코오롱글로벌 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	제58기 3분기	제57기	제56기

유동자산

매출채권	341,647	349,826	345,052

차감:대손충당금	-35,296	-33,908	-80,901

대손충당금 설정률	10.33%	9.69%	23.45%

미수금	117,717	110,278	147,519

차감:대손충당금	-21,769	-21,050	-40,872

대손충당금 설정률	18.49%	19.09%	27.71%

단기대여금	30,786	40,868	85,690

차감:대손충당금	-5,280	-4,570	-24,077

차감:현재가치할인차금	-614	-798	-1,467

대손충당금 설정률	17.50%	11.41%	28.59%

미수수익	5,804	4,852	3,203

차감:대손충당금	-5	-4	-99

대손충당금 설정률	0.09%	0.09%	3.09%

비유동자산

장기대여금	115,162	92,589	69,263

차감:대손충당금	-12,817	-11,678	-9,982

차감:현재가치할인차금	-7,416	-6,638	-6,837

대손충당금 설정률	11.90%	13.59%	15.99%

(단위 : 백만원)

구 분	제58기 3분기	제57기	제56기

미청구공사	300,685	191,021	254,729

차감:대손충당금	(3,752)	(3,748)	(3,653)

대손충당금 설정률	1.25%	1.96%	1.43%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	미청구공사

제 56기 초	90,638	26,424	16,331	1	2,026

손상차손인식	1,721	14,697	17,755	98	1,627

제각	(55)	(249)	(27)	-	-

연중회수금액	(9,577)	-	-	-	-

영업양도로 인한 감소	(1,826)	-	-	-	-

제 56기 말	80,900	40,872	34,059	99	3,653

설정	3,915	3,038	1,154	2	933

제각	-50,908	-22,860	-18,965	-97	-838

제 57기 말	33,907	21,050	16,248	4	3,748

설정	1,462	718	2,071	1	4

제각	-73	-	-221	-	-

당분기말	35,296	21,768	18,098	5	3,752

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비로 , 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다.4) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	548,960	460	575,541	38

만기경과 ~ 12개월 이하	27,432	24	20,698	18,588

12개월 초과 ~ 18개월 이하	6,009	5,208	1,090	1,090

18개월 초과 ~ 24개월 이하	16,113	12,488	1,593	1,593

24개월 초과	64,871	56,987	61,342	49,900

합계	663,385	75,167	660,264	71,209

나. 재고자산 현황 등 1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제58기	제57기	제56기

건설사업부문	용지	0	2,578	2,578

원재료	4,097	1,277	1,918

가설재	7,821	6,166	3,944

상품	40	47	21

제품	0	5,174	19

제공품	4,167	1,011	5,240

미착품	-5	-	326

소 계	16,120	16,253	14,046

자동차판매부문	상품	130,177	106,097	42,228

저장품	32	45	1

미착품	251	129	20

재고자산충당금	-157	-157	-153

소 계	130,303	106,114	42,096

무역사업부문	상품	57,934	44,855	57,844

미착품	8,100	13,912	6,379

재고자산충당금	-140	-169	-1,897

소 계	65,894	58,598	62,326

휴게시설운영	상품	5	5	4

원재료	2	2	4

소 계	7	7	8

합 계	용지	0	2,578	2,578

원재료	4,099	1,279	1,922

가설재	7,821	6,166	3,944

상품	188,156	151,004	100,097

제품	0	5,174	19

가공품	0	0	0

제공품	4,167	1,011	5,240

저장품	32	45	1

미착품	8,346	14,041	6,725

재고자산충당금	-297	-326	-2,050

합 계	212,324	180,972	118,476

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.49%	8.69%	5.99%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	16회	19회	20회

※당 분 기의 재고자산평가손실 환입 29백만원과 전분기의 재고자산평가손실 854백만원 은 매출원가에 가감하였습니다. 2) 재고자산의 실사내용○ 2016년 정기재고실사(1) 실사일자연결기업의 제57기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 12일~2017년 1월 12일에 걸쳐 감사인이 선정한 평택항 창고 외 17개처에 대하여, 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편, 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음.(4) 재고자산 중 담보제공자산 현황- 해당사항 없음.

다. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱글로벌	김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구	한국토지주택공사(LH)	2014.12.29	2017.07.07	177,151	100.00	-	-	-	-

코오롱글로벌	마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	코오롱인더스트리(주) 외 2개사	2015.06.24	2018.01.17	214,303	71.96	13,754	-	-	-

코오롱글로벌	부산 사직동 공동주택	주식회사 성지씨앤디	2016.05.31	2018.06.30	165,665	12.05	-	-	-	-

코오롱글로벌	BKA-1 PROJECT	코오롱바스프이노폼(주)	2016.03.17	2018.08.31	156,000	57.33	-	-	16,357	-

코오롱글로벌	천안 청당 지역주택조합사업	청당 한양수자인 지역주택조합	2015.11.06	2019-02-28	201,471	8.74	8,126	-	-	-

코오롱글로벌	평택 고덕 지역주택조합사업	평택 고덕 지역주택조합	2016.04.22	2019.02.28	236,724	0.29	684	-	-	-

합 계	-	22,564	-	16,357	-

라. 공정가치평가절차 요약 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 감사보고서 주석사항에 상세히 공시되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	54,473	54,473	54,904	54,904

파생상품자산	4,453	4,453	9,614	9,614

소계	58,926	58,926	64,518	64,518

상각후 원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	55,085	55,085	66,732	66,732

매출채권및기타채권	588,218	588,218	584,123	584,123

만기보유금융자산	12,200	12,200	6,400	6,400

금융기관예치금	9,323	9,323	7,337	7,337

소계	664,826	664,826	664,592	664,592

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	2,243	2,243	1,609	1,609

상각후 원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	709,681	709,681	726,301	726,301

차입금및사채	691,108	691,108	586,679	586,679

금융보증부채	25,010	25,010	25,078	25,078

소계	1,425,799	1,425,799	1,338,058	1,338,058

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

파생상품자산	-	4,453	-	4,453

파생상품부채	-	2,243	-	2,243

매도가능금융자산(*)	4,349	-	50,124	54,473

전기:

파생상품자산	-	9,614	-	9,614

파생상품부채	-	1,609	-	1,609

매도가능금융자산(*)	4,779	-	50,125	54,904

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정한 금액(당분기말 : 20,372백만원 , 전기말: 20,024백만원 )은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	50,125	64,244

대체	-	(688)

손상	-	(8,533)

처분	-	(7,820)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	2,922

기말잔액	50,125	50,125

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱글로벌	회사채	사모	2015.03.30	45,000	6.87%	-	2018.03.30	미상환	케이앤케이지제일호(유)

코오롱글로벌	회사채	사모	2015.05.21	130,000	7.49%	-	2017.05.21	상환	케이파이브제사차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2016.03.14	70,000	6.87%	-	2018.03.14	미상환	케이파이브제오차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.05.19	10,000	5.15%	-	2019.05.20	미상환	이베스트투자증권㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.05.22	107,500	6.05%	-	2019.05.22	미상환	케이파이브제육차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.03	20,000	4.50%	-	2017.09.28	상환	동부증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.05	12,000	5.30%	-	2018.12.31	미상환	신영증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.06	15,000	4.50%	-	2017.09.28	상환	동부증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.09.27	14,000	5.10%	-	2018.09.27	미상환	NH투자증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.09.28	8,000	5.10%	-	2018.09.29	미상환	NH투자증권

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.05.22	10,000	5.70%	-	2015.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.05.26	5,000	5.70%	-	2015.06.30	상환	아주저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.07.01	10,000	5.70%	-	2015.09.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.10.23	10,000	5.40%	-	2015.10.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.11.02	10,000	5.40%	-	2015.11.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.11.03	10,000	5.40%	-	2015.11.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.12.01	10,000	5.40%	-	2015.12.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.12.01	10,000	5.40%	-	2015.12.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.09.09	10,000	5.40%	-	2016.09.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.10.06	10,000	4.80%	-	2016.10.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.11.03	10,000	4.80%	-	2016.11.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.11.03	5,000	4.60%	-	2016.11.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.03.03	5,000	4.60%	-	2017.03.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.04.05	5,000	4.60%	-	2017.04.28	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.04.07	10,000	4.80%	-	2017.04.28	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	5,000	4.60%	-	2017.06.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	10,000	4.60%	-	2017.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	20,000	4.80%	-	2017.06.30	상환	애큐온캐피탈

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.08.24	15,000	4.80%	-	2017.09.29	상환	애큐온캐피탈

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.09.01	10,000	4.80%	-	2017.09.29	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.09.01	10,000	4.30%	-	2017.09.29	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.08.02	10,000	4.30%	-	2017.08.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.07.06	10,000	4.50%	-	2017.07.31	상환	우리종합금융

합 계	-	-	-	671,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	137,000	129,500	-	-	-	-	-	-

합계	137,000	129,500	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-