코오롱글로벌 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 57 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 56 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 1,058억원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

코오롱	10,324,358	19,883	62.81	0.42

오운문화재단	130,205	-	0.79	-

이웅열	96,522	-	0.59	-

자기주식	204,390	4,722	1.24	0.10

케이글로벌파트너스제일차㈜	-	4,385,964	-	93.34

기타	5,683,035	288,198	34.57	6.14

합계	16,438,510	4,698,767	100.00	100.00

(2) 연결대상 종속기업가. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지분율(%)	소재지	결산일	업종

네이처브리지	100.00%	한국	12월 31일	휴게시설 위탁 운영업

테크비전	100.00%	한국	12월 31일	건설자재 도소매 및 서비스

(전기말)

회사명	지분율	소재지	결산일	업종

네이처브리지	100.00%	한국	12월 31일	휴게시설 위탁 운영업

테크비전	100.00%	한국	12월 31일	건설자재 도소매 및 서비스

나. 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

덕평랜드	51%	51%	다른 주주와의 약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못함.

다. 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 제외된 기업은 없습니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전

유동자산	2,677	1,343

비유동자산	20,807	69

자산계	23,484	1,412

유동부채	5,613	520

비유동부채	80	285

부채계	5,693	805

지배지분	17,791	607

비지배지분	-	-

자본계	17,791	607

(전기말) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전

유동자산	3,476	1,536

비유동자산	20,636	20

자산계	24,112	1,556

유동부채	5,098	659

비유동부채	43	274

부채계	5,141	933

지배지분	18,971	623

비지배지분	-	-

자본계	18,971	623

마. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전

매출액	4,951	823

영업손익	(1,402)	(16)

당기순손익	(1,180)	(15)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(1,180)	(15)

(전분기) (단위 : 백만원)

구분	코오롱씨앤씨	지밸리비즈플라자자산관리	네이처브리지	테크비전

매출액	2,080	-	4,094	158

영업손익	(320)	(54)	(3,203)	37

당기순손익	(183)	(53)	(2,015)	48

기타포괄손익	33	-	-	-

총포괄손익	(150)	(53)	(2,015)	48

바. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전

영업활동으로 인한 현금흐름	(560)	(220)

투자활동으로 인한 현금흐름	(259)	1

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(819)	(219)

기초 현금및현금성자산	1,270	722

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-

기말 현금및현금성자산	451	503

(전분기) (단위 : 백만원)

구분	코오롱씨앤씨	지밸리비즈플라자자산관리	네이처브리지	테크비전

영업활동으로 인한 현금흐름	(468)	(74)	(166)	284

투자활동으로 인한 현금흐름	60	583	277	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	600

현금및현금성자산의 순증감	(408)	509	111	884

기초 현금및현금성자산	1,286	249	2,335	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	878	758	2,446	884

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부 터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 금융위험 및 자본위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채 중 외환위험에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1단위, 원화단위 : 백만원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화표시화폐성자산	USD	54,321,773	62,660	45,652,425	53,505

EUR	20,618,302	26,957	13,308,456	17,042

JPY	664,936,372	6,822	48,023,116	467

GBP	907,174	1,504	2,462,354	4,274

HKD	12,459,537	1,854	21,173,774	3,202

AED	7,513	2	7,511	2

SGD	222	-	9	-

외화표시화폐성부채	USD	123,568,316	142,536	154,631,841	181,229

EUR	12,558,206	16,419	11,062,037	14,165

JPY	182,687,460	1,874	438,006,990	4,257

GBP	432,201	717	1,231,174	2,137

HKD	5,496,728	818	15,127,481	2,287

AED	336,480	106	268,323	86

TRY	805	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

환율변동효과	(2,135)	2,135	(5,170)	5,170

연결실체는 외화 채권ㆍ채무의 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 통화선도계약의 계약금액, 약정환율 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위)

구 분	매입통화	매도통화	계약금액	약정환율	만기일

매입	EUR	KRW	EUR	3,001,040	1,303.80 ~ 1,370.62	2016-04-01 ~ 2016-06-02

매입	JPY	KRW	JPY	98,721,768	945.74 ~ 1,057.61	2016-05-04 ~ 2016-05-30

매입	USD	EUR	USD	8,174,955	1.0896 ~ 1.1392	2016-04-05 ~ 2016-09-27

매입	USD	JPY	USD	120,724	113.00 ~ 113.00	2016-04-29 ~ 2016-04-29

매입	USD	KRW	USD	125,816,283	1,104.40 ~ 1,244.70	2016-04-01 ~ 2019-01-08

매도	KRW	EUR	KRW	685,748,749	1,315.22 ~ 1,315.22	2016-05-31 ~ 2016-05-31

매도	KRW	JPY	KRW	59,026,928,224	940.44 ~ 1,137.40	2016-04-08 ~ 2020-01-08

매도	KRW	USD	KRW	23,012,897,227	1,103.30 ~ 1,243.30	2016-04-05 ~ 2016-10-07

(나) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	523	(523)	677	(677)

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	556,522	543,392

장ㆍ단기금융상품	7,891	9,555

소 계	564,413	552,947

매도가능금융자산	52	106

만기보유금융자산	6,400	5,700

합 계	570,865	558,753

보고기간말 현재 연결실체의 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	343,125	189,223

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 13,748백만원, 전기말 7,760백만원이 연결재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 이내	1년 초과	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	480,736	77,227	-	557,963

차입금및사채(주1)	276,517	265,554	47,511	589,582

합계	757,253	342,781	47,511	1,147,545

(주1) 상기 금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액이며 미래 예상이자지급액을 포함하였습니다.

한편, 금융보증계약에 대한 계약상 만기는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 이내	2년 이내	2년 초과

금융보증계약	93,191	84,500	165,434

(주1) 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 1년이내 지급할 최대금액은 343,125백만원으로 예상됩니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 순차입금비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표 상 '차입금및사채')에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,617,365	1,542,039

자본 (B)	429,140	437,615

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	57,390	73,433

차입금 (D)	578,802	583,669

부채비율 (A/B) (%)	377%	352%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	122%	117%

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	49,499	-	-	49,499

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	300,686	-	-	300,686

기타수취채권	-	145,886	-	-	145,886

소 계	-	446,572	-	-	446,572

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	109,950	-	-	109,950

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	7,422	-	-	7,422

시장성 있는 채무상품	-	-	52	-	52

파생상품자산	1,187	-	-	-	1,187

소 계	1,187	7,422	52	-	8,661

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	469	-	-	469

시장성 없는 지분상품	-	-	83,703	-	83,703

시장성 있는 지분상품	-	-	5,765	-	5,765

시장성 없는 채무상품	-	-	-	6,400	6,400

파생상품자산	887	-	-	-	887

소 계	887	469	89,468	6,400	97,224

합 계	2,074	613,912	89,520	6,400	711,906

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	63,878	-	-	63,878

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	264,151	-	-	264,151

기타수취채권	-	174,674	-	-	174,674

소 계	-	438,825	-	-	438,825

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	104,567	-	-	104,567

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	9,049	-	-	9,049

시장성 있는 채무상품	-	-	106	-	106

파생상품자산	2,264	-	-	-	2,264

소 계	2,264	9,049	106	-	11,419

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	506	-	-	506

시장성 없는 지분상품	-	-	82,858	-	82,858

시장성 있는 지분상품	-	-	5,162	-	5,162

시장성 없는 채무상품	-	-	-	5,700	5,700

파생상품자산	1,137	-	-	-	1,137

소 계	1,137	506	88,020	5,700	95,363

합 계	3,401	616,825	88,126	5,700	714,052

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	391,079	391,079

기타채무	-	89,657	89,657

소 계	-	480,736	480,736

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	77,227	77,227

차입금 및 사채	유동	-	275,308	275,308

비유동	-	303,494	303,494

소 계	-	578,802	578,802

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	4,369	4,369

파생상품부채	4,475	-	4,475

소 계	4,475	4,369	8,844

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	9,379	9,379

파생상품부채	419	-	419

소 계	419	9,379	9,798

합 계	4,894	1,150,513	1,155,407

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	474,981	474,981

기타채무	-	70,163	70,163

소 계	-	545,144	545,144

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	76,327	76,327

차입금 및 사채	유동	-	350,086	350,086

비유동	-	233,582	233,582

소 계	-	583,668	583,668

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	2,191	2,191

파생상품부채	1,955	-	1,955

소 계	1,955	2,191	4,146

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	5,569	5,569

소 계	-	5,569	5,569

합 계	1,955	1,212,899	1,214,854

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	2,074	2,074	3,401	3,401

대여금및수취채권	현금및현금성자산	49,499	49,499	63,878	63,878

매출채권	300,686	300,686	264,151	264,151

기타수취채권	255,836	255,836	279,241	279,241

금융기관예치금	7,891	7,891	9,555	9,555

소 계	613,912	613,912	616,825	616,825

매도가능금융자산	시장성있는채무상품	52	52	106	106

시장성없는지분상품	83,703	83,703	82,858	82,858

시장성있는지분상품	5,765	5,765	5,162	5,162

소 계	89,520	89,520	88,126	88,126

만기보유금융자산	시장성없는채무상품	6,400	6,400	5,700	5,700

금융자산 합계	711,906	711,906	714,052	714,052

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	4,894	4,894	1,955	1,955

상각후원가측정 금융부채	매입채무	391,079	391,079	474,981	474,981

기타채무	166,884	166,884	146,490	146,490

차입금	578,802	578,802	583,668	583,668

금융보증부채	13,748	13,748	7,760	7,760

소 계	1,150,513	1,150,513	1,212,899	1,212,899

금융부채 합계	1,155,407	1,155,407	1,214,854	1,214,854

연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 최초 인식후 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	2,074	-	2,074

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	52	-	-	52

시장성 있는 지분상품	5,765	5,765

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,817	2,074	64,193	72,084

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	4,894	-	4,894

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	3,401	-	3,401

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	106	-	-	106

시장성 있는 지분상품	5,162	-	-	5,162

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,268	3,401	64,193	72,862

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	1,956	-	1,956

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	19,510	18,665

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기에 처분된 금융자산은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	매도	손상인식	기말

매도가능금융자산(주1)	시장성 없는 지분상품	64,193	-	-	-	-	-	64,193

(전기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	매도	손상인식	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	77,034	1,673	(6,100)	5,272	(5,130)	(8,556)	64,193

(주1) 당분기말 기준에서 판단한, 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 변동내역입니다.기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 9 참고)의 변동으로 인식됩니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 배당평가모형을 사용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	27,827	29,045

관련부채의 장부금액	(27,827)	(29,045)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 27,827백만원(전기말:29,045백만원)에대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,264	1,002

은행예금	48,235	62,786

합 계	49,499	63,788

(2) 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 담보제공 등으로 인하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	5,801	5,801	일반대출담보한도 등

장기금융상품	32	32	당좌개설보증금

합 계	5,833	5,833

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	381,706	345,052

차감:대손충당금	(81,019)	(80,901)

미수금	119,496	147,519

차감:대손충당금	(40,658)	(40,872)

단기대여금	84,415	85,690

차감:대손충당금	(24,076)	(24,077)

차감:현재가치할인차금	(1,467)	(1,467)

미수수익	3,507	3,203

차감:대손충당금	(99)	(99)

보증금	4,817	4,816

차감:현재가치할인차금	(49)	(39)

소 계	446,573	438,825

비유동자산

장기미수금	9,419	5,608

장기대여금	74,834	69,263

차감:대손충당금	(10,468)	(9,982)

차감:현재가치할인차금	(6,342)	(6,837)

보증금	48,904	53,122

차감:현재가치할인차금	(6,397)	(6,607)

소 계	109,950	104,567

합 계	556,523	543,392

유동성으로 분류된 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	514,184	466,582

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	31,014	43,149

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	31,014	43,149

3. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상 되었을 금융자산	-	-

4. 개별,집합적으로 손상된 금융자산	167,645	189,592

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	167,645	189,592

소계(1+2+3+4)	712,843	699,323

대손충당금	(156,320)	(155,931)

합 계	556,523	543,392

(3) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합 계

전기초	90,638	26,423	16,332	1	133,394

손상차손인식금액	812	1,921	508	-	3,241

영업양도로 인한 감소	(1,826)	-	-	-	(1,826)

전분기말	89,624	28,344	16,840	1	134,809

당기초	80,901	40,872	34,059	99	155,931

손상차손인식 금액	144	-	485	-	629

환입금액	(26)	(214)	-	-	(240)

당분기말	81,019	40,658	34,544	99	156,320

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 각각 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사는 1개 거래처에 대한 기타채권 4,211백만원 회수 목적으로동 거래처가 소유하고 있는 토지에 근저당을 설정하고 있습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

용지	2,578	2,578

제품	11	19

상품	128,447	99,717

차감: 평가충당금	(2,983)	(2,050)

원재료	985	1,922

가설재	4,324	4,324

저장품	2	1

재공품	7,952	5,240

미착품	3,382	6,725

합 계	144,698	118,476

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산산평가손실 933백만원이 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,126	99,704

취득	382	1,529

대체(주1)	1,101	-

자본으로 계상한 평가손익	604	(6)

처분	(693)	(1,349)

연결범위의 변동	-	(1,806)

분기말금액	89,520	98,072

차감:유동항목	(52)	(330)

비유동항목	89,468	97,742

(주1) 당분기 중 회원권 1,101백만원이 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상품구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,765	5,162

시장성 없는 지분증권	83,703	82,858

시장성 있는 채무증권	52	106

합 계	89,520	88,126

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액지분해당액	장부가액	취득원가	순자산가액지분해당액	장부가액

김해맑은물길	24.54	535	501	278	535	502	282

서서울고속도로	22.52	5,591	4,192	4,186	5,591	4,229	4,229

한우즈벡씨엔지투자	30.67	2,006	1,424	1,468	2,006	1,440	1,484

한우즈벡씨실린더투자(주1)	32.57	4,486	3,658	3,658	4,187	3,429	3,429

Kolon World Investment	20.00	3,063	1,942	1,942	3,063	3,072	3,071

미래환경에너지	24.50	1,240	1,274	358	1,240	1,253	324

원주화훼특화관광단지	30.00	900	(42)	-	900	125	113

덕평랜드	51.00	12,502	8,129	9,551	12,502	7,861	9,551

원주에너지	30.00	1,500	1,224	1,224	1,500	1,224	1,224

양양맑은물길	22.88	402	365	365	402	398	398

합계	32,225	22,667	23,030	31,926	23,533	24,105

(주1) 당기에 유상증자로 인하여 추가 지분취득이 발생하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니 다.

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법이익	지분법손실	지분법자본변동	기타	분기말금액

김해맑은물길	282	-	-	-	(5)	-	-	277

서서울고속도로	4,229	-	-	-	(37)	(6)	-	4,186

한우즈벡씨엔지투자	1,484	-	-	-	(16)	-	-	1,468

한우즈벡씨실린더투자	3,429	300	-	-	(71)	-	-	3,658

Kolon World Investment	3,071	-	-	-	(1,126)	(3)	-	1,942

미래환경에너지	324	-	-	34	-	-	-	358

원주화훼특화관광단지	113	-	-	-	(113)	-	-	-

덕평랜드	9,551	-	-	-	-	-	-	9,551

원주에너지	1,224	-	-	-	-	-	-	1,224

양양맑은물길	398	-	-	-	(33)	-	-	365

합 계	24,105	300	-	34	(1,401)	(9)	-	23,029

(전분기) (단위 : 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법이익	지분법손실	지분법자본변동	기타	분기말금액

김해맑은물길	721	-	-	-	(313)	-	-	408

서서울고속도로	4,301	-	-	-	(55)	(6)	-	4,240

한우즈벡씨엔지투자	1,516	-	-	-	(16)	-	-	1,500

한우즈벡씨실린더투자	2,829	-	-	-	(18)	-	-	2,811

Kolon World Investment	2,880	-	-	-	(6)	15	-	2,889

미래환경에너지	228	-	-	-	(40)	-	-	188

원주화훼특화관광단지	471	-	-	-	(273)	-	-	198

덕평랜드	12,502	-	-	1,756	-	-	-	14,258

원주에너지	1,500	-	-	-	(40)	(2)	-	1,458

양양맑은물길	-	62	-	-	-	-	-	62

합 계	26,948	62	-	1,756	(761)	7	-	28,012

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길	2,757	45,882	2,128	44,471	697	(1)	-	-	(1)

서서울고속도로	618	18,019	24	-	-	(164)	-	-	(164)

Kolon World Investment	82	4,565	4	-	-	(52)	-	-	(52)

한우즈벡씨엔지투자	223	11,031	23	-	-	(104)	-	-	(104)

한우즈벡실린더투자	879	8,822	-	-	-	(41)	-	-	(41)

미래환경에너지	2,019	20,668	1,788	15,697	1,843	88	-	-	88

원주화훼특화관광단지	3,470	689	4,278	20	-	(799)	-	-	(799)

덕평랜드	2,741	32,878	2,901	16,778	853	544	-	-	544

원주에너지	3,725	608	254	-	-	(779)	-	-	(779)

양양맑은물길	612	8,738	530	1,343	-	(62)	-	-	(62)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길	3,216	45,882	2,586	44,471	2,834	(29)	-	-	(29)

서서울고속도로	900	17,917	40	-	-	(775)	-	-	(775)

Kolon World Investment	940	14,414	-	-	-	(1)	-	954	953

한우즈벡씨엔지투자	436	4,565	306	-	-	(210)	-	-	(210)

한우즈벡실린더투자	77	10,991	31	-	-	(262)	-	(28)	(290)

미래환경에너지	1,792	21,068	2,049	15,697	7,198	204	-	-	204

원주화훼특화관광단지	3,283	715	3,621	-	-	(283)	-	-	(283)

덕평랜드	2,343	33,507	3,372	17,065	10,036	6,257	-	-	6,257

원주에너지	3,725	608	254	-	-	(779)	-	-	(779)

양양맑은물길	822	4,179	4,429	-	-	(20)	-	-	(20)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구분	김해맑은물길(주1)	서서울고속도로	Kolon World Investment	한우즈벡씨엔지투자	한우즈벡실린더투자	미래환경에너지	원주화훼특화관광단지	덕평랜드	원주에너지	양양맑은물길

관계기업 기말 순자산(A)	2,040	18,613	4,643	11,231	9,701	5,202	139	15,413	4,079	1,740

연결실체 지분율(B)	24.54%	22.52%	30.67%	32.57%	20.00%	24.50%	30,00%	51.00%	30.00%	22.88%

순자산 지분금액(AXB)	501	4,192	1,424	3,658	1,942	1,274	(42)	7,861	1,224	365

(+) 영업권	-	-	44	-	-	-	-	1,690	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(224)	(6)	-	-	-	(916)	-	-	-	-

(+) 미반영손실	-	-	-	-	-	-	42	-	-	-

기말 장부금액	277	4,186	1,468	3,658	1,942	358	-	9,551	1,224	365

(전기말) (단위 : 백만원)

구분	김해맑은물길(주1)	서서울고속도로	Kolon World Investment	한우즈벡씨엔지투자	한우즈벡실린더투자	미래환경에너지	원주화훼특화관광단지	덕평랜드	원주에너지	양양맑은물길

관계기업 기말 순자산(A)	2,041	18,777	4,695	11,037	15,354	5,114	377	15,413	4,079	1,740

연결실체 지분율(B)	24.54%	22.52%	30.67%	31.07%	20.00%	24.50%	33.33%	51.00%	30.00%	22.88%

순자산 지분금액(AXB)	502	4,229	1,440	3,429	3,072	1,253	125	7,861	1,224	398

(+) 영업권	-	-	44	-	-	-	-	1,690	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(220)	-	-	-	(1)	(929)	(12)	-	-	-

기말 장부금액	282	4,229	1,484	3,429	3,071	324	113	9,551	1,224	398

(주1) 특정 우선주 지분으로 인하여 순자산 지분금액이 보통주식 지분율에 비례하지 않음.

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 미반영 지분법손실 금액은 42백만원입니다.

11. 기타자산 및 기타부채(1) 기타자산

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	62,360	29,547

선급비용	13,187	11,870

선급공사원가	45,959	42,762

부가세미수금	2,271	2,091

소 계	123,777	86,270

비유동성

선급비용	15,603	15,988

합 계	139,380	102,258

(2) 기타부채(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	243,117	103,065

선수수익	6,104	6,406

예수금	15,815	14,558

예수부가세	2,917	2,841

기타유동부채	6,172	8,916

소 계	274,125	135,786

비유동성

선수수익	6,393	7,141

합 계	280,518	142,927

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인 자산	합 계

취득원가	289,808	86,214	4,090	1,602	853	4,185	7,753	24,460	37,599	456,564

감가상각누계액	-	(12,220)	(1,049)	(709)	(616)	(1,352)	(4,086)	(12,515)	-	(32,547)

장부금액	289,808	73,994	3,041	893	237	2,833	3,667	11,945	37,599	424,017

2) 전기말(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인 자산	합 계

취득원가	289,787	84,066	4,090	1,570	853	4,248	7,536	23,043	31,242	446,435

감가상각누계액	-	(11,426)	(970)	(664)	(578)	(1,278)	(3,778)	(11,488)	-	(30,182)

장부금액	289,787	72,640	3,120	906	275	2,970	3,758	11,555	31,242	416,253

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	289,787	72,640	3,120	906	275	2,970	3,758	11,555	31,242	416,253

취득액	59	-	-	32	-	82	234	1,419	8,504	10,330

처분	(38)	-	-	-	-	(1)	(7)	-	-	(46)

감가상각비	-	(793)	(79)	(45)	(38)	(169)	(316)	(1,028)	-	(2,468)

대체	-	2,147	-	-	-	-	-	-	(2,147)	-

순외환차이	-	-	-	-	-	(49)	(2)	(1)	-	(52)

분기말금액	289,808	73,994	3,041	893	237	2,833	3,667	11,945	37,599	424,017

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	391,851	73,560	972	1,093	424	1,747	2,997	9,553	51,801	533,998

취득액	536	132	934	-	-	97	1,141	2,070	12,320	17,230

처분	(37)	-	-	-	-	(78)	-	(12)	-	(127)

감가상각비	-	(818)	(63)	(52)	(37)	(77)	(280)	(845)	-	(2,172)

대체(주1)	-	1,347	17	-	-	(5)	-	461	(15,213)	(13,393)

순외환차이	-	-	-	(1)	-	(3)	(2)	(1)	-	(8)

연결범위변동	(2,015)	(700)	-	-	-	-	-	(694)	-	(3,409)

분기말금액	390,335	73,521	1,860	1,040	387	1,681	3,856	10,532	48,908	532,120

(주1) 전분기 중 건설중인자산 13,393백만원이 기타무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	111,682	48,703	160,385

감가상각누계액	-	4,030	4,030

장부금액	111,682	44,673	156,355

2) 전기말(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	111,682	48,703	160,385

감가상각누계액	-	(3,726)	(3,726)

장부금액	111,682	44,977	156,659

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	111,682	44,977	156,659

감가상각비	-	(304)	(304)

분기말금액	111,682	44,673	156,355

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	3,445	4,416	7,861

감가상각비	-	(42)	(42)

연결범위변동	(19)	(520)	(539)

분기말금액	3,426	3,854	7,280

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	영업권(주1)	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	16,296	3,768	39,098	64,159	123,321

감가상각누계액	-	(2,034)	-	(8,979)	(11,013)

손상차손누계액	-	(446)	(12,224)	(110)	(12,780)

장부금액	16,296	1,288	26,874	55,070	99,528

2) 전기말(단위 : 백만원)

구 분	영업권(주1)	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	16,296	3,768	41,083	63,583	124,730

감가상각누계액	-	(1,998)	-	(8,400)	(10,398)

손상차손누계액	-	(446)	(12,191)	(110)	(12,747)

장부금액	16,296	1,324	28,892	55,073	101,585

(주1) 영업권은 전기 이전에 코오롱비앤에스와의 합병으로 인하여 발생하였습니다. 한편, 당사는 보고기간말 현재 영업권의 손상검사를 위하여 유통부문의 현금창출단위에 배분하였으며, 동 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	영업권	사용수익권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	16,296	1,324	28,892	55,073	101,585

외부취득	-	-	-	576	576

계정대체	-	-	(1,101)	-	(1,101)

처분	-	-	(884)	-	(884)

손상차손	-	-	(33)	-	(33)

상각비	-	(36)	-	(579)	(615)

분기말금액	16,296	1,288	26,874	55,070	99,528

(주1) 당분기 중 회원권 1,101백만원이 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	영업권	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	16,296	1,468	37,891	42,947	98,602

외부취득	-	-	-	955	955

계정대체(주1)	-	-	-	13,393	13,393

처분	-	-	(1,160)	-	(1,160)

상각비	-	(36)	-	(636)	(672)

연결범위변동	-	-	(783)	(1,608)	(2,391)

분기말금액	16,296	1,432	35,948	55,051	108,727

(주1) 전분기 중 건설중인자산 13,393백만원이 기타무형자산으로 대체되었습니다.

당분기 상각비 중 44만원(전분기:36백만원)은 매출원가에 포함되고, 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	230,476	239,584

유동성장기차입금	44,832	60,502

유동성사채	-	50,000

소 계	275,308	350,086

비유동성차입금

장기차입금	58,800	58,925

사채	244,694	174,657

소 계	303,494	233,582

합 계	578,802	583,668

(2) 차입금및사채 상세내역1) 단기차입금(유동성장기차입금 포함)

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금대출	국민은행 외	40,000	46,000

운영자금대출	건설공제조합 외	13,000	13,000

운영자금대출	BMW FSK	6,000	6,000

구매자금대출	BMW FSK	52,700	16,243

USANCE차입금	KEB하나은행 외	90,949	129,296

매출채권할인	KEB하나은행 외	27,827	29,045

소 계	230,476	239,584

유동성장기차입금

운영자금대출	BMW KOREA	-	1,170

운영자금대출	BMW FSK	500	500

자산유동화차입	한국산업은행	13,000	17,500

운영자금대출	우리은행 외	31,332	41,332

소 계	44,832	60,502

합 계	275,308	300,086

2) 장기차입금(단위 : 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운영자금대출	대한주택보증	-	1,789	1,789	분할상환

운영자금대출	BMW KOREA	2.40	-	1,170	〃

운영자금대출	BMW FSK	3.60	1,041	1,166	〃

운영자금대출	우리은행	4.62	55,000	65,000	〃

담보부차입거래	한국산업은행	7.00	1,529	1,529	〃

자산유동화차입	한국산업은행	5.59	13,000	17,500	〃

담보부차입거래	건설공제조합	2.83	31,273	31,273	일시상환

합 계	103,632	119,427

차감:유동성대체	(44,832)	(60,502)

장기차입금	58,800	58,925

3) 사채(단위 : 백만원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

제 142회	2013.09.13	2016.03.13	8.98	-	50,000	무보증

제 145회	2015.03.30	2018.03.30	6.87	45,000	45,000	〃

제 146회	2015.05.21	2017.05.21	7.27	130,000	130,000	〃

제 147회	2016.03.14	2018.03.14	6.87	70,000	-	〃

액면가액 합계	245,000	225,000

사채할인발행차금	(306)	(343)

장부가액 합계	244,694	224,657

유동성대체액 :

유동성사채	-	50,000

사채 장부가액	244,694	174,657

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 만기 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

사 채	-	245,000	-	245,000

장기차입금	44,832	15,500	43,300	103,632

합 계	44,832	260,500	43,300	348,632

상기금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액입니다.

16. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 등에 의하여 2015년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	112,323	109,404

사외적립자산의 공정가치	(55,206)	(55,065)

순확정급여부채	57,117	54,339

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	109,404	(55,064)	54,340

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,195	-	3,195

이자비용(이자수익)	590	(237)	353

소 계	3,785	(237)	3,548

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

퇴직급여지급액	(1,026)	246	(780)

관계사전입	160	(151)	9

분기말금액	112,323	(55,206)	57,117

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	104,867	(48,721)	56,146

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,585	-	2,585

이자비용(이자수익)	580	(255)	325

소 계	3,165	(255)	2,910

확정급여제도의 재측정요소	(42)	-	(42)

퇴직급여지급액	(2,094)	1,408	(686)

기업이 납부한 기여금	-	(200)	(200)

관계사전입	198	(141)	57

관계사전출	(328)	43	(285)

영업양도로 인한 감소	(3,625)	2,147	(1,478)

분기말금액	102,141	(45,719)	56,422

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	55,206	55,065

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40	2.40

미래임금상승률	5.13	5.13

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채(주1)	-	29,765	29,765	-	29,777	29,777

판매보증충당부채(주2)	-	9,145	9,145	-	11,099	11,099

기타충당부채	1,555	-	1,555	1,555	-	1,555

합 계	1,555	38,910	40,465	1,555	40,876	42,431

(주1) 연결실체는 건설계약에 따른 하자보수의무를 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 관련비용은 공사예정원가에 포함하고 진행율에 따라 공사원가에 산입하고 있습니다.
(주2) 유통부문의 고객에 대한 판매보증의무를 과거보증경험을 기초로 충당부채로인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	29,777	1,470	(1,482)	29,765

판매보증충당부채	11,099	105	(2,059)	9,145

기타충당부채	1,555	-	-	1,555

합 계	42,431	1,575	(3,541)	40,465

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	28,598	959	(304)	29,253

판매보증충당부채	19,256	230	(1,785)	17,701

합 계	47,854	1,189	(2,089)	46,954

18. 자본(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

② 1주당 액면금액(원)	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수 :	21,137,277	21,137,277

보통주	16,438,510	16,438,510

우선주	4,698,767	4,698,767

④ 자본금 :	105,753	105,753

보통주	82,193	82,193

우선주	23,560	23,560

⑤ 의결권 및 배당 등에 관한 사항	(주1)	(주1)

⑥ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용	(주2)	(주2)

(주1) 발행주식 중 전기이전까지 발행된 우선주는 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다.한편, 연결실체내 지배회사는 2014년 3월 28일에 전환상환우선주 4,385,964주를 발행하였으며, 관련사항은 주석 18 (1) 2)에서 기술하고 있습니다.
(주2) 발행한 보통주식 중 당분기말 현재 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 정관 규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 204,390주 및 우선주 4,722주입니다.

한편, 제47기 중 상법 및 정관이 정하는 바에 전환상환우선주 13,324 주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다.

2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

전분기말	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

당기초	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

당분기말	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

(주1) 연결실체는 2014년 3월 26일자 이사회결의를 통해 2014년 3월 28일자로 전환상환우선주를 발행하였습니다.

구 분	내 역

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	4,385,964주

주당 발행가액	22,800원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 1주당1의결권

배당권	발행가액 기준 연 7.62%(0.0%~15.24%)

상환권	- 상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 2017년 3월 28일 및 그 이후 매 1년이 되는날("상환일")에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.

- 조기상환 : 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 3월 28일에 우선주의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	- 전환권: 우선주 주주 또는 당사보유. 단, 조기전환 시에는 주주만이 전환권 보유

- 전환기간: 2017년 6월 28일부터 2021년 3월 28일까지

- 조기전환: 우선주 주주는 2016년 3월 28일및 직전 5영업일 동안 당사에 대해 전환을 청구할 수 있음.

- 전환비율: 우선주 1주를 보통주 2주로 전환

연결실체의 지배회사인 ㈜코오롱은 전환상환우선주 투자자와 전환상환우선주를 대상으로 한 정산 및 ㈜코오롱의 Call Option 행사에 관한 계약을 체결하였습니다.상기 전환상환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

상기 전환상환우선주의 발행으로 발생한 주식발행초과금 74,710백만원 중 1,335백만원은 주식할인발행차금과 우선적으로 상계하였습니다.

(2) 기타불입자본

보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,195	73,195

감차차익(주1)	85,434	85,434

자기주식(주2)	(2,872)	(986)

기타자본조정	(16,391)	(16,391)

합 계	139,366	141,252

(주1) 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(주2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기

보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	67,744	938	4,722	48

매입	136,646	1,886	-	-

기말금액	204,390	2,824	4,722	48

(3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	5,006	4,538

해외사업장환산외환차이	(1,522)	(580)

지분법자본변동	124	133

합 계	3,608	4,091

(4) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,286	1,524

미처분이익잉여금	178,126	184,994

합 계	180,412	186,518

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초이익잉여금(결손금)	186,518	(20,816)

결손금처리(주1)	-	20,816

대체(주1)	-	228,776

배당금 지급	(7,619)	(15,240)

지배기업 소유주 분기순이익	1,513	30,381

확정급여제도의 재측정요소	-	33

분기말이익잉여금	180,412	243,950

(주1) 당사는 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

19. 건설계약(1) 보고기간말 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,877,991	3,557,603

가산: 누적이익	282,125	342,649

차감: 누적손실	(10,833)	(46,601)

누적공사수익(미성공사) 합계	3,149,284	3,853,651

차감: 진행청구액	(2,975,862)	(3,686,398)

차감: 대손충당금	(3,653)	(3,653)

합 계	169,769	163,600

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	253,625	251,076

초과청구공사	(83,856)	(87,476)

합 계	169,769	163,600

한편, 보고기간말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 각각 당분기말 235,436백만원, 전기말 96,986백만원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건설부문	5,373	(2,887)	4,307	3,953	4,307	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱 미래기술원	6/24/2015	1/17/2018	7.43%	2,248	-	-	-

김포한강 아파트	12/29/2014	7/7/2017	31.64%	14,389	-	-	-

청주 흥덕 하늘채	5/30/2014	12/31/2016	60.10%	31,031	-	-	-

BKA-1 PROJECT	3/17/2016	8/31/2018	0.69%	1,082	-	-	-

20. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	268,755	216,480

용역매출	10,371	9,792

제품매출	226	-

상품매출	342,074	390,765

기타매출	719	1,019

합 계	622,145	618,056

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,610	15,183

퇴직급여	2,189	873

복리후생비	1,342	815

여비교통비	722	663

통신비	323	303

수도광열비	467	475

세금과공과	983	1,348

임차료	8,429	8,829

감가상각비	1,426	1,024

수선비	52	63

보험료	1,216	1,555

접대비	705	630

광고선전비	449	349

판매촉진비	1,353	1,404

지급수수료	15,048	12,188

교육훈련비	286	180

차량유지비	411	408

대손상각비	118	664

무형자산상각비	571	552

도서인쇄비	122	128

사무비	32	145

운반비	1,126	6,619

판매보증충당부채전입액	105	230

기타	76	659

합 계	53,161	55,287

22. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대료	-	560

외환차익	6,084	2,995

외화환산이익	1,302	5,723

유형자산처분차익	79	4

무형자산처분차익	65	-

파생상품평가이익	2,074	3,262

파생상품거래이익	6,302	1,500

매각예정비유동자산처분차익	-	39,586

기타	880	1,735

합 계	16,786	55,365

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	7,601	7,168

외화환산손실	328	2,705

매도가능금융자산처분차손	11	12

파생상품평가손실	4,894	1,171

파생상품거래손실	5,073	2,899

유형자산처분차손	-	9

무형자산처분차손	9	49

무형자산손상차손	33	-

기타의대손상각비	293	2,463

매출채권처분손실	69	532

기부금	170	230

기타	997	11,084

합 계	19,478	28,322

23. 금융수익 및 금융비용(1) 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,618	568

배당금수익	172	-

합 계	1,790	568

금융비용:

이자비용	(6,720)	(12,306)

순금융비용	(4,930)	(11,738)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	221	282

대여금및수취채권	1,397	301

매도가능금융자산	172	3

만기보유금융자산	-	1

합 계	1,790	587

(3) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	(6,720)	(12,306)

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	90

당기법인세부담액	-	90

이연법인세비용	1,359	5,052

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,433)	(16,122)

세무상결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,656	20,718

자본에서 직접가감하는 이연법인세	136	456

계속영업과 관련된 법인세비용	1,359	5,142

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,872	22,548

적용세율에 따른 법인세비용(수익) (주1)	632	4,995

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	201	934

법인세추납액(환급액)	-	90

이연법인세자산 미인식효과 등	526	3,190

중단영업손익에 포함된 법인세비용	-	(4,067)

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	1,359	5,142

(주1) 관련 세법 규정에 따라 당분기에 적용되는 법인세율은 과세표준 2억원 이하 10%,2억원 초과 200억원 이하는 20%, 200억원 초과 22% 입니다. 연결실체는 당분기말현재 이연법인세 계산을위하여 소멸될 것으로 예상되는 기간의과세소득에 적용될것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 22.3%(주민세 포함)를 적용하여 측정하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.(보통주 기본주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	1,481,932,707	-	1,481,932,707	15,227,581,375	12,724,797,460	27,952,378,835

가중평균유통보통주식수(주2)	16,434,120	-	16,434,120	16,434,120	16,434,120	16,434,120

보통주 기본주당순이익(주3)	90	-	90	927	774	1,701

(구형우선주 기본주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

구형우선주 귀속이익(주1)	27,780,941	-	27,780,941	285,462,714	238,544,463	524,007,177

가중평균유통구형우선주식수(주2)	308,081	-	308,081	308,081	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익(주3)	90	-	90	927	774	1,701

(주1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 (A)	1,513,564,661	-	1,513,564,661	17,418,043,693	12,963,341,923	30,381,385,616

전환우선주 배당금(B)	(3,851,013)	-	(3,851,013)	(1,904,999,604)	-	(1,904,999,604)

잔여이익(A-B)	1,509,713,648	-	1,509,713,648	15,513,044,089	12,963,341,923	28,476,386,012

잔여이익 중 보통주귀속이익	1,481,932,707	-	1,481,932,707	15,227,581,375	12,724,797,460	27,952,378,835

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	27,780,941	-	27,780,941	285,462,714	238,544,463	524,007,177

(주2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,434,120	16,434,120

가중평균유통보통주식수	16,434,120	16,434,120

나. 가중평균유통구형우선주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081

(2) 희석주당이익전환상환우선주의 경우 전환권이 행사가능한 전환기간이 도래하지 않았으며 희석화 효과 또한 존재하지 않습니다. 이에 따라 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

26. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 내역

구 분	회 사 명

지배기업	코오롱

관계기업 및 공동기업	덕평랜드, 미래환경에너지, 김해맑은물길, 서서울고속도로, 한우즈벡씨엔지투자, 한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment, 원주화훼특화관광단지개발, 원주에너지, 양양맑은물길

기타 특수관계자	코오롱인더스트리, 코오롱워터앤에너지, 코오롱웰케어, 코오롱환경서비스, 코오롱베니트, 엠오디,코오롱엘에스아이,스위트밀, 코오롱아우토, 코오롱제약, 코오롱생명과학, 코오롱플라스틱, 코오롱패션머티리얼, 코오롱에코너지,코오롱글로텍, 코오롱엔솔루션, 코오롱인베스트먼트, 그린나래 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 재화와 용역의 판매

(단위 : 백만원)

구 분	매출	기타

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업

코오롱	536	6	-	-

공동기업 및 관계기업

양양맑은물길	2,888	-	-	-

기타 특수관계자

코오롱워터앤에너지	371	820	-	-

코오롱인더스트리	10,600	15,515	-	-

코오롱환경서비스	1,046	680	-	59

코오롱베니트	35	4	-	15

엠오디	1	789	-	59

코오롱제약	-	3	-	-

코오롱생명과학	802	202	-	-

코오롱플라스틱	1,700	-	-	13

코오롱패션머티리얼	4,524	7,195	-	32

코오롱글로텍	617	155	-	-

코오롱엘에스아이	875	-	3	-

그린나래	-	-	46	-

스위트밀	-	-	1	-

합 계	23,995	25,369	50	178

2) 재화와 용역의 구입(단위 : 백만원)

구 분	매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업

코오롱	-	-	-	1,725	1,730	-

관계기업

덕평랜드	-	-	-	-	2,416	-

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	6,489	5,169	-	91	138	-

코오롱워터앤에너지	-	76	-	12	105	-

코오롱환경서비스	607	2,925	105	-	519	-

코오롱베니트	1,548	152	299	2,840	1,909	22

엠오디	-	440	-	1,782	41	1,622

스위트밀	432	13	-	13	26	-

코오롱제약	281	-	-	-	-	-

코오롱생명과학	84	40	-	6	-	-

코오롱플라스틱	1,631	3,118	-	-	-	-

코오롱패션머티리얼	1,474	1,701	-	2	9	-

코오롱글로텍	22	64	-	137	257	-

코오롱엔솔루션	318	1,417	-	-	-	-

그린나래	-	-	-	5	76	-

코오롱웰케어	2	-	-	-	-	-

코오롱e엔지니어링	-	246	-	-	167	-

코오롱아로마트릭스	88	304	-	-	-	-

코오롱엘에스아이	2,229	-	64	-	2,122	-

합 계	15,205	15,665	468	6,613	9,515	1,644

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업

코오롱	-	-	552	261	-	-	374	245

관계기업

한우즈벡실린더투자	-	1,315	-	-	-	-	-	-

양양맑은물길	288	311	-	-	-	-	-	-

덕평랜드	-	-	18,380	18,704	-	-	778	542

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	9,601	15,725	247	221	2,090	1,406	1,219	1,044

코오롱워터앤에너지	-	-	213	350	96	79	40	53

코오롱환경서비스	54	16	305	524	6,827	10,636	237	237

코오롱베니트	1	1	-	-	690	2,317	5,723	3,132

엠오디	-	3,570	5,201	5,201	-	-	583	580

스위트밀	-	-	98	58	142	141	16	12

코오롱생명과학	595	295	-	-	-	-	-	-

코오롱플라스틱	1,870	-	-	-	262	445	8	8

코오롱패션머티리얼	1,347	626	-	-	83	88	47	39

코오롱에코너지	-	-	-	-	-	-	10	10

코오롱글로텍	458	227	-	-	-	-	123	126

코오롱엔솔루션	-	-	-	-	202	57	365	581

그린나래	-	-	2,839	2,829	-	-	50,075	50,000

코오롱웰케어	-	-	-	-	-	3	-	-

코오롱e엔지니어링	-	25	-	-	183	94	-	-

코오롱아로마트릭스	-	-	-	-	97	6	-	74

셀빅개발	-	-	-	-	-	-	10	-

코오롱엘에스아이	5	14	317	308	699	614	2,080	2,006

합 계	14,219	22,125	28,152	28,456	11,371	15,886	61,688	58,689

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 존재하지 않습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보내역(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업	양양맑은물길	수표	백지 2매	공사이행담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱플라스틱	어음	백지 1매	공사이행담보

(6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	585	352

퇴직급여	121	88

합 계	706	440

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	보증일	보증금액	보증내용

대표이사	2016-01	218,240	BMW FSK 캐피탈론 등 지급보증

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업	양양맑은물길	2015-02	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지	2015-04	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

27. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	조합대출	매도가능금융자산	22,684	13,000

건설공제조합	담보대출	스포렉스 서초점(주차장 포함)	61,818	60,139

우리은행	담보대출	기술연구소,용인공장	13,582	39,000

BMW FSK	담보대출	대구,대전A/S센터,대구황금동전시장	22,961	13,054

산업은행	담보대출	서울,광주A/S센터	38,698	47,000

농협	담보대출	스포렉스(분당)	31,422	12,000

KEB하나은행	설정계약	스포렉스(분당)	1,612

한국산업은행 등	근질권설정	매도가능금융자산	52,955	129,708

KEB하나은행	일반대출한도담보	단기금융상품	2,139	2,139

KEB하나은행	계약보증 담보	단기금융상품	8	8

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제사차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	4,300	4,300

케이파이브제오차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	2,100	2,100

국민건강보험공단 등	설정계약	부산남천 코오롱빌딩	5,898	4,008

국민은행 외	담보대출	토지	260,899	215,000

한국증권금융	(주1)	관계기업투자주식	355	(주1)

합 계	522,932	546,181

28. 지급보증(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역 당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 126,178,000 및 21,913백만원입니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 외화단위:1USD)

제공자	보증일	보증금액	보증내용

건설공제조합	2009.05.28	213,963	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2007.03.20	348,861	공사이행관련보증

2011.05.02	83,188	인허가및공탁관련보증

대한주택보증	2013.06.13	98,219	하도급대금 지급보증

2002.03.11	24,366	하자보수보증

2013.05.03	467,503	주택분양보증

2012.11.12	252,347	조합주택시공보증

KEB하나은행 등	(USD)133,223,382	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증일	보증금액	보증내용

포항영일만㈜	2005-12	9,202	SOC사업비차입 시공사지급보증

경남하이웨이㈜	2012-04	1,050	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선㈜	2009-05	7,140	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이영동고속도로㈜	2011-10	2,000	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2010-12	4,500	SOC사업비차입 시공사지급보증

제2경인연결고속도로	2014-10	928	SOC사업비차입 시공사지급보증

돈암정릉재개발조합	2011-11	41,191	이주비대출 연대보증

중산매곡지역주택조합	2015-11	84,500	분담금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합	2016-03	108,980	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합	2016-03	14,300	중도금대출 연대보증

제이영동고속도로㈜	2011-11	8,393	사업이행보증

제이영동고속도로㈜	2015-10	367	사업이행보증

청정포항㈜	2012-02	8,797	사업이행보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	사업이행보증

맑은부산환경㈜	2014-10	7,205	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	사업이행보증

울산 대현동 지역주택조합	2016-01	66,200	담보대출 연대보증

합 계	386,457

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보권자	매수	금액

수표	금융기관	3	백지

기타거래처	9	백지

3	2,139

특수관계자	2	백지

어음	기타거래처	5	백지

기타거래처	2	4,932

특수관계자	7	백지

(2) 당좌차월연결실체는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	10,000	-

KEB하나은행	5,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	22,000	-

(3) 차입한도약정

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	92,000	신용대출

USD	67,700,000

KEB하나은행	KRW	37,500

USD	49,500,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700,000

한국산업은행	USD	80,000,000

국민은행	KRW	16,200

USD	9,800,000

신한은행	KRW	2,000

USD	37,000,000

수협은행	USD	10,000,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000,000

SC은행	USD	10,000,000

BMW FSK	KRW	218,240

합 계	KRW	400,940

USD	332,700,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 3개의 은행과 파생상품거래약정을 맺고 있으 며, 총 약정한도는 보증금면제기준 USD 21,235,000 입니다.

(5) 계류중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 공사와 관련하여 인천신현하늘채 하자보수 손해배상소송 등 총 69건(소가 53,768백만원)의 소송에 피소되어 있으며, 서울지하철9호선 921공구 계약변경 이행청구 등 총 25건(소가 41,638백만원)을 당사가 원고로 하여 계류 중입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(6) 비연결구조화기업 관련 약정당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액

케이글로벌제일차 주식회사(주1)	대출원리금 등 자금보충의무	-	13,000	13,000

케이파이브제사차 주식회사(주2)	대출원리금 등 자금보충의무	-	4,300	4,300

케이파이브제오차 주식회사(주2)	대출원리금 등 자금보충의무	-	2,100	2,100

(주1) 케이글로벌제일차 주식회사는 연결실체가 보유하는 SOC사업의 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 유동화증권 발행 및 ABL 대출약정을 체결하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 13,000백만원입니다.
(주2) 케이파이브제사차 및 케이파이브제오차 주식회사는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

(7) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역1) 보고기간말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan	66,200	-

30. 부문정보(1) 부문별 재무현황(단위 : 백만원)

계정과목	부문수익	부문별 영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설사업부문	270,883	222,879	10,224	971	446,763	443,256	1,445	550	1,131,891	1,173,716

무역부문	147,595	204,664	(468)	(532)	3,616	1,972	138	97	147,069	220,705

자동차판매부문	198,095	189,093	3,524	7,579	227,411	227,693	1,756	1,458	332,231	142,252

휴게시설운영사업부문	4,951	4,094	(1,403)	(3,203)	2,103	1,567	48	30	5,693	5,141

구매대행사업부문(주1)	-	103,438	-	(132)	-	-	-	156	-	-

기타사업부문(주2)	823	160	(17)	(17)	7	8	-	1	805	933

합 계	622,347	724,328	11,860	4,666	679,900	674,496	3,387	2,292	1,617,689	1,542,747

연결조정	(202)	(754)	-	1,315	-	-	-	594	(324)	(708)

연결후금액	622,145	723,574	11,860	5,981	679,900	674,496	3,387	2,886	1,617,365	1,542,039

(주1) 건설사업부문 중 일부를 구성하였던 호텔사업부문의 손익은 전기중 사업중단되어 중단사업손익으로 분류되었습니다. (주석31 참조)
(주2) 구매대행사업부문의 경우 전기중 매각되었으며 해당사업부의 손익은 중단사업손익으로 분류되었습니다. (주석33 참조)

(2) 전분기와 비교하여 매출액증가 및 비용절감으로 인하여 당분기 영업손익이 증가하였습니다.

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 요르단 등]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수익	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

본국(국내현장)	504,904	569,575	8,656	(4,771)	678,541	672,962	3,317	2,277	1,471,755	1,336,971

중동지역	22,405	38,394	939	256	217	274	16	-	34,916	68,971

동아시아지역	8,990	19,021	(29)	(44)	30	31	-	7	4,881	16,813

스리랑카	6,935	21,310	(1,493)	7,768	845	939	42	7	15,580	18,384

동남아지역	30,915	29,114	72	(23)	-	4	-	-	59,603	39,763

유럽지역	19,919	21,694	(63)	(56)	-	-	-	-	10,815	22,834

아프리카	19,296	17,759	3,807	1,555	267	286	12	1	15,263	22,781

기타지역	8,983	7,461	(29)	(19)	-	-	-	-	4,876	16,230

합 계	622,347	724,328	11,860	4,666	679,900	674,496	3,387	2,292	1,617,689	1,542,747

연결조정	(202)	(754)	-	1,315	-	-	-	594	(324)	(708)

연결후금액	622,145	723,574	11,860	5,981	679,900	674,496	3,387	2,886	1,617,365	1,542,039

31. 중단영업(1) 구매대행사업부문 매각 연결실체는 전분기 중 구매대행서비스사업을 영위하였던 종속회사인 코리아이플랫폼(주)를 특수관계자가 아닌 거래처에 매각하였습니다. 2015년 3월 17일 매각이 완료되어 구매대행사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었으며, 매각된 자산과 부채 및 처분손익의 계산은 이하와 같습니다. 연결실체는 매각된 구매대행사업부문의 해당 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액	비 고

자산

현금및현금성자산	714	현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권	146,383	내수 채권 금액

재고자산	2,150	상품 등

기타금융자산	1,821	매도가능금융자산 등

기타자산	1,758	선급금 등

유형자산	3,573	건물 및 비품 위주

투자부동산	539	건물 등

무형자산	1,518	소프트웨어 등

자산계	158,456

부채

매입채무 및 기타채무	115,703	재고자산 매입대금

기타부채	850	예수금,선수금 등

퇴직급여부채	1,339	구매대행사업부문 임직원 해당액

차입금	564	금융기관 차입금

부채계	118,456

지배지분	20,750

비지배지분	19,250

구매대행사업부문의 양도가액은 38,010백만원(부가가치세 제외)이며, 연결실체는 동 거래에서 17,260백만원의 이익을 인식하였습니다.

(2) 전기중 건설사업부문에 포함되었던 호텔사업부문의 사업중단에 따라 해당손익을중단영업으로 분류하였습니다. (3) 중단영업이익의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. 전분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익과 현금흐름은 다음과 같습니다.

1) 중단영업이익(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	105,518

매출원가	-	(100,700)

판매비와 관리비	-	(5,270)

영업이익	-	(452)

영업외손익(주1)	-	17,299

세전이익(손실)	-	16,847

법인세비용	-	(4,066)

중단영업이익	-	12,781

(주1) 전분기 영업외손익의 경우, 구매대행사업부문 매각에서 발생한 사업부매각이익 17,260백만원이 포함된 금액입니다.

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(2,492)

투자활동으로 인한 현금흐름(주1)	-	37,825

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	-	35,333

(주1) 구매대행사업부문 매각대금 38,010백만원이 포함된 금액입니다

32. 운용리스(1) 리스계약당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 덕평랜드(주)의 휴게시설 건물 등에 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

구 분	리스대상	임대기간	비고

덕평랜드(주)	덕평복합휴게시설	2014년 12월31일로부터 10년	매출액이 일정액 초과시 성과연동임대료 조건 적용

한국민간운영권투자(유)	평창휴게소 부지 및 시설물 일체	2015년 11월31일로부터 20년

(2) 상기계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	2,750	2,375

조정리스료	-	-

합 계	2,750	2,375

(3) 당분기말 현재 관련 운용리스계약과 관련하여 682,300천원의 부채를 계상하고 있습니다.(4) 연도별 최소리스료의 지급계획

(단위: 백만원)

구 분	최소 리스료

1년 이내	11,000

1년 초과 5년 이내	44,000

5년 초과 10년 이내	43,125

10년 초과	14,500

합 계	112,625

33. 보고기간 후 사건1) 타인에 대한 채무보증 결정연결실체내 지배회사는 2016년 4월 25일에 평택 고덕 지역주택조합 관련 시공사 연대보증 78,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.