코오롱글로벌 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ※ 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 63기 1분기	제 62기	제 61기

유동자산	-	-	-

매출채권	352,715	387,917	276,743

차감:대손충당금	-28,350	-23,162	-30,968

대손충당금 설정률	8.0%	6.0%	11.2%

미수금	82,256	101,689	83,846

차감:대손충당금	-6,168	-6,474	-10,099

대손충당금 설정률	7.5%	6.4%	12.0%

단기대여금	59,554	56,971	45,040

차감:대손충당금	-2,599	-2,563	-2,438

차감:현재가치할인차금	-660	-779	-703

대손충당금 설정률	4.4%	4.6%	5.5%

비유동자산	-	-	-

미수금	231	231	1,035

대손충당금	0	0	-37

현재가치할인차금	-24	-26	-178

대손충당금 설정률	0.0%	0.0%	4.3%

장기대여금	163,204	140,826	84,576

차감:대손충당금	-19,111	-15,993	-12,802

차감:현재가치할인차금	-13,101	-13,506	-16,119

대손충당금 설정률	12.7%	12.6%	18.7%

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 63기 1분기	제 62기	제61기

미청구공사	281,811	246,927	357,313

차감:대손충당금	-3,429	-1,848	-5,846

대손충당금 설정률	1.2%	0.7%	1.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원, %)

구 분	매출채권	미청구공사	미수금	장단기대여금

제 61기 초	30,124	5,693	14,292	11,954

설정	1,238	153	940	5,567

제각	15	-	-15	-

환입	-409	-	-5,081	-2,281

제 61기 말	30,968	5,846	10,136	15,240

설정(환입)액	2,234	-2,810	1,040	6,859

제각액	-10,040	-1,188	-4,702	-3,543

제 62기 말	23,162	1,848	6,474	18,556

설정(환입)액	5,204	1,581	-238	3,154

대체	-	-	-68	-

제각액	-16	-	-	-

당기말	28,350	3,429	6,168	21,710

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비로 , 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. 4) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	개별 평가채권	만기미경과	3개월 이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과

총장부가액	69,557	760,012	176,554	13,184	563	4,824

손실충당금	46,811	3,993	3,407	496	125	4,824

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제 63기 1분기	제 62기	제61기

건설사업부문	용지	0	0	0

원재료	14,366	2,327	5,770

가설재	13,932	12,554	5,821

상품	16	69	98

제품	451	67	4,731

재공품	20,006	16,586	6,355

저장품	0	0	0

미착품	564	199	314

소 계	49,335	31,802	23,088

자동차판매부문	상품	71,947	77,892	102,969

재공품	0	0	-

저장품	6	6	6

미착품	2,107	1,428	198

재고자산충당금	-374	-381	-224

소 계	73,686	78,945	102,950

무역사업부문	상품	14,594	23,248	40,012

미착품	8,981	2,665	7,757

재고자산충당금	-30	-52	-464

소 계	23,545	25,862	47,305

휴게시설운영	상품	4	4	5

원재료	1	1	1

소 계	5	6	6

합 계	용지	0	0	0

원재료	14,367	2,328	5,771

가설재	13,932	12,554	5,821

상품	86,562	101,214	143,084

제품	451	67	4,731

가공품	0	0	0

재공품	20,006	16,586	6,355

저장품	6	6	6

미착품	11,652	4,293	8,268

재고자산충당금	-404	-433	-687

합 계	146,572	136,614	173,349

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.62%	5.30%	7.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	28회	27회	20회

2) 재고자산의 실사내용 ○ 2021년 정기재고실사(a) 실사일자연결기업의 제62기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 1월 5일, 1월 6일, 1월 10일에 걸쳐 감사인이 선정한 인천, 평택, 당진, 가이아 창고 등에 대하여, 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편, 실사일과 재무상태표 사이 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인합니다.(b) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(c) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음.(d) 재고자산 중 담보제공자산 현황- 해당사항 없음.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱글로벌	대구 시지코오롱하늘채 신축공사	에스종합개발 주식회사	2018.05.01	2022.02.28	181,660	100.00	-	-	69,749	1,226

코오롱글로벌	대구 상록 주택재개발	상록주택재개발정비사업조합	2019.07.04	2022.06.29	202,865	88.94	5,260	41	-	-

코오롱글로벌	나주 빛가람 지역주택조합	빛가람 지역주택조합	2019.03.28	2022.05.30	266,497	73.83	11,534	89	-	-

코오롱글로벌	성남 중1구역 주택재개발 정비사업	한국토지주택공사	2015.01.19	2022.09.06	420,400	80.99	39,670	308	-	-

코오롱글로벌	안양덕현지구 주택재개발정비사업	덕현지구주택재개발정비사업조합	2013.06.30	2023.10.31	307,053	34.30	-	-	-	-

코오롱글로벌	광명~서울간 고속도로	서서울고속도로㈜	2019.09.20	2024.03.26	204,876	14.85	9,787	76	462	4

코오롱글로벌	대전 선화동 주상복합 신축공사	퍼스트씨앤디 주식회사	2020.01.10	2024.06.27	244,796	16.80	-	-	-	-

코오롱글로벌	김해 율하 지역주택조합 신축공사	율하이엘지역주택조합	2020.08.14	2025.02.11	406,104	10.25	16,898	131	3,737	29

코오롱글로벌	대전 선화동2 주상복합 신축공사	원앤드파트너스 주식회사	2020.02.24	2025.02.28	188,402	9.09	2,684	21	-	-

코오롱글로벌	대전 대성동 공동주택 신축공사	지앤에스 유한회사	2020.05.20	2024.05.31	171,258	8.81	4,097	32	-	-

코오롱글로벌	안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업	안양융창아파트 주변지구 주택재개발사업 정비사업조합	2017.02.15	2024.08.31	157,814	14.54	-	-	-	-

합 계	-	89,930	698	73,948	1,259

※ 당사의 연결기준과 별도기준 수주계약 현황은 같습니다.※ 당기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

마. 공정가치 평가내역

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	76,114	76,114	71,979	71,979

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	2,299	2,299	2,298	2,298

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	683	683	113	113

파생상품자산	1,994	1,994	1,618	1,618

합 계	81,090	81,090	76,008	76,008

상각후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	129,780	129,780	133,801	133,801

매출채권및기타채권	686,657	686,657	715,101	715,101

금융기관예치금	29,324	29,324	35,795	35,795

상각후원가금융자산	-	-	14,933	14,933

합 계	845,761	845,761	899,630	899,630

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	904	904	350	350

상각후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	554,065	554,065	571,156	571,156

차입금및사채	575,688	575,688	573,379	573,379

금융보증부채	26,741	26,741	29,010	29,010

합 계	1,156,494	1,156,494	1,173,545	1,173,545

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	1,994	-	1,994

파생상품부채	-	904	-	904

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,281	70,833	76,114

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	-	-	2,299	2,299

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	-	683	-	683

전기말:

파생상품자산	-	1,618	-	1,618

파생상품부채	-	350	-	350

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,705	67,274	71,979

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	-	-	2,298	2,298

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	-	113	-	113

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 국공채 및 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 변동은 없습니다. 바. 사업결합

당사는 2022년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 코오롱오토케어서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 회사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고 제거한 주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.

(1) 사업결합의 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	코오롱글로벌㈜	코오롱오토케어서비스㈜

상장구분	상장법인	비상장법인

본점 소재지	경기도 과천시 코오롱로11	경기도 과천시 코오롱로 11

합병비율	1	0.38807103

합병기일	2022년 03월 01일

본 합병은 합병법인인 코오롱글로벌㈜가 보유하고 있는 피합병법인인 코오롱오토케어서비스㈜의 주식에 대해서 신주를 배정하지 않습니다. 따라서 본 합병으로 발행되는 신주는 없습니다.

(2) 사업결합을 통해 취득일에 취득 또는 인수한 자산과 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	1,586

현금및현금성자산	792

매출채권및기타채권	363

재고자산	425

기타자산	6

비유동자산	127,917

유형자산	4,599

무형자산	64

사용권자산	12,533

기타자산	110,721

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	10,330

매입채무및기타채무	238

기타부채	10,092

비유동부채	11,569

기타부채	11,569

식별 가능한 순자산 공정가치 합계	107,604

(3) 사업결합으로 인한 자본변동사업결합으로 회사는 자본총계 중 자본잉여금, 이익잉여금의 금액이 변동되었습니다. 사업결합에 따른 자본 변동의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	사업결합에 따른 변동	기말

I. 자본금	127,683	-	127,683

II. 자본잉여금(*1)	130,516	(18,236)	112,280

III. 이익잉여금(*2)	423,303	-	423,303

IV. 기타포괄손익누계액(*3)	(9,300)	-	(9,300)

V. 기타자본(*4)	(1,552)	-	(1,552)

합 계	670,650	(18,236)	652,414

(*1) 당분기 중 자본잉여금의 총 변동금액은 (-)18,236백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 (-)18,236백만원입니다. (*2) 당분기 중 이익잉여금의 총 변동금액은 31,622백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다. (*3) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 총 변동금액은 (-)9,544백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다. (*4) 당분기 중 기타자본의 변동금액은 없습니다.