코오롱글로벌 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 57 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 56 기말 2015.12.31 현재
제 55 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말	제 55 기말

자산

유동자산	1,067,576,780,236	965,640,875,491	1,092,563,204,639

재고자산	194,087,779,241	118,438,161,160	154,224,530,488

매출채권 및 기타유동채권	387,714,676,335	436,964,563,883	557,582,468,595

당기법인세자산	643,325,510

기타유동금융자산	6,789,548,625	11,368,668,140	34,837,344,672

기타유동비금융자산	122,779,221,518	85,907,635,952	103,399,694,131

현금및현금성자산	59,211,732,752	61,885,356,249	23,821,820,276

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	14,000,000,000

미청구공사	296,993,821,765	251,076,490,107	204,054,020,967

비유동자산	1,072,090,699,039	1,006,923,061,348	987,847,007,923

장기매출채권 및 기타비유동채권	115,021,876,744	92,044,623,525	87,151,879,253

유형자산	348,645,878,376	415,508,910,890	529,312,399,693

장기기타금융자산	98,955,376,927	95,067,059,009	104,027,651,464

투자부동산	255,679,009,262	156,658,724,945	7,321,972,755

영업권 이외의 무형자산	100,206,748,149	100,753,521,328	97,069,252,765

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	52,728,687,770	42,829,312,770	67,503,653,908

종속기업에 대한 투자자산	32,600,000,000	23,050,000,000	48,845,326,138

관계기업에 대한 투자자산	20,128,687,770	19,779,312,770	18,658,327,770

이연법인세자산	91,817,230,199	94,619,760,425	95,460,198,085

기타비유동금융자산	9,035,891,612	9,441,148,456

자산총계	2,139,667,479,275	1,972,563,936,839	2,080,410,212,562

부채

유동부채	1,363,092,712,883	1,119,152,026,213	1,332,317,922,496

매입채무 및 기타유동채무	557,881,976,248	543,512,244,916	445,742,722,072

초과청구공사	80,301,104,242	87,475,794,649	68,986,573,996

단기차입금	480,606,168,179	350,086,482,688	657,252,430,217

당기법인세부채	215,022	770,242	12,231,976

기타유동금융부채	15,315,096,786	4,146,173,322	2,411,945,424

기타유동비금융부채	227,432,729,054	132,375,137,044	157,912,018,811

충당부채	1,555,423,352	1,555,423,352

비유동부채	344,208,485,431	417,520,511,373	261,885,559,442

비유동충당부채	37,438,450,853	40,876,217,228	47,853,563,422

장기매입채무 및 기타비유동채무	82,017,591,001	76,328,829,504	28,231,602,181

장기차입금	156,730,126,139	233,582,101,950	126,299,125,491

순확정급여부채	53,795,718,923	54,022,672,449	53,992,563,140

기타비유동금융부채	4,898,170,007	7,141,498,018

장기기타금융부채	9,328,428,508	5,569,192,224	5,508,705,208

부채총계	1,707,301,198,314	1,536,672,537,586	1,594,203,481,938

자본

납입자본	106,081,950,000	105,753,005,000	105,753,005,000

자본금	106,081,950,000	105,753,005,000	105,753,005,000

이익잉여금(결손금)	173,940,428,744	175,246,215,542	(35,361,199,918)

기타자본구성요소	2,863,474,717	3,196,848,011	7,695,073,541

기타불입자본	149,480,427,500	151,695,330,700	408,119,852,001

자본총계	432,366,280,961	435,891,399,253	486,206,730,624

자본과부채총계	2,139,667,479,275	1,972,563,936,839	2,080,410,212,562

포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 56 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기	제 56 기	제 55 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	743,353,143,998	2,147,816,501,010	735,072,162,487	2,150,211,758,491	3,008,626,590,768	2,806,792,698,200

매출원가	680,456,665,731	1,963,571,423,412	670,856,850,305	1,965,788,905,474	2,760,670,684,720	2,560,910,012,115

매출총이익	62,896,478,267	184,245,077,598	64,215,312,182	184,422,853,017	247,955,906,048	245,882,686,085

판매비와관리비	47,441,096,360	139,898,818,243	51,968,318,827	153,832,635,809	200,286,399,477	242,781,210,514

영업이익(손실)	15,455,381,907	44,346,259,355	12,246,993,355	30,590,217,208	47,669,506,571	3,101,475,571

금융수익	762,079,438	3,083,649,212	255,820,823	1,492,069,598	2,590,032,306	7,435,443,937

금융원가	7,195,147,168	20,961,920,147	8,151,704,731	30,910,126,341	37,822,198,128	56,465,346,436

기타이익	14,284,240,813	40,097,651,933	16,529,728,887	98,525,564,819	101,358,907,256	109,931,825,697

기타손실	21,675,453,068	57,481,175,084	40,890,047,536	79,227,487,255	133,300,235,169	79,061,336,361

법인세비용차감전순이익(손실)	1,631,101,922	9,084,465,269	(20,009,209,202)	20,470,238,029	(19,503,987,164)	(15,057,937,592)

법인세비용	875,223,007	2,770,253,652	(6,649,952,265)	5,239,970,894	2,569,223,978	(20,014,370,828)

계속영업이익(손실)	755,878,915	6,314,211,617	(13,359,256,937)	15,230,267,135	(22,073,211,142)	4,956,433,236

당기순이익(손실)	755,878,915	6,314,211,617	(13,359,256,937)	15,230,267,135	(22,073,211,142)	4,956,433,236

기타포괄손익	(2,941,220,098)	(333,373,294)	(907,133,685)	(4,071,622,465)	(6,169,627,308)	(4,302,179,168)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,671,401,778)	(7,389,885,883)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(1,962,377,585)	(9,417,562,842)

법인세비용차감후기타포괄손익, 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치변동	290,975,807	2,027,676,959

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(2,941,220,098)	(333,373,294)	(907,133,685)	(4,071,622,465)	(4,498,225,530)	3,087,706,715

외화환산외환차이	(1,863,736,221)	(2,164,317,856)	(1,179,096,295)	(3,164,257,907)	(2,551,152,324)	1,387,805,955

매도가능금융자산	(1,921,617,830)	1,735,265,996	1,000,600	(2,123,563,476)	(3,328,102,171)	2,539,029,402

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	844,133,953	95,678,566	270,962,010	1,216,198,918	1,381,028,965	(839,128,642)

주당이익

보통주 기본주당이익(손실)	45	379	(912)	568	(1,775)	(615)

보통주 희석주당이익(손실)	30	249	(912)	568	(1,775)	(615)

구형우선주 기본주당이익(손실)	45	379	(912)	568	(1,775)	(615)

구형우선주 희석주당이익(손실)	30	249	(912)	568	(1,775)	(615)

자본변동표
제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 56 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

주식발행초과금(주식할인발행차금)	감자차익	자기주식	기타자본잉여금	기타자본 합계	매도가능금융자산평가손익	해외사업 환산손익	기타자본잉여금 합계

2014.01.01 (기초자본)	418,810,305,000	(1,335,259,534)	27,168,551,410	(47,051,129)	2,363,000,573	4,282,831,757	324,535,069	(62,459,299,254)	389,146,763,892

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,956,433,236

기타포괄손익

총포괄손익

배당금지급

지분의 발행	21,929,820,000	74,530,522,244	96,460,342,244

신주인수권의행사

전환상환우선주의 전환

자기주식의 처분

자기주식의 취득	(54,629,580)	(54,629,580)

전기순손실

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	2,022,854,726	2,022,854,726

분기순이익	4,956,433,236	4,956,433,236

이익잉여금대체

사업결합

확정급여제도의 재측정요소	(7,389,885,883)	(7,389,885,883)

해외사업장환산외환차이	1,064,851,989	1,064,851,989

결손금처리	(27,168,551,410)	(2,363,000,573)	29,531,551,983

무상감자	(335,026,270,000)	335,026,270,000

기타

2014.12.31 (기말자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	335,026,270,000	(101,680,709)	6,305,686,483	1,389,387,058	(35,361,199,918)	486,206,730,624

2015.01.01 (기초자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	335,026,270,000	(101,680,709)	6,305,686,483	1,389,387,058	(35,361,199,918)	486,206,730,624

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(22,073,211,142)

기타포괄손익

총포괄손익

배당금지급	(15,239,996,830)	(15,239,996,830)

지분의 발행

신주인수권의행사

전환상환우선주의 전환

자기주식의 처분

자기주식의 취득	(884,400,690)	(884,400,690)

전기순손실

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(2,528,610,966)	(2,528,610,966)

분기순이익	(22,073,211,142)	(22,073,211,142)

이익잉여금대체	(249,592,025,210)	249,592,025,210

사업결합	(5,948,095,401)	(5,948,095,401)

확정급여제도의 재측정요소	(1,671,401,778)	(1,671,401,778)

해외사업장환산외환차이	(1,969,614,564)	(1,969,614,564)

결손금처리

무상감자

기타

2015.12.31 (기말자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	78,601,748,699	(101,680,709)	3,777,075,517	(580,227,506)	175,246,215,542	435,891,399,253

2015.01.01 (기초자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	335,026,270,000	(101,680,709)	408,119,852,001	6,305,686,483	1,389,387,058	6,166,499,100	(35,361,199,918)	486,206,730,624

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	15,230,267,135

기타포괄손익

총포괄손익

배당금지급	15,239,996,830	15,239,996,830

지분의 발행

신주인수권의행사

전환상환우선주의 전환

자기주식의 처분

자기주식의 취득

전기순손실

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(1,635,914,339)	(1,635,914,339)	(1,635,914,339)

분기순이익	28,589,524,072	28,589,524,072

이익잉여금대체	(249,592,025,210)	249,592,025,210

사업결합

확정급여제도의 재측정요소

해외사업장환산외환차이	(1,528,574,441)	(1,528,574,441)

결손금처리

무상감자

기타

2015.09.30 (기말자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	85,434,244,790	(101,680,709)	158,527,826,791	4,670,542,606	(1,047,091,530)	3,623,451,076	214,221,095,597	482,125,378,464

2016.01.01 (기초자본)	105,753,005,000	73,195,262,710	85,434,244,790	(986,081,399)	(5,948,095,401)	151,695,330,700	3,777,075,517	(580,227,506)	3,196,848,011	175,246,215,542	435,891,399,253

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	6,314,211,617

기타포괄손익

총포괄손익

배당금지급	7,619,998,415	7,619,998,415

지분의 발행

신주인수권의행사

전환상환우선주의 전환	328,945,000	(328,945,000)

자기주식의 처분

자기주식의 취득	(1,885,958,200)	(1,885,958,200)

전기순손실

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,348,301,680	1,348,301,680

분기순이익	6,314,211,617	6,314,211,617

이익잉여금대체

사업결합

확정급여제도의 재측정요소

해외사업장환산외환차이	(1,681,674,974)	(1,681,674,974)

결손금처리

무상감자

기타

2016.09.30 (기말자본)	106,081,950,000	72,866,317,710	85,434,244,790	(2,872,039,599)	(5,948,095,401)	149,480,427,500	5,125,377,197	(2,261,902,480)	5,804,694,815	173,940,428,744	432,366,280,961

현금흐름표
제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 56 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기	제 56 기	제 55 기

영업활동현금흐름	2,101,516,262	62,882,902,528	191,754,574,516	(67,280,655,704)

당기순이익(손실)	6,314,211,617	15,230,267,135	(22,073,211,142)	4,956,433,236

당기순이익조정을 위한 가감	14,777,388,407	79,283,697,680	251,374,142,217	(448,107,634)

법인세비용	2,770,253,652	5,239,970,894	2,569,223,978	(20,014,370,828)

퇴직급여	10,438,376,866	8,888,915,100	11,581,520,517	16,152,129,397

감가상각비	7,593,312,624	6,617,543,906	9,020,691,845	7,627,384,185

투자부동산감가상각비	936,327,031	611,516,052	926,277,641	167,383,005

무형자산상각비	1,798,176,799	1,861,442,524	2,473,109,706	1,187,788,256

매도가능금융자산처분차손	19,236,497	319,817,914	330,341,249	727,627,012

관계기업처분차손	7,918,067

무형자산손상차손	32,987,073	8,369,906,170	3,049,936,291

무형자산처분차손	9,251,871	50,025,745	64,995,425	577,617,549

유형자산처분차손	297,759,224	9,987,345	16,985,879	8,213,015

투자부동산처분차손	8,868,457,511	329,020,300

매도가능금융자산손상차손	1,092,261,000	24,700,000	14,005,146,078	2,390,352,537

종속기업투자손상차손	5,000

매도가능금융자산처분차익	(2,883,034,128)	(2,883,235,308)	(246,685)

매각예정비유동자산처분차익	(42,000,000,000)	(42,000,000,000)

관계기업투자처분차익	(360,732,000)

무형자산처분차익	(65,372,341)	(4,583,880)

유형자산처분차익	(228,056,921)	(327,810,704)	(331,383,108)	(105,210,202)

무형자산손상차손환입	(43,923,300)

종속기업투자처분차익	(12,019,299,315)	(12,019,098,135)	(58,354,640,270)

만기보유금융자산손상차손	500,000,000

관계기업투자손상차손환입	(666,925,000)

외화환산손실	605,660,254	11,989,744,331	3,521,813,137	5,524,452,591

배당금수익	(351,502,500)	(637,955,301)	(637,955,301)	(1,842,104,684)

이자비용	20,961,920,147	30,910,126,341	37,822,198,128	56,465,346,436

파생상품평가이익	(625,321,279)	(5,463,346,553)	(3,399,970,345)	(4,604,674,513)

파생상품평가손실	10,505,410,622	2,443,791,737	1,956,202,452	1,185,275,985

파생상품자산의 감소	3,399,970,345	4,604,674,513	4,604,674,513	508,337,494

파생상품부채의 감소	(1,956,202,452)	(1,185,275,985)	(1,185,275,985)	(6,056,915,388)

외화환산이익	(5,407,543,341)	(10,022,624,623)	(7,950,645,287)	(1,258,156,635)

이자수익	(2,732,146,712)	(854,114,297)	(1,952,077,005)	(5,593,339,253)

장기매출채권의 감소(증가)	(50,482,879,845)	(28,493,052,121)	42,689,097,969	120,271,630,098

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	54,315,612,469	28,543,954,983	55,572,878,771	53,800,598,576

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(24,692,951,479)	344,593,319	(20,315,385,581)	(23,147,556,764)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(36,466,328,722)	(15,729,984,048)	18,949,682,442	19,708,455,191

기타채무(비유동)의 증가	3,445,433,486	49,684,597,268

매입채무 및 기타채무의 증가	95,057,592,010	30,622,946,064	91,850,614,878	(114,118,970,990)

기타영업자산부채의 증가(감소)	(2,062,812,498)	(3,205,891,274)	(2,515,365,570)	(1,057,230,870)

재고자산의 감소(증가)	(75,649,618,081)	(15,514,673,909)	13,279,177,198	(16,371,120,385)

충당부채의 증가(감소)	(3,437,766,375)	(5,876,836,555)	(5,421,922,842)	2,721,236,374

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	2,220,621,778	8,034,726,440	12,809,155,633	2,510,540,022

매입채무의 증가(감소)	14,101,057,597	39,689,799,229	49,543,966,656	(45,804,103,198)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(25,825,872,299)	16,813,929,458

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(7,736,765,732)	(2,990,940,266)	(8,204,230,997)	3,108,371,698

퇴직금의 지급	(3,754,684,110)	(2,921,822,232)	(4,814,896,105)	(15,177,486,939)

관계사전출입	826,119,450	(1,082,514,714)	(512,227,391)	(709,364,387)

국민연금전환금의 감소	17,565,700

이자수취	1,564,021,045	861,036,842	1,748,795,902	6,138,308,815

이자지급	(21,033,007,227)	(33,719,519,196)	(40,527,495,702)	(57,526,565,031)

배당금수취	351,502,500	637,955,301	637,955,301	1,842,104,684

법인세납부(환급)	127,399,920	589,464,766	594,387,940	(22,242,829,774)

투자활동현금흐름	(54,096,853,499)	49,290,650,533	49,956,265,529	45,139,505,591

유형자산의 처분	1,227,650,141	4,272,913,993	2,887,946,785	239,915,576

투자부동산의 처분	13,638,734,619	711,007,700

무형자산의 처분	1,040,454,869	1,158,309,090	1,143,339,410	9,367,068,490

종속기업투자의 취득	(349,375,000)	(600,000,000)	(600,000,000)	(22,450,005,000)

관계기업투자의 취득	(402,305,000)	(1,120,985,000)	(3,739,120,000)

매각예정비유동자산의 처분	56,000,000,000	56,000,000,000

장기금융상품의 처분	153,960,220	311,887,971	417,549,670	780,995,167

유동매도가능금융자산의 처분	3,114,816,106	4,774,142,086	5,102,798,751	3,620,013,394

유동만기보유금융자산의 처분	1,400,000,000	2,300,000,000

단기금융상품의 처분	13,358,733,268	48,374,310,977	55,360,249,749	708,755,165,302

매도가능금융자산의 처분	700,091,231	553,182,020	553,182,020	22,567,261,915

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	38,414,625,453	38,414,424,273	60,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	(9,550,000,000)	6,638,058,933

유형자산의 취득	(42,675,179,447)	(59,806,145,421)	(70,117,128,459)	(45,399,453,239)

무형자산의 취득	(3,431,125,092)	(174,692,200)	(3,040,484,274)	(221,680,826)

유동성매도가능금융자산의 취득	(3,071,375,000)	(4,790,405,000)	(5,095,025,000)	(3,790,220,000)

장기금융상품의 취득	(88,924,156)	(325,311,200)	(349,707,352)	(411,456,920)

단기금융상품의 취득	(10,603,380,639)	(26,637,494,836)	(34,200,297,988)	(685,248,571,021)

매도가능금융자산의 취득	(3,223,200,000)	(7,532,367,400)	(7,038,331,675)	(6,279,473,880)

만기보유금융자산의 취득	(2,100,000,000)	(4,300,000,000)	(4,300,000,000)

재무활동현금흐름	50,269,039,885	(86,871,231,848)	(206,276,838,419)	(45,227,138,168)

주식의 발행	96,460,342,244

차입금	1,408,894,650,016	1,592,213,033,107	2,051,163,015,279	1,402,742,437,671

차입금의 상환	(1,349,119,653,516)	(1,663,844,268,125)	(2,241,315,456,178)	(1,544,375,288,503)

자기주식의 취득	(1,885,958,200)	(884,400,690)	(54,629,580)

배당금지급	(7,619,998,415)	(15,239,996,830)	(15,239,996,830)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,726,297,352)	25,302,321,213	35,434,001,626	(67,368,288,281)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(947,326,145)	2,739,803,853	2,622,283,679	(177,133,352)

합병으로 인한 현금의 증가	7,250,668

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,673,623,497)	28,042,125,066	38,063,535,973	(67,545,421,633)

기초현금및현금성자산	61,885,356,249	23,821,820,276	23,821,820,276	91,367,241,909

기말현금및현금성자산	59,211,732,752	51,863,945,342	61,885,356,249	23,821,820,276