코오롱글로벌 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 59 기 분기
2018년 01월 01일 부터
2018년 03월 31일 까지

제 58 기 분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 03월 31일 까지

삼정회계법인목 차

I. 분기연결재무제표 검토보고서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. (첨부)분기연결재무제표
분기연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4
분기연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
분기연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
분기연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11

분기연결재무제표 검토보고서

코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중 2018년 5월 15일

검토대상 재무제표 본인은 별첨된 코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2018년 3월 31일 현재의 요약연결재무상태표, 2018년과 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서, 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연 결 재무제 표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결과본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항본인은 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

이 검토보고서 는 검토보고 서일 ( 2018년 5월 15일 ) 현재 로 유효한 것입 니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부 된 회사의 요약분기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

제 59 기 1분기
2018년 01월 01일 부터
2018년 03월 31일 까지

제 58 기 1분기
2017년 01월 01일 부터
2017년 03월 31일 까지

"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
코오롱글로벌 주식회사 대표이사 윤창운

본점 소재지 : (도로명주소) 경기 과천시 코오롱로 11
(전 화) 02-3677-5114

분기연결재무상태표
제 59 기 분기 2018년 003월 31일 현재
제 58 기 2017년 12월 31일 현재
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 59 기 분기말	제 58 기말

자 산

I.유동자산	990,573,901,293	1,139,103,652,565

현금및현금성자산(주6,7,36,37)	77,913,582,783	95,937,083,601

매출채권및기타채권(주8,36,37,49)	438,721,280,440	468,890,830,444

미청구공사(주8,23,30)	202,387,848,019	276,079,241,405

기타금융자산(주7,9,10,36,37,39)	23,411,826,694	13,816,313,855

재고자산(주11)	159,735,089,769	206,193,548,054

기타유동자산(주12)	88,397,982,738	78,183,870,106

당기법인세자산(주35)	6,290,850	2,765,100

II.비유동자산	1,124,881,020,523	1,124,336,999,431

장기매출채권및기타채권(주8,36,37,39)	145,644,946,245	138,872,932,046

장기기타금융자산(주7,9,10,36,37,39)	93,289,930,759	110,039,228,020

유형자산(주14,40)	423,633,312,569	415,869,547,996

투자부동산(주15,40)	242,717,578,789	242,604,662,311

무형자산(주16)	99,107,268,387	99,105,162,398

공동기업및관계기업투자(주13,40)	17,172,677,737	15,934,063,185

기타비유동자산(주12)	12,873,480,316	12,810,445,631

이연법인세자산(주35)	90,441,825,721	89,100,957,844

자 산 총 계	2,115,454,921,816	2,263,440,651,996

부 채

I.유동부채	1,223,096,719,176	1,489,672,963,279

매입채무및기타채무(주18,36,37,39)	610,468,335,747	720,276,382,069

초과청구공사(주30)	27,001,705,448	67,027,330,731

차입금및사채(주8,19,24,36,37)	427,739,782,157	534,709,729,670

기타금융부채(주8,10,20,36,37,40)	13,538,079,904	19,202,271,659

당기법인세부채(주36)	1,255,671,617	839,901,752

충당부채(주23)	4,778,549,197	1,555,423,352

기타유동부채(주22)	138,314,595,106	146,061,924,046

II.비유동부채	443,840,267,924	308,335,447,379

장기매입채무및기타채무(주18,36,37,39)	70,514,423,578	67,977,002,205

장기차입금및사채(주8,19,24,36,37)	248,228,462,946	119,095,697,691

순확정급여부채(주21)	57,635,045,475	55,378,311,961

장기기타금융부채(주10,20,36,37,40)	8,871,954,086	11,373,250,467

기타비유동부채(주22)	13,031,466,319	9,665,355,767

장기충당부채(주8,23)	45,558,915,520	44,845,829,288

부 채 총 계	1,666,936,987,100	1,798,008,410,658

자 본

I.지배기업의 소유주지분	442,631,028,780	465,432,241,338

자본금(주25)	127,682,825,000	127,682,825,000

자본잉여금(주25)	123,545,898,214	120,184,196,846

이익잉여금(주26)	181,117,998,989	194,633,856,292

기타포괄손익누계액(주27)	12,439,347,676	25,086,404,299

기타자본(주28)	(2,155,041,099)	(2,155,041,099)

II.비지배지분	5,886,905,936	-

비지배지분	5,886,905,936	-

자 본 총 계	448,517,934,716	465,432,241,338

부채와자본총계	2,115,454,921,816	2,263,440,651,996

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분기연결포괄손익계산서
제 59 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 58 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 59기 1분기	제 58기 1분기

I. 매출액(주30,31,39)	896,154,439,430	759,761,426,456

II. 매출원가(주30,31,39)	822,424,454,411	683,192,068,453

III. 매출총이익	73,729,985,019	76,569,358,003

IV. 판매비와관리비(주16,32)	61,345,192,570	63,230,700,482

V. 영업이익	12,384,792,449	13,338,657,521

VI. 금융수익(주33)	1,480,091,217	1,265,857,791

VII. 금융비용(주33)	7,351,212,022	8,132,104,126

VIII. 기타영업외수익(주34,39)	17,114,597,129	21,891,860,660

IX. 기타영업외비용(주34)	21,759,486,664	24,995,476,300

X. 관 계 기업투자손익(주13)	1,185,318,998	(911,159,755)

XI. 법인세비용차감전순이익	3,054,101,107	2,457,635,791

XII. 법인세비용(주35)	1,691,661,885	1,343,186,026

XIII. 분기순이익	1,362,439,222	1,114,449,765

XIV. 기타포괄손익	(878,330,594)	(2,785,554,502)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익:	(574,822,452)	(2,785,554,502)

매도가능금융자산평가손익(주9,33)	-	(63,105,803)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	(14,291,816)	-

지분법자본변동(주13)	27,680,712	(156,764,108)

해외사업환산손익	(588,211,348)	(2,565,684,591)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익:	(303,508,142)	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	(303,508,142)	-

XV. 총포괄이익(손실)	484,108,628	(1,671,104,737)

XVI. 분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	1,650,000,835	1,114,449,765

비지배지분	(287,561,613)	-

XVII. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	771,670,241	(1,671,104,737)

비지배지분	(287,561,613)	-

XVIII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)(주29)

보통주기본및희석주당이익(손실)	54	(46)

구형우선주주기본및희석주당이익(손실)	54	(46)

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분기연결자본변동표
제 59 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 58 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본조정	소계

2017.1.1(제 58기 분기초)	106,081,950,000	141,924,120,786	181,572,988,713	8,902,915,184	(2,269,705,599)	436,212,269,084	-	436,212,269,084

분기 총포괄이익(손실):

분기순이익	-	-	1,114,449,765	-	-	1,114,449,765	-	1,114,449,765

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-63,105,803	-	(63,105,803)	-	(63,105,803)

해외사업환산손익	-	-	-	-2,565,684,591	-	(2,565,684,591)	-	(2,565,684,591)

지분법자본변동	-	-	-	(156,764,108)	-	(156,764,108)	-	(156,764,108)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당	-	-	(7,619,998,415)	-	-	(7,619,998,415)	-	(7,619,998,415)

자기주식의 취득	-	-	-	-	(1,885,958,200)	(1,885,958,200)	-	(1,885,958,200)

2017.3.31(제 58기 분기말)	106,081,950,000	141,924,120,786	175,067,440,063	6,117,360,682	(4,155,663,799)	425,035,207,732	-	425,035,207,732

2018.1.1(제 58 기말)	127,682,825,000	120,184,196,846	194,633,856,292	25,086,404,299	(2,155,041,099)	465,432,241,338	-	465,432,241,338

회 계정책변경의 누적효과:

K-IFRS 1115 최초적용에 따른 조정(세후)	-	-	(18,061,033,844)	-	-	(18,061,033,844)	-	(18,061,033,844)

K-IFRS 1109 최초적용에 따른 조정(세후)	-	-	6,715,484,106	(11,768,726,029)	-	(5,053,241,923)	-	(5,053,241,923)

2018.1.1(제 59 기 분기초)	127,682,825,000	120,184,196,846	183,288,306,554	13,317,678,270	(2,155,041,099)	442,317,965,571	-	442,317,965,571

분기 총포괄이익(손실):

분기순이익	-	-	1,650,000,835	-	-	1,650,000,835	(287,561,613)	1,362,439,222

기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가이익	-	-	-	(317,799,958)	-	(317,799,958)	-	(317,799,958)

해외사업환산손익	-	-	-	(588,211,348)	-	(588,211,348)	-	(588,211,348)

지분법자본변동	-	-	-	27,680,712	-	27,680,712	-	27,680,712

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연결범위의 변동	-	3,361,701,368	-	-	-	3,361,701,368	6,174,467,549	9,536,168,917

배당	-	-	(3,820,308,400)	-	-	(3,820,308,400)	-	(3,820,308,400)

2018.3.31(제 59기 분기말)	127,682,825,000	123,545,898,214	181,117,998,989	12,439,347,676	(2,155,041,099)	442,631,028,780	5,886,905,936	448,517,934,716

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분기연결현금흐름표
제 59 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 58 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업 (단위:원)

과 목	제 59 기 1분기	제 58 기 1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(5,432,037,635)	(37,875,762,588)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	1,973,401,357	(30,879,540,121)

가. 분기순이익	1,362,439,222	1,114,449,765

나. 손익조정항목	17,051,692,212	17,147,663,416

퇴직급여	4,028,982,174	3,632,177,009

감가상각비	3,138,475,785	2,801,201,827

투자부동산감가상각비	408,490,901	379,851,550

무형자산상각비	1,020,800,891	731,611,790

대손상각비	134,061,069	1,275,870,058

기타의대손상각비	320,930,180	-

매도가능금융자산처분손실	-	88,272,049

매도가능금융자산손상차손	-	8,930,000

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품처분손실	63,762,068	-

당기손익-공정가치측정 지분상품처분손실	3,516,010	-

지분법손실	58,747,337	1,175,635,938

유형자산처분손실	1,066,667	3,826,774

외화환산손실	817,433,341	3,191,232,676

파생상품평가손실	7,310,128,515	9,653,006,948

유형자산처분이익	(18,762,107)	(163,500,762)

투자부동산처분이익	(9,517,379)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(641,010)

당기손익-공정가치측정 지분상품처분이익	(165,373,530)	-

지분법이익	(1,244,066,335)	(264,476,183)

외화환산이익	(5,251,831,691)	(9,803,500,751)

파생상품평가이익	(1,052,611,372)	(3,614,687,558)

배당금수익	(34,682,500)	(547,194,500)

이자수익	(1,445,408,717)	(718,663,291)

이자비용	7,351,212,022	8,132,104,126

법인세비용	1,691,661,885	1,343,186,026

기타수익비용	(75,323,002)	(156,579,300)

다. 자산ㆍ부채 증감	(16,440,730,077)	(49,141,653,302)

매출채권의 감소(증가)	37,958,028,634	(45,254,120,042)

기타채권(유동)의 감소(증가)	24,620,034,694	12,852,332,864

기타유동자산의 감소(증가)	(25,054,627,974)	(33,598,331,183)

재고자산의 감소(증가)	46,458,458,285	(26,112,498,235)

기타채권(비유동)의 감소(증가)	(7,463,606,162)	(11,876,923,982)

기타비유동자산의 감소(증가)	4,854,903,938	481,644,836

파생상품자산의 감소(증가)	(81,457,978,870)	9,613,789,151

매입채무의 증가(감소)	7,761,494,978	(93,265,874,592)

기타채무(유동)의 증가(감소)	(274,624,600)	(10,866,150,992)

기타유동부채의 증가(감소)	(7,872,952,211)	153,422,234,265

충당부채의 증가(감소)	476,705,305	738,056,204

기타채무(비유동)의 증가(감소)	2,387,918,019	-

파생상품부채의 증가(감소)	(12,305,694,992)	(1,608,735,821)

퇴직금의 지급	(2,101,647,406)	(1,466,548,300)

관계사전출입	(319,827,655)	586,255,125

사외적립자산의 감소	642,830,311	340,203,251

기타영업자산부채의 증가(감소)	(4,750,144,371)	(3,126,985,851)

2. 이자수취	738,348,185	577,688,699

3. 이자지급	(8,125,315,503)	(7,988,474,826)

4. 배당금수취	34,682,500	547,194,500

5. 법인세납부	(53,154,174)	(132,630,840)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(10,208,429,992)	(13,662,655,597)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	21,940,419,299	2,146,912,111

단기금융상품의 감소	606,219,348	-

유동성매도가능금융자산의 처분	-	1,389,427,951

장기금융상품의 감소	18,725,363	103,222,082

매도가능금융자산의 처분	-	105,286,010

만기보유금융자산의 처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 처분	705,092,932	-

당기손익-공정가치측정 채무상품의 처분	11,271,949,900	-

당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분	8,647,599,210	-

보증금의 감소	-	324,000,000

유형자산의 처분	124,832,546	224,976,068

무형자산의 처분	330,000,000	-

투자부동산의 처분	236,000,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(32,148,849,291)	(15,809,567,708)

단기금융상품의 증가	(13,181,300,995)	968,695,724

유동성매도가능금융자산의 취득	-	1,549,410,000

장기금융상품의 증가	(19,569,581)	134,620,777

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 취득	(834,825,000)	-

당기손익-공정가치측정 채무상품의 취득	(4,153,095,000)	-

유형자산의 취득	(11,667,159,651)	9,957,963,613

무형자산의 취득	(927,729,064)	2,478,142,580

투자부동산의 취득	(747,890,000)	-

보증금의 증가	(617,280,000)	720,735,014

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,368,124,052)	89,147,565,530

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	546,223,278,951	433,411,352,893

차입금및사채의 증가	536,623,279,047	433,307,602,893

자기주식처분	-	103,750,000

유상증자	9,599,999,904

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(548,591,403,003)	(344,263,787,363)

차입금및사채의 감소	(548,527,572,016)	344,263,787,363

자기주식취득	-	-

증자비용	(63,830,987)	-

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III)	(18,008,591,679)	37,609,147,345

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,909,139)	(20,316,808)

Ⅵ. 기초의 현금	95,937,083,601	66,732,084,198

VII. 분기말의 현금	77,913,582,783	104,320,914,735

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 59 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 57 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 127,683백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	18,964,708	19,883	75.23	6.36

오운문화재단	130,205	-	0.52	-

이웅열	96,522	-	0.38	-

자기주식	152,490	4,722	0.60	1.51

기타	5,866,513	288,198	23.27	92.13

합 계	25,210,438	312,803	100.00	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

네이처브리지㈜	휴게시설 위탁 운영업	한국	12월	100.00	100.00

코오롱오토플랫폼㈜	자동차 매매업	한국	12월	100.00	100.00

㈜ 테크비전	건설자재 도소매 및 서비스	한국	12월	100.00	100.00

코오롱하우스비전 ㈜	부동산개발 및 공급업	한국	12월	100.00	100.00

명지에너지㈜	전기발전 공급업	한국	12월	100.00	100.00

리베토㈜(*)	부동산 서비스업	한국	12월	60.00	-

(*) 2018년 1월 1일 코오롱하우스비전㈜으로부터 분할되어 종속기업에 편입되었습니다.② 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

덕평랜드㈜	51.00	51.00	다른 주주와의 약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못함

양양풍력발전	100.00	100.00	타출자자의 출자가 완료되지 않아 당분기말과 전기말의 지분율은 100%이며, 협약서상 출자예정지분은 41%로 지배력을 보유하지 못함

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	변동사유	기업명

신규포함	인적분할	리베토㈜

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	27,398	8,025	19,373	4,782	(2,066)	(2,075)

테크비전㈜	4,740	3,952	788	2,061	(36)	(36)

코오롱하우스비전㈜	18,727	14,186	4,541	1	(518)	(518)

명지에너지㈜	35	-	35	-	(4)	(4)

코오롱오토플랫폼㈜	18,276	11,435	6,841	25,698	(519)	(519)

리베토㈜	15,894	1,176	14,718	149	(719)	(719)

② 전기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	28,175	6,736	21,439	21,595	(5,401)	(5,410)

㈜테크비전	5,369	4,545	824	10,163	165	165

㈜코오롱하우스비전	21,285	14,726	6,559	1,453	(1,726)	(1,726)

명지에너지㈜	39	-	39	-	(6)	(6)

코오롱오토플랫폼㈜	17,479	10,119	7,360	72,516	(1,365)	(1,365)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115호와 K-IFRS 1109호의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보는 주 석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금:

수행의무의 식별_추가 재화 등 취득 선택권	(3,148)

미설치설비의 구분	151

계약체결증분원가	(15,064)

2018년 1월 1일 적용효과	(18,061)

비지배지분:

2018년 1월 1일 적용효과	-

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	990,574	124,018	1,114,592

비유동자산	1,124,881	(904)	1,123,977

자산 계	2,115,455	123,114	1,992,341

유동부채	1,223,097	112,738	1,335,835

비유동부채	443,840	(8,348)	435,492

부채 계	1,666,937	104,390	1,562,547

자본 계	448,518	18,724	467,242

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	896,154	300	896,454

매출원가	822,424	(2,092)	820,332

판매비와관리비	61,345	1,728	63,073

금융수익	1,480	-	1,480

금융비용	7,351	-	7,351

기타영업외수익	17,115	-	17,115

기타영업외비용	21,759	-	21,759

관계기업투자손익	1,185	1,185

법인세비용차감전순이익	3,055	663	3,719

법인세비용	1,692	-	1,692

분기순이익	1,363	663	2,026

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	변경된 회계정책

건설 계약	건설 용역의 경우 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에따라 인식하고 있으며, 진행율은 작업수행정도에 근거하여 결정하고 있습니다.계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 사용승인 또는 준공검사 완료시점에 용역제공이 완료되며, 일반적으로 건설산업기본법에 따른 하자보수 책임을 제공하고 있습니다.	기준서 1115호 적용지침 중 미설치설비에 대한 진행율 측정조정에 관한 내용에 따라 단순재화조달 조건에 해당하는 미설치설비의 경우 진행율 산정에서 제외하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.하자보증의 경우 법에서 요구하는 범위를 초과하는 보증에 대하여 서비스유형의 보증을 제공한 것으로 보아 수행의무를 식별하여 보증기간에 대하여 이연하여 수익을 인식합니다.기준서 1115호에서 요구하는 계약원가의 자산화요건을 충족하는 경우에 자산으로 인식하며, 투입법에 따라 산정된 진행율로 해당자산을 비용화하고 있습니다.

철강 및 산업자재 판매	재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수출거래조건에 따라 선적시기에 재화의 위험과 보상이 이전되면 매출로 인식하며, 판매장려금, 반품 및 클레임의경우 매출의 차감으로 처리하고 있습니다.	무역거래조건 FOB, CFR, CIF, DDP에 따른 보험, 운송의 수행의무를 식별하고, 식별된 운송용역의 경우 용역제공 완료시점에 수익을 인식합니다. C조건의 경우 선적시 통제가 이전되고 D조건의 경우 수입국 지정장소에 도착 후 법적소유권, 물리적 점유 등 통제가 이전되므로 각 조건에 따라 선적시점 또는 도착시점에 매출을 인식합니다.

수입자동차 판매	자동차 판매의 경우 BMW KOREA 로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, 차량인도시점에 매출을 인식하고 있습니다. 판매계약시 엔진오일교환 등 종이쿠폰을 제공하고 있으며, A/S 용역 또한 별도로 제공하고 있습니다.	기준서 1115호 적용지침에 따라 추가 재화나 용역에 대해 고객에게 선택권을 부여할 시 별도의 수행의무로 식별해야합니다. 따라서, 쿠폰의 상대적 개별 판매가격 기준으로차량가격을 배분하여 행사가능성 등을 고려한 수익을 이연하여 인식합니다.

서비스용역(스포렉스)	스포츠센터 운영 및 위탁운영의 경우 시설대여에 대한 이용료 및 위탁수수료 등을 주 수입원으로 하고 있으며, 멤버쉽 가입시 보증금을 수령하고 연회비에 대하여 기간 안분하여 매출을 인식합니다. 멤버쉽 가입회원에게는 1개월무료이용권을 제공하고 있습니다.	기준서 1115호 적용지침에 따라 추가 재화나 용역에 대해 고객에게 선택권을 부여할 시 별도의 수행의무로 식별해야합니다. 따라서, 1개월 무료이용권 지급시 이용권의 가치를 산정하여 거래대가를 배분하고, 실제 선택권 행사시 또는 유효기간 소멸시 수익을 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기 업 회 계 기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니 다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금:

기업회계기준서 1109호에 따른 기대신용손실 인식	(5,053)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	11,769

2018년 1월 1일 영향	6,716

비지배지분:

2018년 1월 1일 영향	-

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

계정과목	기업회계기준서 1039호에 따른 분류	기업회계기준서 1109호에 따른 분류	기업회계기준서 1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	95,937	95,937

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	607,764	607,764

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,604	9,604

기타금융자산	매도가능긍융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	256	256

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 기타	3,956	3,956

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	87	87

장기기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	8,465	8,465

장기기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	57,619	57,619

장기기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	30,770	30,770

장기기타금융자산	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정 채무상품	12,200	12,200

장기기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 기타	899	899

합계	827,557	827,557

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 대여금, 현금및현금성자산과 회사채로구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 가. 기대신용손실의 측정 기 대신용손 실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나 . 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은신용이 손상된 것입니다.

다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약 정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 , 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리 연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 위험관리 연 결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,666,937	1,798,008

자본 (B)	448,518	465,432

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	100,181	105,628

차입금및사채 (D)	675,968	653,805

부채비율 (A/B)	372%	386%

순차입금비율 (D-C)/B	128%	118%

5. 부문정보(1) 보고부문 내역

부문명	재화 또는 용역의 내용

건설사업부문	토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등

무역부문	철강 및 산업자재 수출입

자동차판매부문	수입자동차 판매

휴게시설운영사업부문	휴게시설 위탁 운영

기타사업부문	전기발전 공급 등

(2) 부문별 재무현황

(단위: 백만원)

계정과목	부문수익	부문별 영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설사업부문	395,772	329,835	7,740	15,403	471,572	467,982	2,328	1,736	1,153,352	1,230,884

무역부문	134,408	170,718	1,532	(3,486)	2,589	2,688	6	122	149,211	137,305

자동차판매부문	361,216	253,160	6,737	3,971	261,389	259,812	692	1,998	338,984	406,459

휴게시설운영사업부문	4,782	4,773	(2,231)	(1,933)	9,167	8,538	58	50	8,025	6,736

기타사업부문	2,211	2,235	(1,142)	(580)	18,870	17,249	54	7	19,581	19,270

합 계	898,389	760,721	12,636	13,375	763,587	756,269	3,138	3,913	1,669,153	1,800,654

연결조정	(2,235)	(960)	(251)	(36)	1,871	1,310	-	-	(2,216)	(2,646)

연결후금액	896,154	759,761	12,385	13,339	765,458	757,579	3,138	3,913	1,666,937	1,798,008

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 요르단 등]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수익	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

본국(국내현장)	758,773	653,771	5,139	13,372	760,320	753,361	2,922	3,813	1,458,872	1,592,166

중동지역	21,312	38,670	874	(79)	170	189	20	16	41,054	50,113

동아시아지역	1,186	8,085	14	(165)	-	-	-	-	1,316	-

스리랑카	14,359	10,132	1,721	315	3,018	2,621	191	64	46,217	48,727

동남아지역	85,200	32,940	4,347	78	79	86	5	-	104,656	92,834

유럽지역	7,520	7,480	86	(153)	-	-	-	-	8,348	6,287

아프리카	909	1,860	10	(50)	-	12	-	20	1,060	1,913

기타지역	9,130	7,783	445	57	-	-	-	-	7,630	8,614

합 계	898,389	760,721	12,636	13,375	763,587	756,269	3,138	3,913	1,669,153	1,800,654

연결조정	(2,235)	(960)	(251)	(36)	1,871	1,310	-	-	(2,216)	(2,646)

연결후금액	896,154	759,761	12,385	13,339	765,458	757,579	3,138	3,913	1,666,937	1,798,008

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

보유현금	1,294	1,117

은행예금	76,620	94,820

합 계	77,914	95,937

7. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	8,582	1,461	선수금공동관리 등

금융기관예치금	3,113	3,113	상생협약담보 등

금융기관예치금	45	77	본드개설보증금

(비유동)금융기관예치금	31	31	당좌개설보증금

합 계	11,771	4,682

8. 매출채권및기타 채 권 과 미 청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	345,010	-	344,686	-

대손충당금	(40,291)	-	(36,711)	-

소 계	304,719	-	307,975	-

기타채권:

미수금	107,694	37	132,402	37

대손충당금	(21,152)	-	(19,860)	-

미수수익	8,618	-	8,126

대손충당금	-	-	(9)	-

대여금	33,980	107,708	33,738	105,085

대손충당금	(3,266)	(14,934)	(3,089)	(14,446)

현재가치할인차금	(563)	(7,870)	(823)	(8,529)

보증금	1,296	57,942	1,296	52,684

현재가치할인차금	(39)	(4,904)	(40)	(5,053)

금융보증자산	7,434	7,666	9,175	9,095

소 계	134,002	145,645	160,916	138,873

합 계	438,721	145,645	468,891	138,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

미청구공사	207,392	282,434

공사손실충당부채	-	(2,823)

대손충당금	(5,004)	(3,532)

합 계	202,388	276,079

(*) 당분기말 현재 공사손실충당부채 3,224백만원은 충당부채에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 존재하는 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권

당분기	전기

양도 자산의 장부금액	24,385	23,514

관련 부채의 장부금액	(24,385)	(23,514)

연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회 수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	22,179	88	9,604	87

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	62,700	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	30,378	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	305	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	256	96,853

만기보유금융자산	-	-	-	12,200

파생상품자산	928	124	3,956	899

합 계	23,412	93,290	13,816	110,039

당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위; 백만원)

구 분	당분기말

비상장주식	23,620

출자금	24,780

후순위채권	14,300

합계	62,700

② 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

기초	-

회계정책의 변경	78,284

취득	4,153

대체	21

처분	(19,758)

기말	62,700

③ 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위; 백만원)

구 분	당분기

후순위채권	115

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위; 백만원)

구 분	당분기말

상장주식	22,978

비상장주식	7,400

국공채	305

합계	30,683

② 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-

회계정책의 변경	-	30,770	256	-

취득	-	-	835	-

평가손익(법인세 차감전)	-	(392)	(17)	-

처분	-	-	(769)	-

기말	-	30,378	305	-

③ 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

기초	-

회계정책의 변경	18,156

증감	(409)

법인세효과	91

기말금액	17,838

(4) 매도가능금융자산

ⓛ 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

상장주식	23,378

비상장주식	73,219

국공채	256

합계	96,853

② 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기

기초 장부금액	74,633

취득	2,814

대체	715

손상	(6,367)

평가손익(법인세 차감전)	27,926

처분	(2,907)

기말 장부금액	96,814

③ 매도가능금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기

기초금액	7,640

증감	27,926

법인세효과	(6,404)

기말금액	29,162

(5) 만기보유금융자산

① 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

후순위채권	12,200

② 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기

기초	6,400

취득	10,100

처분	(4,300)

기말 장부금액	12,200

10. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, AED, SGD)

구 분	계약처	계약금액	통화	이자율	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기말	전기말	당분기	전분기

통화선도(매입)	우리은행 외	-	KRW	EUR	-	-	-	-	-	(295)

통화선도(매입)	우리은행 외	JPY 1,077,191,366	KRW	JPY	-	-	35	(784)	35	893

통화선도(매입)	우리은행 외	USD 173,696,015.30	KRW	USD	-	-	(6,306)	(11,271)	(6,306)	(8,565)

통화선도(매입)	하나은행	EUR 690,700.00	USD	EUR	-	-	15	-	15	-

통화선도(매도)	우리은행 외	EUR 4,409,095.00	EUR	USD	-	-	4	(20)	4	(8)

통화선도(매도)	우리은행 외	JPY 5,485,927,219	JPY	KRW	-	-	71	4,058	71	1,706

통화선도(매도)	우리은행	JPY 13,324,482	JPY	USD	-	-	1	-	1	-

통화선도(매도)	우리은행 외	USD 7,468,917.19	USD	KRW	-	-	24	747	24	261

통화선도(매도)	KEB하나은행	-	GBP	USD	-	-	-	(1)	-	-

통화선도(매도)	우리은행 외	-	EUR	KRW	-	-	-	-	-	33

통화선도(매도)	우리은행 외	AED 712,297.75	AED	USD	-	-	1	-	1	-

통화선도(매도)	KEB하나은행	SGD 680,000.00	SGD	KRW	-	-	(1)	-	(1)	-

이자율스왑	SC은행	24,000	-	-	91일CD+1.15%	3.60%	(91)	(146)	(91)	(63)

이자율스왑	우리은행	30,000	-	-	91일CD+2.86%	4.71%	(10)	(34)	(10)	-

합 계	(6,257)	(7,451)	(6,257)	(6,038)

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

제품	13	353

상품	128,599	173,677

평가손실충당금	(414)	(305)

재공품	207	151

저장품	514	565

원재료	5,421	10,860

미착품	17,975	13,321

용지	-	-

가설재	7,420	7,572

합 계	159,735	206,194

당분기와 전분기의 재고자산평가손실 109백만원과 42백만원은 매출원가에 가산하였습니다. 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	57,733	-	33,537	-

대손충당금	(705)	-	(738)	-

선급비용	12,623	12,873	14,483	12,810

선급공사원가	16,708	-	30,742	-

부가세미수금	2,039	-	160	-

합 계	88,398	12,873	78,184	12,810

13. 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업및관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	지분율(*1)	당기말	전기말

취득원가	순자산지분금액	장부가액	취득원가	순자산지분금액	장부가액

김해맑은물길 ㈜	20.37%	535	404	248	535	403	189

서서울고속도로㈜	22.52%	5,591	3,980	3,980	5,591	4,001	4,001

㈜한우즈벡씨엔지투자	30.67%	2,006	510	511	2,006	476	476

㈜한우즈벡실린더투자	31.29%	4,487	800	800	4,487	803	803

Kolon World Investment Co., Ltd.	20.00%	3,063	1,550	1,580	3,063	1,568	1,568

미래환경에너지㈜	24.50%	1,240	1,355	541	1,240	1,349	522

덕평랜드 ㈜(*1)	51.00%	2,652	(21,832)	-	2,652	(21,224)	-

원주에너지 ㈜	30.00%	1,500	60	60	1,500	69	69

양양맑은물길 ㈜	22.40%	402	433	-	402	494	-

양양풍력발전 ㈜ (*2)	100.00%	50	38	38	50	42	42

아시아드컨트리클럽 ㈜	20.74%	3,437	2,007	8,781	3,437	841	7,618

춘천맑은물길㈜	18.20%	1,008	866	634	260	869	646

합계	25,971	(9,829)	17,173	25,223	(10,309)	15,934

(*1) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(*2) 타출자자의 출자가 완료되지 않아 당분기말 현재 연결실체의 지분율은 100%이며,협약서상 출자예정지분은 41%로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니 다.

(3) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법
평가손익	지분법자본변동	분기말금액

김해맑은물길 ㈜	189	-	-	(2)	61	248

서서울고속도로㈜	4,001	-	-	(21)	-	3,980

㈜한우즈벡씨엔지투자	476	-	-	35	-	511

㈜한우즈벡실린더투자	803	-	-	27	(30)	800

Kolon World Investment Ltd.	1,568	-	-	(11)	23	1,580

미래환경에너지㈜	522	-	-	19	-	541

덕평랜드 ㈜	-	-	-	-	-	-

원주에너지 주식회사	69	-	-	(9)	-	60

양양맑은물길	-	-	-	-	-	-

양양풍력발전	42	-	-	(4)	-	38

아시아드컨트리클럽	7,618	-	-	1,163	-	8,781

춘천맑은물길㈜	646	-	-	(12)	-	634

합 계	15,934	-	-	1,185	54	17,173

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	대체	처분	지분법
평가손익	지분법자본변동	손상	기말

김해맑은물길 ㈜	252	-	-	(63)	-	-	189

서서울고속도로㈜	4,097	-	-	(96)	-	-	4,001

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,417	-	-	102	(1,043)	-	476

㈜한우즈벡실린더투자	3,629	-	-	(111)	(2,715)	-	803

Kolon World Investment Co.,Ltd.	2,032	-	-	(246)	(218)	-	1,568

미래환경에너지㈜	432	-	-	90	-	-	522

덕평랜드 ㈜	9,399	-	-	(7,609)	-	(1,790)	-

원주에너지㈜	1,053	-	-	(984)	-	-	69

양양맑은물길㈜	-	-	-	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	50	-	-	(8)	-	-	42

아시아드컨트리클럽㈜	7,171	-	-	447	-	-	7,618

춘천맑은물길㈜	-	259	-	387	-	-	646

합 계	29,532	259	-	(8,091)	(3,976)	(1,790)	15,934

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길㈜	3,483	41,945	2,831	40,615	660	6	-	5

서서울고속도로㈜	215	18,165	708	-	-	(90)	-	(90)

㈜한우즈벡씨엔지투자	53	1,497	1	-	-	(1)	1	-

㈜한우즈벡씨실린더투자	346	2,212	1	-	-	(8)	-	(9)

Kolon World Investment	662	7,092	2	-	-	(92)	-	(92)

미래환경에너지㈜	4,184	17,468	3,039	13,081	1,778	25	-	25

덕평랜드㈜	3,668	28,398	3,455	71,419	2,658	(1,192)	-	(1,192)

원주에너지 주식회사	3,156	551	3,447	59	-	(29)	-	(29)

양양맑은물길	1,338	10,200	846	8,757	451	(271)	-	(271)

양양풍력발전	38	-	-	-	-	(4)	-	(4)

아시아드컨트리클럽	20,953	114,167	1,864	123,579	2,317	5,627	-	5,626

춘천맑은물길㈜	6,722	94,113	5,267	90,812	1,067	(146)	-	(146)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길㈜	3,295	41,945	2,648	40,615	2,690	(27)	-	(27)

서서울고속도로㈜	61	18,155	454	-	-	(427)	-	(427)

㈜한우즈벡씨엔지투자	54	1,495	-	-	-	331	(3,401)	(3,070)

㈜한우즈벡씨실린더투자	358	2,212	4	-	-	(451)	(8,580)	(9,031)

Kolon World Investment Co.,Ltd.	722	7,131	9	-	226	(1,238)	(1,088)	(2,326)

미래환경에너지㈜	3,636	17,868	2,916	13,081	7,150	161	-	161

덕평랜드㈜	4,538	29,042	3,478	71,718	10,471	6,619	(63,852)	(57,233)

원주에너지㈜	3,019	566	3,355	-	-	(3,280)	-	(3,280)

양양맑은물길㈜	1,531	11,973	2,325	8,973	1,194	589	-	589

양양풍력발전㈜	42	-	-	-	-	(6)	1	(5)

아시아드컨트리클럽㈜	20,620	109,119	2,138	123,550	13,491	2,153	-	2,153

춘천맑은물길㈜	6,956	94,113	5,482	90,812	4,351	(146)	-	(146)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기말순자산	소유지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	기말장부금액

김해맑은물길 ㈜	1,983	20.37%	404	-	(156)	-	248

서서울고속도로 ㈜	17,672	22.52%	3,980	-	-	-	3,980

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,548	30.67%	510	-	-	-	511

㈜한우즈벡씨실린더투자	2,557	31.29%	800	-	-	-	800

Kolon World Investment	7,751	20.00%	1,550	-	31	-	1,580

미래환경에너지 ㈜	5,532	24.50%	1,355	-	(814)	-	541

덕평랜드 ㈜	(42,808)	51.00%	(21,832)	-	(1,114)	22,946	-

원주에너지 주식회사	201	30.00%	60	-	-	-	60

양양맑은물길	1,935	22.40%	433	(1,348)	915	-

양양풍력발전	38	100.00%	38	-	-	-	38

아시아드컨트리클럽	9,677	20.74%	2,007	6,777	-	-	8,781

춘천맑은물길㈜	4,757	18.20%	866	-	(231)	-	634

합 계	10,843	(9,829)	6,777	(3,632)	23,861	17,173

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	기말장부금액

김해맑은물길 ㈜	1,977	24.54%	403	-	(214)	-	189

서서울고속도로 ㈜	17,762	22.52%	4,001	-	-	-	4,001

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,549	30.67%	476	-	-	-	476

㈜한우즈벡씨실린더투자	2,566	31.29%	803	-	-	-	803

Kolon World Investment Co., Ltd.	7,844	20.00%	1,568	-	-	-	1,568

미래환경에너지 ㈜	5,507	24.50%	1,349	-	(827)	-	522

덕평랜드 ㈜	(41,616)	51.00%	(21,224)	-	(1,114)	22,338	-

원주에너지㈜	230	30.00%	69	-	-	-	69

양양맑은물길㈜	2,206	22.40%	494	(1,366)	872	-

양양풍력발전㈜	42	100.00%	42	-	-	-	42

아시아드컨트리클럽㈜	4,051	20.74%	841	6,777	-	-	7,618

춘천맑은물길㈜	4,775	22.75%	869	-	(223)	-	646

합 계	6,893	(10,309)	6,777	(3,744)	23,210	15,934

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 및 전기말 미반영 지분법손실 금액은 각각 830백만 원 및 707백만원 입니다.

14. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	255,613	96,445	3,430	1,738	1,421	5,265	3,001	13,415	35,542	415,870

취득(*)	-	1	43	37	585	397	1,496	2,021	6,501	11,081

처분	-	-	-	-	(74)	-	(5)	(41)	-	(120)

감가상각	-	(999)	(96)	(83)	(76)	(337)	(338)	(1,209)	-	(3,138)

대체	-	1,244	-	-	-	-	-	-	(1,244)	-

순외환차이	-	-	-	-	-	(45)	(15)	-	-	(60)

기말	255,613	96,691	3,377	1,692	1,856	5,280	4,139	14,186	40,799	423,633

취득원가	255,613	115,338	4,928	2,876	2,334	8,628	10,492	34,024	40,799	475,032

감가상각누계액	-	(18,647)	(1,551)	(1,184)	(478)	(3,348)	(6,353)	(19,838)	-	(51,399)

(*) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금 599백만원이 감소하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	256,090	80,487	2,818	1,001	-	4,634	3,418	13,352	29,874	391,674

취득(*1)	540	16	1,001	976	1,718	2,471	994	4,575	33,458	45,749

처분	(3,607)	(2,608)	-	-	-	(182)	(84)	(56)	-	(6,537)

감가상각	-	(3,713)	(389)	(239)	(574)	(1,350)	(1,302)	(4,456)	-	(12,023)

대체(*2)	2,590	22,263	-	-	-	-	-	-	(27,790)	(2,937)

순외환차이	-	-	-	-	277	(308)	(25)	-	-	(56)

기말	255,613	96,445	3,430	1,738	1,421	5,265	3,001	13,415	35,542	415,870

취득원가	255,613	114,093	5,004	2,842	1,823	8,293	9,022	32,246	35,542	464,478

감가상각누계액	-	(17,648)	(1,574)	(1,104)	(402)	(3,028)	(6,021)	(18,831)	-	(48,608)

( *1) 당기 중 유형자산 취득 관련 미지급금 659백만원이 증가하였습니다. (*2) 당기 중 유형자산 5,642백만원이 투자부동산으로, 용지 2,578백만원 및 무형자산 127백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합계

기초	180,555	62,050	242,605

취득	748	-	748

처분	(68)	(159)	(227)

감가상각	-	(408)	(408)

기말	181,235	61,483	242,718

취득원가	181,235	65,268	246,503

감가상각누계액	-	(3,785)	(3,785)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합계

기초	180,663	55,743	236,406

취득	2,796	6,124	8,920

대체	312	5,330	5,642

처분	(3,216)	(3,611)	(6,827)

감가상각	-	(1,536)	(1,536)

기말	180,555	62,050	242,605

취득원가	180,555	65,428	245,983

감가상각누계액	-	(3,378)	(3,378)

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익:

매출	427	521

운영비용:

기타비용	719	971

(3) 연결실체의 투자부동산은 유사 부동산의 주변 시장거래의 발생빈도가 낮은 편이며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체가 보유한 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내역	장부금액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	임대부동산	181,235	180,555	73,254	73,263

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	16,296	129	12,125	1,034	17,366	52,155	99,105

취득(*)	-	78	-	-	-	1,025	1,103

상각	-	(8)	(423)	(36)	-	(554)	(1,021)

처분	-	(67)	-	-	-	(13)	(80)

기말	16,296	132	11,702	998	17,366	52,613	99,107

취득원가	16,296	241	17,425	3,764	31,432	58,182	127,340

상각누계액	-	(109)	(5,723)	(2,319)	-	(5,569)	(13,720)

손상차손누계액	-	-	-	(447)	(14,066)	-	(14,513)

(*) 당분기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 58백만원 감소하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비(ERP)	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	4	12,445	1,178	19,719	47,630	97,272

취득(*1)	-	151	-	-	-	7,380	7,531

대체(*2)	-	-	1,354	-	(140)	(1,349)	(135)

상각	-	(26)	(1,674)	(144)	-	(1,506)	(3,350)

처분	-	-	-	-	(2,213)	-	(2,213)

기말	16,296	129	12,125	1,034	17,366	52,155	99,105

취득원가	16,296	253	17,426	3,764	31,432	57,159	126,330

상각누계액	-	(124)	(5,301)	(2,283)	-	(5,004)	(12,712)

손상차손누계액	-	-	-	(447)	(14,066)	-	(14,513)

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 20백만원과 82백만원입 니 다.

17. 운용리스(1) 리스계약당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 덕평랜드㈜의 휴게시설 건물 등에 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

구 분	리스대상	임대기간	비고

덕평랜드㈜	덕평복합휴게시설	2014년 12월31일로부터 10년	매출액이 일정액 초과시 성과연동임대료 조건 적용

한국민간운영권투자(유)	평창휴게소 부지 및 시설물 일체	2015년 11월31일로부터 20년

(2) 상기계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	4,147	2,849

(3) 당분기말 현재 관련 운용리스계약과 관련하여 1,386 백만원의 부채를 계상하고 있습니다. (4) 연도별 최소리스료의 지급계획

(단위: 백만원)

구 분	최소 리스료

1년 이내	12,082

1년 초과 5년 이내	56,002

5년 초과	51,918

합 계	120,002

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	371,272	-	474,493	-

지급어음	125,374	-	142,402	-

미지급금	64,950	-	66,029	-

미지급비용	29,839	-	22,533	-

미지급배당금	3,822	-	1	-

예수보증금	15,211	79,463	14,818	77,642

현재가치할인차금	-	(8,949)	-	(9,665)

합 계	610,468	70,514	720,276	67,977

19. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	373,797	1,610	385,769	1,610

사채	54,000	247,500	149,000	117,500

사채할인발행차금	(57)	(882)	(59)	(14)

합 계	427,740	248,228	534,710	119,096

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	SC제일은행 외	1.43~5.97	123,082	144,478

구매자금대출	BMW FSK 외	5.95	51,725	42,124

USANCE차입금	농협은행 외	0.30~3.97	103,232	104,154

매출채권할인	우리은행 외	0.53~5.15	24,384	23,514

소 계	302,423	314,270

유동성장기차입금	71,374	71,499

합 계	373,797	385,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,669	1,669

담보부차입거래	건설공제조합	2.70	31,273	31,273

운영자금대출	우리은행	4.62	40,000	40,000

운영자금대출	BMW FSK	3.34	42	167

소 계	72,984	73,109

유동성장기차입금	(71,374)	(71,499)

합 계	1,610	1,610

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제 145회	2018-03-30	6.59	-	45,000	무보증

제 147회	2018-03-14	91일CD+5.24	-	70,000	무보증

제 148회	2019-05-20	5.15	10,000	10,000	무보증

제 149회	2019-05-22	91일CD+4.65	107,500	107,500	무보증

제 151회	2018-12-31	5.30	12,000	12,000	무보증

제 153회	2018-09-27	5.10	14,000	14,000	무보증

제 154회	2018-09-28	5.10	8,000	8,000	무보증

제 155회	2019-08-05	5.30	10,000	-	무보증

제 156회	2019-02-23	5.10	20,000	-	무보증

제 157회	2020-03-14	91일CD+4.80	55,000	-	무보증

제 158-1회	2021-03-30	6.97	45,000	-	무보증

제 158-2회	2021-03-30	4.70	20,000	-	무보증

소 계	301,500	266,500

사채할인발행차금	(939)	(73)

유동성사채	(54,000)	(149,000)

유동성사채할인발행차금	57	59

합 계	246,618	117,486

(5) 당분기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	373,797	54,000	427,797

1~3년 이내	119	247,500	247,619

그 이후	1,491	-	1,491

합 계	375,407	301,500	676,907

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	7,434	7,666	9,174	9,095

파생상품부채	6,104	1,206	10,028	2,278

합 계	13,538	8,872	19,202	11,373

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	131,077	129,182

사외적립자산의 공정가치	(73,442)	(73,804)

확정급여제도의 부채인식액	57,635	55,378

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,660	3,268

이자비용	760	599

이자수익	(253)	(235)

합 계	4,167	3,632

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	129,182	122,658

당기근무원가	3,660	13,259

이자비용	760	2,439

지급액	(2,125)	(8,252)

관계사 전입	88	1,293

관계사 전출	(488)	(1,286)

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	(2,698)

경험조정	-	1,769

기말	131,077	129,182

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	73,804	68,139

부담금납입액	11	7,861

지급액	(790)	(3,375)

이자수익	253	1,238

관계사 전입	185	756

관계사 전출	(21)	(386)

보험수리적손익	-	(429)

기말	73,442	73,804

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

정기예금 등	73,033	73,389

국민연금전환금	409	415

합 계	73,442	73,804

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	92,882	-	99,111	-

예수금	34,066	-	30,280	-

예수부가세	-	-	1,365	-

선수수익	5,551	8,948	5,681	9,665

기타유동부채	5,815	-	9,625	-

계약부채(*)	-	4,083	-	-

합 계	138,314	13,031	146,062	9,665

(*) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 부채이며 이와 관련하여 당분기 중 수익에 반영된 금액은 96백만원 입니다.

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	-	38,418	1,787	6,196	46,401

회계정책의 변경	4,297	-	-	-	4,297

전입액	-	1,773	25	-	1,798

상계액	(1,073)	(791)	(294)	-	(2,158)

기말	3,224	39,400	1,518	6,196	50,338

유동부채	3,224	-	-	1,555	4,779

비유동부채	-	39,400	1,518	4,641	45,559

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	34,668	2,465	1,555	38,688

전입액	7,796	1,166	4,641	13,603

상계액	(4,046)	(1,844)	-	(5,890)

기말	38,418	1,787	6,196	46,401

유동부채	-	-	1,555	1,555

비유동부채	38,418	1,787	4,641	44,846

24. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	4매	백지

기타거래처	15매	백지

1매	320

어음	특수관계자	11매	백지

기타거래처	1매	백지

기타거래처	3매	8,474

(2) 당좌차월 연결실체는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

KEB하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD )

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	69,000	신용대출

USD	54,000

한국수출입은행	KRW	30,000

KEB하나은행	KRW	57,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700

한국산업은행	USD	80,000

국민은행	KRW	3,000

USD	5,000

신한은행	KRW	27,000

USD	36,000

수협은행	USD	5,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	USD	15,000

중국은행	USD	10,000

BMW FSK	KRW	296,738

합 계	KRW	518,328

USD	308,700

(4) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 4개의 은행과 총 약정한도 USD 40,733천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니 다. (5) 연결실체가 발행한 제148회 무보증 사모사채(발행금액 100억원)의 인수계약서에는 신용등급의 유지등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 연결실체가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대법원	경기도시공사	출자금 반환 청구	2심 승소, 3심 진행중	3,480

대법원	한국수자원공사	공사대금 청구	2심 승소, 3심 진행중	1,764

서울고등법원	대한민국	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	2,384

수원안양지법	한국철도시설공단	공사대금 청구	1심 진행중	2,960

서울중앙지법	한국철도시설공단	공사대금 청구	1심 진행중	2,514

서울중앙지법	대한민국외1명	공사대금 청구	1심 진행중	4,027

수원안양지법	주식회사케이티	공사대금 청구	1심 진행중	4,861

기타	공사대금 청구 등 25건	9,332

합 계	31,322

② 연결실체가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대법원	김명건외453명	채무부존재확인청구	2심 패소, 3심 진행중	12,641

서울고등법원	한국수자원공사	반환청구	1심 패소, 2심 진행중	3,692

서울고등법원	신현주공아파트 주택재건축정비사업조합	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	2,494

서울중앙지법	오투리조트	손해배상 청구	1심 진행중	6,147

서울중앙지법	부천터미널소풍 관리단	하자보수금청구	1심 진행중	3,000

서울중앙지법	충청남도개발공사	손해배상 청구	1심 진행중	2,000

광주지방법원	광주수완하늘채입주자대표회의	손해배상 청구	1심 진행중	1,590

서울중앙지법	제이앤케이디지털타워 운영위원회	하자보수금청구	1심 진행중	3,778

서울중앙지법	부산교통공사	손해배상 청구	1심 진행중	9,059

서울중앙지법	한국농어촌공사	손해배상 청구	1심 진행중	9,697

기타	손해배상 청구 등 58건	21,172

합 계	75,270

당분기말 현 재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(7) PF 관련 연결실체가 제공한 채무인수 약정 내역 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기	전기

기타 PF Loan	155,725	151,220

(*) 상기 잔액은 실행잔액이며, 당분기말 현재 지급보증 한도액은 205,094백만원입니다.

(8) 비연결구조화기업 관련 약정 당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 최대노출액

케이파이브제육차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	10,100	10,411

케이파이브제칠차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	4,100	4,108

(*) 케이파이브제육차㈜ 및 케이파이브제칠차㈜ 는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. (9) 연결실체는 울산 대현동 지역주택조합 등과 관련하여 시행사 및 관련 대주들과 책임준공계약을 체결하고 있으며 관련된 조건부 채무인수 대출한도는 3,270억원 (대출잔액 1,929억원 )입니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기	전기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	25,523,241	25,523,241

보통주	25,210,438	25,210,438

우선주	312,803	312,803

자본금	127,682,825,000	127,682,825,000

한편, 연결실체는 제47기 중 상법 및 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수(*)	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	25,523,241	157,212	25,366,029	21,203,066	165,512	21,037,554

자기주식처분	-	-	-	-	(8,300)	8,300

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	-	4,320,175	-	4,320,175

기말 발행주식수	25,523,241	157,212	25,366,029	25,523,241	157,212	25,366,029

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 당사 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 152,490주 및 우선주 4,722주 입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	54,499	72,866

감자차익	85,434	85,434

기타자본잉여금	(16,402)	(16,391)

자기주식처분이익	15	15

합 계	123,546	141,924

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	2,925	2,286

미처분이익잉여금	178,193	179,287

합 계	181,118	181,573

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	194,634	181,573

회계정책의 변경	(11,346)

현금배당	(3,820)	(2,569)

당기순이익	1,650	15,249

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	-	381

기말금액	181,118	194,634

(3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	8,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	17,837	8,401

해외사업장환산외환차이	(2,206)	(16)

지분법자본변동	(3,192)	518

합 계	12,439	8,903

28. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전기

자기주식	2,155	2,270

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다. ① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 귀속이익(*1)	1,342,087,589	(751,716,705)

가중평균유통보통주식수(*2)	25,057,948	16,413,909

보통주 기본주당순이익	54	(46)

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 귀속이익(*1)	16,500,620	(14,109,353)

가중평균유통구형우선주식수(*2)	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	54	(46)

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,362,439,222	1,114,449,765

우선주 배당금(B)	(3,851,013)	(1,880,275,823)

잔여이익(A-B)	1,358,588,209	(765,826,058)

잔여이익 중 보통주귀속이익	1,342,087,589	(751,716,705)

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	16,500,620	(14,109,353)

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	25,057,948	16,409,298

자기주식의 처분	-	4,611

가중평균유통보통주식수	25,057,948	16,413,909

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 건설계약

(1) 당기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,094,708	39,299	(64,366)	1,069,641

국내건축	360,596	241,736	(73,788)	528,544

국내플랜트	68,153	69,296	(39,245)	98,204

국내주택	2,052,886	18,063	(122,037)	1,948,912

국내환경	153,583	21,623	(20,646)	154,560

해외도급	579,579	16,723	(73,029)	523,273

합 계	4,309,505	406,740	(393,111)	4,323,134

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,103,332	317,070	(325,694)	1,094,708

국내건축	500,128	217,007	(356,539)	360,596

국내플랜트	163,150	70,598	(165,595)	68,153

국내주택	1,688,794	974,412	(610,320)	2,052,886

국내환경	141,019	114,548	(101,984)	153,583

해외도급	632,027	125,711	(178,159)	579,579

합 계	4,228,450	1,819,346	(1,738,291)	4,309,505

(2) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

국내토목	2,129,929	2,020,982	108,947	19,751	23,827	4,247	602

국내건축	1,517,730	1,423,367	94,363	38,619	42,355	489	2,561

국내플랜트	376,414	345,526	30,888	8,874	8,617	597	-

국내주택	1,682,750	1,512,334	170,416	87,401	69,017	17,756	-

국내환경	537,733	483,158	54,575	8,239	11,000	1,173	59

해외도급	884,828	790,378	94,450	35,977	47,573	2,739	-

합 계	7,129,384	6,575,745	553,639	198,861	202,389	27,001	3,222

상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수 보류액은 16,331백만원입 니다 . (3) 당기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

국내토목	7,478	6,998	309	171	309

국내건축	4,308	(1,461)	982	4,787	982

국내플랜트	-	(1,208)	1,102	106	1,102

국내주택	7,659	(12,444)	118	19,985	118

국내환경	15,379	14,920	25	434	25

해외도급	16,723	5,440	2,304	8,979	2,304

합 계	51,547	12,245	4,840	34,462	4,840

(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	2015-06-24	2018-06-30	100.00%	4,973	-	10,035	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	91.28%	8,361	-	4,629	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2019-09-30	22.86%	-	-	-	-

천안 청당 지역주택조합사업	2015-11-06	2019-02-28	29.27%	10,730	-	-	-

평택 고덕 지역주택조합사업	2016-04-22	2019-02-28	1.02%	2,411	-	-	-

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구	2014-12-29	2017-07-07	100.00%	-	-	-	-

마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	2015-06-24	2018-02-28	91.02%	11,366	-	-	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	74.45%	-	-	16,225	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2019-09-30	19.93%	308	-	-	-

천안 청당 지역주택조합사업	2015-11-06	2019-02-28	20.49%	6,778	-	-	-

평택 고덕 지역주택조합사업	2016-04-22	2019-02-28	0.75%	1,784	-	-	-

31. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	393,111	324,278

용역매출	8,283	8,170

제품매출	511	739

상품매출	492,744	420,611

기타매출	1,505	5,963

합 계	896,154	759,761

수익인식 시기:

한 시점에 이행	501,337	426,329

기간에 걸쳐 이행	394,817	333,432

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출원가	362,082	289,463

용역매출원가	7,510	6,857

제품매출원가	356	326

상품매출원가	452,136	381,023

기타매출원가	340	5,523

합 계	822,424	683,192

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	22,449	20,545

퇴직급여	1,840	1,624

복리후생비	1,678	1,377

여비교통비	711	784

통신비	276	277

수도광열비	595	531

세금과공과	618	1,632

임차료	8,468	8,656

감가상각비	1,730	1,719

보험료	1,572	1,848

접대비	731	606

광고선전비	511	922

지급수수료	12,914	10,718

교육훈련비	260	414

차량유지비	633	672

대손상각비	134	3

무형자산상각비	996	685

도서인쇄비	118	115

사무비	41	30

하자보수비	1,110	815

소모품비	262	247

운반비	1,601	4,979

연구비	20	82

수주비	-	39

판매촉진비	1,378	3,391

기타	699	520

합 계	61,345	63,231

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,329	114	2	-	1,445

배당금수익	-	-	35	-	35

소계	1,329	114	37	-	1,480

금융비용:

이자비용	-	-	-	7,351	7,351

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(318)	-	(318)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	1,329	114	37	(7,351)	(5,871)

기타포괄손익 합계	-	-	(318)	-	(318)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	716	3	-	719

배당금수익	-	547	-	547

소계	716	550	-	1,266

금융비용:

이자비용	-	-	8,132	8,132

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(63)	-	(63)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	716	550	(8,132)	(6,866)

기타포괄손익 합계	-	(63)	-	(63)

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,372	4,084

외화환산이익	5,252	9,804

파생상품거래이익	2,340	3,373

파생상품평가이익	1,053	3,615

유형자산처분이익	19	164

당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	165	-

투자부동산처분이익	10	-

기타	2,904	852

합 계	17,115	21,892

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,867	5,199

외화환산손실	817	3,191

파생상품거래손실	6,162	1,965

파생상품평가손실	7,310	9,653

기부금	361	192

유형자산처분손실	1	4

기타의대손상각비	321	1,273

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	64	-

당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실	4	-

매도가능금융자산처분손실	-	88

매도가능금융자산손상차손	-	9

기타	4,852	3,421

합 계	21,759	24,995

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	190	205

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(24)	68

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,266	316

자본에서 직접가감하는 이연법인세	260	754

법인세비용	1,692	1,343

평균유효세율	28.4%	52.4%

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	77,913	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	22,178	928	-	-	305	-	-

매출채권및기타채권	438,721	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	88	124	62,700	30,378	-	-	-

장기매출채권및기타채권	145,645	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	600,089

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	409,659

기타금융부채	-	-	-	-	-	6,104	7,434

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	248,228

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	70,514

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	1,206	7,666

합 계	684,457	1,052	62,700	30,378	305	7,310	1,343,590

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	95,937	-	-	-	-

기타금융자산	3,956	9,604	256	-	-	-

매출채권및기타채권	-	468,891	-	-	-	-

장기기타금융자산	899	87	96,853	12,200	-	-

장기매출채권및기타채권	-	138,873	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	720,276

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	534,710

기타금융부채	-	-	-	-	10,028	9,174

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	119,096

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	67,977

장기기타금융부채	-	-	-	-	2,278	9,095

합 계	4,855	713,392	97,109	12,200	12,306	1,460,328

37. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	76,620	94,820

매출채권	304,719	307,975

기타채권	134,002	160,916

기타금융자산	23,412	13,816

소계	538,753	577,527

비유동자산:

기타채권	145,645	138,873

기타금융자산	14,512	13,186

소계	160,157	152,059

합계	698,910	729,586

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

또한 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	1,036,147	1,160,034

(*) 해당 보증의 전체 규모는 1,447,243백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니 다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 15,100백만원과 18,269백만원이 재무상태표 상 금융부 채로 인식되어 있습니다.

② 손상차손

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	가중평균 손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체	0.39%	447,458	1,730

1~90일 연체	0.87%	56,576	492

91~180일 연체	3.67%	55,490	2,038

181~270일 연체	7.31%	5,060	370

271~365일 연체	15.92%	377	60

1년이상 연체	19.35%	7,329	1,418

개별 평가채권	80.17%	91,719	73,535

합계	11.99%	664,009	79,643

당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합계

전기초	33,907	21,050	16,248	4	71,209

설정액	5,135	152	3,007	12	8,306

제각액	(2,331)	(1,333)	(1,720)	(7)	(5,391)

전기말	36,711	19,869	17,535	9	74,124

회계정책변경	3,434	988	639	(9)	5,052

설정액	146	295	26	-	467

당분기말	40,291	21,152	18,200	-	79,643

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 채무상품	62,404	62,404	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	30,378	30,378	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	305	305	-	-

매도가능금융자산	-	-	84,882	84,831

파생상품자산	1,053	1,053	4,855	4,855

소계	94,140	94,140	89,737	89,685

상각후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	77,323	77,323	95,937	95,937

매출채권및기타채권	582,759	582,759	607,764	607,764

만기보유금융자산	-	-	12,200	12,200

금융기관예치금	10,173	10,173	9,691	9,691

소계	670,255	670,255	725,592	725,592

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	7,310	7,310	1,609	1,609

상각후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	682,743	682,743	788,253	788,253

차입금및사채	657,887	657,887	653,805	653,805

금융보증부채	15,100	15,100	18,270	18,270

소계	1,355,730	1,355,730	1,460,329	1,460,329

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	1,053	-	1,053

파생상품부채	-	7,310	-	7,310

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	62,404	62,404

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	22,978	-	7,400	30,378

기타포괄손익- 공정가치측정 채무상품	305	-	-	305

전기말:

파생상품자산	-	4,855	-	4,855

파생상품부채	-	12,306	-	12,306

매도가능금융자산	23,634	-	61,197	84,831

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

한편, 당 사 는 신규설립이나 비교기업이 없는 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치 평가에서 제외하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	매도가능금융자산

기초잔액	-	-	-	-	50,074

회계정책의 변경	8,457	69,523	7,400	256	51

대체	-	-	-	-	7,504

손상	-	-	-	-	5,503

취득	-	4,153	-	835	-

처분	(8,457)	(11,272)	-	(769)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	17	9,122

기말잔액	-	62,404	7,400	305	61,248

38. 현금흐름표

(1)당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	1,244	5,784

사채의 유동성대체	38,637	114,848

(2) 당분기의 재무활동으로 인한 부채 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	기타	당분기말

미지급배당금	1	-	3,821	3,822

단기차입금	295,792	(46,970)	35,518	284,340

유동장기차입금	71,499	(125)	-	71,374

장기차입금	1,610	-	-	1,610

단기사채	148,941	(95,040)	42	53,943

장기사채	117,486	129,127	6	246,619

자본잉여금	130,627	-	-	130,627

기타자본	(2,155)	-	-	(2,155)

합 계	763,801	(13,008)	39,387	790,180

39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

관계기업 및 공동기업	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment Co., Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜, 춘천맑은물길㈜,

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱웰케어㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 스위트밀㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱플라스틱㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱에코너지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 그린나래㈜, ㈜셀빅개발, 코오롱에코원㈜, 코오롱오토케어서비스㈜ 등

기타특수관계자	코오롱데크컴퍼지트㈜, 에스케이씨코오롱피아이㈜, 코오롱티슈진㈜ 등

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	557	-	-	-	2,120

관계기업 및 공동기업:

덕평랜드㈜	-	-	-	-	2,500

양양맑은물길㈜	98	-	-	-	-

원주에너지㈜	-	1	-	-	-

소 계	98	1	-	-	2,500

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	7,742	2	41	-	304

코오롱플라스틱㈜	5,918	-	295	-	-

코오롱생명과학㈜	4,775	-	140	-	-

코오롱환경서비스㈜	969	1	3,362	534	1,823

스위트밀㈜	-	1	398	-	21

그린나래㈜	-	435	-	-	1

㈜엠오디	-	-	-	-	45

코오롱베니트㈜	10	15	3,203	429	3,076

코오롱패션머티리얼㈜	2,217	-	1,273	-	-

코오롱인더스트리㈜	29,070	13	4,219	-	189

코오롱이엔지니어링㈜	342	-	-	-	-

코오롱엘에스아이㈜	15	851	2,562	-	2,934

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	730	-	-	-	-

코오롱오토케어서비스 ㈜	-	1	-	-	-

소 계	51,791	1,319	15,493	963	8,393

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	1	-	-

합 계	52,446	1,320	15,494	963	13,013

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	537	-	-	-	2,060

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	4,095	-	-	-	-

원주에너지㈜	1,730	758	-	-	-

소 계	5,825	758	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	3,962	1	42	-	406

코오롱플라스틱㈜	3,266	-	459	-	-

코오롱생명과학㈜	3,822	-	406	-	-

코오롱환경서비스㈜	1,515	82	2,054	400	-

스위트밀㈜	-	-	2	-	-

코오롱웰케어㈜	-	1	441	1	16

그린나래㈜	-	423	-	-	11

㈜엠오디	-	-	15	-	6

코오롱베니트㈜	4	15	1,699	1,476	2,120

코오롱패션머티리얼㈜	1,800	-	4,919	-	-

코오롱인더스트리㈜	28,872	13	5,509	-	136

코오롱엔솔루션㈜	-	-	67	-	-

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	20	-	-

코오롱엘에스아이㈜	13	866	2,958	203	1,641

코오롱오토모티브㈜	3,558	-	-	-	-

코오롱오토플랫폼㈜	233	7	-	-	-

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	-	1

데크컴퍼지트㈜	3	-	-	-	-

소 계	47,051	1,408	18,591	2,080	4,337

합 계	53,413	2,166	18,591	2,080	6,397

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	517	-	3,386

관계기업 및 공동기업:

덕평랜드㈜	-	15,778	-	917

양양맑은물길㈜	327	-	-	-

양양풍력발전 ㈜,	-	-	-	-

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	-	656	-	-

소 계	1,064	16,434	-	917

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	2,059	-	-	138

코오롱플라스틱㈜	6,487	-	-	8

코오롱생명과학㈜	3,722	-	83	-

코오롱환경서비스㈜	422	103	8,960	1,068

스위트밀㈜	-	-	-	243

그린나래㈜	-	1,140	-	61,000

㈜엠오디	-	5,201	-	17

코오롱베니트㈜	1	-	1,592	9,204

코오롱패션머티리얼㈜	-	1,177	44	449

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	22,634	193	1,245	2,354

코오롱이엔지니어링㈜	376	-	-	-

코오롱에코원㈜	-	-	-	2

코오롱엘에스아이㈜	5	350	363	3,511

코오롱아우토㈜	470	-	-	-

소 계	36,176	8,165	12,287	78,004

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	1

합 계	37,240	25,116	12,287	82,308

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	221	-	439

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	378	-	-	-

원주에너지㈜	1,037	-	-	-

서서울고속도로 ㈜	-	426	-	-

소 계	1,415	426	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	3,873	-	-	153

코오롱플라스틱㈜	17,953	-	125	8

코오롱생명과학㈜	2,116	-	44	-

코오롱환경서비스㈜	-	22	8,442	33

㈜셀빅개발	-	-	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	11

그린나래㈜	-	1,232	-	61,000

㈜엠오디	-	5,201	-	516

코오롱베니트㈜	4	-	5,139	8,111

코오롱패션머티리얼㈜	-	-	649	38

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	29,358	167	694	1,684

코오롱엔솔루션㈜	-	-	317	50

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	8	-

코오롱에코원㈜	-	-	-	2

코오롱엘에스아이㈜	5	307	325	1,600

코오롱아우토㈜	-	-	-	-

코오롱에코너지㈜	-	-	-	-

코오롱오토케어서비스㈜	-	-	-	102

소 계	53,309	6,929	15,743	73,318

기타특수관계자:

티슈진㈜	-	-	-	4

합 계	54,724	7,576	15,743	73,761

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 321 백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비환입은 113 백만원 입니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	535	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	1,500	차입금담보

춘천맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	260	차입금담보

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱플라스틱㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

그린나래㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	60,000	차입금담보

기타특수관계자	에스케이씨코오롱피아이㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	547	708

퇴직급여	147	163

합 계	694	871

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업	양양맑은물길㈜	2015-02-11	634	BTO 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	2,500	BTO 운영출자자 자금보충의무

40. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지,건물	63,531	60,139

우리은행	여신포괄근담보	토지,건물	13,273	39,000

BMW FSK	담보대출	토지,건물	25,300	13,054

한국산업은행	여신포괄근담보	토지,건물	39,393	47,000

농협 외	여신담보 및 전세권설정	토지,건물	29,983	13,612

KEB하나은행	본드개설담보	단기금융상품	45	45

한국산업은행 외	근질권설정	당기손익-공정가치 측정 채무상품	24,579	24,579

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,211	2,211

국민은행 외	담보대출	토지,투자부동산토지	261,097	155,000

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제육차(유)	사모사채 담보	당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,100	10,100

케이파이브제칠차(유)	사모사채 담보	당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,100	4,100

한국증권금융	(*)	관계기업투자주식	-	-

합 계	476,725	371,953

(*1) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

41. 지급보증

(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 168,991,000 입 니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2010-03	291,175	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2009-05	379,935	공사이행관련보증

2011-05	75,180	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2008-10	4,202	하자보수보증

2014-03	252,360	주택분양보증

2015-05	88,546	하도급대금 지급보증

2015-06	289,789	조합주택시공보증

2015-11	23,000	PF보증

2014-04	225,005	조합사업비대출보증

KEB하나은행 외	-	USD 125,552	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증월	보증금액(*)	실행금액	보증내용

포항영일신항만㈜	2005-12	10,544	10,007	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2017-03	4,500	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2017-03	1,650	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

제2영동고속도로	2014-09	2,000	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

제2경인연결고속도로	2014-10	928	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선	2017-12	7,140	5,426	SOC사업비차입 시공사지급보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	108,980	69,712	중도금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-08	21,011	13,877	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	14,300	3,601	중도금대출 연대보증

㈜성지씨앤디	2016-08	6,060	5,050	채무연대보증

청담아노블리복합시설수분양자	2016-10	74,230	41,896	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2016-11	169,000	76,065	중도금대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2016-12	37,062	30,885	중도금대출 연대보증

천안 청당코오롱하늘채 지역주택조합원	2016-12	22,296	13,789	중도금대출 연대보증

부산 아시아드 하늘채 수분양자	2017-01	18,350	9,123	중도금대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2017-01	3,745	3,121	중도금대출 연대보증

양산 물금 지역주택조합 수분양자	2017-03	12,135	5,307	중도금대출 연대보증

부산 사직 지역주택조합원	2017-05	36,400	26,322	분담금대출 연대보증

수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합	2017-06	65,000	50,000	채무연대보증

수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합원	2017-06	117,000	89,104	분담금대출 연대보증

경산중산메트로폴리스 지역주택조합	2017-03	39,000	30,000	채무연대보증

평택 고덕 지역주택조합	2017-05	70,850	54,500	채무연대보증

덕현지구 주택재개발정비사업조합	2017-07	160,000	65,912	사업비대출 한시적연대보증

하이가양제일차(유)	2017-08	14,300	9,375	채무연대보증

하이안동제일차(유)	2017-09	8,840	6,800	채무연대보증

부개3구역 주택재개발정비사업조합	2017-10	4,931	4,931	사업비대출 한시적연대보증

남산4-4지구 주택재개발정비사업조합	2017-11	2,763	2,763	사업비대출 한시적연대보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	5,575	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	6,471	사업이행보증

스마트레일㈜	2013-01	5,697	5,697	사업이행보증

경북그린에너지센터㈜	2016-02	16,106	16,106	사업이행보증

이천메디컬센터㈜	2016-09	5,349	5,349	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	9,658	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2016-04	250	250	사업이행보증

제주사랑㈜	2016-08	2,843	2,843	사업이행보증

청정부산환경㈜	2016-12	7,937	7,937	사업이행보증

동부권푸른물㈜	2017-06	4,491	4,491	사업이행보증

푸른서부환경㈜	2017-06	4,530	4,530	사업이행보증

합 계	1,101,922	696,473

(*) 해당 보증의 전체 규모는 1,510,157 백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.

42. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 4월 23일에 송도 테크노파트 BT센터 관련 시공사 연대보증 32,239백만원의 채무보증을 실행하였으며, 2018년 5월 4일에 평택고덕지역 주택재개발정비사업 관련 시공사 연대보증 70,850백만원의 채무보증을 만기 2개월 연장하였고 중도금 대출 관련한 시공사 연대보증 247,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.