코오롱글로벌 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 61 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 60 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 127,683백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	18,964,708	19,883	75.23	6.36

오운문화재단	130,205	-	0.52	-

이웅열	96,522	-	0.38	-

자기주식	84,095	4,722	0.33	1.51

기타	5,934,908	288,198	23.54	92.13

합 계	25,210,438	312,803	100.00	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

네이처브리지㈜	휴게시설 위탁 운영업	대한민국	12월	100.00	100.00

㈜테크비전	건설자재 도소매 및 서비스	대한민국	12월	100.00	100.00

코오롱하우스비전㈜	부동산개발 및 공급업	대한민국	12월	100.00	100.00

라비에벨중국복합문화타운㈜(*1)	부동산개발 및 공급업	대한민국	12월	70.00	-

코오롱오토플랫폼㈜(*2)	자동차매매업	대한민국	12월	-	100.00

리베토㈜(*3)	부동산서비스업	대한민국	12월	60.00	60.00

Libeto Pte.Ltd.(*4)	부동산서비스업	싱가포르	12월	65.16	65.16

(*1) 2020년 1월 17일 라비에벨중국복합문화타운㈜ 설립시 주식 700,000주를 지배기업이 취득하였습니다.(*2) 2020년 3월 27일 청산으로 인한 잔여재산배분 완료로 연결범위에서 제외되었습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*4) 소유지분율은 65.16%이나 협약에 의한 최종지분율은 60%로 약정되어 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

덕평랜드㈜	51.00	51.00	다른 주주와의 약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못함

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	69,489	81,591	(12,102)	3,466	(2,013)	(2,016)

㈜테크비전	3,167	1,388	1,779	2,255	(70)	(70)

코오롱하우스비전㈜	32,082	24,515	7,567	372	(150)	(150)

라비에벨중국복합문화타운㈜	4,605	-	4,605	-	(367)	(367)

코오롱오토플랫폼㈜	-	-	-	-	17	17

리베토㈜	26,105	21,582	4,523	859	(1,233)	(1,233)

Libeto Pte.Ltd.	18,998	6,612	12,386	360	(262)	(261)

② 전기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	71,903	83,979	(12,076)	21,290	(37,683)	(37,733)

㈜테크비전	5,394	3,545	1,849	13,060	905	905

코오롱하우스비전㈜	31,887	24,171	7,716	923	(2,244)	(2,197)

명지에너지㈜	-	-	-	-	(7)	(7)

코오롱오토플랫폼㈜	4,968	356	4,612	15,602	(618)	(550)

리베토㈜	27,859	22,116	5,743	3,497	(5,207)	(5,096)

Libeto Pte.Ltd.	17,823	5,176	12,647	411	(944)	(949)

(4) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	비지배지분에배분된 분기순이익(손실)	비지배지분에배분된 기타포괄손익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

리베토㈜(*)	40.00	(98)	-	358	-

Libeto Pte.Ltd.	34.84	(487)	-	814	-

라비에벨중국복합문화타운㈜	30.00	(110)	-	1,390	-

(*) 간접소유를 포함한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.2020년 중 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 상사, 자동차 등 수요 산업의 불황과 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보는 주 석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리

연 결실체의 위험 관리 목적과 정책 은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,693,960	1,750,352

자본 (B)	470,266	455,012

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	120,077	111,902

차입금및사채 (D)	527,985	643,489

부채비율 (A/B)	360%	385%

순차입금비율 (D-C)/B	87%	117%

5. 부문정보(1) 보고부문 내역

부문명	재화 또는 용역의 내용

건설사업부문	토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등

무역부문	철강 및 산업자재 수출입

자동차판매부문	수입자동차 판매

휴게시설운영사업부문	휴게시설 위탁 운영

기타사업부문	부동산서비스업 등

(2) 부문별 재무현황

(단위: 백만원)

계정과목	수익	영업손익	비유동자산(*)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설사업부문	394,647	409,800	30,709	19,406	449,875	458,564	3,935	3,335	1,123,610	1,163,270

무역부문	114,005	124,922	(843)	(1,657)	2,202	2,244	173	142	110,630	120,215

자동차판매부문	266,226	244,203	4,567	14,312	344,014	347,346	6,521	6,193	332,541	336,644

휴게시설운영사업부문	3,466	4,620	(1,203)	(2,074)	55,454	57,633	2,181	3,712	81,591	83,979

기타사업부문	3,845	3,147	(1,577)	(1,607)	55,566	55,323	964	779	54,096	55,007

합 계	782,189	786,692	31,653	28,380	907,111	921,110	13,774	14,161	1,702,468	1,759,115

연결조정	(478)	(2,396)	(16)	(244)	(7,383)	(7,579)	-	-	(8,508)	(8,763)

연결후금액	781,711	784,296	31,637	28,136	899,728	913,531	13,774	14,161	1,693,960	1,750,352

(*) 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 스리랑카, 베트남, 요르단]등 에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수익	영업손익	비유동자산(*)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	701,734	704,851	29,458	26,414	901,042	916,410	13,530	13,868	1,564,997	1,615,125

중동지역	7,745	10,928	93	343	46	54	8	15	19,689	19,790

동아시아지역	387	1,340	(3)	(18)	-	-	-	-	375	1,137

스리랑카	18,824	13,472	3,183	1,485	1,371	1,383	202	245	34,175	36,429

동남아지역	34,025	32,342	(1,004)	215	4,623	3,234	32	31	45,783	53,201

유럽지역	16,875	14,632	(125)	(194)	-	-	-	-	16,376	11,080

아프리카	1,179	5,261	2	(44)	29	29	2	2	19,444	20,067

기타지역	1,420	3,866	49	179	-	-	-	-	1,629	2,286

합 계	782,189	786,692	31,653	28,380	907,111	921,110	13,774	14,161	1,702,468	1,759,115

연결조정	(478)	(2,396)	(16)	(244)	(7,383)	(7,579)	-	-	(8,508)	(8,763)

연결후금액	781,711	784,296	31,637	28,136	899,728	913,531	13,774	14,161	1,693,960	1,750,352

(*) 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	649	1,324

은행예금	107,725	98,145

합 계	108,374	99,469

7. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	2,031	2,353	선수금공동관리 등

기타금융자산	3,000	3,000	상생협약담보 등

장기기타금융자산	172	172	압류 예금

31	31	당좌개설보증금

합 계	5,234	5,556

8. 매출채권및기타 채 권 과 미 청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	228,114	-	247,111	-

대손충당금	(28,897)	-	(30,124)	-

소 계	199,217	-	216,987	-

기타채권:

미수금	68,432	938	93,646	585

대손충당금	(13,675)	-	(14,277)	(15)

현재가치할인차금	-	(169)	-	(102)

미수수익	1,952	-	2,115	-

대여금	31,799	79,618	36,346	70,548

대손충당금	(2,348)	(9,626)	(2,375)	(9,579)

현재가치할인차금	(606)	(14,003)	(886)	(12,343)

보증금	1,776	56,781	1,683	58,506

현재가치할인차금	(39)	(9,261)	(39)	(9,525)

금융보증자산	10,277	15,009	13,955	21,559

소 계	97,568	119,287	130,168	119,634

합 계	296,785	119,287	347,155	119,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	283,936	297,055

손상차손누계액	(5,795)	(5,692)

합 계	278,141	291,363

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	미수금	장단기대여금	합계

전기초	25,860	5,091	14,390	12,308	57,649

설정액	4,486	601	56	5,898	11,041

제각액	(222)	-	(114)	(6,252)	(6,588)

환입액	-	-	(40)	-	(40)

전기말	30,124	5,692	14,292	11,954	62,062

설정(환입)액	(955)	103	(602)	20	(1,434)

대체	15	-	(15)	-	-

제각액	(287)	-	-	-	(287)

당분기말	28,897	5,795	13,675	11,974	60,341

연결실체는 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권과 미청구공사는 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	가중평균 손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체	0.50%	621,797	3,097

1~90일 연체	2.16%	39,531	854

91~180일 연체	4.64%	10,540	489

181~270일 연체	8.93%	13,566	1,212

271~365일 연체	14.31%	5,737	821

1년 이상 연체	100.00%	2,080	2,080

개별 평가채권	84.50%	61,303	51,788

합계	8.00%	754,554	60,341

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	가중평균 손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체	0.49%	664,403	3,256

1~90일 연체	1.76%	57,830	1,020

91~180일 연체	3.59%	20,547	737

181~270일 연체	9.04%	10,109	914

271~365일 연체	17.83%	263	47

1년 이상 연체	100.00%	3,051	3,051

개별 평가채권	82.85%	64,011	53,037

합계	7.57%	820,214	62,062

(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	20,755	16,558

관련 부채의 장부금액	(20,755)	(16,558)

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권은 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시 수령한 현금은 차입금으로 인식하였습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	11,484	219	12,155	278

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,372	4,235	54,167

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	5,067	-	5,067

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	89	-	36	-

파생상품자산(*)	7,973	-	1,914	246

합 계	19,546	61,658	18,340	59,758

(*) 당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	27,369	27,369

출자금	23,861	21,656

후순위채권	5,142	9,377

합계	56,372	58,402

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기(*)

유동	비유동	유동	비유동

기초	4,235	54,167	10,560	47,308

취득	-	2,205	-	11,934

평가	-	-	262	(1,357)

대체	-	-	3,974	(2,955)

처분	(4,235)	-	(10,561)	(763)

기말	-	56,372	4,235	54,167

(*) 전기 중 회생채권 출자전환 등으로 인해 1,147백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 또한, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 128백만원 재분류하였습니다.

③ 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

비상장주식	-	361

후순위채권	(47)	129

합 계	(47)	490

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	5,067	5,067

국공채	89	36

합 계	5,156	5,103

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	5,067	36	-

취득	-	-	538	-

처분	-	-	(478)	-

평가	-	-	(7)	-

기말	-	5,067	89	-

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	25,418	49	-

대체	-	(543)	-	-

취득	-	-	2,750	-

평가	-	(14,896)	4	-

처분	-	(4,912)	(2,767)	-

기말	-	5,067	36	-

③ 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초	650	(4)	13,842	(7)

처분으로 인한 재분류	-	-	(1,767)	-

증감	-	(5)	(11,425)	3

기말금액	650	(9)	650	(4)

10. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, SGD)

구 분	계약처	당분기말계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기말	전기말	당분기	전분기

통화선도	우리은행 외	-	KRW	EUR	-	-	-	1	-	(227)

하나은행	JPY 75,000,000	KRW	JPY	-	-	33	7	33	124

우리은행 외	USD 138,122,387	KRW	USD	-	-	7,539	(1,127)	7,539	4,199

하나은행	SGD 93,914	KRW	SGD	-	-	(1)	11	(1)	-

우리은행 외	EUR 8,986,025	EUR	USD	-	-	111	(44)	111	107

우리은행	GBP 161,092	GBP	KRW	-	-	(1)	-	(1)	-

우리은행	GBP 1,440,000	GBP	USD	-	-	116	(36)	116	-

우리은행 외	JPY 3,985,133,808	JPY	KRW	-	-	(2,739)	(515)	(2,739)	(689)

하나은행	-	USD	EUR	-	-	-	-	-	(1)

우리은행 외	USD 59,966,626	USD	KRW	-	-	(3,967)	(315)	(3,967)	(617)

우리은행	JPY 7,650,000	USD	JPY	-	-	(4)	-	(4)	-

하나은행	-	EUR	KRW	-	-	-	-	-	4

하나은행	SGD 343,133	SGD	KRW	-	-	1	(23)	1	(7)

이자율스왑	SC은행	34,000	-	-	91일CD+1.32	3.70	(183)	(233)	(183)	(91)

SC은행	30,000	-	-	91일CD+0.95	2.65	(220)	(99)	(220)	(316)

SC은행	-	-	-	91일CD+1.30	4.00	-	-	-	(88)

우리은행	20,000	-	-	91일CD+2.26	4.62	(187)	(178)	(187)	(234)

합 계	498	(2,551)	498	2,164

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	24	1

상품	115,697	128,551

평가손실충당금	(590)	(449)

재공품	3,189	1,935

저장품	182	136

원재료	25,039	24,852

미착품	13,073	12,036

가설재	4,695	4,864

합 계	161,309	171,926

당 분 기의 재고자산평가손실 141 백만원 과 전분기의 재고자산평가손실충당금환입 21백만원 은 매출원가에 가감하였습니다. 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	53,727	-	26,099	-

대손충당금	(472)	-	(472)	-

선급비용	7,483	309	8,869	326

선급공사원가	33,450	-	31,178	-

부가세미수금	265	-	-	-

합 계	94,453	309	65,674	326

13. 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	지분율(*1)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분금액	장부가액	취득원가	순자산지분금액	장부가액

김해맑은물길 ㈜	24.54%	535	439	193	535	394	152

서서울고속도로㈜(*2, 5)	16.80%	10,780	9,329	8,849	10,780	9,210	8,902

㈜한우즈벡씨엔지투자	30.67%	2,006	608	608	2,006	634	634

㈜한우즈벡실린더투자	31.29%	4,487	958	958	4,487	1,215	1,215

Kolon World Investment Co., Ltd.	20.00%	3,063	1,433	1,433	3,063	1,432	1,432

미래환경에너지㈜	24.50%	1,240	1,629	917	1,240	1,624	899

덕평랜드 ㈜(*3)	51.00%	2,652	(22,714)	-	2,652	(22,747)	-

원주에너지 ㈜	30.00%	1,500	(12)	-	1,500	(12)	-

양양맑은물길 ㈜	22.40%	402	493	-	402	531	-

양양풍력발전 ㈜ (*4)	44.44%	9,600	9,536	9,575	50	50	25

아시아드컨트리클럽 ㈜	20.74%	3,437	1,403	8,181	3,437	1,295	8,073

춘천맑은물길㈜	22.75%	260	815	520	260	820	533

태백가덕산풍력발전 ㈜	22.22%	5,000	4,784	3,356	5,000	4,616	3,396

천안북부일반산업단지㈜	43.61%	2,181	1,851	1,851	2,181	2,030	2,030

경남하이웨이 ㈜(*5)	7.00%	5,412	(818)	-	5,412	(619)	-

경주풍력발전㈜ (*5)	15.00%	3,420	5,525	4,975	3,420	5,751	5,194

제이영주에스엠씨 ㈜ (*5)	3.80%	87	65	37	87	65	36

송도사랑 ㈜(*5)	2.50%	53	54	22	53	54	31

푸른서부환경 ㈜(*5)	1.44%	75	87	103	75	75	91

합계	56,190	15,465	41,578	46,640	6,418	32,643

(*1) 연결실체가 소유한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 재무적출자자의 약정된 출자가 수행되어 연결실체의 지분율이 18.79%에서 16.80%로 감소하였습니다.(*3) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고지분법으로 회계처리하고 있습니다. (*4) 연결실체의 약정된 2차 출자가 수행되어 지분율이 0.46%에서 44.44%로 증가하였습니다.(*5) 연결실체의 지분율은 20%미만이나 임원겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니 다.

(3) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득	지분법
평가손익	지분법자본변동	현금배당	기말

김해맑은물길 ㈜	152	-	41	-	-	193

서서울고속도로㈜	8,902	-	(53)	-	-	8,849

㈜한우즈벡씨엔지투자	634	-	3	(29)	-	608

㈜한우즈벡실린더투자	1,215	-	(109)	(148)	-	958

Kolon World Investment Co., Ltd.	1,432	-	28	(27)	-	1,433

미래환경에너지㈜	899	-	18	-	-	917

덕평랜드 ㈜	-	-	-	-	-	-

원주에너지 ㈜	-	-	-	-	-	-

양양맑은물길 ㈜	-	-	-	-	-	-

양양풍력발전 ㈜	25	9,550	52	(52)	-	9,575

아시아드컨트리클럽 ㈜	8,073	-	108	-	-	8,181

춘천맑은물길㈜	533	-	(13)	-	-	520

태백가덕산풍력발전 ㈜	3,396	-	(40)	-	-	3,356

천안북부일반산업단지㈜	2,030	-	(179)	-	-	1,851

경남하이웨이 ㈜	-	-	-	-	-	-

경주풍력발전㈜	5,194	-	381	-	(600)	4,975

제이영주에스엠씨 ㈜	36	-	1	-	-	37

송도사랑 ㈜	31	-	(9)	-	-	22

푸른서부환경 ㈜	91	-	12	-	-	103

합 계	32,643	9,550	241	(256)	(600)	41,578

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득	대체	지분법
평가손익	지분법자본변동	현금배당	기말

김해맑은물길 ㈜	170	-	-	(18)	-	-	152

서서울고속도로㈜	3,911	5,189	-	(171)	(27)	-	8,902

㈜한우즈벡씨엔지투자	510	-	-	10	114	-	634

㈜한우즈벡실린더투자	788	-	-	90	337	-	1,215

Kolon World Investment Co.,Ltd.	1,435	-	-	14	(17)	-	1,432

미래환경에너지㈜	636	-	-	263	-	-	899

덕평랜드 ㈜	-	-	-	-	-	-	-

원주에너지㈜	-	-	-	-	-	-	-

양양맑은물길㈜	-	-	-	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	33	-	-	(8)	-	-	25

아시아드컨트리클럽㈜	8,967	-	-	(894)	-	-	8,073

춘천맑은물길㈜	589	-	-	(56)	-	-	533

태백가덕산풍력발전	5,005	-	-	(1,603)	(6)	-	3,396

천안북부BIT일반산업단지	2,169	-	-	(139)	-	-	2,030

경남하이웨이	112	-	-	(112)	-	-	-

경주풍력발전	5,227	-	-	567	-	(600)	5,194

제이영주에스엠씨	36	-	-	-	-	-	36

송도사랑 ㈜	-	-	53	(22)	-	-	31

푸른서부환경 ㈜	-	-	75	16	-	-	91

합 계	29,588	5,189	128	(2,063)	401	(600)	32,643

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길 ㈜	3,291	37,318	2,336	36,118	745	219	-	219

서서울고속도로㈜	18,923	69,496	37	32,859	-	(246)	-	(246)

㈜한우즈벡씨엔지투자	64	1,918	1	-	-	11	(95)	(84)

㈜한우즈벡실린더투자	260	2,813	2	8	-	(349)	(471)	(820)

Kolon World Investment Co., Ltd.	1,118	6,047	-	-	-	140	(137)	3

미래환경에너지㈜	4,744	14,268	1,895	10,465	1,971	22	-	22

덕평랜드 ㈜	3,288	26,193	3,386	70,632	2,883	65	-	65

원주에너지 ㈜	3,156	542	3,656	82	-	-	-	-

양양맑은물길 ㈜	1,476	9,025	678	7,621	846	(170)	-	(170)

양양풍력발전 ㈜	21,241	216	1	-	-	-	-	-

아시아드컨트리클럽 ㈜	14,718	117,338	1,704	123,588	2,350	523	-	523

춘천맑은물길㈜	6,886	84,943	5,334	82,016	905	(28)	-	(28)

태백가덕산풍력발전 ㈜	1,184	69,968	118	49,506	-	758	-	758

천안북부일반산업단지㈜	1,645	6,049	3,422	28	-	(412)	-	(412)

경남하이웨이 ㈜	7,421	285,404	5,616	298,888	3,890	(2,838)	-	(2,838)

경주풍력발전㈜	24,583	88,289	12,045	63,997	5,001	2,491	-	2,491

제이영주에스엠씨 ㈜	2,273	34,230	1,359	33,452	-	-	-	-

송도사랑 ㈜	18,901	5,007	307	21,443	-	(6)	-	(6)

푸른서부환경 ㈜	2,884	32,220	1,751	27,283	3,607	841	-	841

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길㈜	3,623	37,318	2,887	36,118	2,145	(19)	-	(19)

서서울고속도로㈜	10,477	65,060	1,455	25,059	-	(727)	-	(727)

㈜한우즈벡씨엔지투자	65	2,000	-	-	-	31	371	402

㈜한우즈벡씨실린더투자	273	3,620	3	7	-	288	1,076	1,364

Kolon World Investment Co.,Ltd.	1,072	6,097	7	-	-	69	(83)	(14)

미래환경에너지㈜	4,625	14,668	2,198	10,465	8,082	866	-	866

덕평랜드㈜	3,924	26,922	3,329	72,119	11,346	(1,494)	-	(1,494)

원주에너지㈜	3,156	542	3,656	82	-	97	-	97

양양맑은물길㈜	1,057	9,677	146	8,216	2,907	(26)	-	(26)

양양풍력발전㈜	10,764	-	-	-	-	(11)	-	(11)

아시아드컨트리클럽㈜	14,071	117,721	1,969	123,582	9,323	(4,311)	-	(4,311)

춘천맑은물길㈜	7,260	84,943	5,680	82,016	4,083	(130)	-	(130)

태백가덕산풍력발전	3,485	66,785	-	49,500	-	(1,724)	-	(1,724)

천안북부BIT일반산업단지	2,060	2,611	15	-	-	(319)	-	(319)

경남하이웨이	9,013	288,229	7,195	298,888	16,823	(10,436)	-	(10,436)

경주풍력발전	24,305	89,461	8,180	67,247	15,548	3,384	-	3,384

제이영주에스엠씨	2,273	34,230	1,359	33,452	1,829	(73)	-	(73)

송도사랑 ㈜	8,564	5,007	214	11,193	5,380	40	-	40

푸른서부환경 ㈜	5,245	33,357	4,850	28,523	20,346	1,773	-	1,773

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	당분기말장부금액

김해맑은물길 ㈜	2,155	20.37%	439	-	(246)	-	193

서서울고속도로㈜	55,523	16.80%	9,329	(400)	(80)	-	8,849

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,981	30.67%	608	-	-	-	608

㈜한우즈벡실린더투자	3,063	31.29%	958	-	-	-	958

Kolon World Investment Co., Ltd.	7,165	20.00%	1,433	-	-	-	1,433

미래환경에너지㈜	6,652	24.50%	1,629	-	(712)	-	917

덕평랜드 ㈜	(44,537)	51.00%	(22,714)	-	(892)	23,606	-

원주에너지 ㈜	(40)	30.00%	(12)	-	-	12	-

양양맑은물길 ㈜	2,202	22.40%	493	-	(1,204)	711	-

양양풍력발전 ㈜	21,456	44.44%	9,536	39	-	-	9,575

아시아드컨트리클럽 ㈜	6,764	20.74%	1,403	6,778	-	-	8,181

춘천맑은물길㈜	4,479	18.20%	815	-	(295)	-	520

태백가덕산풍력발전 ㈜	21,528	22.22%	4,784	1	(1,429)	-	3,356

천안북부일반산업단지㈜	4,244	43.61%	1,851	-	-	-	1,851

경남하이웨이 ㈜	(11,679)	7.00%	(818)	-	-	818	-

경주풍력발전㈜	36,830	15.00%	5,525	-	(550)	-	4,975

제이영주에스엠씨 ㈜	1,692	3.80%	65	17	(45)	-	37

송도사랑 ㈜	2,158	2.50%	54	-	(32)	-	22

푸른서부환경 ㈜	6,070	1.44%	87	25	(9)	-	103

합 계	127,706	15,465	6,460	(5,494)	25,147	41,578

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	기말장부금액

김해맑은물길㈜	1,936	20.37%	394	-	(242)	-	152

서서울고속도로㈜	49,023	18.79%	9,210	(239)	(69)	-	8,902

㈜한우즈벡씨엔지투자	2,065	30.67%	634	-	-	-	634

㈜한우즈벡실린더투자	3,883	31.29%	1,215	-	-	-	1,215

Kolon World Investment Co., Ltd.	7,162	20.00%	1,432	-	-	-	1,432

미래환경에너지㈜	6,630	24.50%	1,624	-	(725)	-	899

덕평랜드㈜	(44,602)	51.00%	(22,747)	-	(917)	23,664	-

원주에너지㈜	(40)	30.00%	(12)	-	-	12	-

양양맑은물길㈜	2,372	22.40%	531	-	(1,222)	691	-

양양풍력발전㈜	10,764	0.46%	50	(25)	-	-	25

아시아드컨트리클럽㈜	6,241	20.74%	1,295	6,778	-	-	8,073

춘천맑은물길㈜	4,507	18.20%	820	-	(287)	-	533

태백가덕산풍력발전㈜	20,770	22.22%	4,616	1	(1,221)	-	3,396

천안북부일반산업단지㈜	4,656	43.61%	2,030	-	-	-	2,030

경남하이웨이㈜	(8,841)	7.00%	(619)	-	-	619	-

경주풍력발전㈜	38,339	15.00%	5,751	-	(557)	-	5,194

제이영주에스엠씨㈜	1,692	3.80%	65	17	(46)	-	36

송도사랑㈜	2,164	2.50%	54	-	(23)	-	31

푸른서부환경㈜	5,229	1.44%	75	25	(9)	-	91

합 계	113,950	6,418	6,557	(5,318)	24,986	32,643

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 및 전기말 미반영 지분법손실 금액은 각각 1,541백만 원 및 1,322 백만원입니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	244,610	90,087	6,159	5,529	1,246	2,535	2,099	14,614	2,554	369,433

취득(*)	-	-	80	2,158	-	166	146	723	4,116	7,389

처분	-	-	-	-	-	-	(15)	(17)	-	(32)

감가상각	-	(946)	(235)	(220)	(99)	(311)	(237)	(1,332)	-	(3,380)

순외환차이	-	1	-	-	1	29	4	-	-	35

기말	244,610	89,142	6,004	7,467	1,148	2,419	1,997	13,988	6,670	373,445

취득원가	254,262	115,378	9,037	9,955	2,379	7,946	10,668	42,130	6,670	458,425

감가상각누계액	-	(26,236)	(3,033)	(2,488)	(1,231)	(5,527)	(8,671)	(28,142)	-	(75,328)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

( *) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금 421백만원 감소 하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	234,929	93,837	6,070	3,323	1,639	4,019	2,874	14,434	15,305	376,430

취득(*1)	4,779	-	862	2,965	-	233	557	5,991	2,427	17,814

처분	(55)	-	-	(1)	-	(408)	(123)	(405)	(504)	(1,496)

감가상각	-	(3,786)	(834)	(758)	(396)	(1,393)	(1,220)	(5,407)	-	(13,794)

대체(*2)	4,957	35	61	-	-	-	-	-	(14,674)	(9,621)

순외환차이	-	1	-	-	3	84	11	1	-	100

기말	244,610	90,087	6,159	5,529	1,246	2,535	2,099	14,614	2,554	369,433

취득원가	254,262	115,377	8,958	7,797	2,377	7,784	10,537	41,440	2,554	451,086

감가상각누계액	-	(25,290)	(2,799)	(2,268)	(1,131)	(5,249)	(8,438)	(26,826)	-	(72,001)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*1) 전기 중 유형자산 취득 관련 미지급금 479백만원 증가하였습니다. (*2) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 9,570백만원, 무형자산으로 51백만원이 대체되었습니다.(2) 보험가입자산내역 당분기말 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 297,094백 만원입니다.

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	사용권자산	합계

기초	198,121	86,415	11,837	12,873	309,246

취득	-	-	-	1,610	1,610

처분	(2,343)	(5,100)	-	(133)	(7,576)

감가상각	-	(577)	(171)	(560)	(1,308)

기말	195,778	80,738	11,666	13,790	301,972

취득원가	195,778	88,556	13,192	16,373	313,899

감가상각누계액	-	(7,818)	(1,526)	(2,583)	(11,927)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	사용권자산	합계

기초	192,302	90,188	8,485	-	290,975

취득	-	-	-	3,237	3,237

기초전환효과	-	-	-	11,659	11,659

대체	6,823	(1,288)	4,035	-	9,570

처분	(1,004)	(132)	-	-	(1,136)

감가상각	-	(2,353)	(683)	(2,023)	(5,059)

기말	198,121	86,415	11,837	12,873	309,246

취득원가	198,121	93,972	13,192	14,896	320,181

감가상각누계액	-	(7,557)	(1,355)	(2,023)	(10,935)

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익:

매출	1,621	1,092

운영비용:

판매비와관리비	2,242	952

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 가치 변동사항이 없으므로 투자부동산의 공정가치를 재평가하지 않았습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분 기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	39,400	9,256	11,163	7,641	83,756

취득(*)	-	-	-	-	38	38

감가상각	-	-	(448)	-	(444)	(892)

기말	16,296	39,400	8,808	11,163	7,235	82,902

취득원가	16,296	39,400	18,041	12,607	23,476	109,820

감가상각누계액	-	-	(9,233)	-	(11,873)	(21,106)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(4,368)	(5,812)

(*) 당분기 중 무형자산 취득 관련 미지급금 13백만원 감 소 하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	39,400	10,435	9,627	13,472	89,230

취득(*1)	-	-	488	1,536	339	2,363

대체	-	-	102	-	(51)	51

상각	-	-	(1,769)	-	(2,198)	(3,967)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(3,921)	(3,921)

기말	16,296	39,400	9,256	11,163	7,641	83,756

취득원가	16,296	39,400	18,041	12,607	23,439	109,783

상각누계액	-	-	(8,785)	-	(11,430)	(20,215)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(4,368)	(5,812)

(*1) 전기 중 무형자산 취득 관련 미지급금 198백만원 증가 하였습니다.

(*2) 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 연결실체는 전기 중 손상차손 3,921백만원을 인식하였습니다.

( 2) 당 분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 102백만원과 14백만 원 입 니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,163	비한정

기타의무형자산	주차장 사용수익권	709	4년 11개월

덕평랜드 휴게소 운영권	3,259	6년~15년

② 전기말

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,163	비한정

기타의무형자산	주차장 사용수익권	745	5년 2개월

덕평랜드 휴게소 운영권	3,419	6년~15년

17. 리스계약

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	비품	합계

기초	5,319	142,124	45	49	1,859	1,686	14	151,096

취득	7	5,237	95	-	1,188	412	-	6,939

리스계약변경	-	(8,066)	-	-	-	26	-	(8,040)

리스계약종료	-	(214)	-	-	(70)	(108)	-	(392)

감가상각	(414)	(6,670)	(19)	(7)	(703)	(376)	(5)	(8,194)

기말	4,912	132,411	121	42	2,274	1,640	9	141,409

취득원가	10,938	188,596	157	77	5,093	3,457	52	208,370

손상차손누계액	(3,564)	(21,182)	-	-	-	(10)	(6)	(24,762)

감가상각누계액	(2,462)	(35,003)	(36)	(35)	(2,819)	(1,807)	(37)	(42,199)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	비품	합계

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

기준서변경효과	10,297	176,819	-	77	2,314	1,998	55	191,560

취득	634	15,685	62	-	1,663	1,125	9	19,178

리스계약변경	-	1,956	-	-	(2)	92	-	2,046

리스계약종료	-	(2,769)	-	-	-	(83)	(8)	(2,860)

손상차손(*1)	(3,564)	(21,182)	-	-	-	(10)	(6)	(24,762)

감가상각	(2,048)	(28,385)	(17)	(28)	(2,116)	(1,436)	(36)	(34,066)

기말	5,319	142,124	45	49	1,859	1,686	14	151,096

취득원가	10,931	191,691	62	77	3,975	3,132	56	209,924

손상차손누계액	(3,564)	(21,182)	-	-	-	(10)	(6)	(24,762)

감가상각누계액	(2,048)	(28,385)	(17)	(28)	(2,116)	(1,436)	(36)	(34,066)

(*) 사용권자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 연결실체는 전기 중손상차손 24,762백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증가	기타증감(*)	이자비용	지급	당분기말

리스부채	174,628	8,406	(8,244)	2,226	(10,331)	166,685

(*) 리스계약 변경과 종료에 따른 리스부채 변동액 입니다. ② 전기

(단위 : 백만원)

구분	전환일	기초전환효과	증가	이자비용	지급	전기말

리스부채	2019.01.01	181,318	20,037	9,406	(36,133)	174,628

(3) 당 분기 및 전분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각 각 2,180백만원 및 7,695백만원이 며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 1,713 백만원 및 410백만원입니다.

(4) 당 분기 및 전분기 중 리스계약으로 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	(14,247)	(13,652)

(5) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	리스부채

1년 이내	38,261

1년 초과~2년 이내	30,877

2년 초과~3년 이내	28,316

3년 초과~4년 이내	26,096

4년 초과~5년 이내	20,658

5년 초과	65,986

합 계	210,194

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	240,307	-	246,945	-

지급어음	103,361	-	83,176	-

미지급금	51,561	-	52,075	-

미지급비용	26,690	-	9,985	-

미지급배당금	3,822	-	1	-

임대보증금	-	3,741	-	4,089

예수보증금	80,741	15,964	80,376	15,917

현재가치할인차금	(2,414)	-	(3,165)	-

합 계	504,068	19,705	469,393	20,006

19. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	350,543	41,490	396,377	11,490

사채	26,000	110,000	81,000	155,000

사채할인발행차금	(27)	(21)	(36)	(342)

합 계	376,516	151,469	477,341	166,148

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	SC은행 외	91일 CD+1.24~ 3.23	120,212	119,814

운영자금대출	IBK 캐피탈 외	3.90~4.70	20,000	10,000

구매자금대출	BMW FSK	5.95	42,977	61,625

Import Loan	하나은행	3M LIBOR+2.50	895	33

USANCE차입금	우리은행 외	0.27~2.44	81,644	94,287

매출채권할인	우리은행 외	1.12~4.21	20,755	16,558

소 계	286,483	302,317

유동성장기차입금	64,060	94,060

합 계	350,543	396,377

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,550	1,550

운영자금대출	하나은행	6개월금융채+2.95	14,000	14,000

운영자금대출	하나은행	3.92	30,000	-

운영자금대출	우리은행	91일 CD+2.26	20,000	20,000

운영자금대출	한국투자증권	4.95	-	30,000

담보부차입거래	건설공제조합	91일 CD+1.20	40,000	40,000

소 계	105,550	105,550

유동성장기차입금	(64,060)	(94,060)

합 계	41,490	11,490

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제 157회	2020-03-14	91일 CD+4.80	-	55,000	무보증

제 158-1회	2021-03-30	6.97	-	45,000	무보증

제163회	2020-12-31	5.50	26,000	26,000	무보증

제164회	2021-04-09	5.10	10,000	10,000	무보증

제165회	2021-04-26	5.10	10,000	10,000	무보증

제166회	2021-05-22	91일 CD+3.90	90,000	90,000	무보증

소 계	136,000	236,000

사채할인발행차금	(48)	(378)

유동성사채	(26,000)	(81,000)

유동성사채할인발행차금	27	36

합 계	109,979	154,658

(5) 당분기말과 전기말 현재 현재 차입금및사채의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	350,543	26,000	376,543

1~3년 이내	40,119	110,000	150,119

그 이후	1,371	-	1,371

합 계	392,033	136,000	528,033

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	396,377	81,000	477,377

1~3년 이내	10,119	155,000	165,119

그 이후	1,371	-	1,371

합 계	407,867	236,000	643,867

20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	10,277	15,009	13,955	21,559

파생상품부채(*)	7,085	390	4,495	216

리스부채	36,420	130,265	31,929	142,699

합 계	53,782	145,664	50,379	164,474

(*) 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	154,274	151,475

사외적립자산 의 공정가치	(95,217)	(95,515)

합 계	59,057	55,960

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,270	3,896

이자비용	670	680

이자수익	(398)	(339)

합 계	4,542	4,237

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	151,475	132,902

조정금액	-	(404)

당기근무원가	4,270	14,953

이자비용	670	2,728

지급액	(2,837)	(8,043)

관계사 전입	1,237	1,074

관계사 전출	(544)	(820)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정	-	2,744

재무적 가정	3	2,810

경험조정	-	3,531

기말	154,274	151,475

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	95,515	79,683

부담금납입액	-	17,460

지급액	(1,257)	(3,493)

이자수익	398	1,643

관계사 전입	845	726

관계사 전출	(284)	(249)

확정급여제도의 재측정요소	-	(255)

기말	95,217	95,515

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	94,867	95,160

국민연금전환금	350	355

합 계	95,217	95,515

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	115,206	-	85,308	-

예수금	13,373	-	15,269	-

예수부가세	433	-	445	-

선수수익	8,776	-	9,118	-

기타부채	10,727	757	14,761	731

계약부채	144	3,618	125	3,605

합 계	148,659	4,375	125,026	4,336

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	1,905	52,796	878	1,333	56,912

전입액	522	3,128	58	-	3,708

사용액	-	(2,902)	(80)	(1,333)	(4,315)

환입액	(208)	-	(45)	-	(253)

기말	2,219	53,022	811	-	56,052

유동부채	2,219	-	-	-	2,219

비유동부채	-	53,022	811	-	53,833

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	3,562	41,194	683	-	45,439

전입액	1,334	16,322	879	1,333	19,868

사용액	-	(4,656)	(577)	-	(5,233)

환입액	(2,991)	(64)	(107)	-	(3,162)

기말	1,905	52,796	878	1,333	56,912

유동부채	1,905	-	-	1,333	3,238

비유동부채	-	52,796	878	-	53,674

24. 우발부채와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	6매	백지

기타거래처	15매	백지

1매	260

어음	특수관계자	9매	백지

기타거래처	3매	8,474

(2) 당좌차월 연결실체는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD )

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	56,990	신용대출

USD	53,625

하나은행	KRW	27,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700

한국산업은행	USD	80,000

국민은행	KRW	3,000

USD	5,000

신한은행	KRW	7,000

USD	36,000

수협은행	USD	5,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	KRW	25,000

USD	15,000

중국은행	USD	10,000

BMW FSK	KRW	309,785

SBI 저축은행	KRW	10,000

우리종합금융	KRW	20,000

건설공제조합	KRW	13,000

합 계	KRW	507,365

USD	308,325

(4) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 3개의 은행과 총 약정한도 USD 37,400천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니 다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 연결실체가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대법원	경기도시공사	출자금 반환 청구	2심 승소, 3심 진행중	3,480

서울고등법원	서울특별시	공사대금 청구	1심 패소, 2심 진행중	1,610

서울고등법원	한국철도시설공단	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	422

인천지법	삼정1-2조합 외 8명	대여금 반환 소송	1심 진행중	3,873

인천지법	신촌구역재개발정비사업조합	대여금 반환 소송	1심 진행중	1,666

수원안양지법	한국토지주택공사	공사대금 청구	1심 진행중	4,797

기타	공사대금 청구 등 22건	14,914

합 계	30,762

② 연결실체가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울고등법원	김명건 외 453명	채무부존재확인청구	1심 패소, 2심 진행중	12,641

대법원	신현주공아파트주택재건축 정비사업조합	하자보수금 청구	2심 승소, 3심 진행중	1,600

서울중앙지법	한국철도시설공단	손해배상 청구	1심 진행중	1,175

수원안양지법	한국수자원공사	손해배상 청구	1심 진행중	3,200

서울중앙지법	코오롱스카이타워입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	1,434

서울중앙지법	최윤호 외 3명	손해배상 청구	1심 진행중	3,250

서울중앙지법	오투리조트	손해배상 청구	1심 진행중	6,147

서울중앙지법	충청남도개발공사	손해배상 청구	1심 승소, 2심진행중	2,336

서울중앙지법	부산교통공사	손해배상 청구	1심 진행중	9,059

서울중앙지법	한국농어촌공사	손해배상 청구	1심 진행중	727

울산지법	효문코오롱하늘채입주자대표회의	손해배상청구	1심 진행중	1,716

기타	손해배상 청구 등 62건	15,418

합 계	58,703

당분기말 현 재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 연결실체가 제공한 채무인수 약정 내역

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan	18,275	14,035

② 당분기말 현재 PF 대출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	지급보증한도(*)	실행잔액	보증내역	보증기간	유형

경북 경산시	은행 등	7,200	6,000	채무연대보증	2018.06~2021.06	기타 PF Loan

인천시	은행 등	4,320	3,600	채무연대보증	2019.06~2021.01	기타 PF Loan

광주시	은행 등	810	675	채무연대보증	2018.09~2021.03	기타 PF Loan

전남 나주시	은행 등	9,600	8,000	채무연대보증	2020.02~2023.02	기타 PF Loan

합계	21,930	18,275

(*) 상기 보증금액은 연결실체의 지분 해당액입니다.

(7) 비연결구조화기업 관련 약정 당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의장부금액	구조화기업의손실에 대한 최대노출액

케이파이브제팔차㈜(*)	후순위사채 근질권 설정	5,314	90,000	5,314

(*) 케이파이브제팔차㈜는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

(8) 연결실체는 시행사 및 관련 대주들과 책임준공계약을 체결하고 있으며 관련된 조건부 채무인수 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	대출한도	대출잔액	보증내역	만기

평택 고덕 하늘채 시그니처	30,000	30,000	책임준공 미이행시 채무인수	2021.05

경산 정평역 하늘채	230,000	69,000	책임준공 미이행시 채무인수	2021.02

울산 대현동 지역주택조합	75,000	75,000	책임준공 미이행시 채무인수	2022.04

대구 시지 하늘채 스카이뷰	63,000	63,000	책임준공 미이행시 채무인수	2022.08

대구 수성범물 하늘채	63,800	63,800	책임준공 미이행시 채무인수	2021.01

인천 가좌 오피스텔	106,000	49,500	책임준공 미이행시 채무인수	2021.10

서울 신도림동 임대주택	15,200	4,666	책임준공 미이행시 채무인수	2029.10

수원 하늘채 더퍼스트 1단지	119,000	119,000	책임준공 미이행시 채무인수	2022.05

수원 하늘채 더퍼스트 2단지	140,000	140,000	책임준공 미이행시 채무인수	2022.05

대전 대화 지식산업센터	62,000	14,000	책임준공 미이행시 채무인수	2021.09

경산 중산 하늘채 메트로폴리스	45,000	25,000	책임준공 미이행시 채무인수	2021.10

부산 사직 지역주택조합	90,000	79,000	책임준공 미이행시 채무인수	2023.05

합계	1,039,000	731,966

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	25,523,241	25,523,241

보통주	25,210,438	25,210,438

우선주(*)	312,803	312,803

자본금	127,682,825,000	127,682,825,000

(*) 당분기말 현재 연결실체의 우선주 312,803주는 참가적, 누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당합니다. 한편, 연결실체는 제47기 중 상법 및 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	25,523,241	157,212	25,366,029	25,523,241	157,212	25,366,029

자기주식처분	-	(68,395)	68,395	-	-	-

기말 발행주식수	25,523,241	88,817	25,434,424	25,523,241	157,212	25,366,029

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,137	51,137

감자차익	85,434	85,434

기타자본잉여금	(12,815)	(12,815)

자기주식처분이익	-	4

합 계	123,756	123,760

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,070	3,687

미처분이익잉여금	221,698	209,272

합 계	225,768	212,959

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	212,959	189,787

현금배당	(3,820)	(7,625)

지배기업소유주지분 순이익	16,632	36,000

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(3)	(6,970)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 재분류	-	1,767

기말금액	225,768	212,959

(3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	650	650

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(9)	(4)

해외사업장환산외환차이	(4,890)	(6,165)

지분법자본변동	(3,743)	(3,500)

합 계	(7,992)	(9,019)

28. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,210)	(2,155)

자기주식처분손실	(342)	-

주식매수선택권	40	33

합 계	(1,512)	(2,122)

(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 연결실체의 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 84,095주 및 우선주 4,722주입니다.

29. 주당손익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다. ① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 귀속이익(*1)	16,426,504,026	11,686,627,795

가중평균유통보통주식수(*2)	25,094,336	25,057,948

보통주 기본주당순이익	655	466

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 귀속이익(*1)	201,666,774	143,684,071

가중평균유통구형우선주식수(*2)	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	655	466

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	16,632,021,813	11,834,162,879

우선주 배당금	(3,851,013)	(3,851,013)

잔여이익	16,628,170,800	11,830,311,866

잔여이익 중 보통주귀속이익	16,426,504,026	11,686,627,795

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	201,666,774	143,684,071

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	25,057,948	25,057,948

자기주식의 처분	36,388	-

가중평균유통보통주식수	25,094,336	25,057,948

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,279,001	5,835	(62,487)	1,222,349

국내건축	1,039,001	413,215	(35,058)	1,417,158

국내플랜트	35,582	2,971	(6,440)	32,113

국내주택	4,186,939	573,773	(252,627)	4,508,085

국내환경	91,891	35,826	(9,751)	117,966

해외도급	348,484	24,958	(27,825)	345,617

합 계	6,980,898	1,056,578	(394,188)	7,643,288

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,234,862	322,050	(277,911)	1,279,001

국내건축	613,914	608,492	(183,405)	1,039,001

국내플랜트	47,061	42,369	(53,848)	35,582

국내주택	3,563,412	1,676,217	(1,052,690)	4,186,939

국내환경	151,887	15,512	(75,508)	91,891

해외도급	478,971	7,881	(138,368)	348,484

합 계	6,090,107	2,672,521	(1,781,730)	6,980,898

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

국내토목	879,316	831,139	48,177	22,657	5,634	29,299	1,035

국내건축	138,924	120,168	18,756	19,537	23,740	2,834	522

국내플랜트	31,878	26,905	4,973	2,973	371	1,580	-

국내주택	1,366,991	1,219,834	147,157	41,671	170,332	126,106	644

국내환경	118,986	110,039	8,947	8,135	2,936	810	18

해외도급	495,495	443,810	51,685	48,818	80,923	5,245	-

합 계	3,031,590	2,751,895	279,695	143,791	283,936	165,874	2,219

상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 30,108백만원입니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

국내토목	(2,141)	(2,423)	395	(113)	395

국내건축	(8)	(5,056)	5,381	(333)	5,381

국내플랜트	1,097	(351)	-	1,448	-

국내주택	27,527	(12,851)	12,992	27,386	12,992

국내환경	1,227	1,193	39	(5)	39

해외도급	24,684	20,431	802	3,451	802

합 계	52,386	943	19,609	31,834	19,609

(4) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액(*)	총액	대손충당금(*)

평택 고덕 지역주택조합사업	2018-05-04	2021-02-28	67.10%	50,737	339	-	-

경산 중산동 지역주택조합	2018-11-30	2021-02-26	58.31%	12,123	81	-	-

수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	11.51%	18,602	124	-	-

수원 곡반정동 명당1단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	11.96%	14,874	99	-	-

부산 신평 지역주택조합	2016-02-11	2021-11-30	22.58%	1,574	11	-	-

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-03-31	10.24%	-	-	-	-

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-08-31	11.10%	13,421	90	-	-

나주 빛가람 지역주택조합	2019-03-28	2022-05-30	0.66%	1,748	12	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	1.91%	903	6	-	-

(*) 당분기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액(*)	총액	대손충당금(*)

천안 청당 지역주택조합사업	2015-11-06	2019-07-26	100.00%	-	-	6,441	225

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2019-02-28	100.00%	-	-	-	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2019-10-01	100.00%	-	-	-	-

평택 고덕 지역주택조합사업	2016-04-22	2021-02-28	58.70%	85,838	571	-	-

경산 중산동 지역주택조합	2017-01-24	2021-02-26	49.21%	4,381	29	21,126	201

수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	4.63%	6,058	40	-	-

수원 곡반정동 명당1단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	4.77%	4,740	32	-	-

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-03-31	6.92%	-	-	-	-

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-07-31	8.67%	11,412	76	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	1.62%	318	2	329	11

(*) 전기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

31. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	394,188	409,334

용역매출	12,259	12,220

제품매출	78	87

상품매출	375,185	362,655

기타매출	1	-

합 계	781,711	784,296

수익인식 시기:

한 시점에 이행	376,352	363,078

기간에 걸쳐 이행	405,359	421,218

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출원가	337,901	365,964

용역매출원가	10,277	10,054

제품매출원가	27	28

상품매출원가	342,898	319,982

합 계	691,103	696,028

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	283,936	297,055

선급공사원가	33,450	31,178

계약자산 합계	317,386	328,233

선수금	115,206	85,307

초과청구공사	165,874	152,706

계약부채	3,762	3,730

계약부채 합계	284,842	241,743

건설 도급계약에 대한 전기말의 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 80,794백만원이며, 서비스쿠폰, 무역거래조건에 따른 운송보험용역과 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 192백만원입니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	23,878	23,978

퇴직급여	1,092	2,594

복리후생비	1,571	1,616

주식보상비용	13	-

여비교통비	508	671

통신비	279	282

수도광열비	493	565

세금과공과	2,001	1,758

임차료	1,946	3,753

감가상각비	2,093	5,464

사용권자산감가상각비	5,045	1,020

보험료	2,267	2,146

접대비	726	671

광고선전비	408	381

지급수수료	11,537	8,440

교육훈련비	317	394

차량유지비	390	783

대손상각비(환입)	(853)	(416)

무형자산상각비	867	1,005

도서인쇄비	103	89

사무비	78	24

하자보수비	1,049	1,040

소모품비	204	216

운반비	835	926

연구비	102	14

수주비	585	427

판매촉진비	393	890

판매보증비	26	8

수출경비	589	835

기타	429	558

합 계	58,971	60,132

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,324	88	1	-	1,413

배당금수익	-	-	7	-	7

소계	1,324	88	8	-	1,420

금융비용:

이자비용	-	-	-	9,851	9,851

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(5)	-	(5)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	1,324	88	8	(9,851)	(8,431)

기타포괄손익 합계	-	-	(5)	-	(5)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	합계

금융수익:

이자수익	3,488	129	-	-	3,617

배당금수익	-	361	6	-	367

소계	3,488	490	6	-	3,984

금융비용:

이자비용	-	-	-	11,741	11,741

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(1,924)	-	(1,924)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	3,488	490	6	(11,741)	(7,757)

기타포괄손익 합계	-	-	(1,924)	-	(1,924)

34. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,634	1,560

외화환산이익	2,539	626

파생상품거래이익	2,331	1,661

파생상품평가이익	7,973	4,556

유형자산처분이익	31	4

유형자산손상차손환입	-	672

기타의대손상각비환입	695	-

리스자산이익	15	-

재고자산처분이익	102	14

금융보증수익	1,799	6,278

기타	1,398	579

합 계	19,517	15,950

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,069	2,141

외화환산손실	3,922	2,194

파생상품거래손실	1,318	946

파생상품평가손실	7,475	2,392

기부금	414	279

유형자산처분손실	9	77

무형자산손상차손	-	1,293

투자부동산처분손실	1,786	-

재고자산처분손실	32	41

기타의대손상각비	114	766

기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실	14	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	135	-

매출채권처분손실	112	360

리스자산손실	8	-

금융보증비용	1,799	6,278

기타	927	1,262

합 계	21,134	18,029

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	5,470	6,797

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,634)	1,906

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	2,475	(1,023)

자본에서 직접 가감하는 이연법인세	(419)	(160)

법인세비용	5,892	7,520

평균유효세율	27.0%	40.0%

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	108,374	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	11,484	7,973	-	-	89	-	-

매출채권및기타채권	296,785	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	219	-	56,372	5,067	-	-	-

장기매출채권및기타채권	119,287	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	504,068

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	376,516

기타금융부채	-	-	-	-	-	7,085	46,697

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	151,469

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	19,705

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	390	145,274

합 계	536,149	7,973	56,372	5,067	89	7,475	1,243,729

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	99,469	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	12,155	1,914	4,235	-	36	-	-

매출채권및기타채권	347,155	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	278	246	54,167	5,067	-	-	-

장기매출채권및기타채권	119,634	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	469,393

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	477,341

기타금융부채	-	-	-	-	-	4,495	45,884

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	166,148

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	20,006

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	216	164,258

합 계	578,691	2,160	58,402	5,067	36	4,711	1,343,030

37. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	107,725	98,145

매출채권	199,217	216,987

기타채권	97,568	130,168

기타금융자산	11,573	16,426

소계	416,083	461,726

비유동자산:

기타채권	119,287	119,634

기타금융자산	56,591	54,444

소계	175,878	174,078

합계	591,961	635,804

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	1,718,577	1,734,562

(*) 해 당 보증의 전 체 규 모는 5,805,807 백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 25,286 백만원과 35,514백만원이 연결재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	56,372	56,372	58,402	58,402

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	5,067	5,067	5,067	5,067

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	89	89	36	36

파생상품자산	7,973	7,973	2,161	2,161

합 계	69,501	69,501	65,666	65,666

상각후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	108,374	108,374	99,469	99,469

매출채권및기타채권	416,072	416,072	466,789	466,789

금융기관예치금	11,703	11,703	12,432	12,432

합 계	536,149	536,149	578,690	578,690

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	7,475	7,475	4,711	4,711

상각후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	523,773	523,773	489,398	489,398

차입금및사채	527,985	527,985	643,489	643,489

금융보증부채	25,286	25,286	35,514	35,514

합 계	1,077,044	1,077,044	1,168,401	1,168,401

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	7,973	-	7,973

파생상품부채	-	7,475	-	7,475

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	56,372	56,372

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	-	-	5,067	5,067

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	89	-	-	89

전기말:

파생상품자산	-	2,161	-	2,161

파생상품부채	-	4,711	-	4,711

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	58,402	58,402

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	-	-	5,067	5,067

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	36	-	-	36

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 국공채 및 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품

당분기:

기초잔액	58,402	5,067

취득	2,205	-

처분	(4,235)	-

당분기말잔액	56,372	5,067

나. 전기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품

전기:

기초잔액	57,868	6,506

대체	1,019	(543)

수준 1으로부터 이동(*)	-	11,878

평가	(1,095)	-

취득	11,904	-

처분	(11,294)	(257)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(12,517)

전기말잔액	58,402	5,067

(*) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에 포함되어 있는 코오롱티슈진㈜는 전기 중 주권매매거래정지로 인하여 접근 가능한 활성시장의 공시가격을 사용할 수 없어 수준1에서 수준3으로 변경하였습니다. 따라서 연결실체는 전기말 현재 코오롱티슈진㈜가 보유중인 순금융자산을 기초로 공정가치를 측정하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실(세전) 14,878백만원을 인식하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	40

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	3,974

사채의 유동성대체	-	55,000

(2) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	당분기말

미지급배당금	1	3,821	-	-	-	-	3,822

단기차입금	302,318	-	(18,876)	-	-	3,042	286,484

유동장기차입금	94,060	-	(30,000)	-	-	-	64,060

장기차입금	11,490	30,000	-	-	-	-	41,490

단기사채	80,964	-	(55,000)	-	9	-	25,973

장기사채	154,658	-	(45,000)	-	321	-	109,979

리스부채	174,628	-	(10,331)	162	2,226	-	166,685

합 계	818,119	33,821	(159,207)	162	2,556	3,042	698,493

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	전분기초	회계정책변경	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	전분기말

미지급배당금	1	-	-	-	2,552	-	-	2,553

단기차입금	338,887	-	19,720	-	-	-	1,504	360,111

유동장기차입금	45,333	-	-	-	-	-	-	45,333

장기차입금	35,550	-	30,000	-	-	-	-	65,550

단기사채	192,448	-	-	(20,000)	55,000	21	-	227,469

장기사채	99,442	-	25,930	-	(55,000)	67	-	70,439

리스부채	-	184,315	-	(8,977)	2,090	2,356	-	179,784

합 계	711,661	184,315	75,650	(28,977)	4,642	2,444	1,504	951,239

39. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

관계기업 및 공동기업	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment Co.,Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜, 춘천맑은물길㈜, 태백가덕산풍력발전㈜, 천안북부일반산업단지㈜, 경남하이웨이㈜, 경주풍력발전㈜, 제이영주에스엠씨㈜, 송도사랑㈜, 푸른서부환경㈜

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱환경에너지㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 스위트밀㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱플라스틱㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱에코너지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, 그린나래㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, 코오롱오토케어서비스㈜ 등

기타특수관계자	코오롱데크컴퍼지트㈜, 에스케이씨코오롱피아이㈜, 코오롱티슈진㈜, Kolon Nanjing Co.,LTD., KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co.,LTD., PT.KOLON INA 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	18	-	-	1	2,328

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	219	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	1	-	-	-	-

송도사랑㈜	5,175	-	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	4,000	-	-	-	-

소 계	9,395	-	-	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	302	-	-	-	439

코오롱플라스틱㈜	22	-	459	-	-

코오롱생명과학㈜	248	-	458	-	-

코오롱환경에너지㈜	156	-	142	3,340	-

스위트밀㈜	212	1	509	-	27

그린나래㈜	497	-	-	-	1

㈜엠오디	-	-	-	-	49

코오롱베니트㈜	23	-	417	1	2,766

코오롱머티리얼㈜	4	-	-	-	55

코오롱인더스트리㈜	3,868	-	2,885	55	84

코오롱엘에스아이㈜	12	5	957	-	4,747

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	5	-	-	18

코오롱오토케어서비스 ㈜	618	-	-	-	-

소 계	5,965	11	5,827	3,396	8,186

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	1	-	-

PT.KOLON INA	5	-	-	-	-

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED	-	-	356	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	739	-	-

소 계	5	-	1,096	-	-

합 계	15,383	11	6,923	3,397	10,514

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	569	-	-	3	2,395

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	162	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	1	-	-	-	-

덕평랜드㈜	-	-	-	-	2,544

태백가덕산풍력발전㈜	1,312	-	-	-	-

소 계	1,475	-	-	-	2,544

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	68	-	22	-	413

코오롱플라스틱㈜	12,005	-	264	-	-

코오롱생명과학㈜	9,247	-	232	-	-

코오롱환경서비스㈜	1,354	-	59	-	1,135

스위트밀㈜	-	1	389	-	31

그린나래㈜	519	-	-	13	1

㈜엠오디	-	-	-	-	53

코오롱베니트㈜	24	-	2,468	751	3,228

코오롱머티리얼㈜	140	-	1,207	-	-

코오롱인더스트리㈜	758	-	3,826	-	69

코오롱엘에스아이㈜	17	5	1,310	-	4,532

코오롱오토모티브㈜	1	-	-	-	42

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	-	55

코오롱오토케어서비스㈜	145	-	-	-	-

소 계	24,281	6	9,777	764	9,559

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	1	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	1,216	-	-

PT.KOLON INA	3	-	-	-	1

소 계	3	-	1,217	-	1

합 계	26,328	6	10,994	767	14,499

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	914	-	3,409

관계기업 및 공동기업:

원주에너지㈜	737	-	-	-

경남하이웨이㈜	55	-	-	-

천안북부일반산업단지㈜	-	569	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	-	-	9,867	-

푸른서부환경㈜	76	-	-	-

소 계	868	569	9,867	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	202	-	-	215

코오롱플라스틱㈜	-	-	53	408

코오롱생명과학㈜	153	-	-	76

코오롱환경에너지㈜	-	106	86	2,517

스위트밀㈜	-	-	-	184

그린나래㈜	-	1,193	-	64,400

㈜엠오디	-	6,629	-	15

코오롱베니트㈜	-	3	240	5,415

코오롱머티리얼㈜	-	2	-	99

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	3,429	6	221	3,236

코오롱엘에스아이㈜	-	4	372	3,539

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

코오롱오토케어서비스㈜	197	-	-	5

소 계	3,981	7,943	972	80,120

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	1

PT.KOLON INA	-	3	-	1

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG C OMPANY LIMITED	-	-	58	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	43	-

소 계	-	3	101	2

합 계	4,849	9,429	10,940	83,531

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 960백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 환입된 대손상각비는 35백만원입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	634	-	342

관계기업 및 공동기업:

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	329	-	-	-

덕평랜드㈜	-	13,520	-	1,293

경남하이웨이㈜	55	-	-	-

천안북부일반산업단지㈜	-	569	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	-	-	12,678	-

푸른서부환경㈜	215	-	-	-

소 계	1,336	14,089	12,678	1,293

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	161	-	-	190

코오롱플라스틱㈜	-	-	-	408

코오롱생명과학㈜	-	-	-	76

코오롱환경에너지㈜	336	166	1,066	1,903

스위트밀㈜	-	-	-	153

그린나래㈜	-	3,255	-	64,400

㈜엠오디	-	6,629	-	519

코오롱베니트㈜	-	3	3,306	2,744

코오롱머티리얼㈜	-	297	-	38

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	2,718	6	1,932	3,442

코오롱엘에스아이㈜	-	8	346	3,169

코오롱오토모티브㈜	-	145	-	3

코오롱오토케어서비스㈜	119	-	-	1

소 계	3,334	10,509	6,650	77,056

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	1

PT.KOLON INA	-	8	-	2

소 계	-	8	-	3

합 계	4,670	25,240	19,328	78,694

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 997백만원을 계상하고 있으며, 전기에 환입된 대손상각비는 167백만원입니다.

(4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	535	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	500	차입금담보

춘천맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	260	차입금담보

경남하이웨이㈜	관계기업 및 공동기업투자	546	차입금담보

경주풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	3,420	차입금담보

제이영주에스엠씨㈜	관계기업 및 공동기업투자	87	차입금담보

서서울고속도로㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

그린나래㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	49,200	임대차보증금 반환보증

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

관계기업	양양풍력발전㈜	-	-	-	-	9,550

② 전기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

관계기업	서서울고속도로㈜	820	950	1,770	-	5,189

(6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	550	695

퇴직급여	106	119

주식보상비용	5	-

합 계	661	814

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업(*)	양양맑은물길㈜	2015-02-11	634	BTO 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	2,500	BTO 운영출자자 자금보충의무

경남하이웨이㈜	2018-03-23	1,400	SOC사업비차입 시공사지급보증

서서울고속도로㈜	2019-09-20	30,849	SOC사업비차입 시공사지급보증

(*) 해당 보증의 전체 규모는 155,990백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 당분기말 실행된 금액은 없습니다.

(8) 연 결실체는 경주풍력발전㈜로부터 수령한 수입배당금 600백만원을 지분법투자주식에서 차감하였습니다.

40. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.(2) 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	1차부여	2차부여	3차부여	4차부여	5차부여	6차부여

권리부여일	2018-02-22	2018-07-05	2019-01-02	2019-04-22	2019-07-23	2019-11-01

가득기간	권리부여일로부터 2년~4년	권리부여일로부터 2년~4년	권리부여일로부터 2년~4년	권리부여일로부터 2년~4년	권리부여일로부터 2년~4년	권리부여일로부터 2년~4년

행사가능기간	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년	가득일로부터 3년

행사가격	3,333	4,333	4,333	4,333	4,333	4,333

부여총 수량	133,516	14,000	20,000	10,000	53,000	10,000

주요 경영진	-	-	-	-	25,000	-

주요 경영진 외	133,516	14,000	20,000	10,000	28,000	10,000

2년차 부여비율	50%	50%	50%	50%	50%	50%

3년차 부여비율	25%	25%	25%	25%	25%	25%

4년차 부여비율	25%	25%	25%	25%	25%	25%

결제방식	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부

(3) 권리부여일 이후 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분	합 계

기초	34,504	6,000	20,000	10,000	51,000	10,000	131,504

주요 경영진

당분기 권리부여	-	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 외

당분기 권리부여	-	-	-	-	-	-	-

당분기 권리취소(*)	(9,001)	-	-	-	(2,000)	-	(11,001)

당분기말	25,503	6,000	20,000	10,000	49,000	10,000	120,503

(*) 당분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 1, 5차 부여분 중 일부가 취소되었습니다.

2) 전기

(단위: 주)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분	합 계

기초	133,516	14,000	-	-	-	-	147,516

주요 경영진

전기 권리부여	-	-	-	-	25,000	-	25,000

주요 경영진 외

전기 권리부여	-	-	20,000	10,000	28,000	10,000	68,000

전기 권리취소(*)	(99,012)	(8,000)	-	-	(2,000)	-	(109,012)

기말	34,504	6,000	20,000	10,000	51,000	10,000	131,504

(*) 전기 중 임직원의 퇴사로 인하여 1, 2, 5차 부여분 중 일부가 취소되었습니다.(4) 연결실체는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

구분	옵션가격결정모형	무위험이자율(*1)	행사가격	기초자산평가액(*2)	기대주가변동성 (*3)	기대배당률	가득기간	옵션만기(*4)	개당 주식선택권의 공정가치

1차부여	이항모형	2.80	3,333	3,333	36.24	-	2년	3.5년	1,002

36.24	-	3년	4.5년	1,143

36.24	-	4년	5.5년	1,208

2차부여	2.55	4,333	3,333	36.78	-	2년	3.5년	698

36.78	-	3년	4.5년	847

36.78	-	4년	5.5년	915

3차부여	1.95	4,333	4,333	31.79	-	2년	3.5년	1,123

31.79	-	3년	4.5년	1,282

31.79	-	4년	5.5년	1,354

4차부여	1.94	4,333	4,333	31.87	-	2년	3.5년	1,124

31.87	-	3년	4.5년	1,283

31.87	-	4년	5.5년	1,356

5차부여	1.47	4,333	4,333	30.38	-	2년	3.5년	1,052

30.38	-	3년	4.5년	1,199

30.38	-	4년	5.5년	1,267

6차부여	1.47	4,333	4,333	30.38	-	2년	3.5년	1,052

30.38	-	3년	4.5년	1,199

30.38	-	4년	5.5년	1,267

(*1) 부여일 현재의 무위험이자율입니다.(*2) 부여일 현재의 기초자산인 리베토㈜ 주식평가액입니다.(*3) 기대변동성은 선정된 대용기업 주가에 대한 기대만기기간(4.25년) 동안의 월별 변동성 평균값이며, 표준편차를 이용하여 변동성을 산출하였습니다.(*4) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이항모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 연결실체가 주식기준 보상거래로 인하여 인식한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

기초	56	-

주식보상비용	13	56

기말	69	56

비지배지분 귀속	28	23

지배지분 귀속	41	33

41. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지,건물	63,258	60,139

우리은행	여신포괄근담보	토지,건물	12,927	39,000

BMW FSK	담보대출	토지,건물,보증금	29,578	18,254

한국산업은행	여신포괄근담보	토지,건물	38,615	47,000

농협은행 외	여신담보 및 전세권설정	토지,건물	28,543	13,612

한국산업은행 외	근질권설정	당기손익-공정가치측정채무상품	22,484	22,484

국민은행 외	담보대출	토지,투자부동산토지	185,161	155,000

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제팔차㈜	사모사채 담보	당기손익-공정가치측정채무상품	5,314	5,314

SC은행	담보대출	토지,건물	30,092	30,000

한국증권금융	(*)	관계기업투자주식	-	-

합 계	418,972	393,803

(*) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

42. 지급보증

(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 100,975,213 입니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2013-09	987,512	공사이행보증

2014-06	162,054	하도급대금 지급보증

2010-06	159,068	하자보수보증

2010-09	89,691	계약보증

서울보증보험	2011-10	480,783	공사이행관련보증

2009-09	106,043	인허가및공탁관련보증 등

2018-12	10	임대주택 보증보험

2019-07	4	이행계약 보증보험

2019-12	45	이행(계약)보증보험

2017-04	911	이행(하자)보증보험

2018-12	162	임대관리보증금보증보험

2020-03	1	공탁보증보험

2020-01	50	정보보호보증보험

2019-08	30	이행(하자)보증보험

2019-05	33	이행(지급)보증보험

2019-05	150	임대관리임대료보증보험

주택도시보증공사	2017- 08	208,538	하도급대금 지급보증

2018-03	1,197,852	주택분양보증

2017-07	684,654	조합사업비대출보증

2017-09	699,069	조합주택시공보증

수출입은행 외	-	(USD) 97,726	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 169,936백만원의 입찰 및 인허가 등 관련 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증월	보증금액(*)	실행금액	보증내용

제2경인연결고속도로㈜	2014-10	928	-	건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출)

경기철도㈜	2017-03	4,500	-	건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출)

경기철도㈜	2017-03	1,650	1,177	건설출자자약정 시설대여금의무(후순위대출)

신분당선㈜	2017-12	7,140	5,426	건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출)

포항영일신항만㈜	2018-06	4,793	3,278	SOC사업비차입 시공사지급보증

동북선도시철도㈜	2019-12	6,300	-	건설출자자약정 자금보충의무(후순위대출)

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-08	6,071	5,059	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2016-11	169,000	87,817	중도금대출 연대보증

안양덕현지구주택재개발정비사업조합	2017-07	160,000	138,071	사업비대출 한시적연대보증

평택고덕지역주택조합	2018-05	240,500	73,506	중도금대출 연대보증

부평 코오롱하늘채 수분양자	2018-05	28,800	15,246	중도금대출 연대보증

경산중산메트로폴리스 지역주택조합	2018-06	7,200	6,000	채무연대보증

경산 정평 코오롱하늘채 수분양자	2018-08	47,280	32,197	중도금대출 연대보증

광주 효천지구 지역주택조합	2018-09	810	675	채무연대보증

광주 효천지구 지역주택조합원	2018-10	10,747	7,195	중도금대출 연대보증

부산 신평 지역주택조합원	2018-10	35,470	12,354	중도금대출 연대보증

경산 중산 지역주택조합원	2018-10	57,750	34,810	중도금대출 연대보증

권선113-6구역 주택재개발정비사업조합	2018-11	79,300	57,500	사업비대출 연대보증

초읍2구역 주택재개발정비사업조합	2018-11	4,755	4,755	사업비대출 한시적 연대보증

시지 코오롱하늘채 수분양자	2019-01	40,800	12,974	중도금대출 연대보증

시지 코오롱하늘채 수분양자	2019-02	48,000	19,808	중도금대출 연대보증

남산 4-4 지구 주택재개발정비사업 수분양자	2019-04	61,080	16,570	중도금대출 연대보증

안동 수상동 공동주택 수분양자	2019-05	2,323	1,788	중도금대출 연대보증

인천 계양방축 택지지구 지역주택조합	2019-06	4,320	3,600	채무연대보증

울산대현지역주택조합 사업 수분양자	2019-06	45,600	11,343	중도금대출 연대보증

평택고덕지역주택조합	2019-08	116,220	63,715	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2019-09	7,800	3,724	중도금대출 연대보증

부개역 코오롱하늘채 수분양자	2019-09	17,200	4,154	중도금대출 연대보증

세종 하늘채 센트레빌 수분양자	2019-10	27,600	7,473	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2019-11	14,560	8,072	중도금대출 연대보증

안양 융창아파트 주변지구 개개발	2019-11	6,160	6,160	사업비대출 한시적 연대보증

부천 일루미스테이트 수분양자	2019-11	160,023	19,720	중도금대출 연대보증

수원 하늘채 더퍼스트 수분양자	2019-12	169,800	22,480	중도금대출 연대보증

계양방축 택지지구 지역주택조합원 수분양자	2020-01	18,000	2,378	중도금대출 연대보증

대구 교대역 하늘채 뉴센트원 수분양자	2020-02	42,500	5,755	중도금대출 연대보증

나주 빛가람 지역주택조합	2020-02	9,600	8,000	채무연대보증

평택고덕지역주택조합사업 수분양자	2020-03	18,453	6,096	중도금대출 연대보증

스마트레일㈜	2013-01	5,697	5,697	사업이행보증

청정부산환경㈜	2016-12	7,937	7,937	사업이행보증

서부내륙고속도로 민간투자사업	2017-02	9,733	9,733	사업이행보증

구미맑은물㈜	2018-01	10,289	10,289	사업이행보증

동북선도시철도㈜	2019-10	13,445	13,445	사업이행보증

㈜파리크라상	2018-03	160	160	가맹계약에 따른 손해배상 지급보증

합 계	1,730,294	756,137

(*) 해당 보증의 전체 규모는 5,696,918백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.

43. 연결재 무제표 재작성연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 사용권자산 손상 추정의 오류등으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2020년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구분	제 61기 분기말	제 60기 기말

정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이

Ⅰ. 유동자산	958,610,307,835	958,610,307,835	-	993,943,531,192	993,943,531,192	-

Ⅱ. 비유동자산	1,217,487,868,744	1,205,615,325,394	(11,872,543,350)	1,224,200,484,992	1,211,421,043,320	(12,779,441,672)

자산총계	2,176,098,176,579	2,164,225,633,229	(11,872,543,350)	2,218,144,016,184	2,205,364,574,512	(12,779,441,672)

Ⅰ. 유동부채	1,259,857,266,560	1,259,857,266,560	-	1,285,755,111,409	1,285,755,111,409	-

Ⅱ. 비유동부채	434,102,519,581	434,102,519,581	-	464,597,040,175	464,597,040,175	-

부채총계	1,693,959,786,141	1,693,959,786,141	-	1,750,352,151,584	1,750,352,151,584	-

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	479,576,057,597	467,703,514,247	(11,872,543,350)	466,040,452,739	453,261,011,067	(12,779,441,672)

Ⅱ. 비지배지분	2,562,332,841	2,562,332,841	-	1,751,411,861	1,751,411,861	-

자본총계	482,138,390,438	470,265,847,088	(11,872,543,350)	467,791,864,600	455,012,422,928	(12,779,441,672)

부채및자본총계	2,176,098,176,579	2,164,225,633,229	(11,872,543,350)	2,218,144,016,184	2,205,364,574,512	(12,779,441,672)

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구분	제 61기 1분기

정정전	정정후	차이

I. 매출액	781,711,141,451	781,711,141,451	-

II. 매출원가	691,103,394,732	691,103,394,732	-

III. 매출총이익	90,607,746,719	90,607,746,719	-

IV. 판매비와관리비	59,877,507,270	58,970,608,948	(906,898,322)

V. 영업이익(손실)	30,730,239,449	31,637,137,771	906,898,322

VI. 금융수익	1,419,509,073	1,419,509,073	-

VII. 금융비용	9,851,450,912	9,851,450,912	-

VIII. 기타영업외수익	19,517,286,121	19,517,286,121	-

IX. 기타영업외비용	21,134,421,573	21,134,421,573	-

X. 공동기업및관계기업투자손익	241,047,440	241,047,440	-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)	20,922,209,598	21,829,107,920	906,898,322

XII. 법인세비용(수익)	5,891,545,862	5,891,545,862	-

XIII. 당기순이익(손실)	15,030,663,736	15,937,562,058	906,898,322

지배기업의 소유주지분	15,725,123,491	16,632,021,813	906,898,322

비지배지분	(694,459,755)	(694,459,755)	-

XIV. 기타포괄손익	1,024,781,943	1,024,781,943	-

XV. 총포괄이익(손실)	16,055,445,679	16,962,344,001	906,898,322

지배기업의 소유주지분	16,749,536,247	17,656,434,569	906,898,322

비지배지분	(694,090,568)	(694,090,568)	-

(3) 연결자본변동표상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.(4) 연결현금흐름표

(단위: 원)

구 분	제 61 기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

정정전	정정후	차이

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	144,782,985,954	144,782,985,954	-

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	150,530,550,301	150,530,550,301	-

당기순이익(손실)	15,030,663,736	15,937,562,058	906,898,322

손익조정항목	34,841,806,101	33,934,907,779	(906,898,322)

자산·부채 증감	100,658,080,464	100,658,080,464	-

2. 이자수취	1,350,471,146	1,350,471,146	-

3. 이자지급	(5,143,318,808)	(5,143,318,808)	-

4. 배당금수취	606,500,000	606,500,000	-

5. 법인세납부	(2,561,216,685)	(2,561,216,685)	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,630,585,594)	(8,630,585,594)	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(127,108,556,161)	(127,108,556,161)	-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)	9,043,844,199	9,043,844,199	-

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(139,073,336)	(139,073,336)	-

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	99,468,746,182	99,468,746,182	-

VII. 기말의 현금및현금성자산	108,373,517,045	108,373,517,045	-