코오롱글로벌 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 64 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 63 기 분기 2022년 9월 30일 현재
코오롱글로벌 주식회사

1. 회사의 개요코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 98,434백만원(우선주 3,770백만원 포함)입니다.한편, 당사는 2023년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 코오롱모빌리티그룹㈜를 신설하였으며, 분할존속회사는 코오롱글로벌㈜로 결정하였습니다. 인적분할로 인하여 전분기 분할 신설회사 부문과 관련한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 재무제표는 주석 43에서 표시하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	14,242,251	420,457	75.23	56.76

오운문화재단	97,782	-	0.52	-

이웅열	72,486	-	0.38	-

자기주식	74,490	5,994	0.39	0.81

기타	4,445,704	314,286	23.48	42.43

합 계	18,932,713	740,737	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 35에 기재하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2023년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 당사는 리스와 관련하여 인식한 개별적인 이연법인세자산과 이연법인세부채를 추가적인 정보로 공시하지 않았습니다. 재무제표에 미치는 순효과가 없기 때문에, 지난 연차보고기간 이후로 당사의 재무상태의 변동을 이해하기 위한 유의적인 정보로 고려하지 않았습니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,753,810	2,102,163

자본 (B)	609,899	585,063

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	165,753	167,842

차입금및사채 (D)	734,064	405,465

부채비율 (A/B)	288%	359%

순차입금비율 ((D-C)/B)	93%	41%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	508	562

은행예금	164,896	157,758

합 계	165,404	158,320

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	12,886	-	스포렉스부문 공공기여 관련 예치금

기타금융자산	-	2,000	주택사업 시행사 기성 지급담보 임시 예치금

-	USD 5,609	해외공사 계약이행보증 지급담보 예치금

장기기타금융자산	53	53	우리사주조합 관련 예치금

31	31	당좌개설보증금

합 계	-	USD 5,609

12,970	2,084

7. 매출채권및기타채권과 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	254,963	-	248,429	-

대손충당금	(30,775)	-	(31,024)	-

소 계	224,188	-	217,405	-

기타채권:

미수금	77,076	7,129	61,408	10,129

대손충당금	(3,727)	-	(3,665)	-

현재가치할인차금	-	(492)	-	(678)

미수수익	8,676	-	5,438	-

대손충당금	(652)	-	-	-

대여금	125,995	157,913	98,949	157,202

대손충당금	(15,934)	(14,176)	(7,837)	(23,515)

현재가치할인차금	(541)	(9,327)	(906)	(8,043)

보증금	20,908	16,650	14,290	17,972

현재가치할인차금	(251)	(1,742)	(147)	(1,693)

금융보증자산	11,239	2,518	11,290	10,011

소 계	222,789	158,473	178,820	161,385

합 계	446,977	158,473	396,225	161,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	356,027	250,265

대손충당금	(4,660)	(3,761)

합 계	351,367	246,504

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	미수금	장단기대여금	미수수익	합 계

전기초	23,135	1,848	6,474	23,520	-	54,977

설정(환입)액	9,134	1,913	(628)	7,832	-	18,251

소유주분배예정자산으로대체	(181)	-	(868)	-	-	(1,049)

제각액	(1,064)	-	(1,313)	-	-	(2,377)

전기말	31,024	3,761	3,665	31,352	-	69,802

설정(환입)액	(247)	899	77	(306)	652	1,075

제각액	(2)	-	(15)	(936)	-	(953)

당분기말	30,775	4,660	3,727	30,110	652	69,924

당사는 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권과 미청구공사는 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	18,067	21,509

관련 부채의 장부금액	(18,067)	(21,509)

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권은 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시 수령한 현금은 차입금으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	300	49	9,415	107

당기손익-공정가치측정채무상품	3,000	57,623	106,000	61,386

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	4,973	-	5,104

기타포괄손익-공정가치즉정채무상품	15	-	1	-

파생상품자산(*)	2,246	92	1,463	-

합 계	5,561	62,737	116,879	66,597

(*) 당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	27,541	27,541

출자금	29,542	30,871

후순위채권	3,540	106,000

저축성보험	-	2,974

합 계	60,623	167,386

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	106,000	61,386	-	66,333

취득	24,100	1,390	106,000	3,398

평가	-	-	-	(114)

대체(*)	(5,100)	(1,700)	4,800	(4,725)

처분	(122,000)	(3,453)	-	(3,504)

소유주 분배예정자산	-	-	(4,800)	(2)

기말	3,000	57,623	106,000	61,386

(*) 당분기중 피투자회사의 전환사채를 전환하여, 종속기업,공동기업및관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (주석 12 참고)③ 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상장주식	412	-

비상장주식	206	378

출자금	234	(45)

후순위채권	3,643	89

저축성보험	74	-

합 계	4,569	422

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,055	3,065

비상장주식	1,918	2,039

국공채	15	1

합 계	4,988	5,105

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	5,104	1	-

취득	-	358	3,200	-

평가	-	(489)	(3)	-

처분	-	-	(3,183)	-

기말	-	4,973	15	-

나. 전기

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	2,003	113	-

취득	-	-	4,141	-

평가	-	3,101	21	-

처분	-	-	(4,274)	-

기말	-	5,104	1	-

③ 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초	2,400	-	7	(16)

평가	(487)	(2)	2,393	16

대체	479	-	-	-

기말	2,392	(2)	2,400	-

(4) 상각후원가금융자산① 당분기와 전기 중 상각후원가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	-	14,933

취득	-	297

처분	-	(15,230)

기말	-	-

② 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	-	166

9. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, CNY)

구 분	계약처	당분기말계약금액	통화	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	당분기말	전기말	당분기	전분기

통화선도	우리은행 외	EUR 9,827,471	KRW	EUR	47	(556)	47	488

우리은행 외	USD 40,996,855	KRW	USD	(271)	(832)	(271)	3,636

우리은행 외	EUR 5,857,179	EUR	USD	(509)	(315)	(509)	1,950

우리은행 외	JPY 428,614,817	JPY	KRW	3	331	3	(109)

우리은행 외	USD 24,679,248	USD	KRW	102	1,048	102	(6,492)

우리은행 외	CNY 122,944,000	KRW	CNY	195	-	195	-

우리은행 외	GBP 366,790	GBP	USD	7	-	7	-

하나은행	EUR 386,610	EUR	KRW	-	-	-	(8)

합 계	(426)	(324)	(426)	(535)

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	22	96

상품	17,614	12,351

평가손실충당금	(25)	(36)

재공품	6,382	7,948

저장품	6	6

원재료	57,428	21,534

미착품	6,486	4,132

가설재	21,591	16,989

용지	31,727	-

미완성건물	6,218	1

합 계	147,449	63,021

당분기의 재고자산평가손실환입 11백만원과 전분기의 재고자산평가손실환입 19백만원은 매출원가에 가감하였습니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	52,171	2,074	28,812	35,871

대손충당금	(16)	-	(16)	-

선급비용	12,644	-	9,552	-

선급공사원가	53,084	-	49,449	-

매입부가가치세	47	-	-	-

합 계	117,930	2,074	87,797	35,871

12. 종속기업,공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

네이처브리지㈜(*1)	대한민국	12월	휴게시설 위탁 운영업	100.00%	-	100.00%	-

㈜테크비젼	대한민국	12월	건설자재 도소매 및 서비스	100.00%	600	100.00%	600

코오롱이앤씨㈜	대한민국	12월	건축공사업	51.06%	-	51.06%	-

코오롱하우스비전㈜	대한민국	12월	부동산개발 및 공급업	100.00%	20,400	100.00%	20,400

리베토코리아㈜	대한민국	12월	부동산 서비스업	100.00%	-	100.00%	-

Libeto Pte. Ltd.	싱가포르	12월	부동산 서비스업	60.00%	-	60.00%	-

㈜엑시아머티리얼스(*2)	대한민국	12월	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	64.28%	8,100	-	-

하사미㈜(*3)	대한민국	12월	풍력발전소	100.00%	3,357	67.78%	3,357

양산에덴벨리풍력발전 ㈜(*4)	대한민국	12월	풍력발전소	100.00%	595	-	-

코오롱아우토㈜(*5)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	99.33%	-

코오롱오토모티브㈜(*5)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	100.00%	-

코오롱제이모빌리티㈜(*5)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	100.00%	-

합 계	33,052	24,357

(*1) 당분기 중 유상증자로 네이처브리지㈜의 주식을 800,000주 취득하였습니다. 또한, 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달되어 손상차손 4,000백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 주식매매계약으로 1,620,000주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중, 타 출자자에 대한 자기주식 매입으로 지분율이 증가하였습니다. (*4) 당분기 중 주식매매계약으로 119,000주를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 분할로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*1)	장부금액	지분율(*1)	장부금액

김해맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	24.54%	137	24.54%	137

서서울고속도로㈜(*2)(*5)	대한민국	12월	고속도로	7.13%	12,270	9.19%	12,270

㈜한우즈벡씨엔지투자	대한민국	12월	재무투자	30.67%	434	30.67%	434

㈜한우즈벡실린더투자	대한민국	12월	재무투자	31.29%	583	31.29%	583

Kolon World Investment Ltd.	홍콩	12월	재무투자	20.00%	1,627	20.00%	1,627

미래환경에너지㈜	대한민국	12월	토목엔지니어링	24.50%	1,240	24.50%	1,240

덕평랜드㈜(*3)	대한민국	12월	휴게소운영	51.00%	-	51.00%	-

원주에너지㈜	대한민국	12월	집단에너지공급	30.00%	-	30.00%	-

양양맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.40%	402	22.40%	402

양양풍력발전㈜	대한민국	12월	풍력발전소	44.44%	10,666	44.44%	10,666

아시아드컨트리클럽㈜	대한민국	12월	골프장	20.74%	3,437	20.74%	3,437

춘천맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.75%	260	22.75%	260

태백가덕산풍력발전㈜	대한민국	12월	풍력발전소	20.00%	7,394	20.00%	7,394

천안북부일반산업단지㈜	대한민국	12월	산업단지개발	43.61%	2,181	43.61%	2,181

경남하이웨이㈜(*2)	대한민국	12월	도로건설업	7.00%	-	7.00%	-

경주풍력발전㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	15.00%	3,420	15.00%	3,420

제이영주에스엠씨㈜(*2)	대한민국	12월	하수처리시설	3.80%	87	3.80%	87

올레팜㈜	대한민국	12월	스마트팜	33.33%	8,837	33.33%	8,837

영덕해맞이풍력㈜	대한민국	12월	풍력발전소	30.00%	6,180	30.00%	6,180

탐라사랑㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	2.50%	55	2.50%	55

한백풍력발전㈜	대한민국	12월	기숙사운영	27.68%	320	27.68%	320

삼척오두풍력발전㈜(*4)	대한민국	12월	기숙사운영	100.00%	50	100.00%	50

경산클린에너지㈜	대한민국	12월	하수처리시설	20.00%	10	20.00%	10

부산사랑㈜(*6)	대한민국	12월	건설업	35.00%	59	-	-

횡계신재생발전㈜(*2)(*7)	대한민국	12월	풍력발전소	9.98%	1,700	-	-

우량예코리아㈜(*8)	대한민국	12월	수입식품 도매업	20.00%	20	-	-

한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁1호(*9)	대한민국	12월	사모투자펀드	50.00%	1,283	-	-

합 계	62,652	59,590

(*1) 당사가 소유한 의결권이 있는 주식입니다.(*2) 당사의 지분율은 20% 미만이나 임원겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고있습니다. (*4) 당분기말 현재 예정된 2차 출자가 완료되지 않아 당사의 지분율이 100%이나, 협약상 최종지분율 20%로 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 재무적출자자의 약정된 출자가 수행되어 당사의 지분율이 감소하였습니다.(*6) 당분기 중 신규로 11,794주를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 신규로 2,600주를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 당분기 중 신규로 4,000주를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*9) 당분기 중 신규로 1,282백만좌를 취득하여 공동기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

종속기업투자	공동기업및관계기업투자	종속기업투자	공동기업및관계기업투자

기초	24,357	59,590	141,916	54,013

취득	7,595	1,362	43,157	6,750

대체(*1)	5,100	1,700	-	(75)

사업결합(*2)	-	-	(16,298)	-

손상차손	(4,000)	-	(12,886)	(1,098)

소유주분배예정자산 대체	-	-	(131,532)	-

기말	33,052	62,652	24,357	59,590

(*1) 당분기중 피투자회사의 전환사채를 전환하여, 종속기업,공동기업및관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (주석 12 참고)(*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 감소입니다.

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	183,025	16,092	1,106	3,390	99	1,789	666	5,202	9,029	220,398

취득(*1)	4,001	-	-	211	-	104	218	517	7,639	12,690

처분	(28)	(29)	-	-	-	(189)	(104)	(25)	-	(375)

감가상각	-	(670)	(92)	(496)	(63)	(361)	(146)	(1,145)	-	(2,973)

대체(*2)	-	-	-	-	-	236	-	-	-	236

순외환차이	-	-	-	-	-	40	3	-	-	43

분기말	186,998	15,393	1,014	3,105	36	1,619	637	4,549	16,668	230,019

취득원가	196,650	25,605	2,386	6,008	771	7,107	2,224	13,733	16,668	271,152

감가상각누계액	-	(10,212)	(1,372)	(2,903)	(735)	(5,488)	(1,587)	(9,184)	-	(31,481)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 장기선급금 1,421백만원 감소, 미지급금 97백만원이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 차량운반구 236백만원이 재고자산에서 대체되었습니다. ② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	245,236	87,585	1,795	5,354	431	1,864	2,022	12,730	1,195	358,212

취득(*1)	6,703	20	-	350	30	966	891	3,939	15,410	28,309

사업결합(*2)	-	2,210	382	617	-	-	813	577	-	4,599

처분	(2,578)	(30)	(65)	(96)	-	(426)	(313)	(335)	-	(3,843)

감가상각	-	(3,779)	(226)	(1,115)	(356)	(699)	(1,065)	(4,996)	-	(12,236)

대체(*3)	599	785	-	-	-	616	-	-	(1,176)	824

순외환차이	-	(1)	-	-	(6)	(187)	(22)	-	-	(216)

소유주분배예정자산대체	(66,935)	(70,698)	(780)	(1,720)	-	(345)	(1,660)	(6,713)	(6,400)	(155,251)

기말	183,025	16,092	1,106	3,390	99	1,789	666	5,202	9,029	220,398

취득원가	192,677	25,656	2,386	5,797	2,134	7,317	2,349	16,380	9,029	263,725

감가상각누계액	-	(9,564)	(1,280)	(2,407)	(2,035)	(5,528)	(1,683)	(11,178)	-	(33,675)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*1) 전기 중 유형자산 취득 관련 장기선급금 1,774백만원 증가, 미지급금 799백만원이 감소하였습니다. (*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(*3) 전기 중 토지 599백만원, 건물 785백만원이 투자부동산에서 대체되었으며, 차량운반구 616백만원이 재고자산에서 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산 1,176백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	190,106	68,608	10,971	269,685

취득	44,743	106,929	-	151,672

감가상각	-	(1,967)	(558)	(2,525)

분기말	234,849	173,570	10,413	418,832

취득원가	234,849	188,041	14,382	437,272

감가상각누계액	-	(14,471)	(3,969)	(18,440)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	187,912	68,532	10,469	266,913

취득	2,880	3,012	15	5,907

대체(*)	(599)	(702)	1,176	(125)

처분	(87)	(107)	-	(194)

감가상각	-	(2,127)	(689)	(2,816)

기말	190,106	68,608	10,971	269,685

취득원가	190,106	81,111	14,382	285,599

감가상각누계액	-	(12,503)	(3,411)	(15,914)

(*) 전기 중 유형자산에서 토지 및 건물로 각각 599백만원, 785백만원 대체되었으며,건설중인자산 1,176백만원과 공사미수금 11,489백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 또한, 토지 3,497백만원과 건물 7,909백만원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	1,081	3,005	10,195	790	15,071

상각	-	(1,146)	-	(224)	(1,370)

분기말	1,081	1,859	10,195	566	13,701

취득원가	1,081	15,303	11,639	10,511	38,534

상각누계액	-	(13,444)	-	(9,498)	(22,942)

손상차손누계액	-	-	(1,444)	(447)	(1,891)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	16,296	39,400	5,730	11,102	2,259	74,787

취득(*1)	-	-	-	414	558	972

사업결합(*2)	-	-	-	-	64	64

상각	-	-	(1,799)	-	(864)	(2,663)

소유주 분배예정자산 대체	(15,215)	(39,400)	(926)	(1,321)	(1,227)	(58,089)

기말	1,081	-	3,005	10,195	790	15,071

취득원가	1,081	-	15,400	11,639	10,378	38,498

상각누계액	-	-	(12,395)	-	(9,141)	(21,536)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(447)	(1,891)

(*1) 전기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 50백만원 증가하였습니다.(*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	1,081	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	10,195	비한정

기타의 무형자산	주차장 사용수익권	204	1년 5개월

② 전기말

(단위 : 백만원)

분류	내역	금액(*)	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,102	비한정

기타의 무형자산	주차장 사용수익권	313	2년 2개월

(*) 전기말 소유주분배예정자산으로 분류된 항목을 포함하고 있습니다.

16. 리스계약

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초	374	32,564	2	37	1,706	2,040	494	113	37,330

증가	1,811	15,080	45	24	813	2,049	137	-	19,959

감소	-	(790)	-	-	-	(129)	-	-	(919)

감가상각	(730)	(8,351)	(8)	(21)	(1,093)	(1,712)	(175)	(60)	(12,150)

분기말	1,455	38,503	39	40	1,426	2,248	456	53	44,220

취득원가	2,348	52,708	45	80	3,167	5,813	812	181	65,154

감가상각누계액	(893)	(14,205)	(6)	(40)	(1,741)	(3,565)	(356)	(128)	(20,934)

② 전기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초	642	88,280	77	111	1,802	1,647	273	148	92,980

증가	989	58,159	2	6	1,552	2,924	399	81	64,112

감소	(25)	(9,086)	-	-	(75)	(336)	(5)	(8)	(9,535)

사업결합(*)	-	12,448	-	-	-	85	-	-	12,533

감가상각	(1,215)	(24,344)	(32)	(58)	(1,573)	(2,016)	(173)	(108)	(29,519)

환산차이	(1)	(22)	-	-	-	-	-	-	(23)

소유주 분배예정자산 대체	(16)	(92,871)	(45)	(22)	-	(264)	-	-	(93,218)

기말	374	32,564	2	37	1,706	2,040	494	113	37,330

취득원가	1,406	42,745	9	77	3,140	4,634	709	227	52,947

감가상각누계액	(1,032)	(10,181)	(7)	(40)	(1,434)	(2,594)	(215)	(114)	(15,617)

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	35,789	18,955	(978)	1,446	(12,600)	42,612

② 전기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	사업결합(*)	증가	감소	이자비용	지급	환산차이	소유주분배예정부채 대체	전기말

리스부채	86,553	10,579	61,250	(7,369)	4,798	(30,130)	(19)	(89,873)	35,789

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.

(3) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.(4) 리스제공자 - 운용리스투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 6,557백만원 및 6,397백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	315,161	-	298,831	-

지급어음	99,963	-	95,396	-

미지급금	38,240	-	53,489	-

미지급비용	36,268	-	30,115	-

미지급배당금	-	-	213,296	-

임대보증금	-	1,772	-	5,432

예수보증금	21,811	2,568	21,138	1,905

현재가치할인차금	-	(199)	-	(78)

합 계	511,443	4,141	712,265	7,259

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	330,342	306,252	209,153	196,312

사채	-	98,000	-	-

사채할인발행차금	-	(530)	-	-

합 계	330,342	403,722	209,153	196,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*)	당분기말	전기말

운영자금대출	SC제일은행	7.55	30,000	58,000

담보부차입거래	우리은행	6.08	21,500	21,500

운영자금대출	수협은행	6.39	10,000	20,000

담보부차입거래	농협은행	6.09	20,000	20,000

운영자금대출	건설공제조합	1.10	22,000	22,000

USANCE차입금	우리은행 외	5.65~6.18	28,715	4,084

매출채권할인	우리은행 외	1.67~8.3	18,067	21,509

운영자금대출	하나은행	-	-	9,000

운영자금대출	하나은행	6.00	30,000	-

운영자금대출	신영증권	8.00	10,000	-

담보부차입거래	산업은행	-	-	30,000

구매자금대출	BMW FSK	-	-	58,749

구매자금대출	BMW FSK	-	-	592

소 계	190,282	265,434

유동성장기차입금	140,060	110,060

소유주분배예정부채 대체	-	(166,341)

합 계	330,342	209,153

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*)	당분기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,312	1,372

담보부차입거래	안타티카하나제일차	6.79	60,000	60,000

담보부차입거래	안타티카하나제이차	6.83	60,000	-

운영자금대출	하나은행	6.12	30,000	60,000

담보부차입거래	우리은행	5.69	85,000	95,000

담보부차입거래	우리은행	6.15	100,000	-

담보부차입거래	우리은행	5.79	50,000	-

담보부차입거래	건설공제조합	4.43	40,000	40,000

운영자금대출	대구은행	7.42	20,000	20,000

운영자금대출	한국투자증권	-	-	30,000

소 계	446,312	306,372

유동성장기차입금	(140,060)	(110,060)

합 계	306,252	196,312

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)(*1)	당분기말	전기말	보증여부

제169회(*2)	2023-05-24	-	-	80,000	무보증

제170회(*3)	2026-03-27	7.93	30,000	-	무보증

제171회	2025-02-22	8.30	68,000	-	무보증

소 계	98,000	80,000

사채할인발행차금	(530)	-

유동성사채	-	(80,000)

합 계	97,470	-

(*1) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.(*2) 전기말 유동성 분류된 169회 사채는 소유주분배예정부채로 대체되었습니다.(*3) 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있는 조기상환권이 당사에 부여되어 있습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	11,239	2,518	11,290	10,011

파생상품부채(*)	2,765	-	1,788	-

리스부채	14,181	28,431	11,319	24,470

합 계	28,185	30,949	24,397	34,481

(*) 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	122,472	117,941

사외적립자산의 공정가치	(96,179)	(92,612)

합 계	26,293	25,329

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,966	8,901	3,087	9,261

이자비용	1,402	4,206	653	1,958

이자수익	(1,048)	(3,167)	(500)	(1,111)

합 계	3,320	9,940	3,240	10,108

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	117,941	168,830

당기근무원가	8,901	18,417

이자비용	4,206	3,898

지급액	(8,283)	(14,590)

관계사 전입	102	1,278

관계사 전출	(395)	(1,109)

사업결합(*)	-	973

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정	-	631

재무적 가정	-	(11,849)

경험조정	-	9,606

소유주 분배예정부채 대체	-	(58,144)

기말	122,472	117,941

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	92,612	123,244

부담금납입액	5,500	21,000

지급액	(4,976)	(9,012)

이자수익	3,167	2,841

관계사 전입	79	1,254

관계사 전출	(203)	(512)

확정급여제도의 재측정요소	-	(686)

소유주 분배예정부채 대체	-	(45,517)

기말	96,179	92,612

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	95,894	92,318

국민연금전환금	285	294

합 계	96,179	92,612

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	115,201	-	109,450	-

예수금	9,290	-	7,929	-

선수수익	6,633	199	7,620	38

기타부채	8,340	739	12,792	664

계약부채	76	239	119	171

매출부가가치세	49	-	-	-

합 계	139,589	1,177	137,910	873

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	16,452	83,729	154	93	100,428

전입액	1	10,933	8	1,939	12,881

사용액	-	(2,361)	(2)	-	(2,363)

환입액	(6,878)	(618)	(78)	(93)	(7,667)

분기말	9,575	91,683	82	1,939	103,279

유동부채	9,575	10,777	-	-	20,352

비유동부채	-	80,906	82	1,939	82,927

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	15,525	75,156	1,183	93	91,957

전입액	6,199	15,019	460	-	21,678

사용액	-	(6,027)	(268)	-	(6,295)

환입액	(5,272)	(419)	(281)	-	(5,972)

소유주분배예정부채 대체	-	-	(940)	-	(940)

기말	16,452	83,729	154	93	100,428

유동부채	16,452	9,856	-	-	26,308

비유동부채	-	73,873	154	93	74,120

23. 우발부채와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 특수관계자 및 기타거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	6매	백지

기타거래처	21매	백지

어음	특수관계자	6매	백지

기타거래처	1매	1,000

(2) 당좌차월당사는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	69,800	신용대출 및 담보대출

USD	51,650

하나은행	KRW	27,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	33,700

산업은행	USD	30,000

국민은행	KRW	3,000

USD	5,000

신한은행	KRW	7,000

USD	36,000

대구은행	KRW	15,000

USD	15,000

SC은행	KRW	19,000

SBI 저축은행	KRW	5,000

우리종합금융	KRW	10,000

건설공제조합	KRW	22,000

유바프은행	USD	25,000

합 계	KRW	198,390

USD	231,350

(4) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개의 은행과 총 약정한도 USD 24,200천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울중앙지법	빛가람지역주택조합 외 2명	공사대금 청구	1심 진행중	14,347

대구지방법원	반고개재개발정비사업조합	대여금 청구	1심 진행중	247

부산고등법원	부산광역시	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	380

인천지방법원	부개5주택재개발정비사업조합	대여금 청구	1심 진행중	1,415

기타	공사대금 청구 등 4건	178

합 계	16,567

② 당사가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울중앙지법	쌍용역코오롱하늘채아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구	1심 진행중	900

서울중앙지법	운암산코오롱하늘채입주자대표회의	하자보수금 등 청구	1심 진행중	2,000

서울중앙지법	흥덕코오롱하늘채아파트입주자대표회의	하자보수금 등 청구	1심 진행중	4,756

서울중앙지법	현대아산 주식회사	손해배상 청구	1심 진행중	448

대법원	한국수자원공사	설계보상비반환	2심 패소, 3심 진행중	3,692

서울중앙지법	남산4의4지구주택개발정비사업조합	손해배상 등 청구	1심 진행중	4,104

기타	공사대금 청구 등 25건	26,694

합 계	42,594

상기 소송사건 이외 당사가 신청인으로 진행중인 중재사건은 4건(중재가액 25,957백만원)입니다. 당분기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역

당분기말 및 전기말 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증 금액은 각각 392,300백만원과 385,500백만원이며, 당분기말 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	지급보증한도	실행잔액	보증내역	보증종료일

수원시	은행 등	124,800	92,300	채무연대보증	2024.06

경남 김해시	증권사 등	360,000	300,000	채무연대보증	2025.01

합계	484,800	392,300

당사의 PF 대출내역 중 채무연대보증 대출잔액은 상기 내역과 같으며, 이 외에 책임준공 미이행시 채무인수 등 조건부 채무인수 약정을 제공한 대출잔액은 1,352,709백만원(한도 1,647,344백만원)입니다. 조건부 채무인수에 대한 정보는 주석 41번에서 설명하고 있습니다. 또한 당사는 상기 PF 대출내역에 대한 채무연대보증 및 조건부 채무인수 약정 중 대출잔액 202,300백만원(한도 226,500백만원)에 대하여, 당사의 유효신용등급이 BBB- 또는 A3-미만으로으로 하락하는 경우 기한의 이익 상실 또는채무불이행사유 등을 내용으로 하는 약정을 추가로 체결하고 있습니다.

(7) 비연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 최대노출액

신보2023제2차유동화전문(유)(*1)	후순위사채 근질권 설정	551	3,000	551

호스트네트웍 ㈜(*2)	당기손익인식 공정가치채무상품	3,104	-	3,104

(*1) 신보2023제2차유동화전문(유)는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

(*2) 당분기중 당사는 호스트네트웍㈜의 후순위사채를 취득하였습니다. 호스트네트웍㈜는 PF대출채권을 발행하여 자금을 대여하고 당해 대여금의 관리, 운용수익 등으로 PF 대출채권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 당사는 비연결구조화기업이 투자한 다른 실체에 자금보충약정과 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트 중단 등이 발생시 회사는 후순위 사채의 원리금 손실 및 추가자금보충의무, 채무인수 의무에 따른 손실에 노출될 수 있습니다. 상기 자금보충의무 및 채무인수의무에 대한 당사의 지급보증 약정은 41번 주석에서 설명하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 분양사업 등과 관련하여 담보부동산에 대한 매입확약(한도 143,000백만원)을 제공하고 있습니다. (9) 상법 제 530조의 9 제 1항의 규정에 의거하여 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(10) 공동기업인 덕평랜드㈜와 관련하여 책임임대차계약이 해지되는 경우 한국증권금융㈜에 당사가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")과 한국증권금융㈜가 보유한 덕평랜드㈜의 사채(관련금액: 당분기말 40,000백만원, 전기말 40,000백만원)를 매도할 수 있는 매도청구권("풋옵션")을 제공하고 있습니다.

(11) 당사는 SOC사업법인의 지분증권과 관련하여 서부내륙고속도로㈜, 동북선도시철도㈜, 서서울고속도로㈜의 주식은 투자자가 당사로부터 보유한 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")을 보유하고 있으며, 미래환경에너지㈜는 재무적 출자자가 당사에 보유주식을 매각할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션"), 서부내륙고속도로㈜ 주식은 당사가 발주처 및 투자자에게 주식을 매도할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션")을 보유하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	19,673,450	26,196,787

보통주	18,932,713	25,210,438

우선주(*)	740,737	986,349

자본금	98,433,870,000	131,050,555,000

(*) 당분기말 현재 당사의 우선주 740,737주는 비참가적, 비누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액 기준 연 1%를 금전으로 추가 배당합니다.한편, 당사는 제 47기 중 상법 및 당사 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수(*)	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	26,196,787	88,817	26,107,970	25,523,241	88,817	25,434,424

신주발행	-	-	-	673,546	-	673,546

주식병합	(6,523,337)	-	(6,523,337)	-	-	-

자기주식처분	-	(22,117)	22,117	-	-	-

자기주식취득	-	13,784	(13,784)	-	-	-

기말 발행주식수	19,673,450	80,484	19,592,966	26,196,787	88,817	26,107,970

(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 당사 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 74,490주 및 우선주 5,994주입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,411	65,413

감자차익	(95,246)	85,434

기타자본잉여금	(24,291)	(237,587)

합 계	(54,126)	(86,740)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,404	6,616

미처분이익잉여금	576,823	555,440

합 계	584,227	562,056

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	562,056	423,303

현금배당	(7,881)	(10,189)

당기순이익	30,531	148,835

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	-	107

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 대체	(479)	-

기말금액	584,227	562,056

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	2,391	2,399

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(2)	-

해외사업장환산외환차이	(19,518)	(22,150)

합 계	(17,129)	(19,751)

27. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,164)	(1,210)

자기주식처분손실	(343)	(342)

합 계	(1,507)	(1,552)

28. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.

① 보통주 계속사업 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 계속사업 귀속이익(*1)	2,442,760,316	29,359,421,508	42,698,214,730	101,687,883,861

가중평균유통보통주식수(*3)	18,858,223	18,857,168	18,848,618	18,848,618

보통주 계속사업 기본주당이익	130	1,557	2,265	5,395

② 보통주 중단사업 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 중단사업 귀속이익(*2)	-	-	6,531,519,864	29,635,274,399

가중평균유통보통주식수(*3)	18,858,223	18,857,168	18,848,618	18,848,618

보통주 중단사업 기본주당이익	-	-	347	1,572

③ 구형우선주 계속사업 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 계속사업 귀속이익(*1)	95,173,392	1,144,166,492	523,427,882	1,246,569,066

가중평균유통보통주식수(*3)	734,743	734,883	231,061	231,061

구형우선주 계속사업기본주당이익	130	1,557	2,265	5,395

④ 구형우선주 중단사업 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 중단사업 귀속이익(*2)	-	-	80,068,444	363,292,213

가중평균유통보통주식수(*3)	734,743	734,883	231,061	231,061

구형우선주 중단사업기본주당이익	-	-	347	1,572

(*1) 보통주 계속사업분기순이익과 구형우선주 계속사업분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익	2,547,117,996	30,531,146,113	43,224,530,875	102,943,117,715

우선주 배당금	(9,184,288)	(27,558,113)	(2,888,263)	(8,664,788)

잔여이익	2,537,933,708	30,503,588,000	43,221,642,612	102,934,452,927

잔여이익 중 보통주귀속이익	2,442,760,316	29,359,421,508	42,698,214,730	101,687,883,861

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	95,173,392	1,144,166,492	523,427,882	1,246,569,066

(*2) 보통주 중단사업 분기순이익과 구형우선주 중단사업 분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업분기순이익	-	-	6,611,588,308	29,998,566,612

우선주 배당금	-	-	-	-

잔여이익	-	-	6,611,588,308	29,998,566,612

잔여이익 중 보통주귀속이익	-	-	6,531,519,864	29,635,274,399

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	-	-	80,068,444	363,292,213

(*3) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343

주식의 병합	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)

자기주식의 취득	(11,336)	(10,090)	-	-

자기주식의 처분	20,941	18,640	-	-

가중평균유통보통주식수	18,858,223	18,857,168	18,848,618	18,848,618

당사는 당분기 중 1주당 0.249주의 비율로 주식병합 하여 신주 기준으로 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전기 가중평균유통주식수를 재산정하였습니다.

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통구형우선주식수	981,627	981,627	308,081	308,081

주식의 병합	(245,612)	(245,612)	(77,020)	(77,020)

자기주식의 취득	(2,448)	(2,179)	-	-

자기주식의 처분	1,176	1,047	-	-

가중평균유통구형우선주식수	734,743	734,883	231,061	231,061

당사는 당분기 중 1주당 0.249주의 비율로 주식병합 하여 신주 기준으로 가중평균유통구형우선주식수를 산정하였으며, 전기 가중평균유통주식수를 재산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액(*)	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,669,378	235,719	(257,249)	1,647,848

국내건축	1,821,703	75,846	(281,968)	1,615,581

국내플랜트	87,605	179,809	(116,177)	151,237

국내주택	5,973,933	690,177	(794,714)	5,869,396

국내환경	180,120	162,469	(40,935)	301,654

해외도급	133,500	303,892	(22,537)	414,855

합 계	9,866,239	1,647,912	(1,513,580)	10,000,571

(*) 신규수주, 계약변경으로 인한 도급액 변동분 등이 포함되어 있으며 향후 사업진행에 따라 계약잔액의 변동이 발생할 수 있습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액(*)	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,433,525	572,405	(336,552)	1,669,378

국내건축	1,553,323	524,935	(256,555)	1,821,703

국내플랜트	183,958	43,038	(139,391)	87,605

국내주택	5,847,390	1,251,703	(1,125,160)	5,973,933

국내환경	200,014	92,700	(112,594)	180,120

해외도급	84,468	135,866	(86,834)	133,500

합 계	9,302,678	2,620,647	(2,057,086)	9,866,239

(*) 신규수주, 계약변경으로 인한 도급액 변동분 등이 포함되어 있으며 향후 사업진행에 따라 계약잔액의 변동이 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

국내토목	1,135,772	1,077,835	57,937	15,994	84,403	37,978	7,713

국내건축	605,322	567,563	37,759	10,506	40,484	28,500	78

국내플랜트	198,944	182,628	16,316	6,569	512	4,535	-

국내주택	1,996,824	1,814,979	181,845	83,055	175,980	79,895	-

국내환경	239,519	225,636	13,883	444	4,169	2,870	660

해외도급	186,992	167,613	19,379	38,044	50,479	8,711	1,124

합 계	4,363,373	4,036,254	327,119	154,612	356,027	162,489	9,575

상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 17,577백만원입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

국내토목	21,125	22,379	(4,400)	3,146	(4,400)

국내건축	8,878	6,546	1,353	979	1,353

국내플랜트	11,365	10,435	925	5	925

국내주택	91,685	129,419	(33,948)	(3,786)	(33,948)

국내환경	4,365	3,374	646	345	646

해외도급	6,278	5,465	536	277	536

합 계	143,696	177,618	(34,888)	966	(34,888)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약금액의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약금액의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액(*)	총 액	대손충당금(*)

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-11-21	98.23%	32,880	217	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	43.98%	24,032	159	907	6

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	69.20%	-	-	2,372	74

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	52.54%	28,816	191	15,480	102

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-04-15	48.49%	13,528	89	-	-

대전 대성동 공동주택 신축공사	2020-05-20	2024-05-31	62.97%	-	-	-	-

세운 4구역 도시환경정비사업	2019-01-15	2023-12-31	2.55%	11,133	74	-	-

부천 소사구 계수범박 주택재개발정비사업	2011-02-25	2023-02-23	100.00%	9,759	65	-	-

안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업	2017-02-15	2024-08-31	60.40%	-	-	-	-

부산 초읍2구역 주택재개발사업	2006-02-14	2024-05-30	66.52%	-	-	-	-

구미 인의동 공동주택 신축공사	2021-06-22	2024-09-30	25.29%	4,102	27	-	-

(*) 당분기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액(*)	총 액	대손충당금

대구 시지코오롱하늘채 신축공사	2018-05-01	2022-02-28	100.00%	-	-	1,623	276

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-06-22	100.00%	-	-	-	-

나주 빛가람 지역주택조합	2019-03-28	2022-10-27	100.00%	-	-	15,800	453

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-09-06	100.00%	9,074	57	-	-

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-11-21	63.65%	-	-	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	28.34%	17,860	113	5,163	48

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	35.57%	-	-	-	-

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	24.47%	17,547	111	8,178	52

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-04-15	23.47%	6,118	39	-	-

대전 대성동 공동주택 신축공사	2020-05-20	2024-05-31	28.68%	-	-	-	-

세운 4구역 도시환경정비사업	2019-01-15	2023-12-31	1.57%	6,880	44	-	-

(*) 전기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

30. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	493,714	1,513,580	508,081	1,494,572

용역매출	16,264	49,701	14,987	42,926

상품매출	93,803	303,259	73,922	298,352

기타매출	8	7,108	10,780	21,000

합 계	603,789	1,873,648	607,770	1,856,850

수익인식 시기:

한 시점에 이행	93,811	310,367	84,702	319,352

기간에 걸쳐 이행	509,978	1,563,281	523,068	1,537,498

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출원가	457,950	1,401,589	425,257	1,280,674

용역매출원가	12,597	37,901	11,898	33,000

상품매출원가	86,768	282,275	69,801	284,962

기타매출원가	4	4,933	5,618	12,039

합 계	557,319	1,726,698	512,574	1,610,675

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	356,027	250,265

선급공사원가	53,084	49,449

계약자산 합계	409,111	299,714

선수금	115,201	109,450

초과청구공사	162,489	213,834

계약부채	315	290

계약부채 합계	278,005	323,574

전기말 계약부채 중, 건설 도급계약과 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 223,045백만원이며, 무역사업부 및 기타 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 23,906백만원입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	173,380	560,677	146,283	506,989

급여	42,608	122,913	38,494	115,139

복리후생비	4,712	12,086	4,101	10,393

운반비	578	1,976	968	3,656

감가상각비	2,104	5,499	1,739	5,140

사용권자산감가상각비	4,444	12,150	2,714	7,271

무형자산상각비	454	1,370	462	1,632

광고선전비	810	2,793	1,068	2,096

판매촉진비	5	29	6	8

지급수수료	31,132	101,416	40,658	113,585

외주비	290,455	882,413	264,244	824,781

기타비용	35,516	126,508	45,122	120,834

합 계(*)	586,198	1,829,830	545,859	1,711,524

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,087	34,726	9,844	29,032

퇴직급여	(552)	975	(1,074)	(408)

복리후생비	1,471	3,606	1,243	3,048

여비교통비	474	1,277	336	976

통신비	111	328	97	295

수도광열비	48	69	13	33

세금과공과	1,144	3,491	1,199	3,205

임차료	547	1,551	384	798

감가상각비	1,462	3,505	993	2,852

사용권자산감가상각비	820	2,622	654	1,483

보험료	1,528	4,122	1,269	3,728

접대비	1,212	3,174	631	2,290

광고선전비	747	1,904	375	833

지급수수료	9,249	30,994	12,283	34,506

교육훈련비	203	365	133	275

차량유지비	176	488	139	441

대손상각비	(5,563)	652	1,189	5,652

무형자산상각비	442	1,327	445	1,586

도서인쇄비	63	191	53	194

사무비	14	33	10	147

하자보수비	1,409	1,893	652	2,487

소모품비	8	34	10	16

운반비	191	510	161	417

연구비	59	124	-	50

수주비	798	2,187	1,372	3,828

판매촉진비	2	23	2	4

판매보증비	-	-	(68)	(13)

수출경비	542	2,081	643	2,108

리스료비용	52	178	74	266

기타비용	134	702	223	720

합 계	28,878	103,132	33,285	100,849

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	12,234	3,877	3	-	-	16,114

배당금수익	-	206	7	-	2,567	2,780

소 계	12,234	4,083	10	-	2,567	18,894

금융비용:

이자비용	-	-	-	29,991	-	29,991

기타포괄손익:

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품평가손익	-	-	(487)	-	-	(487)

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품평가손익	-	-	(2)	-	-	(2)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	12,234	4,083	10	(29,991)	2,567	(11,097)

기타포괄손익 합계	-	-	(489)	-	-	(489)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	8,156	88	3	-	-	8,247

배당금수익	-	378	7	-	1,499	1,884

소 계	8,156	466	10	-	1,499	10,131

금융비용:

이자비용	-	-	-	7,829	-	7,829

기타포괄손익:

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품평가손익	-	-	(17)	-	-	(17)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	-	-	-	-	-

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	8,156	466	10	(7,829)	1,499	2,302

기타포괄손익 합계	-	-	(17)	-	(17)

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,999	8,947	1,769	5,284

외화환산이익	(127)	3,796	3,695	7,753

파생상품거래이익	1,591	5,798	5,589	13,065

파생상품평가이익	1,650	2,338	2,078	6,234

투자부동산처분이익	-	-	-	1

유형자산처분이익	152	362	37	86

매각예정자산처분이익	-	-	1	38

기타의대손상각비환입	2,945	9,221	-	-

충당부채환입	-	77	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	486	486	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(666)	-	-	-

리스자산이익	3	72	97	125

재고자산처분이익	102	340	56	254

금융보증수익	2,959	8,314	1,912	6,061

기타영업외수익	540	2,137	967	2,929

합 계	11,634	41,888	16,201	41,830

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,185	9,260	6,146	14,873

외환환산손실	44	3,203	2,740	6,495

파생상품거래손실	1,554	4,766	558	1,215

파생상품평가손실	174	2,765	3,933	6,767

기부금	6	143	-	44

유형자산처분손실	23	98	9	72

기타포괄손익인식금융자산처분손실	145	318	-	346

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	45

종속기업및관계기업투자손상차손	1,000	4,000	2,500	6,000

재고자산처분손실	52	132	52	162

기타의대손상각비	8,849	9,644	(817)	6,538

매출채권처분손실	94	327	13	61

소송충당금전입액	166	166	-	-

리스자산손실	-	20	-	2

금융보증비용	2,959	8,314	1,912	6,061

기타영업외비용	(12)	346	43	966

합 계	17,239	43,502	17,089	49,647

35. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	10,031	39,588

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(6,342)	2,691

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(2,338)	(8,334)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(776)	2,924

법인세비용	575	36,869

평균유효세율	1.8%	26.4%

(2) 글로벌 최저한세우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 9월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.당사는 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.이에 한국회계기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 당사가 속해 있는 어떤 국가에서도 분기검토보고서가 발행 승인되는 날에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지않았으므로 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌최저한세가당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 당사는 글로벌최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	165,404	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	300	2,246	3,000	-	15	-	-

매출채권및기타채권	446,977	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	49	92	57,623	4,973	-	-	-

장기매출채권및기타채권	158,473	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	511,443

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	330,342

기타금융부채	-	-	-	-	-	2,765	25,420

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	403,722

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	4,141

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	30,949

합 계	771,203	2,338	60,623	4,973	15	2,765	1,306,017

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	158,320	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	9,415	1,463	106,000	-	1	-	-

매출채권및기타채권	396,225	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	107	-	61,386	5,104	-	-	-

장기매출채권및기타채권	161,385	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	712,265

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	209,153

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,788	22,608

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	196,312

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	7,259

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	34,481

합 계	725,452	1,463	167,386	5,104	1	1,788	1,182,078

37. 금융상품

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	164,896	157,758

매출채권	224,188	217,405

기타채권	222,789	178,820

미청구공사	351,367	246,504

기타금융자산	5,561	116,879

소 계	968,801	917,366

비유동자산:

기타채권	158,473	161,385

기타금융자산	57,764	61,493

소 계	216,237	222,878

합 계	1,185,038	1,140,244

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	1,921,952	2,138,642

(*) 해당 보증의 전체규모는 5,977,050백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담 비율에 해당하는 금액입니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 13,757백만원과 21,301백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정채무상품	60,623	60,623	167,386	167,386

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	4,973	4,973	5,104	5,104

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	15	15	1	1

파생상품자산	2,338	2,338	1,463	1,463

합 계	67,949	67,949	173,954	173,954

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	165,404	165,404	158,320	158,320

매출채권및기타채권	605,450	605,450	557,610	557,610

금융기관예치금	349	349	9,522	9,522

합 계	771,203	771,203	725,452	725,452

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	2,765	2,765	1,788	1,788

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	515,584	515,584	719,524	719,524

차입금및사채	734,064	734,064	405,465	405,465

금융보증부채	13,757	13,757	21,301	21,301

합 계	1,263,405	1,263,405	1,146,290	1,146,290

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품자산	-	2,338	-	2,338

파생상품부채	-	2,765	-	2,765

당기손익-공정가치측정채무상품	-	-	60,623	60,623

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	3,055	-	1,918	4,973

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	-	15	-	15

전기말:

파생상품자산	-	1,463	-	1,463

파생상품부채	-	1,788	-	1,788

당기손익-공정가치측정채무상품	-	2,974	164,412	167,386

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	3,065	-	2,039	5,104

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	-	1	-	1

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	4,800

차입금의 유동성대체	100,060	60

사채의 유동성대체	-	80,000

대여금의 유동성대체	8,965	1,455

리스부채의 유동성대체	2,862	24,953

사용권자산의 인식 및 변경	18,782	45,884

리스부채의 인식 및 변경	17,977	42,679

(2) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	당분기말

미지급배당금	-	7,881	(7,881)	-	-	-	-

단기차입금	99,093	60,493	-	30,000	-	696	190,282

유동장기차입금	110,060	-	(40,060)	70,060	-	-	140,060

장기차입금	196,312	210,000	-	(100,060)	-	-	306,252

장기사채	-	97,422	-	-	48	-	97,470

리스부채	35,789	17,977	(12,600)	-	1,446	-	42,612

합 계	441,254	393,773	(60,541)	-	1,494	696	776,676

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	전분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	전분기말

미지급배당금	-	-	(7,646)	7,646	-	-	-

단기차입금	154,899	46,499	-	-	-	1,965	203,363

유동장기차입금	87,060	-	(17,060)	60	-	-	70,060

장기차입금	126,371	30,000	-	(60)	-	-	156,311

단기사채	64,933	-	-	80,000	56	-	144,989

장기사채	80,000	-	-	(80,000)	-	-	-

리스부채	86,553	42,679	(21,892)	-	3,304	(19)	110,625

합 계	599,816	119,178	(46,598)	7,646	3,360	1,946	685,348

39. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

종속기업(*1)(*2)	네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱하우스비전㈜, 리베토코리아㈜, Libeto Pte. Ltd., 코오롱이앤씨㈜, 하사미㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 양산에덴벨리풍력발전㈜

관계기업 및 공동기업(*3)	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment Co., Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜, 춘천맑은물길㈜, 영덕해맞이풍력발전㈜, 태백가덕산풍력발전㈜, 천안북부일반산업단지㈜, 경남하이웨이㈜, 경주풍력발전㈜, 제이영주에스엠씨㈜, 올레팜㈜, 탐라사랑㈜, 한백풍력발전㈜, 삼척오두풍력발전㈜, 경산클린에너지㈜, 부산사랑㈜, 횡계신재생발전㈜, ㈜우량예코리아, 한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁1호

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 스위트밀㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱플라스틱㈜, 코오롱머티리얼㈜, 아토메탈테크코리아㈜, ㈜아르텍스튜디오, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, 그린나래㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜, ㈜이노베이스, 코오롱모빌리티그룹, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 슈퍼트레인 ㈜, 코오롱모터스㈜ 등

기타특수관계자	코오롱데크컴퍼지트㈜, 코오롱티슈진㈜, Kolon Nanjing Co.,LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED, PT.KOLON INA 등

(*1) 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜는 당분기 중 자동차 및 음향사업부문의 인적분할로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업 중 ㈜엑시아머티리얼스, 양산에덴벨리풍력발전㈜는 당분기에 신규 취득하였습니다.(*3) 관계기업 중 부산사랑㈜, ㈜우량예코리아, 횡계신재생발전㈜, 한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁1호는 당분기에 신규 취득하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 매출 등

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	3,083	-	12

종속기업:

㈜테크비전	-	2	10	45

코오롱하우스비전㈜	-	-	3,705	9,981

Libeto Pte. Ltd.	-	-	107	286

코오롱이앤씨㈜	6	14	5,905	14,525

소 계	6	16	9,727	24,837

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	313	820	-	-

양양풍력발전㈜	2,646	6,645	-	-

서서울고속도로㈜	4,840	16,611	-	-

천안북부일반산업단지㈜	2,313	9,449	-	-

탐라사랑㈜	6,778	12,928	-	-

영덕해맞이풍력발전㈜	31,270	37,015	-	-

소 계	48,160	83,468	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	1,457	5,278	-	-

코오롱플라스틱㈜	3	65	-	-

코오롱생명과학㈜	35	58	-	-

그린나래㈜	1,809	5,437	-	-

㈜엠오디	-	1	-	-

코오롱베니트㈜	10	42	-	-

코오롱인더스트리㈜	14,131	45,463	-	-

코오롱엘에스아이㈜	11	42	-	-

코오롱제약㈜	53	106	-	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	5	-	-

코오롱바이오텍㈜	-	6	-	-

코오롱모빌리티그룹㈜	20	128	-	-

코오롱모터스㈜	8	8	-	-

코오롱오토모티브㈜	-	3	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	-	15	-	-

슈퍼트레인㈜	1	1	-	-

소 계	17,538	56,658	-	-

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	2,260	7,998	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	4	14	-	-

소 계	2,264	8,012	-	-

합 계	67,968	151,237	9,727	24,849

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	518	3,168	-	-

종속기업:

㈜테크비전	-	1	20	43

코오롱하우스비전㈜	1	1	677	1,846

Libeto Pte. Ltd.	-	-	107	301

리베토코리아㈜	3	12	-	-

코오롱아우토㈜	88	88	-	-

코오롱오토케어서비스㈜	-	44	-	-

코오롱이앤씨㈜	7	20	4,940	10,957

코오롱오토모티브㈜	13	19	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	41	123	-	3

소 계	153	308	5,744	13,150

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	327	919	-	-

양양풍력발전㈜	16,075	42,210	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	6,128	25,932	-	-

서서울고속도로㈜	2,801	10,127	-	-

천안북부일반산업단지㈜	1,815	6,177	-	-

영덕해맞이풍력발전㈜	180	180	-	-

탐라사랑㈜	1,265	1,265	-	-

소 계	28,591	86,810	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	18	208	-	-

코오롱플라스틱㈜	10	722	-	-

코오롱생명과학㈜	34	56	-	-

그린나래㈜	1,629	4,894	217	547

코오롱베니트㈜	16	64	-	-

코오롱인더스트리㈜	9,250	18,084	-	-

코오롱엘에스아이㈜	11	39	-	2

코오롱제약㈜	50	89	-	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	4	-	-

㈜엠오디	-	-	-	3

코오롱바이오텍	-	6	-	-

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	1	1	-	5

소 계	11,019	24,167	217	557

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	984	3,325	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	4	14	-	-

소 계	988	3,339	-	-

합 계	41,269	117,792	5,961	13,707

2) 매입 등① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	-	3,244	9,756

종속기업:

㈜테크비전	93	127	-	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	-	30

코오롱이앤씨㈜	-	-	414	2,678	-	-

소 계	93	127	414	2,678	-	30

관계기업및공동기업:

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	-	108

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	419	1,041

코오롱플라스틱㈜	291	649	-	-	-	-

코오롱생명과학㈜	-	29	-	-	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	10	34

그린나래㈜	-	-	-	78	7	664

㈜엠오디	-	-	-	-	57	164

코오롱베니트㈜	-	77	4	5	2,029	5,837

코오롱인더스트리㈜	1,593	5,943	-	-	11	124

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	2,993	10,151

소 계	1,884	6,698	4	83	5,526	18,015

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	116	117

기타	-	-	-	-	68	203

소 계	-	-	-	-	184	320

합 계	1,977	6,825	418	2,761	8,954	28,229

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	-	3,531	8,955

종속기업:

㈜테크비전	627	1,656	-	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	-	30

코오롱아우토㈜	38	97	-	-	38	38

코오롱이앤씨㈜	-	-	-	6,993	1,969	2,052

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	7	-	-

소 계	665	1,753	-	7,000	2,007	2,120

관계기업및공동기업:

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	-	104

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	605	1,384

코오롱플라스틱㈜	557	1,352	-	-	-	-

코오롱생명과학㈜	381	1,308	-	-	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	49	164

그린나래㈜	-	-	-	134	7	657

㈜엠오디	-	-	-	-	62	189

코오롱베니트㈜	407	1,211	155	317	3,069	8,692

코오롱인더스트리㈜	1,587	5,717	-	-	117	401

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	5,199	15,569

㈜이노베이스	-	-	-	-	-	64

소 계	2,932	9,588	155	451	9,108	27,120

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	435	435	1	2

기타	-	-	-	-	68	203

소 계	-	-	435	435	69	205

합 계	3,597	11,341	590	7,886	14,715	38,504

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	2,189	-	732

종속기업:

㈜테크비전	-	11	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	1,432	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	5,950	-	-

코오롱이앤씨㈜	-	15,118	243	-

하사미㈜	-	-	-	1,038

소 계	-	22,511	243	1,038

관계기업 및 공동기업:

양양풍력발전㈜	-	-	-	1,662

서서울고속도로㈜	902	-	-	-

경남하이웨이㈜	5	-	-	-

원주에너지㈜	737	-	-	-

부산사랑㈜	-	-	-	2

영덕해맞이풍력발전㈜	-	-	-	14,992

소 계	1,644	-	-	16,656

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	2	-	666

코오롱플라스틱㈜	-	-	12	408

스위트밀㈜	-	-	-	4

그린나래㈜	-	823	-	400

㈜엠오디	-	6,629	-	16

코오롱베니트㈜	-	-	17	652

코오롱인더스트리㈜	14,993	13	319	2,242

코오롱엘에스아이㈜	-	4	320	2,189

코오롱모터스㈜	-	-	-	127

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

소 계	14,993	7,471	668	6,705

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	21

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED	-	-	94	-

PT.KOLON INA	825	9	-	-

소 계	825	9	94	21

합 계	17,462	32,180	1,005	25,152

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 7,259백만원을 계상하고 있으며,당분기에 설정된 대손상각비는 702백만원입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	2,393	-	367

종속기업:

㈜테크비전	-	26	2,434	-

코오롱하우스비전㈜	-	849	11	23

코오롱이앤씨㈜	-	14,766	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	5,511	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	22

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

코오롱제이모빌리티㈜	-	10	-	12

하사미㈜	-	-	-	1,038

소 계	-	21,162	2,445	1,096

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	114	-	-	-

양양풍력발전㈜	-	-	-	3,988

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	1,466	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	517	-	-	-

영덕해맞이풍력발전㈜	5	-	-	27,413

소 계	2,839	-	-	31,411

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	950

코오롱플라스틱㈜	-	2	-	408

코오롱생명과학㈜	-	-	26	-

스위트밀㈜	-	-	-	16

그린나래㈜	-	7,678	-	400

㈜엠오디	-	6,629	-	512

코오롱베니트㈜	-	-	92	2,767

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	38

코오롱인더스트리㈜	11,923	5	698	2,737

코오롱엘에스아이㈜	-	14	543	2,214

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	-	8	-	-

퍼플아이오	-	-	-	46

소 계	11,923	14,336	1,359	10,088

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	2,513	3	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	44	-

소 계	2,513	3	44	-

합 계	17,275	37,894	3,848	42,952

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 전기말 현재 대손충당금 6,557백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 617백만원입니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액(*1)	비 고

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	137	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

춘천맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	260	차입금담보

경남하이웨이㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

경주풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	3,420	차입금담보

제이영주에스엠씨㈜	관계기업 및 공동기업투자	87	차입금담보

서서울고속도로㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	12,270	차입금담보

태백가덕산풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	7,394	차입금담보

양양풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	10,666	차입금담보

천안북부일반산업단지㈜	관계기업 및 공동기업투자	2,181	차입금담보

탐라사랑㈜	관계기업 및 공동기업투자	55	차입금담보

영덕해맞이풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	6,180	차입금담보

경산클린에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	10	차입금담보

덕평랜드㈜(*2)	관계기업 및 공동기업투자	-	-

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

(*1) 백지 어음 및 수표의 채권최고액은 특정되지 않습니다. (*2) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	4,000

Libeto Pte. Ltd	USD 4,220,000	-	-	USD 4,220,000	-

㈜엑시아머티리얼스(*1)	-	-	-	-	8,100

양산에덴벨리풍력발전㈜	-	-	-	-	595

관계기업	부산사랑㈜	-	-	-	-	59

횡계신재생발전㈜(*2)	-	-	-	-	1,700

㈜우량예코리아	-	-	-	-	20

한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁1호	-	-	-	-	1,282

(*1) 당분기중 당사가 보유하는 ㈜엑시아머티리얼스 전환사채 5,100백만원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 당분기중 당사가 보유하는 횡계신재생발전㈜ 전환사채를 1,700백만원을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.② 전기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	6,000

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	7,000

리베토코리아㈜	-	-	-	-	4,800

한중문화타운㈜(*1)	-	-	-	-	(4,462)

Libeto Pte. Ltd	USD 5,270,000	-	USD 1,050,000	USD 4,220,000	-

코오롱이앤씨㈜	-	2,500	(2,500)	-	-

코오롱오토케어서비스㈜(*2)	-	10,000	(10,000)	-	-

하사미㈜	-	-	-	-	3,357

코오롱제이모빌리티㈜	-	-	-	-	22,000

관계기업	올레팜㈜	-	1,500	(1,500)	-	5,000

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	1,490

한백풍력발전㈜	-	-	-	-	200

삼척오두풍력발전㈜	-	-	-	-	50

경산클린에너지㈜	-	-	-	-	10

(*1) 전기 중 한중문화타운㈜가 청산되었으며 현금출자 5,000백만원 중 4,462백만원을 청산금으로 수령하였습니다.(*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 대여채권은 피합병법인의 채무와 상계되었으며 종속기업투자주식은 피합병법인의 자본금과 상계되었습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	358	1,080	339	1,049

퇴직급여	82	245	83	250

합 계	440	1,325	422	1,299

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

종속기업(*1)	코오롱하우스비전㈜	2018-07-04	32,500	대출 원리금 자금보충의무

관계기업(*2)	양양맑은물길㈜	2015-02-11	7,016	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	12,307	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

경남하이웨이㈜	2018-03-23	1,400	BTO 운영출자자 자금제공의무

서서울고속도로㈜	2019-09-20	264,851	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

김해맑은물길㈜	2010-06-28	18,392	BTL 건설출자자 자금제공의무

춘천맑은물길㈜	2010-11-18	39,089	BTL 건설출자자 자금제공의무

제이영주에스엠씨㈜	2012-04-26	8,639	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

탐라사랑㈜	2022-07-31	23,077	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

경산클린에너지㈜	2022-12-28	6,548	BTO 건설출자자 자금제공의무

부산사랑㈜	2023-09-19	23,073	BTL 건설출자자 자금보충의무

(*1) 보증금액 중 당분기말 실행된 금액은 23,809백만원입니다.(*2) 해당 보증의 전체 규모는 1,511,159백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 당분기말 실행된 금액은 91,630백만원입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

경주풍력발전㈜	900	450

태백가덕산풍력발전㈜	1,356	1,049

아시아드컨트리클럽㈜	311	-

지급

㈜코오롱	5,885	5,696

40. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지, 건물	62,780	60,139

안타티카하나제일차	72,000

안타티카하나제이차	72,000

우리은행	여신한정근담보	토지, 건물	4,835	39,000

농협은행 외	여신담보 및 전세권설정	토지, 건물	26,024	37,612

한국산업은행 외	근질권설정	당기손익- 공정가치측정채무상품	51,764	51,764

우리은행 외	담보대출	토지, 투자부동산토지	159,219	300,000

신보2023제2차유동화전문(유)	사모사채 담보	당기손익-공정가치측정 채무상품	540	540

합 계	305,162	633,055

41. 지급보증

(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 71,147,920입니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2013-09	749,564	공사이행보증

2016-12	695,137	하도급대금 지급보증

2013-12	222,649	하자보수보증

2014-06	138,019	계약보증

서울보증보험	2013-05	302,381	공사이행관련보증

2009-09	91,181	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2020-04	21,883	하도급대금 지급보증

2021-03	1,304,725	주택분양보증

2018-11	357,501	조합사업비대출보증

2020-10	367,997	조합주택시공보증

2022-03	3,821	조합주택시공보증

수출입은행 외	(USD) 144,991	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 당사는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 552,133백만원의 입찰 및 인허가 등 관련 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같으며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.

① 당분기말 현재 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 대출과 관련하여 금융기관과의 업무 협약에 따라 335,567백만원(한도 877,718백만원)의 연대보증을 제공하고 있으며, 분양사업 등의 수행을 위하여 392,300백만원(한도 484,800백만원), 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 2,876백만원(보증한도 4,793백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 사업시행자의 사업비대출과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 사업비대출 연대보증 432,463백만원(한도 534,000백만원)을 제공하고 있으며, 착공시 보증의무가 해소되는 사업비대출 한시적 연대보증은 현재 20,642백만원(한도 20,642백만원)입니다. 해당 보증의 전체 규모는 5,977,050백만원입니다. ② 당분기말 현재 당사는 사업시행자 등을 위하여 책임준공 또는 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 1,352,709백만원(한도 1,647,344백만원)의 신용보강 약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 대출잔액 중 당사의 지분상당액 504,320백만원(한도 921,536백만원)의 자금보충 및 자금제공약정(특수관계자 제외)을 체결하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정조건에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 주택부문과 관련하여 자금보충 300,000백만원(한도 360,000백만원)의 신용보강을 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금액은 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 약정은 제외하였으며,연대보증 약정과 중복되는 금액입니다. 해당 보증의 전체규모는 8,836,862백만원입니다.

④ 당분기말 현재 당사는 시행자의 사업비 대출(총 4건, 전체 대출한도 490,074백만원)과 관련하여 책임준공확약을 제공하고 있습니다. 해당 금액은 상기 책임준공 미이행시 조건부 채무인수는 제외한 금액입니다.

⑤ 당분기말 현재 당사는 공동주택 개발사업 관련하여 이자지급보증(한도 335,995백만원)을 제공하고 있습니다.⑥ 당분기말 현재 당사는 스마트레일주식회사 등 SOC법인과 관련하여 사업이행보증 65,030백만원(한도 65,030백만원)을 제공하고 있습니다. ⑦ 이 외에 당사는 시행사의 분양 등을 위해 주택도시보증공사에 1,663,367백만원의연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 사업이행 등을 위하여 서울보증보험에 24,598백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 민간사업, 토건사업 등의 건설기계대여대금 등을 위하여 건설공제조합에 127,123백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 매각예정자산당사는 전기 중 대구시지코오롱하늘채 상가에 대한 매각을 결정하여 8,615백만원을 매각예정자산으로 표시 하고있습니다. 당사는 전기에, 투자부동산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 2,791백만원을 매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다.

43.인적분할 및 소유주분배예정자산(부채)(1) 인적분할당사는 2023년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 코오롱모빌리티그룹㈜를 신설하였으며, 분할존속회사는 코오롱글로벌㈜로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 전분기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.

(2) 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련하여 소유주분배예정자산(부채)집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기

소유주분배예정자산집단

유동자산	167,935

현금및현금성자산	35,000

매출채권및기타채권	60,702

당기손익-공정가치측정금융자산	4,800

재고자산	64,491

기타유동자산	2,942

비유동자산	462,395

장기매출채권및기타채권	17,942

관계기업및공동기업주식	131,532

당기손익-공정가치측정금융자산	2

유형자산	155,251

무형자산	58,089

사용권자산	93,218

기타비유동자산	6,361

자산총계	630,330

소유주분배예정부채집단

유동부채	315,819

매입채무및기타채무	17,881

리스부채	17,253

단기차입금및유동성사채	246,341

기타유동부채	34,344

비유동부채	101,214

장기매입채무및기타채무	737

장기리스부채	72,620

순확정급여부채	12,627

기타충당부채	940

기타비유동부채	13,401

이연법인세부채	889

부채총계	417,033

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

중단영업손익:

매출액	1,363,016

매출원가	(1,236,886)

매출총이익	126,130

판매비와관리비	(82,484)

영업이익	43,646

기타수익	584

기타비용	(1,566)

금융수익	487

금융비용	(9,964)

세전중단영업손익	33,187

법인세비용	(3,188)

세후중단영업손익	29,999

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	50,707

투자활동으로 인한 순현금흐름	(13,665)

재무활동으로 인한 순현금흐름	12,728

중단영업으로 인한 순현금흐름	49,770

(5) 당사는 전기말, 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산(부채)에 대하여 미지급배당금 213,296백만원을 인식하였습니다.

44. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 10월 5일 대전 봉명동 오피스텔 신축공사 사업관련 자금보충 확약 및 책임준공 미이행시 채무인수 140,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.(2) 당사는 2023년 10월 6일 대전 봉명동 오피스텔 신축공사 사업관련 자금보충 및 미이행시 채무인수 110,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.