코오롱글로벌 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사의 경우 2011년 12월 30일부터 이사회내에 감사위원회가 설치되었으며, 이전에는 상근감사 1인과 비상근감사 1인으로 감사기능을 수행하였습니다. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사로 구성해야 합니다. 위원 중 1인 이상은상법시행령 제16조 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 합니다. 위원회의 구성요건에 미달되게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 규정하고 있습니다.2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치(독립적인 감사부서) 마련

당사의 경우 감사위원회가 감사업무를 효율적으로 할 수 있도록 독립적인 감사부서를 편재(윤리경영실-감사팀)하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사팀은 경영의 투명성 확보를 위해 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사 등의 업무를 실시합니다.

독립성을 보장하기 위해 감사부설기구의 책임자 임면은 감사위원회의 동의를 얻어야 한다는 규정을 두어 운영하고 있으며(감사위원회 규정 제17조 제3항), 감사위원회는 부서 또는 현장 감사시 독립적인 내부감사기구에서 수시 보조요원을 지원받아 감사업무를 수행할수 있습니다.

또한 이사회의 소집시 감사위원의 참여를 보장하고 있으며, 모든 부서에 감사위원회의 자료 요구가 있을 경우 이를 제출하도록 의무화하고 있습니다.

3) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정연기	예	- 16.12~18.10, 우리은행 연세금융센터장- 19.08~22.01, 우리은행 자산관리그룹 본부장, 집행부행장- 22.03~22.06, 우리은행 중소기업그룹 집행부행장- 23.07~24.12, 우리금융캐피탈 대표이사	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	- 16.12~18.10, 우리은행 연세금융센터장- 19.08~22.01, 우리은행 자산관리그룹 본부장, 집행부행장- 22.03~22.06, 우리은행 중소기업그룹 집행부행장- 23.07~24.12, 우리금융캐피탈 대표이사

장준규	예	- 15.09~17.08 46대 육군참모총장- 22.07~22.11 계룡 세계 군문화 엑스포 조직위원장	-	-	-

김두우	예	- 83.10~08.02 중앙일보 사회부 정치부 기자- 08.02~11.09 대통령실 기획관리실장, 홍보수석	-	-	-

※ 2025.03.26 제65기 정기주주총회에서 정연기 사외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

4) 감사위원의 독립성당사는 감사위원의 독립성과 자율성을 보장하기 위해 최대주주 및 주요주주가 아닌 회사경영에 적합한 경력과 능력을 고루 갖춘 감사위원을 선발하고 있으며, 현재 당사의 모든 감사위원은 최대주주 및 주요주주가 아니며 이해관계 또한 없습니다.감사위원은 이사회에 참석하여 안건에 대한 설명이나 의견을 청취, 개진할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계와 업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 요구할 수 있습니다.이밖에도 당사는 감사위원회의 독립성과 활동내역에 대하여 정기적인 평가를 수행하는 등감사위원의 독립성을 확보하기 위한 노력을 하고 있습니다.

5) 감사위원회의 주요활동 내역

개최일자	의안내용

2025.01.17	외부감사인과의 비감사용역 계약(안) 보고유형자산(토지) 관련 회계정책 변경 승인의 건

2025.02.25	2024년 4분기 감사팀 활동 보고2025년 감사계획 보고2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고제65기 경영실적 보고외부감사인과의 비감사용역 계약(안) 보고

2025.03.18	재무제표 이사회 승인을 위한 감사위원 동의의 건

2025.03.26	감사위원회 위원장 선임의 건

2025.05.12	2025년 1분기 감사팀 활동 보고2025년 1분기 내부회계관리제도 운영현황 보고2025년 1분기 경영실적 보고외부감사인 사후 평가의 건

2025.06.12	합병비율 적정성 검토를 위한 외부평가기관 선정의 건

2025.08.08	2025년 2분기 감사팀 활동 보고2025년 2분기 내부회계관리제도 운영현황 보고2025년 2분기 경영실적 보고

2025.09.29	외부감사인과의 비감사용역 계약(안) 보고

△ 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 09월 18일	한국상장회사협의회	정연기장준규김두우	-	자금부정통제 공시 준비를 위한 동영상 교육

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	4	부장 1명(31년 3월),차장 2명(평균 17년 9월),과장 1명(14년 3월)	1. 내부 감사 및 시정조치 실시로 경영의 투명성 확보2. 생산성 향상을 위한 각종 사내 제도 개선 수행3. 문서보안 및 개인정보보호 관련 준수여부 감사 및 미비점 적극 개선 조치

나. 준법지원인 1) 준법지원인 선임 기준- 상법 제542조의13① 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제에 관한 기준 및 절차(이하 ＂준법통제기준＂이라 한다)를 마련하여야 한다.② 제1항의 상장회사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 사람(이하 ＂준법지원인＂이라 한다)을 1명 이상 두어야 한다.③ 준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하여야 한다.④ 제1항의 상장회사는 준법지원인을 임면하려면 이사회 결의를 거쳐야 한다.⑤ 준법지원인은 다음 각 호의 사람 중에서 임명하여야 한다. (1. 변호사 자격을 가진 사람……중략)⑥ 준법지원인의 임기는 3년으로 하고, 준법지원인은 상근으로 한다.2) 준법지원인 인적사항 및 주요경력- 이윤주 과장 1989. 12. 11. 生 2015. 2. 연세대학교 법학과 졸업 2018. 2. 중앙대학교 법학전문대학원 졸업 2018. 4. 제7회 변호사 시험합격 2018. 7. ~ 2019. 2. 중앙 헌법 법률사무소 근무 2019. 5. ~ 2020. 5. 법무법인 한서 근무 2020. 8. ~ 2021. 10. 한국의료분쟁조정중재원 근무 2021. 10. 18. ~ 코오롱글로벌 윤리경영실 법제팀 근무3) 준법지원인 주요 활동 내역- 준법통제기준 운영- 법적 위험 예방활동 및 사후관리- 준법 교육 실시

항목	활동일시	주요 내용	점검 및 처리 결과

교육 등	상시	- 계약법 및 리스크 관리에 관한 임직원 교육
- 사내 준법관련 법무이슈 상담, 전파	전반적으로 양호

4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법제팀	6	이사 1명(34년 10월),부장 1명(19년 8월)차장 1명(16년 9월),과장 2명(평균 6년 4월),대리 1명(4년 9월)	1. 적법한 회사경영을 위한 법적 규정 준수 지원2. 법률 자문, 소송업무 지원 및 각종 계약서 검토3. Risk 관련 관리 및 사전 교육 검토