코오롱글로벌 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 57 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 57 기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 56 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 56 기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 1,061억원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

코오롱	10,324,358	19,883	62.31%	0.43%

오운문화재단	130,205	-	0.79%	0.00%

이웅열	96,522	-	0.58%	0.00%

자기주식	204,390	4,722	1.23%	0.10%

케이글로벌파트너스제일차㈜	-	4,320,175	0.00%	93.25%

기타	5,814,613	288,198	35.09%	6.22%

합계	16,570,088	4,632,978	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업가. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지분율(%)	소재지	결산일	업종

네이처브리지	100%	한국	12월 31일	휴게시설 위탁 운영업

테크비전	100%	한국	12월 31일	건설자재 도소매 및 서비스

코오롱하우스비전	100%	한국	12월 31일	부동산개발 및 공급업

명지에너지	100%	한국	12월 31일	전기발전공급업

(전기말)

회사명	지분율(%)	소재지	결산일	업종

네이처브리지	100.00%	한국	12월 31일	휴게시설 위탁 운영업

테크비전	100.00%	한국	12월 31일	건설자재 도소매 및 서비스

나. 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

덕평랜드	51 %	51%	다른 주주와의 약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못함.

다. 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

코오롱하우스비전	신규 설립

명지에너지	신규 설립

라. 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

마. 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전	코오롱하우스비전	명지에너지

유동자산	3,933	1,707	1,347	47

비유동자산	21,365	69	13,090	-

자산계	25,298	1,776	14,437	47

유동부채	7,133	958	3	-

비유동부채	152	295	7,059	-

부채계	7,285	1,253	7,062	-

지배지분	18,013	523	7,375	47

비지배지분	-	-	-	-

자본계	18,013	523	7,375	47

(전기말) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전

유동자산	3,476	1,536

비유동자산	20,636	20

자산계	24,112	1,556

유동부채	5,098	659

비유동부채	43	274

부채계	5,141	933

지배지분	18,971	623

비지배지분	-	-

자본계	18,971	623

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

바. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전	코오롱하우스비전	명지에너지

매출액	17,092	2,672	-	-

영업손익	(3,614)	(103)	(79)	(3)

당기순손익	(2,946)	(100)	(125)	(3)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익(주1)	(2,946)	(100)	(125)	(3)

(전분기) (단위 : 백만원)

구분	코오롱씨앤씨	네이처브리지	테크비전

매출액	4,247	14,681	1,035

영업손익	(732)	(4,669)	35

당기순손익	(400)	(2,812)	52

기타포괄손익	36	-	-

총포괄손익(주1)	(364)	(2,812)	52

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

사. 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구분	네이처브리지	테크비전	코오롱하우스비전	명지에너지

영업활동으로 인한 현금흐름	(719)	(198)	(17)	(3)

투자활동으로 인한 현금흐름	(876)	3	(13,089)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	1,989	-	14,454	50

현금및현금성자산의 순증감(주1)	394	(195)	1,348	47

기초 현금및현금성자산	1,270	723	-	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산(주1)	1,664	528	1,348	47

(전분기) (단위 : 백만원)

구분	코오롱씨앤씨	네이처브리지	테크비전

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,012)	2	293

투자활동으로 인한 현금흐름	109	441	(50)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	600

현금및현금성자산의 순증감(주1)	(903)	443	843

기초 현금및현금성자산	1,286	2,335	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-

기말 현금및현금성자산(주1)	383	2,778	843

(주1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 금융위험 및 자본위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채 중 외환위험에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1단위, 원화단위 : 백만원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화표시화폐성자산	USD	40,045,699	43,902	45,652,425	53,505

EUR	14,856,313	18,278	13,308,456	17,042

JPY	179,080,382	1,941	48,023,116	467

GBP	898,706	1,278	2,462,354	4,274

HKD	9,382,265	1,326	21,173,774	3,202

AED	57582.78	17	7,511	2

SGD	222.45	0	9	-

외화표시화폐성부채	USD	174,531,349	191,339	154,631,841	181,229

EUR	8,589,207	10,567	11,062,037	14,165

JPY	29,785,759	323	438,006,990	4,257

GBP	430,173	612	1,231,174	2,137

HKD	2,222,604	314	15,127,481	2,287

AED	152,783	46	268,333	86

VND	305,865,116	15	-	-

연결실체는 외화 채권ㆍ채무의 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 통화선도계약의 계약금액, 약정환율 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위)

구 분	매입통화	매도통화	계약금액	약정환율	만기일

매입	EUR	KRW	EUR	3,455,622	1,232.30 ~ 1,251.54	2016-10-04 ~ 2016-11-16

매입	JPY	KRW	JPY	27,055,437	1,089.50 ~ 1,089.50	2017-01-09 ~ 2017-01-09

매입	USD	EUR	USD	3,318,816	1.1185 ~ 1.1395	2016-10-14 ~ 2016-12-29

매입	USD	GBP	USD	106,344	1.3293 ~ 1.3293	2016-10-27 ~ 2016-10-27

매입	USD	KRW	USD	169,606,457	1,093.00 ~ 1,226.40	2016-10-04 ~ 2019-01-08

매도	KRW	JPY	KRW	52,593,948,957	977.00 ~ 1,158.40	2016-10-07 ~ 2020-01-08

매도	KRW	USD	KRW	16,459,424,921	1,091.90 ~ 1,187.20	2016-10-07 ~ 2017-12-29

(나) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	4,422	(4,422)	573	(573)

연결실체는 변동이자율 지급조건의 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약처	계약기간	이자대상금액

한국스탠다드차타드은행	2016.07 ~ 2017.07	30,000

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	517,077	543,392

장ㆍ단기금융상품	6,735	9,555

소 계	523,812	552,947

매도가능금융자산	3	106

만기보유금융자산	6,400	5,700

합 계	530,215	558,753

보고기간말 현재 연결실체의 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	546,384	189,223

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 14,138백만원, 전기말 7,760백만원이 연결재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 이내	1년 초과	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	560,554	82,018	-	642,572

차입금및사채(주1)	491,438	176,775	1,610	669,823

합계	1,051,992	258,793	1,610	1,312,395

(주1) 상기 금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액이며 미래 예상이자지급액을 포함하였습니다.

한편, 금융보증계약에 대한 계약상 만기는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과

금융보증계약(주1)	265,144	113,000	168,240

(주1) 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 1년이내 지급할 최대금액은 546,384백만원으로 예상됩니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 순차입금비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표 상 '차입금및사채')에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,722,284	1,542,039

자본 (B)	429,300	437,615

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	69,532	73,433

차입금 (D)	644,336	583,669

부채비율 (A/B) (%)	401%	352%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	134%	117%

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	62,797	-	-	62,797

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	260,316	-	-	260,316

기타수취채권	-	129,583	-	-	129,583

소 계	-	389,899	-	-	389,899

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	127,178	-	-	127,178

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	6,294	-	-	6,294

시장성 있는 채무상품	-	-	3	-	3

파생상품자산	493	-	-	-	493

소 계	493	6,294	3	-	6,790

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	441	-	-	441

시장성 없는 지분상품	-	-	86,969	-	86,969

시장성 있는 지분상품	-	-	5,358	-	5,358

시장성 없는 채무상품	-	-	-	6,400	6,400

파생상품자산	133	-	-	-	133

소 계	133	441	92,327	6,400	99,301

합 계	626	586,609	92,330	6,400	685,965

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	63,878	-	-	63,878

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	264,151	-	-	264,151

기타수취채권	-	174,674	-	-	174,674

소 계	-	438,825	-	-	438,825

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	104,567	-	-	104,567

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	9,049	-	-	9,049

시장성 있는 채무상품	-	-	106	-	106

파생상품자산	2,264	-	-	-	2,264

소 계	2,264	9,049	106	-	11,419

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	506	-	-	506

시장성 없는 지분상품	-	-	82,858	-	82,858

시장성 있는 지분상품	-	-	5,162	-	5,162

시장성 없는 채무상품	-	-	-	5,700	5,700

파생상품자산	1,137	-	-	-	1,137

소 계	1,137	506	88,020	5,700	95,363

합 계	3,401	616,825	88,126	5,700	714,052

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	488,524	488,524

기타채무	-	72,030	72,030

소 계	560,554	560,554

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	82,018	82,018

차입금 및 사채	유동	-	480,606	480,606

비유동	-	163,730	163,730

소 계	644,336	644,336

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	5,652	5,652

파생상품부채	9,663	-	9,663

소 계	9,663	5,652	15,315

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	8,486	8,486

파생상품부채	842	-	842

소 계	842	8,486	9,328

합 계	10,505	1,301,046	1,311,551

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	474,981	474,981

기타채무	-	70,163	70,163

소 계	-	545,144	545,144

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	76,327	76,327

차입금 및 사채	유동	-	350,086	350,086

비유동	-	233,582	233,582

소 계	-	583,668	583,668

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	2,191	2,191

파생상품부채	1,955	-	1,955

소 계	1,955	2,191	4,146

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	5,569	5,569

합 계	1,955	1,212,899	1,214,854

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	625	625	3,400	3,400

대여금및수취채권	현금및현금성자산	62,797	62,797	63,878	63,878

매출채권	260,316	260,316	264,151	264,151

기타수취채권	256,761	256,761	279,241	279,241

금융기관예치금	6,735	6,735	9,555	9,555

소 계	586,609	586,609	616,825	616,825

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	86,969	86,969	82,857	82,857

시장성 있는 지분상품	5,358	5,358	5,162	5,162

시장성 있는 채무상품	3	3	106	106

소 계	92,330	92,330	88,125	88,125

만기보유금융자산	시장성없는채무상품	6,400	6,400	5,700	5,700

금융자산 합계	685,964	685,964	714,050	714,050

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	10,505	10,505	1,955	1,955

상각후원가측정 금융부채	매입채무	488,524	488,524	474,981	474,981

기타채무	154,048	154,048	146,490	146,490

차입금및사채	644,336	644,336	583,668	583,668

금융보증부채	14,138	14,138	7,760	7,760

소 계	1,301,046	1,301,046	1,212,899	1,212,899

금융부채 합계	1,311,551	1,311,551	1,214,854	1,214,854

연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 최초 인식후 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	625	-	625

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	3	-	-	3

시장성 있는 지분상품	5,358	-	-	5,358

시장성 없는 지분상품	-	-	64,636	64,636

합 계	5,361	625	64,636	70,622

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	10,505	-	10,505

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	3,401	-	3,401

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	106	-	-	106

시장성 있는 지분상품	5,162	-	-	5,162

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,268	3,401	64,193	72,862

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	1,956	-	1,956

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	22,333	18,665

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기에 처분된 금융자산은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	64,193	443	-	-	64,636

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체(주1)	매입	연결범위변동	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	79,488	-	(11,231)	682	(2,454)	66,485

(주1) 해당 매도가능금융자산 중 6,101백만원은 당분기중 수준1로 대체되었으며, 5,130백만원은 차입금과 상계되었습니다.

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 9 참고)의 변동으로 인식됩니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 배당평가모형을 사용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	26,642	29,045

관련부채의 장부금액	(26,642)	(29,045)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 26,642백만원(전기말:29,045백만원)에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융기관예치금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	587	1,092

은행예금	62,210	62,786

합 계	62,797	63,878

(2) 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 담보제공 등으로 인하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

유동성 기타금융자산	3,113	5,801	상생협약담보 등

비유동성 기타금융자산	31	32	당좌개설보증금

합 계	3,144	5,833

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	341,297	345,052

차감:대손충당금	(80,981)	(80,901)

미수금	121,063	147,519

차감:대손충당금	(40,488)	(40,872)

단기대여금	68,914	85,690

차감:대손충당금	(24,033)	(24,077)

차감:현재가치할인차금	(1,401)	(1,467)

미수수익	4,388	3,203

차감:대손충당금	(100)	(99)

보증금	1,301	4,816

차감:현재가치할인차금	(61)	(39)

소 계	389,899	438,825

비유동자산

장기미수금	8,526	5,608

장기대여금	88,454	69,263

차감:대손충당금	(10,477)	(9,982)

차감:현재가치할인차금	(6,613)	(6,837)

보증금	53,253	53,122

차감:현재가치할인차금	(5,965)	(6,607)

소 계	127,178	104,567

합 계	517,077	543,392

유동성으로 분류된 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	494,816	466,582

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	15,266	43,149

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	15,266	43,149

3. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상 되었을 금융자산	-	-

4. 개별,집합적으로 손상된 금융자산	163,074	189,592

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	163,074	189,592

소계(1+2+3+4)	673,156	699,323

대손충당금	(156,079)	(155,931)

합 계	517,077	543,392

(3) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합 계

전기초	90,638	26,423	16,332	1	133,394

손상차손인식 금액	6,311	6,624	12,529	97	25,561

제각 금액	-	(250)	-	-	(250)

영업양도로 인한 감소	(1,825)	-	-	-	(1,825)

전분기말	95,124	32,797	28,861	98	156,880

당기초	80,901	40,872	34,059	99	155,931

손상차손인식 금액	108	(384)	451	1	176

제각 금액	(28)	-	-	-	(28)

당분기말	80,981	40,488	34,510	100	156,079

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 각각 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체는 1개 거래처에 대한 기타채권 1,270 백만원 회수 목적으로동 거래처가 소유하고 있는 토지에 근저당을 설정하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

용지	2,578	2,578

제품	-	19

상품	174,643	99,717

차감: 평가충당금	(2,904)	(2,050)

원재료	1,452	1,922

가설재	4,380	4,324

저장품	25	1

재공품	5,963	5,240

미착품	8,217	6,725

합 계	194,354	118,476

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산산평가손실 854백만원 (전분기: 314백만원)이 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,126	99,704

취득	6,294	12,373

대체(주1)	1,101	(1,091)

손상	(1,092)	(25)

기타포괄손익으로 계상한 평가손익(법인세효과 반영 전)	1,735	(2,124)

처분	(3,834)	(5,647)

연결범위의변동	-	(1,808)

분기말금액	92,330	101,382

차감:유동항목	(3)	(1,971)

비유동항목	92,327	99,411

(주1) 당분기 무형자산 1,101백만원이 매도가능금융자산으로 대체 되었습니다.전분기 중 3,001백만원은 단기차입금 5,884백만원과 상계되었으 며 , 공사미수금에 대하여 거래처 지분으로의 대물인수가 발생하여 1,910백만원이 대체되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상품구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,358	5,162

시장성 없는 지분증권	86,969	82,858

시장성 있는 채무증권	3	106

합 계	92,330	88,126

10. 공동기업및관계기업투자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액지분해당액	장부가액	취득원가	순자산가액지분해당액	장부가액

관계기업

김해맑은물길	24.54%	535	254	254	535	502	282

서서울고속도로	22.52%	5,591	4,128	4,128	5,591	4,229	4,229

한우즈벡씨엔지투자	30.67%	2,006	1,386	1,430	2,006	1,440	1,484

한우즈벡실린더투자(주1)	32.57%	4,487	3,613	3,613	4,187	3,429	3,429

Kolon World Investment	20.00%	3,063	1,845	1,845	3,063	3,072	3,071

미래환경에너지	24.50%	1,240	1,306	415	1,240	1,253	324

원주화훼특화관광단지	30.00%	900	(105)	-	900	125	113

원주에너지주식회사	30.00%	1,500	1,139	1,139	1,500	1,224	1,224

양양맑은물길	22.40%	402	365	365	402	398	398

양양풍력발전(주2)	41.00%	50	50	50	-	-	-

공동기업

덕평랜드	51.00%	12,502	7,861	9,551	12,502	7,861	9,551

합계	32,276	21,842	22,790	31,926	23,533	24,105

(주1) 당기에 유상증자로 인하여 추가 지분취득이 발생하였습니다.
(주2) 당분기중 신규 설립되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업및관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법이익	지분법손실	지분법자본변동	기타	분기말금액

관계기업

김해맑은물길	282	-	-	-	(28)	-	-	254

서서울고속도로	4,229	-	-	-	(101)	-	-	4,128

한우즈벡씨엔지투자	1,484	-	-	-	(54)	-	-	1,430

한우즈벡실린더투자	3,429	299	-	-	(105)	(10)	-	3,613

Kolon World Investment	3,071	-	-	-	(1,046)	(180)	-	1,845

미래환경에너지	324	-	-	92	-	(1)	-	415

원주화훼특화관광단지	113	-	-	-	(113)	-	-	-

원주에너지주식회사	1,224	-	-	-	(86)	1	-	1,139

양양맑은물길	398	-	-	-	(33)	-	-	365

양양풍력발전	-	50	-	-	-	-	-	50

공동기업

덕평랜드	9,551	-	-	-	-	-	-	9,551

합 계	24,105	349	-	92	(1,566)	(190)	-	22,790

(전분기) (단위 : 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법이익	지분법손실	지분법자본변동	기타	분기말금액

관계기업

김해맑은물길	721	-	-	-	(431)	-	-	290

서서울고속도로	4,301	-	-	-	(142)	(6)	114	4,267

한우즈벡씨엔지투자	1,516	-	-	-	(16)	-	-	1,500

한우즈벡실린더투자	2,829	-	-	-	(35)	-	-	2,794

Kolon World Investment	2,880	-	-	16	251	-	3,147

미래환경에너지	228	-	-	87	-	-	315

원주화훼특화관광단지	471	-	-	-	(358)	-	-	113

원주에너지	1,500	-	-	-	(274)	(2)	-	1,224

양양맑은물길	-	402	-	-	(79)	-	-	323

공동기업

덕평랜드	12,502	-	-	621	-	363	-	13,486

합 계	26,948	402	-	724	(1,335)	606	114	27,459

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길	1,841	45,882	1,240	44,471	2,077	(29)	-	(29)

서서울고속도로	266	18,092	29	-	-	(448)	-	(448)

한우즈벡씨엔지투자	54	4,565	-	-	-	(77)	-	(77)

한우즈벡실린더투자	51	11,044	1	-	-	(241)	-	(241)

Kolon World Investment	9,226	-	-	-	-	-	(679)	(679)

미래환경에너지	2,197	19,868	1,039	15,697	5,399	215	-	215

원주화훼특화관광단지	3,487	689	4,516	11	-	(212)	-	(212)

덕평랜드	2,343	33,507	3,372	17,065	853	544	-	544

원주에너지	3,421	568	181	12	-	(220)	-	(220)

양양맑은물길	554	5,581	438	4,066	-	(63)	-	(63)

양양풍력발전	50	-	-	-	-	-	-	-

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길	3,216	45,882	2,586	44,471	2,834	(29)	-	(29)

서서울고속도로	900	17,917	40	-	-	(775)	-	(775)

한우즈벡씨엔지투자	436	4,565	306	-	-	(210)	-	(210)

한우즈벡실린더투자	77	10,991	31	-	-	(262)	(28)	(290)

Kolon World Investment	940	14,414	-	-	-	(1)	954	953

미래환경에너지	1,792	21,068	2,049	15,697	7,198	204	-	204

원주화훼특화관광단지	3,283	715	3,621	-	-	(283)	-	(283)

덕평랜드	2,343	33,507	3,372	17,065	10,036	6,257	-	6,257

원주에너지	3,725	608	254	-	-	(779)	-	(779)

양양맑은물길	583	2,476	439	880	-	(20)	-	(20)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구분	김해맑은물길(주1)	서서울고속도로	Kolon World Investment	한우즈벡씨엔지투자	한우즈벡실린더투자	미래환경에너지	원주화훼특화관광단지	덕평랜드(주1)	원주에너지	양양맑은물길	양양풍력발전(주2)

관계기업 기말 순자산(A)	2,012	18,329	9,226	4,619	11,094	5,330	(351)	15,413	3,796	1,631	50

연결실체 지분율(B)	24.54%	22.52%	20.00%	30.67%	32.57%	24.50%	30.00%	51.00%	30.00%	22.40%	41.00%

순자산 지분금액(AXB)	494	4,128	1,845	1,386	3,613	1,306	(105)	7,861	1,139	365	50

(+) 영업권	-	-	-	44	-	-	-	1,690	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-	-	-	-	(891)	-	-	-	-	-

(+)미반영손실	-	-	-	-	-	-	105	-	-	-	-

기말 장부금액	254	4,128	1,845	1,430	3,613	415	-	9,551	1,139	365	50

(전기말) (단위 : 백만원)

구분	김해맑은물길(주1)	서서울고속도로	Kolon World Investment	한우즈벡씨엔지투자	한우즈벡실린더투자	미래환경에너지	원주화훼특화관광단지	덕평랜드	원주에너지	양양맑은물길

관계기업 기말 순자산(A)	2,041	18,777	15,354	4,695	11,037	5,114	377	15,413	4,079	1,740

연결실체 지분율(B)	24.54%	22.52%	20.00%	30.67%	31.07%	24.50%	30.00%	51.00%	30.00%	22.40%

순자산 지분금액(AXB)	502	4,229	3,072	1,440	3,429	1,253	113	7,861	1,224	398

(+) 영업권	-	-	-	44	-	-	-	1,690	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(220)	-	(1)	-	-	(929)	-	-	-	-

기말 장부금액	282	4,229	3,071	1,484	3,429	324	113	9,551	1,224	398

(주1) 특정 우선주 지분으로 인하여 순자산 지분금액이 보통주식 지분율에 비례하지 않음.
(주2) 분기말 현재 자본금 전액이 출자되지 않아서 순자산 지분금액이 보통주식 지분율에 비례하지 않음.

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 미반영 지분법손실 금액은 105백만원입니다.

11. 기타자산 및 기타부채(1) 기타자산

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	58,044	29,547

선급비용	14,105	11,870

선급공사원가	47,660	42,762

부가세미수금	3,344	2,091

소 계	123,153	86,270

비유동성

선급비용	14,917	15,988

합 계	138,070	102,258

(2) 기타부채(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	196,570	103,065

선수수익	6,171	6,406

예수금	18,141	14,558

예수부가세	4,070	2,841

기타유동부채	7,284	8,916

소 계	232,236	135,786

비유동성

선수수익	4,898	7,141

합 계	237,134	142,927

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

399,385	(36,844)	362,541	446,435	(30,182)	416,253

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

기초금액	취득	처분	감가상각	대체(주1)	순외환차이	연결범위변동	분기말금액

416,253	55,332	(1,297)	(7,688)	(99,957)	(102)	-	362,541

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 99,957백만원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 백만원)

기초금액	취득	처분	감가상각	대체(주1)	순외환차이	연결범위변동	분기말금액

533,998	59,975	(4,032)	(6,804)	(174,997)	40	(3,573)	404,607

(주1) 전분기 중 유형자산은 투자부동산(149,382백만원) 과 무형자산(15,357백만원) 및 선급비용(10,256백만원)으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

260,342	(4,663)	255,679	160,385	(3,726)	156,659

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 백만원)

기초금액	처분	감가상각	대체(주1)	연결범위변동	분기말금액

156,659	-	(937)	99,957	-	255,679

(주1) 당분기중 건설중인 유형자산에서 99,957백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 백만원)

기초금액	감가상각	대체(주1)	연결범위변동	분기말금액

7,861	(611)	149,382	(539)	156,093

(주1) 전분기 중 토지(108,255백만원) 및 건설중인자산(41,127백만원)이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

127,751	(12,235)	(12,780)	102,736	124,730	(10,398)	(12,747)	101,585

(주) 무형자산 중 영업권은 전기 이전에 코오롱비앤에스와의 합병으로 인하여 발생하였습니다. 한편, 연결실체는 보고기간말 현재 영업권의 손상검사를 위하여 유통부문의 현금창출단위에 배분하였으며, 동 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

기초금액	외부취득	처분	상각비	손상차손	대체(주1)	분기말금액

101,585	5,106	(984)	(1,837)	(33)	(1,101)	102,736

(주1) 당분기 중 회원권 1,101백만원이 매도가능증권으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 백만원)

기초금액	외부취득	처분	상각비	대체(주1)	연결범위변동	분기말금액

98,602	923	(1,369)	(1,944)	15,357	(1,517)	110,052

(주1) 전분기 중 건설중인자산 15,357백만원이 기타무형자산으로 대체되었습니다.

당분기 상각비 중 131백만원(전분기:114백만원)은 매출원가에 포함되고, 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	301,774	239,584

유동성장기차입금	48,832	60,502

유동성사채	130,000	50,000

소 계	480,606	350,086

비유동성차입금

장기차입금	48,961	58,925

사채	114,769	174,657

소 계	163,730	233,582

합 계	644,336	583,668

(2) 차입금및사채 상세내역1) 단기차입금(유동성장기차입금 포함)

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금대출	우리은행 외	85,000	46,000

운영자금대출	건설공제조합 외	13,000	13,000

운영자금대출	BMW FSK	6,000	6,000

구매자금대출	BMW FSK	39,394	16,243

USANCE차입금	우리은행 외	131,738	129,296

매출채권할인	우리은행 외	26,642	29,045

소 계	301,774	239,584

유동성장기차입금

운영자금대출	BMW KOREA	-	1,170

운영자금대출	우리은행 외	500	41,332

운영자금대출	BMW FSK	2,000	500

자산유동화차입	한국산업은행	46,332	17,500

소 계	48,832	60,502

합 계	350,606	300,086

2) 장기차입금(단위 : 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운영자금대출	대한주택보증	0.00	1,729	1,789	분할상환

운영자금대출	BMW KOREA	2.40	-	1,170	〃

운영자금대출	BMW FSK	3.44	791	1,166	〃

운영자금대출	우리은행	4.62	55,000	65,000	〃

담보부차입거래	한국산업은행	7.00	-	1,529	〃

자산유동화차입	한국산업은행	4.86	2,000	17,500	〃

담보부차입거래	건설공제조합	2.84	31,273	31,273	일시상환

담보부차입거래	부산은행	3.92	7,000	-	〃

합 계	97,793	119,427

차감:유동성대체	(48,832)	(60,502)

장기차입금	48,961	58,925

3) 사채가. 일반사채(단위 : 백만원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

제 142회	2013.09.13	2016.03.13	8.98	-	50,000	무보증

제 145회	2015.03.30	2018.03.30	6.87	45,000	45,000	〃

제 146회	2015.05.21	2017.05.21	7.27	130,000	130,000	〃

제 147회	2016.03.14	2018.03.14	6.63	70,000	-	〃

액면가액 합계	245,000	225,000

사채할인발행차금	(231)	(343)

장부가액 합계	244,769	224,657

유동성대체액 :

유동성사채	(130,000)	(50,000)

사채할인발행차금	-	-

사채 장부가액	114,769	174,657

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금 및 만기 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

사 채	130,000	115,000	-	245,000

장기차입금	48,832	47,351	1,610	97,793

합 계	178,832	162,351	1,610	342,793

상기금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액입니다.

16. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 등에 의하여 2015년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	117,810	109,404

사외적립자산의 공정가치	(63,508)	(55,065)

순확정급여부채	54,302	54,339

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	109,404	(55,065)	54,339

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,541	-	9,541

이자비용(이자수익)	1,778	(725)	1,053

소 계	11,319	(725)	10,594

퇴직급여지급액	(3,794)	1,265	(2,529)

기업이 납부한 기여금	(8,100)	(8,100)

관계사전입	965	(883)	82

관계사전출	(84)	-	(84)

분기말금액	117,810	(63,508)	54,302

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	104,867	(48,721)	56,146

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,214	-	8,214

이자비용(이자수익)	1,741	(792)	949

소 계	9,955	(792)	9,163

확정급여제도의 재측정요소	(30)	-	(30)

퇴직급여지급액	(4,337)	1,807	(2,530)

기업이 납부한 기여금	-	(4,354)	(4,354)

관계사전입	404	(141)	263

관계사전출	(1,212)	103	(1,109)

영업양도로 인한 감소	(3,712)	2,373	(1,339)

분기말금액	105,935	(49,725)	56,210

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	63,508	55,065

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40	2.40

미래임금상승률	5.13	5.13

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채(주1)	-	32,954	32,954	-	29,777	29,777

판매보증충당부채(주2)	-	4,485	4,485	-	11,099	11,099

기타충당부채	1,555	-	1,555	1,555	-	1,555

합 계	1,555	37,439	38,994	1,555	40,876	42,431

(주1) 연결실체는 건설계약에 따른 하자보수의무를 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 관련비용은 공사예정원가에 포함하고 진행율에 따라 공사원가에 산입하고 있습니다.
(주2) 유통부문의 고객에 대한 판매보증의무를 과거보증경험을 기초로 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	29,777	5,872	(2,695)	32,954

판매보증충당부채	11,099	254	(6,868)	4,485

기타충당부채	1,555	-	-	1,555

합 계	42,431	6,126	(9,563)	38,994

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	28,598	3,700	(3,633)	28,665

판매보증충당부채	19,256	359	(6,303)	13,312

합 계	47,854	4,059	(9,936)	41,977

18. 자본 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

② 1주당 액면금액(원)	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수 :	21,203,066	21,137,277

보통주	16,570,088	16,438,510

우선주	4,632,978	4,698,767

④ 자본금 :	106,082	105,753

보통주	82,850	82,193

우선주	23,232	23,560

⑤ 의결권 및 배당 등에 관한 사항	(주1)	(주1)

⑥ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용	(주2)	(주2)

(주1) 연결실체의 발행주식 중 전기이전까지 발행된 우선주 312,803는 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다.한편, 연결실체내 지배회사는 2014년 3월 28일에 전환상환우선주 4,385,964주를발행하였으며, 2016년 4월 4일 65,789주가 보통주 131,578주로 전환되었습니다.발행과 관련사항은 아래에서 기술하고 있습니다.
(주2) 발행한 보통주식 중 당분기말 현재 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 정관 규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체내 지배회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 204,390주 및 우선주 4,722주입니다.

(주3) 연결실체는 2014년 3월 26일자 이사회결의를 통해 2014년 3월 28일자로 전환상환우선주를 발행하였습니다.

구 분	내 역

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	4,385,964주

주당 발행가액	22,800원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 1주당1의결권

배당권	발행가액 기준 연 7.62%(0.0%~15.24%)

상환권	- 상환: 배당가능이익이 존재함을 전제로 2017년 3월 28일 및 그 이후 매 1년이 되는날("상환일")에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.

- 조기상환 : 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 3월 28일에 우선주의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	- 전환권: 우선주 주주 또는 당사보유. 단, 조기전환 시에는 주주만이 전환권 보유

- 전환기간: 2017년 6월 28일부터 2021년 3월 28일까지

- 조기전환: 우선주 주주는 2016년 3월 28일및 직전 5영업일 동안 당사에 대해 전환을 청구할 수 있음.

- 전환비율: 우선주 1주를 보통주 2주로 전환

연결실체의 지배회사인 ㈜코오롱은 전환상환우선주 투자자와 전환상환우선주를 대상으로 한 정산 및 ㈜코오롱의 Call Option 행사에 관한 계약을 체결하였습니다.상기 전환상환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

상기 전환상환우선주의 발행으로 발생한 주식발행초과금 74,710백만원 중 1,335백만원은 주식할인발행차금과 우선적으로 상계하였습니다.

2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

당기초	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

전환상환우선주의 전환	131,578	(65,789)	657	(328)

당분기말	16,570,088	4,632,978	82,850	23,232

(2) 기타불입자본

1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,866	73,195

감차차익	85,434	85,434

기타자본조정	(16,391)	(16,391)

자기주식	(2,872)	(986)

합 계	139,037	141,252

2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분	주식발행초과금	감자차익	자기주식	기타자본조정	합계

전기초	73,195	335,026	(102)	(16,391)	391,728

이익잉여금대체(주1)	-	(249,592)	-	-	(249,592)

전분기말	73,195	85,434	(102)	(16,391)	142,136

당기초	73,195	85,434	(986)	(16,391)	141,252

전환상환우선주의 전환	(329)	-	-	-	(329)

자기주식취득	-	-	(1,886)	-	(1,886)

당분기말	72,866	85,434	(2,872)	(16,391)	139,037

( 주1) 당사는 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	5,886	4,538

해외사업장환산외환차이	(2,262)	(580)

지분법자본변동	(26)	133

합 계	3,598	4,091

(4) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,286	1,524

미처분이익잉여금	178,297	184,995

합 계	180,583	186,519

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초이익잉여금(결손금)	186,519	(20,816)

결손금처리(주1)	-	20,816

대체(주1)	-	228,776

배당금 지급	(7,620)	(15,240)

지배기업 소유주 분기순이익	1,684	19,126

확정급여제도의 재측정요소	-	29

분기말이익잉여금	180,583	232,691

(주1) 당사는 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

19. 건설계약(1) 보고기간말 현재 연결실체의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	3,613,479	3,557,603

가산: 누적이익	358,604	342,649

차감: 누적손실	(21,681)	(46,601)

누적공사수익 합계	3,950,402	3,853,651

차감: 진행청구액	(3,729,325)	(3,686,398)

차감: 대손충당금	(4,384)	(3,653)

합 계	216,693	163,600

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	296,994	251,076

초과청구공사	(80,301)	(87,476)

합 계	216,693	163,600

한편, 보고기간말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 각각 당분기말 188,232 백만원,전기말 96,986백만원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건축부문	27,398	12,623	10,321	4,453	10,321	12

인프라부문	36,843	39,302	(3,586)	1,126	(3,586)	1,972

플랜트부문	11,253	13,296	(1,974)	(69)	(1,974)	17

합계	75,494	65,221	4,761	5,510	4,761	2,001

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱 미래기술원	2015-06-24	2018-01-17	16%	3,584	-	-	-

김포한강 아파트	2014-12-29	2017-07-07	61%	16,668	-	-	-

청주 흥덕 하늘채	2014-05-30	2016-12-31	90%	64,097	-	-	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	4%	-	-	3,131	-

부산 공동주택	2016-05-31	2018-06-30	1%	-	-	6	-

20. 매출액

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	383,810	998,716	298,312	804,617

용역매출	13,810	39,250	14,449	34,661

제품매출	1,600	5,891	186	872

상품매출	350,730	1,120,052	426,231	1,321,512

기타매출	925	2,348	785	2,293

합 계	750,875	2,166,257	739,963	2,163,955

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,650	47,404	15,916	47,398

퇴직급여	520	3,260	925	2,487

복리후생비	1,415	3,983	1,021	2,821

여비교통비	684	2,193	691	2,142

통신비	268	789	308	948

수도광열비	487	1,278	431	1,193

세금과공과	1,345	3,298	540	1,899

지급임차료	9,401	26,642	8,917	27,989

감가상각비	1,613	4,522	1,358	3,665

수선비	43	178	48	177

보험료	1,595	4,211	1,816	5,165

접대비	649	1,930	611	1,674

광고선전비	319	952	517	1,278

판매촉진비	338	3,253	1,772	5,068

지급수수료	7,506	31,387	8,146	30,731

교육훈련비	294	1,097	262	655

차량유지비	678	1,862	439	1,294

대손상각비	(216)	848	(857)	6,001

무형자산상각비	567	1,706	572	1,746

도서인쇄비	96	310	90	342

사무비	49	125	181	525

운반비	4,177	11,490	6,589	17,255

판매보증충당부채전입액	25	254	29	358

기타	6,190	7,014	1,828	3,344

합 계	54,693	159,986	52,150	166,155

22. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	3	-	745

외환차익	8,575	21,553	4,456	11,402

외화환산이익	4,502	5,408	3,138	10,023

유형자산처분차익	6	228	320	328

무형자산처분차익	-	65	-	-

매도가능금융자산처분차익	-	-	-	2,883

파생상품평가이익	(763)	625	60	5,463

파생상품거래이익	1,119	8,766	7,282	10,782

대손충당금환입	-	-	-	101

매각예정비유동자산처분차익	-	-	-	39,586

기타	852	3,474	1,313	4,026

합 계	14,291	40,122	16,569	85,339

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	685	742	16,806	19,160

외환차손	8,307	23,195	13,377	24,466

매도가능금융자산처분차손	7	20	237	320

매도가능금융자산손상차손	38	1,092	25	25

매출채권처분손실	724	932	15	582

파생상품평가손실	3,687	10,505	1,229	2,444

파생상품거래손실	2,938	10,704	862	6,231

외화환산손실	(257)	606	6,508	11,989

유형자산처분차손	15	298	113	124

무형자산처분차손	-	9	1	50

무형자산손상차손	-	33	-	-

기부금	77	350	78	656

기타	5,456	8,998	1,638	13,187

합 계	21,677	57,484	40,889	79,234

23. 금융수익 및 금융비용(1) 연결실체는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	982	3,363	467	1,484

배당금수익	-	352	1	417

합 계	982	3,715	468	1,901

금융비용:

이자비용	(7,242)	(21,008)	(8,152)	(30,910)

순금융비용	(6,260)	(17,293)	(7,684)	(29,009)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	379	1,064	168	588

대여금및수취채권	603	2,299	300	674

매도가능금융자산	-	352	-	638

만기보유금융자산	-	-	-	1

합 계	982	3,715	468	1,901

(3) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채	7,242	21,008	8,152	30,910

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	(127)	63

당기법인세부담액	(127)	63

이연법인세비용	2,866	932

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,770	(19,740)

세무상결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	(29)	19,469

자본에서 직접가감하는 이연법인세	125	1,203

계속영업과 관련된 법인세비용	2,739	995

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속영업이익	4,424	7,505

법인세비용차감전중단영업이익	-	16,371

적용세율에 따른 법인세비용 (주1)	952	5,384

조정사항

비과세수익(비공제비용)으로 인한 효과	845	1,005

법인세추납액	(127)	42

이연법인세자산 미인식효과 등	1,069	(1,388)

중단영업손익에 포함된 법인세비용	-	3,995

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	2,739	995

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	61.93%	20.9%

(주1) 관련 세법 규정에 따라 당분기에 적용되는 법인세율은 과세표준 2억원 이하 10%,2억원 초과 200억원 이하는 20%, 200억원 초과 22% 입니다. 연결실체는 당분기말현재 이연법인세 계산을위하여 소멸될 것으로 예상되는 기간의과세소득에 적용될것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 22.3%(주민세 포함)를 적용하여 측정하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.

1) 당3분기 및 당분기 가. 보통주 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (주1)	99,324,838	1,653,428,493

가중평균유통보통주식수(주2)	16,365,698	16,340,550

보통주 기본주당순이익	6	101

나. 구형우선주 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	3개월	누적

구형우선주 귀속이익(주1)	1,869,770	31,173,363

가중평균유통구형우선주식수(주2)	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	6	101

2) 전3분기 및 전분기가. 보통주 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순손익 (주1)	(12,150,966,228)	197,192,961	(11,953,773,268)	5,122,535,444	9,903,963,337	15,026,498,781

가중평균유통보통주식수(주2)	16,434,120	16,434,120	16,434,120	16,434,120	16,434,120	16,434,120

보통주 기본주당순손익	(739)	12	(727)	312	603	914

나. 구형우선주 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

구형우선주 귀속손익(주1)	(227,787,179)	3,696,663	(224,090,515)	96,029,227	185,663,907	281,693,134

가중평균유통구형우선주식수(주2)	308,081	308,081	308,081	308,081	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순손익	(739)	12	(727)	312	603	914

(주1) 보통주분기순이익(손실)과 구형우선주분기순이익(손실)의 산정내역(당3분기 및 당분기)

(단위 : 원 )

구 분	3개월	누적

분기순이익(손실) (A)	101,194,608	1,684,601,856

전환우선주 배당금(B)	-	-

잔여이익(A-B)	101,194,608	1,684,601,856

잔여이익 중 보통주귀속이익	99,324,838	1,653,428,493

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	1,869,770	31,173,363

(전3분기 및 전분기)

(단위 : 원 )

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

분기순이익(손실) (A)	(10,434,499,289)	169,337,135	(10,265,162,154)	6,520,019,532	12,605,873,616	19,125,893,148

전환우선주 배당금(B)	1,944,254,118	(31,552,489)	1,912,701,629	1,301,454,861	2,516,246,372	3,817,701,233

잔여이익(A-B)	(12,378,753,407)	200,889,624	(12,177,863,783)	5,218,564,671	10,089,627,244	15,308,191,915

잔여이익 중 보통주귀속이익(손실)	(12,150,966,228)	197,192,961	(11,953,773,268)	5,122,535,444	9,903,963,337	15,026,498,781

잔여이익 중 구형우선주귀속이익(손실)	(227,787,179)	3,696,663	(224,090,515)	96,029,227	185,663,907	281,693,134

(주2) 가중평균유통주식수의 산정내역(가중평균유통보통주식수)

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	16,365,698	16,370,766	16,434,120	16,434,120

자기주식의 취득	-	(116,174)	-	-

상환전환우선주의 전환	-	85,958	-	-

가중평균유통보통주식수	16,365,698	16,340,550	16,434,120	16,434,120

(가중평균유통구형우선주식수)

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

1) 당3분기 및 당분기가. 보통주 희석주당이익

(단위 : 원, 주 )

구 분	3개월	누적

보통주 당기순이익	99,324,838	1,653,428,493

보통주 당기순이익 희석효과	638,199	10,671,223

보통주 희석당기순이익	99,963,037	1,664,099,716

보통주 희석증권 주식수(주1)	25,006,048	25,006,048

보통주 희석주당이익	4	67

나. 구형우선주 희석주당이익(단위 : 원, 주 )

구 분	3개월	누적

구형우선주 당기순이익	1869770	31173363

구형우선주 당기순이익 희석효과	(638,199)	(10,671,223)

구형우선주 희석당기순이익	1,231,571	20,502,140

구형우선주 희석증권 주식수	308,081	308,081

구형우선주 희석주당이익	4	67

(주1) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 원, 주 )

구 분	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	16,365,698	16,340,550

전환상환우선주	8,640,350	8,665,498

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,006,048	25,006,048

26. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계

구 분	회 사 명

지배기업	코오롱

공동기업 및 관계기업	덕평랜드, 미래환경에너지, 김해맑은물길, 서서울고속도로, 한우즈벡씨엔지투자, 한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment, 원주화훼특화관광단지개발, 원주에너지, 양양맑은물길

기타 특수관계자	코오롱인더스트리, 코오롱워터앤에너지, 코오롱e엔지니어링 코오롱웰케어, 코오롱환경서비스, 코오롱베니트, 엠오디, 코오롱아로마트릭스스위트밀, 코오롱아우토, 코오롱 오토모티브, 코오롱제약, 코오롱생명과학,코오롱플라스틱, 코오롱패션머티리얼, 코오롱에코너지, 코오롱엘에스아이코오롱글로텍, 코오롱엔솔루션, 코오롱인베스트먼트, 그린나래, 양양풍력발전 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 재화와 용역의 판매가. 당분기(단위 : 백만원)

구 분	매출	기타

3개월	누적	3개월	누적

지배기업

코오롱	1,485	2,044	-	-

관계기업

양양맑은물길	2,907	9,300	-	-

기타 특수관계자

코오롱워터앤에너지(주)	35	766	-	-

코오롱인더스트리주식회사	12,452	31,132	12	21

코오롱환경서비스(주)	289	1,865	-	-

코오롱베니트(주)	55	141	-	-

MOD	-	1	-	-

코오롱제약(주)	65	89	-	-

코오롱생명과학 (주)	1,268	3,107	-	-

코오롱플라스틱(주)	32,498	49,468	-	-

코오롱패션머티리얼(주)	2,736	9,140	-	-

코오롱글로텍(주)	2,605	6,102	-	-

코오롱엘에스아이주식회사	910	2,663	3	9

코오롱아우토(주)	3,130	7,827	-	1

코오롱오토모티브 주식회사	1,272	1,732	-	-

그린나래(주)	208	266	-	46

스위트밀(주)	-	-	1	2

코오롱e엔지니어링	3	3	-	-

코오롱인베스트먼트	3	3	-	-

포항새물길(주)	2,000	2,000	-	-

합 계	63,921	127,649	16	79

나. 전분기(단위 : 백만원)

구 분	매출	유형자산 매각	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업

코오롱	1,267	1,296	-	1,040	-	-

공동기업 및 관계기업

한우즈벡실린더투자	1,315	1,315	-	-	-	-

양양맑은물길	15	29	-	-	-	-

원주에너지주식회사	325	325	-	-	-	-

덕평랜드	-	-	-	-	-	1,187

기타 특수관계자

코오롱워터앤에너지	460	2,096	-	-	-	-

코오롱인더스트리	19,416	48,680	-	-	-	-

코오롱환경서비스	1,174	2,609	-	-	-	-

코오롱베니트	34	87	-	-	-	-

엠오디	4,490	5,371	-	-	144	231

코오롱제약	58	81	-	-	-	-

코오롱생명과학	333	668	-	-	-	-

코오롱플라스틱	13	55	-	-	-	-

코오롱패션머티리얼	10,962	27,341	-	-	48	128

코오롱글로텍	247	603	-	-	-	-

그린나래	75	95	-	-	-	19

코오롱인베스트먼트	3	3	-	-	-	-

케이에이치파워	922	1,429	-	-	-	-

코오롱이엔지니어링	-	-	-	-	-	30

합 계	41,109	92,083	-	1,040	192	1,595

2) 재화와 용역의 구입가. 당분기(단위 : 백만원)

구 분	매입	유형자산 취득	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업

코오롱	-	-	-	-	1,891	5,345

관계기업

덕평랜드	-	-	-	-	2,626	7,485

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	7,311	20,328	-	-	558	819

코오롱워터앤에너지	-	9	-	-	29	164

코오롱환경서비스	2,705	7,011	-	105	423	1,709

코오롱베니트	2,690	5,159	1,258	1,634	2,742	8,699

엠오디	-	11	-	-	82	148

스위트밀	519	1,363	-	-	17	69

코오롱제약	323	977	-	-	-	5

코오롱생명과학	139	406	-	-	-	-

코오롱플라스틱	2,248	6,138	-	-	-	-

코오롱패션머티리얼	1,359	4,800	-	-	9	19

코오롱글로텍	102	190	-	-	233	759

코오롱엔솔루션	91	586	-	-	-	-

그린나래	27	28	426	426	384	1,039

코오롱웰케어	2	5	-	-	1	2

코오롱e엔지니어링	212	365	-	-	-	167

코오롱아로마트릭스	146	234	-	-	-	-

코오롱엘에스아이주식회사	2,373	7,124	240	1,537	2,060	5,754

합 계	20,247	54,734	1,924	3,702	11,055	32,183

나. 전분기(단위 : 백만원)

구 분	매입	유형자산 취득	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업

코오롱	-	-	-	-	1,882	5,137

관계기업

덕평랜드	-	-	-	-	4,178	10,999

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	4,402	14,718	-	-	94	324

코오롱워터앤에너지	77	182	-	-	-	81

코오롱환경서비스	6,093	12,393	-	90	-	193

코오롱베니트	952	1,467	305	378	1,844	7,919

엠오디	1,159	2,139	271	1,738	1,387	5,599

스위트밀	9	36	-	-	34	78

코오롱제약	91	160	-	-	-	-

코오롱생명과학	78	189	-	-	-	22

코오롱플라스틱	2,035	8,503	-	-	-	-

코오롱패션머티리얼	1,853	6,900	-	-	-	25

코오롱글로텍	24	158	-	-	236	586

코오롱엔솔루션	178	1,790	-	-	-	-

그린나래	110	110	-	-	72	250

코오롱웰케어	1	1	-	-	5	10

코오롱이엔지니어링	93	496	-	-	-	-

코오롱아로마트릭스	26	401	-	-	-	-

합 계	17,181	49,643	576	2,206	9,732	31,223

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업

코오롱	-	-	226	261	1	-	322	245

관계기업

한우즈벡실린더투자	-	1,315	-	-	-	-	-	-

양양맑은물길	290	311	-	-	-	-	-	-

덕평랜드	17,732	-	-	18,704	793	-	-	542

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	5,979	15,725	258	221	3,943	1,406	2,055	1,044

코오롱워터앤에너지(구: 환경시설관리공사)	-	3,570	107	350	35	79	26	53

코오롱환경서비스	73	16	30	524	3,776	10,636	-	237

코오롱베니트	1	1	1	-	2,497	2,317	4,702	3,132

엠오디	-	5,201	5,201	-	-	28	580

스위트밀	92	-	58	167	141	10	12

코오롱제약	25	-	-	-	-	-	-	-

코오롱생명과학	425	295	-	-	-	-	-	-

코오롱플라스틱	15,233	-	-	-	445	8	8

코오롱패션머티리얼	1,204	626	-	-	260	88	46	39

코오롱에코너지	-	-	-	-	-	-	10	10

코오롱글로텍	2,129	227	12	-	-	-	221	126

코오롱엔솔루션	-	-	-	-	-	57	267	581

그린나래	-	2,806	2,829	-	-	54,560	50,000

코오롱웰케어	-	-	-	-	2	3	-	-

코오롱e엔지니어링	-	25	4	-	233	94	-	-

코오롱아로마트릭스	-	-	-	-	-	6	161	74

셀빅개발	-	-	-	-	-	-	10	-

코오롱엘에스아이	5	14	320	308	1,131	614	1,628	2,006

코오롱아우토(주)	1,938	-	-	-	-	-	-	-

코오롱오토모티브 주식회사	1,057	-	-	-	-	-	594	-

코오롱인베스트먼트	3	-	-	-	-	-	-	-

포항새물길(주)	104	-	-	-	-	-	-	-

합 계	46,290	22,125	8,965	28,456	12,838	15,886	64,648	58,689

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보내역(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업	양양맑은물길	수표	백지 2매	공사이행담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱플라스틱㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	보증일	보증금액	보증내용

대표이사	2015-12	218,240	BMW FSK 캐피탈론 지급보증 등

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	2015-02	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지	2015-04	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

(8) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	574	1,755	484	1,234

퇴직급여	126	379	127	345

합 계	700	2,134	611	1,579

27. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	조합대출	매도가능금융자산	22,684	13,000

건설공제조합	담보대출	스포렉스 서초점(주차장 포함)	61,751	60,139

우리은행	담보대출	기술연구소,용인공장	13,508	39,000

BMW FSK	담보대출	대구,대전A/S센터,대구황금동전시장	22,766	13,054

산업은행	담보대출	서울,광주A/S센터	37,693	47,000

농협	담보대출	스포렉스(분당)	31,062	12,000

하나은행	설정계약	스포렉스(분당)	1,612

한국산업은행 등	근질권설정	매도가능금융자산	52,955	129,708

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제사차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	4,300	4,300

케이파이브제오차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	2,100	2,100

국민건강보험공단 등	설정계약	부산남천 코오롱빌딩	6,106	3,587

국민은행 외	담보대출	토지	260,983	215,000

한국증권금융	(주1)	관계기업투자주식	355	-

합 계	519,376	543,613

(주1) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

28. 지급보증(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액 은 USD 232,713,000입 니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공자	보증일	보증금액	보증내용

건설공제조합	2009.05.18	266,870	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2007.03.20	346,634	공사이행관련보증

2011.04.25	85,635	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2013.12.05	114,676	하도급대금 지급보증

2006.09.22	7,252	하자보수보증

2013.10.22	372,837	주택분양보증

2013.10.31	222,433	조합주택시공보증

KEB하나은행 등	(USD) 98,351,835	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증일	보증금액	보증내용

포항영일만㈜	2005-12	9,297	SOC사업비차입 시공사지급보증

경남하이웨이㈜	2012-04	1,050	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선㈜	2008-11	7,140	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이영동고속도로㈜	2011-10	2,000	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2010-12	4,500	SOC사업비차입 시공사지급보증

제2경인연결고속도로	2014-10	928	SOC사업비차입 시공사지급보증

돈암정릉재개발조합	2011-11	29,904	이주비대출 연대보증

중산매곡지역주택조합	2015-11	84,500	분담금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합	2016-03	108,980	중도금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합	2016-08	21,011	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합	2016-03	14,300	중도금대출 연대보증

울산 대현동 지역주택조합	2016-01	66,200	사업지담보대출 연대보증

평택고덕지역주택조합	2016-04	78,000	분담금대출 연대보증

부개인우구역주택재개발정비사업조합	2016-06	105,240	사업비대출 한시적연대보증

성지씨앤디	2016-08	10,200	사업지담보대출 연대보증

제이영동고속도로㈜	2011-11	8,393	사업이행보증

제이영동고속도로㈜	2015-10	367	사업이행보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	사업이행보증

맑은부산환경㈜	2014-10	7,205	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	사업이행보증

경북그린에너지센터㈜	2016-02	16,106	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	사업이행보증

제주사랑㈜	2016-08	2,843	사업이행보증

파리크라상	2015-01	106	가맹계약에 따른 손해배상 지급보증

합 계	599,974

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보권자	매수	금액

수표	금융기관	3	백지

기타거래처	9	백지

5	3,539

특수관계자	2	백지

어음	금융기관	4	백지

기타거래처	4	5,016

특수관계자	10	백지

(2) 당좌차월연결실체는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	10,000	-

하나은행	5,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	22,000	-

(3) 차입한도약정

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	87,000	신용대출

USD	63,200,000

한국수출입은행	KRW	30,000

KEB하나은행	KRW	29,500

USD	20,000,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700,000

한국산업은행	USD	80,000,000

국민은행	KRW	13,200

USD	8,000,000

신한은행	KRW	2,000

USD	37,000,000

수협은행	USD	5,000,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000,000

SC은행	USD	15,000,000

중국은행	USD	10,000,000

BMW FSK	KRW	218,240

합 계	KRW	414,940

USD	306,900,000

(4 ) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 4개의 은행과 파생상품거래약정을 맺고 있으 며, 총 약정한도는 보증금면제기준 USD 26,011,000입 니다.

(5) 계류중인 소송사건 연 결실체는 당분기말 현재 공사와 관련하여 인천신현하늘채 하자보수 손해배상소송 등 총 70건(소가 56,000백만원)의 소송에 피소되어 있으며, 서울지하철9호선 921공구 계약변경 이행청구 등 총 20건(소가 34,077백만원)을 당사가 원고로 하여 계류 중입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan	76,400	-

30. 부문정보(1) 부문별 재무현황(단위 : 백만원)

계정과목	부문수익	부문별 영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설사업부문 (주1)	1,015,728	823,205	28,697	11,533	471,807	443,256	4,426	3,474	1,182,884	1,173,716

무역부문	474,726	640,324	(424)	789	3,364	1,972	394	517	178,146	220,705

자동차판매부문	657,362	690,930	16,074	17,536	229,360	227,693	5,508	5,148	346,270	142,252

휴게시설운영사업부문	17,092	14,681	(3,614)	(4,669)	3,328	1,567	132	30	7,285	5,141

구매대행사업부문(주2)	-	103,438	-	(132)	-	-	-	156	-	-

기타사업부문	2,672	1,035	(185)	(19)	13,096	8	1	1	8,316	933

합 계	2,167,580	2,273,613	40,548	25,038	720,955	674,496	10,461	9,326	1,722,901	1,542,747

연결조정	(1,323)	(1,973)	6	5,006	-	-	-	(235)	(617)	(708)

연결후금액	2,166,257	2,271,640	40,554	30,044	720,955	674,496	10,461	9,091	1,722,284	1,542,039

(주1) 건설사업부문 중 일부를 구성하였던 호텔사업부문의 손익은 전기중 사업이 중단되어 중단사업손익으로 분류되었습니다. (주석31 참조)
(주2) 구매대행사업부문의 경우 전기중 매각되었으며 해당사업부의 손익은 중단사업손익으로 분류되었습니다. (주석31 참조)

(2) 전분기와 비교하여 매출액 증가 및 비용절감으로 인하여 당분기 영업손익이 증가 하였습니다.

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 요르단 등]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수익	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

본국(국내현장)	1,805,328	1,781,938	27,540	75	719,706	672,962	10,218	9,141	1,545,599	1,336,971

중동지역	88,262	142,519	3,614	4,078	177	274	47	41	46,142	68,971

동아시아지역	21,136	43,614	(19)	89	30	31	-	7	7,931	16,813

스리랑카	19,796	36,562	(849)	16,391	909	939	113	102	16,870	18,384

동남아지역	105,851	93,292	1,451	(75)	-	4	1	1	67,382	39,763

유럽지역	47,193	76,587	(42)	94	-	-	-	-	17,710	22,834

아프리카	58,155	50,987	8,873	4,327	133	286	82	34	13,064	22,781

기타지역	21,859	48,114	(20)	59	-	-	-	-	8,203	16,230

합 계	2,167,580	2,273,613	40,548	25,038	720,955	674,496	10,461	9,326	1,722,901	1,542,747

연결조정	(1,323)	(1,973)	6	5,006	-	-	-	(235)	(617)	(708)

연결후금액	2,166,257	2,271,640	40,554	30,044	720,955	674,496	10,461	9,091	1,722,284	1,542,039

31. 중단영업 (1) 구매대행사업부문 매각연결실체는 전분기 중 구매대행서비스사업을 영위하였던 종속회사인 코리아이플랫폼(주)를 특수관계자가 아닌 거래처에 매각하였습니다. 2015년 3월 17일 매각이 완료되어 구매대행사업부문에 대한 통제가 매수자에게 양도되었으며, 매각된 자산과 부채 및 처분손익의 계산은 이하와 같습니다. 연결실체는 매각된 구매대행사업부문의 해당 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액	비 고

자산

현금및현금성자산	714	현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권	146,383	내수 채권 금액

재고자산	2,150	상품 등

기타금융자산	1,821	매도가능금융자산 등

기타자산	1,758	선급금 등

유형자산	3,573	건물 및 비품 위주

투자부동산	539	건물 등

무형자산	1,518	소프트웨어 등

자산계	158,456

부채

매입채무 및 기타채무	115,703	재고자산 매입대금

기타부채	850	예수금,선수금 등

퇴직급여부채	1,339	구매대행사업부문 임직원 해당액

차입금	564	금융기관 차입금

부채계	118,456

지배지분	20,750

비지배지분	19,250

(2) 구매대행사업부문의 양도가액은 38,010백만원(부가가치세 제외)이며, 회사는 동거래에서 17,260백만원의 이익을 인식하였습니다.

(3) 전기중 건설사업부문에 포함되었던 호텔사업부문의 사업중단에 따라 해당손익을중단영업으로 분류하였습니다. (4) 중단영업이익의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. 전분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익과 현금흐름은 다음과 같습니다.

1) 중단영업이익(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	62	107,685

매출원가	-	-	(18)	(102,654)

판매비와 관리비	-	-	(30)	(5,894)

영업이익	-	-	14	(864)

영업외손익	-	-	135	17,516

세전이익(손실)	-	-	150	16,653

법인세비용	-	-	(19)	(4,091)

중단영업이익	-	-	169	12,606

(주1) 전분기 영업외손익의 경우, 구매대행사업부문 매각에서 발생한 사업부매각이익 17,260백만원이 포함된 금액입니다.

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	(410)	(3,036)

투자활동으로 인한 현금흐름(주1)	-	-	42	37,874

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

순현금흐름	-	-	(368)	34,838

(주1) 구매대행사업부문 매각대금 38,010백만원이 포함된 금액입니다

32. 운용리스 당분기말 현재 연결실체는 공동기업인 덕평랜드(주)의 휴게시설 건물에 운용리스 계약을 체결하고 있으며 연도별 최소리스료의 지급계획, 운용리스료의 산정방식은 다음과 같습니다.

(1) 연도별 최소리스료의 지급계획(단위: 백만원)

구 분	최소 리스료	비고

1년 이내	11,000	(주1)

1년 초과 5년 이내	44,000

5년 초과 10년 이내	43,125

10년 초과	14,500

합 계	112,625

(주1) 상기 금액은 연간 증액분이 반영되지 않은 최소리스료이며, 최초연도 이후에는 조정리스료 조건(매출액 등과 연동된 성과연동리스료)으로 납부될 예정입니다.

(2) 운용리스료의 산정방식연간 최소임대료는 95억원이며, 최초연도 이후 차년도부터는 매출액과 연동되는 성과연동임대료 조건 등에 따라 임대료의 증액이 이루어질 예정입니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 타인에 대한 채무보증 결정연결실체는 2016년10월19일에 청담동 아노블리 복합시설 신축 및 분양 사업 중도금대출과 관련한 시공사 연대보증 74,230백만원의 채무보증을 실행하였습니다.(2) 자기주식처분 결정연결실체는 2016년 10월 11일에 임직원 주식 교부를 위하여 회사가 보유 중인 자기주식 43,600주를 처분하기로 결정하였습니다. 처분예정금액은 617백만원이며, 처분예정기간은 2016년 10월 12일부터 11월 30일까지 입니다.