코오롱글로벌 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 59기 1분기	제58기	제57기

유동자산	-	-	-

매출채권	345,010	344,686	349,826

차감:대손충당금	-40,291	-36,711	-33,908

대손충당금 설정률	11.7%	10.7%	9.7%

미수금	107,694	132,402	100,828

차감:대손충당금	-21,152	-19,860	-21,050

대손충당금 설정률	19.6%	15%	20.9%

단기대여금	33,980	33,738	40,868

차감:대손충당금	-3,266	-3,089	-4,570

차감:현재가치할인차금	-563	-823	-798

대손충당금 설정률	9.6%	9.4%	11.4%

미수수익	8,618	8,126	4,852

차감:대손충당금	-	-9	-4

대손충당금 설정률	0.0%	0.1%	0.1%

비유동자산	-	-	-

장기대여금	107,708	105,085	92,589

차감:대손충당금	-14,934	-14,446	-11,678

차감:현재가치할인차금	-7,870	-8,529	-6,638

대손충당금 설정률	13.9%	14.6%	13.6%

(단위 : 백만원)

구 분	제 59기 1분기	제58기	제57기

미청구공사	207,392	279,611	191,021

차감:대손충당금	(5,004)	(3,532)	(3,748)

대손충당금 설정률	2.4%	1.26%	1.96%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	미청구공사

제 57기 초	80,900	40,872	34,059	99	3,653

설정	3,915	3,038	1,154	2	933

제각	-50,908	-22,860	-18,965	-97	-838

제 57기 말	33,907	21,050	16,248	4	3,748

설정	5,135	152	3,007	12	(216)

제각	-2,331	-2,147	-2,220	-7	-

제 58기 말	36,711	19,055	17,035	9	3,532

설정	146	295	26	-	70

회계정책 변경	3,434	988	639	(9)	1,402

제각	-	-	-	-	-

제 59기 1분기 말	40,291	21,152	18,200	-	5,004

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비로 , 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다. 4) 당해 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황

(단위 : 백만원)

만기미경과	3개월 이하	3개월~6개월이하	6개월~1년	1년초과	합계

463,289	36,309	55,916	5,439	86,182	647,134

나. 재고자산 현황 등1) 보고기간 말 현재 재고자산 내역

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 59기	제58기	제57기

건설사업부문	용지	-	-	2,578

원재료	5,419	10,859	1,277

가설재	7,421	7,572	6,166

상품	140	33	47

제품	13	353	5,174

제공품	207	151	1,011

미착품	1	2,087	-

소 계	13,201	21,055	16,253

자동차판매부문	상품	69,647	119,573	106,097

저장품	514	565	45

미착품	740	341	129

재고자산충당금	-250	-250	-157

소 계	70,651	120,229	106,114

무역사업부문	상품	58,807	54,066	44,855

미착품	17,235	10,893	13,912

재고자산충당금	-164	-55	-169

소 계	75,878	64,904	58,598

휴게시설운영	상품	5	5	5

원재료	2	1	2

소 계	7	6	7

합 계	용지	-	-	2,578

원재료	5,421	10,860	1,279

가설재	7,421	7,572	6,166

상품	128,599	173,677	151,004

제품	13	353	5,174

가공품	-	-	-

제공품	207	151	1,011

저장품	514	565	45

미착품	17,976	13,321	14,041

재고자산충당금	-414	-305	-326

합 계	159,737	206,194	180,972

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.14%	9.11%	8.69%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	18회	19회	20회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

당분기와 전분기의 재고자산평가손실 109 백만원과 42 백만원은 매출원가에 가산하였습니다. 2) 재고자산의 실사내용○ 2016년 정기재고실사(1) 실사일자연결기업의 제58기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 3일, 1월 11일 양일에 걸쳐 감사인이 선정한 평택항 창고 등에 대하여, 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편, 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음.(4) 재고자산 중 담보제공자산 현황- 해당사항 없음.

다. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱글로벌	마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	코오롱인더스트리(주) 외 2개사	2015.06.24	2018-06-30	219,433	100	4,973	-	10,035	-

코오롱글로벌	천안 청당 지역주택조합사업	청당 한양수자인 지역주택조합	2015.11.06	2019-02-28	201,471	29.27	10,730	-	-	-

코오롱글로벌	부산 사직동 공동주택	주식회사 성지씨앤디	2016.05.31	2019-09-30	165,665	22.86	-	-	-	-

코오롱글로벌	평택 고덕 지역주택조합사업	평택 고덕 지역주택조합	2016.04.22	2019-02-28	236,724	1.02	2,411	-	-	-

코오롱글로벌	BKA-1 PROJECT	코오롱바스프이노폼(주)	2016.03.17	2018-08-31	156,824	91.28	8,361	-	4,629	-

합 계	-	26,475	-	14,664	-

라. 공정가치 평가절차 요약 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 검토보고서 주석사항에 상세히 공시되어 있습니다.

① 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 채무상품	62,404	62,404	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	30,378	30,378	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	305	305	-	-

매도가능금융자산	-	-	84,882	84,831

파생상품자산	1,053	1,053	4,855	4,855

소계	94,140	94,140	89,737	89,685

상각후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	77,323	77,323	95,937	95,937

매출채권및기타채권	582,759	582,759	607,764	607,764

만기보유금융자산	-	-	12,200	12,200

금융기관예치금	10,173	10,173	9,691	9,691

소계	670,255	670,255	725,592	725,592

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	7,310	7,310	1,609	1,609

상각후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	682,743	682,743	788,253	788,253

차입금및사채	657,887	657,887	653,805	653,805

금융보증부채	15,100	15,100	18,270	18,270

소계	1,355,730	1,355,730	1,460,329	1,460,329

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	1,053	-	1,053

파생상품부채	-	7,310	-	7,310

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	62,404	62,404

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	22,978	-	7,400	30,378

기타포괄손익- 공정가치측정 채무상품	305	-	-	305

전기말:

파생상품자산	-	4,855	-	4,855

파생상품부채	-	12,306	-	12,306

매도가능금융자산	23,634	-	61,197	84,831

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

한편, 당 사 는 신규설립이나 비교기업이 없는 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치 평가에서 제외하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	매도가능금융자산

기초잔액	-	-	-	-	50,074

회계정책의 변경	8,457	69,523	7,400	256	51

대체	-	-	-	-	7,504

손상	-	-	-	-	- 5,503

취득	-	4,153	-	835	-

처분	(8,457)	(11,272)	-	(769)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	- 17	9,122

기말잔액	-	62,404	7,400	305	61,248

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱글로벌	회사채	사모	2016.03.14	70,000	6.87%	-	2018.03.14	상환	케이파이브제오차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.05.19	10,000	5.15%	-	2019.05.20	미상환	이베스트투자증권㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.05.22	107,500	6.05%	-	2019.05.22	미상환	케이파이브제육차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.03	20,000	4.50%	-	2017.09.28	상환	동부증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.05	12,000	5.30%	-	2018.12.31	미상환	신영증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.07.06	15,000	4.50%	-	2017.09.28	상환	동부증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.09.27	14,000	5.10%	-	2018.09.27	미상환	NH투자증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2017.09.28	8,000	5.10%	-	2018.09.28	미상환	KB증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2018.02.05	10,000	5.30%	-	2019.08.05	미상환	우리종금

코오롱글로벌	회사채	사모	2018.02.23	20,000	5.10%	-	2019.02.23	미상환	한국투자증권

코오롱글로벌	회사채	사모	2018.03.14	55,000	6.45%	-	2020.03.14	미상환	케이파이브제칠차

코오롱글로벌	회사채	사모	2018.03.30	45,000	6.97%	-	2021.03.30	미상환	케이앤케이지제일호

코오롱글로벌	회사채	사모	2018.03.30	20,000	4.70%	-	2021.03.30	미상환	케이앤케이지제일호

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.09.09	10,000	5.40%	-	2016.09.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.10.06	10,000	4.80%	-	2016.10.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.11.03	10,000	4.80%	-	2016.11.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.11.03	5,000	4.60%	-	2016.11.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.03.03	5,000	4.60%	-	2017.03.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.04.05	5,000	4.60%	-	2017.04.28	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.04.07	10,000	4.80%	-	2017.04.28	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	5,000	4.60%	-	2017.06.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	10,000	4.60%	-	2017.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.05.02	20,000	4.80%	-	2017.06.30	상환	애큐온캐피탈

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.07.06	10,000	4.50%	-	2017.07.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.08.02	10,000	4.30%	-	2017.08.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.08.24	15,000	4.80%	-	2017.09.29	상환	애큐온캐피탈

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.09.01	10,000	4.30%	-	2017.09.29	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.09.01	10,000	4.80%	-	2017.09.29	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.10.10	10,000	4.30%	-	2017.10.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.10.10	10,000	4.80%	-	2017.10.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.11.01	10,000	4.30%	-	2017.11.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.11.01	10,000	4.60%	-	2017.11.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.11.06	10,000	4.80%	-	2017.12.29	상환	애큐온캐피탈

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.12.01	10,000	4.50%	-	2017.12.29	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2017.12.01	10,000	4.60%	-	2017.12.29	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2018.01.04	10,000	4.50%	-	2018.01.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2018.01.04	10,000	4.60%	-	2018.01.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2018.02.01	10,000	4.50%	-	2018.02.28	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2018.02.02	10,000	4.60%	-	2018.02.28	상환	SBI저축은행

합 계	-	-	-	671,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	54,000	182,500	65,000	-	-	-	-	301,500

합계	54,000	182,500	65,000	-	-	-	-	301,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-