코오롱글로벌 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 57 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 56 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사

1. 일반사항 코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등 국내 및 해외 건설사업을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 한편,당사는 2011년 12월 28일을 기준일로 하여, 코오롱아이넷 및 코오롱비앤에스를 흡수합병하였습니다. 코오롱아이넷은 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문을 주된 영업활동으로 하고 있으며, 코오롱비앤에스는 수입자동차 판매를 영업목적으로하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 1,058억원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

코오롱	10,324,358	19,883	62.81	0.42

오운문화재단	130,205	-	0.79	-

이웅열	96,522	-	0.59	-

자기주식	204,390	4,722	1.24	0.10

케이글로벌파트너스제일차㈜	-	4,385,964	-	93.34

기타	5,683,035	288,198	34.57	6.14

합 계	16,438,510	4,698,767	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 금융위험 및 자본위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채 중 외환위험에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1단위, 원화단위 : 백만원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

화폐성 자산	USD	54,321,773	62,660	45,652,425	53,505

EUR	20,618,302	26,957	13,308,456	17,042

JPY	664,936,372	6,822	48,023,116	467

GBP	907,174	1,504	2,462,354	4,274

HKD	12,459,537	1,854	21,173,774	3,202

AED	7,513	2	7,511	2

SGD	222	-	9	-

화폐성 부채	USD	123,568,316	142,536	154,631,841	181,229

EUR	12,558,206	16,419	11,062,037	14,165

JPY	182,687,460	1,874	438,006,990	4,257

GBP	432,201	717	1,231,174	2,137

HKD	5,496,728	818	15,127,481	2,287

AED	336,480	106	268,323	86

TRY	805	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

환율변동효과	(2,135)	2,135	(5,170)	5,170

한편, 당사는 외화 채권ㆍ채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 통화선도계약의 계약금액, 약정환율 및 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위)

구 분	매입통화	매도통화	계약금액	약정환율	만기일

매입	EUR	KRW	EUR	3,001,040	1,303.80 ~ 1,370.62	2016-04-01 ~ 2016-06-02

매입	JPY	KRW	JPY	98,721,768	945.74 ~ 1,057.61	2016-05-04 ~ 2016-05-30

매입	USD	EUR	USD	8,174,955	1.0896 ~ 1.1392	2016-04-05 ~ 2016-09-27

매입	USD	JPY	USD	120,724	113.00 ~ 113.00	2016-04-29 ~ 2016-04-29

매입	USD	KRW	USD	125,816,283	1,104.40 ~ 1,244.70	2016-04-01 ~ 2019-01-08

매도	KRW	EUR	KRW	685,748,749	1,315.22 ~ 1,315.22	2016-05-31 ~ 2016-05-31

매도	KRW	JPY	KRW	59,026,928,224	940.44 ~ 1,137.40	2016-04-08 ~ 2020-01-08

매도	KRW	USD	KRW	23,012,897,227	1,103.30 ~ 1,243.30	2016-04-05 ~ 2016-10-07

(나) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	523	(523)	677	(677)

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

매출채권및기타채권	541,857	529,009

장ㆍ단기금융상품	7,891	9,555

소 계	549,748	538,564

매도가능금융자산	52	56

만기보유금융자산	6,400	5,700

합 계	556,200	544,320

또한 보고기간말 현재 당사의 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	343,125	189,223

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 13,748백만원, 전기말 7,760백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 기획실은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	478,590	77,229	-	555,819

차입금및사채(주1)	276,517	265,554	47,511	589,582

합 계	755,107	342,783	47,511	1,145,401

(주1) 상기 금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액이며 미래 예상이자지급액을 포함하였습니다.

한편, 금융보증계약에 대한 계약상 만기는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 이내	2년 이내	2년 초과

금융보증계약	93,191	84,500	165,434

(주1) 금융보증계약 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 1년이내 지급할 최대금액은 343,125백만원으로 예상됩니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 상의 금액을 기준으로 계산합니다. 순차입금비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표 상 '차입금및사채')에서 현금및현금성자산과 장단기금융자산을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,611,191	1,536,673

자본 (B)	429,942	435,891

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	56,434	71,441

차입금 (D)	578,802	583,669

부채비율 (A/B) (%)	375%	353%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	121%	118%

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	48,544	-	-	48,544

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	299,800	-	-	299,800

기타수취채권	-	144,515	-	-	144,515

소 계	-	444,315	-	-	444,315

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	97,542	-	-	97,542

유동성기타금융자산	금융기관예치금	-	7,422	-	-	7,422

시장성 있는 채무상품	-	-	52	-	52

파생상품자산	1,187	-	-	-	1,187

소 계	1,187	7,422	52	-	8,661

비유동성기타금융자산	금융기관예치금	-	469	-	-	469

시장성 없는 지분상품	-	-	83,357	-	83,357

시장성 있는 지분상품	-	-	5,765	-	5,765

시장성 없는 채무상품	-	-	-	6,400	6,400

파생상품자산	887	-	-	-	887

소 계	887	469	89,122	6,400	96,878

합 계	2,074	598,292	89,174	6,400	695,940

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	61,885	-	-	61,885

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	263,619	-	-	263,619

기타수취채권	-	173,346	-	-	173,346

소 계	-	436,965	-	-	436,965

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	92,045	-	-	92,045

유동성기타금융자산	금융기관예치금	-	9,049	-	-	9,049

시장성 있는 채무상품	-	-	56	-	56

파생상품자산	2,263	-	-	-	2,263

소 계	2,263	9,049	56	-	11,368

비유동성기타금융자산	금융기관예치금	-	506	-	-	506

시장성 없는 지분상품	-	-	82,562	-	82,562

시장성 있는 지분상품	-	-	5,162	-	5,162

시장성 없는 채무상품	-	-	-	5,700	5,700

파생상품자산	1,137	-	-	-	1,137

소 계	1,137	506	87,724	5,700	95,067

합 계	3,400	600,450	87,780	5,700	697,330

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	390,700	390,700

기타채무	-	87,890	87,890

소 계	-	478,590	478,590

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	77,229	77,229

차입금및사채	유동	-	275,308	275,308

비유동	-	303,494	303,494

소 계	-	578,802	578,802

유동성기타금융부채	금융보증부채	-	4,369	4,369

파생상품부채	4,475	-	4,475

소 계	4,475	4,369	8,844

비유동성기타금융부채	금융보증부채	-	9,379	9,379

파생상품부채	419	-	419

소 계	419	9,379	9,798

합 계	4,894	1,148,369	1,153,263

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	474,724	474,724

기타채무	-	68,788	68,788

소 계	-	543,512	543,512

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	76,329	76,329

차입금및사채	유동	-	350,086	350,086

비유동	-	233,582	233,582

소 계	-	583,668	583,668

유동성기타금융부채	금융보증부채	-	2,191	2,191

파생상품부채	1,956	-	1,956

소 계	1,956	2,191	4,147

비유동성기타금융부채	금융보증부채	-	5,569	5,569

파생상품부채	1	-	1

소 계	1	5,569	5,570

합 계	1,957	1,211,269	1,213,226

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	2,074	2,074	3,400	3,400

대여금및수취채권	현금및현금성자산	48,544	48,544	61,885	61,885

매출채권	299,800	299,800	263,619	263,619

기타수취채권	242,057	242,057	265,391	265,391

금융기관예치금	7,891	7,891	9,555	9,555

소 계	598,292	598,292	600,450	600,450

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	83,357	83,357	82,562	82,562

시장성 있는 지분상품	5,765	5,765	5,162	5,162

시장성 있는 채무상품	52	52	56	56

소 계	89,174	89,174	87,780	87,780

만기보유금융자산	시장성 없는 채무상품	6,400	6,400	5,700	5,700

금융자산 합계	695,940	695,940	697,330	697,330

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	4,894	4,894	1,957	1,957

상각후원가측정금융부채	매입채무	390,700	390,700	474,724	474,724

기타채무	165,119	165,119	145,117	145,117

차입금및사채	578,802	578,802	583,668	583,668

금융보증부채	13,748	13,748	7,760	7,760

소 계	1,148,369	1,148,369	1,211,269	1,211,269

금융부채 합계	1,153,263	1,153,263	1,213,226	1,213,226

재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다음 표는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 최초 인식후 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	2,074	-	2,074

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	52	-	-	52

시장성 있는 지분상품	5,765	-	-	5,765

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,817	2,074	64,193	72,084

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	4,894	-	4,894

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	3,400	-	3,400

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	56	-	-	56

시장성 있는 지분상품	5,162	-	-	5,162

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,218	3,400	64,193	72,811

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	1,957	-	1,957

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	19,164	18,369

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기에 처분된 금융자산은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	매도	손상인식	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	64,193	-	-	-	-	-	64,193

(전기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	매도	손상인식	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	77,034	1,673	(6,100)	5,272	(5,130)	(8,556)	64,193

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 9 참고)의 변동으로 인식됩니다.

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

7) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	27,827	29,045

관련부채의 장부금액	(27,827)	(29,045)

(주1) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 27,827백만원(전기말:29,045백만원)에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융기관예치금(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	813	904

은행예금	47,731	60,981

합 계	48,544	61,885

(2) 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 담보제공 등으로 인하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	5,801	5,801	일반대출한도담보 등

장기금융상품	32	32	당좌개설보증금

합 계	5,833	5,833

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	380,818	344,520

차감:대손충당금	(81,019)	(80,901)

미수금	119,373	147,447

차감:대손충당금	(40,658)	(40,872)

단기대여금	84,615	85,690

차감:대손충당금	(24,076)	(24,077)

차감:현재가치할인차금	(1,668)	(1,467)

미수수익	3,507	3,203

차감:대손충당금	(99)	(99)

보증금	3,522	3,521

소 계	444,315	436,965

비유동자산

장기미수금	9,419	5,608

장기대여금	74,834	69,263

차감:대손충당금	(10,467)	(9,982)

차감:현재가치할인차금	(6,342)	(6,837)

보증금	30,099	33,992

소 계	97,542	92,044

합 계	541,857	529,009

유동성으로 분류된 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	499,518	452,199

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	31,014	43,149

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	31,014	43,149

3. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상 되었을 금융자산	-	-

4. 개별,집합적으로 손상된 금융자산	167,645	189,592

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	167,645	189,592

소계(1+2+3+4)	698,177	684,940

대손충당금	(156,320)	(155,931)

합 계	541,857	529,009

(3) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합 계

전기초	93,812	26,423	16,332	1	136,568

손상차손인식	812	1,921	508	-	3,241

전분기말	94,624	28,344	16,840	1	139,809

당기초	80,901	40,872	34,059	99	155,931

손상차손인식	145	193	484	-	822

환입	(27)	(408)	-	-	(435)

당분기말	81,019	40,658	34,543	99	156,320

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 각각 포괄손익계산서 상 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금 회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사는 1개 거래처에 대한 기타채권 4,211백만원 회수 목적으로동 거래처가 소유하고 있는 토지에 근저당을 설정하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

용지	2,578	2,578

상품	129,044	100,082

차감: 평가충당금	(2,983)	(2,050)

원재료	982	1,918

가설재	3,690	3,944

저장품	1	1

미착품	3,382	6,725

재공품	7,952	5,240

합 계	144,646	118,438

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산산평가손실 933백만원이 포함되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	87,780	97,601

취득	382	1,529

자본으로 계상한 평가손익	603	(6)

대체(주1)	1,101	-

처분	(693)	(1,349)

기말	89,173	97,775

차감:유동항목	(52)	(329)

비유동항목	89,121	97,446

(주1) 당분기 중 회원권 1,101백만원이 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상품구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	83,356	82,562

시장성 있는 채무증권	52	56

시장성 있는 지분증권	5,765	5,162

합 계	89,173	87,780

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	23,050	23,050

관계기업투자	20,079	19,779

합 계	43,129	42,829

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

네이처브리지	한국	100.00	22,450	22,450

테크비전(주1)	한국	100.00	600	600

합 계	23,050	23,050

(주1) 테크비전은 전기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위 : 백만원)

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

서서울고속도로	한국	22.52	5,591	5,591

한우즈벡실린더투자(주1)	한국	32.57	4,487	4,187

한우즈벡씨엔지투자	한국	30.67	2,006	2,006

Kolon World Investment	홍콩	20.00	3,063	3,063

미래환경에너지	한국	24.50	1,240	1,240

김해맑은물길	한국	24.54	535	535

원주화훼특화관광단지개발	한국	30.00	900	900

덕평랜드	한국	51.00	355	355

원주에너지	한국	30.00	1,500	1,500

양양맑은물길	한국	22.88	402	402

합 계	20,079	19,779

(주1) 당분기중 유상증자로 인하여 추가 지분취득이 발생하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자 장부가액 변동내역

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초장부가액	23,050	19,779	48,845	18,658

취득	-	300	600	1,121

처분	-	-	(26,395)	-

기말장부가액	23,050	20,079	23,050	19,779

11. 기타자산 및 기타부채(1) 기타자산

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	62,360	29,528

선급비용	13,129	11,814

선급공사원가	45,959	42,762

부가세미수금	1,897	1,804

소 계	123,345	85,908

비유동성

선급비용	9,308	9,441

합 계	132,653	95,349

(2) 기타부채(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	242,488	102,877

선수수익	6,105	6,407

예수금	12,781	11,336

예수부가세	2,917	2,842

기타유동부채	6,170	8,913

소 계	270,461	132,375

비유동성

선수수익	6,393	7,142

합 계	276,854	139,517

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	289,808	-	289,808	289,787	-	289,787

건물	86,112	(12,218)	73,894	83,964	(11,425)	72,539

구축물	4,090	(1,049)	3,041	4,090	(970)	3,120

기계장치	1,602	(710)	893	1,570	(664)	906

건설용장비	853	(615)	237	853	(578)	275

차량운반구	4,176	(1,351)	2,825	4,239	(1,278)	2,961

공구와기구	7,745	(4,084)	3,660	7,528	(3,778)	3,750

비품	23,708	(12,369)	11,339	22,304	(11,375)	10,929

건설중인자산	37,599	-	37,599	31,242	-	31,242

합 계	455,693	(32,396)	423,296	445,577	(30,068)	415,509

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	계정대체	순외환차이	분기말금액

토지	289,787	59	(38)	-	-	-	289,808

건물	72,539	-	-	(793)	2,147	-	73,894

구축물	3,120	-	-	(79)	-	-	3,041

기계장치	906	32	-	(45)	-	-	893

건설용장비	275	-	-	(37)	-	-	237

차량운반구	2,961	82	(1)	(169)	-	(49)	2,825

공구와기구	3,750	234	(7)	(315)	-	(2)	3,660

비품	10,929	1,407	-	(996)	-	(1)	11,339

건설중인자산	31,242	8,504	-	-	(2,147)	-	37,599

합 계	415,509	10,318	(46)	(2,434)	-	(52)	423,296

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	계정대체(주1)	순외환차이	분기말금액

토지	389,742	537	(37)	-	-	-	390,242

건물	72,378	132	-	(742)	1,347	-	73,115

구축물	972	934	-	(63)	17	-	1,860

기계장치	1,093	-	-	(53)	-	-	1,040

건설용장비	424	-	-	(37)	-	-	387

차량운반구	1,652	87	-	(56)	(1)	(3)	1,679

공구와기구	2,997	1,141	-	(280)	-	(2)	3,856

비품	8,253	2,068	(11)	(823)	462	(2)	9,947

건설중인자산	51,801	12,320	-	-	(15,218)	-	48,903

합 계	529,312	17,219	(48)	(2,054)	(13,393)	(7)	531,029

(주1) 전분기 중 건설중인자산 13,393백만원이 기타무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	111,682	48,703	160,385

감가상각누계액	-	4,030	4,030

장부금액	111,682	44,673	156,355

2) 전기말(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	111,682	48,703	160,385

감가상각누계액	-	(3,726)	(3,726)

장부금액	111,682	44,977	156,659

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	111,682	44,977	156,659

감가상각비	-	(304)	(304)

분기말금액	111,682	44,673	156,355

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	3,426	3,896	7,322

감가상각비	-	(42)	(42)

분기말금액	3,426	3,854	7,280

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	87	99

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	영업권(주1)	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	16,296	3,764	33,685	60,402	114,147

감가상각누계액	-	(2,031)	-	(5,440)	(7,471)

손상차손누계액	-	(447)	(8,091)	-	(8,538)

장부금액	16,296	1,286	25,594	54,962	98,138

2) 전기말(단위 : 백만원)

구 분	영업권(주1)	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	16,296	3,764	39,032	60,396	119,488

감가상각누계액	-	(1,995)	-	(4,873)	(6,868)

손상차손누계액	-	(446)	(11,420)	-	(11,866)

장부금액	16,296	1,323	27,612	55,523	100,754

(주1) 영업권은 전기 이전에 코오롱비앤에스와의 합병으로 인하여 발생하였습니다. 한편, 당사는 보고기간말 현재 영업권의 손상검사를 위하여 유통부문의 현금창출단위에 배분하였으며, 동 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	영업권	사용수익권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	16,296	1,322	27,612	55,523	100,753

외부취득	-	-	-	5	5

대체	-	-	(1,101)	-	(1,101)

처분	-	-	(884)	-	(884)

상각비	-	(36)	-	(566)	(602)

손상차손	-	-	(33)	-	(33)

분기말금액	16,296	1,286	25,594	54,962	98,138

(주1) 당분기 중 회원권 1,101백만원이 매도가능증권으로 대체 되었습니다.

2) 전분기(단위 : 백만원)

구 분	영업권	사용수익권	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	16,296	1,467	37,107	42,199	97,069

외부취득	-	-	-	13	13

대체(주1)	-	-	-	13,393	13,393

처분	-	-	(1,160)	-	(1,160)

상각비	-	(35)	-	(553)	(588)

분기말금액	16,296	1,432	35,947	55,052	108,727

(주1) 전분기 중 건설중인자산 13,393백만원이 기타무형자산으로 대체되었습니다.

당분기 상각비 중 각각 44백만원 및591백만원(전분기:36백만원 및 552백만원)은 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	230,476	239,584

유동성장기차입금	44,832	60,502

유동성사채	-	50,000

소 계	275,308	350,086

비유동성차입금

장기차입금	58,800	58,925

사채	244,694	174,657

소 계	303,494	233,582

합 계	578,802	583,668

(2) 차입금및 사채 상세내역1) 단기차입금(유동성장기차입금 포함)

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금대출	국민은행 외	40,000	46,000

운영자금대출	건설공제조합 외	13,000	13,000

운영자금대출	BMW FSK	6,000	6,000

구매자금대출	BMW FSK	52,700	16,243

USANCE차입금	KEB하나은행 외	90,949	129,296

매출채권할인	KEB하나은행 외	27,827	29,045

소 계	230,476	239,584

유동성장기차입금

운영자금대출	BMW KOREA	-	1,170

운영자금대출	BMW FSK	500	500

자산유동화차입	한국산업은행	13,000	17,500

운영자금대출	우리은행 외	31,332	41,332

소 계	44,832	60,502

합 계	275,308	300,086

2) 장기차입금(단위 : 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운영자금대출	대한주택보증	-	1,789	1,789	분할상환

운영자금대출	BMW KOREA	2.40	-	1,170	〃

운영자금대출	BMW FSK	3.60	1,041	1,166	〃

운영자금대출	우리은행	4.62	55,000	65,000	〃

담보부차입거래	한국산업은행	7.00	1,529	1,529	〃

자산유동화차입	한국산업은행	5.59	13,000	17,500	〃

담보부차입거래	건설공제조합	2.83	31,273	31,273	일시상환

합 계	103,632	119,427

차감:유동성대체	(44,832)	(60,502)

장기차입금	58,800	58,925

3) 사채(단위 : 백만원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

제 142회	2013.09.13	2016.03.13	8.98	-	50,000	무보증

제 145회	2015.03.30	2018.03.30	6.87	45,000	45,000	〃

제 146회	2015.05.21	2017.05.21	7.27	130,000	130,000	〃

제 147회	2016.03.14	2018.03.14	6.87	70,000	-	〃

액면가액 합계	245,000	225,000

사채할인발행차금	(306)	(343)

장부가액 합계	244,694	224,657

유동성대체액 :

유동성사채	-	50,000

사채 장부가액	244,694	174,657

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 만기 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	1년 이내	2년 이내	2년 초과	합 계

사 채	-	245,000	-	245,000

장기차입금	44,832	15,500	43,300	103,632

합 계	44,832	260,500	43,300	348,632

상기금액은 사채할인발행차금이 차감되기 전 금액입니다.

16. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2015년 12월 31일을 기준일자로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	111,517	108,646

사외적립자산의 공정가치	(54,765)	(54,623)

확정급여채무에서 발생한 순부채	56,752	54,023

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	108,646	(54,623)	54,023

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,145	-	3,145

이자비용(이자수익)	590	(237)	353

소 계	3,735	(237)	3,498

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

퇴직급여지급액	(1,024)	246	(778)

관계사전입	160	(151)	9

분기말금액	111,517	(54,765)	56,752

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초금액	99,544	(45,551)	53,993

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,607	-	2,607

이자비용(이자수익)	580	(255)	325

소 계	3,187	(255)	2,932

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-

퇴직급여지급액	(1,200)	432	(768)

관계사전입	198	(141)	57

관계사전출	(330)	44	(286)

분기말금액	101,399	(45,471)	55,928

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	54,765	54,623

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40	2.40

미래임금상승률	5.13	5.13

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

하자보수충당부채(주1)	-	29,765	29,765	-	29,777	29,777

판매보증충당부채(주2)	-	9,145	9,145	-	11,099	11,099

기타충당부채	1,555	-	1,555	1,555	-	1,555

합 계	1,555	38,910	40,465	1,555	40,876	42,431

(주1) 당사는 건설계약에 따른 하자보수의무를 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 관련비용은 공사예정원가에 포함하고 진행율에 따라 공사원가에 산입하고 있습니다.
(주2) 유통부문의 고객에 대한 판매보증의무를 과거보증경험을 기초로 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	29,777	1,470	(1,482)	29,765

판매보증충당부채	11,099	105	(2,059)	9,145

기타충당부채	1,555	-	-	1,555

합 계	42,431	1,575	(3,541)	40,465

(전분기) (단위 : 백만원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

하자보수충당부채	28,598	958	(304)	29,252

판매보증충당부채	19,256	232	(1,786)	17,702

합 계	47,854	1,190	(2,090)	46,954

18. 자본(1) 자본금1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

② 1주당 액면금액(원)	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수 :	21,137,277	21,137,277

보통주	16,438,510	16,438,510

우선주	4,698,767	4,698,767

④ 자본금 :	105,753	105,753

보통주	82,193	82,193

우선주	23,560	23,560

⑤ 의결권 및 배당 등에 관한 사항	(주1)	(주1)

⑥ 법령에 의해 의결권이 제한되어있는 주식의 내용	(주2)	(주2)

(주1) 당사의 발행주식 중 전기이전까지 발행된 우선주 312,803주는 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다.한편, 당사는 2014년 3월 28일에 전환상환우선주 4,385,964주를 발행하였으며, 관련사항은 주석 18 (1) 2)에서 기술하고 있습니다.
(주2) 당사가 발행한 보통주식 중 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 정관 규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 204,390주 및 우선주 4,722주입니다.

한편, 당사는 제47기 중 상법 및 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다.2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 주)

구 분	발행주식수	자본금

보통주	우선주	보통주	우선주

전기초	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

전분기말	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

당기초	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

당분기말	16,438,510	4,698,767	82,193	23,560

(주1) 당사는 2014년 3월 26일자 이사회결의를 통해 2014년 3월 28일자로 전환상환우선주를 발행하였습니다.

구 분	내 역

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	4,385,964주

주당 발행가액	22,800원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 1주당1의결권

배당권	발행가액 기준 연 7.62%(0.0%~15.24%)

상환권	- 상환: 당사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2017년 3월 28일 및 그 이후 매 1년이 되는날("상환일")에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.

- 조기상환 : 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 3월 28일에 우선주의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	- 전환권: 우선주 주주 또는 당사보유. 단, 조기전환 시에는 주주만이 전환권 보유

- 전환기간: 2017년 6월 28일부터 2021년 3월 28일까지

- 조기전환: 우선주 주주는 2016년 3월 28일및 직전 5영업일 동안 당사에 대해 전환을 청구할 수 있음.

- 전환비율: 우선주 1주를 보통주 2주로 전환

당사의 지배회사인 ㈜코오롱은 전환상환우선주 투자자와 전환상환우선주를 대상으로 한 정산 및 ㈜코오롱의 Call Option 행사에 관한 계약을 체결하였습니다.상기 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 당사는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

상기 전환상환우선주의 발행으로 발생한 주식발행초과금 74,710백만원 중 1,335백만원은 주식할인발행차금과 우선적으로 상계하였습니다.

(2) 기타불입자본

보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,195	73,195

감자차익(주1)	85,434	85,434

기타자본잉여금	(5,948)	(5,948)

자기주식(주2)	(2,872)	(986)

합 계	149,809	151,695

( 주1) 당사는 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(주2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기

보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	67,744	938	4,722	48

매입	136,646	1,886	-	-

기말금액	204,390	2,824	4,722	48

(3) 기타자본구성요소

보고기간말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

메도가능금융자산평가이익	4,246	3,777

해외사업장환산외환차이	(1,522)	(580)

합 계	2,724	3,197

(4) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	2,286	1,524

이익잉여금	169,370	173,722

합 계	171,656	175,246

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초이익잉여금(결손금)	175,246	(35,361)

결손금처리(주1)	-	35,361

대체(주1)	-	214,231

배당금 지급	(7,619)	(15,240)

분기순이익	4,029	26,293

분기말이익잉여금	171,656	225,284

(주1) 당사는 2015년 3월 27일의 정기주주총회 결과에 따라 자본잉여금 249,592백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

19. 건설계약

(1) 보고기간말 현재 당사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,877,991	3,557,603

가산: 누적이익	282,125	342,649

차감: 누적손실	(10,832)	(46,601)

누적공사수익(미성공사) 합계	3,149,284	3,853,651

차감: 진행청구액	(2,975,862)	(3,686,398)

차감: 대손충당금	(3,653)	(3,653)

합 계	169,769	163,600

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	253,625	251,076

초과청구공사	(83,856)	(87,476)

합 계	169,769	163,600

한편, 보고기간말 현재 건설계약과 관련된 선수금은 각각 당분기 말 235,436백만원, 전기말 96,986백만원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

건설부문	5,373	(2,887)	4,307	3,953	4,307	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

코오롱 미래기술원	6/24/2015	1/17/2018	7.43%	2,248	-	-	-

김포한강 아파트	12/29/2014	7/7/2017	31.64%	14,389	-	-	-

청주 흥덕 하늘채	5/30/2014	12/31/2016	60.10%	31,031	-	-	-

BKA-1 PROJECT	3/17/2016	8/31/2018	0.69%	1,082	-	-	-

20. 매출액당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	268,755	217,229

용역매출	10,315	9,764

상품매출	336,818	386,545

기타매출	685	1,018

합 계	616,573	614,556

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,101	14,850

퇴직급여	2,139	831

복리후생비	1,267	752

여비교통비	710	660

통신비	320	300

수도광열비	215	261

세금과공과	978	1,341

임차료	4,068	4,494

감가상각비	1,391	993

수선비	10	28

보험료	1,176	1,498

접대비	667	607

광고선전비	413	330

판매촉진비	1,353	1,404

지급수수료	11,769	12,237

교육훈련비	281	169

차량유지비	376	383

대손상각비	118	664

무형자산상각비	558	552

도서인쇄비	121	127

사무비	188	278

운반비	3,529	6,625

판매보증충당부채전입액	105	231

기타	41	621

합 계	46,894	50,236

22. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,084	2,994

외화환산이익	1,302	5,723

종속기업투자처분차익	-	12,019

유형자산처분차익	79	4

무형자산처분차익	65	-

파생상품평가이익	2,074	3,262

파생상품거래이익	6,302	1,500

대손충당금환입	-	20

매각예정비유동자산처분차익	-	42,000

기타	860	1,073

합 계	16,766	68,595

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	293	2,463

외환차손	7,601	7,168

외화환산손실	328	2,705

매도가능금융자산처분차손	11	12

매출채권처분차손	69	531

기부금	170	228

재고자산처분차손	4	5

유형자산처분차손	-	7

무형자산처분차손	9	49

파생상품평가손실	4,894	1,171

파생상품거래손실	5,073	2,899

기타	1,025	11,079

합 계	19,477	28,317

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,413	362

배당금수익	172	-

합 계	1,585	362

금융비용:

이자비용	(6,720)	(12,306)

순금융비용	(5,135)	(11,944)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	220	262

대여금및수취채권	1,193	97

매도가능금융자산	172	3

합 계	1,585	362

(3) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	(6,720)	(12,306)

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	90

당기법인세부담액	-	90

이연법인세비용	1,404	10,288

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,388)	(15,008)

세무상결손금의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,656	24,787

자본에서 직접가감하는 이연법인세	136	509

법인세비용	1,404	10,378

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,433	36,671

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	1,190	8,759

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	201	339

법인세추납액	-	90

이연법인세자산 미인식효과 등	13	1,190

법인세비용	1,404	10,378

(주1) 관련 세법 규정에 따라 당분기 및 전분기에 적용되는 법인세율은 과세표준 2억원 이하 10%, 2억원초과 200억원 이하는 20%, 200억원 초과 22% 입니다 . 당사는 당분기말 현재 이연법인세 계산을 위하여 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 22.3%(주민세 포함)를 적용하여 측정하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.(보통주 기본주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (주1)	3,951,439,855	-	3,951,439,855	23,939,540,621	-	23,939,540,621

가중평균유통보통주식수(주2)	16,434,120	-	16,434,120	16,434,120	16,434,120	16,434,120

보통주 기본주당순이익 (주3)	240	-	240	1,457	-	1,457

(구형우선주 기본주당이익)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

구형우선주 귀속이익 (주1)	74,075,371	-	74,075,371	448,780,806	-	448,780,806

가중평균유통구형우선주식수(주2)	308,081	-	308,081	308,081	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익(주3)	240	-	240	1,457	-	1,457

(주1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

분기순이익(A)	4,029,366,239	-	4,029,366,239	26,293,321,031	-	26,293,321,031

우선주 배당금(B)	(3,851,013)	-	(3,851,013)	(1,904,999,604)	-	(1,904,999,604)

잔여이익(A-B)	4,025,515,226	-	4,025,515,226	24,388,321,427	-	24,388,321,427

잔여이익 중 보통주귀속이익	3,951,439,855	-	3,951,439,855	23,939,540,621	-	23,939,540,621

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	74,075,371	-	74,075,371	448,780,806	-	448,780,806

(주2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,434,120	16,434,120

가중평균유통보통주식수	16,434,120	16,434,120

나. 가중평균유통구형우선주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081

(2) 희석주당이익전환상환우선주의 경우 전환권이 행사가능한 전환기간이 도래하지 않았으며 희석화 효과 또한 존재하지 않습니다. 이에 따라 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 내역

구 분	특수관계자명

지배기업	코오롱

종속기업	네이처브리지, 테크비전

관계기업 및 공동기업	덕평랜드, 미래환경에너지, 김해맑은물길, 서서울고속도로, 한우즈벡씨엔지투자, 한우즈벡실린더투자,Kolon World Investment, 원주화훼특화관광단지개발, 원주에너지, 양양맑은물길

기타 특수관계자	코오롱인더스트리, 코오롱워터앤에너지, 코오롱웰케어, 코오롱환경서비스, 코오롱베니트, 엠오디,코오롱엘에스아이,스위트밀, 코오롱아우토, 코오롱제약, 코오롱생명과학, 코오롱플라스틱, 코오롱패션머티리얼, 코오롱에코너지, 코오롱글로텍, 코오롱엔솔루션, 코오롱인베스트먼트, 그린나래 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 재화와 용역의 판매

(단위 : 백만원)

구 분	매출	기타

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업

코오롱	536	6	-	-

종속기업

테크비전	133	42	-	1

관계기업

양양맑은물길	2,888	-	-	-

기타 특수관계자

코오롱워터앤에너지	371	820	-	-

코오롱인더스트리	10,600	15,515	-	-

코오롱환경서비스	1,046	680	-	59

코오롱베니트	35	4	-	15

엠오디	1	765	-	59

코오롱제약	-	3	-	-

코오롱생명과학	802	202	-	-

코오롱플라스틱	1,700	-	-	13

코오롱패션머티리얼	4,524	7,195	-	32

코오롱글로텍	617	155	-	-

코오롱엘에스아이	875	-	-	-

코오롱씨앤씨(주1)	-	753	46	-

합 계	24,128	26,140	46	179

(주1) 코오롱씨앤씨는 전기 중 당사에 합병되었습니다.

2) 재화와 용역의 구입(단위 : 백만원)

구 분	매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업

코오롱	-	-	-	1,725	1,730	-

종속기업

테크비전	52	-	-	-	17	-

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	5,535	5,169	-	91	138	-

코오롱워터앤에너지	-	76	-	12	105	-

코오롱환경서비스	607	2,925	-	-	519	-

코오롱베니트	1,548	152	299	2,840	1,899	20

엠오디	-	440	-	1,782	38	1,445

스위트밀	10	13	-	13	25	-

코오롱제약	281	-	-	-	-	-

코오롱생명과학	84	40	-	6	-	-

코오롱플라스틱	1,631	3,118	-	-	-	-

코오롱패션머티리얼	1,440	1,701	-	2	9	-

코오롱글로텍	22	64	-	137	257	-

코오롱엔솔루션	318	1,417	-	-	-	-

그린나래	-	-	-	-	76	-

코오롱e엔지니어링	-	246	-	-	167	-

코오롱아로마트릭스	88	304	-	-	-	-

코오롱엘에스아이	957	-	1	-	1,715	-

합 계	12,573	15,665	300	6,613	6,695	1,465

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업

코오롱	-	-	552	261	-	-	373	245

종속기업

테크비전	138	359	7	17	3	49	175	282

관계기업

한우즈벡실린더투자	-	1,315	-	-	-	-	-	-

양양맑은물길	288	311	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

코오롱인더스트리	9,601	15,725	247	221	1,718	1,055	1,219	1,044

코오롱워터앤에너지	-	-	213	350	96	79	40	53

코오롱환경서비스	54	-	305	524	6,827	10,636	237	237

코오롱베니트	1	1	-	-	690	2,317	5,716	3,098

엠오디	-	3,570	5,201	5,201	-	-	580	580

스위트밀	-	-	-	-	-	-	15	11

코오롱생명과학	595	295	-	-	-	-	-	-

코오롱플라스틱	1,870	-	-	-	262	445	8	8

코오롱패션머티리얼	1,347	626	-	-	45	83	47	39

코오롱에코너지	-	-	-	-	-	-	10	10

코오롱글로텍	458	227	-	-	-	-	123	126

코오롱엔솔루션	-	-	-	-	202	57	365	581

그린나래	-	-	2,839	2,829	-	-	50,075	50,000

코오롱웰케어	-	-	-	-	-	2	-	-

코오롱e엔지니어링	-	-	-	-	183	94	-	-

코오롱아로마트릭스	-	-	-	-	97	6	-	74

셀빅개발	-	-	-	-	-	-	10	10

코오롱엘에스아이	5	14	316	307	295	182	1,886	1,856

합 계	14,357	22,443	9,680	9,710	10,418	15,005	60,879	58,254

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 존재하지 않습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보내역(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업	양양맑은물길	수표	백지 2매	공사이행담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱플라스틱	어음	백지 1매	공사이행담보

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	535	311

퇴직급여	118	86

합 계	653	397

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	보증일	보증금액	보증내용

대표이사	2016-01	218,240	BMW FSK 캐피탈론 등 지급보증

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업	양양맑은물길	2015-02	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지	2015-04	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

27. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	조합대출	매도가능금융자산	22,684	13,000

건설공제조합	담보대출	스포렉스 서초점(주차장 포함)	61,818	60,139

우리은행	담보대출	기술연구소,용인공장	13,582	39,000

BMW FSK	담보대출	대구,대전A/S센터,대구황금동전시장	22,961	13,054

산업은행	담보대출	서울,광주A/S센터	38,698	47,000

농협	담보대출	스포렉스(분당)	31,422	12,000

KEB하나은행	설정계약	스포렉스(분당)	1,612

한국산업은행 등	근질권설정	매도가능금융자산	52,955	129,708

KEB하나은행	일반대출한도담보	단기금융상품	2,139	2,139

KEB하나은행	계약보증 담보	단기금융상품	8	8

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제사차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	4,300	4,300

케이파이브제오차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	2,100	2,100

국민건강보험공단 등	설정계약	부산남천 코오롱빌딩	5,898	4,008

국민은행 외	담보대출	토지	260,899	215,000

한국증권금융	(주1)	관계기업투자주식	355	(주1)

합 계	522,932	546,181

(주1) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

28. 지급보증(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역 당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 126,178,000 및 21,913백만원입니다.(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 외화단위: 1USD)

제공자	보증일	보증금액	보증내용

건설공제조합	2009.05.28	213,963	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2007.03.20	348,861	공사이행관련보증

2011.05.02	83,188	인허가및공탁관련보증

대한주택보증	2013.06.13	98,219	하도급대금 지급보증

2002.03.11	24,366	하자보수보증

2013.05.03	467,503	주택분양보증

2012.11.12	252,347	조합주택시공보증

KEB하나은행 등	(USD)133,223,382	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 당사는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증일	보증금액	보증내용

포항영일만㈜	2005-12	9,202	SOC사업비차입 시공사지급보증

경남하이웨이㈜	2012-04	1,050	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선㈜	2009-05	7,140	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이영동고속도로㈜	2011-10	2,000	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2010-12	4,500	SOC사업비차입 시공사지급보증

제2경인연결고속도로	2014-10	928	SOC사업비차입 시공사지급보증

돈암정릉재개발조합	2011-11	41,191	이주비대출 연대보증

중산매곡지역주택조합	2015-11	84,500	분담금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합	2016-03	108,980	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합	2016-03	14,300	중도금대출 연대보증

제이영동고속도로㈜	2011-11	8,393	사업이행보증

제이영동고속도로㈜	2015-10	367	사업이행보증

청정포항㈜	2012-02	8,797	사업이행보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	사업이행보증

맑은부산환경㈜	2014-10	7,205	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	사업이행보증

울산 대현동 지역주택조합	2016-01	66,200	담보대출 연대보증

합 계	386,457

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보권자	매수	금액

수표	금융기관	3	백지

기타거래처	9	백지

3	2,139

특수관계자	2	백지

어음	기타거래처	5	백지

기타거래처	2	4,932

특수관계자	7	백지

(2) 당좌차월당사는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	10,000	-

KEB하나은행	5,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	22,000	-

(3) 차입한도약정당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	92,000	신용대출

USD	67,700,000

KEB하나은행	KRW	37,500

USD	49,500,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700,000

한국산업은행	USD	80,000,000

국민은행	KRW	16,200

USD	9,800,000

신한은행	KRW	2,000

USD	37,000,000

수협은행	USD	10,000,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000,000

SC은행	USD	10,000,000

BMW FSK	KRW	218,240

합 계	KRW	400,940

USD	332,700,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개의 은행과 파생상품거래약정을 맺고 있으 며, 총 약정한도는 보증금면제기준 USD 21,235,000 입니다.

(5) 계류중인 소송사건당사는 당분기말 현재 공사와 관련하여 인천신현하늘채 하자보수 손해배상소송 등 총 69건(소가 53,768백만원)의 소송에 피소되어 있으며, 서울지하철9호선 921공구 계약변경 이행청구 등 총 25건(소가 41,638백만원)을 당사가 원고로 하여 계류 중입니다. 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역1) 보고기간말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan	66,200	-

30. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 사업의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

건설부문	토목사업부문	도로공사,공단부지조성공사,지하철공사 등

건축사업부문	사무용빌딩,주상복합건물,오피스텔공사 등

주택사업부문	아파트,연립주택공사 등

환경사업부문	오폐수처리,폐기물처리시설 공사등

플랜트사업부문	발전, 화학설비공사 등

해외사업부문	요르단암만,방글라데시,스리랑카,베트남 등 사업

무역부문	산업자재	의류/신발자재, 토목/위생자재, 산업용부직포의 수출입 및 가공

중화학	비료, 화학섬유, 정밀화학, 석유화학, 의약제품의 수출입

철강	철강제품의 수출입 및 삼국간 거래

일반상품 등	에너지, 군수, 전자, 기타 플랜트, 수산물의 수출입

유통부문	일반상품 등	자동차, 음향기기 등

스포츠센터	스포츠센터 운영 등

(2) 부문별 재무현황(단위 : 백만원)

계정과목	매출액	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부 채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설부문	270,883	220,799	10,224	1,290	446,763	443,256	1,445	1,130	1,131,891	1,173,716

무역부문	147,595	204,664	(468)	(532)	3,616	1,972	138	97	147,069	220,705

유통부문	198,095	189,093	3,523	7,579	227,411	227,693	1,756	1,458	332,231	142,252

합 계	616,573	614,556	13,279	8,337	677,790	672,921	3,339	2,685	1,611,191	1,536,673

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매출액	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부 채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

건설부문	본국(국내현장)	238,689	183,113	6,749	(8,450)	445,434	428,046	1,375	1,122	1,032,240	1,097,766

요르단	5,926	2,933	991	348	217	167	16	-	25,970	29,710

리비아	6	5	-	-	-	-	-	-	3	3

중국	-	63	-	5	-	-	-	-	-	-

스리랑카	6,935	21,310	(1,493)	7,768	845	752	42	7	15,580	18,384

방글라데시	1,662	267	-	34	-	-	-	-	13,266	2,466

베트남	2,501	1,744	157	13	-	-	-	-	31,813	8,710

가나	5,168	3,366	634	345	118	164	11	-	6,715	9,808

탄자니아	9,996	7,998	3,186	1,227	149	207	1	1	6,305	6,869

무역부문	본국(국내)	62,347	87,597	(198)	(229)	3,586	780	138	90	100,786	90,879

중동지역	16,473	35,456	(52)	(92)	-	-	-	-	8,943	39,258

동남아지역	26,752	27,103	(85)	(70)	-	-	-	-	14,524	28,587

동아시아지역	8,990	18,958	(29)	(49)	30	45	-	7	4,881	16,813

유럽지역	19,919	21,694	(63)	(56)	-	-	-	-	10,815	22,834

아프리카	4,132	6,395	(13)	(17)	-	-	-	-	2,243	6,104

기타지역	8,982	7,461	(28)	(19)	-	-	-	-	4,877	16,230

유통부문	본국(국내)	198,095	189,093	3,523	7,579	227,411	216,875	1,756	1,458	332,230	142,252

합 계	616,573	614,556	13,279	8,337	677,790	647,036	3,339	2,685	1,611,191	1,536,673

31. 보고기간 후 사건(1) 타인에 대한 채무보증 결정당사는 2016년 4월 25일에 평택 고덕 지역주택조합 관련 시공사 연대보증 78,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.