코오롱글로벌 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	제 56기	제 55기

유동자산

매출채권	327,917	345,052	562,655

차감:대손충당금	(80,990)	(80,901)	(90,638)

미수금	114,447	147,519	173,154

차감:대손충당금	(40,450)	(40,872)	(26,424)

단기대여금	69,610	85,690	85,533

차감:대손충당금	(24,034)	(24,077)	(16,282)

차감:현재가치할인차금	(1,443)	(1,467)	(1,550)

미수수익	3,854	3,203	3,520

차감:대손충당금	(99)	(99)	(1)

보증금	1,301	4,816	112

차감:현재가치할인차금	(58)	(39)	-

소 계	370,055	438,825	690,079

비유동자산

장기미수금	8,559	5,608	5,114

장기대여금	86,492	69,263	57,926

차감:대손충당금	(10,475)	(9,982)	(49)

차감:현재가치할인차금	(6,391)	(6,837)	(6,950)

보증금	49,213	53,122	56,062

차감:현재가치할인차금	(6,186)	(6,607)	(6,822)

소 계	121,212	104,567	105,281

합 계	491,267	543,392	795,360

유동성으로 분류된 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합 계

전기초	90,638	26,423	16,332	1	133,394

손상차손인식 금액	7,006	1,919	527	-	9,452

제각 금액	-	(250)	-	-	(250)

영업양도로 인한 감소	(1,826)	-	-	-	(1,826)

전반기말	95,818	28,092	16,859	1	140,770

당기초	80,901	40,872	34,059	99	155,931

손상차손인식 금액	118	(422)	450	-	146

제각 금액	(29)	-	-	-	(29)

당반기말	80,990	40,450	34,509	99	156,048

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 각각 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비와 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비로 , 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	466,683	466,582

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	17,703	43,149

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	17,703	43,149

3. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상 되었을 금융자산	-	-

4. 개별,집합적으로 손상된 금융자산	162,929	189,592

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	162,929	189,592

소계(1+2+3+4)	647,315	699,323

대손충당금	(156,048)	(155,931)

합 계	491,267	543,392

2. 재고자산 현황 등 (1) 보고기간말 현재 재고자산 내역

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	제 56기	제 55기

용지	2,578	2,578	25,085

제품	21	19	-

상품	106,175	99,717	119,462

차감: 평가충당금	(2,925)	(2,050)	(1,749)

원재료	2,628	1,922	435

가설재	4,157	4,324	-

가공품	-	-	2,402

차감: 평가충당금	-	-	(66)

저장품	6	1	23

재공품	3,915	5,240	125

미착품	15,581	6,725	10,679

합 계	132,136	118,476	156,396

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산산평가손실 875백만원(전반기: 218백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용○ 2015년 정기재고실사1) 실사일자연결기업의 제56기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 11일~2016년 1월 11일에 걸쳐 감사인이 선정한 해외현장에 대하여, 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편, 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등에 관련한 사항- 해당사항 없음.4) 재고자산 중 담보제공자산 현황- 해당사항 없음. 3. 공정가치평가 절차 요약

(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	89,647	-	-	89,647

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	246,927	-	-	246,927

기타수취채권	-	123,128	-	-	123,128

소 계	-	370,055	-	-	370,055

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	121,212	-	-	121,212

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	7,743	-	-	7,743

시장성 있는 채무상품	-	-	39	-	39

파생상품자산	1,341	-	-	-	1,341

소 계	1,341	7,743	39	-	9,123

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	484	-	-	484

시장성 없는 지분상품	-	-	83,946	-	83,946

시장성 있는 지분상품	-	-	7,319	-	7,319

시장성 없는 채무상품	-	-	-	6,400	6,400

파생상품자산	47	-	-	-	47

소 계	47	484	91,265	6,400	98,196

합 계	1,388	589,141	91,304	6,400	688,233

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	63,878	-	-	63,878

유동성매출채권및기타채권	매출채권	-	264,151	-	-	264,151

기타수취채권	-	174,674	-	-	174,674

소 계	-	438,825	-	-	438,825

비유동성매출채권및기타채권	기타수취채권	-	104,567	-	-	104,567

유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	9,049	-	-	9,049

시장성 있는 채무상품	-	-	106	-	106

파생상품자산	2,264	-	-	-	2,264

소 계	2,264	9,049	106	-	11,419

비유동성 기타금융자산	금융기관예치금	-	506	-	-	506

시장성 없는 지분상품	-	-	82,858	-	82,858

시장성 없는 채무상품	-	-	5,162	-	5,162

파생상품자산	-	-	-	5,700	5,700

소 계	1,137	-	-	-	1,137

합 계	1,137	506	88,020	5,700	95,363

3,401	616,825	88,126	5,700	714,052

2) 금융부채(당반기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	439,581	439,581

기타채무	-	67,298	67,298

소 계	-	506,879	506,879

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	78,571	78,571

차입금 및 사채	유동	-	417,507	417,507

비유동	-	158,346	158,346

소 계	-	575,853	575,853

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	5,540	5,540

파생상품부채	5,378	-	5,378

소 계	5,378	5,540	10,918

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	8,519	8,519

파생상품부채	1,440	-	1,440

소 계	1,440	8,519	9,959

합 계	6,818	1,175,362	1,182,180

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동성매입채무및기타채무	매입채무	-	474,981	474,981

기타채무	-	70,163	70,163

소 계	-	545,144	545,144

비유동성매입채무및기타채무	기타채무	-	76,327	76,327

차입금 및 사채	유동	-	350,086	350,086

비유동	-	233,582	233,582

소 계	-	583,668	583,668

유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	2,191	2,191

파생상품부채	1,955	-	1,955

소 계	1,955	2,191	4,146

비유동성 기타금융부채	금융보증부채	-	5,569	5,569

파생상품부채	-	-	-

소 계	-	5,569	5,569

합 계	1,955	1,212,899	1,214,854

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	1,388	1,388	3,401	3,401

대여금및수취채권	현금및현금성자산	89,647	89,647	63,878	63,878

매출채권	246,927	246,927	264,151	264,151

기타수취채권	244,340	244,340	279,241	279,241

금융기관예치금	8,227	8,227	9,555	9,555

소 계	589,141	589,141	616,825	616,825

매도가능금융자산	시장성있는채무상품	39	39	106	106

시장성없는지분상품	85,500	85,500	82,858	82,858

시장성있는지분상품	5,765	5,765	5,162	5,162

소 계	91,304	91,304	88,126	88,126

만기보유금융자산	시장성없는채무상품	6,400	6,400	5,700	5,700

금융자산 합계	688,233	688,233	714,052	714,052

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	6,818	6,818	1,955	1,955

상각후원가측정 금융부채	매입채무	439,581	439,581	474,981	474,981

기타채무	145,869	145,869	146,490	146,490

차입금	575,853	575,853	583,668	583,668

금융보증부채	14,059	14,059	7,760	7,760

소 계	1,175,362	1,175,362	1,212,899	1,212,899

금융부채 합계	1,182,180	1,182,180	1,214,854	1,214,854

연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다음 표는 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 최초 인식후 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	1,388	-	1,388

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	39	-	-	39

시장성 있는 지분상품	5,765	5,765

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,804	1,388	64,193	71,385

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	6,818	-	6,818

(전기말) (단위 : 백만원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익인식자산	파생상품자산	-	3,401	-	3,401

매도가능금융자산	시장성 있는 채무상품	106	-	-	106

시장성 있는 지분상품	5,162	-	-	5,162

시장성 없는 지분상품	-	-	64,193	64,193

합 계	5,268	3,401	64,193	72,862

금융부채

당기손익인식부채	파생상품부채	-	1,956	-	1,956

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	19,310	18,665

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기에 처분된 금융자산은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	연결범위변동	기말

매도가능금융자산(주1)	시장성 없는 지분상품	64,193	443	-	-	64,636

(주1) 당기말 기준에서 판단한, 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 변동내역입니다.

(전기) (단위 : 백만원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	대체	매입	매도	손상인식	기말

매도가능금융자산	시장성 없는 지분상품	77,034	1,673	(6,100)	5,272	(5,130)	(8,556)	64,193

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 9 참고)의 변동으로 인식됩니다.

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 배당평가모형을 사용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

나. 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

7) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

코오롱글로벌	회사채	공모	2011.04.19	20,000	8.50%	BBB	2012.04.19	상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	공모	2011.04.19	30,000	9.00%	BBB	2013.04.19	상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	공모	2011.08.05	70,000	9.00%	BBB	2013.08.05	상환	산업은행, 동양종금

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.02.27	30,000	8.10%	BBB	2013.02.27	상환	동양종금, 금호종금

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.02.27	60,000	8.70%	BBB	2014.02.27	상환	동양종금, 산업은행

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.05.25	30,000	7.40%	BBB	2013.05.25	상환	동양증권

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.05.25	30,000	8.40%	BBB	2014.05.25	상환	동양증권

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.09.12	35,000	7.00%	BBB	2013.09.12	상환	동양증권, 금호종금, 한국투자증권, 미래에셋

코오롱글로벌	회사채	공모	2012.09.12	25,000	7.90%	BBB	2014.03.12	상환	동양증권, 금호종금

코오롱글로벌	회사채	공모	2013.04.18	20,000	7.90%	BBB	2014.10.18	상환	동양증권

코오롱글로벌	회사채	공모	2013.04.18	50,000	8.40%	BBB	2015.04.18	중도상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	공모	2013.08.01	10,000	8.20%	BBB	2015.02.01	상환	KTB투자증권

코오롱글로벌	회사채	공모	2013.08.01	50,000	8.80%	BBB	2015.08.01	중도상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	공모	2014.02.27	10,000	7.63%	BBB	2015.02.27	중도상환	동부증권

코오롱글로벌	회사채	공모	2014.02.27	20,000	8.29%	BBB	2015.08.27	중도상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	사모	2011.02.11	15,000	5.82%	-	2014.02.11	상환	우리은행

코오롱글로벌	회사채	사모	2012.03.29	50,000	8.75%	-	2015.03.29	상환	케이앤케이지제일호(유)

코오롱글로벌	회사채	사모	2012.03.28	10,000	6.34%	-	2015.03.28	상환	KB투자증권(신보제2차P-CBO)

코오롱글로벌	회사채	사모	2012.06.13	15,000	7.80%	-	2013.06.13	상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	사모	2012.11.13	100,000	8.51%	-	2015.05.21	상환	케이파이브제이차(유)

코오롱글로벌	회사채	사모	2013.06.13	15,000	7.14%	-	2014.06.13	상환	산업은행

코오롱글로벌	회사채	사모	2013.09.13	50,000	8.98%	-	2016.03.13	상환	케이파이브제삼차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2014.02.11	10,000	7.96%	-	2016.02.11	중도상환	우리은행

코오롱글로벌	회사채	사모	2015.03.30	45,000	6.87%	-	2018.03.30	미상환	케이앤케이지제일호(유)

코오롱글로벌	회사채	사모	2015.05.21	130,000	7.49%	-	2017.05.21	미상환	케이파이브제사차㈜

코오롱글로벌	회사채	사모	2016.03.14	70,000	6.87%	-	2018.03.14	미상환	케이파이브제오차㈜

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2011.10.12	8,000	8.30%	-	2011.12.30	상환	에이치엠씨투자증권(주)

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2011.11.14	5,000	8.30%	-	2011.12.30	상환	키움증권(주)

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.05.17	10,000	6.95%	-	2012.06.29	상환	(주)현대스위스4저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.05.17	6,000	6.95%	-	2012.06.29	상환	(주)현대스위스3저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.05.17	7,000	6.95%	-	2012.06.29	상환	(주)현대스위스2저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.05.17	7,000	6.95%	-	2012.06.29	상환	(주)현대스위스저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.07.02	10,000	6.95%	-	2012.09.28	상환	(주)현대스위스4저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.07.02	7,000	6.95%	-	2012.09.28	상환	(주)현대스위스2저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.08.16	10,000	7.00%	-	2012.11.16	상환	하나대투증권(주)

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.07.13	10,000	7.60%	-	2012.12.28	상환	금호종합금융(주)

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.10.02	10,000	6.95%	-	2012.11.16	상환	(주)현대스위스4저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.10.02	6,000	6.95%	-	2012.11.16	상환	(주)현대스위스3저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.10.02	7,000	6.95%	-	2012.11.16	상환	(주)현대스위스2저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.10.02	7,000	6.95%	-	2012.11.16	상환	(주)현대스위스저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.11.06	7,000	6.70%	-	2012.12.31	상환	대우증권㈜

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.11.19	3,000	7.10%	-	2012.12.28	상환	(주)현대스위스4저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.11.19	5,000	7.10%	-	2012.12.28	상환	(주)현대스위스3저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2012.11.19	10,000	7.10%	-	2012.12.28	상환	(주)현대스위스2저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2013.04.01	5,000	6.80%	-	2013.07.01	상환	대신증권㈜

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2013.07.03	5,000	6.80%	-	2013.09.30	상환	신영증권(주)

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2013.10.01	5,000	7.00%	-	2013.12.30	상환	신영증권

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2014.01.02	5,000	7.40%	-	2014.03.31	상환	신영증권

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.05.22	10,000	5.70%	-	2015.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.05.26	5,000	5.70%	-	2015.06.30	상환	아주저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.07.01	10,000	5.70%	-	2015.09.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.10.23	10,000	5.40%	-	2015.10.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.11.02	10,000	5.40%	-	2015.11.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.11.03	10,000	5.40%	-	2015.11.30	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.12.01	10,000	5.40%	-	2015.12.31	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2015.12.01	10,000	5.40%	-	2015.12.31	상환	우리종합금융

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	SBI저축은행

코오롱글로벌	기업어음증권	-	2016.06.02	10,000	5.40%	-	2016.06.30	상환	우리종합금융

합 계	-	-	-	1,250,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	130,000	115,000	-	-	-	-	-	245,000

합계	130,000	115,000	-	-	-	-	-	245,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음5. 합병등의 사후정보

■ 코오롱건설㈜가 코오롱아이넷(주)와 코오롱비앤에스(주)를 흡수합병함.(1) 합병의 상대방

합병후 존속회사	상호	코오롱건설 주식회사

소재지	경기도 과천시 코오롱로 11

대표이사	안병덕

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

합병후 소멸회사	상호	코오롱아이넷 주식회사

소재지	서울시 금천구 가산동 533-2

대표이사	박동문

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

합병후 소멸회사	상호	코오롱비앤에스 주식회사

소재지	경기도 과천시 코오롱로 11

대표이사	박동문

법인구분	비상장법인

(2) 합병의 배경코오롱건설(주), 코오롱아이넷(주) 및 코오롱비앤에스(주)는 본건 합병을 통해 사업규모 확대 및 안정적인 영업이익 확보를 통해 사업안정성을 제고하고, 다각화된 사업포트폴리오 구성을 통해 사업위험을 분산함과 동시에 향후 고도화된 사업 전개 가능성을 확보하며, 건설, 무역, IT, 유통을 아우르는 종합대형법인 출범을 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.(3) 회사의 경영에 미치는 영향합병법인인 코오롱건설(주)와 피합병법인인 코오롱아이넷(주) 및 코오롱비앤에스(주)는독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 상 코오롱 기업집단 소속의 계열회사로 본 신고서 제출일 현재 합병법인인 코오롱건설(주)의 최대주주는 35.04%의 지분(보통주 기준)을 보유한 (주)코오롱이며 피합병법인인 코오롱아이넷(주) 및 코오롱비앤에스(주)의 최대주주 역시 각각 34.68%, 100.00%의 지분(보통주 기준)을 보유한 (주)코오롱으로 본건 합병으로 인한 최대주주의 변경은 없습니다.(4) 회사의 재무에 미치는 영향합병법인인 코오롱건설(주)와 피합병법인인 코오롱아이넷(주), 코오롱비앤에스(주)는본건 합병을 통해 사업다각화를 통한 안정적 사업포트폴리오 구성, 재무안정성 증대를 통해 국내외 경영 환경 변화에 신속하게 대처할 수 있는 경쟁력을 갖춤으로써 장기적인 관점에서 기업 미래 가치를 제고하고 기업가치 및 수익성 증대를 기대하고 있습니다. 이러한 합병의 효과는 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.(5) 회사의 영업에 미치는 영향본건 합병은 합병 당사회사인 코오롱건설(주), 코오롱아이넷(주), 코오롱비앤에스(주)3개 회사의 업종이 모두 상이한 바, 단기적으로 시장점유율 및 시장지배력에 대해 현시점 대비 큰차이는 없을 것으로 전망됩니다. 하지만 다각화된 사업포트폴리오를 갖춘 대형 법인 출범을 통해 장기적으로 고도화된 사업 전개 및 사업부문간 상호교류를 통해 기업가치를 극대화하고자 합니다.(6) 합병의 내용합병기일 현재 소멸회사인 코오롱아이넷(주) 및 코오롱비앤에스(주) 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대해 아래와 같이 합병신주를 배정합니다.- 보통주에 대한 합병비율 : 소멸회사인 코오롱아이넷(주) 액면금 500원인 보통주식 1주에 대하여는 존속회사인 코오롱건설(주)의 액면금 5,000원인 보통주식 0.3148274주를 배정하며, 소멸회사인 코오롱비앤에스(주) 액면금 1,000원인 보통주식 1주에 대하여는 존속회사인 코오롱건설(주)의 액면금 5,000원인 보통주식 0.9981945주를 배정합니다.- 우선주에 대한 합병비율 : 소멸회사인 코오롱아이넷(주) 및 코오롱비앤에스(주)가 발행한 우선주가 없으므로, 존속회사인 코오롱건설(주)의 우선주를 배정하지 않습니다.본건 합병으로 존속회사인 코오롱건설(주)가 발행하는 신주에 대한 이익배당기산일은 2011년 1월 1일로 합니다.(7) 주요일정- 합 병 기 일 : 2011년 12월 28일- 합병등기일 : 2011년 12월 30일- 신주상장일 : 2012년 1월 11일

(8) 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 억원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

코오롱글로벌(주)	매출액	38,105	38,288	40,596	+7%	36,628	-4%	-

영업이익	891	704	-136	-115%	218	-69%	-

당기순이익	276(세전이익)	-27(세전이익)	-233	-	-760	-	- 예측치는 당기순이익이 아닌 세전이익으로 작성되었습니다.

■ 코오롱글로벌(주)가 코오롱씨앤씨(주)를 흡수합병함.(1) 합병의 상대방

합병후 존속회사	상호	코오롱글로벌 주식회사

소재지	경기도 과천시 코오롱로 11

대표이사	윤창운

법인구분	유가증권시장 주권상장법인

합병후 소멸회사	상호	코오롱씨앤씨 주식회사

소재지	대구광역시 수성구 동대구로 132

대표이사	조현철

법인구분	기타법인

(2) 합병방법코오롱글로벌(주)(존속회사)는 코오롱씨앤씨(주)(소멸회사)를 흡수합병(소규모합병)(3) 합병목적합병회사인 코오롱글로벌(주)가 피합병회사인 코오롱씨앤씨(주)를 계열회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이며, 경영자원의 통합을 통한 시너지를 창출하고 경영의 효율성을 달성하기 위해 합병하고자 함.(4) 합병비율코오롱글로벌㈜ : 코오롱씨앤씨㈜ = 1 : 0(5) 합병비율 산출근거합병회사인 코오롱글로벌㈜가 피합병회사인 코오롱씨앤씨㈜의 주식 100%를 소유하고 있으며, 합병회사는 피합병회사의 주식에 대한 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 진행하므로 합병가액 및 합병비율을 1:0으로 산출함(6) 합병내용본 합병은 소규모 합병으로 추진되나 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본 소규모합병은 무산되며 합병계약은 해제됨.- 합병계약의 해제조건합병 계약 체결일로부터 합병기일에 이르기까지 천재지변 기타 코오롱글로벌(주) 또는 코오롱씨앤씨(주)의 재산 혹은 경영상태에 중대한 변동이 발생한 때에는 코오롱글로벌(주)와 코오롱씨앤씨(주)는 협의로 합병조건을 변경하거나 합병계약 자체를 해제할 수 있음. 또한, 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있음.① 본 합병에 대하여 법령이 정한 중요한 신고, 허가, 인가, 등록, 승인 등을 얻지 못하는 경우② 코오롱글로벌(주)의 발행주식총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병에 반대하는 경우③ 코오롱글로벌(주) 또는 코오롱씨앤씨(주)는 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 10일 이내에 이를 시정하지 않는 경우(7) 주요일정- 합 병 기 일 : 2015년 12월 22일- 합병등기일 : 2015년 12월 28일 (예정)(8) 합병 등 전후의 재무사항 비교표피합병회사인 코오롱씨앤씨(주)는 코오롱글로벌(주)이 100% 주식을 소유한 연결대상 종속회사였으므로, 합병 전후의 재무사항 비교는 당사 연결재무제표에 반영되어 기재를 생략합니다.

6. 자산유동화관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등

PF 관련 연결실체가 제공한 채무인수 약정 내역(특수관계자 거래 포함) 아래와 같습니다.

(1) 유형별 지급보증

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

PF 유형	당반기말	전기말

기타 PF Loan	66,200	-

(2) 지역별 지급보증

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업지역	채권기관 종류	대출금액	대출잔액	보증내역	대출기간	유 형

울산광역시	증권 등	66,200	60,000	연대보증	2017-09-21	기타 PF Loan

(3) 부동산PF 유동화 관련 신용보강 제공 현황

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강 유형

-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

(4) 장래매출채권 유동화 현황

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

가. 장래매출채권 유동화채무 비중

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

당기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	-	-	-	-	-

총차입금	-	-	-	-	-

매출액	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업	양양맑은물길(주)	2015-02	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지	2015-04	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	보증일	보증금액	보증내용

대표이사	2015-12	218,240	BMW FSK 캐피탈론 지급보증 등

(7) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업	양양맑은물길	수표	백지 2매	공사이행담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리(주)	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학(주)	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍(주)	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱플라스틱(주)	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브(주)	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토(주)	어음	백지 2매	공사이행담보

(8) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	596	1,181	398	750

퇴직급여	132	253	130	218

합 계	728	1,434	528	968

(9) 비연결구조화기업 관련 약정 당반기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액

케이글로벌제일차 주식회사(주1)	대출원리금 등 자금보충의무	-	4,000	4,000

케이파이브제사차 주식회사(주2)	대출원리금 등 자금보충의무	-	4,300	4,300

케이파이브제오차 주식회사(주2)	대출원리금 등 자금보충의무	-	2,100	2,100

(주1) 케이글로벌제일차 주식회사는 연결실체가 보유하는 SOC사업의 미래 공사채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 유동화증권 발행 및 ABL 대출약정을 체결하여 재원을 조달하고 있으며, 당반기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 4,000백만원입니다.
(주2) 케이파이브제사차 및 케이파이브제오차 주식회사는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

■ 주요종속회사인 코리아이플랫폼(주)- 해당사항 없음.※ 당사의 주요종속회사였던 코리아이플랫폼(주)는 2015년 2월 16일 당사가 보유한 코리아이플랫폼 지분 전량을 처분하면서 종속회사에서 제외되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2015년 2월 16일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.