코오롱글로벌 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 64 기 분기 2023년 3월 31일 현재
제 63 기 분기 2022년 3월 31일 현재
코오롱글로벌 주식회사

1. 회사의 개요코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 98,434백만원(우선주 3,770백만원 포함)입니다.한편, 당사는 2023년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 코오롱모빌리티그룹㈜를 신설하였으며, 분할존속회사는 코오롱글로벌㈜로 결정하였습니다. 인적분할로 인하여 당분기 분할 신설회사 부문과 관련한 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 재무제표는 주석 44에서 표시하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	14,242,251	420,457	75.23	56.76

오운문화재단	97,782	-	0.52	0.00

이웅열	72,486	-	0.38	0.00

자기주식	74,490	5,994	0.39	0.81

기타	4,445,704	314,286	23.48	42.43

합 계	18,932,713	740,737	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,639,566	2,102,163

자본 (B)	599,082	585,063

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	209,612	167,842

차입금및사채 (D)	607,879	405,465

부채비율 (A/B)	274%	359%

순차입금비율 ((D-C)/B)	66%	41%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	584	562

은행예금	207,791	157,758

합 계	208,375	158,320

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

기타금융자산	-	2,000	주택사업 시행사 기성 지급담보 임시 예치금

USD 635	USD 5,609	해외공사 계약이행보증 지급담보 예치금

장기기타금융자산	53	53	우리사주조합 관련 예치금

31	31	당좌개설보증금

합계	USD 635	USD 5,609

84	2,084

7. 매출채권및기타채권과 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	286,615	-	248,429	-

대손충당금	(34,043)	-	(31,024)	-

소 계	252,572	-	217,405	-

기타채권:

미수금	65,416	8,073	61,408	10,129

대손충당금	(3,710)	-	(3,665)	-

현재가치할인차금	-	(499)	-	(678)

미수수익	6,756	-	5,438	-

대여금	110,719	153,532	98,949	157,202

대손충당금	(7,933)	(20,006)	(7,837)	(23,515)

현재가치할인차금	(772)	(7,318)	(906)	(8,043)

보증금	14,284	17,757	14,290	17,972

현재가치할인차금	(90)	(1,713)	(147)	(1,693)

금융보증자산	11,658	7,402	11,290	10,011

소 계	196,328	157,228	178,820	161,385

합 계	448,900	157,228	396,225	161,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	285,969	250,265

손상차손누계액	(5,521)	(3,761)

합 계	280,448	246,504

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	미수금	장단기대여금	합 계

전기초	23,135	1,848	6,474	23,520	54,977

설정(환입)액	9,134	1,913	(628)	7,832	18,251

소유주분배예정자산으로의대체	(181)	-	(868)	-	(1,049)

제각액	(1,064)	-	(1,313)	-	(2,377)

전기말	31,024	3,761	3,665	31,352	69,802

설정(환입)액	3,019	1,760	60	(2,477)	2,362

제각액	-	-	(15)	(936)	(951)

당분기말	34,043	5,521	3,710	27,939	71,213

당사는 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권과 미청구공사는 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	27,913	21,509

관련 부채의 장부금액	(27,913)	(21,509)

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권은 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시 수령한 현금은 차입금으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	1,128	108	9,415	107

당기손익-공정가치측정 지분상품	1,035	-	-	-

당기손익-공정가치측정 채무상품	88,700	62,584	106,000	61,386

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	5,276	-	5,104

기타포괄손익-공정가치즉정 채무상품	-	-	1	-

파생상품자산(*)	1,153	-	1,463	-

합 계	92,016	67,968	116,879	66,597

(*) 당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	1,035	-

비상장주식	27,541	27,541

출자금	31,241	30,871

후순위채권	89,240	106,000

저축성보험	3,262	2,974

합 계	152,319	167,386

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	106,000	61,386	-	66,333

취득	21,600	1,198	106,000	3,398

평가	735	-	-	(114)

대체(*)	(2,600)	-	4,800	(4,725)

처분	(36,000)	-	-	(3,504)

소유주 분배예정자산	-	-	(4,800)	(2)

기말	89,735	62,584	106,000	61,386

(*) 당분기중 취득한 피투자회사의 전환사채를 전환하여, 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (주석 12 참고)

③ 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상장주식	735	-

출자금	-	(45)

후순위채권	2,375	29

합 계	3,110	(16)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,237	3,065

비상장주식	2,039	2,039

국공채	-	1

합 계	5,276	5,105

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	5,104	1	-

취득	-	-	1,436	-

평가	-	172	-	-

처분	-	-	(1,437)	-

기말	-	5,276	-	-

나. 전기

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	2,003	113	-

취득	-	-	4,141	-

평가	-	3,101	21	-

처분	-	-	(4,274)	-

기말	-	5,104	1	-

③ 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초	2,400	-	7	(16)

평가	133	-	2,393	16

기말	2,533	-	2,400	-

(4) 상각후원가 금융자산① 당분기와 전기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	-	14,933

취득	-	297

처분	-	(15,230)

기말	-	-

② 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	-	166

9. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, SGD)

구 분	계약처	당분기말계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기말	전기말	당분기	전분기

통화선도	우리은행 외	EUR 11,213,735	KRW	EUR	-	-	219	(556)	219	(23)

우리은행 외	USD 29,537,788	KRW	USD	-	-	277	(832)	277	571

우리은행 외	EUR 19,168,288	EUR	USD	-	-	(221)	(315)	(221)	539

우리은행 외	JPY 1,055,625,820	JPY	KRW	-	-	66	331	66	609

우리은행 외	USD 33,215,846	USD	KRW	-	-	(251)	1,048	(251)	(649)

우리은행	GBP 764,000	GBP	USD	-	-	(15)	-	(15)	-

우리은행	-	SGD	KRW	-	-	-	-	-	(1)

이자율스왑	SC은행	25,000	-	-	91일CD+0.94	2.64	-	-	-	-

SC은행	30,000	-	-	91일CD+1.55	3.40	-	-	-	-

SC은행	26,000	-	-	91일CD+2.00	3.20	-	-	-	44

합 계	75	(324)	75	1,090

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,440	96

상품	20,592	12,351

평가손실충당금	(27)	(36)

재공품	1,133	7,948

저장품	6	6

원재료	29,815	21,534

미착품	12,971	4,132

가설재	19,992	16,989

미완성건물	8	1

합 계	85,930	63,021

당분기의 재고자산평가손실환입 9백만원과 전분기의 재고자산평가손실환입 22백만원은 매출원가에 가감하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	61,487	36,012	28,812	35,871

대손충당금	(16)	-	(16)	-

선급비용	10,026	-	9,552	-

선급공사원가	55,695	-	49,449	-

합 계	127,192	36,012	87,797	35,871

12. 종속기업,공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

네이처브리지㈜(*1)	대한민국	12월	휴게시설 위탁 운영업	100.00%	-	100.00%	-

㈜테크비젼	대한민국	12월	건설자재 도소매 및 서비스	100.00%	600	100.00%	600

코오롱이앤씨㈜	대한민국	12월	건축공사업	51.06%	-	51.06%	-

코오롱하우스비전㈜	대한민국	12월	부동산개발 및 공급업	100.00%	20,400	100.00%	20,400

리베토코리아㈜	대한민국	12월	부동산 서비스업	100.00%	-	100.00%	-

LIBETO Pte. Ltd.	싱가포르	12월	부동산 서비스업	60.00%	-	60.00%	-

㈜엑시아머티리얼스(*2)	대한민국	12월	합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업	56.49%	5,600	-	-

하사미㈜	대한민국	12월	풍력발전소	67.78%	3,357	67.78%	3,357

코오롱아우토㈜(*3)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	99.33%	-

코오롱오토모티브㈜(*3)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	100.00%	-

코오롱제이모빌리티㈜(*3)	대한민국	12월	자동차판매업	-	-	100.00%	-

합 계	29,957	24,357

(*1) 당분기 중 유상증자로 네이처브리지㈜의 주식을 600,000주 취득하였습니다. 또한, 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손 3,000백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 주식매매계약으로 지분율 56%을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 분할로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*1)	장부금액	지분율(*1)	장부금액

김해맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	24.54%	137	24.54%	137

서서울고속도로㈜(*2)(*5)	대한민국	12월	고속도로	8.46%	12,270	9.19%	12,270

㈜한우즈벡씨엔지투자	대한민국	12월	재무투자	30.67%	434	30.67%	434

㈜한우즈벡실린더투자	대한민국	12월	재무투자	31.29%	583	31.29%	583

Kolon World Investment Ltd.	홍콩	12월	재무투자	20.00%	1,627	20.00%	1,627

미래환경에너지㈜	대한민국	12월	토목엔지니어링	24.50%	1,240	24.50%	1,240

덕평랜드㈜(*3)	대한민국	12월	휴게소운영	51.00%	-	51.00%	-

원주에너지㈜	대한민국	12월	집단에너지공급	30.00%	-	30.00%	-

양양맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.40%	402	22.40%	402

양양풍력발전㈜	대한민국	12월	풍력발전소	44.44%	10,666	44.44%	10,666

아시아드컨트리클럽㈜	대한민국	12월	골프장	20.74%	3,437	20.74%	3,437

춘천맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.75%	260	22.75%	260

태백가덕산풍력발전㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	20.00%	7,394	20.00%	7,394

천안북부일반산업단지㈜	대한민국	12월	산업단지개발	43.61%	2,181	43.61%	2,181

경남하이웨이㈜(*2)	대한민국	12월	도로건설업	7.00%	-	7.00%	-

경주풍력발전㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	15.00%	3,420	15.00%	3,420

제이영주에스엠씨㈜(*2)	대한민국	12월	하수처리시설	3.80%	87	3.80%	87

올레팜	대한민국	12월	스마트팜	33.33%	8,837	33.33%	8,837

영덕해맞이풍력㈜	대한민국	12월	풍력발전소	30.00%	6,180	30.00%	6,180

탐라사랑(*2)	대한민국	12월	기숙사운영	2.50%	55	2.50%	55

한백풍력발전㈜	대한민국	12월	풍력발전소	27.68%	320	27.68%	320

삼척오두풍력발전㈜(*4)	대한민국	12월	풍력발전소	100.00%	50	100.00%	50

경산클린에너지㈜	대한민국	12월	하수처리시설	20.00%	10	20.00%	10

합계	59,590	59,590

(*1) 당사가 소유한 의결권이 있는 주식 기준입니다.(*2) 당사의 지분율은 20%미만이나 임원겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 당사의 지분율이 100%이나, 협약상 최종지분율 20%로 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 재무적출자자의 약정된 출자가 수행되어 당사의 지분율이 감소하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업,공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

종속기업투자	공동기업및관계기업투자	종속기업투자	공동기업및관계기업투자

기초	24,357	59,590	141,916	54,013

취득	6,000	-	43,157	6,750

대체	2,600	-	-	(75)

사업결합(*)	-	-	(16,298)	-

손상차손	(3,000)	-	(12,886)	(1,098)

소유주 분배예정자산 대체	-	-	(131,532)	-

기말	29,957	59,590	24,357	59,590

(*)전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 감소입니다.

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	183,025	16,092	1,106	3,390	99	1,789	666	5,202	9,029	220,398

취득(*1)	1,374	-	-	196	-	22	47	162	3,143	4,944

처분	-	-	-	-	-	(50)	(9)	(14)	-	(73)

감가상각	-	(223)	(31)	(162)	(33)	(130)	(50)	(394)	-	(1,023)

대체(*2)	-	-	-	-	-	(56)	-	-	-	(56)

순외환차이	-	-	-	-	-	26	3	-	-	29

분기말	184,399	15,869	1,075	3,424	66	1,601	657	4,956	12,172	224,219

취득원가	194,051	25,656	2,386	5,993	1,423	7,030	2,409	14,242	12,172	265,362

감가상각누계액	-	(9,787)	(1,311)	(2,569)	(1,357)	(5,429)	(1,752)	(9,286)	-	(31,491)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 장기선급금 635백만원 감소, 미지급금 140백만원이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 차량운반구 56백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	245,236	87,585	1,795	5,354	431	1,864	2,022	12,730	1,195	358,212

취득(*1)	6,703	20	-	350	30	966	891	3,939	15,410	28,309

사업결합(*2)	-	2,210	382	617	-	-	813	577	-	4,599

처분	(2,578)	(30)	(65)	(96)	-	(426)	(313)	(335)	-	(3,843)

감가상각	-	(3,779)	(226)	(1,115)	(356)	(699)	(1,065)	(4,996)	-	(12,236)

대체(*3)	599	785	-	-	-	616	-	-	(1,176)	824

순외환차이	-	(1)	-	-	(6)	(187)	(22)	-	-	(216)

소유주분배예정자산대체	(66,935)	(70,698)	(780)	(1,720)	-	(345)	(1,660)	(6,713)	(6,400)	(155,251)

기말	183,025	16,092	1,106	3,390	99	1,789	666	5,202	9,029	220,398

취득원가	192,677	25,656	2,386	5,797	2,134	7,317	2,349	16,380	9,029	263,725

감가상각누계액	-	(9,564)	(1,280)	(2,407)	(2,035)	(5,528)	(1,683)	(11,178)	-	(33,675)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*1) 전기 중 유형자산 취득 관련 장기선급금 1,774백만원 증가, 미지급금 799백만원이 감소하였습니다. (*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(*3) 전기 중 토지 599백만원, 건물 785백만원이 투자부동산에서 대체되었으며, 차량운반구 616백만원이 재고자산에서 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산1,176백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	190,106	68,608	10,971	269,685

감가상각	-	(508)	(186)	(694)

기말	190,106	68,100	10,785	268,991

취득원가	190,106	81,111	14,382	285,599

감가상각누계액	-	(13,011)	(3,597)	(16,608)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	187,912	68,532	10,469	266,913

취득	2,880	3,012	15	5,907

대체(*)	(599)	(702)	1,176	(125)

처분	(87)	(107)	-	(194)

감가상각	-	(2,127)	(689)	(2,816)

기말	190,106	68,608	10,971	269,685

취득원가	190,106	81,111	14,382	285,599

감가상각누계액	-	(12,503)	(3,411)	(15,914)

(*) 전기 중 유형자산에서 토지 및 건물로 각각 599백만원, 785백만원 대체되었으며,건설중인자산 1,176백만원과 공사미수금 11,489백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 또한, 토지 3,497백만원과 건물 7,909백만원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	1,081	3,005	10,195	790	15,071

상각	-	(382)	-	(81)	(463)

분기말	1,081	2,623	10,195	709	14,608

취득원가	1,081	15,400	11,639	10,378	38,498

상각누계액	-	(12,777)	-	(9,222)	(21,999)

손상차손누계액	-	-	(1,444)	(447)	(1,891)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	16,296	39,400	5,730	11,102	2,259	74,787

취득(*1)	-	-	-	414	558	972

사업결합(*2)	-	-	-	-	64	64

상각	-	-	(1,799)	-	(864)	(2,663)

소유주 분배예정자산 대체	(15,215)	(39,400)	(926)	(1,321)	(1,227)	(58,089)

기말	1,081	-	3,005	10,195	790	15,071

취득원가	1,081	-	15,400	11,639	10,378	38,498

상각누계액	-	-	(12,395)	-	(9,141)	(21,536)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(447)	(1,891)

(*1) 전기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 50백만원 증가하였습니다.(*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	1,081	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	10,195	비한정

기타의 무형자산	주차장 사용수익권	277	1년 11개월

② 전기말

(단위 : 백만원)

분류	내역	금액(*)	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,102	비한정

기타의 무형자산	주차장 사용수익권	313	2년 2개월

(*) 전기말 소유주분배예정자산으로 분류된 항목을 포함하고 있습니다.

16. 리스계약

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초	374	32,564	2	37	1,706	2,040	494	113	37,330

증가	1,712	1,735	-	-	20	1,080	18	-	4,565

감소	-	(714)	-	-	-	(102)	-	-	(816)

감가상각	(240)	(2,392)	(1)	(7)	(341)	(541)	(52)	(24)	(3,598)

분기말	1,846	31,193	1	30	1,385	2,477	460	89	37,481

취득원가	2,339	41,881	9	66	2,534	5,319	707	226	53,081

감가상각누계액	(493)	(10,688)	(8)	(36)	(1,149)	(2,842)	(247)	(137)	(15,600)

② 전기

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초	642	88,280	77	111	1,802	1,647	273	148	92,980

증가	989	58,159	2	6	1,552	2,924	399	81	64,112

감소	(25)	(9,086)	-	-	(75)	(336)	(5)	(8)	(9,535)

사업결합(*)	-	12,448	-	-	-	85	-	-	12,533

감가상각	(1,215)	(24,344)	(32)	(58)	(1,573)	(2,016)	(173)	(108)	(29,519)

환산차이	(1)	(22)	-	-	-	-	-	-	(23)

소유주 분배예정자산 대체	(16)	(92,871)	(45)	(22)	-	(264)	-	-	(93,218)

기말	374	32,564	2	37	1,706	2,040	494	113	37,330

취득원가	1,406	42,745	9	77	3,140	4,634	709	227	52,947

감가상각누계액	(1,032)	(10,181)	(7)	(40)	(1,434)	(2,594)	(215)	(114)	(15,617)

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	환산차이	당분기말

리스부채	35,789	4,357	(839)	428	(4,434)	-	35,301

② 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	사업결합(*)	증가	감소	이자비용	지급	환산차이	소유주 분배예정부채 대체	전기말

리스부채	86,553	10,579	61,250	(7,369)	4,798	(30,130)	(19)	(89,873)	35,789

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(3) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.

(4) 리스제공자 - 운용리스투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 2,196백만원 및 2,086백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	271,470	-	298,831	-

지급어음	67,230	-	95,396	-

미지급금	30,515	-	53,489	-

미지급비용	40,064	-	30,115	-

미지급배당금	7,876	-	213,296	-

임대보증금	-	2,520	-	5,432

예수보증금	22,359	2,558	21,138	1,905

현재가치할인차금	(56)	(299)	-	(78)

합 계	439,458	4,779	712,265	7,259

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	310,660	267,312	209,153	196,312

사채	-	30,000	-	-

사채할인발행차금	-	(93)	-	-

합 계	310,660	297,219	209,153	196,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*)	당분기말	전기말

운영자금대출	SC제일은행	6.33	30,000	58,000

담보부차입거래	우리은행	6.01	21,500	21,500

운영자금대출	수협은행	6.44	10,000	20,000

담보부차입거래	농협은행	6.55	20,000	20,000

운영자금대출	건설공제조합	1.10	22,000	22,000

USANCE차입금	우리은행 외	5.27~5.69	15,187	4,084

매출채권할인	우리은행 외	1.67~7.23	27,913	21,509

운영자금대출	하나은행	5.90	30,000	-

운영자금대출	하나은행	-	-	9,000

담보부차입거래	산업은행	-	-	30,000

구매자금대출	BMW FSK	-	-	58,749

구매자금대출	BMW FSK	-	-	592

소 계	176,600	265,434

유동성장기차입금	134,060	110,060

소유주 분배예정부채 대체	-	(166,341)

합 계	310,660	209,153

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*)	당분기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,372	1,372

담보부차입거래	안타티카하나제일차	6.62	60,000	60,000

담보부차입거래	안타티카하나제이차	6.62	60,000	-

운영자금대출	하나은행	5.94	30,000	60,000

담보부차입거래	우리은행	5.56	90,000	95,000

담보부차입거래	우리은행	6.86	100,000	-

담보부차입거래	건설공제조합	4.44	40,000	40,000

운영자금대출	대구은행	7.40	20,000	20,000

운영자금대출	한국투자증권	-	-	30,000

소 계	401,372	306,372

유동성장기차입금	(134,060)	(110,060)

합 계	267,312	196,312

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)(*3)	당분기말	전기말	보증여부

제169회(*1)	2023-05-24	7.22	-	80,000	무보증

제170회(*2)	2026-03-27	7.93	30,000	-	무보증

소 계	30,000	80,000

사채할인발행차금	(93)	-

유동성사채	-	(80,000)

합 계	29,907	-

(*1) 전기말 169회 사채는 유동성사채는 소유주분배예정부채로 대체되었습니다.(*2) 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있는 조기상환권이 당사에 부여되어 있습니다.(*3) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	11,658	7,402	11,290	10,011

파생상품부채(*)	1,078	-	1,788	-

리스부채	11,438	23,863	11,319	24,470

합 계	24,174	31,265	24,397	34,481

(*) 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	119,259	117,941

사외적립자산의 공정가치	(92,428)	(92,612)

합 계	26,831	25,329

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,967	3,083

이자비용	1,402	653

이자수익	(1,134)	(271)

합 계	3,235	3,465

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	117,941	168,830

당기근무원가	2,967	18,417

이자비용	1,402	3,898

지급액	(2,963)	(14,590)

관계사 전입	96	1,278

관계사 전출	(184)	(1,109)

사업결합(*)	-	973

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정	-	631

재무적 가정	-	(11,849)

경험조정	-	9,606

소유주 분배예정부채 대체	-	(58,144)

기말	119,259	117,941

(*) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	92,612	123,244

부담금납입액	-	21,000

지급액	(1,267)	(9,012)

이자수익	1,134	2,841

관계사 전입	79	1,254

관계사 전출	(130)	(512)

확정급여제도의 재측정요소	-	(686)

소유주 분배예정부채 대체	-	(45,517)

기말	92,428	92,612

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	92,137	92,318

국민연금전환금	291	294

합 계	92,428	92,612

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	144,377	-	109,450	-

예수금	9,070	-	7,929	-

선수수익	7,263	299	7,620	38

기타부채	8,024	688	12,792	664

계약부채	74	194	119	171

합 계	168,808	1,181	137,910	873

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	16,452	83,729	154	93	100,428

전입액	79	3,824	8	-	3,911

사용액	-	(728)	(2)	-	(730)

환입액	(3,680)	-	(78)	-	(3,758)

분기말	12,851	86,825	82	93	99,851

유동부채	12,851	8,996	-	-	21,847

비유동부채	-	77,829	82	93	78,004

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	15,525	75,156	1,183	93	91,957

전입액	6,199	15,019	460	-	21,678

사용액	-	(6,027)	(268)	-	(6,295)

환입액	(5,272)	(419)	(281)	-	(5,972)

소유주분배예정부채 대체	-	-	(940)	-	(940)

기말	16,452	83,729	154	93	100,428

유동부채	16,452	9,856	-	-	26,308

비유동부채	-	73,873	154	93	74,120

23. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 특수관계자 및 기타거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	6매	백지

기타거래처	21매	백지

어음	특수관계자	6매	백지

기타거래처	1매	1,000

(2) 당좌차월당사는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	46,800	신용대출 및 담보대출

USD	52,600

하나은행	KRW	27,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	33,700

산업은행	USD	30,000

국민은행	KRW	3,000

USD	5,000

신한은행	KRW	7,000

USD	36,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	USD	15,000

SBI 저축은행	KRW	5,000

우리종합금융	KRW	10,000

건설공제조합	KRW	22,000

유바프은행	USD	20,000

합 계	KRW	156,390

USD	247,300

(4) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개의 은행과 총 약정한도 USD 24,200천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대구서부지법	서대구지구정비사업조합	대여금 반환 소송	1심 승소, 2심 진행중	1,071

수원고등법원	한국토지주택공사	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	1,383

수원고등법원	산성2동정비사업조합	대여금 반환 소송	1심 승소, 2심 진행중	2,892

기타	공사대금 청구 등 7건	2,886

합 계	8,232

② 당사가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울중앙지법	운암산코오롱하늘채입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	2,000

서울중앙지법	쌍용역코오롱하늘채아파트입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	900

부산고등법원	효문코오롱하늘채 입주자대표회의	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	1,100

서울고등법원	인천광역시	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	5,208

기타	공사대금 청구 등 22건	28,778

합 계	37,986

상기 소송사건 이외 당사가 신청인으로 진행중인 중재사건은 4건(중재가액 27,559백만원)입니다. 당분기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증 금액은 각각 495,400백만원과 385,500백만원이며, 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	지급보증한도	실행잔액	보증내역	보증종료일

수원시	은행 등	116,350	87,400	채무연대보증	2023.08

경남 김해시	증권사 등	360,000	300,000	채무연대보증	2025.01

광주시(경기도)	증권사 등	140,400	108,000	채무연대보증	2023.08

합계	616,750	495,400

당사의 PF 대출내역 중 채무연대보증 대출잔액은 상기 내역과 같으며, 이 외에 책임준공 미이행시 채무인수 등 조건부 채무인수 약정을 제공한 대출잔액은 1,224,704백만원(한도 1,620,634백만원)입니다. 조건부 채무인수에 대한 정보는 주석 41번에서 설명하고 있습니다. 또한 당사는 상기 PF 대출내역에 대한 채무연대보증 및 조건부 채무인수 약정 중 대출잔액 197,400백만원(한도 239,390백만원)에 대하여, 당사의 유효신용등급이 BBB- 또는 A3-미만으로으로 하락하는 경우 기한의 이익 상실 또는채무불이행사유 등을 내용으로 하는 약정을 추가로 체결하고 있습니다.

(7) 비연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에제공한 재무적 지원	구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 최대노출액

신보2023제2차유동화전문(유)(*1)	후순위사채 근질권 설정	540	3,000	540

에이치케이야음제이차㈜(*2)	당기손익인식 공정가치채무상품	70,690	-	70,690

봉명베스트제일차㈜(*2)	당기손익인식 공정가치채무상품	15,508	-	15,508

호스트네트웍 ㈜(*2)	당기손익인식 공정가치채무상품	2,999	-	2,999

(*1) 신보2023제2차유동화전문(유)는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

(*2) 당분기와 전기 중 당사는 에이치케이야음제이차㈜, 봉명베스트제일차㈜, 호스트네트웍㈜의 후순위사채를 취득하였습니다. 에이치케이야음제이차㈜, 봉명베스트제일차㈜, 호스트네트웍㈜는 PF대출채권을 발행하여 자금을 대여하고 당해 대여금의 관리, 운용수익 등으로 PF 대출채권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 당사는 비연결구조화기업이 투자한 다른 실체에 자금보충약정과 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트 중단 등이 발생시 회사는 후순위 사채의 원리금 손실 및 추가자금보충의무, 채무인수 의무에 따른손실에 노출될 수 있습니다. 상기 자금보충의무 및 채무인수의무에 대한 당사의 지급보증 약정은 41번 주석에서 설명하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 분양사업 등과 관련하여 담보부동산에 대한 매입확약(한도 143,000만원을 제공하고 있습니다. (9) 상법 제 530조의 9 제 1항의 규정에 의거하여 각 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할 전의 분할되는 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(10) 공동기업인 덕평랜드㈜와 관련하여 책임임대차계약이 해지되는 경우 한국증권금융㈜에 당사가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")과 한국증권금융㈜가 보유한 덕평랜드㈜의 사채(관련금액: 당분기말 40,000백만원, 전기말 40,000백만원)를 매도할 수 있는 매도청구권("풋옵션")을 제공하고 있습니다.(11) 당사는 SOC사업법인의 지분증권과 관련하여 서부내륙고속도로㈜, 동북선도시철도㈜, 서서울고속도로㈜의 주식은 투자자가 당사로부터 보유한 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")을 보유하고 있으며, 미래환경에너지㈜는 재무적 출자자가 당사에 보유주식을 매각할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션"), 서부내륙고속도로㈜ 주식은 당사가 발주처 및 투자자에게 주식을 매도할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션")을 보유하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	19,673,450	26,196,787

보통주	18,932,713	25,210,438

우선주(*)	740,737	986,349

자본금	98,433,870,000	131,050,555,000

(*) 당분기말 현재 당사의 우선주 740,737주는 비참가적, 비누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액 기준 연 1%를 금전으로 추가 배당합니다.한편, 당사는 제 47기 중 상법 및 당사 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수(*)	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	26,196,787	88,817	26,107,970	25,523,241	88,817	25,434,424

신주발행	-	-	-	673,546	-	673,546

주식병합	(6,523,337)	-	(6,523,337)	-	-	-

자기주식처분	-	(22,117)	22,117	-	-	-

자기주식취득	-	13,784	(13,784)	-	-	-

기말 발행주식수	19,673,450	80,484	19,592,966	26,196,787	88,817	26,107,970

(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며, 우선주의 경우에도 당사 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 74,490주 및 우선주 5,994주입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,411	65,413

감자차익	(95,246)	85,434

기타자본잉여금	(24,291)	(237,587)

합 계	(54,126)	(86,740)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	7,404	6,616

미처분이익잉여금	566,453	555,440

합 계	573,857	562,056

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	562,056	423,303

현금배당	(7,882)	(10,189)

당기순이익	19,683	148,835

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	-	107

기말금액	573,857	562,056

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	2,532	2,399

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	-	-

해외사업장환산외환차이	(20,109)	(22,150)

합 계	(17,577)	(19,751)

27. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,164)	(1,210)

자기주식처분손실	(343)	(342)

합 계	(1,507)	(1,552)

28. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

보통주 귀속이익(*1)	18,755,308,740	-	18,755,308,740	24,900,549,494	13,880,867,226	38,781,416,720

가중평균유통보통주식수(*2)	18,855,022	18,855,022	18,855,022	18,848,618	18,848,618	18,848,618

보통주 기본주당이익	995	-	995	1,321	736	2,057

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

구형우선주 귀속이익(*1)	927,496,827	-	927,496,827	309,101,290	170,162,452	479,263,742

가중평균유통구형우선주식수(*2)	920,856	920,856	920,856	231,061	231,061	231,061

구형우선주 기본주당이익	1,007	-	1,007	1,338	736	2,074

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합 계	계속영업	중단영업	합 계

분기순이익	19,682,805,567	-	19,682,805,567	25,209,650,784	14,051,029,678	39,260,680,462

우선주 배당금	(11,510,700)	-	(11,510,700)	(3,851,013)	-	(3,851,013)

잔여이익	19,671,294,867	-	19,671,294,867	25,205,799,771	14,051,029,678	39,256,829,449

잔여이익 중 보통주귀속이익	18,755,308,740	-	18,755,308,740	24,900,549,494	13,880,867,226	38,781,416,720

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	915,986,127	-	915,986,127	305,250,277	170,162,452	475,412,729

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합 계	계속영업	중단영업	합 계

기초유통보통주식수	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343

주식의 병합	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)	(6,277,725)

자기주식의 취득	(7,557)	(7,557)	(7,557)	-	-	-

자기주식의 처분	13,961	13,961	13,961	-	-	-

가중평균유통보통주식수	18,855,022	18,855,022	18,855,022	18,848,618	18,848,618	18,848,618

당사는 당분기 중 1주당 0.249주의 비율로 주식병합 하여 신주 기준으로 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전기 가중평균유통주식수를 재산정하였습니다. 나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

기초유통구형우선주식수	981,627	981,627	981,627	308,081	308,081	308,081

주식의 병합	(60,562)	(60,562)	(60,562)	(77,020)	(77,020)	(77,020)

자기주식의 취득	(402)	(402)	(402)	-	-	-

자기주식의 처분	193	193	193	-	-	-

가중평균유통구형우선주식수	920,856	920,856	920,856	231,061	231,061	231,061

당사는 당분기 중 1주당 0.249주의 비율로 주식병합 하여 신주 기준으로 가중평균유통구형우선주식수를 산정하였으며, 전기 가중평균유통주식수를 재산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액(*)	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,669,378	4,735	(67,227)	1,606,886

국내건축	1,821,703	51,048	(83,448)	1,789,303

국내플랜트	87,605	123,949	(38,865)	172,689

국내주택	5,973,933	119,677	(235,286)	5,858,324

국내환경	180,120	16,293	(14,820)	181,593

해외도급	133,500	29,411	(14,992)	147,919

합 계	9,866,239	345,113	(454,638)	9,756,714

(*) 신규수주, 계약변경으로 인한 도급액 변동분 등이 포함되어 있으며 향후 사업진행에 따라 계약잔액의 변동이 발생할 수 있습니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액(*)	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,433,525	572,405	(336,552)	1,669,378

국내건축	1,553,323	524,935	(256,555)	1,821,703

국내플랜트	183,958	43,038	(139,391)	87,605

국내주택	5,847,390	1,251,703	(1,125,160)	5,973,933

국내환경	200,014	92,700	(112,594)	180,120

해외도급	84,468	135,866	(86,834)	133,500

합 계	9,302,678	2,620,647	(2,057,086)	9,866,239

(*) 신규수주, 계약변경으로 인한 도급액 변동분 등이 포함되어 있으며 향후 사업진행에 따라 계약잔액의 변동이 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

국내토목	945,789	897,676	48,113	14,277	55,342	26,101	8,152

국내건축	406,801	385,181	21,620	2,115	51,831	51,764	2,592

국내플랜트	121,648	111,514	10,134	15,332	867	2,358	-

국내주택	1,440,266	1,298,477	141,789	115,318	123,568	122,173	-

국내환경	213,404	201,549	11,855	929	5,820	808	716

해외도급	180,335	161,297	19,038	52,733	48,541	10,163	1,391

합 계	3,308,243	3,055,694	252,549	200,704	285,969	213,367	12,851

상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 20,484백만원입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

국내토목	4,735	4,033	66	636	66

국내건축	5,181	3,825	495	861	495

국내플랜트	9,319	8,494	282	543	282

국내주택	56,277	48,077	3,285	4,915	3,285

국내환경	(705)	(1,284)	267	312	267

해외도급	3,853	1,443	2,411	(1)	2,411

합 계	78,660	64,588	6,806	7,266	6,806

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약금액의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약금액의 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액(*)	총 액	대손충당금(*)

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-11-21	72.83%	20,960	136	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	33.92%	22,364	145	2,418	16

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	44.14%	-	-	-	-

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	31.50%	21,906	142	9,183	59

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-04-15	31.49%	11,202	73	-	-

대전 대성동 공동주택 신축공사	2020-05-20	2024-05-31	37.37%	-	-	-	-

세운 4구역 도시환경정비사업	2019-01-15	2023-12-31	1.95%	8,520	55	-	-

부천 소사구 계수범박 주택재개발정비사업	2011-02-25	2023-02-23	100.00%	9,759	63	31,200	202

안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업	2017-02-15	2024-08-31	47.90%	-	-	-	-

부산 초읍2구역 주택재개발사업	2006-02-14	2024-05-30	47.42%	-	-	-	-

구미 인의동 공동주택 신축공사	2021-06-22	2024-09-30	8.25%	2,024	13	-	-

(*) 당분기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액(*)	총액	대손충당금

대구 시지코오롱하늘채 신축공사	2018-05-01	2022-02-28	100.00%	-	-	1,623	276

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-06-22	100.00%	-	-	-	-

나주 빛가람 지역주택조합	2019-03-28	2022-10-27	100.00%	-	-	15,800	453

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-09-06	100.00%	9,074	57	-	-

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-11-21	63.65%	-	-	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	28.34%	17,860	113	5,163	48

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	35.57%	-	-	-	-

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	24.47%	17,547	111	8,178	52

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-04-15	23.47%	6,118	39	-	-

대전 대성동 공동주택 신축공사	2020-05-20	2024-05-31	28.68%	-	-	-	-

세운 4구역 도시환경정비사업	2019-01-15	2023-12-31	1.57%	6,880	44	-	-

(*) 전기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

30. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	454,638	468,343

용역매출	15,161	11,551

상품매출	98,747	106,082

기타매출	4,918	1,000

합 계	573,464	586,976

수익인식 시기:

한 시점에 이행	103,665	107,082

기간에 걸쳐 이행	469,799	479,894

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출원가	414,724	402,864

용역매출원가	11,448	36,725

상품매출원가	91,815	72,729

기타매출원가	3,450	692

합 계	521,437	513,010

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	285,969	250,265

선급공사원가	55,696	49,449

계약자산 합계	341,665	299,714

선수금	144,376	109,450

초과청구공사	213,367	213,834

계약부채	268	290

계약부채 합계	358,011	323,574

전기말 계약부채 중, 건설 도급계약과 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 73,697백만원이며, 무역사업부 및 기타 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 19,691백만원입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	165,327	165,079

급여	40,424	39,476

복리후생비	3,948	3,161

운반비	645	1,279

감가상각비	1,717	1,712

사용권자산감가상각비	3,598	2,228

무형자산상각비	463	582

광고선전비	1,237	536

판매촉진비	3	-

지급수수료	33,637	31,523

외주비	256,879	267,379

기타비용	52,035	37,457

합 계(*)	559,913	550,412

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,616	9,841

퇴직급여	805	614

복리후생비	1,236	949

여비교통비	405	255

통신비	109	100

수도광열비	16	13

세금과공과	1,626	1,375

임차료	506	210

감가상각비	1,034	927

사용권자산감가상각비	933	404

보험료	1,342	1,226

접대비	831	753

광고선전비	473	173

지급수수료	8,955	6,726

교육훈련비	110	62

차량유지비	139	131

대손상각비	4,777	6,752

무형자산상각비	445	570

도서인쇄비	67	51

사무비	8	14

하자보수비	285	126

소모품비	17	3

운반비	171	104

연구비	40	50

수주비	740	1,189

판매보증비	(77)	84

수출경비	414	839

리스료비용	95	117

기타비용	1,358	3,744

합 계	38,476	37,402

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	4,654	2,375	1	-	-	7,030

배당금수익	-	-	7	-	2,567	2,574

소 계	4,654	2,375	8	-	2,567	9,604

금융비용:

이자비용	-	-	-	8,393	-	8,393

기타포괄손익:

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	-	-	133	-	-	133

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	4,654	2,375	8	(8,393)	2,567	1,211

기타포괄손익 합계	-	-	133	-	-	133

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	1,681	29	-	-	-	1,710

배당금수익	-	-	7	-	1,499	1,506

소 계	1,681	29	7	-	1,499	3,216

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,524	-	1,524

기타포괄손익:

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	-	-	(99)	-	-	(99)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	1,681	29	7	(1,524)	1,499	1,692

기타포괄손익 합계	-	-	(99)	-	-	(99)

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,330	1,518

외화환산이익	4,335	2,125

파생상품거래이익	1,119	2,239

파생상품평가이익	1,153	1,994

유형자산처분이익	210	51

기타의대손상각비환입	2,871	-

당기손익인식금융자산평가이익	735	-

종속기업및관계기업투자손상차손환입	-	27

리스자산이익	57	22

재고자산처분이익	20	115

금융보증수익	3,496	2,389

기타	1,260	1,384

합 계	18,586	11,864

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,755	3,994

외화환산손실	3,151	1,711

파생상품거래손실	1,388	156

파생상품평가손실	1,078	904

기부금	131	64

유형자산처분손실	30	19

종속기업및관계기업투자손상차손	3,000	2,000

재고자산처분손실	25	72

기타의대손상각비	454	3,306

기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실	121	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	45

매출채권처분손실	58	24

리스자산손실	20	-

금융보증비용	3,496	2,389

기타	142	529

합 계	16,848	15,214

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,537	9,587

과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	(6,215)	2,691

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,862)	(5,698)

자본에서 직접 가감하는 이연법인세	(643)	3,003

법인세비용	(3,183)	9,583

평균유효세율	-19.3%	19.5%

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	208,375	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	1,128	1,153	1,035	88,700	-	-	-

매출채권및기타채권	448,900	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	108	-	-	62,584	5,276	-	-

장기매출채권및기타채권	157,228	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	439,458

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	310,660

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,078	23,097

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	297,219

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	4,779

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	31,265

합 계	815,739	1,153	1,035	151,284	5,276	1,078	1,106,478

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	158,320	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	9,415	1,463	106,000	-	1	-	-

매출채권및기타채권	396,225	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	107	-	61,386	5,104	-	-	-

장기매출채권및기타채권	161,385	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	712,265

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	209,153

기타금융부채	-	-	-	-	-	1,788	22,608

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	196,312

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	7,259

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	34,481

합 계	725,452	1,463	167,386	5,104	1	1,788	1,182,078

37. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	207,791	157,758

매출채권	252,572	217,405

기타채권	196,328	178,820

미청구공사	280,448	246,504

기타금융자산	92,016	116,879

소계	1,029,155	917,366

비유동자산:

기타채권	157,228	161,385

기타금융자산	62,692	61,493

소계	219,920	222,878

합계	1,249,075	1,140,244

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	2,302,882	2,138,642

(*) 해당 보증의 전체 규모는 6,411,644 백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담 비율에 해당하는 금액입니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 19,060백만원과 21,301백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정지분상품	1,035	1,035	-	-

당기손익-공정가치측정채무상품	151,284	151,284	167,386	167,386

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	5,276	5,276	5,104	5,104

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	-	-	1	1

파생상품자산	1,153	1,153	1,463	1,463

합 계	158,748	158,748	173,954	173,954

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	208,375	208,375	158,320	158,320

매출채권및기타채권	606,128	606,128	557,610	557,610

금융기관예치금	1,236	1,236	9,522	9,522

합 계	815,739	815,739	725,452	725,452

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	1,078	1,078	1,788	1,788

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	444,237	444,237	719,524	719,524

차입금및사채	607,879	607,879	405,465	405,465

금융보증부채	19,060	19,060	21,301	21,301

합 계	1,071,176	1,071,176	1,146,290	1,146,290

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	1,153	-	1,153

파생상품부채	-	1,078	-	1,078

당기손익-공정가치측정지분상품	1,035	-	-	1,035

당기손익-공정가치측정채무상품	-	3,262	148,023	151,285

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	3,237	-	2,039	5,276

전기말:

파생상품자산	-	1,463	-	1,463

파생상품부채	-	1,788	-	1,788

당기손익-공정가치측정채무상품	-	2,974	164,412	167,386

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	3,065	-	2,039	5,104

기타포괄손익- 공정가치측정채무상품	-	1	-	1

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

사채의 유동성대체	-	35,000

차입금의 유동성대체	89,000	1,136

대여금의 유동성대체	4,314	8,432

리스부채의 유동성대체	4,553	22,651

사용권자산의 인식 및 변경	3,749	20,754

리스부채의 인식 및 변경	3,518	-

(2) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	당분기말

미지급배당금	213,296	-	(205,420)	-	-	-	7,876

단기차입금	99,093	159,217	(142,440)	60,000	-	730	176,600

유동장기차입금	110,060	-	(5,000)	29,000	-	-	134,060

장기차입금	196,312	160,000	-	(89,000)	-	-	267,312

장기사채	-	30,000	-	-	-	-	30,000

리스부채	35,789	4,357	(5,273)	-	428	-	35,301

합 계	654,550	353,574	(366,009)	-	428	730	643,273

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	전분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	전분기말

미지급배당금	-	7,646	-	-	-	-	7,646

단기차입금	154,899	12,256	-	-	-	23	167,178

유동장기차입금	87,060	-	(1,500)	35,000	-	-	120,560

장기차입금	126,371	-	-	(35,000)	-	-	91,371

단기사채	64,933	-	-	-	18	-	64,951

장기사채	80,000	-	-	-	-	-	80,000

리스부채	86,553	20,754	(7,398)	-	1,010	(15)	100,904

합 계	599,816	40,656	(8,898)	-	1,028	8	632,610

39. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

종속기업(*1)(*2)	네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱하우스비전㈜, 리베토코리아㈜, Libeto Pte. Ltd., 코오롱이앤씨㈜, 하사미㈜, ㈜엑시아머티리얼스

관계기업 및 공동기업(*3)	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, 탐라사랑, KOLON World Investment Co., Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜, 춘천맑은물길㈜, 영덕해맞이풍력발전㈜, 삼척오두풍력발전㈜, 태백가덕산풍력발전㈜, 천안북부일반산업단지㈜, 경남하이웨이㈜, 경주풍력발전㈜, 제이영주에스엠씨㈜, 올레팜 주식회사,경산클린에너지

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 그린나래㈜, 스위트밀㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜셀빅개발, 아토메탈테크코리아㈜, ㈜아르텍스튜디오, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱에코너지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 코오롱바이오텍, 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜, ㈜이노베이스, 코오롱모빌리티그룹, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜ 등

기타특수관계자	코오롱데크컴퍼지트㈜, 티슈진㈜, Kolon Nanjing Co.,LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED, PT.KOLON INA 등

(*1) 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜는 당기 중 자동차및 음향사업부문의 인적분할로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 종속기업 중 (주)엑시아머티리얼스는 당기에 신규 취득하였습니다.(*3) 종속기업의 관계기업 및 공동기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	594	12	-	-	3,154

종속기업:

㈜테크비전	-	19	17	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	2,621	-	-	-

LIBETO Pte.Ltd.	-	80	-	-	-

코오롱이앤씨㈜	5	3,840	-	2,050	-

소 계	5	6,560	17	2,050	-

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	215	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	1,657	-	-	-	-

서서울고속도로㈜	5,305	-	-	-	-

천안북부일반산업단지㈜	2,643	-	-	-	-

탐라사랑 주식회사	3,000	-	-	-	-

영덕해맞이풍력발전	3,060	-	-	-	-

소 계	15,880	-	-	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	1,003	-	-	-	270

코오롱플라스틱㈜	9	-	174	-	-

코오롱생명과학㈜	3	-	29	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	10

그린나래㈜	1,809	-	-	78	-

㈜엠오디	-	-	-	-	45

코오롱베니트㈜	10	-	18	1	1,963

코오롱인더스트리㈜	16,102	-	2,211	-	76

코오롱엘에스아이㈜	11	-	-	-	3,796

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱모빌리티그룹(주)	60	-	-	-	-

소 계	19,011	-	2,432	79	6,160

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	3,175	-	-	-	-

데크컴퍼지트㈜	4	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	65

소 계	3,179	-	-	-	65

합 계	38,669	6,572	2,449	2,129	9,379

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	20	-	-	-	2,624

종속기업:

㈜테크비전	-	10	930	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	326	-	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	94	-	-	-

리베토㈜	5	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	7	-	-

코오롱오토케어서비스㈜(*)	44	-	-	-	-

코오롱이앤씨 ㈜	7	2,082	-	-	83

코오롱오토모티브㈜	3	-	-	7	-

코오롱제이모빌리티㈜	19	3	-	-	-

소 계	78	2,515	937	7	83

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	282	-	-	-	-

양양풍력발전㈜	16,256	-	-	-	-

서서울고속도로㈜	2,437	-	-	-	-

천안북부일반산업단지㈜	2,101	-	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	1,744	-	-	-	-

소 계	22,820	-	-	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	20	-	-	-	329

코오롱플라스틱㈜	663	-	382	-	-

코오롱생명과학㈜	4	-	527	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	48

그린나래㈜	1,629	163	-	134	2

㈜엠오디	-	3	-	-	58

코오롱베니트㈜	18	-	468	116	2,750

코오롱인더스트리㈜	2,223	-	2,335	-	44

코오롱엘에스아이㈜	11	2	-	-	5,230

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

소 계	4,571	168	3,712	250	8,461

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	-	1

코오롱데크컴퍼지트㈜	4	-	-	-	-

PT.KOLON INA	589	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	68

소 계	593	-	-	-	69

합 계	28,082	2,683	4,649	257	11,237

(*) 전분기 중 당사와 합병하였으며, 특수관계자에 해당하는 기간까지의 거래분만 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	2,532	-	6,247

종속기업:

㈜테크비전	-	21	12	-

코오롱하우스비전㈜	-	1,072	-	-

LIBETO Pte.Ltd.	-	5,743	-	-

코오롱이앤씨㈜	-	11,669	769	-

하사미 주식회사	-	-	-	1,038

소 계	-	18,505	781	1,038

관계기업 및 공동기업:

양양풍력발전㈜	-	-	-	3,408

서서울고속도로㈜	738	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	517	1,356	-	-

경주풍력발전(주)	-	900	-	-

경남하이웨이 주식회사	5	-	-	-

원주에너지주식회사	737	-	-	-

영덕해맞이풍력발전	-	-	-	26,406

소 계	1,997	2,256	-	29,814

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	756

코오롱플라스틱㈜	-	-	-	408

스위트밀㈜	-	-	-	4

그린나래㈜	-	2,778	-	486

㈜엠오디	-	6,629	-	13

코오롱베니트㈜	-	-	16	799

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	-

코오롱인더스트리㈜	17,422	3	102	2,358

코오롱엘에스아이㈜	-	4	636	2,474

슈퍼트레인 주식회사	1	-	-	-

소 계	17,423	9,413	754	7,298

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	2,032	6	-	-

소 계	2,032	6	-	-

합 계	21,452	32,713	1,535	44,397

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 6,690백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 133백만원입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	2,393	-	367

종속기업:

㈜테크비전	-	26	2,434	-

코오롱하우스비전㈜	-	849	11	23

코오롱이앤씨㈜	-	14,766	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	5,511	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	22

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

코오롱제이모빌리티㈜	-	10	-	12

하사미㈜	-	-	-	1,038

소 계	-	21,162	2,445	1,096

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	114	-	-	-

양양풍력발전㈜	-	-	-	3,988

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	1,466	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	517	-	-	-

영덕해맞이풍력발전㈜	5	-	-	27,413

소 계	2,839	-	-	31,401

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	950

코오롱플라스틱㈜	-	2	-	408

코오롱생명과학㈜	-	-	26	-

스위트밀㈜	-	-	-	16

그린나래㈜	-	7,678	-	400

㈜엠오디	-	6,629	-	512

코오롱베니트㈜	-	-	92	2,767

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	38

코오롱인더스트리㈜	11,923	5	698	2,737

코오롱엘에스아이㈜	-	14	543	2,214

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	-	8	-	-

퍼플아이오	-	-	-	46

소 계	11,923	14,336	1,359	10,088

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	2,513	3	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	44	-

소 계	2,513	3	44	-

합 계	17,275	37,894	3,848	42,952

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 전기말 현재 대손충당금 6,557백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 617백만원입니다.

(4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액(*1)	비 고

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	137	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

춘천맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	260	차입금담보

경남하이웨이㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

경주풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	3,420	차입금담보

제이영주에스엠씨㈜	관계기업 및 공동기업투자	87	차입금담보

서서울고속도로㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	12,270	차입금담보

태백가덕산풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	7,394	차입금담보

양양풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	10,666	차입금담보

천안북부일반산업단지㈜	관계기업 및 공동기업투자	2,181	차입금담보

탐라사랑㈜	관계기업 및 공동기업투자	55	차입금담보

영덕해맞이풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	6,180	차입금담보

경산클린에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	10	차입금담보

덕평랜드㈜(*2)	관계기업 및 공동기업투자	-	-

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

(*1) 백지 어음 및 수표의 채권최고액은 특정되지 않습니다. (*2) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자(회수)

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	3,000

Libeto Pte. Ltd	USD 4,220,000	-	-	USD 4,220,000	-

㈜엑시아머티리얼스	-	-	-	-	3,000

② 전기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	6,000

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	7,000

리베토코리아㈜	-	-	-	-	4,800

한중문화타운㈜(*1)	-	-	-	-	(4,462)

Libeto Pte. Ltd	USD 5,270,000	-	USD 1,050,000	USD 4,220,000	-

코오롱이앤씨㈜	-	2,500	(2,500)	-	-

코오롱오토케어서비스㈜(*2)	-	10,000	(10,000)	-	-

하사미㈜	-	-	-	-	3,357

코오롱제이모빌리티㈜	-	-	-	-	22,000

관계기업	올레팜㈜	-	1,500	(1,500)	-	5,000

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	1,490

한백풍력발전㈜	-	-	-	-	200

삼척오두풍력발전㈜	-	-	-	-	50

경산클린에너지㈜	-	-	-	-	10

(*1) 전기 중 한중문화타운㈜가 청산되었으며 현금출자 5,000백만원 중 4,462백만원을 청산금으로 수령하였습니다.(*2) 전기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 대여채권은 피합병법인의 채무와 상계되었으며 종속기업투자주식은 피합병법인의 자본금과 상계되었습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	357	382

퇴직급여	82	83

합 계	439	465

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

종속기업(*1)	코오롱하우스비전㈜	2018-07-04	32,500	대출 원리금 자금보충의무

관계기업(*2)	양양맑은물길㈜	2015-02-11	7,016	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	12,307	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

경남하이웨이㈜	2018-03-23	1,400	BTO 운영출자자 자금제공의무

서서울고속도로㈜	2019-09-20	264,851	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

김해맑은물길㈜	2010-06-28	18,392	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

춘천맑은물길㈜	2010-11-18	39,089	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

제이영주에스엠씨㈜	2012-04-26	8,639	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

탐라사랑㈜	2022-07-31	23,077	BTL 운영출자자 자금보충/제공의무

천안북부일반산업단지㈜(*3)	2021-02-26	9,000	책임준공 미이행시 채무인수

경산클린에너지㈜	2022-12-28	6,548	BTO 운영출자자 자금제공의무

(*1) 보증금액 중 당분기말 실행된 금액은 22,753백만원입니다.(*2) 해당 보증의 전체 규모는 1,445,846백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 당분기말 실행된 금액은 80,383백만원입니다. (*3) 해당 보증은 천안북부일반산업단지㈜ 및 시공사간의 중첩적이고 병존적 인수금액을 포함하는 금액입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

경주풍력발전㈜	900	450

태백가덕산풍력발전㈜	1,356	1,049

아시아드컨트리클럽㈜	311	-

지급

㈜코오롱	5,885	5,696

40. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지, 건물	62,849	60,139

안타티카하나제일차	72,000

안타티카하나제이차	72,000

우리은행	여신한정근담보	토지, 건물	4,835	39,000

농협은행 외	여신담보 및 전세권설정	토지, 건물	26,384	37,612

한국산업은행 외	근질권설정	당기손익- 공정가치측정채무상품	53,464	53,464

우리은행 외	담보대출	토지, 투자부동산토지	185,161	155,000

신보2023제2차유동화전문(유)	사모사채 담보	당기손익- 공정가치측정채무상품	540	540

합 계	333,233	489,755

41. 지급보증(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 61,188,689입니다.(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증연월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2013-09	795,884	공사이행보증

2016-10	2,245,775	하도급대금 지급보증

2013-04	224,418	하자보수보증

2014-06	126,900	계약보증

서울보증보험	2013-05	293,816	공사이행관련보증 등

2009-09	87,218	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2019-12	40,465	하도급대금 지급보증

2019-08	1,390,232	주택분양보증

2018-11	381,209	조합사업비대출보증

2020-10	357,399	조합주택시공보증

2022-03	3,821	하자보수보증

수출입은행 외	USD 63,075	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 당사는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 392,958백만원의 입찰 및 인허가 등 관련 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같으며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.

① 당분기말 현재 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 대출과 관련하여 금융기관과의 업무 협약에 따라 361,942백만원(한도1,096,823백만원)의 연대보증을 제공하고 있으며, 분양사업 등의 수행을 위하여 495,400백만원(한도616,750백만원), 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 2,876백만원(보증한도 2,876백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 사업시행자의 사업비대출과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 사업비대출 연대보증 428,367백만원(한도 558,000백만원)을 제공하고 있으며, 착공시 보증의무가 해소되는 사업비대출 한시적 연대보증은 현재 28,434백만원(한도 28,434백만원)입니다. 해당 보증의 전체 규모는 6,411,644백만원입니다. ② 당분기말 현재 당사는 사업시행자 등을 위하여 책임준공 또는 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 1,224,704백만원(한도 1,620,634백만원)의 신용보강 약정을 체결하고 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 대출잔액 중 당사의 지분상당액 478,006백만원(한도899,029백만원)의 자금보충 및 자금제공약정(특수관계자 제외)을 체결하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정조건에 따라 변동될 수 있습니다. 또한, 주택부문과 관련하여 자금보충 300,000백만원(한도 360,000백만원)의 신용보강을 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금액은 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 약정은 제외하였으며, 연대보증 약정과 중복되는 금액입니다. 해당 보증의 전체규모는 8,833,252백만원입니다.

④ 당분기말 현재 당사는 시행자의 사업비 대출(총 12건, 전체 대출한도 522,000백만원)과 관련하여 책임준공확약을 제공하고 있습니다. 해당 금액은 상기 책임준공 미이행시 조건부 채무인수는 제외한 금액입니다. ⑤ 당분기말 현재 당사는 공동주택 개발사업 관련하여 이자지급보증(한도 120,000백만원)을 제공하고 있습니다.⑥ 당분기말 현재 당사는 스마트레일주식회사 등 SOC법인과 관련하여 사업이행보증 65,991백만원(한도 65,991백만원)을 제공하고 있습니다. ⑦ 이 외에 당사는 시행사의 분양 등을 위해 주택도시보증공사에 1,903,930백만원의연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 사업이행 등을 위하여 서울보증보험에 25,559백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 민간사업, 토건사업 등의 건설기계대여대금 등을 위하여 건설공제조합에 132,889백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 매각예정자산당사는 전기 중 대구시지코오롱하늘채 상가에 대한 매각을 결정하여 8,615백만원을 매각예정자산으로 표시하고있습니다. 당사는 전기에, 투자부동산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 2,791백만원을 매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다.

43.인적분할 및 소유주분배예정자산(부채)(1) 인적분할당사는 2023년 1월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 코오롱모빌리티그룹㈜를 신설하였으며, 분할존속회사는 코오롱글로벌㈜로 결정하였습니다. 인적분할에 의한 당기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다.(2) 인적분할에 의한 분할신설회사 부문과 관련하여 소유주분배예정자산(부채)집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기

소유주분배예정자산집단

유동자산	167,935

현금및현금성자산	35,000

매출채권및기타채권	60,702

당기손익-공정가치측정금융자산	4,800

재고자산	64,491

기타유동자산	2,942

비유동자산	462,395

장기매출채권및기타채권	17,942

관계기업및공동기업주식	131,532

당기손익-공정가치측정금융자산	2

유형자산	155,251

무형자산	58,089

사용권자산	93,218

기타비유동자산	6,361

자산총계	630,330

소유주분배예정부채집단

유동부채	315,819

매입채무및기타채무	17,881

리스부채	17,253

단기차입금및유동성사채	246,341

기타유동부채	34,344

비유동부채	101,214

장기매입채무및기타채무	737

장기리스부채	72,620

순확정급여부채	12,627

기타충당부채	940

기타비유동부채	13,401

이연법인세부채	889

부채총계	417,033

(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

중단영업손익:

매출액	426,222

매출원가	379,784

매출총이익	46,438

판매비와관리비	25,754

영업이익	20,684

기타수익	185

기타비용	221

금융수익	157

금융비용	3,262

세전중단영업손익	17,543

법인세비용	3,492

세후중단영업손익	14,051

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	14,807

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,037

재무활동으로 인한 순현금흐름	13,296

중단영업으로 인한 순현금흐름	29,140

(5) 당사는 전기말, 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산(부채)에 대하여 미지급배당금 213,296백만원을 인식하였습니다.

43. 보고기간 후 사건당사는 2023년 4월 28일 대전봉명동 오피스텔 신축공사 사업 관련 자금보충 확약 및책임준공 미이행시 채무인수 90,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.