코오롱글로벌 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 63 기 분기 2022년 9월 30일 현재
제 62 기 분기 2021년 9월 30일 현재
코오롱글로벌 주식회사

1. 회사의 개요코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 127,683백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	18,964,708	19,883	75.23	6.36

오운문화재단	130,205	-	0.52	-

이웅열	96,522	-	0.38	-

자기주식	84,095	4,722	0.33	1.51

기타	5,934,908	288,198	23.54	92.13

합 계	25,210,438	312,803	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,825,121	1,717,862

자본 (B)	768,409	670,650

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	147,174	100,939

차입금및사채 (D)	574,724	513,263

부채비율 (A/B)	238%	256%

순차입금비율 ((D-C)/B)	56%	61%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	428	593

은행예금 등	131,334	96,900

합 계	131,762	97,493

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

기타금융자산	-	3,000	상생협약담보 등

장기기타금융자산	31	31	당좌개설보증금

합 계	31	3,031

7. 매출채권및기타채권과 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	273,617	-	379,759	-

대손충당금	(27,451)	-	(23,135)	-

소 계	246,166	-	356,624	-

기타채권:

미수금	92,297	231	87,084	231

대손충당금	(7,944)	-	(6,474)	-

현재가치할인차금	-	(20)	-	(26)

미수수익	3,989	-	3,719	-

대여금	93,625	160,038	63,218	140,806

대손충당금	(8,994)	(19,453)	(7,527)	(15,993)

현재가치할인차금	(878)	(13,257)	(779)	(13,506)

보증금	25,743	36,347	7,027	31,443

현재가치할인차금	(176)	(6,021)	(133)	(5,475)

금융보증자산	11,417	12,610	10,935	18,075

소 계	209,079	170,475	157,070	155,555

합 계	455,245	170,475	513,694	155,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	303,501	245,054

대손충당금	(3,261)	(1,848)

합 계	300,240	243,206

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	미수금	장단기대여금	합 계

전기초	30,950	5,846	10,136	15,240	62,172

설정(환입)액	2,215	(2,810)	1,040	11,824	12,269

제각액	(10,030)	(1,188)	(4,702)	(3,544)	(19,464)

전기말	23,135	1,848	6,474	23,520	54,977

설정액	4,316	1,413	1,554	4,927	12,210

제각액	-	-	(84)	-	(84)

당분기말	27,451	3,261	7,944	28,447	67,103

당사는 매출채권및기타채권과 미청구공사에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권과 미청구공사는 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	20,288	23,997

관련 부채의 장부금액	(20,288)	(23,997)

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였으나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권은 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시 수령한 현금은 차입금으로 인식하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	15,300	112	3,400	46

당기손익-공정가치측정금융자산	4,800	64,674	-	66,333

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	2,003	-	2,003

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	152	-	113	-

상각후원가금융자산	-	-	-	14,933

파생상품자산(*)	6,233	-	1,617	1

합 계	26,485	66,789	5,130	83,316

(*) 당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	27,460	27,460

출자금	31,069	29,368

저축성보험	6,145	4,705

후순위채권	4,800	4,800

합 계	69,474	66,333

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	66,333	5,337	54,576

취득	-	3,110	-	6,917

평가	-	-	-	270

대체(*)	4,800	(4,725)	-	4,705

처분	-	(44)	(5,337)	(135)

기말	4,800	64,674	-	66,333

(*) 당분기 중 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 75백만원재분류하였습니다.(주석 12 참고)③ 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

비상장주식	378	344

출자금	(45)	-

후순위채권	89	111

합 계	422	455

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,003	2,003

국공채	152	113

합 계	2,155	2,116

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	2,003	113	-

취득	-	-	2,306	-

평가	-	-	(23)	-

처분	-	-	(2,244)	-

기말	-	2,003	152	-

나. 전기

(단위: 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	4,557	1	-

대체	-	(757)	-	757

취득	-	-	1,160	-

평가	-	1,251	(21)	-

처분	-	(3,048)	(1,027)	(757)

기말	-	2,003	113	-

③ 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초	7	(16)	(143)	-

평가	-	(17)	949	(16)

대체(*)	-	-	(799)	-

기말	7	(33)	7	(16)

(*) 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(4) 상각후원가 금융자산① 당분기와 전기 중 상각후원가 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	14,933	14,222

취득	297	711

처분	(15,230)	-

기말	-	14,933

② 당분기와 전분기 중 상각후원가금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산	166	469

9. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구 분	계약처	당분기말계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기말	전기말	당분기	전분기

통화선도	우리은행 외	EUR 12,600,000	KRW	EUR	-	-	488	(84)	488	312

우리은행 외	USD 23,984,526	KRW	USD	-	-	3,636	193	3,636	1,613

우리은행 외	EUR 19,198,200	EUR	USD	-	-	1,950	1,278	1,950	386

하나은행	EUR 386,610	EUR	KRW	-	-	(8)	-	(8)	-

우리은행 외	JPY 1,411,175,682	JPY	KRW	-	-	(109)	26	(109)	(704)

우리은행 외	USD 28,400,825	USD	KRW	-	-	(6,492)	(118)	(6,492)	(1,618)

-	-	-	-	-	-	-	(7)	-	(4)

이자율스왑	SC은행	25,000	-	-	91일CD+0.94	2.64	-	-	-	-

SC은행	30,000	-	-	91일CD+1.55	3.40	-	(43)	-	(99)

SC은행	30,000	-	-	91일CD+2.00	3.20	-	-	-	(8)

SC은행	28,000	-	-	91일CD+2.00	3.20	-	24	-	-

합 계	(535)	1,269	(535)	(122)

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,835	67

상품	79,302	74,132

평가손실충당금	(377)	(324)

재공품	5,855	16,586

저장품	17	6

원재료	44,606	2,327

미착품	4,924	4,293

가설재	15,704	12,554

합 계	155,866	109,641

당분기와 전분기의 재고자산평가손실 53백만원과 재고자산평가손실환입 363백만원은 매출원가에 가감하였습니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	46,784	29,956	36,488	19,454

대손충당금	(472)	-	(472)	-

선급비용	11,088	4,952	9,982	2,355

선급공사원가	43,045	-	34,128	-

합 계	100,445	34,908	80,126	21,809

12. 종속기업, 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

네이처브리지㈜(*1)	대한민국	12월	휴게시설 위탁 운영업	100.00%	-	100.00%	-

㈜테크비전	대한민국	12월	건설자재 도소매 및 서비스	100.00%	600	100.00%	600

코오롱하우스비전㈜(*2)	대한민국	12월	부동산개발 및 공급업	100.00%	20,400	100.00%	13,400

Libeto Pte. Ltd.	싱가포르	12월	부동산 서비스업	60.00%	-	65.16%	-

한중문화타운㈜(*3)	대한민국	12월	부동산개발 및 공급업	-	-	100.00%	-

코오롱이앤씨㈜	대한민국	12월	건축공사업	51.06%	2,086	51.06%	2,086

코오롱오토케어서비스㈜(*4)	대한민국	12월	자동차수리업	-	-	93.75%	125,830

리베토코리아㈜(*5)	대한민국	12월	부동산 서비스업	100.00%	4,800	-	-

코오롱아우토㈜(*6)	대한민국	12월	자동차판매업	99.33%	53,297	-	-

코오롱오토모티브㈜(*6)	대한민국	12월	자동차판매업	100.00%	53,235	-	-

코오롱제이모빌리티㈜(*6)	대한민국	12월	자동차판매업	100.00%	7,000	-	-

하사미㈜(*7)	대한민국	12월	풍력발전소	67.78%	3,357	-	-

합 계	144,775	141,916

(*1) 당분기 중 유상증자로 네이처브리지㈜의 주식을 1,200,000주 취득하였습니다. 또한, 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손 6,000백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 유상증자로 코오롱하우스비전㈜의 주식을 14,000,000주 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 청산으로 종속기업대상에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 당사와의 사업결합으로 종속기업투자의 장부금액이 감소하였습니다.(*5) 당분기 중 16,800,420주를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜의 합병으로 인하여 피합병법인이 보유하고 있던 투자주식을 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 671,400주를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*1)	장부금액	지분율(*1)	장부금액

김해맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	24.54%	137	24.54%	137

서서울고속도로㈜(*2)(*4)	대한민국	12월	고속도로	10.14%	12,270	11.41%	10,780

㈜한우즈벡씨엔지투자	대한민국	12월	재무투자	30.67%	244	30.67%	244

㈜한우즈벡실린더투자	대한민국	12월	재무투자	31.29%	708	31.29%	708

Kolon World Investment Co.,Ltd.	홍콩	12월	재무투자	20.00%	1,627	20.00%	1,627

미래환경에너지㈜	대한민국	12월	토목엔지니어링	24.50%	1,240	24.50%	1,240

덕평랜드㈜(*3)	대한민국	12월	휴게소운영	51.00%	-	51.00%	-

원주에너지㈜	대한민국	12월	집단에너지공급	30.00%	-	30.00%	-

양양맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.40%	402	22.40%	402

양양풍력발전㈜	대한민국	12월	풍력발전소	44.44%	10,666	44.44%	10,666

아시아드컨트리클럽㈜	대한민국	12월	골프장	20.74%	3,437	20.74%	3,437

춘천맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.75%	260	22.75%	260

태백가덕산풍력발전㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	20.00%	7,394	23.32%	7,394

천안북부일반산업단지㈜	대한민국	12월	산업단지개발	43.61%	2,181	43.61%	2,181

경남하이웨이㈜(*4)	대한민국	12월	도로건설업	7.00%	-	7.00%	-

경주풍력발전㈜(*4)	대한민국	12월	풍력발전소	15.00%	3,420	15.00%	3,420

제이영주에스엠씨㈜(*4)	대한민국	12월	하수처리시설	3.80%	87	3.80%	87

푸른서부환경㈜(*5)	대한민국	12월	하수처리시설	-	-	1.44%	75

올레팜㈜(*6)	대한민국	12월	스마트팜	33.33%	10,000	20.00%	5,000

영덕해맞이풍력㈜	대한민국	12월	풍력발전소	30.00%	6,180	30.00%	6,180

탐라사랑㈜(*2)(*4)	대한민국	12월	기숙사운영	2.50%	55	25.00%	55

한백풍력발전㈜(*7)	대한민국	12월	풍력발전소	27.68%	320	15.87%	120

삼척오두풍력발전㈜(*8)	대한민국	12월	풍력발전소	100.00%	50	-	-

경산클린에너지㈜(*9)	대한민국	12월	하수처리시설	20.00%	10	-	-

합 계	60,688	54,013

(*1) 당사가 소유한 의결권이 있는 주식 기준입니다.(*2) 당분기 중 재무적출자자의 약정된 출자가 수행되어 당사의 지분율이 감소하였습니다.(*3) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사의 지분율은 20%미만이나 임원겸직 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기말 현재 약정에 따라 이사 등 주요 경영진에 대한 단독 임명권을 행사할 수 없게 되어, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(*6) 당분기 중 134,640주를 추가 취득하였습니다. (*7) 당분기 중 40,000주를 추가 취득하였습니다.(*8) 당분기말 현재 예정된 2차 출자가 완료되지 않아 당사의 지분율이 100%이나, 협약상 최종지분율 20%로 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 당분기 중 2,000주를 추가 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

종속기업투자	공동기업및관계기업투자	종속기업투자	공동기업및관계기업투자

기초	141,916	54,013	150,916	43,475

취득	25,157	6,750	10,900	9,815

대체	-	(75)	(4,434)	-

사업결합(*)	(16,298)	-	-	-

처분	-	-	-	723

손상차손	(6,000)	-	(15,466)	-

기말	144,775	60,688	141,916	54,013

(*)당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 감소입니다.(주석 43 참고)

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	245,236	87,585	1,795	5,354	431	1,864	2,022	12,730	1,195	358,212

취득(*1)	6,428	20	-	307	-	1,145	545	3,214	10,128	21,787

사업결합(*2)	-	2,210	382	617	-	-	813	577	-	4,599

처분	-	(17)	(65)	(96)	-	(262)	(258)	(109)	-	(807)

감가상각	-	(2,826)	(169)	(831)	(274)	(508)	(798)	(3,743)	-	(9,149)

순외환차이	-	-	-	-	(6)	(149)	(20)	-	-	(175)

분기말	251,664	86,972	1,943	5,351	151	2,090	2,304	12,669	11,323	374,467

취득원가	261,333	120,546	4,380	10,682	2,110	7,895	12,694	50,287	11,323	481,250

감가상각누계액	-	(33,574)	(2,437)	(5,331)	(1,959)	(5,805)	(10,390)	(37,618)	-	(97,114)

손상차손누계액	(9,669)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,669)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 2,551백만원 증가하였으며, 장기선급금이 1,833백만원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(주석 43 참고)② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	244,610	94,070	1,985	5,632	812	1,729	2,215	13,425	623	365,101

취득(*)	4,844	-	-	657	-	1,381	886	4,169	1,505	13,442

처분	(4,218)	(3,720)	-	-	(8)	(380)	(203)	(80)	-	(8,609)

감가상각	-	(3,699)	(190)	(935)	(373)	(863)	(875)	(4,784)	-	(11,719)

기타증감	-	-	-	-	-	1	-	-	-	1

대체	-	933	-	-	-	-	-	-	(933)	-

순외환차이	-	1	-	-	-	(4)	(1)	-	-	(4)

기말	245,236	87,585	1,795	5,354	431	1,864	2,022	12,730	1,195	358,212

취득원가	254,888	118,426	4,009	9,406	2,134	7,679	11,331	46,530	1,195	455,598

감가상각누계액	-	(30,841)	(2,214)	(4,052)	(1,703)	(5,815)	(9,309)	(33,800)	-	(87,734)

손상차손누계액	(9,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,652)

(*) 전기 중 유형자산 취득 관련 장기선급금 2,361백만원, 미지급금 700백만원이 증가하였습니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	187,912	68,532	10,469	266,913

취득	2,811	2,858	-	5,669

대체(*)	3,496	7,993	-	11,489

처분	(87)	(108)	-	(195)

감가상각	-	(1,568)	(513)	(2,081)

기말	194,132	77,707	9,956	281,795

취득원가	194,132	89,757	13,191	297,080

감가상각누계액	-	(12,050)	(3,235)	(15,285)

(*) 당분기 중 공사미수금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	182,539	63,573	11,153	257,265

취득	5,633	6,796	-	12,429

처분	(260)	-	-	(260)

감가상각	-	(1,837)	(684)	(2,521)

기말	187,912	68,532	10,469	266,913

취득원가	187,912	79,015	13,191	280,118

감가상각누계액	-	(10,483)	(2,722)	(13,205)

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	39,400	5,730	11,102	2,259	74,787

취득(*1)	-	-	-	414	237	651

사업결합(*2)	-	-	-	-	64	64

상각	-	-	(1,350)	-	(704)	(2,054)

기말	16,296	39,400	4,380	11,516	1,856	73,448

취득원가	16,296	39,400	18,107	12,960	13,960	100,723

상각누계액	-	-	(13,727)	-	(11,658)	(25,385)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(446)	(1,890)

(*1) 당분기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 55백만원 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(주석 43 참고)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	딜러계약	개발비(ERP)	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	39,400	7,529	11,102	3,116	77,443

취득(*)	-	-	-	-	186	186

상각	-	-	(1,799)	-	(1,043)	(2,842)

기말	16,296	39,400	5,730	11,102	2,259	74,787

취득원가	16,296	39,400	18,107	12,546	13,659	100,008

상각누계액	-	-	(12,377)	-	(10,953)	(23,330)

손상차손누계액	-	-	-	(1,444)	(447)	(1,891)

(*) 전기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 29백만원 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,516	비한정

기타의무형자산	주차장 사용수익권	349	2년 5개월

② 전기말

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간

영업권	사업결합	16,296	비한정

딜러계약	AnC딜러계약	39,400	비한정

시설이용권	골프장 회원권 등	11,102	비한정

기타의 무형자산	주차장 사용수익권	457	3년 2개월

16. 리스계약

(1) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초	642	88,280	77	111	1,802	1,647	273	148	92,980

증가	923	35,495	-	-	965	2,663	316	80	40,442

감소	(25)	(6,716)	-	-	(75)	(262)	(5)	(8)	(7,091)

사업결합(*)	-	12,448	-	-	-	85	-	-	12,533

감가상각	(930)	(17,110)	(24)	(44)	(1,166)	(1,399)	(117)	(82)	(20,872)

환산차이	-	(22)	-	-	-	-	-	-	(22)

기말	610	112,375	53	67	1,526	2,734	467	138	117,970

취득원가	1,768	179,108	154	206	2,685	5,057	647	246	189,871

감가상각누계액	(1,158)	(66,733)	(101)	(139)	(1,159)	(2,323)	(180)	(108)	(71,901)

(*) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(주석 43참고)

② 전기

(단위 : 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초	497	90,081	82	21	1,475	1,652	106	48	93,962

증가	1,298	19,466	85	129	2,491	1,658	282	172	25,581

감소	(66)	(63)	-	-	(513)	(147)	-	-	(789)

감가상각	(1,087)	(21,203)	(90)	(39)	(1,651)	(1,516)	(115)	(72)	(25,773)

환산차이	-	(1)	-	-	-	-	-	-	(1)

기말	642	88,280	77	111	1,802	1,647	273	148	92,980

취득원가	1,356	138,560	154	206	2,617	4,028	402	225	147,548

감가상각누계액	(714)	(50,280)	(77)	(95)	(815)	(2,381)	(129)	(77)	(54,568)

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	사업결합(*)	증가	감소	이자비용	지급	환산차이	당분기말

리스부채	86,553	10,579	39,136	(7,036)	3,304	(21,892)	(19)	110,625

(*) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(주석 43참고)② 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	환산차이	전기말

리스부채	84,549	24,901	(853)	4,445	(26,489)	-	86,553

(3) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.(4) 리스제공자 - 운용리스투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 인식한 리스료 수익은 6,482백만원 및 5,474백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	284,915	-	269,801	-

지급어음	103,084	-	103,559	-

미지급금	50,773	-	96,988	-

미지급비용	37,487	-	41,994	-

임대보증금	-	6,319	-	3,451

예수보증금	21,183	2,543	15,328	12,116

현재가치할인차금	-	(96)	-	(132)

합 계	497,442	8,766	527,670	15,435

18. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	273,423	156,312	241,959	126,371

사채	145,000	-	65,000	80,000

사채할인발행차금	(11)	-	(67)	-

합 계	418,412	156,312	306,892	206,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*1)	당분기말	전기말

운영자금대출	SC은행	5.22 ~ 5.44	60,000	58,000

담보부차입거래	우리은행	5.04	21,500	21,500

운영자금대출	하나은행	4.98	9,000	6,000

운영자금대출	산업은행	4.83	30,000	30,000

운영자금대출	수협은행	3.96 ~ 5.69	20,000	10,000

구매자금대출	BMW FSK	(*2)	513	614

구매자금대출	BMW FSK	4.65 ~ 4.95	25,854	-

USANCE차입금	우리은행 외	2.92 ~ 4.24	16,208	4,788

매출채권할인	우리은행 외	1.67 ~ 5.73	20,288	23,997

소 계	203,363	154,899

유동성장기차입금	70,060	87,060

합 계	273,423	241,959

(*1) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.(*2) 리스 승계권 관련 차입금으로 건별 상이한 이자율로 인해 이자율을 특정할 수 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)(*)	당분기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,372	1,431

운영자금대출	하나은행	-	-	12,000

운영자금대출	하나은행	5.69	60,000	30,000

담보부차입거래	우리은행	4.85	95,000	100,000

운영자금대출	한국투자증권	5.17	30,000	30,000

담보부차입거래	건설공제조합	2.59	40,000	40,000

소 계	226,372	213,431

유동성장기차입금	(70,060)	(87,060)

합 계	156,312	126,371

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)(*)	당분기말	전기말	보증여부

제167회	2022-10-22	4.20	40,000	40,000	무보증

제168회	2022-12-30	4.20	25,000	25,000	무보증

제169회	2023-05-24	5.96	80,000	80,000	무보증

소 계	145,000	145,000

사채할인발행차금	(11)	(67)

유동성사채	(145,000)	(65,000)

유동성사채할인발행차금	11	67

합 계	-	80,000

(*) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	11,418	12,610	10,935	18,074

파생상품부채(*)	6,767	-	349	1

리스부채	25,612	85,013	22,551	64,002

합 계	43,797	97,623	33,835	82,077

(*) 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	176,722	168,830

사외적립자산의 공정가치	(139,297)	(123,244)

합 계	37,425	45,586

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,609	13,826	4,466	13,393

이자비용	975	2,924	678	2,033

이자수익	(747)	(1,659)	(362)	(957)

합 계	4,837	15,091	4,782	14,469

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	168,830	166,671

당기근무원가	13,826	17,856

이자비용	2,924	2,711

지급액	(10,443)	(18,905)

관계사 전입	1,034	1,082

관계사 전출	(422)	(829)

사업결합(*)	973	-

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정	-	(7,034)

경험조정	-	7,278

기말	176,722	168,830

(*) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 인한 증가입니다.(주석 43 참고)(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	123,244	110,532

부담금납입액	20,000	24,000

지급액	(6,610)	(12,502)

이자수익	1,659	1,794

관계사 전입	1,033	650

관계사 전출	(29)	(511)

확정급여제도의 재측정요소	-	(719)

기말	139,297	123,244

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	138,992	122,926

국민연금전환금	305	318

합 계	139,297	123,244

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	125,557	-	102,803	-

예수금	6,130	-	14,399	-

선수수익	6,432	68	6,052	115

기타부채	14,852	865	16,927	772

계약부채	78	10,820	273	5,547

합 계	153,049	11,753	140,454	6,434

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	15,525	75,156	1,183	93	91,957

전입액	1,347	11,279	287	-	12,913

사용액	-	(2,937)	(198)	-	(3,135)

환입액	(4,654)	(131)	(205)	-	(4,990)

분기말	12,218	83,367	1,067	93	96,745

유동부채	12,218	10,363	-	-	22,581

비유동부채	-	73,004	1,067	93	74,164

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	4,673	61,617	717	274	67,281

전입액	12,337	17,971	229	-	30,537

사용액	-	(3,979)	(258)	-	(4,237)

환입액	(1,485)	(453)	495	(181)	(1,624)

기말	15,525	75,156	1,183	93	91,957

유동부채	15,525	9,537	-	-	25,062

비유동부채	-	65,619	1,183	93	66,895

23. 우발부채와 약정사항

(1) 견질어음과 수표 등당분기말 현재 당사는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 특수관계자 및 기타거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	6매	백지

기타거래처	21매	백지

어음	특수관계자	6매	백지

기타거래처	1매	1,000

(2) 당좌차월당사는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	46,800	신용대출 및 담보대출

USD	52,600

하나은행	KRW	27,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	33,700

산업은행	USD	30,000

국민은행	KRW	3,000

USD	5,000

신한은행	KRW	7,000

USD	36,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	USD	15,000

BMW FSK	KRW	294,325

SBI 저축은행	KRW	10,000

우리종합금융	KRW	10,000

건설공제조합	KRW	13,000

유바프은행	USD	20,000

합 계	KRW	446,715

USD	247,300

(4) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 3개의 은행과 총 약정한도 USD 24,200천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울중앙지법	서울특별시	공사대금 청구	1심 진행중	2,124

수원안양지법	산곡5구역 주택재개발정비사업조합	대여금 반환 소송	1심 진행중	2,971

대구서부지법	서대구지구정비사업조합 외 21명	대여금 반환 소송	1심 진행중	1,071

수원고등법원	한국토지주택공사	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	1,383

수원고등법원	산성2동정비사업조합	대여금 반환 소송	1심 승소, 2심 진행중	2,892

대법원	한국토지주택공사	공사대금 청구	2심 승소, 3심 진행중	323

기타	공사대금 청구 등 15건	6,639

합계	17,403

② 당사가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

서울중앙지법	운암산코오롱하늘채입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	2,000

서울중앙지법	쌍용역코오롱하늘채아파트입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	900

서울중앙지법	안심역하늘채입주자대표회의	하자보수금 청구	1심 진행중	2,249

부산고등법원	효문코오롱하늘채 입주자대표회의	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	1,100

서울고등법원	인천광역시	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	5,208

서울고등법원	국가철도공단	손해배상 청구	1심 패소, 2심 진행중	1,059

기타	공사대금 청구 등 51건	26,030

합 계	38,546

당분기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan	69,827	33,100

ABCP	200,000	200,000

ABSTB	10,973	32,667

ABS	100,000	100,000

합 계	380,800	365,767

② 당분기말 현재 PF 대출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업지역	채권기관종류	지급보증한도(*)	실행잔액	보증내역	보증기간	유형

수원시	은행 등	39,000	29,926	채무연대보증	2020.11~2023.08	기타 PF Loan

수원시	은행 등	52,000	39,901	채무연대보증	2022.03~2023.08	기타 PF Loan

수원시	증권사 등	14,300	10,973	채무연대보증	2020.11~2023.08	ABSTB

김해시	증권사 등	120,000	100,000	채무연대보증	2020.12~2025.01	ABS

김해시	증권사 등	240,000	200,000	채무연대보증	2020.12~2025.01	ABCP

합 계	465,300	380,800

(*) 상기 보증금액은 당사 지분 해당액입니다.당사의 PF 대출내역 중 채무연대보증 대출잔액은 상기 내역과 같으며, 이 외에 책임준공 미이행시 채무인수 등 조건부 채무인수 약정을 제공한 대출잔액은 1,226,163백만원(한도 1,720,144백만원)입니다. 조건부채무인수에 대한 정보는 주석 41번에서 설명하고 있습니다. 또한 당사는 상기 PF 대출내역에 대한 채무연대보증 및 조건부 채무인수약정 중 대출잔액 190,800백만원(한도 240,700백만원)에 대하여, 당사의 유효신용등급이 BBB-미만 또는 A3-미만으로 하락하는 경우 기한의 이익 상실 또는 채무불이행사유 등을 내용으로 하는 약정을 추가로 체결하고 있습니다.

(7) 비연결구조화기업 관련 약정

당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의손실에 대한최대노출액

케이파이브제구차㈜(*)	후순위사채 근질권 설정	4,960	80,000	4,960

(*) 케이파이브제구차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

(8) 당기말 현재 당사는 분양사업 등과 관련하여 담보부동산에 대한 매입확약(한도 330,200백만원)을 제공하고 있습니다.(9) 당사는 공동기업인 덕평랜드㈜와 관련하여 책임임대차계약이 해지되는 경우 한국증권금융㈜에 당사가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")과 한국증권금융㈜가 보유한 덕평랜드㈜의 사채(관련금액: 당기말 50,500백만원, 전기말 51,500백만원)를 매도할 수 있는 매도청구권("풋옵션")을 제공하고 있습니다.(10) 당사는 SOC사업법인의 지분증권과 관련하여 서부내륙고속도로㈜, 동북선도시철도㈜, 서서울고속도로㈜의 주식은 투자자가 당사로부터 보유한 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")을 보유하고 있으며, 미래환경에너지㈜는 재무적 출자자가 당사에 보유주식을 매각할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션"), 서부내륙고속도로㈜ 주식은 당사가 발주처 및 투자자에게 주식을 매도할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션")을 보유하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	25,523,241	25,523,241

보통주	25,210,438	25,210,438

우선주(*)	312,803	312,803

자본금	127,682,825,000	127,682,825,000

(*) 당분기말 현재 당사의 우선주 312,803주는 참가적, 누적적이익배당우선주이며 현금배당 시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당합니다. 한편, 당사는 제 47기 중 상법 및 당사 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는 바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수(*)	유통주식수	발행주식수	자기주식수(*)	유통주식수

발행주식수	25,523,241	88,817	25,434,424	25,523,241	88,817	25,434,424

(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며 우선주의 경우에도 당사 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 84,095주 및 우선주 4,722주 입니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,122	51,137

감자차익	85,434	85,434

기타자본잉여금	(24,291)	(6,055)

합 계	112,265	130,516

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,362	5,597

미처분이익잉여금	542,245	417,706

합 계	548,607	423,303

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	423,303	297,136

현금배당	(7,646)	(10,189)

분기순이익	132,942	136,289

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	8	(732)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 대체	-	799

기말	548,607	423,303

(3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	7	7

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(33)	(16)

해외사업장환산외환차이	(18,567)	(9,291)

합 계	(18,593)	(9,300)

27. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,210)	(1,210)

자기주식처분손실	(342)	(342)

합 계	(1,552)	(1,552)

28. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기말의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속이익(*1)	49,228,662,010	131,319,980,897	49,084,105,204	130,820,626,042

가중평균유통보통주식수(*2)	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343

보통주 기본주당순이익	1,959	5,226	1,954	5,207

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 귀속이익(*1)	607,457,173	1,621,703,430	605,684,723	1,615,580,703

가중평균유통구형우선주식수(*2)	308,081	308,081	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	1,972	5,264	1,966	5,244

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	49,836,119,183	132,941,684,327	49,689,789,927	132,436,206,745

우선주 배당금	(3,851,013)	(11,553,038)	(3,851,013)	(11,553,038)

잔여이익	49,832,268,170	132,930,131,289	49,685,938,914	132,424,653,707

잔여이익 중 보통주귀속이익	49,228,662,010	131,319,980,897	49,084,105,204	130,820,626,042

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	603,606,160	1,610,150,392	601,833,710	1,604,027,665

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343

가중평균유통보통주식수	25,126,343	25,126,343	25,126,343	25,126,343

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,433,525	437,562	(203,255)	1,667,832

국내건축	1,553,323	437,135	(178,312)	1,812,146

국내플랜트	183,958	42,720	(93,812)	132,866

국내주택	5,847,390	1,183,092	(865,811)	6,164,671

국내환경	200,014	39,111	(84,579)	154,546

해외도급	84,468	113,525	(68,803)	129,190

합 계	9,302,678	2,253,145	(1,494,572)	10,061,251

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,164,508	512,568	(243,551)	1,433,525

국내건축	1,344,365	470,656	(261,698)	1,553,323

국내플랜트	39,067	198,018	(53,127)	183,958

국내주택	5,005,700	2,286,406	(1,444,716)	5,847,390

국내환경	242,641	48,404	(91,031)	200,014

해외도급	299,029	(139,142)	(75,419)	84,468

합 계	8,095,310	3,376,910	(2,169,542)	9,302,678

(2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

국내토목	883,472	836,909	46,563	20,255	54,401	47,789	8,824

국내건축	522,245	469,641	52,604	6,389	33,091	49,767	1,307

국내플랜트	143,058	128,931	14,127	12,838	6,937	2,482	-

국내주택	2,608,447	2,205,111	403,336	72,760	143,328	174,875	1,643

국내환경	224,395	211,560	12,835	3,101	21,938	1,292	12

해외도급	449,418	442,130	7,288	53,212	43,806	6,782	432

합 계	4,831,035	4,294,282	536,753	168,555	303,501	282,987	12,218

상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 25,867백만원입니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기말 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액변동	추정총원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

국내토목	38,773	22,370	3,754	12,649	3,754

국내건축	12,153	9,111	(5,308)	8,350	(5,308)

국내플랜트	30,985	28,446	2,273	266	2,273

국내주택	84,412	56,360	22,710	5,342	22,710

국내환경	10,978	16,570	(5,925)	333	(5,925)

해외도급	1,500	11,845	(8,077)	(2,268)	(8,077)

합 계	178,801	144,702	9,427	24,672	9,427

(4) 당분기말 및 전기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총 액	손상차손누계액(*)	총 액	대손충당금(*)

대구 시지코오롱하늘채 신축공사	2018-05-01	2022-02-28	100.00%	-	-	1,623	171

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-06-22	100.00%	-	-	-	-

나주 빛가람 지역주택조합	2019-03-28	2022-10-28	96.90%	7,508	49	39,889	723

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-09-06	100.00%	41,022	269	-	-

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-11-21	55.18%	-	-	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	23.21%	15,093	99	632	4

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	27.06%	-	-	-	-

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	18.87%	18,164	119	7,836	51

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-04-15	15.36%	-	-	-	-

대전 대성동 공동주택 신축공사	2020-05-20	2024-05-31	23.36%	7,489	49	-	-

세운 4구역 도시환경정비사업	2019-01-15	2023-12-31	1.12%	4,885	32	-	-

(*) 당분기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액(*)	총액	대손충당금(*)

수원 곡반정동 명당2단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	100.00%	-	-	59,881	1,249

수원 곡반정동 명당1단지 지역주택조합 사업	2017-04-03	2021-12-19	100.00%	-	-	38,310	658

대구 시지코오롱하늘채 신축공사	2018-05-01	2022-02-28	92.02%	31,005	244	19,690	450

대구 상록 주택재개발	2019-07-04	2022-03-31	84.76%	-	-	-	-

나주 빛가람 지역주택조합	2019-03-28	2022-05-30	62.98%	8,888	70	32,252	335

성남 중1구역 주택재개발 정비사업	2015-01-19	2022-09-06	72.17%	13,941	110	-	-

안양덕현지구 주택재개발정비사업	2013-06-30	2023-10-31	25.14%	-	-	-	-

광명~서울간 고속도로	2019-09-20	2024-03-26	11.63%	7,523	59	562	13

대전 선화동 주상복합 신축공사	2020-01-10	2024-06-27	12.28%	-	-	-	-

김해 율하 지역주택조합 신축공사	2020-08-14	2025-02-11	6.94%	12,866	101	3,673	29

대전 선화동2 주상복합 신축공사	2020-02-24	2025-02-28	7.15%	3,389	27	-	-

(*) 전기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.

30. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	508,082	1,494,572	533,425	1,557,785

용역매출	16,106	47,588	11,950	35,661

상품매출	556,492	1,656,707	498,318	1,539,856

기타매출	10,780	21,000	4,013	9,739

합 계	1,091,460	3,219,867	1,047,706	3,143,041

수익인식 시기:

한 시점에 이행	567,272	1,677,707	502,331	1,549,595

기간에 걸쳐 이행	524,188	1,542,160	545,375	1,593,446

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출원가	425,257	1,280,674	457,228	1,342,809

용역매출원가	11,897	32,999	8,802	25,168

상품매출원가	516,098	1,521,849	454,266	1,405,585

기타매출원가	5,618	12,039	3,415	9,257

합 계	958,870	2,847,561	923,711	2,782,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	303,501	245,054

선급공사원가	43,045	34,128

계약자산 합계	346,546	279,182

선수금	125,557	102,803

초과청구공사	282,987	224,509

계약부채	10,898	5,820

계약부채 합계	419,442	333,132

건설 도급계약에 대한 전기말의 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 242,506백만원이며, 무역 및 유통의 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,878백만원입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	572,767	1,687,805	521,188	1,606,863

급여	62,194	185,826	60,118	180,180

복리후생비	5,523	13,516	4,802	12,447

운반비	2,241	7,049	2,212	6,822

감가상각비	3,845	11,231	3,461	10,733

사용권자산감가상각비	7,516	20,872	6,517	19,223

무형자산상각비	605	2,054	712	2,130

광고선전비	1,322	2,718	1,330	2,702

판매촉진비	1,618	3,705	2,541	6,606

지급수수료	45,430	127,726	35,884	129,362

외주비	264,244	824,781	282,504	829,269

기타비용	54,109	143,611	57,220	145,619

합 계(*)	1,021,414	3,030,894	978,489	2,951,956

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	21,179	63,120	21,062	62,959

퇴직급여	236	4,048	2,232	3,114

복리후생비	2,120	5,143	1,848	4,948

여비교통비	642	1,852	501	1,492

통신비	221	674	244	734

수도광열비	245	643	219	600

세금과공과	1,774	4,985	1,251	4,529

임차료	976	2,184	1,046	3,039

감가상각비	1,842	5,312	1,610	5,137

사용권자산감가상각비	3,611	9,796	3,140	9,228

보험료	2,762	8,088	2,467	7,336

접대비	918	3,017	1,050	2,595

광고선전비	629	1,455	479	1,485

지급수수료	16,090	43,830	9,310	36,908

교육훈련비	318	637	143	379

차량유지비	447	1,550	325	1,096

대손상각비	1,202	5,729	113	3,266

무형자산상각비	573	1,963	685	2,055

도서인쇄비	83	276	72	237

사무비	19	256	14	48

하자보수비	652	2,487	365	1,262

소모품비	121	361	170	454

운반비	946	2,473	673	2,255

연구비	-	50	-	38

수주비	1,372	3,828	1,288	2,577

판매촉진비	1,581	3,635	2,527	6,606

판매보증비	(29)	82	77	133

수출경비	643	2,108	380	1,253

리스료비용	1,133	2,991	1,156	2,648

기타	238	760	331	726

합 계	62,544	183,333	54,778	169,137

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	8,642	89	3	-	-	8,734

배당금수익	-	378	7	-	1,499	1,884

소계	8,642	467	10	-	1,499	10,618

금융비용:

이자비용	-	-	-	17,793	-	17,793

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품평가손익	-	-	(17)	-	-	(17)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	8,642	467	10	(17,793)	1,499	(7,175)

기타포괄손익 합계	-	-	(17)	-	-	(17)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가금융부채	관계기업투자주식	합 계

금융수익:

이자수익	6,273	48	1	-	-	6,322

배당금수익	-	344	6	-	600	950

소 계	6,273	392	7	-	600	7,272

금융비용:

이자비용	-	-	-	15,290	-	15,290

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품평가손익	-	-	(5)	-	-	(5)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	-	-	1,055	-	-	1,055

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	6,273	392	7	(15,290)	600	(8,018)

기타포괄손익 합계	-	-	1,050	-	-	1,050

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,850	5,470	1,269	6,689

외화환산이익	3,683	7,760	1,106	1,707

파생상품거래이익	5,589	13,065	2,748	8,028

파생상품평가이익	2,078	6,234	344	2,379

투자자산처분이익	-	1	-	-

유형자산처분이익	150	200	166	2,684

매각예정자산처분이익	1	38	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	63

리스자산해지이익	98	127	10	51

재고자산처분이익	56	254	601	775

금융보증수익	1,912	6,061	3,181	7,269

기타	1,008	3,204	455	2,046

합 계	16,425	42,414	9,880	31,691

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,329	15,288	3,893	8,431

외화환산손실	2,768	6,525	177	1,475

파생상품거래손실	558	1,215	783	4,737

파생상품평가손실	3,933	6,767	613	2,501

기부금	43	568	112	553

유형자산처분손실	50	113	43	85

재고자산처분손실	52	162	65	137

기타의대손상각비	(649)	6,481	(568)	7,063

기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실	-	346	6	126

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	45	-	-

종속기업및관계기업투자손상차손	2,500	6,000	3,000	6,000

매출채권처분손실	13	61	15	73

금융보증비용	1,912	6,061	3,181	7,269

리스자산해지손실	-	4	-	1

기타	220	1,577	660	3,570

합 계	17,729	51,213	11,980	42,021

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	47,326	48,352

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	2,691	(1,224)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(12,884)	(7,242)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	2,924	415

법인세비용	40,057	40,301

평균유효세율	23.2%	23.30%

36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	131,762	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	15,300	6,233	4,800	-	152	-	-

매출채권및기타채권	455,245	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	112	-	64,674	2,003	-	-	-

장기매출채권및기타채권	170,475	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	497,442

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	418,412

기타금융부채	-	-	-	-	-	6,767	37,030

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	156,312

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	8,766

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	-	97,623

합 계	772,894	6,233	69,474	2,003	152	6,767	1,215,585

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	97,493	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	3,400	1,617	-	-	113	-	-

매출채권및기타채권	513,694	-	-	-	-	-	-

장기기타금융자산	14,979	1	66,333	2,003	-	-	-

장기매출채권및기타채권	155,555	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	527,670

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	306,892

기타금융부채	-	-	-	-	-	349	33,486

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	-	206,371

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	15,435

장기기타금융부채	-	-	-	-	-	1	82,077

합 계	785,121	1,618	66,333	2,003	113	350	1,171,931

37. 금융상품

(1) 신용위험신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	131,334	96,900

매출채권	246,166	356,624

기타채권	209,079	157,070

미청구공사	300,240	243,206

기타금융자산	26,485	5,130

소계	913,304	858,930

비유동자산:

기타채권	170,475	155,555

기타금융자산	64,786	81,312

소계	235,261	236,867

합계	1,148,565	1,095,797

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.또한 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	2,164,195	2,230,751

(*) 해당 보증의 전체규모는 6,233,183백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담 비율에 해당하는 금액입니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 24,028백만원과 29,009백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당분기손익-공정가치측정 채무상품	69,474	69,474	66,333	66,333

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,003	2,003	2,003	2,003

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	152	152	113	113

파생상품자산	6,233	6,233	1,618	1,618

소계	77,862	77,862	70,067	70,067

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	131,762	131,762	97,493	97,493

매출채권및기타채권	625,720	625,720	669,249	669,249

금융기관예치금	15,412	15,412	3,445	3,445

상각후원가금융자산	-	-	14,933	14,933

소계	772,894	772,894	785,120	785,120

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	6,767	6,767	349	349

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	506,208	506,208	543,105	543,105

차입금및사채	574,724	574,724	513,263	513,263

금융보증부채	24,028	24,028	29,010	29,010

소계	1,104,960	1,104,960	1,085,378	1,085,378

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	6,233	-	6,233

파생상품부채	-	6,767	-	6,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,145	63,329	69,474

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,003	2,003

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	-	152	-	152

전기말:

파생상품자산	-	1,618	-	1,618

파생상품부채	-	350	-	350

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,705	61,628	66,333

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,003	2,003

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	-	113	-	113

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업진단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	933

당기손익-공정가치측정금융상품의 유동성대체	4,800	-

사채의 유동성대체	80,000	47,060

차입금의 유동성대체	60	-

대여금의 유동성 대체	1,455	10,442

리스부채의 유동성대체	24,953	24,675

사용권자산의 인식 및 변경	45,884	22,592

리스부채의 인식 및 변경	42,679	22,001

(2) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	당분기말

미지급배당금	-	-	(7,646)	7,646	-	-	-

단기차입금	154,899	46,499	-	-	-	1,965	203,363

유동장기차입금	87,060	-	(17,060)	60	-	-	70,060

장기차입금	126,371	30,000	-	(60)	-	-	156,311

단기사채	64,933	-	-	80,000	56	-	144,989

장기사채	80,000	-	-	(80,000)	-	-	-

리스부채	86,553	42,679	(21,892)	-	3,304	(19)	110,625

합계	599,816	119,178	(46,598)	7,646	3,360	1,946	685,348

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	당분기초	증가	감소	대체	상각액	환율변동효과	당분기말

미지급배당금	1	5,102	(5,102)	-	-	-	1

단기차입금	274,519	-	(117,423)	-	-	314	157,410

유동장기차입금	53,060	-	(13,060)	47,060	-	-	87,060

장기차입금	43,431	130,000	-	(47,060)	-	-	126,371

단기사채	109,994	-	(110,000)	-	6	-	-

장기사채	39,927	104,935	-	-	53	-	144,915

리스부채	84,549	22,001	(20,026)	-	3,362	1	89,887

합 계	605,481	262,038	(265,611)	-	3,421	315	605,644

39. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

종속기업(*1)(*2)(*3)	네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱하우스비전㈜, 리베토코리아㈜, Libeto Pte. Ltd., 코오롱이앤씨㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 하사미㈜

관계기업 및 공동기업(*4)(*5)(*6)	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment Co., Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜, 춘천맑은물길㈜, 영덕해맞이풍력발전㈜, 태백가덕산풍력발전㈜, 천안북부일반산업단지㈜, 경남하이웨이㈜, 경주풍력발전㈜, 제이영주에스엠씨㈜, 올레팜㈜, 탐라사랑㈜, 한백풍력발전㈜, COSMIC GATE SDN. BHD, 삼척오두풍력발전㈜, 경산클린에너지㈜

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 스위트밀㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱플라스틱㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱에코너지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, 그린나래㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜셀빅개발, 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜, ㈜이노베이스, 코오롱바이오텍 ㈜ 등

기타특수관계자	코오롱데크컴퍼지트㈜, 코오롱티슈진㈜, Kolon Nanjing Co.,LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED, PT.KOLON INA 등

(*1) 코오롱오토케어서비스㈜는 당분기 중 당사와 합병하여 종속회사에서 제외하였습니다.(*2) 한중문화타운㈜는 당분기 중 청산등기 완료하여 종속회사에서 제외하였습니다.(*3) 종속기업 중 하사미㈜는 당분기에 신규취득하였으며, 코오롱제이모빌리티㈜는 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 존속법인인 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (*4) 종속기업의 관계기업 및 공동기업이 포함되어 있습니다.(*5) 관계기업 및 공동기업 중 삼척오두풍력발전㈜ 및 경산클린에너지㈜는 당분기에신규취득하였습니다.(*6) 푸른서부환경㈜는 당분기 중 당사의 임직원이 해당 기업의 임원겸직에서 해지되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	518	3,168	-	-

종속기업:

㈜테크비전	-	1	20	43

코오롱하우스비전㈜	1	1	677	1,846

Libeto Pte. Ltd.	-	-	107	301

리베토코리아㈜	3	12	-	-

코오롱아우토㈜	88	88	-	-

코오롱오토케어서비스㈜	-	44	-	-

코오롱이앤씨㈜	7	20	4,940	10,957

코오롱오토모티브㈜	13	19	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	41	123	-	3

소 계	153	308	5,744	13,150

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	327	919	-	-

양양풍력발전㈜	16,075	42,210	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	6,128	25,932	-	-

서서울고속도로㈜	2,801	10,127	-	-

천안북부일반산업단지㈜	1,815	6,177	-	-

영덕해맞이풍력발전㈜	180	180	-	-

탐라사랑㈜	1,265	1,265	-	-

소 계	28,591	86,810	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	18	208	-	-

코오롱플라스틱㈜	10	722	-	-

코오롱생명과학㈜	34	56	-	-

그린나래㈜	1,629	4,894	217	547

코오롱베니트㈜	16	64	-	-

코오롱인더스트리㈜	9,250	18,084	-	-

코오롱엘에스아이㈜	11	39	-	2

코오롱제약㈜	50	89	-	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	4	-	-

㈜엠오디	-	-	-	3

코오롱바이오텍	-	6	-	-

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	1	1	-	5

소 계	11,019	24,167	217	557

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	984	3,325	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	4	14	-	-

소 계	988	3,339	-	-

합 계	41,269	117,792	5,961	13,707

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	2	1,284	-	-

종속기업:

㈜테크비전	-	1	17	54

코오롱하우스비전㈜	-	1	-	1

Libeto Pte. Ltd.	-	-	93	269

리베토코리아㈜	5	8	-	-

한중문화타운㈜	-	1	-	-

코오롱아우토㈜	-	8	-	1

코오롱오토케어서비스㈜	128	810	-	-

코오롱이앤씨㈜	-	3	1,097	1,097

코오롱오토모티브㈜	-	6	-	-

소 계	133	838	1,207	1,422

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	260	894	-	-

양양풍력발전㈜	3,400	6,448	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	1,504	10,677	-	-

서서울고속도로㈜	1,745	5,346	-	-

천안북부일반산업단지㈜	-	854	-	-

소 계	6,909	24,219	-	-

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜(*)	14	179	3,048	3,048

코오롱플라스틱㈜	12	569	-	-

코오롱생명과학㈜	33	52	-	-

그린나래㈜	1,500	4,207	201	474

코오롱베니트㈜	9	48	-	-

코오롱머티리얼㈜	8	21	-	-

코오롱인더스트리㈜	460	3,940	-	-

코오롱엘에스아이㈜	2	9	-	2

코오롱제약㈜	48	77	-	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	1	-	-

㈜엠오디	-	1	-	-

코오롱바이오텍㈜	6	6	-	-

소 계	2,092	9,110	3,249	3,524

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	157	371	-	-

코오롱데크컴퍼지트㈜	-	1	-	-

소 계	157	372	-	-

합 계	9,293	35,823	4,456	4,946

(*) 전분기 중 당사는 코오롱글로텍㈜에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 매각하였습니다.

2) 매입 등① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	-	3,531	8,955

종속기업:

㈜테크비전	627	1,656	-	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	-	30

코오롱아우토㈜	38	97	-	-	38	38

코오롱이앤씨㈜	-	-	-	6,993	1,969	2,052

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	7	-	-

소 계	665	1,753	-	7,000	2,007	2,120

관계기업및공동기업:

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	-	104

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	605	1,384

코오롱플라스틱㈜	557	1,352	-	-	-	-

코오롱생명과학㈜	381	1,308	-	-	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	49	164

그린나래㈜	-	-	-	134	7	657

㈜엠오디	-	-	-	-	62	189

코오롱베니트㈜	407	1,211	155	317	3,069	8,692

코오롱인더스트리㈜	1,587	5,717	-	-	117	401

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	-	5,199	15,569

㈜이노베이스	-	-	-	-	-	64

소 계	2,932	9,588	155	451	9,108	27,120

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	435	435	1	2

기타	-	-	-	-	68	203

소 계	-	-	435	435	69	205

합 계	3,597	11,341	590	7,886	14,715	38,504

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	2	2,818	8,507

종속기업:

㈜테크비전	3,020	3,766	-	-	-	-

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	60	250

리베토코리아㈜	-	-	-	-	10	19

코오롱아우토㈜	-	-	-	1	-	-

코오롱오토케어서비스㈜	-	-	-	1	-	-

코오롱이앤씨㈜	-	-	-	7	-	7

소 계	3,020	3,766	-	9	70	276

관계기업및공동기업:

아시아드컨트리클럽㈜	-	-	-	-	-	1

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	-	-	-	-	436	1,266

코오롱플라스틱㈜	441	1,065	-	-	-	-

코오롱생명과학㈜	514	1,322	-	-	-	-

스위트밀㈜	-	-	-	-	34	61

그린나래㈜	-	-	-	723	1	466

㈜엠오디	-	-	-	-	75	203

코오롱베니트㈜	1,223	4,572	29	74	2,827	8,097

코오롱인더스트리㈜	1,310	5,232	-	3	95	431

코오롱엘에스아이㈜	-	-	-	1	4,328	13,302

소 계	3,488	12,191	29	801	7,796	23,826

기타특수관계자:

코오롱티슈진㈜	-	-	-	147	2	31

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED	-	671	-	-	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	474	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	68	180

소 계	-	1,145	-	147	70	211

합 계	6,508	17,102	29	959	10,754	32,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	2,648	-	520

종속기업:

㈜테크비전	-	421	70	-

코오롱하우스비전㈜	-	284	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	7,664	-	-

리베토코리아㈜	-	2	-	23

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

코오롱이앤씨㈜	-	12,783	326	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	28

코오롱제이모빌리티㈜	-	15	-	5

하사미㈜	-	35	-	-

소 계	-	21,204	396	57

관계기업 및 공동기업:

양양풍력발전㈜	4,779	-	-	12,177

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	632	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	-	-	-	2,107

영덕해맞이풍력발전㈜	-	-	-	4,558

경남하이웨이㈜	5	-	-	-

소 계	6,153	-	-	18,842

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	2	-	-	237

코오롱플라스틱㈜	-	-	-	408

스위트밀㈜	-	-	-	13

그린나래㈜	-	800	-	400

㈜엠오디	-	6,629	-	14

코오롱베니트㈜	-	1	455	1,684

코오롱머티리얼㈜	-	-	-	38

코오롱인더스트리㈜	9,661	4	340	2,327

코오롱엘에스아이㈜	-	3	663	3,089

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜	1	-	-	-

소 계	9,664	7,437	1,458	8,210

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	1,022	3	-	-

소 계	1,022	3	-	-

합 계	16,839	31,292	1,854	27,629

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 7,432백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 1,492백만원입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	910	-	283

종속기업:

㈜테크비전	-	17	617	-

코오롱하우스비전㈜	-	143	-	55

코오롱이앤씨㈜	-	1,774	-	-

Libeto Pte. Ltd.	-	6,248	-	-

리베토코리아㈜	-	2	-	23

코오롱아우토㈜	-	-	-	5

코오롱오토케어서비스㈜	81	-	-	-

코오롱오토모티브㈜	-	-	-	1

소 계	81	8,184	617	84

관계기업 및 공동기업:

양양풍력발전㈜	-	-	-	29,044

원주에너지㈜	737	-	-	-

서서울고속도로㈜	562	-	-	-

경남하이웨이㈜	5	-	-	-

태백가덕산풍력발전㈜	-	-	-	10,829

소 계	1,304	-	-	39,873

대규모기업집단:

코오롱글로텍㈜	9	5	-	197

코오롱플라스틱㈜	-	-	-	408

코오롱생명과학㈜	-	-	133	-

스위트밀㈜	-	-	-	15

그린나래㈜	-	7,236	-	400

㈜엠오디	-	6,629	-	523

코오롱베니트㈜	-	3	1,093	3,910

코오롱머티리얼㈜	-	2	-	38

코오롱인더스트리㈜	101	2	221	2,399

코오롱엘에스아이㈜	-	1	706	1,877

소 계	110	13,878	2,153	9,767

기타특수관계자:

PT.KOLON INA	725	14	-	-

Kolon Nanjing Co.,LTD.	-	-	40	-

소 계	725	14	40	-

합 계	2,220	22,986	2,810	50,007

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 5,940백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 4,924백만원입니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액(*)	비 고

종속기업	코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	137	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

춘천맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	260	차입금담보

경남하이웨이㈜	관계기업 및 공동기업투자	-	차입금담보

경주풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	3,420	차입금담보

제이영주에스엠씨㈜	관계기업 및 공동기업투자	87	차입금담보

서서울고속도로㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

관계기업 및 공동기업투자	12,270	차입금담보

태백가덕산풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	7,394	차입금담보

양양풍력발전㈜	관계기업 및 공동기업투자	10,666	차입금담보

천안북부일반산업단지㈜	관계기업 및 공동기업투자	2,181	차입금담보

탐라사랑㈜	관계기업 및 공동기업투자	55	차입금담보

대규모기업집단	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

(*) 백지어음 및 수표의 채권최고액은 특정되지 않습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	6,000

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	7,000

리베토코리아㈜	-	-	-	-	4,800

코오롱이앤씨㈜	-	2,500	(2,500)	-	-

한중문화타운㈜(*1)	-	-	-	-	(4,462)

코오롱오토케어서비스㈜(*2)	-	10,000	(10,000)	-	-

코오롱제이모빌리티㈜	-	-	-	-	4,000

하사미㈜	-	-	-	-	3,357

Libeto Pte. Ltd	USD 5,270,000	-	-	USD 5,270,000	-

관계기업	올레팜㈜	-	1,500	(1,500)	-	5,000

서서울고속도로㈜	-	-	-	-	1,490

삼척오두풍력발전㈜	-	-	-	-	50

한백풍력발전㈜	-	-	-	-	200

경산클린에너지	-	-	-	-	10

(*1) 당분기 중 한중문화타운㈜가 청산되었으며 현금출자 5,000백만원 중 4,462백만원을 청산금으로 수령하였습니다.(*2) 당분기 중 코오롱오토케어서비스㈜와의 합병으로 대여채권은 피합병법인의 채무와 상계되었으며 종속기업투자주식은 피합병법인의 자본금과 상계되었습니다.② 전기

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	네이처브리지㈜	-	-	-	-	9,000

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	-	400

한중문화타운㈜	-	-	-	-	1,500

Libeto Pte. Ltd	USD 5,270,000	-	-	USD 5,270,000	-

코오롱이앤씨㈜	-	800	(800)	-	-

관계기업	양양풍력발전㈜	-	-	-	-	1,066

영덕해맞이풍력발전㈜	-	-	-	-	6,180

태백가덕산풍력발전㈜	-	-	-	-	2,394

한백풍력발전㈜	-	-	-	-	120

탐라사랑㈜	-	-	-	-	55

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	339	1,049	360	1,075

퇴직급여	83	250	84	251

합 계	422	1,299	444	1,326

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

종속기업(*1)	코오롱하우스비전㈜	2018-07-04	32,500	대출 원리금 자금보충의무

관계기업(*2)	양양맑은물길㈜	2015-02-11	7,040	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	11,625	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

경남하이웨이㈜	2018-03-23	1,400	BTO 운영출자자 자금제공의무

서서울고속도로㈜	2019-09-20	264,851	BTO 운영출자자 자금보충/제공의무

김해맑은물길㈜	2010-06-28	18,392	BTL 건설출자자 자금제공의무

춘천맑은물길㈜	2010-11-18	39,089	BTL 건설출자자 자금제공의무

제이영주에스엠씨㈜	2012-04-26	1,382	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

천안북부일반산업단지㈜(*3)	2021-02-26	30,000	책임준공 미이행시 채무인수

탐라사랑㈜	2022-07-31	20,979	BTL 건설출자자 자금보충/제공의무

(*1) 보증금액 중 당분기말 현재 실행된 금액은 20,724백만원입니다.(*2) 해당 보증의 전체 규모는 1,429,909백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 당분기말 현재 실행된 금액은 89,781백만원입니다.(*3) 해당 보증은 천안북부일반산업단지㈜ 및 시공사간의 중첩적이고 병존적 인수금액을 포함하는 금액입니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 배당 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	당분기	전분기

수취

경주풍력발전㈜	450	600

태백가덕산풍력발전㈜	1,049	-

지급

㈜코오롱	5,696	3,798

40. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지,건물	62,917	46,151

우리은행	여신한정근담보	토지,건물	4,835	39,000

BMW FSK	담보대출	토지,건물,보증금	28,427	18,254

한국산업은행	여신한정근담보	토지,건물	37,642	47,000

농협은행 외	여신담보 및 전세권설정	토지,건물	26,744	13,612

한국산업은행 외	근질권설정	당기손익-공정가치측정금융자산	51,934	51,934

우리은행 외	담보대출	토지,투자부동산토지	185,161	155,000

케이파이브제구차㈜	사모사채 담보	당기손익-공정가치측정금융자산	4,960	4,960

한국증권금융	(*)	공동기업투자주식-덕평랜드㈜	-	-

합 계	402,620	375,911

(*) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

41. 지급보증

(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 38,772,670 입니다.

(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2013-09	796,404	공사이행보증

2016-10	2,030,219	하도급대금 지급보증

2012-10	209,930	하자보수보증

2019-09	125,794	계약보증

서울보증보험	2013-05	293,339	공사이행관련보증

2009-09	89,086	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2019-07	100,893	하도급대금 지급보증

2019-08	1,356,505	주택분양보증

2017-11	364,198	조합사업비대출보증

2019-08	402,847	조합주택시공보증

2022-03	3,821	하자보수보증

수출입은행 외	(USD) 62,250	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 당사는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 318,837백만원의 입찰 및 인허가 등 관련 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같으며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. ① 당분기말 현재 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 대출과 관련하여 금융기관과의 업무 협약에 따라 428,492백만원(한도 1,119,669백만원)의 연대보증을 제공하고 있으며, 분양사업 등의 수행을 위하여 380,800백만원(한도 465,300백만원), 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 3,776백만원(보증한도 4,793백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 사업시행자의 사업비대출과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 사업비대출 연대보증 404,264백만원(보증한도 546,000백만원)을 제공하고 있으며, 착공시 보증의무가 해소되는 사업비대출 한시적 연대보증은 현재 28,434백만원(보증한도 28,434백만원)입니다. 해당 보증의 전체 규모는 6,233,183백만원입니다.② 당분기말 현재 당사는 사업시행자 등을 위하여 책임준공 또는 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 1,226,163백만원(한도 1,720,144백만원)의 신용보강 약정을 체결하고 있습니다.③ 당분기말 현재 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 대출잔액 중 회사 지분상당액 363,086백만원(한도 1,030,487백만원)의 자금보충 및 자금제공약정(특수관계자 제외)을 체결하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시지급금 등 약정조건에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 주택부문과 관련하여 자금보충 990,183백만원의 신용보강 약정을 체결하고 있습니다. 상기 금액은 자금보충 미이행시 손해배상 또는 조건부채무인수 약정은 제외하였으며, 연대보증 360,000백만원과 중복되는 금액입니다. 해당 보증의 전체규모는 8,251,188백만원입니다.④ 당분기말 현재 당사는 시행자의 사업비 대출(총 11건, 전체 대출한도 550,434백만원)과 관련하여 책임준공확약을 제공하고 있습니다. 해당 금액은 상기 책임준공 미이행시 조건부 채무인수는 제외한 금액입니다.

⑤ 당분기말 현재 당사는 공동주택 개발사업 관련하여 이자지급보증(대출한도 120,000백만원)을 제공하고 있습니다.⑥ 당분기말 현재 회사는 스마트레일주식회사 등 SOC법인과 관련하여 사업이행보증 65,798백만원(한도 65,798백만원)을 제공하고 있습니다.⑦ 이 외에 당사는 시행사의 분양 등을 위해 주택도시보증공사에 1,841,107백만원의연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 사업이행 등을 위하여 서울보증보험에 25,366백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 민간사업, 토건사업 등의 건설기계대여대금 등을 위하여 건설공제조합에 128,058백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

42. 매각예정자산당사는 전기 중 한중문화타운㈜의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 565백만원을 종속기업및관계기업투자손상차손으로 인식하면서 장부금액을 감액하였으며, 2022년 3월 24일 한중문화타운㈜에 대한 보유지분 100%를 청산완료하였습니다.

43. 사업결합당사는 2022년 3월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 코오롱오토케어서비스㈜를 흡수합병하였습니다. 회사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고 제거한 주식 장부금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.

(1) 사업결합의 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	코오롱글로벌㈜	코오롱오토케어서비스㈜

상장구분	상장법인	비상장법인

본점 소재지	경기도 과천시 코오롱로11	경기도 과천시 코오롱로 11

합병비율	1	0.38807103

합병기일	2022년 03월 01일

본 합병은 합병법인인 코오롱글로벌㈜가 보유하고 있는 피합병법인인 코오롱오토케어서비스㈜의 주식에 대해서 신주를 배정하지 않습니다. 따라서 본 합병으로 발행되는 신주는 없습니다.

(2) 사업결합을 통해 취득일에 취득 또는 인수한 자산과 부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

취득 혹은 인수한 자산의 장부금액

유동자산	1,586

현금및현금성자산	792

매출채권및기타채권	363

재고자산	425

기타자산	6

비유동자산	127,917

유형자산	4,599

무형자산	64

사용권자산	12,533

기타자산	110,721

취득 혹은 인수한 부채의 장부금액

유동부채	10,330

매입채무및기타채무	238

기타부채	10,092

비유동부채	11,569

기타부채	11,569

식별 가능한 순자산 공정가치 합계	107,604

(3) 사업결합으로 인한 자본변동사업결합으로 회사는 자본총계 중 자본잉여금, 이익잉여금의 금액이 변동되었습니다. 사업결합에 따른 자본 변동의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	사업결합에 따른 변동	당분기말

I. 자본금	127,683	-	127,683

II. 자본잉여금(*1)	130,516	(18,236)	112,280

III. 이익잉여금(*2)	423,303	-	423,303

IV. 기타포괄손익누계액(*3)	(9,300)	-	(9,300)

V. 기타자본(*4)	(1,552)	-	(1,552)

합 계	670,650	(18,236)	652,414

(*1) 당분기 중 자본잉여금의 총 변동금액은 (-)18,251백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 (-)18,236백만원입니다. (*2) 당분기 중 이익잉여금의 총 변동금액은 125,303백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다. (*3) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 총 변동금액은 (-)9,293백만원이며, 사업결합에 따른 변동금액은 없습니다. (*4) 당분기 중 기타자본의 변동금액은 없습니다. 44. 보고기간 후 사건당사는 2022년 10월 11일 대전 봉명동 오피스텔 신축공사 관련 자금보충 확약 및 조건부 채무인수 160,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다.