코오롱글로벌 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 58 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 57 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
코오롱글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 코오롱글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역 부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 1,061억원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

코오롱	10,324,358	4,340,058	62.31	93.68

오운문화재단	130,205	-	0.79	0.00

이웅열	96,522	-	0.58	0.00

자기주식	152,490	4,722	0.92	0.10

기타	5,866,513	288,198	35.40	6.22

합 계	16,570,088	4,632,978	100.00	100.00

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산일	소유지분율(%)

당분기	전기

네이처브리지㈜	휴게시설 위탁 운영업	한국	12월 31일	100.00	100.00

㈜테크비전	건설자재 도소매 및 서비스	한국	12월 31일	100.00	100.00

코오롱하우스비전㈜	부동산개발 및 공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

명지에너지㈜	전기발전공급업	한국	12월 31일	100.00	100.00

코오롱오토플랫폼㈜	자동차매매업	한국	12월 31일	100.00	100.00

② 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기	전기

덕평랜드㈜	51.00	51.00	다른 주주와의 약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못함

양양풍력발전	100.00	100.00	타출자자의 출자가 완료되지 않아 당분기말과 전기말의 지분율은 100%이며, 협약서상 출자예정지분은 41%로 지배력을 보유하지 못함

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	28,200	6,135	22,065	4,773	(1,767)	(1,801)

테크비전㈜	5,147	4,504	643	1,983	(13)	(48)

코오롱하우스비전㈜	15,136	8,484	6,652	253	(634)	(634)

명지에너지㈜	44	-	44	-	(2)	(2)

코오롱오토플랫폼㈜	12,771	4,463	8,308	8,468	(592)	(592)

② 전기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

네이처브리지㈜	23,859	6,591	17,268	22,313	(3,630)	(3,692)

㈜테크비전	4,138	3,482	656	6,422	69	33

㈜코오롱하우스비전	14,349	7,064	7,285	-	(215)	(215)

명지에너지㈜	45	-	45	-	(5)	(5)

코오롱오토플랫폼㈜	8,385	8,335	50	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하고 있는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 기말재무제표에 대한 주석에 해당 결과를 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 연 결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

부채 (A)	1,744,197	1,647,488

자본 (B)	432,076	436,212

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	112,658	74,069

차입금및사채 (D)	677,987	586,679

부채비율 (A/B) (%)	404%	378%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	131%	118%

5. 부문정보(1) 보고부문 내역

부문명	재화 또는 용역의 내용

건설사업부문	토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등

무역부문	철강 및 산업자재 수출입

자동차판매부문	수입자동차 판매

휴게시설운영사업부문	휴게시설 위탁 운영

기타사업부문	전기발전 공급 등

(2) 부문별 재무현황

(단위: 백만원)

계정과목	부문수익	부문별 영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전기	당분기	전분기	당분기	전기

건설사업부문	329,835	270,883	15,403	10,224	466,610	478,793	1,736	1,445	1,255,640	1,095,132

무역부문	170,718	147,595	(3,486)	(468)	3,202	3,318	122	138	260,584	185,047

자동차판매부문	253,160	198,095	3,971	3,524	245,349	239,761	1,998	1,756	210,362	364,731

휴게시설운영사업부문	4,773	4,951	(1,933)	(1,403)	3,883	3,466	50	48	6,135	6,591

기타사업부문	2,235	823	(580)	(17)	13,836	13	7	-	12,988	3,481

합 계	760,721	622,347	13,375	11,860	732,880	725,351	3,913	3,387	1,745,709	1,654,982

연결조정	(960)	(202)	(36)	-	-	1	-	-	(1,512)	(7,494)

연결후금액	759,761	622,145	13,339	11,860	732,880	725,352	3,913	3,387	1,744,197	1,647,488

(3) 전분기와 비교하여 매출액증가 및 비용절감으로 인하여 당분기 영업손익이 증가하였습니다.

(4) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 요르단 등]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 고객으로부터의 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수익	영업손익	비유동자산(유형자산,투자부동산, 무형자산)	감가상각비 등	부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기말	전기말

본국(국내현장)	653,771	504,904	13,372	8,656	730,117	723,912	3,813	3,317	1,509,225	1,467,678

중동지역	38,670	22,405	(79)	939	260	179	16	16	67,663	50,248

동아시아지역	8,085	8,990	(165)	(29)	26	28	-	-	12,341	6,850

스리랑카	10,132	6,935	315	(1,493)	2,127	964	64	42	30,750	29,279

동남아지역	32,940	30,915	78	72	-	128	-	-	86,198	65,777

유럽지역	7,480	19,919	(153)	(63)	-	-	-	-	11,418	15,022

아프리카	1,860	19,296	(50)	3,807	240	140	20	12	5,978	12,548

기타지역	7,783	8,983	57	(29)	110	-	-	-	22,137	7,580

합 계	760,721	622,347	13,375	11,860	732,880	725,351	3,913	3,387	1,745,710	1,654,982

연결조정	(960)	(202)	(36)	-	-	1	-	-	(1,513)	(7,494)

연결후금액	759,761	622,145	13,339	11,860	732,880	725,352	3,913	3,387	1,744,197	1,647,488

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

보유현금	3,581	2,711

은행예금	100,740	64,021

합 계	104,321	66,732

7. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기	사용제한 내용

현금및현금성자산	39,057	5,665	선수금공동관리 등

단기금융상품	3,113	3,113	상생협약담보 등

장기금융상품	31	31	당좌개설보증금

합 계	42,201	8,809

8. 매출채권및기타 채 권 과 미 청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	309,884	-	349,826	-

대손충당금	(34,143)	-	(33,907)	-

소 계	275,741	-	315,919	-

기타채권:

미수금	86,456	40	100,828	40

대손충당금	(21,355)	-	(21,050)	-

미수수익	4,589	-	4,852	-

대손충당금	(4)	-	(4)	-

대여금	40,199	104,601	40,868	92,589

대손충당금	(4,570)	(12,639)	(4,570)	(11,678)

현재가치할인차금	(973)	(7,304)	(798)	(6,638)

보증금	1,296	54,767	1,296	53,215

현재가치할인차금	(39)	(5,644)	(39)	(5,785)

금융보증자산	10,202	14,596	9,450	15,628

소 계	115,801	148,417	130,833	137,371

합 계	391,542	148,417	446,752	137,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

미청구공사	229,349	191,021

대손충당금	(3,516)	(3,748)

합 계	225,833	187,273

(3) 당분기말 및 전기말 현재 존재하는 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권

당분기	전기

양도 자산의 장부금액	26,571	31,090

관련 부채의 장부금액	(26,571)	(31,090)

당분기말 현재 열결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 26,571백만원(전기말 31,090백만원) 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을담보차입으로 인식하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	7,897	440	6,929	408

매도가능금융자산	167	74,648	139	74,789

만기보유금융자산	-	6,400	-	6,400

파생상품자산(*1)	3,054	560	8,764	850

합 계	11,118	82,048	15,832	82,447

(*1) 당분기말 현재 파생상품자산은 선물환거래로 당해 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	2,398	3,592	(77)	-	3,515	(1,350)	4,563

시장성 없는 지분증권	153,253	6,026	-	-	6,026	(89,194)	70,085

채무증권	183	(12)	(4)	-	(16)	-	167

합 계	155,834	9,606	(81)	-	9,525	(90,544)	74,815

ⅱ) 전기

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로 인한실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	2,398	2,765	(412)	1,239	3,592	(1,350)	4,640

시장성 없는 지분증권	153,308	2,101	793	3,132	6,026	(89,185)	70,149

채무증권	151	(5)	(7)	-	(12)	-	139

합 계	155,857	4,861	374	4,371	9,606	(90,535)	74,928

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	74,928	88,126

취득	1,549	7,980

대체	10	(1,856)

손상	(9)	(9,883)

평가손익(법인세 차감전)	(81)	4,745

처분	(1,582)	(14,184)

기말 장부금액	74,815	74,928

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

후순위채권	6,400	6,400

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	6,400	5,700

취득	-	2,100

처분	-	(1,400)

기말 장부금액	6,400	6,400

10. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, GBP)

구 분	계약처	계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기	전기	당분기	전분기

통화선도(매입)	우리은행 외	EUR 6,690,563.6	KRW	EUR	-	-	(295)	25	(295)	(104)

통화선도(매입)	우리은행 외	JPY 412,233,000	KRW	JPY	-	-	893	568	893	(1)

통화선도(매입)	우리은행 외	USD 230,327,457.5	KRW	USD	-	-	(8,565)	7,812	(8,565)	(2,954)

통화선도(매입)	우리은행 외	-	EUR	USD	-	-	-	(54)	-	4

통화선도(매도)	하나은행	JPY 4,938,885,406	JPY	KRW	-	-	1,706	134	1,706	323

통화선도(매도)	우리은행 외	USD 18,521,843.8	USD	KRW	-	-	261	(640)	261	115

통화선도(매도)	우리은행 외	EUR 875,875.9	EUR	KRW	-	-	33	(16)	33	5

통화선도(매도)	우리은행 외	EUR 2,988,090	EUR	USD	-	-	(8)	278	(8)	(207)

통화선도(매도)	우리은행 외	-	GBP	USD	-	-	-	3	-	-

통화선도(매도)	우리은행 외	-	JPY	USD	-	-	-	-	-	(1)

이자율스왑	SC은행	30,000	-	-	91일CD+1.6%	3.60%	(63)	(105)	(63)	-

합 계	(6,038)	8,005	(6,038)	(2,820)

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

제품	10	5,174

상품	179,786	151,004

평가손실충당금	(368)	(326)

재공품	1,909	1,011

저장품	32	45

원재료	1,916	1,279

미착품	13,618	14,041

용지	2,578	2,578

가설재	7,603	6,166

합 계	207,084	180,972

당분기와 전분기의 재고자산평가손실 42백만원과 933백만원은 매출원가에 가산하였습니다. 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	74,122	-	45,048	-

대손충당금	(749)	-	(742)	-

선급비용	14,028	14,001	14,001	14,570

선급공사원가	44,198	-	44,341	-

부가세미수금	5,177	-	116	-

합 계	136,776	14,001	102,764	14,570

13. 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업및관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	지분율	당분기	전기

취득원가	순자산지분금액	장부가액	취득원가	순자산지분금액	장부가액

김해맑은물길 ㈜	24.54%	535	493	249	535	492	252

서서울고속도로㈜	22.52%	5,591	4,070	4,070	5,591	4,097	4,097

㈜한우즈벡씨엔지투자	30.67%	2,006	1,416	1,416	2,006	1,417	1,417

㈜한우즈벡실린더투자	31.29%	4,487	3,642	3,642	4,487	3,629	3,629

Kolon World Investment Ltd.	20.00%	3,063	1,642	1,642	3,063	2,032	2,032

미래환경에너지㈜	24.50%	1,240	1,333	467	1,240	1,310	432

덕평랜드 ㈜(*1)	51.00%	12,502	7,939	9,397	12,502	7,965	9,399

원주에너지 주식회사	30.00%	1,500	163	163	1,500	1,053	1,053

양양맑은물길	22.40%	402	366	-	402	362	-

양양풍력발전(*2)	100.00%	50	46	46	50	47	50

아시아드컨트리클럽	20.74%	6,929	605	7,372	6,929	394	7,171

합계	38,305	21,715	28,464	38,305	22,798	29,532

(*1) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(*2) 타출자자의 출자가 완료되지 않아 당분기말 현재 연결실체의 지분율은 100%이며,협약서상 출자예정지분은 41%로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니 다.

(3) 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법
평가손익	지분법자본변동	분기말금액

김해맑은물길 ㈜	252	-	-	(3)	-	249

서서울고속도로㈜	4,097	-	-	(27)	-	4,070

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,417	-	-	(1)	-	1,416

㈜한우즈벡실린더투자	3,629	-	-	13	-	3,642

Kolon World Investment Ltd.	2,032	-	-	(233)	(157)	1,642

미래환경에너지㈜	432	-	-	35	-	467

덕평랜드 ㈜	9,399	-	-	(2)	-	9,397

원주에너지 주식회사	1,053	-	-	(890)	-	163

양양맑은물길	-	-	-	-	-	-

양양풍력발전	50	-	-	(4)	-	46

아시아드컨트리클럽	7,171	-	-	201	-	7,372

합 계	29,532	-	-	(911)	(157)	28,464

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초금액	취득	처분	지분법평가손익	지분법자본변동	전기말금액

김해맑은물길 ㈜	282	-	-	(30)	-	252

서서울고속도로㈜	4,229	-	-	(132)	-	4,097

㈜한우즈벡씨엔지투자	1,484	-	-	(67)	-	1,417

㈜한우즈벡실린더투자	3,429	299	-	(97)	(2)	3,629

Kolon World Investment Ltd.	3,071	-	-	(1,047)	8	2,032

미래환경에너지㈜	324	-	-	109	(1)	432

원주화훼특화관광단지	113	-	(113)	-	-	-

덕평랜드 ㈜	9,551	-	-	(487)	335	9,399

원주에너지 주식회사	1,224	-	-	(172)	1	1,053

양양맑은물길	398	-	-	(398)	-	-

양양풍력발전	-	50	-	-	-	50

아시아드컨트리클럽	-	6,929	-	242	-	7,171

합 계	24,105	7,278	(113)	(2,079)	341	29,532

(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길㈜	3,436	43,957	2,799	42,585	679	5	-	5

서서울고속도로㈜	37	18,108	76	-	-	(120)	-	(120)

㈜한우즈벡씨엔지투자	54	4,565	1	-	-	(1)	-	(1)

㈜한우즈벡씨실린더투자	504	11,140	6	-	-	41	-	41

Kolon World Investment	779	7,429	-	-	-	(1,178)	(784)	(1,962)

미래환경에너지㈜	2,568	19,068	1,479	14,716	1,867	95	-	95

덕평랜드㈜	3,717	30,977	3,516	15,610	2,616	1,635	-	1,635

원주에너지 주식회사	3,226	562	3,219	26	-	(2,967)	-	(2,967)

양양맑은물길	1,660	8,223	618	7,631	-	17	-	17

양양풍력발전	46	-	-	-	-	(1)	-	(1)

아시아드컨트리클럽	18,117	110,796	2,493	123,556	-	966	-	966

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

김해맑은물길 ㈜	3,302	43,957	2,670	42,585	2,761	(36)	-	(36)

서서울고속도로 ㈜	135	18,101	47	-	-	(587)	-	(587)

㈜한우즈벡씨엔지투자	54	4,565	-	-	-	(76)	-	(76)

㈜한우즈벡실린더투자	558	11,044	5	-	-	(297)	-	(297)

Kolon World Investment	643	9,534	7	-	-	(48)	259	211

미래환경에너지 ㈜	2,931	19,468	2,337	14,716	7,050	233	-	233

덕평랜드 ㈜	3,479	31,621	3,576	15,907	10,267	1,322	-	1,322

원주에너지	3,315	568	361	12	-	506	-	506

양양맑은물길	1,363	7,669	1,399	6,016	-	(77)	-	(77)

양양풍력발전	47	-	-	-	-	3	-	3

아시아드컨트리클럽	17,362	110,464	2,378	123,550	12,542	1,170	-	1,170

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

관계기업명	기말순자산	소유지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	기말장부금액

김해맑은물길 ㈜	2,009	24.54%	493	-	(244)	-	249

서서울고속도로 ㈜	18,069	22.52%	4,070	-	-	-	4,070

㈜한우즈벡씨엔지투자	4,618	30.67%	1,416	-	-	-	1,416

㈜한우즈벡씨실린더투자	11,638	31.29%	3,642	-	-	-	3,642

Kolon World Investment	8,208	20.00%	1,642	-	-	-	1,642

미래환경에너지 ㈜	5,441	24.50%	1,333	-	(866)	-	467

덕평랜드 ㈜	15,568	51.00%	7,939	1,483	(25)	-	9,397

원주에너지 주식회사	543	30.00%	163	-	-	-	163

양양맑은물길	1,634	22.40%	366	-	(1,196)	830	-

양양풍력발전	46	100.00%	46	-	-	-	46

아시아드컨트리클럽	2,864	20.74%	605	6,767	-	7,372

합 계	70,638	21,715	8,250	(2,331)	830	28,464

(*) 특정 우선주 지분으로 인하여 순자산 지분금액이 보통주식 지분율에 비례하지 않음.

② 전기

(단위:백만원)

관계기업명	기말순자산	소유지분율	순자산지분금액	영업권 등투자차액	내부거래미실현손익	기타	기말장부금액

김해맑은물길 ㈜(*)	2,004	24.54%	492	-	(240)	-	252

서서울고속도로 ㈜	18,189	22.52%	4,097	-	-	-	4,097

㈜한우즈벡씨엔지투자	4,619	30.67%	1,417	-	-	-	1,417

㈜한우즈벡실린더투자	11,597	31.29%	3,629	-	-	-	3,629

Kolon WorldInvestment	10,170	20.00%	2,032	-	-	-	2,032

미래환경에너지 ㈜	5,346	24.50%	1,310	-	(878)	-	432

덕평랜드 ㈜	15,617	51.00%	7,965	1,533	(99)	-	9,399

원주에너지 주식회사	3,510	30.00%	1,053	-	-	-	1,053

양양맑은물길	1,617	22.40%	362	-	(1,069)	707	-

양양풍력발전	47	100.00%	47	-	3	-	50

아시아드컨트리클럽	1,898	20.74%	394	6,777	-	-	7,171

합 계	74,614	22,798	8,310	(2,283)	707	29,532

(*) 특정 우선주 지분으로 인하여 순자산 지분금액이 보통주식 지분율에 비례하지 않음. (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기말 및 전기말 미반영 지분법손실 금액은 각각 830백만 원 및 707백만원 입니다.

14. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	256,090	80,487	2,818	1,001	-	4,634	3,418	13,352	29,874	391,674

취득(*1)	1	-	238	17	1,675	1,639	190	882	4,618	9,260

처분	(2)	(12)	-	-	-	-	(35)	(16)	-	(65)

감가상각	-	(898)	(75)	(57)	-	(311)	(337)	(1,123)	-	(2,801)

대체(*2)	-	5,669	-	-	-	-	-	-	(5,784)	(115)

순외환차이	-	-	-	-	-	(163)	(8)	(3)	-	(174)

기말	256,089	85,246	2,981	961	1,675	5,799	3,228	13,092	28,708	397,779

취득원가	256,089	100,786	4,242	1,882	1,780	8,143	8,431	29,317	28,708	439,378

감가상각누계액	-	(15,540)	(1,261)	(921)	(105)	(2,344)	(5,203)	(16,225)	-	(41,599)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 697백만원 감소하였습니다. (*2) 당분기 중 유형자산은 투자부동산(115백만원)으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	289,787	72,640	3,120	906	275	2,970	3,758	11,555	31,242	416,253

취득	15,618	189	28	296	-	2,615	1,123	7,049	42,724	69,642

처분	(1,360)	-	-	(2)	(225)	(37)	(132)	(252)	-	(2,008)

감가상각	-	(3,325)	(311)	(199)	(50)	(917)	(1,330)	(4,322)	-	(10,454)

대체(*1)	(47,955)	10,983	-	-	-	-	-	-	(44,092)	(81,064)

순외환차이	-	-	-	-	-	3	(1)	(1)	-	1

연결범위변동	-	-	(19)	-	-	-	-	(677)	-	(696)

전기말금액	256,090	80,487	2,818	1,001	-	4,634	3,418	13,352	29,874	391,674

취득원가	256,090	95,238	4,004	1,865	105	6,742	8,310	28,476	29,874	430,704

감가상각누계액	-	(14,751)	(1,186)	(864)	(105)	(2,108)	(4,892)	(15,124)	-	(39,030)

(*1) 전기 중 유형자산은 투자부동산(81,064백만원)으로 대체되었습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	180,663	55,743	236,406

대체	110	5	115

감가상각	-	(380)	(380)

기말	180,773	55,368	236,141

취득원가	180,773	60,791	241,564

감가상각누계액	-	(5,423)	(5,423)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	111,682	44,977	156,659

대체	68,981	12,083	81,064

감가상각	-	(1,317)	(1,317)

기말	180,663	55,743	236,406

취득원가	180,663	60,786	241,449

감가상각누계액	-	(5,043)	(5,043)

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익:

매출	521	87

운영비용:

기타비용	971	629

(3) 연결실체의 투자부동산은 유사 부동산의 주변 시장거래의 발생빈도가 낮은 편이며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체가 보유한 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내역	장부금액	공시지가

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	임대부동산	180,773	180,663	69,355	69,355

16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	16,296	4	12,445	1,178	19,719	47,630	97,272

취득(*)	-	2	-	-	-	2,418	2,420

대체	-	-	1,354	-	-	(1,354)	-

상각	-	(1)	(403)	(36)	-	(292)	(732)

기말	16,296	5	13,396	1,142	19,719	48,402	98,960

취득원가	16,296	103	17,425	3,768	33,785	52,234	123,611

상각누계액	-	(98)	(4,029)	(2,180)	-	(3,832)	(10,139)

손상차손누계액	-	-	-	(446)	(14,066)	-	(14,512)

(*) 당분기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 58백만원 감소하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초	16,296	22	13,626	1,322	27,642	42,675	101,583

취득	-	2	-	-	171	6,158	6,331

대체	-	-	352	-	(1,101)	(352)	(1,101)

상각	-	(20)	(1,533)	(144)	-	(851)	(2,548)

손상차손	-	-	-	-	(6,009)	-	(6,009)

처분	-	-	-	-	(984)	-	(984)

기말	16,296	4	12,445	1,178	19,719	47,630	97,272

취득원가	16,296	101	16,071	3,768	33,785	51,170	121,191

상각누계액	-	(97)	(3,626)	(2,144)	-	(3,540)	(9,407)

손상차손누계액	-	-	-	(446)	(14,066)	-	(14,512)

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 82백만원과 27백만원입 니 다.

17. 운용리스(1) 리스계약당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 덕평랜드㈜의 휴게시설 건물 등에 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

구 분	리스대상	임대기간	비고

덕평랜드㈜	덕평복합휴게시설	2014년 12월31일로부터 10년	매출액이 일정액 초과시 성과연동임대료 조건 적용

한국민간운영권투자(유)	평창휴게소 부지 및 시설물 일체	2015년 11월31일로부터 20년

(2) 상기계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	2,849	2,798

(3) 당분기말 현재 관련 운용리스계약과 관련하여 1,044백만원의 부채를 계상하고 있습니다. (4) 연도별 최소리스료의 지급계획

(단위: 백만원)

구 분	최소 리스료

1년 이내	11,392

1년 초과 5년 이내	60,069

5년 초과	47,807

합 계	119,268

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	335,005	-	409,154	-

지급어음	121,874	-	157,566	-

금융리스부채	983	-	764	-

미지급금	42,306	-	51,454	-

미지급비용	24,946	-	23,603	-

미지급배당금	2,571	-	1	-

임대보증금	-	3,581	-	3,555

예수보증금	14,300	70,009	15,440	68,658

현재가치할인차금	-	(3,134)	-	(3,894)

합 계	541,985	70,456	657,982	68,319

19. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	384,428	48,711	293,035	48,836

사채	245,000	-	130,000	115,000

사채할인발행차금	(152)	-	-	(192)

합 계	629,276	48,711	423,035	163,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기

운영자금대출	수출입은행 외	1.43~4.99	97,452	56,000

구매자금대출	BMW FSK	3.50	34,522	23,224

USANCE차입금	우리은행 외	0.55~2.94	179,051	135,889

매출채권할인	우리은행 외	0.17~4.19	26,571	31,090

소 계	337,596	246,203

유동성장기차입금	46,832	46,832

합 계	384,428	293,035

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기

운영자금대출	대한주택보증	-	1,729	1,729

담보부차입거래	건설공제조합	2.84	31,273	55,000

담보부차입거래	부산은행	4.07	7,000	7,000

운영자금대출	우리은행	4.62	55,000	31,273

운영자금대출	BMW FSK	3.44	541	666

소 계	95,543	95,668

유동성장기차입금	(46,832)	(46,832)

합 계	48,711	48,836

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기	전기	보증여부

제 145회	2018-03-30	6.87	45,000	45,000	무보증

제 146회	2017-05-21	7.09	130,000	130,000	무보증

제 147회	2018-03-14	6.73	70,000	70,000	무보증

소 계	245,000	245,000

사채할인발행차금	(152)	(192)

유동성사채	(245,000)	(130,000)

유동성사채할인발행차금	152	-

합 계	-	114,808

(5) 당분기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	384,428	245,000	629,428

1~3년 이내	47,042	-	47,042

그 이후	1,669	-	1,669

합 계	433,139	245,000	678,139

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	10,202	14,596	9,450	15,628

파생상품부채	8,734	919	1,463	146

합 계	18,936	15,515	10,913	15,774

21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,268	3,195

이자비용	599	590

이자수익	(235)	(237)

합 계	3,632	3,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	125,644	122,658

사외적립자산의 공정가치	(68,033)	(68,139)

확정급여제도의 부채인식액	57,611	54,519

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	122,658	109,404

당기근무원가	3,268	12,835

이자비용	599	2,383

지급액	(1,467)	(6,120)

관계사 전입	745	957

관계사 전출	(159)	(993)

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	(2,632)

재무적 가정	-	(644)

경험조정	-	7,468

기말	125,644	122,658

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	68,139	55,065

부담금납입액	-	13,724

지급액	(577)	(2,357)

이자수익	235	1,083

관계사 전입	265	884

관계사 전출	(29)	(14)

보험수리적손익	-	(246)

기말	68,033	68,139

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

정기예금 등	67,597	67,700

국민연금전환금	436	439

합 계	68,033	68,139

22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	217,872	-	77,615	-

예수금	19,035	-	12,539	-

예수부가세	7,522	-	959	-

선수수익	5,871	3,134	6,245	3,894

기타유동부채	12,883	-	9,879	-

합 계	263,183	3,134	107,237	3,894

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	34,668	2,465	1,555	38,688

전입액	1,932	19	-	1,951

상계액	(511)	(702)	-	(1,213)

기말	36,089	1,782	1,555	39,426

유동부채	-	-	1,555	1,555

비유동부채	36,089	1,782	-	37,871

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	29,777	11,099	1,555	42,431

전입액	8,229	428	-	8,657

상계액	(3,338)	(9,062)	-	(12,400)

기말	34,668	2,465	1,555	38,688

유동부채	-	-	1,555	1,555

비유동부채	34,668	2,465	-	37,133

24. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 금융기관 및 거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	금융기관	3매	백지

기타거래처	13매	백지

5매	3,539

특수관계자	2매	백지

어음	기타거래처	5매	백지

기타거래처	3매	5,016

특수관계자	10매	백지

(2) 당좌차월 연결실체는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	7,000	-

KEB하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	16,000	-

(3) 차입한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정(당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등)의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	84,000	신용대출

USD	65,000

한국수출입은행	KRW	30,000

KEB하나은행	KRW	27,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700

한국산업은행	USD	80,000

국민은행	KRW	8,000

USD	6,800

신한은행	KRW	2,000

USD	36,000

수협은행	USD	5,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	USD	15,000

중국은행	USD	10,000

BMW FSK	KRW	254,040

합 계	KRW	440,630

USD	321,500

(4) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 외 4개의 은행과 파생상품거래약정을 맺고 있으며, 총 약정한도는 USD 45,930,000입니 다.

(5) 계류중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 인천신현하늘채 하자보수 손해배상 등 총 66건(소가 68,795백만원)의 소송에 피소되어 있으며, 광교에콘힐 출자금반환 등 총 24건(소가 52,587백만원)을 연결실체가 원고로 하여 계류 중입니다 . 상기 소송은 당분기말 현재 진행되고 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 연결실체가 제공한 채무인수 약정 내역 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기	전기

기타 PF Loan	102,900	72,900

(*) 상기 잔액은 실행잔액이며, 당분기말 현재 지급보증 한도액은 115,400백만원입니다.

(7) 비연결구조화기업 관련 약정 당분기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 최대노출액

케이파이브제사차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	4,300	4,300

케이파이브제오차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	2,100	2,100

(*) 케이파이브제사차 및 제오차 주식회사는 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기	전기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	21,203,066	21,203,066

보통주	16,570,088	16,570,088

우선주	4,632,978	4,632,978

자본금	106,081,950,000	106,081,950,000

한편, 연결실체는 제47기 중 상법 및 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	21,203,066	165,512	21,037,554	21,137,277	72,466	21,064,811

자기주식취득	-	-	-	-	136,646	(136,646)

자기주식처분	-	(8,300)	8,300	-	(43,600)	43,600

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	65,789	-	65,789

분기말 발행주식수	21,203,066	157,212	21,045,854	21,203,066	165,512	21,037,554

(3) 연결실체는 2014년 3월 26일자 이사회결의를 통해 2014년 3월 28일자로 전환상환우선주를 발행하였습니다.

구 분	내 역

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	4,385,964주

주당 발행가액	22,800원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 1주당1의결권

배당권	발행가액 기준 연 7.62%(0.0%~15.24%)

상환권	- 상환: 당사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2017년 3월 28일 및 그 이후 매 1년이 되는날("상환일")에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.

- 조기상환 : 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 3월 28일에 우선주의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	- 전환권: 우선주 주주 또는 당사보유. 단, 조기전환 시에는 주주만이 전환권 보유

- 전환기간: 2017년 6월 28일부터 2021년 3월 28일까지

- 조기전환: 우선주 주주는 2016년 3월 28일및 직전 5영업일 동안 당사에 대해 전환을 청구할 수 있음.

- 전환비율: 우선주 1주를 보통주 2주로 전환

당사의 지배회사인 ㈜코오롱은 전환상환우선주 투자자와 전환상환우선주를 대상으로 한 정산 및 ㈜코오롱의 Call Option 행사에 관한 계약을 체결하였습니다.상기 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 당사는 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.상기 전환상환우선주의 발행으로 발생한 주식발행초과금 74,530백만원 중 1,335백만원은 주식할인발행차금과 우선적으로 상계하였습니다.

(4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	72,866	72,866

감자차익	85,434	85,434

기타자본잉여금	(16,391)	(16,391)

자기주식처분이익	4	15

합 계	141,913	141,924

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	2,543	2,286

미처분이익잉여금	177,575	179,287

합 계	180,118	181,573

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	181,573	186,519

현금배당	(2,569)	(7,620)

당기순이익	1,114	6,137

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	-	(3,463)

기말금액	180,118	181,573

(3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	8,338	8,401

해외사업장환산외환차이	(2,581)	(16)

지분법자본변동	360	518

합 계	6,117	8,903

28. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전기

자기주식	2,155	2,270

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 귀속이익(*1)	(751,716,705)	1,481,932,707

가중평균유통보통주식수(*2)	16,413,909	16,434,120

보통주 기본주당순이익	(46)	90

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 귀속이익(*1)	(14,109,353)	27,780,941

가중평균유통구형우선주식수(*2)	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	(46)	90

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,114,449,765	1,513,564,661

우선주 배당금(B)	(1,880,275,823)	(3,851,013)

잔여이익(A-B)	(765,826,058)	1,509,713,648

잔여이익 중 보통주귀속이익	(751,716,705)	1,481,932,707

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	(14,109,353)	27,780,941

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,409,298	16,434,120

자기주식의 처분	4,611	-

가중평균유통보통주식수	16,413,909	16,434,120

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,103,332	32,753	(61,469)	1,074,616

국내건축	500,128	52,716	(69,744)	483,100

국내플랜트	221,511	33,520	(16,150)	238,881

국내주택	1,696,206	152,082	(128,789)	1,719,499

국내환경	141,019	53,117	(20,750)	173,386

해외도급	632,027	100,714	(27,376)	705,365

합 계	4,294,223	424,902	(324,278)	4,394,847

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,155,941	289,619	(342,228)	1,103,332

국내건축	593,011	135,065	(227,948)	500,128

국내플랜트	67,705	254,164	(100,358)	221,511

국내주택	1,181,480	1,078,764	(564,038)	1,696,206

국내환경	142,198	107,678	(108,857)	141,019

해외도급	489,697	304,386	(162,056)	632,027

합 계	3,630,032	2,169,676	(1,505,485)	4,294,223

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채(*)

청구분	미청구분

국내토목	1,235,193	1,184,697	50,496	10,177	67,110	11,071	2,084

국내건축	378,595	361,748	16,847	7,855	38,033	2,445	-

국내플랜트	37,599	34,509	3,090	4,225	895	24,993	-

국내주택	735,133	665,211	69,922	54,082	49,424	5,047	-

국내환경	286,395	254,189	32,206	3,401	18,832	7,407	93

해외도급	491,877	438,411	53,466	38,400	51,539	4,859	-

합 계	3,164,792	2,938,765	226,027	118,140	225,833	55,822	2,177

(*) 공사손실충당부채는 재무상태표 상 미청구공사 및 초과청구공사에 포함되어 있습니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

국내토목	150	(178)	64	265	64	-

국내건축	4,592	2,827	422	1,342	422	-

국내플랜트	31,790	28,818	447	2,525	447	-

국내주택	4,027	(10,206)	3,044	11,188	3,044	-

국내환경	(152)	(14)	(97)	(41)	(97)	16

해외도급	7,694	7,543	(103)	253	(103)	-

합 계	48,101	28,790	3,777	15,532	3,777	16

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	2015-06-24	2018-01-17	40.22%	9,362	-	-	-

김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구	2014-12-29	2017-07-07	86.15%	11,739	-	-	-

천안 청당 지역주택조합사업	2015-11-06	2019-02-28	0.39%	780	-	-	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2018-06-30	5.79%	-	-	-	-

평택 고덕 지역주택조합사업	2016-04-22	2019-02-28	0.03%	59	-	-	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	14.16%	-	-	-	-

31. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	324,278	270,699

용역매출	8,170	8,427

제품매출	739	226

상품매출	420,611	342,074

기타매출	5,963	719

합 계	759,761	622,145

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출원가	289,463	241,406

용역매출원가	6,857	7,036

제품매출원가	326	260

상품매출원가	381,023	308,422

기타매출원가	5,523	-

합 계	683,192	557,124

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,545	15,610

퇴직급여	1,624	2,189

복리후생비	1,377	1,342

여비교통비	784	722

통신비	277	323

수도광열비	531	467

세금과공과	1,632	1,020

임차료	8,656	8,428

감가상각비	1,719	1,426

보험료	1,848	1,216

접대비	606	705

광고선전비	922	449

지급수수료	11,877	12,151

교육훈련비	414	286

차량유지비	672	616

대손상각비	3	118

무형자산상각비	685	571

도서인쇄비	115	122

사무비	30	32

하자보수비	815	(47)

소모품비	247	93

운반비	3,820	3,145

연구비	82	27

수주비	39	-

판매촉진비	3,391	1,353

판매보증비	19	105

기타	501	692

합 계	63,231	53,161

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	716	3	-	719

배당금수익	-	547	-	547

소계	716	550	-	1,266

금융비용:

이자비용	-	-	8,132	8,132

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	(63)	-	(63)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	716	550	(8,132)	(6,866)

기타포괄손익 합계	-	(63)	-	(63)

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	1,618	-	-	1,618

배당금수익	-	172	-	172

소계	1,618	172	-	1,790

금융비용:

이자비용	-	-	6,720	6,720

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	469	-	469

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	1,618	172	(6,720)	(4,930)

기타포괄손익 합계	-	469	-	469

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,084	6,084

외화환산이익	9,804	1,302

파생상품거래이익	3,373	6,302

파생상품평가이익	3,615	2,074

유형자산처분이익	164	79

무형자산처분이익	-	65

기타	852	880

합 계	21,892	16,786

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,199	7,601

외화환산손실	3,191	328

파생상품거래손실	1,965	5,073

파생상품평가손실	9,653	4,894

기부금	192	170

유형자산처분손실	4	-

무형자산처분손실	-	9

무형자산손상차손	-	33

기타의대손상각비	1,273	293

매도가능금융자산처분손실	88	11

매도가능금융자산손상차손	9	-

기타	3,421	1,066

합 계	24,995	19,478

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	205	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	68	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	316	1,223

자본에서 직접가감하는 이연법인세	754	136

법인세비용	1,343	1,359

평균유효세율	52.4%	47.3%

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	104,321	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	3,054	7,897	167	-	-	-

매출채권및기타채권	-	391,542	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	560	440	74,648	6,400	-	-

장기매출채권및기타채권	-	148,417	-	-	-	-

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	-	-	541,985

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	629,276

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	8,734	10,202

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	48,711

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	-	-	70,456

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	919	14,596

합 계	3,614	652,617	74,815	6,400	9,653	1,315,226

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	66,732	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	8,764	6,928	139	-	-	-

매출채권및기타채권	-	446,752	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	850	408	74,789	6,400	-	-

장기매출채권및기타채권	-	137,371	-	-	-	-

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	-	-	657,982

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	423,035

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	1,463	9,450

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	163,644

매입채무및기타채무(비유동)	-	-	-	-	-	68,319

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	146	15,628

합 계	9,614	658,191	74,928	6,400	1,609	1,338,058

37. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

유동자산:

현금및현금성자산(*)	100,740	64,021

매출채권	275,741	315,919

기타채권	115,800	130,833

기타금융자산	11,118	15,832

소계	503,399	526,605

비유동자산:

기타채권	148,417	137,371

기타금융자산	7,400	7,658

소계	155,817	145,029

합계	659,216	671,634

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

또한 당분기말 현재 연결실체의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

금융보증계약(*)	932,230	910,219

(*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말 24,798백만원, 전기말 25,078백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	528,888	74	575,541	38

만기경과 ~ 12개월 이하	10,511	9,692	20,698	18,588

12개월 초과 ~ 18개월 이하	14,468	13,055	1,090	1,090

18개월 초과 ~ 24개월 이하	3,400	1,266	1,593	1,593

24개월 초과	55,402	48,624	61,342	49,900

합계	612,669	72,711	660,264	71,209

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

12개월 이하	819	2,110

12개월 초과 ~ 18개월 이하	1,413	-

18개월 초과 ~ 24개월 이하	2,134	-

24개월 초과	6,779	11,441

합계	11,145	13,551

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합계

전기초	80,901	40,872	34,059	99	155,931

설정액	3,915	3,038	1,154	2	8,109

제각액	(50,908)	(22,860)	(18,965)	(97)	(92,830)

전기말	33,908	21,050	16,248	4	71,210

설정액	235	305	961	-	1,501

당분기말	34,143	21,355	17,209	4	72,711

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	54,854	54,854	54,904	54,904

파생상품자산	3,614	3,614	9,614	9,614

소계	58,468	58,468	64,518	64,518

상각후 원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	104,321	104,321	66,732	66,732

매출채권및기타채권	539,959	539,959	584,123	584,123

만기보유금융자산	6,400	6,400	6,400	6,400

금융기관예치금	8,337	8,337	7,337	7,337

소계	659,017	659,017	664,592	664,592

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	9,653	9,653	1,609	1,609

상각후 원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	612,441	612,441	726,301	726,301

차입금	677,987	677,987	586,679	586,679

금융보증부채	24,798	24,798	25,078	25,078

소계	1,315,226	1,315,226	1,338,058	1,338,058

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기:

파생상품자산	-	3,615	-	3,615

파생상품부채	-	9,653	-	9,653

매도가능금융자산(*)	4,729	-	50,125	54,854

전기:

파생상품자산	-	9,614	-	9,614

파생상품부채	-	1,609	-	1,609

매도가능금융자산(*)	4,779	-	50,125	54,904

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기말 : 19,961백만원, 전기말: 20,024백만원 )은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	50,125	64,244

대체	-	(688)

손상	-	(8,533)

처분	-	(7,820)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	2,922

기말잔액	50,125	50,125

38. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	5,784	2,147

회원권의 매도가능금융자산 대체	-	1,101

사채의 유동성대체	114,848	-

39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

관계기업 및 공동기업	덕평랜드㈜, 미래환경에너지㈜, 김해맑은물길㈜, 서서울고속도로㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, KOLON World Investment Co., Ltd., 원주에너지㈜, 양양맑은물길㈜, 양양풍력발전㈜, 아시아드컨트리클럽㈜

기타특수관계자	코오롱인더스트리㈜, 코오롱이엔지니어링㈜, 코오롱웰케어㈜, 코오롱환경서비스㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 코오롱아로마트릭스㈜,스위트밀㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱플라스틱㈜, 코오롱패션머티리얼㈜, 코오롱에코너지㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱엔솔루션㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 그린나래㈜, 데크컴퍼지트㈜ 등

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	537	-	-	-	2,060

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	4,095	-	-	-	-

원주에너지㈜	1,730	758	-	-	-

소 계	5,825	758	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	3,962	1	42	-	406

코오롱플라스틱㈜	3,266	-	459	-	-

코오롱생명과학㈜	3,822	-	406	-	-

코오롱환경서비스㈜	1,515	82	2,054	400	-

스위트밀㈜	-	-	2	-	-

코오롱웰케어㈜	-	1	441	1	16

그린나래㈜	-	423	-	-	11

㈜엠오디	-	-	15	-	6

코오롱베니트㈜	4	15	1,699	1,476	2,120

코오롱패션머티리얼㈜	1,800	-	4,919	-	-

코오롱인더스트리㈜	28,872	13	5,509	-	136

코오롱엔솔루션㈜	-	-	67	-	-

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	20	-	-

코오롱엘에스아이㈜	13	866	2,958	203	1,641

코오롱오토모티브㈜	3,558	-	-	-	-

코오롱오토플랫폼㈜	233	7	-	-	-

코오롱제약㈜	3	-	-	-	-

코오롱아우토㈜	-	-	-	-	1

데크컴퍼지트㈜	3	-	-	-	-

소 계	47,051	1,408	18,591	2,080	4,337

합 계	53,413	2,166	18,591	2,080	6,397

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타매입

지배기업:

㈜코오롱	536	-	-	-	1,730

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	2,888	-	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	617	-	22	-	257

코오롱플라스틱㈜	1,700	-	1,631	-	-

코오롱생명과학㈜	802	-	84	-	-

코오롱환경서비스㈜	1,045	1	607	-	519

스위트밀㈜	-	-	10	-	25

그린나래㈜	-	46	-	-	76

㈜엠오디	1	-	-	-	38

코오롱베니트㈜	20	15	1,548	299	1,899

코오롱패션머티리얼㈜	4,524	-	1,440	-	9

코오롱인더스트리㈜	10,600	-	5,535	-	138

코오롱엔솔루션㈜	-	-	318	-	-

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	-	-	167

코오롱엘에스아이㈜	13	863	957	1	1,715

코오롱제약㈜	-	-	281	-	-

코오롱아로마트릭스㈜	-	-	88	-	-

코오롱워터앤에너지㈜	371	-	-	-	105

소 계	19,693	925	12,521	300	4,948

합 계	23,117	925	12,521	300	6,678

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	523	-	572

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	409	-	-	-

원주에너지㈜	1,737	-	-	-

소 계	2,146	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	2,276	-	21	139

코오롱플라스틱㈜	301	-	75	8

코오롱생명과학㈜	1,498	-	68	-

코오롱환경서비스㈜	3,858	-	6,940	48

㈜셀빅개발	-	-	-	10

스위트밀㈜	-	80	135	11

그린나래㈜	-	2,759	-	54,561

㈜엠오디	-	5,201	-	-

코오롱베니트㈜	1	3	1,019	4,439

코오롱패션머티리얼㈜	768	-	1,317	70

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	14,264	245	6,296	2,103

코오롱엔솔루션㈜	-	-	67	144

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	179	-

코오롱에코원㈜	-	-	-	2

코오롱엘에스아이㈜	5	318	584	2,897

코오롱오토모티브㈜	2,239	-	-	-

데크컴퍼지트㈜	1	-	-	-

소 계	25,211	8,606	16,701	64,442

합 계	27,357	9,129	16,701	65,014

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	215	-	315

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	926	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	1,531	-	-	1,198

코오롱플라스틱㈜	19,685	-	-	8

코오롱생명과학㈜	739	-	63	-

코오롱환경서비스㈜	138	123	6,893	-

㈜셀빅개발	-	-	-	10

스위트밀㈜	-	-	-	11

그린나래㈜	-	2,790	-	54,560

㈜엠오디	-	5,201	-	495

코오롱베니트㈜	7	-	684	6,336

코오롱패션머티리얼㈜	441	-	663	70

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	10,509	255	2,378	2,209

코오롱엔솔루션㈜	-	-	109	129

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	375	-

코오롱엘에스아이㈜	5	316	282	1,954

코오롱오토모티브㈜	2,793	-	-	-

코오롱제약㈜	-	9	-	-

소 계	35,848	8,694	11,447	66,990

합 계	36,774	8,909	11,447	67,305

(4) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	공사이행담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱플라스틱㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

그린나래㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	60,000	차입금담보

(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	708	585

퇴직급여	163	121

합 계	871	706

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액	보증내용

관계기업	양양맑은물길㈜	2015-02-10	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지㈜	2015-04-01	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

40. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

산업은행	포괄근보증	토지,건물	39,782	47,000

BMW F.S.K	담보대출	토지,건물	25,557	13,054

농협,하나은행	여신담보 및 전세권설정	토지,건물	30,702	13,612

건설공제조합	여신담보	토지,건물	63,668	60,139

국민연금공단외	근저당권설정	투자부동산토지,투자부동산건물	6,688	4,938

우리은행	여신포괄근담보	토지,건물	13,419	39,000

국민은행외	담보대출	토지,투자부동산토지	261,007	155,000

한국산업은행 등	근질권설정	매도가능금융자산	45,560	123,791

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제사차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	4,300	4,300

케이파이브제오차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	2,100	2,100

한국증권금융	(*1)	관계기업투자주식	355	-

합 계	496,251	466,047

(*1) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

41. 지급보증

(1) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 255,142,000입니다.(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2010-11	285,218	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2009-05	245,554	공사이행관련보증

2009-08	93,135	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2007-01	6,894	하자보수보증

2014-02	128,420	하도급대금 지급보증

2014-03	330,975	주택분양보증

2014-05	260,539	조합주택시공보증

KEB하나은행	-	USD 98,377,120	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 연결실체는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결실체는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증월	보증금액	실행금액	보증내용

포항영일만㈜	2005-12	10,544	10,007	SOC사업비차입 시공사지급보증

경남하이웨이㈜	2012-04	1,050	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선㈜	2008-11	7,140	4,641	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이영동고속도로㈜	2011-11	2,000	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2010-12	4,500	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이경인연결고속도로㈜	2014-10	928	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

중산매곡지역주택조합원	2015-11	84,500	65,000	분담금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	108,980	41,745	중도금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-08	21,011	8,033	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	14,300	2,381	중도금대출 연대보증

울산 대현동 지역주택조합	2016-01	66,200	64,400	사업지담보대출 연대보증

평택고덕지역주택조합원	2016-04	78,000	45,256	분담금대출 연대보증

부개인우구역주택재개발정비사업조합	2016-06	105,240	63,426	사업비대출 한시적연대보증

㈜성지씨앤디	2016-08	10,200	8,500	채무연대보증

청담아노블리복합시설수분양자	2016-10	74,230	7,688	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2016-11	169,000	56,835	중도금대출 연대보증

케이지가양제일차 유한회사	2016-11	22,100	17,000	사업비대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2016-12	51,720	14,320	중도금대출 연대보증

천안 청당코오롱하늘채 지역주택조합원	2016-12	22,296	2,445	중도금대출 연대보증

부산 아시아드 하늘채 수분양자	2017-01	18,350	3,039	중도금대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2017-01	5,640	1,541	중도금대출 연대보증

양산 물금 지역주택조합 수분양자	2017-03	12,135	2,602	중도금대출 연대보증

경산중산메트로폴리스 지역주택조합	2017-03	39,000	30,000	채무연대보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	5,575	사업이행보증

맑은부산환경㈜	2014-10	7,205	7,205	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	6,471	사업이행보증

스마트레일㈜	2013-01	5,697	5,697	사업이행보증

경북그린에너지센터㈜	2016-02	16,106	16,106	사업이행보증

이천메디컬센터㈜	2016-09	5,349	5,349	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	9,658	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2016-04	250	250	사업이행보증

제주사랑㈜	2016-08	2,843	2,843	사업이행보증

청정부산환경㈜	2016-12	7,937	7,937	사업이행보증

파리크라상	2015-01	160	-	손해배상 지급보증

합 계	996,315	515,950

42. 보고기간 후 사건연결실체는 2017년 5월 11일에 평택고덕지역주택조합 관련 시공사 연대보증 71,500백만원의 채무보증을 실행하였습니다.