코오롱글로벌 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 58 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 57 기 분기 2016년 9월 30일 현재
코오롱글로벌 주식회사

1. 회사의 개요코오롱글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1960년 12월 28일에 설립되어 1978년 9월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 토목, 건축, 주택, 플랜트, 환경공사 등을 국내 및 해외에서 영위하는 건설부문과 철강 및 산업자재 등을 수출입하는 무역부문, 수입자동차 판매를 영업목적으로 하는 유통부문, 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠센터의 운영사업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 127,683백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

㈜코오롱	18,964,708	19,883	75.23	6.36

오운문화재단	130,205	-	0.52	-

이웅열	96,522	-	0.38	-

자기주식	152,490	4,722	0.60	1.51

기타	5,866,513	288,198	23.27	92.13

합 계	25,210,438	312,803	100.00	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보는 주석 36 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서의 개정은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된경우, 기업은 해당 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 매각예정으로 분류되거나 그러한 처분자산집단에 포함된 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대하여 기업회계기준서 제1112호의 내용을 적용할 것을 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.당사는 재무제표 작성시 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하고 있는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 회계팀 소속 팀원으로 구성된 TF팀을 구성하였습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,762,607	1,629,511

자본 (B)	452,867	434,704

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	56,415	71,884

차입금및사채 (D)	671,773	579,679

부채비율 (A/B)	389%	375%

순차입금비율 (D-C)/B	136%	117%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,167	2,602

은행예금	45,926	61,945

합 계	47,093	64,547

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	27,027	5,665	선수금공동관리 등

단기금융상품	3,113	3,113	상생협약담보 등

단기금융상품	168	-	본드개설보증금

장기금융상품	31	31	당좌개설보증금

합 계	30,339	8,809

7. 매출채권및기타 채 권 과 미 청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	338,644	-	346,553	-

대손충당금	(35,296)	-	(33,907)	-

소 계	303,348	-	312,646	-

기타채권:

미수금	103,668	37	104,816	40

대손충당금	(21,769)	-	(21,050)	-

미수수익	5,804	-	4,852	-

대손충당금	(5)	-	(4)	-

대여금	30,787	115,162	40,869	92,589

대손충당금	(5,280)	(12,817)	(4,570)	(11,678)

현재가치할인차금	(614)	(7,416)	(798)	(6,638)

보증금	-	33,681	-	35,000

금융보증자산	13,128	11,882	9,450	15,628

소 계	125,719	140,529	133,565	124,941

합 계	429,067	140,529	446,211	124,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	301,545	191,021

손상차손누계액	(3,752)	(3,748)

합 계	297,793	187,273

(3) 당분기말 및 전기말 현재 존재하는 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	18,282	31,090

관련 부채의 장부금액	(18,282)	(31,090)

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회 수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금	9,040	282	6,929	408

매도가능금융자산	67	74,432	139	74,442

만기보유금융자산	-	12,200	-	6,400

파생상품자산	3,975	478	8,764	850

합 계	13,082	87,392	15,832	82,100

당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	515	3,592	226	-	3,818	(51)	4,282

시장성 없는 지분증권	153,318	6,026	-	-	6,026	(89,194)	70,150

채무증권	78	(12)	1	-	(11)	-	67

합 계	153,911	9,606	227	-	9,833	(89,245)	74,499

ⅱ) 전기

(단위: 백만원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로 인한실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권	2,398	2,765	(412)	1,239	3,592	(1,350)	4,640

시장성 없는 지분증권	152,961	2,101	793	3,132	6,026	(89,185)	69,802

채무증권	151	(5)	(7)	-	(12)	-	139

합 계	155,510	4,861	374	4,371	9,606	(90,535)	74,581

② 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	74,581	87,780

취득	21,005	7,980

대체	11	(1,856)

손상	(9)	(9,883)

평가손익(법인세 차감전)	227	4,745

처분	(21,316)	(14,185)

기말 장부금액	74,499	74,581

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

후순위채권	12,200	6,400

② 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	6,400	5,700

취득	10,100	2,100

처분	(4,300)	(1,400)

기말 장부금액	12,200	6,400

9. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, GBP)

구 분	계약처	계약금액	통화	이자율(%)	파생상품자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

매도	매입	수취	지급	당분기	전기	당분기	전분기

통화선도(매입)	우리은행 외	EUR 2,018,055.52	KRW	EUR	-	-	788	25	788	(23)

통화선도(매입)	우리은행 외	JPY 674,446,315	KRW	JPY	-	-	773	568	773	-

통화선도(매입)	우리은행 외	USD 144,272,548.17	KRW	USD	-	-	1,274	7,812	1,274	(8,088)

통화선도(매입)	하나은행	EUR 162,800.00	USD	EUR	-	-	(1)	(54)	(1)	-

통화선도(매도)	우리은행 외	EUR 4,275,160.00	EUR	USD	-	-	58	278	58	13

통화선도(매도)	우리은행 외	JPY 4,826,651,535.00	JPY	KRW	-	-	183	134	183	(1,984)

통화선도(매도)	우리은행 외	USD 18,903,193.41	USD	KRW	-	-	(18)	(640)	(18)	391

통화선도(매도)	우리은행 외	EUR 9,363,992.48	EUR	KRW	-	-	(555)	(16)	(555)	-

통화선도(매도)	우리은행 외	-	GBP	USD	-	-	-	3	-	3

이자율스왑	SC은행	24,000	-	-	91일CD+1.15%	3.60%	(220)	(105)	(220)	(192)

이자율스왑	우리은행	30,000	-	-	91일CD+2.86%	4.71%	(72)	-	(72)	-

합 계	2,210	8,005	2,210	(9,880)

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제품	-	5,174

상품	178,602	148,538

평가손실충당금	(297)	(326)

재공품	3,947	1,011

저장품	32	45

원재료	4,005	978

미착품	8,351	14,041

용지	-	2,578

가설재	7,821	6,166

합 계	202,461	178,205

당 분 기의 재고자산평가손실환입 29 백만원과 전분기의 재고자산평가손실 854백만원은 매출원가에 가감하였습니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	51,335	-	44,147	-

대손충당금	(747)	-	(742)	-

선급비용	13,791	8,494	13,939	8,853

선급공사원가	45,906	-	44,341	-

부가세미수금	7,856	-	-	-

합 계	118,141	8,494	101,685	8,853

12. 종속기업, 공동기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

네이처브리지㈜	대한민국	12월	휴게시설 위탁 운영업	100.00%	29,993	100.00%	23,393

코오롱오토플랫폼㈜	대한민국	12월	자동차 매매업	100.00%	8,900	100.00%	50

㈜테크비전	대한민국	12월	건설자재 도소매 및 서비스	100.00%	600	100.00%	600

코오롱하우스비전 ㈜	대한민국	12월	부동산개발 및 공급업	100.00%	8,500	100.00%	7,500

명지에너지㈜	대한민국	12월	전기발전공급업	100.00%	50	100.00%	50

합 계	48,043	31,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

김해맑은물길 ㈜	대한민국	12월	하수처리시설	24.54%	535	24.54%	535

서서울고속도로㈜	대한민국	12월	고속도로	22.52%	5,591	22.52%	5,591

㈜한우즈벡씨엔지투자	대한민국	12월	재무투자	30.67%	2,006	30.67%	2,006

㈜한우즈벡실린더투자	대한민국	12월	재무투자	31.29%	4,487	31.29%	4,487

Kolon World Investment Co.,Ltd.	홍콩	12월	재무투자	20.00%	1,628	20.00%	3,063

미래환경에너지㈜	대한민국	12월	토목엔지니어링	24.50%	1,240	24.50%	1,240

덕평랜드 ㈜(*1)	대한민국	12월	휴게소운영	51.00%	-	51.00%	355

원주에너지㈜	대한민국	12월	집단에너지공급	30.00%	1,500	30.00%	1,500

양양맑은물길㈜	대한민국	12월	하수처리시설	22.40%	402	22.40%	402

양양풍력발전㈜(*2)	대한민국	12월	풍력발전소	100.00%	50	100.00%	50

아시아드컨트리클럽㈜	대한민국	12월	골프장	20.74%	3,437	20.74%	3,437

합 계	20,876	22,666

(*1) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고있습니다. (*2) 타출자자의 출자가 완료되지 않아 당분기말 현재 당사의 지분율은 100%이나, 협약서상 출자예정지분은 41%로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

종속기업투자	공동기업및관계기업투자	종속기업투자	공동기업및관계기업투자

기초	31,593	22,666	23,050	19,779

취득	-	-	7,600	3,487

유상증자	16,450	-	2,000	300

처분	-	-	-	(900)

손상차손	-	(1,790)	(1,057)	-

기말	48,043	20,876	31,593	22,666

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	243,072	80,391	2,799	1,001	-	4,608	3,404	12,032	29,673	376,980

취득(*1)	24	-	-	121	1,705	2,351	637	1,875	22,866	29,579

처분	(3,607)	(2,608)	-	-	-	(87)	(61)	(55)	-	(6,418)

감가상각	-	(2,729)	(205)	(172)	(209)	(1,007)	(982)	(3,013)	-	(8,317)

대체(*2)	2,578	12,921	-	-	-	-	-	-	(41,166)	(25,667)

순외환차이	-	-	-	-	(3)	(112)	(7)	-	-	(122)

기말	242,067	87,975	2,594	950	1,493	5,753	2,991	10,839	11,373	366,035

취득원가	242,067	104,633	3,984	1,986	1,810	8,580	8,715	28,506	11,373	411,654

감가상각누계액	-	(16,658)	(1,390)	(1,036)	(317)	(2,827)	(5,724)	(17,667)	-	(45,619)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득 관련 미지급금 715백만원이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 유형자산 28,245백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 용지 2,578백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설용장비	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초	289,787	72,539	3,120	906	275	2,961	3,750	10,929	31,242	415,509

취득	2,600	189	9	296	-	2,595	1,115	6,188	42,523	55,515

처분	(1,360)	-	-	(2)	(225)	(38)	(133)	(251)	-	(2,009)

감가상각	-	(3,320)	(311)	(199)	(50)	(914)	(1,327)	(4,156)	-	(10,277)

대체(*1)	(47,955)	10,983	-	-	-	-	-	-	(44,092)	(81,064)

영업양도(*2)	-	-	(19)	-	-	-	-	(677)	-	(696)

순외환차이	-	-	-	-	-	4	(1)	(1)	-	2

기말	243,072	80,391	2,799	1,001	-	4,608	3,404	12,032	29,673	376,980

취득원가	243,072	95,136	3,985	1,865	105	6,713	8,294	26,876	29,673	415,719

감가상각누계액	-	(14,745)	(1,186)	(864)	(105)	(2,105)	(4,890)	(14,844)	-	(38,739)

(*1) 전기 중 유형자산 81,064백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 코오롱오토플랫폼으로의 영업양도로 인해 유형자산 중 구축물 19백만, 비품 677백만원이 처분되었습니다.

(2) 보험가입자산내역 당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 206,934 백만원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초	180,663	55,743	-	236,406

대체	152	5,295	22,798	28,245

처분	(3,167)	(3,493)	-	(6,660)

감가상각	-	(1,139)	-	(1,139)

기말	177,648	56,406	22,798	256,852

취득원가	177,648	59,387	22,798	259,833

감가상각누계액	-	(2,981)	-	(2,981)

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합계

기초	111,682	44,977	156,659

대체	68,981	12,083	81,064

감가상각	-	(1,317)	(1,317)

기말	180,663	55,743	236,406

취득원가	180,663	60,786	241,449

감가상각누계액	-	(5,043)	(5,043)

(2) 투자부동산 관련 손익

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익:

매출	414	1,434	262	541

운영비용:

기타비용	674	1,905	392	1,475

(3) 당사의 투자부동산은 유사 부동산의 주변 시장거래의 발생빈도가 낮은 편이며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 또한, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	4	12,445	1,178	19,658	43,905	93,486

취득(*)	-	2	-	-	-	930	932

대체	-	-	1,354	-	-	(1,354)	-

상각	-	(2)	(1,251)	(108)	-	(646)	(2,007)

처분	-	-	-	-	(2,213)	-	(2,213)

기말	16,296	4	12,548	1,070	17,445	42,835	90,198

취득원가	16,296	103	17,426	3,764	31,511	46,864	115,964

상각누계액	-	(99)	(4,878)	(2,247)	-	(4,029)	(11,253)

손상차손누계액	-	-	-	(447)	(14,066)	-	(14,513)

(*) 당분기 중 무형자산 취득 관련 미지 급금 146백 만원 이 감소하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	사용수익권	시설이용권	기타의무형자산	합계

기초	16,296	22	13,626	1,322	27,612	41,874	100,752

취득	-	2	-	-	140	4,174	4,316

대체	-	-	352	-	(1,101)	(352)	(1,101)

상각	-	(20)	(1,533)	(144)	-	(707)	(2,404)

손상차손	-	-	-	-	(6,009)	-	(6,009)

처분	-	-	-	-	(984)	(1,084)	(2,068)

기말	16,296	4	12,445	1,178	19,658	43,905	93,486

취득원가	16,296	101	16,071	3,764	33,724	47,316	117,272

상각누계액	-	(97)	(3,626)	(2,139)	-	(3,411)	(9,273)

손상차손누계액	-	-	-	(447)	(14,066)	-	(14,513)

( 2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 385백만원과 162백만 원 입 니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	405,649	-	399,867	-

지급어음	137,164	-	157,557	-

미지급금	46,040	-	56,889	-

미지급비용	25,190	-	23,456	-

미지급배당금	1	-	1	-

임대보증금	-	3,599	-	3,555

예수보증금	73,392	10,762	15,440	68,658

현재가치할인차금	(1,613)	-	-	(3,894)

합 계	685,823	14,361	653,210	68,319

17. 차입금 및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	403,790	1,610	293,035	41,836

사채	115,000	151,500	130,000	115,000

사채할인발행차금	(71)	(56)	-	(192)

합 계	518,719	153,054	423,035	156,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	수출입은행 외	1.43~5.97	152,500	56,000

구매자금대출	BMW FSK	3.50	50,508	23,224

USANCE차입금	우리은행 외	0.29~3.38	110,876	135,889

매출채권할인	우리은행 외	0.84~4.16	18,282	31,090

소 계	332,166	246,203

유동성장기차입금	71,624	46,832

합 계	403,790	293,035

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	주택도시보증공사	-	1,669	1,729

담보부차입거래	건설공제조합	2.84	31,273	31,273

운영자금대출	우리은행	4.62	40,000	55,000

운영자금대출	BMW FSK	3.44	292	666

소 계	73,234	88,668

유동성장기차입금	(71,624)	(46,832)

합 계	1,610	41,836

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제 145회	2018-03-30	6.59	45,000	45,000	무보증

제 146회	2017-05-21	-	-	130,000	무보증

제 147회	2018-03-14	91일CD+5.24	70,000	70,000	무보증

제 148회	2019-05-20	5.15	10,000	-	무보증

제 149회	2019-05-22	91일CD+4.65	107,500	-	무보증

제 151회	2018-12-31	5.30	12,000	-	무보증

제 153회	2018-09-27	5.10	14,000	-	무보증

제 154회	2018-09-28	5.10	8,000	-	무보증

소 계	266,500	245,000

사채할인발행차금	(127)	(192)

유동성사채	(115,000)	(130,000)

유동성사채할인발행차금	71	-

합 계	151,444	114,808

(5) 당분기말 현재 차입금및사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	403,790	115,000	518,790

1~3년 이내	179	151,500	151,679

그 이후	1,431	-	1,431

합 계	405,400	266,500	671,900

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증계약부채	13,128	11,882	9,450	15,628

파생상품부채	1,942	301	1,463	146

합 계	15,070	12,183	10,913	15,774

당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,016	9,414	3,065	9,385

이자비용	601	1,803	593	1,778

이자수익	(242)	(726)	(247)	(725)

합 계	3,375	10,491	3,411	10,438

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	127,121	121,094

사외적립자산 의 공정가치	(68,240)	(67,603)

합 계	58,881	53,491

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	121,094	108,646

당기근무원가	9,414	12,659

이자비용	1,803	2,360

지급액	(4,983)	(6,540)

관계사 전입	806	873

관계사 전출	(1,013)	(994)

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	(2,626)

재무적 가정	-	(660)

경험조정	-	7,376

기말	127,121	121,094

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	67,603	54,623

부담금납입액	1,500	13,617

지급액	(1,932)	(2,339)

이자수익	726	1,072

관계사 전입	756	885

관계사 전출	(413)	(14)

보험수리적손익	-	(241)

기말	68,240	67,603

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	67,811	67,164

국민연금전환금	429	439

합 계	68,240	67,603

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	161,580	-	76,897	-

예수금	33,115	-	8,251	-

예수부가세	8,005	-	959	-

선수수익	7,376	-	6,246	3,894

기타유동부채	6,968	-	9,879	-

합 계	217,044	-	102,232	3,894

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	34,668	2,309	1,555	38,532

전입액	5,646	18	-	5,664

상계액	(2,563)	(1,545)	-	(4,108)

기말	37,751	782	1,555	40,088

유동부채	-	-	1,555	1,555

비유동부채	37,751	782	-	38,533

(2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초	29,777	11,099	1,555	42,431

전입액	8,229	271	-	8,500

상계액	(3,338)	(9,061)	-	(12,399)

기말	34,668	2,309	1,555	38,532

유동부채	-	-	1,555	1,555

비유동부채	34,668	2,309	-	36,977

22. 우발부채와 약정사항(1) 견질어음과 수표 등 당분기말 현재 당사는 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 어음과 수표를 아래와 같이 특수관계자 및 기타거래처에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보권자	매수	금액

수표	특수관계자	4매	백지

기타거래처	13매	백지

1매	320

어음	특수관계자	11매	백지

기타거래처	5매	백지

기타거래처	3매	5,016

(2) 당좌차월 당사는 우리은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 당좌차월의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관명	한도액	실행액

우리은행	5,000	-

KEB하나은행	2,000	-

농협은행	5,000	-

신한은행	2,000	-

합 계	14,000	-

(3) 차입한도약정 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있 는 차입한도약정( 당좌차월, 구매자금대출, 할인어음대출, Banker's Usance 등 )의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD )

금융기관명	통화	약정한도	비 고

우리은행	KRW	69,000	신용대출

USD	54,000

한국수출입은행	KRW	30,000

KEB하나은행	KRW	57,590

USD	35,000

농협은행	KRW	20,000

USD	48,700

한국산업은행	USD	80,000

국민은행	KRW	6,800

USD	5,700

신한은행	KRW	2,000

USD	36,000

수협은행	USD	5,000

대구은행	KRW	15,000

USD	20,000

SC은행	USD	15,000

중국은행	USD	10,000

BMW FSK	KRW	254,040

합 계	KRW	454,430

USD	309,400

(4) 당분기말 현재 당사는 우리은행 외 4개의 은행과 총 약정한도 USD 40,405천의 파생상품거래약정을 맺고 있습니 다.

(5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.① 당사가 원고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대법원	한국토지주택공사	손해배상청구	2심 승소, 3심 진행중	16,088

대법원	경기도시공사	출자금 반환 청구	2심 승소, 3심 진행중	3,480

대법원	한국수자원공사	공사대금 청구	2심 승소, 3심 진행중	1,764

서울고등법원	대한민국	공사대금 청구	1심 승소, 2심 진행중	2,943

기타	공사대금 청구 등 22건	18,667

합 계	42,942

② 당사가 피고인 사건

(단위: 백만원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

대법원	김명건외453명	채무부존재확인청구	2심 패소, 3심 진행중	12,641

서울고등법원	한국수자원공사	반환청구	1심 패소, 2심 진행중	3,692

대구고등법원	중도건설	공사대금청구	1심 패소, 2심 진행중	1,798

서울중앙지법	오투리조트	손해배상 청구	1심 진행중	10,245

서울중앙지법	부천터미널소풍 관리단	하자보수금청구	1심 진행중	3,000

서울중앙지법	충청남도개발공사	손해배상 청구	1심 진행중	2,000

서울동부지법	잠실파크리오아파트입주자대표회의	손해배상 청구	1심 진행중	2,195

광주지방법원	광주수완하늘채입주자대표회의	손해배상 청구	1심 진행중	2,139

기타	손해배상 청구 등 63건	22,752

합 계	60,462

당분기말 현 재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) PF 관련 당사가 제공한 채무인수 약정 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

PF 유형	당분기말	전기말

기타 PF Loan(*)	151,220	72,900

(*) 상기 잔액은 실행잔액이며, 당분기말 현재 지급보증 한도액은 205,094백만원입니다. (7) 비연결구조화기업 관련 약정 당분기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구조화기업명	구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는제공한 재무적 지원	구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	구조화기업의 손실에 대한 최대노출액

케이파이브제오차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	2,100	2,227

케이파이브제육차㈜(*)	대출원리금 등 자금보충의무	-	10,100	10,231

(*) 케이파이브제오차㈜ 및 케이파이브제육차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식수:주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	25,523,241	21,203,066

보통주	25,210,438	16,570,088

우선주	312,803	4,632,978

자본금	127,682,825,000	106,081,950,000

한편, 당사는 제 47기 중 상법 및 당사 정관이 정하는 바에 따라 전환상환우선주 13,324주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였는바, 동 상환된 전환상환우선주에 대해 우선주 발행주식수의 액면총액과 우선주 자본금이 일치하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	21,203,066	165,512	21,037,554	21,137,277	72,466	21,064,811

자기주식취득	-	-	-	-	136,646	(136,646)

자기주식처분	-	(8,300)	8,300	-	(43,600)	43,600

전환상환우선주의 보통주 전환	4,320,175	-	4,320,175	65,789	-	65,789

기말 발행주식수	25,523,241	157,212	25,366,029	21,203,066	165,512	21,037,554

(3) 당분기말 현재 당사의 우선주는 참가적, 누적적 이익배당우선주이며, 2014년 3월 26일 발행한 다음의 전환상환우선주는 당분기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

구 분	내 역

발행목적	유동성 확보 및 재무구조 개선

발행주식종류	누적적 비참가적 우선주

발행주식총수	4,385,964주

주당 발행가액	22,800원

의결권	의결권은 없으며, 우선주에 대하여 배당을 하지 않는다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 1주당1의결권

배당권	발행가액 기준 연 7.62%(0.0%~15.24%)

상환권	- 상환: 당사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2017년 3월 28일 및 그 이후 매 1년이 되는날("상환일")에 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음.

- 조기상환 : 발행회사는 배당가능이익이 존재함을 전제로 2016년 3월 28일에 우선주의 일부를 상환할 수 있음(우선주 인수대금 총액의 30%에 상응하는 우선주를 한도로 함).

전환권	- 전환권: 우선주 주주 또는 연결실체보유. 단, 조기전환 시에는 주주만이전환권 보유

- 전환기간: 2017년 6월 28일부터 2021년 3월 28일까지

- 조기전환: 우선주 주주는 2016년 3월 28일 및 직전 5영업일 동안 연결실체에 대해 전환을 청구할 수 있음.

- 전환비율: 우선주 1주를 보통주 2주로 전환

(4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,137	72,866

감자차익	85,434	85,434

기타자본잉여금	(5,948)	(5,948)

자기주식처분이익	4	15

합 계	130,627	152,367

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,543	2,286

미처분이익잉여금	188,225	168,614

합 계	190,768	170,900

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	170,900	175,246

현금배당	(2,569)	(7,620)

당기순이익	22,437	6,639

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	-	(3,365)

기말금액	190,768	170,900

(3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,817	7,640

해외사업장외환차이	(1,872)	(15)

합 계	5,945	7,625

26. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	2,155	2,270

27. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 구형우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 귀속이익(*1)	10,213,470,650	22,153,195,601	741,912,559	6,197,367,860

가중평균유통보통주식수(*2)	25,057,948	25,056,732	16,365,698	16,340,550

보통주 기본주당순이익	408	884	45	379

② 구형우선주 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 귀속이익(*1)	125,571,984	272,381,037	13,966,356	116,843,757

가중평균유통구형우선주식수(*2)	308,081	308,081	308,081	308,081

구형우선주 기본주당순이익	408	884	45	379

(*1) 보통주분기순이익과 구형우선주분기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,342,893,647	22,437,129,676	755,878,915	6,314,211,617

우선주 배당금	(3,851,013)	(11,553,038)	-	-

잔여이익	10,339,042,634	22,425,576,638	755,878,915	6,314,211,617

잔여이익 중 보통주귀속이익	10,213,470,650	22,153,195,601	741,912,559	6,197,367,860

잔여이익 중 구형우선주귀속이익	125,571,984	272,381,037	13,966,356	116,843,757

(*2) 가중평균유통주식수의 산정내역가. 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	16,409,298	16,409,298	16,365,698	16,370,766

자기주식의 취득	-	-	-	(116,174)

자기주식의 처분	8,300	7,084	-	-

상환전환우선주의 전환	8,640,350	8,640,350	-	85,958

가중평균유통보통주식수	25,057,948	25,056,732	16,365,698	16,340,550

나. 가중평균유통구형우선주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

가중평균유통구형우선주식수	308,081	308,081	308,081	308,081

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

① 보통주 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주 기본분기순이익	741,912,559	6,197,367,860

보통주 당기순이익 희석효과	4,767,069	39,997,794

보통주 희석분기순이익	746,679,628	6,237,365,654

보통주 희석증권 주식수(*1)	25,006,048	25,006,048

보통주 희석주당순이익	30	249

② 구형우선주 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

구형우선주 기본분기순이익	13,966,356	116,843,757

구형우선주 당기순이익 희석효과	(4,767,069)	(39,997,794)

구형우선주 희석분기순이익	9,199,287	76,845,963

구형우선주 희석증권 주식수	308,081	308,081

구형우선주 희석주당순이익	30	249

(*1) 보통주 희석증권 주식수

(단위: 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	16,365,698	16,340,550

전환상환우선주	8,640,350	8,665,498

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,006,048	25,006,048

28. 건설계약

(1) 당분기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,103,332	142,605	(239,916)	1,006,021

국내건축	500,128	117,838	(241,182)	376,784

국내플랜트	221,511	60,599	(123,490)	158,620

국내주택	1,696,206	458,734	(430,433)	1,724,507

국내환경	141,019	116,520	(71,187)	186,352

해외도급	632,027	108,126	(108,034)	632,119

합 계	4,294,223	1,004,422	(1,214,242)	4,084,403

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초공사
계약잔액	당 기계약액	당기공사수익금액	기말공사계약잔액

국내토목	1,155,941	289,619	(342,228)	1,103,332

국내건축	593,011	135,065	(227,948)	500,128

국내플랜트	67,705	254,164	(100,358)	221,511

국내주택	1,181,480	1,078,764	(564,038)	1,696,206

국내환경	142,198	107,678	(108,857)	141,019

해외도급	489,697	304,386	(162,056)	632,027

합 계	3,630,032	2,169,676	(1,505,485)	4,294,223

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채(*)

청구분	미청구분

국내토목	1,413,639	1,359,618	54,021	18,010	92,551	7,508	1,575

국내건축	550,033	520,288	29,745	25,756	50,623	881	-

국내플랜트	144,939	134,771	10,168	26,714	1,439	19,967	-

국내주택	1,036,776	934,089	102,687	92,897	67,723	1,846	-

국내환경	336,832	302,325	34,507	7,941	11,635	4,038	102

해외도급	751,632	669,613	82,019	45,603	73,822	11,938	-

합 계	4,233,851	3,920,704	313,147	216,921	297,793	46,178	1,677

(*) 공사손실충당부채는 재무상태표 상 미청구공사 및 초과청구공사에 포함되어 있습니다. 상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 14,052백만원입니다.(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약금액 변동	추정총원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

국내토목	8,981	11,404	(5,931)	3,508	(5,931)

국내건축	22,328	11,477	4,525	6,326	4,525

국내플랜트	34,969	31,850	2,703	416	2,703

국내주택	23,820	(8,803)	8,417	24,206	8,417

국내환경	(1,874)	(10,355)	2,000	6,481	2,000

해외도급	17,558	9,991	(889)	8,456	(889)

합 계	105,782	45,564	10,825	49,393	10,825

(4) 당분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구	2014-12-29	2017-07-07	100.00%	-	-	-	-

마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	2015-06-24	2018-01-17	71.96%	13,754	-	-	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	57.33%	-	-	16,357	-

천안 청당 지역주택조합사업	2015-11-06	2019-02-28	8.74%	8,126	-	-	-

평택 고덕 지역주택조합사업	2016-04-22	2019-02-28	0.29%	684	-	-	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2019-09-30	12.05%	-	-	-	-

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

청주 흥덕 하늘채	2014-05-30	2016-12-31	100.00%	-	-	27,036	-

김포한강 AC-05BL 아파트 건설공사 9공구	2014-12-29	2017-07-07	76.87%	11,656	-	-	-

마곡 코오롱 미래기술원 신축공사	2015-06-24	2018-01-17	27.37%	12,932	-	-	-

BKA-1 PROJECT	2016-03-17	2018-08-31	9.04%	-	-	10,214	-

부산 사직동 공동주택	2016-05-31	2019-07-31	3.99%	1,355	-	-	-

29. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	462,880	1,214,259	387,806	1,010,724

용역매출	7,691	25,111	9,639	26,689

상품매출	417,266	1,295,122	344,972	1,103,750

기타매출	1,056	8,270	937	6,654

합 계	888,893	2,542,762	743,354	2,147,817

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출원가	430,040	1,114,845	358,674	924,757

용역매출원가	6,989	22,308	8,394	22,403

상품매출원가	377,090	1,185,850	313,368	1,009,881

기타매출원가	-	5,533	21	6,530

합 계	814,119	2,328,536	680,457	1,963,571

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	440,124	1,337,538	354,835	1,148,751

급여	48,011	148,944	45,746	131,201

복리후생비	4,521	12,129	3,768	11,296

운반비	6,101	11,481	7,335	11,360

감가상각비	3,161	9,456	2,977	8,529

무형자산상각비	753	2,007	598	1,798

광고선전비	313	1,222	363	1,017

판매촉진비	2,570	8,401	401	3,484

지급수수료	27,337	95,976	27,097	92,012

외주비	262,343	700,383	216,919	571,042

기타비용	73,512	161,467	67,858	122,980

합 계(*)	868,746	2,489,004	727,897	2,103,470

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,806	51,519	16,117	45,874

퇴직급여	1,407	4,159	456	3,105

복리후생비	1,603	3,958	1,311	3,721

여비교통비	738	2,158	674	2,159

통신비	245	771	261	773

수도광열비	247	686	237	622

세금과공과	2,057	4,187	1,312	3,234

임차료	3,677	11,237	4,321	12,514

감가상각비	1,573	4,794	1,588	4,428

보험료	1,660	5,359	1,556	4,056

접대비	581	1,764	609	1,820

광고선전비	174	1,030	297	873

지급수수료	11,880	33,596	9,824	28,704

교육훈련비	266	881	277	1,065

차량유지비	493	1,637	643	1,758

대손상각비	1,389	1,466	(216)	848

무형자산상각비	715	1,877	554	1,667

도서인쇄비	88	278	95	306

사무비	33	89	48	121

하자보수비	203	1,944	830	1,267

소모품비	111	215	218	425

운반비	1,433	6,034	2,585	6,075

연구비	195	385	68	165

수주비	1,290	2,793	-	-

판매촉진비	2,865	8,186	340	3,253

판매보증비	4	18	25	254

기타	3,892	9,447	3,411	10,812

합 계	54,625	160,468	47,441	139,899

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,795	422	258	-	3,475

배당금수익	-	1,313	-	-	1,313

소계	2,795	1,735	258	-	4,788

금융비용:

이자비용	-	-	-	23,425	23,425

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	176	-	-	176

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	2,795	1,735	258	(23,425)	(18,637)

기타포괄손익 합계	-	176	-	-	176

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익:

이자수익	2,520	212	-	-	2,732

배당금수익	-	352	-	-	352

소계	2,520	564	-	-	3,084

금융비용:

이자비용	-	-	-	20,962	20,962

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	1,348	-	-	1,348

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가	2,520	564	-	(20,962)	(17,878)

기타포괄손익 합계	-	1,348	-	-	1,348

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,931	12,721	8,575	21,553

외화환산이익	-	664	4,502	5,408

파생상품거래이익	1,442	6,009	356	8,766

파생상품평가이익	1,027	4,453	-	625

유형자산처분이익	14	1,376	5	228

무형자산처분이익	-	-	-	65

매도가능금융자산처분이익	270	270	-	-

투자부동산처분이익	-	1,353	-	-

기타	816	3,828	846	3,453

합 계	5,500	30,674	14,284	40,098

(2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,150	11,235	8,052	23,195

외화환산손실	357	2,032	-	606

파생상품거래손실	1,393	7,828	2,938	10,704

파생상품평가손실	-	2,243	3,687	10,505

기부금	67	347	78	350

유형자산처분손실	10	793	15	298

무형자산처분손실	20	64	-	9

무형자산손상차손	-	-	33	33

기타의대손상각비	-	2,804	685	742

매도가능금융자산처분손실	32	120	6	19

매도가능금융자산손상차손	-	9	37	1,092

공동기업및관계기업투자손상차손	354	1,790	-	-

기타	2,448	7,638	6,144	9,928

합 계	6,831	36,903	21,675	57,481

34. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,103	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(146)	(129)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	4,016	2,803

자본에서 직접가감하는 이연법인세	482	96

법인세비용	6,455	2,770

평균유효세율	22.3%	30.5%

35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	47,093	-	-	-	-

기타금융자산	3,975	9,040	67	-	-	-

매출채권및기타채권	-	429,067	-	-	-	-

장기기타금융자산	478	282	74,432	12,200	-	-

장기매출채권및기타채권	-	140,529	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	685,823

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	518,719

기타금융부채	-	-	-	-	1,942	13,128

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	153,054

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	14,361

장기기타금융부채	-	-	-	-	301	11,882

합 계	4,453	626,011	74,499	12,200	2,243	1,396,967

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	64,547	-	-	-	-

기타금융자산	8,764	6,929	139	-	-	-

매출채권및기타채권	-	446,211	-	-	-	-

장기기타금융자산	850	408	74,442	6,400	-	-

장기매출채권및기타채권	-	124,941	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	653,210

단기차입금및사채	-	-	-	-	-	423,035

기타금융부채	-	-	-	-	1,463	9,450

장기차입금및사채	-	-	-	-	-	156,644

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	68,319

장기기타금융부채	-	-	-	-	146	15,628

합 계	9,614	643,036	74,581	6,400	1,609	1,326,286

36. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	45,926	61,945

매출채권	303,348	312,646

기타채권	125,719	133,565

기타금융자산	13,082	15,832

소계	488,075	523,988

비유동자산:

기타채권	140,529	124,941

기타금융자산	12,960	7,658

소계	153,489	132,599

합계	641,564	656,587

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

또한 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	1,246,891	910,219

(*) 해당 보증의 전체 규모는 1,618,586백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 25,010백만원과 25,078백만원이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	530,338	460	544,382	472

만기경과 ~ 12개월 이하	27,432	24	22,777	17,227

12개월 초과 ~ 18개월 이하	6,009	5,208	4,398	514

18개월 초과 ~ 24개월 이하	16,113	12,488	4,609	1,231

24개월 초과	64,871	56,987	66,195	51,765

합계	644,763	75,167	642,361	71,209

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

12개월 이하	27,408	5,550

12개월 초과 ~ 18개월 이하	801	3,884

18개월 초과 ~ 24개월 이하	3,625	3,378

24개월 초과	7,884	14,430

합계	39,718	27,242

당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금	장단기대여금	기타채권	합계

전기초	80,900	40,872	34,059	99	155,930

설정액	3,915	3,038	1,154	2	8,109

제각액	(50,908)	(22,860)	(18,965)	(97)	(92,830)

전기말	33,907	21,050	16,248	4	71,209

설정액	1,462	719	2,070	1	4,252

제각액	(74)	-	(220)	-	(294)

당분기말	35,295	21,769	18,098	5	75,167

(2) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	54,423	54,423	54,853	54,853

파생상품자산	4,453	4,453	9,614	9,614

소계	58,876	58,876	64,467	64,467

상각후 원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	47,093	47,093	64,547	64,547

매출채권및기타채권	569,596	569,596	571,152	571,152

만기보유금융자산	12,200	12,200	6,400	6,400

금융기관예치금	9,322	9,322	7,337	7,337

소계	638,211	638,211	649,436	649,436

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	2,243	2,243	1,609	1,609

상각후 원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	700,184	700,184	721,529	721,529

차입금및사채	671,773	671,773	579,679	579,679

금융보증부채	25,010	25,010	25,078	25,078

소계	1,396,967	1,396,967	1,326,286	1,326,286

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

파생상품자산	-	4,453	-	4,453

파생상품부채	-	2,243	-	2,243

매도가능금융자산(*)	4,349	-	50,074	54,423

전기말:

파생상품자산	-	9,614	-	9,614

파생상품부채	-	1,609	-	1,609

매도가능금융자산(*)	4,779	-	50,074	54,853

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금 액 ( 당분기말: 20,076백만원, 전기말: 19,728백만원)은 상기 서열 체계에서 제외되었습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초잔액	50,074	64,193

대체	-	(688)

손상	-	(8,533)

처분	-	(7,820)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	2,922

기말잔액	50,074	50,074

37. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	41,166	35,236

회원권의 매도가능금융자산 대체	-	1,101

사채의 유동성대체	114,929	68,330

장기차입금의 유동성대체	40,226	11,670

상환전환우선주의 보통주대체	43,202	-

매입채무의 차입금 대체	36,592	-

38. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜코오롱

종속기업	네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱하우스비전 ㈜, 명지에너지 ㈜, 코오롱오토플랫폼 ㈜

관계기업 및 공동기업	덕평랜드 ㈜, 미래환경에너지 ㈜, 김해맑은물길 ㈜, 서서울고속도로 ㈜, ㈜한우즈벡씨엔지투자, ㈜한우즈벡실린더투자, Kolon World Investment Co., Ltd., 원주에너지 ㈜, 양양맑은물길 ㈜, 양양풍력발전 ㈜, 아시아드컨트리클럽 ㈜

기타특수관계자	코오롱인더스트리 ㈜, 코오롱이엔지니어링 ㈜, 코오롱웰케어 ㈜, 코오롱환경서비스 ㈜, 코오롱베니트 ㈜, ㈜엠오디, 코오롱아로마트릭스 ㈜, 스위트밀 ㈜, 코오롱아우토 ㈜, 코오롱오토모티브 ㈜, 코오롱제약 ㈜, 코오롱생명과학 ㈜, 코오롱플라스틱 ㈜, 코오롱패션머티리얼 ㈜, 코오롱에코너지 ㈜, 코오롱엘에스아이 ㈜, 코오롱글로텍 ㈜, 코오롱엔솔루션 ㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, 그린나래 ㈜, 코오롱데크컴퍼지트 ㈜, 춘천맑은물길㈜, ㈜셀빅개발,에스케이씨코오롱피아이㈜, 티슈진㈜, 코오롱에코원㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	2,252	-	-

종속기업:

㈜테크비전	331	939	1	49

코오롱하우스비전 ㈜	434	434	28	173

코오롱오토플랫폼 ㈜	104	461	1	8

소 계	869	1,834	30	230

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길 ㈜	729	8,120	-	-

양양풍력발전㈜	-	-	1	1

원주에너지 ㈜	-	1,730	-	758

소 계	729	9,850	1	759

기타특수관계자:

코오롱글로텍 ㈜	3,993	13,238	-	-

코오롱플라스틱 ㈜	42,930	70,940	-	-

코오롱생명과학 ㈜	4,591	11,611	-	-

코오롱환경서비스 ㈜	228	1,370	1	84

그린나래 ㈜	-	-	476	1,376

코오롱베니트 ㈜	5	21	19	50

코오롱패션머티리얼 ㈜	2,467	5,470	-	-

코오롱인더스트리 ㈜	47,096	106,941	12	37

코오롱이엔지니어링㈜	4	4	-	-

코오롱엘에스아이 ㈜	-	31	879	2,595

코오롱오토모티브 ㈜	-	6,259	-	-

코오롱제약 ㈜	43	100	-	-

코오롱아우토 ㈜	2,822	3,672	-	-

㈜코오롱인베스트먼트	-	3	-	-

코오롱데크컴퍼지트 ㈜	2	5	-	-

소 계	104,181	219,665	1,387	4,142

합 계	105,779	233,601	1,418	5,131

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	1,485	2,044	-	-

종속기업:

㈜ 테크비전	370	1,033	-	17

코오롱하우스비전 ㈜	1	73	-	-

소 계	371	1,106	-	17

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길 ㈜	2,907	9,300	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍 ㈜	2,605	6,102	-	-

코오롱플라스틱 ㈜	32,498	49,468	-	-

코오롱생명과학 ㈜	1,268	3,107	-	-

코오롱환경서비스 ㈜	289	1,865	-	-

그린나래 ㈜	208	266	-	46

㈜ 엠오디	-	1	-	-

코오롱베니트 ㈜	55	141	-	-

코오롱패션머티리얼 ㈜	2,736	9,140	-	-

코오롱인더스트리 ㈜	12,452	31,132	12	21

코오롱이엔지니어링㈜	3	3	-	-

코오롱엘에스아이 ㈜	910	2,663	-	-

코오롱오토모티브 ㈜	1,272	1,732	-	-

코오롱제약 ㈜	65	89	-	-

코오롱아우토 ㈜	3,130	7,827	-	1

㈜코오롱인베스트먼트	35	766	-	-

환경관리㈜	3	3	-	-

포항새물길㈜	2,000	2,000	-	-

소 계	59,529	116,305	12	68

합 계	64,292	128,755	12	85

2) 매입 등① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	-	2,006	6,217

종속기업:

㈜ 테크비전	135	173	-	-	-	-

코오롱하우스비전 ㈜	344	637	-	-	-	225

코오롱오토플랫폼 ㈜	-	-	-	-	-	148

소 계	479	810	-	-	-	373

기타특수관계자:

코오롱글로텍 ㈜	379	731	-	-	-	406

코오롱플라스틱 ㈜	610	1,669	-	-	-	-

코오롱생명과학 ㈜	292	826	-	-	-	-

코오롱환경서비스 ㈜	3,850	10,977	-	-	212	212

스위트밀 ㈜	15	40	-	-	12	41

그린나래 ㈜	-	545	1	1	-	58

㈜ 엠오디	59	101	-	-	-	6

코오롱베니트 ㈜	7,654	14,412	361	1,027	834	3,399

코오롱패션머티리얼 ㈜	989	8,070	-	-	-	-

코오롱인더스트리 ㈜	2,902	10,081	1	1	7	139

코오롱엔솔루션 ㈜	45	362	-	-	-	-

코오롱이엔지니어링 ㈜	128	214	-	-	-	-

코오롱엘에스아이 ㈜	3,244	8,074	-	203	7	1,170

코오롱제약 ㈜	195	389	-	-	-	-

코오롱아우토 ㈜	-	-	-	-	-	1

코오롱웰케어㈜	1	1	-	-	-	23

소 계	20,363	56,492	363	1,232	1,072	5,455

합 계	20,842	57,302	363	1,232	3,078	12,045

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	원재료매입	유형자산취득	기타매입

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업:

㈜코오롱	-	-	-	-	1,891	5,345

종속기업:

㈜ 테크비전	38	200	-	-	-	17

기타특수관계자:

코오롱글로텍 ㈜	102	190	-	-	233	758

코오롱플라스틱 ㈜	2,248	6,138	-	-	-	-

코오롱생명과학 ㈜	139	406	-	-	-	-

코오롱환경서비스 ㈜	2,705	7,011	-	-	423	1,709

스위트밀 ㈜	11	34	-	-	16	65

그린나래 ㈜	27	28	426	426	384	1,039

㈜ 엠오디	-	11	-	-	80	141

코오롱베니트 ㈜	2,690	5,159	1,258	1,633	2,732	8,673

코오롱패션머티리얼 ㈜	1,295	4,661	-	-	9	19

코오롱인더스트리 ㈜	6,362	17,312	-	-	558	819

코오롱엔솔루션 ㈜	91	586	-	-	-	-

코오롱이엔지니어링 ㈜	212	365	-	-	-	167

코오롱엘에스아이 ㈜	756	2,884	-	1	1,625	4,483

코오롱제약 ㈜	323	977	-	-	-	5

코오롱웰케어㈜	-	-	-	-	-	1

소 계	16,961	45,762	1,684	2,060	6,060	17,879

합 계	16,999	45,962	1,684	2,060	7,951	23,241

3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	221	-	434

종속기업:

㈜ 테크비전	555	-	62	85

코오롱하우스비전㈜	-	171	14	247

코오롱오토플랫폼 ㈜	10	-	-	110

소 계	565	171	76	442

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	1,018	-	-	-

원주에너지㈜	1,036	-	-	-

서서울고속도로㈜	-	426	-	-

소 계	2,054	426	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	2,165	-	-	166

코오롱플라스틱㈜	19,636	-	31	8

코오롱생명과학㈜	2,126	-	181	-

코오롱환경서비스㈜	-	-	6,891	100

㈜셀빅개발	-	-	-	10

스위트밀㈜	-	-	-	9

그린나래㈜	-	782	-	59,000

㈜엠오디	-	5,201	-	8

코오롱베니트㈜	3	-	3,053	7,302

코오롱패션머티리얼㈜	820	-	92	70

코오롱인더스트리㈜	34,166	168	1,164	1,607

코오롱엔솔루션㈜	-	-	-	90

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	134	-

코오롱에코원㈜	-	-	-	2

코오롱엘에스아이㈜	5	307	513	1,823

코오롱아우토㈜	2,112	-	-	-

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

소 계	61,033	6,458	12,059	70,205

합 계	63,652	7,276	12,135	71,081

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 62백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 3백만원입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

㈜코오롱	-	215	-	315

종속기업:

㈜테크비전	506	51	-	9

코오롱하우스비전㈜	-	-	-	475

코오롱오토플랫폼㈜	-	6,444	-	9

소 계	506	6,495	-	493

관계기업 및 공동기업:

양양맑은물길㈜	926	-	-	-

기타특수관계자:

코오롱글로텍㈜	1,531	-	-	1,198

코오롱플라스틱㈜	19,685	-	-	8

코오롱생명과학㈜	739	-	63	-

코오롱환경서비스㈜	138	123	6,893	-

㈜셀빅개발	-	-	-	10

스위트밀㈜	-	-	-	11

그린나래㈜	-	2,790	-	54,560

㈜엠오디	-	5,201	-	495

코오롱베니트㈜	7	-	684	6,336

코오롱패션머티리얼㈜	441	-	663	70

코오롱에코너지㈜	-	-	-	10

코오롱인더스트리㈜	10,509	255	2,378	2,209

코오롱엔솔루션㈜	-	-	109	129

코오롱이엔지니어링㈜	-	-	375	-

코오롱엘에스아이㈜	5	316	282	1,954

코오롱오토모티브㈜	2,793	-	-	-

코오롱제약㈜	-	9	-	-

소 계	35,848	8,694	11,447	66,990

합 계	37,280	15,404	11,447	67,798

상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 46백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 2백만원입니다.

(3) 특수관계자에게 제공한 담보내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	담보제공내용	담보제공금액	비 고

관계기업 및 공동기업	양양맑은물길㈜	수표	백지 2매	차입금담보

관계기업 및 공동기업투자	402	차입금담보

미래환경에너지㈜	수표	백지 2매	차입금담보

관계기업 및 공동기업투자	1,240	차입금담보

김해맑은물길㈜	관계기업 및 공동기업투자	535	차입금담보

원주에너지㈜	관계기업 및 공동기업투자	1,500	차입금담보

기타특수관계자	코오롱인더스트리㈜	어음	백지 3매	공사이행담보

코오롱생명과학㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱글로텍㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

코오롱플라스틱㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱오토모티브㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

코오롱아우토㈜	어음	백지 2매	공사이행담보

에스케이씨코오롱피아이㈜	어음	백지 1매	공사이행담보

그린나래㈜	임야 및 부동산담보신탁 수익증권	60,000	차입금담보

춘천맑은물길㈜	매도가능금융자산	260	차입금담보

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	대여	회수	분기말

서서울고속도로㈜	-	426	-	426

(5) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	541	1,709	534	1,605

퇴직급여	148	444	118	354

합 계	689	2,153	652	1,959

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 백만원)

구 분	특수관계자의 명칭	보증일	보증금액(*)	보증내용

관계기업	양양맑은물길㈜	2015-02-11	634	BTL 운영출자자 자금보충의무

미래환경에너지㈜	2014-04-01	2,500	BTL 운영출자자 자금보충의무

(*) 해당 보증의 전체 규모는 5,990백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.

39. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부가액	채권최고액

건설공제조합	담보대출	토지,건물	63,599	60,139

우리은행	여신포괄근담보	토지,건물	13,347	39,000

BMW FSK	담보대출	토지,건물	25,462	13,054

한국산업은행	여신포괄근담보	토지,건물	39,588	47,000

농협 외	여신담보 및 전세권설정	토지,건물	30,342	13,612

한국산업은행 외	근질권설정	매도가능금융자산	38,278	38,278

국민은행 외	담보대출	토지,투자부동산토지	261,007	155,000

국민은행	일반대출한도담보	단기금융상품	113	113

우리은행	상생협약담보	단기금융상품	3,000	3,000

케이파이브제오차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	2,100	2,100

케이파이브제육차(유)	사모사채 담보	만기보유금융자산	10,100	10,100

한국증권금융	(*)	관계기업투자주식	-	-

합 계	486,936	381,396

(*) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.

40. 지급보증 (1 ) 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역 당분기말 현재 금융기관으로부터 수출입거래 등과 관련하여 제공받고 있는 지급보증잔액은 USD 188,574,000입니다. (2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천 USD)

제공자	보증월	보증금액	보증내용

건설공제조합	2011-12	286,505	하도급대금 지급보증

서울보증보험	2009-05	289,783	공사이행관련보증

2011-05	81,758	인허가및공탁관련보증 등

주택도시보증공사	2008-10	5,770	하자보수보증

2014-03	605,957	주택분양보증

2015-05	105,158	하도급대금 지급보증

2015-03	295,482	조합주택시공보증

2015-11	23,000	PF보증

2014-04	167,617	조합사업비대출보증

KEB하나은행 외	-	USD 127,266	해외공사입찰보증 등

한편, 상기사항 이외에 당사는 건설부문의 건설사업과 관련하여 건설공제조합으로부터 입찰관련 보증, 하자보수보증 및 공사이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 SOC사업 및 재건축, 재개발사업 등과 관련하여 시행사 등을 위하여 금융기관에 지급보증 조건 등을 약정하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은자	보증월	보증금액(*)	실행금액	보증내용

포항영일만㈜	2005-12	10,544	10,007	SOC사업비차입 시공사지급보증

신분당선㈜	2008-11	7,140	5,426	SOC사업비차입 시공사지급보증

경기철도㈜	2010-12	4,500	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이영동고속도로㈜	2011-11	2,000	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

경남하이웨이㈜	2012-04	1,050	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

제이경인연결고속도로㈜	2014-10	928	-	SOC사업비차입 시공사지급보증

중산매곡지역주택조합원	2015-11	84,500	65,000	분담금대출 연대보증

부산 사직 지역주택조합원	2017-05	36,400	26,232	분담금대출 연대보증

수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합원	2017-06	117,000	89,204	분담금대출 연대보증

케이지가양제일차 유한회사	2016-11	11,700	9,000	사업비대출 연대보증

안양덕현지구주택재개발정비사업조합	2017-07	160,000	21,467	사업비대출 연대보증

부개인우구역주택재개발정비사업조합	2016-06	105,240	67,714	사업비대출 한시적연대보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	108,980	55,798	중도금대출 연대보증

동림동지역주택조합사업 수분양자	2016-03	14,300	2,870	중도금대출 연대보증

대구장기동지역주택조합사업 수분양자	2016-08	21,011	10,955	중도금대출 연대보증

청담아노블리복합시설수분양자	2016-10	74,230	24,022	중도금대출 연대보증

대구 범물동 지역주택조합사업 수분양자	2016-11	169,000	67,092	중도금대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2016-12	51,720	38,021	중도금대출 연대보증

천안 청당코오롱하늘채 지역주택조합원	2016-12	22,296	3,692	중도금대출 연대보증

군포 M테크노센터 지식산업센터 수분양자	2017-01	5,640	3,484	중도금대출 연대보증

부산 아시아드 하늘채 수분양자	2017-01	18,350	3,035	중도금대출 연대보증

양산 물금 지역주택조합 수분양자	2017-03	12,135	3,943	중도금대출 연대보증

㈜성지씨앤디	2016-08	7,104	5,920	채무연대보증

경산중산메트로폴리스 지역주택조합	2017-03	39,000	30,000	채무연대보증

평택 고덕 지역주택조합	2017-05	70,850	54,500	채무연대보증

수원 곡반정동 명당 1단지, 2단지 지역주택조합	2017-06	65,000	50,000	채무연대보증

하이가양제일차 유한회사	2017-08	14,300	4,000	채무연대보증

하이안동제일차 유한회사	2017-09	8,840	6,800	채무연대보증

스마트레일㈜	2013-01	5,697	5,697	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2014-07	9,658	9,658	사업이행보증

맑은부산환경㈜	2014-10	7,205	7,205	사업이행보증

포항새물길㈜	2014-11	5,575	5,575	사업이행보증

푸른순천환경㈜	2015-11	6,471	6,471	사업이행보증

경북그린에너지센터㈜	2016-02	16,106	16,106	사업이행보증

서울대메디컬허브㈜	2016-04	250	250	사업이행보증

제주사랑㈜	2016-08	2,843	2,843	사업이행보증

이천메디컬센터㈜	2016-09	5,349	5,349	사업이행보증

청정부산환경㈜	2016-12	7,937	7,937	사업이행보증

동부권푸른물㈜	2017-06	4,491	4,491	사업이행보증

푸른서부환경㈜	2017-06	4,530	4,530	사업이행보증

합 계	1,319,870	734,294

(*) 해당 보증의 전체 규모는 1,688,708백만원이며, 기재된 금액은 당사의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다.