에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠바이오로직스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 99,203,923천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 기타소액주주에는 자사주 835,039주가 포함되어 있습니다.
2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 신규설립하여 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 연결범위에 포함되었습니다.(*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
② 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 67,082,894,015 92,720,915,389 (25,638,021,374) 20,011,006,733 (14,613,966,829) (15,061,031,651) 히드라신기술조합 제39호 6,449,921,480 110,000 6,449,811,480 - (3,724,614,762) (3,724,614,762) 몬타나신기술조합 제72호 54,552,097,750 - 54,552,097,750 - (48,902,250) (48,902,250) ㈜엔투텍과 그 종속기업(*) 146,479,853,165 18,669,439,817 127,810,413,348 3,987,123,234 (712,356,295) (671,593,772) (*) ㈜엔투텍 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 매출액과 당기순손익은 취득시점 이후의 재무정보입니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 41,159,508,492 51,736,498,215 (10,576,989,723) 20,031,011,686 (3,161,879,546) (3,120,423,472) 히드라신기술조합 제39호 10,174,636,242 210,000 10,174,426,242 - - - ③ 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된기타포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 몬타나신기술조합 제72호와 그 종속기업 (144,591,416) 22,107,399 70,890,682,126 84,588 히드라신기술조합 제39호 (38,305,582) (110,846) 539,492,584 - 합 계 (182,896,998) 21,996,553 71,430,174,710 84,588 - 바이오사업 관련 불확실성연결실체가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 연결실체의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 범주별금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	129,064,587,362	32,802,204,703	5,316,341,682	167,183,133,747

금융자산	현금및현금성자산	21,502,812,627	0	0	21,502,812,627

매출채권및기타유동채권	77,742,848,269	0	0	77,742,848,269

기타유동금융자산	0	26,066,503,767	0	26,066,503,767

장기매출채권 및 기타비유동채권	29,379,702,436	0	0	29,379,702,436

기타비유동금융자산	439,224,030	6,735,700,936	5,316,341,682	12,491,266,648

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	89,236,437,990	26,066,931,253	5,766,116,782	121,069,486,025

금융자산	현금및현금성자산	12,306,168,948	0	0	12,306,168,948

매출채권및기타유동채권	22,971,682,216	0	0	22,971,682,216

기타유동금융자산	0	26,012,531,253	0	26,012,531,253

장기매출채권 및 기타비유동채권	53,958,586,826	0	0	53,958,586,826

기타비유동금융자산	0	54,400,000	5,766,116,782	5,820,516,782

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	225,911,794,565	40,352,655,413	266,264,449,978

금융부채	매입채무및기타유동채무	12,205,732,747	12,205,732,747

단기차입금	115,084,110,705	115,084,110,705

유동성전환사채	37,090,281,978	0	37,090,281,978

유동성파생상품금융부채	40,352,655,413	40,352,655,413

기타유동금융부채	2,491,085,595	2,491,085,595

장기매입채무및기타비유동채무	3,495,300,000	3,495,300,000

장기차입금	40,000,000,000	40,000,000,000

기타비유동금융부채	15,545,283,540	15,545,283,540

전기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	167,781,683,247	22,875,580,679	190,657,263,926

금융부채	매입채무및기타유동채무	13,269,285,464	0	13,269,285,464

단기차입금	82,898,238,020	0	82,898,238,020

유동성전환사채	20,731,405,708	0	20,731,405,708

유동성파생상품금융부채	0	22,875,580,679	22,875,580,679

기타유동금융부채	2,190,894,365	0	2,190,894,365

장기매입채무및기타비유동채무	495,300,000	0	495,300,000

장기차입금	32,000,000,000	0	32,000,000,000

기타비유동금융부채	16,196,559,690	0	16,196,559,690

범주별 순손익범주별 순손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익	(37,750,458,862)	(4,300,330,962)	(449,775,100)	(8,280,924,985)	4,121,296,654

범주별 순손익	이자수익	5,903,007,215

외화환산이익	134,299,427

외화환산손실	(530,777)

외환차익	82,611,141

외환차손	(55,492,352)	(28,861,456)

대손상각비	1,777,122

금융자산거래일손실	(6,428,953,999)

금융자산거래일손실환입	2,877,552,856

기타의대손상각비	(40,264,729,495)

기타의대손충당금환입

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,026,107,624)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(3,274,223,338)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(449,775,100)

이자비용	(6,987,712,030)

이연거래일손실상각액	(158,362,987)

사채상환이익

사채상환손실	(1,105,988,512)

파생상품평가이익	20,208,591,477

파생상품평가손실

전환손실

전환사채발행손실	(16,087,294,823)

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익	656,797,365	6,290,303,866	(79,455,136)	(19,299,588,194)

범주별 순손익	이자수익	2,675,627,634

외화환산이익	38,493,452

외화환산손실	(549,527)

외환차익	54,913,638

외환차손	(37,675,078)	(6,644,945)

대손상각비	(29,723,353)

금융자산거래일손실	(2,630,775,697)

금융자산거래일손실환입

기타의대손상각비	(721,600,500)

기타의대손충당금환입	1,308,086,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,290,303,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익

이자비용	(4,095,565,143)

이연거래일손실상각액

사채상환이익	4,022,754,952

사채상환손실

파생상품평가이익	9,441,607,551

파생상품평가손실	(7,590,996,544)

전환손실

전환사채발행손실	(21,150,199,201)

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산	24,996,208,083	1,070,295,684	26,066,503,767

기타비유동금융자산	439,224,030	6,735,700,936	5,316,341,682	12,491,266,648

합계	439,224,030	31,731,909,019	5,316,341,682	1,070,295,684	38,557,770,415

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산	26,012,531,253	26,012,531,253

기타비유동금융자산	54,400,000	5,766,116,782	5,820,516,782

합계	31,833,048,035

기타금융자산에 대한 세부정보 공시

기타금융자산에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	에이프로젠 25회 전환사채	풋가능금융자산

화일약품 주식회사	(주) 아이플라이	넷마블에프앤씨㈜	메타버스엔터테인먼트 주식회사

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000	13,260,660,000	5,559,626,424	5,559,626,424	12,740,689,152	1,121,674,512	1,121,674,512	22,000,000,000	24,996,208,083	24,996,208,083	36,800,000	44,400,000	44,400,000

기타포괄손익인식금융자산	5,999,999,834	5,316,341,682	5,316,341,682

취득한 주식수	4,497,751	27,248	94,719	18,572

취득한 지분율	0.0543	0.0027	0.0074	0.0502

채무증권의 만기일	2028-09-15

채무증권의 만기이자율	0.04000

당기손익 인식 공정가치의 증가에 대한 설명	당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 취득하였습니다.	당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 취득하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	에이프로젠 25회 전환사채	풋가능금융자산

화일약품 주식회사	(주) 아이플라이	넷마블에프앤씨㈜	메타버스엔터테인먼트 주식회사

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000	26,012,531,253	44,400,000

기타포괄손익인식금융자산	5,766,116,782

취득한 주식수	27,248

취득한 지분율	0.0027

채무증권의 만기일

채무증권의 만기이자율

당기손익 인식 공정가치의 증가에 대한 설명

당기손익인식 금융자산에 대한 세부공시

당기손익인식 금융자산에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분증권	채무증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	26,011,349,152	6,691,300,936	6,691,300,936	22,036,800,000	25,040,608,083	25,040,608,083	31,731,909,019

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분증권	채무증권

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	0	0	10,000,000	26,056,931,253	26,066,931,253

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	21,502,812,627

현금및현금성자산	보유현금	26,552,000

요구불예금	21,476,260,627

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	12,306,168,948

현금및현금성자산	보유현금	0

요구불예금	12,306,168,948

## 6. 사용제한 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	155,338,059,717	(48,215,509,012)	107,122,550,705

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	80,884,203,747	(3,141,355,478)	77,742,848,269

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	13,229,560,961	(158,131,056)	13,071,429,905

미수수익	3,145,017,831	3,145,017,831

미수금	2,029,685,244	2,029,685,244

단기대여금	61,182,260,000	(2,983,224,422)	58,199,035,578

미청구공사	1,297,679,711	1,297,679,711

매출채권 및 기타비유동채권	74,453,855,970	(45,074,153,534)	29,379,702,436

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	70,886,817,624	(45,074,153,534)	25,812,664,090

장기보증금	3,567,038,346	3,567,038,346

거래일 손익에 대한 설명

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	84,788,156,072	(7,857,887,030)	76,930,269,042

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	23,186,031,369	(214,349,153)	22,971,682,216

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	11,720,427,025	(65,238,569)	11,655,188,456

미수수익	1,075,935,923	0	1,075,935,923

미수금	605,861,701	0	605,861,701

단기대여금	4,832,260,000	(149,110,584)	4,683,149,416

미청구공사	4,951,546,720	0	4,951,546,720

매출채권 및 기타비유동채권	61,602,124,703	(7,643,537,877)	53,958,586,826

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	61,183,466,092	(7,643,537,877)	53,539,928,215

장기보증금	418,658,611	0	418,658,611

거래일 손익에 대한 설명	장기대여금의 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(65,238,569)	0	(149,110,584)	(7,643,537,877)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,777,122	(2,834,113,838)	(37,430,615,657)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(146,800)

연결범위의 변동	(94,522,809)

기말금융자산	(158,131,056)	(2,983,224,422)	(45,074,153,534)

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(64,999,774)	0	(114,752,256)	(1,924,457,659)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(7,955)	0	(34,358,328)	(5,719,080,218)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(230,840)	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0

기말금융자산	(65,238,569)	0	(149,110,584)	(7,643,537,877)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	68,438,258,218	(15,318,774,843)	53,119,483,375

합계	상품	81,733,485	(356,494)	81,376,991

제품	13,125,306,450	(1,422,105,127)	11,703,201,323

원재료	47,869,659,029	(13,280,581,277)	34,589,077,752

부재료	1,117,139,674	(137,445,933)	979,693,741

재공품	5,994,946,263	(478,286,012)	5,516,660,251

저장품	235,818,214	235,818,214

기타	13,655,103	13,655,103

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	63,869,516,379	(11,583,764,050)	52,285,752,329

합계	상품	113,300,489	(111,036)	113,189,453

제품	8,217,019,416	(258,332,263)	7,958,687,153

원재료	49,169,956,232	(10,697,811,110)	38,472,145,122

부재료	879,598,739	(170,826,443)	708,772,296

재공품	5,266,863,283	(456,683,198)	4,810,180,085

저장품	183,059,293	0	183,059,293

기타	39,718,927	0	39,718,927

## 9. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 지분율이 20%미만이나, 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타(*2) 대체(*1) 기말 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어) 86,173,335,609 - (414,255,943) 6,663,482 (59,923,022,392) 577,604,395 - 26,420,325,151 ㈜엔투텍 - 32,500,000,000 (1,174,727) - - - (32,498,825,273) - ㈜앱튼 - - (73,631,517) 13,075,167 4,934,838 3,476,604,240 - 3,420,982,728 합 계 86,173,335,609 32,500,000,000 (489,062,187) 19,738,649 (59,918,087,554) 4,054,208,635 (32,498,825,273) 29,841,307,879 (*1) ㈜엔투텍과 관련하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 관계기업투자주식처분손실 28,639백만원을 인식하였습니다.(*2) ㈜앱튼은 연결범위의 변동으로 인하여 증가하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본조정 처분 손상차손 기말 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어) 109,145,630,049 9,750,000,000 19,018,463,070 (187,668,123) (50,893,537,805) (659,551,582) 86,173,335,609 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어)(*) 324,891,608,258 15,372,656,516 7,379,553,788 (2,264,619,778) ㈜앱튼(*) 232,294,150,739 129,711,525,484 14,574,064,209 (15,797,231,256) (*) 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어)(*) 334,890,823,632 33,035,134,415 16,399,967,174 (28,020,302,336) (*) 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 손상차손누계액 장부금액 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어) 309,663,748,310 8.83% 27,353,717,588 - (933,392,437) 26,420,325,151 ㈜앱튼 102,582,625,255 1.75% 1,797,551,587 1,623,431,141 - 3,420,982,728 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 손상차손누계액 장부금액 ㈜앱토크롬(구, ㈜에이피헬스케어) 301,944,303,372 29.57% 89,298,371,306 (3,125,035,697) 86,173,335,609 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. 10. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 본계정 대체 차입원가 자본화 손상차손 재평가이익 기타 연결범위의 변동 기말 유형자산 건설중인자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 29,663,855,417 0 0 0 0 0 6,660,843,794 36,324,699,211 건물 80,059,698,936 0 0 (1,877,318,259) 0 0 1,910,605,482 80,092,986,159 구축물 787,928,284 0 0 (60,930,706) 418,000,000 0 5,875,421 1,150,872,999 기계장치 123,561,334,708 46,600,000 0 (7,840,465,806) 486,500,000 0 0 116,253,968,902 시설장치 1,600,621,500 0 0 (1,146,304,141) 0 0 0 454,317,359 차량운반구 225,763,226 75,823,174 (129,600,726) (88,187,391) 0 0 198,980,358 282,778,641 공구와 기구 2,646,501,416 216,263,000 (2,000) (845,368,320) 16,000,000 0 118,534,809 2,151,928,905 집기 비품 473,037,021 111,900,000 (2,000) (235,839,579) 8,140,000 0 0 357,235,442 사용권자산 17,976,530,473 413,303,708 (14,217,205) (1,353,374,599) 0 0 356,380,835 17,378,623,212 건설중인자산 64,463,154,235 2,358,565,638 0 0 (928,640,000) 3,882,947,722 0 69,776,027,595 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다. 유형자산 합계 321,458,425,216 3,222,455,520 (143,821,931) (13,447,788,801) 0 3,882,947,722 9,251,220,699 324,223,438,425 전기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 본계정 대체 차입원가 자본화 손상차손 재평가이익 기타 연결범위의 변동 기말 유형자산 건설중인자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 25,155,791,795 0 0 0 0 0 0 4,508,063,622 0 0 29,663,855,417 건물 82,532,155,510 0 0 (2,471,585,528) 0 0 (871,046) 0 0 0 80,059,698,936 구축물 736,679,755 0 0 (41,751,471) 93,000,000 0 0 0 0 0 787,928,284 기계장치 72,378,079,551 45,166,000 0 (8,656,731,664) 59,794,820,821 0 0 0 0 0 123,561,334,708 시설장치 4,493,241,242 0 0 (2,892,619,742) 0 0 0 0 0 0 1,600,621,500 차량운반구 379,064,594 0 (1,000) (153,300,368) 0 0 0 0 0 0 225,763,226 공구와 기구 3,174,070,440 490,215,300 (1,000) (1,434,266,055) 416,482,731 0 0 0 0 0 2,646,501,416 집기 비품 774,019,775 4,527,705 (377,921) (397,875,855) 96,667,461 0 (3,924,144) 0 0 0 473,037,021 사용권자산 19,593,099,231 233,432,072 (43,119,205) (1,719,661,143) 0 0 (87,220,482) 0 0 0 17,976,530,473 건설중인자산 108,995,729,229 9,806,877,476 0 0 (60,400,971,013) 6,125,515,374 0 0 (63,996,831) 0 64,463,154,235 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다. 유형자산 합계 318,211,931,122 10,580,218,553 (43,499,126) (17,767,791,826) 0 6,125,515,374 (92,015,672) 4,508,063,622 (63,996,831) 0 321,458,425,216 11. 차입원가 자본화 (연결) 차입원가 차입원가 당분기말 (단위 : 원) 자산 유형자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 3,882,947,722 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0815 전기말 (단위 : 원) 자산 유형자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 6,125,515,374 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0728 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 영업권 이외의 무형자산 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체 연결범위의 변동 기말 영업권 이외의 무형자산 기타의무형자산에 대한 설명 영업권 이외의 무형자산 특허권 2,749,800 (91,592) 2,658,208 컴퓨터소프트웨어 2,420,874,373 9,070,000 (889,410,426) 1,540,533,947 상표권 1,000 0 1,000 기타무형자산 2,694,900,000 17,999,727 1,332,000,000 4,044,899,727 영업권 이외의 무형자산 합계 5,115,775,373 29,819,527 (889,502,018) 1,332,000,000 5,588,092,882 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 기초 영업권 이외의 무형자산 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체 연결범위의 변동 기말 영업권 이외의 무형자산 기타의무형자산에 대한 설명 영업권 이외의 무형자산 특허권 컴퓨터소프트웨어 3,477,192,164 100,300,000 (1,250,351,124) (62,066,667) 155,800,000 0 2,420,874,373 상표권 1,000 0 0 0 0 0 1,000 기타무형자산 2,763,660,000 87,040,000 0 0 (155,800,000) 0 2,694,900,000 영업권 이외의 무형자산 합계 6,240,853,164 187,340,000 (1,250,351,124) (62,066,667) 0 0 5,115,775,373 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. 온실가스 배출권에 대한 공시 온실가스 배출권에 대한 공시 (단위 : 원) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 할당된 배출권 합계 무상할당 배출권 수량 0 0 0 0 32,012 32,012 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 (단위 : 원) 2025년 기초 무상할당 수량 무상할당 승계 수량 32,012 기말 무상할당 수량 32,012 기초 무상할당 금액 무상할당 승계 금액 0 기말 무상할당 금액 0 13. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비 연결범위의 변동 기말 투자부동산 자산 토지 837,026,963 15,512,392,654 16,349,419,617 건물 2,395,302,698 (67,838,351) 2,195,513,054 4,522,977,401 자산 합계 3,232,329,661 (67,838,351) 17,707,905,708 20,872,397,018 전기말 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비 연결범위의 변동 기말 투자부동산 자산 토지 837,026,963 0 0 837,026,963 건물 2,467,419,705 (72,117,007) 0 2,395,302,698 자산 합계 3,304,446,668 (72,117,007) 0 3,232,329,661 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 485,968,543 기타매출원가 67,838,351 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 269,596,175 기타매출원가 54,087,757 14. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 15,701,032,747 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 12,205,732,747 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 2,840,160,103 미지급금 4,747,620,936 미지급비용 4,617,951,708 초과청구공사 0 기타 비유동 부채 3,495,300,000 기타 비유동 부채 임대보증금 3,495,300,000 전기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 13,764,585,464 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 13,269,285,464 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 1,995,894,865 미지급금 8,601,448,035 미지급비용 2,671,942,564 초과청구공사 0 기타 비유동 부채 495,300,000 기타 비유동 부채 임대보증금 495,300,000 15. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 앱토크롬 KDB 산업은행 앱튼 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 155,084,110,705 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 101,600,000,000 11,000,000,000 0 2,484,110,705 115,084,110,705 장기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0332 0.0519 0.0460 0.0000 0.0000 전기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 앱토크롬 KDB 산업은행 앱튼 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 114,898,238,020 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 80,800,000,000 0 2,098,238,020 82,898,238,020 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0332 0.0519 0.0000 0.0000 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 구간 합계 은행차입금, 미할인현금흐름 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 40,000,000,000 16. 전환사채 (연결) 전환사채에 대한 공시 4439511 전환사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 발행일 2024-07-19 2025-03-27 2025-07-25 차입금, 만기 2029-07-19 2030-03-27 2028-07-25 차입금, 이자율 0.05 0.03 0.04 유동성전환사채 0 0 65,000,000,000 0 10,000,000,000 0 조기상환 조항에 대한 설명 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2026년 1월 19일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다.조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 발행일 2024-07-19 차입금, 만기 2029-07-19 차입금, 이자율 0.05 유동성전환사채 40,000,000,000 0 0 0 조기상환 조항에 대한 설명 전환사채금액에 대한 공시 전환사채금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 75,000,000,000 (37,909,718,022) 37,090,281,978 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 40,000,000,000 (19,268,594,292) 20,731,405,708 내재파생금융부채에 대한 공시 내재파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 0 0 52,680,817,550 35,560,260,417 4,792,394,996 4,792,394,996 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 0 22,875,580,679 0 0 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 57,473,212,546 40,352,655,413 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 0 22,875,580,679 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 제16회국내사모전환사채 제17회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 전환사채 및 파생상품부채 0 0 81,083,230,583 66,172,220,028 13,639,642,877 11,270,717,363 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 전환사채 및 파생상품부채 94,722,873,460 77,442,937,391 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (134,399,443,357) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 20,208,591,477 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 (154,608,034,834) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (44,973,343,595) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 1,850,611,007 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 (46,823,954,602) 전환사채에 대한 세부 정보 공시 전환사채에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 표면이자율 0.03 0.04 만기이자율 0.03 0.04 이자지급시기 및 상환방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [이자지급기일] 매년 03월 27일, 06월 27일, 09월 27일, 12월 27일 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 제10호의 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사가능기간 1. 시작일: 2025년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일 1. 시작일: 2026년 07월 25일2. 종료일: 2028년 06월 25일 행사가격 654 385 발행가능주식수 99,388,379 25,974,025 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 기명식 보통주 (주당 액면가액: 100원) 행사가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가, 나, 다목 과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다.마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향 조정한 이후, 라목에 따라 산정한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향 조정한다. 단, 전환가액을 상향 조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 가. 본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.나. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액 X {기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당발행가액 / 시가)} / (기발행 주식수 + 신발행주식수)다. (단, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다. 또한 조정 후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.)라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.마. 위 가.호 내지 나.호와는 별도로“본 사채” 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 본 사채 발행 당시 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 이 때, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 사실이 경우에는 이를 감안하여 산정한다.바. 위 가.호 내지 나.호와는 별도로 마.호에 이어 본건 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 이 때, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 사실이 있는 경우에는 이를 감안하여 산정한다사. 위 가.호 내지 나.호에 의하여 하향조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다. 투자자의 조기상환권 [조기상환청구권(Put Option)] [조기상환청구권(Put Option)] 발행가능주식수 변동에 대한 공시 발행가능주식수 변동에 대한 공시 (단위 : 원) 기초 증가 감소 기말 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 44,395,117 10,929,918 (55,325,035) 17회국내사모전환사채 104,166,666 104,166,666 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 차입금명칭 합계 44,395,117 115,096,584 (55,325,035) 104,166,666 17. 기타충당부채 (연결) 기타충당부채의 장부금액에 대한 공시 기타충당부채의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타충당부채 2,556,203,855 기타충당부채 기타유동충당부채 474,598,617 기타유동충당부채 유동반품충당부채 379,788,515 유동계약손실충당부채 22,327,087 유동판매보증충당부채 72,483,015 기타비유동충당부채 2,081,605,238 기타비유동충당부채 비유동반품충당부채 304,910,948 기타비유동충당부채 1,357,274,088 비유동종업원급여충당부채 377,129,540 비유동판매보증충당부채 42,290,662 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타충당부채 4,074,498,125 기타충당부채 기타유동충당부채 2,100,170,156 기타유동충당부채 유동반품충당부채 395,721,606 유동계약손실충당부채 1,704,448,550 유동판매보증충당부채 0 기타비유동충당부채 1,974,327,969 기타비유동충당부채 비유동반품충당부채 314,367,320 기타비유동충당부채 1,320,158,536 비유동종업원급여충당부채 339,802,113 비유동판매보증충당부채 0 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 710,088,926 1,704,448,550 1,320,158,536 0 339,802,113 4,074,498,125 설정(환입) (25,389,463) (1,682,121,463) 37,115,552 0 2,109,824 (1,668,285,550) 연결범위의 변동 0 0 0 114,773,677 35,217,603 149,991,280 기말 684,699,463 22,327,087 1,357,274,088 114,773,677 377,129,540 2,556,203,855 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 746,158,292 0 736,205,121 0 267,335,524 1,749,698,937 설정(환입) (36,069,366) 1,704,448,550 583,953,415 0 72,466,589 2,324,799,188 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 기말 710,088,926 1,704,448,550 1,320,158,536 0 339,802,113 4,074,498,125 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 18. 리스부채 (연결) 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 지급한 리스료 연결범위의 변동 기타증감 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 119,478,902 291,511,641 11,878,929 (193,574,689) 471,535,897 (4,622,176) 696,208,504 리스부채(차량운반구) 74,405,852 105,748,575 3,242,583 (43,881,873) 0 (27,686,273) 111,828,864 리스부채(기계장치) 18,172,177,794 0 617,183,231 (1,577,818,170) 0 0 17,211,542,855 리스부채(기타) 21,391,507 0 707,405 (5,310,000) 0 0 16,788,912 차입금명칭 합계 18,387,454,055 397,260,216 633,012,148 (1,820,584,732) 471,535,897 (32,308,449) 18,036,369,135 전기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 지급한 리스료 연결범위의 변동 기타증감 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 136,977,689 177,096,183 9,995,054 (145,859,999) 0 (58,730,025) 119,478,902 리스부채(차량운반구) 70,506,310 43,871,299 5,703,623 (45,675,380) 0 0 74,405,852 리스부채(기계장치) 19,402,247,738 0 873,687,616 (2,103,757,560) 0 0 18,172,177,794 리스부채(기타) 27,272,950 0 1,198,557 (7,080,000) 0 0 21,391,507 차입금명칭 합계 19,637,004,687 220,967,482 890,584,850 (2,302,372,939) 0 (58,730,025) 18,387,454,055 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 1,353,374,599 리스부채에 대한 이자비용 633,012,148 단기리스 관련 비용 187,124,520 소액자산리스 관련 비용 78,833,163 전분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 1,286,760,054 리스부채에 대한 이자비용 674,136,684 단기리스 관련 비용 215,030,667 소액자산리스 관련 비용 67,861,860 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 1,442,961,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 1,520,206,000 19. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 16,784,923,482 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (4,950,311,032) 확정급여채무 11,833,644,650 전기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 14,042,701,488 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (3,796,462,445) 확정급여채무 10,245,271,243 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 1,928,020,213 이자비용, 확정급여제도 286,210,337 이자수익, 확정급여제도 (96,790,517) 퇴직급여비용, 확정급여제도 2,117,440,033 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 1,622,432,314 이자비용, 확정급여제도 255,359,642 이자수익, 확정급여제도 (121,224,078) 퇴직급여비용, 확정급여제도 1,756,567,878 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 1,258,631,819 판매비와 일반관리비 858,808,214 기능별 항목 합계 2,117,440,033 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 822,889,233 판매비와 일반관리비 933,678,645 기능별 항목 합계 1,756,567,878 확정기여제도 공시 확정기여제도 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 16,864,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 14,495,000 기타장기종업원부채에 대한 공시 기타장기종업원부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 377,129,540 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 339,802,113 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 20. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결) 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 제공받은 지급보증 제공자 서울보증보험 보증금액 1,205,255,000 보증의 내용 이행, 하자보증 자본적지출 약정사항에 대한 공시 자본적지출 약정사항에 대한 공시 (단위 : 원) 시설투자 약정 금액 107,998,000 약정 잔액 71,998,637 약정에 대한 설명 건설중인자산과 관련한 취득 약정액 21. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 한국산업은행 한국수출입은행 차입금액 40,000,000,000 49,500,000,000 담보설정금액 48,000,000,000 72,000,000,000 담보로 제공된 유형자산 0 139,455,859,897 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산 195,022,997,485 0 제공사유 유형자산 토지, 건물, 기계 ㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다 제공사유 투자부동산 토지, 건물 담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시 담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시 (단위 : 원) 라이언인터내셔널 차입금액 2,000,000,000 담보설정금액 2,400,000,000 담보로 제공받은 금융자산 0 소유권이 제한된 금융자산의 내용 대여금 상환을 담보하기 위하여 라이언인터내셔널 소유 토지와 건물에 대해 대출금의 120%에 상당하는 근저당권을 설정하였습니다. 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 5,000,000,000 발행주식수 198,407,845 1주당 금액 500 자본금 99,203,922,500 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 99,203,922,500 356,233,707,272 299,586,446,260 0 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 무상감자 유상증자 신주발행비 전환가능상품의 발행 전환가능상품의 상환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타변동 607,691 36,101 기말자본 99,203,922,500 356,234,314,963 299,586,446,260 0 106,252,069 19,484,736,427 28,919,646,501 전분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 332,877,344,500 308,856,166,081 0 10,380,906,518 106,252,069 19,484,700,326 19,202,068,893 무상감자 (299,589,610,500) 0 299,589,610,500 0 0 0 0 유상증자 65,916,188,500 49,842,424,956 0 0 0 0 0 신주발행비 0 (2,468,048,005) 0 0 0 0 0 전환가능상품의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환가능상품의 상환 0 0 0 (10,380,906,518) 0 0 9,717,577,608 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 기말자본 99,203,922,500 356,230,543,032 299,589,610,500 0 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 23. 매출액 및 매출원가 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 3개월 누적 제품과 용역 제품 18,679,873,418 46,718,646,009 상품 90,981,560 469,701,615 용역 2,041,880,349 5,188,017,966 기타 305,458,576 485,968,543 제품과 용역 합계 21,118,193,903 52,862,334,133 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 3개월 누적 제품과 용역 제품 14,170,323,368 42,993,883,921 상품 120,950,500 653,200,530 용역 150,556,440 1,412,395,422 기타 89,348,849 269,596,175 제품과 용역 합계 14,531,179,157 45,329,076,048 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 47,674,316,167 기간에 걸쳐 인식 5,188,017,966 재화나 용역의 이전 시기 합계 52,862,334,133 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 43,916,680,626 기간에 걸쳐 인식 1,412,395,422 재화나 용역의 이전 시기 합계 45,329,076,048 기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시 기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기술용역 누적계약금액 2,667,986,680 누적계약수익 2,631,673,050 누적계약원가 8,045,381,453 손실부담계약충당부채 (22,327,087) 누적손익 (5,436,035,490) 대금청구분 1,333,993,340 미청구공사 1,297,679,711 초과청구공사 전기말 (단위 : 원) 기술용역 누적계약금액 8,752,469,715 누적계약수익 7,041,146,720 누적계약원가 14,054,008,900 손실부담계약충당부채 (1,704,448,550) 누적손익 (8,717,310,730) 대금청구분 2,089,600,000 미청구공사 4,951,546,720 초과청구공사 0 매출원가에 대한 공시 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 매출원가 23,369,335,515 72,842,224,049 매출원가 제품매출원가 12,060,158,083 29,666,303,993 상품매출원가 24,198,277 284,968,099 용역매출원가 2,357,993,627 21,450,948,189 기타매출원가 8,926,985,528 21,440,003,768 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 매출원가 14,620,615,689 44,238,810,257 매출원가 제품매출원가 8,587,600,408 26,194,081,478 상품매출원가 81,486,091 511,132,679 용역매출원가 111,136,293 583,666,774 기타매출원가 5,840,392,897 16,949,929,326 24. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 원부자재매입 5,321,258,097 15,006,800,172 재화의 변동 (855,334,890) (2,900,123,464) 급여 6,868,571,173 19,087,908,083 퇴직급여 796,656,411 2,134,304,270 복리후생비 1,098,048,386 3,063,318,328 감가상각비 4,277,476,422 13,447,788,801 감가상각비, 투자부동산 31,779,847 67,838,351 무형자산상각비 292,216,864 889,502,018 외주가공비 4,697,990,816 11,546,986,163 대손상각비(환입) (43,245,243) (1,777,122) 판매촉진비 106,572,623 349,244,293 지급수수료 1,596,407,698 4,735,169,476 경상연구개발비 559,278,931 1,845,225,691 전력비 2,099,677,205 5,227,080,045 세금과공과 584,550,113 926,141,340 소모품비 1,445,425,279 3,492,540,640 판매대행수수료 2,690,144,455 8,248,674,600 기타 225,936,633 10,060,189,285 성격별 비용 합계 30,793,767,709 96,227,167,859 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 원부자재매입 6,602,511,195 16,931,976,688 재화의 변동 (7,242,657,774) (14,176,527,226) 급여 5,946,762,476 17,645,399,691 퇴직급여 594,763,723 1,771,063,383 복리후생비 944,837,534 2,800,052,990 감가상각비 4,904,679,303 12,937,249,939 감가상각비, 투자부동산 18,029,265 54,087,757 무형자산상각비 315,456,443 934,565,261 외주가공비 4,320,179,318 14,192,895,442 대손상각비(환입) (20,948,359) 29,723,353 판매촉진비 135,203,942 411,867,857 지급수수료 1,224,192,118 4,104,098,741 경상연구개발비 1,345,299,988 3,269,638,643 전력비 1,630,543,959 3,320,220,038

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	차입원가 자본화	손상차손	재평가이익	기타	연결범위의 변동	기말 유형자산	건설중인자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	29,663,855,417	0	0	0	0	0	6,660,843,794	36,324,699,211

건물	80,059,698,936	0	0	(1,877,318,259)	0	0	1,910,605,482	80,092,986,159

구축물	787,928,284	0	0	(60,930,706)	418,000,000	0	5,875,421	1,150,872,999

기계장치	123,561,334,708	46,600,000	0	(7,840,465,806)	486,500,000	0	0	116,253,968,902

시설장치	1,600,621,500	0	0	(1,146,304,141)	0	0	0	454,317,359

차량운반구	225,763,226	75,823,174	(129,600,726)	(88,187,391)	0	0	198,980,358	282,778,641

공구와 기구	2,646,501,416	216,263,000	(2,000)	(845,368,320)	16,000,000	0	118,534,809	2,151,928,905

집기 비품	473,037,021	111,900,000	(2,000)	(235,839,579)	8,140,000	0	0	357,235,442

사용권자산	17,976,530,473	413,303,708	(14,217,205)	(1,353,374,599)	0	0	356,380,835	17,378,623,212

건설중인자산	64,463,154,235	2,358,565,638	0	0	(928,640,000)	3,882,947,722	0	69,776,027,595	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.

유형자산 합계	321,458,425,216	3,222,455,520	(143,821,931)	(13,447,788,801)	0	3,882,947,722	9,251,220,699	324,223,438,425

전기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	차입원가 자본화	손상차손	재평가이익	기타	연결범위의 변동	기말 유형자산	건설중인자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	25,155,791,795	0	0	0	0	0	0	4,508,063,622	0	0	29,663,855,417

건물	82,532,155,510	0	0	(2,471,585,528)	0	0	(871,046)	0	0	0	80,059,698,936

구축물	736,679,755	0	0	(41,751,471)	93,000,000	0	0	0	0	0	787,928,284

기계장치	72,378,079,551	45,166,000	0	(8,656,731,664)	59,794,820,821	0	0	0	0	0	123,561,334,708

시설장치	4,493,241,242	0	0	(2,892,619,742)	0	0	0	0	0	0	1,600,621,500

차량운반구	379,064,594	0	(1,000)	(153,300,368)	0	0	0	0	0	0	225,763,226

공구와 기구	3,174,070,440	490,215,300	(1,000)	(1,434,266,055)	416,482,731	0	0	0	0	0	2,646,501,416

집기 비품	774,019,775	4,527,705	(377,921)	(397,875,855)	96,667,461	0	(3,924,144)	0	0	0	473,037,021

사용권자산	19,593,099,231	233,432,072	(43,119,205)	(1,719,661,143)	0	0	(87,220,482)	0	0	0	17,976,530,473

건설중인자산	108,995,729,229	9,806,877,476	0	0	(60,400,971,013)	6,125,515,374	0	0	(63,996,831)	0	64,463,154,235	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.

유형자산 합계	318,211,931,122	10,580,218,553	(43,499,126)	(17,767,791,826)	0	6,125,515,374	(92,015,672)	4,508,063,622	(63,996,831)	0	321,458,425,216

## 11. 차입원가 자본화 (연결)

차입원가차입원가
당분기말 (단위 : 원)

자산

유형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	3,882,947,722

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0815

전기말 (단위 : 원)

자산

유형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	6,125,515,374

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0728

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체	연결범위의 변동	기말 영업권 이외의 무형자산	기타의무형자산에 대한 설명

영업권 이외의 무형자산	특허권	2,749,800	(91,592)	2,658,208

컴퓨터소프트웨어	2,420,874,373	9,070,000	(889,410,426)	1,540,533,947

상표권	1,000	0	1,000

기타무형자산	2,694,900,000	17,999,727	1,332,000,000	4,044,899,727

영업권 이외의 무형자산 합계	5,115,775,373	29,819,527	(889,502,018)	1,332,000,000	5,588,092,882	건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체	연결범위의 변동	기말 영업권 이외의 무형자산	기타의무형자산에 대한 설명

영업권 이외의 무형자산	특허권

컴퓨터소프트웨어	3,477,192,164	100,300,000	(1,250,351,124)	(62,066,667)	155,800,000	0	2,420,874,373

상표권	1,000	0	0	0	0	0	1,000

기타무형자산	2,763,660,000	87,040,000	0	0	(155,800,000)	0	2,694,900,000

영업권 이외의 무형자산 합계	6,240,853,164	187,340,000	(1,250,351,124)	(62,066,667)	0	0	5,115,775,373	건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다.

온실가스 배출권에 대한 공시

온실가스 배출권에 대한 공시
(단위 : 원)

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	할당된 배출권 합계

무상할당 배출권 수량	0	0	0	0	32,012	32,012

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시
(단위 : 원)

2025년

기초 무상할당 수량

무상할당 승계 수량	32,012

기말 무상할당 수량	32,012

기초 무상할당 금액

무상할당 승계 금액	0

기말 무상할당 금액	0

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 투자부동산	감가상각비	연결범위의 변동	기말 투자부동산

자산	토지	837,026,963	15,512,392,654	16,349,419,617

건물	2,395,302,698	(67,838,351)	2,195,513,054	4,522,977,401

자산 합계	3,232,329,661	(67,838,351)	17,707,905,708	20,872,397,018

전기말 (단위 : 원)

기초 투자부동산	감가상각비	연결범위의 변동	기말 투자부동산

자산	토지	837,026,963	0	0	837,026,963

건물	2,467,419,705	(72,117,007)	0	2,395,302,698

자산 합계	3,304,446,668	(72,117,007)	0	3,232,329,661

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	485,968,543

기타매출원가	67,838,351

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	269,596,175

기타매출원가	54,087,757

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	15,701,032,747

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	12,205,732,747

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	2,840,160,103

미지급금	4,747,620,936

미지급비용	4,617,951,708

초과청구공사	0

기타 비유동 부채	3,495,300,000

기타 비유동 부채	임대보증금	3,495,300,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	13,764,585,464

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	13,269,285,464

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	1,995,894,865

미지급금	8,601,448,035

미지급비용	2,671,942,564

초과청구공사	0

기타 비유동 부채	495,300,000

기타 비유동 부채	임대보증금	495,300,000

## 15. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

앱토크롬	KDB 산업은행	앱튼	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	155,084,110,705

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	101,600,000,000	11,000,000,000	0	2,484,110,705	115,084,110,705

장기차입금	40,000,000,000	40,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0332	0.0519	0.0460	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

앱토크롬	KDB 산업은행	앱튼	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	114,898,238,020

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	80,800,000,000	0	2,098,238,020	82,898,238,020

장기차입금	32,000,000,000	32,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0332	0.0519	0.0000	0.0000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

2027년	2028년	2029년	2030년	2031년	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	40,000,000,000

## 16. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 공시
4439511

전환사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

발행일	2024-07-19	2025-03-27	2025-07-25

차입금, 만기	2029-07-19	2030-03-27	2028-07-25

차입금, 이자율	0.05	0.03	0.04

유동성전환사채	0	0	65,000,000,000	0	10,000,000,000	0

조기상환 조항에 대한 설명	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2026년 1월 19일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다.조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

발행일	2024-07-19

차입금, 만기	2029-07-19

차입금, 이자율	0.05

유동성전환사채	40,000,000,000	0	0	0

조기상환 조항에 대한 설명

전환사채금액에 대한 공시

전환사채금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	75,000,000,000	(37,909,718,022)	37,090,281,978

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	40,000,000,000	(19,268,594,292)	20,731,405,708

내재파생금융부채에 대한 공시

내재파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	0	0	52,680,817,550	35,560,260,417	4,792,394,996	4,792,394,996

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	0	22,875,580,679	0	0

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	57,473,212,546	40,352,655,413

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	0	22,875,580,679

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제16회국내사모전환사채	제17회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

전환사채 및 파생상품부채	0	0	81,083,230,583	66,172,220,028	13,639,642,877	11,270,717,363

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

전환사채 및 파생상품부채	94,722,873,460	77,442,937,391

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(134,399,443,357)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	20,208,591,477

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	(154,608,034,834)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(44,973,343,595)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	1,850,611,007

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	(46,823,954,602)

전환사채에 대한 세부 정보 공시

전환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

표면이자율	0.03	0.04

만기이자율	0.03	0.04

이자지급시기 및 상환방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [이자지급기일] 매년 03월 27일, 06월 27일, 09월 27일, 12월 27일 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 제10호의 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

행사가능기간	1. 시작일: 2025년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일	1. 시작일: 2026년 07월 25일2. 종료일: 2028년 06월 25일

행사가격	654	385

발행가능주식수	99,388,379	25,974,025

발행될 주식	기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원)	기명식 보통주 (주당 액면가액: 100원)

행사가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가, 나, 다목 과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다.마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향 조정한 이후, 라목에 따라 산정한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향 조정한다. 단, 전환가액을 상향 조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.	가. 본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.나. 조정 후 전환가액 = 조정전 전환가액 X {기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당발행가액 / 시가)} / (기발행 주식수 + 신발행주식수)다. (단, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다. 또한 조정 후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.)라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.마. 위 가.호 내지 나.호와는 별도로“본 사채” 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 본 사채 발행 당시 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 이 때, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 사실이 경우에는 이를 감안하여 산정한다.바. 위 가.호 내지 나.호와는 별도로 마.호에 이어 본건 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 이 때, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 사실이 있는 경우에는 이를 감안하여 산정한다사. 위 가.호 내지 나.호에 의하여 하향조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

투자자의 조기상환권	[조기상환청구권(Put Option)]	[조기상환청구권(Put Option)]

발행가능주식수 변동에 대한 공시

발행가능주식수 변동에 대한 공시
(단위 : 원)

기초	증가	감소	기말

차입금명칭	전환사채	16회국내사모전환사채	44,395,117	10,929,918	(55,325,035)

17회국내사모전환사채	104,166,666	104,166,666

17회 국내사모전환사채 (엔투텍)

차입금명칭 합계	44,395,117	115,096,584	(55,325,035)	104,166,666

## 17. 기타충당부채 (연결)

기타충당부채의 장부금액에 대한 공시

기타충당부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타충당부채	2,556,203,855

기타충당부채	기타유동충당부채	474,598,617

기타유동충당부채	유동반품충당부채	379,788,515

유동계약손실충당부채	22,327,087

유동판매보증충당부채	72,483,015

기타비유동충당부채	2,081,605,238

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	304,910,948

기타비유동충당부채	1,357,274,088

비유동종업원급여충당부채	377,129,540

비유동판매보증충당부채	42,290,662

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타충당부채	4,074,498,125

기타충당부채	기타유동충당부채	2,100,170,156

기타유동충당부채	유동반품충당부채	395,721,606

유동계약손실충당부채	1,704,448,550

유동판매보증충당부채	0

기타비유동충당부채	1,974,327,969

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	314,367,320

기타비유동충당부채	1,320,158,536

비유동종업원급여충당부채	339,802,113

비유동판매보증충당부채	0

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초	710,088,926	1,704,448,550	1,320,158,536	0	339,802,113	4,074,498,125

설정(환입)	(25,389,463)	(1,682,121,463)	37,115,552	0	2,109,824	(1,668,285,550)

연결범위의 변동	0	0	0	114,773,677	35,217,603	149,991,280

기말	684,699,463	22,327,087	1,357,274,088	114,773,677	377,129,540	2,556,203,855

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초	746,158,292	0	736,205,121	0	267,335,524	1,749,698,937

설정(환입)	(36,069,366)	1,704,448,550	583,953,415	0	72,466,589	2,324,799,188

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0

기말	710,088,926	1,704,448,550	1,320,158,536	0	339,802,113	4,074,498,125

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 18. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	지급한 리스료	연결범위의 변동	기타증감	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	119,478,902	291,511,641	11,878,929	(193,574,689)	471,535,897	(4,622,176)	696,208,504

리스부채(차량운반구)	74,405,852	105,748,575	3,242,583	(43,881,873)	0	(27,686,273)	111,828,864

리스부채(기계장치)	18,172,177,794	0	617,183,231	(1,577,818,170)	0	0	17,211,542,855

리스부채(기타)	21,391,507	0	707,405	(5,310,000)	0	0	16,788,912

차입금명칭 합계	18,387,454,055	397,260,216	633,012,148	(1,820,584,732)	471,535,897	(32,308,449)	18,036,369,135

전기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	지급한 리스료	연결범위의 변동	기타증감	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	136,977,689	177,096,183	9,995,054	(145,859,999)	0	(58,730,025)	119,478,902

리스부채(차량운반구)	70,506,310	43,871,299	5,703,623	(45,675,380)	0	0	74,405,852

리스부채(기계장치)	19,402,247,738	0	873,687,616	(2,103,757,560)	0	0	18,172,177,794

리스부채(기타)	27,272,950	0	1,198,557	(7,080,000)	0	0	21,391,507

차입금명칭 합계	19,637,004,687	220,967,482	890,584,850	(2,302,372,939)	0	(58,730,025)	18,387,454,055

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,353,374,599

리스부채에 대한 이자비용	633,012,148

단기리스 관련 비용	187,124,520

소액자산리스 관련 비용	78,833,163

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,286,760,054

리스부채에 대한 이자비용	674,136,684

단기리스 관련 비용	215,030,667

소액자산리스 관련 비용	67,861,860

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	1,442,961,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	1,520,206,000

## 19. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	16,784,923,482

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(4,950,311,032)

확정급여채무	11,833,644,650

전기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	14,042,701,488

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(3,796,462,445)

확정급여채무	10,245,271,243

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,928,020,213

이자비용, 확정급여제도	286,210,337

이자수익, 확정급여제도	(96,790,517)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,117,440,033

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,622,432,314

이자비용, 확정급여제도	255,359,642

이자수익, 확정급여제도	(121,224,078)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,756,567,878

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	1,258,631,819

판매비와 일반관리비	858,808,214

기능별 항목 합계	2,117,440,033

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	822,889,233

판매비와 일반관리비	933,678,645

기능별 항목 합계	1,756,567,878

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	16,864,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	14,495,000

기타장기종업원부채에 대한 공시

기타장기종업원부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	377,129,540

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	339,802,113

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 20. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험

보증금액	1,205,255,000

보증의 내용	이행, 하자보증

자본적지출 약정사항에 대한 공시

자본적지출 약정사항에 대한 공시
(단위 : 원)

시설투자

약정 금액	107,998,000

약정 잔액	71,998,637

약정에 대한 설명	건설중인자산과 관련한 취득 약정액

## 21. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

한국산업은행	한국수출입은행

차입금액	40,000,000,000	49,500,000,000

담보설정금액	48,000,000,000	72,000,000,000

담보로 제공된 유형자산	0	139,455,859,897

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	195,022,997,485	0

제공사유 유형자산	토지, 건물, 기계	㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다

제공사유 투자부동산	토지, 건물

담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시

담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시
(단위 : 원)

라이언인터내셔널

차입금액	2,000,000,000

담보설정금액	2,400,000,000

담보로 제공받은 금융자산	0

소유권이 제한된 금융자산의 내용	대여금 상환을 담보하기 위하여 라이언인터내셔널 소유 토지와 건물에 대해 대출금의 120%에 상당하는 근저당권을 설정하였습니다.

## 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	5,000,000,000

발행주식수	198,407,845

1주당 금액	500

자본금	99,203,922,500

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	99,203,922,500	356,233,707,272	299,586,446,260	0	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

무상감자

유상증자

신주발행비

전환가능상품의 발행

전환가능상품의 상환

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

기타변동	607,691	36,101

기말자본	99,203,922,500	356,234,314,963	299,586,446,260	0	106,252,069	19,484,736,427	28,919,646,501

전분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	332,877,344,500	308,856,166,081	0	10,380,906,518	106,252,069	19,484,700,326	19,202,068,893

무상감자	(299,589,610,500)	0	299,589,610,500	0	0	0	0

유상증자	65,916,188,500	49,842,424,956	0	0	0	0	0

신주발행비	0	(2,468,048,005)	0	0	0	0	0

전환가능상품의 발행	0	0	0	0	0	0	0

전환가능상품의 상환	0	0	0	(10,380,906,518)	0	0	9,717,577,608

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

기타변동	0	0	0	0	0	0	0

기말자본	99,203,922,500	356,230,543,032	299,589,610,500	0	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

## 23. 매출액 및 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

3개월	누적

제품과 용역	제품	18,679,873,418	46,718,646,009

상품	90,981,560	469,701,615

용역	2,041,880,349	5,188,017,966

기타	305,458,576	485,968,543

제품과 용역 합계	21,118,193,903	52,862,334,133

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

3개월	누적

제품과 용역	제품	14,170,323,368	42,993,883,921

상품	120,950,500	653,200,530

용역	150,556,440	1,412,395,422

기타	89,348,849	269,596,175

제품과 용역 합계	14,531,179,157	45,329,076,048

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	47,674,316,167

기간에 걸쳐 인식	5,188,017,966

재화나 용역의 이전 시기 합계	52,862,334,133

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	43,916,680,626

기간에 걸쳐 인식	1,412,395,422

재화나 용역의 이전 시기 합계	45,329,076,048

기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시

기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기술용역

누적계약금액	2,667,986,680

누적계약수익	2,631,673,050

누적계약원가	8,045,381,453

손실부담계약충당부채	(22,327,087)

누적손익	(5,436,035,490)

대금청구분	1,333,993,340

미청구공사	1,297,679,711

초과청구공사

전기말 (단위 : 원)

기술용역

누적계약금액	8,752,469,715

누적계약수익	7,041,146,720

누적계약원가	14,054,008,900

손실부담계약충당부채	(1,704,448,550)

누적손익	(8,717,310,730)

대금청구분	2,089,600,000

미청구공사	4,951,546,720

초과청구공사	0

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	23,369,335,515	72,842,224,049

매출원가	제품매출원가	12,060,158,083	29,666,303,993

상품매출원가	24,198,277	284,968,099

용역매출원가	2,357,993,627	21,450,948,189

기타매출원가	8,926,985,528	21,440,003,768

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	14,620,615,689	44,238,810,257

매출원가	제품매출원가	8,587,600,408	26,194,081,478

상품매출원가	81,486,091	511,132,679

용역매출원가	111,136,293	583,666,774

기타매출원가	5,840,392,897	16,949,929,326

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

원부자재매입	5,321,258,097	15,006,800,172

재화의 변동	(855,334,890)	(2,900,123,464)

급여	6,868,571,173	19,087,908,083

퇴직급여	796,656,411	2,134,304,270

복리후생비	1,098,048,386	3,063,318,328

감가상각비	4,277,476,422	13,447,788,801

감가상각비, 투자부동산	31,779,847	67,838,351

무형자산상각비	292,216,864	889,502,018

외주가공비	4,697,990,816	11,546,986,163

대손상각비(환입)	(43,245,243)	(1,777,122)

판매촉진비	106,572,623	349,244,293

지급수수료	1,596,407,698	4,735,169,476

경상연구개발비	559,278,931	1,845,225,691

전력비	2,099,677,205	5,227,080,045

세금과공과	584,550,113	926,141,340

소모품비	1,445,425,279	3,492,540,640

판매대행수수료	2,690,144,455	8,248,674,600

기타	225,936,633	10,060,189,285

성격별 비용 합계	30,793,767,709	96,227,167,859

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

원부자재매입	6,602,511,195	16,931,976,688

재화의 변동	(7,242,657,774)	(14,176,527,226)

급여	5,946,762,476	17,645,399,691

퇴직급여	594,763,723	1,771,063,383

복리후생비	944,837,534	2,800,052,990

감가상각비	4,904,679,303	12,937,249,939

감가상각비, 투자부동산	18,029,265	54,087,757

무형자산상각비	315,456,443	934,565,261

외주가공비	4,320,179,318	14,192,895,442

대손상각비(환입)	(20,948,359)	29,723,353

판매촉진비	135,203,942	411,867,857

지급수수료	1,224,192,118	4,104,098,741

경상연구개발비	1,345,299,988	3,269,638,643

전력비	1,630,543,959	3,320,220,038