에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠바이오로직스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 99,203,923천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 기타소액주주에는 자사주 835,039주가 포함되어 있습니다.
2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율 입니다.(*2) 전기 중 신규설립하여 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 연결범위에 포함되었습니다.(*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
② 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 49,577,584,015 95,626,641,135 (46,049,057,120) 6,163,717,863 2,550,154,125 2,136,082,175 히드라신기술조합 제39호 3,212,817,771 110,000 3,212,707,771 - (1,677,106,859) (1,677,106,859) 몬타나신기술조합 제72호 54,502,118,553 - 54,502,118,553 - (49,990,235) (49,990,235) ㈜엔투텍과 그 종속기업(*) 148,103,890,000 23,638,926,663 124,464,963,337 7,832,865,280 (3,295,388,212) (3,244,972,487) (*) ㈜엔투텍 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 49,152,757,331 97,337,896,626 (48,185,139,295) 6,715,340,760 (6,181,088,774) (7,458,282,526) 히드라신기술조합 제39호 4,889,924,630 110,000 4,889,814,630 - (1,074,567,211) (1,074,567,211) 몬타나신기술조합 제72호 54,552,108,788 - 54,552,108,788 - (48,818,140) (48,818,140) ㈜엔투텍과 그 종속기업(*) 149,005,304,099 21,295,368,275 127,709,935,824 - - - (*) ㈜엔투텍 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보이며, 매출액과 당기순손익은 취득시점 이후의 재무정보입니다.③ 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 몬타나신기술조합 제72호 신규 설립 ㈜엔투텍과 그 종속기업 신규 취득 ④ 당분기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된기타포괄손익 누적 비지배지분(*) 히드라신기술조합 제39호 - - 515,686,457 몬타나신기술조합 제72호와 그 종속기업 (678,157,267) 27,342,353 72,067,551,530 합 계 (678,157,267) 27,342,353 72,583,237,987 (*) 비지배지분 중 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로분류하였습니다(주석16 참조).

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.- 재무상태표, 손익계산서 등 변동제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.상기의 변동 결과 연결실체의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결실체는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하고 있으 며, 2026년 3월 31일 현재 관련 분석을 수행 중입니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 이외에 외부에 보고하는 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 추가적으로 평가할 예정입니다. - 특정한 주된 사업활동 평가연결실체는 제1118호에서 정의한 특정한 주된 사업활동을 영위하는지 평가하고 있으며, 2026년 3월 31일 현재까지 해당 사업활동을 영위하지 않는 것으로 판단됩니 다. 특정한 주된 사업활동을 영위하는 경우 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있음에 따라 지속적으로 해당 여부를 평가할 예정입니다.

## 4. 범주별금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	111,780,157,074	31,276,251,183	1,075,795,980	144,132,204,237

금융자산	현금및현금성자산	23,764,000,492	0	0	23,764,000,492

매출채권및기타유동채권	41,360,353,736	0	0	41,360,353,736

기타유동금융자산	0	26,337,571,229	0	26,337,571,229

장기매출채권 및 기타비유동채권	45,880,989,614	0	0	45,880,989,614

기타비유동금융자산	774,813,232	4,938,679,954	1,075,795,980	6,789,289,166

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	117,198,553,434	32,179,130,665	5,140,929,393	154,518,613,492

금융자산	현금및현금성자산	24,392,535,694	0	0	24,392,535,694

매출채권및기타유동채권	47,930,128,805	0	0	47,930,128,805

기타유동금융자산	0	27,240,450,711	0	27,240,450,711

장기매출채권 및 기타비유동채권	44,325,597,404	0	0	44,325,597,404

기타비유동금융자산	550,291,531	4,938,679,954	5,140,929,393	10,629,900,878

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	253,680,570,561	29,089,663,292	282,770,233,853

금융부채	매입채무및기타유동채무	19,606,252,128	0	19,606,252,128

차입금 및 사채	122,678,122,140	0	122,678,122,140

유동성장기차입금	2,000,000,000	0	2,000,000,000

유동성전환사채	47,120,638,197	0	47,120,638,197

유동성파생상품금융부채	0	29,089,663,292	29,089,663,292

기타유동금융부채	2,477,994,908	0	2,477,994,908

장기매입채무및기타비유동채무	3,495,300,000	0	3,495,300,000

장기차입금	38,000,000,000	0	38,000,000,000

기타비유동금융부채	18,302,263,188	0	18,302,263,188

전기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	245,748,394,834	41,081,925,813	286,830,320,647

금융부채	매입채무및기타유동채무	13,457,320,571	0	13,457,320,571

차입금 및 사채	122,283,316,196	0	122,283,316,196

유동성장기차입금	0

유동성전환사채	45,329,025,136	0	45,329,025,136

유동성파생상품금융부채	0	41,081,925,813	41,081,925,813

기타유동금융부채	2,508,656,049	0	2,508,656,049

장기매입채무및기타비유동채무	3,495,300,000	0	3,495,300,000

장기차입금	40,000,000,000	0	40,000,000,000

기타비유동금융부채	18,674,776,882	0	18,674,776,882

범주별 순손익범주별 순손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익	2,762,638,334	(1,512,462,827)	(428,833,413)	(4,452,742,329)	12,601,845,866

범주별 순손익	이자수익	3,944,874,365

외화환산이익	241,067,120

외화환산손실	(3,117,757)

외환차익	33,098,006

외환차손	(12,906,674)	(415,458)

대손상각비	(46,460,717)

금융자산거래일손실	(1,993,998,466)

금융자산거래일손실환입	3,013,436,136

기타의대손상각비	(2,413,353,679)

기타의대손충당금환입

장기금융상품평가손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,512,462,827)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(428,833,413)

이자비용	(4,287,502,685)

이연거래일손실상각액	(212,726,401)

사채상환이익

사채상환손실

금융부채평가이익	133,130,940

금융부채평가손실	(85,228,725)

파생상품평가이익	14,730,511,849

파생상품평가손실	(2,128,665,983)

전환손실

전환사채발행손실	0

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익	(6,902,194,900)	(233,259,824)	(1,088,455,742)	(1,808,155,830)	(16,256,429,415)

범주별 순손익	이자수익	1,767,481,572	0	0	0	0

외화환산이익	1,794,269	0	0	0	0

외화환산손실	(5,002,300)	0	0	0	0

외환차익	25,827,140	0	0	0	0

외환차손	(9,004,149)	0	0	(27,731,217)	0

대손상각비	1,390,530	0	0	0	0

금융자산거래일손실	(4,883,263,965)	0	0	0	0

금융자산거래일손실환입	2,558,003,603	0	0	0	0

기타의대손상각비	(6,359,421,600)	0	0	0	0

기타의대손충당금환입	0	0	0	0	0

장기금융상품평가손실	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	0	(233,259,824)	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	0	0	0	0	0

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(1,088,455,742)	0	0

이자비용	0	0	0	(1,780,424,613)	0

이연거래일손실상각액	0	0	0	0	0

사채상환이익	0	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0	0

금융부채평가이익

금융부채평가손실	0	0	0	0	0

파생상품평가이익	0	0	0	0	3,473,773,990

파생상품평가손실	0	0	0	0	(3,642,908,582)

전환손실	0	0	0	0	0

전환사채발행손실	0	0	0	0	(16,087,294,823)

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	23,764,000,492

현금및현금성자산	요구불예금	23,764,000,492

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	24,392,535,694

현금및현금성자산	요구불예금	24,392,535,694

사용이 제한된 금융자산
당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

## 6. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	160,154,979,228	(72,913,635,878)	87,241,343,350

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	49,174,860,881	(7,814,507,145)	41,360,353,736

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	14,986,336,650	(172,821,623)	14,813,515,027

미수수익	3,275,294,891	0	3,275,294,891

미수금	1,480,963,055	0	1,480,963,055

단기대여금	29,432,266,285	(7,641,685,522)	21,790,580,763

미청구공사	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권	110,980,118,347	(65,099,128,733)	45,880,989,614

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	107,526,953,244	(65,099,128,733)	42,427,824,511

장기보증금	3,453,165,103	0	3,453,165,103

거래일 손익에 대한 설명	대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	162,708,766,634	(70,453,040,425)	92,255,726,209

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	48,301,360,355	(371,231,550)	47,930,128,805

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	15,788,866,326	(125,579,849)	15,663,286,477

미수수익	2,988,016,072	0	2,988,016,072

미수금	2,356,432,031	0	2,356,432,031

단기대여금	27,168,045,926	(245,651,701)	26,922,394,225

미청구공사	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권	114,407,406,279	(70,081,808,875)	44,325,597,404

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	110,879,714,120	(70,081,808,875)	40,797,905,245

장기보증금	3,527,692,159	0	3,527,692,159

거래일 손익에 대한 설명	장기대여금의 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(125,579,849)	(245,651,701)	(70,081,808,875)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(46,460,717)	(577,057,487)	(1,836,296,192)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	781,057

연결범위의 변동	0

대체	(6,818,976,334)	6,818,976,334

기말금융자산	(172,821,623)	(7,641,685,522)	(65,099,128,733)

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(65,238,569)	(149,110,584)	(7,643,537,877)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	491,529	(96,541,117)	(62,438,270,998)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	33,690,000

연결범위의 변동	(94,522,809)

대체

기말금융자산	(125,579,849)	(245,651,701)	(70,081,808,875)

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	73,706,597,618	(17,557,096,775)	56,149,500,843

합계	상품	159,544,084	(22,537,988)	137,006,096

제품	13,539,106,688	(1,485,740,080)	12,053,366,608

원재료	53,829,403,784	(15,476,917,117)	38,352,486,667

부재료	1,201,389,029	(218,634,361)	982,754,668

재공품	4,593,021,881	(353,267,229)	4,239,754,652

저장품	165,143,281	0	165,143,281

기타	218,988,871	0	218,988,871

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	68,586,778,668	(16,985,503,555)	51,601,275,113

합계	상품	215,176,173	(22,542,901)	192,633,272

제품	13,189,976,293	(1,420,432,758)	11,769,543,535

원재료	48,866,246,582	(14,978,847,189)	33,887,399,393

부재료	1,062,860,759	(199,458,402)	863,402,357

재공품	4,901,148,246	(364,222,305)	4,536,925,941

저장품	236,035,953	0	236,035,953

기타	115,334,662	0	115,334,662

## 8. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 지분율이 20%미만이나, 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜앱토크롬 25,520,064,499 (275,219,654) 9,083,850 25,253,928,695 ㈜앱튼 3,320,372,106 (228,014,109) 5,573,694 3,097,931,691 합 계 28,840,436,605 (503,233,763) 14,657,544 28,351,860,386 (단위: 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타(*2) 손상차손 대체(*1) 기말 ㈜앱토크롬 86,173,335,609 - (709,496,155) 43,521,774 (59,923,022,392) 577,604,395 (641,878,732) - 25,520,064,499 ㈜엔투텍 - 32,500,000,000 629,321,048 - - - - (33,129,321,048) - ㈜앱튼 - - (205,325,325) 26,810,598 22,282,593 3,476,604,240 - - 3,320,372,106 합 계 86,173,335,609 32,500,000,000 (285,500,432) 70,332,372 (59,900,739,799) 4,054,208,635 (641,878,732) (33,129,321,048) 28,840,436,605 (*1) ㈜엔투텍과 관련하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 관계기업투자주식처분손실 29,269백만원을 인식하였습니다.(*2) ㈜앱튼은 연결범위의 변동으로 인하여 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜앱토크롬(*) 317,536,484,866 14,086,032,571 2,422,544,842 (3,221,564,216) ㈜앱튼(*) 148,327,650,500 66,036,315,430 4,541,237,873 (13,216,026,997) (*) 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜앱토크롬(*) 320,455,373,600 13,886,192,801 9,807,257,584 (5,634,301,225) ㈜앱튼(*) 160,058,822,816 64,874,481,177 16,895,496,082 (23,431,066,466) (*) 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 등 영업권 손상차손누계액 장부금액 ㈜앱토크롬 303,725,830,583 8.83% 26,829,199,864 - - (1,575,271,169) 25,253,928,695 ㈜앱튼 82,291,335,070 1.73% 1,419,930,820 (74,088,547) 1,752,089,418 - 3,097,931,691 합 계 386,017,165,653 28,249,130,684 (74,088,547) 1,752,089,418 (1,575,271,169) 28,351,860,386 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 등 영업권 손상차손누계액 장부금액 ㈜앱토크롬 306,738,679,219 8.83% 27,095,335,668 - - (1,575,271,169) 25,520,064,499 ㈜앱튼 95,184,341,639 1.73% 1,642,398,682 (74,115,994) 1,752,089,418 - 3,320,372,106 합 계 401,923,020,858 28,737,734,350 (74,115,994) 1,752,089,418 (1,575,271,169) 28,840,436,605 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. 9. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 재평가이익 본계정 대체 기타 계정재분류 차입원가 자본화 연결범위변동 기말 유형자산 건설중인 자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 38,461,181,283 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,461,181,283 당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 건물 79,451,445,201 0 0 (641,540,956) 0 0 0 0 0 0 0 78,809,904,245 당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 구축물 1,125,095,113 0 0 (25,777,887) 0 0 0 0 0 0 0 1,099,317,226 기계장치 152,786,792,573 0 (2,000) (3,096,213,234) 0 0 0 0 0 0 0 149,690,577,339 당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 시설장치 377,983,625 0 0 (76,333,004) 0 0 0 0 0 0 0 301,650,621 차량운반구 244,214,095 0 (1,000) (38,232,142) 0 0 0 0 0 0 0 205,980,953 공구와 기구 2,035,968,401 3,630,000 (6,000) (273,941,367) 0 0 0 0 0 0 0 1,765,651,034 집기비품 420,951,130 41,800,000 0 (59,910,585) 0 0 174,718,834 0 0 0 0 577,559,379 사용권자산 16,654,871,464 118,143,988 (6,434,006) (466,022,465) 0 0 0 0 0 0 0 16,300,558,981 건설중인자산 30,974,678,060 230,718,834 0 0 0 0 (174,718,834) 0 0 0 0 31,030,678,060 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 시점에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정이며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다 유형자산 합계 322,533,180,945 394,292,822 (6,443,006) (4,677,971,640) 0 0 0 0 0 0 0 318,243,059,121 0 전기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 재평가이익 본계정 대체 기타 계정재분류 차입원가 자본화 연결범위변동 기말 유형자산 건설중인 자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 29,663,855,417 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,797,325,866 38,461,181,283 건물 80,059,698,936 0 0 (2,518,859,217) 0 0 0 0 0 0 1,910,605,482 79,451,445,201 구축물 787,928,284 0 0 (86,708,592) 0 0 418,000,000 0 0 0 5,875,421 1,125,095,113 기계장치 123,561,334,708 46,600,000 (1,000) (10,659,811,458) 0 0 39,838,670,323 0 0 0 0 152,786,792,573 시설장치 1,600,621,500 0 0 (1,222,637,875) 0 0 0 0 0 0 0 377,983,625 차량운반구 225,763,226 75,823,174 (122,611,157) (133,741,506) 0 0 0 0 0 0 198,980,358 244,214,095 공구와 기구 2,646,501,416 379,463,000 (6,000) (1,124,524,824) 0 0 16,000,000 0 0 0 118,534,809 2,035,968,401 집기비품 473,037,021 115,700,000 (6,000) (294,701,391) 0 0 126,921,500 0 0 0 0 420,951,130 사용권자산 17,976,530,473 589,276,798 (46,867,787) (1,862,085,438) (358,363,417) 0 0 0 0 0 356,380,835 16,654,871,464 건설중인자산 64,463,154,235 2,574,915,275 0 0 0 0 (40,399,591,823) 0 0 4,336,200,373 0 30,974,678,060 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 시점에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다 유형자산 합계 321,458,425,216 3,781,778,247 (169,491,944) (17,903,070,301) (358,363,417) 0 0 0 0 4,336,200,373 11,387,702,771 322,533,180,945 차입원가 차입원가 전기말 (단위 : 원) 자산 유형자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 4,336,200,000 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0821 10. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 취득 처분, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 대체 연결범위변동 기말 무형자산 및 영업권 허가권 0 0 0 0 0 0 0 특허권 2,520,820 0 (137,388) 0 0 0 2,383,432 개발비 0 0 0 0 0 0 0 소프트웨어 1,239,943,341 0 (288,919,688) 0 0 0 951,023,653 상표권 1,000 0 (1,000) 0 0 0 0 기타의무형자산 4,034,400,000 0 (32,000,000) 0 0 0 0 4,002,400,000 무형자산 및 영업권 합계 5,276,865,161 0 (32,000,000) (289,058,076) 0 0 0 4,955,807,085 전기말 (단위 : 원) 기초 취득 처분, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산 대체 연결범위변동 기말 무형자산 및 영업권 허가권 0 0 0 0 0 0 0 특허권 0 2,749,800 (228,980) 0 0 0 2,520,820 개발비 0 0 0 0 0 0 0 소프트웨어 2,420,874,373 9,070,000 (1,181,686,865) (8,314,167) 0 0 1,239,943,341 상표권 1,000 0 0 0 0 0 1,000 기타의무형자산 2,694,900,000 278,578,163 0 (271,078,163) 0 1,332,000,000 4,034,400,000 무형자산 및 영업권 합계 5,115,775,373 290,397,963 (1,181,915,845) (279,392,330) 0 1,332,000,000 5,276,865,161 온실가스 배출권에 대한 공시 온실가스 배출권에 대한 공시 (단위 : 원) 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 할당된 배출권 합계 무상할당 배출권 수량 0 0 0 0 0 0 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 2025년 기초 무상할당 수량 32,012 무상할당 승계 수량 0 기말 무상할당 수량 32,012 전기말 (단위 : 원) 2025년 기초 무상할당 수량 0 무상할당 승계 수량 32,012 기말 무상할당 수량 32,012 11. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 원) 기초 대체 감가상각비 연결범위 변동 기말 투자부동산 대체에 대한 설명 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 16,349,419,617 0 0 0 16,349,419,617 건물 4,491,197,552 0 (31,779,848) 0 4,459,417,704 투자부동산 합계 20,840,617,169 0 (31,779,848) 0 20,808,837,321 전기말 (단위 : 원) 기초 대체 감가상각비 연결범위 변동 기말 투자부동산 대체에 대한 설명 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 837,026,963 0 0 15,512,392,654 16,349,419,617 건물 2,395,302,698 0 (99,618,200) 2,195,513,054 4,491,197,552 투자부동산 합계 3,232,329,661 0 (99,618,200) 17,707,905,708 20,840,617,169 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 240,928,102 기타매출원가 31,779,848 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 91,197,271 기타매출원가 18,029,252 12. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 23,101,552,128 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 19,606,252,128 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 9,443,823,384 미지급금 5,145,135,000 미지급비용 5,017,293,744 기타 비유동 부채 3,495,300,000 기타 비유동 부채 임대보증금 3,495,300,000 전기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 16,952,620,571 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 13,457,320,571 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 3,072,728,391 미지급금 6,610,756,015 미지급비용 3,773,836,165 기타 비유동 부채 3,495,300,000 기타 비유동 부채 임대보증금 3,495,300,000 13. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 앱토크롬 KDB 산업은행 앱튼 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 162,678,122,140 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 104,100,000,000 16,500,000,000 0 2,078,122,140 122,678,122,140 유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 38,000,000,000 38,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0332 0.0519 0.0460 0.0000 0.0000 전기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 앱토크롬 KDB 산업은행 앱튼 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 162,283,316,196 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 103,100,000,000 16,500,000,000 0 2,683,316,196 122,283,316,196 유동성장기차입금 0 장기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0332 0.0519 0.0460 0.0000 0.0000 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 구간 합계 은행차입금, 미할인현금흐름 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 40,000,000,000 14. 전환사채 (연결) 전환사채에 대한 공시 전환사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 18회 국내사모전환사채 장부금액 총장부금액 발행일 2025-03-27 2025-07-25 2025-10-24 차입금, 만기 2030-03-27 2028-07-25 2030-10-24 조기상환가능일 2028-03-27 2027-01-25 2028-10-24 전환가능일 2026-03-27 2026-07-25 2026-07-25 차입금, 이자율 0.03 0.04 0.03 유동성전환사채 65,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 조기상환 조항 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 18회 국내사모전환사채 장부금액 총장부금액 발행일 2025-03-27 2025-07-25 2025-10-24 차입금, 만기 2030-03-27 2028-07-25 2030-10-24 조기상환가능일 2028-03-27 2027-01-25 2028-10-24 전환가능일 2026-03-27 2026-07-25 2026-07-25 차입금, 이자율 0.03 0.04 0.03 유동성전환사채 65,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 조기상환 조항 전환사채에 대한 세부 정보 공시 전환사채에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 18회 국내사모전환사채 유동성전환사채 65,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 표면이자율 0.03 0.04 0.03 만기이자율 0.03 0.04 0.03 행사가능기간 1. 시작일: 2026년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일 1. 시작일: 2026년 07월 25일2. 종료일: 2028년 06월 25일 1. 시작일: 2026년 10월 24일2. 종료일: 2030년 09월 24일 행사가격 555 385 500 투자자의 조기상환권 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2027년 01월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 30%를 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 "Call Option 보유자"의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다. 전환사채금액에 대한 공시 전환사채금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 90,000,000,000 (42,879,361,803) 47,120,638,197 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 90,000,000,000 (44,670,974,864) 45,329,025,136 내재파생금융부채에 대한 공시 내재파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 제18회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 52,680,817,550 18,735,108,109 4,792,394,996 5,286,070,183 9,340,601,653 5,068,485,000 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 (엔투텍) 제18회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 52,680,817,550 29,468,029,877 4,792,394,996 3,157,404,200 9,340,601,653 8,456,491,736 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 66,813,814,199 29,089,663,292 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 66,813,814,199 41,081,925,813 내재파생금융자산에 대한 공시 내재파생금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 전환사채 17회 국내사모전환사채(엔투텍) 장부금액 공시금액 유동 파생상품 금융자산 1,070,295,684 1,221,128,862 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 전환사채 17회 국내사모전환사채(엔투텍) 장부금액 공시금액 유동 파생상품 금융자산 1,070,295,684 611,545,517 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 제17회국내사모전환사채 제17회국내사모전환사채 (엔투텍) 제18회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 총장부금액 전환사채 및 파생상품부채 81,083,230,583 51,778,403,246 13,639,642,877 12,369,228,468 15,902,472,198 12,062,669,775 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 전환사채 및 파생상품부채 110,625,345,658 76,210,301,489 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (4,570,068,283) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 11,992,262,521 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 (16,562,330,804) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (43,055,205,529) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 (169,134,592) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 (42,886,070,937) 발행가능주식수 변동에 대한 공시 발행가능주식수 변동에 대한 공시 (단위 : 원) 기초 증가 감소 기말 차입금명칭 전환사채 17회 국내사모전환사채 114,235,499 2,881,618 0 117,117,117 18회 국내사모전환사채 24,793,389 5,206,611 0 30,000,000 차입금명칭 합계 139,028,888 8,088,229 0 147,117,117 15. 충당부채 (연결) 기타충당부채의 장부금액에 대한 공시 기타충당부채의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타충당부채 2,440,262,105 기타충당부채 기타유동충당부채 438,498,991 기타유동충당부채 유동반품충당부채 356,326,544 유동계약손실충당부채 0 유동판매보증충당부채 82,172,447 기타비유동충당부채 2,001,763,114 기타비유동충당부채 비유동반품충당부채 282,346,779 기타비유동충당부채 1,360,523,656 비유동종업원급여충당부채 315,360,200 비유동판매보증충당부채 43,532,479 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타충당부채 2,468,823,628 기타충당부채 기타유동충당부채 454,088,158 기타유동충당부채 유동반품충당부채 371,915,711 유동계약손실충당부채 0 유동판매보증충당부채 82,172,447 기타비유동충당부채 2,014,735,470 기타비유동충당부채 비유동반품충당부채 298,476,041 기타비유동충당부채 1,358,593,246 비유동종업원급여충당부채 314,133,704 비유동판매보증충당부채 43,532,479 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 670,391,752 0 1,358,593,246 125,704,926 314,133,704 2,468,823,628 설정(환입) (31,718,429) 0 1,930,410 0 1,226,496 (28,561,523) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 기말 638,673,323 0 1,360,523,656 125,704,926 315,360,200 2,440,262,105 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 710,088,926 1,704,448,550 1,320,158,536 0 339,802,113 4,074,498,125 설정(환입) (39,697,174) (1,704,448,550) 38,434,710 10,931,249 (60,886,012) (1,755,665,777) 연결범위의 변동 0 0 0 114,773,677 35,217,603 149,991,280 기말 670,391,752 0 1,358,593,246 125,704,926 314,133,704 2,468,823,628 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 16. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채에 대한 공시 기타금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 2,477,994,908 기타유동금융부채 유동성금융리스부채 2,477,994,908 기타비유동금융부채 18,302,263,188 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 14,877,938,955 비지배지분부채 3,424,324,233 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 2,508,656,049 기타유동금융부채 유동성금융리스부채 2,508,656,049 기타비유동금융부채 18,674,776,882 기타비유동금융부채 비유동금융리스부채 15,202,550,434 비지배지분부채 3,472,226,448 17. 리스 (연결) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 유동 리스부채 2,477,994,908 비유동 리스부채 14,877,938,955 리스부채 합계 17,355,933,863 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 유동 리스부채 2,508,656,049 비유동 리스부채 15,202,550,434 리스부채 합계 17,711,206,483 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 자산 건물 차량운반구 기계장치 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 사용권자산 1,253,759,804 (376,968,175) (475,692,083) 401,099,546 213,235,813 (68,157,973) (134,351,425) 10,726,415 25,860,730,093 (9,984,834,930) 0 15,875,895,163 31,323,837 (18,485,980) 0 12,837,857 전기말 (단위 : 원) 자산 건물 차량운반구 기계장치 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 사용권자산 1,212,918,952 (347,918,730) (529,477,055) 335,523,167 250,379,970 (91,647,265) (134,351,425) 24,381,280 25,860,730,093 (9,580,141,248) 0 16,280,588,845 31,323,837 (16,945,665) 0 14,378,172 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 연결범위변동 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 327,024,517 57,010,996 5,302,847 (86,750,000) 0 0 302,588,360 리스부채(차량운반구) 160,791,374 54,927,653 4,850,912 (51,008,238) 317,812,006 0 487,373,707 리스부채(기계장치) 17,208,173,556 0 194,434,452 (525,939,390) (324,322,759) 0 16,552,345,859 리스부채(기타) 15,217,036 0 178,901 (1,770,000) 0 0 13,625,937 차입금명칭 합계 17,711,206,483 111,938,649 204,767,112 (665,467,628) (6,510,753) 0 17,355,933,863 전기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 연결범위변동 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 119,478,902 323,051,634 12,483,659 (248,250,000) (36,108,633) 156,368,955 327,024,517 리스부채(차량운반구) 74,405,852 173,902,584 4,595,164 (64,425,953) (27,686,273) 0 160,791,374 리스부채(기계장치) 18,172,177,794 68,828,173 822,013,148 (2,170,012,500) 0 315,166,941 17,208,173,556 리스부채(기타) 21,391,507 0 905,529 (7,080,000) 0 0 15,217,036 차입금명칭 합계 18,387,454,055 565,782,391 839,997,500 (2,489,768,453) (63,794,906) 471,535,896 17,711,206,483 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 466,022,465 사용권자산 손상차손 0 리스부채에 대한 이자비용 204,767,112 단기리스 관련 비용 64,708,163 소액자산리스 관련 비용 55,957,101 전분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 419,662,961 사용권자산 손상차손 0 리스부채에 대한 이자비용 212,589,335 단기리스 관련 비용 65,389,725 소액자산리스 관련 비용 35,458,205 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 577,517,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 459,074,000 18. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 15,020,258,883 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (4,916,433,915) 확정급여채무 10,102,857,168 전기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 15,673,830,376 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (5,166,554,733) 확정급여채무 10,506,307,843 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 653,498,003 이자비용, 확정급여제도 112,174,178 이자수익, 확정급여제도 (34,297,116) 퇴직급여비용, 확정급여제도 677,375,065 과거근무원가와 정산 손익, 확정급여제도 (54,000,000) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 598,414,407 이자비용, 확정급여제도 93,822,492 이자수익, 확정급여제도 (33,146,898) 퇴직급여비용, 확정급여제도 659,090,001 과거근무원가와 정산 손익, 확정급여제도 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 315,110,155 판매비와 일반관리비 362,264,910 기능별 항목 합계 677,375,065 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 435,980,406 판매비와 일반관리비 223,109,595 기능별 항목 합계 659,090,001 확정기여제도 공시 확정기여제도 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,014,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,539,000 기타장기종업원부채에 대한 공시 기타장기종업원부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 315,360,200 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 314,133,704 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 19. 우발부채 및 약정사항 (연결) 타인 양도 또는 할인 매출채권에 대한 공시 타인 양도 또는 할인 매출채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 배서어음 및 할인한 매출 2,078,122,140 배서어음 관련 설명 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다 전기말 (단위 : 원) 공시금액 배서어음 및 할인한 매출 2,683,316,196 배서어음 관련 설명 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 제공받은 지급보증 제공자 서울보증보험 보증금액 1,336,479,000 보증의 내용 이행, 하자보증 등 20. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 한국산업은행 한국수출입은행 차입금액 40,000,000,000 48,000,000,000 담보설정금액 48,000,000,000 72,000,000,000 담보로 제공된 유형자산 0 135,885,569,353 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산 228,805,685,643 0 제공사유 유형자산 토지, 건물, 기계 ㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다 제공사유 투자부동산 토지, 건물 담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시 담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시 (단위 : 원) 라이언인터내셔널 (주)에이프로젠 (주)지베이스 담보설정금액 2,400,000,000 18,000,000,000 55,800,000,000 담보로 제공받은 금융자산 0 0 0 소유권이 제한된 금융자산의 내용 대여금 상환을 담보하기 위하여 라이언인터내셔널 소유 토지와 건물에 대해 대출금의 120%에 상당하는 근저당권을 설정하였습니다. 연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 ㈜지베이스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식과 ㈜앱튼의 주식을 담보로 제공 받고 있습니다. 연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 ㈜지베이스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식과 ㈜앱튼의 주식을 담보로 제공 받고 있습니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 5,000,000,000 발행주식수 198,407,845 1주당 금액 500 자본금 99,203,922,500 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 99,203,922,500 356,234,314,963 299,586,446,260 106,252,069 19,484,731,648 28,919,646,501 무상감자 유상증자 신주발행비 전환가능상품의 상환 기타변동 0 기말자본 99,203,922,500 356,234,314,963 299,586,446,260 106,252,069 19,484,731,648 28,919,646,501 전분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 99,203,922,500 356,230,543,032 299,589,610,500 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 무상감자 유상증자 신주발행비 전환가능상품의 상환 기타변동 기말자본 99,203,922,500 356,230,543,032 299,589,610,500 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 22. 매출액 및 매출원가 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 제품과 용역 제품 20,923,052,006 상품 215,140,171 용역 240,997,965 기타 240,928,102 제품과 용역 합계 21,620,118,244 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 제품과 용역 제품 13,491,177,631 상품 246,602,555 용역 3,018,927,959 기타 91,197,271 제품과 용역 합계 16,847,905,416 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 21,379,120,279 기간에 걸쳐 인식 240,997,965 재화나 용역의 이전 시기 합계 21,620,118,244 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 13,828,977,457 기간에 걸쳐 인식 3,018,927,959 재화나 용역의 이전 시기 합계 16,847,905,416 매출원가에 대한 공시 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 매출원가 26,336,314,529 매출원가 제품매출원가 13,438,965,111 상품매출원가 53,889,806 용역매출원가 113,335,880 기타매출원가 12,730,123,732 전분기 (단위 : 원) 공시금액 매출원가 24,278,483,707 매출원가 제품매출원가 8,119,568,915 상품매출원가 263,409,085 용역매출원가 9,858,820,333 기타매출원가 6,036,685,374 23. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 원부자재매입 10,434,441,675 재화의 변동 (5,764,365,164) 급여 6,652,603,113 퇴직급여 680,388,583 복리후생비 911,488,233 감가상각비 4,677,971,640 감가상각비, 투자부동산 31,779,848 무형자산상각비 289,058,076 외주가공비 4,887,006,905 대손상각비(환입) 46,460,717 판매촉진비 19,836,486 지급수수료 2,144,869,635 경상연구개발비 453,967,168 전력비 1,616,856,894 세금과공과 257,855,053 소모품비 1,704,954,339 판매대행수수료 3,378,282,164 기타 2,812,096,711 성격별 비용 합계 35,235,552,076 전분기 (단위 : 원) 공시금액 원부자재매입 4,464,997,774 재화의 변동 (837,644,016) 급여 6,149,251,024 퇴직급여 666,629,428 복리후생비 966,094,390 감가상각비 4,783,101,100 감가상각비, 투자부동산 18,029,252 무형자산상각비 304,857,744 외주가공비 3,318,626,053 대손상각비(환입) (1,390,530) 판매촉진비 129,942,823 지급수수료 1,580,363,602 경상연구개발비 538,317,668 전력비 1,640,758,907 세금과공과 179,419,756 소모품비 992,829,183 판매대행수수료 2,907,024,257 기타 4,784,528,228 성격별 비용 합계 32,585,736,643 24. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 8,899,237,547

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	재평가이익	본계정 대체	기타	계정재분류	차입원가 자본화	연결범위변동	기말 유형자산	건설중인 자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	38,461,181,283	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	38,461,181,283	당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다

건물	79,451,445,201	0	0	(641,540,956)	0	0	0	0	0	0	0	78,809,904,245	당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다

구축물	1,125,095,113	0	0	(25,777,887)	0	0	0	0	0	0	0	1,099,317,226

기계장치	152,786,792,573	0	(2,000)	(3,096,213,234)	0	0	0	0	0	0	0	149,690,577,339	당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

시설장치	377,983,625	0	0	(76,333,004)	0	0	0	0	0	0	0	301,650,621

차량운반구	244,214,095	0	(1,000)	(38,232,142)	0	0	0	0	0	0	0	205,980,953

공구와 기구	2,035,968,401	3,630,000	(6,000)	(273,941,367)	0	0	0	0	0	0	0	1,765,651,034

집기비품	420,951,130	41,800,000	0	(59,910,585)	0	0	174,718,834	0	0	0	0	577,559,379

사용권자산	16,654,871,464	118,143,988	(6,434,006)	(466,022,465)	0	0	0	0	0	0	0	16,300,558,981

건설중인자산	30,974,678,060	230,718,834	0	0	0	0	(174,718,834)	0	0	0	0	31,030,678,060	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 시점에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정이며, 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다

유형자산 합계	322,533,180,945	394,292,822	(6,443,006)	(4,677,971,640)	0	0	0	0	0	0	0	318,243,059,121	0

전기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	재평가이익	본계정 대체	기타	계정재분류	차입원가 자본화	연결범위변동	기말 유형자산	건설중인 자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	29,663,855,417	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8,797,325,866	38,461,181,283

건물	80,059,698,936	0	0	(2,518,859,217)	0	0	0	0	0	0	1,910,605,482	79,451,445,201

구축물	787,928,284	0	0	(86,708,592)	0	0	418,000,000	0	0	0	5,875,421	1,125,095,113

기계장치	123,561,334,708	46,600,000	(1,000)	(10,659,811,458)	0	0	39,838,670,323	0	0	0	0	152,786,792,573

시설장치	1,600,621,500	0	0	(1,222,637,875)	0	0	0	0	0	0	0	377,983,625

차량운반구	225,763,226	75,823,174	(122,611,157)	(133,741,506)	0	0	0	0	0	0	198,980,358	244,214,095

공구와 기구	2,646,501,416	379,463,000	(6,000)	(1,124,524,824)	0	0	16,000,000	0	0	0	118,534,809	2,035,968,401

집기비품	473,037,021	115,700,000	(6,000)	(294,701,391)	0	0	126,921,500	0	0	0	0	420,951,130

사용권자산	17,976,530,473	589,276,798	(46,867,787)	(1,862,085,438)	(358,363,417)	0	0	0	0	0	356,380,835	16,654,871,464

건설중인자산	64,463,154,235	2,574,915,275	0	0	0	0	(40,399,591,823)	0	0	4,336,200,373	0	30,974,678,060	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 시점에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다

유형자산 합계	321,458,425,216	3,781,778,247	(169,491,944)	(17,903,070,301)	(358,363,417)	0	0	0	0	4,336,200,373	11,387,702,771	322,533,180,945

차입원가차입원가
전기말 (단위 : 원)

자산

유형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	4,336,200,000

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0821

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초	취득	처분, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	대체	연결범위변동	기말

무형자산 및 영업권	허가권	0	0	0	0	0	0	0

특허권	2,520,820	0	(137,388)	0	0	0	2,383,432

개발비	0	0	0	0	0	0	0

소프트웨어	1,239,943,341	0	(288,919,688)	0	0	0	951,023,653

상표권	1,000	0	(1,000)	0	0	0	0

기타의무형자산	4,034,400,000	0	(32,000,000)	0	0	0	0	4,002,400,000

무형자산 및 영업권 합계	5,276,865,161	0	(32,000,000)	(289,058,076)	0	0	0	4,955,807,085

전기말 (단위 : 원)

기초	취득	처분, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	대체	연결범위변동	기말

무형자산 및 영업권	허가권	0	0	0	0	0	0	0

특허권	0	2,749,800	(228,980)	0	0	0	2,520,820

개발비	0	0	0	0	0	0	0

소프트웨어	2,420,874,373	9,070,000	(1,181,686,865)	(8,314,167)	0	0	1,239,943,341

상표권	1,000	0	0	0	0	0	1,000

기타의무형자산	2,694,900,000	278,578,163	0	(271,078,163)	0	1,332,000,000	4,034,400,000

무형자산 및 영업권 합계	5,115,775,373	290,397,963	(1,181,915,845)	(279,392,330)	0	1,332,000,000	5,276,865,161

온실가스 배출권에 대한 공시

온실가스 배출권에 대한 공시
(단위 : 원)

2026년	2027년	2028년	2029년	2030년	할당된 배출권 합계

무상할당 배출권 수량	0	0	0	0	0	0

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

2025년

기초 무상할당 수량	32,012

무상할당 승계 수량	0

기말 무상할당 수량	32,012

전기말 (단위 : 원)

2025년

기초 무상할당 수량	0

무상할당 승계 수량	32,012

기말 무상할당 수량	32,012

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 원)

기초	대체	감가상각비	연결범위 변동	기말	투자부동산 대체에 대한 설명

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	16,349,419,617	0	0	0	16,349,419,617

건물	4,491,197,552	0	(31,779,848)	0	4,459,417,704

투자부동산 합계	20,840,617,169	0	(31,779,848)	0	20,808,837,321

전기말 (단위 : 원)

기초	대체	감가상각비	연결범위 변동	기말	투자부동산 대체에 대한 설명

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	837,026,963	0	0	15,512,392,654	16,349,419,617

건물	2,395,302,698	0	(99,618,200)	2,195,513,054	4,491,197,552

투자부동산 합계	3,232,329,661	0	(99,618,200)	17,707,905,708	20,840,617,169

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	240,928,102

기타매출원가	31,779,848

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	91,197,271

기타매출원가	18,029,252

## 12. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	23,101,552,128

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	19,606,252,128

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	9,443,823,384

미지급금	5,145,135,000

미지급비용	5,017,293,744

기타 비유동 부채	3,495,300,000

기타 비유동 부채	임대보증금	3,495,300,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	16,952,620,571

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	13,457,320,571

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	3,072,728,391

미지급금	6,610,756,015

미지급비용	3,773,836,165

기타 비유동 부채	3,495,300,000

기타 비유동 부채	임대보증금	3,495,300,000

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

앱토크롬	KDB 산업은행	앱튼	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	162,678,122,140

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	104,100,000,000	16,500,000,000	0	2,078,122,140	122,678,122,140

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금	38,000,000,000	38,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0332	0.0519	0.0460	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

앱토크롬	KDB 산업은행	앱튼	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	162,283,316,196

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	103,100,000,000	16,500,000,000	0	2,683,316,196	122,283,316,196

유동성장기차입금	0

장기차입금	40,000,000,000	40,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0332	0.0519	0.0460	0.0000	0.0000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

2027년	2028년	2029년	2030년	2031년	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000	40,000,000,000

## 14. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 공시

전환사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)	18회 국내사모전환사채

장부금액

총장부금액

발행일	2025-03-27	2025-07-25	2025-10-24

차입금, 만기	2030-03-27	2028-07-25	2030-10-24

조기상환가능일	2028-03-27	2027-01-25	2028-10-24

전환가능일	2026-03-27	2026-07-25	2026-07-25

차입금, 이자율	0.03	0.04	0.03

유동성전환사채	65,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000

조기상환 조항

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)	18회 국내사모전환사채

장부금액

총장부금액

발행일	2025-03-27	2025-07-25	2025-10-24

차입금, 만기	2030-03-27	2028-07-25	2030-10-24

조기상환가능일	2028-03-27	2027-01-25	2028-10-24

전환가능일	2026-03-27	2026-07-25	2026-07-25

차입금, 이자율	0.03	0.04	0.03

유동성전환사채	65,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000

조기상환 조항

전환사채에 대한 세부 정보 공시

전환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)	18회 국내사모전환사채

유동성전환사채	65,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000

표면이자율	0.03	0.04	0.03

만기이자율	0.03	0.04	0.03

행사가능기간	1. 시작일: 2026년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일	1. 시작일: 2026년 07월 25일2. 종료일: 2028년 06월 25일	1. 시작일: 2026년 10월 24일2. 종료일: 2030년 09월 24일

행사가격	555	385	500

투자자의 조기상환권	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2027년 01월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 조기상환권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 30%를 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 "Call Option 보유자"의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다.

전환사채금액에 대한 공시

전환사채금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	90,000,000,000	(42,879,361,803)	47,120,638,197

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	90,000,000,000	(44,670,974,864)	45,329,025,136

내재파생금융부채에 대한 공시

내재파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)	제18회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	52,680,817,550	18,735,108,109	4,792,394,996	5,286,070,183	9,340,601,653	5,068,485,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

17회 국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채 (엔투텍)	제18회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	52,680,817,550	29,468,029,877	4,792,394,996	3,157,404,200	9,340,601,653	8,456,491,736

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	66,813,814,199	29,089,663,292

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	66,813,814,199	41,081,925,813

내재파생금융자산에 대한 공시

내재파생금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

전환사채

17회 국내사모전환사채(엔투텍)

장부금액

공시금액

유동 파생상품 금융자산	1,070,295,684	1,221,128,862

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

전환사채

17회 국내사모전환사채(엔투텍)

장부금액

공시금액

유동 파생상품 금융자산	1,070,295,684	611,545,517

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제17회국내사모전환사채	제17회국내사모전환사채 (엔투텍)	제18회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액

전환사채 및 파생상품부채	81,083,230,583	51,778,403,246	13,639,642,877	12,369,228,468	15,902,472,198	12,062,669,775

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

전환사채 및 파생상품부채	110,625,345,658	76,210,301,489

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,570,068,283)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	11,992,262,521

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	(16,562,330,804)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(43,055,205,529)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	(169,134,592)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	(42,886,070,937)

발행가능주식수 변동에 대한 공시

발행가능주식수 변동에 대한 공시
(단위 : 원)

기초	증가	감소	기말

차입금명칭	전환사채	17회 국내사모전환사채	114,235,499	2,881,618	0	117,117,117

18회 국내사모전환사채	24,793,389	5,206,611	0	30,000,000

차입금명칭 합계	139,028,888	8,088,229	0	147,117,117

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 장부금액에 대한 공시

기타충당부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타충당부채	2,440,262,105

기타충당부채	기타유동충당부채	438,498,991

기타유동충당부채	유동반품충당부채	356,326,544

유동계약손실충당부채	0

유동판매보증충당부채	82,172,447

기타비유동충당부채	2,001,763,114

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	282,346,779

기타비유동충당부채	1,360,523,656

비유동종업원급여충당부채	315,360,200

비유동판매보증충당부채	43,532,479

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타충당부채	2,468,823,628

기타충당부채	기타유동충당부채	454,088,158

기타유동충당부채	유동반품충당부채	371,915,711

유동계약손실충당부채	0

유동판매보증충당부채	82,172,447

기타비유동충당부채	2,014,735,470

기타비유동충당부채	비유동반품충당부채	298,476,041

기타비유동충당부채	1,358,593,246

비유동종업원급여충당부채	314,133,704

비유동판매보증충당부채	43,532,479

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초	670,391,752	0	1,358,593,246	125,704,926	314,133,704	2,468,823,628

설정(환입)	(31,718,429)	0	1,930,410	0	1,226,496	(28,561,523)

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0

기말	638,673,323	0	1,360,523,656	125,704,926	315,360,200	2,440,262,105

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초	710,088,926	1,704,448,550	1,320,158,536	0	339,802,113	4,074,498,125

설정(환입)	(39,697,174)	(1,704,448,550)	38,434,710	10,931,249	(60,886,012)	(1,755,665,777)

연결범위의 변동	0	0	0	114,773,677	35,217,603	149,991,280

기말	670,391,752	0	1,358,593,246	125,704,926	314,133,704	2,468,823,628

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	2,477,994,908

기타유동금융부채	유동성금융리스부채	2,477,994,908

기타비유동금융부채	18,302,263,188

기타비유동금융부채	비유동금융리스부채	14,877,938,955

비지배지분부채	3,424,324,233

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채	2,508,656,049

기타유동금융부채	유동성금융리스부채	2,508,656,049

기타비유동금융부채	18,674,776,882

기타비유동금융부채	비유동금융리스부채	15,202,550,434

비지배지분부채	3,472,226,448

## 17. 리스 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액

유동 리스부채	2,477,994,908

비유동 리스부채	14,877,938,955

리스부채 합계	17,355,933,863

전기말 (단위 : 원)

총장부금액

유동 리스부채	2,508,656,049

비유동 리스부채	15,202,550,434

리스부채 합계	17,711,206,483

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산

건물	차량운반구	기계장치	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	1,253,759,804	(376,968,175)	(475,692,083)	401,099,546	213,235,813	(68,157,973)	(134,351,425)	10,726,415	25,860,730,093	(9,984,834,930)	0	15,875,895,163	31,323,837	(18,485,980)	0	12,837,857

전기말 (단위 : 원)

자산

건물	차량운반구	기계장치	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	1,212,918,952	(347,918,730)	(529,477,055)	335,523,167	250,379,970	(91,647,265)	(134,351,425)	24,381,280	25,860,730,093	(9,580,141,248)	0	16,280,588,845	31,323,837	(16,945,665)	0	14,378,172

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	지급한 리스료	기타증감	연결범위변동	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	327,024,517	57,010,996	5,302,847	(86,750,000)	0	0	302,588,360

리스부채(차량운반구)	160,791,374	54,927,653	4,850,912	(51,008,238)	317,812,006	0	487,373,707

리스부채(기계장치)	17,208,173,556	0	194,434,452	(525,939,390)	(324,322,759)	0	16,552,345,859

리스부채(기타)	15,217,036	0	178,901	(1,770,000)	0	0	13,625,937

차입금명칭 합계	17,711,206,483	111,938,649	204,767,112	(665,467,628)	(6,510,753)	0	17,355,933,863

전기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	지급한 리스료	기타증감	연결범위변동	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	119,478,902	323,051,634	12,483,659	(248,250,000)	(36,108,633)	156,368,955	327,024,517

리스부채(차량운반구)	74,405,852	173,902,584	4,595,164	(64,425,953)	(27,686,273)	0	160,791,374

리스부채(기계장치)	18,172,177,794	68,828,173	822,013,148	(2,170,012,500)	0	315,166,941	17,208,173,556

리스부채(기타)	21,391,507	0	905,529	(7,080,000)	0	0	15,217,036

차입금명칭 합계	18,387,454,055	565,782,391	839,997,500	(2,489,768,453)	(63,794,906)	471,535,896	17,711,206,483

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	466,022,465

사용권자산 손상차손	0

리스부채에 대한 이자비용	204,767,112

단기리스 관련 비용	64,708,163

소액자산리스 관련 비용	55,957,101

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	419,662,961

사용권자산 손상차손	0

리스부채에 대한 이자비용	212,589,335

단기리스 관련 비용	65,389,725

소액자산리스 관련 비용	35,458,205

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	577,517,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	459,074,000

## 18. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	15,020,258,883

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(4,916,433,915)

확정급여채무	10,102,857,168

전기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	15,673,830,376

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(5,166,554,733)

확정급여채무	10,506,307,843

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	653,498,003

이자비용, 확정급여제도	112,174,178

이자수익, 확정급여제도	(34,297,116)

퇴직급여비용, 확정급여제도	677,375,065

과거근무원가와 정산 손익, 확정급여제도	(54,000,000)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	598,414,407

이자비용, 확정급여제도	93,822,492

이자수익, 확정급여제도	(33,146,898)

퇴직급여비용, 확정급여제도	659,090,001

과거근무원가와 정산 손익, 확정급여제도

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	315,110,155

판매비와 일반관리비	362,264,910

기능별 항목 합계	677,375,065

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	435,980,406

판매비와 일반관리비	223,109,595

기능별 항목 합계	659,090,001

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,014,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,539,000

기타장기종업원부채에 대한 공시

기타장기종업원부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	315,360,200

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	314,133,704

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 19. 우발부채 및 약정사항 (연결)

타인 양도 또는 할인 매출채권에 대한 공시

타인 양도 또는 할인 매출채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

배서어음 및 할인한 매출	2,078,122,140

배서어음 관련 설명	배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다

전기말 (단위 : 원)

공시금액

배서어음 및 할인한 매출	2,683,316,196

배서어음 관련 설명	배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험

보증금액	1,336,479,000

보증의 내용	이행, 하자보증 등

## 20. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

한국산업은행	한국수출입은행

차입금액	40,000,000,000	48,000,000,000

담보설정금액	48,000,000,000	72,000,000,000

담보로 제공된 유형자산	0	135,885,569,353

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	228,805,685,643	0

제공사유 유형자산	토지, 건물, 기계	㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다

제공사유 투자부동산	토지, 건물

담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시

담보로 제공받은 금융자산에 대한 공시
(단위 : 원)

라이언인터내셔널	(주)에이프로젠	(주)지베이스

담보설정금액	2,400,000,000	18,000,000,000	55,800,000,000

담보로 제공받은 금융자산	0	0	0

소유권이 제한된 금융자산의 내용	대여금 상환을 담보하기 위하여 라이언인터내셔널 소유 토지와 건물에 대해 대출금의 120%에 상당하는 근저당권을 설정하였습니다.	연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 ㈜지베이스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식과 ㈜앱튼의 주식을 담보로 제공 받고 있습니다.	연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 ㈜지베이스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식과 ㈜앱튼의 주식을 담보로 제공 받고 있습니다.

## 21. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	5,000,000,000

발행주식수	198,407,845

1주당 금액	500

자본금	99,203,922,500

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	99,203,922,500	356,234,314,963	299,586,446,260	106,252,069	19,484,731,648	28,919,646,501

무상감자

유상증자

신주발행비

전환가능상품의 상환

기타변동	0

기말자본	99,203,922,500	356,234,314,963	299,586,446,260	106,252,069	19,484,731,648	28,919,646,501

전분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	99,203,922,500	356,230,543,032	299,589,610,500	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

무상감자

유상증자

신주발행비

전환가능상품의 상환

기타변동

기말자본	99,203,922,500	356,230,543,032	299,589,610,500	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

## 22. 매출액 및 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품	20,923,052,006

상품	215,140,171

용역	240,997,965

기타	240,928,102

제품과 용역 합계	21,620,118,244

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품	13,491,177,631

상품	246,602,555

용역	3,018,927,959

기타	91,197,271

제품과 용역 합계	16,847,905,416

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	21,379,120,279

기간에 걸쳐 인식	240,997,965

재화나 용역의 이전 시기 합계	21,620,118,244

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	13,828,977,457

기간에 걸쳐 인식	3,018,927,959

재화나 용역의 이전 시기 합계	16,847,905,416

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	26,336,314,529

매출원가	제품매출원가	13,438,965,111

상품매출원가	53,889,806

용역매출원가	113,335,880

기타매출원가	12,730,123,732

전분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	24,278,483,707

매출원가	제품매출원가	8,119,568,915

상품매출원가	263,409,085

용역매출원가	9,858,820,333

기타매출원가	6,036,685,374

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

원부자재매입	10,434,441,675

재화의 변동	(5,764,365,164)

급여	6,652,603,113

퇴직급여	680,388,583

복리후생비	911,488,233

감가상각비	4,677,971,640

감가상각비, 투자부동산	31,779,848

무형자산상각비	289,058,076

외주가공비	4,887,006,905

대손상각비(환입)	46,460,717

판매촉진비	19,836,486

지급수수료	2,144,869,635

경상연구개발비	453,967,168

전력비	1,616,856,894

세금과공과	257,855,053

소모품비	1,704,954,339

판매대행수수료	3,378,282,164

기타	2,812,096,711

성격별 비용 합계	35,235,552,076

전분기 (단위 : 원)

공시금액

원부자재매입	4,464,997,774

재화의 변동	(837,644,016)

급여	6,149,251,024

퇴직급여	666,629,428

복리후생비	966,094,390

감가상각비	4,783,101,100

감가상각비, 투자부동산	18,029,252

무형자산상각비	304,857,744

외주가공비	3,318,626,053

대손상각비(환입)	(1,390,530)

판매촉진비	129,942,823

지급수수료	1,580,363,602

경상연구개발비	538,317,668

전력비	1,640,758,907

세금과공과	179,419,756

소모품비	992,829,183

판매대행수수료	2,907,024,257

기타	4,784,528,228

성격별 비용 합계	32,585,736,643

## 24. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	8,899,237,547