에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
2015년 3월 31일 현재
회사명 : 슈넬생명과학 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요슈넬생명과학 주식회사(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 40,395,324천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠	6,222,500	7.70

기타	74,568,147	92.30

합 계	80,790,647	100.00

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요 (2)-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜한국슈넬 (*1)	경기도	100%	100%	의약품 판매

이앤엠레볼루션㈜ (*2)	충청남도	49.73%	49.73%	신재생에너지개발

(*1) (주)한국슈넬은 전분기중 청계제약(주)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 이앤엠레볼루션㈜는 유상증자를 실시하여 연결실체의 지분율이 57.63%에서 49.73%로 하락하였습니다. 또한 지배기업은 이앤엠레볼루션에 대하여 지분율은 50%미만이나, 실질지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2)-2. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) ㈜한국슈넬 15,621,749 17,926,578 (2,304,828) 7,483,353 31,664 (120,975) 이앤엠레볼루션㈜ 8,341,396 11,701,810 (3,360,414) - (416,806) (416,806) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 청계제약㈜ - - - - 10,856 10,856 ㈜한국슈넬 14,871,654 17,055,507 (2,183,854) 6,247,238 (300,650) (174,203) 이앤엠레볼루션㈜ 8,688,355 11,631,963 (2,943,608) - (287,053) (287,053) (2)-3. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜한국슈넬 이앤엠레볼루션㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 442,306 (25,178) 투자활동으로 인한 현금흐름 (126,125) (348,010) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 316,181 (373,188) 기초 현금및현금성자산 1,072,845 1,663,658 환율변동효과 - (1,918,333) 기말 현금및현금성자산 1,389,026 (627,863) (단위 : 천원) 구분 청계제약㈜ ㈜한국슈넬 이앤엠레볼루션㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 (20,540) (792,630) (85,094) 투자활동으로 인한 현금흐름 (160,000) 4,094,000 (681,671) 재무활동으로 인한 현금흐름 157,533 (2,553,026) 1,600,000 현금및현금성자산의 순증감 (23,007) 748,344 833,235 기초 현금및현금성자산 28,605 597,477 312,376 환율변동효과 - - - 기말 현금및현금성자산 5,598 1,345,821 1,145,611 (2)-4. 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 비지배지분에 배분된 당분기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 이앤엠레볼루션㈜ (209,546) (1,689,422) - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다.-기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였습니다. 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였습니다. 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 관계공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확하였습니다. 한편 상기에 열거된 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 제정안은 대손충당금 적립기준을 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주에서 3가지 범주로 단순화하여 이해가능성을 증진하였으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 제정안은 새로운 수익기준서로 모든 유형의 거래계약에 적용할 수 있도록 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시하고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 투자부동산의 분류다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 16: 충당부채- 주석 19: 확정급여부채- 주석 20: 우발부채 및 주요약정사항 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 상각방법 건물 20년~40년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와 기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므 로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였습니다. 구분 내용년수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 상표권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (16) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (19) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. (20) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 38,312,859 - - 38,312,859 매출채권및기타유동채권 - 18,117,992 - - 18,117,992 기타유동금융자산 5,413,551 24,000 - - 5,437,551 장기매출채권및기타비유동채권 - 528,750 - - 528,750 기타비유동금융자산 - 1,020,442 43,600 - 1,064,042 합 계 5,413,551 58,004,043 43,600 - 63,461,194 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,928,062 - - 17,928,062 매출채권및기타유동채권 - 17,657,220 - - 17,657,220 기타유동금융자산 6,615,898 60,000 - - 6,675,898 장기매출채권및기타비유동채권 - 476,750 - - 476,750 기타비유동금융자산 - 972,674 43,600 - 1,016,274 합 계 6,615,898 37,094,706 43,600 - 43,754,204 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,423,128 3,423,128 단기차입금 - 4,036,148 4,036,148 유동성장기차입금 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,406,165 1,406,165 장기차입금 - 1,350,000 1,350,000 비유동성전환사채 - 15,620,093 15,620,093 합 계 - 25,835,534 25,835,534 전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,258,102 3,258,102 단기차입금 - 3,867,261 3,867,261 유동성장기차입금 - 656,160 656,160 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,406,165 1,406,165 장기차입금 - 4,139,160 4,139,160 합 계 - 13,326,848 13,326,848 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권: 이자수익 93,264 147,324 외화환산이익 - 123 외화환산손실 20,011 - 외환차익 17,600 9,721 외환차손 5,718 8,196 당기손익인식금융자산: 단기매매증권평가이익 32,062 27,730 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 당기손익인식지정금융자산평가이익 34,102 - 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 290,776 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 46,971 160,719 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 57,991 53,782 요구불예금 38,254,868 17,874,281 합 계 38,312,859 17,928,063 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 (*1) 14,933,049 (789,025) 14,144,024 14,283,905 (668,708) 13,615,197 미수수익 152,878 - 152,878 118,246 - 118,246 미수금 1,181,565 (31,000) 1,150,565 1,379,927 (31,000) 1,348,927 단기대여금 2,934,558 (264,033) 2,670,525 2,838,883 (264,033) 2,574,850 소 계 19,202,050 (1,084,058) 18,117,992 18,620,961 (963,741) 17,657,220 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 27 (27) - 5,027 (5,027) - 장기대여금 120,000 - 120,000 120,000 - 120,000 보증금 408,750 - 408,750 356,750 - 356,750 소 계 528,777 (27) 528,750 481,777 (5,027) 476,750 합 계 19,730,827 (1,084,085) 18,646,742 19,102,738 (968,768) 18,133,970 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기 말 4,036,148천원, 전기 말 3,867,261천원)이 포함되어 있습니다. (주석 34 참조) (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 유동 비유동 유동 기초금액 668,708 5,027 295,033 614,782 3,025 295,033 대손상각비 104,497 (5,000) - (87,017) 10,000 - 제각채권 회수 15,820 - - 140,944 - - 제각 - - - - (7,998) - 기타증감 - - - - - - 기말금액 789,025 27 295,033 668,708 5,027 295,033 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 24,000 60,000 단기매매증권 279,002 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,548 6,368,958 소 계 5,437,550 6,675,898 기타비유동금융자산: 장기금융상품 1,020,442 972,674 매도가능금융자산 43,600 43,600 소 계 1,064,042 1,016,274 합 계 6,501,592 7,692,172 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식(*1) 279,002 246,940 합 계 279,002 246,940 (*1) 시장성있는 주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가연계파생결합사채(ELB)(*1) 5,033,900 6,268,511 채권형펀드(한화단기국공채증권투자신탁) 100,648 100,447 합 계 5,134,548 6,368,958 (*1) 주가연계파생결합사채와 채권형펀드는 신한금융투자주식회사가 제공하는 최근거래일의 가격을 기준으로 산정한 것입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 43,600 43,600 (5) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 대한약품공업협동조합(*1) 444 4.52% 43,600 43,600 43,600 43,600 합 계 43,600 43,600 43,600 43,600 (*1) 당분기말 현재 상기 시장성이 없는 지분증권에 대하여 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 268,042 376,853 상품평가손실충당금 (6,498) (1,307) 제품 3,446,857 3,797,594 제품평가손실충당금 (26,723) (50,252) 원재료 969,000 865,898 원재료평가손실충당금 (18,108) (17,463) 부재료 178,268 161,498 부재료평가손실충당금 (538) (670) 재공품 1,265,432 1,358,043 합 계 6,075,732 6,490,194 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (17,826) 4,575 재고자산평가손실환입 - (3,489) 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 352,066 218,926 선급비용 28,926 28,731 합 계 380,992 247,657 11. 관계기업투자 (1) 전기 중 연결실체는 관계기업인 (주)에이프로젠의 보유지분을 전부를 매각하였습니다. (2) 전기 중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감 기말 (주)에이프로젠 5,502,223 - (174,663) (4,580) - (5,322,980) - (*1) 연결실체는 전기 중에 (주)에이프로젠의 지분 3,631,000주를 7,988,200천원에 ㈜지베이스에 매각하여 관계기업투자이익 2,665,220천원이 발생하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말: 취득원가 8,224,012 10,495,081 979,870 4,184,887 3,509,822 3,995,369 31,389,041 감가상각누계액 - (783,884) (126,147) (1,971,012) (2,131,743) - (5,012,786) 손상차손누계액 - - - (973,229) - - (973,229) 장부금액 8,224,012 9,711,197 853,723 1,240,646 1,378,079 3,995,369 25,403,026 전기말: 취득원가 8,224,012 10,468,831 975,954 4,147,943 3,345,290 3,625,172 30,787,202 감가상각누계액 - (702,291) (109,817) (1,861,190) (2,029,906) - (4,703,204) 손상차손누계액 - - - (973,229) - - (973,229) 장부금액 8,224,012 9,766,540 866,137 1,313,524 1,315,384 3,625,172 25,110,769 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 8,224,012 9,766,540 866,139 1,313,523 1,315,383 3,625,172 25,110,769 취득 - 26,250 3,915 36,945 165,052 370,197 602,359 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (81,593) (16,331) (109,822) (102,356) - (310,102) 기말 8,224,012 9,711,197 853,723 1,240,646 1,378,079 3,995,369 25,403,026 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 8,316,051 9,435,951 788,951 2,691,058 1,227,436 127,200 22,586,647 취득 12,761 929,043 134,762 209,700 458,033 3,625,172 5,369,471 처분 (104,800) (286,734) - - (1) - (391,535) 감가상각비 - (311,720) (57,576) (741,205) (370,084) - (1,480,585) 손상차손 - - - (973,229) - - (973,229) 대체증가(감소) - - - 127,200 - (127,200) - 기말 8,224,012 9,766,540 866,137 1,313,524 1,315,384 3,625,172 25,110,769 ( 3) 유형자산의 재평가토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적인 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 당분기말: 취득원가 - 87,480 363,580 5,109,529 (2,686,400) 218,500 9,644 1,222,386 4,324,719 감가상각누계액 - - (29,712) - - (179,392) (5,842) - (214,946) 장부금액 - 87,480 333,868 5,109,529 (2,686,400) 39,108 3,802 1,222,386 4,109,773 전기말: 취득원가 - 87,480 363,580 5,109,529 (2,686,400) 317,667 9,644 1,222,386 4,423,886 감가상각누계액 - - (16,682) - - (275,511) (5,306) - (297,499) 장부금액 - 87,480 346,898 5,109,529 (2,686,400) 42,156 4,338 1,222,386 4,126,387 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 기타의 무형자산 합 계 기초 - 87,480 346,899 5,109,529 (2,686,400) 42,156 4,338 1,222,386 4,126,388 취득 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (13,031) - - (3,048) (536) - (16,615) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 - 87,480 333,868 5,109,529 (2,686,400) 39,108 3,802 1,222,386 4,109,773 (단위: 천원) 구 분 영업권 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 기타의 무형자산 합 계 기초 172,811 87,480 11,244 4,109,529 (2,686,400) 54,345 6,946 407,386 2,163,341 취득 - - 350,250 1,000,000 - - - 815,000 2,165,250 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - - (14,596) - - (12,189) (2,608) - (29,393) 손상차손 (172,811) - - - - - - - (172,811) 기말 - 87,480 346,898 5,109,529 (2,686,400) 42,156 4,338 1,222,386 4,126,387 (3) 당분기와 전분기중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 경상개발비 총액은 각각 153,317천원, 119,782천원이며, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (4) 영업권, 허가권 및 기타의무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말: 취득원가 1,320,930 3,516,094 4,837,024 감가상각누계액 - (368,743) (368,743) 장부금액 1,320,930 3,147,351 4,468,281 전기말: 취득원가 1,320,930 3,516,094 4,837,024 감가상각누계액 - (346,767) (346,767) 장부금액 1,320,930 3,169,327 4,490,257 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 1,320,930 3,169,327 4,490,257 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (21,976) (21,976) 기말 1,320,930 3,147,351 4,468,281 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 1,373,330 3,331,835 4,705,165 취득 - - - 대체 - - - 처분 (52,400) (73,007) (125,407) 감가상각비 - (89,501) (89,501) 기말 1,320,930 3,169,327 4,490,257 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 63,693 61,192 감가상각비(기타비용) 21,976 22,508 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 4,468,281 4,490,257 공정가치 4,752,000 4,752,000 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 563,044 653,572 미지급금 2,520,166 2,324,590 미지급비용 339,918 279,940 소 계 3,423,128 3,258,102 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 1,406,165 1,406,165 소 계 1,406,165 1,406,165 합 계 4,829,293 4,664,267 16. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 기초 1,693,869 1,693,869 사용액 (63,842) (63,842) 기말 1,630,027 1,630,027 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 기초 2,248,344 2,248,344 사용액 (554,475) (554,475) 기말 1,693,869 1,693,869 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 4,036,148 3,867,261 유동성장기차입금 135,000 656,160 소 계 4,171,148 4,523,421 비유동: 장기차입금 1,215,000 4,139,160 비유동성전환사채 15,620,093 - 소 계 16,835,093 4,139,160 합 계 21,006,241 8,662,581 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기타(*) 매출채권 할인 등(*) - 4,036,148 3,867,261 합 계 4,036,148 3,867,261 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (주석 34 참조) ( 3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 국민은행 시설자금대출 3.30% - 3,445,320 기업은행 진흥기금시설자금 3.08% 1,350,000 1,350,000 합 계 1,350,000 4,795,320 유동성장기차입금 (135,000) (656,160) 장기차입금 1,215,000 4,139,160 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2016.04~2017.03 135,000 2017.04~2018.03 270,000 2018.04~2019.03 270,000 2019.04~2020.03 270,000 2020.04~2021.03 270,000 2021.04.01 이후 135,000 합 계 1,350,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회 국내사모전환사채 2016.03.30 2019.03.30 4.50% 23,000,000 - 합 계 23,000,000 - 사채상환할증금 1,468,672 - 전환권조정 (8,809,289) - 사채할인발행차금 (39,290) - 합 계 15,620,093 - ( 6) 당분기말 현재 당 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2.5%2. 만기이자율 : 연 4.5% 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후급하되, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기일은 발행일로부터 매 3개월이 되는 날로서 다음과 같다.2016-06-30, 2016-09-30, 2016-12-30, 2017-03-30, 2017-06-30, 2017-09-30, 2017-12-30, 2018-03-30, 2018-06-30, 2018-09-30, 2018-12-30, 2019-03-30 원금상환방법 (1)원리금상환 전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금과 이에 만기보장수익률을 적용하여 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액을 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.(2)조기상환인수인은 본건 전환사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2017년 9월 30일 또는 그 날로부터 매 3개월이 도래하는 날(2017년 12월 30일, 2018년 3월 30일, 2018년 6월 30일, 2018년 9월 30일, 2018년 12월 30일) (이하 “조기상환 지급일”)에 1회에 한하여 본건 전환사채의 상환을 받을 수 있다. 다만, 조기상환 지급일이 은행의 휴무일인 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.- 청구비율: 권면금액의 100% - 청구금액: 원금과 이에 만기보장수익률을 적용하여 본건 전환사채 발행일로부터 상환기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액을 합산한 금액(단, 기지급한 표면이자금액은 청구금액 산정에서 차감함) - 조기상환청구기간 및 조기상환 지급일: 인수인은 조기상환 지급일 이전 [30]일 전일까지 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 03월 30일2. 종료일: 2019년 03월 29일 (2) 행사가격 4,095원 (3) 발행가능주식수 46,000,000 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 (1) 발행회사가 본건 전환사채의 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 본건 전환사채의 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일하다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 ×(1주당 발행가액/조정전 전환가액)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (위 산식에서, "기발행주식수"는 전환가액 조정사유 발생일의 직전일 현재 주식수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우의 “신발행주식수”는 당해 사채발행 시의 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채발행 시의 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 하며, “1주당 발행가액”은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에 의한 조정 후 전환가액의 호가단위 미만은 절사한다.) (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 비율대로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 다. 조정후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정후 전환가액은 액면가격으로 한다. (3) 위 각 호와는 별도로, 본건 전환사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 된다. (7) 당분기와 전기 중 전환권의 행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감 소 당분기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 - 46,000,000 - 46,000000 합 계 - 46,000,000 - 46,000000 (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감 소 기말 발행가능주식수 제2회 무보증 국내사모 전환사채(*1) 6,000,000 - 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 6,000,000 - (*1) 전기중 (주)에이프로젠은 전환권을 행사하여 당사의 보통주 6,000,000주로 전환하였습니다. 18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 317,422 175,830 선수금 34,261 34,261 합 계 351,683 210,091 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,849,482 4,692,436 국민연금전환금 (2,456) (2,456) 사외적립자산 공정가치 (2,599,765) (2,644,334) 확정급여부채 2,247,261 2,045,646 (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 227,038 224,421 이자비용 21,836 15,657 사외적립자산 기대수익 (15,304) (3,991) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 96,722 퇴직급여비용 233,570 332,809 (3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 59,651 11,446 개발비 - (3,041) 판매비와관리비 173,919 324,404 퇴직급여비용 233,570 332,809 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,692,436 4,902,958 당기근무원가 227,038 919,637 이자비용 21,836 106,200 퇴직급여지급액 (634,127) (835,226) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인 한 보험수리적손익 - 10,434 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 97,787 29,137 - 기타사항에 의한 효과 444,511 (518,862) 과거근무원가정산으로 인한 손익 - 96,722 관계사전출 - (18,564) 기말금액 4,849,481 4,692,436 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,644,334 2,337,570 자산의 기대수익 15,304 65,964 회사납입액 - 600,000 퇴직급여지급액 (54,281) (330,703) 사외적립자산의 재측정요소 (5,593) (28,497) 기말금액 2,599,764 2,644,334 (6 ) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.97%~1.99% 2.29%~2.32% 사외적립자산의 기대수익률 1.97%~1.99% 2.29%~2.32% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (288,831) 328,150 임금상승율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 315,263 (283,822) (8 ) 당분기와 전기 중 재측정요소의 법인세 효과 반영후 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 재측정요소 (547,891) 450,794 법인세효과(*) 43,052 78,502 법인세 효과 반영후 재측정요소 (504,839) 529,296 (*) 전기중 이연법인세자산(부채)를 최초로 인식함에 따라 전기이전 미인식 법인세효과를 일시에 인식하였습니다. 20. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 이앤엠레볼루션(주) 유형자산(토지,건물) 1,518,865 1,620,000 1,350,000 기업은행 진흥기금시설자금 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 4,036,148 3,867,261 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 금융기관 잔액 한도액 시설자금대출 기업은행 1,350,000 1,350,000 수출환어음매입 하자 LC 국민은행 - USD 100,000.00 합 계 1,350,000 1,350,000USD 100,000.00 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 채권자 김재섭 1,620,000 기업은행 서울보증보험 60,170 - 합 계 1,680,170 21. 납입자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다 . 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 80,790,647 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 40,395,324 (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 감자차익 기타자본잉여금 전기초 77,389,947 28,475,934 - 282,880 - 4,234,521 주식매수선택권의 소멸 - - - - - 36,746 주식매수선택권의 행사 91,601 775,245 - - - - 무상감자 (40,194,974) - - - 40,194,974 - 결손금보전 - - - - (40,194,974) - 전환권의 행사 3,000,000 282,880 - (282,880) - - 신주발행비 - (21,750) - - - - 전기말 40,286,574 29,512,309 - - - 4,271,267 당분기초 40,286,574 29,512,309 - - - 4,271,267 주식매수선택권의 행사 108,750 923,717 - - - - 전환사채의 발행 - - - 7,352,831 - - 신주발행비 - (2,760) - - - - 당분기말 40,395,324 30,433,266 - 7,352,831 - 4,271,267 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 467,375 1,478,682 자기주식 (41,271) (2,147) 연결자본조정 (2,406,342) (2,610,357) 합 계 (1,980,238) (1,133,822) 23. 주식기 준보상 (1) 연결실체는 이사회결의 및 임시주주총회결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여일 2010.11.16 2010.12.28 2012.02.01 부여방법 신주교부 및자기주식교부 신주교부 및자기주식교부 신주교부 및자기주식교부 최초부여 수량(*) 670,000주 630,000주 585,000주 행사가격(*) 1,660원 1,770원 2,670원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내 (*) 전기에 무상감자로 인하여 3차 부여분은 830원에서 1,660원으로, 4차부여분은 885원에서 1,770원으로, 5차 부여분은 1,335에서 2,670원 으로 각각 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 증 가 감 소 (*1) 기 말 기 초 증 가 감 소(*2) 기 말 3 차 92,500 - 77,500 15,000 365,000 - 277,500 87,500 4 차 100,500 - 85,500 15,000 305,000 - 209,500 95,500 5 차 158,800 - 54,500 104,300 449,000 - 290,200 158,800 합 계 351,800 - 217,500 134,300 1,119,000 - 777,200 341,800 (*1) 당분기중 주식선택권의 행사로 217,500주가 감소했습니다. (*2) 전기중 무상감자로 525,000주, 임직원의 퇴사로 69,000주, 주식선택권의 행사로 183,200주가 각각 감소하였습니다. (3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3 차 4 차 5 차 합계 전기까지 인식한 보상비용 443,147 380,151 766,971 1,590,269 당분기에 인식한 보상비용 12,141 12,464 6,565 31,170 당분기까지 인식한 보상비용 443,147 380,151 766,971 1,590,269 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - - - (4) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3 차 4 차 5 차 무위험이자율 3.38% 3.34% 3.37% 기대행사기간 4.6년 5.0년 5.1년 예상주가변동성 0.79342 0.83440 0.84746 기대권리소멸율 42.54% 51.59% 29.91% 기대배당수익율(*) - - - (*) 연결실체의 기대배당수익율은 없는 것으로 가정하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가차액 2,911,860 2,911,860 합 계 2,911,860 2,911,860 (2) 당분기 및 전분기 중 (부의)지분법자본조정의 재분류 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익: - 관계기업투자주식처분이익 - 823,506 당기손익으로 인식된 순차익 - 823,506 기타포괄손익: - 당기발생 - 298,600 - 재분류된 조정 - (1,601) 기타포괄손익으로 인식된 순차익 - 296,998 가감 - 1,120,504 (*) 연결실체의 (부의)지분법 자본변동과 관련된 법인세 효과는 없습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,869,217) (6,352,406) (2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (6,352,406) (49,836,279) 연결당기순이익 (11,971) 2,760,675 결손금의 보전등 - 40,193,902 재측정요소 (504,839) 529,296 기말금액 (6,869,216) (6,352,406) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 10,486,661 9,027,270 상품매출액 122,354 521,621 합 계 10,609,015 9,548,891 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 6,138,012 5,815,630 상품매출원가 47,953 35,678 합 계 6,185,965 5,851,308 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 변동 1,786,470 1,869,327 급여 2,163,492 1,843,099 퇴직급여 233,570 526,135 복리후생비 439,325 243,749 감가상각비 310,102 272,082 무형자산상각비 16,614 2,512 외주가공비 3,112,144 2,437,230 대손상각비 99,497 521,798 광고선전비 750 7,982 판매촉진비 660,919 401,810 기타 2,016,665 - 합 계 10,839,548 1,419,088 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,572,617 1,455,551 퇴직급여 173,919 324,404 경상연구개발비 32,885 9,817 복리후생비 369,679 310,826 여비교통비 428,984 384,585 접대비 166,163 102,962 통신비 37,117 31,099 수도광열비 18,423 7,121 세금과공과 72,648 79,682 감가상각비 68,043 129,968 수선비 1,180 - 보험료 8,212 5,757 차량유지비 166,156 137,058 운반비 75,466 70,629 교육훈련비 1,363 994 회의비 55,099 523 도서인쇄비 13,827 4,778 소모품비 75,600 33,896 지급수수료 344,228 281,114 지급임차료 49,419 45,021 광고선전비 750 47,140 판매촉진비 660,919 443,049 대손상각비 (환입) 99,497 (53,391) 리스료 27,549 25,798 무형자산상각비 16,614 4,244 주식보상비용 30,306 21,628 견본비 86,920 36,156 합 계 4,653,583 3,940,409 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 63,693 61,192 수입수수료 2,898 - 잡이익 1,181 2,912 합 계 67,772 64,104 기타영업외비용: 재고자산폐기손실 102,620 79,038 무형자산손상차손 - 172,811 감가상각비(기타비용) 21,976 22,509 기부금 10,000 31,500 잡손실 3,043 4,559 합 계 137,639 310,417 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 93,264 147,324 외환차익 17,600 9,721 외화환산이익 - 123 단기매매증권평가이익 32,062 - 당기손익인식지정금융자산평가이익 34,102 - 합 계 177,028 157,168 금융비용: 이자비용 46,971 160,719 외환차손 5,718 8,196 외화환산손실 20,011 - 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 290,776 합 계 117,534 459,691 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 51,622 90,977 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 764 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (114,827) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 43,052 - 법인세비용(수익) (19,389) 90,977 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (240,906) (129,934) 적용세율에 따른 세부담액 (52,999) (28,586) 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 72,822 21,801 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 (568,988) 105,630 기타 529,777 (7,868) 법인세비용(수익) (19,389) 90,977 ( 3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역과 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 : 재측정요소 당기발생분 (547,891) 43,052 (504,839) 합 계 (547,891) 43,052 (504,839) (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 : 재측정요소 당기발생분 231,886 - 231,886 합 계 231,886 - 231,886 (4) 당분기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 실현가능성이 있는 이연법인세 자산 부채 (*) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기타증감 분기말금액 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 분기말 관계기업 및 종속기업 2,392,687 - - - 2,392,687 - - - - 확정급여부채 777,459 118,389 (34,272) - 861,576 183,535 23,665 42,517 249,717 퇴직연금운용자산 (581,754) 9,965 (160) - (571,949) (112,296) (20,232) 535 (131,993) 대손충당금 903,032 (16,722) - - 886,310 51,626 71,250 - 122,876 반품충당부채 315,564 (6,179) - - 309,385 315,564 (6,179) - 309,385 전환권조정 - 2,687 - (1,940,731) (1,938,044) - - - - 전환사채할증금 - - - 323,108 323,108 제품평가손실 10,554 (4,675) - - 5,879 - - - - 상품평가손실 300 344 - - 644 300 344 - 644 원재료평가손실 3,842 142 - - 3,984 - - - - 부재료평가손실 148 (30) - - 118 - - - - 매도가능증권 398,959 - - - 398,959 398,959 - - 398,959 기타 27,958 536,843 - - 564,801 25,788 2,926 - 28,714 합 계 4,248,749 640,764 (34,432) (1,617,623) 3,237,458 863,476 71,774 43,052 978,302 (*) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜한국슈넬의 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 발생할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 실현가능성이 있는 이연법인세 자산 부채 (*) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기타증감 기말금액 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 관계기업 및 종속기업 2,477,685 40,427 - (125,425) 2,392,687 - - - - 확정급여부채 599,933 100,550 76,976 - 777,459 - 105,033 78,502 183,535 퇴직연금운용자산 (510,587) (66,978) (4,189) - (581,754) - (112,296) - (112,296) 대손충당금 252,783 696,523 - (46,274) 903,032 - 51,626 - 51,626 반품충당부채 494,636 (179,072) - - 315,564 - 315,564 - 315,564 전환권조정 (8,745) 8,745 - - - - - - - 제품평가손실 31,850 (21,296) - - 10,554 - - - - 상품평가손실 2,441 (2,141) - - 300 - 300 - 300 원재료평가손실 1,194 2,648 - - 3,842 - - - - 부재료평가손실 256 (108) - - 148 - - - - 매도가능증권 - 398,959 - - 398,959 - 398,959 - 398,959 이월결손금 461,142 - - (461,142) - - - - - 기타 779,683 (812,848) - 61,123 27,958 - 25,788 - 25,788 합 계 4,582,271 165,409 72,787 (571,718) 4,248,749 - 784,974 78,502 863,476 (*) 전기말 현재의 ㈜한국슈넬의 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 발생할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 일시에 인식하였습니다. 또한 일시적 차이의 기타증감은 종속기업인 청계제약㈜가 ㈜한국슈넬과 합병으로 인한 소멸로 인한 것입니다(5) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 161,588 199,554 선급법인세 (174,631) (138,350) 상계후 금액 (13,043) 61,204 32. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분순이익(손실) (11,970,847) (99,278,611) 가중평균보통유통주식수 80,650,561 77,389,681 기본주당이익(손실) (0) (1) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월 80,573,147 5,361 80,567,786 6 483,406,716 2016-01-07 주식매수선택권행사 80,579,147 5,361 80,573,786 12 966,885,432 2016-01-19 주식매수선택권행사 80,609,147 5,361 80,603,786 13 1,047,849,218 2016-02-01 주식매수선택권행사 80,611,147 5,361 80,605,786 3 241,817,358 2016-02-04 주식매수선택권행사 80,650,647 5,361 80,645,286 8 645,162,288 2016-02-12 주식매수선택권행사 80,667,647 5,361 80,662,286 4 322,649,144 2016-02-16 주식매수선택권행사 80,677,647 5,361 80,672,286 2 161,344,572 2016-02-18 주식매수선택권행사 80,687,647 5,361 80,682,286 15 1,210,234,290 2016-03-04 주식매수선택권행사 80,697,647 5,361 80,692,286 6 484,153,716 2016-03-10 주식매수선택권행사 80,712,647 5,361 80,707,286 1 80,707,286 2016-03-11 주식매수선택권행사 80,715,647 5,361 80,710,286 20 1,614,205,720 2016-03-31 주식매수선택권행사 80,790,647 5,361 80,785,286 1 80,785,286 합 계 91 7,339,201,026 가중평균 유통보통주식수 : 7,339,201,026주÷91일 = 80,650,561 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2015-01-01 전기이월 77,389,947 266 77,389,681 91 7,042,460,971 합 계 91 7,042,460,971 가중평균 유통보통주식수 : 7,042,460,971주÷91일 = 77,389,681 주 (*)전기중 무상감자로 인하여 전분기 총발행 주식수는 소급 수정 하였습니다. (3) 희석주당이익의 계산당분기말과 전분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 주식선택권 및 전환권이 있으나 희석효과가 발행하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. (5) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2012년 11월 16일~2019년 01월 31일 134,300 제10회 국내사모 전환사채 2017년 03월 30일~2019년 03월 30일 46,000,000 합 계 46,134,300 33. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 99,497 (53,391) 재고자산폐기손실 102,620 79,038 재고자산평가손실 (17,826) 4,575 재고자산평가손실충당금환입 - (3,489) 감가상각비 310,102 361,341 감가상각비(투자부동산) 21,976 22,508 무형자산상각비 16,614 4,244 무형자산손상차손 - 172,811 퇴직급여 233,570 332,809 주식보상비용 31,170 24,584 외화환산이익 - (123) 외화환산손실 20,011 - 이자수익 (93,264) (147,324) 이자비용 46,971 160,719 잡손실 - 2,651 법인세비용 (19,389) - 지분법손실 - 189,509 관계기업투자주식처분이익 - (702,506) 단기매매증권평가이익 (32,062) (27,730) 당기손익인식지정금융상품평가이익 (34,102) - 당기손익인식지정금융상품평가손실 - 290,776 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 합 계 730,722 711,002 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (464,440) 7,813,446 기타유동채권의 감소(증가) 232,941 385,182 기타유동자산의 감소(증가) (133,662) 1,111,356 선납법인세의 감소(증가) (664) (30,031) 재고자산의 감소(증가) 329,668 30,034 장기매출채권의 감소(증가) - (5,000) 매입채무의 증가(감소) (90,527) (7,314,173) 기타유동채무의 증가(감소) 227,485 (61,406) 기타유동부채의 증가(감소) 139,831 - 유동충당부채의 증가(감소) (63,841) (290,676) 미지급법인세의 증가 - 71,844 퇴직금의 지급 (634,127) (134,804) 관계회사 전출 - (18,564) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 54,281 22,124 합 계 (403,055) 1,579,332 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식매수선택권의 행사 (606,967) - 34. 금융자산의 양도 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 4,036,148 3,867,261 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 4,036,148 3,867,261 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 4,036,148 3,867,261 관련 부채의 공정가치(B) 4,036,148 3,867,261 순포지션(A-B) - - (*1) 연결실체는 당분기중 받을어음을 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처등에 이전되지 않을 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니 다 구 분 회 사 명 투자기업 (주)에이프로젠(*1) 기타 (주)아이벤트러스,(주)지베이스,㈜넥스코닉스, 주요 경영진 (*1) (주)에이프로젠은 전기 중 지분을 전부 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 투자기업 (주)에이프로젠 (*1) 수익 수입임대료 63,693 58,192 수입수수료 600 - 이자수익 - 43.151 비용 이자비용 - 73,242 기타 ㈜넥스코닉스 비용 이자비용 14,692 - 주요경영진 수익 이자수익 1,803 13,238 (*1) 상기 이외에 연결실체는 전분기중 (주)지베이스에게 관계기업인 (주)에이프로젠의 발행주식 1,210,000주(지분율 3.30%)를 2,662백만원에 매각하고 관계기업투자주식처분이익 703백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타 주요경영진 100,000 11,110 합 계 100,000 11,110 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 기타 주요경영진 680,000 1,775,000 합 계 680,000 1,775,000 (4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 임대보증금 미지급비용 비유동성전환사채 투자기업 (주)에이프로젠 - 9,183 - 1,406,165 - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - 2,957 22,000,000 주요경영진 264,640 - 853 - - - 합 계 300,450 9,183 888 1,406,165 2,957 22,000,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 임대보증금 투자기업 (주)에이프로젠 - 9,309 - 1,406,165 기타 주요경영진 300,450 - 202 - 합 계 8,300,450 9,309 19,380 1,406,165 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 123,242 126,500 합 계 123,242 126,500 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 연결실체 간의 중요 거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 거래내용 당분기 전분기 슈넬생명과학(주) 청계제약(주) (*1) 이자수익 - 10,475 (주)한국슈넬(*2) 제품매출 4,038,314 3,482,103 상품매출 21,744 35,447 수입임대료 5,311 12,496 이자수익 30,925 27,374 이앤엠레볼루션㈜ (*2) 이자수익 69,808 10,548 청계제약(주) 슈넬생명과학(주) 수입수수료 - 2,509 이앤엠레볼루션㈜ 이자수익 - 1,189 (주)한국슈넬 슈넬생명과학(주) 수입임대료 - 5,019 청계제약(주) 이자수익 - 573 이앤엠레볼루션㈜ 이자수익 - 192 (*1) 청계제약(주)는 전기중 (주)한국슈넬로 흡수합병되었 습니다. (*2) 상기 이외에 슈넬생명과학(주)는 대손상각비를 당분기중 (주)한국슈넬에 대해 120,806천원을 이앤엠레볼루션㈜에 대해 416,806천원을 인식하였습니다. 또한 ㈜한국슈넬에 대해 전분기중 590,081천원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 자금대여 거래 대여 회수 슈넬생명과학(주) 청계제약(주) - 2,480,000 (주)한국슈넬 2,000,000 - (주)한국슈넬(*1) 이앤엠레볼루션(주) - 400,000 합 계 2,000,000 2,880,000 (*1) 전분기중 ㈜한국슈넬은 청계제약㈜와 종속기업간 합병으로 채권,채무를 승계하였 습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 연결실체간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 채권등 잔액 당분기말 전기말 슈넬생명과학(주) (주)한국슈넬 (*1) 13,962,519 13,381,733 이앤엠레볼루션㈜ (*2) 8,019,178 8,019,178 (주)한국슈넬 슈넬생명과학(주) 310,000 340,000 (*1) 슈넬생명과학㈜은 ㈜한국슈넬의 채권에 대해 2,304,660천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 슈넬생명과학(주)은 이앤엠레볼루션(주)의 채권에 대해서 1,071,510천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 (주)한국슈넬은 이앤엠레볼루션㈜의 채무증권에 대하여 1,813,452천원의 손상차손을 인식하고 있습니다. 37. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 30,226,094 17,476,008 자본총계 74,825,839 67,745,286 부채비율 40% 26% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (38,312,859) (17,928,062) 기타유동금융자산 (5,437,551) (6,675,898) 차입금 21,006,241 8,662,581 순차입금 (22,744,168) (15,941,380) 순차입금비율(*) - - (*) 순차입금이 부의 금액인 경우 순차입금비율은 산정하지 않습니다. (2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 단기차입금 4,036,148 4,036,148 4,036,148 - - 유동성장기차입금 135,000 139,215 139,215 - - 장기차입금 1,350,000 1,486,679 177,150 1,172,444 137,085 비유동성전환사채 15,620,093 26,193,672 575,000 25,618,672 - 합 계 21,141,241 31,855,714 4,927,513 26,791,116 137,085 (3) 신용위험1) 신용위험의 노출정도 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 38,312,859 17,928,062 매출채권및기타유동채권 18,117,992 17,657,220 기타유동금융자산 5,437,551 6,675,898 장기매출채권및기타비유동채권 528,750 476,750 기타비유동금융자산 1,064,042 1,016,274 합 계 63,461,194 43,754,204 한편, 연결실체는 하나은행, 국민은행,기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 연령분석 당분기말 현재 대여금및수취채권 중 회수기일이 경과된 자산의 연령별 손상은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이하 30일초과 90일 이하 90일 초과 합계 대여금및수취채권 - - 541,495 541,495 대손충당금 - - 521,495 521,495 ( 4) 시장위험 1 ) 이자율위험 관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,633) 2,633 (21,281) 21,281 (5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 38,312,859 38,312,859 17,928,062 17,928,062 매출채권및기타유동채권 18,117,992 18,117,992 17,657,220 17,657,220 기타유동금융자산 24,000 24,000 60,000 60,000 장기매출채권및기타비유동채권 528,750 528,750 476,750 476,750 기타비유동금융자산 1,020,442 1,020,442 972,674 972,674 소 계 58,004,043 58,004,043 37,094,706 37,094,706 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매증권 279,002 279,002 246,940 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,548 5,134,548 6,368,958 6,368,958 매도가능증권 43,600 43,600 43,600 43,600 소 계 5,457,150 5,457,150 6,659,498 6,659,498 합 계 63,461,193 63,461,193 43,754,204 43,754,204 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 3,423,128 3,423,128 3,258,102 3,258,102 단기차입금 4,036,148 4,036,148 3,867,261 3,867,261 유동성장기차입금 135,000 135,000 656,160 656,160 장기차입금 1,215,000 1,215,000 4,139,160 4,139,160 비유동성전환사채 15,620,093 15,620,093 - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,406,165 1,406,165 1,406,165 1,406,165 합 계 25,835,534 25,835,534 13,326,848 13,326,848 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 단기매매증권 279,002 - - 279,002 246,940 - - 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,548 - - 5,134,548 6,368,958 - - 6,368,958 기타비유동금융자산 매도가능증권 - - 43,600 43,600 - - 43,600 43,600 비유동성전환사채 - 15,620,093 - 15,620,093 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 비유동성전환사채 15,620,093 15,620,093 현금흐름 할인모형 할인율 (18.2%) 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융 자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기 전기 기타비유동금융자산 매도가능증권(*) 기초 43,600 43,600 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당분기말 43,600 43,600 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 평가 하였습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 4,468,281 - - 4,752,000 4,752,000 4,490,257 - - 4,752,000 4,752,000 나. 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 4,752,000 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 4. 재무제표 가.재무상태표※ 제58기1분기 및 제57기1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 58 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 57 기말 2015.12.31 현재 제 56 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 제 56 기말 자산 유동자산 71,714,602,359 52,300,562,114 50,803,836,263 현금및현금성자산 35,635,281,485 15,191,559,169 8,393,581,777 매출채권 및 기타유동채권 24,094,553,361 23,712,963,279 23,120,810,016 기타유동금융자산 5,437,550,870 6,675,898,415 11,464,704,767 당기법인세자산 170,700,600 135,832,290 101,021,000 재고자산 6,037,230,606 6,359,924,529 6,301,969,634 기타유동비금융자산 339,285,437 224,384,432 1,421,749,069 비유동자산 29,167,512,646 29,144,249,948 32,445,324,222 장기매출채권 및 기타비유동채권 214,810,000 164,810,000 347,470,940 기타비유동금융자산 1,064,041,831 1,016,274,481 825,205,081 종속기업투자 170,540,348 관계기업투자 3,926,472,204 유형자산 17,700,926,313 17,740,369,710 18,438,088,445 무형자산 4,841,488,633 4,851,058,133 3,136,836,133 투자부동산 5,346,245,869 5,371,737,624 5,600,711,071 자산총계 100,882,115,005 81,444,812,062 83,249,160,485 부채 유동부채 6,896,406,691 7,194,315,873 8,847,052,906 매입채무 및 기타유동채무 2,630,596,933 2,572,599,605 1,670,924,165 유동충당부채 1,464,174,915 단기차입금 4,036,148,150 3,867,261,230 2,553,104,295 유동성장기차입금 656,160,000 138,040,000 유동성전환사채 2,960,175,298 기타유동비금융부채 229,661,608 98,295,038 60,634,233 비유동부채 18,026,233,719 5,279,787,008 9,991,231,724 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,716,165,000 1,716,165,000 1,744,165,000 퇴직급여채무 689,975,561 774,462,008 1,201,746,724 장기차입금 2,789,160,000 7,045,320,000 비유동성전환사채 15,620,093,158 부채총계 24,922,640,410 12,474,102,881 18,838,284,630 자본 자본금 40,395,323,500 40,286,573,500 77,389,947,000 자본잉여금 42,057,364,067 33,783,576,176 32,993,335,120 기타자본구성요소 426,103,959 1,001,900,850 1,476,535,062 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (6,919,316,931) (6,101,341,345) (47,448,941,327) 자본총계 75,959,474,595 68,970,709,181 64,410,875,855 자본과부채총계 100,882,115,005 81,444,812,062 83,249,160,485 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,185,719,431 7,185,719,431 6,804,522,318 6,804,522,318 29,825,175,945 23,797,814,005 매출원가 6,181,816,361 6,181,816,361 5,723,920,050 5,723,920,050 25,358,800,348 22,737,358,615 매출총이익 1,003,903,070 1,003,903,070 1,080,602,268 1,080,602,268 4,466,375,597 1,060,455,390 판매비와관리비 1,074,089,149 1,074,089,149 1,002,974,652 1,002,974,652 3,889,569,761 5,503,212,910 영업이익(손실) (70,186,079) (70,186,079) 77,627,616 77,627,616 576,805,836 (4,442,757,520) 기타이익 70,785,354 70,785,354 75,555,804 75,555,804 528,331,385 1,272,700,369 기타손실 601,941,285 601,941,285 647,905,794 647,905,794 2,517,290,845 1,056,437,484 금융수익 241,055,770 241,055,770 216,720,352 216,720,352 1,355,710,989 2,169,919,572 금융원가 105,488,815 105,488,815 448,213,714 448,213,714 278,080,793 1,324,201,422 종속기업투자손익 (170,540,348) (170,540,348) (170,540,348) (1,051,037,442) 관계기업투자손익 1,399,727,796 578,574,818 법인세비용차감전순이익(손실) (465,775,055) (465,775,055) (896,756,084) (896,756,084) 894,664,020 (3,853,239,109) 법인세비용 당기순이익(손실) (465,775,055) (465,775,055) (896,756,084) (896,756,084) 894,664,020 (3,853,239,109) 기타포괄손익 (352,200,531) (352,200,531) 105,438,949 105,438,949 259,034,222 (610,026,804) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (352,200,531) (352,200,531) 105,438,949 105,438,949 259,034,222 (610,026,804) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (352,200,531) (352,200,531) 105,438,949 105,438,949 259,034,222 (610,026,804) 총포괄손익 (817,975,586) (817,975,586) (791,317,135) (791,317,135) 1,153,698,242 (4,463,265,913) 주당이익 기본주당이익(손실) (6) (6) (12) (12) 11 (55) 희석주당이익(손실) (6) (6) (12) (12) 11 (55) 다. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 67,436,314,500 32,484,722,765 1,318,782,991 (42,985,675,414) 58,254,144,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,853,239,109) (3,853,239,109) 보험수리적손익 (610,026,804) (610,026,804) 총포괄손익 (4,463,265,913) (4,463,265,913) 주식매수선택권의 소멸 주식매수선택권의 발생 157,752,071 157,752,071 주식매수선택권의 행사 결손금 보전 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주발행비 (56,746,209) (56,746,209) 전환사채의 발행 942,931,877 942,931,877 전환권의 행사 전환권의 소멸 (377,573,313) (377,573,313) 신주인수권행사 9,953,632,500 9,953,632,500 무상감자 자본 증가(감소) 합계 9,953,632,500 508,612,355 157,752,071 (4,463,265,913) 6,156,731,013 2014.12.31 (기말자본) 77,389,947,000 32,993,335,120 1,476,535,062 (47,448,941,327) 64,410,875,855 2015.01.01 (기초자본) 77,389,947,000 32,993,335,120 1,476,535,062 (47,448,941,327) 64,410,875,855 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 894,664,020 894,664,020 보험수리적손익 259,034,222 259,034,222 총포괄손익 1,153,698,242 1,153,698,242 주식매수선택권의 소멸 36,746,007 (36,746,007) 주식매수선택권의 발생 111,586,929 111,586,929 주식매수선택권의 행사 91,600,000 775,245,289 (510,351,289) 356,494,000 결손금 보전 (40,194,973,500) 40,194,973,500 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (39,123,845) (1,071,760) (40,195,605) 신주발행비 (21,750,240) (21,750,240) 전환사채의 발행 전환권의 행사 3,000,000,000 3,000,000,000 전환권의 소멸 신주인수권행사 무상감자 (40,194,973,500) 40,194,973,500 자본 증가(감소) 합계 (37,103,373,500) 790,241,056 (474,634,212) 41,347,599,982 4,559,833,326 2015.12.31 (기말자본) 40,286,573,500 33,783,576,176 1,001,900,850 (6,101,341,345) 68,970,709,181 2015.01.01 (기초자본) 77,389,947,000 32,993,335,120 1,476,535,062 (47,448,941,327) 64,410,875,855 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (896,756,084) (896,756,084) 보험수리적손익 105,438,949 105,438,949 총포괄손익 (791,317,135) (791,317,135) 주식매수선택권의 소멸 주식매수선택권의 발생 24,584,307 24,584,307 주식매수선택권의 행사 결손금 보전 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주발행비 전환사채의 발행 전환권의 행사 전환권의 소멸 신주인수권행사 무상감자 자본 증가(감소) 합계 24,584,307 (791,317,135) (766,732,828) 2015.03.31 (기말자본) 77,389,947,000 32,993,335,120 1,501,119,369 (48,240,258,462) 63,644,143,027 2016.01.01 (기초자본) 40,286,573,500 33,783,576,176 1,001,900,850 (6,101,341,345) 68,970,709,181 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (465,775,055) (465,775,055) 보험수리적손익 (352,200,531) (352,200,531) 총포괄손익 (817,975,586) (817,975,586) 주식매수선택권의 소멸 주식매수선택권의 발생 31,170,252 31,170,252 주식매수선택권의 행사 108,750,000 923,717,143 (606,967,143) 425,500,000 결손금 보전 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주발행비 (2,760,400) (2,760,400) 전환사채의 발행 7,352,831,148 7,352,831,148 전환권의 행사 전환권의 소멸 신주인수권행사 무상감자 자본 증가(감소) 합계 108,750,000 8,273,787,891 (575,796,891) (817,975,586) 6,988,765,414 2016.03.31 (기말자본) 40,395,323,500 42,057,364,067 426,103,959 (7,737,292,517) 75,959,474,595 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 영업활동현금흐름 (412,271,516) 3,073,174,914 2,929,504,530 (8,144,951,603) 당기순이익(손실) (465,775,055) (896,756,084) 894,664,020 (3,853,239,109) 당기순이익조정을 위한 가감 906,920,288 1,348,022,414 1,600,234,383 1,324,616,883 자산부채의 변동 (944,301,842) 2,552,179,113 98,998,770 (5,916,301,331) 이자지급 (22,730,647) (109,416,303) (230,405,865) (594,729,680) 이자수취 148,484,050 179,145,774 600,824,512 629,300,844 법인세납부(환급) (34,868,310) (34,811,290) 265,400,790 투자활동현금흐름 936,011,034 3,538,165,270 7,308,121,597 (13,654,312,634) 기타유동금융자산의 처분 6,271,677,500 3,548,000,000 5,899,503,749 11,008,435,087 기타유동채권의 감소 38,450,000 2,480,000,000 7,680,000,000 11,800,000,000 투자부동산의 처분 196,784,242 유형자산의 처분 400,841,213 무형자산의 처분 9,166,667 기타비유동채권의 감소 10,000,000 153,460,940 129,130,000 기타비유동채무의 증가 50,000,000 95,000,000 관계기업주식의 처분 5,326,200,000 2,541,000,000 기타유동금융자산의 취득 (5,012,000,000) (211,177,380) (414,774,340) (17,443,593,806) 기타유동채권의 증가 (13,000,000) (2,000,000,000) (9,275,900,000) (19,380,000,000) 투자부동산의 취득 (280,439,790) 유형자산의 취득 (251,349,116) (106,890,000) (653,124,807) (1,604,551,392) 무형자산의 취득 (100,000,000) (1,815,000,000) (181,390,000) 기타비유동채권의 증가 (50,000,000) (9,000,000) (10,800,000) (121,000,000) 기타비유동자산의 증가 (47,767,350) (47,767,350) (191,069,400) (191,069,400) 기타 비유동채무의 감소 (25,000,000) (38,000,000) (35,000,000) 재무활동현금흐름 19,938,075,360 478,296,676 (3,443,491,845) 14,123,484,337 단기차입금의 증가 499,126,676 1,545,604,295 장기차입금의 증가 622,180,000 신주인수권의 행사 9,953,632,500 주식매수선택권의 행사 425,500,000 356,494,000 전환사채의 발행 22,960,655,760 9,998,190,760 유동성차입금의 상환 (656,160,000) (20,830,000) (138,040,000) (802,570,000) 신주인수권부사채의 상환 (34,057,009) 신주발행비용의 지출 (2,760,400) (21,750,240) (56,746,209) 장기차입금의 상환 (2,789,160,000) (3,600,000,000) (102,750,000) 전환사채의 상환 (7,000,000,000) 자기주식의 취득 (40,195,605) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,461,814,878 7,089,636,860 6,794,134,282 (7,675,779,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,092,562) 123,237 3,843,110 4,863,929 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,443,722,316 7,089,760,097 6,797,977,392 (7,670,915,971) 기초현금및현금성자산 15,191,559,169 8,393,581,777 8,393,581,777 16,064,497,748 기말현금및현금성자산 35,635,281,485 15,483,341,874 15,191,559,169 8,393,581,777 5. 재무제표 주석 2016년 03월 31일 현재 2015년 03월 31일 현재 회사명 : 슈넬생명과학 주식회사 1. 일반사항슈넬생명과학 주식회사(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 납입자본금은 40,395,324천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이프로젠 6,222,500 7.70 기타소액주주 74,568,147 92.30 합 계 80,790,647 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였습니다. 재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였습니다. 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 관계공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 제정안은 대손충당금 적립기준을 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주에서 3가지 범주로 단순화하여 이해가능성을 증진하였으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 제정안은 새로운 수익기준서로 모든 유형의 거래계약에 적용할 수 있도록 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시하고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 동 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석14: 투자부동산의 분류 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16: 충당부채 - 주석 19: 확정급여부채- 주석 20: 우발부채 및 주요약정사항 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 상각방법 건물 20년~40년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와 기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므 로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였습니다. 구분 내용년수 특허권 10년 소프트웨어 5년 상표권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 외화 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. (18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,635,281 - - 35,635,281 매출채권및기타유동채권 - 24,094,553 - - 24,094,553 기타유동금융자산 5,413,551 24,000 - - 5,437,551 장기매출채권및기타비유동채권 - 214,810 - - 214,810 기타비유동금융자산 - 1,020,442 43,600 - 1,064,042 합 계 5,413,551 60,989,086 43,600 - 66,446,237 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,191,559 - - 15,191,559 매출채권및기타유동채권 - 23,712,963 - - 23,712,963 기타유동금융자산 6,615,898 60,000 - - 6,675,898 장기매출채권및기타비유동채권 - 164,810 - - 164,810 기타비유동금융자산 - 972,674 43,600 - 1,016,274 합 계 6,615,898 40,102,006 43,600 - 46,761,504 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,630,597 2,630,597 단기차입금 - 4,036,148 4,036,148 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,716,165 1,716,165 비유동전환사채 - 15,620,093 15,620,093 합 계 - 24,003,003 24,003,003 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,572,600 2,572,600 단기차입금 - 3,867,261 3,867,261 유동성장기차입금 - 656,160 656,160 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,716,165 1,716,165 장기차입금 - 2,789,160 2,789,160 합 계 - 11,601,346 11,601,346 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권: 이자수익 157,292 141,014 외화환산이익 - 123 외화환산손실 18,093 - 외환차익 17,600 9,721 외환차손 5,718 8,196 당기손익인식금융자산: 이자수익 - 38,131 단기매매증권평가이익 32,062 27,730 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 당기손익인식지정금융자산평가이익 34,102 - 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 290,776 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자비용 36,845 149,241 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,644 966 요구불예금 35,624,637 15,190,593 합 계 35,635,281 15,191,559 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 15,728,945 (118,212) 15,610,733 14,781,172 (97,777) 14,683,395 미수수익 135,377 - 135,377 126,569 - 126,569 미수금 61,331 (31,000) 30,331 52,657 (31,000) 21,657 단기대여금 11,694,450 (3,376,338) 8,318,112 11,719,900 (2,838,558) 8,881,342 소 계 27,620,103 (3,525,550) 24,094,553 26,680,298 (2,967,335) 23,712,963 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 22 (22) - 5,022 (5,022) - 보증금 214,810 - 214,810 164,810 - 164,810 소 계 214,832 (22) 214,810 169,832 (5,022) 164,810 합 계 27,834,935 (3,525,572) 24,309,363 26,850,130 (2,972,357) 23,877,773 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 97,777 5,022 2,869,557 - 736,945 25 31,000 - 대손상각비(환입) 20,435 (5,000) 537,781 - (14,285) 5,000 2,198,816 - 제각채권회수 - - - - 14,859 - - - 대체 - - - - (639,742) - 639,742 - 제각 - - - - - (3) - - 기말금액 118,212 22 3,407,338 - 97,777 5,022 2,869,558 - 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 24,000 60,000 단기매매증권 279,002 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,549 6,368,958 소 계 5,437,551 6,675,898 기타비유동금융자산: 장기금융상품 1,020,442 972,674 매도가능금융자산 43,600 43,600 소 계 1,064,042 1,016,274 합 계 6,501,593 7,692,172 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식(*1) 279,002 246,940 합 계 279,002 246,940 (*1) 시장성있는 주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주가연계파생결합사채(ELB)(*1) 5,033,900 6,268,511 채권형펀드(한화단기국공채증권투자신탁) 100,648 100,447 합 계 5,134,548 6,368,958 (*1) 주가연계파생결합증권은 신한금융투자주식회사가 제공하는 최근거래일의 가격을 기준으로 산정한 것입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 43,600 43,600 합 계 43,600 43,600 (5) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권: 대한약품공업협동조합(*1) 444 4.52% 43,600 43,600 43,600 43,600 합 계 43,600 43,600 43,600 43,600 (*1) 당분기말 현재 상기 시장성이 없는 지분증권에 대하여 가치평가의 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 43,600 43,600 취득 - - 대체 - - 기말장부금액 43,600 43,600 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 223,043 242,994 제품 3,446,857 3,797,594 제품평가손실충당금 (26,723) (47,969) 원재료 969,000 865,898 원재료평가손실충당금 (18,108) (17,463) 부재료 178,268 161,498 부재료평가손실충당금 (538) (670) 재공품 1,265,432 1,358,043 합 계 6,037,231 6,359,925 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (20,734) (125,876) 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 328,817 214,199 선급비용 10,468 10,185 합 계 339,285 224,384 11. 종속기업투자 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)한국슈넬(*1) 경기도 의약품 판매업 12월 100% 3,461,669 - 100% 3,461,669 - (*1) 전기 중 (주)한국슈넬은 청계제약(주)을 흡수합병하였으며, 전기말 현재 (주)한국슈넬이 자본잠식 상태이므로 종속기업투자주식손상차손 170,540천원을 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 당분기말: 취득원가 6,540,139 8,584,844 787,720 2,515,475 424,785 1,949,823 1,050,909 70,000 21,923,695 감가상각누계액 - (718,039) (112,910) (1,274,829) (73,462) (1,406,759) (636,770) - (4,222,769) 장부금액 6,540,139 7,866,805 674,810 1,240,646 351,323 543,064 414,139 70,000 17,700,926 전기말: 취득원가 6,540,139 8,584,844 787,721 2,478,531 408,260 1,826,023 1,046,829 - 21,672,347 감가상각누계액 - (648,384) (99,782) (1,165,008) (52,774) (1,362,441) (603,588) - (3,931,977) 장부금액 6,540,139 7,936,460 687,939 1,313,523 355,486 463,582 443,241 - 17,740,370 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 6,540,139 7,936,460 687,939 1,313,523 355,486 463,582 443,240 - 17,740,369 취득 - - - 36,944 16,525 123,800 4,080 70,000 251,349 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - (69,655) (13,129) (109,821) (20,688) (44,318) (33,181) - (290,792) 대체 - - - - - - - - - 기말 6,540,139 7,866,805 674,810 1,240,646 351,323 543,064 414,139 70,000 17,700,926 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 6,644,939 8,364,291 740,454 1,351,013 205,127 530,541 474,524 127,200 18,438,089 취득 - - - 239,256 199,657 118,170 96,042 - 653,125 처분 (104,800) (146,015) - - (1) - - - (250,816) 감가상각비 - (281,816) (52,515) (403,946) (49,297) (185,129) (127,325) - (1,100,028) 대체 - - - 127,200 - - - (127,200) - 기말 6,540,139 7,936,460 687,939 1,313,523 355,486 463,582 443,241 - 17,740,370 ( 3) 유형자산의 재평가토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적인 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 건설중인자산 합 계 당분기말: 취득원가 1,320,000 20,000 5,109,529 (2,686,400) 188,943 60,000 872,386 350,000 5,234,458 감가상각누계액 - (4,500) - - (168,470) (13,500) - - (186,470) 손상차손누계액 (206,500) - - - - - - - (206,500) 장부금액 1,113,500 15,500 5,109,529 (2,686,400) 20,473 46,500 872,386 350,000 4,841,488 전기말: 취득원가 1,320,000 20,000 5,109,529 (2,686,400) 288,110 60,000 872,386 350,000 5,333,625 감가상각누계액 - (4,000) - - (266,067) (12,000) - - (282,067) 손상차손누계액 (200,500) - - - - - - - (200,500) 장부금액 1,119,500 16,000 5,109,529 (2,686,400) 22,043 48,000 872,386 350,000 4,851,058 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 1,119,500 16,000 5,109,529 (2,686,400) 22,043 48,000 872,386 350,000 4,851,058 취득 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (500) - - (1,570) (1,500) - - (3,570) 손상차손 (6,000) - - - - - - - (6,000) 기말 1,113,500 15,500 5,109,529 (2,686,400) 20,473 46,500 872,386 350,000 4,841,488 (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 건설중인자산 합 계 기초 1,206,000 18,000 4,109,529 (2,686,400) 28,321 54,000 257,386 150,000 3,136,836 취득 - - 1,000,000 - - - 615,000 200,000 1,815,000 처분 - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (2,000) - - (6,278) (6,000) - - (14,278) 손상차손 (86,500) - - - - - - - (86,500) 기말 1,119,500 16,000 5,109,529 (2,686,400) 22,043 48,000 872,386 350,000 4,851,058 (3) 당분와 전기중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 개발비 총액은 각각 153,317천원,603,548천원이며, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (4) 영업권,허가권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말: 취득원가 1,666,140 4,078,696 5,744,836 감가상각누계액 - (398,590) (398,590) 장부금액 1,666,140 3,680,106 5,346,246 전기말: 취득원가 1,666,140 4,078,697 5,744,837 감가상각누계액 - (373,099) (373,099) 장부금액 1,666,140 3,705,598 5,371,738 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 1,666,140 3,705,598 5,371,738 취득 - - - 대체 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (25,492) (25,492) 기말 1,666,140 3,680,106 5,346,246 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 1,718,540 3,882,171 5,600,711 취득 - - - 대체 - - - 처분 (52,400) (73,007) (125,407) 감가상각비 - (103,566) (103,566) 기말 1,666,140 3,705,598 5,371,738 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 69,004 73,687 감가상각비(기타비용) 25,492 26,024 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 5,346,246 5,371,738 공정가치 5,431,152 5,431,152 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 563,044 653,572 미지급금 1,897,488 1,772,507 미지급비용 170,064 146,521 소 계 2,630,596 2,572,600 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 1,716,165 1,716,165 소 계 1,716,165 1,716,165 합 계 4,346,761 4,288,765 16. 충당부채전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 합 계 반품충당부채 기초 1,464,175 1,464,175 충당부채 인식액 - - 사용액 - - 환입액 (1,464,175) (1,464,175) 기말 - - 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 4,036,148 3,867,261 유동성장기차입금 - 656,160 유동성전환사채 - - 소 계 4,036,148 4,523,421 비유동: 장기차입금 - 2,789,160 비유동성전환사채 15,620,093 - 소 계 15,620,093 2,789,160 합 계 19,656,241 7,312,581 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기타(*) 배서어음 - 4,036,148 3,867,261 합 계 4,036,148 3,867,261 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 국민은행 시설자금대출 3.30% - 3,445,320 소 계 - 3,445,320 유동성장기차입금 - (656,160) 장기차입금 - 2,789,160 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제10회국내사모전환사채 2016.03.30 2019.03.30 4.50% 23,000,000 - 합 계 23,000,000 - 사채상환할증금 1,468,672 - 전환권조정 (8,809,289) - 사채할인발행차금 (39,290) - 합 계 15,620,093 - (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제10회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2.5%2. 만기이자율 : 연 4.5% 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후급하되, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기일은 발행일로부터 매 3개월이 되는 날로서 다음과 같다.2016-06-30, 2016-09-30, 2016-12-30, 2017-03-30, 2017-06-30, 2017-09-30, 2017-12-30, 2018-03-30, 2018-06-30, 2018-09-30, 2018-12-30, 2019-03-30 원금상환방법 (1)원리금상환 전환권을 행사하지 않은 본건 전환사채 액면금액에 대하여는 원금과 이에 만기보장수익률을 적용하여 본건 전환사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액을 합산한 금액을 만기일에 일시 상환하기로 한다.(2)조기상환인수인은 본건 전환사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2017년 9월 30일 또는 그 날로부터 매 3개월이 도래하는 날(2017년 12월 30일, 2018년 3월 30일, 2018년 6월 30일, 2018년 9월 30일, 2018년 12월 30일) (이하 “조기상환 지급일”)에 1회에 한하여 본건 전환사채의 상환을 받을 수 있다. 다만, 조기상환 지급일이 은행의 휴무일인 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.- 청구비율: 권면금액의 100% - 청구금액: 원금과 이에 만기보장수익률을 적용하여 본건 전환사채 발행일로부터 상환기일까지의 기간 동안 연복리로 계산한 금액을 합산한 금액(단, 기지급한 표면이자금액은 청구금액 산정에서 차감함) - 조기상환청구기간 및 조기상환 지급일: 인수인은 조기상환 지급일 이전 [30]일 전일까지 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 03월 30일2. 종료일: 2019년 03월 29일 (2) 행사가격 4,095원 (3) 발행가능주식수 46,000,000 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 (1) 발행회사가 본건 전환사채의 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 본건 전환사채의 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일하다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 ×(1주당 발행가액/조정전 전환가액)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (위 산식에서, "기발행주식수"는 전환가액 조정사유 발생일의 직전일 현재 주식수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우의 “신발행주식수”는 당해 사채발행 시의 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채발행 시의 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 하며, “1주당 발행가액”은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에 의한 조정 후 전환가액의 호가단위 미만은 절사한다.) (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 비율대로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 다. 조정후 전환가액이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정후 전환가액은 액면가격으로 한다. (3) 위 각 호와는 별도로, 본건 전환사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 된다. (6) 당분기 와 전기 중 전환권의 행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감 소 당분기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 - 46,000,000 - 46,000,000 합 계 - 46,000,000 - 46,000,000 (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감 소 전기말 발행가능주식수 제2회 무보증 국내사모 전환사채(*1) 6,000,000 - 6,000,000 - 합 계 6,000,000 - 6,000,000 - (*1) 전기중 관계기업인 (주)에이프로젠은 전환권을 행사하여 당사의 보통주 6,000,000주로 전환하였습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 195,401 64,034 선수금 34,261 34,261 합 계 229,662 98,295 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,692,231 2,910,816 국민연금전환금 (2,456) (2,456) 사외적립자산 공정가치 (1,999,799) (2,133,898) 확정급여부채 689,976 774,462 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 118,240 119,110 이자비용 12,483 15,675 사외적립자산 기대수익 (12,287) (11,843) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 51,394 퇴직급여비용 118,436 174,336 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 59,651 11,446 개발비 - (3,041) 판매비와관리비 58,785 165,931 퇴직급여비용 118,436 174,336 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,910,816 2,971,623 당기근무원가 118,240 483,422 이자비용 12,483 60,691 퇴직급여지급액 (609,404) (486,746) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 7,262 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 50,777 (17,114) - 기타사항에 의한 효과 298,264 (267,864) 관계사전입 - 261,974 관계사전출 (88,946) (153,826) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 51,394 기말금액 2,692,230 2,910,816 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,133,898 1,765,404 자산의기대수익 12,288 48,614 회사납입액 - 500,000 퇴직급여지급액 (54,281) (288,151) 사외적립자산의 재측정요소 (3,160) (18,681) 관계사전입 - 261,974 관계사전출 (88,946) (135,262) 기말금액 1,999,799 2,133,898 (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.97% 2.29% 사외적립자산의 기대수익률 1.97% 2.29% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (151,879) 173,546 임금상승율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 166,694 (149,239) 20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 4,036,148 3,867,261 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 잔액 한도액 수출환어음매입 하자 LC 국민은행 - USD 100,000.00 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증은 없으며, 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 채권자 서울보증보험 60,170 - 21. 납입자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 80,790,647 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 40,395,324 (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 감자차익 기타자본잉여금 전기초 77,389,947 28,475,934 - 282,880 - 4,234,521 무상감자 (40,194,973) - - - 40,194,974 - 결손금 보전 - - - - (40,194,974) - 주식매수선택권의 소멸 - - - - - 36,746 주식매수선택권의 행사 91,600 775,245 - - - - 신주발행비 - (21,750) - - - - 전환권행사 3,000,000 282,880 - (282,880) - - 전기말 40,286,574 29,512,309 - - - 4,271,267 당기초 40,286,574 29,512,309 - - - 4,271,267 주식매수선택권의 행사 108,750 923,717 - - - - 신주발행비 - (2,760) - - - - 전환사채의 발행 - - - 7,352,831 - - 당분기말 40,395,324 30,433,266 - 7,352,831 - 4,271,267 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 467,375 1,043,172 자기주식 (41,271) (41,271) 합 계 426,104 1,001,901 23. 주식기 준보상 (1) 당사는 이사회결의 및 임시주주총회결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여일 2010.11.16 2010.12.28 2012.02.01 부여방법 신주교부 및자기주식교부 신주교부 및자기주식교부 신주교부 및자기주식교부 최초부여 수량 670,000주 630,000주 585,000주 행사가격(*) 1,660원 1,770원 2,670원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내 (*) 전기에 무상감자로 인하여 3차 부여분은 830원에서 1,660원으로, 4차부여분은 885원에서 1,770원으로, 5차 부여분은 1,335에서 2,670원 으로 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기 초 증 가 감 소(*) 기 말 기 초 증 가 감 소 기 말 3 차 92,500 - 77,500 15,000 365,000 - 272,500 92,500 4 차 100,500 - 85,500 15,000 305,000 - 204,500 100,500 5 차 158,800 - 54,500 104,300 449,000 - 290,200 158,800 합 계 351,800 - 217,500 134,300 1,119,000 - 767,200 351,800 (*) 당분기중 주식선택권의 행사로 217,500주가 감소하였습니다. (3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3 차 4 차 5 차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 443,147 380,151 766,971 1,590,269 당기에 인식한 보상비용 12,141 12,464 6,565 31,170 당기까지 인식한 보상비용 455,288 392,615 773,536 1,621,439 당기 이후에 인식할 보상비용 - - - - ( 4) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 3 차 4 차 5 차 무위험이자율 3.38% 3.34% 3.37% 기대행사기간 4.6년 5.0년 5.1년 예상주가변동성 79.34% 83.44% 84.75% 기대권리소멸율 42.54% 51.59% 29.91% 기대배당수익율(*) - - - (*) 당사의 기대배당수익율은 없는 것으로 가정하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,160,031 6,514,095 상품매출액 25,688 290,427 합 계 7,185,719 6,804,522 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 6,159,686 5,651,914 상품매출원가 22,130 72,006 합 계 6,181,816 5,723,920 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 변동 1,782,321 1,449,959 급여 1,028,264 949,376 퇴직급여 118,436 174,335 복리후생비 172,793 131,043 감가상각비 290,793 265,829 무형자산상각비 3,570 3,570 외주가공비 3,112,144 2,817,125 대손상각비 15,435 - 대손상각비환입 - (14,084) 광고선전비 - 3,400 기타 732,150 946,342 합 계 7,255,906 6,726,895 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 420,076 373,837 제수당 17,313 14,649 퇴직급여 58,785 165,931 경상연구개발비 32,885 9,817 복리후생비 103,148 74,251 여비교통비 17,978 10,992 접대비 9,271 10,022 통신비 18,847 10,183 세금과공과 29,939 39,977 감가상각비 48,733 37,306 수선비 830 - 보험료 2,901 2,939 차량유지비 11,964 12,572 운반비 14,322 11,709 교육훈련비 1,010 765 도서인쇄비 5,740 2,814 회의비 37 - 소모품비 29,703 22,011 지급수수료 145,817 126,113 지급임차료 17,559 24,610 광고선전비 - 3,400 대손상각비 15,435 - 대손상각비환입 - (14,084) 리스료 15,463 15,064 무형자산상각비 3,570 3,570 견본비 22,457 22,899 주식보상비용 30,306 21,628 합 계 1,074,089 1,002,975 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 69,004 73,687 수입수수료 600 - 잡이익 1,181 1,868 합 계 70,785 75,555 기타영업외비용: 기부금 10,000 31,500 기타의대손상각비 537,781 590,081 무형자산손상차손 6,000 - 재고자산폐기손실 22,663 - 감가상각비(투자부동산) 25,492 26,025 잡손실 5 300 합 계 601,941 647,906 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 157,292 179,146 외환차익 17,600 9,721 외화환산이익 - 123 단기매매증권평가이익 32,062 27,730 당기손익인식지정금융자산평가이익 34,102 - 합 계 241,056 216,720 금융비용: 이자비용 36,845 149,241 외환차손 5,718 8,196 외화환산손실 18,092 - 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 290,776 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 합 계 105,489 448,213 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (465,775) (896,756) 적용세율에 따른 세부담액 (102,471) (98,643) 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 1,552,909 5,423 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 (1,225,136) (385) 기타 (225,302) 93,605 법인세비용 - - (3) 당분기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기타 기말금액 관계기업 및 종속기업 2,392,687 - - - 2,392,687 확정급여부채 593,923 94,725 (76,789) - 611,859 퇴직연금운용자산 (469,458) 30,197 (695) - (439,956) 대손충당금 648,909 66,251 - - 715,160 대손금 2,831 - - - 2,831 전환사채상환할증금 - - - 323,108 323,108 전환권조정 - 2,687 - (1,940,731) (1,938,044) 제품평가손실 10,553 (4,674) - - 5,879 원재료평가손실 3,842 142 - - 3,984 부재료평가손실 147 (29) - - 118 기타 196,718 280,672 - - 477,390 합 계 3,380,152 469,971 (77,484) (1,617,623) 2,155,016 실현가능성있는 이연법인세(*) - - - - - (*) 당분기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 관계기업 및 종속기업 2,352,260 40,427 - 2,392,687 확정급여부채 680,866 (119,571) 32,629 593,924 퇴직연금운용자산 (388,388) (79,041) (2,029) (469,458) 대손충당금 161,415 487,494 - 648,909 반품충당부채 322,119 (322,119) - - 대손금 326,322 (323,491) - 2,831 신주인수권부사채상환할증금 338 (338) - - 전환권조정 (8,745) 8,745 - - 제품평가손실 31,850 (21,296) - 10,554 상품평가손실 1,095 (1,095) - - 원재료평가손실 1,193 2,649 - 3,842 부재료평가손실 256 (108) - 148 기타 484,745 (288,027) - 196,718 합 계 3,965,326 (615,771) 30,600 3,380,155 실현가능성있는 이연법인세(*) - - - - (*) 전기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 - - 선급법인세 (170,701) (135,832) 상계후 금액 (170,701) (135,832) 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (465,775,055) (896,756,084) 가중평균보통유통주식수 80,650,561 77,389,681 기본주당이익(손실) (6) (12) . (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월 80,573,147 5,361 80,567,786 6 483,406,716 2016-01-07 주식매수선택권행사 80,579,147 5,361 80,573,786 12 966,885,432 2016-01-19 주식매수선택권행사 80,609,147 5,361 80,603,786 13 1,047,849,218 2016-02-01 주식매수선택권행사 80,611,147 5,361 80,605,786 3 241,817,358 2016-02-04 주식매수선택권행사 80,650,647 5,361 80,645,286 8 645,162,288 2016-02-12 주식매수선택권행사 80,667,647 5,361 80,662,286 4 322,649,144 2016-02-16 주식매수선택권행사 80,677,647 5,361 80,672,286 2 161,344,572 2016-02-18 주식매수선택권행사 80,687,647 5,361 80,682,286 15 1,210,234,290 2016-03-04 주식매수선택권행사 80,697,647 5,361 80,692,286 6 484,153,716 2016-03-10 주식매수선택권행사 80,712,647 5,361 80,707,286 1 80,707,286 2016-03-11 주식매수선택권행사 80,715,647 5,361 80,710,286 20 1,614,205,720 2016-03-31 주식매수선택권행사 80,790,647 5,361 80,785,286 1 80,785,286 합계 91 7,339,201,026 가중평균 유통보통주식수 : 7,339,201,026 주 ÷ 91일 = 80,650,561 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2015-01-01 전기이월 77,389,947 266 77,389,681 90 6,965,071,290 합계 90 6,965,071,290 가중평균 유통보통주식수 : 6,965,071,290 주 ÷ 90일 = 77,389,681 주(*)전기중 무상감자로 인하여 총발행 주식수는 소급 수정 하였습니다. (3) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2012년 11월 16일~2019년 01월 31일 134,300 제10회 국내사모 전환사채 2017년 03월 30일~2019년 03월 30일 46,000,000 합 계 46,134,300 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(4) 희석주당이익의 계산당분기와 전분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 주식선택권 및 전환권이 있으나 주당순이익(손실)의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 15,435 - 기타의대손상각비 537,781 590,081 재고자산폐기손실 22,663 - 재고자산평가손실 (20,734) (125,876) 감가상각비 290,793 265,829 감가상각비(투자부동산) 25,492 26,024 무형자산상각비 3,570 3,570 무형자산손상차손 6,000 - 퇴직급여 118,436 174,336 주식보상비용 31,170 24,584 외화환산손실 18,092 - 이자비용 36,845 149,241 대손충당금환입 - (14,084) 외화환산이익 - (123) 이자수익 (157,292) (179,146) 종속기업손상차손 - 170,540 단기매매증권평가이익 (32,062) (27,730) 당기손익인식금융상품평가이익 (34,102) - 당기손익인식금융상품평가손실 - 290,776 당기손익인식지정금융자산처분손실 44,834 - 합 계 906,921 1,348,022 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (778,887) 728,726 기타유동채권의 감소(증가) (8,674) 578,972 기타유동자산의 감소(증가) (109,901) 1,113,826 선급법인세의 감소(증가) - (39,382) 재고자산의 감소(증가) 320,765 34,413 매입채무의 증가(감소) (90,527) 177,306 기타유동채무의 증가(감소) 146,679 390,440 기타유동부채의 증가(감소) 131,367 - 유동충당부채의 증가(감소) - (346,627) 퇴직금의 지급 (609,404) (66,931) 관계회사전출 (88,946) (153,826) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 143,227 12,986 관계회사 전입 - 122,275 합 계 (944,301) 2,552,178 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식매수선택권의 행사 (606,967) - 32. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*1) 당기말 전기말 양도 자산의 장부금액 4,036,148 3,867,261 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 4,036,148 3,867,261 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 4,036,148 3,867,261 관련 부채의 공정가치(B) 4,036,148 3,867,261 순포지션(A-B) - - (*1) 당사는 당기중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은것으로 판단하여 당기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)한국슈넬,이앤엠레볼루(주) 투자기업 (주)에이프로젠 기타 (주)아이벤트러스,(주)지베이스,(주)넥스코닉스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 종속기업 청계제약(주) 수익 이자수익 - 10,475 비용 지급수수료 - 2,509 (주)한국슈넬 수익 제품매출 4,038,314 3,482,103 상품매출 21,744 35,447 수입임대료 5,311 12,496 이자수익 30,925 27,374 비용 지급수수료 - 5,019 대손상각비 120,975 - 이앤엠레볼루션(주) 수익 이자수익 69,808 10,548 비용 대손상각비 416,806 - 투자기업 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 63,693 58,192 수입수수료 600 - 이자수익 - 43,151 비용 이자비용 - 73,242 기타 (주)넥스코닉스 비용 이자비용 14,692 - 당사는 전기중 (주)에이프로젠의 주식 2,421,000 주(6.6%)를 (주)지베이스에 5,326백만원 매도하여 1,400백만원의 처분이익을 인식하였으며, (주)에이프로젠에 기술이전료 10억원을 지급하고 개발비로 계상하였습니다.당사는 전기중 (주)한국슈넬로부터 기계장치를 30백만원에 매입하였습니다. (3) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 청계제약(주) - 400,000 (주)한국슈넬 - 2,080,000 이앤엠레볼루션(주) 2,000,000 - 관계회사 (주)에이프로젠 - - 기타 (주)지베이스 - - 합 계 2,000,000 2,480,000 (4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 대여금충당금 미수수익 미수금 미지급비용 비유동성사채 임대보증금 종속기업 (주)한국슈넬 10,415,517 3,544,000 (2,304,828) - 3,002 - - 310,000 이앤엠레볼루션(주) - 8,000,000 (1,071,510) 19,178 - - - - 투자기업 (주)에이프로젠 - - - - 9,183 - - 1,406,165 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - 2,957 22,000,000 - 합 계 10,415,517 11,544,000 (3,376,338) 19,178 12,185 2,957 22,000,000 1,716,165 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 대여금충당금 미수수익 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 (주)한국슈넬 9,836,335 3,544,000 (2,183,854) 2,016 1,399 30,000 310,000 이앤엠레볼루션(주) - 8,000,000 (654,704) 19,178 - - - 투자기업 (주)에이프로젠 - - - - 9,309 - 1,406,165 합 계 9,836,335 11,544,000 (2,838,558) 21,194 10,708 30,000 1,716,165 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 64,192 89,000 합 계 64,192 89,000 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 34. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 24,922,640 12,474,103 자본총계 75,959,475 68,970,709 부채비율 32.81% 18.09% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (35,635,281) (15,191,559) 기타유동금융자산 (5,437,551) (6,675,898) 차입금 4,036,148 7,312,581 순차입금 (37,036,684) (14,554,876) 순차입금비율(*) - - (*) 순차입금이 부의 금액인 경우 순차입금비율은 산정하지 않습니다. (2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 단기차입금 4,036,148 4,036,148 4,036,148 - - 비유동전환사채 15,620,093 26,193,672 575,000 25,618,672 - 합 계 19,656,241 30,229,820 4,611,148 25,618,672 - (3) 신용위험1) 신용위험의 노출정도 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,635,281 15,191,559 매출채권및기타유동채권 24,094,553 23,712,963 기타유동금융자산 5,437,551 6,675,898 장기매출채권및기타비유동채권 214,810 164,810 기타비유동금융자산 1,064,042 1,016,274 합 계 66,446,237 46,761,504 한편, 당사는 하나은행, 국민은행,기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 금융자산의 연령분석당분기말 현재 대여금및수취채권 중 회수기일이 경과된 자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이하 30일초과 90일 이하 90일 초과 합 계 대여금수취채권 - - 31,022 31,022 대손충당금 - - 31,022 31,022 (4) 시장위험 1) 이자율위험 관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) - - (17,906) 17,906 (5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 35,635,281 35,635,281 15,191,559 15,191,559 매출채권및기타유동채권 24,094,553 24,094,553 23,712,963 23,712,963 단기금융상품 24,000 24,000 60,000 60,000 장기매출채권및기타비유동채권 214,810 214,810 164,810 164,810 장기금융상품 1,020,442 1,020,442 972,674 972,674 소 계 60,989,086 60,989,086 40,102,006 40,102,006 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매증권 279,002 279,002 246,940 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,548 5,134,548 6,368,958 6,368,958 매도가능증권 (*) 43,600 43,600 43,600 43,600 소 계 5,457,150 5,457,150 6,659,498 6,659,498 합 계 66,446,236 66,446,236 46,761,504 46,761,504 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 2,630,597 2,630,597 2,572,600 2,572,600 단기차입금 4,036,148 4,036,148 3,867,261 3,867,261 유동성장기차입금 - - 656,160 656,160 장기차입금 - - 2,789,160 2,789,160 장기매입채무및기타비유동채무 1,716,165 1,716,165 1,716,165 1,716,165 비유동전환사채 15,620,093 15,620,093 - - 합 계 24,003,003 24,003,003 11,601,346 11,601,346 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 하였습니다. 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 단기매매증권 279,002 - - 279,002 246,940 - - 246,940 당기손익인식지정금융자산 5,134,548 - - 5,134,548 6,368,958 - - 6,368,958 기타비유동금융자산 매도가능증권 - - 43,600 43,600 - - 43,600 43,600 비유동성전환사채 - 15,620,093 - 15,620,093 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 비유동성전환사채 15,620,093 15,620,093 현금흐름 할인모형 할인율 (18.2%) 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융 자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기 전기 기타비유동금융자산 매도가능증권(*) 기초 43,600 43,600 당기손익에 포함된 손익 - - 기타포괄손익에 포함된 손익 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 기말 43,600 43,600 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 평가 하였습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 5,346,246 - - 5,431,152 5,431,152 5,371,738 - - 5,431,152 5,431,152 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 5,431,152 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 1분기 매출채권 14,933 789 5.3% 미수금 1,182 31 2.6% 단기대여금 2,935 264 9.0% 기타의투자자산 - - - 합 계 19,050 1,084 5.7% 제57기 매출채권 14,284 669 4.7% 미수금 1,380 31 2.2% 단기대여금 2,839 264 9.3% 기타의투자자산 5 5 100.0% 합 계 18,508 969 5.2% 제56기 매출채권 12,903 615 4.8% 미수금 957 31 3.2% 단기대여금 6,479 264 4.1% 기타의투자자산 3 3 100.0% 합 계 20,342 913 4.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 1분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 969 913 2,327 2. 순대손처리액(①-②±③) -16 -133 1,583 ① 대손처리액(상각채권액) -16 -133 1,583 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 99 -77 169 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,084 969 913 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 . (가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 (나) 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(다) 대손처리기준- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우등. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,284 1,219 203 227 14,933 특수관계자 0 0 0 0 0 계 13,284 1,219 203 227 14,933 구성비율 89.0% 8.2% 1.4% 1.5% 100% 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 1분기 제57기 제56기 비고 의약품제조 제품 3,420 3,747 4,361 - 상품 262 376 275 - 재공품 1,265 1,358 1,082 - 원재료 951 848 699 - 부재료 178 161 184 - 미착품 - - 70 - 합 계 6,076 6,490 6,671 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8% 7.6% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1회 3.8회 3.6회 - (2) 재고자산의 실사내용(가)실사 일자 매분기말 기준으로 년 4회 재고자산 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (나) 실사방법사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회,확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제58기 1분기 제57기 제56기 실사일자 2016.03.31 2016.01.05 2015.01.05 실사기관 당사 자체조사 대성회계법인 대성회계법인 감사인참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 (다) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 3,446 3,446 27 3,420 - 상품 268 268 6 262 - 재공품 1,265 1,265 1,265 - 원재료 969 969 19 951 - 부재료 178 178 - 178 - 미착품 - - - - - 합 계 6,126 6,126 52 6,076 - 다. 공정가치 평가내역 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석의 3.유의적인 회계정책,4.범주별금융상품,37.위험관리 항목을 참고하시기 바랍니다. 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 슈넬생명과학(주) 회사채 사모 2014.02.18 10,000 4.5 - 2018.02.18 상환 - 슈넬생명과학(주) 회사채 사모 2016.03.30 23,000 4.5 - 2019.03.30 - - 이앤엠레볼루션㈜ 회사채 사모 2013.07.10 2,000 0 - 2016.07.10 - - 합 계 - - - 35,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - 23,000 - - - - 25,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제56기(전전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 제55기(전전전기) 대성회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(전기) 대성회계법인 반기 재무제표 검토개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 85 1,064 제56기(전전기) 대성회계법인 반기 재무제표 검토개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 85 1,112 제55기(전전전기) 대성회계법인 반기 재무제표 검토개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 85 1,121 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(전기) - - - - - 제56기(전전기) - - - - - 제55기(전전전기) - - - - - 4 . 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 내부회계관리제도 회계감사인은 제55기, 제56기 및 제57기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였 다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(권오철) 출석률 : 100% 비 고 참석현황 찬반현황 2016-1 2016.03.02 제57기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 - 2016-2 2016.03.07 제1호의안 : 제57기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 - 제2호의안 : 제57기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 - 2016-3 2016.03.29 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 참석 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 소집통지시에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주 또는 주요주주와의 관계 및 회사와의 거래 등을 대하여 그 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (가) 이사 및 이사회 : 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업 무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고, 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. (나) 주주총회 : 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며, 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. (다) 내부감사 : 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서, 지점의 업무능력을 향상시키고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 성 권영 전) - 국세청 조사관실 등현) - 세영세무법인 대표 2014.12.19 감사 선임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참 석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 , 제반업무와 관 련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2016-1 2016.03.02 제57기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016-2 2016.03.07 제1호의안 : 제57기 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호의안 : 제57기 영업보고서 승인의 건 가결 - 2016-3 2016.03.29 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제28조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하고 않고 있습니다. 다만, 2015년 3월 27일 제56기 주주총회에서부터 상법에 따른 전자투표제와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 하였으며, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 다만 전자투표를 한 주주는 해당주식에 대하여 그 의결권 행사를 철회하거나 변경하지 못합니다. 다. 소수주주권 공시대상기간중 당사의 소수주주권은 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 공시대상기간중 당사 의 경영지배원에 관한 경쟁은 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1.최 대 주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이프로젠 최대주주 의결권있는주식 6,222,500 7.72 6,222,500 7.70 - 계 의결권있는주식 6,222,500 7.72 6,222,500 7.70 - 의결권없는주식 - - - - - 1-1 최대주주 및 그지분율(2016년 03월 31일 현재) 당사 최대주주는 (주)에이프로젠이며, 그 지분(율)은 6,222,500주(7.70%)입니다. 1-2 최대주주의 대표자 (2016년 03월 31일 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김재섭 대표이사(상근) 1963 1-3 당사 최대주주인 (주)에이프로젠의 최근 재무현황입니다. (단위:백만원) 구분 2015년 12월말 자산총계 180,889 부채총계 85,461 자본총계 95,428 매출액 19,659 영업이익 2,535 당기순이익 12,096 주)연결 재무제표 기준 1-4 사업의 현황 당사 최대주주 (주)에이프로젠은 2000년 4월 4일 설립되어, 바이오 의약품 개발 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년말 현재 납입자본금 22,925백만원이며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본점을 두고 있습니다. 2.최 대 주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.10.08 (주)에이프로젠外 21,881,836 16.58 - 3.주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이프로젠 6,222,500 7.70 - - - - - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 43,211 99.99 74,350,647 92.28 - 4.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법340조의2 및 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 "경영상 필요 로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여" 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 신기술도입, 시설투자, 재무구조개선,인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제 3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 배정하는 경우 7. 긴급한 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 8. 임원, 종업원 및 기타 회사의 영업상 관련이 있는 개인 또는 법인이나 다른회사와의 인수, 합병 등을 포함한 전략적 제휴를 추진하기 위하여 관련 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권,100주권,500주권, 1,000주권,10,000주권 - (8)종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 2016년 03월 2016년 02월 2016년 01월 2015년 12월 2015년 11월 2015년 10월 보통주 최 고 4,550 5,010 4,670 3,800 4,370 4,405 최 저 4,215 4,220 3,140 2,995 3,650 3,595 월간거래량 73,678 132,045 332,275 47,835 156,575 315,011 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현: 슈넬생명과학(주) 대표이사전: 국세청 조사관실 등 청계제약(주) 대표이사 - - 6 2017.12.19 강종수 남 1964.10 이사 등기임원 상근 영업본부총괄 현 : (주)한국슈넬 대표이사 전 : 영진약품(주) 마케팅 PM 한국유니온제약(주) 지점장 슈넬생명과학(주) 영업본부장 15,000 - 7 2019.03.25 배윤경 여 1964.01 이사 등기임원 상근 학술 현 : 슈넬생명과학(주) 학술교육팀장(이사) 전 : 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀(주) 상무이사 - - 7 2019.03.25 권오철 남 1955.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현: 예일세무법인 대표세무사전: 남대문세무서장 및 강남세무서납세자 권익위원회 위원장 - - 2 2017.12.19 성권영 남 1951.04 감사 등기임원 비상근 감사 현: 세영세무법인 대표 한국세무사회 상근 업무이사전: 국세청 조사관실 등 - - 7 2017.12.19 강성호 남 1966.09 이사 미등기임원 상근 사업개발 전 : 청계제약(주) 개발팀 15,000 - 7 - 김안수 남 1965.12 이사 미등기임원 상근 공장장 전 : (주)신신제약 자재부 10,000 - 19 - 주) 제57기 정기주주총회(2016.03.25)에서 김재섭 사내이사, 김호언 사내이사가 사임 하였고, 강종수, 배윤경이 사내이사로 선임 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 51 0 5 0 56 5.43 591,963 3,823 - 의약품 여 41 0 2 0 43 6.02 339,453 2,642 - 합 계 92 0 7 0 99 5.69 931,416 3,305 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 82,793 27,598 - 사외이사 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,000 6,000 - 계 5 94,793 18,959 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김재섭 이사 597,801 - *퇴임으로인한 퇴직금 지급 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 이사 김재섭 근로소득 급여 48,201 제57기 정기주주총회 이사(사외이사) 보수한도 설정의 건에 의거( 1월~ 3월) 상여 - - 주식매수 선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 60,272 근로소득지급명세서상 임원 퇴직소득금액 한도초과액 퇴직소득 489,328 임원 퇴직금 규정에 따른 퇴직금 산정 기타소득 - - 3. 주식매수권의 부여 및 행사현황등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 56,595,000 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - 주) 당사가 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 3,773원이며, 동 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. 블랙-숄즈모형의 결정 변수에는 부여일 현재 시가 2,730원, 행사가격 2,670원, 기대 주가 변동성 0.8475, 기대 배당금 0원, 기대 행사기간 5.1년, 그리고 무위험이자율 3.37% 등이 포함되었습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김안수外 18人 직원 2010.11.16 신주교부,자기주식교부 보통주 172,500 157,500 - 15,000 2012.11.16~2017.11.15 1,660 김안수外 18人 직원 2010.12.28 신주교부,자기주식교부 보통주 147,500 132,500 - 15,000 2013.12.28~2017.12.27 1,770 윤종서外 36人 직원 2012.02.01 신주교부,자기주식교부 보통주 205,000 100,700 - 104,300 2014.02.01~2019.01.31 2,670 주) 2015.07.25 무상감자로 인한 부여주식수 및 행사가격 변동 부여일 감자전 감자후 비고 부여주식수(주) 행사가격(원) 부여주식수(주) 행사가격(원) 2010.11.16 345,000 830 172,500 1,660 대상인원52명 2010.12.28 295,000 885 147,500 1,770 2012.02.01 410,000 1,335 205,000 2,670 합 계 1,050,000 - 525,000 - - 주) 공시서류작성기준일(2016.03.31현재) 종가 : 4,420원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 명칭 및 지분현황 (단위 : %) 피출자회사 출자회사 슈넬생명과학㈜ ㈜에이프로젠 (주)한국슈넬 이앤엠레볼루션(주) (주)에이비에이바이오로직스 슈넬생명과학㈜ 100.0 ㈜에이프로젠 7.7 100.0 (주)한국슈넬 49.7 이앤엠레볼루션(주) (주)에이비에이바이오로직스 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 당 사 임 원 겸 직 회 사, 직위 성 명 직 위 비고 회 사 명 직 위 김정출 대표이사 상근 이앤엠레볼루션(주) 이사 강종수 사내이사 상근 (주)한국슈넬 대표이사 성권영 감사 비상근 (주)한국슈넬 감사 다. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국슈넬(비상장) 2015.03.31 경영참여 3,462 126 100.0 0 0 0 0 126 100.0 0 14,872 -1,398 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 특수관계인에 대한 대여금 내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 (주)한국슈넬 계열회사 단기대여금 3,544 0 0 3,544 - 이앤엠레볼루션(주) 계열회사 단기대여금 8,000 0 0 8,000 - 합 계 11,544 0 0 11,544 - 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 재무제표의 주석 , "33. 특수관계자와의 거래 " 참조 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기정기주주총회(2014.03.21) 제1호의안 : 제55기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 임시주주총회(2014.12.29) 제1호의안 : 이사 선임의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제56기정기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 : 제56기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 임시주주총회(2015.06.19) 제1호의안 : 자본감소의 건 - 본안대로 승인 - 제57기정기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 : 제57기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건(강종수, 배윤경)제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 3.우 발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무등 연결재무제표의 주 석 " 16. 충당부채, 20. 우발부채 및 주요약정사항" 참 조 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 결산 일 이후 발 생한 주요사항 - 해당사항 없음 5. 중소기업검토표 sn_제57기중소기업검토표-1.jpg sn_제57기중소기업검토표-1 sn_제57기중소기업검토표-2.jpg sn_제57기중소기업검토표-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 6. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 가. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 발행 2014.02.18 10,000 운영자금 : 10,000 운영자금 : 7,000 당사보유자금 : 3,000 전환사채 발행 2016.03.30 23,000 운영자금 : 23,000 - - 7. 합병,중요한 자산양수도등 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음