에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 제58기3분기 및 제57기3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 57 기말 2015.12.31 현재
제 56 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말	제 56 기말

자산

유동자산	91,186,949,145	49,137,382,060	48,582,396,135

현금및현금성자산	33,566,682,069	17,928,062,492	9,332,040,011

매출채권 및 기타유동채권	16,551,308,037	17,657,220,126	19,541,538,511

기타유동금융자산	32,551,751,295	6,675,898,415	11,497,704,767

당기법인세자산	110,409,880	138,350,160	114,260,260

재고자산	8,197,464,415	6,490,194,024	6,670,588,039

기타유동비금융자산	209,333,449	247,656,843	1,426,264,547

비유동자산	37,007,620,904	36,083,912,666	36,245,621,854

장기매출채권 및 기타비유동채권	520,680,000	476,750,000	463,040,940

기타비유동금융자산	1,159,576,531	1,016,274,481	825,205,081

지분법적용 투자지분	5,502,222,736

유형자산	25,252,311,510	25,110,768,970	22,586,646,134

무형자산	4,970,346,549	4,126,387,190	2,163,341,572

투자부동산	4,424,330,455	4,490,256,957	4,705,165,391

이연법인세자산	680,375,859	863,475,068

자산총계	128,194,570,049	85,221,294,726	84,828,017,989

부채

유동부채	26,028,407,615	9,885,037,758	10,399,387,751

매입채무 및 기타유동채무	3,715,822,279	3,258,102,246	2,297,501,079

유동충당부채	1,686,910,577	1,693,868,854	2,248,344,399

단기차입금	4,281,794,681	3,867,261,230	2,553,104,295

유동성장기차입금	270,000,000	656,160,000	138,040,000

유동성전환사채	15,420,445,278	2,960,175,298

유동성 파생상품부채	111,435,000

기타유동금융부채	9,931,617

당기법인세부채	326,932,412	199,554,000	17,714,205

기타유동비금융부채	215,067,388	210,091,428	174,576,858

비유동부채	21,489,524,162	7,590,970,472	12,315,400,703

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,386,165,000	1,406,165,000	1,359,165,000

퇴직급여채무	3,140,734,358	2,045,645,472	2,560,915,703

장기차입금	1,080,000,000	4,139,160,000	8,395,320,000

전환사채	14,643,176,404

비유동성 파생상품부채	1,239,448,400

부채총계	47,517,931,777	17,476,008,230	22,714,788,454

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	83,052,700,390	69,225,162,487	62,329,622,102

자본금	40,436,473,500	40,286,573,500	77,389,947,000

자본잉여금	49,587,631,938	33,783,576,176	32,993,335,120

기타자본구성요소	(1,832,564,283)	(1,404,440,957)	(1,133,821,557)

기타포괄손익누계액	2,911,860,130	2,911,860,130	2,916,440,136

이익잉여금(결손금)	(8,050,700,895)	(6,352,406,362)	(49,836,278,597)

비지배지분	(2,376,062,118)	(1,479,875,991)	(216,392,567)

자본총계	80,676,638,272	67,745,286,496	62,113,229,535

자본과부채총계	128,194,570,049	85,221,294,726	84,828,017,989

나. 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 57 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기	제 57 기	제 56 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,418,312,429	32,137,622,707	8,879,818,402	28,139,962,111	40,324,275,475	33,092,222,033

매출원가	6,010,126,785	18,676,977,027	5,375,281,360	17,314,813,719	25,241,490,249	22,235,830,850

매출총이익	4,408,185,644	13,460,645,680	3,504,537,042	10,825,148,392	15,082,785,226	10,856,391,183

판매비와관리비	4,857,272,666	14,157,590,285	4,004,263,030	11,965,442,367	15,949,092,833	16,208,776,788

영업이익(손실)	(449,087,022)	(696,944,605)	(499,725,988)	(1,140,293,975)	(866,307,607)	(5,352,385,605)

기타이익	80,717,143	214,724,389	287,609,311	414,937,996	495,044,513	1,270,389,043

기타손실	313,932,481	572,503,986	422,516,838	803,382,845	1,752,062,671	1,263,721,447

금융수익	1,190,736,314	3,182,448,270	(39,840,174)	1,100,822,276	1,171,622,766	2,299,029,108

금융원가	1,406,387,724	3,039,122,933	61,453,128	289,510,807	323,384,316	1,556,883,537

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	4,906,812	(174,662,513)	(174,662,513)	227,068,266

관계기업투자손익	913,966,597	2,665,219,783	2,665,219,783

법인세비용차감전순이익(손실)	(897,953,770)	(911,398,865)	182,946,592	1,773,129,915	1,215,469,955	(4,376,504,172)

법인세비용	91,897,538	656,427,973	154,230,688	343,769,689	(337,160,194)	19,387,035

당기순이익(손실)	(989,851,308)	(1,567,826,838)	28,715,904	1,429,360,226	1,552,630,149	(4,395,891,207)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(711,836,363)	(871,440,232)	252,236,069	1,910,844,056	2,760,674,899	(3,887,364,737)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(278,014,945)	(696,386,606)	(223,520,165)	(481,483,830)	(1,208,044,750)	(508,526,470)

기타포괄손익	56,871,089	(833,916,407)	(58,371,804)	551,221,143	524,715,590	(657,603,956)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	56,871,089	(833,916,407)	(58,371,804)	279,713,892	529,295,596	(882,221,895)

순확정급여부채의 재측정차익(차손)	57,991,214	(886,742,645)	(58,371,804)	279,713,892	450,793,660	(882,221,895)

확정급여제도의 재측정과 관련된 법인세효과	(1,120,125)	52,826,238	78,501,936

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	271,507,251	(4,580,006)	224,617,939

지분법자본변동	271,507,251	(4,580,006)	224,617,939

총포괄손익	(932,980,219)	(2,401,743,245)	(29,655,900)	1,980,581,369	2,077,345,739	(5,053,495,163)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(652,553,900)	(1,698,294,533)	193,864,265	2,462,065,199	3,285,390,489	(4,544,968,693)

포괄손익, 비지배지분	(280,426,319)	(703,448,712)	(223,520,165)	(481,483,830)	(1,208,044,750)	(508,526,470)

주당이익

기본주당이익(손실)	(9)	(11)	3	24	35	(28)

희석주당이익(손실)	(9)	(11)	3	24	35	(28)

다. 연결자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 57 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	67,436,314,500	32,484,722,765	(1,291,573,628)	2,691,822,197	(45,066,691,965)	56,254,593,869	292,133,903	56,546,727,772

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(3,887,364,737)	(3,887,364,737)	(508,526,470)	(4,395,891,207)

순확정급여부채 재측정요소	(882,221,895)	(882,221,895)	(882,221,895)

지분법자본변동	224,617,939	224,617,939	224,617,939

총포괄손익	224,617,939	(4,769,586,632)	(4,544,968,693)	(508,526,470)	(5,053,495,163)

주식매수선택권의 소멸

주식매수선택권의 발생	157,752,071	157,752,071	157,752,071

주식매수선택권의 행사

신주발행비	(56,746,209)	(56,746,209)	(56,746,209)

전환사채의 발행	942,931,877	942,931,877	942,931,877

전환권의 행사

전환권의 소멸	(377,573,313)	(377,573,313)	(377,573,313)

무상감자

신주인수권행사	9,953,632,500	9,953,632,500	9,953,632,500

결손금의 보전

종속기업지분변동

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	9,953,632,500	508,612,355	157,752,071	224,617,939	(4,769,586,632)	6,075,028,233	(508,526,470)	5,566,501,763

2014.12.31 (기말자본)	77,389,947,000	32,993,335,120	(1,133,821,557)	2,916,440,136	(49,836,278,597)	62,329,622,102	(216,392,567)	62,113,229,535

2015.01.01 (기초자본)	77,389,947,000	32,993,335,120	(1,133,821,557)	2,916,440,136	(49,836,278,597)	62,329,622,102	(216,392,567)	62,113,229,535

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,760,674,899	2,760,674,899	(1,208,044,750)	1,552,630,149

순확정급여부채 재측정요소	529,295,596	529,295,596	529,295,596

지분법자본변동	(4,580,006)	(4,580,006)	(4,580,006)

총포괄손익	(4,580,006)	3,289,970,495	3,285,390,489	(1,208,044,750)	2,077,345,739

주식매수선택권의 소멸	36,746,007	(36,746,007)

주식매수선택권의 발생	111,586,929	111,586,929	111,586,929

주식매수선택권의 행사	91,600,000	775,245,289	(510,351,289)	356,494,000	356,494,000

신주발행비	(21,750,240)	(21,750,240)	(21,750,240)

전환사채의 발행

전환권의 행사	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권의 소멸

무상감자	(40,194,973,500)	40,194,973,500

신주인수권행사

결손금의 보전	(40,194,973,500)	40,194,973,500

종속기업지분변동	204,014,812	204,014,812	(55,438,674)	148,576,138

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(39,123,845)	(1,071,760)	(40,195,605)	(40,195,605)

자본 증가(감소) 합계	(37,103,373,500)	790,241,056	(270,619,400)	(4,580,006)	43,483,872,235	6,895,540,385	(1,263,483,424)	5,632,056,961

2015.12.31 (기말자본)	40,286,573,500	33,783,576,176	(1,404,440,957)	2,911,860,130	(6,352,406,362)	69,225,162,487	(1,479,875,991)	67,745,286,496

2015.01.01 (기초자본)	77,389,947,000	32,993,335,120	(1,133,821,557)	2,916,440,136	(49,836,278,597)	62,329,622,102	(216,392,567)	62,113,229,535

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,910,844,056	1,910,844,056	(481,483,830)	1,429,360,226

순확정급여부채 재측정요소	279,713,892	279,713,892	279,713,892

지분법자본변동	(4,580,006)	(4,580,006)	(4,580,006)

총포괄손익	(4,580,006)	2,190,557,948	2,185,977,942	(481,483,830)	1,704,494,112

주식매수선택권의 소멸	36,746,007	(36,746,007)

주식매수선택권의 발생	92,102,919	92,102,919	92,102,919

주식매수선택권의 행사	7,250,000	63,500,055	(41,585,055)	29,165,000	29,165,000

신주발행비	(17,442,240)	(17,442,240)	(17,442,240)

전환사채의 발행

전환권의 행사	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

전환권의 소멸

무상감자	(40,194,973,500)	40,194,973,500

신주인수권행사

결손금의 보전	(40,194,973,500)	40,194,973,500

종속기업지분변동

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(40,199,550)	(40,199,550)	(40,199,550)

자본 증가(감소) 합계	(37,187,723,500)	82,803,822	(26,427,693)	(4,580,006)	42,385,531,448	5,249,604,071	(481,483,830)	4,768,120,241

2015.09.30 (기말자본)	40,202,223,500	33,076,138,942	(1,160,249,250)	2,911,860,130	(7,450,747,149)	67,579,226,173	(697,876,397)	66,881,349,776

2016.01.01 (기초자본)	40,286,573,500	33,783,576,176	(1,404,440,957)	2,911,860,130	(6,352,406,362)	69,225,162,487	(1,479,875,991)	67,745,286,496

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(871,440,232)	(871,440,232)	(696,386,606)	(1,567,826,838)

순확정급여부채 재측정요소	(826,854,301)	(826,854,301)	(7,062,106)	(833,916,407)

지분법자본변동

총포괄손익	(1,698,294,533)	(1,698,294,533)	(703,448,712)	(2,401,743,245)

주식매수선택권의 소멸

주식매수선택권의 발생	31,170,252	31,170,252	31,170,252

주식매수선택권의 행사	149,900,000	1,350,161,593	(884,530,993)	615,530,600	615,530,600

신주발행비

전환사채의 발행	14,453,894,169	14,453,894,169	14,453,894,169

전환권의 행사

전환권의 소멸

무상감자

신주인수권행사

결손금의 보전

종속기업지분변동	425,237,415	425,237,415	(192,737,415)	232,500,000

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	149,900,000	15,804,055,762	(428,123,326)	(1,698,294,533)	13,827,537,903	(896,186,127)	12,931,351,776

2016.09.30 (기말자본)	40,436,473,500	49,587,631,938	(1,832,564,283)	2,911,860,130	(8,050,700,895)	83,052,700,390	(2,376,062,118)	80,676,638,272

라. 연결현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 57 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 57 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 56 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	(195,850,683)	1,771,341,934	1,847,053,051	(6,917,181,569)

당기순이익(손실)	(1,567,826,838)	1,429,360,226	1,552,630,149	(4,395,891,207)

당기순이익조정을 위한 가감	2,511,503,062	(556,094,543)	419,375,039	1,460,362,716

자산부채의 변동	(699,680,084)	725,473,718	35,428,458	(4,192,213,771)

이자지급	(483,145,157)	(87,165,198)	(71,361,388)	(643,907,868)

이자수취	266,320,418	205,559,153	211,730,596	585,183,071

법인세납부(환급)	(223,022,084)	54,208,578	(300,749,803)	269,285,490

투자활동현금흐름	(27,508,511,495)	15,510,985,649	10,051,204,041	(15,015,325,494)

기타유동금융자산의 처분	8,295,677,500	5,899,503,749	5,932,503,749	11,008,435,087

기타비유동금융자산의 처분	400,000

기타유동채권의 감소	1,077,143,860	8,008,000,000	8,075,000,000	11,996,929,945

유형자산의 처분	4,845,455	393,568,485	400,841,213

무형자산의 처분	109,090,910	25,000,000

기타비유동채권의 감소	5,000,000	176,720,000	240,190,940	129,130,000

기타비유동채무의 증가	30,000,000	50,000,000

관계기업주식의 처분	7,867,200,000	7,988,200,000

투자부동산의 처분	196,784,242	196,784,242

기타유동금융자산의 증가	(34,048,000,000)	(396,774,340)	(414,774,340)	(17,476,593,806)

기타유동채권의 증가	(660,265,000)	(1,882,000,000)	(4,554,850,000)	(18,095,000,000)

유형자산의 취득	(1,087,772,170)	(3,144,144,837)	(5,369,472,763)	(1,993,347,320)

무형자산의 취득	(1,022,000,000)	(1,450,249,600)	(2,165,249,600)	(201,780,000)

기타비유동채권의 증가	(68,930,000)	(11,320,000)	(133,900,000)	(217,430,000)

기타비유동자산의 증가	(191,069,400)	(191,069,400)

기타비유동금융자산의 취득	(143,302,050)	(143,302,050)

기타비유동채무의 감소	(3,000,000)	(3,000,000)

재무활동현금흐름	43,363,241,431	(3,399,439,350)	(3,304,847,324)	13,286,541,819

단기차입금의 증가	301,459,057	2,080,404,295

장기차입금의 증가	622,180,000

전환사채의 발행	46,000,000,000	9,998,190,760

신주인수권의 행사	232,500,000	9,953,632,500

주식매수선택권의 행사	621,091,000	29,165,000	506,494,000

단기차입금의 상환	(1,342,939,072)

유동성차입금의 상환	(656,160,000)	(202,080,000)	(138,040,000)	(802,570,000)

장기차입금의 상환	(2,789,160,000)	(3,460,410,000)	(3,600,000,000)	(102,750,000)

신주인수권부사채 상환	(34,057,009)

전환사채의 상환	(7,000,000,000)

신주발행비용의 지출	(45,029,569)	(17,442,240)	(23,174,102)	(56,746,209)

기타금융부채의 감소	(9,931,617)	(9,931,617)	(28,803,446)

자기주식의 취득	(40,199,550)	(40,195,605)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	15,658,879,253	13,882,888,233	8,593,409,768	(8,645,965,244)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,259,676)	(7,654,625)	2,612,713	4,863,929

현금및현금성자산의순증가(감소)	15,638,619,577	13,875,233,608	8,596,022,481	(8,641,101,315)

기초현금및현금성자산	17,928,062,492	9,332,040,011	9,332,040,011	17,973,141,326

기말현금및현금성자산	33,566,682,069	23,207,273,619	17,928,062,492	9,332,040,011