에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠바이오로직스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 99,203,923천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 기타소액주주에는 자사주 835,039주가 포함되어 있습니다.
2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율 입니다.(*2) 당분기 중 신규설립하여 연결범위에 포함되었습니다.
② 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 별도재무제표 기준이며, 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 45,418,285,893 63,453,558,142 (18,035,272,249) 6,715,340,760 (6,181,088,774) (7,458,282,526) 몬타나신기술조합 제72호 32,552,291,860 110,000 32,552,181,860 - (48,818,140) (48,818,140) 히드라신기술조합 제39호 8,120,069,031 210,000 8,119,859,031 - (1,074,567,211) (1,074,567,211) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 41,159,508,492 51,736,498,215 (10,576,989,723) 6,710,187,078 (1,915,954,043) (1,930,411,089) 히드라신기술조합 제39호 10,174,636,242 210,000 10,174,426,242 - - - ③ 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된기타포괄손익 누적 비지배지분 몬타나신기술조합 제72호 (1,497) - 998,503 히드라신기술조합 제39호 (39,675,613) (4,999) 518,228,400 합 계 (39,677,110) (4,999) 519,226,903 - 바이오사업 관련 불확실성연결실체가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 연결실체의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 범주별금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	110,952,970,387	25,833,671,429	4,677,661,040	141,464,302,856

금융자산	현금및현금성자산	35,600,890,507	0	0	35,600,890,507

매출채권및기타유동채권	20,497,428,453	0	0	20,497,428,453

기타유동금융자산	0	25,779,271,429	0	25,779,271,429

장기매출채권 및 기타비유동채권	54,854,651,427	0	0	54,854,651,427

기타비유동금융자산	0	54,400,000	4,677,661,040	4,732,061,040

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	89,236,437,990	26,066,931,253	5,766,116,782	121,069,486,025

금융자산	현금및현금성자산	12,306,168,948	0	0	12,306,168,948

매출채권및기타유동채권	22,971,682,216	0	0	22,971,682,216

기타유동금융자산	0	26,012,531,253	0	26,012,531,253

장기매출채권 및 기타비유동채권	53,958,586,826	0	0	53,958,586,826

기타비유동금융자산	0	54,400,000	5,766,116,782	5,820,516,782

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	203,861,467,496	75,725,532,821	279,587,000,317

금융부채	매입채무및기타유동채무	9,333,073,733	0	9,333,073,733

단기차입금	94,166,983,011	0	94,166,983,011

유동성전환사채	49,818,602,185	0	49,818,602,185

유동성파생상품금융부채	0	75,725,532,821	75,725,532,821

기타유동금융부채	2,182,812,156	0	2,182,812,156

장기매입채무및기타비유동채무	495,300,000	0	495,300,000

장기차입금	32,000,000,000	0	32,000,000,000

기타비유동금융부채	15,864,696,411	0	15,864,696,411

전기말 (단위 : 원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	167,781,683,247	22,875,580,679	190,657,263,926

금융부채	매입채무및기타유동채무	13,269,285,464	0	13,269,285,464

단기차입금	82,898,238,020	0	82,898,238,020

유동성전환사채	20,731,405,708	0	20,731,405,708

유동성파생상품금융부채	0	22,875,580,679	22,875,580,679

기타유동금융부채	2,190,894,365	0	2,190,894,365

장기매입채무및기타비유동채무	495,300,000	0	495,300,000

장기차입금	32,000,000,000	0	32,000,000,000

기타비유동금융부채	16,196,559,690	0	16,196,559,690

범주별 순손익범주별 순손익
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익

범주별 순손익	이자수익	1,767,481,572

외화환산이익	1,794,269

외화환산손실	(5,002,300)

외환차익	25,827,140

외환차손	(9,004,149)	(27,731,217)

금융거래일손실	(4,883,263,965)

금융자산거래일손실환입	2,558,003,603

기타의대손충당금환입	0

기타의대손상각비	(6,359,421,600)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(233,259,824)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,088,455,742)

이자비용	(1,780,424,613)

파생상품평가이익	3,473,773,990

파생상품평가손실	(3,642,908,582)

전환사채발행손실	(16,087,294,823)

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

범주별 순손익

범주별 순손익	이자수익	842,550,312

외화환산이익	8,376,482

외화환산손실	(34,500)

외환차익	17,068,215

외환차손	(5,009,397)	(6,485,128)

금융거래일손실	(1,013,212,099)

금융자산거래일손실환입	0

기타의대손충당금환입	340,517,313

기타의대손상각비	(811,480,778)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,564,183,929

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	0

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0

이자비용	(1,200,087,821)

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	(7,517,957,000)

전환사채발행손실	0

기타금융자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,779,271,429

기타비유동금융자산	4,732,061,040

기타비유동금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,400,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,677,661,040

합계	30,511,332,469

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	26,012,531,253

기타비유동금융자산	5,820,516,782

기타비유동금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,400,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,766,116,782

합계	31,833,048,035

기타금융자산에 대한 세부정보 공시

기타금융자산에 대한 세부정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

비상장 주식	에이프로젠 25회 전환사채	풋가능금융자산

(주) 아이플라이

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000	22,000,000,000	25,779,271,429	25,779,271,429	36,800,000	44,400,000	44,400,000

기타포괄손익인식금융자산

취득한 주식수	27,248

취득한 지분율	0.0027

채무증권의 만기일	2025-09-15

채무증권의 만기이자율	0.04000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권

비상장 주식	에이프로젠 25회 전환사채	풋가능금융자산

(주) 아이플라이

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	10,000,000	26,012,531,253	44,400,000

기타포괄손익인식금융자산

취득한 주식수

취득한 지분율

채무증권의 만기일

채무증권의 만기이자율

당기손익인식 채무증권에 대한 세부공시

당기손익인식 채무증권에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치

기말 장부금액	22,036,800,000	25,823,671,429	25,823,671,429

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

채무증권

측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치

기말 장부금액	26,056,931,253

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	35,600,890,507

현금및현금성자산	보유현금	42,642,550

요구불예금	35,558,247,957

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	12,306,168,948

현금및현금성자산	보유현금	0

요구불예금	12,306,168,948

## 6. 사용제한 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	89,567,997,980	(14,215,918,100)	75,352,079,880

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	20,567,274,004	(69,845,551)	20,497,428,453

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	11,443,631,311	(63,848,039)	11,379,783,272

미수수익	1,506,353,711	0	1,506,353,711

미수금	1,015,942,610	0	1,015,942,610

단기대여금	1,752,260,000	(5,997,512)	1,746,262,488

미청구공사	4,849,086,372	0	4,849,086,372

매출채권 및 기타비유동채권	69,000,723,976	(14,146,072,549)	54,854,651,427

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	68,578,677,031	(14,146,072,549)	54,432,604,482

장기보증금	422,046,945	0	422,046,945

거래일 손익에 대한 설명	장기대여금의 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	84,788,156,072	(7,857,887,030)	76,930,269,042

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타유동채권	23,186,031,369	(214,349,153)	22,971,682,216

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	11,720,427,025	(65,238,569)	11,655,188,456

미수수익	1,075,935,923	0	1,075,935,923

미수금	605,861,701	0	605,861,701

단기대여금	4,832,260,000	(149,110,584)	4,683,149,416

미청구공사	4,951,546,720	0	4,951,546,720

매출채권 및 기타비유동채권	61,602,124,703	(7,643,537,877)	53,958,586,826

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	61,183,466,092	(7,643,537,877)	53,539,928,215

장기보증금	418,658,611	0	418,658,611

거래일 손익에 대한 설명	장기대여금의 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	65,238,569	0	149,110,584	7,643,537,877

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,390,530)	0	(143,113,072)	6,502,534,672

제각된 채권의 회수에 따른 증가	0	0	0	0

기말금융자산	63,848,039	0	5,997,512	14,146,072,549

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	64,999,774	0	114,752,256	1,924,457,659

기대신용손실전(환)입, 금융자산	7,955	0	34,358,328	5,719,080,218

제각된 채권의 회수에 따른 증가	230,840	0	0	0

기말금융자산	65,238,569	0	149,110,584	7,643,537,877

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	62,819,971,987	(12,608,838,719)	50,211,133,268

합계	상품	78,959,802	(84,717)	78,875,085

제품	8,239,803,720	(251,554,794)	7,988,248,926

원재료	47,834,578,450	(11,623,269,285)	36,211,309,165

부재료	836,986,529	(161,628,146)	675,358,383

재공품	5,674,914,246	(572,301,777)	5,102,612,469

저장품	154,729,240	0	154,729,240

기타	0	0	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합계	63,829,797,452	(11,583,764,050)	52,285,752,329

합계	상품	113,300,489	(111,036)	113,189,453

제품	8,217,019,416	(258,332,263)	7,958,687,153

원재료	49,169,956,232	(10,697,811,110)	38,472,145,122

부재료	879,598,739	(170,826,443)	708,772,296

재공품	5,266,863,283	(456,683,198)	4,810,180,085

저장품	183,059,293	0	183,059,293

기타	39,718,927	0	39,718,927

## 9. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 지분율이 20%미만이나, 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본조정 처분 기타 기말 ㈜에이피헬스케어 86,173,335,609 - (356,814,319) (750,765) (2,818,595,926) 577,604,395 83,574,778,994 ㈜엔투텍 - 32,500,000,000 - - - - 32,500,000,000 합 계 86,173,335,609 32,500,000,000 (356,814,319) (750,765) (2,818,595,926) 577,604,395 116,074,778,994 (단위: 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본조정 처분 손상차손 기말 ㈜에이피헬스케어 109,145,630,049 9,750,000,000 19,018,463,070 (187,668,123) (50,893,537,805) (659,551,582) 86,173,335,609 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액(*2) 당기순손익(*2) ㈜에이피헬스케어(*1) 317,218,166,543 16,568,168,100 3,342,441,164 (1,203,169,118) ㈜엔투텍(*1) 101,389,043,702 3,900,286,667 - - (*1) ㈜에이피헬스케어와 ㈜엔투텍의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(*2) ㈜엔투텍의 매출액과 당기순손익은 취득시점 이후의 재무정보입니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜에이피헬스케어(*) 334,890,823,632 33,035,134,415 16,399,967,174 (28,020,302,336) (*) ㈜에이피헬스케어의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 손상차손누계액 장부금액 ㈜에이피헬스케어 300,743,319,654 28.80% 86,618,123,134 - (3,043,344,140) 83,574,778,994 ㈜엔투텍 97,488,757,035 9.65% 9,407,665,054 23,092,334,946 - 32,500,000,000 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 기말 순자산(a)(*) 연결실체 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 손상차손누계액 장부금액 ㈜에이피헬스케어 301,944,303,372 29.57% 89,298,371,306 (3,125,035,697) 86,173,335,609 (*) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. 10. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 본계정 대체 차입원가 자본화 손상차손 재평가이익 기타 기말 유형자산 건설중인자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 29,663,855,417 0 0 0 0 0 29,663,855,417 건물 80,059,698,936 0 0 (617,888,650) 0 0 79,441,810,286 구축물 787,928,284 0 0 (18,737,517) 0 0 769,190,767 기계장치 123,561,334,708 0 0 (2,612,537,991) 438,000,000 0 121,386,796,717 시설장치 1,600,621,500 0 0 (710,119,771) 0 0 890,501,729 차량운반구 225,763,226 0 (32,426,614) (32,316,083) 0 0 161,020,529 공구와 기구 2,646,501,416 44,000,000 0 (284,590,730) 0 0 2,405,910,686 집기 비품 473,037,021 7,400,000 (1,000) (87,247,397) 8,140,000 0 401,328,624 사용권자산 17,976,530,473 39,977,871 (14,217,205) (419,662,961) 0 0 17,582,628,178 건설중인자산 64,463,154,235 1,111,864,275 0 0 (446,140,000) 1,088,563,645 66,217,442,155 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다. 유형자산 합계 321,458,425,216 1,203,242,146 (46,644,819) (4,783,101,100) 0 1,088,563,645 318,920,485,088 전기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 처분 및 폐기 감가상각비 본계정 대체 차입원가 자본화 손상차손 재평가이익 기타 기말 유형자산 건설중인자산의 대체에 대한 설명 유형자산 토지 25,155,791,795 0 0 0 0 0 0 4,508,063,622 0 29,663,855,417 건물 82,532,155,510 0 0 (2,471,585,528) 0 0 (871,046) 0 0 80,059,698,936 구축물 736,679,755 0 0 (41,751,471) 93,000,000 0 0 0 0 787,928,284 기계장치 72,378,079,551 45,166,000 0 (8,656,731,664) 59,794,820,821 0 0 0 0 123,561,334,708 시설장치 4,493,241,242 0 0 (2,892,619,742) 0 0 0 0 0 1,600,621,500 차량운반구 379,064,594 0 (1,000) (153,300,368) 0 0 0 0 0 225,763,226 공구와 기구 3,174,070,440 490,215,300 (1,000) (1,434,266,055) 416,482,731 0 0 0 0 2,646,501,416 집기 비품 774,019,775 4,527,705 (377,921) (397,875,855) 96,667,461 0 (3,924,144) 0 0 473,037,021 사용권자산 19,593,099,231 233,432,072 (43,119,205) (1,719,661,143) 0 0 (87,220,482) 0 0 17,976,530,473 건설중인자산 108,995,729,229 9,806,877,476 0 0 (60,400,971,013) 6,125,515,374 0 0 (63,996,831) 64,463,154,235 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다. 유형자산 합계 318,211,931,122 10,580,218,553 (43,499,126) (17,767,791,826) 0 6,125,515,374 (92,015,672) 4,508,063,622 (63,996,831) 321,458,425,216 11. 차입원가 자본화 (연결) 차입원가 차입원가 당분기말 (단위 : 원) 자산 유형자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 1,088,564 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0707 전기말 (단위 : 원) 자산 유형자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 6,125,515 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0728 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 영업권 이외의 무형자산 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체 기말 영업권 이외의 무형자산 기타의무형자산에 대한 설명 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 2,420,874,373 (304,857,744) 2,116,016,629 상표권 1,000 0 1,000 기타무형자산 2,694,900,000 0 2,694,900,000 영업권 이외의 무형자산 합계 5,115,775,373 (304,857,744) 4,810,917,629 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 기초 영업권 이외의 무형자산 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체 기말 영업권 이외의 무형자산 기타의무형자산에 대한 설명 영업권 이외의 무형자산 컴퓨터소프트웨어 3,477,192,164 100,300,000 (1,250,351,124) (62,066,667) 155,800,000 2,420,874,373 상표권 1,000 0 0 0 0 1,000 기타무형자산 2,763,660,000 87,040,000 0 0 (155,800,000) 2,694,900,000 영업권 이외의 무형자산 합계 6,240,853,164 187,340,000 (1,250,351,124) (62,066,667) 0 5,115,775,373 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. 온실가스 배출권에 대한 공시 온실가스 배출권에 대한 공시 (단위 : 원) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 할당된 배출권 합계 무상할당 배출권 수량 0 0 0 0 32,012 32,012 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 2025년 기초 무상할당 수량 0 무상할당 승계 수량 32,012 기말 무상할당 수량 32,012 기초 무상할당 금액 0 무상할당 승계 금액 0 기말 무상할당 금액 0 전분기 (단위 : 원) 2025년 기초 무상할당 수량 무상할당 승계 수량 기말 무상할당 수량 기초 무상할당 금액 무상할당 승계 금액 기말 무상할당 금액 13. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 원) 기초 감가상각비 기말 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 837,026,963 0 837,026,963 건물 2,395,302,698 (18,029,252) 2,377,273,446 투자부동산 합계 3,232,329,661 (18,029,252) 3,214,300,409 전기말 (단위 : 원) 기초 감가상각비 기말 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 837,026,963 0 837,026,963 건물 2,467,419,705 (72,117,007) 2,395,302,698 투자부동산 합계 3,304,446,668 (72,117,007) 3,232,329,661 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 91,197,271 기타매출원가 18,029,252 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타매출 90,936,690 기타매출원가 18,029,245 14. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 9,828,373,733 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 9,333,073,733 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 1,538,111,077 미지급금 4,365,129,570 미지급비용 3,429,833,086 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 임대보증금 495,300,000 전기말 (단위 : 원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 13,764,585,464 매입채무 및 기타 채무 매입채무 및 기타유동채무 13,269,285,464 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 1,995,894,865 미지급금 8,601,448,035 미지급비용 2,671,942,564 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 임대보증금 495,300,000 15. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 에이프로젠헬스케어 KDB 산업은행 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 126,166,983,011 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 92,100,000,000 2,066,983,011 94,166,983,011 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0452 0.0519 0.0000 0.0000 전기말 (단위 : 원) 거래상대방 거래상대방 합계 에이프로젠헬스케어 KDB 산업은행 기타 차입금명칭 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 운영자금 채권의 팩토링 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융기관 차입금(사채 제외) 114,898,238,020 금융기관 차입금(사채 제외) 단기차입금 80,800,000,000 2,098,238,020 82,898,238,020 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 차입금, 이자율 0.0400 0.0460 0.0452 0.0519 0.0000 0.0000 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 구간 합계 은행차입금, 미할인현금흐름 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 6,400,000,000 32,000,000,000 16. 전환사채 (연결) 전환사채에 대한 공시 전환사채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 발행일 2024-07-19 2025-03-27 차입금, 만기 2029-07-19 2030-03-27 차입금, 이자율 0.05 0.03 유동성전환사채 40,000,000,000 65,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회 국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 발행일 2024-07-19 차입금, 만기 2029-07-19 차입금, 이자율 0.05 유동성전환사채 40,000,000,000 0 전환사채금액에 대한 공시 전환사채금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 105,000,000,000 (55,181,397,815) 49,818,602,185 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 전환권조정 장부금액 합계 유동성전환사채 40,000,000,000 (19,268,594,292) 20,731,405,708 내재파생금융부채에 대한 공시 내재파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 41,486,116,624 26,534,025,245 52,680,817,550 49,191,507,576 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 22,875,580,679 0 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 내재된 전체파생금융부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 94,166,934,174 75,725,532,821 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 유동 파생상품 금융부채 22,875,580,679 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 제16회국내사모전환사채 제17회국내사모전환사채 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 총장부금액 전환사채 및 파생상품부채 61,146,734,961 47,904,271,571 81,083,230,583 77,639,863,435 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 전환사채 및 파생상품부채 142,229,965,544 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (43,055,205,529) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 (169,134,592) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 (42,886,070,937) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 법인세비용차감전순이익(손실) (6,010,403,913) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익 (7,517,957,000) 전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익 1,507,553,087 전환사채에 대한 세부 정보 공시 전환사채에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 17회국내사모전환사채 표면이자율 0.05 0.03 만기이자율 0.05 0.03 이자지급시기 및 상환방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다.(이자지급기일) 매년 7월 19일, 10월 19일, 1월 19일, 4월 19일 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 7월 19일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2029년 7월 19일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [이자지급기일] 매년 03월 27일, 06월 27일, 09월 27일, 12월 27일 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 행사가능기간 1. 시작일: 2024년 07월 19일2. 종료일: 2029년 07월 19일 1. 시작일: 2025년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일 행사가격 713 729 발행가능주식수 56,100,982 82,070,707 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(735원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가, 나, 다목 과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다.마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향 조정한 이후, 라목에 따라 산정한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향 조정한다. 단, 전환가액을 상향 조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2026년 1월 19일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. [조기상환청구권(Put Option)] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행가능주식수 변동에 대한 공시 발행가능주식수 변동에 대한 공시 (단위 : 원) 기초 증가 감소 기말 차입금명칭 전환사채 16회국내사모전환사채 44,395,117 11,705,865 0 56,100,982 17회국내사모전환사채 0 82,070,707 0 82,070,707 차입금명칭 합계 44,395,117 93,776,572 0 138,171,689 17. 기타충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동충당부채 비유동충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 종업원급여충당부채 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 종업원급여충당부채 기초 395,721,606 1,704,448,550 2,100,170,156 314,367,320 1,320,158,536 339,802,113 1,974,327,969 4,074,498,125 설정(환입) (9,721,431) 923,313,116 913,591,685 (6,498,956) 23,068,415 35,586,428 52,155,887 965,747,572 기말 386,000,175 2,627,761,666 3,013,761,841 307,868,364 1,343,226,951 375,388,541 2,026,483,856 5,040,245,697 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 유동충당부채 비유동충당부채 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 종업원급여충당부채 반품충당부채 계약손실충당부채 기타충당부채 종업원급여충당부채 기초 418,423,078 0 418,423,078 327,735,214 736,205,121 267,335,524 1,331,275,859 1,749,698,937 설정(환입) (22,701,472) 1,704,448,550 1,681,747,078 (13,367,894) 583,953,415 72,466,589 643,052,110 2,324,799,188 기말 395,721,606 1,704,448,550 2,100,170,156 314,367,320 1,320,158,536 339,802,113 1,974,327,969 4,074,498,125 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 18. 리스부채 (연결) 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 기타증감 지급한 리스료 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 119,478,902 36,197,393 1,888,084 0 (35,100,000) 122,464,379 리스부채(차량운반구) 74,405,852 0 1,021,992 (14,830,081) (11,092,745) 49,505,018 리스부채(기계장치) 18,172,177,794 0 209,424,846 0 (525,939,390) 17,855,663,250 리스부채(기타) 21,391,507 0 254,413 0 (1,770,000) 19,875,920 차입금명칭 합계 18,387,454,055 36,197,393 212,589,335 (14,830,081) (573,902,135) 18,047,508,567 전기말 (단위 : 원) 기초 리스부채 리스개시 이자비용 기타증감 지급한 리스료 기말 리스부채 차입금명칭 리스부채(건물) 136,977,689 177,096,183 9,995,054 (58,730,025) (145,859,999) 119,478,902 리스부채(차량운반구) 70,506,310 43,871,299 5,703,623 0 (45,675,380) 74,405,852 리스부채(기계장치) 19,402,247,738 0 873,687,616 0 (2,103,757,560) 18,172,177,794 리스부채(기타) 27,272,950 0 1,198,557 0 (7,080,000) 21,391,507 차입금명칭 합계 19,637,004,687 220,967,482 890,584,850 (58,730,025) (2,302,372,939) 18,387,454,055 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 419,662,961 리스부채에 대한 이자비용 212,589,335 단기리스 관련 비용 65,389,725 소액자산리스 관련 비용 35,458,205 전분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 422,695,289 리스부채에 대한 이자비용 228,019,712 단기리스 관련 비용 72,409,000 소액자산리스 관련 비용 22,528,447 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 리스와 관련한 현금유출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 459,074,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 630,276,000 19. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 15,046,195,135 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (3,709,292,847) 확정급여채무 11,335,934,488 전기말 (단위 : 원) 퇴직연금확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 14,042,701,488 국민연금 전환금 (967,800) 사외적립자산 공정가치 (3,796,462,445) 확정급여채무 10,245,271,243 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 598,414,407 이자비용, 확정급여제도 93,822,492 이자수익, 확정급여제도 (33,146,898) 퇴직급여비용, 확정급여제도 659,090,001 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 534,591,987 이자비용, 확정급여제도 86,588,816 이자수익, 확정급여제도 (40,911,755) 퇴직급여비용, 확정급여제도 580,269,048 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 435,980,406 판매비와 일반관리비 223,109,595 기능별 항목 합계 659,090,001 전분기 (단위 : 원) 퇴직급여비용, 확정급여제도 기능별 항목 매출원가 276,185,484 판매비와 일반관리비 304,083,564 기능별 항목 합계 580,269,048 확정기여제도 공시 확정기여제도 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,539,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 4,790,000 기타장기종업원부채에 대한 공시 기타장기종업원부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 375,388,541 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 장기종업원급여부채 339,802,113 장기종업원급여에 대한 설명 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. 20. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결) 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 제공받은 지급보증 제공자 서울보증보험 보증금액 1,115,540,000 보증의 내용 이행, 하자보증 자본적지출 약정사항에 대한 공시 자본적지출 약정사항에 대한 공시 (단위 : 원) 시설투자 약정 금액 11,479,000,000 약정 잔액 715,000,000 약정에 대한 설명 건설중인자산과 관련한 취득 약정액 21. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 한국산업은행 한국수출입은행 차입금액 32,000,000,000 50,700,000,000 담보설정금액 48,000,000,000 72,000,000,000 담보로 제공된 유형자산 143,031,958,386 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산 167,610,012,056 제공사유 유형자산 토지, 건물, 기계 ㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다 제공사유 투자부동산 토지, 건물 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 5,000,000,000 발행주식수 198,407,845 1주당 금액 500 자본금 99,203,922,500 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 99,203,922,500 356,230,543,032 299,589,610,500 0 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 무상감자 신주발행비 기말자본 99,203,922,500 356,230,543,032 299,589,610,500 0 106,252,069 19,484,700,326 28,919,646,501 전분기 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 기초 332,877,344,500 308,856,166,081 0 10,380,906,518 106,252,069 19,484,700,326 19,202,068,893 무상감자 (299,589,610,500) 0 299,589,610,500 0 0 0 0 신주발행비 0 (161,483,464) 0 0 0 0 0 기말자본 33,287,734,000 308,694,682,617 299,589,610,500 10,380,906,518 106,252,069 19,484,700,326 19,202,068,893 23. 매출액 및 매출원가 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 제품과 용역 제품 13,491,177,631 상품 246,602,555 용역 3,018,927,959 기타 91,197,271 제품과 용역 합계 16,847,905,416 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 제품과 용역 제품 14,626,629,301 상품 94,093,823 용역 794,651,659 기타 90,936,690 제품과 용역 합계 15,606,311,473 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 13,828,977,457 기간에 걸쳐 인식 3,018,927,959 재화나 용역의 이전 시기 합계 16,847,905,416 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 14,811,659,814 기간에 걸쳐 인식 794,651,659 재화나 용역의 이전 시기 합계 15,606,311,473 기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시 기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기술용역 누적계약금액 11,220,456,395 누적계약수익 9,718,920,423 누적계약원가 22,856,715,601 손실부담계약충당부채 (2,627,761,666) 누적손익 (15,765,556,844) 대금청구분 4,869,834,051 미청구공사 4,849,086,372 전기말 (단위 : 원) 기술용역 누적계약금액 8,752,469,715 누적계약수익 7,041,146,720 누적계약원가 14,054,008,900 손실부담계약충당부채 (1,704,448,550) 누적손익 (8,717,310,730) 대금청구분 2,089,600,000 미청구공사 4,951,546,720 매출원가에 대한 공시 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 매출원가 24,278,483,707 매출원가 제품매출원가 8,119,568,915 상품매출원가 263,409,085 용역매출원가 9,858,820,333 기타매출원가 6,036,685,374 전분기 (단위 : 원) 공시금액 매출원가 14,652,519,780 매출원가 제품매출원가 5,781,410,494 상품매출원가 3,263,043,901 용역매출원가 198,192,165 기타매출원가 5,409,873,220 24. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 원부자재매입 4,464,997,774 재화의 변동 (837,644,016) 급여 6,149,251,024 퇴직급여 666,629,428 복리후생비 966,094,390 감가상각비 4,783,101,100 감가상각비, 투자부동산 18,029,252 무형자산상각비 304,857,744 외주가공비 3,318,626,053 대손상각비(환입) (1,390,530) 판매촉진비 129,942,823 지급수수료 1,580,363,602 경상연구개발비 538,317,668 전력비 1,640,758,907 세금과공과 179,419,756 소모품비 992,829,183 판매대행수수료 2,907,024,257 기타 4,784,528,228 성격별 비용 합계 32,585,736,643 전분기 (단위 : 원) 공시금액 원부자재매입 5,190,458,459 재화의 변동 (3,237,511,844) 급여 5,760,169,360 퇴직급여 585,058,368 복리후생비 967,647,296 감가상각비 4,109,317,169 감가상각비, 투자부동산 18,029,245 무형자산상각비 309,749,971 외주가공비 4,680,712,097 대손상각비(환입) (1,671,310) 판매촉진비 0 지급수수료 1,713,025,436 경상연구개발비 1,170,614,949 전력비 829,658,797 세금과공과 164,723,525 소모품비 291,070,864 판매대행수수료 2,626,588,388 기타 1,947,886,811 성격별 비용 합계 27,125,527,581 25. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 8,307,252,936 판매비와관리비 급여 1,879,810,960 퇴직급여 226,116,578 경상연구개발비 1,231,477,421 복리후생비 358,250,566 여비교통비 402,072,935 접대비 142,592,921 세금과공과 112,961,266 감가상각비 35,496,014 차량유지비 65,837,897 운반비 50,683,820 회의비 73,877,900 지급수수료 617,783,984 지급임차료 34,894,399 판매촉진비 129,942,823 대손상각비(환입) (1,390,530) 무형자산상각비 0 판매대행수수료 2,907,024,257 기타 39,819,725 전분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 12,473,007,801 판매비와관리비 급여 1,887,074,226 퇴직급여 177,613,055 경상연구개발비 5,155,436,907 복리후생비 372,418,540 여비교통비 389,769,588 접대비 151,698,370 세금과공과 102,576,882 감가상각비 43,636,512 차량유지비 65,692,868 운반비 52,878,420 회의비 84,414,380 지급수수료 1,113,185,286 지급임차료 50,794,058 판매촉진비 162,185,841 대손상각비(환입) (1,671,310) 무형자산상각비 2,533,333 판매대행수수료 2,626,588,388 기타 36,182,457 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 영업외수익 183,998,936 영업외수익 수입수수료 174,000,000 유형자산처분이익 4,908,989 기타의대손상각비환입 0 잡이익 5,089,947 영업외비용 6,474,973,344 영업외비용 기타의대손상각비 6,359,421,600 유형자산폐기손실 1,000 기타충당부채의 전입액 115,183,800 기타 366,944 전분기 (단위 : 원) 공시금액 영업외수익 551,020,226 영업외수익 수입수수료 151,500,000 유형자산처분이익 13,908,090 기타의대손상각비환입 340,517,313 잡이익 45,094,823 영업외비용 896,356,121 영업외비용 기타의대손상각비 811,480,778 유형자산폐기손실 21,825 기타충당부채의 전입액 84,589,605 기타 263,913 27. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 7,826,880,574 금융수익 이자수익 1,767,481,572 외환차익 25,827,140 외화환산이익 1,794,269 파생상품평가이익 3,473,773,990 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 0 금융자산거래일손실환입 2,558,003,603 금융비용 26,668,889,473 금융비용 이자비용 1,780,424,613 외환차손 36,735,366 외화환산손실 5,002,300 파생상품평가손실 3,642,908,582 금융자산거래일손실 4,883,263,965 전환사채발행손실 16,087,294,823 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 233,259,824 전분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 7,432,178,938 금융수익 이자수익 842,550,312 외환차익 17,068,215 외화환산이익 8,376,482 파생상품평가이익 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,564,183,929 금융자산거래일손실환입 0 금융비용 9,742,785,945 금융비용 이자비용 1,200,087,821 외환차손 11,494,525 외화환산손실 34,500 파생상품평가손실 7,517,957,000 금융자산거래일손실 1,013,212,099 전환사채발행손실 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 28. 법인세비용 (연결) 평균 유효세율 및 적용세율에 대한 설명 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 설명 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 29. 주당손익 (연결) 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (43,015,528,419) 가중평균유통보통주식수 197,572,806 기본주당이익(손실) (218) 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 전분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다. 전분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,010,403,913) 가중평균유통보통주식수 65,753,081 기본주당이익(손실) (91) 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 전분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이 있으나 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 가중평균유통보통주식수 계산내역에 대한 공시 가중평균유통보통주식수 계산내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자기주식 기초 유통주식수 198,407,845 (835,039) 기말유통주식수 197,572,806 기초 가중평균보통주식수 198,407,845 (835,039) 기말 가중평균보통주식수 197,572,806 전분기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 자기주식 기초 유통주식수 66,575,468 (822,387) 기말유통주식수 65,753,081 기초 가중평균보통주식수 66,575,468 (822,387) 기말 가중평균보통주식수 65,753,081 30. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 34,371,962,595 당기순이익조정을 위한 가감 대손상각비 조정 (1,390,530) 재고자산폐기손실 213,195,080 재고자산평가손실 조정 1,025,074,669 유형자산폐기손실 조정 1,000 감가상각비에 대한 조정 4,783,101,100 투자부동산감가상각비 조정 18,029,252 무형자산상각비에 대한 조정 304,857,744 퇴직급여 조정 659,090,001 외화환산손실 조정 5,002,300 이자비용 조정 1,780,424,613 유형자산처분이익 조정 (4,908,989) 외화환산이익 조정 (1,794,269) 이자수익에 대한 조정 (1,767,481,572) 기타의 대손상각비 조정 6,359,421,600 기타의 대손상각비 환입 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 233,259,824 파생금융부채평가이익 (3,473,773,990) 파생금융부채평가손실 3,642,908,582 금융자산거래일손실 4,883,263,965 금융자산거래일손실환입 (2,558,003,603) 전환사채발행손실 16,087,294,823 지분법손실 조정 356,814,319 지분법이익 조정 0 관계기업투자자산처분손실 1,827,576,676 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,465,240,029) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 74,718,839 기타유동채권의 감소(증가) (413,325,093) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (955,510,737) 재고자산의 감소(증가) 836,349,312 기타비유동자산의 감소(증가) 417,310 매입채무의 증가(감소) (457,564,380) 기타유동채무의 증가(감소) (2,010,547,814) 기타유동부채의 증가(감소) (309,132,159) 유동충당부채의 증가(감소) 903,708,384 비유동충당부채의 증가(감소) 62,039,188 퇴직금의지급 (434,327,661) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 115,541,662 관계회사 전입(전출) 122,393,120 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 (637,438,993) 당기순이익조정을 위한 가감 대손상각비 조정 (1,671,310) 재고자산폐기손실 99,061,543 재고자산평가손실 조정 (360,697,459) 유형자산폐기손실 조정 21,825 감가상각비에 대한 조정 4,109,317,169 투자부동산감가상각비 조정 18,029,245 무형자산상각비에 대한 조정 309,749,971 퇴직급여 조정 580,269,048 외화환산손실 조정 34,500 이자비용 조정 1,200,087,821 유형자산처분이익 조정 (13,908,090) 외화환산이익 조정 (8,376,482) 이자수익에 대한 조정 (842,550,312) 기타의 대손상각비 조정 811,480,778 기타의 대손상각비 환입 조정 (340,517,313) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (6,564,183,929) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 파생금융부채평가이익 0 파생금융부채평가손실 7,517,957,000 금융자산거래일손실 1,013,212,099 금융자산거래일손실환입 0 전환사채발행손실 0 지분법손실 조정 0 지분법이익 조정 (16,732,005,097) 관계기업투자자산처분손실 8,567,250,000 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,686,371,279 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 2,001,157,362 기타유동채권의 감소(증가) (91,294,628) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,357,911,477 재고자산의 감소(증가) (2,928,412,048) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,261,504) 매입채무의 증가(감소) 2,028,099,306 기타유동채무의 증가(감소) (269,930,375) 기타유동부채의 증가(감소) (262,043,214) 유동충당부채의 증가(감소) (27,537,274) 비유동충당부채의 증가(감소) 105,884,462 퇴직금의지급 (391,180,853) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 127,006,438 관계회사 전입(전출) 37,972,130 중요한 비현금거래 공시 중요한 비현금거래 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 유형자산취득관련 미지급금 증가(감소) (2,335,231,373) 리스계약에 따른 사용권자산 변동 39,977,871 리스계약에 따른 리스부채 변동 36,197,393 리스부채의 미지급금 증가(감소) 3,086,606 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 (31,255,009) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 유형자산취득관련 미지급금 증가(감소) (203,239,713) 리스계약에 따른 사용권자산 변동 119,214,047 리스계약에 따른 리스부채 변동 113,795,383 리스부채의 미지급금 증가(감소) (192,594,723) 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 (280,898,674) 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 82,898,238,020 11,300,000,000 0 (31,255,009) 94,166,983,011 장기 차입금 32,000,000,000 0 0 0 32,000,000,000 전환사채 20,731,405,708 64,995,935,760 0 (35,908,739,283) 49,818,602,185 파생상품 금융부채 22,875,580,679 0 169,134,592 52,680,817,550 75,725,532,821 임대보증금 495,300,000 0 0 0 495,300,000 리스 부채 18,387,454,055 (358,226,194) 0 18,280,706 18,047,508,567 재무활동에서 생기는 부채 합계 177,387,978,462 75,937,709,566 169,134,592 16,759,103,964 270,253,926,584 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 90,025,780,319 2,600,000,000 0 (280,898,674) 92,344,881,645 장기 차입금 32,000,000,000 0 0 0 32,000,000,000 전환사채 39,334,509,023 0 0 828,131,550 40,162,640,573 파생상품 금융부채 14,820,862,736 0 7,517,957,000 0 22,338,819,736 임대보증금 495,300,000 0 0 0 495,300,000 리스 부채 19,637,004,687 (535,339,346) 0 306,390,106 19,408,055,447 재무활동에서 생기는 부채 합계 196,313,456,765 2,064,660,654 7,517,957,000 853,622,982 206,749,697,401 31. 금융자산의 양도 (연결) 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 받을어음(매출채권) 기업이 계속하여 인식하는 자산 2,066,983,011 기업이 계속하여 인식하는 단기 차입금 2,066,983,011 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치 2,066,983,011 관련금융부채의 공정가치 2,066,983,011 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 순공정가치 0 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 연결실체는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 받을어음(매출채권) 기업이 계속하여 인식하는 자산 2,098,238,020 기업이 계속하여 인식하는 단기 차입금 2,098,238,020 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치 2,098,238,020 관련금융부채의 공정가치 2,098,238,020 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 순공정가치 0 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술 32. 부문정보 (연결) 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 부문 보고부문 제약사업부문 13,611,223,577 13,611,223,577 (1,779,455,293) 바이오사업부문 3,145,484,568 3,145,484,568 (14,031,543,953) 기타부문 91,197,271 91,197,271 73,168,019 부문 합계 16,847,905,416 16,847,905,416 (15,737,831,227) 전분기 (단위 : 원) 수익(매출액) 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 부문 보고부문 제약사업부문 14,661,174,099 14,661,174,099 (2,021,178,553) 바이오사업부문 854,200,684 854,200,684 (9,570,945,000) 기타부문 90,936,690 90,936,690 72,907,445 부문 합계 15,606,311,473 15,606,311,473 (11,519,216,108) 지역에 대한 공시 연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 주요 고객에 대한 정보 주요고객에 대한 매출 고객 고객사A 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액정보는 아래와 같습니다. 3,169,274,568 고객 합계 3,169,274,568 전분기 (단위 : 원) 주요 고객에 대한 정보 주요고객에 대한 매출 고객 고객사A 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액정보는 아래와 같습니다. 919,542,684 고객 합계 919,542,684 33. 특수관계자거래 (연결) (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 특수관계자명 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 관계기업 ㈜에이피헬스케어, ㈜엔투텍 기타 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 에이프로젠아이앤씨㈜ ,지비티㈜, ㈜제3글로브,㈜지비피에스, ㈜엔피다즈, ㈜앱트뉴로사이언스 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 최대주주 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)지베이스 (주) 에이프로젠 (주) 에이피헬스케어 (주)넥스코닉스 지비티 (주) (주)앱트뉴로사이언스 임원 금융수익 893,809,553 3,370,887,863 20,046,535 2,613,698 6,120,000 금융비용 146,561,358 5,873,248,539 1,238,621,555 0 16,154,433,301 기타매출 3,107,517,959 2,607,271 160,000 제품매출 등 61,756,609 1,099,984,261 기타비용 0 324,764,544 107,011,726 유무형자산의 취득 0 재고자산 매입 8,568,000 전분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 최대주주 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (주)지베이스 (주) 에이프로젠 (주) 에이피헬스케어 (주)넥스코닉스 지비티 (주) (주)앱트뉴로사이언스 임원 금융수익 745,022,485 0 0 1,487,177 7,044,132 금융비용 1,013,212,099 2,252,967,502 564,697,305 9,092,896 0 기타매출 864,129,299 2,346,690 0 제품매출 등 56,981,025 1,145,164,299 기타비용 3,600,000 314,952,037 55,840,118 유무형자산의 취득 76,000,000 재고자산 매입 13,142,350 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기말 (단위 : 원) 특수관계자 대여거래 채권 대여거래, 대여 대여거래, 회수 특수관계자 대여거래 채권 특수관계자 차입거래 관련 채무 차입거래, 차입 차입거래, 상환 특수관계자 차입거래 관련 채무 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 최대주주 (주)지베이스 51,300,000,000 1,900,000,000 0 53,200,000,000 지배기업 (주) 에이프로젠 19,000,000,000 21,000,000,000 17,000,000,000 23,000,000,000 40,000,000,000 0 0 40,000,000,000 전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다. (주) 에이프로젠 CB 22,000,000,000 0 0 22,000,000,000 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. 종속기업 (주) 에이피헬스케어 98,972,177,794 11,300,000,000 316,514,544 109,955,663,250 ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. 그 밖의 특수관계자 지비티 (주) 250,000,000 0 0 250,000,000 (주) 넥스코닉스 700,000,000 0 0 700,000,000 0 임원 1,121,660,000 0 0 1,121,660,000 앱트뉴로사이언스 0 65,000,000,000 0 65,000,000,000 전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다. 전체 특수관계자 합계 94,371,660,000 22,900,000,000 17,000,000,000 100,271,660,000 138,972,177,794 76,300,000,000 316,514,544 214,955,663,250 전기말 (단위 : 원) 특수관계자 대여거래 채권 대여거래, 대여 대여거래, 회수 특수관계자 대여거래 채권 특수관계자 차입거래 관련 채무 차입거래, 차입 차입거래, 상환 특수관계자 차입거래 관련 채무 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 최대주주 (주)지베이스 46,100,000,000 13,200,000,000 8,000,000,000 51,300,000,000 지배기업 (주) 에이프로젠 0 38,000,000,000 19,000,000,000 19,000,000,000 113,500,000,000 40,000,000,000 113,500,000,000 40,000,000,000 ㈜에이프로젠과의 자금차입 거래는 전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다. (주) 에이프로젠 CB 22,000,000,000 0 0 22,000,000,000 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. 종속기업 (주) 에이피헬스케어 53,402,247,738 46,800,000,000 1,230,069,944 98,972,177,794 ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. 그 밖의 특수관계자 지비티 (주) 150,000,000 100,000,000 0 250,000,000 (주) 넥스코닉스 0 700,000,000 0 700,000,000 0 2,600,000,000 2,600,000,000 0 임원 1,121,660,000 80,000,000 80,000,000 1,121,660,000 앱트뉴로사이언스 0 전체 특수관계자 합계 69,371,660,000 52,080,000,000 27,080,000,000 94,371,660,000 166,902,247,738 89,400,000,000 117,330,069,944 138,972,177,794 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 최대주주 (주)지베이스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 53,200,000,000 대손충당금 (11,716,991,360) 현재가치할인차금 (3,447,826,196) 장부금액 합계 38,035,182,444 연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 53,200백만원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(당분기말 공정가치 25,465백만원)와 부동산(담보금액 88억원)을 담보로 제공 받고있습니다. 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 742,122,729 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 지배기업 (주) 에이프로젠 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 308,114,137 대여금 장부금액 총장부금액 23,000,000,000 대손충당금 (2,429,081,189) 현재가치할인차금 (4,612,729,192) 장부금액 합계 15,958,189,619 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 25,779,271,429 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다. 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 5,543,328,094 ㈜에이프로젠에 대한 기타채권에는 당분기말 현재 진행 중인 용역과 관련하여 미청구공사 4,849백만원을 포함하여 표시하였으며, 동 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 40,000,000,000 연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 394,444,444 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,092,815,306 자산과 부채 합계 관계기업 (주) 에이피헬스케어 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 922,092,973 대여금 장부금액 총장부금액 0 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 0 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 28,379,656 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 92,100,000,000 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 17,855,663,250 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,927,256,430 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 200,000,000 자산과 부채 합계 그 밖의 특수관계자 (주) 넥스코닉스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 700,000,000 대손충당금 (5,997,512) 현재가치할인차금 (160,767,581) 장부금액 합계 533,234,907 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 159,247,920 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 473,550 자산과 부채 합계 지비티 (주) 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 250,000,000 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 250,000,000 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 10,688,568 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 임원 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 1,121,660,000 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 1,121,660,000 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 95,461,790 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 (주) 엔피다즈 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 대여금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 350,000,000 자산과 부채 합계 앱트뉴로사이언스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 대여금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 65,000,000,000 연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 21,195,652 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 자산과 부채 합계 전체 특수관계자 합계 전기말 (단위 : 원) 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 최대주주 (주)지베이스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 51,300,000,000 대손충당금 (5,299,696,487) 현재가치할인차금 (3,613,451,925) 장부금액 합계 42,386,851,588 연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 51,300백만원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(전기말 공정가치 27,522백만원)와 부동산(담보금액 88억원)을 담보로 제공 받고있습니다. 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 704,621,665 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 지배기업 (주) 에이프로젠 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 101,918,694 대여금 장부금액 총장부금액 19,000,000,000 대손충당금 (2,484,902,076) 현재가치할인차금 (2,930,207,591) 장부금액 합계 13,584,890,333 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 26,012,531,253 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다. 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 5,273,035,275 ㈜에이프로젠에 대한 기타채권에는 전기말 현재 진행 중인 용역과 관련하여 미청구공사 4,952백만원을 포함하여 표시하였으며, 동 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되어 1,704백만원의 계약손실충당부채를 인식하고 있습니다. 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 40,000,000,000 연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 396,739,130 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,190,097,787 자산과 부채 합계 관계기업 (주) 에이피헬스케어 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,062,486,249 대여금 장부금액 총장부금액 0 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 0 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 27,965,331 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 80,800,000,000 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 18,172,177,794 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 998,059,721 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 778,533,329 자산과 부채 합계 그 밖의 특수관계자 (주) 넥스코닉스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 700,000,000 대손충당금 (8,049,898) 현재가치할인차금 (172,874,390) 장부금액 합계 519,075,712 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 151,567,688 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,358,500 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 자산과 부채 합계 지비티 (주) 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 250,000,000 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 250,000,000 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 8,074,870 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 임원 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 대여금 장부금액 총장부금액 1,121,660,000 대손충당금 0 현재가치할인차금 0 장부금액 합계 1,121,660,000 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 8,797,756 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 (주) 엔피다즈 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 대여금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 0 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 350,000,000 자산과 부채 합계 앱트뉴로사이언스 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 대여금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 자산과 부채 합계 전체 특수관계자 합계 특수관계자거래의 채권 채무 총잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권 채무 총잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,230,207,110 대여금 장부금액 총장부금액 78,271,660,000 대손충당금 (14,152,070,061) 현재가치할인차금 (8,221,322,969) 장부금액 합계 55,898,266,970 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 25,779,271,429 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 6,579,228,757 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 105,000,000,000 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 92,100,000,000 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 17,855,663,250 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 2,342,896,526 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,643,288,856 전기말 (단위 : 원) 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 자산과 부채 자산 매출채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,164,404,943 대여금 장부금액 총장부금액 72,371,660,000 대손충당금 (7,792,648,461) 현재가치할인차금 (6,716,533,906) 장부금액 합계 57,862,477,633 당기손익인식금융자산 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 26,012,531,253 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 6,174,062,585 부채 전환사채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 40,000,000,000 차입금 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 80,800,000,000 리스 부채 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 18,172,177,794 미지급비용 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 1,396,157,351 기타채무 장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 2,318,631,116 주요경영진 보상 내역에 대한 공시 주요경영진 보상 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 498,537,120 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 220,372,210 주요 경영진에 대한 보상 718,909,330 주요경영진에 대한 설명 상기 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 529,300,080 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 254,357,010 주요 경영진에 대한 보상 783,657,090 주요경영진에 대한 설명 상기 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 위험관리 (연결) 자본위험관리에 대한 공시 자본위험관리에 대한 공시 (단위 : 원) 자본위험관리 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 유동성위험 신용위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외환위험, 특히 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융상품 중 변동이자부 차입금은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 주로 USD 채권 및 채무를 보유하고 있으나, 환율변동에 따른위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 35. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 35,600,890,507 35,600,890,507 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 매출채권및기타유동채무 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 20,497,428,453 20,497,428,453 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 장기매출채권및기타비유동채권 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 54,854,651,427 54,854,651,427 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 25,833,671,429 25,833,671,429 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 4,677,661,040 4,677,661,040 금융자산, 범주 합계 30,511,332,469 30,511,332,469 금융자산, 분류 합계 141,464,302,856 141,464,302,856

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	차입원가 자본화	손상차손	재평가이익	기타	기말 유형자산	건설중인자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	29,663,855,417	0	0	0	0	0	29,663,855,417

건물	80,059,698,936	0	0	(617,888,650)	0	0	79,441,810,286

구축물	787,928,284	0	0	(18,737,517)	0	0	769,190,767

기계장치	123,561,334,708	0	0	(2,612,537,991)	438,000,000	0	121,386,796,717

시설장치	1,600,621,500	0	0	(710,119,771)	0	0	890,501,729

차량운반구	225,763,226	0	(32,426,614)	(32,316,083)	0	0	161,020,529

공구와 기구	2,646,501,416	44,000,000	0	(284,590,730)	0	0	2,405,910,686

집기 비품	473,037,021	7,400,000	(1,000)	(87,247,397)	8,140,000	0	401,328,624

사용권자산	17,976,530,473	39,977,871	(14,217,205)	(419,662,961)	0	0	17,582,628,178

건설중인자산	64,463,154,235	1,111,864,275	0	0	(446,140,000)	1,088,563,645	66,217,442,155	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.

유형자산 합계	321,458,425,216	1,203,242,146	(46,644,819)	(4,783,101,100)	0	1,088,563,645	318,920,485,088

전기말 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	처분 및 폐기	감가상각비	본계정 대체	차입원가 자본화	손상차손	재평가이익	기타	기말 유형자산	건설중인자산의 대체에 대한 설명

유형자산	토지	25,155,791,795	0	0	0	0	0	0	4,508,063,622	0	29,663,855,417

건물	82,532,155,510	0	0	(2,471,585,528)	0	0	(871,046)	0	0	80,059,698,936

구축물	736,679,755	0	0	(41,751,471)	93,000,000	0	0	0	0	787,928,284

기계장치	72,378,079,551	45,166,000	0	(8,656,731,664)	59,794,820,821	0	0	0	0	123,561,334,708

시설장치	4,493,241,242	0	0	(2,892,619,742)	0	0	0	0	0	1,600,621,500

차량운반구	379,064,594	0	(1,000)	(153,300,368)	0	0	0	0	0	225,763,226

공구와 기구	3,174,070,440	490,215,300	(1,000)	(1,434,266,055)	416,482,731	0	0	0	0	2,646,501,416

집기 비품	774,019,775	4,527,705	(377,921)	(397,875,855)	96,667,461	0	(3,924,144)	0	0	473,037,021

사용권자산	19,593,099,231	233,432,072	(43,119,205)	(1,719,661,143)	0	0	(87,220,482)	0	0	17,976,530,473

건설중인자산	108,995,729,229	9,806,877,476	0	0	(60,400,971,013)	6,125,515,374	0	0	(63,996,831)	64,463,154,235	건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.

유형자산 합계	318,211,931,122	10,580,218,553	(43,499,126)	(17,767,791,826)	0	6,125,515,374	(92,015,672)	4,508,063,622	(63,996,831)	321,458,425,216

## 11. 차입원가 자본화 (연결)

차입원가차입원가
당분기말 (단위 : 원)

자산

유형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	1,088,564

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0707

전기말 (단위 : 원)

자산

유형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	6,125,515

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0728

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체	기말 영업권 이외의 무형자산	기타의무형자산에 대한 설명

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	2,420,874,373	(304,857,744)	2,116,016,629

상표권	1,000	0	1,000

기타무형자산	2,694,900,000	0	2,694,900,000

영업권 이외의 무형자산 합계	5,115,775,373	(304,857,744)	4,810,917,629	건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체	기말 영업권 이외의 무형자산	기타의무형자산에 대한 설명

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	3,477,192,164	100,300,000	(1,250,351,124)	(62,066,667)	155,800,000	2,420,874,373

상표권	1,000	0	0	0	0	1,000

기타무형자산	2,763,660,000	87,040,000	0	0	(155,800,000)	2,694,900,000

영업권 이외의 무형자산 합계	6,240,853,164	187,340,000	(1,250,351,124)	(62,066,667)	0	5,115,775,373	건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다.

온실가스 배출권에 대한 공시

온실가스 배출권에 대한 공시
(단위 : 원)

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	할당된 배출권 합계

무상할당 배출권 수량	0	0	0	0	32,012	32,012

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시

온실가스 배출권의 변동사항에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

2025년

기초 무상할당 수량	0

무상할당 승계 수량	32,012

기말 무상할당 수량	32,012

기초 무상할당 금액	0

무상할당 승계 금액	0

기말 무상할당 금액	0

전분기 (단위 : 원)

2025년

기초 무상할당 수량

무상할당 승계 수량

기말 무상할당 수량

기초 무상할당 금액

무상할당 승계 금액

기말 무상할당 금액

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기말 (단위 : 원)

기초	감가상각비	기말

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	837,026,963	0	837,026,963

건물	2,395,302,698	(18,029,252)	2,377,273,446

투자부동산 합계	3,232,329,661	(18,029,252)	3,214,300,409

전기말 (단위 : 원)

기초	감가상각비	기말

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	837,026,963	0	837,026,963

건물	2,467,419,705	(72,117,007)	2,395,302,698

투자부동산 합계	3,304,446,668	(72,117,007)	3,232,329,661

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	91,197,271

기타매출원가	18,029,252

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타매출	90,936,690

기타매출원가	18,029,245

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	9,828,373,733

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	9,333,073,733

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	1,538,111,077

미지급금	4,365,129,570

미지급비용	3,429,833,086

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채	임대보증금	495,300,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타 채무	13,764,585,464

매입채무 및 기타 채무	매입채무 및 기타유동채무	13,269,285,464

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	1,995,894,865

미지급금	8,601,448,035

미지급비용	2,671,942,564

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채	임대보증금	495,300,000

## 15. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

에이프로젠헬스케어	KDB 산업은행	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	126,166,983,011

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	92,100,000,000	2,066,983,011	94,166,983,011

장기차입금	32,000,000,000	32,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0452	0.0519	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 원)

거래상대방	거래상대방 합계

에이프로젠헬스케어	KDB 산업은행	기타

차입금명칭

운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링	운영자금	채권의 팩토링

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융기관 차입금(사채 제외)	114,898,238,020

금융기관 차입금(사채 제외)	단기차입금	80,800,000,000	2,098,238,020	82,898,238,020

장기차입금	32,000,000,000	32,000,000,000

차입금, 이자율	0.0400	0.0460	0.0452	0.0519	0.0000	0.0000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

2027년	2028년	2029년	2030년	2031년	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	6,400,000,000	6,400,000,000	6,400,000,000	6,400,000,000	6,400,000,000	32,000,000,000

## 16. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 공시

전환사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

발행일	2024-07-19	2025-03-27

차입금, 만기	2029-07-19	2030-03-27

차입금, 이자율	0.05	0.03

유동성전환사채	40,000,000,000	65,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회 국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

발행일	2024-07-19

차입금, 만기	2029-07-19

차입금, 이자율	0.05

유동성전환사채	40,000,000,000	0

전환사채금액에 대한 공시

전환사채금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	105,000,000,000	(55,181,397,815)	49,818,602,185

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

유동성전환사채	40,000,000,000	(19,268,594,292)	20,731,405,708

내재파생금융부채에 대한 공시

내재파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	41,486,116,624	26,534,025,245	52,680,817,550	49,191,507,576

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

유동 파생상품 금융부채	22,875,580,679	0

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시

내재된 전체파생금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	94,166,934,174	75,725,532,821

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

유동 파생상품 금융부채	22,875,580,679

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제16회국내사모전환사채	제17회국내사모전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액

전환사채 및 파생상품부채	61,146,734,961	47,904,271,571	81,083,230,583	77,639,863,435

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 전체금융부채에 대한 공시
(단위 : 원)

총장부금액	장부금액 합계

전환사채 및 파생상품부채	142,229,965,544

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시

주가변동에 의해 행사가격이 조정되는 금융부채의 평가손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(43,055,205,529)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	(169,134,592)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	(42,886,070,937)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,010,403,913)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익	(7,517,957,000)

전환사채 및 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용 차감전 계속사업손익	1,507,553,087

전환사채에 대한 세부 정보 공시

전환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

16회국내사모전환사채	17회국내사모전환사채

표면이자율	0.05	0.03

만기이자율	0.05	0.03

이자지급시기 및 상환방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다.(이자지급기일) 매년 7월 19일, 10월 19일, 1월 19일, 4월 19일 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 7월 19일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2029년 7월 19일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위 이자지급기일마다 본 사채의 전자등록금액에 표면금리를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [이자지급기일] 매년 03월 27일, 06월 27일, 09월 27일, 12월 27일 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 03월 27일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

행사가능기간	1. 시작일: 2024년 07월 19일2. 종료일: 2029년 07월 19일	1. 시작일: 2025년 03월 27일2. 종료일: 2030년 02월 27일

행사가격	713	729

발행가능주식수	56,100,982	82,070,707

발행될 주식	기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원)	기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원)

행사가액의 조정	1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(735원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가, 나, 다목 과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다.마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향 조정한 이후, 라목에 따라 산정한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향 조정한다. 단, 전환가액을 상향 조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다.

투자자의 조기상환권	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2026년 1월 19일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다.	[조기상환청구권(Put Option)] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2028년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행가능주식수 변동에 대한 공시

발행가능주식수 변동에 대한 공시
(단위 : 원)

기초	증가	감소	기말

차입금명칭	전환사채	16회국내사모전환사채	44,395,117	11,705,865	0	56,100,982

17회국내사모전환사채	0	82,070,707	0	82,070,707

차입금명칭 합계	44,395,117	93,776,572	0	138,171,689

## 17. 기타충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동충당부채	비유동충당부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	종업원급여충당부채	반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	종업원급여충당부채

기초	395,721,606	1,704,448,550	2,100,170,156	314,367,320	1,320,158,536	339,802,113	1,974,327,969	4,074,498,125

설정(환입)	(9,721,431)	923,313,116	913,591,685	(6,498,956)	23,068,415	35,586,428	52,155,887	965,747,572

기말	386,000,175	2,627,761,666	3,013,761,841	307,868,364	1,343,226,951	375,388,541	2,026,483,856	5,040,245,697

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동충당부채	비유동충당부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	종업원급여충당부채	반품충당부채	계약손실충당부채	기타충당부채	종업원급여충당부채

기초	418,423,078	0	418,423,078	327,735,214	736,205,121	267,335,524	1,331,275,859	1,749,698,937

설정(환입)	(22,701,472)	1,704,448,550	1,681,747,078	(13,367,894)	583,953,415	72,466,589	643,052,110	2,324,799,188

기말	395,721,606	1,704,448,550	2,100,170,156	314,367,320	1,320,158,536	339,802,113	1,974,327,969	4,074,498,125

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 계약손실충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 18. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	기타증감	지급한 리스료	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	119,478,902	36,197,393	1,888,084	0	(35,100,000)	122,464,379

리스부채(차량운반구)	74,405,852	0	1,021,992	(14,830,081)	(11,092,745)	49,505,018

리스부채(기계장치)	18,172,177,794	0	209,424,846	0	(525,939,390)	17,855,663,250

리스부채(기타)	21,391,507	0	254,413	0	(1,770,000)	19,875,920

차입금명칭 합계	18,387,454,055	36,197,393	212,589,335	(14,830,081)	(573,902,135)	18,047,508,567

전기말 (단위 : 원)

기초 리스부채	리스개시	이자비용	기타증감	지급한 리스료	기말 리스부채

차입금명칭	리스부채(건물)	136,977,689	177,096,183	9,995,054	(58,730,025)	(145,859,999)	119,478,902

리스부채(차량운반구)	70,506,310	43,871,299	5,703,623	0	(45,675,380)	74,405,852

리스부채(기계장치)	19,402,247,738	0	873,687,616	0	(2,103,757,560)	18,172,177,794

리스부채(기타)	27,272,950	0	1,198,557	0	(7,080,000)	21,391,507

차입금명칭 합계	19,637,004,687	220,967,482	890,584,850	(58,730,025)	(2,302,372,939)	18,387,454,055

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시

리스와 관련하여 인식한 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	419,662,961

리스부채에 대한 이자비용	212,589,335

단기리스 관련 비용	65,389,725

소액자산리스 관련 비용	35,458,205

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	422,695,289

리스부채에 대한 이자비용	228,019,712

단기리스 관련 비용	72,409,000

소액자산리스 관련 비용	22,528,447

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시

리스와 관련한 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	459,074,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	630,276,000

## 19. 확정급여채무 및 장기종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	15,046,195,135

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(3,709,292,847)

확정급여채무	11,335,934,488

전기말 (단위 : 원)

퇴직연금확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	14,042,701,488

국민연금 전환금	(967,800)

사외적립자산 공정가치	(3,796,462,445)

확정급여채무	10,245,271,243

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	598,414,407

이자비용, 확정급여제도	93,822,492

이자수익, 확정급여제도	(33,146,898)

퇴직급여비용, 확정급여제도	659,090,001

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	534,591,987

이자비용, 확정급여제도	86,588,816

이자수익, 확정급여제도	(40,911,755)

퇴직급여비용, 확정급여제도	580,269,048

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시

확정급여제도와 관련된 비용 배분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	435,980,406

판매비와 일반관리비	223,109,595

기능별 항목 합계	659,090,001

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	276,185,484

판매비와 일반관리비	304,083,564

기능별 항목 합계	580,269,048

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,539,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	4,790,000

기타장기종업원부채에 대한 공시

기타장기종업원부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	375,388,541

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

장기종업원급여부채	339,802,113

장기종업원급여에 대한 설명	5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.

## 20. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험

보증금액	1,115,540,000

보증의 내용	이행, 하자보증

자본적지출 약정사항에 대한 공시

자본적지출 약정사항에 대한 공시
(단위 : 원)

시설투자

약정 금액	11,479,000,000

약정 잔액	715,000,000

약정에 대한 설명	건설중인자산과 관련한 취득 약정액

## 21. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

한국산업은행	한국수출입은행

차입금액	32,000,000,000	50,700,000,000

담보설정금액	48,000,000,000	72,000,000,000

담보로 제공된 유형자산	143,031,958,386

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	167,610,012,056

제공사유 유형자산	토지, 건물, 기계	㈜에이프로젠의 차입금 담보로 설정된 토지,건물,기계.시설화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다

제공사유 투자부동산	토지, 건물

## 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	5,000,000,000

발행주식수	198,407,845

1주당 금액	500

자본금	99,203,922,500

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시

자본금 및 자본잉여금의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	99,203,922,500	356,230,543,032	299,589,610,500	0	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

무상감자

신주발행비

기말자본	99,203,922,500	356,230,543,032	299,589,610,500	0	106,252,069	19,484,700,326	28,919,646,501

전분기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	지분법자본잉여금	연결자본잉여금	기타자본잉여금

기초	332,877,344,500	308,856,166,081	0	10,380,906,518	106,252,069	19,484,700,326	19,202,068,893

무상감자	(299,589,610,500)	0	299,589,610,500	0	0	0	0

신주발행비	0	(161,483,464)	0	0	0	0	0

기말자본	33,287,734,000	308,694,682,617	299,589,610,500	10,380,906,518	106,252,069	19,484,700,326	19,202,068,893

## 23. 매출액 및 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품	13,491,177,631

상품	246,602,555

용역	3,018,927,959

기타	91,197,271

제품과 용역 합계	16,847,905,416

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	제품	14,626,629,301

상품	94,093,823

용역	794,651,659

기타	90,936,690

제품과 용역 합계	15,606,311,473

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시

수익인식시기에 따른 매출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	13,828,977,457

기간에 걸쳐 인식	3,018,927,959

재화나 용역의 이전 시기 합계	16,847,905,416

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	14,811,659,814

기간에 걸쳐 인식	794,651,659

재화나 용역의 이전 시기 합계	15,606,311,473

기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시

기간에 거쳐 이전하는 재화나 서비스의 누적 발생원가 및 손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기술용역

누적계약금액	11,220,456,395

누적계약수익	9,718,920,423

누적계약원가	22,856,715,601

손실부담계약충당부채	(2,627,761,666)

누적손익	(15,765,556,844)

대금청구분	4,869,834,051

미청구공사	4,849,086,372

전기말 (단위 : 원)

기술용역

누적계약금액	8,752,469,715

누적계약수익	7,041,146,720

누적계약원가	14,054,008,900

손실부담계약충당부채	(1,704,448,550)

누적손익	(8,717,310,730)

대금청구분	2,089,600,000

미청구공사	4,951,546,720

매출원가에 대한 공시

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	24,278,483,707

매출원가	제품매출원가	8,119,568,915

상품매출원가	263,409,085

용역매출원가	9,858,820,333

기타매출원가	6,036,685,374

전분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	14,652,519,780

매출원가	제품매출원가	5,781,410,494

상품매출원가	3,263,043,901

용역매출원가	198,192,165

기타매출원가	5,409,873,220

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

원부자재매입	4,464,997,774

재화의 변동	(837,644,016)

급여	6,149,251,024

퇴직급여	666,629,428

복리후생비	966,094,390

감가상각비	4,783,101,100

감가상각비, 투자부동산	18,029,252

무형자산상각비	304,857,744

외주가공비	3,318,626,053

대손상각비(환입)	(1,390,530)

판매촉진비	129,942,823

지급수수료	1,580,363,602

경상연구개발비	538,317,668

전력비	1,640,758,907

세금과공과	179,419,756

소모품비	992,829,183

판매대행수수료	2,907,024,257

기타	4,784,528,228

성격별 비용 합계	32,585,736,643

전분기 (단위 : 원)

공시금액

원부자재매입	5,190,458,459

재화의 변동	(3,237,511,844)

급여	5,760,169,360

퇴직급여	585,058,368

복리후생비	967,647,296

감가상각비	4,109,317,169

감가상각비, 투자부동산	18,029,245

무형자산상각비	309,749,971

외주가공비	4,680,712,097

대손상각비(환입)	(1,671,310)

판매촉진비	0

지급수수료	1,713,025,436

경상연구개발비	1,170,614,949

전력비	829,658,797

세금과공과	164,723,525

소모품비	291,070,864

판매대행수수료	2,626,588,388

기타	1,947,886,811

성격별 비용 합계	27,125,527,581

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	8,307,252,936

판매비와관리비	급여	1,879,810,960

퇴직급여	226,116,578

경상연구개발비	1,231,477,421

복리후생비	358,250,566

여비교통비	402,072,935

접대비	142,592,921

세금과공과	112,961,266

감가상각비	35,496,014

차량유지비	65,837,897

운반비	50,683,820

회의비	73,877,900

지급수수료	617,783,984

지급임차료	34,894,399

판매촉진비	129,942,823

대손상각비(환입)	(1,390,530)

무형자산상각비	0

판매대행수수료	2,907,024,257

기타	39,819,725

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	12,473,007,801

판매비와관리비	급여	1,887,074,226

퇴직급여	177,613,055

경상연구개발비	5,155,436,907

복리후생비	372,418,540

여비교통비	389,769,588

접대비	151,698,370

세금과공과	102,576,882

감가상각비	43,636,512

차량유지비	65,692,868

운반비	52,878,420

회의비	84,414,380

지급수수료	1,113,185,286

지급임차료	50,794,058

판매촉진비	162,185,841

대손상각비(환입)	(1,671,310)

무형자산상각비	2,533,333

판매대행수수료	2,626,588,388

기타	36,182,457

## 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

영업외수익	183,998,936

영업외수익	수입수수료	174,000,000

유형자산처분이익	4,908,989

기타의대손상각비환입	0

잡이익	5,089,947

영업외비용	6,474,973,344

영업외비용	기타의대손상각비	6,359,421,600

유형자산폐기손실	1,000

기타충당부채의 전입액	115,183,800

기타	366,944

전분기 (단위 : 원)

공시금액

영업외수익	551,020,226

영업외수익	수입수수료	151,500,000

유형자산처분이익	13,908,090

기타의대손상각비환입	340,517,313

잡이익	45,094,823

영업외비용	896,356,121

영업외비용	기타의대손상각비	811,480,778

유형자산폐기손실	21,825

기타충당부채의 전입액	84,589,605

기타	263,913

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	7,826,880,574

금융수익	이자수익	1,767,481,572

외환차익	25,827,140

외화환산이익	1,794,269

파생상품평가이익	3,473,773,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	0

금융자산거래일손실환입	2,558,003,603

금융비용	26,668,889,473

금융비용	이자비용	1,780,424,613

외환차손	36,735,366

외화환산손실	5,002,300

파생상품평가손실	3,642,908,582

금융자산거래일손실	4,883,263,965

전환사채발행손실	16,087,294,823

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	233,259,824

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	7,432,178,938

금융수익	이자수익	842,550,312

외환차익	17,068,215

외화환산이익	8,376,482

파생상품평가이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,564,183,929

금융자산거래일손실환입	0

금융비용	9,742,785,945

금융비용	이자비용	1,200,087,821

외환차손	11,494,525

외화환산손실	34,500

파생상품평가손실	7,517,957,000

금융자산거래일손실	1,013,212,099

전환사채발행손실	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	0

## 28. 법인세비용 (연결)

평균 유효세율 및 적용세율에 대한 설명
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성에 대한 설명
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.

## 29. 주당손익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,015,528,419)

가중평균유통보통주식수	197,572,806

기본주당이익(손실)	(218)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	전분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,010,403,913)

가중평균유통보통주식수	65,753,081

기본주당이익(손실)	(91)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	전분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이 있으나 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

가중평균유통보통주식수 계산내역에 대한 공시

가중평균유통보통주식수 계산내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	자기주식

기초 유통주식수	198,407,845	(835,039)

기말유통주식수	197,572,806

기초 가중평균보통주식수	198,407,845	(835,039)

기말 가중평균보통주식수	197,572,806

전분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	자기주식

기초 유통주식수	66,575,468	(822,387)

기말유통주식수	65,753,081

기초 가중평균보통주식수	66,575,468	(822,387)

기말 가중평균보통주식수	65,753,081

## 30. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	34,371,962,595

당기순이익조정을 위한 가감	대손상각비 조정	(1,390,530)

재고자산폐기손실	213,195,080

재고자산평가손실 조정	1,025,074,669

유형자산폐기손실 조정	1,000

감가상각비에 대한 조정	4,783,101,100

투자부동산감가상각비 조정	18,029,252

무형자산상각비에 대한 조정	304,857,744

퇴직급여 조정	659,090,001

외화환산손실 조정	5,002,300

이자비용 조정	1,780,424,613

유형자산처분이익 조정	(4,908,989)

외화환산이익 조정	(1,794,269)

이자수익에 대한 조정	(1,767,481,572)

기타의 대손상각비 조정	6,359,421,600

기타의 대손상각비 환입 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	233,259,824

파생금융부채평가이익	(3,473,773,990)

파생금융부채평가손실	3,642,908,582

금융자산거래일손실	4,883,263,965

금융자산거래일손실환입	(2,558,003,603)

전환사채발행손실	16,087,294,823

지분법손실 조정	356,814,319

지분법이익 조정	0

관계기업투자자산처분손실	1,827,576,676

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,465,240,029)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	74,718,839

기타유동채권의 감소(증가)	(413,325,093)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(955,510,737)

재고자산의 감소(증가)	836,349,312

기타비유동자산의 감소(증가)	417,310

매입채무의 증가(감소)	(457,564,380)

기타유동채무의 증가(감소)	(2,010,547,814)

기타유동부채의 증가(감소)	(309,132,159)

유동충당부채의 증가(감소)	903,708,384

비유동충당부채의 증가(감소)	62,039,188

퇴직금의지급	(434,327,661)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	115,541,662

관계회사 전입(전출)	122,393,120

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(637,438,993)

당기순이익조정을 위한 가감	대손상각비 조정	(1,671,310)

재고자산폐기손실	99,061,543

재고자산평가손실 조정	(360,697,459)

유형자산폐기손실 조정	21,825

감가상각비에 대한 조정	4,109,317,169

투자부동산감가상각비 조정	18,029,245

무형자산상각비에 대한 조정	309,749,971

퇴직급여 조정	580,269,048

외화환산손실 조정	34,500

이자비용 조정	1,200,087,821

유형자산처분이익 조정	(13,908,090)

외화환산이익 조정	(8,376,482)

이자수익에 대한 조정	(842,550,312)

기타의 대손상각비 조정	811,480,778

기타의 대손상각비 환입 조정	(340,517,313)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(6,564,183,929)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생금융부채평가이익	0

파생금융부채평가손실	7,517,957,000

금융자산거래일손실	1,013,212,099

금융자산거래일손실환입	0

전환사채발행손실	0

지분법손실 조정	0

지분법이익 조정	(16,732,005,097)

관계기업투자자산처분손실	8,567,250,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,686,371,279

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,001,157,362

기타유동채권의 감소(증가)	(91,294,628)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,357,911,477

재고자산의 감소(증가)	(2,928,412,048)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,261,504)

매입채무의 증가(감소)	2,028,099,306

기타유동채무의 증가(감소)	(269,930,375)

기타유동부채의 증가(감소)	(262,043,214)

유동충당부채의 증가(감소)	(27,537,274)

비유동충당부채의 증가(감소)	105,884,462

퇴직금의지급	(391,180,853)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	127,006,438

관계회사 전입(전출)	37,972,130

중요한 비현금거래 공시

중요한 비현금거래 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산취득관련 미지급금 증가(감소)	(2,335,231,373)

리스계약에 따른 사용권자산 변동	39,977,871

리스계약에 따른 리스부채 변동	36,197,393

리스부채의 미지급금 증가(감소)	3,086,606

받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액	(31,255,009)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산취득관련 미지급금 증가(감소)	(203,239,713)

리스계약에 따른 사용권자산 변동	119,214,047

리스계약에 따른 리스부채 변동	113,795,383

리스부채의 미지급금 증가(감소)	(192,594,723)

받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액	(280,898,674)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	82,898,238,020	11,300,000,000	0	(31,255,009)	94,166,983,011

장기 차입금	32,000,000,000	0	0	0	32,000,000,000

전환사채	20,731,405,708	64,995,935,760	0	(35,908,739,283)	49,818,602,185

파생상품 금융부채	22,875,580,679	0	169,134,592	52,680,817,550	75,725,532,821

임대보증금	495,300,000	0	0	0	495,300,000

리스 부채	18,387,454,055	(358,226,194)	0	18,280,706	18,047,508,567

재무활동에서 생기는 부채 합계	177,387,978,462	75,937,709,566	169,134,592	16,759,103,964	270,253,926,584

전분기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	90,025,780,319	2,600,000,000	0	(280,898,674)	92,344,881,645

장기 차입금	32,000,000,000	0	0	0	32,000,000,000

전환사채	39,334,509,023	0	0	828,131,550	40,162,640,573

파생상품 금융부채	14,820,862,736	0	7,517,957,000	0	22,338,819,736

임대보증금	495,300,000	0	0	0	495,300,000

리스 부채	19,637,004,687	(535,339,346)	0	306,390,106	19,408,055,447

재무활동에서 생기는 부채 합계	196,313,456,765	2,064,660,654	7,517,957,000	853,622,982	206,749,697,401

## 31. 금융자산의 양도 (연결)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

받을어음(매출채권)

기업이 계속하여 인식하는 자산	2,066,983,011

기업이 계속하여 인식하는 단기 차입금	2,066,983,011

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치	2,066,983,011

관련금융부채의 공정가치	2,066,983,011

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 순공정가치	0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

받을어음(매출채권)

기업이 계속하여 인식하는 자산	2,098,238,020

기업이 계속하여 인식하는 단기 차입금	2,098,238,020

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 공정가치	2,098,238,020

관련금융부채의 공정가치	2,098,238,020

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산(관련금융부채)의 순공정가치	0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술

## 32. 부문정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

부문	보고부문	제약사업부문	13,611,223,577	13,611,223,577	(1,779,455,293)

바이오사업부문	3,145,484,568	3,145,484,568	(14,031,543,953)

기타부문	91,197,271	91,197,271	73,168,019

부문 합계	16,847,905,416	16,847,905,416	(15,737,831,227)

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

부문	보고부문	제약사업부문	14,661,174,099	14,661,174,099	(2,021,178,553)

바이오사업부문	854,200,684	854,200,684	(9,570,945,000)

기타부문	90,936,690	90,936,690	72,907,445

부문 합계	15,606,311,473	15,606,311,473	(11,519,216,108)

지역에 대한 공시
연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주요 고객에 대한 정보	주요고객에 대한 매출

고객	고객사A	당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액정보는 아래와 같습니다.	3,169,274,568

고객 합계	3,169,274,568

전분기 (단위 : 원)

주요 고객에 대한 정보	주요고객에 대한 매출

고객	고객사A	당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액정보는 아래와 같습니다.	919,542,684

고객 합계	919,542,684

## 33. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 .

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최대주주	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)지베이스	(주) 에이프로젠	(주) 에이피헬스케어	(주)넥스코닉스	지비티 (주)	(주)앱트뉴로사이언스	임원

금융수익	893,809,553	3,370,887,863	20,046,535	2,613,698	6,120,000

금융비용	146,561,358	5,873,248,539	1,238,621,555	0	16,154,433,301

기타매출	3,107,517,959	2,607,271	160,000

제품매출 등	61,756,609	1,099,984,261

기타비용	0	324,764,544	107,011,726

유무형자산의 취득	0

재고자산 매입	8,568,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

최대주주	지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)지베이스	(주) 에이프로젠	(주) 에이피헬스케어	(주)넥스코닉스	지비티 (주)	(주)앱트뉴로사이언스	임원

금융수익	745,022,485	0	0	1,487,177	7,044,132

금융비용	1,013,212,099	2,252,967,502	564,697,305	9,092,896	0

기타매출	864,129,299	2,346,690	0

제품매출 등	56,981,025	1,145,164,299

기타비용	3,600,000	314,952,037	55,840,118

유무형자산의 취득	76,000,000

재고자산 매입	13,142,350

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

특수관계자 대여거래 채권	대여거래, 대여	대여거래, 회수	특수관계자 대여거래 채권	특수관계자 차입거래 관련 채무	차입거래, 차입	차입거래, 상환	특수관계자 차입거래 관련 채무	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	최대주주	(주)지베이스	51,300,000,000	1,900,000,000	0	53,200,000,000

지배기업	(주) 에이프로젠	19,000,000,000	21,000,000,000	17,000,000,000	23,000,000,000	40,000,000,000	0	0	40,000,000,000	전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다.

(주) 에이프로젠 CB	22,000,000,000	0	0	22,000,000,000	연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.

종속기업	(주) 에이피헬스케어	98,972,177,794	11,300,000,000	316,514,544	109,955,663,250	㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다.

그 밖의 특수관계자	지비티 (주)	250,000,000	0	0	250,000,000

(주) 넥스코닉스	700,000,000	0	0	700,000,000	0

임원	1,121,660,000	0	0	1,121,660,000

앱트뉴로사이언스	0	65,000,000,000	0	65,000,000,000	전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다.

전체 특수관계자 합계	94,371,660,000	22,900,000,000	17,000,000,000	100,271,660,000	138,972,177,794	76,300,000,000	316,514,544	214,955,663,250

전기말 (단위 : 원)

특수관계자 대여거래 채권	대여거래, 대여	대여거래, 회수	특수관계자 대여거래 채권	특수관계자 차입거래 관련 채무	차입거래, 차입	차입거래, 상환	특수관계자 차입거래 관련 채무	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	최대주주	(주)지베이스	46,100,000,000	13,200,000,000	8,000,000,000	51,300,000,000

지배기업	(주) 에이프로젠	0	38,000,000,000	19,000,000,000	19,000,000,000	113,500,000,000	40,000,000,000	113,500,000,000	40,000,000,000	㈜에이프로젠과의 자금차입 거래는 전환사채 거래를 포함하여 작성하였습니다.

(주) 에이프로젠 CB	22,000,000,000	0	0	22,000,000,000	연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.

종속기업	(주) 에이피헬스케어	53,402,247,738	46,800,000,000	1,230,069,944	98,972,177,794	㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다.

그 밖의 특수관계자	지비티 (주)	150,000,000	100,000,000	0	250,000,000

(주) 넥스코닉스	0	700,000,000	0	700,000,000	0	2,600,000,000	2,600,000,000	0

임원	1,121,660,000	80,000,000	80,000,000	1,121,660,000

앱트뉴로사이언스	0

전체 특수관계자 합계	69,371,660,000	52,080,000,000	27,080,000,000	94,371,660,000	166,902,247,738	89,400,000,000	117,330,069,944	138,972,177,794

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	최대주주	(주)지베이스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	53,200,000,000

대손충당금	(11,716,991,360)

현재가치할인차금	(3,447,826,196)

장부금액 합계	38,035,182,444	연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 53,200백만원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(당분기말 공정가치 25,465백만원)와 부동산(담보금액 88억원)을 담보로 제공 받고있습니다.

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	742,122,729

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

지배기업	(주) 에이프로젠	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	308,114,137

대여금	장부금액	총장부금액	23,000,000,000

대손충당금	(2,429,081,189)

현재가치할인차금	(4,612,729,192)

장부금액 합계	15,958,189,619

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	25,779,271,429	연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다.

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	5,543,328,094	㈜에이프로젠에 대한 기타채권에는 당분기말 현재 진행 중인 용역과 관련하여 미청구공사 4,849백만원을 포함하여 표시하였으며, 동 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	40,000,000,000	연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	394,444,444

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,092,815,306

자산과 부채 합계

관계기업	(주) 에이피헬스케어	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	922,092,973

대여금	장부금액	총장부금액	0

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	0

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	28,379,656

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	92,100,000,000

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	17,855,663,250

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,927,256,430

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	200,000,000

자산과 부채 합계

그 밖의 특수관계자	(주) 넥스코닉스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	700,000,000

대손충당금	(5,997,512)

현재가치할인차금	(160,767,581)

장부금액 합계	533,234,907

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	159,247,920

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	473,550

자산과 부채 합계

지비티 (주)	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	250,000,000

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	250,000,000

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	10,688,568

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

임원	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	1,121,660,000

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	1,121,660,000

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	95,461,790

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

(주) 엔피다즈	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

대여금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	350,000,000

자산과 부채 합계

앱트뉴로사이언스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

대여금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	65,000,000,000	연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	21,195,652

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

자산과 부채 합계

전체 특수관계자 합계

전기말 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자	최대주주	(주)지베이스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	51,300,000,000

대손충당금	(5,299,696,487)

현재가치할인차금	(3,613,451,925)

장부금액 합계	42,386,851,588	연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 51,300백만원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(전기말 공정가치 27,522백만원)와 부동산(담보금액 88억원)을 담보로 제공 받고있습니다.

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	704,621,665

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

지배기업	(주) 에이프로젠	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	101,918,694

대여금	장부금액	총장부금액	19,000,000,000

대손충당금	(2,484,902,076)

현재가치할인차금	(2,930,207,591)

장부금액 합계	13,584,890,333

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	26,012,531,253	연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다.

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	5,273,035,275	㈜에이프로젠에 대한 기타채권에는 전기말 현재 진행 중인 용역과 관련하여 미청구공사 4,952백만원을 포함하여 표시하였으며, 동 용역계약과 관련하여 프로젝트의 원가가 계약으로 인해 발생할 수익을 초과할 것으로 예상되어 1,704백만원의 계약손실충당부채를 인식하고 있습니다.

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	40,000,000,000	연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	396,739,130

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,190,097,787

자산과 부채 합계

관계기업	(주) 에이피헬스케어	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,062,486,249

대여금	장부금액	총장부금액	0

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	0

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	27,965,331

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	80,800,000,000

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	18,172,177,794

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	998,059,721

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	778,533,329

자산과 부채 합계

그 밖의 특수관계자	(주) 넥스코닉스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	700,000,000

대손충당금	(8,049,898)

현재가치할인차금	(172,874,390)

장부금액 합계	519,075,712

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	151,567,688

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,358,500

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

자산과 부채 합계

지비티 (주)	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	250,000,000

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	250,000,000

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	8,074,870

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

임원	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

대여금	장부금액	총장부금액	1,121,660,000

대손충당금	0

현재가치할인차금	0

장부금액 합계	1,121,660,000

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	8,797,756

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

(주) 엔피다즈	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

대여금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	0

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	350,000,000

자산과 부채 합계

앱트뉴로사이언스	자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

대여금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계

자산과 부채 합계

전체 특수관계자 합계

특수관계자거래의 채권 채무 총잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권 채무 총잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,230,207,110

대여금	장부금액	총장부금액	78,271,660,000

대손충당금	(14,152,070,061)

현재가치할인차금	(8,221,322,969)

장부금액 합계	55,898,266,970

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	25,779,271,429

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	6,579,228,757

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	105,000,000,000

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	92,100,000,000

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	17,855,663,250

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	2,342,896,526

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,643,288,856

전기말 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

자산과 부채	자산	매출채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,164,404,943

대여금	장부금액	총장부금액	72,371,660,000

대손충당금	(7,792,648,461)

현재가치할인차금	(6,716,533,906)

장부금액 합계	57,862,477,633

당기손익인식금융자산	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	26,012,531,253

기타채권	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	6,174,062,585

부채	전환사채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	40,000,000,000

차입금	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	80,800,000,000

리스 부채	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	18,172,177,794

미지급비용	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	1,396,157,351

기타채무	장부금액	총장부금액

대손충당금

현재가치할인차금

장부금액 합계	2,318,631,116

주요경영진 보상 내역에 대한 공시

주요경영진 보상 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	498,537,120

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	220,372,210

주요 경영진에 대한 보상	718,909,330

주요경영진에 대한 설명	상기 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	529,300,080

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	254,357,010

주요 경영진에 대한 보상	783,657,090

주요경영진에 대한 설명	상기 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 34. 위험관리 (연결)

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
(단위 : 원)

자본위험관리

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

유동성위험	신용위험	시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 외환위험, 특히 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	연결실체의 금융상품 중 변동이자부 차입금은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 주로 USD 채권 및 채무를 보유하고 있으나, 환율변동에 따른위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

## 35. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	현금및현금성자산	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	35,600,890,507	35,600,890,507

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

매출채권및기타유동채무	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	20,497,428,453	20,497,428,453

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

장기매출채권및기타비유동채권	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	54,854,651,427	54,854,651,427

당기손익인식금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	25,833,671,429	25,833,671,429

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	4,677,661,040	4,677,661,040

금융자산, 범주 합계	30,511,332,469	30,511,332,469

금융자산, 분류 합계	141,464,302,856	141,464,302,856