에이프로젠바이오로직스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일 까지
제 64(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 까지
주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이프로젠바이오로직스(구, 에이프로젠제약 주식회사 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 332,877,345천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠	392,954,706	59.02%

김정출	218,804	0.03%

기타소액주주(*)	272,581,179	40.94%

합 계	665,754,689	100.00%

(*) 기타소액주주에는 자사주 8,223,876주가 포함되어 있습니다.

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	최대주주	지배지분율 (*1)	소재지	결산월	주요 영업활동

당반기말	전기말

에이프로젠파마㈜	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)(*2)	100.00%	100.00%	대한민국	12월	의약품 판매

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)(*2)	72.29%	59.75%	대한민국	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

㈜비전브로스 (*3)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	65.33%	65.33%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)에이프로젠비저너리	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	100.00%	100.00%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 판매

에이프로젠아이앤씨㈜ (*4)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	96.26%	92.43%	대한민국	12월	산업용 유리제품 제조 외

(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율입니다.(*2) 에이프로젠제약㈜는 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.(*3) 당반기말 현재 청산 진행중에 있습니다. (*4) 전기중 신규취득하였으며, 전기중 특수관계자인 에이지티(주)와 합병하였습니다.

2) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 별도재무제표 기준이며, 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 27,507,104 23,980,609 3,526,495 14,139,914 (225,064) (344,177) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 243,265,028 9,158,448 234,106,580 4,774,416 17,744,079 17,281,006 ㈜비전브로스 100 1,083,628 (1,083,528) - - - (주)에이프로젠비저너리 390,962 4,791,138 (4,400,176) 295,586 (103,562) (103,562) 에이프로젠아이앤씨㈜ 21,927,429 7,814,393 14,113,035 2,611,308 1,429,459 1,429,459 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 19,807,846 15,937,173 3,870,672 30,663,346 (734,563) (578,281) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 205,895,340 9,017,760 196,877,579 9,424,776 (5,215,282) (11,879,980) (주)비전브로스 100 1,083,628 (1,083,527) - - - (주)에이프로젠비저너리 563,132 4,859,745 (4,296,613) 173,219 (821,723) (821,723) 에이프로젠아이앤씨(주) 17,086,469 4,848,279 12,238,189 - - - 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,971,954 - - 19,971,954 매출채권및기타유동채권 78,767,495 - - 78,767,495 기타유동금융자산 390,000 75,783,671 - 76,173,671 장기매출채권및기타비유동채권 7,111,687 - - 7,111,687 기타비유동금융자산 - 112,803,663 2,278,455 115,082,118 합 계 106,241,136 188,587,334 2,278,455 297,106,925 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,608,843 - - 23,608,843 매출채권및기타유동채권 82,059,555 - - 82,059,555 기타유동금융자산 390,000 75,074,774 - 75,464,774 장기매출채권및기타비유동채권 38,505,123 - - 38,505,123 기타비유동금융자산 - 55,134,814 2,658,195 57,793,009 합 계 144,563,521 130,209,588 2,658,195 277,431,304 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 14,669,668 14,669,668 단기차입금 - 66,318,358 66,318,358 기타유동금융부채 - 294,905 294,905 장기매입채무및기타비유동채무 - 675,800 675,800 비유동성전환사채 - 37,778,184 37,778,184 파생상품금융부채 16,991,919 - 16,991,919 기타비유동금융부채 - 78,496 78,496 합 계 16,991,919 119,815,411 136,807,330 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 20,551,501 20,551,501 단기차입금 - 134,263,397 134,263,397 기타유동금융부채 - 345,504 345,504 장기매입채무및기타비유동채무 - 678,800 678,800 기타비유동금융부채 - 129,058 129,058 합 계 - 155,968,260 155,968,260 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 2,226,766 8,116,276 외화환산이익 8,827 12,327 외화환산손실 106,785 - 외환차익 40,395 8,434 외환차손 37,293 12,758 대손상각비 41,420 18,766 기타의 대손상각비환입 9,321,649 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,378,318 825,259 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 80,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (379,740) (3,648,913) 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 1,959,835 10,755 사채상환손실 - 1,040 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 - 1,721 파생상품평가손실 590,148 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산(*) 390,000 390,000 질권설정 등 (*) 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜의 정기예금이며 UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 (*) 23,202,460 (467,354) 22,735,106 17,196,747 (423,170) 16,773,577 미수수익 1,359,168 - 1,359,168 1,947,976 - 1,947,976 미수금 3,300,017 (338,339) 2,961,678 2,681,335 (373,340) 2,307,995 단기대여금 49,991,293 (264,033) 49,727,260 60,298,293 (264,033) 60,034,260 공사미수금 488,312 - 488,312 293,145 - 293,145 미청구공사 1,495,971 - 1,495,971 702,602 - 702,602 소 계 79,837,221 (1,069,726) 78,767,495 83,120,098 (1,060,543) 82,059,555 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 3,086 (3,086) - 3,086 (3,086) - 장기대여금 7,459,635 (1,508,055) 5,951,580 47,503,919 (10,794,703) 36,709,216 보증금 1,160,107 - 1,160,107 1,795,907 - 1,795,907 소 계 8,622,828 (1,511,141) 7,111,687 49,302,912 (10,797,789) 38,505,123 합 계 88,460,049 (2,580,867) 85,879,182 132,423,010 (11,858,332) 120,564,678 (*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 2,818,358천원, 전기말 2,763,396천원)이 포함되어 있습니다(주석 28 참조). (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 423,170 3,086 637,373 10,794,703 372,718 3,086 6,458,850 - 대손상각비(환입) 41,420 - (35,001) (9,286,648) 10,647 - (4,992,549) 10,794,703 제각채권 회수 2,764 - - - 3,568 - - - 제각 - - - - (173,862) - (1,092,961) - 연결범위 변경 - - - - 210,099 - 264,033 - 기말금액 467,354 3,086 602,372 1,508,055 423,170 3,086 637,373 10,794,703 (3) 연결실체는 ㈜지베이스 대여금에 대해 108억원을 일부 회수하였으며, 480억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 38,860,109주를 담보(질권)로 제공받았습니다. 담보로 제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일의 전일의 종가이며, 담보설정금액은 대여금의 150% 비율입니다.한편 담보제공 이후 20억원을 추가 회수 하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 390,000 390,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 75,783,671 75,074,774 소 계 76,173,671 75,464,774 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 112,803,663 55,134,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,278,455 2,658,195 소 계 115,082,118 57,793,009 합 계 191,255,789 133,257,783 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신)(*) - - - - - 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 10,000 10,000 10,000 (*) 당반기중 전량 처분하였습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(*) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) 333 0.00% 3,600 572 572 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 13,600 10,572 10,572 (*) (주)에이프로젠은 2022년 12월 30일 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로하는 무상병합을 결정하였으며, 당사의 보유주식수가 1,000주에서 333주로 감소하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠 제17회 전환사채 2023년 09월14일 2.00% 70,000,000 75,783,671 75,783,671 (주)에이프로젠 제25회 전환사채 2025년 09월15일 4.00% 55,000,000 61,616,119 61,616,119 (주)에이프로젠 제27회 전환사채 2026년 2월 20일 6.00% 40,000,000 42,589,050 42,589,050 (주)네오펙트 전환사채 2026년 7월 22일 2.00% 7,000,000 8,491,146 8,491,146 풋가능금융자산 (대한약품공업협동조합) - - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융자산 (대한설비건설공제조합) - - 50,121 52,949 52,949 합 계 - 172,086,921 188,577,335 188,577,335 (단위: 천원) 구 분 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠 제17회 전환사채 2023년09월14일 2.00% 62,164,200 75,074,202 75,074,202 (주)에이프로젠 제25회 전환사채 2025년09월15일 4.00% 55,000,000 55,029,775 55,029,775 풋가능금융자산(대한약품공업협동조합) - - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융자산(대한설비건설공제조합) - - 50,639 50,639 50,639 합 계 - - 117,251,639 130,199,016 130,199,016 (4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 : 상장주식 2,129,233 2,498,589 비상장주식 149,222 159,606 합 계 2,278,455 2,658,195 (5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 상장주식 에스맥㈜ 1,810,572 2.89% 9,414,978 2,129,233 2,129,233 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.46% 357,777 149,222 149,222 합 계 9,772,755 2,278,455 2,278,455 단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 상장주식 에스맥㈜ 1,810,572 3.37% 9,414,978 2,498,589 2,498,589 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.46% 357,777 159,606 159,606 합 계 9,772,755 2,658,195 2,658,195 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 540,274 559,731 상품평가손실충당금 (1,955) (251,029) 제품 5,783,388 5,609,753 제품평가손실충당금 (342,804) (94,459) 원재료 51,966,341 41,250,292 원재료평가손실충당금 (5,456,501) (3,602,806) 부재료 819,012 6,408,253 부재료평가손실충당금 (49,980) (150,050) 재공품 2,668,988 3,363,678 재공품평가손실충당금 (154,089) (1,803,107) 저장품 279,361 349,702 원재료(공사) 1,333,039 1,011,104 원재료(공사)손실충당금 (292,479) (338,142) 합 계 57,092,595 52,312,920 9. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 차입원가자본화(*2) 감가상각비 재평가 본계정대체 (*3) 계정재분류 (*4) 기말 토지 28,314,983 72,919 - - - (9,875) - (798,955) 27,579,072 건물 88,423,543 175,334 - - (1,281,876) - 1,450,430 (2,306,251) 86,461,180 구축물 701,517 15,000 - - (61,292) - - - 655,225 기계장치 98,750,053 518,860 (1) - (4,103,155) - 247,821 - 95,413,578 시설장치 10,678,257 - - - (3,095,605) - - - 7,582,652 차량운반구 546,251 445 (4,646) - (101,457) - - - 440,593 공구와기구 3,892,018 243,660 (2) - (748,557) - 241,400 - 3,628,519 집기비품 1,599,367 39,366 - - (539,524) - - - 1,099,209 사용권자산 434,263 189,855 (126,129) - (156,639) - - - 341,350 건설중인자산 (*1) 90,432,852 6,946,143 - 1,553,582 - - (2,852,994) - 96,079,583 합 계 323,773,104 8,201,582 (130,778) 1,553,582 (10,088,105) (9,875) (913,343) (3,105,206) 319,280,961 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2023년말과 2024년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 809,744원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4%입니다.(*3) 건설중인 자산중 34,950천원은 무형자산취득 대체로 조정하였습니다.(*4) 당기에 유형자산 중 일부를 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 차입원가자본화 (*2) 감가상각비 손상차손 재평가 대체증가(감소) (*3) 합병 연결범위 변동 기말 토지 9,312,507 - - - - - 1,891,394 74,260 15,149,951 1,886,871 28,314,983 건물 6,247,980 - - - (354,716) (2,883) - 100,199 80,429,212 2,003,751 88,423,543 구축물 368,682 - - - (36,996) - - - 369,832 - 701,517 기계장치 1,457,804 100,332 (2) - (784,549) - - - 97,858,290 118,180 98,750,053 시설장치 - - - - (199,895) - - - 10,878,152 - 10,678,257 차량운반구 535,599 167,000 (1) - (179,701) - - - 18,030 5,324 546,251 공구와기구 641,401 194,872 (5) - (334,213) (2,534) - 430,000 2,961,892 606 3,892,018 집기비품 36,558 205,000 (13,253) - (136,402) (119,584) - - 1,616,640 10,408 1,599,367 사용권자산 256,090 71,774 (63,524) - (132,906) (23,799) - - 73,246 253,382 434,263 건설중인자산 (*1) - 1,026,043 - 109,031 - - - (430,000) 89,727,778 - 90,432,852 합 계 18,856,620 1,765,021 (76,785) 109,031 (2,159,378) (148,799) 1,891,394 174,459 299,083,022 4,278,522 323,773,107 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2023년말과 2024년 말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다 (*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당반기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 109,031천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.02%입니다.(*3) 토지 및 건물대체액은 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다. 10. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 대체 기말 허가권 14,000 - - - 14,000 소프트웨어 3,528,759 295,366 (561,528) 890,195 4,152,792 상표권 1 - - - 1 게임판권 9,444 - (3,333) - 6,111 기타의무형자산 2,905,900 - - - 2,905,900 합 계 6,458,104 295,366 (564,861) 890,195 7,078,804 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 합병 기말 허가권 14,000 - - - - 14,000 소프트웨어 3,082 50,400 (39,136) (47,040) 3,561,453 3,528,759 상표권 - - - - 1 1 게임판권 16,111 - (6,667) - - 9,444 기타의무형자산 2,763,213 211,000 - (68,313) - 2,905,900 합 계 2,796,406 261,400 (45,803) (115,353) 3,561,454 6,458,104 11. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 (*) 감가상각비 기말 토지 3,519,540 681,702 - 4,201,242 건물 4,761,922 2,306,251 (129,754) 6,938,419 합 계 8,281,462 2,987,953 (129,754) 11,139,661 (*) 당기 중 임대자산에 대해 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 (*) 감가상각비 기말 토지 3,593,800 (74,260) - 3,519,540 건물 5,060,926 (100,199) (198,805) 4,761,922 합 계 8,654,726 (174,459) (198,805) 8,281,462 (*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타매출 183,484 - 기타매출원가 129,754 - 수입임대료(기타수익) - 242,100 감가상각비(기타비용) - 100,259 12. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,860,012 3,808,672 미지급금 8,058,431 13,510,271 미지급비용 2,751,225 3,232,558 소 계 14,669,668 20,551,501 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 675,800 678,800 소 계 675,800 678,800 합 계 15,345,468 21,230,301 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 66,318,358 134,263,397 합 계 66,318,358 134,263,397 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율 당반기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.10.18~2023.11.01 4.56%~5.58% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 2024.04.29 5.07% 8,500,000 8,500,000 ㈜에이프로젠 운영자금 2023.03.24-2023.11.24 4.00% 50,000,000 118,000,000 기타(*) 배서어음 - 2,818,358 2,763,397 합 계 66,318,358 134,263,397 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 19,28참조). 14. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 - 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 - 전환권조정 (CB/유동) (22,221,816) - 합 계 37,778,184 - (2) 전환사채의 발행시점 발행가액과 공정가치의 차이금액은 비금융요소로 인한 것으로 판단하여 전환사채발행손실 계정과목으로 당기손익 처리하였으며, 전환사채에 부여된 전환권은 자본의 정의를 충족한 것으로 판단하여 자본잉여금으로 처리하였습니다. (3) 당반기말 전환사채 인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 취득가액 장부가액 제14회국내사모전환사채 10,924,700 11,331,951 제15회국내사모전환사채 5,477,072 5,659,968 합계 16,401,772 16,991,919 (4) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 80,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 2) 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 40,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (5) 당반기중 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감소 당반기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 - 80,000,000 - 80,000,000 제15회국내사모전환사채 - 40,000,000 - 40,000,000 합 계 - 120,000,000 - 120,000,000 15. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채 기타충당부채 리스복구충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여충당부채 하자보수충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 650,558 678,278 - 1,328,836 523,503 419,012 182,143 13,686 5,533 1,143,877 2,472,713 설정(환입) (80,027) (678,278) - (758,305) (71,138) 150,431 50,494 553 - 130,340 (627,965) 기말 570,531 - - 570,531 452,365 569,443 232,637 14,239 5,533 1,274,217 1,844,748 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여충당부채 하자보수충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 805,923 - 805,923 641,583 137,157 - - 5,533 784,273 1,590,196 설정(환입) (155,365) 678,278 522,913 (118,080) 281,855 33,200 - - 196,975 719,888 합병 - - - - - 148,943 - - 148,943 148,943 연결범위변동 - - - - - - 13,686 - 13,686 13,686 기말 650,558 678,278 1,328,836 523,503 419,012 182,143 13,686 5,533 1,143,877 2,472,713 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. 16. 리스 (1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당반기말 리스부채(건물) 384,422 126,526 21,995 (184,277) (46,963) 301,703 리스부채(차량운반구) 86,961 - 2,052 (12,475) (34,950) 41,588 리스부채(기타) 3,179 31,324 417 (4,603) (208) 30,109 합 계 474,562 157,850 24,464 (201,355) (82,121) 373,400 (*) 리스해지로 전기중 설정된 충당금 69,265천원을 잡이익처리하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 합병 연결범위변동 기타증감(*) 기말 리스부채(건물) 289,356 69,135 8,578 (173,700) - 259,540 (68,488) 384,421 리스부채(차량운반구) 30,138 - 1,011 (18,617) 74,429 - - 86,961 리스부채(기타) - - 14 (728) 3,893 - - 3,179 합계 319,494 69,135 9,603 (193,044) 78,322 259,540 (68,488) 474,562 (2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 156,638 84,437 리스부채 이자비용 24,464 5,904 단기리스 관련 비용 147,966 95,864 소액자산리스 관련 비용 56,115 23,743 (3) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 176,890천원이미 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 240,081천원으로 리스의 총 현금유출액은 380,972천원입니다. 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 338,795 2,333,795 선수금 1,384,659 543,165 미지급비용 1,152,222 1,735,683 합 계 2,875,676 4,612,643 18. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,126,306 11,096,013 국민연금전환금 (3,446,024) (968) 사외적립자산 공정가치 (968) (3,531,253) 확정급여부채 8,679,314 7,563,792 (2) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,083,110 595,095 이자비용 193,340 76,753 사외적립자산 기대수익 (91,378) (47,958) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 68,221 - 퇴직급여비용 1,253,293 623,890 (3) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 746,401 132,316 판매비와관리비 506,892 491,574 퇴직급여비용 1,253,293 623,890 19. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 15,464,587 3,600,000 3,000,000 하나은행 운영자금대여 6,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금대여 투자부동산(토지, 건물) 8,931,611 4,200,000 3,500,000 국민은행 운영자금대여 2,400,000 2,000,000 하나은행 운영자금대여 합 계 24,396,198 16,200,000 13,500,000 (*) 차입금에 대한 120%한도로 담보 제공하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 2,818,358 2,763,397 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하여 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,$) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 3,122,723 이행, 하자보증 서울보증보험 $986,662.15 이행, 하자보증 (4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계)(*) 143,660,520 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 101,172백만원이며, 이 중 11,644백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 20. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 5,000,000,000 발행주식수(주) 665,754,689 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 332,877,345 (2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 등 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 합계 전기초 199,287,884 300,925,288 6,313,988 - 106,252 7,480,888 12,888,116 327,714,532 신주인수권의 행사 58 (1,134) (34) - - - - (1,168) 신주인수권의 소멸 - - (6,313,954) - - - 6,313,954 - 합병 93,589,403 8,136,242 - - - - - 8,136,242 전기말 292,877,345 309,060,396 - - 106,252 7,480,888 19,202,070 335,849,606 당기초 292,877,345 309,060,396 - - 106,252 7,480,888 19,202,070 335,849,606 연결실체내 자본거래 - - - - - 21,605,496 - 21,605,496 신주발행비 - (204,231) - - - - - (204,231) 전환권대가 - - 10,380,907 - - - 10,380,907 유상증자 40,000,001 - - - - - - - 당분기말 332,877,346 308,856,165 - 10,380,907 106,252 29,086,384 19,202,070 367,631,778 21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 31,379,834 31,214,468 상품매출액 716,584 850,308 게임매출액 295,586 24,918 공사수입금 1,851,140 - 용역매출액 9,876,699 - 기타매출액 406,680 - 합 계 44,526,523 32,089,694 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 17,525,370 17,654,822 상품매출원가 548,272 684,646 도급공사매출원가 1,299,588 - 용역매출원가 7,330,101 - 기타매출원가 21,886,865 - 합 계 48,590,196 18,339,468 (3) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당반기말 공사계약잔액은 다음과 같으며, 연결범위변동으로 인해 당기에 인식할 손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 당기말 공사계약잔액 건설/보온 9,180,188 20,665 (1,851,140) 7,349,713 3) 당반기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 31,769,355 24,440,308 19,480,997 4,959,311 1,851,140 22,944,336 1,495,972 - 4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 2020-05-20 2025-02-28 9,773,375 2,423,663 7,349,712 25% 1,495,972 합 계 9,773,375 2,423,663 7,349,712 1,495,972 22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 원부자재매입 19,493,624 4,435,110 재화의 변동 (11,456,939) 286,223 급여 12,409,755 5,737,825 퇴직급여 1,264,861 635,727 복리후생비 2,027,563 1,024,787 감가상각비 10,088,108 795,085 감가상각비 (투자부동산) 129,754 - 무형자산상각비 564,861 4,869 외주가공비 9,531,521 9,721,379 대손상각비(환입) 41,420 18,766 광고선전비 1,900 700 판매촉진비 3,690,178 915,042 지급수수료 4,428,655 2,014,651 경상연구개발비 1,623,301 1,638,337 전력비 2,466,425 8,223 세금과공과 343,001 183,033 소모품비 3,256,956 29,840 판매대행수수료 1,698,538 4,194,773 기타 7,847,208 2,298,935 합 계 69,450,690 33,943,305 23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,319,570 3,893,951 퇴직급여 455,922 500,373 경상연구개발비 5,304,930 1,292,729 복리후생비 833,695 812,807 여비교통비 850,250 940,743 접대비 325,990 303,089 통신비 26,042 28,992 수도광열비 8,246 8,223 세금과공과 189,910 183,033 감가상각비 188,918 224,607 수선비 - 14,800 보험료 27,813 19,522 차량유지비 149,725 231,490 운반비 204,973 168,184 교육훈련비 6,560 13,631 회의비 174,071 203,944 도서인쇄비 9,402 13,244 소모품비 42,029 29,840 지급수수료 2,214,548 1,513,275 지급임차료 57,698 57,010 광고선전비 1,900 700 판매촉진비 357,318 915,042 대손상각비(환입) 41,420 18,766 무형자산상각비 8,513 4,870 견본비 20,989 16,199 판매수수료 5,040,063 4,194,772 합 계 20,860,495 15,603,836 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타영업외수익: 수입임대료 - 242,100 수입수수료 40,000 - 유형자산처분이익 3,262 16,363 기타의대손상각비환입 9,321,649 - 잡이익 67,665 255,201 합 계 9,432,576 513,664 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - 12,852 유형자산폐기손실 2 - 감가상각비(기타비용) - 100,259 기타손실 150,431 132,013 기타 226,403 8,722 합 계 376,836 253,846 25. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 2,226,766 8,116,276 외환차익 40,395 8,434 외화환산이익 8,827 12,327 파생상품평가이익 - 1,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,378,318 825,258 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 80,780 합 계 13,654,306 9,044,796 금융비용: 이자비용 1,959,835 10,755 외환차손 37,293 12,758 외화환산손실 106,785 - 사채상환손실 - 1,040 파생상품평가손실 590,148 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 합 계 6,663,536 24,553 26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 27. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분순이익 (17,712,935,770) (16,609,961,331) 3,092,064,200 5,918,223,399 가중평균보통유통주식수 629,398,945 603,698,973 398,570,419 398,570,412 기본주당이익 (28) (28) 8 15 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수(일) 적수 2023-01-01 전기이월 585,754,688 5,361 585,749,327 2 1,171,498,654 2023-01-03 자기주식 취득 585,754,688 8,223,876 577,530,812 120 69,303,697,440 2023-05-03 유상증자 665,754,689 8,223,876 657,530,813 59 38,794,317,967 소계 109,269,514,061 일수(일) 181 가중평균유통보통주식수 603,698,973 (단위; 주) 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수(일) 적수 2022-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 171 68,155,539,426 2022-06-21 신주인수권행사 398,575,882 5,361 398,570,521 10 3,985,705,210 소계 72,141,244,636 일수(일) 181 가중평균유통보통주식수 398,570,412 28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 41,420 18,766 재고자산폐기손실 371,190 257,389 재고자산평가손실 1,694,142 72,284 유형자산처분이익 (3,262) (16,363) 유형자산처분손실 - 12,852 유형자산폐기손실 2 - 감가상각비 10,088,108 795,085 감가상각비(투자부동산) 129,754 100,259 무형자산상각비 564,861 4,870 퇴직급여 1,253,293 635,727 사채상환손실 - 1,040 외화환산손실 106,785 - 잡손실 22,788 - 이자비용 1,959,835 10,755 외화환산이익 (8,827) (12,327) 재고자산평가손실충당금환입 (1,635,927) - 전환사채발행손실 3,969,353 - 잡이익 (4,895) (71,674) 이자수익 (2,226,766) (8,116,276) 법인세비용(수익) 76,629 578,333 기타의 대손상각비 환입 (9,321,649) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (11,378,318) (825,259) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (80,780) 하자보수충당금 전입(환입) 553 - 파생상품부채 평가손실 590,148 - 파생상품부채평가이익 - (1,721) 합 계 (3,710,661) (6,637,040) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,063,278) (480,099) 기타유동채권의 감소(증가) (2,258,548) (103,134) 기타유동자산의 감소(증가) 138,719 7,371 기타유동금융자산의 감소(증가) 450 14,940,303 선납법인세의 감소(증가) - (87,008) 재고자산의 감소(증가) (5,209,078) (587,972) 기타비유동자산의 감소(증가) (74,422) 16,353 매입채무의 증가(감소) 51,340 174,021 기타유동채무의 증가(감소) 874,900 (145,594) 기타유동부채의 증가(감소) (2,958,353) 197,842 유동충당부채의 증가(감소) (758,305) (171,376) 비유동충당부채의 증가(감소) 129,786 121,370 퇴직금의 지급 (917,921) (1,046,783) 관계회사 전입 (867) (156,531) 관계회사 전출 (11,477) 156,531 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 166,052 667,413 합 계 (16,891,002) 13,502,707 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 증가 513,363 78,000 무형자산취득관련 미지급금 증가 223,966 - 리스계약에 따른 사용권자산 변동 229,771 47,597 리스계약에 따른 리스부채 변동 147,263 46,090 리스계약에 따른 임차보증금 변동 - 1,507 리스종료에 따른 사용권자산의 감소 - 47,536 리스종료에 따른 리스부채의 감소 - 112,387 금융리스채권의 유동성 대체 74,512 580,431 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 54,961 443,862 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 (379,740) 3,648,913 유형자산의 투자부동산 대체 2,978,078 - 토지재평가 (127,128) - 건설중인자산의 본계정 대체 2,829,846 - 퇴직연금 미지급대체 - 3,038 단기대여금과 미지급금 상계 55,721 - 세율에 따른 이연법인세부채 변동 34,142 - 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 747,327 - (3) 당반기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타(*1) 단기차입금 134,263,397 (68,000,000) - 54,961 - 66,318,358 전환사채 - 59,994,867 3,969,353 (26,782,678) 596,643 37,778,185 비유동성파생상품부채 - - 590,148 16,401,771 - 16,991,919 임대보증금 678,800 (3,000) - - - 675,800 금융리스부채 474,562 (176,891) - 80,933 (5,204) 373,400 재무활동관련 총부채 135,416,759 (8,185,024) 4,559,501 (10,245,013) 591,439 122,137,662 (*1) 전환사채의 유효이자율 상각분입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 합병 연결범위 변동 상계 단기차입금 2,089,336 16,500,000 - 674,061 118,000,000 - (3,000,000) 134,263,397 유동성파생상품부채 2,662 - (1,721) (941) - - - - 신주인수권부사채 72,300 (79,112) - 6,812 - - - - 임대보증금 393,500 20,000 - - 279,300 (14,000) - 678,800 금융리스부채 319,494 (183,441) - (59,342) 138,311 259,540 - 474,562 재무활동관련 총부채 2,877,292 16,257,447 (1,721) 620,590 118,417,611 245,540 (3,000,000) 135,416,759 29. 금융자산의 양도연결실체의 금융자산중 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*1) 당반기말 전기말 양도 자산의 장부금액 2,818,358 2,763,397 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 2,818,358 2,763,397 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 2,818,358 2,763,397 관련 부채의 공정가치(B) 2,818,358 2,763,397 순포지션(A-B) - - (*1) 연결실체는 당기중 받을어음을 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처등에 이전되지 않을 것으로 판단하여 당반기말 현재 배서어음 잔액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 30. 부문정보연결실체의 경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 양적기준에 미달하여 보고부분으로 포함되지 않는 부문의 영업성과는 '기타'에 포함되어 있으며 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 제약사업부문 31,169,574 31,169,574 (1,840,942) 32,064,776 32,064,776 (1,820,929) 게임사업부문 295,586 295,586 89,953 24,918 24,918 (32,682) 바이오사업부문 10,043,375 10,043,375 (23,337,402) - - - 단열사업부문 2,611,308 2,611,308 (113,172) - - - 기타매출 406,680 406,680 277,395 - - - 합 계 44,526,523 44,526,523 (24,924,168) 32,089,694 32,089,694 (1,853,611) (2) 연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객사 A 3,426,683 3,716,992 고객사 B 10,197,847 240,300 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 회 사 명 지배기업의 최대주주 (주)지베이스(*1) 지배기업 (주)에이프로젠(*2) 기타 (주)아이벤트러스, (주)넥스코닉스, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 에이프로젠아이앤씨(주)(*3) ,지비티(주)(*4), (주)제3글로브 ,㈜지비피에스(*5) (*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수 합병함에 따라, (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다(*2) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)는 에이지티(주)와 합병 하였으며, 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 전기 중 (주)그랑비즈에서 지비티(주)로 사명 변경되었습니다.(*5) 당반기 중 설립되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당반기 전반기 최상위지배기업 (주)지베이스 수익 이자수익 1,036,132 148,307 지배기업 ㈜에이프로젠(존속법인) 수익 임대매출 228,300 195,900 용역매출 9,876,698 - 상품매출 153,568 - 기타매출 177,180 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 9,884,862 - 이자수익 951,192 54,247 대손상각비환입 9,286,648 - 비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 122 - 경상연구개발비 (20,274) 이자비용(*4) 3,092,777 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 파생상품부채평가손실 590,148 - 유형자산취득 유형자산취득 453,500 - 기타 구, (주)에이프로젠(소멸법인)(*1) 수익 임대매출 - 44,400 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 825,259 이자수익 - 991,781 비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 구, (주)에이프로젠바이오로직스(소멸법인)(*2) 수익 이자수익 - 6,219,662 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 - 1,800 수익 기타매출 1,200 - 유형자산 취득 유무형자산의 취득 108,486 - 비용 지급수수료 188,036 146,701 소모품비 24,066 7,637 에이지티(주)(소멸법인)(*3) 수익 이자수익 - 86,781 임직원 수익 이자수익 14,098 15,248 (*1) 전반기 소멸법인인 구,(주)에이프로젠메디신의 합병이전 2022년 06월 30일 까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*2) 전반기 소멸법인 구,㈜에이프로젠바이오로직스의 합병이전 2022년 06월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*3) 전반기 소멸법인 구,에이지티㈜에이프로젠의 합병이전 2022년 06월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*4) 이자비용은 금융비용자본화이자를 차감하지 않은 총액기준으로 작성하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 최대주주 ㈜지베이스 58,800,000 - 10,800,000 48,000,000 - - - - 지배기업 ㈜에이프로젠 47,230,000 - 40,000,000 7,230,000 118,000,000 73,000,000 81,000,000 110,000,000 ㈜에이프로젠 CB 125,000,000 40,000,000 - 165,000,000 - - - - 기타 임직원 1,133,084 - 2,142 1,130,942 - 110,000 110,000 - 합 계 232,163,084 40,000,000 50,802,142 221,360,942 118,000,000 73,110,000 81,110,000 50,000,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 합병승계 대여 회수 합병소멸 합병상계 연결범위 변동 기타 기말 최대주주 (주)지베이스 1,800,000 44,000,000 6,000,000 - - - 7,000,000 - 58,800,000 지배기업 (주)에이프로젠 - 100,000,000 5,000,000 35,000,000 - - - (22,770,000) 47,230,000 (주)에이프로젠 CB - 70,000,000 55,000,000 - - - - - 125,000,000 (구, (주)에이프로젠메디신)(소멸법인) CB 70,000,000 - - - 70,000,000 - - - - (구, (주)에이프로젠메디신)(소멸법인) 50,000,000 - 50,000,000 - 100,000,000 - - - - 기타 에이프로젠아이앤씨(주) - 7,000,000 - - - (3,000,000) (4,000,000) - - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전) 264,613,005 - 52,000,000 - 316,613,005 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스금융리스채권 (합병전) 21,698,035 - - 1,121,340 20,576,695 - - - - 에이지티(주)(합병전) 7,000,000 - - - 7,000,000 - - - - 임직원 1,323,542 - 90,000 291,882 - - 11,424 - 1,133,084 합 계 416,434,582 221,000,000 168,090,000 36,413,222 514,189,700 (3,000,000) 3,011,424 (22,770,000) 232,163,084 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 합병승계 차입 합병상계 기말 지배기업 (주)에이프로젠 - 118,000,000 - - 118,000,000 기타 에이프로젠아이앤씨(주) - - 3,000,000 (3,000,000) - 합 계 - 118,000,000 3,000,000 (3,000,000) 118,000,000 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업의 최대주주 (주)지베이스 투자주식매수 271,245 기타의 특수관계자 지비티(주) 투자주식매수 910,035 당반기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업 (주)에이프로젠(*1) 투자주식매수 22,770,000 (*1) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 지배기업인 (주)에이프로젠으로부터 종속기업인 (주)에이프로젠아이앤씨 지분 89.86%를 22,770,000천원에 2022년 12월 28일에 취득하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 거래금액 22,770,000천원과 (주)에이프로젠아이앤씨의 지배주주 순자산 지분율 금액과의 차이를 기타의 자본조정으로 인식하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 대여금충당금 미수금 미수수익 선급비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 최상위지배기업 (주)지베이스 - 48,000,000 - - 1,023,266 - - 지배기업 (주)에이프로젠 10,138,653 7,230,000 (1,508,055) 22,302 281,277 - 179,988,839 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - 12,731 - 임직원 - 1,130,942 - - 16,140 - - 합 계 10,138,653 53,360,942 (1,508,055) 22,302 1,320,683 12,731 179,988,839 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 전환사채 선수금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 미지급금 최상위지배기업 (주)지베이스 - - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 60,000,000 809,840 50,000,000 1,688,791 675,800 - 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - 1,426 임직원 - - - - - - 합 계 60,000,000 809,840 50,000,000 1,688,791 675,800 1,426 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 대여금충당금 미수금 미수수익 선급비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 최상위지배기업 (주)지베이스 - 58,800,000 - - 1,035,476 - - 지배기업 (주)에이프로젠 3,213,572 47,230,000 (10,794,703) 322,072 900,605 - 130,104,549 기타 (주)넥스코닉스 - - - 330 - 15,271 - 임직원 - 1,133,084 - - 8,390 - - 합 계 3,213,572 107,163,084 (10,794,703) 322,402 1,944,471 15,271 130,104,549 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 단기차입금 미지급비용 임대보증금 미지급금 최상위지배기업 (주)지베이스 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 118,000,000 1,802,466 675,800 - 기타 (주)넥스코닉스 - - 3,000 21,217 임직원 - - - - 합 계 118,000,000 1,802,466 678,800 21,217 (6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 864,640 744,240 퇴직급여 349,447 319,983 합 계 1,214,087 1,064,223 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 19,971,954 19,971,954 23,608,843 23,608,843 매출채권및기타유동채권 78,767,495 78,767,495 82,059,555 82,059,555 단기금융상품 390,000 390,000 390,000 390,000 장기매출채권및기타비유동채권 7,111,687 7,111,687 38,505,123 38,505,123 소 계 106,241,136 106,241,136 144,563,521 144,563,521 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 188,587,334 188,587,334 130,209,588 130,209,588 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 2,278,455 2,278,455 2,658,195 2,658,195 소 계 190,865,789 190,865,789 132,867,783 132,867,783 합 계 297,106,925 297,106,925 277,431,304 277,431,304 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타유동채무 14,669,668 14,669,668 20,551,501 20,551,501 단기차입금 66,318,358 66,318,358 134,263,397 134,263,397 기타유동금융부채 294,905 294,905 345,504 345,504 비유동성전환사채 37,778,184 37,778,184 - - 장기매입채무및기타비유동채무 675,800 675,800 678,800 678,800 기타비유동금융부채 78,496 78,496 129,058 129,058 소 계 119,815,411 119,815,411 155,968,260 155,968,260 공정가치로 인식된 금융부채 비유동성파생상품부채 16,991,919 16,991,919 - - 소 계 16,991,919 16,991,919 - - 합 계 136,807,330 136,807,330 155,968,260 155,968,260 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만, 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 75,783,671 - 75,783,671 572 75,074,202 - 75,074,774 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 112,696,315 107,349 112,803,664 - 55,029,775 105,039 55,134,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,129,233 - 149,222 2,278,455 2,498,589 - 159,606 2,658,195 비유동파생상품부채 파생상품부채 - 16,991,919 - 16,991,919 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 75,783,671 75,783,671 이항모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 112,696,315 112,696,315 이항모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 비유동성파생상품부채 파생상품부채 16,991,919 16,991,919 이항모형 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 130,103,977 130,103,977 이항모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 다. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산이나 금융부채의 당반기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 구분 당반기 전기 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 105,039 54,400 연결범위의 변동 - 50,639 평가 2,310 - 기말 107,349 105,039 기타포괄-공정가치측정 금융자산 기초 159,606 293,865 기타포괄손익 (10,384) (134,259) 기말 149,222 159,606 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 11,139,661 - - 13,421,058 13,421,058 8,281,463 - - 10,137,000 10,137,000 33. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항(1) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 일반공모를 통해 2023년 7월 25일 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 40,000백만원을 발행하였습니다. (2) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063(Trastuzumab Biosimilar) 개발을 위한 투자금 분담 계약금(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)중 7월 25일 1차 분담금 30,000백만원을 지급하였습니다.(3) 연결실체는 ㈜지베이스 대여금에 대해 108억원을 일부 회수하였으며, 480억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 38,860,109주를 담보(질권)로 제공받았습니다. 담보로 제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일의 전일의 종가이며, 담보설정금액은 대여금의 150% 비율입니다.한편 담보제공 이후 20억원을 추가 회수 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 반기말 2023.06.30 현재 제 64 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 반기말 제 64 기말 자산 유동자산 121,909,117,987 127,809,066,388 현금및현금성자산 3,895,268,605 5,249,195,954 매출채권 및 기타유동채권 61,712,630,533 66,586,211,144 기타유동금융자산 0 572,000 당기법인세자산 156,400,970 4,535,805,573 재고자산 55,183,117,356 50,873,979,272 기타유동자산 961,700,523 563,302,445 비유동자산 482,877,112,481 461,380,631,074 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,125,524,831 1,824,621,860 기타비유동금융자산 24,690,847,573 22,056,310,194 종속기업에 대한 투자자산 133,214,679,194 113,214,679,150 유형자산 312,906,179,790 316,907,125,218 무형자산 7,057,988,476 6,433,535,345 투자부동산 3,881,892,617 944,359,307 자산총계 604,786,230,468 589,189,697,462 부채 유동부채 87,205,932,639 148,817,610,265 매입채무 및 기타유동채무 14,074,732,452 18,806,171,094 유동충당부채 11,682,311 678,278,320 단기차입금 69,318,357,882 123,763,396,654 기타유동금융부채 1,289,470,436 1,270,976,623 기타유동부채 2,511,689,558 4,298,787,574 비유동부채 82,968,999,736 27,897,243,651 장기매입채무 및 기타비유동채무 695,300,000 698,300,000 퇴직급여부채 5,564,360,836 4,854,060,396 비유동전환사채 37,778,184,421 0 비유동파생상품부채 16,991,919,388 0 비유동충당부채 801,530,372 601,156,081 이연법인세부채 2,310,052,282 2,310,052,282 기타비유동금융부채 18,827,652,437 19,433,674,892 부채총계 170,174,932,375 176,714,853,916 자본 자본금 332,877,344,500 292,877,344,000 자본잉여금 338,454,907,492 328,278,231,985 기타자본구성요소 (192,716,355,556) (192,716,355,556) 기타포괄손익누계액 8,742,829,451 8,742,829,451 이익잉여금(결손금) (52,747,427,794) (24,707,206,334) 자본총계 434,611,298,093 412,474,843,546 자본과부채총계 604,786,230,468 589,189,697,462 포괄손익계산서 제 65 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 64 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,916,562,492 31,928,199,921 10,460,359,464 21,207,356,891 매출원가 26,596,486,916 46,278,510,602 8,200,513,631 17,595,862,062 매출총이익 (5,679,924,424) (14,350,310,681) 2,259,845,833 3,611,494,829 판매비와관리비 6,986,214,381 10,143,844,953 2,760,620,231 4,734,364,606 영업이익(손실) (12,666,138,805) (24,494,155,634) (500,774,398) (1,122,869,777) 기타이익 196,437,270 354,339,264 278,296,885 328,205,354 기타손실 278,729,491 352,997,893 78,616,738 148,591,578 금융수익 1,061,770,949 3,540,374,557 3,217,235,746 6,199,827,355 금융원가 6,098,607,467 6,816,393,494 13,945,666 21,570,871 법인세비용차감전순이익(손실) (17,785,267,544) (27,768,833,200) 2,902,195,829 5,235,000,483 법인세비용 0 (122,135,461) 342,716,495 392,727,653 당기순이익(손실) (17,785,267,544) (27,646,697,739) 2,559,479,334 4,842,272,830 기타포괄손익 266,718,308 (393,523,721) 252,645,799 92,545,449 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 266,718,308 (393,523,721) 252,645,799 92,545,449 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 266,718,308 (393,523,721) 252,645,799 92,545,449 총포괄손익 (17,518,549,236) (28,040,221,460) 2,812,125,133 4,934,818,279 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (46) 6 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (46) 6 12 자본변동표 제 65 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 64 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 199,287,883,500 320,143,158,484 (41,271,227) 1,632,948,424 (35,843,589,588) 485,179,129,593 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,842,272,830 4,842,272,830 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 92,545,449 92,545,449 총포괄손익소계 0 0 0 0 4,934,818,279 4,934,818,279 신주인수권행사 57,500 (1,168,365) 0 0 0 (1,110,865) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 57,500 (1,168,365) 0 0 0 (1,110,865) 2022.06.30 (기말자본) 199,287,941,000 320,141,990,119 (41,271,227) 1,632,948,424 (30,908,771,309) 490,112,837,007 2023.01.01 (기초자본) 292,877,344,000 328,278,231,985 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (24,707,206,334) 412,474,843,546 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (27,646,697,739) (27,646,697,739) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 (393,523,721) (393,523,721) 총포괄손익소계 0 0 0 0 (28,040,221,460) (28,040,221,460) 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 (4,421,561,070) 0 0 (4,421,561,070) 신주발행비 0 (204,231,000) 0 0 0 (204,231,000) 전환권대가 0 10,380,906,518 0 0 0 10,380,906,518 지분의 발행 40,000,000,500 0 0 0 0 40,000,000,500 기타의 자본조정 0 0 4,421,561,070 0 0 4,421,561,070 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 (11) 0 0 0 (11) 자본 증가(감소) 합계 40,000,000,500 10,176,675,507 0 0 0 50,176,676,007 2023.06.30 (기말자본) 332,877,344,500 338,454,907,492 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (52,747,427,794) 434,611,298,093 현금흐름표 제 65 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 64 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 영업활동현금흐름 (25,984,450,163) 5,643,617,203 당기순이익(손실) (27,646,697,739) 4,842,272,830 당기순이익조정을 위한 가감 14,924,942,256 (4,678,496,722) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,433,764,087) (1,598,836,204) 이자수취(영업) 595,446,952 7,627,705,260 이자지급(영업) (2,925,917,609) (3,511,280) 법인세납부(환급) 4,501,540,064 (545,516,681) 투자활동현금흐름 (15,910,830,149) (11,107,744,118) 기타유동금융자산의 감소 0 75,000,000,000 기타유동채권의 감소 12,607,000,000 0 유형자산의 처분 7,909,091 16,363,636 기타비유동채권 감소 798,807,500 70,000,000 관계기업 주식처분 1,145 0 기타유동금융자산의 취득 0 (30,000,000,000) 기타유동채권의 증가 0 (55,500,000,000) 유형자산의 취득 (9,153,146,696) (498,664,754) 무형자산의 취득 (71,400,000) (152,943,000) 기타비유동채권의 증가 (100,000,000) (32,500,000) 기타비유동채무의 감소 0 (10,000,000) 종속기업 주식취득 (20,000,001,189) 0 재무활동현금흐름 40,535,811,932 (82,864,266) 단기차입금의 증가 26,500,000,000 0 전환사채의 증가 59,994,866,520 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 244,375 지분의 발행 40,000,000,500 0 단기차입금의 상환 (81,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 감소 0 (27,775,756) 신주발행비 지급 (204,231,000) (1,355,240) 금융리스부채의 감소 (340,507,084) (53,977,645) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 0 자기주식의 취득 (4,411,317,004) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,359,468,380) (5,546,991,181) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,541,031 11,975,243 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,353,927,349) (5,535,015,938) 기초현금및현금성자산 5,249,195,954 21,574,178,542 기말현금및현금성자산 3,895,268,605 16,039,162,604 5. 재무제표 주석 제 65(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 64(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재 주식회사 에이프로젠바이오로직스 1. 일반사항주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구, 에이프로젠제약 주식회사)(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로, 2017년 3월 24일에 에이프로젠제약 주식회사로, 2022년 12월 19일에 에이프로젠제약 주식회사와 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 합병으로 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 상호를 변경하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2023년 06월 30일 현재 납입자본금은 332,877,344천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이프로젠 392,954,706 59.02% 김정출 218,804 0.03% 기타소액주주(*) 272,581,179 40.94% 합 계 665,754,689 100.00% (*) 기타소액주주에는 자사주 8,223,876주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사(연결회사)는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 범주별금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,895,269 - 3,895,269 매출채권및기타유동채권 61,712,631 - 61,712,631 장기매출채권및기타비유동채권 1,125,525 - 1,125,525 기타비유동금융자산 - 24,690,848 24,690,848 합 계 66,733,425 24,690,848 91,424,273 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,249,196 - 5,249,196 매출채권및기타유동채권 66,586,211 - 66,586,211 기타유동금융자산 - 572 572 장기매출채권및기타비유동채권 1,824,622 - 1,824,622 기타비유동금융자산 - 22,056,310 22,056,310 합 계 73,660,029 22,056,882 95,716,911 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 14,074,732 14,074,732 단기차입금 - 69,318,358 69,318,358 기타유동금융부채 - 1,289,470 1,289,470 장기매입채무및기타비유동채무 - 695,300 695,300 기타비유동금융부채 - 18,827,652 18,827,652 비유동성전환사채 - 37,778,184 37,778,184 비유동성파생상품부채 16,991,919 - 16,991,919 합 계 16,991,919 141,983,696 158,975,615 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 18,806,171 18,806,171 단기차입금 - 123,763,397 123,763,397 기타유동금융부채 - 1,270,977 1,270,977 장기매입채무및기타비유동채무 - 698,300 698,300 기타비유동금융부채 - 19,433,675 19,433,675 합 계 - 163,972,520 163,972,520 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 865,381 6,177,672 외화환산이익 7,583 11,975 외화환산손실 106,785 - 외환차익 32,873 8,434 외환차손 15,309 12,758 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,634,537 25 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 2,113,094 7,773 외환차손 21,582 - 사채상환손실 - 1,040 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 - 1,721 파생상품부채평가손실 590,148 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 5. 사용제한예금당반기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*) 21,254,715 - 21,254,715 15,160,278 - 15,160,278 미수수익 856,718 - 856,718 588,146 - 588,146 미수금 1,763,938 - 1,763,938 393,527 - 393,527 단기대여금 37,837,260 - 37,837,260 50,444,260 - 50,444,260 소 계 61,712,631 - 61,712,631 66,586,211 - 66,586,211 장기매출채권및기타비유동채권: 장기대여금 160,000 - 160,000 220,000 - 220,000 보증금 965,525 - 965,525 1,604,622 - 1,604,622 소 계 1,125,525 - 1,125,525 1,824,622 - 1,824,622 합 계 62,838,156 - 62,838,156 68,410,833 - 68,410,833 (*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당반기말 2,818,358천원, 전기말 2,763,396천원)이 포함되어 있습니다(주석 20 참조). (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 유동 유동 유동 기초금액 - - - 5,365,889 대손상각비(환입) - - - (5,365,889) 기말금액 - - - - (3) 당사는 특수관계자인 (주)지베이스의 대여금 372억원에 대해 특수관계자인 (주)넥스코닉스 등이 보유중인 (주)에이프로젠의 주식 30,466,324주를 담보(질권)제공 받고있습니다. 담보로제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일 전일 종가이며, 담보설정금액은 최초 대여금의 150% 비율입니다. 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 572 소 계 - 572 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,690,848 22,056,310 소 계 24,690,848 22,056,310 합 계 24,690,848 22,056,882 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 보유주식수(*) 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 상장주식: (주)에이프로젠 (*) - 0.00% - - - 572 합 계 - 0.00% - - - 572 (*) 당반기 중 전량 처분하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기일 만기이자율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품: 풋가능 금융상품 - - 36,800 44,400 44,400 44,400 (주)에이프로젠 제25회 CB 2025년 9월 15일 4.00% 22,000,000 24,646,448 24,646,448 22,011,910 합 계 22,036,800 24,690,848 24,690,848 22,056,310 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 41,192 46,222 제품 5,703,326 5,409,343 제품평가손실충당금 (342,775) (130,207) 원재료 51,771,958 41,026,791 원재료평가손실충당금 (5,456,501) (3,591,141) 부재료 819,012 6,408,253 부재료평가손실충당금 (49,980) (150,050) 재공품 2,571,613 3,308,173 재공품평가손실충당금 (154,089) (1,803,107) 저장품 279,361 349,702 합 계 55,183,117 50,873,979 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 328,840 (62,426) 9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당반기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)에이프로젠파마 대한민국 의약품 판매업 12월 100.00% 6,461,669 1,766,640 100.00% 6,461,669 1,766,640 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*) 대한민국 기타무선 통신장비 의약품사업 12월 72.24% 138,497,158 131,448,040 59.70% 118,497,158 111,448,040 합 계 144,958,827 133,214,680 124,958,827 113,214,680 (*) 당반기 중 제3자배정 유상증자로 12.54%의 지분을 추가취득하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당반기말 (주)에이프로젠파마 1,766,640 - - 1,766,640 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 111,448,040 20,000,001 (1) 131,448,040 합 계 113,214,680 20,000,001 (1) 133,214,680 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 (주)에이프로젠파마 3,000,000 - - (1,233,360) 1,766,640 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 111,448,040 - - - 111,448,040 합 계 114,448,040 - - (1,233,360) 113,214,680 10. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(*2) 처분및폐기 감가상각비 본계정대체(*3) 계정재분류(*4) 당반기말 토지 25,146,527 72,919 - - - - (671,826) 24,547,620 건물 85,407,798 175,334 - - (1,231,323) 1,450,430 (2,306,252) 83,495,987 구축물 701,518 - - - (60,963) - - 640,555 기계장치 77,494,960 518,860 - (1) (3,278,360) 247,821 - 74,983,280 시설장치 10,678,257 - - - (3,095,605) - - 7,582,652 차량운반구 366,074 445 - (4,646) (59,797) - - 302,076 공구와기구 3,891,412 243,660 - (2) (748,400) 241,400 - 3,628,070 집기비품 1,579,552 37,087 - - (534,477) - - 1,082,162 사용권자산 21,208,173 121,797 - (70,181) (837,224) - - 20,422,565 건설중인자산(*1) 90,432,852 6,946,143 1,695,211 - - (2,852,994) - 96,221,212 합 계 316,907,123 8,116,245 1,695,211 (74,830) (9,846,149) (913,343) (2,978,078) 312,906,179 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2023년말과 2024년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,695,211천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4%입니다.(*3) 건설중인 자산 중 890,195천원은 무형자산으로 대체되었으며, 23,148천원은 소모품비로 대체 되었습니다.(*4) 바이오사업부문의 유형자산 중 일부를 당반기 중 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 합병 차입원가자본화(*1) 처분및폐기 감가상각비 손상차손 본계정대체 재평가이익 기말 토지(*) 8,332,563 - 15,149,951 - - - - - 1,664,013 25,146,527 건물 5,301,882 - 80,429,213 - - (320,414) (2,883) - - 85,407,798 구축물 368,681 - 369,833 - - (36,996) - - - 701,518 기계장치 1,457,804 100,332 76,669,157 - (2) (732,331) - - - 77,494,960 시설장치 - - 10,878,152 - - (199,895) - - - 10,678,257 차량운반구 388,111 68,943 18,029 - (1) (109,008) - - - 366,074 공구와기구 641,401 194,872 2,961,891 - (5) (334,213) (2,534) 430,000 - 3,891,412 집기비품 - 205,000 1,616,639 - - (122,503) (119,584) - - 1,579,552 사용권자산(건물) - 47,598 21,262,377 - - (78,003) (23,799) - - 21,208,173 건설중인자산 - 1,026,043 89,727,778 109,031 - - - (430,000) - 90,432,852 합 계 16,490,442 1,642,788 299,083,020 109,031 (8) (1,933,363) (148,800) - 1,664,013 316,907,123 (*) 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 109,031천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.02%입니다. 11. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 대체(*) 당반기말 소프트웨어 3,527,634 295,366 (561,108) 890,195 4,152,087 상표권 1 - - - 1 회원권 2,694,900 - - - 2,694,900 건설중인자산 211,000 - - - 211,000 합 계 6,433,535 295,366 (561,108) 890,195 7,057,988 (*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 합병 무형자산상각비 손상차손 기말 소프트웨어 - 50,400 3,561,453 (37,179) (47,040) 3,527,634 상표권 - - 1 - - 1 회원권 2,763,213 - - - (68,313) 2,694,900 건설중인자산 - 211,000 - - - 211,000 합 계 2,763,213 261,400 3,561,454 (37,179) (115,353) 6,433,535 12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각비 당반기말 토지 433,678 671,827 - 1,105,505 건물 510,681 2,306,251 (40,545) 2,776,387 합 계 944,359 2,978,078 (40,545) 3,881,892 (*) 바이오사업부문의 유형자산 중 일부를 당반기에 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 433,678 - 433,678 건물 526,465 (15,784) 510,681 합 계 960,143 (15,784) 944,359 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타매출 183,484 - 기타매출원가 40,466 - 수입임대료(기타수익) - 16,476 감가상각비(기타비용) - 7,892 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,776,512 3,732,845 미지급금 8,071,641 12,885,461 미지급비용 2,226,580 2,187,865 소 계 14,074,733 18,806,171 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 695,300 698,300 소 계 695,300 698,300 합 계 14,770,033 19,504,471 14. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 69,318,358 123,763,397 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당반기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.10.18 4.56% 3,000,000 3,000,000 ㈜에이프로젠 운영자금 2023.03.24~2023.11.24 4.00% 50,000,000 118,000,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 운영자금 2023.01.13~2024.01.12 4.00% 8,000,000 - 에이프로젠파마주식회사 운영자금 2024.05.25~2024.06.19 4.00% 5,500,000 - 기타(*) 배서어음 - - 2,818,358 2,763,397 합 계 69,318,358 123,763,397 (*) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.(주석 20참조) 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 - 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 - 합 계 60,000,000 - 전환권조정 (22,221,816) - 합 계 37,778,184 - (2) 전환사채의 발행시점 발행가액과 공정가치의 차이금액은 비금융요소로 인한 것으로 판단하여 전환사채발행손실 계정과목으로 당기손익 처리하였으며, 전환사채에 부여된 전환권은 자본의 정의를 충족한 것으로 판단하여 자본잉여금으로 처리하였습니다. (3) 당반기말과 현재 당사는 전환사채인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 비유동: 제14회국내사모전환사채 10,924,700 11,331,951 - 제15회국내사모전환사채 5,477,072 5,659,968 - 합 계 16,401,772 16,991,919 - (4) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다.(이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 80,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 2) 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 40,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (4) 당반기와 전기 중 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초발행가능주식수 증 가 감소 당반기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 - 80,000,000 - 80,000,000 제15회국내사모전환사채 - 40,000,000 - 40,000,000 합 계 - 120,000,000 - 120,000,000 16. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동: 기타유동충당부채 11,682 678,278 비유동: 기타비유동충당부채(*) 585,583 419,012 장기종업원급여충당부채 215,948 182,144 소 계 801,531 601,156 합 계 813,213 1,279,434 (*) 당사는 전기이전 현재 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액 등은 변동 될 수 있습니다. 17. 리스 (1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당반기말 리스부채(건물) 51,625 86,950 3,676 (40,900) (38,380) 62,971 리스부채(차량운반구) 73,151 - 2,052 (12,475) (34,950) 27,778 리스부채(기계장치) 20,576,695 - 471,448 (1,051,879) - 19,996,264 리스부채(기타) 3,179 31,324 417 (4,603) (208) 30,109 합 계 20,704,650 118,274 477,593 (1,109,857) (73,538) 20,117,122 (단위: 천원) 구 분 기초 합병 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감(*) 전기말 리스부채(건물) 160,649 - 46,090 4,351 (90,200) (69,265) 51,625 리스부채(차량운반구) - 74,429 - 237 (1,515) - 73,151 리스부채(기계장치) - 20,613,639 - 30,919 (67,863) - 20,576,695 리스부채(기타) - 3,893 - 14 (728) - 3,179 합 계 160,649 20,691,961 46,090 35,521 (160,306) (69,265) 20,704,650 (*) 리스해지로 전기중 설정된 충당금 69,265천원을 잡이익처리하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 837,224 11,899 리스부채 이자비용 477,593 2,922 단기리스 관련 비용 138,044 47,275 소액자산리스 관련 비용 52,010 10,731 합 계 1,504,871 72,827 (3) 당반기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 530,561천원(전반기 114,906천원)입니다. 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채: 예수금 233,381 2,205,043 선수금 1,384,659 543,165 미지급비용 893,649 1,550,580 합 계 2,511,689 4,298,788 19. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (2,928,779) (2,956,896) 확정급여부채 5,564,360 4,854,060 (2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 838,064 362,404 이자비용 137,615 45,860 사외적립자산 기대수익 (76,414) (37,116) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 68,221 - 퇴직급여비용 967,486 371,148 (3) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 736,584 132,316 판매비와관리비 230,902 238,832 합 계 967,486 371,148 (4) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 9,620천원과 3,038천원입니다.20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물)투자부동산(토지,건물) 15,464,587 3,600,000 3,000,000 하나은행㈜ 운영자금대출 (2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 배서어음(*) 2,818,358 2,763,397 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 1,319,840 이행, 하자보증 (4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 14,923,199 6,000,000 5,000,000 국민은행 (주)에이프로젠파마의 차입금 담보 유형자산(토지,건물,기계)(*) 143,693,173 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 합 계 158,616,372 91,500,000 61,500,000 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 101,172백만원이며, 이 중 11,644백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 5,000,000,000 발행주식수(주) 665,754,689 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 332,877,345 (2) 당기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 합계 전기초 199,287,884 300,941,055 6,313,988 - 12,888,115 320,143,158 합병 93,589,403 8,136,242 - - - 8,136,242 신주인수권의 행사 58 (1,134) (34) - - (1,168) 신주인수권소멸 - - (6,313,954) - 6,313,954 - 전기말 292,877,345 309,076,163 - - 19,202,069 328,278,232 당기초 292,877,345 309,076,163 - - 19,202,069 328,278,232 전환권 대가 - - - 10,380,907 - 10,380,907 유상증자 40,000,001 - - - - - 신주발행비 - (204,231) - - - (204,231) 당반기말 332,877,346 308,871,932 - 10,380,907 19,202,069 338,454,908 22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 21,634,941 21,142,286 상품매출 233,077 65,071 용역매출 9,876,698 - 기타매출 183,484 - 합 계 31,928,200 21,207,357 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 16,935,500 17,554,240 상품매출원가 215,255 41,622 용역매출원가 7,330,100 - 기타매출원가 21,797,656 - 합 계 46,278,511 17,595,862 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 원부자재매입 17,825,475 4,435,110 재화의 변동 (10,932,751) (457,383) 급여 9,316,456 3,255,600 퇴직급여 977,105 374,187 복리후생비 1,581,965 463,951 감가상각비 9,846,149 661,403 감가상각비(투자부동산) 40,545 - 무형자산상각비 561,108 - 외주가공비 9,010,875 9,721,379 지급수수료 3,531,349 908,318 경상연구개발비 1,623,301 1,638,337 전력비 2,466,425 140,524 세금과공과 326,153 171,869 소모품비 3,256,956 195,209 판매대행수수료 1,698,538 609,427 기타 5,292,707 212,294 합 계 56,422,356 22,330,225 24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,687,626 1,341,761 제수당 79,196 69,444 퇴직급여 213,805 238,833 경상연구개발비 4,900,512 1,292,729 복리후생비 299,408 251,971 여비교통비 16,478 10,862 접대비 38,618 26,115 통신비 5,598 5,031 수도광열비 749 190 세금과공과 109,965 86,617 감가상각비 60,894 90,926 수선비 - 14,800 보험료 3,045 4,063 차량유지비 19,062 18,678 운반비 41,754 34,215 교육훈련비 2,503 2,606 도서인쇄비 7,177 6,530 소모품비 32,582 10,117 지급수수료 846,530 571,942 지급임차료 67,782 38,414 광고선전비 1,200 - 판매촉진비 - 1,281 무형자산상각비 4,760 - 견본비 6,063 7,813 판매대행수수료 1,698,538 609,427 합 계 10,143,845 4,734,365 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타영업외수익: 수입임대료 - 16,476 수입수수료 295,000 165,000 유형자산처분이익 3,262 16,363 잡이익 56,078 130,366 합 계 354,340 328,205 기타영업외비용: 기부금 300 - 감가상각비(투자부동산) - 7,892 유형자산폐기손실 2 - 기타충당부채전입액 150,431 132,013 잡손실 202,265 8,687 합 계 352,998 148,592 26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 865,381 6,177,672 외환차익 32,873 8,434 외화환산이익 7,583 11,975 파생상품평가이익 - 1,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,634,537 25 합 계 3,540,374 6,199,827 금융비용: 이자비용 2,113,094 7,773 외환차손 36,891 12,758 외화환산손실 106,785 - 사채상환손실 - 1,040 파생상품평가손실 590,148 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 합 계 6,816,393 21,571 27. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 28. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 보통주순이익(손실) (27,646,697,739) 4,842,272,830 가중평균보통유통주식수 603,698,973 398,570,412 기본주당이익(손실) (46) 12 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 전기이월 585,754,688 5,361 585,749,327 2 1,171,498,654 2023-01-03 자기주식 취득 585,754,688 8,223,876 577,530,812 120 69,303,697,440 2023-05-03 유상증자 665,754,689 8,223,876 657,530,813 59 38,794,317,967 합 계 109,269,514,061 일수(일) 181일 가중평균유통보통주식수 603,698,973주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2022-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 171 68,155,539,426 2022-06-21 신주인수권행사 398,575,882 5,361 398,570,521 10 3,985,705,210 합 계 72,141,244,636 일수(일) 181일 가중평균유통보통주식수 398,570,412주 (3) 당반기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이 있으나 희석효과가 발생하지 아니하므로 당반기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 조정을 위한 가감: 재고자산폐기손실 39,097 210,391 재고자산평가손실 1,964,767 (62,426) 유형자산폐기손실 2 - 감가상각비 9,846,149 661,403 감가상각비(투자부동산) 40,545 7,892 무형자산상각비 561,108 - 퇴직급여 967,485 374,187 사채상환손실 - 1,040 외화환산손실 106,785 - 잡손실 7 - 이자비용 2,113,094 7,773 재고자산평가손실충당금환입 (1,635,927) - 유형자산처분이익 (3,262) (16,363) 법인세비용 (122,135) 392,728 외화환산이익 (7,583) (11,975) 잡이익 (4,895) (63,729) 이자수익 (865,381) (6,177,672) 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,634,537) (25) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 파생상품평가이익 - (1,721) 파생상품부채 평가손실 590,148 - 합 계 14,924,942 (4,678,497) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,037,819) (1,758,968) 기타유동채권의 감소(증가) (1,871,049) (198,262) 기타유동자산의 감소(증가) (399,657) (39,204) 기타유동금융자산의 감소(증가) 450 - 재고자산의 감소(증가) (4,677,075) (667,649) 매입채무의 증가(감소) 43,667 189,180 기타유동채무의 증가(감소) 1,221,588 423,650 기타유동부채의 증가(감소) (2,596,938) 301,053 유동충당부채의 증가(감소) (666,596) - 퇴직금의 지급 (750,598) (446,026) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 100,756 398,525 관계회사전입 (867) 66,852 비유동충당부채의 증가 200,374 132,013 합 계 (15,433,764) (1,598,836) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득관련 미지급금 증감 513,363 78,000 무형자산취득관련 미지급금 증가 223,966 - 리스계약에 따른 사용권자산 변동 150,164 47,597 리스계약에 따른 리스부채 변동 143,884 46,090 리스계약에 따른 임차보증금 변동 - 1,507 리스계약 해지에 따른 리스부채의 변동 - 61,330 리스부채의 미지급금 증감 291,757 - 금융리스부채의 유동성 대체 641,039 - 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 54,961 443,862 건설중인자산의 본계정 대체 2,829,846 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,978,078 - 퇴직연금 미지급금 대체 - 3,038 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당반기말 공정가치변동 대체 기타(*1) 단기차입금 123,763,397 (54,500,000) - 54,961 - 69,318,358 임대보증금 698,300 (3,000) - - - 695,300 전환사채 - 59,994,867 3,969,353 (26,782,678) 596,643 37,778,185 비유동성파생상품부채 - - 590,148 16,401,771 - 16,991,919 리스부채 20,704,650 (340,507) - (247,021) - 20,117,122 재무활동관련 총부채 145,166,347 5,151,360 4,559,501 (10,572,967) 596,643 144,900,884 (*1) 전환사채의 유효이자율 상각분입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 전반기말 공정가치변동 대체 단기차입금 2,089,336 - - 443,862 2,533,198 유동성파생상품부채 2,662 - (1,721) (941) - 신주인수권부사채 72,300 (27,776) - 6,342 50,866 리스부채 160,649 (53,978) - (15,240) 91,431 재무활동관련 총부채 2,324,947 (81,754) (1,721) 434,023 2,675,495 30. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*1) 당반기말 전기말 양도 자산의 장부금액 2,818,358 2,763,397 관련 부채의 장부금액 : 단기차입금 2,818,358 2,763,397 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 2,818,358 2,763,397 관련 부채의 공정가치(B) 2,818,358 2,763,397 순포지션(A-B) - - (*1) 당사는 당반기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당반기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 31. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 의약품 매출 21,717,245 21,207,357 바이오 매출 10,210,955 - 합 계 31,928,200 21,207,357 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객사 A 6,040,397 6,884,170 고객사 B 3,426,683 3,716,992 고객사 C 3,120,656 2,863,203 고객사 D 10,197,847 - 합 계 22,785,583 13,464,365 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업의 최대주주 (주)지베이스(*1) 지배기업 (주)에이프로젠 종속기업 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈,(주)에이프로젠아이앤씨(*2), (주)비전브로스,(주)에이프로젠비저너리 기타의 특수관계자 (주)아이벤트러스, (주)넥스코닉스, 지비티(주)(*3), 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 국제전자제어(주), (주)제3글로브, (주)지비피에스(*4) (*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 (구.(주)에이프로젠메디신)을 흡수 합병함에 따라 (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 당사 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다.(*2) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)는 에이지티(주)와 합병 하였으며, 당사의 종속법인인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 전기 중 (주)그랑비즈에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.(*4) 당반기 중 설립되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당반기 전반기 최상위지배기업 (주)지베이스 수익 이자수익 772,866 - 지배기업 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 - 9,600 이자수익 - 54,247 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 2,634,537 - 용역매출 9,876,698 - 상품매출 153,568 - 기타매출 177,180 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 유무형자산의 취득 453,500 - 경상연구개발비 (20,274) - 전환사채발행손실 3,969,353 - 파생상품부채평가손실 590,148 - 이자비용(*1) 3,092,777 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 수익 제품매출 5,973,997 6,819,099 상품매출 66,400 65,071 기타매출 2,552 - 수입임대료 - 3,238 수입수수료 255,000 165,000 이자수익 20,449 53,699 비용 이자비용 13,753 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 수익 제품매출 3,120,656 2,863,203 기타매출 2,552 - 수입임대료 - 1,838 비용 이자비용(*1) 625,092 - 지급임차료 1,077,379 27,750 (주)에이프로젠아이앤씨 수익 이자수익 12,055 - 기타 (주)에이프로젠메디신 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 25 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 - 5,721,968 (주)넥스코닉스 수익 기타매출 1,200 - 수입임대료 - 1,800 비용 지급수수료 100,007 85,960 소모품비 23,777 5,027 유무형자산의 취득 108,486 152,943 에이지티㈜ 수익 이자수익 - 86,781 임직원 수익 이자수익 3,372 4,515 (*1) 이자비용은 금융비용자본화이자를 차감하지 않은 총액기준으로 작성하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 당반기말 기초 차입 상환 당반기말 최대주주 (주)지베이스 44,000,000 - 6,800,000 37,200,000 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 - - - - 118,000,000 73,000,000 81,000,000 110,000,000 (주)에이프로젠제25회CB 22,000,000 - - 22,000,000 - - - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 1,800,000 - 1,800,000 - - 5,500,000 - 5,500,000 (주)에이프로젠H(*) - 20,000,000 - 20,000,000 20,576,695 8,000,000 580,431 27,996,264 에이프로젠아이앤씨(주) 4,000,000 - 4,000,000 - - - - - 기타 임직원 531,660 - - 531,660 - - - - 합 계 72,331,660 20,000,000 12,600,000 79,731,660 138,576,695 86,500,000 81,580,431 143,496,264 (*) 당기 중 종속기업인 (주)에이프로젠H 유상증자에 참여했습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 합병승계 대여 회수 합병소멸 합병상계 기말 최대주주 (주)지베이스 - 44,000,000 - - - - 44,000,000 지배기업 (주)에이프로젠 - - 5,000,000 5,000,000 - - - (주)에이프로젠 제25회CB - - 22,000,000 - - - 22,000,000 종속기업 에이프로젠파마(주) - - 3,500,000 1,700,000 - - 1,800,000 (주)에이프로젠H(*2) - - - - - - - 에이프로젠아이앤씨(주)(*1) - 4,000,000 - - - - 4,000,000 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - - - 에이지티주식회사(합병전)(*1) 7,000,000 (4,000,000) - - - (3,000,000) - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전)(*3) 264,613,005 - 52,000,000 - 316,613,005 - - 임직원 682,660 - - 151,000 - - 531,660 합 계 272,295,665 44,000,000 82,500,000 6,851,000 316,613,005 (3,000,000) 72,331,660 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 합병승계 차입 합병상계 기말 최대주주 (주)지베이스 - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 - 118,000,000 - - 118,000,000 (주)에이프로젠 제25회CB - - - - - 종속기업 에이프로젠파마(주) - - - - - (주)에이프로젠H(*2) - 20,576,695 - - 20,576,695 에이프로젠아이앤씨(주)(*1) - - 3,000,000 (3,000,000) - 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - 에이지티주식회사(합병전)(*1) - - - - - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전)(*3) - - - - - 임직원 - - - - - 합 계 - 138,576,695 3,000,000 (3,000,000) 138,576,695 (*1) 전기 중 발생한 구,에이지티주식회사와 에이프로젠아이앤씨(주)의 합병으로 인하여 구,에이지티주식회사의 당사 대여금 30억원과 에이프로젠아이앤씨(주)의 당사 차입금 30억원을 상계하였습니다. (*2) 전기 중 발생한 합병으로 인하여 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에 대한 피합병법인의 금융리스부채를 승계하였습니다.(*3) 전기 중 발생한 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채권 최대주주 (주)지베이스 - 37,200,000 - 854,805 지배기업 (주)에이프로젠(구,(주)에이프로젠메디신)존속법인 10,138,653 - 24,646,448 22,302 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,868,551 - - 154,627 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 1,562,841 - - 42,616 기타 (주)넥스코닉스 - - - 12,731 임직원 - 531,660 - 1,913 합 계 16,570,045 37,731,660 24,646,448 1,088,994 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 전환사채(*2) 단기차입금 리스부채 미지급비용 기타채무 최대주주 (주)지베이스 - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠(구,(주)에이프로젠메디신)존속법인 60,000,000 50,000,000 - 1,688,791 1,105,140 종속기업 에이프로젠파마(주) - 5,500,000 - 13,753 200,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) - 8,000,000 19,996,264 153,644 971,378 기타 (주)넥스코닉스 - - - - 1,426 임직원 - - - - - 합 계 60,000,000 63,500,000 19,996,264 1,856,188 2,277,944 (*1) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 리스부채에 대해 20,327,526천원을 사용권자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 당반기말 전환사채의 채무금액은 발행가액을 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타채권 최대주주 (주)지베이스 - 44,000,000 - 520,153 지배기업 (주)에이프로젠 3,213,572 - 22,012,482 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,902,787 1,800,000 - 177,485 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 1,419,830 - - 42,723 (주)에이프로젠아이앤씨 - 4,000,000 - - 기타 (주)넥스코닉스 - - - 15,601 임직원 - 531,660 - 4,081 합 계 9,536,189 50,331,660 22,012,482 760,043 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 단기차입금 리스부채(*) 미지급비용 기타채무 최대주주 (주)지베이스 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 118,000,000 - 1,802,466 295,300 종속기업 에이프로젠파마(주) - - - 200,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - 20,576,695 - 392,844 (주)에이프로젠아이앤씨 - - - - 기타 (주)넥스코닉스 - - - 23,986 임직원 - - - - 합 계 118,000,000 20,576,695 1,802,466 912,131 (*) 전기말 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 리스부채에 대해 21,136,913천원을 사용권자산으로 인식하였습니다.(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 334,700 307,500 퇴직급여 109,586 192,549 합 계 444,286 500,049 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 33. 위험관리(1)금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (2) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,895,269 3,895,269 5,249,196 5,249,196 매출채권및기타유동채권 61,712,631 61,712,631 66,586,211 66,586,211 장기매출채권및기타비유동채권 1,125,525 1,125,525 1,824,622 1,824,622 소 계 66,733,425 66,733,425 73,660,029 73,660,029 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,690,848 24,690,848 22,056,882 22,056,882 소 계 24,690,848 24,690,848 22,056,882 22,056,882 합 계 91,424,273 91,424,273 95,716,911 95,716,911 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 14,074,732 14,074,732 18,806,171 18,806,171 단기차입금 69,318,358 69,318,358 123,763,397 123,763,397 기타유동금융부채 1,289,470 1,289,470 1,270,977 1,270,977 비유동성전환사채 37,778,184 37,778,184 - - 장기매입채무및기타비유동채무 695,300 695,300 698,300 698,300 기타비유동금융부채 18,827,652 18,827,652 19,433,675 19,433,675 소 계 141,983,696 141,983,696 163,972,520 163,972,520 공정가치로 인식된 금융부채: 비유동성파생상품부채 16,991,919 16,991,919 - - 소 계 16,991,919 16,991,919 - - 합 계 158,975,615 158,975,615 163,972,520 163,972,520 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 572 - - 572 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,646,448 44,400 24,690,848 - 22,011,910 44,400 22,056,310 비유동성파생상품부채 파생상품부채 - 16,991,919 - 16,991,919 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 24,646,448 24,646,448 이항모형(Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 비유동성파생상품부채 파생상품부채 16,991,919 16,991,919 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,011,910 22,011,910 현금흐름할인법, 이항모형,(Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 44,400 44,400 당기손익에 포함된 손익 - - 기말 44,400 44,400 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 3,881,892 - - 4,648,130 4,648,130 944,359 - - 1,364,072 1,364,072 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 4,648,130 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항1) 당사는 2023년 7월 25일 에이프로젠헬스케어앤게임즈 신주인수권부사채 16,961,800천원을 인수였습니다.35. 바이오사업 관련 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다. 제47조 [이익금의 처분] 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 반기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,954 5,584 9,151 (별도)당기순이익(백만원) -27,647 10,858 5,158 (연결)주당순이익(원) -28 19 20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2) 과거 배당 이력 *당사는 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.05.14 신주인수권행사 보통주 20 500 2,300 제13회 BW(2분기 누계) 2020.07.08 유상증자(제3자배정) 보통주 156,917,418 500 1,500 64.93% 2020.12.28 신주인수권행사 보통주 1 500 2,125 제13회 BW 2022.06.16 신주인수권행사 보통주 43 500 2,125 제13회 BW 2022.06.17 신주인수권행사 보통주 72 500 2,125 제13회 BW 2022.12.21 - 보통주 187,178,806 500 - 합병신주 발행 2023.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000,001 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명이권부무보증사모전환사채 14 2023.04.14 2028.04.14 40,000 보통주 2024.04.15 ~ 2028.03.14 100 500 40,000 80,000,000 - 무기명이권부무보증사모전환사채 15 2023.04.24 2028.04.24 20,000 보통주 2024.04.24 ~ 2028.03.24 100 500 20,000 40,000,000 - 합 계 - - - 60,000 보통주 - 100 500 60,000 120,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.14 40,000 6 - 2028.04.14 미상환 - (주)에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.24 20,000 6 - 2028.04.24 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 60,000 - - - 합계 - - - - 60,000 - - - 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 60,000 - - - 합계 - - - - 60,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2023.04.12 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용 (원부자재 매입, 임금 등) 40,000 집행완료 전환사채 14 2023.04.14 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용 (원부자재 매입, 임금 등) 40,000 집행환료 전환사채 15 2023.04.24 타법인증권취득 20,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 3자배정 유상증자 취득 20,000 집행완료 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 이해 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성 -해당사항 없음(2) 자산양수도 ① 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스) 거래자산 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주 이사회 결의일 2020년 04월 02일 관련 공시일 2020년 04월 02일 거래일 2020년 04월 02일 거래금액 10,917,246,736원 거래상대방(양도회사) (합병전)㈜에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 종속기업에 대한 지분율 50.12%에서 59.70%로 증가 ② 구분 내용 거래회사(양도회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 이사회 결의일 2019년 11월 21일 관련 공시일 2020년 04월 08일 거래일 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 거래금액 24,111,000,000원 거래상대방(양수회사) 알베르게조합, 와이제이3호조합 재무제표에 미치는 영향 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 ③ 구분 내용 거래회사(양수회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 이사회 결의일 2022년 12월 28일 관련 공시일 2022년 12월 28일 거래일 2022년 12월 28일 거래금액 22,770,000,000원 거래상대방(양도회사) ㈜에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 종속기업 투자주식으로 분류 ④ 구분 내용 거래회사(양수회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 이사회 결의일 2023년 01월 05일 (대표이사 승인으로 대체) 거래일 2023년 01월 09일 거래금액 1,626,667,500원 거래상대방(양도회사) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ (3) 합병 구분 내용 상대회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 이사회 결의일 2022년 10월 04일 관련공시일 2022년 10월 04일 (주요사항보고서) 2022년 12월 21일 (합병등종료보고서) 합병의 방볍 흡수합병 - 존속회사(합병법인) 에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스) - 소멸회사(피합병법인) ㈜에이프로젠바이오로직스 합병 비율 1: 1.2287449 합병으로 발행된 신주수 187,178,806주 합병종료일 2022년 12월 19일 합병등기일 2022년 12월 21일 재무제표에 미치는 영향 에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠바이오로직스의 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 종속기업 간의 사업결합에 해당하는 바, 피합병법인인 (주)에이프로젠바이오로직스의 장부금액으로 식별가능한 자산과 부채를 인식하였으며, 취득한 식별가능한 순자산의 금액과 이전대가의 차이는 자본으로 계상하였습니다.자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석의( 38. 사업결합) 항목을 참고하시기 바랍니다. (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당없음(5)우발부채 및 주요약정사항 ① 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 15,464,587 3,600,000 3,000,000 하나은행 운영자금대여 6,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금대여 투자부동산(토지, 건물) 8,931,611 4,200,000 3,500,000 국민은행 운영자금대여 2,400,000 2,000,000 하나은행 운영자금대여 합 계 24,396,198 16,200,000 13,500,000 (*) 차입금에 대한 120%한도로 담보 제공하였습니다.② 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 2,845,872 2,763,397 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. ③ 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 10,175,830 이행, 하자보증 ④ 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계)(*) 143,660,520 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다.⑤ 당기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 101,172백만원이며, 이 중 11,644백만원이 추가로 집행될 예정입니다. (6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제64기(전기) 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토 - 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토 - 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율 과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제63기(전전기) 해당사항 없음 [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가] - 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가 - 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가 - 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토 - 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가 - 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 2) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기 반기(2023년) 매출채권 23,202 467 2.0% 미수금 3,300 338 10.2% 단기대여금 49,991 264 0.5% 장기대여금 7,460 1,508 20.2% 단기금융리스채권 - - 0.0% 장기금융리스채권 - - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 공사미수금 - - 0.0% 미청구공사 1,496 - 0.0% 합 계 85,449 2,577 3.0% 제64기(2022년) 매출채권 17,200 426 2.5% 미수금 2,681 373 13.9% 단기대여금 60,298 264 0.4% 장기대여금 47,504 10,795 22.7% 단기금융리스채권 - - 0.0% 장기금융리스채권 - - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 공사미수금 293 - 0.0% 미청구공사 703 - 0.0% 합 계 128,679 11,858 0.0% 제63기(2021년) 매출채권 12,080 376 3.1% 미수금 3,059 1,093 35.7% 단기대여금 200,037 5,366 2.7% 장기대여금 124,700 - 0.0% 단기금융리스채권 1,121 - 0.0% 장기금융리스채권 20,577 - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 공사미수금 - - 0.0% 미청구공사 - - 0.0% 합 계 361,574 6,835 1.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 반기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,858 6,835 6,743 2. 순대손처리액(①-②±③) 9,322 790 57 ① 대손처리액(상각채권액) 9,322 790 57 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 41 5,813 149 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,577 11,858 6,835 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 (나) 대손예상액 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (다) 대손처리기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,048 75 24 55 23,202 특수관계자 - - - - - 계 23,048 75 24 55 23,202 구성비율 108.5% 0.4% 0.1% 0.3% 109% 3). 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 반기 제64기 제63기 비고 의약품 제품 5,441 5,515 6,082 - 상품 538 309 684 - 재공품 2,514 1,561 1,780 - 원재료 46,510 37,647 1,745 - 부재료 768 6,258 129 - 저장품 279 350 - - 미착품 - - - - 단열 원재료(공사) 1,042 673 - - - 합 계 57,092 52,313 10,420 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.7% 7.7% 1.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.1회 1.2회 3회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사 일자 매분기말 기준으로 년 4회 재고자산 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (나) 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제65기 반기 제64기 제63기 실사일자 2023.06.30 2022.12.31 2021.12.31 실사기관 자체조사 인덕회계법인 인덕회계법인 감사인참석 및 입회여부 불참 참석 참석 (다) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 반기말잔액 비 고 제품 5,783 5,783 (342) 5,441 - 상품 540 540 (2) 538 - 재공품 2,669 2,669 (155) 2,514 - 원재료 51,966 51,966 (5,456) 46,510 - 부재료 819 819 (51) 768 - 저장품 279 279 0 279 - 원재료(공사) 1,333 1,333 (291) 1,042 - 미착품 - - - - - 합 계 63,389 63,389 (6,297) 57,092 - 4) 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 [연결재무제표주석[의 (3.유의적인 회계정책, 4.범주별금융상품, 32.위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역에 대한 보다 상세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석의 (3.유의적인 회계정책, 9.유형자산, 32.위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다. 5) 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이프로젠아이앤씨㈜ 신고리 원자력 5,6호기주설비 공사 삼성물산㈜ 2020.05.20 2025.02.28 9,773 25 1,496 - - - 합 계 25 1,496 - - - ※ 2023년 05월 10일, 공사기한 및 수주총액을 변경하는 계약 체결 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 대주회계법인 적정(반기검토의견) 해당사항 없음 - 제64기(전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토 - 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토 - 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율 과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제63기(전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가] - 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가 - 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가 - 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토 - 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가 - 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기(당기) 대주회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 381,000,000원 2,596 - 1,252 제64기(전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 275,000,000원 2,059 275,000,000원 2,492 제63기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 230,000,000원 1,650 230,000,000원 1,621 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - 제64기(전기) - - - - - 제63기(전전기) - - - - - 4) 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.16 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 5) 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6) 회계감사인의 변경 [당사] : ㈜에이프로젠바이오로직스 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 인덕회계법인 대주회계법인 - 감사계약 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른증권선물위원회의 지정 제65기(2023년) 외부감사법 제12조에 따라증권선물위원회 보고 생략 [종속회사] : ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 인덕회계법인 대주회계법인 - 감사계약 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 제26기(2023년) 외부감사법 제12조에 따라증권선물위원회 보고 생략 2. 내부통제에 관한 사항 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제65기(당기) 대주회계법인 - - 제64기(전기) 인덕회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제63기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 비 고 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 이승호(출석률 : 100%) 신동철(출석률 : 90%) 찬반여부 1 2023-01-18 MSA계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023-02-16 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제64기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023-02-17 3자배정 유상증자 2차정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023-03-03 정기총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023-03-13 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고 - - - - - 보고사항 6 2023-03-17 제64기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제64기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023-03-27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 8 2023-04-04 3자배정 유상증자 3차정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2023-04-13 제14회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023-04-18 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2023-04-21 제15회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3) 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정출 2023.03.27 ~2026.03.227 연임(5) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 제약사업부문 총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사(대표이사) 이승호 2022.12.21 ~2025.12.21 - 금융투자업에 근무한 경력과 바이오시밀러 개발을 주력으로하는 계열회사 (주)에이프로젠의 대표이사를 맡고있는 경험을 바탕으로 합병을 통해 새롭게 조직된 바이오사업부문을 맡아 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단 이사회 바이오사업부문총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 2022.03.27 ~2025.03.27 연임(3) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 제약사업부문영업총괄 - - 사외이사 신동철 2023.03.27 ~2026.03.227 연임(1) 약 30여년간 금융투자업에 근무하면서 축적한 영업 및 경영에 관한 경험과 지식을 바탕으로, 당사 이사회의 의사결정과정에 전문적인 의견을 제시하고 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 4). 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무팀 2 부장(16년)대리(5년) - 사외이사 업무 지원- 이사회 지원 및 운영 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1)감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부 정민철 2022.03.23 ~2025.03.23 연임(2) 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 상근 2) 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정민철 이사회 - - - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 비고 1 2023-01-18 MSA계약 체결의 건 가결 참석 - 2 2023-02-16 제64기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 제64기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 3 2023-02-17 3자배정 유상증자 2차정정의 건 가결 참석 - 4 2023-03-03 정기총회 소집의 건 가결 참석 - 5 2023-03-13 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고 - 참석 보고사항 6 2023-03-17 제64기 재무제표 정정 승인의 건 가결 참석 - 제64기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 참석 - 7 2023-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 8 2023-04-04 3자배정 유상증자 3차정정의 건 가결 참석 - 9 2023-04-13 제14회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 10 2023-04-18 타법인 주식취득의 건 가결 참석 - 11 2023-04-21 제15회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - (2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. (3) 내부감사 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다. (4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.16 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 5) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.12.29 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계관리실 2 이사(16년)부장(16년) 내부회계관리업무 지원 7) 준법지원인 등 지원조직에 관한 사항 준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제63기(2021년도) 정기총회 2) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 665,754,689 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,223,876 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 657,530,813 - - - - 3) 주식사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-biologics.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 4) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제63기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(강종수, 배윤경)제3호 의안 : 감사 선임의 건(정민철)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제64기임시주주총회(2022.11.15) 제1호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건 - 본안대로 승인 - 제64기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사(김정출, 신동철) 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠 최대주주 본인 의결권있는 주식 356,106,055 60.79 392,954,706 59.02 - 김정출 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 218,804 0.04 218,804 0.03 - 계 의결권 있는 주식 356,324,859 60.83 393,173,510 59.05 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠(구 ㈜에이프로젠메디신) 56,375 이승호, 김재섭 - - - ㈜지베이스 28.44 - - - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.01.31 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 16.89 2021.06.25 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 10.60 2022.07.18 이승호 - - - ㈜지베이스 31.26 2022.12.22 이승호 - - - ㈜지베이스 28.44 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠(구 ㈜에이프로젠메디신) 자산총계 599,853 부채총계 138,851 자본총계 461,002 매출액 78,349 영업이익 -119,345 당기순이익 -116,085 ※ 상기 재무현황은 2022.12.31 연결 재무제표 기준입니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사인 에이프로젠아이앤씨㈜로 이전하였으며, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하여 신규사업을 추진중입니다. - 2021년 06월 01일 최대주주 ㈜에이프로젠케이아이씨의 사명이 ㈜에이프로젠메디신으로 변경되었으습니다.- 2022년 07월 18일 최대주주 ㈜에이프로젠메디신이 ㈜에이프로젠을 흡수합병 한 후 사명을 ㈜에이프로젠으로 변경하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 강선주 - - - 김재섭 100.0 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 116,549 부채총계 94,732 자본총계 21,817 매출액 -39,145 영업이익 -41,658 당기순이익 -11,619 ※ 상기 재무현황은 2022.12.31 개별 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.07.08 ㈜에이프로젠 外(구 ㈜에이프로젠메디신) 179,562,720 45.05 유상증자 참여(주주우선공모) - 2022.12.14 ㈜에이프로젠 外 169,146,053 42.44 장외매도 - 2022.12.21 ㈜에이프로젠 外 356,324,859 60.83 합병신주 취득 - 2023.01.02 ㈜에이프로젠 外 349,348,114 59.64 장외매도 - 2023.01.12 ㈜에이프로젠 外 341,348,114 58.28 장외매도 - 2023.01.25 ㈜에이프로젠 外 327,459,224 59.91 장외매도 - 2023.02.06 ㈜에이프로젠 外 313,173,509 53.47 장외매도 - 2023.04.13 ㈜에이프로젠 外 393,173,510 59.05 유상증자 참여(제3자배정) - 5. 주식 소유현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이프로젠 392,954,706 59.02 - - - - - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 48,064 48,065 99.99 229,648,633 585,754,688 39.21 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2023년 06월 2023년 05월 2023년 04월 2023년 03월 2024년 02월 2023년 01월 보통주 주가 최고 416 419 409 372 403 485 최저 375 385 365 322 350 366 평균 392 405 384 350 375 422 거래량 최고 2,999 11,220 16,839 4,162 17,260 9,600 최저 311 828 1,627 548 1,206 1,362 월간 26,542 48,428 76,284 36,166 91,047 102,511 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 회장 미등기 상근 경영총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 회장 ㈜에이프로젠 회장 - - 특수관계인 1년 미만 - 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영 및 제약 사업부문 총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 ㈜에이프로젠H 대표이사(겸직)전 : 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 ㈜에이프로젠 사내이사 218,804 - 특수관계인 15년 2023.03.24 이승호 남 1973.02 대표이사 사내이사 상근 경영 및 바이오사업부문 총괄 현: ㈜에이프로젠 대표이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사전: 노무라금융투자 모간스탠리 보스턴 컨설팅 그룹 미국 스탠포드 대학교 통계학(석사) 연세대학교 경제학(학사) - - 회사 임원 1년미만 2025.12.21 강종수 남 1964.10 전무이사 사내이사 상근 제약사업부문영업총괄 현 : 에이프로젠파마㈜ 대표이사(겸직)전 : 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 32,820 - 계열회사 임원 14년 2025.03.27 신동철 남 1961.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 현 : 유화증권㈜ 사외이사전 : 신한금융투자㈜ 홀세일그룹장(부사장) 신한금융투자㈜ 경영기획그룹장 직무대행 신한금융투자㈜ 경영관리본부장 신한금융투자㈜ IPS본부장 - - - 3년 2023.03.23 정민철 남 1957.04 감사 감사 상근 감사 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 감사 에이프로젠파마㈜ 감사 전 : 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 - - 계열회사 감사 4년 2025.03.23 김안수 남 1965.12 전무이사 미등기 상근 화성공장총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장 공장장 21,882 - - - - 강성호 남 1966.09 상무이사 미등기 상근 제약사업부문개발사업총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장 61,820 - - - - 배윤경 여 1964.01 상무이사 미등기 상근 제약사업부문연구개발총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 제품기획실장전 : 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀㈜ 상무이사 10,308 - - - - 강선주 남 1973.06 상무이사 미등기 상근 경영지원총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 경영지원실장 - - - - - 김용우 남 1970.01 이사 미등기 상근 화성공장품질관리총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장 품질총괄실장 10,704 - - - - 염영숙 여 1975.10 이사 미등기 상근 회계총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 회계관리실장 - - - - - 채은희 여 1974.02 상무보 미등기 상근 바이오사업부문 인사총괄 현 : ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오사업부문 인사실장 ㈜에이프로젠 인사운영실장전 : (합병전)㈜에이프로젠바이오로직스 인사운영실장 - - 회사 임원 - - 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 65 - 6 - 71 6.92 1,884,282,790 26,486,177 17 14 31 - 제약 여 56 - 3 - 59 4.55 1,203,809,860 22,173,659 - 바이오 남 143 - 6 - 149 2.58 4,066,947,290 24,264,056 - 바이오 여 104 - 2 - 106 2.33 2,519,872,020 19,919,621 - 합 계 368 - 17 - 385 3.71 9,674,911,960 23,072,976 - 3미 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 418,600,020 52,325,003 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 사외이사 포함 감사 1 150,000,000 - 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 343,700,040 68,740,008 - 2-2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 298,700,040 96,566,680 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사 포함) 당사 정관 제36조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 이사의 인센티브는 매출액 대비 경상이익률이 주거래은행의 1년 만기 정기예금 이자율을 초과하여 발생하였을 경우 당해 경상이익의 30% 이내에서 지급하기로 한다. ② 정관에서 별도로 정한 경우를 제외하고 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 감사 당사 정관 제43조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 4)보수지급금액 5억원 이상 현황 - 해당사항 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이프로젠 3 6 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : %) 피출자회사출자회사 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ ㈜에이프로젠비저너리 ㈜비전브로스 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 ㈜지베이스 28.4 - - - 0.9 - - - ㈜에이프로젠 - 59.0 - - - - - 100.0 ㈜에이프로젠바이오로직스 - - 72.2 100.0 - - - - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - 94.9 100.0 65.3 - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원 겸직 현황 비고 김정출 사내이사(대표이사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사 (상근)에이프로젠아이엔씨㈜ 사내이사 (상근) - 이승호 사내이사(대표이사) ㈜에이프로젠 대표이사 (상근) - 강종수 사내이사 에이프로젠파마㈜ 대표이사 (상근) - 정민철 감사 에이프로젠파마㈜ 감사 (비상근) - * 당사는 2인의 각자대표 체재로 운영되고 있습니다. 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 1 2 113,215 20,000 - 133,215 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 1 2 113,215 20,000 - 133,215 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등1) 자금대여 거래 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내용 목적 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 에이프로젠파마(주) 대여금 운영자금 1,800,000 - 1,800,000 - 에이프로젠아이앤씨(주) 대여금 운영자금 4,000,000 - 4,000,000 - 기타 (주)지베이스 대여금 운영자금 44,000,000 - 6,800,000 37,200,000 합 계 49,800,000 12,600,000 37,200,000 * 보다 상세한 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (32. 특수관계자거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. 2) 담보제공 (지급보증 및 담보보증) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 종속기업 에이프로젠파마(주) 유형자산(토지,건물) 14,985,246 6,000,000 5,000,000 국민은행 차입금 담보 지배기업 (주)에이프로젠 유형자산(토지,건물,기계) 145,733,038 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 합 계 160,718,284 91,500,000 61,500,000 - 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 매입회사 회사와의관계 거래내용 거래일자 당기(제65기) 반기 (주)에이프로젠 최대주주 용역매출 2023.01.01 ~ 2023.06.30 합산 9,876,698 상품매출 153,568 기타매출 177,180 에이프로젠파마(주) 종속회사 제품매출(의약품) 5,973,997 상품매출(의약품) 66,400 기타매출 2,552 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 종속회사 제품매출(의약품) 3,120,656 기타매출 2,552 지급임차료 1,077,379 ※ 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (32. 특수관계자거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (15. 충당부채), (19. 우발부채 및 주요약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다. 1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 일반공모를 통해 2023년 7월 25일 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 40,000백만원을 발행하였습니다. (2) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063(Trastuzumab Biosimilar) 개발을 위한 투자금 분담 계약금(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)중, 7월 25일 1차 분담금 30,000백만원을 지급하였습니다. (3) 연결실체는 ㈜지베이스 대여금에 대해 108억원을 일부 회수하였으며, 480억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 38,860,109주를 담보(질권)로 제공받았습니다. 담보로 제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일의 전일의 종가이며, 담보설정금액은 대여금의 150% 비율입니다.한편 담보제공 이후 20억원을 추가 회수 하였습니다. 2) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 3) 합병등의 사후정보 (1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 에이프로젠제약(주) (주)에이프로젠바이오로직스 소재지 서울시 송파구 송파동 경기도 성남시 중원구 상대원동 대표이사 김정출 이승호 상장여부 유가증권시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1 1.2287449 (2) 계약내용 및 외부평가에 관한 사항 계약내용 합병배경 합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병을 추진하고자 합니다. 이로써 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 법적형태 에이프로젠제약(주) 해당없음 (주)에이프로젠바이오로직스 간이합병 (총주주 동의) 구체적내용 에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수합병 - 존속회사 : 에이프로젠제약(주) - 소멸회사 : (주)에이프로젠바이오로직스 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)에이프로젠바이오로직스- 합병비율에이프로젠제약(주) : 에이프로젠바이오로직스(주) = 1.0000000 : 1.2287449① 소멸법인 (주)에이프로젠바이오로직스의 경우 총주주의 동의가 있는 간이합병으로 이사회 결의로 갈음함 ③ 존속회사인 에이프로젠제약(주)은 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. 외부평가에관한 사항 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 이정회계법인 외부평가 기간 2022년 08월 30일 ~ 2022년 10월 03일 외부평가 의견 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 10월 04일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2022년 12월 21일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 합병일정 구 분 에이프로젠제약(주)(합병법인) (주)에이프로젠바이오로직스(피합병법인) 합병 이사회결의일 2022.10.04 2022.10.04 합병 계약체결일 2022.10.07 2022.10.07 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2022.10.04 2022.10.04 주주확정기준일 2022.10.20 2022.10.19 주주명부폐쇄기간 시작일 - 2022.10.20 종료일 - 2022.10.24 주주총회 소집공고 및 통지일 2022.10.28 - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2022.10.28 2022.10.20 종료일 2022.11.14 2022.11.03 합병계약 승인을 위한 이사회 결의일 - 2022.11.03 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2022.11.15 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022.11.15 - 종료일 2022.12.05 - 구주권 제출기간 시작일 - 2022.11.16 종료일 - 2022.12.16 채권자 이의제출기간 시작일 2022.11.16 2022.11.16 종료일 2022.12.16 2022.12.16 합병기일 2022.12.19 2022.12.19 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2022.12.19 - 합병종료보고 공고일 2022.12.19 - 합병등기일(해산등기 예정일) 2022.12.21 2022.12.21 신주상장일 2023.01.05 - . (4) [합병] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 합병전 합병후 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스 (합병 전, 에이프로젠제약㈜) (존속회사) (소멸회사) [유동자산] 230,269 100,548 127,809 ㆍ당좌자산 9,368 60,661 5,249 ㆍ재고자산 9,834 39,021 50,874 ㆍ 기타유동자산 211,067 866 71,686 [비유동자산] 282,115 301,470 461,381 ㆍ 투자자산 948 - 944 ㆍ 유형자산 16,284 296,710 316,907 ㆍ 무형자산 2,924 3,155 6,434 ㆍ 기타비유동자산 261,959 1,605 137,096 자산총계 512,384 402,018 589,190 [유동부채] 13,705 443,785 148,818 [비유동부채] 4,751 22,739 27,897 부채총계 18,456 466,524 176,715 [자본금] 199,288 76,167 292,877 [자본잉여금] 320,142 95,615 328,278 [자본조정] -41 - -192,716 [기타포괄손익누계액] 1,633 3,611 8,743 [이익잉여금] -27,094 -239,899 -24,707 자본총계 493,928 -64,506 412,475 * 상기 (합병 전)요약재무정보는 에이프로젠제약(주), (주)에이프로젠바이오로직스의 2022년 09년 30일 기준의 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.* (합병 후)요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준의 별도재무상태표를 기준으로 작성하였습니다. 4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에이프로젠바이오로직스 매출액 50,567 61,163 - - - - - 영업이익 -102,035 -95,871 - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 당기순이익은 측정하지 않았습니다. 5) 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 187,178,806 2023.01.05 2024.01.05 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의한 전매제한(증권신고서 제출 면제) 585,754,688 보통주 80,000,001 2023.05.03 2024.05.03 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의한 전매제한(증권신고서 제출 면제) 665,754,689 6) 중소기업 확인서 20230509103120-0001.jpg 중소기업확인서(23.04.01~24.03.31) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 1998.02.12 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,B1층 (상대원동, 한라시그마밸리) 의약품도매업 205,895,340 의결권 과반수소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상,자산총액 750억원 이상) 에이프로젠파마㈜ 2013.12.02 경기도 화성시 양감면두머리길 18 의약품 도소매업 19,807,846 의결권 과반수소유 해당사항 없음 ㈜에이프로젠비저너리 2017.06.20 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,B1층 (상대원동, 한라시그마밸리) 소프트웨어개발 및 공급 563,132 의결권 과반수소유 해당사항 없음 ㈜비전브로스 2007.04.01 대구 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩) 소프트웨어개발 및 공급 100 의결권 과반수소유 해당사항 없음 에이프로젠아이앤씨 2021.06.02 충남 보령시 청소면 송덕신송길 518 단열 가공 및 단열 공사 25,673,714 의결권 과반수 소유 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜에이프로젠 110111-0122731 ㈜에이프로젠바이오로직스 110111-0036396 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 110111-1511834 비상장 6 ㈜지베이스 131111-0364180 에이프로젠파마㈜ 134811-0286098 ㈜비전브로스 170111-0328981 ㈜에이프로젠비저너리 110111-6435097 에이프로젠아이앤씨㈜ 174711-0058425 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 상장 2017.01.13 경영참여 17,000 106,674 59.70 111,448 16,142 20,000 - 37,477 72.2 131,448 205,895 -5,215 에이프로젠파마㈜ 비상장 2015.03.31 경영참여 3,462 726 100.0 1,767 - - - 726 100.0 1,767 19,807 -735 합 계 - - 113,215 - - - - - 113,215 - - 4. 연구개발완료실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일) 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 바이오 바이오시밀러 GS071 (레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071 관절염 치료제 2017-09-27 일본 판매중 ㈜에이프로젠으로부터 라이센스인 화학합성 제네릭 슬램비타정 비타민 B1제 2020-01-16 국내판매중 - 아모핀에스정2.5밀리그램(에스암로디핀베실산염2.5수화물) 혈압강하제 2020-01-21 국내판매 예정 - 엑사디핀정10/160밀리그램 혈압강하제 2020-01-28 국내판매중 - 나토바스정75밀리그램(나프토피딜) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2020-02-11 국내판매 예정 - 미카텔플러스정80/12.5밀리그램 외 혈압강하제 2020-02-20 국내판매 예정 - 타이렌연질캡슐(아세트아미노펜) 해열, 진통, 소염제 2020-02-20 국내판매중 - 아만틴정(메만틴염산염) 기타의 중추신경용약 2020-03-05 국내판매 예정 - 팔논주(팔로노세트론염산염) 최토제, 진토제 2020-03-20 국내판매 예정 - 라푸타정10밀리그램(라푸티딘) 소화성궤양용제 2020-03-25 국내판매 예정 - 인크린정 하제, 완장제 2020-04-09 국내판매중 - 듀카인크림 국소마취제 2020-04-16 국내판매중 - 탐스로신서방정0.4mg(탐스로신염산염) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2020-04-17 국내판매 예정 - 타클로캡슐1mg(타크로리무스수화물) 외 자격요법제(비특이성면역원제제를 포함) 2020-04-23 국내판매 예정 - 이토졸캡슐(이트라코나졸) 기타의 화학요법제 2020-05-15 국내판매 예정 - 시나셋정(시나칼세트염산염) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2020-05-15 국내판매 예정 - 시타바정100밀리그램(시타글립팁염산염수화물) 외 당뇨병용제 2020-05-29 국내판매 예정 - 로젯탐정10/20밀리그램 외 동맥경화용제 2020-05-29 국내판매중 - 다파시가정10mg(다파글리플로진) 당뇨병용제 2020-06-17 국내판매 예정 - 오메롤연질캡슐(오메가-3-산에틸에스테르90) 동맥경화용제 2020-04-03 국내판매 예정 - 행맥연질캡슐(은행엽건조엑스) 기타의 순환계용약 2020-05-22 국내판매 예정 - 레보티린액(레보세티리진염산염) 항히스타민제 2020-07-21 국내판매 예정 - 치엔정600밀리그램(디오스민) 혈관보강제 2020-08-03 국내판매 예정 - 인크린에스연질캡슐 하제, 완장제 2020-10-12 국내판매 예정 - 골드라민큐정 기타의 비타민제 2020-10-19 국내판매중 - 비타박스에스정 기타의 비타민제 2020-10-19 국내판매 예정 - 비타케어에스정 기타의 비타민제 2020-10-19 국내판매중 - 하이립클로버크림 기타의 외피용약 2020-11-20 국내판매 예정 - 이부엑스연질캡슐(이부프로펜) 해열, 진통, 소염제 2020-11-26 국내판매 예정 - 치돌플러스정 치과구강용약 2020-12-17 국내판매 예정 - 아젯탐정10/40밀리그램 외 2품목 동맥경화용제 2021-02-18 국내판매중 - 쏙코에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-11 국내판매중 - 쏙콜에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-25 국내판매중 - 벤포스타정 기타의 비타민제 2021-03-26 국내판매 예정 - 쏙코프에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-29 국내판매중 - 빅스코민에프정 기타의 비타민제 2021-05-18 국내판매중 - 쌩콜에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-24 국내판매중 - 쌩코프에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-28 국내판매중 - 쌩코에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-29 국내판매중 - 스피자임에스정 건위소화제 2021-08-10 국내판매중 - 에이프로젠싸이모신알파주(수출용) 기타의 종양치료제 2021-11-29 국외판매중 - 다파엠정10/1000밀리그램 당뇨병용제 2021-10-12 국내판매 예정 - 다파엠정5/1000밀리그램 당뇨병용제 2021-10-12 국내판매 예정 - 시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목 당뇨병용제 2022-01-12 국내판매 예정 - 보드란크림 피부연화제(부식제를 포함) 2022-01-27 국내판매중 - 미카실원스외용액 기생성 피부질환용제 2022-04-08 국내판매중 - 다파비아정10/100밀리그램 당뇨병용제 2022-01-04 국내판매 예정 - 다파하나정10밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내판매 예정 - 다파하나정5밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내판매 예정 -