에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 66(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재
제 65(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠바이오로직스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 332,877,345천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜에이프로젠	35,795,470	53.77%

김정출	21,880	0.03%

㈜지베이스	50	0.00%

기타소액주주(*)	30,758,068	46.20%

합 계	66,575,468	100.00%

(*) 기타소액주주에는 자사주 822,387주가 포함되어 있습니다.

2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	최대주주	지배지분율(*1)	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이프로젠파마㈜	주식회사 에이프로젠바이오로직스	100.00%	100.00%	대한민국	12월	의약품 판매

(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율 입니다.

② 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 별도재무제표 기준이며, 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 20,915,028 22,045,255 (1,130,228) 6,710,187 (1,915,954) (1,930,411) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 20,155,223 19,355,040 800,183 6,791,727 (182,772) (338,521) ㈜에이피헬스케어(*) - - - 2,215,390 18,962,947 18,709,870 ㈜에이프로젠비저너리(*) - - - 229,900 (52,433) (52,433) 에이프로젠아이앤씨㈜(*) - - - 1,535,524 43,074 43,074 (*) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였으며, 전기말 연결종속회사에서 제외됨에 따라 손익계산서 항목만 연결재무제표에 포함되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 연결실체의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,558,492 - 9,558,492 매출채권및기타유동채권 20,993,634 - 20,993,634 장기매출채권및기타비유동채권 36,601,637 - 36,601,637 기타비유동금융자산 - 35,065,154 35,065,154 합 계 67,153,763 35,065,154 102,218,917 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,053,360 - 10,053,360 매출채권및기타유동채권 23,373,060 - 23,373,060 장기매출채권및기타비유동채권 39,107,565 - 39,107,565 기타비유동금융자산 - 28,500,970 28,500,970 합 계 72,533,985 28,500,970 101,034,955 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 12,001,831 - 12,001,831 단기차입금 92,344,882 - 92,344,882 유동성전환사채 40,162,641 - 40,162,641 유동성파생상품부채 - 22,338,820 22,338,820 기타유동금융부채 1,418,164 - 1,418,164 장기매입채무및기타비유동채무 495,300 - 495,300 장기차입금 32,000,000 - 32,000,000 기타비유동금융부채 17,989,891 - 17,989,891 합 계 196,412,709 22,338,820 218,751,529 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 9,884,156 - 9,884,156 단기차입금 90,025,780 - 90,025,780 유동성전환사채 39,334,509 - 39,334,509 유동성파생상품부채 - 14,820,863 14,820,863 기타유동금융부채 1,360,171 - 1,360,171 장기매입채무및기타비유동채무 495,300 - 495,300 장기차입금 32,000,000 - 32,000,000 기타비유동금융부채 18,276,833 - 18,276,833 합 계 191,376,749 14,820,863 206,197,612 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 842,550 923,104 외화환산이익 8,376 7,154 외화환산손실 (35) (175) 외환차익 17,068 33,895 외환차손 (5,009) (26,015) 금융자산거래일손실 (1,013,212) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,564,184 10,944,624 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (75) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (150,277) 상각후원가로 측정 하는 금융부채: 이자비용 (1,200,088) (564,454) 외환차손 (6,485) - 당기손익인식금융부채: 파생상품부채평가손실 (7,517,957) - 5. 사용제한 금융자산당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*1) 12,484,750 (63,329) 12,421,421 14,872,328 (65,000) 14,807,328 미수수익 574,940 - 574,940 696,345 - 696,345 미수금 1,223,173 - 1,223,173 1,131,879 - 1,131,879 단기대여금 6,857,260 (83,160) 6,774,100 6,852,260 (114,752) 6,737,508 소 계 21,140,123 (146,489) 20,993,634 23,552,812 (179,752) 23,373,060 장기매출채권및기타비유동채권: 장기대여금(*2) 38,568,947 (2,427,013) 36,141,934 40,571,676 (1,924,458) 38,647,218 보증금 459,703 - 459,703 460,347 - 460,347 소 계 39,028,650 (2,427,013) 36,601,637 41,032,023 (1,924,458) 39,107,565 합 계 60,168,773 (2,573,502) 57,595,271 64,584,835 (2,104,210) 62,480,625 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 2,244,882천원, 전기말 2,525,780천원)이 포함되어 있습니다(주석 30 참조).(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대여 상환 대손충당금 거래일손익 상각 기말 단기대여금 6,737,508 5,000 - 31,592 - - 6,774,100 장기대여금 38,647,218 3,250,000 (4,500,000) (502,556) (1,013,212) 260,484 36,141,934 합 계 45,384,726 3,255,000 (4,500,000) (470,964) (1,013,212) 260,484 42,916,034 (단위: 천원) 구 분 기초 대여 상환 대손충당금 거래일손익 상각 유동성대체 연결범위변경 기말 단기대여금 60,034,260 41,250,000 (22,032,000) (200,530) - - (71,600,000) (714,222) 6,737,508 장기대여금 44,746,281 20,000 (40,073,568) (13,384,900) (3,873,416) 897,918 71,600,000 (21,285,097) 38,647,218 합 계 104,780,541 41,270,000 (62,105,568) (13,585,430) (3,873,416) 897,918 - (21,999,319) 45,384,726 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 65,000 - 114,752 1,924,458 423,170 3,086 637,373 2,757,638 대손상각비(환입) (1,671) - (31,592) 502,555 (24,292) - (172,810) 13,384,901 제각채권 회수 - - - - 1,961 - - - 제각 - - - - (9,783) - - - 연결범위 변경 - - - - (326,056) (3,086) (349,811) (14,218,081) 기말금액 63,329 - 83,160 2,427,013 65,000 - 114,752 1,924,458 (4) 연결실체는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 449억원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 41,528,502주(당분기말 공정가치 56,853백만원)를 담보(질권)로 제공 받고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,065,154 28,500,970 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품: 비상장주식 10,000 10,000 채무상품: 전환사채 35,010,754 28,446,570 풋가능 금융상품 44,400 44,400 소 계 35,055,154 28,490,970 합 계 35,065,154 28,500,970 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 비상장주식 : ㈜아이플라이 27,248 0.27% 10,000 10,000 10,000 10,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품: 풋가능 금융상품 - - 36,800 44,400 44,400 44,400 ㈜에이프로젠 제25회 CB 2025.09.15 4.00% 22,000,000 35,010,754 35,010,754 28,446,570 합 계 22,036,800 35,055,154 35,055,154 28,490,970 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 24,863 53,427 상품평가손실충당금 (62) (82) 제품 5,889,852 6,072,670 제품평가손실충당금 (165,368) (232,617) 원재료 50,882,189 49,093,095 원재료평가손실충당금 (10,004,285) (10,287,236) 부재료 914,075 756,168 부재료평가손실충당금 (184,133) (184,794) 재공품 3,896,265 2,805,760 재공품평가손실충당금 (172,038) (181,855) 저장품 236,886 233,659 미완성공사 110,622 - 합 계 51,428,866 48,128,195 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (205,912) (238,441) 재고자산폐기손실 99,062 48,974 판매비와관리비: 경상연구개발비(재고자산평가손실) (154,786) 691,039 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 161,479 109,791 선급비용 533,881 330,943 반품회수권 33,490 36,135 부가세대급금 552,092 2,158,946 소 계 1,280,942 2,635,815 기타비유동자산: 반품회수권(비유동) 26,203 27,982 합 계 1,307,145 2,663,797 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜에이피헬스케어(*)(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 35.28% 30,363,474 113,804,444 39.67% 34,133,474 109,145,630 (*) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 109,145,630 16,732,005 (18,191) (12,055,000) 113,804,444 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 대체(*) 손상차손 기말 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) - 79,786,459 34,133,474 (4,774,303) 109,145,630 (*) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및 폐기 감가상각비 본계정대체 차입원가자본화(*2) 기말 토지(*3,4) 25,155,792 - - - - - 25,155,792 건물(*3,4) 82,532,155 - - (617,897) - - 81,914,258 구축물 736,680 - - (67,080) - - 669,600 기계장치(*3) 72,378,080 10,610 - (1,700,081) 852,251 - 71,540,860 시설장치 4,493,241 - - (737,618) - - 3,755,623 차량운반구 379,065 - (1) (41,028) - - 338,036 공구와기구 3,174,070 33,000 - (397,667) 188,880 - 2,998,283 집기비품 774,020 - (22) (125,252) 76,000 - 724,746 사용권자산 19,593,100 119,214 - (422,695) - - 19,289,619 건설중인자산(*1,4) 108,995,729 618,071 - - (1,117,131) 2,050,289 110,546,958 합 계 318,211,932 780,895 (23) (4,109,318) - 2,050,289 316,933,775 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2024년말과 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으 며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,050,289천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.21%입니다.(*3) 당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 21참조).(*4) 당분기말 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 21참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및 폐기 감가상각비 손상차손 재평가 본계정대체(*2) 계정재분류(*3) 차입원가자본화(*4) 연결범위변동 기말 토지 28,314,983 72,919 - - - (127,128) - (681,702) - (2,423,280) 25,155,792 건물 88,423,543 175,334 - (2,565,713) (932) - 1,450,430 (2,304,343) - (2,646,164) 82,532,155 구축물 701,517 15,000 - (93,663) - - 128,000 - - (14,174) 736,680 기계장치 98,750,053 570,795 (1) (8,219,101) - - 887,821 - - (19,611,487) 72,378,080 시설장치 10,678,257 - - (6,185,016) - - - - - - 4,493,241 차량운반구 546,251 42,416 (4,648) (194,918) - - - - - (10,036) 379,065 공구와기구 3,892,018 422,700 (3) (1,513,055) - - 372,700 - - (290) 3,174,070 집기비품 1,599,367 40,766 - (866,460) (34,413) - 44,500 - - (9,740) 774,020 사용권자산 434,263 314,502 (105,437) (309,084) (165,315) - - - - 19,424,171 19,593,100 건설중인자산 (*1) 90,432,852 17,387,526 - - (1,785,099) - (3,905,934) - 6,866,384 - 108,995,729 합 계 323,773,104 19,041,958 (110,089) (19,947,010) (1,985,759) (127,128) (1,022,483) (2,986,045) 6,866,384 (5,291,000) 318,211,932 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로가동이 가능한 2024년말과 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 건설중인자산 중 958,186천원은 무형자산으로 대체되었으며, 64,297천원은 소모품비 등으로 대체 되었습니다.(*3) 전기에 유형자산 중 일부를 투자부동산 등으로 대체하였습니다.(*4) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으 며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 6,866,384천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.63%입니다. 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말 소프트웨어 3,477,192 76,000 (309,750) 3,243,442 상표권 1 - - 1 기타의무형자산(*) 2,763,660 13,000 - 2,776,660 합 계 6,240,853 89,000 (309,750) 6,020,103 (*) 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체(*1) 연결범위변동 기말 허가권 14,000 - - (14,000) - - - 소프트웨어 3,528,759 298,306 (1,186,378) (59,780) 899,176 (2,891) 3,477,192 상표권 1 - - - - - 1 게임판권 9,444 - (6,667) - - (2,777) - 기타의무형자산(*2) 2,905,900 9,750 - (211,000) 59,010 - 2,763,660 합 계 6,458,104 308,056 (1,193,045) (284,780) 958,186 (5,668) 6,240,853 (*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토 지 837,027 - 837,027 건 물 2,467,420 (18,030) 2,449,390 합 계 3,304,447 (18,030) 3,286,417 (단위: 천원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각비 연결범위 변동 기말 토 지 3,519,540 681,702 - (3,364,215) 837,027 건 물 4,761,922 2,304,343 (257,549) (4,341,297) 2,467,419 합 계 8,281,462 2,986,045 (257,549) (7,705,512) 3,304,446 (*) 바이오사업부문의 유형자산 중 일부를 전기에 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 90,937 97,714 기타매출원가 18,029 22,091 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,361,166 1,333,066 미지급금 5,199,518 5,798,538 미지급비용 3,441,147 2,752,552 소 계 12,001,831 9,884,156 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 495,300 495,300 합 계 12,497,131 10,379,456 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 92,344,882 90,025,780 비유동: 장기차입금 32,000,000 32,000,000 합 계 124,344,882 122,025,780 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율 당분기말 전기말 단기차입금: ㈜에이프로젠 운영자금 2024.03.14~11.24 4.00% 51,000,000 53,500,000 ㈜에이피헬스케어 운영자금 2024.12.19~12.21 4.00% 36,500,000 34,000,000 넥스코닉스 운영자금 2024.02.29 ~ 2025.02.28 4.00% 2,600,000 - 기타(*) 배서어음 - - 2,244,882 2,525,780 소 계 92,344,882 90,025,780 장기차입금: KDB산업은행 운영자금 2031.11.01 4.52~5.19% 32,000,000 32,000,000 합 계 124,344,882 122,025,780 (*) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 30참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2027년 6,400,000 2028년 6,400,000 2029년 6,400,000 2030년 6,400,000 2031년 6,400,000 합 계 32,000,000 16. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 40,000,000 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 20,000,000 소 계 60,000,000 60,000,000 차감 : 전환권조정 (19,837,359) (20,665,491) 합 계 40,162,641 39,334,509 한편, 상기 전환사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채 인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 유동 : 제14회국내사모전환사채 10,924,700 14,901,329 10,924,700 9,880,757 제15회국내사모전환사채 5,477,072 7,437,491 5,477,072 4,940,106 합 계 16,401,772 22,338,820 16,401,772 14,820,863 (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 5,000원 (3) 발행가능주식수 8,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. ② 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 5,000원 (3) 발행가능주식수 4,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (4) 당분기 중 전환권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초발행가능주식수 증 가 감소(*) 기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 80,000,000 - (72,000,000) 8,000,000 제15회국내사모전환사채 40,000,000 - (36,000,000) 4,000,000 합 계 120,000,000 - (108,000,000) 12,000,000 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 전환사채의 행사가격이 조정됨에 따라 발행가능주식수가 감소하였습니다.17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여부채(*3) 소 계 기초 418,423 327,735 736,205 267,336 1,331,276 1,749,699 설정(환입) (13,781) (10,860) 84,590 18,399 92,129 78,348 기말 404,642 316,875 820,795 285,735 1,423,405 1,828,047 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.(*3) 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여부채 하자보수충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 650,558 678,278 1,328,836 523,502 419,012 182,144 13,686 5,533 1,143,877 2,472,713 설정(환입) (89,531) (678,278) (767,809) (82,892) 317,193 90,180 1,150 (5,533) 320,098 (447,711) 연결범위변동 (142,604) - (142,604) (112,875) - (4,988) (14,836) - (132,699) (275,303) 기말 418,423 - 418,423 327,735 736,205 267,336 - - 1,331,276 1,749,699 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다. 18. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기말 리스부채(건물) 136,976 69,924 2,386 (32,630) 176,656 리스부채(차량운반구) 70,506 43,871 1,570 (10,425) 105,522 리스부채(기계장치) 19,402,248 - 223,737 (525,939) 19,100,046 리스부채(기타) 27,274 - 326 (1,769) 25,831 합계 19,637,004 113,795 228,019 (570,763) 19,408,055 (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 연결범위변동 기타증감 기말 리스부채(건물) 308,736 213,818 22,349 (290,813) (67,831) (49,283) 136,976 리스부채(차량운반구) 162,647 80,135 15,035 (91,972) (34,779) (60,560) 70,506 리스부채(기계장치) - - - - 19,402,248 - 19,402,248 리스부채(기타) 3,179 31,324 1,122 (8,137) - (214) 27,274 합계 474,562 325,277 38,506 (390,922) 19,299,638 (110,057) 19,637,004 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 422,695 77,532 리스부채 이자비용 228,019 3,440 단기리스 관련 비용 72,409 67,429 소액자산리스 관련 비용 22,528 19,022 (3) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 630,276천원(전분기 179,757천원) 입니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 330,455 495,937 선수금 300,556 194,339 부가세예수금 173,445 409,783 미지급비용 953,952 994,407 합 계 1,758,408 2,094,466 20. 확정급여 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,338,562 11,693,776 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (3,869,599) (3,960,917) 확정급여부채 8,467,995 7,731,891 (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 534,592 514,507 이자비용 86,589 98,003 사외적립자산 기대수익 (40,912) (46,194) 기타(*) - 68,221 합 계 580,269 634,537 (*) 희망퇴직으로 인하여 감소한 확정급여부채와 실제지급액과의 차이금액 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 276,185 171,754 판매비와관리비 304,084 462,784 합 계 580,269 634,538 (4) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,790천원입니다. 21. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산(토지,건물,기계)투자부동산(토지,건물) 173,696,746 48,000,000 32,000,000 KDB산업은행 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음(*) 2,244,882 2,525,780 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 1,319,840 이행, 하자보증 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계,시설)(*) 138,836,592 72,000,000 51,000,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 31,358백만원이며, 이 중 9,004백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 14,626,628 15,199,750 상품매출액 94,094 414,851 게임매출액 - 229,900 공사수입금 - 1,211,242 용역매출액 794,652 188,360 기타매출액 90,937 207,840 합 계 15,606,311 17,451,943 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 5,781,410 8,328,669 상품매출원가 3,263,044 557,737 도급공사매출원가 - 838,620 용역매출원가 198,192 39,582 기타매출원가 5,409,874 66,696 합 계 14,652,520 9,831,304 (3) 건설계약① 계약 진행률 결정방법연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. ② 전분기 공사계약잔액은 다음과 같으며, 연결범위변동으로 인해 당분기에 인식할 손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초 공사계약잔액 전기공사수익 전분기말 공사계약잔액 건설/보온 9,180,188 (1,211,242) 7,968,946 ③ 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 31,769,355 23,800,410 19,043,151 4,757,258 1,211,242 22,015,416 1,784,993 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 5,190,458 10,369,928 재화의 변동 (3,237,512) (14,439,251) 급여 5,760,169 6,096,946 퇴직급여 585,058 668,562 복리후생비 967,647 1,149,056 감가상각비 4,109,317 5,086,138 감가상각비 (투자부동산) 18,029 66,696 무형자산상각비 309,750 266,868 외주가공비 4,680,712 5,252,481 대손상각비(환입) (1,671) (16,642) 판매촉진비 - 198,390 지급수수료 1,713,025 2,168,435 경상연구개발비 1,170,615 1,345,614 전력비 829,659 1,316,608 세금과공과 164,724 121,895 소모품비 291,071 4,615,850 판매대행수수료 2,626,588 2,400,295 기타 1,947,889 2,850,413 합 계 27,125,528 29,518,282 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,887,074 2,221,537 퇴직급여 177,613 240,206 경상연구개발비 5,155,437 11,994,225 복리후생비 372,419 407,416 여비교통비 389,770 429,679 접대비 151,698 165,431 세금과공과 102,577 116,464 감가상각비 43,637 92,973 차량유지비 65,693 75,132 운반비 52,878 94,792 회의비 84,414 85,450 지급수수료 1,113,185 1,081,483 지급임차료 50,794 28,851 판매촉진비 162,186 198,680 대손상각비(환입) (1,671) (16,642) 무형자산상각비 2,533 3,067 판매대행수수료 2,626,588 2,400,295 기타 36,183 67,938 합 계 12,473,008 19,686,977 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입수수료 151,500 - 유형자산처분이익 13,908 3,262 기타의대손상각비환입 340,517 9,298,315 잡이익 45,095 30,732 합 계 551,020 9,332,309 기타영업외비용: 기타의대손상각비 811,481 - 유형자산폐기손실 22 2 기타충당부채전입액 84,590 71,852 기타 263 26,248 합 계 896,356 98,102 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 842,550 923,104 외환차익 17,069 33,895 외화환산이익 8,376 7,154 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,564,184 10,944,624 합 계 7,432,179 11,908,776 금융비용: 이자비용 1,200,088 564,454 외환차손 11,494 26,015 외화환산손실 35 175 파생상품평가손실 7,517,957 - 금융자산거래일손실 1,013,212 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 합 계 9,742,786 590,718 27. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (6,010,403,913) 1,102,974,439 가중평균보통유통주식수(*) 65,753,081 57,771,345 기본주당이익(손실) (91) 19 (*) 당분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 66,575,468 822,387 65,753,081 91 5,983,530,371 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 65,753,081 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 전기이월 58,575,469 536 58,574,933 2 117,149,865 2023-01-03 자기주식 취득 58,575,469 822,388 57,753,081 88 5,082,271,146 합 계 5,199,421,011 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 57,771,345 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비(환입) (1,671) (16,642) 재고자산폐기손실 99,062 48,974 재고자산평가손실 304 453,597 재고자산평가손실충당금환입 (361,002) (999) 유형자산폐기손실 22 2 감가상각비 4,109,317 5,086,138 감가상각비(투자부동산) 18,029 66,696 무형자산상각비 309,750 266,868 퇴직급여 580,269 662,216 외화환산손실 34 175 잡손실 - 22,788 이자비용 1,200,088 564,454 유형자산처분이익 (13,909) (3,262) 외화환산이익 (8,376) (7,154) 잡이익 - (2,598) 이자수익 (842,550) (923,104) 법인세비용(수익) - (127,244) 기타의대손상각비 811,481 - 기타의대손상각비환입 (340,517) (9,298,315) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,564,184) (10,944,624) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 파생상품부채평가손실 7,517,957 - 금융자산거래일손실 1,013,212 - 지분법이익 (16,732,005) - 관계기업투자주식처분손실 8,567,250 - 합 계 (637,439) (14,151,959) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,001,158 2,963,311 기타유동채권의 감소(증가) (91,295) (2,735,098) 기타유동자산의 감소(증가) 1,357,911 (212,695) 선납법인세의 감소(증가) - (83,083) 재고자산의 감소(증가) (2,928,412) (9,765,442) 기타비유동자산의 감소(증가) (1,262) (3,640) 매입채무의 증가(감소) 2,028,100 3,552,371 기타유동채무의 증가(감소) (269,930) 217,082 기타유동부채의 증가(감소) (262,043) (3,434,755) 유동충당부채의 증가(감소) (27,537) (33,962) 비유동충당부채의 증가(감소) 105,884 59,637 퇴직금의 지급 (391,181) (573,005) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 127,006 436,606 관계회사 전입(전출) 37,972 (3,230) 합 계 1,686,371 (9,615,903) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 증가(감소) (203,240) (600,142) 무형자산취득관련 미지급금 증가 - 71,400 리스계약에 따른 사용권자산 변동 119,214 137,492 리스계약에 따른 리스부채 변동 113,795 71,308 리스부채의 미지급금 증감 (192,595) - 받을어음의 단기차입금 대체 (280,899) 35,332 단기대여금과 단기차입금의 상계 - 82,475 토지의 재평가 - (127,128) 건설중인자산의 본계정 대체 1,117,131 1,920,601 금융리스채권의 유동성 대체 - (872,245) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 - 150,277 단기대여금과 미지급금 상계 - 352,308 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 - 747,327 금융리스부채의 유동성 대체 384,815 - 세율에 따른 이연법인세부채 변동 - 34,142 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 90,025,780 2,600,000 - (280,898) 92,344,882 장기차입금 32,000,000 - - - 32,000,000 전환사채 39,334,509 - - 828,132 40,162,641 파생상품부채 14,820,863 - 7,517,957 - 22,338,820 임대보증금 495,300 - - - 495,300 리스부채 19,637,005 (535,339) - 306,389 19,408,055 재무활동관련 총부채 196,313,457 2,064,661 7,517,957 853,623 206,749,698 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 134,263,397 5,000,000 - 82,475 139,345,872 임대보증금 678,800 - - - 678,800 리스부채 474,562 (89,866) - 41,644 426,340 재무활동관련 총부채 135,416,759 4,910,134 - 124,119 140,451,012 30. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 2,244,882 2,525,780 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 2,244,882 2,525,780 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 2,244,882 2,525,780 관련 부채의 공정가치(B) 2,244,882 2,525,780 순포지션(A-B) - - (*) 연결실체는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 31. 부문정보연결실체의 경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 양적기준에 미달하여 보고부분으로 포함되지 않는 부문의 영업성과는 '기타'에 포함되어 있으며 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 제약사업부문 14,661,174 14,661,174 (2,021,178) 15,290,319 15,290,319 (1,007,205) 게임사업부문 - - - 229,900 229,900 51,483 바이오사업부문 854,201 854,201 (9,570,945) 188,360 188,360 (11,243,008) 단열사업부문 - - - 1,535,524 1,535,524 (8,752) 기타매출 90,936 90,936 72,907 206,040 206,040 141,144 합 계 15,606,311 15,606,311 (11,519,216) 17,451,943 17,451,943 (12,066,338) (2) 연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사A 1,362,454 2,023,631 고객사B 1,147,511 1,374,700 합 계 2,509,965 3,398,331 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 특수관계자명 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 관계기업 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)(*1,2) 기타 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 에이프로젠아이앤씨㈜ ,지비티㈜, ㈜제3글로브,㈜지비피에스 (*1) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이피헬스케어에 대한 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 계정재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 수익 이자수익 745,022 542,488 기타의대손상각비환입 340,517 - 비용 기타의 대손상각비(*1) 811,481 - 금융자산거래일손실(*2) 1,013,212 - 지배기업 ㈜에이프로젠 수익 임대매출 - 118,950 용역매출 773,972 188,360 상품매출 56,981 - 기타매출 88,590 87,990 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(*4) 6,564,184 10,942,314 이자수익 - 279,090 대손상각비환입 - 9,286,648 잡이익 1,568 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 경상연구개발비 3,600 - 이자비용(*3,*6) 2,252,968 1,169,644 파생상품부채평가손실(*5) 7,517,957 - 유무형자산의취득 - 447,500 기타 ㈜에이피헬스케어 수익 제품매출 1,145,164 - 기타매출 2,347 - 비용 이자비용(*3) 564,697 - 지급임차료 314,952 - 상품매입 13,142 - ㈜넥스코닉스 수익 수입임대료 - 900 비용 지급수수료 53,784 98,161 이자비용 9,093 - 소모품비 2,056 5,108 유형자산의 취득 - 108,486 지비티㈜ 수익 이자수익 1,487 - 비용 유무형자산의취득 76,000 - 임원 수익 이자수익 7,044 7,008 (*1) ㈜지베이스 대여금에 대하여 당분기 중 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(*3) 이자비용은 자본화된 차입원가를 포함하여 작성하였습니다.(*4) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채의 평가이익입니다.(*5) 연결실체가 발행한 전환사채는 ㈜에이프로젠이 보유하고 있으며, 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품부채의 평가손실입니다.(*6) 연결실체가 발행한 전환사채의 이자비용을 포함하여 작성하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 46,100,000 3,250,000 4,500,000 44,850,000 지배기업 ㈜에이프로젠 CB(*) 22,000,000 - - 22,000,000 기타 지비티㈜ 150,000 - - 150,000 임원 1,121,660 - - 1,121,660 합 계 69,371,660 3,250,000 4,500,000 68,121,660 (*) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 연결범위의 변동 기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 58,800,000 5,300,000 11,000,000 (7,000,000) 46,100,000 지배기업 ㈜에이프로젠 47,230,000 34,500,000 51,000,000 (30,730,000) - ㈜에이프로젠 CB 125,000,000 110,000,000 70,000,000 (143,000,000) 22,000,000 ㈜에이프로젠 투자선급금 - 50,000,000 - (50,000,000) - 기타 지비티㈜ - 950,000 - (800,000) 150,000 임원 1,133,084 - 4,284 (7,140) 1,121,660 합 계 232,163,084 200,750,000 132,004,284 (231,537,140) 69,371,660 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 ㈜에이프로젠 113,500,000 - 2,500,000 111,000,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어(*) 53,402,248 2,500,000 302,202 55,600,046 기타 ㈜넥스코닉스 - 2,600,000 - 2,600,000 합 계 166,902,248 5,100,000 2,802,202 169,200,046 (*) ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 차입 상환 연결범위의 변동 기말 지배기업 ㈜에이프로젠(*1) 118,000,000 102,000,000 106,500,000 - 113,500,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어(*2) - - - 53,402,248 53,402,248 기타 ㈜넥스코닉스 - 8,000,000 8,000,000 - - 임원 - 110,000 110,000 - - 합 계 118,000,000 110,110,000 114,610,000 53,402,248 166,902,248 (*1) 전기 자금차입거래 1,020억원중 600억은 당사의 전환사채(14회,15회) 발행금액입니다.(*2) ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 대여금 대여금충당금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타채권 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스(*2) - 44,850,000 (2,510,173) (1,441,053) - 539,907 지배기업 ㈜에이프로젠 71,378 - - - 35,010,754 - 관계기업 ㈜에이피헬스케어 906,557 - - - - 43,149 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 59,618 지비티㈜ - 150,000 - - - 3,180 임원 - 1,121,660 - - - 15,131 합 계 977,935 46,121,660 (2,510,173) (1,441,053) 35,010,754 660,985 (*1) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다.(*2) ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 41,528,502주(당분기말 공정가치 56,853백만원)를 담보(질권)로 제공 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 전환사채(*) 차입금 리스부채 미지급비용 기타채무 지배기업 ㈜에이프로젠 - 60,000,000 51,000,000 - 1,674,171 295,300 관계기업 ㈜에이피헬스케어 13,142 - 36,500,000 19,100,045 613,179 1,357,067 기타 ㈜넥스코닉스 - - 2,600,000 9,093 - 합 계 13,142 60,000,000 90,100,000 19,100,045 2,296,443 1,652,367 (*) 연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 대여금 대여금충당금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 기타채권 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 - 46,100,000 (2,039,210) (688,324) - 674,367 지배기업 ㈜에이프로젠 27,304 - - - 28,446,570 - 관계기업 ㈜에이피헬스케어 1,161,753 - - - - 43,130 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 9,300 지비티㈜ - 150,000 - - - 1,693 임원 - 1,121,660 - - - 8,504 합 계 1,189,057 47,371,660 (2,039,210) (688,324) 28,446,570 736,994 (*) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 전환사채(*) 단기차입금 리스부채(*2) 미지급비용 기타채무 지배기업 ㈜에이프로젠 - 60,000,000 53,500,000 - 1,407,805 303,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어 8,267 - 34,000,000 19,402,248 272,219 1,164,222 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 11,044 합 계 8,267 60,000,000 87,500,000 19,402,248 1,680,024 1,478,266 (*) 연결실체가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계,시설)(*) 138,836,592 72,000,000 51,000,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 269,250 460,820 퇴 직 급 여 186,535 354,683 합 계 455,785 815,503 상기 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (5) 시장위험 ① 이자율위험 관리연결실체의 금융상품 중 변동이자부 차입금은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. ② 환위험연결실체는 외환위험, 특히 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 주로 USD 채권 및 채무를 보유하고 있으나, 환율변동에 따른위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (6) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 9,558,492 9,558,492 10,053,360 10,053,360 매출채권및기타유동채권 20,993,634 20,993,634 23,373,060 23,373,060 장기매출채권및기타비유동채권 36,601,637 36,601,637 39,107,565 39,107,565 소 계 67,153,763 67,153,763 72,533,985 72,533,985 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,065,154 35,065,154 28,500,970 28,500,970 소 계 35,065,154 35,065,154 28,500,970 28,500,970 합 계 102,218,917 102,218,917 101,034,955 101,034,955 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 12,001,831 12,001,831 9,884,156 9,884,156 단기차입금 92,344,882 92,344,882 90,025,780 90,025,780 장기차입금 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 유동성전환사채 40,162,641 40,162,641 39,334,509 39,334,509 기타유동금융부채 1,418,164 1,418,164 1,360,171 1,360,171 장기매입채무및기타비유동채무 495,300 495,300 495,300 495,300 기타비유동금융부채 17,989,891 17,989,891 18,276,833 18,276,833 소 계 196,412,709 196,412,709 191,376,749 191,376,749 공정가치로 인식된 금융부채 유동성파생상품부채 22,338,820 22,338,820 14,820,863 14,820,863 소 계 22,338,820 22,338,820 14,820,863 14,820,863 합 계 218,751,529 218,751,529 206,197,612 206,197,612 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,010,754 54,400 35,065,154 - 28,446,570 54,400 28,500,970 유동성파생상품부채 - 22,338,820 - 22,338,820 - 14,820,863 - 14,820,863 ② 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,010,754 35,010,754 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 유동성파생상품부채 파생상품부채 22,338,820 22,338,820 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,446,570 28,446,570 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 유동성파생상품부채 파생상품부채 14,820,863 14,820,863 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 ③ 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산이나 금융부채의 당분기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기 전기 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 54,400 105,039 연결범위의 변동 - (52,949) 평가 - 2,310 기말 54,400 54,400 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 기초 - 159,606 취득 - 600,000 평가 - (40,430) 연결범위의 변동 - (719,176) 기말 - - 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항 연 결실체는 2024년 1월 12일 이사회결의를 통해 신주 65,753,081주를 발행하는 유상증자를 결정하였습니다 . 2024 년 5 월 10일 증자 규모가 60,953 백만원으로 변경되었으며 , 발행금액은 2024년 6월 14일에 확정될 예정입니다 . 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 65 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 75,361,605,674 80,318,816,199 현금및현금성자산 3,919,785,546 9,005,480,381 매출채권 및 기타유동채권 18,327,670,259 20,259,327,573 당기법인세자산 597,893,690 509,281,480 유동재고자산 51,296,745,906 47,948,668,568 기타유동자산 1,219,510,273 2,596,058,197 비유동자산 488,259,806,616 496,276,548,820 장기매출채권 및 기타비유동채권 31,136,424,305 32,204,918,384 기타비유동금융자산 35,055,154,117 28,490,970,188 관계기업에 대한 투자자산 97,090,630,049 109,145,630,049 유형자산 315,136,419,335 316,352,829,085 무형자산 6,020,103,193 6,240,853,164 투자부동산 3,821,075,617 3,841,347,950 자산총계 563,621,412,290 576,595,365,019 부채 유동부채 156,954,751,939 149,124,747,393 매입채무 및 기타유동채무 10,697,351,426 8,820,817,557 유동충당부채 44,676,050 37,770,305 유동 차입금 80,744,881,645 83,025,780,319 유동성전환사채 40,162,640,573 39,334,509,023 유동파생상품부채 22,338,819,736 14,820,862,736 기타유동금융부채 1,364,826,167 1,299,352,210 기타 유동부채 1,601,556,342 1,785,655,243 비유동부채 60,642,851,777 60,126,475,261 장기매입채무 및 기타비유동채무 695,300,000 695,300,000 퇴직급여부채 6,536,586,651 5,845,964,730 비유동충당부채 1,131,467,168 1,026,618,248 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 이연법인세부채 2,310,052,282 2,310,052,282 기타비유동금융부채 17,969,445,676 18,248,540,001 부채총계 217,597,603,716 209,251,222,654 자본 자본금 33,287,734,000 332,877,344,500 자본잉여금 637,883,034,528 338,454,907,492 기타자본구성요소 (192,716,355,556) (192,716,355,556) 기타포괄손익누계액 8,742,829,451 8,742,829,451 이익잉여금(결손금) (141,173,433,849) (120,014,583,522) 자본총계 346,023,808,574 367,344,142,365 자본과부채총계 563,621,412,290 576,595,365,019 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,011,680,071 12,011,680,071 11,011,637,429 11,011,637,429 매출원가 14,592,176,555 14,592,176,555 8,447,419,837 8,447,419,837 매출총이익 (2,580,496,484) (2,580,496,484) 2,564,217,592 2,564,217,592 판매비와관리비 8,414,118,094 8,414,118,094 14,392,234,421 14,392,234,421 영업이익(손실) (10,994,614,578) (10,994,614,578) (11,828,016,829) (11,828,016,829) 기타이익 667,450,165 667,450,165 157,901,994 157,901,994 기타손실 95,872,672 95,872,672 74,268,402 74,268,402 금융수익 7,237,765,420 7,237,765,420 2,478,603,608 2,478,603,608 금융원가 9,038,748,282 9,038,748,282 717,786,027 717,786,027 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (8,567,250,000) (8,567,250,000) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (20,791,269,947) (20,791,269,947) (9,983,565,656) (9,983,565,656) 법인세비용(수익) 0 0 (122,135,461) (122,135,461) 당기순이익(손실) (20,791,269,947) (20,791,269,947) (9,861,430,195) (9,861,430,195) 기타포괄손익 (367,580,380) (367,580,380) (660,242,029) (660,242,029) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (367,580,380) (367,580,380) (660,242,029) (660,242,029) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (367,580,380) (367,580,380) (660,242,029) (660,242,029) 총포괄손익 (21,158,850,327) (21,158,850,327) (10,521,672,224) (10,521,672,224) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (316) (316) (171) (171) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (316) (316) (171) (171) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 292,877,344,000 328,278,231,985 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (24,707,206,334) 412,474,843,546 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,861,430,195) (9,861,430,195) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 (660,242,029) (660,242,029) 총포괄손익소계 0 0 0 0 (10,521,672,224) (10,521,672,224) 자기주식 취득 0 0 (4,421,561,070) 0 0 (4,421,561,070) 기타의 자본조정 0 0 4,421,561,070 0 0 4,421,561,070 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 (11) 0 0 0 (11) 신주발행비 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (11) 0 0 0 (11) 2023.03.31 (기말자본) 292,877,344,000 328,278,231,974 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (35,228,878,558) 401,953,171,311 2024.01.01 (기초자본) 332,877,344,500 338,454,907,492 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (120,014,583,522) 367,344,142,365 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (20,791,269,947) (20,791,269,947) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 (367,580,380) (367,580,380) 총포괄손익소계 0 0 0 0 (21,158,850,327) (21,158,850,327) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 (161,483,464) 0 0 0 (161,483,464) 무상감자 (299,589,610,500) 299,589,610,500 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 (299,589,610,500) 299,428,127,036 0 0 0 (161,483,464) 2024.03.31 (기말자본) 33,287,734,000 637,883,034,528 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (141,173,433,849) 346,023,808,574 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,431,734,708) (14,777,332,826) 당기순이익(손실) (20,791,269,947) (9,861,430,195) 당기순이익조정을 위한 가감 14,687,226,925 4,580,798,430 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,568,785,140 (8,876,105,764) 이자수취 342,389,026 561,316,871 이자지급(영업) (150,253,642) (1,032,123,408) 법인세환급(납부) (88,612,210) (149,788,760) 투자활동현금흐름 2,024,687,559 6,880,469,319 기타유동채권의 감소 0 11,407,000,000 기타비유동금융자산의 처분 0 548 관계기업 주식처분 3,487,750,000 0 유형자산의 처분 0 7,909,091 기타비유동채권 감소 1,100,000,000 777,307,500 기타유동채권의증가 5,000,000 0 유형자산의 취득 (2,469,062,441) (5,311,747,820) 무형자산의 취득 (89,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,681,493,938) 8,274,829,566 단기차입금의 증가 2,500,000,000 21,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,500,000,000) (8,000,000,000) 신주발행비 지급 (161,483,464) 0 금융리스부채의 지급 (520,010,474) (313,853,430) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (4,411,317,004) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,088,541,087) 377,966,059 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,846,252 5,665,570 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,085,694,835) 383,631,629 기초현금및현금성자산 9,005,480,381 5,249,195,954 기말현금및현금성자산 3,919,785,546 5,632,827,583 5. 재무제표 주석 제 66(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재 제 65(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에이프로젠바이오로직스 1. 일반사항주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구, 에이프로젠제약 주식회사)(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로, 2017년 3월 24일에 에이프로젠제약 주식회사로, 2022년 12월 19일에 에이프로젠제약 주식회사와 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 합병으로 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 상호를 변경하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 33,287,734천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜에이프로젠 35,795,470 53.77% 김정출 21,880 0.03% ㈜지베이스 50 0.00% 기타소액주주(*) 30,758,068 46.20% 합 계 66,575,468 100.00% (*) 기타소액주주에는 자사주 822,387주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,919,786 - 3,919,786 매출채권및기타유동채권 18,327,670 - 18,327,670 장기매출채권및기타비유동채권 31,136,424 - 31,136,424 기타비유동금융자산 - 35,055,154 35,055,154 합 계 53,383,880 35,055,154 88,439,034 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,005,480 - 9,005,480 매출채권및기타유동채권 20,259,328 - 20,259,328 장기매출채권및기타비유동채권 32,204,918 - 32,204,918 기타비유동금융자산 - 28,490,970 28,490,970 합 계 61,469,726 28,490,970 89,960,696 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 10,697,351 - 10,697,351 단기차입금 80,744,882 - 80,744,882 기타유동금융부채 1,364,826 - 1,364,826 유동성전환사채 40,162,641 - 40,162,641 유동성파생상품부채 - 22,338,820 22,338,820 장기매입채무및기타비유동채무 695,300 - 695,300 장기차입금 32,000,000 - 32,000,000 기타비유동금융부채 17,969,446 - 17,969,446 합 계 183,634,446 22,338,820 205,973,266 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 8,820,818 - 8,820,818 단기차입금 83,025,780 - 83,025,780 기타유동금융부채 1,299,352 - 1,299,352 유동성전환사채 39,334,509 - 39,334,509 유동성파생상품부채 - 14,820,863 14,820,863 장기매입채무및기타비유동채무 695,300 - 695,300 장기차입금 32,000,000 - 32,000,000 기타비유동금융부채 18,248,540 - 18,248,540 합 계 183,424,299 14,820,863 198,245,162 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 648,137 465,725 외화환산이익 8,376 5,939 외화환산손실 (35) (175) 외환차익 17,068 26,373 외환차손 (5,009) (10,920) 금융자산거래일손실 (484,435) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,564,184 1,980,567 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (75) 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 (1,024,827) (691,521) 외환차손 (6,485) (15,095) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가손실 (7,517,957) - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,754 - 요구불예금 3,916,032 9,005,480 합 계 3,919,786 9,005,480 6. 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*1) 11,872,556 - 11,872,556 14,162,154 - 14,162,154 미수수익 492,328 - 492,328 409,582 - 409,582 미수금 428,686 - 428,686 190,084 - 190,084 단기대여금 5,617,260 (83,160) 5,534,100 5,612,260 (114,752) 5,497,508 소 계 18,410,830 (83,160) 18,327,670 20,374,080 (114,752) 20,259,328 장기매출채권및기타비유동채권: 장기대여금(*2) 31,463,834 (676,078) 30,787,756 32,826,099 (974,006) 31,852,093 보증금 348,668 - 348,668 352,825 - 352,825 소 계 31,812,502 (676,078) 31,136,424 33,178,924 (974,006) 32,204,918 합 계 50,223,332 (759,238) 49,464,094 53,553,004 (1,088,758) 52,464,246 ( * 1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 2,244,882천원, 전기말 2,525,780천원) 이 포함되어 있습니다(주석 32 참조) . (*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대여 상환 대손충당금 거래일손익 상각 기말 단기대여금 5,497,508 5,000 - 31,592 - - 5,534,100 장기대여금 31,852,093 - (1,100,000) 297,927 (484,435) 222,171 30,787,756 합 계 37,349,601 5,000 (1,100,000) 329,519 (484,435) 222,171 36,321,856 (단위: 천원) 구분 기초 대여 상환 대손충당금 거래일손익 상각 유동성대체(*) 기말 단기대여금 50,444,260 5,100,000 (16,632,000) (114,752) - - (33,300,000) 5,497,508 장기대여금 220,000 - (60,000) (974,006) (829,848) 195,947 33,300,000 31,852,093 합 계 50,664,260 5,100,000 (16,692,000) (1,088,758) (829,848) 195,947 - 37,349,601 (*) 회수가능성평가를 토대로 단기대여금에서 장기대여금으로 대체 했습니다. (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기타채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 114,752 974,006 - - 설정 - 10,997 114,752 974,006 대손충당금환입 (31,592) (308,925) - - 기말금액 83,160 676,078 114,752 974,006 (4) 당사는 특수관계자인 ㈜지베이스에 대한 대여금 372억원과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(당분기말 공정가치 48,553백만원)를 담보(질권)로 제공 받고 있습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,055,154 28,490,970 합 계 35,055,154 28,490,970 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품: 전환사채 35,010,754 28,446,570 풋가능 금융상품 44,400 44,400 합 계 35,055,154 28,490,970 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품: 풋가능 금융상품 - - 36,800 44,400 44,400 44,400 ㈜에이프로젠 제25회 CB 2025.09.15 4.00% 22,000,000 35,010,754 35,010,754 28,446,570 합 계 22,036,800 35,055,154 35,055,154 28,490,970 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 24,404 52,627 제품 5,737,383 5,873,440 제품평가손실충당금 (144,623) (212,196) 원재료 50,882,189 49,093,095 원재료평가손실충당금 (10,004,285) (10,287,236) 부재료 914,075 756,168 부재료평가손실충당금 (184,133) (184,794) 재공품 3,896,265 2,805,760 재공품평가손실충당금 (172,038) (181,854) 저장품 236,886 233,659 기타 110,623 - 합 계 51,296,746 47,948,669 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (206,216) (3,574) 재고자산폐기손실 76,690 18,114 판매비와관리비: 경상연구개발비(재고자산평가손실) (154,786) 691,039 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 161,479 109,791 선급비용 505,939 327,321 부가세대급금 552,092 2,158,946 합 계 1,219,510 2,596,058 11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 에이프로젠파마㈜ 대한민국 의약품 판매업 12월 100% 6,461,669 - 100% 6,461,669 - (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜에이피헬스케어(*) 대한민국 의약품 판매업 12월 35.28% 121,860,061 97,090,630 39.66% 136,990,492 109,145,630 (*) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였습니다. (3) 전기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분(*1) 대체(*2) 손상차손 기말 에이프로젠파마㈜ 1,766,640 - - - (1,766,640) - ㈜에이피헬스케어 111,448,040 42,185,928 (16,643,476) (136,990,492) - - 합 계 113,214,680 42,185,928 (16,643,476) (136,990,492) (1,766,640) - (*1) 전기 중 ㈜에이피헬스케어의 주식 550만주를 매도하였으며, 이로 인한 처분손실 12,187백만원이 발생하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이피헬스케어에 대한 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 계정재분류하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 처분 기말 ㈜에이피헬스케어 109,145,630 (12,055,000) 97,090,630 (단위: 천원) 회사명 기초 대체(*1) 손상차손(*2) 기말 ㈜에이피헬스케어 - 136,990,492 (27,844,862) 109,145,630 (*1) 전기 중 종속기업투자주식에서 대체되었습니다.(*2) 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(*2) 처분및폐기 감가상각비 본계정대체 기말 토지(*3,4) 24,547,620 - - - - - 24,547,620 건물(*3,4) 82,263,732 - - - (615,653) - 81,648,079 구축물 736,680 - - - (67,080) - 669,600 기계장치(*3) 72,378,080 10,610 - - (1,700,080) 852,251 71,540,861 시설장치 4,493,241 - - - (737,618) - 3,755,623 차량운반구 284,064 - - - (31,204) - 252,860 공구와기구 3,174,070 33,000 - - (397,667) 188,880 2,998,283 집기비품 774,020 - - (22) (125,252) 76,000 724,746 사용권자산 19,593,100 119,214 - - (422,695) - 19,289,619 건설중인자산(*1,4) 108,108,222 618,071 2,099,967 - - (1,117,131) 109,709,129 합 계 316,352,829 780,895 2,099,967 (22) (4,097,249) - 315,136,420 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2024년말과 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,099,967천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.38%입니다.(*3) 당분기말 현재 오송공장의 토지,건물,기계장치,시설장치를 ㈜에이프로젠의 수출입은행 및 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참조).(*4) 당분기말 현재 화성공장의 토지,건물,투자부동산,건설중인자산을 KDB산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 23참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(*2) 처분및폐기 감가상각비 본계정대체(*3) 계정재분류(*4) 손상차손 기말 토지 25,146,527 72,919 - - - - (671,826) - 24,547,620 건물 85,407,798 175,333 - - (2,462,646) 1,450,430 (2,306,250) (933) 82,263,732 구축물 701,518 - - - (92,838) 128,000 - - 736,680 기계장치 77,494,960 564,495 - (1) (6,569,196) 887,822 - - 72,378,080 시설장치 10,678,257 - - - (6,185,016) - - - 4,493,241 차량운반구 366,074 42,416 - (4,648) (119,778) - - - 284,064 공구와기구 3,891,412 422,700 - (3) (1,512,739) 372,700 - - 3,174,070 집기비품 1,579,552 37,086 - - (856,831) 44,500 - (30,287) 774,020 사용권자산 21,208,173 198,932 - (72,160) (1,673,093) - - (68,752) 19,593,100 건설중인자산(*1) 90,432,852 17,387,526 5,978,877 - - (3,905,934) - (1,785,099) 108,108,222 합 계 316,907,123 18,901,407 5,978,877 (76,812) (19,472,137) (1,022,482) (2,978,076) (1,885,071) 316,352,829 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2024년말과 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,978,877천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 6.65%입니다.(*3) 건설중인자산 중 958,186천원은 무형자산으로 대체되었으며, 64,297천원은 소모품비 등으로 대체 되었습니다.(*4) 바이오사업 부문의 유형자산 중 일부를 전기 중 투자부동산 등으로 대체하였습니다. 13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 기말 소프트웨어 3,477,192 76,000 (309,750) 3,243,442 상표권 1 - - 1 회원권 2,694,900 - - 2,694,900 건설중인자산 68,760 13,000 - 81,760 합 계 6,240,853 89,000 (309,750) 6,020,103 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 대체(*) 손상차손 기말 소프트웨어 3,527,634 295,366 (1,185,484) 899,176 (59,500) 3,477,192 상표권 1 - - - - 1 회원권 2,694,900 - - - - 2,694,900 건설중인자산 211,000 9,750 - 59,010 (211,000) 68,760 합 계 6,433,535 305,116 (1,185,484) 958,186 (270,500) 6,240,853 (*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 감가상각비 기말 토 지 1,105,505 - - 1,105,505 건 물 2,735,842 - (20,272) 2,715,570 합 계 3,841,347 - (20,272) 3,821,075 (단위: 천원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각비 기말 토 지 433,678 671,827 - 1,105,505 건 물 510,681 2,306,250 (81,089) 2,735,842 합 계 944,359 2,978,077 (81,089) 3,841,347 (*) 바이오사업 부문의 유형자산 중 일부를 전기에 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 93,283 97,714 기타매출원가 20,272 22,091 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,348,024 1,324,800 미지급금 4,967,835 5,590,082 미지급비용 2,381,492 1,905,936 소 계 10,697,351 8,820,818 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 695,300 695,300 합 계 11,392,651 9,516,118 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 80,744,882 83,025,780 비유동: 장기차입금 32,000,000 32,000,000 합 계 112,744,882 115,025,780 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당분기말 전기말 ㈜에이피헬스케어 운영자금 2024.12.19 ~ 12.21 4.00% 26,500,000 24,000,000 에이프로젠파마㈜ 운영자금 2024.09.07 4.00% 1,000,000 3,000,000 ㈜에이프로젠 운영자금 2024.03.14 ~ 11.24 4.00% 51,000,000 53,500,000 기타(*) 배서어음 - 0.00% 2,244,882 2,525,780 합 계 80,744,882 83,025,780 (*) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 32참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당분기말 전기말 KDB산업은행 운영자금 2031.11.01 4.52%~5.19% 32,000,000 32,000,000 합 계 32,000,000 32,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2027년 6,400,000 2028년 6,400,000 2029년 6,400,000 2030년 6,400,000 2031년 6,400,000 합 계 32,000,000 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 40,000,000 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 20,000,000 소 계 60,000,000 60,000,000 차감 : 전환권조정 (19,837,359) (20,665,491) 합 계 40,162,641 39,334,509 한편, 상기 전환사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 전환사채인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 유동: 제14회국내사모전환사채 10,924,700 14,901,329 9,880,757 제15회국내사모전환사채 5,477,072 7,437,491 4,940,106 합 계 16,401,772 22,338,820 14,820,863 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ① 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다.(이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 5,000원 (3) 발행가능주식수 8,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. ② 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 5,000원 (3) 발행가능주식수 4,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (4) 당분기 중 전환권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초발행가능주식수 증 가 감소(*) 기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 80,000,000 - (72,000,000) 8,000,000 제15회국내사모전환사채 40,000,000 - (36,000,000) 4,000,000 합 계 120,000,000 - (108,000,000) 12,000,000 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 전환사채의 행사가격이 조정됨에 따라 발행가능주식수가 감소하였습니다. 18 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 기타유동충당부채 44,676 37,770 비유동: 기타비유동충당부채(*) 867,893 780,408 기타장기종업원급여부채 263,574 246,210 소 계 1,131,467 1,026,618 합 계 1,176,143 1,064,388 (*) 당사는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액 등은 변동 될 수 있습니다. 19. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기말 리스부채(건물) 47,864 69,924 1,215 (16,130) 102,873 리스부채(차량운반구) 70,507 43,871 1,570 (10,425) 105,523 리스부채(기계장치) 19,402,247 - 223,738 (525,939) 19,100,046 리스부채(기타) 27,274 - 326 (1,770) 25,830 합 계 19,547,892 113,795 226,849 (554,264) 19,334,272 (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 기말 리스부채(건물) 51,625 108,634 2,985 (77,000) (38,380) 47,864 리스부채(차량운반구) 73,151 80,135 4,082 (26,301) (60,560) 70,507 리스부채(기계장치) 20,576,695 - 929,310 (2,103,758) - 19,402,247 리스부채(기타) 3,179 31,324 1,122 (8,137) (214) 27,274 합 계 20,704,650 220,093 937,499 (2,215,196) (99,154) 19,547,892 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 422,695 416,367 리스부채 이자비용 226,849 239,528 단기리스 관련 비용 71,659 62,910 소액자산리스 관련 비용 18,218 23,193 (3) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 609,887천원(전분기 639,484천원) 입니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 308,577 458,583 부가세예수금 38,472 252,090 선수금 300,556 194,339 미지급비용 953,951 880,643 합 계 1,601,556 1,785,655 21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,773,749 9,177,426 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (3,236,195) (3,330,493) 확정급여부채 6,536,586 5,845,965 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 467,428 414,079 이자비용 67,426 69,542 사외적립자산 기대수익 (34,896) (38,775) 기타(*) - 68,221 합 계 499,958 513,067 (*) 희망퇴직으로 인하여 감소한 확정급여부채와 실제지급액과의 차이금액 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 276,185 171,753 판매비와관리비 223,773 341,314 합 계 499,958 513,067 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 3,873천원과 5,314천원이며, 전액 매출원가로 계상되었습니다. 22. 기타장기종업원급여(1) 기타장기종업원급여5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 기타장기종업원급여부채에서 제외하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 263,574 246,210 23.우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산(토지,건물,기계)투자부동산(토지,건물) 173,696,746 48,000,000 32,000,000 KDB산업은행 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음(*) 2,244,882 2,525,780 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 1,319,840 이행, 하자보증 (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계,시설)(*) 138,836,592 72,000,000 51,000,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 31,358백만원이며, 이 중 9,004백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 11,029,651 10,695,314 상품매출 94,094 30,249 용역매출 794,652 188,360 기타매출 93,283 97,714 합 계 12,011,680 11,011,637 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 8,895,908 8,361,949 상품매출원가 85,960 23,799 용역매출원가 198,192 39,581 기타매출원가 5,412,117 22,091 합 계 14,592,177 8,447,420 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 5,190,458 8,120,782 재화의 변동 (3,300,098) (13,285,073) 급여 4,954,016 4,622,295 퇴직급여 503,831 518,382 복리후생비 760,120 870,502 감가상각비 4,097,250 4,985,606 감가상각비(투자부동산) 20,272 18,145 무형자산상각비 309,750 264,991 외주가공비 4,680,712 4,929,841 지급수수료 1,845,525 1,720,757 경상연구개발비 1,170,615 1,345,614 전력비 829,659 1,316,608 세금과공과 164,724 185,524 소모품비 291,071 4,615,850 판매대행수수료 762,112 779,597 기타 726,277 1,830,232 합 계 23,006,294 22,839,653 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,024,024 869,937 제수당 56,898 41,906 퇴직급여 96,385 117,705 경상연구개발비 5,155,437 11,786,708 복리후생비 164,892 152,622 접대비 24,494 22,761 수도광열비 408 452 세금과공과 69,658 73,706 감가상각비 31,569 27,431 차량유지비 12,863 10,006 운반비 20,141 21,033 소모품비 4,963 4,677 지급수수료 920,541 425,370 지급임차료 46,141 33,749 판매대행수수료 762,112 779,597 기타 23,592 24,574 합 계 8,414,118 14,392,234 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입수수료 284,000 127,500 유형자산처분이익 - 3,262 기타의대손상각비환입 340,517 - 잡이익 42,933 27,140 합 계 667,450 157,902 기타영업외비용: 기타의대손상각비 10,997 - 기타충당부채전입액 84,590 71,852 기타 286 2,416 합 계 95,873 74,268 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 648,137 465,725 외환차익 17,068 26,373 외화환산이익 8,376 5,939 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,564,184 1,980,566 합 계 7,237,765 2,478,604 금융비용: 이자비용 1,024,827 691,521 외환차손 11,494 26,015 외화환산손실 35 175 파생상품평가손실 7,517,957 - 금융자산거래일손실 484,435 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 합 계 9,038,748 717,786 29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 미인식하고 있습니다. 30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (20,791,269,947) (9,861,430,195) 가중평균보통유통주식수(*) 65,753,081 57,771,345 기본주당이익(손실) (316) (171) (*) 당분기 중 무상감자로 인한 주식수 감소효과를 고려하여 가중평균유통주식수를 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2024-01-01 전기이월 66,575,468 822,387 65,753,081 91 5,983,530,371 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 65,753,081 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 전기이월 58,575,469 536 58,574,933 2 117,149,865 2023-01-03 자기주식 취득 58,575,469 822,388 57,753,081 88 5,082,271,146 합 계 5,199,421,011 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 57,771,345 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 법인세비용 - (122,135) 기타의대손상각비 10,997 - 기타의대손상각비 환입 (340,517) - 감가상각비 4,097,250 4,963,515 감가상각비(투자부동산) 20,272 22,091 퇴직급여 499,958 513,068 무형자산상각비 309,750 264,991 유형자산처분이익 - (3,262) 유형자산폐기손실 22 2 재고자산평가손실 - 688,463 재고자산평가손실충당금환입 (361,002) (999) 재고자산폐기손실 76,690 18,114 이자수익 (648,137) (465,725) 이자비용 1,024,827 691,521 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,564,184) (1,980,567) 외화환산이익 (8,376) (5,939) 외화환산손실 35 175 잡이익 - (2,598) 잡손실 - 7 관계기업투자주식처분손실 8,567,250 - 파생상품부채평가손실 7,517,957 - 금융자산거래일손실 484,435 - 합 계 14,687,227 4,580,797 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,903,177 3,377,237 기타유동채권의 감소(증가) (238,602) (2,829,212) 기타유동자산의 감소(증가) 1,376,548 (340,069) 재고자산의 감소(증가) (2,953,143) (9,820,765) 매입채무의 증가(감소) 2,023,224 3,368,301 기타유동채무의 증가(감소) (293,157) 643,518 기타유동부채의 증가(감소) (184,099) (3,314,091) 유동충당부채의 증가(감소) 6,906 22,233 비유동충당부채의 증가(감소) 104,848 89,527 퇴직금의 지급 (341,895) (506,161) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 127,006 436,606 관계회사 전입(전출) 37,972 (3,230) 합 계 1,568,785 (8,876,106) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 증가(감소) (203,240) (600,142) 무형자산취득관련 미지급금 증가 - 71,400 리스계약에 따른 사용권자산 변동 119,214 75,879 리스계약에 따른 리스부채 변동 113,795 71,308 리스부채의 미지급금 증가(감소) (192,595) - 금융리스부채의 유동성 대체 376,665 319,438 건설중인자산의 본계정 대체 1,117,131 1,920,601 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 (280,899) 82,475 유형자산의 투자부동산 대체 - 3,299,323 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 83,025,780 (2,000,000) - (280,898) 80,744,882 장기차입금 32,000,000 - - - 32,000,000 임대보증금 695,300 - - - 695,300 전환사채 39,334,509 - - 828,132 40,162,641 유동성파생상품부채 14,820,863 - 7,517,957 - 22,338,820 리스부채 19,547,892 (520,010) - 306,390 19,334,272 재무활동관련 총부채 189,424,344 (2,520,010) 7,517,957 853,624 195,275,915 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 123,763,397 13,000,000 - 82,475 136,845,872 장기차입금 698,300 - - - 698,300 리스부채 20,704,650 (313,853) - 10,540 20,401,337 재무활동관련 총부채 145,166,347 12,686,147 - 93,015 157,945,509 . 32. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 2,244,882 2,525,780 관련 부채의 장부금액 : 단기차입금 2,244,882 2,525,780 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 2,244,882 2,525,780 관련 부채의 공정가치(B) 2,244,882 2,525,780 순포지션(A-B) - - (*) 당사는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 33. 부문정보경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 당사는 제약사업부 및 바이오사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제약 부문 11,073,689 10,725,564 바이오 부문 937,991 286,074 합 계 12,011,680 11,011,638 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사A 3,115,556 2,930,205 고객사B 1,362,454 2,023,631 고객사C 1,147,511 1,374,700 합 계 5,625,521 6,328,536 34. 특수관계자거래 (1) 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 종속기업 에이프로젠파마㈜ 관계기업 ㈜에이피헬스케어(구, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)(*1,2) 기타의 특수관계자 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 국제전자제어㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜비전브로스, ㈜에이프로젠비저너리 (*1) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이피헬스케어에 대한 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 계정재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 수익 이자수익 602,265 401,885 기타의대손상각비환입 340,517 - 비용 기타의대손상각비(*1) 10,997 - 금융자산거래일손실(*2) 484,435 - 지배기업 ㈜에이프로젠 수익 수입임대료 - 4,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(*4) 6,564,184 1,980,567 용역매출 773,972 188,360 상품매출 56,981 기타매출 88,590 87,990 잡이익 1,568 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 75 유무형자산의취득 - 447,500 경상연구개발비 3,600 - 파생상품부채평가손실(*5) 7,517,957 - 이자비용(*3,*6) 2,252,968 1,169,644 종속기업 에이프로젠파마㈜ 수익 제품매출 3,078,664 2,899,956 상품매출 34,545 30,249 기타매출 2,347 - 수입임대료 - 2,012 수입수수료 132,500 127,500 이자수익 - 14,466 비용 이자비용 16,530 - 관계기업 ㈜에이피헬스케어 수익 제품매출 1,145,164 1,374,700 기타매출 2,347 - 수입임대료 - 2,012 비용 이자비용(*3) 465,908 311,266 지급임차료 314,952 538,689 기타 에이프로젠아이앤씨㈜ 수익 이자수익 - 12,055 ㈜ 넥스코닉스 수익 수입임대료 - 900 비용 지급수수료 35,450 56,321 소모품비 1,977 4,977 유무형자산의취득 - 108,486 지비티㈜ 비용 유무형자산의취득 76,000 - 임원 수익 이자수익 1,680 1,677 (*1) ㈜지베이스 대여금에 대하여 당분기 중 기타의 대손상각비를 인식하였습니다.(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(*3) 이자비용은 자본화된 차입원가를 포함하여 작성하였습니다.(*4) 당사가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채의 평가이익입니다.(*5) 당사가 발행한 전환사채는 ㈜에이프로젠이 보유하고 있으며, 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품부채의 평가손실입니다.(*6) 당사가 발행한 전환사채의 이자비용을 포함하여 작성하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 38,300,000 - 1,100,000 37,200,000 지배기업 ㈜에이프로젠 제25회CB(*) 22,000,000 - - 22,000,000 기타 임원 531,660 - - 531,660 합 계 60,831,660 - 1,100,000 59,731,660 (*) 당사가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 대체(*2) 기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 44,000,000 1,100,000 6,800,000 - 38,300,000 지배기업 ㈜에이프로젠 제25회CB 22,000,000 - - - 22,000,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ 1,800,000 - 1,800,000 - - 관계기업 ㈜에이피헬스케어 - 4,000,000 4,000,000 - - ㈜에이피헬스케어 6회차 BW (*1,2) - 16,961,800 - 16,961,800 - 기타 에이프로젠아이앤씨㈜ 4,000,000 - 4,000,000 - - 임원 531,660 - - - 531,660 합 계 72,331,660 22,061,800 16,600,000 16,961,800 60,831,660 (*1) 전기 중 관계기업인 ㈜에이피헬스케어가 발행한 신주인수권부사채를 인수했습니다.(*2) 전기 중 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사했습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 ㈜에이프로젠 113,500,000 - 2,500,000 111,000,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ 3,000,000 - 2,000,000 1,000,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어(*) 43,402,248 2,500,000 302,202 45,600,046 합 계 159,902,248 2,500,000 4,802,202 157,600,046 (*) ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 지배기업 ㈜에이프로젠(*1) 118,000,000 102,000,000 106,500,000 113,500,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ - 9,500,000 6,500,000 3,000,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어(*2) 20,576,695 40,000,000 17,174,447 43,402,248 합 계 138,576,695 151,500,000 130,174,447 159,902,248 (*1) 전기 자금차입거래 1,020억원중 600억은 당사의 전환사채(14회,15회) 발행금액입니다.(*2) ㈜에이피헬스케어와의 자금차입 거래는 리스거래를 포함하여 작성하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 대여금 대여금충당금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타채권 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스(*2) - 37,200,000 (759,238) (896,166) - 486,568 지배기업 ㈜에이프로젠 71,378 - - - 35,010,754 - 종속기업 에이프로젠파마㈜ 5,084,895 - - - - 205,268 관계기업 ㈜에이피헬스케어 906,556 - - - - 43,149 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 59,618 임원 - 531,660 - - - 5,760 합 계 6,062,829 37,731,660 (759,238) (896,166) 35,010,754 800,363 (*1) 당사가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다.(*2) ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 35,466,324주(당분기말 공정가치 48,553백만원)를 담보(질권)로 제공 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 전환사채(*1) 차입금 리스부채(*2) 미지급비용 기타채무 지배기업 ㈜에이프로젠 60,000,000 51,000,000 - 1,674,171 295,300 종속기업 에이프로젠파마㈜ - 1,000,000 - 6,667 200,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어 - 26,500,000 19,100,045 271,103 1,357,067 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - 347 합 계 60,000,000 78,500,000 19,100,045 1,951,941 1,852,714 (*1) 당사가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.(*2) ㈜에이피헬스케어의 리스부채와 관련하여 사용권자산 19,113백만원을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 대여금 대여금충당금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 기타채권 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스(*2) - 38,300,000 (1,088,758) (633,901) - 405,501 지배기업 ㈜에이프로젠 27,304 - - - 28,446,570 - 종속기업 에이프로젠파마㈜ 5,133,227 - - - - 151,506 관계기업 ㈜에이피헬스케어 1,161,753 - - - - 43,130 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 9,300 임원 - 531,660 - - - 4,081 합 계 6,322,284 38,831,660 (1,088,758) (633,901) 28,446,570 613,518 (*1) 당사가 보유하고 있는 ㈜에이프로젠 발행 전환사채이며, 전환사채의 장부금액으로 표시하였습니다.(*2) ㈜지베이스에 대한 대여금과 관련하여 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 31,006,324주를 담보(질권)로 제공 받고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 전환사채(*1) 단기차입금 리스부채(*2) 미지급비용 기타채무 지배기업 ㈜에이프로젠 60,000,000 53,500,000 - 1,407,805 303,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ - 3,000,000 - 37,808 200,000 관계기업 ㈜에이피헬스케어 - 24,000,000 19,402,248 28,932 1,164,222 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - 11,044 합 계 60,000,000 80,500,000 19,402,248 1,474,545 1,678,266 (*1) 당사가 발행한 전환사채의 액면금액으로 표시하였습니다.(*2) ㈜에이피헬스케어의 리스부채와 관련하여 사용권자산 19,518백만원을 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계,시설)(*) 138,836,592 72,000,000 51,000,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 179,850 167,350 퇴직급여 172,579 187,391 합 계 352,429 354,741 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험① 신용위험의 노출정도당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (5) 시장위험 ① 이자율위험 관리회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당사는 당분기말 현재 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. ② 환위험당사는 외환위험, 특히 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 주로 USD 채권 및 채무를 보유하고 있으나, 환율변동에 따른위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (6) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 3,919,786 3,919,786 9,005,480 9,005,480 매출채권및기타유동채권 18,327,670 18,327,670 20,259,328 20,259,328 장기매출채권및기타비유동채권 31,136,424 31,136,424 32,204,918 32,204,918 소 계 53,383,880 53,383,880 61,469,726 61,469,726 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,055,154 35,055,154 28,490,970 28,490,970 소 계 35,055,154 35,055,154 28,490,970 28,490,970 합 계 88,439,034 88,439,034 89,960,696 89,960,696 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 10,697,351 10,697,351 8,820,818 8,820,818 단기차입금 80,744,882 80,744,882 83,025,780 83,025,780 유동성전환사채 40,162,641 40,162,641 39,334,509 39,334,509 장기차입금 32,000,000 32,000,000 32,000,000 32,000,000 기타유동금융부채 1,364,826 1,364,826 1,299,352 1,299,352 장기매입채무및기타비유동채무 695,300 695,300 695,300 695,300 기타비유동금융부채 17,969,446 17,969,446 18,248,540 18,248,540 소 계 183,634,446 183,634,446 183,424,299 183,424,299 공정가치로 인식된 금융부채: 유동성파생상품부채 22,338,820 22,338,820 14,820,863 14,820,863 소 계 22,338,820 22,338,820 14,820,863 14,820,863 합 계 205,973,266 205,973,266 198,245,162 198,245,162 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,010,754 44,400 35,055,154 - 28,446,570 44,400 28,490,970 유동성파생상품부채 파생상품부채 - 22,338,820 - 22,338,820 - 14,820,863 - 14,820,863 ② 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,010,754 35,010,754 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 유동성파생상품부채 파생상품부채 22,338,820 22,338,820 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,446,570 28,446,570 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 유동성파생상품부채 파생상품부채 14,820,863 14,820,863 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 ③ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 44,400 44,400 기말 44,400 44,400 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. ① 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 3,821,076 - - 5,526,286 5,526,286 3,841,347 - - 5,526,286 5,526,286 ② 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 5,526,286 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 36. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항 당 사는 2024년 1월 12일 이사회결의를 통해 신주 65,753,081주를 발행하는 유상증자를 결정하였습니다 . 2024 년 5 월 10일 증자 규모가 60,953 백만원으로 변경되었으며 , 발행금액은 2024년 6월 14일에 확정될 예정입니다 . 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다.공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다.당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다. 제47조 [이익금의 처분] 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액제48조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제49조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 1분기 제65기 제64기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,010 -115,330 13,621 (별도)당기순이익(백만원) -20,791 -94,742 10,858 (연결)주당순이익(원) -91 -187 31 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.06.17 신주인수권행사 보통주 115 500 2,125 제13회 BW 2분기 합산 2022.12.21 - 보통주 187,178,806 500 - 합병신주 발행 2023.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000,001 500 500 증자비율 13.66% 2024.03.28 무상감자 보통주 599,179,221 - - 감자비율 90% 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제14회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 14 2023.04.14 2028.04.14 40,000 보통주 2024.04.15 ~2028.03.14 100 5,000 40,000 8,000,000 2024.04.14전환가조정 3,500원 제15회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 15 2023.04.24 2028.04.24 20,000 보통주 2024.04.24 ~2028.03.24 100 5,000 20,000 4,000,000 2024.04.24전환가조정 3,500원 합 계 - - - 60,000 - - - - 60,000 12,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.14 40,000 6 - 2028.04.14 미상환 - ㈜에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.24 20,000 6 - 2028.04.24 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 60,000 - - 60,000 합계 - - - - 60,000 - - 60,000 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 60,000 - - 60,000 합계 - - - - 60,000 - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023.04.12 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용(원부자재 매입, 임금 등) 40,000 - 전환사채 14 2023.04.14 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용(원부자재 매입, 임금 등) 40,000 - 전환사채 15 2023.04.24 타법인 증권취득 20,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈3자배정 유상증자 참여 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성① 제64기(2022년) 오류의 성격 ㉮ 오류 계정과목 채권 및 기타채권(장기대여금), 기타비용, 기타의 대손상각비 발생 경위 종속기업인 ㈜에이프로젠H 대여금 조기회수에 대한 기대신용손실 추정시 기대현금흐름 미반영, 유효이자율 적용오류로 인한 대손충당금 및 기타의 대손상각비 산정액 과대계상 (보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 발생) 오류의 내용 (재무상태표) 제64기 비유동자산 80억 과소계상(손익계산서) 제64기 기타수익 22억 과소계상 기타비용 58억 과대계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1109호 문단 5.1.1K-IFRS 제 1109호 문단 B5.5.44K-IFRS 제 1109호 문단 3.2.3 ② 오류수정의 영향을 받는 재무제표- 재무상태표 (단위 : 원) 과목 2022년말 이전 보고금액 ㉮ 관련수정금액 재작성 금액 자 산 - - - Ⅱ. 비유동자산 435,495,222,101 8,037,065,479 443,532,287,580 장기매출채권 및 기타비유동채권 38,505,123,203 8,037,065,479 46,542,188,682 자산총계 676,103,351,219 8,037,065,479 684,140,416,698 자 본 - - - Ⅰ. 지배기업소유주지분 421,718,911,008 4,802,193,876 426,521,104,884 이익잉여금(결손금) (12,887,679,713) 4,802,193,876 (8,085,485,837) Ⅱ. 비지배지분 80,654,748,275 3,234,871,603 83,889,619,878 자본총계 502,373,659,283 8,037,065,479 510,410,724,762 부채와 자본총계 676,103,351,219 8,037,065,479 684,140,416,698 - 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 2022년 이전 보고금액 ㉮ 관련수정금액 재작성 금액 기타영업외수익 713,981,826 2,234,910,890 2,948,892,716 기타영업외비용 7,577,918,457 (5,802,154,589) 1,775,763,868 법인세비용차감전순이익 6,843,771,000 8,037,065,479 14,880,836,479 법인세비용 1,260,150,901 - 1,260,150,901 당기순이익(손실) 5,583,620,099 8,037,065,479 13,620,685,578 지배기업 소유주지분 7,837,167,054 4,802,193,876 12,639,360,930 비지배기업 소유주지분 (2,253,546,955) 3,234,871,603 981,324,648 당기총포괄손익 911,819,236 8,037,065,479 8,948,884,715 지배기업 소유주지분 5,814,200,241 4,802,193,876 10,616,394,117 비지배지분 (4,902,381,005) 3,234,871,603 (1,667,509,402) 지배기업 지분에 대한 주당손익 - - - 기본주당이익(손실) 19 - 31 희석주당이익(손실) 19 - 31 - 자본변동표 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 (결손금) 지배기업소유지분소계 비지배지분 자본 합계 당기순이익(손실) - - - - 7,837,167,054 7,837,167,054 (2,253,546,955) 5,583,620,099 총포괄손익소계 - - - (2,407,137,781) 8,221,338,022 5,814,200,241 (4,902,381,005) 911,819,236 2022.12.31 (전기말) 292,877,344,000 335,849,605,823 (199,980,170,296) 5,859,811,194 (12,887,679,713) 421,718,911,008 80,654,748,275 502,373,659,283 수정금액> (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 (결손금) 지배기업소유지분소계 비지배지분 자본 합계 당기순이익(손실) - - - - 12,639,360,930 12,639,360,930 981,324,648 13,620,685,578 총포괄손익소계 - - - (2,407,137,781) 13,023,531,898 10,616,394,117 (1,667,509,402) 8,948,884,715 2022.12.31 (전기말) 292,877,344,000 335,849,605,823 (199,980,170,296) 5,859,811,194 (8,085,485,837) 426,521,104,884 83,889,619,878 510,410,724,762 - 현금흐름표 (단위 : 원) 과목 2022년 이전 보고금액 ㉮ 관련수정금액 재작성 금액 1. 영업에서 창출된 현금흐름 13,429,015,652 - 13,429,015,652 (1) 당기순이익(손실) 5,583,620,099 8,037,065,479 13,620,685,578 (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 (6,060,143,704) (8,037,065,479) (14,097,209,183) 2) 합병 구분 내용 상대회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 이사회 결의일 2022년 10월 04일 관련공시일 2022년 10월 04일 (주요사항보고서)2022년 12월 21일 (합병등종료보고서) 합병의 방볍 흡수합병 - 존속회사(합병법인) 에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스) - 소멸회사(피합병법인) ㈜에이프로젠바이오로직스 합병 비율 1 : 1.2287449 합병으로 발행된 신주수 187,178,806주 합병종료일 2022년 12월 19일 합병등기일 2022년 12월 21일 재무제표에 미치는 영향 에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠바이오로직스의 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다.동 합병은 동일지배 하에 있는 종속기업 간의 사업결합에 해당하는 바, 피합병법인인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 장부금액으로 식별가능한 자산과 부채를 인식하였으며, 취득한 식별가능한 순자산의 금액과 이전대가의 차이는 자본으로 계상하였습니다. 3) 우발부채 등에 관한 사항① 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계)투자부동산(토지,건물) 173,696,746 48,000,000 32,000,000 KDB산업은행 운영자금 ② 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계,시설) 138,836,592 72,000,000 51,000,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제66기(당기)1분기 해당사항 없음 - 제65기(전기) 해당사항 없음 [관계기업투자에 대한 손상 평가]- 자산의 사용가치 평가를 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 투자자산의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가- 경영진이 제시한 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률의 합리성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 일부 투자자산의 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인- 경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교[영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제64기(전전기) 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제66기 1분기 매출채권 12,485 63 0.5% 미수금 1,223 - 0.0% 단기대여금 6,857 83 1.2% 장기대여금 40,010 2,427 6.1% 단기금융리스채권 - - - 장기금융리스채권 - - - 기타의투자자산 - - - 공사미수금 - - - 미청구공사 - - - 합 계 60,575 2,573 4.2% 제65기 매출채권 14,872 65 0.4% 미수금 1,132 - - 단기대여금 6,852 115 1.7% 장기대여금 41,260 1,924 4.7% 단기금융리스채권 - - - 장기금융리스채권 - - - 기타의투자자산 - - - 공사미수금 - - - 미청구공사 - - - 합 계 64,116 2,104 3.3% 제64기 매출채권 17,200 426 2.5% 미수금 2,681 373 13.9% 단기대여금 60,298 264 0.4% 장기대여금 47,504 2,758 5.8% 단기금융리스채권 - - - 장기금융리스채권 - - - 기타의투자자산 - - - 공사미수금 293 - - 미청구공사 703 - - 합 계 128,679 3,821 3.0% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 66기 1분기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,104 3,821 6,835 2. 순대손처리액(①-②±③) 681 14,905 3,025 ① 대손처리액(상각채권액) 681 14,905 3,025 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,150 13,188 11 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,573 2,104 3,821 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 대손경험률과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손 예상액 설정- 대손처리기준파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 4) 당해 사업연도말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,372 50 11 52 12,485 특수관계자 - - - - - 계 12,372 50 11 52 12,485 구성비율 99.1% 0.4% 0.1% 0.4% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 의약품 제품 5,724 5,840 5,515 상품 25 53 309 재공품 3,724 2,624 1,505 원재료 40,878 38,806 37,436 부재료 730 571 6,258 저장품 237 234 350 미완성공사 111 - - 소 계 51,429 48,128 51,373 단열 재공품 - - 56 원재료 - - 212 원재료(공사) - - 673 소계 - - 940 합계 51,429 48,128 52,313 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] 8.6% 8.2% 7.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 0.4회 2.6회 1.2회 2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.- 실사방법 : 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통해 실사하며, 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인 하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제66기 1분기 제65기 제64기 실사일자 2024.03.31 2023.12.29 2022.12.31 실사기관 대성삼경회계법인 대주회계법인 인덕회계법인 감사인참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 5,890 5,890 -165 5,724 상품 25 25 - 25 재공품 3,896 3,896 -172 3,724 원재료 50,882 50,882 -10,004 40,878 부재료 914 914 -184 730 저장품 237 237 - 237 원재료(공사) - - - - 미완성공사 111 111 - 111 합 계 61,955 61,955 -10,525 51,429 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 공정가치당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (3.중요한 회계정책, 4.범주별금융상품, 33.위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 공정가치 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (11. 유형자산) 항목을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제66기(당기)1분기 대성삼경회계법인 적정(1분기 검토의견) 해당사항 없음 - 제65기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 [관계기업투자에 대한 손상 평가]- 자산의 사용가치 평가를 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가- 투자자산의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가- 경영진이 제시한 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률의 합리성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 일부 투자자산의 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인- 경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교[영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제64기(전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제66기(당기)1분기 대성삼경회계법인 - 분기, 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 272 2,270 68 312 제65기(전기) 대주회계법인 - 분기, 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 381 2,596 310 2,788 제64기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 275 2,059 275 2,492 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기(당기) 1분기 - - - - - 제65기(전기) - - - - - 제64기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.02 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사, 업무수행회계사 서면회의 2023년 감사업무 진행 현황, 외부감사 결과에 대한 보고 및 평가 마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 구분 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 ㈜에이프로젠바이오로직스 대주회계법인 대성삼경회계법인 - 지정감사 해제 제66기(2024년) - 2024.02.16 증권선물위원회 보고- 2024.02.21 홈페이지 공고 ㈜에이프로젠바이오로직스 인덕회계법인 대주회계법인 - 감사 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 제65기(2023년) - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제64기 정기주주총회(2023.3.27) 보고 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 감사인 의견 내용 제66기(당기)1분기 대성삼경회계법인 - 제65기(전기) 대주회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제64기(전전기) 인덕회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 김재섭(출석률 : 100%) 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 신동철(출석률 : 44%) 찬반여부 1 2024-01-12 자본감소(감자) 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - 임시주주총회 기준일 설정 가결 찬성 찬성 찬성 - 임시주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2024-01-12 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2024-02-19 제65기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제65기 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-23 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 정정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2024-03-04 제65기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-03-11 제65기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고안건 참석 참석 참석 참석 제65기 내부회계관리제도 평가 결과 보고 보고안건 참석 참석 참석 참석 7 2024-03-13 제65기 재무제표 정정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제65기 영업보고서 정정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024-03-14 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (2차)정정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2024-03-28 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (3차)정정 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김재섭 2023.10.13 ~2026.10.13 신규 제약, 바이오 산업에 대한 전문성을 바탕으로 회사 경영 및 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정을 통해 성장에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사(대표이사) 김정출 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(5) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 경영총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 2022.03.27 ~2025.03.27 연임(3) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 영업총괄 - - 사외이사 신동철 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(1) 약 30여년간 금융투자업에 근무하면서 축적한 영업 및 경영에 관한 경험과 지식을 바탕으로, 당사 이사회의 의사결정과정에 전문적인 의견을 제시하고 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 라. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 부장(17년)대리(10년) - 사외이사 업무 지원- 이사회 지원 및 운영 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사의 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았으나, 당기내 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부 정민철 2022.03.23 ~2025.03.23 연임(2) 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 상근 나. 감사의 독립성당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 정민철 이사회 - - - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 1 2024-01-12 자본감소(감자) 결정 가결 - 임시주주총회 기준일 설정 가결 - 임시주주총회 소집 가결 - 2 2024-01-12 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결의 가결 - 3 2024-02-19 제65기 재무제표 승인 가결 참석 제65기 영업보고서 승인 가결 참석 4 2024-02-23 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 정정 결의 가결 - 5 2024-03-04 제65기 정기주주총회 소집 가결 참석 6 2024-03-11 제65기 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 제65기 내부회계관리제도 평가 결과 보고 보고 참석 7 2024-03-13 제65기 재무제표 정정 승인 가결 참석 제65기 영업보고서 정정 승인 가결 참석 8 2024-03-14 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (2차)정정 결의 가결 - 9 2024-03-28 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (3차)정정 결의 가결 - 2) 주주총회주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.02 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사, 업무수행회계사 서면회의 2023년 감사업무 진행 현황, 외부감사 결과에 대한 보고 및 평가 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.11.20 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 미래 전략- 내부통제, 환경변화 대응 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계관리실 2 상무이사(17년)부장(17년) - 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,575,468 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 822,387 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 65,753,081 - - - - 다. 주식사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-biologics.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제65기정기주주총회(2024.03.22) 제1호 의안 : 제65기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - 제66기임시주주총회(2024.02.26) 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건 본안대로 승인 - 제65기임시주주총회(2023.10.13) 제1호 의안 : 사내이사 김재섭 선임의 건 본안대로 승인 - 제64기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사(김정출, 신동철) 선임의 건 본안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - 제64기임시주주총회(2022.11.15) 제1호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건 본안대로 승인 - 제63기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(강종수, 배윤경) 본안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(정민철) 본안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 본안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠 최대주주 본인 의결권 있는 주식 357,954,706 53.77 35,795,470 53.77 자본감소에 따른 주식수 감소 김정출 계열회사 임원 의결권 있는 주식 218,804 0.03 21,880 0.03 자본감소에 따른 주식수 감소 ㈜지베이스 최대주주의 최대주주 의결권 있는 주식 500 0.00 50 0.00 자본감소에 따른 주식수 감소 계 의결권 있는 주식 358,174,010 53.80 35,817,400 53.80 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠 52,914 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 27.1 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.07.18 이승호 - - - ㈜지베이스 31.3 2022.11.07 이승호 - - - ㈜지베이스 30.9 2022.11.17 이승호 - - - ㈜지베이스 30.6 2022.11.29 이승호 - - - ㈜지베이스 29.6 2022.12.22 이승호 - - - ㈜지베이스 28.4 2023.07.28 이승호김재섭 5.3 - - ㈜지베이스 28.4 2023.08.25 김재섭 5.1 - - ㈜지베이스 27.8 2023.10.10 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.8 2023.10.20 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 23.8 2023.10.23 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.7 2023.11.07 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 26.7 2023.11.08 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 27.1 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠 자산총계 594,427 부채총계 176,739 자본총계 417,688 매출액 150,577 영업이익 -88,866 당기순이익 -97,283 ※ 상기 재무현황은 2023.12.31 연결 재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 (합병전)㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 강선주 - - - 김재섭 100.0 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 82,610 부채총계 96,685 자본총계 -14,074 매출액 -21,075 영업이익 -21,614 당기순이익 -19,122 ※ 상기 재무현황은 2023.12.31 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.12.14 ㈜에이프로젠 外 169,146,053 42.44 장외매도 - 2022.12.21 ㈜에이프로젠 外 356,324,859 60.83 합병신주 취득 - 2023.01.02 ㈜에이프로젠 外 349,348,114 59.64 장외매도 - 2023.01.12 ㈜에이프로젠 外 341,348,114 58.28 장외매도 - 2023.01.25 ㈜에이프로젠 外 327,459,224 59.91 장외매도 - 2023.02.06 ㈜에이프로젠 外 313,173,509 53.47 장외매도 - 2023.04.13 ㈜에이프로젠 外 393,173,510 59.05 유상증자 참여 - 2023.09.06 ㈜에이프로젠 外 378,173,510 56.80 장외매도 - 2023.11.08 ㈜에이프로젠 外 368,174,010 55.30 장외매도 - 2023.11.24 ㈜에이프로젠 外 358,174,010 53.80 장외매도 - 2024.03.28 ㈜에이프로젠 外 35,817,400 53.80 자본감소 - 5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜에이프로젠 35,795,470 53.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 28일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 47,365 47,369 99.99 29,935,681 66,575,468 44.97 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2024년 03월 2024년 02월 2024년 01월 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 보통주 주가 최고 220 190 303 297 346 383 최저 158 169 183 274 298 328 평균 185 184 234 285 319 347 거래량 최고 107,866 6,677 52,926 4,783 6,039 10,781 최저 1,771 973 604 798 776 577 월간 368,359 31,442 110,941 35,023 59,478 46,351 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현: ㈜에이프로젠 그룹 회장 ㈜지베이스 사내이사 ㈜에이프로젠 대표이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 ㈜에이피헬스케어 사내이사 - - 최대주주 임원 1년미만 2026.10.13 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 ㈜에이피헬스케어 대표이사 ㈜에이프로젠아이앤씨 사내이사전: 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 ㈜에이프로젠 사내이사 218,804 - 계열회사 임원 15년 2026.03.27 강종수 남 1964.10 전무이사 사내이사 상근 영업총괄 현: 에이프로젠파마㈜ 대표이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사전: 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 32,820 - 계열회사 임원 15년 2025.03.27 신동철 남 1961.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 현: 유화증권㈜ 사외이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 사외이사전: 신한금융투자㈜ 홀세일그룹장(부사장) 신한금융투자㈜ 경영기획그룹장 직무대행 신한금융투자㈜ 경영관리본부장 신한금융투자㈜ IPS본부장 - - - 4년 2026.03.27 정민철 남 1957.04 감사 감사 상근 감사 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 감사 에이프로젠파마㈜ 감사전: 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 - - 계열회사 임원 5년 2025.03.23 김안수 남 1965.12 전무이사 미등기 상근 제약사업생산총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장장 21,882 - 계열회사 임원 - - 강성호 남 1966.09 상무이사 미등기 상근 제약사업개발사업총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장 61,820 - 계열회사 임원 - - 배윤경 여 1964.01 상무이사 미등기 상근 제약사업연구개발총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 제품기획실장 10,308 - 최대주주 임원 - - 강선주 남 1973.06 상무이사 미등기 상근 경영관리총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 그룹경영관리본부장 - - 최대주주 임원 - - 김용우 남 1970.01 이사 미등기 상근 제약사업품질관리총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장 품질총괄실장 10,704 - - - - 염영숙 여 1975.10 이사 미등기 상근 회계총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 그룹회계관리본부장 - - 최대주주 임원 - - 나오성 남 1973.08 상무이사 미등기 상근 바이오사업생산총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 오송공장장전: ㈜에이프로젠바이오로직스 완제실장 한미약품㈜ HA 팀장 / DS 팀장 ㈜셀트리온 배양팀 슈퍼바이저 / 완제팀장 - - - - - 채은희 여 1974.02 상무보 미등기 상근 바이오사업인사총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오사업부문 인사실장 ㈜에이프로젠 인사운영실장 - - 최대주주 임원 - - 정봉근 남 1981.09 상무보 미등기 상근 바이오사업완제총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오사업부문 완제실장 - - - - - 계성종 남 1981.02 상무보 미등기 상근 바이오사업사업지원총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오사업부문 사업지원실장 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약 남 73 - 6 - 79 6.5 1,056,808 13,603 11 6 13 - 제약 여 63 - 4 - 67 4.1 777,537 11,438 - 바이오 남 138 - 11 - 149 3.0 1,793,715 11,596 - 바이오 여 104 - 11 - 115 3.0 1,085,334 9,303 - 합 계 378 - 32 - 410 3.7 4,713,394 11,304 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 261,550 26,155 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 150,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 179,850 35,970 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 157,350 52,450 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 다. 이사 및 감사의 보수지급 기준 구분 보수지급기준 이사(사외이사 포함) 당사 정관 제36조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다 . 다만 , 이사의 인센티브는 매출액 대비 경상이익률이 주거래은행의 1 년 만기 정기예금 이자율을 초과하여 발생하였을 경우 당해 경상이익의 30% 이내에서 지급하기로 한다 . ② 정관에서 별도로 정한 경우를 제외하고 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다 . 감사 당사 정관 제43조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다 . 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다 . ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다 . IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이프로젠 3 6 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사의 지분 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : %) 피출자회사출자회사 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이피헬스케어 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ ㈜에이프로젠비저너리 ㈜비전브로스 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 ㈜지베이스 27.1 0.0 0.0 - 0.9 - - - ㈜에이프로젠 - 53.8 42.0 - - - - 100.0 ㈜에이프로젠바이오로직스 - - 35.3 100.0 - - - - ㈜에이피헬스케어 - - - - 94.9 100.0 65.3 - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원 겸직 현황 김재섭 사내이사(대표이사) ㈜지베이스 사내이사 (상근)㈜에이프로젠 대표이사 (상근)㈜에이피헬스케어 사내이사 (상근) 김정출 사내이사(대표이사) ㈜에이피헬스케어 대표이사 (상근)에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사 (상근) 강종수 사내이사 에이프로젠파마㈜ 대표이사 (상근) 정민철 감사 에이프로젠파마㈜ 감사 (비상근) 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 1 2 109,146 -12,055 - 97,091 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 1 2 109,146 -12,055 - 97,091 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 금전대여 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 내용 목적 이자율 기초 장부가액 증감액 기말 장부가액 ㈜지베이스 계열회사 대여금 운영자금 4% 38,300 -1,100 37,200 나. 담보제공 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 ㈜에이프로젠 최대주주 유형자산(토지,건물,기계) 138,837 72,000 51,000 한국수출입은행 차입금 담보 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 회사와의 관계 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜에이프로젠 최대주주 2024.01.01 ~2024.03.31 용역매출 774 상품매출 57 기타매출 89 에이프로젠파마㈜ 종속회사 2024.01.01 ~2024.03.31 제품매출 3,079 상품매출 35 기타매출 2 수입수수료 133 ㈜에이피헬스케어 계열회사 2024.01.01 ~2024.03.31 제품매출 1,145 기타매출 2 지급임차료 315 ※ 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (34. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.01.12 유상증자결정 - 신주의 종류와 수 : 보통주식 65,753,081- 자금조달의 목적 : 운영자금 및 채무상환자금- 증자방식 : 주주배정후 실권주 일반공모 - 유상증자 일정 변경에 따른 정정 공시 진행- 변경 일정에 따라 절차 진행중 ※ 상세한 사항은 2024년 05월 10일 정정 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (17. 충당부채), (21. 우발부채 및 주요약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 중소기업확인서 에이프로젠바이오로직스 중소기업확인서.jpg 에이프로젠바이오로직스 중소기업확인서 ※ 중소기업기본법 제2조 제3항에 따른 중소기업적용 유예기간이 2024년 03월 31 일자로 종료됨에 따라 2024년 04월 01일 부터 중견기업에 해당 다. 합병등의 사후정보 1) 합병의 내용 회사의 명칭 에이프로젠제약㈜ (존속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스 (소멸회사) 소재지 서울시 송파구 방이동 경기도 성남시 중원구 상대원동 대표이사 김정출 이승호 합병배경 - 합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화- 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화 상장여부 유가증권시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1 1.2287449 외부평가에 관한 사항 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 외부평가기관의 명칭 이정회계법인 외부평가 기간 2022년 08월 30일 ~ 2022년 10월 03일 외부평가 의견 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니함 주요일정 합병 이사회결의일 2022.10.04 합병 계약체결일 2022.10.07 합병 반대의사 통지 접수기간 2022.10.28 ~ 2022.11.14 2022.10.20 ~ 2022.11.03 주주총회결의일 2022.11.15 - 주식매수청구권 행사기간 2022.11.15 ~ 2022.12.05 - 채권자 이의제출기간 2022.11.16 ~ 2022.12.16 - 합병기일 2022.12.19 합병등기일(해산등기일) 2022.12.21 합병신주 상장일 2023.01.05 2) 합병 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 합병전 ㈜에이프로젠바이오로직스(합병후 당사 바이오사업부문) 매출액 2,661 10,342 17,205 546.6 - - - 외부평가시 예측되지 않은 바이오의약품 위탁생산 매출 발생 영업이익 -100,715 -94,800 -54,678 45.7 - - - 외부평가시 산출한 매출원가 대비 실제 매출원가 3.3% 감소- 외부평가시 산출한 판매관리비 대비 실제 판매관리비 68.9% 감소 당기순이익 - - -54,561 - - - - 주1) 상기 예측의 외부평가 추정치는 피합병법인에 대한 추정치로, 합병 후 바이오사업부문에 해당합니다.주2) 상기 예측의 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년이며 당기순이익은 측정하지 않았습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 8,000,001 2023.05.03 2024.05.03 1년 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수 66,575,468 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에이프로젠파마㈜ 2013.12.02 경기도 화성시 양감면 두머리길 18 의약품 도소매업 20,155,224 의결권 과반수소유 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜에이프로젠 110111-0122731 ㈜에이프로젠바이오로직스 110111-0036396 ㈜에이피헬스케어 110111-1511834 비상장 6 ㈜지베이스 131111-0364180 에이프로젠파마㈜ 134811-0286098 에이프로젠아이앤씨㈜ 174711-0058425 ㈜에이프로젠비저너리 110111-6435097 ㈜비전브로스 170111-0328981 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에이피헬스케어 상장 2017.01.13 경영참여 17,000 45,270 39.7 109,146 -5,000 -12,055 - 40,270 35.3 97,091 316,557 4,171 에이프로젠파마㈜ 비상장 2015.03.31 경영참여 3,462 726 100 - - - - 726 100 - 20,155 -2,948 합 계 - - 109,146 - - - - - 97,091 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음