에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 64(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이프로젠바이오로직스(구, 에이프로젠제약 주식회사 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 332,877,345천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠	377,954,706	56.77%

김정출	218,804	0.03%

기타소액주주(*)	287,581,179	43.20%

합 계	665,754,689	100.00%

(*) 기타소액주주에는 자사주 8,223,876주가 포함되어 있습니다.

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	최대주주	지배지분율 (*1)	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이프로젠파마㈜	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)(*2)	100.00%	100.00%	대한민국	12월	의약품 판매

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)(*2)	76.72%	59.75%	대한민국	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

㈜비전브로스 (*3)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	65.33%	65.33%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)에이프로젠비저너리	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	100.00%	100.00%	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 판매

에이프로젠아이앤씨㈜ (*4)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	96.26%	92.43%	대한민국	12월	산업용 유리제품 제조 외

(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율이며, 자기주식을 차감한 유통주식 기준 지분율입니다.(*2) 에이프로젠제약㈜는 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.(*3) 당분기말 현재 청산 진행중에 있습니다. (*4) 전기중 신규취득하였으며, 전기중 특수관계자인 에이지티(주)와 합병하였습니다.

2) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 별도재무제표 기준이며, 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마㈜ 27,183,496 24,151,155 3,032,341 20,729,135 (797,385) (838,331) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 296,031,739 31,389,580 264,642,159 7,178,071 23,957,778 25,141,364 (주)비전브로스 100 1,083,628 (1,083,528) - - - (주)에이프로젠비저너리 379,458 4,895,580 (4,516,122) 331,744 (219,509) (219,509) 에이프로젠아이앤씨㈜ 21,482,326 7,818,903 13,663,423 4,106,845 979,847 979,847 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 19,807,846 15,937,173 3,870,672 30,663,346 (734,563) (578,281) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 205,895,340 9,017,760 196,877,579 9,424,776 (5,215,282) (11,879,980) (주)비전브로스 100 1,083,628 (1,083,527) - - - (주)에이프로젠비저너리 563,132 4,859,745 (4,296,613) 173,219 (821,723) (821,723) 에이프로젠아이앤씨(주) 17,086,469 4,848,279 12,238,189 - - - 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,106,546 - - 11,106,546 매출채권및기타유동채권 95,380,662 - - 95,380,662 기타유동금융자산 390,000 - - 390,000 장기매출채권및기타비유동채권 6,950,407 - - 6,950,407 기타비유동금융자산 - 196,725,359 2,249,486 198,974,845 합 계 113,827,615 196,725,359 2,249,486 312,802,460 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,608,843 - - 23,608,843 매출채권및기타유동채권 82,059,555 - - 82,059,555 기타유동금융자산 390,000 75,074,774 - 75,464,774 장기매출채권및기타비유동채권 38,505,123 - - 38,505,123 기타비유동금융자산 - 55,134,814 2,658,195 57,793,009 합 계 144,563,521 130,209,588 2,658,195 277,431,304 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 11,741,621 11,741,621 단기차입금 - 95,917,137 95,917,137 유동성신주인수권부사채 - 7,227,903 7,227,903 유동성파생상품금융부채 14,479,464 - 14,479,464 기타유동금융부채 - 217,695 217,695 장기매입채무및기타비유동채무 - 685,800 685,800 비유동성전환사채 - 38,539,604 38,539,604 비유동성파생상품부채 17,690,398 - 17,690,398 기타비유동금융부채 - 98,002 98,002 합 계 32,169,862 154,427,762 186,597,624 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 20,551,501 20,551,501 단기차입금 - 134,263,397 134,263,397 기타유동금융부채 - 345,504 345,504 장기매입채무및기타비유동채무 - 678,800 678,800 기타비유동금융부채 - 129,058 129,058 합 계 - 155,968,260 155,968,260 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 3,719,475 12,716,931 외화환산이익 16,966 35,695 외화환산손실 343 - 외환차익 64,422 26,742 외환차손 21,708 36,259 대손상각비 (26,403) (45,392) 기타의 대손상각비환입 9,321,649 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 26,859,033 2,393,117 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 80,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (408,709) (4,907,789) 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 3,414,131 32,209 외환차손 210,433 - 사채상환손실 - 1,040 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 279,526 1,721 파생상품평가손실 1,288,626 - 전환손실 239,932 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산(*) 390,000 390,000 질권설정 등 (*) 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜의 정기예금이며 UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 (*) 16,992,386 (399,191) 16,593,195 17,196,747 (423,170) 16,773,577 미수수익 1,727,690 - 1,727,690 1,947,976 - 1,947,976 미수금 1,743,477 (338,339) 1,405,138 2,681,335 (373,340) 2,307,995 단기대여금 73,641,293 (264,033) 73,377,260 60,298,293 (264,033) 60,034,260 공사미수금 - - - 293,145 - 293,145 미청구공사 2,277,379 - 2,277,379 702,602 - 702,602 소 계 96,382,225 (1,001,563) 95,380,662 83,120,098 (1,060,543) 82,059,555 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 3,086 (3,086) - 3,086 (3,086) - 장기대여금 7,455,493 (1,508,055) 5,947,438 47,503,919 (10,794,703) 36,709,216 보증금 1,002,969 - 1,002,969 1,795,907 - 1,795,907 소 계 8,461,548 (1,511,141) 6,950,407 49,302,912 (10,797,789) 38,505,123 합 계 104,843,773 (2,512,704) 102,331,069 132,423,010 (11,858,332) 120,564,678 (*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 3,417,137천원, 전기말 2,763,396천원)이 포함되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 423,170 3,086 637,373 10,794,703 372,718 3,086 6,458,850 - 대손상각비(환입) (26,403) - (35,001) (9,286,648) 10,647 - (4,992,549) 10,794,703 제각채권 회수 2,424 - - - 3,568 - - - 제각 - - - - (173,862) - (1,092,961) - 연결범위 변경 - - - - 210,099 - 264,033 - 기말금액 399,191 3,086 602,372 1,508,055 423,170 3,086 637,373 10,794,703 (3) 연결실체는 ㈜지베이스 대여금에 대해 108억원을 일부 회수하였으며, 480억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스 등이 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 38,860,109주를 담보(질권)로 제공받았습니다. 담보로 제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일의 전일의 종가이며, 담보설정금액은 대여금의 150% 비율입니다. 한편, 담보제공 이후 20억원을 추가 회수 하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 390,000 390,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 75,074,774 소 계 390,000 75,464,774 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 196,725,359 55,134,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,249,486 2,658,195 소 계 198,974,845 57,793,009 합 계 199,364,845 133,257,783 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신)(*) - - - - - 비상장주식 : (주)아이플라이 27,248 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 10,000 10,000 10,000 (*) 당기중 전량 처분하였습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수(*) 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) 333 0.00% 3,600 572 572 비상장주식 : (주)아이플라이 27,248 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 13,600 10,572 10,572 (*) (주)에이프로젠은 2022년 12월 30일 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로하는 무상병합을 결정하였으며, 당사의 보유주식수가 1,000주에서 333주로 감소하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠 제17회 전환사채(*) 2023년 09월14일 2.00% 70,000,000 - - (주)에이프로젠 제25회 전환사채 2025년 09월15일 4.00% 55,000,000 68,329,249 68,329,249 (주)에이프로젠 제27회 전환사채 2026년 02월 20일 6.00% 40,000,000 46,545,903 46,545,903 (주)에이프로젠 제29회 전환사채 2028년 09월 14일 4.00% 70,000,000 74,109,361 74,109,361 (주)네오펙트 전환사채 2026년 07월 22일 2.00% 7,000,000 7,633,497 7,633,497 풋가능금융자산 (대한약품공업협동조합) - - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융자산 (대한설비건설공제조합) - - 50,121 52,949 52,949 합 계 - 242,086,921 196,715,359 196,715,359 (*) 당분기중 ㈜에이프로젠 제 29회 전환사채로 차환발행되었습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠 제17회 전환사채 2023년09월14일 2.00% 62,164,200 75,074,202 75,074,202 (주)에이프로젠 제25회 전환사채 2025년09월15일 4.00% 55,000,000 55,029,775 55,029,775 풋가능금융자산(대한약품공업협동조합) - - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융자산(대한설비건설공제조합) - - 50,639 50,639 50,639 합 계 - - 117,251,639 130,199,016 130,199,016 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 : 상장주식 2,100,264 2,498,589 비상장주식 149,222 159,606 합 계 2,249,486 2,658,195 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 상장주식 에스맥㈜ 1,810,572 2.89% 9,414,978 2,100,264 2,100,264 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.46% 357,777 149,222 149,222 합 계 9,772,755 2,249,486 2,249,486 단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 상장주식 에스맥㈜ 1,810,572 3.37% 9,414,978 2,498,589 2,498,589 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.46% 357,777 159,606 159,606 합 계 9,772,755 2,658,195 2,658,195 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 655,637 559,731 상품평가손실충당금 (2,291) (251,029) 제품 6,815,696 5,609,753 제품평가손실충당금 (231,697) (94,459) 원재료 51,308,366 41,250,292 원재료평가손실충당금 (5,330,679) (3,602,806) 부재료 845,020 6,408,253 부재료평가손실충당금 (33,842) (150,050) 재공품 2,489,526 3,363,678 재공품평가손실충당금 (196,648) (1,803,107) 저장품 239,394 349,702 원재료(공사) 1,119,973 1,011,104 원재료(공사)손실충당금 - (338,142) 합 계 57,678,455 52,312,920 9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 차입원가자본화(*2) 감가상각비 재평가 본계정대체 (*3) 계정재분류 (*4) 기말 토지 28,314,983 72,919 - - - (127,128) - (681,702) 27,579,072 건물 88,423,543 175,334 - - (1,922,854) - 1,450,430 (2,306,251) 85,820,202 구축물 701,517 15,000 - - (77,122) - 128,000 - 767,395 기계장치 98,750,053 570,795 (1) - (6,147,449) - 247,821 - 93,421,219 시설장치 10,678,257 - - - (4,640,313) - - - 6,037,944 차량운반구 546,251 445 (4,646) - (147,673) - - - 394,377 공구와기구 3,892,018 404,600 (2) - (1,128,406) - 251,300 - 3,419,510 집기비품 1,599,367 39,366 - - (728,782) - 44,500 - 954,451 사용권자산 434,263 203,308 (103,524) - (230,697) - - - 303,350 건설중인자산 (*1) 90,432,852 13,037,950 - 3,396,713 - - (3,144,534) - 103,722,981 합 계 323,773,104 14,519,717 (108,173) 3,396,713 (15,023,296) (127,128) (1,022,483) (2,987,953) 322,420,501 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2023년말과 2024년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,396,713천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.85%입니다.(*3) 건설중인 자산 중 958,186천원은 무형자산으로 대체되었으며, 64,297천원은 소모품비 등으로 대체 되었습니다.(*4) 당기에 유형자산 중 일부를 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 차입원가자본화 (*2) 감가상각비 손상차손 재평가 대체증가(감소) (*3) 합병 연결범위 변동 기말 토지 9,312,507 - - - - - 1,891,394 74,260 15,149,951 1,886,871 28,314,983 건물 6,247,980 - - - (354,716) (2,883) - 100,199 80,429,212 2,003,751 88,423,543 구축물 368,682 - - - (36,996) - - - 369,832 - 701,517 기계장치 1,457,804 100,332 (2) - (784,549) - - - 97,858,290 118,180 98,750,053 시설장치 - - - - (199,895) - - - 10,878,152 - 10,678,257 차량운반구 535,599 167,000 (1) - (179,701) - - - 18,030 5,324 546,251 공구와기구 641,401 194,872 (5) - (334,213) (2,534) - 430,000 2,961,892 606 3,892,018 집기비품 36,558 205,000 (13,253) - (136,402) (119,584) - - 1,616,640 10,408 1,599,367 사용권자산 256,090 71,774 (63,524) - (132,906) (23,799) - - 73,246 253,382 434,263 건설중인자산 (*1) - 1,026,043 - 109,031 - - - (430,000) 89,727,778 - 90,432,852 합 계 18,856,620 1,765,021 (76,785) 109,031 (2,159,378) (148,799) 1,891,394 174,459 299,083,022 4,278,522 323,773,107 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2023년말과 2024년 말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다 (*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 109,031천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.02%입니다.(*3) 토지 및 건물대체액은 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다. 10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 대체(*1) 기말 허가권 14,000 - - - 14,000 소프트웨어 3,528,759 295,366 (875,327) 899,176 3,847,974 상표권 1 - - - 1 게임판권 9,444 - (5,000) - 4,444 기타의무형자산(*2) 2,905,900 9,750 - 59,010 2,974,660 합 계 6,458,104 305,116 (880,327) 958,186 6,841,079 (*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 건설중인자산, 회원권을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 무형자산손상차손 합병 기말 허가권 14,000 - - - - 14,000 소프트웨어 3,082 50,400 (39,136) (47,040) 3,561,453 3,528,759 상표권 - - - - 1 1 게임판권 16,111 - (6,667) - - 9,444 기타의무형자산 2,763,213 211,000 - (68,313) - 2,905,900 합 계 2,796,406 261,400 (45,803) (115,353) 3,561,454 6,458,104 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 (*) 감가상각비 기말 토지 3,519,540 681,702 - 4,201,242 건물 4,761,922 2,306,251 (194,592) 6,873,581 합 계 8,281,462 2,987,953 (194,592) 11,074,823 (*) 당기 중 임대자산에 대해 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 (*) 감가상각비 기말 토지 3,593,800 (74,260) - 3,519,540 건물 5,060,926 (100,199) (198,805) 4,761,922 합 계 8,654,726 (174,459) (198,805) 8,281,462 (*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 609,420 - 기타매출원가 194,593 - 수입임대료(기타수익) - 366,150 감가상각비(기타비용) - 148,450 12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,550,370 3,808,672 미지급금 4,413,495 13,510,271 미지급비용 3,777,756 3,232,558 소 계 11,741,621 20,551,501 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 675,800 678,800 영업보증금 10,000 - 소 계 685,800 678,800 합 계 12,427,421 21,230,301 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 95,917,137 134,263,397 합 계 95,917,137 134,263,397 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율 당분기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.10.18~2023.11.01 4.56%~5.58% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금 2024.04.29 5.07% 8,500,000 8,500,000 ㈜에이프로젠 운영자금 2023.03.24-2023.11.24 4.00% 79,000,000 118,000,000 기타(*) 배서어음 - 3,417,137 2,763,397 합 계 95,917,137 134,263,397 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 20,30참조). 14. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 - 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 - 전환권조정 (CB/유동) (21,460,396) - 합 계 38,539,604 - (2) 전환사채의 발행시점 거래가격과 공정가치의 차이금액은 비금융요소로 인한 것으로 판단하여 전환사채발행손실 계정과목으로 당기손익 처리하였으며, 전환사채에 부여된 전환권은 자본의 정의를 충족한 것으로 판단하여 자본잉여금으로 처리하였습니다. (3) 당분기말 전환사채 인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득가액 장부가액 제14회국내사모전환사채 10,924,700 11,796,113 제15회국내사모전환사채 5,477,072 5,894,285 합계 16,401,772 17,690,398 (4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 80,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 2) 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 40,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (5) 당분기중 전환권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 감소 당분기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 - 80,000,000 - 80,000,000 제15회국내사모전환사채 - 40,000,000 - 40,000,000 합 계 - 120,000,000 - 120,000,000 15. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 21,734,346 - 가산 : 상환할증금 1,397,558 - 차감 : 신주인수권부조정 (15,904,001) - 합 계 7,227,903 - (2) 당분기말 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 신규발행 15,648,248 - 파생상품평가손익 (279,526) - 행 사 (889,258) - 기 말 14,479,464 - (3) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 행사 및 상환에 관한 주요 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행자 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 3.0% 2. 만기이자율 : 연 5.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일, 7월 25일) 상환방법 만기(2026년 07월 25일)까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2026년 07월 25일에 전자등록금액의 106.4301%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.. 신주인수권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2023년 08월 25일 2. 종료일: 2026년 06월 25일 (2) 행사가격 1,276원 (3) 발행가능주식수 31,347,962주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) (5)조기상환권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (6) 행사가액의 조정 1) "본 사채"의 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 "신주인수권증권"이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "신주인수권증권" 소지자가 가질 수 있었던 주식 수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다. 3) 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액(이하 "산정가액"이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본 사채" 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 "본 사채" 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 상기 1)내지 4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없습다. 6) 본 1)~5)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 7) 위 각목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다.▶조정후 행사비율= 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다) 16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채 기타충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여충당부채 하자보수충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 650,558 678,278 1,328,836 523,503 419,012 182,143 13,686 5,533 1,143,877 2,472,713 설정(환입) (77,107) (678,278) (755,385) (73,961) 234,870 60,296 766 - 221,971 (533,414) 대체 - - - - - 4,352 - - 4,352 4,352 기말 573,451 - 573,451 449,542 653,882 246,791 14,452 5,533 1,370,200 1,943,651 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 장기종업원급여충당부채 하자보수충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 805,923 - 805,923 641,583 137,157 - - 5,533 784,273 1,590,196 설정(환입) (155,365) 678,278 522,913 (118,080) 281,855 33,200 - - 196,975 719,888 합병 - - - - - 148,943 - - 148,943 148,943 연결범위변동 - - - - - - 13,686 - 13,686 13,686 기말 650,558 678,278 1,328,836 523,503 419,012 182,143 13,686 5,533 1,143,877 2,472,713 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. 17. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당분기말 리스부채(건물) 384,422 126,526 27,282 (270,234) (46,963) 221,033 리스부채(차량운반구) 86,961 55,168 2,850 (18,454) (61,484) 65,041 리스부채(기타) 3,179 31,324 778 (6,367) 709 29,623 합 계 474,562 213,018 30,910 (295,055) (107,738) 315,697 (*) 리스해지로 전기중 설정된 충당금 69,265천원을 잡이익처리하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 합병 연결범위변동 기타증감(*) 기말 리스부채(건물) 289,356 69,135 8,578 (173,700) - 259,540 (68,488) 384,421 리스부채(차량운반구) 30,138 - 1,011 (18,617) 74,429 - - 86,961 리스부채(기타) - - 14 (728) 3,893 - - 3,179 합계 319,494 69,135 9,603 (193,044) 78,322 259,540 (68,488) 474,562 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 230,697 103,681 리스부채 이자비용 30,910 7,824 단기리스 관련 비용 226,457 129,435 소액자산리스 관련 비용 62,157 29,060 (3) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 265,016천원이미 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 288,614천원으로 리스의 총 현금유출액은 553,630천원입니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 325,853 2,333,795 선수금 524,521 543,165 부가세예수금 566,691 - 미지급비용 1,192,866 1,735,683 합계 2,609,931 4,612,643 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,148,784 11,096,013 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (3,458,523) (3,531,253) 확정급여부채 8,689,293 7,563,792 (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,633,933 896,752 이자비용 286,009 113,607 사외적립자산 기대수익 (135,552) (71,570) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 68,221 - 퇴직급여비용 1,852,611 938,789 (3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,039,835 237,867 판매비와관리비 812,776 700,921 퇴직급여비용 1,852,611 938,788 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 15,350천원 및 16,403천원입니다.20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 15,390,472 3,600,000 3,000,000 하나은행 운영자금대여 6,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금대여 투자부동산(토지, 건물) 8,875,117 4,200,000 3,500,000 국민은행 운영자금대여 2,400,000 2,000,000 하나은행 운영자금대여 합 계 24,265,589 16,200,000 13,500,000 (*) 차입금에 대한 120%한도로 담보 제공하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 3,417,137 2,763,397 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하여 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,$) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 3,122,723 이행, 하자보증 서울보증보험 USD 986,662.15 이행, 하자보증 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계)(*) 142,058,315 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 100,991백만원이며, 이 중 9,618백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 5,000,000,000 발행주식수(주) 665,754,689 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 332,877,345 (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 등 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 합계 전기초 199,287,884 300,925,288 6,313,988 - 106,252 7,480,888 12,888,116 327,714,532 신주인수권의 행사 58 (1,134) (34) - - - - (1,168) 신주인수권의 소멸 - - (6,313,954) - - - 6,313,954 - 합병 93,589,403 8,136,242 - - - - - 8,136,242 전기말 292,877,345 309,060,396 - - 106,252 7,480,888 19,202,070 335,849,606 당기초 292,877,345 309,060,396 - - 106,252 7,480,888 19,202,070 335,849,606 연결실체내 자본거래 - - - - - 28,544,942 - 28,544,942 신주발행비 - (204,231) - - - - - (204,231) 전환권대가 - - - 10,380,906 - - - 10,380,906 유상증자(*) 40,000,001 - - - - - - - 당분기말 332,877,346 308,856,165 - 10,380,906 106,252 36,025,830 19,202,070 374,571,223 (*) 지배기업 에이프로젠㈜이 제3자배정으로 유상신주 80,000,001주를 400억에 인수하였습니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 46,887,372 46,751,589 상품매출액 2,254,937 1,316,444 게임매출액 331,744 37,986 공사수입금 2,560,631 - 용역매출액 12,016,047 - 기타매출액 609,420 - 합 계 64,660,151 48,106,019 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 26,467,556 26,758,891 상품매출원가 1,808,287 940,827 도급공사매출원가 1,514,374 - 용역매출원가 14,520,681 - 기타매출원가 27,568,752 - 합 계 71,879,650 27,699,718 (3) 당분기와 전기중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타자본구성요소 자기주식 기타자본조정 합계 전기초 (41,271) (417,148) (458,420) 동일지배하 사업결합 - (188,253,523) (188,253,523) 주식매수선택권 행사 - (4,421,561) (4,421,561) 동일지배하 지분인수 - (6,846,666) (6,846,666) 전기말 (41,271) (199,938,899) (199,980,170) 당기초 (41,271) (199,938,899) (199,980,170) 자기주식 취득 (4,421,561) 4,421,561 - 동일지배하 지분인수 - (437,873) (437,873) 당분기말 (4,462,832) (195,955,211) (200,418,043) (3) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기말 공사계약잔액은 다음과 같으며, 연결범위변동으로 인해 당기에 인식할 손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 당기말 공사계약잔액 건설/보온 9,180,188 20,665 (2,560,631) 6,640,222 3) 당분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 31,974,464 25,334,242 20,065,912 5,268,329 2,560,631 23,130,954 2,203,287 - 4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 2020-05-20 2025-02-28 9,773,375 3,133,153 6,640,222 32% 2,203,287 합 계 9,773,375 3,133,153 6,640,222 2,203,287 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 26,132,971 6,510,726 재화의 변동 (13,221,921) 826,289 급여 18,518,112 8,488,486 퇴직급여 1,867,961 887,749 복리후생비 2,991,728 1,448,385 감가상각비 15,023,298 1,175,118 감가상각비 (투자부동산) 194,592 - 무형자산상각비 880,327 7,586 외주가공비 14,463,810 14,457,473 대손상각비(환입) (26,403) (45,392) 광고선전비 2,651 700 판매촉진비 579,579 1,091,207 지급수수료 6,218,543 2,145,916 경상연구개발비 2,417,392 2,053,586 전력비 4,363,818 267,129 세금과공과 721,405 429,872 소모품비 4,670,886 330,060 판매대행수수료 7,741,426 7,093,920 기타 10,409,309 3,810,716 합 계 103,949,484 50,979,526 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,338,537 5,682,104 퇴직급여 732,480 710,751 경상연구개발비 8,905,846 1,530,085 복리후생비 1,290,237 1,191,255 여비교통비 1,325,207 1,384,745 접대비 541,213 474,447 통신비 35,506 41,443 수도광열비 10,297 12,240 세금과공과 293,626 297,160 감가상각비 273,476 321,080 수선비 - 14,800 보험료 42,228 30,431 차량유지비 231,603 351,777 운반비 291,402 257,900 교육훈련비 11,273 28,051 회의비 272,417 272,976 도서인쇄비 16,740 15,490 소모품비 59,426 37,719 지급수수료 2,955,248 2,355,483 지급임차료 92,631 82,206 광고선전비 2,651 700 판매촉진비 579,579 1,091,207 대손상각비(환입) (26,403) (31,391) 무형자산상각비 13,960 7,587 견본비 39,228 25,644 판매대행수수료 7,741,426 7,093,919 합 계 32,069,834 23,279,809 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 - 366,150 수입수수료 234,000 - 유형자산처분이익 3,262 16,363 기타의대손상각비환입 9,321,649 - 잡이익 87,485 201,115 합 계 9,646,396 583,628 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - 12,852 유형자산폐기손실 2 2 감가상각비(기타비용) - 148,450 기타손실 234,870 204,924 기타 226,916 8,722 합 계 461,788 374,950 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 3,719,475 12,716,931 외환차익 64,422 26,742 외화환산이익 16,966 35,695 파생상품평가이익 279,526 1,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 26,859,033 2,393,116 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 80,780 합 계 30,939,422 15,254,985 금융비용: 이자비용 3,414,131 32,209 외환차손 232,141 36,259 외화환산손실 343 - 전환손실 239,932 사채상환손실 - 1,040 파생상품평가손실 1,288,626 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 합 계 9,144,648 69,508 27. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분순이익 (4,859,474,073) (21,469,435,404) 4,473,332,972 10,391,556,371 가중평균보통유통주식수 657,530,813 621,840,106 398,570,521 398,570,449 기본주당이익 (7) (35) 11 26 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수(일) 적수 2023-01-01 전기이월 585,754,688 5,361 585,749,327 2 1,171,498,654 2023-01-03 자기주식 취득 585,754,688 8,223,876 577,530,812 120 69,303,697,440 2023-05-03 유상증자 665,754,689 8,223,876 657,530,813 151 99,287,152,763 소계 169,762,348,857 일수(일) 273 가중평균유통보통주식수 621,840,106 (단위; 주) 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수(일) 적수 2022-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 171 68,155,539,426 2022-06-21 신주인수권행사 398,575,882 5,361 398,570,521 102 40,654,193,142 소계 108,809,732,568 일수(일) 273 가중평균유통보통주식수 398,570,449 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 (26,403) (31,391) 재고자산폐기손실 514,322 390,811 재고자산평가손실 (444,436) 192,778 유형자산처분이익 (3,262) (16,363) 유형자산처분손실 - 12,852 유형자산폐기손실 2 2 감가상각비 15,023,298 1,175,118 감가상각비(투자부동산) 194,592 148,450 무형자산상각비 880,327 7,587 퇴직급여 1,852,611 955,191 사채상환손실 - 1,040 외화환산손실 343 - 잡손실 87,086 - 이자비용 3,414,131 32,209 외화환산이익 (16,966) (35,695) 전환사채발행손실 3,969,353 - 잡이익 (2,921) (10,573) 이자수익 (3,719,475) (12,716,931) 법인세비용(수익) 3,928,076 510,396 기타의 대손상각비 환입 (9,321,649) - 지분법이익 - (94,731) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (26,859,033) (2,393,117) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (80,780) 파생상품부채평가이익 (279,526) (1,721) 파생상품부채 평가손실 1,288,626 - 전환손실 239,932 - 합 계 (9,280,850) (11,954,868) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,052,070 (888,432) 기타유동채권의 감소(증가) (1,309,174) 2,636,760 기타유동자산의 감소(증가) (1,358,190) 13,945 기타유동금융자산의 감소(증가) 450 14,940,303 재고자산의 감소(증가) (5,435,421) (450,466) 기타비유동자산의 감소(증가) (46,415) 24,209 매입채무의 증가(감소) (258,303) 202,330 기타유동채무의 증가(감소) (2,159,097) (168,228) 기타유동부채의 증가(감소) (1,768,205) 811,120 기타충당부채의 증가(감소) (593,711) 16,092 장기종업원충당부채의 증가 60,296 - 퇴직금의 지급 (1,143,854) (1,283,915) 관계회사 전입 (867) - 관계회사 전출 (11,478) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 178,642 869,676 합 계 (12,793,257) 16,723,394 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 증가 2,671,512 - 무형자산취득관련 미지급금 증가 - 50,400 리스계약에 따른 사용권자산 변동 231,675 47,597 리스계약에 따른 리스부채 변동 176,820 59,917 리스계약에 따른 임차보증금 변동 - 12,320 리스부채의 미지급금 증감 871 - 리스종료에 따른 사용권자산의 감소 - 63,524 리스종료에 따른 리스부채의 감소 35,158 133,780 금융리스채권의 유동성 대체 - 875,721 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 653,740 22,363 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실 - 4,907,789 유형자산의 투자부동산 대체 2,987,953 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,021,226 - 단기대여금과 미지급금 상계 73,092 - 당기손익인식공정가치측정금융자산 취득시 대용납입 (70,000,000) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 (408,709) - 신주인수권부사채 행사시 대용납으로 인한 자본 대체 1,342,746 - 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 26,701,104 - (3) 당분기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 행사 상각(*1) 단기차입금 134,263,397 (39,000,000) - 653,740 - - 95,917,137 전환사채 - 59,994,867 3,969,353 (26,782,678) - 1,358,063 38,539,605 신주인수권부사채 - 22,616,192 - (15,648,248) (244,255) 504,214 7,227,903 유동성파생상품부채 - - (279,526) 15,648,248 (889,257) - 14,479,465 비유동성파생상품부채 - - 1,288,626 16,401,771 - - 17,690,397 보증금 678,800 (3,000) - 10,000 - - 685,800 금융리스부채 474,562 (265,016) - 111,355 - (5,204) 315,697 재무활동관련 총부채 135,416,759 43,343,043 4,978,453 (9,605,812) (1,133,512) 1,857,073 174,856,004 (*1) 전환사채의 유효이자율 상각분입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 합병 연결범위 변동 상계 단기차입금 2,089,336 16,500,000 - 674,061 118,000,000 - (3,000,000) 134,263,397 유동성파생상품부채 2,662 - (1,721) (941) - - - - 신주인수권부사채 72,300 (79,112) - 6,812 - - - - 임대보증금 393,500 20,000 - - 279,300 (14,000) - 678,800 금융리스부채 319,494 (183,441) - (59,342) 138,311 259,540 - 474,562 재무활동관련 총부채 2,877,292 16,257,447 (1,721) 620,590 118,417,611 245,540 (3,000,000) 135,416,759 30. 금융자산의 양도연결실체의 금융자산중 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 3,417,137 2,763,397 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 3,417,137 2,763,397 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 3,417,137 2,763,397 관련 부채의 공정가치(B) 3,417,137 2,763,397 순포지션(A-B) - - (*1) 연결실체는 당기중 받을어음을 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처등에 이전되지 않을 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 31. 부문정보연결실체의 경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 양적기준에 미달하여 보고부분으로 포함되지 않는 부문의 영업성과는 '기타'에 포함되어 있으며 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 제약사업부문 46,261,981 46,261,981 (3,111,974) 48,068,033 48,068,033 (2,840,823) 게임사업부문 331,744 331,744 97,264 37,986 37,986 (32,682) 바이오사업부문 13,350,161 13,350,161 (36,996,277) - - - 단열사업부문 4,106,845 4,106,845 306,827 - - - 기타매출 609,420 609,420 414,828 - - - 합 계 64,660,151 64,660,151 (39,289,332) 48,106,019 48,106,019 (2,873,505) (2) 연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 4,964,272 5,430,720 고객사 B 12,800,473 360,650 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 회 사 명 지배기업의 최대주주 (주)지베이스(*1) 지배기업 (주)에이프로젠(*2) 기타 (주)아이벤트러스, (주)넥스코닉스, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 에이프로젠아이앤씨(주)(*3) ,지비티(주)(*4), (주)제3글로브 ,㈜지비피에스(*5) (*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수 합병함에 따라, (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다(*2) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)는 에이지티(주)와 합병 하였으며, 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 전기 중 (주)그랑비즈에서 지비티(주)로 사명 변경되었습니다.(*5) 당기 중 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 최상위지배기업 (주)지베이스 수익 이자수익 1,535,507 242,071 지배기업 ㈜에이프로젠(존속법인) 수익 임대매출 342,450 131,100 용역매출 12,016,047 - 상품매출 176,206 - 기타매출 265,770 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 26,223,227 2,393,847 이자수익 1,701,237 1,992,877 대손상각비환입 9,286,648 - 비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 122 730 경상연구개발비 (16,377) - 이자비용(*4) 5,447,018 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 파생상품부채평가손실 1,288,626 - 유형자산취득 유형자산취득 589,500 - 기타 구, (주)에이프로젠(소멸법인)(*1) 수익 임대매출 - 229,550 구, (주)에이프로젠바이오로직스(소멸법인)(*2) 수익 이자수익 - 9,605,406 에이프로젠아이앤씨㈜ 수익 수입임대료 - 5,589 비용 이자비용 - 2,800 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 - 2,700 기타매출 1,200 - 유형자산 취득 유무형자산의 취득 108,486 203,343 비용 지급수수료 253,291 221,174 소모품비 24,449 8,303 에이지티(주)(소멸법인)(*3) 수익 이자수익 - 130,890 지비티㈜ 수익 이자수익 181 - 임직원 수익 이자수익 21,261 22,885 (*1) 전분기 소멸법인인 구,(주)에이프로젠메디신의 합병이전 2022년 07월 15일 까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*2) 전분기 소멸법인 구,㈜에이프로젠바이오로직스의 합병이전 2022년 09월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*3) 전분기 소멸법인 구,에이지티㈜의 합병이전 2022년 09월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*4) 이자비용은 금융비용자본화이자를 차감하지 않은 총액기준으로 작성하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 최대주주 ㈜지베이스 58,800,000 200,000 11,000,000 48,000,000 - - - - 지배기업 ㈜에이프로젠(*1) 47,230,000 31,500,000 48,000,000 30,730,000 118,000,000 102,000,000 81,000,000 139,000,000 ㈜에이프로젠 CB 125,000,000 110,000,000 70,000,000 165,000,000 - - - - ㈜에이프로젠 투자선급금 - 30,000,000 - 30,000,000 - - - - 기타 지비티(주) - 150,000 - 150,000 - - - - 임직원 1,133,084 - 3,213 1,129,871 - 110,000 110,000 - 합 계 232,163,084 171,850,000 129,003,213 275,009,871 118,000,000 102,110,000 81,110,000 139,000,000 (*1) 당기 자금차입 거래 1,020억원중 600억원은 전환사채(14회,15회) 발행금액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 합병승계 대여 회수 합병소멸 합병상계 연결범위 변동 기타 기말 최대주주 (주)지베이스 1,800,000 44,000,000 6,000,000 - - - 7,000,000 - 58,800,000 지배기업 (주)에이프로젠 - 100,000,000 5,000,000 35,000,000 - - - (22,770,000) 47,230,000 (주)에이프로젠 CB - 70,000,000 55,000,000 - - - - - 125,000,000 (구, (주)에이프로젠메디신)(소멸법인) CB 70,000,000 - - - 70,000,000 - - - - (구, (주)에이프로젠메디신)(소멸법인) 50,000,000 - 50,000,000 - 100,000,000 - - - - 기타 에이프로젠아이앤씨(주) - 7,000,000 - - - (3,000,000) (4,000,000) - - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전) 264,613,005 - 52,000,000 - 316,613,005 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스금융리스채권 (합병전) 21,698,035 - - 1,121,340 20,576,695 - - - - 에이지티(주)(합병전) 7,000,000 - - - 7,000,000 - - - - 임직원 1,323,542 - 90,000 291,882 - - 11,424 - 1,133,084 합 계 416,434,582 221,000,000 168,090,000 36,413,222 514,189,700 (3,000,000) 3,011,424 (22,770,000) 232,163,084 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 합병승계 차입 합병상계 기말 지배기업 (주)에이프로젠 - 118,000,000 - - 118,000,000 기타 에이프로젠아이앤씨(주) - - 3,000,000 (3,000,000) - 합 계 - 118,000,000 3,000,000 (3,000,000) 118,000,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업의 최대주주 (주)지베이스 투자주식매수 271,245 기타의 특수관계자 지비티(주) 투자주식매수 910,035 지배기업 (주)에이프로젠 유상증자 참여 40,000,000 당기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업 (주)에이프로젠(*1) 투자주식매수 22,770,000 (*1) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 지배기업인 (주)에이프로젠으로부터 종속기업인 (주)에이프로젠아이앤씨 지분 89.86%를 22,770,000천원에 2022년 12월 28일에 취득하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 거래금액 22,770,000천원과 (주)에이프로젠아이앤씨의 지배주주 순자산 지분율 금액과의 차이를 기타의 자본조정으로 인식하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 대여금충당금 미수수익 선급비용 당기손익-공정가치금융상품 투자선급금 미청구용역 최상위지배기업 (주)지베이스 - 48,000,000 - 1,552,252 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 1,384,657 30,730,000 (1,508,055) 136,861 - 188,984,514 30,000,000 74,093 기타 (주)넥스코닉스 - - - - 13,758 - - - 지비티㈜ - 150,000 - 181 - - - - 임직원 - 1,129,871 - 22,886 - - - - 합 계 1,384,657 80,009,871 (1,508,055) 1,712,180 13,758 188,984,514 30,000,000 74,093 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 전환사채 단기차입금 미지급비용 임대보증금 미지급금 최상위지배기업 (주)지베이스 - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 60,000,000 79,000,000 2,381,613 675,800 987 기타 (주)넥스코닉스 - - - - 5,577 임직원 - - - - - 합 계 60,000,000 79,000,000 2,381,613 675,800 6,564 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 대여금충당금 미수금 미수수익 선급비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 최상위지배기업 (주)지베이스 - 58,800,000 - - 1,035,476 - - 지배기업 (주)에이프로젠 3,213,572 47,230,000 (10,794,703) 322,072 900,605 - 130,104,549 기타 (주)넥스코닉스 - - - 330 - 15,271 - 임직원 - 1,133,084 - - 8,390 - - 합 계 3,213,572 107,163,084 (10,794,703) 322,402 1,944,471 15,271 130,104,549 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 단기차입금 미지급비용 임대보증금 미지급금 최상위지배기업 (주)지베이스 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 118,000,000 1,802,466 675,800 - 기타 (주)넥스코닉스 - - 3,000 21,217 임직원 - - - - 합 계 118,000,000 1,802,466 678,800 21,217 (6) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계)(*) 142,058,315 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,269,960 1,133,860 퇴직급여 353,974 332,556 합 계 1,623,934 1,466,416 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,106,546 11,106,546 23,608,843 23,608,843 매출채권및기타유동채권 95,380,662 95,380,662 82,059,555 82,059,555 단기금융상품 390,000 390,000 390,000 390,000 장기매출채권및기타비유동채권 6,950,407 6,950,407 38,505,123 38,505,123 소 계 113,827,615 113,827,615 144,563,521 144,563,521 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 196,725,359 196,725,359 130,209,588 130,209,588 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 2,249,486 2,249,486 2,658,195 2,658,195 소 계 198,974,845 198,974,845 132,867,783 132,867,783 합 계 312,802,460 312,802,460 277,431,304 277,431,304 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타유동채무 11,741,621 11,741,621 20,551,501 20,551,501 단기차입금 95,917,137 95,917,137 134,263,397 134,263,397 유동성신주인수권부사채 7,227,903 7,227,903 - - 기타유동금융부채 217,695 217,695 345,504 345,504 비유동성전환사채 38,539,604 38,539,604 - - 장기매입채무및기타비유동채무 685,800 685,800 678,800 678,800 기타비유동금융부채 98,002 98,002 129,058 129,058 소 계 154,427,762 154,427,762 155,968,260 155,968,260 공정가치로 인식된 금융부채 유동성파생상품부채 14,479,464 14,479,464 - - 비유동성파생상품부채 17,690,398 17,690,398 - - 소 계 32,169,862 32,169,862 - - 합 계 186,597,624 186,597,624 155,968,260 155,968,260 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만, 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 572 75,074,202 - 75,074,774 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 196,618,010 107,349 196,725,359 - 55,029,775 105,039 55,134,814 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 2,100,264 - 149,222 2,249,486 2,498,589 - 159,606 2,658,195 유동파생상품부채 파생상품부채 - 14,479,464 - 14,479,464 - - - - 비유동파생상품부채 파생상품부채 - 17,690,398 - 17,690,398 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 196,618,010 196,618,010 이항모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 유동성파생상품부채 : 파생상품부채 14,479,464 14,479,464 이항모형 이자율변동성, 할인율 등 비유동성파생상품부채 파생상품부채 17,690,398 17,690,398 이항모형 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 130,103,977 130,103,977 이항모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 다. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산이나 금융부채의 당분기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 구분 당분기 전기 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 105,039 54,400 연결범위의 변동 - 50,639 평가 2,310 - 기말 107,349 105,039 기타포괄-공정가치측정 금융자산 기초 159,606 293,865 기타포괄손익 (10,384) (134,259) 기말 149,222 159,606 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 11,074,823 - - 16,705,116 16,705,116 8,281,463 - - 10,137,000 10,137,000 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항(1) 연결실체는 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 250만주를 2023년 10월 25일 장외매도하였습니다.(2) 연결실체는 하나은행의 차입금 3,000백만원을 2023년 11월 1일 상환하였으며, 종속기업인 ㈜에이프로젠파마가 국민은행으로부터 차입한 5,000백만원을 상환함에 따라 연결실체가 제공했던 화성공장 담보를 해제 하였습니다.(3) 연결실체는 한국산업은행으로부터 시설자금대출 40,000백만원을 한도승인 후 160억원을 2023년 11월 1일 차입하였으며, 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)에 대해 담보설정 및 화재보험청구권에 대해 질권설정하였습니다.(4) 지배기업인 ㈜에이프로젠이 한국수출입은행에 5,500백만원을 2023년 11월 1일 상환함에 따라 연결실체가 제공했던 오송공장 담보중 일부를 감액하였습니다. (5) 종속기업인 ㈜에이프로젠비저너리는 미회수 장기 채권 잔액 중 600백만원과 상계하는 방법으로 ㈜팡스카이의 신주 200,000주를 인수하였습니다.(6) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 ㈜에이프로젠의 제25회 전환사채 33,000백만원 중 7,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 700백만원을 수령하였습니다. (7) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 ㈜에이프로젠의 대여금 7,230백만원의 상환일을 2023년 10월 10일에서 2024년 10월 10일로 연장하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 64 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 117,669,549,678 127,809,066,388 현금및현금성자산 5,644,837,768 5,249,195,954 매출채권 및 기타유동채권 54,233,016,829 66,586,211,144 기타유동금융자산 0 572,000 당기법인세자산 169,610,100 4,535,805,573 유동재고자산 55,525,902,248 50,873,979,272 기타유동자산 2,096,182,733 563,302,445 비유동자산 510,852,454,131 461,380,631,074 장기매출채권 및 기타비유동채권 972,460,058 1,824,621,860 기타비유동금융자산 27,376,099,489 22,056,310,194 종속기업에 대한 투자자산 155,400,605,164 113,214,679,150 유형자산 316,419,529,334 316,907,125,218 무형자산 6,822,139,802 6,433,535,345 투자부동산 3,861,620,284 944,359,307 자산총계 628,522,003,809 589,189,697,462 부채 유동부채 116,559,744,355 148,817,610,265 매입채무 및 기타유동채무 11,357,166,226 18,806,171,094 유동충당부채 21,445,288 678,278,320 유동 차입금 101,917,136,698 123,763,396,654 기타유동금융부채 1,273,378,958 1,270,976,623 기타 유동부채 1,990,617,185 4,298,787,574 비유동부채 84,293,272,514 27,897,243,651 장기매입채무 및 기타비유동채무 695,300,000 698,300,000 퇴직급여부채 5,597,282,325 4,854,060,396 비유동전환사채 38,539,603,764 0 비유동파생상품부채 17,690,397,803 0 비유동충당부채 907,632,132 601,156,081 이연법인세부채 2,310,052,282 2,310,052,282 기타비유동금융부채 18,553,004,208 19,433,674,892 부채총계 200,853,016,869 176,714,853,916 자본 자본금 332,877,344,500 292,877,344,000 자본잉여금 338,454,907,492 328,278,231,985 기타자본구성요소 (192,716,355,556) (192,716,355,556) 기타포괄손익누계액 8,742,829,451 8,742,829,451 이익잉여금(결손금) (59,689,738,947) (24,707,206,334) 자본총계 427,668,986,940 412,474,843,546 자본과부채총계 628,522,003,809 589,189,697,462 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 64 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,956,923,003 45,885,122,924 11,275,060,676 32,482,417,567 매출원가 22,226,527,031 68,505,037,633 9,018,213,503 26,614,075,565 매출총이익 (8,269,604,028) (22,619,914,709) 2,256,847,173 5,868,342,002 판매비와관리비 6,055,643,423 16,199,488,376 2,342,418,071 7,076,782,677 영업이익(손실) (14,325,247,451) (38,819,403,085) (85,570,898) (1,208,440,675) 기타이익 333,585,523 687,924,787 108,046,105 436,251,459 기타손실 84,888,900 437,886,793 76,859,920 225,451,498 금융수익 8,317,709,046 11,858,083,603 3,908,271,315 10,108,098,670 금융원가 1,446,386,324 8,262,779,818 43,871,577 65,442,448 법인세비용차감전순이익(손실) (7,205,228,106) (34,974,061,306) 3,810,015,025 9,045,015,508 법인세비용(수익) 0 (122,135,461) 30,689,820 423,417,473 당기순이익(손실) (7,205,228,106) (34,851,925,845) 3,779,325,205 8,621,598,035 기타포괄손익 262,916,953 (130,606,768) 35,377,917 127,923,366 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 262,916,953 (130,606,768) 35,377,917 127,923,366 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 262,916,953 (130,606,768) 35,377,917 127,923,366 총포괄손익 (6,942,311,153) (34,982,532,613) 3,814,703,122 8,749,521,401 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (56) 10 22 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (56) 10 22 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 65 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 64 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 199,287,883,500 320,143,158,484 (41,271,227) 1,632,948,424 (35,843,589,588) 485,179,129,593 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,621,598,035 8,621,598,035 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 127,923,366 127,923,366 총포괄손익소계 0 0 0 0 8,749,521,401 8,749,521,401 신주인수권행사 57,500 (1,168,365) 0 0 0 (1,110,865) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 57,500 (1,168,365) 0 0 0 (1,110,865) 2022.09.30 (기말자본) 199,287,941,000 320,141,990,119 (41,271,227) 1,632,948,424 (27,094,068,187) 493,927,540,129 2023.01.01 (기초자본) 292,877,344,000 328,278,231,985 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (24,707,206,334) 412,474,843,546 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (34,851,925,845) (34,851,925,845) 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 (130,606,768) (130,606,768) 총포괄손익소계 0 0 0 0 (34,982,532,613) (34,982,532,613) 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 (4,421,561,070) 0 0 (4,421,561,070) 신주발행비 0 (204,231,000) 0 0 0 (204,231,000) 전환권대가 0 10,380,906,518 0 0 0 10,380,906,518 지분의 발행 40,000,000,500 0 0 0 0 40,000,000,500 기타의 자본조정 0 0 4,421,561,070 0 0 4,421,561,070 합병신주단주대금지급(주발초차감) 0 (11) 0 0 0 (11) 자본 증가(감소) 합계 40,000,000,500 10,176,675,507 0 0 0 50,176,676,007 2023.09.30 (기말자본) 332,877,344,500 338,454,907,492 (192,716,355,556) 8,742,829,451 (59,689,738,947) 427,668,986,940 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 65 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 64 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 (27,254,536,318) 9,093,215,434 당기순이익(손실) (34,851,925,845) 8,621,598,035 당기순이익조정을 위한 가감 13,441,188,697 (7,857,732,736) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,645,572,676) 415,108,330 이자수취 609,828,005 8,797,006,385 이자지급(영업) (296,385,433) (23,592,719) 법인세환급(납부) 4,488,330,934 (859,171,861) 투자활동현금흐름 (44,574,042,975) (28,181,244,118) 기타유동금융자산의 감소 0 75,000,000,000 기타유동채권의 감소 12,607,000,000 0 유형자산의 처분 7,909,091 16,363,636 기타비유동채권 감소 952,807,500 70,000,000 관계기업 주식처분 2,049 0 기타유동금융자산의 취득 0 (30,000,000,000) 기타유동채권의 증가 0 (50,349,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (16,961,800,000) (22,000,000,000) 유형자산의 취득 (20,774,844,324) (745,107,754) 무형자산의 취득 (305,116,102) (111,000,000) 기타비유동채권의 증가 (100,000,000) (52,500,000) 기타비유동채무의 감소 0 (10,000,000) 종속기업 주식취득 (20,000,001,189) 0 재무활동현금흐름 72,210,173,071 6,846,985,776 단기차입금의 증가 65,000,000,000 7,000,000,000 전환사채의 증가 59,994,866,520 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 244,375 지분의 발행 40,000,000,500 0 단기차입금의 상환 (87,500,000,000) 0 신주인수권부사채의 감소 0 (79,112,228) 신주발행비 지급 (204,231,000) (1,355,240) 금융리스부채의 감소 (655,901,879) (72,791,131) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,421,561,070) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 381,593,778 (12,241,042,908) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,048,036 34,878,733 현금및현금성자산의순증가(감소) 395,641,814 (12,206,164,175) 기초현금및현금성자산 5,249,195,954 21,574,178,542 기말현금및현금성자산 5,644,837,768 9,368,014,367 5. 재무제표 주석 제 65(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 64(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 에이프로젠바이오로직스 1. 일반사항주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구, 에이프로젠제약 주식회사)(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로, 2017년 3월 24일에 에이프로젠제약 주식회사로, 2022년 12월 19일에 에이프로젠제약 주식회사와 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 합병으로 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 상호를 변경하였습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 332,877,344천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이프로젠 377,954,706 56.77% 김정출 218,804 0.03% 기타소액주주(*) 287,581,179 43.20% 합 계 665,754,689 100.00% (*) 기타소액주주에는 자사주 8,223,876주가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사(연결회사)는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,644,838 - 5,644,838 매출채권및기타유동채권 54,233,017 - 54,233,017 기타유동금융자산 - - - 장기매출채권및기타비유동채권 972,460 - 972,460 기타비유동금융자산 - 27,376,099 27,376,099 합 계 60,850,315 27,376,099 88,226,414 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,249,196 - 5,249,196 매출채권및기타유동채권 66,586,211 - 66,586,211 기타유동금융자산 - 572 572 장기매출채권및기타비유동채권 1,824,622 - 1,824,622 기타비유동금융자산 - 22,056,310 22,056,310 합 계 73,660,029 22,056,882 95,716,911 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 11,357,166 11,357,166 단기차입금 - 101,917,137 101,917,137 기타유동금융부채 - 1,273,379 1,273,379 장기매입채무및기타비유동채무 - 695,300 695,300 기타비유동금융부채 - 18,553,004 18,553,004 비유동성전환사채 - 38,539,604 38,539,604 비유동성파생상품부채 17,690,398 - 17,690,398 합 계 17,690,398 172,335,590 190,025,988 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 18,806,171 18,806,171 단기차입금 - 123,763,397 123,763,397 기타유동금융부채 - 1,270,977 1,270,977 장기매입채무및기타비유동채무 - 698,300 698,300 기타비유동금융부채 - 19,433,675 19,433,675 합 계 - 163,972,520 163,972,520 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 1,257,229 9,515,766 외화환산이익 15,617 34,879 외화환산손실 343 - 외환차익 41,321 26,742 외환차손 21,307 36,259 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,543,916 528,991 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 2,772,597 28,144 외환차손 210,433 - 사채상환손실 - 1,040 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 - 1,721 파생상품부채평가손실 1,288,626 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 5. 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*) 14,642,743 - 14,642,743 15,160,278 - 15,160,278 미수수익 1,233,490 - 1,233,490 588,146 - 588,146 미수금 445,431 - 445,431 393,527 - 393,527 단기대여금 37,837,260 - 37,837,260 50,444,260 - 50,444,260 기타 74,093 - 74,093 - - - 소 계 54,233,017 - 54,233,017 66,586,211 - 66,586,211 장기매출채권및기타비유동채권: 장기대여금 160,000 - 160,000 220,000 - 220,000 보증금 812,460 - 812,460 1,604,622 - 1,604,622 소 계 972,460 - 972,460 1,824,622 - 1,824,622 합 계 55,205,477 - 55,205,477 68,410,833 - 68,410,833 (*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 3,417,137천원, 전기말 2,763,396천원)이 포함되어 있습니다(주석 20 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 유동 유동 유동 기초금액 - - - 5,365,889 대손상각비(환입) - - - (5,365,889) 기말금액 - - - - (3) 당사는 특수관계자인 (주)지베이스의 대여금 372억원에 대해 특수관계자인 (주)넥스코닉스 등이 보유중인 (주)에이프로젠의 주식 30,466,324주를 담보(질권)제공 받고있습니다. 담보로제공받은 주식의 주당 가액은 담보제공일인 2023년 2월 17일 전일 종가이며, 담보설정금액은 최초 대여금의 150% 비율입니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 572 소 계 - 572 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,376,099 22,056,310 소 계 27,376,099 22,056,310 합 계 27,376,099 22,056,882 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 상장주식: (주)에이프로젠 - 0.00% - - - 572 합 계 - 0.00% - - - 572 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기일 만기이자율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품: 풋가능 금융상품 - - 36,800 44,400 44,400 44,400 (주)에이프로젠 제25회 CB 2025년 9월 15일 4.00% 22,000,000 27,331,699 27,331,699 22,011,910 합 계 22,036,800 27,376,099 27,376,099 22,056,310 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 59,006 46,222 제품 6,599,878 5,409,343 제품평가손실충당금 (229,005) (130,207) 원재료 51,157,700 41,026,791 원재료평가손실충당금 (5,330,679) (3,591,141) 부재료 845,020 6,408,253 부재료평가손실충당금 (33,842) (150,050) 재공품 2,415,079 3,308,173 재공품평가손실충당금 (196,649) (1,803,107) 저장품 239,394 349,702 합 계 55,525,902 50,873,979 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 147,882 (34,772) 판매비와관리비(경상연구개발비) : 재고자산평가손실(환입) (32,213) - 9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)에이프로젠파마 대한민국 의약품 판매업 12월 100.00% 6,461,669 1,766,640 100.00% 6,461,669 1,766,640 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*) 대한민국 기타무선 통신장비 의약품사업 12월 76.68% 153,633,966 153,633,966 59.70% 118,497,158 111,448,040 합 계 160,095,635 155,400,606 124,958,827 113,214,680 (*) 당기중 제3자배정 유상증자 및 신주인수권 행사로 16.98%의 지분을 추가취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당분기말 (주)에이프로젠파마 1,766,640 - - 1,766,640 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 111,448,040 42,185,928 (2) 153,633,966 합 계 113,214,680 42,185,928 (2) 155,400,606 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 전기말 (주)에이프로젠파마 3,000,000 - - (1,233,360) 1,766,640 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 111,448,040 - - - 111,448,040 합 계 114,448,040 - - (1,233,360) 113,214,680 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(*2) 처분및폐기 감가상각비 본계정대체(*3) 계정재분류(*4) 당분기말 토지 25,146,527 72,919 - - - - (671,827) 24,547,619 건물 85,407,798 175,334 - - (1,846,984) 1,450,430 (2,306,250) 82,880,328 구축물 701,518 - - - (76,545) 128,000 - 752,973 기계장치 77,494,960 564,495 - (1) (4,910,100) 247,821 - 73,397,175 시설장치 10,678,257 - - - (4,640,313) - - 6,037,944 차량운반구 366,074 445 - (4,646) (89,273) - - 272,600 공구와기구 3,891,412 404,600 - (2) (1,128,169) 251,300 - 3,419,141 집기비품 1,579,552 37,086 - - (721,245) 44,500 - 939,893 사용권자산 21,208,173 151,355 - (72,160) (1,252,284) - - 20,035,084 건설중인자산(*1) 90,432,852 13,037,950 3,810,503 - - (3,144,534) - 104,136,771 합 계 316,907,123 14,444,184 3,810,503 (76,809) (14,664,913) (1,022,483) (2,978,077) 316,419,528 (*1) 건설중인자산은 2018년부터 투자를 시작하였으며, 경영진이 의도하는 방식으로 가동이 가능한 2024년말과 2025년말에 순차적으로 본계정으로 대체될 예정입니다.(*2) 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,810,503천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.85%입니다.(*3) 건설중인 자산 중 958,186천원은 무형자산으로 대체되었으며, 64,297천원은 소모품비 등으로 대체 되었습니다.(*4) 바이오사업부문의 유형자산 중 일부를 당분기 중 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 합병 차입원가자본화(*1) 처분및폐기 감가상각비 손상차손 본계정대체 재평가이익 전기말 토지(*) 8,332,563 - 15,149,951 - - - - - 1,664,013 25,146,527 건물 5,301,882 - 80,429,213 - - (320,414) (2,883) - - 85,407,798 구축물 368,681 - 369,833 - - (36,996) - - - 701,518 기계장치 1,457,804 100,332 76,669,157 - (2) (732,331) - - - 77,494,960 시설장치 - - 10,878,152 - - (199,895) - - - 10,678,257 차량운반구 388,111 68,943 18,029 - (1) (109,008) - - - 366,074 공구와기구 641,401 194,872 2,961,891 - (5) (334,213) (2,534) 430,000 - 3,891,412 집기비품 - 205,000 1,616,639 - - (122,503) (119,584) - - 1,579,552 사용권자산(건물) - 47,598 21,262,377 - - (78,003) (23,799) - - 21,208,173 건설중인자산 - 1,026,043 89,727,778 109,031 - - - (430,000) - 90,432,852 합 계 16,490,442 1,642,788 299,083,020 109,031 (8) (1,933,363) (148,800) - 1,664,013 316,907,123 (*1) 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 109,031천원이며, 사용된 자본화차입이자율은 4.02%입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 무형자산상각비 대체(*) 당분기말 소프트웨어 3,527,634 295,366 (874,697) 899,176 3,847,479 상표권 1 - - - 1 회원권 2,694,900 - - - 2,694,900 건설중인자산 211,000 9,750 - 59,010 279,760 합 계 6,433,535 305,116 (874,697) 958,186 6,822,140 (*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 합병 무형자산상각비 손상차손 기말 소프트웨어 - 50,400 3,561,453 (37,179) (47,040) 3,527,634 상표권 - - 1 - - 1 회원권 2,763,213 - - - (68,313) 2,694,900 건설중인자산 - 211,000 - - - 211,000 합 계 2,763,213 261,400 3,561,454 (37,179) (115,353) 6,433,535 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각비 당분기말 토지 433,678 671,827 - 1,105,505 건물 510,681 2,306,251 (60,817) 2,756,115 합 계 944,359 2,978,078 (60,817) 3,861,620 (*) 바이오사업부문의 유형자산 중 일부를 당기에 투자부동산 등으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 전기말 토지 433,678 - 433,678 건물 526,465 (15,784) 510,681 합 계 960,143 (15,784) 944,359 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타매출 251,370 - 기타매출원가 60,817 - 수입임대료(기타수익) - 23,378 감가상각비(기타비용) - 11,838 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 3,238,704 3,732,845 미지급금 4,790,243 12,885,461 미지급비용 3,328,220 2,187,865 소 계 11,357,167 18,806,171 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 695,300 698,300 소 계 695,300 698,300 합 계 12,052,467 19,504,471 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 101,917,137 123,763,397 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 운영자금 2023.10.18 4.56% 3,000,000 3,000,000 ㈜에이프로젠 운영자금 2023.03.24~2023.09.14 4.00% 79,000,000 118,000,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 운영자금 2023.01.13~2024.01.12 4.00% 8,000,000 - 에이프로젠파마주식회사 운영자금 2024.05.25~2024.09.14 4.00% 8,500,000 - 기타(*) 배서어음 - - 3,417,137 2,763,397 합 계 101,917,137 123,763,397 (*) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.(주석 20참조) 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제14회국내사모전환사채 2023.04.14 2028.04.14 6.00% 40,000,000 - 제15회국내사모전환사채 2023.04.24 2028.04.24 6.00% 20,000,000 - 합 계 60,000,000 - 전환권조정 (21,460,396) - 합 계 38,539,604 - (2) 전환사채의 발행시점 거래가격과 공정가치의 차이금액은 비금융요소로 인한 것으로 판단하여 전환사채발행손실 계정과목으로 당기손익 처리하였으며, 전환사채에 부여된 전환권은 자본의 정의를 충족한 것으로 판단하여 자본잉여금으로 처리하였습니다. (3) 당분기말과 현재 당사는 전환사채인수인의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 전환사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 비유동: 제14회국내사모전환사채 10,924,700 11,796,113 - 제15회국내사모전환사채 5,477,072 5,894,285 - 합 계 16,401,772 17,690,398 - (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제14회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다.(이자지급기일) 매년 4월 14일, 7월 14일, 10월 14일, 1월 14일 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 15일 2. 종료일: 2028년 03월 14일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 80,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환 가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 14일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 2) 제15회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 6.0% 2. 만기이자율 : 연 6.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. (이자지급일) 2023-07-24, 2023-10-24, 2024-01-24, 2024-04-24, 2024-07-24, 2024-10-24, 2025-01-24, 2025-04-24, 2025-07-24, 2025-10-24, 2026-01-24, 2026-04-24, 2026-07-24, 2026-10-24, 2027-01-24, 2027-04-24, 2027-07-24, 2027-10-24, 2028-01-24, 2028-04-24. 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2024년 04월 14일 2. 종료일: 2028년 03월 24일 (2) 행사가격 500원 (3) 발행가능주식수 40,000,000주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1)본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4) 위 1), 2), 3)과는 별도로 "본건 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 액면가(500원)로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 5) 상기 4)와는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음 에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 6) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7) 본 1)~6)에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 투자자의 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점(2024년 10월 24일) 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.(기지급 이자 차감) 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않는다. 조기상환 청구기간 : 사채권자는 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. (5) 당분기와 전기 중 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초발행가능주식수 증 가 감소 당분기말 발행가능주식수 제14회국내사모전환사채 - 80,000,000 - 80,000,000 제15회국내사모전환사채 - 40,000,000 - 40,000,000 합 계 - 120,000,000 - 120,000,000 16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 기타유동충당부채 21,445 678,278 비유동: 기타비유동충당부채(*) 682,826 419,012 장기종업원급여충당부채 224,806 182,144 소 계 907,632 601,156 합 계 929,077 1,279,434 (*) 당사는 전기이전 현재 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액 등은 변동 될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기타유동충당부채 기타비유동충당부채 장기종업원급여충당부채 기초 678,278 419,012 182,144 설정(환입) 21,445 263,813 42,663 감소 (678,278) - - 기타 - - - 기말 21,445 682,825 224,807 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기타유동충당부채 기타비유동충당부채 장기종업원급여충당부채 기초 - 137,157 177,551 설정(환입) 678,278 281,855 4,593 감소 - - - 기타 - - - 기말 678,278 419,012 182,144 17. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당분기말 리스부채(건물) 51,625 86,950 2,310 (57,950) (38,380) 44,555 리스부채(차량운반구) 73,151 55,168 2,849 (18,454) (60,560) 52,154 리스부채(기계장치) 20,576,695 - 702,097 (1,577,818) - 19,700,974 리스부채(기타) 3,179 31,324 778 (6,367) (214) 28,700 합 계 20,704,650 173,442 708,034 (1,660,589) (99,154) 19,826,383 (단위: 천원) 구 분 기초 합병 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감(*) 전기말 리스부채(건물) 160,649 - 46,090 4,351 (90,200) (69,265) 51,625 리스부채(차량운반구) - 74,429 - 237 (1,515) - 73,151 리스부채(기계장치) - 20,613,639 - 30,919 (67,863) - 20,576,695 리스부채(기타) - 3,893 - 14 (728) - 3,179 합 계 160,649 20,691,961 46,090 35,521 (160,306) (69,265) 20,704,650 (*) 리스해지로 전기중 설정된 충당금 69,265천원을 잡이익처리하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,252,284 17,849 리스부채 이자비용 708,034 3,759 단기리스 관련 비용 216,107 78,740 소액자산리스 관련 비용 58,052 16,446 합 계 2,234,477 116,794 (3) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 930,061천원(전분기 171,735천원)입니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 225,998 2,205,043 부가세예수금 315,648 - 선수금 511,521 543,165 미지급비용 937,450 1,550,580 합 계 1,990,617 4,298,788 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,532,974 7,811,924 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (2,934,724) (2,956,896) 확정급여부채 5,597,282 4,854,060 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,268,890 545,874 이자비용 204,218 67,684 사외적립자산 기대수익 (112,919) (54,920) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 68,221 - 퇴직급여비용 1,428,410 558,638 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 998,745 237,867 판매비와관리비 429,666 320,771 합 계 1,428,411 558,638 (4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 12,485천원과 6,573천원입니다.20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물)투자부동산(토지,건물) 15,390,472 3,600,000 3,000,000 하나은행㈜ 운영자금대출 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 배서어음(*) 3,417,137 2,763,397 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 1,319,840 이행, 하자보증 (4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 14,851,324 6,000,000 5,000,000 국민은행 (주)에이프로젠파마의 차입금 담보 유형자산(토지,건물,기계)(*) 142,058,315 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 합 계 156,909,639 91,500,000 61,500,000 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 건설중인자산과 관련한 취득 약정액은 총 100,991백만원이며, 이 중 9,618백만원이 추가로 집행될 예정입니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 5,000,000,000 발행주식수(주) 665,754,689 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 332,877,345 (2) 당기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 합계 전기초 199,287,884 300,941,055 6,313,988 - 12,888,115 320,143,158 합병 93,589,403 8,136,242 - - - 8,136,242 신주인수권의 행사 58 (1,134) (34) - - (1,168) 신주인수권소멸 - - (6,313,954) - 6,313,954 - 전기말 292,877,345 309,076,163 - - 19,202,069 328,278,232 당기초 292,877,345 309,076,163 - - 19,202,069 328,278,232 전환권 대가 - - - 10,380,907 - 10,380,907 유상증자(*) 40,000,001 - - - - - 신주발행비 - (204,231) - - - (204,231) 당분기말 332,877,346 308,871,932 - 10,380,907 19,202,069 338,454,908 (*) 지배기업 에이프로젠㈜이 제3자배정으로 유상신주 80,000,001주를 400억에 인수하였습니다. (3) 당분기와 전기중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타자본구성요소 자기주식 기타자본조정 합계 전기초 (41,271) - (41,271) 동일지배하 사업결합 - (188,253,523) (188,253,523) 주식매수선택권 행사 - (4,421,561) (4,421,561) 전기말 (41,271) (192,675,084) (192,716,356) 당기초 (41,271) (192,675,084) (192,716,356) 자기주식 취득 (4,421,561) 4,421,561 - 당분기말 (4,462,832) (188,253,523) (192,716,356) 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 32,156,907 32,390,732 상품매출 1,438,520 91,686 용역매출 12,016,047 - 기타매출 273,649 - 합 계 45,885,123 32,482,418 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 25,165,950 26,545,868 상품매출원가 1,383,430 68,207 용역매출원가 14,520,681 - 기타매출원가 27,434,976 - 합 계 68,505,037 26,614,075 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 23,878,398 6,510,726 재화의 변동 (12,981,534) (259,353) 급여 13,999,822 4,734,667 퇴직급여 1,440,896 565,211 복리후생비 2,313,011 734,039 감가상각비 14,664,912 998,968 감가상각비(투자부동산) 60,817 - 무형자산상각비 874,697 840 외주가공비 13,811,680 14,457,473 광고선전비 1,951 - 판매촉진비 - 2,211 지급수수료 5,158,246 1,370,030 경상연구개발비 2,417,392 2,053,586 전력비 4,363,818 255,409 세금과공과 668,714 268,263 소모품비 4,670,886 304,774 판매대행수수료 2,563,288 1,298,971 기타 6,797,532 395,044 합 계 84,704,526 33,690,859 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,510,637 1,982,606 제수당 108,466 96,112 퇴직급여 372,364 320,771 경상연구개발비 8,295,101 1,530,085 복리후생비 460,532 393,399 여비교통비 75,702 16,966 접대비 62,754 51,554 통신비 8,017 7,329 수도광열비 1,094 519 세금과공과 148,673 135,551 감가상각비 88,229 144,930 수선비 - 14,800 보험료 4,539 6,131 차량유지비 31,826 33,229 운반비 61,587 52,106 교육훈련비 4,579 3,629 도서인쇄비 11,972 8,123 소모품비 47,395 12,433 지급수수료 1,201,318 887,331 지급임차료 111,972 66,411 광고선전비 1,951 - 판매촉진비 - 2,211 무형자산상각비 8,330 840 견본비 19,162 10,747 판매대행수수료 2,563,288 1,298,971 합 계 16,199,488 7,076,784 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 - 23,378 수입수수료 616,500 255,000 유형자산처분이익 3,262 16,363 잡이익 68,163 141,511 합 계 687,925 436,252 기타영업외비용: 기부금 450 - 감가상각비(투자부동산) - 11,838 유형자산폐기손실 2 2 기타충당부채전입액 234,870 204,924 잡손실 202,565 8,688 합 계 437,887 225,452 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,257,229 9,515,766 외환차익 41,321 26,742 외화환산이익 15,617 34,879 파생상품평가이익 - 1,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,543,916 528,991 합 계 11,858,083 10,108,099 금융비용: 이자비용 2,772,597 28,144 외환차손 231,739 36,259 외화환산손실 343 - 사채상환손실 - 1,040 파생상품평가손실 1,288,626 - 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 - 합 계 8,262,780 65,443 27. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (34,851,925,845) 8,621,598,035 가중평균보통유통주식수 621,840,106 398,570,449 기본주당이익(손실) (56) 22 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2023-01-01 전기이월 585,754,688 5,361 585,749,327 2 1,171,498,654 2023-01-03 자기주식 취득 585,754,688 8,223,876 577,530,812 120 69,303,697,440 2023-05-03 유상증자 665,754,689 8,223,876 657,530,813 151 99,287,152,763 합 계 169,762,348,857 일수(일) 273일 가중평균유통보통주식수 621,840,106주 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2022-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 171 68,155,539,426 2022-06-21 신주인수권행사 398,575,882 5,361 398,570,521 102 40,654,193,142 합 계 108,809,732,568 일수(일) 273일 가중평균유통보통주식수 398,570,449주 (3) 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이 있으나 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 재고자산폐기손실 146,416 317,225 재고자산평가손실 2,579,768 (34,772) 유형자산폐기손실 2 2 감가상각비 14,664,912 998,968 감가상각비(투자부동산) 60,817 11,838 무형자산상각비 874,697 840 퇴직급여 1,428,411 565,211 사채상환손실 - 1,040 외화환산손실 344 - 잡손실 64,305 - 이자비용 2,772,597 28,144 재고자산평가손실충당금환입 (2,464,098) - 유형자산처분이익 (3,262) (16,363) 법인세비용 (122,135) 423,417 외화환산이익 (15,617) (34,879) 잡이익 (2,921) (71,926) 이자수익 (1,257,229) (9,515,766) 전환사채발행손실 3,969,353 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (10,543,916) (528,991) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 파생상품평가이익 - (1,721) 파생상품부채 평가손실 1,288,626 - 합 계 13,441,192 (7,857,733) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,358,514 568,064 기타유동채권의 감소(증가) (812,886) (358,712) 기타유동자산의 감소(증가) (703,685) 10,751 기타유동금융자산의 감소(증가) 450 - 재고자산의 감소(증가) (4,914,008) (657,533) 매입채무의 증가(감소) (494,141) 194,325 기타유동채무의 증가(감소) (1,238,802) 213,543 기타유동부채의 증가(감소) (2,106,307) 306,447 기타충당부채의 증가(감소) (393,020) - 퇴직금의 지급 (929,191) (734,341) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 114,263 600,788 관계회사 전입 (867) 66,852 장기종업원급여충당부채의 증가 42,663 204,924 부가세대급금의 증가 (830,455) - 부가세예수금의 증가(감소) 261,900 - 합 계 (10,645,572) 415,108 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 증감 2,671,512 - 무형자산취득관련 미지급금 증가 - 50,400 리스계약에 따른 사용권자산 변동 179,722 47,597 리스계약에 따른 리스부채 변동 173,441 46,090 리스계약에 따른 임차보증금 변동 - 1,507 리스계약 해지에 따른 리스부채의 변동 35,158 69,265 리스부채의 미지급금 증감 296,653 - 금융리스부채의 유동성 대체 925,586 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,021,226 - 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 653,740 (22,363) 유형자산의 투자부동산 대체 2,978,078 - 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 대체 22,185,927 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 공정가치변동 대체 기타(*1) 단기차입금 123,763,397 (22,500,000) - 653,740 - 101,917,137 임대보증금 698,300 (3,000) - - - 695,300 전환사채 - 59,994,867 3,969,353 (26,782,678) 1,358,063 38,539,605 비유동성파생상품부채 - - 1,288,626 16,401,771 - 17,690,397 리스부채 20,704,651 (655,902) - (222,366) - 19,826,383 재무활동관련 총부채 145,166,348 36,835,965 5,257,979 (9,949,533) 1,358,063 178,668,822 (*1) 전환사채의 유효이자율 상각분입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 공정가치변동 대체 단기차입금 2,089,336 7,000,000 - (22,363) 9,066,973 유동성파생상품부채 2,662 - (1,721) (941) - 신주인수권부사채 72,300 (79,112) - 6,812 - 리스부채 160,649 (72,791) - (23,174) 64,684 재무활동관련 총부채 2,324,947 6,848,097 (1,721) (39,666) 9,131,657 30. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 3,417,137 2,763,397 관련 부채의 장부금액 : 단기차입금 3,417,137 2,763,397 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 3,417,137 2,763,397 관련 부채의 공정가치(B) 3,417,137 2,763,397 순포지션(A-B) - - (*1) 당사는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 31. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 의약품 매출 32,283,592 32,482,418 바이오 매출 13,601,531 - 합 계 45,885,123 32,482,418 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 8,943,212 9,873,896 고객사 B 4,964,272 5,430,720 고객사 C 4,537,412 4,512,661 고객사 D 1,726,736 3,277,625 고객사 E 12,458,023 14,400 합 계 32,629,655 23,109,302 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업의 최대주주 (주)지베이스(*1) 지배기업 (주)에이프로젠 종속기업 에이프로젠파마(주) , (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈,(주)에이프로젠아이앤씨(*2), (주)비전브로스,(주)에이프로젠비저너리 기타의 특수관계자 (주)아이벤트러스, (주)넥스코닉스, 지비티(주)(*3), 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 국제전자제어(주), (주)제3글로브, ㈜지비피에스(*4) (*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 (구.(주)에이프로젠메디신)을 흡수 합병함에 따라 (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 당사 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다.(*2) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)는 에이지티(주)와 합병 하였으며, 당사의 종속법인인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 전기 중 (주)그랑비즈에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.(*4) 당기 중 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 최대주주 (주)지베이스 수익 이자수익 1,147,923 - 지배기업 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 - 3,200 이자수익 - 103,562 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 5,319,789 529,746 용역매출 12,016,047 - 상품매출 176,206 - 기타매출 265,770 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 122 730 유무형자산의 취득 589,500 - 경상연구개발비 (16,377) - 전환사채발행손실 3,969,353 - 파생상품부채평가손실 1,288,626 - 이자비용(*1) 5,447,018 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 수익 제품매출 8,835,467 9,778,371 상품매출 104,405 91,686 기타매출 3,340 - 수입임대료 - 3,839 수입수수료 382,500 255,000 이자수익 20,449 88,986 비용 이자비용 76,767 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 수익 제품매출 4,534,072 4,510,222 기타매출 3,340 - 수입임대료 - 2,439 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 5,224,127 - 비용 이자비용(*1) 936,398 - 지급임차료 1,616,068 40,500 (주)에이프로젠아이앤씨 수익 이자수익 12,055 - 비용 이자비용 - 5,589 기타 (주)에이프로젠(소멸법인) 수익 수입임대료 - 11,200 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 - 8,863,710 (주)넥스코닉스 수익 기타매출 1,200 - 수입임대료 - 2,700 비용 지급수수료 139,355 127,053 소모품비 24,161 5,694 유무형자산의취득 108,486 203,343 에이지티㈜ 수익 이자수익 - 130,890 임직원 수익 이자수익 5,086 6,702 (*1) 이자비용은 금융비용자본화이자를 차감하지 않은 총액기준으로 작성하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 대체(*3) 당분기말 기초 차입 상환 당분기말 최대주주 (주)지베이스 44,000,000 - 6,800,000 - 37,200,000 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠(*1) - - - - - 118,000,000 102,000,000 81,000,000 139,000,000 (주)에이프로젠제25회CB 22,000,000 - - - 22,000,000 - - - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 1,800,000 - 1,800,000 - - - 8,500,000 - 8,500,000 (주)에이프로젠H(*2,3,4) - 16,961,800 - 16,961,800 - 20,576,695 8,000,000 875,721 27,700,974 에이프로젠아이앤씨(주) 4,000,000 - 4,000,000 - - - - - - 기타 임직원 531,660 - - - 531,660 - - - - 합 계 72,331,660 16,961,800 12,600,000 16,961,800 59,731,660 138,576,695 118,500,000 81,875,721 175,200,974 (*1) 당기 자금차입 거래 1,020억원중 600억원은 전환사채(14회,15회) 발행금액입니다.(*2) 당기 중 종속기업인 ㈜에이프로젠H 신주인수권부사채를 인수했습니다.(*3) 당기 중 취득한 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사했습니다. (*4) 자금차입 거래 잔액 277억원중 197억원은 리스부채입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 합병승계 대여 회수 합병소멸 합병상계 전기말 최대주주 (주)지베이스 - 44,000,000 - - - - 44,000,000 지배기업 (주)에이프로젠 - - 5,000,000 5,000,000 - - - (주)에이프로젠 제25회CB - - 22,000,000 - - - 22,000,000 종속기업 에이프로젠파마(주) - - 3,500,000 1,700,000 - - 1,800,000 (주)에이프로젠H(*2) - - - - - - - 에이프로젠아이앤씨(주)(*1) - 4,000,000 - - - - 4,000,000 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - - - 에이지티주식회사(합병전)(*1) 7,000,000 (4,000,000) - - - (3,000,000) - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전)(*3) 264,613,005 - 52,000,000 - 316,613,005 - - 임직원 682,660 - - 151,000 - - 531,660 합 계 272,295,665 44,000,000 82,500,000 6,851,000 316,613,005 (3,000,000) 72,331,660 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 합병승계 차입 합병상계 전기말 최대주주 (주)지베이스 - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 - 118,000,000 - - 118,000,000 종속기업 에이프로젠파마(주) - - - - - (주)에이프로젠H(*2) - 20,576,695 - - 20,576,695 에이프로젠아이앤씨(주)(*1) - - 3,000,000 (3,000,000) - 기타 (주)넥스코닉스 - - - - - 에이지티주식회사(합병전)(*1) - - - - - (주)에이프로젠바이오로직스(합병전)(*3) - - - - - 임직원 - - - - - 합 계 - 138,576,695 3,000,000 (3,000,000) 138,576,695 (*1) 전기 중 발생한 구,에이지티주식회사와 에이프로젠아이앤씨(주)의 합병으로 인하여 구,에이지티주식회사의 당사 대여금 30억원과 에이프로젠아이앤씨(주)의 당사 차입금 30억원을 상계하였습니다. (*2) 전기 중 발생한 합병으로 인하여 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에 대한 피합병법인의 금융리스부채를 승계하였습니다.(*3) 전기 중 발생한 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다.(4) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업 (주)에이프로젠 유상증자 참여 40,000,000 종속기업 (주)에이프로젠H(*1) 유상증자 참여 20,000,000 (*1) 당기 중 종속회사 ㈜에이프로젠H 유상증자에 참여하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채권 최대주주 (주)지베이스 - 37,200,000 - 1,229,863 지배기업 (주)에이프로젠(구,(주)에이프로젠메디신)존속법인 1,458,750 - 27,331,699 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,921,387 - - 197,963 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 1,343,063 - - 42,823 기타 (주)넥스코닉스 - - - 13,758 임직원 - 531,660 - 3,627 합 계 7,723,200 37,731,660 27,331,699 1,488,034 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 전환사채(*2) 단기차입금 리스부채 미지급비용 기타채무 최대주주 (주)지베이스 - - - - - 지배기업 (주)에이프로젠(구,(주)에이프로젠메디신)존속법인 60,000,000 79,000,000 - 2,381,613 296,287 종속기업 에이프로젠파마(주) - 8,500,000 - 76,767 200,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) - 8,000,000 19,700,974 234,301 971,378 기타 (주)넥스코닉스 - - - - 3,195 임직원 - - - - - 합 계 60,000,000 95,500,000 19,700,974 2,692,681 1,470,860 (*1) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 리스부채에 대해 19,700,974천원을 사용권자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말 전환사채의 채무금액은 발행가액을 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 매출채권 대여금 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타채권 최대주주 (주)지베이스 - 44,000,000 - 520,153 지배기업 (주)에이프로젠 3,213,572 - 22,012,482 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,902,787 1,800,000 - 177,485 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 1,419,830 - - 42,723 (주)에이프로젠아이앤씨 - 4,000,000 - - 기타 (주)넥스코닉스 - - - 15,601 임직원 - 531,660 - 4,081 합 계 9,536,189 50,331,660 22,012,482 760,043 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채무 단기차입금 리스부채(*) 미지급비용 기타채무 최대주주 (주)지베이스 - - - - 지배기업 (주)에이프로젠 118,000,000 - 1,802,466 295,300 종속기업 에이프로젠파마(주) - - - 200,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - 20,576,695 - 392,844 (주)에이프로젠아이앤씨 - - - - 기타 (주)넥스코닉스 - - - 23,986 임직원 - - - - 합 계 118,000,000 20,576,695 1,802,466 912,131 (*) 전기말 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 리스부채에 대해 21,136,913천원을 사용권자산으로 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 14,851,324 6,000,000 5,000,000 국민은행 (주)에이프로젠파마의 차입금 담보 유형자산(토지,건물,기계)(*) 142,058,315 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 (주)에이프로젠의 차입금 담보 합 계 156,909,639 91,500,000 61,500,000 (*) 동 유형자산에 대한 화재보험청구권에 대해서도 질권이 설정되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 489,550 307,500 퇴직급여 110,188 192,549 합 계 599,738 500,049 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 33. 위험관리(1)금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (2) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,644,838 5,644,838 5,249,196 5,249,196 매출채권및기타유동채권 54,233,017 54,233,017 66,586,211 66,586,211 장기매출채권및기타비유동채권 972,460 972,460 1,824,622 1,824,622 소 계 60,850,315 60,850,315 73,660,029 73,660,029 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,376,099 27,376,099 22,056,882 22,056,882 소 계 27,376,099 27,376,099 22,056,882 22,056,882 합 계 88,226,414 88,226,414 95,716,911 95,716,911 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 11,357,166 11,357,166 18,806,171 18,806,171 단기차입금 101,917,137 101,917,137 123,763,397 123,763,397 기타유동금융부채 1,273,379 1,273,379 1,270,977 1,270,977 비유동성전환사채 38,539,604 38,539,604 - - 장기매입채무및기타비유동채무 695,300 695,300 698,300 698,300 기타비유동금융부채 18,553,004 18,553,004 19,433,675 19,433,675 소 계 172,335,590 172,335,590 163,972,520 163,972,520 공정가치로 인식된 금융부채: 비유동성파생상품부채 17,690,398 17,690,398 - - 소 계 17,690,398 17,690,398 - - 합 계 190,025,988 190,025,988 163,972,520 163,972,520 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 572 - - 572 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 27,331,699 44,400 27,376,099 - 22,011,910 44,400 22,056,310 비유동성파생상품부채 파생상품부채 - 17,690,398 - 17,690,398 - - - - 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,331,699 27,331,699 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM),주가변동성,국고채만기수익률 비유동성파생상품부채 파생상품부채 17,690,398 17,690,398 이항모형(BDT모델) 이자율변동성, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,011,910 22,011,910 현금흐름할인법, 이항모형,(Goldman-Sachs 모델) 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 44,400 44,400 당기손익에 포함된 손익 - - 기말 44,400 44,400 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 3,861,620 - - 4,648,130 4,648,130 944,359 - - 1,364,072 1,364,072 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 4,648,130 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항1) 당사는 2023년 10월 25일 보유중인 주식회사 에이프로젠 헬스케어앤게임즈의 주식 250만주를 장외매도하였습니다.2) 당사는 2023년 11월 1일 하나은행의 차입금 30억을 상환완료하였으며, 종속기업인 ㈜에이프로젠파마가 국민은행으로부터 차입한 50억을 상환함에 따라 당사가 제공했던 화성공장 담보를 해제하였습니다.3) 당사는 2023년 11월 1일 ㈜에이프로젠이 한국수출입은행에 55억을 상환함에 따라 당사가 제공했던 오송공장 담보 중 일부를 감액하였습니다.4) 당사는 2023년 11월 1일 한국산업은행으로 부터 시설자금대출 400억 한도승인 후 160억을 차입하였으며, 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)에 대해 담보설정 및 화재보험청구권에 대해 질권설정하였습니다. 35. 바이오사업 관련 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다.공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다.당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다. 제47조 [이익금의 처분] 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액제48조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제49조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 3분기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,238 5,584 9,151 (별도)당기순이익(백만원) -34,852 10,858 5,158 (연결)주당순이익(원) -35 19 20 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.06.17 신주인수권행사 보통주 115 500 2,125 제13회 BW 2분기 합산 2022.12.21 - 보통주 187,178,806 500 - 합병신주 발행 2023.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 80,000,001 500 500 증자비율 13.66% 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 ㈜에이프로젠바이오로직스제14회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 14 2023.04.14 2028.04.14 40,000 보통주 2024.04.15 ~2028.03.14 100 500 40,000 80,000,000 - ㈜에이프로젠바이오로직스제15회 무기명 이권부무보증 사모 전환사채 15 2023.04.24 2028.04.24 20,000 보통주 2024.04.24 ~2028.03.24 100 500 20,000 40,000,000 - 합 계 - - - 60,000 - - - - 60,000 120,000,000 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채 6 2023.07.25 2026.07.25 40,000 보통주 2023.08.25 ~2026.06.25 100 1,276 21,734 17,021,924 2023-10-25행사가액 조정 : 978원 합 계 - - - 40,000 - - 100 1,276 21,734 17,021,924 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.14 40,000 6 - 2028.04.14 미상환 - ㈜에이프로젠바이오로직스 회사채 사모 2023.04.24 20,000 6 - 2028.04.24 미상환 - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 회사채 공모 2023.07.25 40,000 5 B-(NICE신용평가,한국신용평가) 2026.07.25 일부상환 신한투자증권㈜ 합 계 - - - 100,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 60,000 - - 60,000 합계 - - - - 60,000 - - - 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 21,734 - - - - 21,734 사모 - - - - 60,000 - - 60,000 합계 - - 21,734 - 60,000 - - 81,734 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채 2023.07.25 2026.07.25 40,000 2023.06.20 흥국생명보험㈜ (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 금지 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.※ 이행현황 판단 시 적용할 회계감사인의 감사의견이 표명된 재무제표 발생시 기재 예정. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈제6회 신주인수권부사채 6 2023.07.25 운영자금 40,000 운영자금[Trastuzumab Biosimilar(AP063)개발비용] 40,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ㈜에이프로젠바이오로직스유상증자 - 2023.04.12 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용 (원부자재 매입, 임금 등) 40,000 - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈유상증자 - 2023.04.26 운영자금 20,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 20,000 - ㈜에이프로젠바이오로직스제14회 전환사채 14 2023.04.14 운영자금 40,000 바이오사업부문 운영자금 사용 (원부자재 매입, 임금 등) 40,000 - ㈜에이프로젠바이오로직스제15회 전환사채 15 2023.04.24 타법인 증권취득 20,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 3자배정 유상증자 취득 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없음2) 합병 구분 내용 상대회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 이사회 결의일 2022년 10월 04일 관련공시일 2022년 10월 04일 (주요사항보고서)2022년 12월 21일 (합병등종료보고서) 합병의 방볍 흡수합병 - 존속회사(합병법인) 에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스) - 소멸회사(피합병법인) ㈜에이프로젠바이오로직스 합병 비율 1 : 1.2287449 합병으로 발행된 신주수 187,178,806주 합병종료일 2022년 12월 19일 합병등기일 2022년 12월 21일 재무제표에 미치는 영향 에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠바이오로직스의 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다.동 합병은 동일지배 하에 있는 종속기업 간의 사업결합에 해당하는 바, 피합병법인인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 장부금액으로 식별가능한 자산과 부채를 인식하였으며, 취득한 식별가능한 순자산의 금액과 이전대가의 차이는 자본으로 계상하였습니다. 3) 자산양수도 ① 주식 양수 구분 내용 거래회사(양수회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 이사회 결의일 2022년 12월 28일 관련 공시일 2022년 12월 28일 거래일 2022년 12월 28일 거래금액 22,770,000,000원 거래상대방(양도회사) ㈜에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 종속기업 투자주식으로 분류 ② 주식 양수 구분 내용 거래회사(양수회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 이사회 결의일 2023년 01월 05일 (대표이사 승인으로 대체) 거래일 2023년 01월 09일 거래금액 1,626,667,500원 거래상대방(양도회사) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ 재무제표에 미치는 영향 종속기업 투자주식으로 분류 4) 우발부채 등에 관한 사항① 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물) 15,390,472 3,600,000 3,000,000 하나은행 운영자금대여 6,000,000 5,000,000 국민은행 운영자금대여 투자부동산(토지, 건물) 8,875,117 4,200,000 3,500,000 국민은행 운영자금대여 2,400,000 2,000,000 하나은행 운영자금대여 합 계 24,265,589 16,200,000 13,500,000 ② 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하는 지급보증 및 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 유형자산(토지,건물,기계) 142,058,315 85,500,000 56,500,000 한국수출입은행 ㈜에이프로젠의 차입금 담보 5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제64기(전기) 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제63기(전전기) 해당사항 없음 [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가] - 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가 - 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가 - 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토 - 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가 - 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기3분기 매출채권 16,732 399 2.4% 미수금 2,004 338 16.9% 단기대여금 73,641 264 0.4% 장기대여금 7,455 1,508 20.2% 단기금융리스채권 - - - 장기금융리스채권 - - - 기타의투자자산 - - - 공사미수금 - - - 미청구공사 2,277 - - 합 계 102,109 2,509 2.5% 제64기 매출채권 17,200 426 2.5% 미수금 2,681 373 13.9% 단기대여금 60,298 264 0.4% 장기대여금 47,504 10,795 22.7% 단기금융리스채권 - - - 장기금융리스채권 - - - 기타의투자자산 - - - 공사미수금 293 - - 미청구공사 703 - - 합 계 128,679 11,858 9.2% 제63기 매출채권 12,080 376 3.1% 미수금 3,059 1,093 35.7% 단기대여금 200,037 5,366 2.7% 장기대여금 124,700 - - 단기금융리스채권 1,121 - - 장기금융리스채권 20,577 - - 기타의투자자산 - - - 합 계 361,574 6,835 1.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,858 6,835 6,743 2. 순대손처리액(①-②±③) 18,697 790 57 ① 대손처리액(상각채권액) 18,697 790 57 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,348 5,813 149 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,509 11,858 6,835 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 대손경험률과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손 예상액 설정4) 당해 사업연도말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,610 59 8 55 16,732 특수관계자 - - - - - 계 16,610 59 8 55 16,732 구성비율 114.3% 0.4% 0.1% 0.4% 115% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제65기 3분기 제64기 제63기 의약품 제품 653 5,515 6,081 상품 6,584 309 684 재공품 45,903 1,505 1,781 원재료 661 37,436 1,745 부재료 2,293 6,258 129 저장품 239 350 - 소 계 56,333 51,373 10,420 단열 재공품 74 56 - 원재료 151 212 - 원재료(공사) 1,120 673 - 소계 1,345 940 - 합계 57,678 52,313 10,420 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] 7.7% 7.7% 1.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 1.7회 1.2회 3.2회 2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.- 실사방법 : 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통해 실사하며, 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인 하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제65기 3분기 제64기 제63기 실사일자 2023.09.27 2022.12.31 2021.12.31 실사기관 자체조사 인덕회계법인 인덕회계법인 감사인참석 및 입회여부 불참 참석 참석 3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 656 656 -3 653 상품 6,816 6,816 -232 6,584 재공품 51,308 51,308 -5,331 45,977 원재료 845 845 -34 811 부재료 2,490 2,490 -197 2,293 저장품 239 239 - 239 원재료(공사) 1,120 1,120 - 1,120 합 계 63,474 63,474 -5,797 57,677 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이프로젠아이앤씨㈜ 신고리 원자력 5,6호기주설비 공사 삼성물산㈜ 2020.05.20 2025.02.28 9,773 32 3,133 - - - 합 계 32 3,133 - - - 마. 공정가치 평가내역1) 금융상품 공정가치당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (3.유의적인 회계정책, 4.범주별금융상품, 33.위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 공정가치 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (9. 유형자산) 항목을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 대주회계법인 적정(3분기 검토의견) 해당사항 없음 - 제64기(전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가]- 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토- 회사측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인- 손상검사시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토- 감사인측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제63기(전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기(당기) 대주회계법인 - 분기, 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 381 2,596 190 1,607 제64기(전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 275 2,059 275 2,492 제63기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 230 1,650 230 1,621 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - 제64기(전기) - - - - - 제63기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.16 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 구분 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 ㈜에이프로젠바이오로직스 인덕회계법인 대주회계법인 - 감사 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 제65기(2023년) - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제64기 정기주주총회(2023.3.27) 보고 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 인덕회계법인 대주회계법인 - 감사계약 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 제26기(2023년) - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25기 정기주주총회(2023.3.27) 보고 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 감사인 의견 내용 제65기(당기) 대주회계법인 - 제64기(전기) 인덕회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제63기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 제64기 정기주주총회(2023.03.27) 결과 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 비 고 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 신동철(출석률 : 93%) 찬반여부 1 2023-01-18 MSA계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023-02-16 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제64기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023-02-17 3자배정 유상증자 2차정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2023-03-03 정기총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2023-03-13 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고 - - - - 보고사항 6 2023-03-17 제64기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제64기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2023-03-27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 8 2023-04-04 3자배정 유상증자 3차정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2023-04-13 제14회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2023-04-18 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2023-04-21 제15회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2023-07-19 금전 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2023-07-19 타법인 신주인수권부사채 공모 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2023-07-19 금전 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2023-07-25 차입금 중도상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2023-09-01 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정출 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(5) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 경영총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 2022.03.27 ~2025.03.27 연임(3) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 영업총괄 - - 사외이사 신동철 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(1) 약 30여년간 금융투자업에 근무하면서 축적한 영업 및 경영에 관한 경험과 지식을 바탕으로, 당사 이사회의 의사결정과정에 전문적인 의견을 제시하고 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 라. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시팀 2 부장(16년)대리(9년) - 사외이사 업무 지원- 이사회 지원 및 운영 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부 정민철 2022.03.23 ~2025.03.23 연임(2) 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 상근 나. 감사의 독립성당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 정민철 이사회 - - - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 비고 1 2023-01-18 MSA계약 체결의 건 가결 참석 - 2 2023-02-16 제64기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 제64기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 3 2023-02-17 3자배정 유상증자 2차정정의 건 가결 참석 - 4 2023-03-03 정기총회 소집의 건 가결 참석 - 5 2023-03-13 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고 - 참석 보고사항 6 2023-03-17 제64기 재무제표 정정 승인의 건 가결 참석 - 제64기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 참석 - 7 2023-03-27 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 8 2023-04-04 3자배정 유상증자 3차정정의 건 가결 참석 - 9 2023-04-13 제14회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 10 2023-04-18 타법인 주식취득의 건 가결 참석 - 11 2023-04-21 제15회 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 12 2023-07-19 금전 차입의 건 가결 참석 - 13 2023-07-19 타법인 신주인수권부사채 공모 청약의 건 가결 참석 - 14 2023-07-19 금전 차입의 건 가결 참석 - 15 2023-07-25 차입금 중도상환의 건 가결 참석 - 16 2023-09-01 임시주주총회 기준일 설정의 건 가결 참석 - 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2) 주주총회주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.16 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.12.29 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계관리실 2 이사(16년)부장(16년) - 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 665,754,689 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,223,876 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 657,530,813 - - - - 다. 주식사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-biologics.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제63기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(강종수, 배윤경)제3호 의안 : 감사 선임의 건(정민철)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제64기임시주주총회(2022.11.15) 제1호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건 - 본안대로 승인 - 제64기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사(김정출, 신동철) 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠 최대주주 본인 의결권 있는 주식 356,106,055 60.79 377,954,706 56.77 - 김정출 계열회사 임원 의결권 있는 주식 218,804 0.04 218,804 0.03 - 계 의결권 있는 주식 56,324,859 60.83 378,173,510 56.80 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠 56,375 김재섭 5.1 - - ㈜지베이스 27.8 - - - - - - ※ 상기 출자자수(명)은 2022년 12월 31일 기준입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.06.25 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 10.6 2022.07.18 이승호 - - - ㈜지베이스 31.3 2022.11.07 이승호 - - - ㈜지베이스 30.9 2022.11.17 이승호 - - - ㈜지베이스 30.6 2022.11.29 이승호 - - - ㈜지베이스 29.6 2022.12.22 이승호 - - - ㈜지베이스 28.4 2023.07.28 이승호김재섭 5.3 - - ㈜지베이스 28.4 2023.08.25 김재섭 5.1 - - ㈜지베이스 27.8 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠 자산총계 599,853 부채총계 138,851 자본총계 461,002 매출액 78,349 영업이익 -119,345 당기순이익 -116,085 ※ 상기 재무현황은 2022.12.31 연결 재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 (합병전)㈜에이프로젠을 흡수합병하여 신규사업을 추진중입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 강선주 - - - 김재섭 100.0 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 116,549 부채총계 94,732 자본총계 21,817 매출액 -39,145 영업이익 -41,658 당기순이익 -11,619 ※ 상기 재무현황은 2022.12.31 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.12.14 ㈜에이프로젠 外 169,146,053 42.44 장외매도 - 2022.12.21 ㈜에이프로젠 外 356,324,859 60.83 합병신주 취득 - 2023.01.02 ㈜에이프로젠 外 349,348,114 59.64 장외매도 - 2023.01.12 ㈜에이프로젠 外 341,348,114 58.28 장외매도 - 2023.01.25 ㈜에이프로젠 外 327,459,224 59.91 장외매도 - 2023.02.06 ㈜에이프로젠 外 313,173,509 53.47 장외매도 - 2023.04.13 ㈜에이프로젠 外 393,173,510 59.05 유상증자 참여 - 2023.09.06 ㈜에이프로젠 外 378,173,510 56.80 장외매도 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜에이프로젠 377,954,706 56.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2023년 09월 2023년 08월 2023년 07월 2023년 06월 2023년 05월 2023년 04월 보통주 주가 최고 472 612 397 416 419 409 최저 351 363 337 375 385 365 평균 409 491 367 392 405 384 거래량 최고 9,487 153,454 58,559 2,999 11,220 16,839 최저 1,902 924 478 311 828 1,627 월간 82,503 536,830 112,905 26,542 48,428 76,284 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 회장 미등기 상근 경영총괄 현: ㈜에이프로젠 그룹 회장 ㈜지베이스 사내이사 ㈜에이프로젠 대표이사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사 - - 최대주주 임원 1년 미만 - 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사 ㈜에이프로젠아이앤씨 사내이사전: 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 ㈜에이프로젠 사내이사 218,804 - 계열회사 임원 15년 2023.03.24 강종수 남 1964.10 전무이사 사내이사 상근 영업총괄 현: 에이프로젠파마㈜ 대표이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사전: 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 32,820 - 계열회사 임원 14년 2025.03.27