에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

2020년 03월 31일 현재
2019년 03월 31일 현재
회사명 : 에이프로젠 제약 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

에이프로젠제약 주식회사(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 03월 31일 현재 납입자본금은 120,829,164천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠KIC	111,009,582	45.94%

(주)에이프로젠	1,000	0,00%

김정출	218,804	0.09%

기타소액주주	130,428,942	53.97%

합 계	241,658,328	100.00%

2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	최대주주	지배지분율(%) (*1)	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이프로젠파마(주)	에이프로젠제약(주)	100.00	100.00	경기도	12월	의약품 판매

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*2)	에이프로젠제약(주)	50.17	50.17	경기도	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

(주)비전브로스(*2)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	65.33	65.33	대구광역시	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)에이프로젠게임즈(*2)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	100.00	100.00	서울특별시	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(*1) 지배지분율(%)은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. (*2) 전기에 지분 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, (주)비전브로스와 (주)에이프로젠게임즈는 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다. (2)-2. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 11,359,463 9,315,535 2,043,928 6,862,452 54,301 62,722 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 220,559,971 6,506,135 214,053,836 2,683,744 (557,859) 2,314,984 (주)비전브로스 221,748 1,281,103 (1,059,354) 41,611 (55,130) (55,130) (주)에이프로젠게임즈 571,899 2,883,081 (2,311,183) 227,153 (196,124) (196,124) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 10,091,517 8,110,311 1,981,206 5,959,616 (539,430) (733,559) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 219,513,249 7,748,359 211,764,890 - - - (주)비전브로스 320,418 1,324,643 (1,004,225) (주)에이프로젠게임즈 544,035 2,659,093 (2,115,058) - - - (2)-3. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 영업활동으로 인한 현금흐름 878,842 140,299 (90,313) 56,301 투자활동으로 인한 현금흐름 75,115 10,298,277 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (26,161) (119,514) (4,179) (13,740) 현금및현금성자산의 순증감 927,796 10,319,062 (94,492) 42,561 기초 현금및현금성자산 981,436 17,278,294 244,770 22,385 환율변동효과 - 22,434 - 1,756 기말 현금및현금성자산 1,909,232 27,619,790 150,278 66,702 (단위 : 천원) 구분 에이프로젠파마(주) 영업활동으로 인한 현금흐름 7,679 투자활동으로 인한 현금흐름 (45,204) 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,413) 현금및현금성자산의 순증감 (59,938) 기초 현금및현금성자산 1,816,058 환율변동효과 - 기말 현금및현금성자산 1,756,120 (2)-4. 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분율(*1) 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된총포괄손익 누적 비지배지분 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 49.83% 3,031,733 4,444,704 107,263,678 (주)에이프로젠게임즈 49.83% (105,975) (105,975) (955,612) (주)비전브로스 67.23% (37,062) (37,062) (712,169) 합 계 2,888,696 4,301,667 105,595,897 (*1) 비지배지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 투자부동산의 분류 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16: 충당부채- 주석 20: 확정급여부채- 주석 21: 우발부채 및 주요약정사항 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산 및 금융부채 ① 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 가. 채무상품 : 상각후원가 항목계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 채무상품 : 기타포괄손익-공정가치 항목계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 다. 지분상품 : 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 한 경우 , 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 라. 지분상품 및 채무상품 : 당기손익-공정가치 측정 항목 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 또한 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 재무제표일로부터 각 3년이상 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 상각방법 건물 20년~40년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 2~7년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와 기구 2~7년 정액법 비품 2~7년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였습니다. 구분 내용년수 특허권 10년 소프트웨어 5년~10년 개발비 10년 상표권 10년 판권 3년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 외화 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 금융수익과 금융비용 금융수익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,651,387 - - 41,651,387 매출채권및기타유동채권 106,373,211 - - 106,373,211 기타유동금융자산 30,000,000 22,462,386 - 52,462,386 장기매출채권및기타비유동채권 23,019,735 - - 23,019,735 기타비유동금융자산 - 68,499,350 20,619,907 89,119,257 합 계 201,044,333 90,961,736 20,619,907 312,625,976 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,296,955 - - 30,296,955 매출채권및기타유동채권 93,075,004 - - 93,075,004 기타유동금융자산 40,000,000 22,212,846 - 62,212,846 장기매출채권및기타비유동채권 516,115 - - 516,115 기타비유동금융자산 104,612 68,499,350 327,000 68,930,962 합 계 163,992,686 90,712,196 327,000 255,031,882 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 4,727,961 4,727,961 단기차입금 - 3,668,696 3,668,696 유동성신주인수권부사채 - 163,645 163,645 유동성전환사채 - - 유동성파생상품부채 48,732 - 48,732 기타유동금융부채 - 240,205 240,205 장기매입채무및기타비유동채무 - 393,500 393,500 기타비유동금융부채 - 288,914 288,914 합 계 48,732 9,482,921 9,531,653 전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 4,075,224 4,075,224 단기차입금 - 3,167,267 3,167,267 유동성신주인수권부사채 - 173,154 173,154 유동성전환사채 - 105,980 105,980 유동성파생상품부채 66,834 - 66,834 기타유동금융부채 - 188,649 188,649 장기매입채무및기타비유동채무 - 393,500 393,500 기타비유동금융부채 - 228,019 228,019 합 계 66,834 8,331,793 8,398,627 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 1,347,861 295,407 외화환산이익 45,634 4,553 외화환산손실 712 207 외환차익 8,751 194 외환차손 5,421 143 대손상각비(환입) (42,761) - 기타의대손상각비(환입) (50,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이자수익 350,306 315,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,035 99,433 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 98,949 - 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄) 2,557,929 - 상각후원가로 측정 하는 금융부채: 이자비용 40,432 1,333,614 사채상환손실 972 492,050 사채상환이익 793 - 당기손익인식금융부채: 파생상품부채평가이익 10,886 1,721,602 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 46,964 5,429 요구불예금 41,604,423 30,291,526 합 계 41,651,387 30,296,955 6. 사용제한예금 당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 (*1) 13,422,596 (417,016) 13,005,580 13,601,944 (458,165) 13,143,779 미수수익 1,619,721 (42,568) 1,577,153 885,882 (42,568) 843,314 미수금 3,284,713 (1,092,961) 2,191,752 3,180,751 (1,092,961) 2,087,790 단기대여금 94,387,556 (5,822,945) 88,564,611 82,873,066 (5,872,945) 77,000,121 단기금융리스채권 1,034,116 - 1,034,116 - - - 소 계 113,748,702 (7,375,490) 106,373,212 100,541,643 (7,466,639) 93,075,004 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 3,086 (3,086) - 3,087 (3,087) - 장기리스채권 22,505,637 - 22,505,637 - - - 보증금 514,098 - 514,098 516,115 - 516,115 소 계 23,022,821 (3,086) 23,019,735 519,202 (3,087) 516,115 합 계 136,771,523 (7,378,576) 129,392,947 101,060,845 (7,469,726) 93,591,119 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금 액 (당분기 말 3,686,696천원 , 전기말 3,167,267천원 )이 포함되어 있습니다( 주석 34 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 유동 비유동 유동 기초금액 458,165 3,087 7,008,475 772,013 1 5,105,843 대손상각비(환입) (42,761) - (50,000) (387,516) - (30,000) 제각채권 회수 1,612 - - 68,203 - - 제각 - (1) - (310,257) - (24,000) 사업결합으로 인한 변동 - - - 315,722 3,086 1,956,631 기말금액 417,016 3,086 6,958,475 458,165 3,087 7,008,474 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 손상되지 않은 금융자산 12,222,769 114,418,210 12,299,437 78,365,865 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 90일 이하 700,245 - 746,811 - 90일 초과 180일 이하 41,355 - 51,224 - 180일 초과 270일 이하 9,372 - 3,453 - 270일 초과 5,913 - 2,008 - 소 계 756,885 - 803,496 - 3. 손상된 금융자산 집합적으로 손상된 금융자산 90일 이하 20,519 - 28,311 - 90일 초과 180일 이하 25,243 - 55,112 - 180일 초과 190,827 - 229,082 - 개별적으로 손상된 금융자산 209,439 8,927,631 189,593 9,089,949 소 계 446,028 8,927,631 502,098 9,089,949 합 계 13,425,682 123,345,841 13,605,031 87,455,814 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 30,000,000 40,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,462,386 22,212,846 소 계 52,462,386 62,212,846 기타비유동금융자산: 장기금융상품 - 104,612 당기손익-공정가치 측정 금융자산 68,499,350 68,499,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,619,907 327,000 소 계 89,119,257 68,930,962 합 계 141,581,643 131,143,808 (2) 당분기말 현재 당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품: 상장주식 (*1) 187,388 258,989 비상장주식 10,000 10,000 채무상품(복합계약포함): 신주인수권부사채 17,427,747 17,087,397 전환사채 68,444,950 68,444,950 MMF (*2) 4,021,165 4,022,983 풋가능금융상품 870,486 887,877 합 계 90,961,736 90,712,196 (*1) 시장성있는 주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다.(*2) MMF등은 금융기관으로부터 제공받은 보고기간종료일 현재의 공정가치기준으로 산정한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)이수앱지스 38,536 0.15% 284,875 185,358 185,358 (주)에이프로젠케이아이씨 1,000 0.00% 3,600 2,030 2,030 소 계 288,475 187,388 187,388 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 10,000 합 계 298,475 197,388 197,388 (단위: 천원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)이수앱지스 38,536 0.15% 284,875 256,264 256,264 (주)에이프로젠케이아이씨 1,000 0,00% 3,600 2,725 2,725 소 계 288,475 258,989 258,989 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 10,000 합 계 298,475 268,989 268,989 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채 2.00% 15,000,000 17,427,747 17,427,747 (주)에이프로젠케이아이씨 전환사채 2.00% 62,164,200 68,444,950 68,444,950 MMF(키움증권) - 4,000,000 4,021,165 4,021,165 풋가능금융상품(대한약품공업협동조합) - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융상품(더그린2호조합) - 1,000,000 826,086 826,086 합 계 - 82,201,000 90,764,348 90,764,348 (단위: 천원) 구 분 전기말 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채 (*1) 2.00% 15,000,000 17,087,397 17,087,397 (주)에이프로젠케이아이씨 전환사채 2.00% 62,164,200 68,444,950 68,444,950 MMF(키움증권) - 20,000,000 4,022,983 4,022,983 풋가능금융상품(대한약품공업협동조합) - 36,800 44,400 44,400 풋가능금융상품(더그린2호조합) - 1,000,000 843,477 843,477 합 계 - 98,201,000 90,443,207 90,443,207 (5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 90,712,196 17,077,259 취득 - 20,003,600 처분 (3,852) (17,008,215) 이자수익 350,306 1,284,324 평가 (96,914) 1,861,388 사업결합으로 인한 변동 - 67,493,840 기말장부금액 90,961,736 90,712,196 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 : 상장주식 20,292,907 - 비상장주식 327,000 327,000 합 계 20,619,907 327,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : 에스맥(주) 17,052,863 7.10% 19,355,000 20,292,907 20,292,907 비상장주식 : 트루인베스트먼트 50,000 10.64% 343,950 327,000 327,000 합 계 19,698,950 20,619,907 20,619,907 (단위: 천원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 비상장주식 : 트루인베스트먼트 50,000 10.64% 343,950 327,000 327,000 (8) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 327,000 - 평가 2,557,929 (16,950) 사업결합으로 인한 변동 - 343,950 대체(*1) 17,734,978 - 기말장부금액 20,619,907 327,000 (*1) 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다. (9) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 (8,503) - 평가액 2,557,929 (16,950) 비지배지분으로 대체 (1,274,719) 8,447 기말장부잔액 1,274,707 (8,503) 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 980,429 378,039 제품 5,244,665 5,774,262 제품평가손실충당금 (71,528) (42,597) 원재료 1,615,649 1,024,374 원재료평가손실충당금 (504) (2,052) 부재료 149,545 157,629 부재료평가손실충당금 (316) - 재공품 1,953,198 1,698,767 재공품평가손실충당금 (182,521) (230,296) 합 계 9,688,617 8,758,126 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (20,076) 56,597 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 957,933 994,308 대손충당금 (800,000) (800,000) 선급비용 100,400 120,043 반품회수권 229,363 129,319 소 계 487,696 443,670 기타비유동자산: 선급리스자산 - 25,534,293 소 계 - 25,534,293 합 계 487,696 25,977,963 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 국제전자제어(주) 경기도 12월 조명장치 제조 등 - - - 25.00% 150,443 113,201 (주)이너스텍 경기도 12월 무선원격제어기 등 25.00% 927,843 938,101 25.00% 927,843 914,040 에스맥(주) 경기도 12월 무선통신기기 제조 등 - - - 10.76% 18,296,671 22,008,544 합 계 927,843 938,101 19,374,957 23,035,785 (2) 당분기와 전기중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본조정 지분법이익잉여금 지분법자본변동 처분 사업결합으로인한 변동 당분기말 국제전자제어(주) 113,201 (13,019) - - - (100,182) - - (주)이너스텍 914,040 24,061 - - - - - 938,101 에스맥(주) (*) 22,008,544 1,662,430 - - 160,581 (23,831,555) - - 합 계 23,035,785 1,673,472 - - 160,581 (23,931,737) - 938,101 (*) 에스맥(주)는 당기중 최대주주가 오송첨단소재로 변경되어 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치인식 금융자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본조정 지분법이익잉여금 지분법자본변동 처분 사업결합으로인한 변동 전기말 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (*1) 107,364,087 (2,535,078) (417,148) 294,477 151,717 - (104,858,055) - 국제전자제어(주) - (37,241) - - - - 150,442 113,201 (주)이너스텍 - (13,803) - - - - 927,843 914,040 에스맥(주) - 7,260,368 - - (369,261) (18,803,267) 33,920,704 22,008,544 합 계 107,364,087 4,674,246 (417,148) 294,477 (217,544) (18,803,267) (69,859,066) 23,035,785 (*1) 전기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분을 추가로 취득하여 단계적으로 이루어지는 사업결합이 발생하였으며, 사업결합일 이전에 보유하고 있던 지분에 대하여 공정가치로 재측정하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국제전자제어(주) (주)이너스텍 에스맥(주) 유동자산 - 4,374,898 - 비유동자산 - 2,021,238 - 유동부채 - 1,083,115 - 비유동부채 - 1,560,618 - 비지배지분 - - - 매출액 - 1,637,262 79,208,180 당분기순손익 (52,075) 96,241 13,357,487 기타포괄손익 - - - 당분기총포괄손익 (52,075) 96,241 13,357,487 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 국제전자제어(주) (주)이너스텍 에스맥(주) 유동자산 55,402,016 271,099 4,974,596 176,866,282 비유동자산 158,518,137 222,205 984,913 156,326,275 유동부채 7,201,594 40,499 2,242,729 106,454,173 비유동부채 1,427,930 - 60,618 7,367,504 비지배지분 (303,825) - - 14,745,764 매출액 6,854,284 - - - 전기순손익 (9,911,767) - - - 기타포괄손익 (94,489) - - - 전기총포괄손익 (10,006,256) - - - 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기와 전기중 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기말 순자산(a)(*1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현이익 장부금액 (주)이너스텍 3,752,403 25.00% 938,101 - - 938,101 (*1) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 기말 순자산(a)(*1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현이익 장부금액 국제전자제어(주) 452,805 25.00% 113,201 - - 113,201 (주)이너스텍 3,656,162 25.00% 914,040 - - 914,040 에스맥(주) 204,625,117 10.76% 22,008,544 - - 22,008,544 합 계 208,734,084 23,035,785 - - 23,035 (*1) 순자산은 관계기업의 순자산에서 비지배지분을 제외한 금액입니다. (5) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (144,490) 111,512 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당분기변동액 62,835 7,227 관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 81,655 (269,718) 관계기업의 기타포괄손익 중 이익잉여금으로 대체된 금액 - 6,489 기말금액 - (144,490) (6) 당분기와 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 에스맥(주) - - 32,568,722 22,008,544 (7) 연결실체는 당기 중 관계기업투자로 분류되었던 에스맥(주)의 주식중 8,000,000주를 매각하였고 당분기말 17,052,863주를 기타포괄-공정가치 금융자산으로 대체 하였습니다. 또한 에스맥㈜의 불균등 유상증자로 처분이익이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기타포괄손익-공정가치 금융상품 대체 및 처분금액 27,734,978 차감: 장부금액 (지분법) 23,831,556 지분법자본변동 (당기손익으로 재분류) (162,770) 당기손익으로 인식한 차익 3,740,652 (8) 연결실체는 당기 중 관계기업투자로 분류되었던 국제전자제어㈜의 주식 20,000주를 ㈜이너스텍에 전량 매각하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 225,000 차감: 장부금액 (지분법) 100,182 당기손익으로 인식한 차익 124,818 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합 계 당분기말: 취득원가 8,462,820 8,528,982 1,930,803 4,157,810 869,432 2,758,756 1,593,780 693,182 75,458 29,071,023 감가상각누계액 - (1,763,146) (538,482) (2,473,522) (444,101) (1,987,559) (1,359,582) (199,712) (9,746) (8,775,850) 장부금액 8,462,820 6,765,836 1,392,321 1,684,288 425,331 771,197 234,198 493,470 65,712 20,295,173 전기말: 취득원가 8,462,820 8,528,982 1,930,803 4,157,810 733,702 2,745,456 1,593,780 563,027 17,392 28,733,772 감가상각누계액 - (1,692,224) (506,302) (2,345,796) (422,749) (1,916,826) (1,330,093) (140,089) (6,741) (8,360,820) 장부금액 8,462,820 6,836,758 1,424,501 1,812,014 310,953 828,630 263,687 422,938 10,651 20,372,952 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합 계 기초 8,462,820 6,836,758 1,424,502 1,812,013 310,953 828,629 263,687 422,938 10,652 20,372,952 취득 - - - - 163,874 13,300 - 130,312 58,066 365,552 처분 - - - (19,074) - - - - (19,074) 감가상각비 - (70,922) (32,181) (127,725) (30,422) (70,732) (29,489) (52,088) (3,006) (416,565) 대체증가(감소) - - - - - - - (7,692) - (7,692) 사업결합으로 인한 변동 - - - - - - - - - - 기말 8,462,820 6,765,836 1,392,321 1,684,288 425,331 771,197 234,198 493,470 65,712 20,295,173 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 합 계 기초 7,451,623 6,376,266 1,511,596 815,231 248,148 660,430 263,956 - - 17,327,250 취득 - - 40,500 1,332,538 175,850 433,490 38,670 629,956 936 2,651,940 처분 - - - (19) - (28) (16) (19,832) - (19,895) 감가상각비 - (264,221) (127,595) (335,736) (129,550) (265,262) (118,348) (210,856) (2,181) (1,453,749) 재평가 542,332 - - - - - - - - 542,332 사업결합으로 인한 변동 468,865 724,713 - - 16,505 - 79,425 23,670 11,896 1,325,074 기말 8,462,820 6,836,758 1,424,501 1,812,014 310,953 828,630 263,687 422,938 10,651 20,372,952 ( 3) 유형자산의 재평가토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적인 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대화감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 8,462,820 8,462,820 (5) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. (6) 당분기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토 지 8,462,820 4,326,243 1 3. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 게임판권 기타의 무형자산 합 계 당분기말: 취득원가 87,480 13,331 2,840,071 (960,000) 819,552 9,644 916,971 2,874,984 6,602,033 감가상각누계액 - (12,983) - - (455,392) (9,644) (363,637) - (841,656) 순상차손누계액 - - (2,236,171) 960,000 - - (553,334) (111,769) (1,941,274) 장부금액 87,480 348 603,900 - 364,160 - - 2,763,215 3,819,103 전기말: 취득원가 87,480 13,331 2,510,471 (960,000) 819,552 9,644 916,971 2,874,982 6,272,431 감가상각누계액 - (12,866) - - (436,131) (9,644) (363,637) - (822,278) 순상차손누계액 - - (2,236,171) 960,000 - - (553,334) (111,769) (1,941,274) 장부금액 87,480 465 274,300 - 383,421 - - 2,763,213 3,508,879 (2) 당분기와 전기 중 무형자 산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 상표권 게임판권 기타의 무형자산 합 계 기초 87,480 464 274,300 383,421 - - 2,763,215 3,508,880 외부취득 - - 329,600 - - - - 329,600 무형자산상각비 - (116) - (19,261) - - - (19,377) 기말 87,480 348 603,900 364,160 - - 2,763,215 3,819,103 (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 상표권 게임판권 기타의 무형자산 합 계 기초 87,480 2,551 - 437,255 (6) - 2,763,213 3,290,493 외부취득 - - 274,300 16,800 - - - 291,100 무형자산상각비 - (2,086) - (78,499) 6 (71,666) - (152,245) 무형자산손상차손 - - - - - (553,334) - (553,334) 종속기업의 취득 - - - 7,865 - 625,000 - 632,865 기말 87,480 465 274,300 383,421 - - 2,763,213 3,508,880 (3) 당분기말 현재 주요 개발 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 개발비 금액(누계) 장부금액 생동 판매승인 합계 개발비 개발중 제네릭 아젯탐정 362,400 - 362,400 362,400 제네릭 로젯탐정 241,500 - 241,500 241,500 합 계 603,900 - 603,900 603,900 (4) 당분기 중 무형자산 손상차손(환입)을 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액 금액 누적 평가방법 개발비 레미케이드 - - 1,276,171 사용가치 게임판권 포트리스M 국내 판권 - - 466,667 사용가치 게임판권 소울워커ZERO 판권 - - 86,667 사용가치 회원권 대명리조트 회원권 외 2,763,213 - 111,769 사용가치 합 계 2,763,213 - 1,941,274 (5) 당분기와 전분기중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 개발비 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 150,047 134,110 판매비와관리비 997 366 합 계 151,044 134,476 (6) 영업권,허가권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말: 취득원가 3,593,800 6,034,840 9,628,640 감가상각누계액 - (633,684) (633,684) 장부금액 3,593,800 5,401,156 8,994,956 전기말: 취득원가 3,593,800 6,034,840 9,628,640 감가상각누계액 - (584,140) (584,140) 장부금액 3,593,800 5,450,700 9,044,500 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 3,593,800 5,450,700 9,044,500 감가상각비 - (49,544) (49,544) 기말 3,593,800 5,401,156 8,994,956 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 165,200 260,531 425,731 감가상각비 - (54,652) (54,652) 사업결합으로 인한 변동 3,428,600 5,244,821 8,673,421 기말 3,593,800 5,450,700 9,044,500 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 118,050 7,097 감가상각비(기타비용) 49,544 1,703 투자부동산처분이익 - 8,800 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 8,994,956 9,044,500 공정가치 9,244,905 9,244,905 15. 매입채무및기타채무 당분기 말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 1,333,279 535,877 미지급금 3,253,131 3,450,116 미지급비용(*1) 141,551 89,231 소 계 4,727,961 4,075,224 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 393,500 393,500 소 계 393,500 393,500 합 계 5,121,461 4,468,724 16. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 리스복구충당부채 리스복구충당부채 기초 1,680,722 432 6,401 1,687,555 충당부채 인식액 - - 5,533 5,533 설정(환입) 30,137 - - 30,137 기말 1,710,859 432 11,934 1,723,225 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*1) 리스복구충당부채 리스복구충당부채 기초 1,147,112 - - 1,147,112 설정(환입) (148,393) - - (148,393) 연결범위 변동 682,004 432 6,401 688,837 기말 1,680,723 432 6,401 1,687,556 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 3,668,696 3,167,267 유동성신주인수권부사채 163,645 173,154 유동성전환사채 - 105,980 합 계 3,832,341 3,446,401 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기타(*) 매출채권 할인 등(*) - 3,668,696 3,167,267 합 계 3,668,696 3,167,267 (*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (주석 34 참조) (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(연) 당분기말 전기말 제5회 국내사모전환사채(*1) 2017.01.11 2020.01.11 2.0% - 100,000 사채상환할증금 - 6,341 전환권조정 - (361) 합 계 - 105,980 (*1) 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 발행한 무기명무보증 전환사모사채입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(연) 당분기말 전기말 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017.07.20 2022.07.20 2.00% 216,396 238,397 사채상환할증금 (BW/유동) 23,824 26,246 신주인수권부조정 (BW/유동) (76,575) (91,489) 합 계 163,645 173,154 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 전환사채인수인 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며 전환사채 및 신주인수권부사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 유동성: 제5회 국내사모전환사채 - - 1,154 1,154 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 48,732 48,732 65,680 65,680 합 계 48,732 48,732 66,834 66,834 (6) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2.0% 2. 만기이자율 : 연 4.0% 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. - 다 음 -2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일, 2022년 07월 20일. 상환방법 (1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 "영업일"에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 2019년 01월 20일에 103.0760%,2019년 07월 20일에 104.1428%,2020년 01월 20일에 105.2311%,2020년 07월 20일에 106.3412%,2021년 01월 20일에 107.4737%,2021년 07월 20일에 108.6289%,2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. 1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100% 2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사 3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은 2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다.5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 신주인수권에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 08월 20일 2. 종료일: 2022년 06월 20일 (2) 행사가격 2,300원 (3) 발행가능주식수 19,886,998 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 위 (1), (2)와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매3개월이 경과한 날(2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70%이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. (7) 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) X 최초 행사가격 / 조정후 행사가격(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) 투자자의 조기상환권 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는2019년 01월 20일에 103.0760%, 2019년 07월 20일에 104.1428%, 2020년 01월 20일에 105.2311%, 2020년 07월 20일에 106.3412%, 2021년 01월 20일에 107.4737%, 2021년 07월 20일에 108.6289%, 2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며, “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. 1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100% 2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사 3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다. 5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. (7) 당분기와 전기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타(*) 당분기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 19,886,998 - - - 19,886,998 합 계 19,886,998 - - - 19,886,998 (*) 당분기중 전환가격 및 신주인수권 행사가격 조정 및 전환사채의 조기상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다 . (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타(*) 전기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 2,094,240 - - (2,094,240) - 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 15,148,205 - - 4,738,793 19,886,998 합 계 17,242,445 - - 2,644,553 19,886,998 (*) 전기 중 전환가격 및 신주인수권 행사가격 조정 및 전환사채의 조기상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다. 18. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기 구분 건물 차량운반구 건물 차량운반구 취득금액 693,182 75,458 563,027 17,392 감가상각누계액 (199,712) (9,746) (140,089) (6,741) 장부금액 493,470 65,712 422,938 10,651 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기 구분 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년 이내 240,205 244,753 188,649 196,205 1년 초과 5년 이내 288,914 301,465 228,019 302,975 소 계 529,119 546,218 416,668 499,180 차감: 현재가치 조정금액 - (17,099) - (82,512) 금융리스부채의 현재가치 - 529,119 - 416,668 한편, 리스부채는 기타금융부채로 표시하고 있습니다. (3) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산 감가상각비 55,094 리스부채 이자비용 4,798 단기리스 관련 비용 26,385 소액자산리스 관련 비용 4,742 (*1) 당기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 62,441천원이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 31,127천원으로 리스의 총 현금유출액은 93,568천원 입니다. (4) 전기말 현재 선급리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 품목 용도 장부금액 진행단계 현재단계 리스 계약 예정시기 기계장치 Suite 1 생산설비 바이오의약품 생산 17,904,292 시운전 2020년 7월 Suite 2 생산설비 바이오의약품 생산 7,630,001 시운전 2020년 7월 합 계 25,534,293 - (*) 전기말 선급리스자산 25,534,293천원이 당분기 중 금융리스계약이 체결됨에 따라 금융리스채권으로 대체되었습니다. 19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 178,950 206,079 선수금 471,590 391,954 선수수익 207,015 188,222 미지급비용 538,213 570,272 합 계 1,395,768 1,356,527 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,157,619 9,347,250 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (3,071,333) (3,142,985) 확정급여부채 7,085,318 6,203,297 (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 381,639 287,624 이자비용 36,247 31,558 사외적립자산 기대수익 (15,476) (16,138) 퇴직급여비용 402,410 303,044 (3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 98,264 82,963 판매비와관리비 304,146 220,081 퇴직급여비용 402,410 303,044 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,347,250 7,126,349 당기근무원가 381,639 1,213,619 이자비용 36,247 124,921 퇴직급여지급액 (76,379) (403,029) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 298,800 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 28,055 224,862 - 기타사항에 의한 효과 435,836 (12,924) 사업결합으로 인한 변동 - 859,589 관계사전입 4,971 (84,937) 기말금액 10,157,619 9,347,250 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,142,985 2,836,007 자산의 기대수익 15,476 66,593 회사납입액 - 420,000 퇴직급여지급액 (5,638) (205,025) 사외적립자산의 재측정요소 (81,490) 25,410 관계회사전입 - - 기말금액 3,071,333 3,142,985 (6 ) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.89%~1.95% 1.93%~1.95% 사외적립자산의 기대수익률 1.89%~1.95% 1.93%~1.95% 미래임금상승률 5.00%~5.60% 5.00%~5.60% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (671,439) 769,807 임금상승율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 779,273 (675,922) (8 ) 당분기와 전분기 중 재측정요소의 법인세 효과 반영후 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채 재측정요소 (545,381) (833,391) 법인세효과 614 54,755 법인세 효과 반영후 재측정요소 (544,767) (778,636) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2021년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,149,825천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.4년~8.7년이며 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~20년 미만 20년 이상 합계 급여지급액 2,112,788 26,262 1,479,046 6,908,850 3,204,739 13,731,685 21. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 3,668,696 3,167,267 (*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 48,340 이행, 하자보증 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (1 ) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다 . 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 241,658,328 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 120,829,164 ( 2) 당분기 와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 지분법자본잉여금 기타자본잉여금 합 계 전기초 53,941,097 108,782,802 6,313,995 1,908,997 106,252 10,854,598 127,966,644 주식매수선택권의 소멸 - - - - - 124,520 124,520 전환권의 소멸 - - - (1,908,997) - 1,908,997 - 유상증자 66,888,067 37,570,775 - - - - 37,570,775 전기말 120,829,164 146,353,577 6,313,995 - 106,252 12,888,115 165,661,939 당분기초 120,829,164 146,353,577 6,313,995 - 106,252 12,888,115 165,661,939 당분기말 120,829,164 146,353,577 6,313,995 - 106,252 12,888,115 165,661,939 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (41,271) (41,271) 지분법자본조정 (417,149) (417,149) 연결자본조정 (1,981,845) (1,981,845) 합 계 (2,440,265) (2,440,265) 24. 기타포괄손익누계액 당분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,274,707 (8,503) (부의)지분법자본변동 - (144,490) 토지재평가차액 4,216,260 4,216,260 합 계 5,490,967 4,063,267 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (38,519,072) (41,771,364) ( 2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (41,771,364) (33,283,698) 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 3,791,777 (8,314,652) 지분법이익잉여금의 변동 - 294,476 지분법자본변동대체 - (6,489) 회계정책의 변경 - (3,575) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 - - 확정급여부채 재측정요소 (539,485) (457,426) 기말금액 (38,519,072) (41,771,364) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 12,598,446 11,204,751 상품매출액 247,653 87,716 게임매출액 993,317 - 합 계 13,839,416 11,292,467 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,182,707 6,760,579 상품매출원가 189,968 70,460 게임매출원가 566,678 - 합 계 7,939,353 6,831,039 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 변동 2,277,895 1,421,768 급여 3,055,389 2,514,149 퇴직급여 402,412 303,044 복리후생비 686,170 511,709 감가상각비 416,565 353,825 무형자산상각비 19,377 20,521 외주가공비 3,876,862 3,742,142 대손상각비 (42,761) (85,188) 광고선전비 127,909 2,550 판매촉진비 989,762 1,349,537 기타 2,522,150 2,170,186 합 계 14,331,730 12,304,243 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,250,681 1,801,203 퇴직급여 304,146 220,081 경상연구개발비 997 366 복리후생비 589,016 424,449 여비교통비 564,064 543,813 접대비 188,134 92,617 통신비 33,672 27,051 수도광열비 7,992 5,042 세금과공과 140,752 82,125 감가상각비 110,729 104,256 보험료 15,217 3,881 차량유지비 114,094 114,562 운반비 76,332 49,790 교육훈련비 3,299 8,048 회의비 137,639 105,825 도서인쇄비 19,747 21,786 소모품비 48,070 18,339 지급수수료 655,969 529,629 지급임차료 24,763 24,135 광고선전비 127,909 2,550 판매촉진비 989,762 1,349,537 대손상각비 (42,761) (85,188) 리스료 - 3,132 무형자산상각비 19,377 20,521 견본비 12,777 5,654 합 계 6,392,377 5,473,204 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 118,050 7,097 수입수수료 - 8,400 잡이익 33,254 303 유형자산처분이익 213 - 기타의대손상각비환입 50,000 - 합 계 201,517 15,800 기타영업외비용: 재고자산폐기손실 19,235 47,124 감가상각비(기타비용) 49,544 1,703 잡손실 37 5,126 유형자산처분손실 4,287 - 합 계 73,103 53,953 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,698,167 611,149 외환차익 8,751 194 외화환산이익 45,634 4,553 사채상환이익 793 - 파생상품평가이익 10,886 1,721,602 당기손익인식지정금융자산평가이익 - 99,433 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,035 - 합 계 1,766,266 2,436,931 금융비용: 이자비용 40,432 1,333,614 외환차손 5,421 143 외화환산손실 712 207 사채상환손실 972 492,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 98,949 - 합 계 146,486 1,826,014 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세비용 89,907 (50,165) 법인세추납액 12,536 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 46,620 (51,675) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (34,714) 54,754 법인세비용(수익) 114,349 (47,086) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,794,823 (5,082,398) 적용세율에 따른 세부담액 1,472,861 (1,118,128) 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 63,929 14,322 법인세 추납액 12,536 - 기타 (1,434,977) 1,056,720 법인세비용(수익) 114,349 (47,086) ( 3) 당분기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역과 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 : 순확정급여부채의 재측정요소 (545,381) 614 (544,767) 지분법자본변동 160,581 (35,328) 125,253 합 계 (384,800) (34,714) (419,514) (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익 : 순확정급여부채의 재측정요소 (833,390) 54,754 (778,636) 합 계 (833,390) 54,754 (778,636) (4) 당분기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 실현가능성이 있는 이연법인세자산(부채)(*) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 관계기업 및 종속기업 3,381,893 63,365 (63,365) 3,381,893 - - - - 확정급여부채 2,064,526 64,599 102,055 2,231,180 618,396 24,475 (2,457) 640,414 퇴직연금운용자산 (691,457) (2,165) 17,927 (675,695) (146,138) (754) 3,070 (143,822) 대손충당금 1,144,777 (4,980) - 1,139,797 29,864 (8,073) - 21,791 반품충당부채 369,760 5,989 - 375,749 203,817 5,990 - 209,807 신주인수권조정 (2,299,577) 180,865 - (2,118,712) - - - - 신주인수권부사채상환할증금 659,706 (533) - 659,173 - - - - 파생상품부채 1,650,867 (302,543) - 1,348,324 - - - - 제품평가손실 20,517 (7,912) - 12,605 - - - - 상품평가손실 92 (81) - 11 92 (81) - 11 원재료평가손실 451 (340) - 111 - - - - 부재료평가손실 - 69 - 69 - - - - 매도가능금융자산 (3,922) (74,877) - (78,799) - - - - 토지 (286,968) 7,937 - (279,031) - - - - 기타 404,900 (119,889) - 285,011 18,612 (44) - 18,568 소 계 6,415,565 (190,496) 56,617 6,281,686 724,643 21,513 613 746,769 이월결손금 15,612,899 (68,747) - 15,544,152 68,747 (68,747) - - 합 계 22,028,464 (259,243) 56,617 21,825,838 793,390 (47,234) 613 746,769 (*) 당분기말 현재의 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 일시적차이가 소멸될 기간에 과 세소득이 발생할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 실현가능성이 있는 이연법인세자산(부채)(*) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 관계기업 및 종속기업 2,506,772 751,471 123,650 3,381,893 - (81,237) 81,237 - 확정급여부채 1,561,907 390,257 112,362 2,064,526 505,380 81,376 31,640 618,396 퇴직연금운용자산 (623,922) (61,945) (5,590) (691,457) (137,519) (8,878) 259 (146,138) 대손충당금 1,268,123 (123,346) - 1,144,777 126,442 (96,578) - 29,864 반품충당부채 252,366 117,394 - 369,760 252,364 (48,547) - 203,817 신주인수권조정 (4,978,001) 2,678,424 - (2,299,577) - - - - 신주인수권부사채상환할증금 1,115,386 (455,680) - 659,706 - - - - 전환권조정 (64,554) 64,554 - - - - - - 전환사채할증금 84,289 (84,289) - - - - - - 파생상품부채 4,144,186 (2,493,319) - 1,650,867 - - - - 제품평가손실 3,271 17,246 - 20,517 - - - - 상품평가손실 41 51 - 92 41 51 - 92 원재료평가손실 - 451 - 451 - - - - 부재료평가손실 424 (424) - - - - - - 매도가능금융자산 249,675 (253,597) - (3,922) - - - - 토지 (167,655) - (119,313) (286,968) - - - - 기타 623,227 (218,327) - 404,900 2,707 15,905 - 18,612 소 계 5,975,535 328,921 111,109 6,415,565 749,415 (137,908) 113,136 724,643 이월결손금 10,754,477 4,858,422 - 15,612,899 - 68,747 - 68,747 합 계 16,730,012 5,187,343 111,109 22,028,464 749,415 (69,161) 113,136 793,390 (*) 전기말 현재의 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 일시적차이가 소멸될 기간에 과 세소득이 발생할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. 32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분순이익(손실) 3,791,776,879 (5,035,312,114) 가중평균보통유통주식수 241,652,967 107,876,833 기본주당이익(손실) 16 (47) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 241,658,328 5,361 241,652,967 91 21,990,419,997 합 계 91 21,990,419,997 가중평균 유통보통주식수 : 21,990,419,997÷91일 = 241,652,967 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2019-01-01 전기이월 107,882,194 5,361 107,876,833 90 9,708,914,970 합 계 90 9,708,914,970 가중평균 유통보통주식수 : 9,708,914,970주÷90일 = 107,876,833 주 (3) 희석주당손익의 계산 (단위: 원, 주) 구 분 누적 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 3,791,776,879 (5,035,312,114) 가감 - - 희석순이익(손실) 3,791,776,879 (5,035,312,114) 가중평균보통유통주식수 241,652,967 107,876,833 희석화 주식수 - - 합 계 241,652,967 107,876,833 희석주당순이익(손실) 16 (47) (4) 당분기말과 전기말 현재 보통주청구가능증권으로서 주식선택권 및 전환권, 신주인수권이 있으나 주당순이익(손실)의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당분기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. (5) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017년 08월 20일~2022년 06월 20일 19,886,998 합 계 19,886,998 3 3. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 (42,761) (85,188) 기타의 대손상각비 (50,000) - 재고자산폐기손실 19,235 47,124 재고자산평가손실 (20,076) 56,597 유형자산처분손실 4,287 - 감가상각비 416,565 353,824 감가상각비(투자부동산) 49,544 1,702 무형자산상각비 19,377 20,521 퇴직급여 402,410 303,044 외화환산손실 712 207 사채상환손실 972 492,050 이자비용 40,432 1,333,614 유형자산처분이익 (213) - 외화환산이익 (45,634) (4,553) 이자수익 (1,698,167) (611,149) 법인세비용 114,350 (47,086) 지분법이익 (1,686,491) - 지분법손실 13,019 4,643,388 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,035) (99,433) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 98,949 - 파생상품부채 평가이익 (10,886) (1,721,602) 사채상환이익 (793) - 관계기업투자주식처분이익 (3,865,470) - 합 계 (6,242,674) 4,683,060 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 682,391 786,452 기타유동채권의 감소(증가) 408,821 40,263 기타유동자산의 감소(증가) (48,231) (21,230) 선납법인세의 감소(증가) (5,677) (51,216) 재고자산의 감소(증가) (929,650) (221,085) 장기매출채권의 감소(증가) 696,607 - 매입채무의 증가(감소) 100,794 (109,252) 기타유동채무의 증가(감소) (200,168) 483,786 기타유동부채의 증가(감소) 39,241 (23,351) 유동충당부채의 증가(감소) 34,340 (38,941) 미지급법인세의 증가 - 50,165 퇴직금의 지급 (76,379) (106,030) 관계회사 전입 4,971 (84,937) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 5,638 20,548 합 계 712,698 725,172 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금변동 - 97,400 사용권자산 대체 - (106,282) 리스계약에 따른 사용권자산 변동 33,001 - 선급리스 금융리스채권 대체 23,734,293 - 주식매수선택권의 소멸 - (124,520) (3) 당분기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타(*1) 단기차입금 3,167,267 - - 501,429 - 3,668,696 전환사채 105,980 (106,341) - - 361 - 유동성파생상품부채 66,834 - (16,948) - (1,154) 48,732 신주인수권부사채 173,154 (23,151) 13,642 - - 163,645 금융리스부채 416,668 (57,644) - 23,045 147,049 529,118 재무활동관련 총부채 3,929,903 (187,136) (3,306) 524,474 146,256 4,410,191 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타(*1) 단기차입금 3,387,429 - - (220,162) - 3,167,267 전환사채 6,089,703 (6,383,132) 296,439 - 102,970 105,980 유동성파생상품부채 18,837,208 - (10,715,700) - (8,054,674) 66,834 신주인수권부사채 28,532,820 (19,425,168) 9,903,439 - (18,837,937) 173,154 금융리스부채 - (207,566) 10,831 582,676 30,727 416,668 재무활동관련 총부채 56,847,160 (26,015,866) (504,991) 362,514 (26,758,914) 3,929,903 34. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 3,668,696 3,167,267 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 3,668,696 3,167,267 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 3,668,696 3,167,267 관련 부채의 공정가치(B) 3,668,696 3,167,267 순포지션(A-B) - - (*1) 연결실체는 당분기중 받을어음을 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처등에 이전되지 않을 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음 잔액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 35. 부문정보연결회사의 경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 양적기준에 미달하여 보고부분으로 포함되지 않는 부문의 영업성과는 '기타'에 포함되어 있으며 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 연결회사의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 의약품 12,846,099 12,846,099 (253,220) 11,292,467 11,292,467 (1,011,775) 게임사업 993,317 993,317 (239,094) - - - 합 계 12,846,099 12,846,099 (492,314) 11,292,467 11,292,467 (1,011,775) (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) - 2,575,585 (*1) 사업결합 이전에 발생한 거래금액입니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니 다 구 분 회 사 명 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 관계기업 에스맥(주) (*1) , 국제전자제어(주) (*2), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*3) (주)이너스텍 기타 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스,(주)아이벤트러스,(주)지베이스, (주)넥스코닉스, 에이지티(주), (주)그랑비즈, 주요 경영진 (*1) 당분기중 지분율 하락에 따라 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다.(*2) 당분기중 관계기업인 국제전자제어㈜ 지분을 모두 매각하였습니다. (*3) 전기중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 수익 수입임대료 22,200 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 695 - 관계기업 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 수익 제품매출 - 2,568,849 상품매출 - 6,736 수입임대료 - 1,397 비용 지급임차료 - 18,750 에스맥(주) 기타포괄손익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,557,929 - (주)이너스텍(*2) 투자주주식 매각 관계기업투자주식처분이익 124,818 - 기타 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 94,950 4,800 외환차익 590 - (주)에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 1,375,161 513,002 수입수수료 - 8,400 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 - 31,399 비용 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 9,957 - (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 900 900 비용 지급수수료 80,132 90,612 소모품비 12,027 8,631 에이지티(주) 수익 이자수익 43,630 59,178 주요경영진 수익 이자수익 201 195 (*1) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지배력을 획득하기 전에 거래내역입니다.(*2) 당분기중 국제전자제어(주)의 지분 전량을 (주)이너스텍에 매도하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 CB 70,000,000 - - 70,000,000 관계기업 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - - 15,000,000 (주)에이프로젠바이오로직스 73,000,000 10,000,000 - 83,000,000 기타 에이지티주식회사 7,000,000 - - 7,000,000 주요경영진 680,115 - 47,837 632,277 합 계 165,680,115 10,000,000 47,837 175,632,277 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 사업결합으로 인한 변동 기말 기초 차입 상환 기말 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 - - - - - - 6,000,000 6,000,000 - (주)에이프로젠케이아이씨 CB - - - 70,000,000 70,000,000 - - - - 관계기업 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - - - 15,000,000 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 20,000,000 40,000,000 - 13,000,000 73,000,000 - - - - 기타 에이지티주식회사 8,000,000 - 1,000,000 - 7,000,000 - - - - 주요경영진 162,550 640,842 123,277 - 680,115 - - - - 합 계 43,162,550 40,640,842 1,123,277 83,000,000 165,680,115 - 6,000,000 6,000,000 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 관계기업 ㈜이너스텍 관계기업투자주식 처분 225,000 합 계 225,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 유상증자 참여(*1) 59,754,332 관계기업 (주)에이프로젠바이오로직스 투자주식 매수 3,488,400 기타 (주)에이프로젠 유상증자 참여(*1) 5,928,942 주요경영진 유상증자 참여(*1) 427,781 합 계 69,599,455 (*1) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금(충당금) 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스 채권 임대보증금 미지급금 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 - - - 70,002,030 - 74,000 - 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 83,000,000 446,279 1,503,550 15,000,000 23,539,753 - - 에이지티(주) 7,000,000 (5,081,843) - 12,945 - - - - (주)에이프로젠 - - - - - 316,500 - ㈜넥스코닉스 - 330 - - - 3,000 312 주요경영진 632,277 - 9,666 - - - - 합 계 85,550,434 446,609 1,526,161 85,002,030 23,539,753 393,500 312 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금(충당금) 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 임대보증금 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 - - - 70,000,000 74,000 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 73,000,000 - 689,863 15,000,000 - 에이지티(주) 7,000,000 (5,081,843) - 12,945 - - (주)에이프로젠 - - - - 316,500 ㈜넥스코닉스 - 330 - - 3,000 주요경영진 680,115 - 4,533 - - 합 계 75,598,272 330 707,341 85,000,000 393,500 (6) 당분기말 현재 특수관계자인 에이지티주식회사의 대여금 8,000백만원에 대하여 (주)에이프로젠 발행 주식을 당사의 대표이사로부터 담보로 제공 받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 238,667 530,737 퇴 직 급 여 1,926,111 1,404,187 주 식 보 상 비 - 501 합 계 2,164,778 1,935,425 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 연결실체 간의 중요 거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 거래내용 당분기 전분기 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) 제품매출 2,787,668 2,214,710 상품매출 17,839 65,719 수입임대료 3,150 3,197 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 제품매출 1,372,457 - 상품매출 2,071 - 수입임대료 1,350 - 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 상품매출 391 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 수입임대료 15,000 - 이자수익 106,808 - 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 306 - 에이프로젠파마㈜ 상품매출 3,068 - 수입임대료 3,750 - ( 2) 당분기말와 전기말 현재 연결실체간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 채권등 잔액 당분기말 전기말 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) 5,092,540 4,174,590 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 3,051,098 4,341,757 에이프로젠파마(주) 에이프로젠제약(주) 210,000 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 12,931 15,197 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 27,913,802 27,912,641 38. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 19,825,151 17,646,007 자본총계 356,618,630 347,636,971 부채비율 5.56% 5.08% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (41,651,387) (30,296,955) 기타유동금융자산 (52,462,386) (62,212,846) 차입금 3,832,341 3,446,401 순차입금 (90,281,432) (89,063,400) 순차입금비율(*) - - (*) 순차입금이 부의 금액인 경우 순차입금비율은 산정하지 않습니다. (2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기 에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타유동채무 4,727,961 4,727,961 4,727,961 - - 단기차입금 3,668,696 3,668,696 3,668,696 - - 유동성신주인수권부사채 163,645 245,630 4,328 241,302 - 리스부채 529,118 546,218 244,753 301,465 - 장기매입채무및기타비유동채무 393,500 393,500 - 393,500 - 합 계 9,482,920 9,582,005 8,645,738 936,267 - (3) 신용위험 1) 신용위험의 노출정도 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 41,651,387 30,296,955 매출채권및기타유동채권 106,373,211 93,075,004 기타유동금융자산 52,462,386 62,212,846 장기매출채권및기타비유동채권 23,019,735 516,115 기타비유동금융자산 89,119,257 68,930,962 합 계 312,625,976 255,031,882 한편, 연결실체는 하나은행, 국민은행,기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ( 4) 시장위험 1 ) 이자율위험 관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) - - - - 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금은 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상한 것으로서 이자율 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.2) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 549,101 496,497 매출채권(장기성포함) USD 36,715 29,467 자산 계 585,816 525,964 미지급금 USD 2,199 149 부채 계 2,199 149 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 58,362 (58,362) - - (5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 41,651,387 41,651,387 30,296,955 30,296,955 매출채권및기타유동채권 106,373,211 106,373,211 93,075,004 93,075,004 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 40,000,000 40,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 23,019,735 23,019,735 516,115 516,115 장기금융상품 - - 104,612 104,612 소 계 201,044,333 201,044,333 163,992,686 163,992,686 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 90,961,736 90,961,736 90,712,196 90,712,196 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (*) 20,619,907 20,619,907 327,000 327,000 소 계 111,581,643 111,581,643 91,039,196 91,039,196 합 계 312,625,976 312,625,976 255,031,882 255,031,882 금융부채: 상각후원가로 측정 하는 금융부채 매입채무및기타유동채무 4,727,961 4,727,961 4,075,224 4,075,224 단기차입금 3,668,696 3,668,696 3,167,267 3,167,267 유동성전환사채 - - 105,980 105,980 유동성신주인수권부사채 163,645 163,645 173,154 173,154 기타유동금융부채 240,205 240,205 188,649 188,649 장기매입채무및기타비유동채무 393,500 393,500 393,500 393,500 기타비유동금융부채 288,914 288,914 228,019 228,019 소 계 9,482,921 9,482,921 8,331,793 8,331,793 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채 유동성파생상품부채 48,732 48,732 66,834 66,834 소 계 48,732 48,732 66,834 66,834 합 계 9,531,653 9,531,653 8,398,627 8,398,627 (*) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 187,388 4,847,250 17,427,747 22,462,385 258,989 4,866,460 17,087,397 22,212,846 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 68,499,350 68,499,350 - - 68,499,350 68,499,350 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 20,292,907 - 327,000 20,619,907 - - 327,000 327,000 유동성파생상품부채 - 48,732 - 48,732 - 66,834 - 66,834 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,021,165 4,021,165 금융기관 기준가 금융기관 기준가 826,086 826,086 순자산공정가치법 편입자산의 주가 파생상품 유동성파생상품부채 48,732 48,732 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,022,983 4,022,983 금융기관 기준가 금융기관 기준가 843,477 843,477 순자산공정가치법 편입자산의 주가 파생상품 유동성파생상품부채 66,834 66,834 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융 자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 17,087,397 15,769,556 당기손익에 포함된 손익 340,350 1,317,841 기말 17,427,747 17,087,397 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 68,499,350 54,400 당기손익에 포함된 손익 - 1,951,110 연결범위 변경 - 66,493,840 기말 68,499,350 68,499,350 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 327,000 - 기타포괄손익 - (16,950) 연결범위 변경 - 343,950 기말 327,000 327,000 라. 공정가치로 측정되는 자산.부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 및 투입변수의 범위는 다음과 같습니다. 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산(신주인수권부사채) 17,427,747 17,427,747 현금흐름할인 할인율 9.72% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전환사채) 68,444,950 68,444,950 현금흐름할인법 만기수익률(YTM) 12.38% 이항모형 주가변동성 21.37% Black Derman Toy(BDT) 모형 국고채만기수익률 1.43% 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(비상장주식) 327,000 327,000 시장접근법 PBR 1.499배 (*) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (신주인수권부사채) 17,087,397 17,087,397 현금흐름할인 할인율 9.72% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전환사채) 68,444,950 68,444,950 현금흐름할인법 만기수익률(YTM) 12.38% 이항모형 주가변동성 21.37% Black Derman Toy(BDT) 모형 국고채만기수익률 1.43% 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식) 327,000 327,000 시장접근법 PBR 1.499배 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 8,994,956 - - 9,244,905 9,244,905 9,044,500 - - 9,244,905 9,244,905 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 9,244,905 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 39. 매각예정비유동자산 연결회사는 투자주식 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각하기로 결정함에 따라 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매각대상자산 매각상대방 매각주식수 매각예정금액 에스맥 주식회사 투자주식 알베르게조합 8,550,000주 8,977,500 와이제이3호조합 8,550,000주 8,977,500 합 계 17,955,000 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 40. 보고기간 후 사건 1. 연결실체는 2020년 4월 02일에 (주)에이프로젠헬스케어엔게임즈의 주식 17,111,672주를 109억1천700백만원에 장외거래로 양수 하였습니다.2. 연결실체는 2020년 4월 17일에 유상증자에 관한 이사회 결의를 하였으며, 보통주 220,000,000주, 3,008억을 설비 및 운영자금 목적으로 자금 조달 계획에 있습니다. 3. 매각예정자산은 보고서 작성기준일 이후 2020년 4월 1일에 거래상대방 와이제이 3호조합에게, 2020년 4월 8일에 알베르게 조합에게 매각하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 61 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 자산 유동자산 159,915,284,145 157,807,887,088 현금및현금성자산 11,905,384,991 11,770,069,927 매출채권 및 기타유동채권 86,893,323,782 75,807,986,756 기타유동금융자산 52,121,778,467 61,854,847,961 당기법인세자산 404,852,060 354,059,690 재고자산 8,488,214,290 7,906,225,050 기타유동자산 101,730,555 114,697,704 비유동자산 126,562,746,745 126,620,076,361 장기매출채권 및 기타비유동채권 271,953,849 270,541,892 기타비유동금융자산 44,400,000 149,011,768 종속기업에 대한 투자자산 103,530,792,840 103,530,792,840 유형자산 17,543,534,234 17,804,974,399 무형자산 4,184,301,734 3,873,045,484 투자부동산 987,764,088 991,709,978 자산총계 286,478,030,890 284,427,963,449 부채 유동부채 34,300,208,017 33,842,453,248 매입채무 및 기타유동채무 3,015,651,320 2,614,200,100 단기차입금 3,668,696,035 3,167,266,982 유동성신주인수권부사채 20,580,771,026 19,783,077,755 유동파생상품부채 6,128,745,363 7,503,940,705 기타유동금융부채 75,311,321 79,173,281 기타유동부채 831,032,952 694,794,425 비유동부채 4,371,444,816 3,656,633,241 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,000,000 429,000,000 퇴직급여부채 3,936,255,733 3,203,449,811 기타비유동금융부채 6,189,083 24,183,430 부채총계 38,671,652,833 37,499,086,489 자본 자본금 120,829,164,000 120,829,164,000 자본잉여금 165,571,453,085 165,571,453,085 기타자본구성요소 (41,271,227) (41,271,227) 기타포괄손익누계액 1,405,089,792 1,405,089,792 이익잉여금(결손금) (39,958,057,593) (40,835,558,690) 자본총계 247,806,378,057 246,928,876,960 자본과부채총계 286,478,030,890 284,427,963,449 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 61 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,501,162,694 8,501,162,694 7,613,281,219 7,613,281,219 매출원가 7,399,890,682 7,399,890,682 6,798,688,192 6,798,688,192 매출총이익 1,101,272,012 1,101,272,012 814,593,027 814,593,027 판매비와관리비 1,298,830,197 1,298,830,197 1,305,111,879 1,305,111,879 영업이익(손실) (197,558,185) (197,558,185) (490,518,852) (490,518,852) 기타이익 41,685,153 41,685,153 18,723,799 18,723,799 기타손실 3,945,890 3,945,890 8,220,207 8,220,207 금융수익 2,617,473,483 2,617,473,483 2,428,536,684 2,428,536,684 금융원가 1,037,564,456 1,037,564,456 1,823,845,485 1,823,845,485 법인세비용차감전순이익(손실) 1,420,090,105 1,420,090,105 124,675,939 124,675,939 당기순이익(손실) 1,420,090,105 1,420,090,105 124,675,939 124,675,939 기타포괄손익 (542,589,008) (542,589,008) (584,508,112) (584,508,112) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (542,589,008) (542,589,008) (584,508,112) (584,508,112) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (542,589,008) (542,589,008) (584,508,112) (584,508,112) 총포괄손익 877,501,097 877,501,097 (459,832,173) (459,832,173) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 1 1 다. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 61 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 53,941,097,000 127,876,157,837 83,249,267 898,835,792 (34,660,849,002) 148,138,490,894 회계정책변경효과 (1,134,221) (1,134,221) 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 124,675,939 124,675,939 순확정급여부채재측정요소 (584,508,112) (584,508,112) 총포괄손익소계 (459,832,173) (459,832,173) 주식매수선택권소멸 124,520,494 (124,520,494) 자본 증가(감소) 합계 124,520,494 (124,520,494) 2019.03.31 (기말자본) 53,941,097,000 128,000,678,331 (41,271,227) 898,835,792 (35,121,815,396) 147,677,524,500 2020.01.01 (기초자본) 120,829,164,000 165,571,453,085 (41,271,227) 1,405,089,792 (40,835,558,690) 246,928,876,960 회계정책변경효과 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,420,090,105 1,420,090,105 순확정급여부채재측정요소 (542,589,008) (542,589,008) 총포괄손익소계 877,501,097 877,501,097 주식매수선택권소멸 자본 증가(감소) 합계 2020.03.31 (기말자본) 120,829,164,000 165,571,453,085 (41,271,227) 1,405,089,792 (39,958,057,593) 247,806,378,057 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 61 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 영업활동현금흐름 460,250,512 210,890,613 당기순이익(손실) 1,420,090,105 124,675,939 당기순이익조정을 위한 가감 (1,105,605,775) (50,758,241) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 67,678,614 294,502,736 이자수취(영업) 265,708,831 96,558,383 이자지급(영업) (136,828,893) (232,019,224) 법인세납부(환급) (50,792,370) (22,068,980) 투자활동현금흐름 (299,924,706) (245,187,507) 기타유동금융자산의 감소 40,000,000,000 9 기타유동채권의 감소 2,790,000 1,290,000 기타비유동금융자산의 처분 104,611,768 유형자산의 처분 8,181,818 기타유동금융자산의 취득 (30,000,000,000) 기타유동채권의증가 (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (85,908,292) (246,477,516) 무형자산의 취득 (329,600,000) 재무활동현금흐름 (45,007,149) (16,224,699,622) 신주인수권부사채의 감소 (23,150,842) (16,207,666,116) 금융리스부채의 지급 (21,856,307) (17,033,506) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 115,318,657 (16,258,996,516) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,996,407 4,345,408 현금및현금성자산의순증가(감소) 135,315,064 (16,254,651,108) 기초현금및현금성자산 11,770,069,927 19,814,436,535 기말현금및현금성자산 11,905,384,991 3,559,785,427 5. 재무제표 주석 2020년 3월 31일 현재 2019년 3월 31일 현재 회사명 : 에이프로젠제약 주식회사 1. 일반사항에이프로젠제약 주식회사(구, 슈넬생명과학 주식회사)(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2020년 03월 31일 현재 납입자본금은 120,829,164천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이프로젠KIC 111,009,582 45.94% (주)에이프로젠 1,000 0.00% 김정출 218,804 0.09% 기타소액주주 130,428,942 53.97% 합 계 241,658,328 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류''중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석14: 투자부동산의 분류다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 확정급여부채- 주석 20: 우발부채 및 주요약정사항3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)가. 채무상품 : 상각후원가 항목계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정하고있습니다.나. 채무상품 : 기타포괄손익-공정가치 항목계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.다. 지분상품 : 기타포괄손익-공정가치 측정 항목단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 한 경우 , 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.라. 지분상품 및 채무상품 : 당기손익-공정가치 측정 항목계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다③ 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.또한 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 상각방법 건물 20년~40년 정액법 구축물 15년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와 기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였습니다. 구분 내용년수 특허권 10년 소프트웨어 5년~10년 상표권 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 외화개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.(15) 수익당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (16) 금융수익과 금융비용금융수익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,905,385 - 11,905,385 매출채권및기타유동채권 86,893,324 - 86,893,324 기타유동금융자산 30,000,000 22,121,778 52,121,778 장기매출채권및기타비유동채권 271,954 - 271,954 기타비유동금융자산 - 44,400 44,400 합 계 129,070,663 22,166,178 151,236,841 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,770,070 - 11,770,070 매출채권및기타유동채권 75,807,987 - 75,807,987 기타유동금융자산 40,000,000 21,854,848 61,854,848 장기매출채권및기타비유동채권 270,542 - 270,542 기타비유동금융자산 104,612 44,400 149,012 합 계 127,953,211 21,899,248 149,852,459 ( 2) 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,015,651 3,015,651 단기차입금 - 3,668,696 3,668,696 기타유동금융부채 - 75,311 75,311 유동성파생상품부채 6,128,745 - 6,128,745 장기매입채무및기타비유동채무 - 429,000 429,000 기타비유동금융부채 - 6,189 6,189 유동성신주인수권부사채 - 20,580,771 20,580,771 합 계 6,128,745 27,775,618 33,904,363 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,614,200 2,614,200 단기차입금 - 3,167,267 3,167,267 기타유동금융부채 - 79,173 79,173 유동성파생상품부채 7,503,941 - 7,503,941 장기매입채무및기타비유동채무 - 429,000 429,000 기타비유동금융부채 - 24,183 24,183 유동성신주인수권부사채 - 19,783,078 19,783,078 합 계 7,503,941 26,096,901 33,600,842 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 870,222 287,013 외화환산이익 19,996 4,553 외화환산손실 - 207 외환차익 5,780 194 외환차손 4,806 143 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이자수익 350,306 315,742 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,035 99,433 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 81,558 - 상각후원가로 측정 하는 금융부채: 이자비용 950,228 1,331,446 사채상환손실 972 492,050 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 1,369,134 1,721,602 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12,834 83 요구불예금 11,892,551 11,769,987 합 계 11,905,385 11,770,070 6. 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*1) 12,642,736 - 12,642,736 12,257,957 - 12,257,957 미수수익 1,227,968 - 1,227,968 624,867 - 624,867 미수금 493,704 - 493,704 393,456 - 393,456 단기대여금 77,610,760 (5,081,843) 72,528,917 67,613,550 (5,081,843) 62,531,707 소 계 91,975,168 (5,081,843) 86,893,325 80,889,830 (5,081,843) 75,807,987 장기매출채권및기타비유동채권: 보증금 271,954 - 271,954 270,542 - 270,542 소 계 271,954 - 271,954 270,542 - 270,542 합 계 92,247,122 (5,081,843) 87,165,279 81,160,372 (5,081,843) 76,078,529 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당기 3,668,696천원, 전기말 3,167,267천원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타채권 매출채권 기타채권 유동 유동 유동 기초금액 5,081,843 128,779 5,105,843 대손상각비(환입) - (128,779) - 제각 - - (24,000) 기말금액 5,081,843 - 5,081,843 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 12,642,736 72,604,385 12,257,957 61,902,415 소 계 12,642,736 72,604,385 12,257,957 61,902,415 개별적으로 손상된 채권 - 7,000,000 - 7,000,000 소 계 - 7,000,000 - 7,000,000 합 계 12,642,736 79,604,385 12,257,957 68,902,415 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 30,000,000 40,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,121,778 21,854,848 소 계 52,121,778 61,854,848 기타비유동금융자산: 장기금융상품 - 104,612 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,400 44,400 소 계 44,400 149,012 합 계 52,166,178 62,003,860 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익- 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품: 상장주식 (*1) 187,388 258,989 채무상품(복합계약포함): 신주인수권부사채 17,913,226 17,572,876 MMF(*2) 4,021,165 4,022,983 풋가능 금융상품 44,400 44,400 합 계 22,166,179 21,899,248 (*1) 시장성있는 주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다.(*2) MMF등은 금융기관으로부터 제공받은 보고기간종료일 현재의 공정가치기준으로 산정한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 또는공정가액 장부가액 장부가액 상장주식: (주)이수앱지스 38,536 0.15% 284.875 185,358 185,358 256,264 에이프로젠KIC 1,000 0.00% 3,600 2,030 2,030 2,725 합 계 - - 288,475 187,388 187,388 258,989 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품 및 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기이자율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품(복합계약포함): MMF(키움증권) - 4,000,000 4,021,165 4,021,165 4,022,983 풋가능 금융상품 - 36,800 44,400 44,400 44,400 (주)에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채 2.00% 15,000,000 17,913,226 17,913,226 17,572,876 합 계 - 19,036,800 21,978,791 21,978,791 21,640,259 (5) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 21,899,248 17,552,737 취득 - 20,003,600 처분 - (17,008,214) 이자수익 346,454 1,284,324 평가 (79,523) 66,801 기말장부금액 22,166,178 21,899,248 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 180,790 174,165 제품 4,829,670 5,176,900 제품평가손실충당금 (57,297) (93,261) 원재료 1,615,649 1,024,374 원재료평가손실충당금 (504) (2,052) 부재료 149,545 157,629 부재료평가손실충당금 (316) - 재공품 1,953,198 1,698,766 재공품평가손실충당금 (182,522) (230,296) 합 계 8,488,213 7,906,225 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (84,971) 56,536 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 95,103 108,903 선급비용 6,628 5,795 합 계 101,731 114,698 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)에이프로젠파마 경기도 의약품 판매업 12월 100% 6,461,669 3,000,000 100% 6,461,669 3,000,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1,*2) 경기도 기타무선 통신장비의약품사업 12월 50.12% 107,579,911 100,530,793 50.12% 107,579,911 100,530,793 합 계 114,041,580 103,530,793 114,041,580 103,530,793 (*1) 당사는 전분기중 (주)에이프로젠헬스케어게임즈의 주식 5,700,000주를 추가취득하여, 지분율이 상승함에따라 종속기업투자로 계정 재분류 하였습니다.(*2) 당사는 전분기말 현재 종속기업투자주식손상차손 7,049,119천원을 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 합 계 당분기말: 취득원가 7,548,134 7,390,457 1,930,803 4,157,810 524,140 2,758,756 1,218,085 175,216 25,703,401 감가상각누계액 - (1,638,424) (538,482) (2,473,522) (355,644) (1,987,559) (1,085,610) (80,625) (8,159,866) 장부금액 7,548,134 5,752,033 1,392,321 1,684,288 168,496 771,197 132,475 94,591 17,543,535 전기말: 취득원가 7,548,134 7,390,457 1,930,803 4,157,810 465,192 2,745,456 1,218,085 175,216 25,631,153 감가상각누계액 - (1,576,235) (506,301) (2,345,797) (346,907) (1,916,827) (1,067,001) (67,111) (7,826,179) 장부금액 7,548,134 5,814,222 1,424,502 1,812,013 118,285 828,629 151,084 108,105 17,804,974 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 합 계 기초 7,548,134 5,814,222 1,424,502 1,812,013 118,285 828,629 151,084 108,105 17,804,974 취득 - - - - 72,608 13,300 - - 85,908 처분 - - - - (7,969) - - - (7,969) 감가상각비 - (62,190) (32,180) (127,726) (14,429) (70,733) (18,610) (13,513) (339,381) 기말 7,548,134 5,752,032 1,392,322 1,684,287 168,496 771,196 132,474 94,592 17,543,533 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 합 계 기초 7,041,880 6,062,981 1,511,596 815,231 167,302 660,431 241,250 - 16,500,671 취득 - - 40,500 1,332,538 39,878 433,490 11,500 221,164 2,079,070 처분 - - - (19) - (29) (16) (19,832) (19,896) 감가상각비 - (248,759) (127,594) (335,737) (88,895) (265,263) (101,650) (93,227) (1,261,125) 재평가이익 506,254 - - - - - - - 506,254 기말 7,548,134 5,814,222 1,424,502 1,812,013 118,285 828,629 151,084 108,105 17,804,974 (*) 일부 유형자산 중 수입임대료가 발생하는 자산을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. ( 3) 유형자산의 재평가토지는 재평가모형으로 평가하고 있는 바, 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적인 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 당분기 현재 당사가 보유하고있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)대화감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 7,548,134 7,548,134 (5) 다음 표는 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. (6) 당분기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토 지 7,548,134 6,143,044 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 합 계 당분기말: 취득원가 1,320,000 20,000 2,840,071 (960,000) 770,818 60,000 2,874,982 6,925,871 감가상각누계액 - (12,500) - - (417,630) (21,525) - (451,655) 손상차손누계액 (863,500) - (2,236,171) 960,000 - (38,475) (111,769) (2,289,915) 장부금액 456,500 7,500 603,900 - 353,188 - 2,763,213 4,184,301 전기말: 취득원가 1,320,000 20,000 2,510,471 (960,000) 770,818 60,000 2,874,982 6,596,271 감가상각누계액 - (12,000) - - (399,786) (21,525) - (433,311) 손상차손누계액 (863,500) - (2,236,171) 960,000 - (38,475) (111,769) (2,289,915) 장부금액 456,500 8,000 274,300 - 371,032 - 2,763,213 3,873,045 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 합 계 기초 456,500 8,000 274,300 - 371,032 - 2,763,213 3,873,045 외부취득 - - 329,600 - - - - 329,600 무형자산상각비 - (500) - - (17,844) - - (18,344) 손상차손 - - - - - - - - 기말 456,500 7,500 603,900 - 353,188 - 2,763,213 4,184,301 (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 (정부보조금) 소프트웨어 상표권 회원권 합 계 기초 456,500 10,000 432,176 3,000 2,763,213 3,664,889 외부취득 274,300 12,600 286,900 무형자산상각비 - (2,000) - - (73,744) (100) (75,844) 손상차손 - - - - - (2,900) - (2,900) 기말 456,500 8,000 274,300 - 371,032 - 2,763,213 3,873,045 (3) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 현황은 다음과 같습니다. 분류 단계 구분 자산명 자산화환 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 아젯탐정 362,400 - 362,400 362,400 - 로젯탐정 241,500 - 241,500 241,500 - 합 계 603,900 - 603,900 603,900 - 분류 단계 구분 자산명 자산화환 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 아젯탐정 32,800 - 32,800 32,800 - 로젯탐정 241,500 - 241,500 241,500 - 합 계 274,300 - 274,300 274,300 - (4) 당분기와 전분기중 무형자산 손상차손(환입)을 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 금액 누적 상표권 바크락스 상표권외(*1) - - 38,475 사용가치 합 계 - - 38,475 - (*1) 바크락스 상표권 등에 대해 더 이상 판매되지 않은 품목과 관련된 상표권은 전액 손상차손을 인식하였습니다 (단위: 천원) 분류 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액평가방법 금액 누적 상표권 바크락스 상표권외(*1) - 2,900 2,900 사용가치 합 계 - 2,900 2,900 - (*1) 바크락스 상표권등에 대해 더 이상 판매되지 않은 품목과 관련된 상표권은 전액 손상차손을 인식하였습니다 (5) 당분기와 전분기중 무형자산의 손상차손(환입)을 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외비용 : 무형자산손상차손 - 2,900 (6) 당분기와 전분기중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 개발비 총액은 다음과 같습니다. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 150,047 134,110 판매비와관리비 997 366 합 계 151,044 134,476 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (7) 영업권,허가권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말: 취득원가 433,678 631,344 1,065,022 감가상각누계액 - (77,258) (77,258) 장부금액 433,678 554,086 987,764 전기말: 취득원가 433,678 631,344 1,065,022 감가상각누계액 - (73,312) (73,312) 장부금액 433,678 558,032 991,710 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 433,678 558,032 991,710 감가상각비 - (3,946) (3,946) 기말 433,678 554,086 987,764 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 433,678 573,816 1,007,494 감가상각비 - (15,784) (15,784) 기말 433,678 558,032 991,710 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 10,200 10,295 감가상각비(기타비용) 3,946 3,946 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 987,764 991,710 공정가치 1,157,041 1,157,041 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 1,115,060 418,454 미지급금 1,794,422 2,089,167 미지급비용 106,169 106,579 소 계 3,015,651 2,614,200 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 429,000 429,000 소 계 429,000 429,000 합 계 3,444,651 3,043,200 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 3,668,696 3,167,267 유동성 신주인수권부사채 20,580,771 19,783,078 합 계 24,249,467 22,950,345 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 기타(*) 배서어음 - 3,668,696 3,167,267 합 계 3,668,696 3,167,267 (*) 만기가 미도래한 매출채권할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다 . (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017.07.20 2022.07.20 - 27,215,040 27,237,040 사채상환할증금 (BW/유동) 2,996,240 2,998,662 신주인수권부조정 (BW/유동) (9,630,509) (10,452,624) 합 계 20,580,771 19,783,078 (4) 당분기과 전기말 현재 당사는 전환사채인수인 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며 전환사채 및 신주인수권부사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 유동: 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 9,853,898 6,128,745 7,503,941 합계 9,853,898 6,128,745 7,503,941 (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2% 2. 만기이자율 : 연 4% 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. 2017-10-20, 2018-01-20, 2018-04-20, 2018-07-20, 2018-10-20, 2019-01-20, 2019-04-20, 2019-07-20, 2019-10-20, 2020-01-20,2020-04-20, 2020-07-20, 2020-10-20, 2021-01-20, 2021-04-20,2021-07-20, 2021-10-20, 2022-01-20, 2022-04-20, 2022-07-20. 상환방법 "(1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 ""영업일""에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는2019년 01월 20일에 103.0760%,2019년 07월 20일에 104.1428%,2020년 01월 20일에 105.2311%,2020년 07월 20일에 106.3412%,2021년 01월 20일에 107.4737%,2021년 07월 20일에 108.6289%,2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다.1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은 2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다.5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. " 신주인수권에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 08월 20일 2. 종료일: 2022년 06월 20일 (2) 행사가격 2,300원 (3) 발행가능주식수 19,886,998 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 1. 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 3. 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 4. 위 (1), (2)와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매3개월이 경과한 날(2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70%이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 5. 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6. 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 7. 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. ▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) X 최초 행사가격 / 조정후 행사가격 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) 투자자의 조기상환권 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 2019년 01월 20일에 103.0760%, 2019년 07월 20일에 104.1428%, 2020년 01월 20일에 105.2311%, 2020년 07월 20일에 106.3412%, 2021년 01월 20일에 107.4737%, 2021년 07월 20일에 108.6289%, 2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며, “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. 1. 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100% 2. 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사 3. 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4. 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다. 5. 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. (6) 당분기말과 전기말 전환권 및 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행 사 기 타(*) 당분기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 19,886,998 - - - 19,886,998 합 계 19,886,998 - - - 19,886,998 (*) 당기중 전환가격 조정 및 전환사채의 상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타(*) 당기말 발행가능주식수 제10회 무보증 국내사모 전환사채 2,094,240 - - (2,094,240) - 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 15,148,205 - - 4,738,793 19,886,998 합 계 17,242,445 - - 2,644,553 19,886,998 (*) 전기중 전환가격 조정 및 전환사채의 상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다. 17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 취득금액 175,216 감가상각누계액 (80,625) 장부금액 94,591 (단위: 천원) 구 분 건물 취득금액 175,216 감가상각누계액 (67,111) 장부금액 108,105 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년 이내 75,311 78,200 79,173 80,800 1년 초과 5년 이내 6,189 6,500 24,183 25,400 소 계 81,500 84,700 103,356 106,200 차감: 현재가치 조정금액 - (3,200) - (2,843) 금융리스부채의 현재가치 - 81,500 - 103,357 한편, 리스부채는 기타금융부채로 표시하고 있습니다.(3) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산 감가상각비 13,513 리스부채 이자비용 644 단기리스 관련 비용 16,650 소액자산리스 관련 비용 4,307 (4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 22,500천원입니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 72,876 72,256 선수금 471,590 391,910 미지급비용(급여) 286,567 230,628 합 계 831,033 694,794 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,354,826 5,683,142 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (2,417,603) (2,478,724) 확정급여부채 3,936,255 3,203,450 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 188,628 161,617 이자비용 20,265 19,610 사외적립자산 기대수익 (12,050) (12,441) 퇴직급여비용 196,843 168,786 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 98,264 82,963 판매비와관리비 98,579 85,823 퇴직급여비용 196,843 168,786 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 5,683,142 4,802,394 당기근무원가 188,628 654,175 이자비용 20,265 75,625 퇴직급여지급액 (17,235) (215,972) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인 한 보험수리적손익 - 193,256 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 17,531 179,648 - 기타사항에 의한 효과 457,525 (5,984) 관계자전입 4,971 - 기말금액 6,354,827 5,683,142 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,478,724 2,210,922 자산의 기대수익 12,050 49,826 회사납입액 - 370,000 퇴직급여지급액 (5,638) (178,612) 사외적립자산의 재측정요소 (67,533) 26,588 기말금액 2,417,603 2,478,724 (6 ) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 1.89% 1.93% 사외적립자산의 기대수익률 1.89% 1.93% 미래임금상승률 5.60% 5.60% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (397,891) 454,483 임금상승율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 476,705 (407,305) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년이며 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~20년 미만 20년 이상 합 계 급여지급액 1,608,343 - 1,138,690 3,607,794 - 6,354,827 20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 3,668,696 3,167,267 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다. 21. 납입자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 241,658,328 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 120,829,164 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 53,941,097 108,798,568 6,313,995 1,908,997 10,854,598 127,876,158 주식매수선택권의 소멸 - - - - 124,520 124,520 전환권 소멸 - - - (1,908,997) 1,908,997 - 유상증자 66,888,067 37,570,775 - - - 37,570,775 전기말 120,829,164 146,369,343 6,313,995 - 12,888,115 165,571,453 당기초 120,829,164 146,369,343 6,313,995 - 12,888,115 165,571,453 당분기말 120,829,164 146,369,343 6,313,995 - 12,888,115 165,571,453 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (41,271) (41,271) 합 계 (41,271) (41,271) 23. 주식기 준보상 (1) 당사는 이사회결의 및 임시주주총회결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 5차 발행주식 기명식 보통주식 부여일 2012.02.01 부여방법 신주교부 및 자기주식교부 최초부여 수량 585,000주 행사가격(*) 2,670원 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내 (2) 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 5 차 33,000 - 33,000 - 합 계 33,000 - 33,000 - 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 8,481,252 7,541,599 상품매출액 19,911 71,682 합 계 8,501,163 7,613,281 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,386,520 6,749,504 상품매출원가 13,370 49,185 합 계 7,399,890 6,798,689 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 변동 1,738,432 1,389,417 급여 1,419,939 1,272,727 퇴직급여 196,844 168,786 복리후생비 235,266 226,145 감가상각비 339,380 310,758 무형자산상각비 18,344 19,383 외주가공비 3,876,862 3,742,142 대손상각비환입 - (9,078) 기타 873,655 983,519 합 계 8,698,722 8,103,799 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 588,945 537,012 제수당 26,285 22,770 퇴직급여 98,579 85,823 경상연구개발비 997 366 복리후생비 138,112 138,885 여비교통비 2,101 3,948 접대비 10,455 13,488 통신비 19,634 13,900 세금과공과 65,332 36,378 감가상각비 33,544 61,189 보험료 1,541 1,936 차량유지비 12,492 14,446 운반비 14,963 15,073 교육훈련비 309 200 도서인쇄비 8,594 9,767 소모품비 7,601 9,662 지급수수료 230,826 310,922 지급임차료 10,559 14,385 대손상각비환입 - (9,078) 리스료 - 2,506 무형자산상각비 18,344 19,383 견본비 9,618 2,151 합 계 1,298,831 1,305,112 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 10,200 10,295 수입수수료 - 8,400 유형자산처분이익 213 - 잡이익 31,272 29 합 계 41,685 18,724 기타영업외비용: 무형자산손상차손 - 2,900 재고자산폐기손실 - 651 감가상각비(투자부동산) 3,946 3,946 잡손실 - 724 합 계 3,946 8,221 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,220,528 602,755 외환차익 5,780 194 외환환산이익 19,996 4,553 파생상품평가이익 1,369,134 1,721,602 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,035 99,433 합 계 2,617,473 2,428,537 금융비용: 이자비용 950,228 1,331,446 외환차손 4,806 143 외화환산손실 - 207 사채상환손실 972 492,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 81,558 - 합 계 1,037,564 1,823,846 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세비용 - - 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 - 124,676 적용세율에 따른 세부담액 - 27,429 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 - 37,563 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 - (75,685) 기타 - 10,693 법인세비용 - - (3) 당분기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 관계기업 및 종속기업 4,583,361 - - 4,583,361 확정급여부채 1,253,212 40,124 104,513 1,397,849 퇴직연금운용자산 (545,319) (1,411) 14,857 (531,873) 대손충당금 1,114,914 3,092 - 1,118,006 대손금 2,831 (2,831) - - 제품평가손실 20,516 (7,911) - 12,605 원재료평가손실 451 (341) - 110 부재료평가손실 - 69 - 69 파생상품부채(BW) 1,650,867 (302,542) - 1,348,325 신주인수권부사채(신수인주권조정) (2,299,577) 180,866 - (2,118,711) 신주인수권부사채(상환할증금) 659,706 (533) - 659,173 토지 (309,120) - - (309,120) 매도가능증권 (566,033) (74,878) - (640,911) 기타 510,116 (117,016) - 393,100 소 계 6,075,925 (283,312) 119,370 5,911,983 이월결손금 10,927,858 (47,873) - 10,879,985 합 계 17,003,783 (331,185) 119,370 16,791,968 실현가능성있는 이연법인세(*) - - - - (*) 당분기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄반영 기말금액 관계기업 및 종속기업 3,032,554 1,550,806 - 4,583,360 확정급여부채 1,056,527 115,963 80,722 1,253,212 퇴직연금운용자산 (486,403) (53,067) (5,849) (545,319) 대손충당금 1,141,682 (26,769) - 1,114,913 대손금 2,831 - - 2,831 전환사채상환할증금 84,289 (84,289) - - 전환권조정 (64,554) 64,554 - - 제품평가손실 3,270 17,247 - 20,517 원재료평가손실 - 451 - 451 부재료평가손실 424 (424) - - 파생상품부채(BW) 4,144,186 (2,493,319) - 1,650,867 신주인수권부사채(신주인주권조정) (4,969,286) 2,669,709 - (2,299,577) 신주인수권부사채(상환할증금) 1,115,386 (455,680) - 659,706 토지 (197,744) - (111,376) (309,120) 매도가능금융자산 (276,107) (289,926) - (566,033) 기타 626,705 (116,589) - 510,116 소 계 5,213,760 898,677 (36,503) 6,075,924 이월결손금 10,754,477 173,381 - 10,927,858 합 계 15,968,237 1,072,048 (36,503) 17,003,782 실현가능성있는 이연법인세(*) - - - - (*) 전기말 현재의 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급법인세 (404,852) (354,060) 상계후 금액 (404,852) (354,060) 30. 주당 이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당 이익 의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 1,420,090,105 1,420,090,105 124,675,939 124,675,939 가중평균보통유통주식수 241,652,967 241,652,967 107,876,833 107,876,833 기본주당이익(손실) 6 6 1 1 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 241,658,328 5,361 241,652,967 91 21,990,419,997 합 계 91 21,990,419,997 가중평균 유통보통주식수 : 21,990,419,997주÷91일 = 241,652,967 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2019-01-01 전기이월 107,882,194 5,361 107,876,833 90 9,708,914,970 합 계 90 9,708,914,970 가중평균 유통보통주식수 : 9,708,914,970주÷90일 = 107,876,833 주 (3) 희석주당이익의 계산 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 1,420,090,105 124,675,939 가감 - - 희석순이익(손실) 1,420,090,105 124,675,939 가중평균보통유통주식수 241,652,967 107,876,833 희석화 주식수 - - 합 계 241,652,967 107,876,833 희석주당순이익(손실) 6 1 (4) 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이, 전분기말 주식선택권 및 전환권이 있으나 주당순 이익(손실)의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. (5) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017년 08월 20일~2022년 06월 20일 19,886,998 합 계 19,886,998 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비 - (9,078) 재고자산폐기손실 - 651 재고자산평가손실 (84,971) 56,536 감가상각비 339,380 310,758 감가상각비(투자부동산) 3,946 3,946 무형자산상각비 18,344 19,383 무형자산손상차손 - 2,900 퇴직급여 196,844 168,786 사채상환손실 972 492,050 외화환산손실 - 207 이자비용 950,228 1,331,446 유형자산처분이익 (213) - 외화환산이익 (19,996) (4,553) 이자수익 (1,220,528) (602,755) 당기손익인식금융상품평가이익 (2,035) - 당기손익인식금융상품평가손실 81,558 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (99,433) 파생상품부채평가이익 (1,369,134) (1,721,602) 합 계 (1,105,605) (50,758) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 116,651 328,889 기타유동채권의 감소(증가) (100,248) (56,477) 기타유동자산의 감소(증가) 12,967 (33,200) 선급법인세의 감소(증가) 3,853 - 재고자산의 감소(증가) (497,018) (230,150) 장기매출채권의 감소(증가) 696,607 - 매입채무의 증가(감소) - (109,816) 기타유동채무의 증가(감소) (294,744) 431,722 기타유동부채의 증가(감소) 136,239 (12,932) 퇴직금의 지급 (17,235) (44,080) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) 5,638 20,548 관계회사 전입 4,971 - 합 계 67,681 294,504 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금변동 - 97,400 리스계약에 따른 임차보증금 변동 - (106,282) 주식매수선택권의 소멸 - (124,520) (3) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 공정가치변동 대체 단기차입금 3,167,267 - - 501,429 3,668,696 유동성파생상품부채 7,503,941 - (1,375,195) - 6,128,746 신주인수권부사채 19,783,078 (23,151) 820,844 - 20,580,771 리스부채 103,357 (25,739) 3,883 - 81,501 재무활동관련 총부채 30,557,643 (48,890) (550,468) 501,429 30,459,714 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 공정가치변동 대체 단기차입금 3,387,429 - - 813,851 4,201,280 전환사채 6,089,703 - 293,429 - 6,383,132 유동성파생상품부채 18,837,208 - (7,612,866) - 11,224,342 신주인수권부사채 28,532,820 (16,207,666) 7,214,489 - 19,539,643 비유동성파생상품부채 - - 1 - 1 재무활동관련 총부채 56,847,160 (16,207,666) (104,947) 813,851 41,348,398 32. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 3,668,696 3,167,267 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 3,668,696 3,167,267 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 3,668,696 3,167,267 관련 부채의 공정가치(B) 3,668,696 3,167,267 순포지션(A-B) - - (*1) 당사는 당분기중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는 바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은것으로 판단하여 당분기 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 33. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 의약품 매출 8,501,163 7,613,281 합 계 8,501,163 7,613,281 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 종속회사 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 에이프로젠파마(주) 2,805,507 2,280,429 (주)에이프로젠헬스케어엔게임즈 1,374,529 2,568,849 합 계 4,180,036 4,849,278 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 종속기업 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 기타 (주)에이프로젠, (주)아이벤트러스, (주)지베이스, (주)넥스코닉스, 에이지티주식회사, (주)그랑비즈, (주)에이프로젠바이오로직스 (*1) 전기중 지분율 상승에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 관계기업 투자로 계정재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 비용 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 695 - 종속기업 에이프로젠파마(주) 수익 제품매출 2,787,668 2,214,710 상품매출 17,839 65,719 수입임대료 3,150 3,197 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 수익 제품매출 1,374,529 2,568,849 수입임대료 1,350 1,397 비용 이자비용 106,808 106,495 지급임차료 15,000 15,000 기타 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 4,800 4,800 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 900 900 비용 지급수수료 44,847 47,648 소모품비 8,097 7,770 에이지티주식회사 수익 이자수익 43,630 59,178 (주)에이프로젠바이오로직스 수익 수입수수료 - 8,400 이자수익 1,035,238 513,002 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 31,399 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 9,957 - (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - - 15,000,000 (주)에이프로젠바이오로직스 60,000,000 10,000,000 - 70,000,000 에이지티주식회사 7,000,000 - - 7,000,000 합 계 82,000,000 10,000,000 - 92,000,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - - 15,000,000 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 20,000,000 40,000,000 - 60,000,000 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 - - - - - 6,000,000 6,000,000 - 에이지티주식회사 8,000,000 - 1,000,000 7,000,000 - - - - 합 계 43,000,000 40,000,000 1,000,000 82,000,000 - 6,000,000 6,000,000 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기중 지배기업인 ( 주)에이프로젠 KIC는 의결권있는 주식 13,164,196주를 (주)에이프로젠 으로 부터 장외매수 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 유상증자 참여(*1) 59,754,332 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 투자주식 매수 3,488,400 (주)에이프로젠 유상증자 참여(*1) 5,928,942 주요경영진 유상증자 참여(*1) 427,781 합 계 69,599,455 (*1) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다 . (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금(충당금) 기타채권 신주인수권부사채 미지급금 신주인수권부사채(*1) 임대보증금 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 - - 2,030 - - - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 5,091,433 - 1,107 - - - 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 3,000,651 - 50,447 - - 26,998,644 306,808 기타 (주)에이프로젠 - - - - - - 16,000 (주)에이프로젠바이오로직스 - 70,000,000 1,179,178 15,000,000 - - - 에이지티주식회사 - 7,000,000 (5,081,843) 12,945 - - - - (주)넥스코닉스 - - 330 - 312 - 3,000 합 계 8,092,084 71,918,157 1,246,037 15,000,000 312 26,998,644 535,808 (*1) 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 액면가액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금(충당금) 기타채권 신주인수권부사채(*1) 신주인수권부사채(*2) 기타채무 지배기업 에이프로젠케이아이씨 - - 2,725 - - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,173,652 - 938 - - 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 4,291,480 - 50,278 - 26,998,644 307,114 기타 (주)에이프로젠 - - - - - 16,000 (주)에이프로젠바이오로직스 - 60,000,000 494,247 15,000,000 - - 에이지티주식회사 - 7,000,000 (5,081,843) 12,945 - - - (주)넥스코닉스 - - 330 - - 3,000 합 계 8,465,132 61,918,157 561,463 15,000,000 26,998,644 536,114 ( *1) 당사는 전전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로부터 제5회 신주인수권부사채를 인수하였으며, 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액은 17,572,876천원입니다. (*2) 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 액면가액입니다. (6) 전분기말 현재 특수관계자인 에이지티주식회사의 대여금 7,000백만원에 대하여 (주)에이프로젠 발행주식을 당사의 대표이사로부터 담보로 제공 받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 152,167 166,500 퇴직급여 1,499,881 1,404,187 합 계 1,652,048 1,570,687 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 35. 위험관리당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 38,671,653 37,499,086 자본총계 247,806,378 246,928,877 부채비율 15.61% 15.19% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (11,905,385) (11,770,070) 기타유동금융자산 (52,121,778) (61,854,848) 차입금 24,249,467 22,950,345 순차입금 (39,777,696) (50,674,573) 순차입금비율(*) - - (2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 . 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타유동채무 3,015,651 3,015,651 3,015,651 - - 단기차입금 3,668,696 3,668,696 3,668,696 - - 유동성신주인수권부사채 20,580,771 30,891,656 544,301 30,347,356 - 리스부채 81,500 84,700 78,200 6,500 - 합 계 27,346,618 37,660,703 7,306,848 30,353,856 - (3) 신용위험1) 신용위험의 노출정도 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,905,385 11,770,070 매출채권및기타유동채권 86,893,324 75,807,987 기타유동금융자산 52,121,778 61,854,848 장기매출채권및기타비유동채권 271,954 270,542 기타비유동금융자산 44,400 149,012 합 계 151,236,841 149,852,459 한편, 당사는 하나은행, 국민은행,기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 시장위험 1) 이자율위험 관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 법인세 차감후 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) - - - - (5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 11,905,385 11,905,385 11,770,070 11,770,070 매출채권및기타유동채권 86,893,324 86,893,324 75,807,987 75,807,987 기타유동금융자산 30,000,000 30,000,000 40,000,000 40,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 271,954 271,954 270,542 270,542 장기금융상품 - - 104,612 104,612 소 계 129,070,663 129,070,663 127,953,211 127,953,211 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,166,178 22,166,178 21,899,248 21,899,248 소 계 22,166,178 22,166,178 21,899,248 21,899,248 합 계 151,236,841 151,236,841 149,852,459 149,852,459 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 3,015,651 3,015,651 2,614,200 2,614,200 단기차입금 3,668,696 3,668,696 3,167,267 3,167,267 유동신주인수권부사채 20,580,771 20,580,771 19,783,078 19,783,078 기타유동금융부채 75,311 75,311 79,173 79,173 장기매입채무및기타비유동채무 429,000 429,000 429,000 429,000 기타비유동금융부채 6,189 6,189 24,183 24,183 소 계 27,775,618 27,775,618 26,096,901 26,096,901 공정가치로 인식된 금융부채 유동성파생상품부채 6,128,745 6,128,745 7,503,941 7,503,941 소 계 6,128,745 6,128,745 7,503,941 7,503,941 합 계 33,904,363 33,904,363 33,600,842 33,600,842 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 187,388 4,021,165 17,913,226 22,121,779 258,989 4,022,983 17,572,876 21,854,848 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 44,400 44,400 - - 44,400 44,400 파생상품부채 파생상품부채 - 6,128,745 - 6,128,745 - 7,503,941 - 7,503,941 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 사채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,021,165 4,021,165 금융기관 기준가 금융기관 기준가 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 6,128,745 6,128,745 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 사채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,022,983 4,022,983 금융기관 기준가 금융기관 기준가 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 7,503,941 7,503,941 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융 자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 17,572,876 16,255,034 당기손익에 포함된 손익 340,350 1,317,842 기말 17,913,226 17,572,876 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초(K-IFRS 1109호 도입) 44,400 44,400 기말 44,400 44,400 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 987,764 - - 1,157,041 1,157,041 991,710 - - 1,157,041 1,157,041 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 1,157,041 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 36. 보고기간종료일 이후 발생한 주요사항(1) 당사는 2020년 4월 02일에 (주)에이프로젠헬스케어엔게임즈의 주식 17,111,672주를 109억1천700백만원에 장외거래로 양수 하였습니다.(2) 당사는 2020년 6월 24일에 유상증자를 통하여 보통주 220,000,000주, 3008억을 운영자금 목적으로 자금 조달 계획에 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성에 관한 사항 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성 되었습니다. 2) '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하여 작성되었습니다. 3) '개발비 무형자산 인식요건' 에 있어 당사의 제60기 연결 및 별도 재무제표는 금융감독원의 "제약, 바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련감독지침"에 따라 전기재무제표에 해당 오류로 인한 효과를 반영하였습니다. 4) '리스' 인식과 측정에 있어 당사의 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하여 작성되었으며 비교표시되는 제60기 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 제1017호에 따라 작성 되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 자산양수도 ① 구분 내용 거래회사(양도회사) 에이프로젠제약(주) 거래자산 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 주식 (29,000천주) 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 거래일 2018년 06월 20일 거래금액(원) 58,000,000,000원 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠케이아이씨 재무제표에 미치는 영향 지분율 24.3%에서 0%로 감소,관계기업투자주식처분손실 1,287,393천원 ② 구분 내용 거래회사(양도회사) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 - 거래일 2018년 06월 20일 거래금액(원) 8,273,287,142원 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 처리 ③ 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약(주) 거래자산 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 관련 공시일 2019년 09월 27일 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 ④ 구분 내용 거래회사(양도회사) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 거래일 2020년 01월 15일 거래금액(원) 10,152,000,000원 거래상대방(양도회사) 오성첨단소재(주) 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 1분기 매출채권 13,426 420 3.1% 미수금 3,285 1,093 33.3% 단기대여금 94,388 5,823 6.2% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 111,099 7,336 6.6% 제61기 매출채권 13,605 461 3.4% 미수금 3,181 1,093 34.4% 단기대여금 82,873 5,873 7.1% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 99,659 7,427 7.5% 제60기 매출채권 15,536 772 5.0% 미수금 1,101 24 2.2% 단기대여금 28,891 5,082 17.6% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 45,528 5,878 12.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,427 5,878 6,019 2. 순대손처리액(①-②±③) 48 -1,937 -8 ① 대손처리액(상각채권액) 48 -1,937 -8 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -43 -388 -149 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,336 7,427 5,878 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 나) 대손예상액 채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 다) 대손처리기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,667 364 112 283 13,426 특수관계자 - - - - - 계 12,667 364 112 283 13,426 구성비율 94.3% 2.7% 0.8% 2.1% 100% 라. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비고 의약품 제품 5,173 5,732 5,372 - 상품 981 378 115 - 재공품 1,771 1,468 1,509 - 원재료 1,615 1,022 1,225 - 부재료 149 158 160 - 미착품 - - 18 - 합 계 9,689 8,758 8,399 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.6% 2.4% 3.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.4회 3.5회 3.1회 - 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사 일자 매분기말 기준으로 년 4회 재고자산 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 나) 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제62기 1분기 제61기 제60기 실사일자 2020.03.31 2019.12.31 2019.01.03 실사기관 인덕회계법인 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 감사인참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 다) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 5,245 5,245 72 5,173 - 상품 981 981 - 981 - 재공품 1,953 1,953 182 1,771 - 원재료 1,616 1,616 1 1,615 - 부재료 149 149 - 149 - 미착품 - - - - - 합 계 9,944 9,944 255 9,689 - 마. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (3. 유의적인 회계정책), (4. 범주별금융상품), (38. 위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다. 2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (12. 유형자산) 항목을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이프로젠제약㈜ 회사채 공모 2017.07.20 50,000 표면 : 2.00만기 : 4.00 B- (한신평,나이스) 2022.07.20 일부상환 이베스트투자증권 주식회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 회사채 사모 2017.01.11 20,000 표면 : 2.00만기 : 4.00 - 2020.01.11 전부상환 - 합 계 - - - 70,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무보증 공모분리형신주인수권부사채 2017년 07월 20일 2022년 07월 20일 50,000 2017년 07월 03일 케이티비투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 부채비율 15.19% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 이행현황 자기자본 0.00% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 90% 이행현황 자산총계 0.00% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 08월 29일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 2) 만기별 미상환 잔액 현황 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 27,215 - - - - 27,215 사모 - - - - - - - - 합계 - - 27,215 - - - - 27,215 연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 27,215 - - - - 27,215 사모 - - - - - - - - 합계 - - 27,215 - - - - 27,215 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제62기(당기) 인덕회계법인 - - - 제61기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 [종속기업투자주식의 손상]- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 회수가능액 추정에 사용한 평가방법의 적정성 검토- 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증[사업결합]- 사업결합 거래에 대한 이해 및 연결기업의 사업결합 회계정책 검토- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 연결회사가 활용한 외부 전문가에 의해 작성된 식별된 자산과 부채에 대한 공정가치 측정 및 매수가격배분 보고서 검토- 취득일과 지배력 획득일 사이 유의적이거나 비경상적인 거래의 발생여부 검토 제60기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000,000원 - 61기(전기) 대성삼경회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 115,000,000원 1,112 제60기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 85,000,000원 1,042 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - 제61기(당기) - - - - - 제60기(전기) 2018.05 의약품도매상기업진단 2018.05 ~ 2018.06 500,000원(-VAT) - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018.11.02 회사 - 감사 및 재무담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2018년 회계감사 계획 2 2019.02.14 회사 - 감사 및 재무담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2018년 회계감사 결과 3 2019.10.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사 외 1명 대면회의 2019년 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 4 2020.01.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2019년 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 마. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 [지배회사] : 에이프로젠제약(주) 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 대성삼경회계법인 인덕회계법인 직권지정 (주1) 주1) 감 사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. [종속회사] : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 대성삼경회계법인 인덕회계법인 직권지정 (주1) 주1) 감 사인의 지정을 받아 감사계약을 체결하는 경우 감사인 선정절차가 요구되지 않습니다. 사. 내부회계관리제도 회계감사인은 제59기, 제60기 및 제61기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고 하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 배윤경(출석률 : 100%) 권오철(출석률 : 75%) 신동철(출석률 : 100%) 찬반여부 2020-01 2020.02.21 제1호의안 : 제61기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제2호의안 : 제61기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2020-02 2020.03.03 제61기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2020-03 2020.03.13 제1호의안 : 제61기 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제2호의안 : 제61기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2020-04 2020.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - ※ 권오철 사외이사 : 당기중(2020.03.24) 임기 만료 퇴임※ 신동철 사외이사 : 제61기 정기주주총회(2020.03.23)에서 신규 선임 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정출 2020.03.23 ~2023.03.23 연임(4) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 경영 총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 2019.03.27 ~2022.03.27 연임(2) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 영업 총괄 - - 사내이사 배윤경 2019.03.27 ~2022.03.27 연임(2) 의약품 관련 학업과 오랜 경험을 통하여 우수한 제품 개발에 중요한 역할을 할 것으로 기대되고, 제네릭의약품만이 아닌 바이오의약품에 대한 지식과 경험으로 당사 바이오의약품 시장 진출에도 기여할 것으로 판단 이사회 연구개발총괄 - - 사외이사 권오철 2017.03.24 ~2020.03.24 연임(2) 세무서장 역임 및 세무법인의 대표세무사로서 오랜 경험과 지식을 바탕으로 세무회계에 관련한 전문성을 발휘하여 이사회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - 사외이사 신동철 2020.03.23 ~2021.03.23 - 약 30여년간 금융투자업에 근무하면서 축적한 영업 및 경영에 관한 경험과 지식을 바탕으로, 당사 이사회의 의사결정과정에 전문적인 의견을 제시하고 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - ※ 권오철 사외이사 : 당기중(2020.03.24) 임기 만료 퇴임※ 신동철 사외이사 : 제61기 정기주주총회(2020.03.23)에서 신규 선임 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.12.31 회계관리실(내부교육) 권오철 - 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정민철 - 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 (주)두산 CFO 두산건설(주) 부사장 신분당선 네오트랜스(주) 대표이사 사장 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력 10년 이상 두산건설(주) 경리부, (주)두산 CFO 등 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정민철 이사회 - - - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 1) 이사 및 이사회 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고 2020-01 2020.02.21 제1호의안 : 제61기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 제2호의안 : 제61기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 2020-02 2020.03.03 제61기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2020-03 2020.03.13 제1호의안 : 제61기 재무제표 정정 승인의 건 가결 참석 - 제2호의안 : 제61기 영업보고서 정정 승인의 건 가결 참석 2020-04 2020.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석 - 2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. 3) 내부감사 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다. 4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사 외 1명 대면회의 2019년 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 2 2020.01.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2019년 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.12.31 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 감사 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직에 관한 사항 별도의 준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제28조에 따라 2인 이상의 이사 선임시 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다. 다만, 2015년 3월 27일 제56기 주주총회에서부터 상법에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용 가능하도록 결의하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중 당사의 소수주주권은 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 당사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이프로젠케이아이씨 최대주주 의결권있는 주식 97,395,386 40.30 111,009,582 45.93 장외매수 (주)에이프로젠 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 13,615,196 5.63 1,000 0.001 장외매도 김정출 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 218,804 0.09 218,804 0.09 - 계 의결권있는 주식 111,229,386 46.02 111,229,386 46.02 - 의결권없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠케이아이씨 39,308 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 16.84 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.19 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 25.82 2019.04.23 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 22.21 2019.06.05 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 20.54 2019.08.21 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 20.48 2019.12.26 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 20.17 2020.01.31 김재섭 0.001 - - (주)지베이스 16.89 ※ 상기 변동일 이후 주식 담보 해지, CB전환에 따라 최대주주의 지분이 16.84%로 감소하였습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이프로젠케이아이씨 자산총계 654,444 부채총계 127,490 자본총계 526,953 매출액 78,249 영업이익 2,567 당기순이익 16,575 ※ 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 라. 사업현황 등 당사 최대주주 (주)에이프로젠케이아이씨는 1971년 11월 15일 설립되어 공시서류 작성기준일 현재 납입자본금 76,863백만원이며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본점을 두고 있습니다. 주요 사업으로 ① Hardfacing, ② Nukon System(원자력발전소 특수보온), ③ 단열공사 등을 영위하고 있으며, 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등 사업목적을 추가하였고, 2018년 8월 29일 '플랜트' 사업부문의 영업중단이 결정되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지베이스 1 김재섭 100.0 - - 김재섭 100.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지베이스 자산총계 146,264 부채총계 87,354 자본총계 58,911 매출액 - 영업이익 -9,803 당기순이익 7,036 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.06.13 (주)에이프로젠케이아이씨 外 27,275,132 25.28 유상증자 참여(제3자 배정) - 2019.05.01 (주)에이프로젠케이아이씨 外 27,375,132 25.35 유상증자 참여(제3자 배정) - 2019.08.02 (주)에이프로젠케이아이씨 外 84,455,624 39.30 유상증자 참여(주주배정) - 2019.08.08 (주)에이프로젠케이아이씨 外 111,229,386 46.02 유상증자 참여(제3자 배정) - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이프로젠케이아이씨 111,009,582 45.94 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시서류작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식'보유현황'이므로, 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 주식 사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 7. 최근 6개월 간 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2020년 03월 2020년 02월 2020년 01월 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 보통주 주가 최 고 1,675 1,705 1,665 1,520 1,275 1,235 최 저 1,125 1,255 1,205 1,025 1,055 710 평균 1,400 1,480 1,435 1,273 1,165 973 거래량 최고 62,684 123,122 60,976 198,464 105,511 90,717 최저 4,663 7,095 2,118 1,354 1,822 741 월간 326,954 439,893 249,924 469,371 270,095 403,489 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 1956.05 사내이사(대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 현 : ㈜에이프로젠 사장 (겸직) ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사 (겸직) ㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사 (겸직)전 : 국세청 조사관실 등 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 218,804 - 특수관계인 10 2023.03.24 강종수 남 1964.10 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 현 : 에이프로젠파마㈜ 대표이사 (겸직)전 : 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 32,820 - - 11 2022.03.27 배윤경 여 1964.01 사내이사 등기임원 상근 연구개발 총괄 전 : 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀㈜ 상무이사 5,396 - - 11 2022.03.27 신동철 남 1961.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 : 신한금융투자㈜ 고문 (겸직)전 : 신한금융투자㈜ 홀세일그룹장(부사장) 신한금융투자㈜ 경영기획그룹장 직무대행 신한금융투자㈜ 경영관리본부장 신한금융투자㈜ IPS본부장 - - - 0 2023.03.23 정민철 남 1957.04 감사 등기임원 상근 감사 전 : 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 - - - 0 2022.03.27 강성호 남 1966.09 이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 - 32,820 - - - - 김안수 남 1965.12 이사 미등기임원 상근 생산총괄 - 21,881 - - - - 남윤식 남 1968.11 이사 미등기임원 상근 회계총괄 - - - - - - ※ 권오철 사외이사 : 당기중(2020.03.24) 임기 만료 퇴임 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 62 - 4 - 66 6.96 819,571 12,418 - - - - 의약품 여 41 - - - 41 8.05 385,717 9,408 - 합 계 103 - 4 - 107 7.38 1,205,288 11,264 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고