에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 58 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	76,758,130,678	83,068,680,215

현금및현금성자산	29,165,250,455	26,216,124,157

매출채권 및 기타유동채권	26,008,680,571	16,860,264,070

기타유동금융자산	11,878,065,076	31,514,739,614

당기법인세자산	128,550,840	166,360,710

재고자산	9,336,968,880	8,114,066,291

기타유동비금융자산	240,614,856	197,125,373

비유동자산	91,875,105,796	45,621,918,568

장기매출채권 및 기타비유동채권	438,470,000	501,700,000

기타비유동금융자산	51,109,123,095	9,207,343,881

지분법적용 투자지분	17,639,858,708

유형자산	17,435,520,425	25,947,984,367

영업권 이외의 무형자산	4,535,531,675	4,893,499,327

투자부동산	4,402,354,955

이연법인세자산	716,601,893	669,036,038

자산총계	168,633,236,474	128,690,598,783

부채

유동부채	46,369,464,563	45,150,061,525

매입채무 및 기타유동채무	6,121,366,966	3,672,141,313

유동충당부채	1,604,807,883	1,632,921,736

단기차입금	4,001,808,104	4,221,215,769

유동성장기차입금	270,000,000

유동성전환사채	30,871,417,321	31,469,650,298

유동파생상품부채	3,298,652,400	3,342,851,800

당기법인세부채	329,642,859	358,309,131

기타유동부채	141,769,030	182,971,478

비유동부채	47,121,499,126	5,420,056,699

장기매입채무 및 기타비유동채무	203,000,000	1,386,165,000

퇴직급여부채	3,244,051,557	2,953,891,699

장기차입금	1,080,000,000

비유동신주인수권부사채	25,378,364,532

비유동파생상품부채	18,296,083,037

부채총계	93,490,963,689	50,570,118,224

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	75,142,272,785	80,404,976,593

자본금	41,319,770,500	40,437,473,500

자본잉여금	60,042,869,037	49,586,866,613

기타자본구성요소	(1,898,595,867)	(1,840,851,719)

기타포괄손익누계액	1,323,119,170	3,080,128,570

이익잉여금(결손금)	(25,644,890,055)	(10,858,640,371)

비지배지분	(2,284,496,034)

자본총계	75,142,272,785	78,120,480,559

자본과부채총계	168,633,236,474	128,690,598,783

나. 연결포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,286,032,168	33,940,404,204	10,418,312,429	32,137,622,707

매출원가	6,700,904,095	19,883,649,308	6,010,126,785	18,676,977,027

매출총이익	4,585,128,073	14,056,754,896	4,408,185,644	13,460,645,680

판매비와관리비	4,726,564,579	14,971,716,426	4,857,272,666	14,157,590,285

영업이익(손실)	(141,436,506)	(914,961,530)	(449,087,022)	(696,944,605)

기타이익	16,016,801	1,429,918,102	80,717,143	214,724,389

기타손실	493,411,016	5,933,650,801	313,932,481	572,503,986

금융수익	697,879,417	1,865,949,087	1,190,736,314	3,182,448,270

금융원가	3,387,577,864	7,433,499,149	1,406,387,724	3,039,122,933

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(123,644,147)	(521,067,427)

관계기업투자손익	(5,931,344,188)	(5,931,344,188)

종속기업투자손익	2,508,597,324

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,363,517,503)	(14,930,058,582)	(897,953,770)	(911,398,865)

법인세비용	(200,036,753)	(388,053,162)	(91,897,538)	(656,427,973)

당기순이익(손실)	(9,563,554,256)	(15,318,111,744)	(989,851,308)	(1,567,826,838)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,563,554,256)	(14,791,948,839)	(711,836,363)	(871,440,232)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(526,162,905)	(278,014,945)	(696,386,606)

기타포괄손익	(543,661,721)	(1,754,278,064)	56,871,089	(833,916,407)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	255,954,539	(165,537,104)	56,871,089	(833,916,407)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	268,921,034	(156,542,062)	57,991,214	(886,742,645)

지분법이익잉여금변동	2,311,937	(4,835,568)

확정급여제도의 재측정과 관련된 법인세효과	(15,278,432)	(4,159,474)	(1,120,125)	52,826,238

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(799,616,260)	(1,588,740,960)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(799,616,260)	(1,588,740,960)

총포괄손익	(10,107,215,977)	(17,072,389,808)	(932,980,219)	(2,401,743,245)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,107,215,977)	(16,543,259,084)	(652,553,900)	(1,698,294,533)

총 포괄손익, 비지배지분	(529,130,724)	(280,426,319)	(703,448,712)

주당이익

기본주당이익(손실)	(118)	(183)	(9)	(11)

희석주당이익(손실)	(118)	(183)	(9)	(11)

다. 연결자본변동표

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	40,286,573,500	33,783,576,176	(1,404,440,957)	2,911,860,130	(6,352,406,362)	69,225,162,487	(1,479,875,991)	67,745,286,496

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(871,440,232)	(871,440,232)	(696,386,606)	(1,567,826,838)

순확정급여부채 재측정요소	(826,854,301)	(826,854,301)	(7,062,106)	(833,916,407)

지분법자본변동

매도가능금융자산 평가손익

총포괄손익	(1,698,294,533)	(1,698,294,533)	(703,448,712)	(2,401,743,245)

주식매수선택권의 발생	31,170,252	31,170,252	31,170,252

주식매수선택권의 행사	149,900,000	1,350,161,593	(884,530,993)	615,530,600	615,530,600

연결대상범위의 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	425,237,415	425,237,415	(192,737,415)	232,500,000

전환사채의 발행	14,453,894,169	14,453,894,169	14,453,894,169

전환권행사

전환권의 소멸

신주인수권부사채의 발행

신주인수권행사

종속기업투자주식의 처분

자본 증가(감소) 합계	149,900,000	15,804,055,762	(428,123,326)	15,525,832,436	(192,737,415)	15,333,095,021

2016.09.30 (기말자본)	40,436,473,500	49,587,631,938	(1,832,564,283)	2,911,860,130	(8,050,700,895)	83,052,700,390	(2,376,062,118)	80,676,638,272

2017.01.01 (기초자본)	40,437,473,500	49,586,866,613	(1,840,851,719)	3,080,128,570	(10,858,640,371)	80,404,976,593	(2,284,496,034)	78,120,480,559

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(14,791,948,839)	(14,791,948,839)	(526,162,905)	(15,318,111,744)

순확정급여부채 재측정요소	(157,733,717)	(157,733,717)	(2,967,819)	(160,701,536)

지분법자본변동	(4,835,568)	(4,835,568)	(4,835,568)

매도가능금융자산 평가손익	(1,588,740,960)	(1,588,740,960)	(1,588,740,960)

총포괄손익	(1,588,740,960)	(14,954,518,124)	(16,543,259,084)	(529,130,724)	(17,072,389,808)

주식매수선택권의 발생

주식매수선택권의 행사	8,500,000	88,090,148	(57,744,148)	38,846,000	38,846,000

연결대상범위의 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

전환사채의 발행

전환권행사	822,121,500	3,533,952,665	4,356,074,165	4,356,074,165

전환권의 소멸	(267,998,708)	(267,998,708)	(267,998,708)

신주인수권부사채의 발행	6,901,951,275	6,901,951,275	6,901,951,275

신주인수권행사	51,675,500	200,007,044	251,682,544	251,682,544

종속기업투자주식의 처분	(168,268,440)	168,268,440	2,813,626,758	2,813,626,758

자본 증가(감소) 합계	882,297,000	10,456,002,424	(57,744,148)	(168,268,440)	168,268,440	11,280,555,276	2,813,626,758	14,094,182,034

2017.09.30 (기말자본)	41,319,770,500	60,042,869,037	(1,898,595,867)	1,323,119,170	(25,644,890,055)	75,142,272,785	75,142,272,785

라. 연결현금흐름표

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,932,551,202)	(195,850,683)

당기순이익(손실)	(15,318,111,744)	(1,567,826,838)

당기순이익조정을 위한 가감	16,504,002,511	2,511,503,062

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,234,246,335)	(699,680,084)

이자지급(영업)	(678,317,351)	(483,145,157)

이자수취(영업)	226,678,260	266,320,418

법인세납부(환급)	(432,556,543)	(223,022,084)

투자활동현금흐름	(43,846,955,561)	(27,508,511,495)

기타유동금융자산의 처분	21,555,822,275	8,295,677,500

기타유동채권의 감소	134,628,159	1,077,143,860

유형자산의 처분	1,779,424,546	4,845,455

무형자산의 처분	503,636,365	109,090,910

기타비유동채권의 감소	74,540,000	5,000,000

기타비유동채무의 증가	203,000,000	30,000,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

투자부동산의 처분	5,635,500,000

기타유동금융자산의 취득	(1,078,000,000)	(34,048,000,000)

기타유동채권의 증가	(742,660,000)	(660,265,000)

유형자산의 취득	(1,759,515,911)	(1,087,772,170)

무형자산의 취득	(542,746,000)	(1,022,000,000)

기타비유동채권의 증가	(136,500,000)	(68,930,000)

기타비유동금융자산의 취득	(67,209,305,491)	(143,302,050)

기타비유동채무의 감소	(1,386,165,000)

종속기업의 지배력상실	(878,614,504)

재무활동현금흐름	49,726,948,736	43,363,241,431

신주인수권부사채의 증가	49,827,791,936

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	7,010	232,500,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	38,846,000	621,091,000

전환사채의 증가	46,000,000,000

유동성장기차입금의 상환	(135,000,000)	(656,160,000)

장기차입금의 상환	(2,789,160,000)

신주발행비 지급	(4,696,210)	(45,029,569)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,947,441,973	15,658,879,253

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,684,325	(20,259,676)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,949,126,298	15,638,619,577

기초현금및현금성자산	26,216,124,157	17,928,062,492

기말현금및현금성자산	29,165,250,455	33,566,682,069