에이프로젠바이오로직스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 62(전) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 에이프로젠 제약 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

에이프로젠제약 주식회사(이하 "당사")는 의약품제조 및 판매 등을 목적으로 1960년12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 199,287,884천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠메디신(*)	179,342,916	45.00%

(주)에이프로젠	1,000	0.00%

김정출	218,804	0.05%

기타소액주주	219,013,047	54.95%

합 계	398,575,767	100.00%

(*) 당분기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 사명 변경되었습니다.

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	최대주주	지배지분율(%) (*1)	소재지	결산월	주요 영업활동

당분기말	전기말

에이프로젠파마(주)	에이프로젠제약(주)	100.00	100.00	경기도	12월	의약품 판매

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	에이프로젠제약(주)	59.75	59.75	경기도	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

(주)비전브로스	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	65.33	65.33	대구광역시	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)에이프로젠게임즈	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	100.00	100.00	서울특별시	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(*1) 지배지분율(%)은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. (2)-2. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 별도재무제표 기준이며, 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 14,064,794 9,516,511 4,548,283 23,890,266 838,268 1,049,220 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 226,608,157 4,403,240 222,204,917 5,475,093 265,711 (9,905,284) (주)비전브로스 30,662 1,111,682 (1,081,019) 18 (4,894) (4,894) (주)에이프로젠게임즈 1,626,741 4,687,902 (3,061,161) 733,464 (481,735) (481,735) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 에이프로젠파마(주) 12,698,208 9,199,145 3,499,063 28,392,206 1,235,608 1,517,857 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 237,174,301 5,064,100 232,110,201 9,968,927 10,095,011 20,345,312 (주)비전브로스 35,556 1,111,682 (1,076,126) 149,925 (71,901) (71,901) (주)에이프로젠게임즈 959,789 3,539,215 (2,579,426) 757,380 (464,368) (464,368) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결실체의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 2021년 1월 1일 이후 새로 적용되는 다음의 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중 요한 영향은 없습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,147,655 - - 49,147,655 매출채권및기타유동채권 188,114,205 - - 188,114,205 기타유동금융자산 100,000,000 1,895 - 100,001,895 장기매출채권및기타비유동채권 146,078,036 - - 146,078,036 기타비유동금융자산 - 72,077,960 10,991,971 83,069,931 합 계 483,339,896 72,079,855 10,991,971 566,411,722 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 64,795,655 - - 64,795,655 매출채권및기타유동채권 119,490,406 - - 119,490,406 기타유동금융자산 140,000,000 279,119 - 140,279,119 장기매출채권및기타비유동채권 141,685,615 - - 141,685,615 기타비유동금융자산 - 72,541,309 30,783,689 103,324,998 합 계 465,971,676 72,820,428 30,783,689 569,575,793 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,598,218 3,598,218 단기차입금 - 1,602,107 1,602,107 유동성신주인수권부사채 - 69,321 69,321 파생상품부채 3,290 - 3,290 기타유동금융부채 - 233,771 233,771 장기매입채무및기타비유동채무 - 393,500 393,500 기타비유동금융부채 - 144,609 144,609 합 계 3,290 6,041,526 6,044,816 전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 3,738,150 3,738,150 단기차입금 - 2,469,657 2,469,657 유동성신주인수권부사채 - 151,444 151,444 파생상품부채 25,329 - 25,329 기타유동금융부채 - 185,773 185,773 장기매입채무및기타비유동채무 - 393,500 393,500 기타비유동금융부채 - 163,917 163,917 합 계 25,329 7,102,441 7,127,770 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 9,859,930 5,885,365 외화환산이익 14,838 38,506 외화환산손실 1,321 31,034 외환차익 9,525 15,726 외환차손 10,728 10,925 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이자수익 - 1,057,523 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 291,332 4,493,378 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 463,499 99,287 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (10,311,718) 9,712,357 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 25,266 38,578 사채상환손실 4,758 3,463 사채상환이익 - 793 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 6,942 30,801 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 132,399 64 요구불예금 49,015,256 64,795,591 합 계 49,147,655 64,795,655 6. 사용제한예금 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*) 12,607,933 (406,923) 12,201,010 12,006,746 (456,929) 11,549,817 미수수익 4,617,032 - 4,617,032 3,355,326 - 3,355,326 미수금 3,212,100 (1,092,961) 2,119,139 2,922,381 (1,092,961) 1,829,420 단기대여금 173,258,847 (5,190,266) 168,068,581 106,875,475 (5,190,266) 101,685,209 단기금융리스채권 1,108,443 - 1,108,443 1,070,634 - 1,070,634 소 계 194,804,355 (6,690,150) 188,114,205 126,230,562 (6,740,156) 119,490,406 장기매출채권및기타비유동채권: 장기매출채권 3,086 (3,086) - 3,086 (3,086) - 장기대여금 124,700,000 - 124,700,000 119,509,671 - 119,509,671 장기리스채권 20,861,913 - 20,861,913 21,698,035 - 21,698,035 보증금 516,123 - 516,123 477,909 - 477,909 소 계 146,081,122 (3,086) 146,078,036 141,688,701 (3,086) 141,685,615 합 계 340,885,477 (6,693,236) 334,192,241 267,919,263 (6,743,242) 261,176,021 ( * ) 배서하였으나, 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 한 매출채권의 장부금 액 ( 당분기 말 1,602,107천 원 , 전기말 2,469,657천원 )이 포함되어 있습니다( 주석 34 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 유동 비유동 유동 기초금액 456,929 3,086 6,283,227 458,165 3,087 7,008,474 대손상각비(환입) (42,186) - - (6,430) - (725,247) 제각채권 회수 1,480 - - 5,380 - - 제각 (9,300) - - (186) (1) - 기말금액 406,923 3,086 6,283,227 456,929 3,086 6,283,227 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 100,000,000 140,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,895 279,119 소 계 100,001,895 140,279,119 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 72,077,960 72,541,309 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,991,971 30,783,689 소 계 83,069,931 103,324,998 합 계 183,071,826 243,604,117 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품: 상장주식 (*) 1,895 279,119 비상장주식 10,000 10,000 소 계 11,895 289,119 채무상품(복합계약포함): 전환사채 72,023,560 72,486,909 풋가능금융상품 44,400 44,400 소 계 72,067,960 72,531,309 합 계 72,079,855 72,820,428 (*) 시장성있는 주식의 공정가치는 보고기간종료일 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)에이프로젠메디신 1,000 0.00% 3,600 1,895 1,895 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 13,600 11,895 11,895 (단위: 천원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : (주)이수앱지스 38,536 0.14% 284,875 277,074 277,074 (주)에이프로젠메디신 1,000 0.00% 3,600 2,045 2,045 소 계 288,475 279,119 279,119 비상장주식 : (주)아이플라이 20,000 0.27% 10,000 10,000 10,000 합 계 298,475 289,119 289,119 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠메디신 전환사채 2023년9월14일 2.00% 62,164,200 72,023,560 72,023,560 풋가능금융상품(대한약품공업협동조합) - 36,800 44,400 44,400 합 계 77,201,000 72,067,960 72,067,960 (단위: 천원) 구 분 전기말 만기일 만기이자율 취득원가 공정가치 장부가액 채무상품 : (주)에이프로젠메디신 전환사채 2023년9월14일 2.00% 62,164,200 72,486,909 72,486,909 풋가능금융상품(대한약품공업협동조합) - 36,800 44,400 44,400 합 계 77,201,000 72,531,309 72,531,309 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 : 상장주식 10,818,171 30,609,889 비상장주식 173,800 173,800 합 계 10,991,971 30,783,689 (6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : 에스맥(주) 9,052,863 3.19% 9,414,978 10,818,171 10,818,171 비상장주식 : 트루인베스트먼트 16,667 10.46% 357,777 173,800 173,800 합 계 9,772,755 10,991,971 10,991,971 (단위: 천원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 상장주식 : 에스맥(주)(*) 17,052,863 6.53% 17,734,978 30,609,889 30,609,889 비상장주식 : 트루벤인베스트먼트 50,000 10.46% 357,777 173,800 173,800 합 계 18,092,755 30,783,689 30,783,689 (*) 전기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 806,604 898,179 상품평가손실충당금 (73,523) (54) 제품 5,428,047 6,536,442 제품평가손실충당금 (37,267) (222,398) 원재료 1,869,019 1,738,602 원재료평가손실충당금 (22,138) (5,880) 부재료 147,458 130,271 재공품 1,865,155 1,064,639 재공품평가손실충당금 (128,132) (100,149) 합 계 9,855,223 10,039,652 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (67,420) (78,251) 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 90,563 323,509 선급비용 10,635 13,996 반품회수권 55,045 80,553 소 계 156,243 418,058 기타비유동자산: 반품회수권(비유동) 39,666 53,614 합 계 195,909 471,672 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)이너스텍 경기도 12월 무선원격제어기 등 25.00% 927,843 932,874 25.00% 927,843 774,359 (2) 당분기와 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 당분기말 (주)이너스텍 774,359 158,515 - - 932,874 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 등 전기말 국제전자제어(주)(*1) 113,201 (13,019) - (100,182) - (주)이너스텍 914,040 (139,681) - - 774,359 에스맥(주)(*2) 22,008,544 1,662,430 160,581 (23,831,555) - 합 계 23,035,785 1,509,730 160,581 (23,931,737) 774,359 (*1) 전기 중 국제전자제어(주)의 지분 전량을 관계회사인 (주)이너스텍에 매도하였습니다.(*2) 전기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라서 유의적인 영향력을 상실하여관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 분기순손익 (주)이너스텍 6,053,672 2,322,177 1,598,148 (89,329) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)이너스텍 5,554,863 2,457,428 7,878,661 (558,727) 12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 건설중인 자산 합 계 기초 8,462,820 6,546,492 1,295,782 1,465,990 351,323 670,679 247,250 317,564 50,849 392,000 19,800,749 취득 - - - 560,000 342,605 181,100 31,720 335,536 - 195,000 1,645,961 처분 - - - - (25,990) - (12,217) (101,560) - - (139,767) 감가상각비 - (212,767) (96,540) (426,663) (92,272) (204,023) (81,093) (189,871) (6,495) - (1,309,724) 대체증가(감소) - - - - - - - - - (587,000) (587,000) 기말 8,462,820 6,333,725 1,199,242 1,599,327 575,666 647,756 185,660 361,669 44,354 - 19,410,219 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 건설중인 자산 합 계 기초 8,462,820 6,836,758 1,424,502 1,812,013 310,953 828,629 263,687 422,938 10,652 - 20,372,952 취득 - - - 125,000 225,311 127,400 106,579 188,590 58,066 392,000 1,222,946 처분 - - - (1) (57,591) (1) - (57,003) (7,843) - (122,439) 감가상각비 - (283,689) (128,720) (471,022) (127,350) (285,349) (123,016) (227,349) (10,025) - (1,656,520) 대체증가(감소) - (6,578) - - - - - (9,612) - - (16,190) 기말 8,462,820 6,546,491 1,295,782 1,465,990 351,323 670,679 247,250 317,564 50,850 392,000 19,800,749 1 3. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자 산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 상표권 게임판권 기타의 무형자산 합 계 기초 87,480 - 478,000 306,534 - - 2,763,215 3,635,229 증가 - - - - - 635,023 - 635,023 처분 - - - - - (472,221) - (472,221) 무형자산상각비 - - - (56,479) - (49,171) - (105,650) 무형자산손상차손 - - (478,000) - - (95,853) - (573,853) 기말 87,480 - - 250,055 - 17,778 2,763,215 3,118,528 (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 상표권 게임판권 기타의 무형자산 합 계 기초 87,480 464 274,300 383,421 - - 2,763,215 3,508,880 증가 - - 445,200 - - - - 445,200 무형자산상각비 - (464) - (76,887) - - - (77,351) 무형자산손상차손 - - (241,500) - - - - (241,500) 기말 87,480 - 478,000 306,534 - - 2,763,215 3,635,229 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 구분 제제명칭(변경예정) 자산화한 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 고지혈증 치료제 448,000 - 448,000 - 448,000 개량신약 당뇨치료제 30,000 - 30,000 - 30,000 제네릭 고지혈증 치료제 241,500 - 241,500 - 241,500 합 계 719,500 - 719,500 - 719,500 (단위: 천원) 분류 단계 구분 제제명칭(변경예정) 자산화한 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 고지혈증 치료제 448,000 - 448,000 448,000 - 개량신약 당뇨치료제 30,000 - 30,000 30,000 - 제네릭 고지혈증 치료제 241,500 - 241,500 - 241,500 합 계 719,500 - 719,500 478,000 241,500 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 개발비 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 499,641 522,856 판매비와관리비 1,135,299 448,657 합 계 1,634,940 971,513 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 3,593,800 5,259,102 8,852,902 감가상각비 - (148,632) (148,632) 기말 3,593,800 5,110,470 8,704,270 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 3,593,800 5,450,700 9,044,500 감가상각비 - (198,176) (198,176) 대체 - 6,578 6,578 기말 3,593,800 5,259,102 8,852,902 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 354,150 354,150 감가상각비(기타비용) 148,632 148,632 15. 매입채무및기타채무 당분기 말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 639,654 808,222 미지급금 2,888,381 2,752,922 미지급비용 70,183 177,006 소 계 3,598,218 3,738,150 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 393,500 393,500 합 계 3,991,718 4,131,650 16. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채(*) 리스복구충당부채 소 계 반품충당부채(*1) 기타충당부채(*2) 리스복구충당부채 소 계 기초 795,259 492 795,751 596,773 - 8,041 604,814 1,400,565 충당부채 인식액 - - - - 70,643 1,549 72,192 72,192 설정(환입) (12,701) - (12,701) 14,158 - - 14,158 1,457 기말 782,558 492 783,050 610,931 70,643 9,590 691,164 1,474,214 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 당분기말 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 및 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채 리스복구충당부채 소 계 반품충당부채 기타충당부채 리스복구충당부채 소 계 기초 1,680,723 432 1,681,155 - - 6,401 6,401 1,687,556 충당부채 인식액 - - - - - 1,640 1,640 1,640 설정(환입) (885,464) (432) (885,896) 596,773 - - 596,773 (289,123) 기타(대체) - 492 492 - - - - 492 기말 795,259 492 795,751 596,773 - 8,041 604,814 1,400,565 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 1,602,107 2,469,657 유동성신주인수권부사채 69,320 151,443 합 계 1,671,427 2,621,100 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기타(*) 배서어음 - 1,602,107 2,469,657 (*) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (주석 34 참조) (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(연) 당분기말 전기말 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채(*) 2017.07.20 2022.07.20 2.00% 71,540 177,096 사채상환할증금 (BW/유동) 7,876 19,497 신주인수권부조정 (BW/유동) (10,096) (45,150) 합 계 69,320 151,443 (*) 당분기말 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동성부채로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 신주인수권부사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 3,290 25,329 (5) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2.0% 2. 만기이자율 : 연 4.0% 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. - 다 음 -2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일, 2022년 07월 20일. 상환방법 (1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 "영업일"에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 2019년 01월 20일에 103.0760%,2019년 07월 20일에 104.1428%,2020년 01월 20일에 105.2311%,2020년 07월 20일에 106.3412%,2021년 01월 20일에 107.4737%,2021년 07월 20일에 108.6289%,2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. 1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100% 2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사 3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은 2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다.5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 신주인수권에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 08월 20일 2. 종료일: 2022년 06월 20일 (2) 행사가격 2,125원 (3) 발행가능주식수 21,524,726 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. (4) 위 (1), (2)와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매3개월이 경과한 날(2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70%이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. (7) 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) X 최초 행사가격 / 조정후 행사가격(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) (6) 당분기와 전기 중 전환권 및 신주인수권 행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타 당분기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 21,524,726 - - - 21,524,726 (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타(*) 기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 19,886,998 - (21) 1,637,749 21,524,726 (*) 전기 중 진행한 유상증자로 신주인수권 행사가액 Re-fixing이 발생하여 발행가능주식수가 변동하였습니다. 18. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기 구분 건물 차량운반구 건물 차량운반구 취득금액 602,563 58,066 600,178 58,066 감가상각누계액 (240,894) (13,712) (282,614) (7,217) 장부금액 361,669 44,354 317,564 50,849 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 233,771 185,773 리스부채(비유동) 144,609 163,917 합 계 378,380 349,690 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당분기말 리스부채(건물) 304,056 331,550 10,488 (187,970) (113,816) 344,307 리스부채(차량운반구) 45,634 - 1,264 (12,826) - 34,072 합 계 349,690 331,550 11,752 (200,796) (113,816) 378,380 (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 전기말 리스부채(건물) 406,077 165,033 15,893 (239,226) (43,721) 304,056 리스부채(차량운반구) 10,591 58,066 2,001 (17,180) (7,844) 45,634 합 계 416,668 223,099 17,894 (256,406) (51,565) 349,690 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년 이내 233,771 288,472 185,773 195,012 1년 초과 5년 이내 144,609 204,823 163,917 169,854 소 계 378,380 493,295 349,690 364,866 차감: 현재가치 조정금액 - (114,915) - (15,176) 금융리스부채의 현재가치 - 378,380 - 349,690 한편, 리스부채는 기타금융부채로 표시하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 196,366 181,370 리스부채 이자비용 11,753 14,412 단기리스 관련 비용 74,078 77,469 소액자산리스 관련 비용 19,290 14,508 (6) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 200,797천원이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 70,485천원으로 리스의 총 현금유출액은 271,282천원 입니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 189,573 183,757 선수금 290,970 - 선수수익 119,985 119,985 미지급비용 622,744 543,937 합 계 1,223,272 847,679 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,299,115 9,946,133 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (3,463,941) (3,756,997) 확정급여부채 5,834,206 6,188,168 (2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,069,564 1,131,856 이자비용 96,441 106,583 사외적립자산 기대수익 (51,473) (48,084) 퇴직급여비용 1,114,532 1,190,355 (3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 292,123 310,630 판매비와관리비 822,409 879,725 퇴직급여비용 1,114,532 1,190,355 21. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권(*) 1,602,107 2,469,657 (*)상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증의 내용 서울보증보험 15,340 이행, 하자보증 (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다. (5) 연결실체는 2021 년 7월 8일자로 삼성제약에서 위탁생산하고 있는 [헬스나민주]에 대한 [잠정 제조.판매 중지명령 및 회수등 필요조치]를 권고받았으며, 유통기한이남아있는 의약품을 거래처로부터 회수하였습니다. 회수된 의약품에 대해서는 현재 제조사와 반품 및 보상에 대한 절차를 진행중에 있습니다. 분기말 현재 연결실체의 보유재고 115백만원에 대한 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 22. 납입자본금 및 자본잉여금 (1 ) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다 . 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 398,575,767 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 199,287,884 ( 2) 당분기 와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 등 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 지분법자본잉여금 연결자본잉여금 기타자본잉여금 합 계 전기초 120,829,164 146,353,577 6,313,995 - 106,252 - 12,888,115 165,661,939 연결범위의변동 - - - - - 7,480,888 - 7,480,888 신주인수권의 행사 10 (1,866) (7) - - - - (1,873) 유상증자 78,458,710 154,574,533 - - - - - 154,574,533 전기말 199,287,884 300,926,244 6,313,988 - 106,252 7,480,888 12,888,115 327,715,487 당기초 199,287,884 300,926,244 6,313,988 - 106,252 7,480,888 12,888,115 327,715,487 연결범위의변동 - - - - - - - - 신주인수권의 행사 - (955) - - - - - (955) 유상증자 - - - - - - - - 당분기말 199,287,884 300,925,289 6,313,988 - 106,252 7,480,888 12,888,116 327,714,533 23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (41,271) (41,271) 지분법자본조정 (417,149) (417,149) 합 계 (458,420) (458,420) (*) 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 5,361주를 보유하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (317,172) 5,675,341 토지재평가차액 3,288,683 3,288,683 합 계 2,971,511 8,964,024 25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (22,991,417) (30,114,077) ( 2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (30,114,077) (41,771,364) 지배기업소유주지분 분기순이익(손실) 6,322,394 11,252,869 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (168,800) - 확정급여부채 재측정요소 969,066 404,418 기말금액 (22,991,417) (30,114,077) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 40,285,572 37,398,635 상품매출액 1,087,938 883,082 게임매출액 733,482 2,463,318 합 계 42,106,992 40,745,035 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 22,246,180 20,929,550 상품매출원가 546,766 681,609 게임매출원가 391,492 1,573,715 합 계 23,184,438 23,184,874 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 5,167,972 5,668,149 재화의 변동 656,414 (977,835) 급여 9,001,247 9,319,501 퇴직급여 1,114,532 1,190,355 복리후생비 1,695,711 1,913,417 감가상각비 1,309,724 1,257,745 무형자산상각비 105,650 58,131 외주가공비 11,505,262 11,658,677 대손상각비(환입) (42,187) 1,981 광고선전비 720,868 176,945 판매촉진비 4,594,573 2,909,280 지급수수료 2,174,285 2,357,633 경상연구개발비 1,634,941 971,513 기타 5,041,211 5,928,132 합 계 44,680,203 42,433,624 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,663,508 6,682,559 퇴직급여 822,410 879,725 경상연구개발비 1,135,299 448,657 복리후생비 1,406,731 1,617,430 여비교통비 1,599,524 1,589,948 접대비 636,095 479,803 통신비 58,149 214,038 수도광열비 17,980 18,812 세금과공과 335,240 481,788 감가상각비 359,301 358,370 수선비 48,000 2,000 보험료 45,164 45,669 차량유지비 319,270 295,712 운반비 225,959 229,694 교육훈련비 15,836 16,388 회의비 344,428 379,662 도서인쇄비 24,421 148,797 소모품비 71,956 92,961 지급수수료 1,890,913 2,008,909 지급임차료 68,765 67,967 광고선전비 720,868 176,945 판매촉진비 4,594,573 2,909,280 대손상각비(환입) (42,187) 1,981 무형자산상각비 105,650 58,131 견본비 27,913 43,524 합 계 21,495,766 19,248,750 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 354,150 354,150 잡이익 221,499 136,332 유형자산처분이익 - 1,012 기타의대손상각비환입 - 1,633,670 합 계 575,649 2,125,164 기타영업외비용: 유형자산처분손실 9,682 9,536 무형자산손상차손 573,853 241,500 감가상각비(투자부동산) 148,632 148,632 기부금 - 5,000 소송손실 70,643 - 기타 7,262 552 합 계 810,072 609,315 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 9,859,931 6,942,888 외환차익 9,525 15,726 외화환산이익 14,838 38,506 사채상환이익 - 793 파생상품평가이익 6,942 30,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 291,331 4,493,378 합 계 10,182,567 11,522,092 금융비용: 이자비용 25,266 38,578 외환차손 10,728 10,925 외화환산손실 1,321 31,034 사채상환손실 4,758 3,463 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 463,499 99,287 합 계 505,572 183,287 31. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세비용 659,197 385,122 법인세추납액 85,799 13,790 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (25,699) 8,051 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (59,499) (2,746,967) 법인세비용(수익) 659,798 (2,340,004) 32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분순이익 2,685,711,838 6,322,393,841 4,537,821,482 12,102,803,224 가중평균보통유통주식수 398,570,406 398,570,406 386,631,036 290,331,737 기본주당이익 7 16 12 42 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2021-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 273 108,809,720,838 가중평균 유통보통주식수 : 108,809,720,838주÷273일 = 398,570,406 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 241,658,328 5,361 241,652,967 128 30,931,579,776 2020-05-08 13회 신주인수권 행사 241,658,332 5,361 241,652,971 24 5,799,671,304 2020-06-01 13회 신주인수권 행사 241,658,348 5,361 241,652,987 37 8,941,160,519 2020-07-08 유상증자 398,575,766 5,361 398,570,405 85 33,878,484,425 합 계 274 79,550,896,024 가중평균 유통보통주식수 : 79,550,896,024÷274일 = 290,331,737 주 (3) 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 신주인수권이, 전기말 주식선택권, 신주인수권이 있으나 주당순이익의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (4) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017년 08월 20일~2022년 06월 20일 21,524,726 3 3. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 조정을 위한 가감: 대손상각비(환입) (42,187) 1,981 기타의 대손상각비 - (1,633,670) 재고자산폐기손실 421,004 204,095 재고자산평가손실 (67,420) (58,835) 유형자산처분손실 9,682 9,536 감가상각비 1,309,724 1,257,745 감가상각비(투자부동산) 148,632 148,632 무형자산상각비 105,650 58,131 무형자산손상차손 573,853 241,500 퇴직급여 1,114,532 1,190,355 외화환산손실 1,321 31,034 사채상환손실 4,758 3,463 이자비용 25,266 38,578 유형자산처분이익 - (1,012) 외화환산이익 (14,838) (38,506) 잡이익 (33,215) (1,795) 이자수익 (9,859,930) (6,942,888) 법인세비용(수익) 659,797 (2,340,004) 지분법이익 (158,515) (1,851,170) 지분법손실 - 13,019 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (291,332) (4,493,377) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 463,499 99,287 파생상품부채평가이익 (6,942) (30,801) 사채상환이익 - (793) 관계기업투자주식처분이익 - (3,865,469) 합 계 (5,636,661) (17,960,964) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,476,557) 1,116,443 기타유동채권의 감소(증가) 210,281 1,806,301 기타유동자산의 감소(증가) 36,864 731,158 선납법인세의 감소(증가) - 130,158 재고자산의 감소(증가) (169,155) (2,095,896) 기타비유동자산의 감소(증가) 21,066 - 매입채무의 증가(감소) (168,567) 246,836 기타유동채무의 증가(감소) 10,795 (677,723) 기타유동부채의 증가(감소) 375,593 (434,456) 유동충당부채의 증가(감소) 34,335 (194,551) 비유동충당부채의 증가(감소) 37,763 - 퇴직금의 지급 (714,460) (313,006) 관계회사 전입 - 119,657 관계회사 전출 - (114,686) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 331,171 87,611 합 계 (1,470,871) 407,846 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금변동 - - 유형자산취득 관련 선급금의 변동 - - 선급금의 무형자산 대체 - - 리스계약에 따른 사용권자산 변동 335,536 (251,852) 리스계약에 따른 리스부채 변동 331,550 176,491 리스계약에 따른 임차보증금 변동 3,986 3,767 선급리스 금융리스채권 대체 - (25,534,293) 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 867,550 - 관계기업투자주식의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체 (10,311,718) - 관계기업투자주식의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대체 168,800 - 건설중인자산의 본계정 대체 587,000 - (3) 당분기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 2,469,657 - - (867,550) - 1,602,107 유동성파생상품부채 25,329 - (6,942) (15,097) - 3,290 신주인수권부사채 151,444 (113,906) - 31,783 - 69,321 리스부채 349,690 (189,044) - 323,366 (105,632) 378,380 재무활동관련 총부채 2,996,120 (302,950) (6,942) (527,498) (105,632) 2,053,098 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 3,167,267 - - (697,610) - 2,469,657 전환사채 105,980 (106,480) - - 500 - 유동성파생상품부채 66,834 (361) (5,587,421) 5,546,277 - 25,329 신주인수권부사채 173,154 (64,943) (1,674,049) 1,717,282 - 151,444 리스부채 416,668 (238,512) - 74,116 97,418 349,690 재무활동관련 총부채 3,929,903 (410,296) (7,261,470) 6,640,065 97,918 2,996,120 34. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 (*1) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 1,602,107 2,469,657 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 1,602,107 2,469,657 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 1,602,107 2,469,657 관련 부채의 공정가치(B) 1,602,107 2,469,657 순포지션(A-B) - - (*1) 연결실체는 당분기 및 전기 중 받을어음을 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않을 것으로 판단하여 당분기말과 전기말 현재 배서어음 잔액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 35. 부문정보연결실체의 경영진은 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 양적기준에 미달하여 보고부분으로 포함되지 않는 부문의 영업성과는 '기타'에 포함되어 있으며 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자인 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 매출액 외부고객으로부터의 수익 영업손실 의약품 41,373,510 41,373,510 (1,266,961) 38,281,717 38,281,717 (991,878) 게임사업 733,482 733,482 (1,306,251) 2,463,318 2,463,318 (696,711) 합 계 42,106,992 42,106,992 (2,573,212) 40,745,035 40,745,035 (1,688,589) (2) 연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민 국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)아젠팜 3,655,144 5,537,336 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니 다 . 구 분 회 사 명 지배기업 (주)에이프로젠메디신(*1) 관계기업 (주)이너스텍 기타 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스,(주)아이벤트러스,(주)지베이스, (주)넥스코닉스, 에이지티(주), (주)그랑비즈, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사, 국제전자제어(주), 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) (*1) 당분기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 사명 변경 되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 분할설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업 (주)에이프로젠메디신 수익 수입임대료 66,600 66,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 463,499 3,342,129 이자수익 1,750,960 - 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 895 기타 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 284,850 284,850 비용 유형자산처분손실 447 - 유형자산 매각 유형자산 매각 19,900 - (주)에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 7,010,583 5,394,178 비용 당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실 - 98,392 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 2,700 2,700 비용 이자비용 - 236,315 지급수수료 170,004 39,762 소모품비 18,542 - 에이지티(주)(*1) 수익 이자수익 130,890 131,370 주요경영진 수익 이자수익 22,515 15,185 (*1) 전기 중 에이지티주식회사의 대여금에 대해 추가손상검토하여 108백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 지배기업 (주)에이프로젠메디신 CB 70,000,000 - - - 70,000,000 (주)에이프로젠메디신 62,500,000 - - 12,500,000 50,000,000 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 155,422,676 - 84,190,329 - 239,613,005 (주)에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*) 22,768,670 - - 798,313 21,970,356 에이지티주식회사 7,000,000 - - - 7,000,000 임직원 1,462,470 - - 116,628 1,345,842 합 계 319,153,816 - 84,190,329 13,414,941 389,929,203 (*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 522,754천원은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 지배기업 (주)에이프로젠메디신 CB 70,000,000 - - - 70,000,000 (주)에이프로젠메디신 - - 62,500,000 - 62,500,000 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - - 15,000,000 - (주)에이프로젠바이오로직스 73,000,000 - 95,422,676 13,000,000 155,422,676 (주)에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*) - 23,734,293 - 965,623 22,768,670 에이지티주식회사 7,000,000 - - - 7,000,000 임직원 1,481,964 - 324,900 344,394 1,462,470 합 계 166,481,964 23,734,293 158,247,576 29,310,017 319,153,816 (*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 1,017,903천원은 포함되어 있지 않습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전기 지배기업 (주)에이프로젠메디신(*1) 유상증자참여 - 102,500,001 관계기업 (주)이너스텍(*2) 관계기업투자주식 처분 - 225,000 기타 (주)에이프로젠바이오로직스(*3) 투자주식매수 - 10,917,247 합 계 - 113,642,248 (*1) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 전기 중 국제전자제어(주) 주식 20,000주를 (주)이너스텍에 매도하였습니다.(*3) 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로 부터 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 17,111,672주를 장외매수하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금(충당금) 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스 채권 임대보증금 미지급금 지배기업 (주)에이프로젠메디신 50,000,000 - 451,507 70,001,895 - 74,000 - 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 239,613,005 192,844 3,938,782 - 21,970,356 - - 에이지티(주) 7,000,000 (5,190,266) - 44,110 - - - - (주)에이프로젠 - - - - - 316,500 - ㈜넥스코닉스 - 330 - - - 3,000 1,704 임직원 1,345,842 - 24,382 - - - - 합 계 292,768,581 193,174 4,458,781 70,001,895 21,970,356 393,500 1,704 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 대여금(충당금) 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스 채권 임대보증금 미지급금 지배기업 (주)에이프로젠메디신 62,500,000 - 1,200,546 70,002,045 - 74,000 - 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 155,422,676 192,844 1,873,496 - 22,768,670 - - 에이지티(주) 7,000,000 (5,190,266) - 11,986 - - - - (주)에이프로젠 - - - - - 316,500 - (주)넥스코닉스 - 330 - - - 3,000 34,440 임직원 1,462,470 - 10,170 - - - - 합 계 221,194,880 193,174 3,096,198 70,002,045 22,768,670 393,500 34,440 (6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 892,225 706,667 퇴 직 급 여 98,572 210,928 합 계 990,797 917,595 상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 연결실체 간의 중요 거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 거래내용 당분기 전분기 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) 제품매출 9,187,465 8,431,204 상품매출 39,229 58,797 수입임대료 7,683 7,764 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 제품매출 3,742,111 3,937,079 상품매출 10,317 14,685 수입임대료 2,283 2,364 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 상품매출 672 1,320 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 수입임대료 45,000 45,000 이자수익 - 271,163 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 - 306 에이프로젠파마㈜ 상품매출 46,510 28,827 수입임대료 11,250 11,250 ( 2) 당분기말와 전기말 현재 연결실체간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 채권등 잔액 당분기말 전기말 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) 5,459,850 4,983,152 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 2,183,798 2,159,093 에이프로젠파마(주) 에이프로젠제약(주) 210,000 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 12,500 12,746 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 200,000 200,000 38. 위험관리연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타유동채무 3,598,218 3,598,218 3,598,218 - - 단기차입금 1,602,107 1,602,107 1,602,107 - - 유동성신주인수권부사채 69,321 81,205 1,431 79,774 - 리스부채 378,380 493,295 288,472 204,823 - 파생상품부채 3,290 3,290 3,290 - - 장기매입채무및기타비유동채무 393,500 393,500 - 393,500 - 합 계 6,044,816 6,171,615 5,493,518 678,097 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타유동채무 3,738,150 3,738,150 3,738,150 - - 단기차입금 2,469,657 2,469,657 2,469,657 - - 유동성신주인수권부사채 151,444 201,021 3,542 197,479 - 리스부채 349,690 364,866 195,012 169,854 - 파생상품부채 25,329 25,329 25,329 - - 장기매입채무및기타비유동채무 393,500 393,500 393,500 - - 합 계 7,127,770 7,192,523 6,825,190 367,333 - (3) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 49,147,655 49,147,655 64,795,655 64,795,655 매출채권및기타유동채권 188,114,205 188,114,205 119,490,406 119,490,406 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 140,000,000 140,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 146,078,036 146,078,036 141,685,615 141,685,615 소 계 483,339,896 483,339,896 465,971,676 465,971,676 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 72,079,855 72,079,855 72,820,428 72,820,428 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,991,971 10,991,971 30,783,689 30,783,689 소 계 83,071,826 83,071,826 103,604,117 103,604,117 합 계 566,411,722 566,411,722 569,575,793 569,575,793 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 3,598,218 3,598,218 3,738,150 3,738,150 단기차입금 1,602,107 1,602,107 2,469,657 2,469,657 유동성신주인수권부사채 69,321 69,321 151,444 151,444 기타유동금융부채 233,771 233,771 185,773 185,773 장기매입채무및기타비유동채무 393,500 393,500 393,500 393,500 기타비유동금융부채 144,609 144,609 163,917 163,917 소 계 6,041,526 6,041,526 7,102,441 7,102,441 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3,290 3,290 25,329 25,329 합 계 6,044,816 6,044,816 7,127,770 7,127,770 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,895 - - 1,895 279,119 - - 279,119 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 72,023,560 54,400 72,077,960 - 72,486,909 54,400 72,541,309 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,818,171 - 173,800 10,991,971 30,609,889 - 173,800 30,783,689 유동성파생상품부채 - 3,290 - 3,290 - 25,329 - 25,329 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 72,023,560 72,023,560 현금흐름할인법, 이항모형 Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 파생상품 유동성파생상품부채 3,290 3,290 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전환사채) 72,486,909 72,486,909 현금흐름할인법, 이항모형 Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 파생상품 유동성파생상품부채 25,329 25,329 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 다. 공정가치로 측정되는 금 융 자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산이나 금융부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기 전기 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - 17,087,397 당기손익에 포함된 손익 - (1,659,871) 매입, 발행, 매도 및 결제 - (15,427,526) 기말 - - 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 54,400 54,400 당기손익에 포함된 손익 - - 기말 54,400 54,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 173,800 327,000 기타포괄손익 - (153,200) 기말 173,800 173,800 라. 공정가치로 측정되는 자산.부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 및 투입변수의 범위는 다음과 같습니다. 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)(*) 173,800 173,800 시장접근법 PBR 1.499배 (*) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식) 173,800 173,800 시장접근법 PBR 1.499배 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 8,704,269 - - 9,244,905 9,244,905 8,852,902 - - 9,244,905 9,244,905 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 9,244,905 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 39. COVID19 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 62 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 232,625,301,471 231,586,767,213 현금및현금성자산 25,208,887,610 30,643,465,720 매출채권 및 기타유동채권 132,414,377,373 50,898,655,220 기타유동금융자산 65,001,895,000 140,279,118,840 당기법인세자산 1,110,293,128 955,612,924 재고자산 8,824,345,074 8,702,001,595 기타유동자산 65,503,286 107,912,914 비유동자산 260,881,887,841 256,544,555,504 장기매출채권 및 기타비유동채권 124,931,774,500 119,772,104,144 기타비유동금융자산 44,400,000 44,400,000 종속기업에 대한 투자자산 114,448,039,576 114,448,039,576 유형자산 17,059,245,778 17,306,714,880 무형자산 3,434,339,234 3,997,370,484 투자부동산 964,088,753 975,926,420 자산총계 493,507,189,312 488,131,322,717 부채 유동부채 4,949,637,946 5,389,547,078 매입채무 및 기타유동채무 2,587,228,735 2,383,115,765 단기차입금 1,602,106,589 2,469,656,705 유동성신주인수권부사채 69,320,631 151,443,707 유동파생상품부채 3,290,339 25,329,373 기타유동금융부채 91,221,511 39,635,478 기타유동부채 596,470,141 320,366,050 비유동부채 3,933,616,076 3,914,339,054 장기매입채무 및 기타비유동채무 429,000,000 429,000,000 퇴직급여부채 3,088,705,408 3,171,259,956 비유동충당부채 70,642,656 0 이연법인세부채 309,119,754 309,119,754 기타비유동금융부채 36,148,258 4,959,344 부채총계 8,883,254,022 9,303,886,132 자본 자본금 199,287,883,500 199,287,883,500 자본잉여금 320,143,158,484 320,144,113,724 기타자본구성요소 (41,271,227) (41,271,227) 기타포괄손익누계액 1,095,970,038 1,095,970,038 이익잉여금(결손금) (35,861,805,505) (41,659,259,450) 자본총계 484,623,935,290 478,827,436,585 자본과부채총계 493,507,189,312 488,131,322,717 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 62 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,755,062,601 25,253,155,479 8,122,429,849 24,492,842,079 매출원가 7,433,637,153 22,016,203,042 6,922,084,234 21,341,495,089 매출총이익 1,321,425,448 3,236,952,437 1,200,345,615 3,151,346,990 판매비와관리비 1,634,975,288 4,866,679,749 1,580,065,710 4,418,190,977 영업이익(손실) (313,549,840) (1,629,727,312) (379,720,095) (1,266,843,987) 기타이익 60,914,101 127,182,336 64,103,249 133,076,354 기타손실 111,972,774 600,183,904 33,042,636 390,173,740 금융수익 2,671,335,925 7,463,556,474 2,620,318,209 6,980,943,621 금융원가 10,345,909 32,059,395 1,916,533,817 3,933,566,216 법인세비용차감전순이익(손실) 2,296,381,503 5,328,768,199 355,124,910 1,523,436,032 법인세비용 46,439,917 205,345,116 0 0 당기순이익(손실) 2,249,941,586 5,123,423,083 355,124,910 1,523,436,032 기타포괄손익 461,182,145 674,030,862 176,111,690 (660,391,531) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 461,182,145 674,030,862 176,111,690 (660,391,531) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 461,182,145 674,030,862 176,111,690 (351,271,777) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (309,119,754) 총포괄손익 2,711,123,731 5,797,453,945 531,236,600 863,044,501 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 13 0 5 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 13 0 5 다. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 62 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 120,829,164,000 165,571,453,085 (41,271,227) 1,405,089,792 (40,835,558,690) 246,928,876,960 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,523,436,032 1,523,436,032 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 (351,271,777) (351,271,777) 토지재평가차액 0 0 0 (309,119,754) 0 (309,119,754) 총포괄손익소계 0 0 0 (309,119,754) 1,172,164,255 863,044,501 신주인수권행사 10,000 (1,874,480) 0 0 0 (1,864,480) 지분의 발행 78,458,709,000 154,574,533,494 0 0 0 233,033,242,494 자본 증가(감소) 합계 78,458,719,000 154,572,659,014 0 0 0 233,031,378,014 2020.09.30 (기말자본) 199,287,883,000 320,144,112,099 (41,271,227) 1,095,970,038 (39,663,394,435) 480,823,299,475 2021.01.01 (기초자본) 199,287,883,500 320,144,113,724 (41,271,227) 1,095,970,038 (41,659,259,450) 478,827,436,585 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,123,423,083 5,123,423,083 순확정급여부채재측정요소 0 0 0 0 674,030,862 674,030,862 토지재평가차액 0 0 0 0 0 0 총포괄손익소계 0 0 0 0 5,797,453,945 5,797,453,945 신주인수권행사 0 (955,240) 0 0 0 (955,240) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (955,240) 0 0 0 (955,240) 2021.09.30 (기말자본) 199,287,883,500 320,143,158,484 (41,271,227) 1,095,970,038 (35,861,805,505) 484,623,935,290 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 62 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 4,002,589,766 1,484,185,035 당기순이익(손실) 5,123,423,083 1,523,436,032 당기순이익조정을 위한 가감 (4,612,291,943) (1,135,568,120) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,322,373,482) 110,516,944 이자수취(영업) 5,180,815,985 1,340,534,893 이자지급(영업) (6,958,557) (384,264,304) 법인세납부(환급) (360,025,320) 29,529,590 투자활동현금흐름 (9,251,546,673) (167,361,526,141) 기타유동금융자산의 감소 325,568,406,000 74,021,164,510 기타유동채권의 감소 3,730,000 8,370,000 기타비유동금융자산의 처분 0 104,611,768 유형자산의 처분 600,000 34,890,909 기타비유동채권의감소 70,000,000 0 기타유동금융자산의 취득 (250,000,000,000) (170,000,000,000) 기타유동채권의증가 (79,000,000,000) (59,623,671,020) 유형자산의 취득 (663,953,693) (534,445,572) 무형자산의 취득 0 (445,200,000) 기타비유동채권의증가 (5,230,328,980) (10,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (10,917,246,736) 재무활동현금흐름 (193,401,779) 204,220,663,232 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 46,000 주식의 발행 0 235,376,127,000 신주인수권부사채의 감소 (113,905,516) (28,745,845,442) 신주발행비 지급 (955,240) (2,344,794,986) 금융리스부채의 감소 (78,541,023) (64,869,340) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,442,358,686) 38,343,322,126 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,780,576 5,977,717 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,434,578,110) 38,349,299,843 기초현금및현금성자산 30,643,465,720 11,770,069,927 기말현금및현금성자산 25,208,887,610 50,119,369,770 5. 재무제표 주석 제 63(당)기 2021년 09월 30일 현재 제 62(전)기 2020년 09월 30일 현재 회사명 : 에이프로젠제약 주식회사 1. 일반사항에이프로젠제약 주식회사(구, 슈넬생명과학 주식회사)(이하 "당사")는 의약품제조 및판매 등을 목적으로 1960년 12월 3일 설립되었으며, 1984년 9월 13일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.당사는 2002년 3월 8일에 주식회사 신동방메딕스에서 건풍제약 주식회사로, 2002년12월 26일에 한국슈넬제약 주식회사로, 2009년 10월 23일에 슈넬생명과학 주식회사로,2017년 3월 24일에 에이프로젠제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 199,287,883천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)에이프로젠KIC 179,342,916 45.00% (주)에이프로젠 1,000 0.00% 김정출 218,804 0.05% 기타소액주주 219,013,047 54.95% 합 계 398,575,767 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,208,888 - 25,208,888 매출채권및기타유동채권 132,414,377 - 132,414,377 기타유동금융자산 65,000,000 1,895 65,001,895 장기매출채권및기타비유동채권 124,931,775 - 124,931,775 기타비유동금융자산 - 44,400 44,400 합 계 347,555,040 46,295 347,601,335 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,643,466 - 30,643,466 매출채권및기타유동채권 50,898,655 - 50,898,655 기타유동금융자산 140,000,000 279,119 140,279,119 장기매출채권및기타비유동채권 119,772,104 - 119,772,104 기타비유동금융자산 - 44,400 44,400 합 계 341,314,225 323,519 341,637,744 ( 2) 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,587,229 2,587,229 단기차입금 - 1,602,107 1,602,107 기타유동금융부채 - 91,222 91,222 유동성파생상품부채 3,290 - 3,290 장기매입채무및기타비유동채무 - 429,000 429,000 기타비유동금융부채 - 36,148 36,148 유동성신주인수권부사채 - 69,321 69,321 합 계 3,290 4,815,027 4,818,317 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,383,116 2,383,116 단기차입금 - 2,469,657 2,469,657 기타유동금융부채 - 39,635 39,635 유동성파생상품부채 25,329 - 25,329 장기매입채무및기타비유동채무 - 429,000 429,000 기타비유동금융부채 - 4,959 4,959 유동성신주인수권부사채 - 151,444 151,444 합 계 25,329 5,477,811 5,503,140 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산: 이자수익 7,149,190 3,937,627 외화환산이익 7,781 5,978 외환차익 8,312 9,939 외환차손 8,679 8,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이자수익 - 1,057,523 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 291,332 47,092 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 150 99,287 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 18,472 1,971,951 사채상환손실 4,758 1,854,115 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채평가이익 6,942 1,922,785 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,005 - 요구불예금 25,198,883 30,643,466 합 계 25,208,888 30,643,466 6. 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권(*) 10,881,412 - 10,881,412 10,324,671 - 10,324,671 미수수익 4,112,756 - 4,112,756 2,148,997 - 2,148,997 미수금 4,811 - 4,811 5,858 - 5,858 단기대여금 122,605,665 (5,190,266) 117,415,399 43,609,395 (5,190,266) 38,419,129 소 계 137,604,644 (5,190,266) 132,414,378 56,088,921 (5,190,266) 50,898,655 장기매출채권및기타비유동채권: 장기대여금 124,700,000 - 124,700,000 119,509,671 - 119,509,671 보증금 231,775 - 231,775 262,433 - 262,433 소 계 124,931,775 - 124,931,775 119,772,104 - 119,772,104 합 계 262,536,419 (5,190,266) 257,346,153 175,861,025 (5,190,266) 170,670,759 (*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기1,602,107천원, 전기말 2,469,656천원)이 포함되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 유동 유동 유동 기초금액 - 5,190,266 - 5,081,843 대손상각비(환입) - - - 108,423 기말금액 - 5,190,266 - 5,190,266 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 65,000,000 140,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,895 279,119 소 계 65,001,895 140,279,119 기타비유동금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 44,400 44,400 소 계 44,400 44,400 합 계 65,046,295 140,323,519 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익- 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품: 상장주식(*1) 1,895 279,119 채무상품(복합계약포함): 풋가능 금융상품 44,400 44,400 합 계 46,295 323,519 (*1) 시장성있는 주식의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 거래소 종가기준으로 평가한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 상장주식: (주)이수앱지스 - - - - - 277,074 (주)에이프로젠케이아이씨 1,000 0.00% 3,600 1,895 1,895 2,045 합 계 1,000 - 3,600 1,895 1,895 279,119 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기이자율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 채무상품(복합계약포함): 풋가능 금융상품 - 36,800 44,400 44,400 44,400 합 계 - 36,800 44,400 44,400 44,400 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 86,758 105,105 제품 5,152,812 5,948,458 제품평가손실충당금 (146,588) (179,045) 원재료 1,869,019 1,738,602 원재료평가손실충당금 (22,138) (5,880) 부재료 147,458 130,271 재공품 1,865,155 1,064,639 재공품평가손실충당금 (128,131) (100,147) 합 계 8,824,345 8,702,003 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 11,785 (153,210) 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 (주)에이프로젠파마 경기도 의약품 판매업 12월 100.00% 6,461,669 3,000,000 100.00% 6,461,669 3,000,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*) 경기도 기타무선 통신장비 의약품사업 12월 59.70% 118,497,158 111,448,040 59.70% 118,497,158 111,448,040 합 계 124,958,827 114,448,040 124,958,827 114,448,040 (*) 당사는 전기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 17,111,672 주를 추가취득 하였으며, 지분율은 총발행주식수 기준 입니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 (주)에이프로젠파마 3,000,000 - - 3,000,000 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 111,448,040 - - 111,448,040 합 계 114,448,040 - - 114,448,040 기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 (주)에이프로젠파마 3,000,000 - - 3,000,000 (주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈 100,530,793 10,917,247 - 111,448,040 합 계 103,530,793 10,917,247 - 114,448,040 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 건설중인자산 합 계 기초 7,548,134 5,565,464 1,295,782 1,465,990 146,280 670,679 174,552 47,834 392,000 17,306,715 취득 - - - 560,000 307,054 181,100 26,000 166,590 195,000 1,435,744 처분 - - - - - - (1,868) - - (1,868) 감가상각비 - (186,569) (96,540) (426,663) (40,622) (204,023) (56,317) (83,611) - (1,094,345) 기타 - - - - - - - - (587,000) (587,000) 기말 7,548,134 5,378,895 1,199,242 1,599,327 412,712 647,756 142,367 130,813 - 17,059,246 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산(건물) 건설중인자산 합 계 기초 7,548,134 5,814,222 1,424,502 1,812,013 118,285 828,629 151,084 108,105 - 17,804,974 취득 - - - 125,000 134,046 127,400 105,000 33,726 392,000 917,172 처분 - - - (1) (46,486) (1) - - - (46,488) 감가상각비 - (248,759) (128,720) (471,023) (59,564) (285,349) (81,533) (92,076) - (1,367,024) 기타 - - - - - - - (1,920) - (1,920) 기말 7,548,134 5,565,463 1,295,782 1,465,989 146,281 670,679 174,551 47,835 392,000 17,306,714 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 456,500 - 478,000 299,657 2,763,213 3,997,370 무형자산상각비 - - - (53,531) - (53,531) 손상차손 (31,500) - (478,000) - - (509,500) 기말 425,000 - - 246,126 2,763,213 3,434,339 (단위: 천원) 구 분 허가권 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 456,500 8,000 274,300 371,032 2,763,213 3,873,045 증가 - - 445,200 - - 445,200 무형자산상각비 - (1,667) - (71,375) - (73,042) 손상차손 - (6,333) (241,500) - - (247,833) 기말 456,500 - 478,000 299,657 2,763,213 3,997,370 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 구분 제제명칭(변경예정) 자산화한 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 고지혈증 치료제 448,000 - 448,000 - 448,000 개량신약 당뇨치료제 30,000 - 30,000 - 30,000 제네릭 고지혈증 치료제 241,500 - 241,500 - 241,500 합 계 719,500 - 719,500 - 719,500 (단위: 천원) 분류 단계 구분 제제명칭(변경예정) 자산화한 개발비 금액(누계) 장부금액 손상차손누계 생동 판매승인 계 개발비 개발중 제네릭 고지혈증 치료제 448,000 - 448,000 448,000 - 개량신약 당뇨치료제 30,000 - 30,000 30,000 - 제네릭 고지혈증 치료제 241,500 - 241,500 - 241,500 합 계 719,500 - 719,500 478,000 241,500 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 계상된 개발비 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 499,641 522,856 판매비와관리비 1,135,299 448,657 합 계 1,634,940 971,513 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 433,678 542,248 975,926 감가상각비 - (11,838) (11,838) 기말 433,678 530,410 964,088 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 433,678 558,032 991,710 감가상각비 - (15,784) (15,784) 기말 433,678 542,248 975,926 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료(기타수익) 27,066 27,227 감가상각비(기타비용) 11,838 11,838 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무: 매입채무 615,090 706,649 미지급금 1,971,858 1,675,774 미지급비용 280 693 소 계 2,587,228 2,383,116 장기매입채무및기타비유동채무: 임대보증금 429,000 429,000 합 계 3,016,228 2,812,116 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 1,602,107 2,469,657 유동성신주인수권부사채 69,321 151,444 합 계 1,671,428 2,621,101 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당분기말 전기말 기타(*) 배서어음 - 1,602,107 2,469,657 (*)만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채(*) 2017.07.20 2022.07.20 2.00% 71,540 177,096 사채상환할증금 (BW/유동) 7,876 19,497 신주인수권부조정 (BW/유동) (10,096) (45,150) 합 계 69,320 151,443 (*) 전기말 현재 1년이내에 행사가능한 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동성부채로 분류하였으며, 2020년 7월 2일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 보유한 제13회 신주인수권부사채 (권면총액 26,998,644,000원)를 조기 상환하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 신주인수권부사채의 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분리하여 인식하였으며, 신주인수권부사채의 회차별 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 유동: 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 25,882 3,290 25,329 (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 구 분 내 역 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 2%2. 만기이자율 : 연 4% 이자는 “본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다. - 다 음 -2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일, 2022년 07월 20일. 상환방법 (1) “본 사채”의 만기는 2022년 07월 20일이며, 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2022년 07월 20일에 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 "영업일"에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는2019년 01월 20일에 103.0760%,2019년 07월 20일에 104.1428%,2020년 01월 20일에 105.2311%,2020년 07월 20일에 106.3412%,2021년 01월 20일에 107.4737%,2021년 07월 20일에 108.6289%,2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다.1) 조기상환 청구금액 : 권면금액의 100%2) 조기상환 청구장소 : 에이프로젠제약 주식회사 본사3) 조기상환 지급장소 : KEB하나은행 성남공단지점 4) 조기상환 청구기간 : “본 사채”의 최초 조기상환청구기간은 2018년 11월 21일부터 2018년 12월 21일이며 조기상환일은 2019년 1월 20일로 한다. 그 이후의 조기상환청구기간은 2019년 1월 20일 이후 매 6개월마다 해당 조기상환일의 60일전부터 30일전까지로 한다.5) 조기상환 절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자 중 채권등록필증 소지자는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등)를 사채권자임을 증명하는 서류(채권등록필증)와 함께 조기상환 청구장소에 제출하고, 예탁자인 경우에는 조기상환 청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다. 신주인수권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2017년 08월 20일2. 종료일: 2022년 06월 20일 (2) 행사가격 2,125원 (3) 발행가능주식수 21,524,726 주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(B x C / D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 본호에 의한 조정 후 행사가격의 원단위 미만은 절상한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.(3) 단, 위 (2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.(4) 위 (1), (2)와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매3개월이 경과한 날(2017년 10월 20일, 2018년 01월 20일, 2018년 04월 20일, 2018년 07월 20일, 2018년 10월 20일, 2019년 01월 20일, 2019년 04월 20일, 2019년 07월 20일, 2019년 10월 20일, 2020년 01월 20일, 2020년 04월 20일, 2020년 07월 20일, 2020년 10월 20일, 2021년 01월 20일, 2021년 04월 20일, 2021년 07월 20일, 2021년 10월 20일, 2022년 01월 20일, 2022년 04월 20일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의 70%이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)(5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(6) 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.(7) 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정한다. - 아 래 -▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) X 최초 행사가격 / 조정후 행사가격(단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다.) (6) 당분기와 전분기 중 전환권 및 신주인수권행사로 인하여 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행 사 기 타 기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 21,524,726 - - - 21,524,726 . (단위: 주) 구 분 기초 발행가능주식수 증 가 행사 기타(*) 기말 발행가능주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 19,886,998 - (21) 1,637,749 21,524,726 (*) 전분기 중 전환가격 조정 및 전환사채의 상환 등으로 인하여 발행가능주식수가 변동 하였습니다. 16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 비유동: 기타비유동충당부채(*) 70,643 - (*)당사는 당분기말 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 및 결과에 따라 환수금액 등은 변동 될 수 있습니다. 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 91,222 39,636 기타비유동금융부채 36,148 4,959 합 계 127,370 44,595 한편, 리스부채는 기타금융부채로 표시하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 200,316 184,150 감가상각누계액 (69,503) (136,316) 장부금액 130,813 47,834 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 당분기말 리스부채(건물) 44,595 161,316 4,959 (83,500) - 127,370 (단위: 천원) 구 분 기초 전환일 리스개시 이자비용 지급한 리스료 기타증감 전기말 리스부채(건물) 103,357 - 29,959 3,212 (90,000) (1,933) 44,595 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 1년 이내 91,222 93,100 39,635 40,200 1년 초과 5년 이내 36,148 38,000 4,959 5,200 소 계 127,370 131,100 44,594 45,400 차감: 현재가치 조정금액 - (3,730) - (805) 금융리스부채의 현재가치 - 127,370 - 44,595 (5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 55,953 69,057 리스부채 이자비용 2,342 2,631 단기리스 관련 비용 48,000 49,950 소액자산리스 관련 비용 15,736 13,679 (6) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스, 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 147,236천원입니다. 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 69,957 70,696 선수금 233,328 - 미지급비용(급여) 293,185 249,670 합 계 596,470 320,366 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,897,906 6,203,748 국민연금전환금 (968) (968) 사외적립자산 공정가치 (2,808,233) (3,031,520) 확정급여부채 3,088,705 3,171,260 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 602,840 569,914 이자비용 54,975 59,774 사외적립자산 기대수익 (41,184) (36,688) 퇴직급여비용 616,631 593,000 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 292,123 310,629 판매비와관리비 324,509 282,371 퇴직급여비용 616,632 593,000 20. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음(*) 1,602,107 2,469,657 (*) 상기 배서어음은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다. (4) 당사는 2021년 7월 8일자로 삼성제약에서 위탁생산하고 있는 [헬스나민주]에 대한 [잠정 제조.판매 중지명령 및 회수등 필요조치]를 권고받았으며, 유통기한이남아있는 의약품을 거래처로부터 회수하였습니다. 회수된 의약품에 대해서는 현재 제조사와 반품 및 보상에 대한 절차를 진행중에 있습니다. 분기말 현재 보유재고 115백만원에 대한 재고자산평가손실을 인식하였습니다.21. 납입자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 398,575,767 1주당 금액(원) 500 자본금(천원) 199,287,884 (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 신주인수권대가 기타자본잉여금 합 계 전기초 120,829,164 146,369,343 6,313,995 12,888,115 165,571,453 신주인수권의 행사 11 (1,866) (7) - (1,873) 유상증자 78,458,709 154,574,533 - - 154,574,533 전기말 199,287,884 300,942,010 6,313,988 12,888,115 320,144,113 당기초 199,287,884 300,942,010 6,313,988 12,888,115 320,144,113 신주인수권의 행사 - (955) - - (955) 당분기말 199,287,884 300,941,055 6,313,988 12,888,115 320,143,158 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (41,271) (41,271) (*) 당분기말 현재 당사가 보유하는 자기주식의 수는 5,361주 입니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 25,203,282 24,412,069 상품매출액 49,873 80,773 합 계 25,253,155 24,492,842 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 21,984,056 21,287,255 상품매출원가 32,147 54,240 합 계 22,016,203 21,341,495 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원부자재매입 5,167,972 5,668,149 재화의 변동 (120,329) (1,242,279) 급여 4,102,258 4,128,269 퇴직급여 616,631 593,000 복리후생비 632,745 686,058 감가상각비 1,094,345 1,036,364 무형자산상각비 53,531 55,031 외주가공비 11,505,262 11,658,677 광고선전비 132 3,000 지급수수료 1,009,837 1,038,365 경상연구개발비 1,634,941 971,513 전력비 221,153 232,430 세금과공과 247,397 243,532 소모품비 291,336 393,103 기타 425,670 294,474 합 계 26,882,881 25,759,686 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,691,102 1,713,160 제수당 73,417 76,374 퇴직급여 324,509 282,371 경상연구개발비 1,135,299 448,657 복리후생비 343,765 390,070 여비교통비 7,709 5,252 접대비 25,028 22,138 통신비 6,328 173,497 세금과공과 120,410 126,391 감가상각비 143,922 136,988 수선비 48,000 - 보험료 3,671 5,016 차량유지비 31,431 35,951 운반비 40,081 45,556 교육훈련비 6,239 5,284 도서인쇄비 10,943 123,507 소모품비 30,019 21,411 지급수수료 726,464 689,643 지급임차료 35,590 30,455 광고선전비 132 3,000 무형자산상각비 53,531 55,031 견본비 9,088 28,439 합 계 4,866,678 4,418,191 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료 27,066 27,227 유형자산처분이익 - 1,012 잡이익 100,116 104,837 합 계 127,182 133,076 기타영업외비용: 기부금 - 5,000 무형자산손상차손 509,500 241,500 유형자산처분손실 1,322 5,249 감가상각비(투자부동산) 11,838 11,838 기타 6,881 126,587 소송손실 70,643 - 합 계 600,184 390,174 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 7,149,190 4,995,150 외환차익 8,312 9,939 외화환산이익 7,781 5,978 파생상품평가이익 6,942 1,922,785 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 291,332 47,092 합 계 7,463,557 6,980,944 금융비용: 이자비용 18,472 1,971,951 외환차손 8,679 8,214 사채상환손실 4,758 1,854,115 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 150 99,287 합 계 32,059 3,933,567 28. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 2,249,941,586 5,123,423,083 355,124,910 1,523,436,032 가중평균보통유통주식수 398,570,406 398,570,406 386,631,036 290,331,737 기본주당이익(손실) 6 13 0 5 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2021-01-01 전기이월 398,575,767 5,361 398,570,406 273 108,809,720,838 합 계 273 108,809,720,838 가중평균 유통보통주식수 : 108,809,720,838주÷273일 = 398,570,406 주 일자 내역 총발행주식수(*) 자기주식 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 241,658,328 5,361 241,652,967 128 30,931,579,776 2020-05-08 13회 신주인수권 행사 241,658,332 5,361 241,652,971 24 5,799,671,304 2020-06-01 13회 신주인수권 행사 241,658,348 5,361 241,652,987 37 8,941,160,519 2020-07-08 유상증자 398,575,766 5,361 398,570,405 85 33,878,484,425 합 계 274 79,550,896,024 가중평균 유통보통주식수 : 79,550,896,024주÷274일 = 290,331,737 주(3) 당분기말과 전분기말 현재 보통주청구가능증권으로서 전환권이 있으나 주당순이익(손실)의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.(4) 보통주청구가능증권당분기말 현재 보통주청구가능 증권은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2017년 08월 20일~2022년 06월 20일 21,524,726 합 계 21,524,726 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 조정을 위한 가감: 재고자산폐기손실 315,274 121,337 재고자산평가손실 11,785 (153,210) 유형자산처분손실 1,322 5,249 감가상각비 1,094,345 1,036,364 감가상각비(투자부동산) 11,838 11,838 무형자산상각비 53,531 55,031 무형자산손상차손 509,500 241,500 퇴직급여 616,631 593,000 사채상환손실 4,758 1,854,115 이자비용 18,472 1,971,951 유형자산처분이익 - (1,012) 법인세비용 205,345 - 외화환산이익 (7,781) (5,978) 잡이익 - (12) 이자수익 (7,149,190) (4,995,150) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (291,332) (47,092) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 150 99,287 파생상품평가이익 (6,942) (1,922,785) 합 계 (4,612,294) (1,135,567) 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,424,291) 1,538,775 기타유동채권의 감소(증가) 1,048 391,237 기타유동자산의 감소(증가) 42,410 34,677 선납법인세의 감소(증가) - 3,853 재고자산의 감소(증가) (449,402) (1,389,337) 매입채무의 증가(감소) (91,558) 309,629 기타유동채무의 증가(감소) 277,830 (423,340) 기타유동부채의 증가(감소) 276,104 (353,278) 퇴직금의 지급 (284,163) (67,326) 관계회사전출 (5,714) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 254,541 60,657 관계회사전입 10,180 4,971 비유동충당부채의 증가 70,643 - 합 계 (1,322,372) 110,518 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스계약에 따른 사용권자산 변동 166,590 33,726 단기차입금의 대체 (867,550) 628,846 건설중인자산의 본계정 대체 586,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 공정가치변동 대체 단기차입금 2,469,657 - - (867,550) 1,602,107 유동성파생상품부채 25,329 - (6,942) (15,098) 3.289 신주인수권부사채 151,444 (113,906) - 31,782 69,320 리스부채 44,595 (78,541) - 161,316 127,370 재무활동관련 총부채 2,691,025 (192,447) (6,942) (689,550) 1,802,086 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 공정가치변동 대체 단기차입금 3,167,267 - - 628,846 3,796,113 유동성파생상품부채 7,503,941 - (7,483,197) - 20,744 신주인수권부사채 19,783,078 (28,745,845) - 9,108,100 145,333 리스부채 103,357 (64,869) - 28,026 66,514 재무활동관련 총부채 30,557,642 (28,810,715) (7,483,197) 9,764,972 4,028,702 31. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도 자산의 장부금액 1,602,107 2,469,657 관련 부채의 장부금액 : - 단기차입금 1,602,107 2,469,657 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 양도 자산의 공정가치(A) 1,602,107 2,469,657 관련 부채의 공정가치(B) 1,602,107 2,469,657 (*) 당사는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은것으로 판단하여 당분기 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 32. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 의약품 매출 25,253,155 24,492,842 합 계 25,253,155 24,492,842 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 에이프로젠파마(주) 9,226,694 8,490,001 (주)에이프로젠H 3,752,428 3,951,764 (주)아젠팜 3,655,144 5,537,336 넥서스파마 주식회사 2,921,767 - 합 계 19,556,033 17,979,101 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)에이프로젠메디신 (구,(주)에이프로젠케이아이씨)(*1) 종속기업 에이프로젠파마㈜, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 기타 (주)에이프로젠, (주)아이벤트러스, (주)지베이스, (주)넥스코닉스, 에이지티(주), (주)그랑비즈, (주)에이프로젠바이오로직스, 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사,(주)이너스텍, (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 (*1) 당분기중 (주)에이프로젠케이아이씨 에서 (주)에이프로젠메디신 으로 사명 변경 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 150 895 종속기업 에이프로젠파마(주) 수익 제품매출 9,187,465 8,431,204 상품매출 39,229 58,797 수입임대료 7,683 7,764 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 수익 제품매출 3,752,428 3,951,764 수입임대료 2,283 2,364 비용 이자비용 - 1,953,422 지급임차료 45,000 45,000 기타 (주)에이프로젠 수익 수입임대료 14,400 14,400 (주)넥스코닉스 수익 수입임대료 2,700 2,700 비용 지급수수료 97,459 140,264 소모품비 12,428 31,091 에이지티주식회사(*2) 수익 이자수익 130,890 131,370 (주)에이프로젠바이오로직스(*3) 수익 이자수익 6,231,078 4,317,824 비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 98,392 임직원 수익 이자수익 6,954 6,970 (*1) 당사는 전기 중 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채를 소유한 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에 전액 조기상환을 하였으며, 1,682백만원을 현금이자로 지급하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 에이지티주식회사의 대여금에 대해 추가손상검토하여 108백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로부터 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 17,111,672 주를 , 전분기 중 5,700,000 주를 취득하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 155,422,676 84,190,329 - 239,613,005 - - - - 에이지티주식회사 7,000,000 - - 7,000,000 - - - - 임직원 696,390 - 3,730 692,660 합 계 163,119,066 84,190,329 3,730 247,305,665 - - - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 15,000,000 - 15,000,000 - - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 60,000,000 95,422,676 - 155,422,676 - - - - 에이지티주식회사 7,000,000 - - 7,000,000 - - - - 임직원 613,550 114,000 31,160 696,390 - - - - 합 계 82,613,550 95,536,676 15,031,160 163,119,066 - - - - (4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금 액 지배기업 (주)에이프로젠케이아이씨(*1) 유상증자 참여 102,500,001 기타 (주)에이프로젠바이오로직스(*2) 투자주식 매수 10,917,247 합 계 113,417,248 (*1) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 전기 중 (주)에이프로젠바이오로직스로 부터 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주식 17,111,672주를 장외매수하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(충당금) 기타채권 미지급금 기타채무 지배기업 (주)에이프로젠메디신 - - 1,895 - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 5,459,029 - 820 - 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 2,133,638 - 50,160 - 200,000 기타 (주)에이프로젠 - - - - 16,000 (주)에이프로젠바이오로직스 - 239,613,005 3,938,782 - - 에이지티주식회사 7,000,000 (5,190,266) 44,110 - - (주)넥스코닉스 330 635 3,000 임직원 692,660 4,875 - - 합 계 7,592,667 242,115,399 4,040,972 635 429,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(충당금) 기타채권 미지급금 기타채무 지배기업 에이프로젠케이아이씨 - - 2,045 - - 종속기업 에이프로젠파마(주) 4,982,203 - 949 - 210,000 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 2,108,804 - 50,289 - 200,000 기타 (주)에이프로젠 - - - - 16,000 (주)에이프로젠바이오로직스 - 155,422,676 1,873,496 - - 에이지티주식회사 - 7,000,000(5,190,266) 11,986 - - (주)넥스코닉스 - - 330 33,356 3,000 임직원 - 696,390 4,600 합 계 7,091,007 157,928,800 1,943,695 33,356 429,000 (6)당분기와 전분기의 주요 경영진에 대해 비용으로 인식한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 448,800 465,167 퇴직급여 92,226 151,870 합 계 541,026 617,037 상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 33. 위험관리(1)금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 (2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 매입채무및기타유동채무 2,587,229 2,587,229 2,587,229 - 단기차입금 1,602,107 1,602,107 1,602,107 - 유동성신주인수권부사채 69,321 81,205 1,431 79,774 리스부채 127,370 131,100 93,100 38,000 장기매입채무및기타비유동채무 429,000 429,000 - 429,000 유동성파생상품부채 3,290 3,290 3,290 - 합 계 4,818,317 4,833,931 4,287,157 546,774 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 매입채무및기타유동채무 2,383,116 2,383,116 2,383,116 - 단기차입금 2,469,657 2,469,657 2,469,657 - 유동성신주인수권부사채 151,444 201,021 3,542 197,479 리스부채 44,595 45,400 40,200 5,200 장기매입채무및기타비유동채무 429,000 429,000 - 429,000 유동성파생상품부채 25,329 25,329 25,329 - 합 계 5,503,141 5,553,523 4,921,844 631,679 (3) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,208,888 25,208,888 30,643,466 30,643,466 매출채권및기타유동채권 132,414,377 132,414,377 50,898,655 50,898,655 기타유동금융자산 65,000,000 65,000,000 140,000,000 140,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 124,931,775 124,931,775 119,772,104 119,772,104 소 계 347,555,040 347,555,040 341,314,225 341,314,225 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 46,295 46,295 323,519 323,519 소 계 46,295 46,295 323,519 323,519 합 계 347,601,335 347,601,335 341,637,744 341,637,744 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 2,587,229 2,587,229 2,383,116 2,383,116 단기차입금 1,602,107 1,602,107 2,469,657 2,469,657 유동신주인수권부사채 69,321 69,321 151,444 151,444 기타유동금융부채 91,222 91,222 39,635 39,635 장기매입채무및기타비유동채무 429,000 429,000 429,000 429,000 기타비유동금융부채 36,148 36,148 4,959 4,959 소 계 4,815,027 4,815,027 5,477,811 5,477,811 공정가치로 인식된 금융부채 유동성파생상품부채 3,290 3,290 25,329 25,329 소 계 3,290 3,290 25,329 25,329 합 계 4,818,317 4,818,317 5,503,140 5,503,140 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,895 - - 1,895 279,119 - - 279,119 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 44,400 44,400 - - 44,400 44,400 파생상품부채 파생상품부채 - 3,290 - 3,290 - 25,329 - 25,329 나. 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 3,290 3,290 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 내재파생상품(조기상환청구권) 유동성파생상품부채 25,329 25,329 이항모형,현금흐름할인 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인율, 무위험이자율 다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 서열체계에 수준3로 분류된 금융 자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 구분 당분기말 전분기말 유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - 17,572,876 당기손익에 포함된 손익 - (1,659,871) 매입, 발행, 매도 및 결제 - (15,913,005) 기말 - - 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 44,400 44,400 기말 44,400 44,400 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장부가액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 964,089 - - 1,157,741 1,157,741 975,926 - - 1,157,741 1,157,741 나. 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 투자부동산 1,157,741 거래사례비교법등 거래가격 등 거래가격 등 거래가격상승하면 공정가치 상승 35. 보고기간 종료일 이후 발생한 주요사항당사는 보고기간 종료일 이후 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 바이오시밀러 생산 설비의 투자 목적 및 운영자금으로 250억원을 2021년 10월 25일자에 대여하였습니다.36. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다. 제47조 [이익금의 처분] 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 [배당금 지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 3분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,368 18,918 -3,467 (별도)당기순이익(백만원) 5,123 -944 -5,833 (연결)주당순이익(원) 16 35 -51 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 3,325 0.09% 2019.08.02 유상증자(주주배정) 보통주 106,902,372 500 802 98.99% 2019.08.08 유상증자(제3자배정) 보통주 26,773,762 500 747 12.46% 2020.05.14 신주인수권행사 보통주 20 500 2,300 제13회 BW(2분기 누계) 2020.07.08 유상증자(주주우선공모) 보통주 156,917,418 500 1,500 64.93% 2020.12.28 신주인수권행사 보통주 1 500 1,500 제13회 BW 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제13회 무보증공모분리형신주인수권부사채 13 2017.07.20 2022.07.20 50,000,000,000 보통주 2017.08.20~2022.06.20 176.7058 2,125 71,540,115 21,524,726 유가증권시장 합 계 - - - 50,000,000,000 - - - - 71,540,115 21,524,726 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (3) 회사채 미상환 잔액(개별) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 72 - - - - - - 72 사모 - - - - - - - - 합계 72 - - - - - - 72 (4) 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 72 - - - - - - 72 사모 - - - - - - - - 합계 72 - - - - - - 72 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무보증공모분리형신주인수권부사채 2017.07.20 2022.07.20 50,000 2017.07.03 케이티비투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 부채비율 1.84% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 300% 이행현황 자기자본 0.00% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 90% 이행현황 자산총계 0.00% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2021년 09월 09일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2019.08.01 시설자금 55,409 바이오의약품 생산 설비 투자 목적으로 관계회사인㈜에이프로젠바이오로직스에 대여 54,510 집행 진행중(주1) 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2019.08.01 운영자금 30,327 운영자금(13BW 상환) 30,255 집행 진행중(주2) 유상증자(주주우선공모) - 2020.07.07 운영자금 235,376 - 바이오의약품 생산 설비 투자 목적으로 관계회사인㈜에이프로젠바이오로직스에 대여- 바이오시밀러 임상시험 비용 165,103 집행 진행중(주3) (주1) 공시서류작성기준일 현재 55,409백만원에 예비비 약 900백만원을 제외한 54,510백만원 집행이 완료되었습니다. 당사는 효율적인 자금 집행을 위하여 생산설비를 보유한 ㈜에이프로젠바이오로직스에 자금을 대여하였으며, ㈜에이프로젠바이오로직스는 동 대여금을 활용하여 바이오시밀러 생산설비를 취득하였습니다. (주2) 공시서류작성기준일 현재 13BW 상환용도로 사용 예정인 30,327백만원 중 권면금액 기준 30,255백만원을 상환에 사용하였으며, 차액 72백만원은 조달목적에 부합하는 사용을 위해 공시서류 제출일 현재 현금성자산 또는 단기금융상품으로 보유중에 있습니다. (주3) 공시서류작성기준일 현재 235,376백만원에서 예비비 약 30,000백만원을 제외한 205,376백만원 중 165,103백만원을 사용하였으며, 공시서류작성기준일 이후 25,000백만원을 사용하였습니다. 당사는 효율적인 자금 집행을 위하여 생산설비를 보유한 ㈜에이프로젠바이오로직스에 자금을 대여하였으며, ㈜에이프로젠바이오로직스는 동 대여금을 활용하여 바이오시밀러 생산설비 취득 및 바이오시밀러 임상시험을 진행할 예정입니다. 차액 15,273백만원은 조달 목적에 부합하는 사용을 위해 공시서류 제출일 현재 현금성자산 또는 단기금융상품으로 보유중에 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2019.04.30 운영자금 333 운영자금(원부재료 구입) 333 - 유상증자(제3자배정) - 2019.08.09 시설자금 10,000 시설자금(공장 설비 및 기계) 2,880 집행 진행중 유상증자(제3자배정) - 2019.08.07 타법인 증권 취득 10,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 증권 취득 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 15,000 2021.07 ~ 2022.01 6개월 예ㆍ적금 정기예금 30,000 2021.07 ~ 2021.10 3개월 예ㆍ적금 MMDA 10,000 2021.07 ~ 2021.10 3개월 예ㆍ적금 MMDA 3,364 2021.04 ~ 2021.10 6개월 채권 중소기업 금융 채권 20,000 2021.07 ~ 2021.10 3개월 계 78,364 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성에 관한 사항 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. (2) '리스' 인식과 측정에 있어 당사의 연결 및 별도 재무제표는 K-IFRS 기준 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하고 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하여 작성되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 자산양수도 ① 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약㈜ 거래자산 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 관련 공시일 2019년 09월 27일 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) ㈜에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 ② 구분 내용 거래회사(양도회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에스맥㈜ 발행 주식 8,000,000주 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 거래일 2020년 01월 15일 거래금액(원) 10,152,000,000원 거래상대방(양수회사) 오성첨단소재㈜ 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리 ③ 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약㈜ 거래자산 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주 이사회 결의일 2020년 04월 02일 관련 공시일 2020년 04월 02일 거래일 2020년 04월 02일 거래금액 10,917,246,736원 거래상대방(양도회사) ㈜에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 50.12%에서 59.70%로 증가 ④ 구분 내용 거래회사(양도회사) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 이사회 결의일 2019년 11월 21일 관련 공시일 2020년 04월 08일 거래일 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 거래금액 24,111,000,000원 거래상대방(양수회사) 알베르게조합, 와이제이3호조합 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리 다. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 3분기 매출채권 12,611 410 3.3% 미수금 3,212 1,093 34.0% 단기대여금 173,259 5,190 3.0% 장기대여금 124,700 - 0.0% 단기금융리스채권 1,108 - 0.0% 장기금융리스채권 20,862 - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 335,752 6,693 2.0% 제62기 매출채권 12,010 460 3.8% 미수금 2,922 1,093 37.4% 단기대여금 106,875 5,190 4.9% 장기대여금 119,510 - 0.0% 단기금융리스채권 1,071 - 0.0% 장기금융리스채권 21,698 - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 264,086 6,743 2.6% 제61기 매출채권 13,605 461 3.4% 미수금 3,181 1,093 34.4% 단기대여금 82,873 5,873 7.1% 단기금융리스채권 - - 0.0% 장기금융리스채권 - - 0.0% 기타의투자자산 - - 0.0% 합 계 99,659 7,427 7.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,743 7,427 5,878 2. 순대손처리액(①-②±③) 8 786 -1,937 ① 대손처리액(상각채권액) 8 786 -1,937 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -42 102 -388 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,693 6,743 7,427 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 (가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 (나) 대손예상액 채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 (다) 대손처리기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,068 167 60 316 12,611 특수관계자 - - - - - 계 12,068 167 60 316 12,611 구성비율 95.7% 1.3% 0.5% 2.5% 100% 라. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제63기 3분기 제62기 제61기 비고 의약품 제품 5,391 6,314 5,732 - 상품 733 898 378 - 재공품 1,737 965 1,468 - 원재료 1,847 1,733 1,022 - 부재료 147 130 158 - 미착상품 - - - - 합 계 9,855 10,040 8,758 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1,6% 1.6% 2.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3,1회 3.2회 3.5회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사 일자 매분기말 기준으로 년 4회 재고자산 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (나) 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제63기 3분기 제62기 제61기 실사일자 2021,09,30 2021.01.04 2019.12.31 실사기관 인덕회계법인 인덕회계법인 대성삼경회계법인 감사인참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 (다) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 5,428 5,428 37 5,391 - 상품 807 807 74 733 - 재공품 1,865 1,865 128 1,737 - 원재료 1,869 1,869 22 1,847 - 부재료 147 147 - 147 - 미착품 - - - - - 합 계 10,116 10,116 261 9,855 - 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (3. 유의적인 회계정책), (4. 범주별금융상품), (38. 위험관리) 항목을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사의 유형자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 ( 11. 유형자산 ) 항목을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기(당기) 인덕회계법인 반기 재무제표에 대하여 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 제62기(전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 제61기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 [종속기업투자주식의 손상]- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 회수가능액 추정에 사용한 평가방법의 적정성 검토- 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증[사업결합]- 사업결합 거래에 대한 이해 및 연결기업의 사업결합 회계정책 검토- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가- 연결회사가 활용한 외부 전문가에 의해 작성된 식별된 자산과 부채 에 대한 공정가치 측정 및 매수가격배분 보고서 검토- 취득일과 지배력 획득일 사이 유의적이거나 비경상적인 거래의 발생 여부 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 230,000,000원 1,650 69,000,000원 546 제62기(전기) 인덕회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000,000원 1,600 210,000,000원 1,581 제61기(전전기) 대성삼경회계법인 - 반기 재무제표 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 115,000,000원 1,340 115,000,000원 1,112 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - 제62기(전기) - - - - - 제61기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사 외 1명 대면회의 2019년 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 2 2020.01.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2019년 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 3 2020.08.10 회사 - 감사 및 회계담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 서면보고 2020년 반기검토결과 보고 등 4 2020.11.02 회사 - 감사, 회계담당이사감사인 - 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 5 2021.03.09 회사 - 감사, 회계담당이사감사인 - 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과,감사인의 독립성 등 마. 종속회사의 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 [지배회사] : 에이프로젠제약㈜ 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 대성삼경회계법인 인덕회계법인 직권지정 제62기(2020년) 외부감사법 제12조에 따라 보고 생략 [종속회사] : ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 변경전 변경후 변경사유 변경 사업연도 외부감사인 선임보고일 태성회계법인 인덕회계법인 직권지정 제23기(2020년) 외부감사법 제12조에 따라 보고 생략 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제61기, 제62기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 가. 이사의 수 및 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 비 고 김정출(출석률 : 100%) 강종수(출석률 : 100%) 배윤경(출석률 : 100%) 신동철(출석률 : 100%) 찬반여부 2021-01 2021.01.12 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-02 2021.02.19 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-03 2021.02.25 제1호의안 : 제62기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제2호의안 : 제62기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-04 2021.03.04 제62기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-05 2021.04.13 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-06 2021.06.09 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021-07 2021.07.13 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정출 2020.03.23 ~2023.03.23 연임(4) 회사의 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 내부 임직원들의 통합과 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 갖추고 있으며 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 이사회 경영 총괄 - 최대주주의특수관계인 사내이사 강종수 2019.03.27 ~2022.03.27 연임(2) 의약품 영업에 관한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 시장에 대한 이해도가 높으므로 시장에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략을 수립하여 회사에 기여할 것으로 판단 이사회 영업 총괄 - - 사내이사 배윤경 2019.03.27 ~2022.03.27 연임(2) 의약품 관련 학업과 오랜 경험을 통하여 우수한 제품 개발에 중요한 역할을 할 것으로 기대되고, 제네릭의약품만이 아닌 바이오의약품에 대한 지식과 경험으로 당사 바이오의약품 시장 진출에도 기여할 것으로 판단 이사회 연구개발총괄 - - 사외이사 신동철 2020.03.23 ~2023.03.23 - 약 30여년간 금융투자업에 근무하면서 축적한 영업 및 경영에 관한 경험과 지식을 바탕으로, 당사 이사회의 의사결정과정에 전문적인 의견을 제시하고 역할을 충실히 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 - - - (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도 지원조직은 없습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정민철 - 전) 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 예 상장회사 회계ㆍ재무분야경력 10년 이상 두산건설㈜ 경리부, ㈜두산 CFO 등 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정민철 이사회 - - - 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 (1) 이사회 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회 차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 비고 2021-01 2021.01.12 금전 대여의 건 가결 참석 - 2021-02 2021.02.19 금전 대여의 건 가결 참석 - 2021-03 2021.02.25 제1호의안 : 제62기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 제2호의안 : 제62기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 2021-04 2021.03.04 제62기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2021-05 2021.04.13 금전 대여의 건 가결 참석 - 2021-06 2021.06.09 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 가결 참석 - 2021-07 2021.07.13 금전 대여의 건 가결 참석 - (2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. (3) 내부감사 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다. (4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사 외 1명 대면회의 2019년 회계감사 계획 및 핵심감사사항 선정 2 2020.01.30 회사 - 감사 외 1명감사인 - 업무수행이사외 1명 대면회의 2019년 회계감사 결과 및 핵심감사사항 결과 3 2020.08.10 회사 - 감사 및 회계담당이사감사인 - 업무수행이사외 1명 서면보고 2020년 반기검토결과 보고 등 4 2020.11.02 회사 - 감사, 회계담당이사감사인 - 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 5 2021.03.09 회사측 - 감사, 회계담당이사감사인 - 업무수행이사, 담당회계사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과,감사인의 독립성 등 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.12.31 회계관리실(내부교육) 내부회계관리제도 설계 및 운영, 평가 등 마. 감사 지원조직 현황 감사의 직무수행을 보조하는 별도 지원조직은 없습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직에 관한 사항준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제62기(2020년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 398,575,767 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,361 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 398,570,406 - - - - 다. 주식사무 신주인수권의 내용 제 9 조 【주식의 발행 및 배정 】① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 ) 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-pharm.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기정기주주총회(2019.03.27) 제1호의안 : 제60기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건(강종수, 배윤경)제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제61기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 제61기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(김정출, 신동철)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - 제62기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인- 본안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠메디신(구 ㈜에이프로젠케이아이씨) 최대주주 본인 의결권있는 주식 179,342,916 45.00 179,342,916 45.00 - ㈜에이프로젠 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 1,000 0.001 1,000 0.001 - 김정출 최대주주의 특수관계인 의결권있는 주식 218,804 0.05 218,804 0.05 - 계 의결권있는 주식 179,562,720 45.05 179,562,720 45.05 - 의결권없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠메디신(구 ㈜에이프로젠케이아이씨) 56,342 김재섭 0.0005 - - ㈜지베이스 10.30 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.04.19 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 25.82 2019.04.23 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 22.21 2019.06.05 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 20.54 2019.08.21 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 20.48 2020.01.31 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 16.89 2021.06.25 김재섭 0.001 - - ㈜지베이스 10.60 ※ 상기 변동일 이후 CB전환에 따른 발행주식수 증가에 따라 최대주주의 지분이 10.30%로 감소하였으며, 보유 수량은 변동 없습니다 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠메디신(구 ㈜에이프로젠케이아이씨) 자산총계 834,408 부채총계 144,269 자본총계 690,139 매출액 127,143 영업이익 3,971 당기순이익 -32,668 ※ 상기 재무현황은 2020.12.31 연결 재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사인 ㈜에이프로젠아이앤씨로 이전하였으며, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하여 신규사업을 추진중입니다. 또한 동 일자로 최대주주 ㈜에이프로젠케이아이씨의 사명이 ㈜에이프로젠메디신으로 변경되었으습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 박순규 - - - 김재섭 100.0 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 549,169 부채총계 419,246 자본총계 129,923 매출액 11,824 영업이익 -89,098 당기순이익 -84,195 4. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.05.01 ㈜에이프로젠메디신 外 27,375,132 25.35 유상증자 참여(제3자 배정) - 2019.08.02 ㈜에이프로젠메디신 外 84,455,624 39.30 유상증자 참여(주주배정) - 2019.08.08 ㈜에이프로젠메디신 外 111,229,386 46.02 유상증자 참여(제3자 배정) - 2020.07.08 ㈜에이프로젠메디신 外 179,562,720 45.05 유상증자 참여(주주우선공모) - ※ 2021년 06월 01일 ㈜에이프로젠케이아이씨에서 ㈜에이프로젠메디신으로 사명이 변경되었습니다. 5. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜에이프로젠메디신(구 ㈜에이프로젠케이아이씨) 179,342,916 45.00 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 주가 및 거래량 2021년 09월 2021년 08월 2021년 07월 2021년 06월 2021년 05월 2021년 04월 보통주 주가 최고 1,160 1,230 1,345 1,265 1,280 1,275 최저 1,040 1,040 1,200 1,210 1,145 1,145 평균 1,105 1,155 1,265 1,235 1,202 1,208 거래량 최고 38,936 2,404 14,124 4,839 59,949 6,731 최저 442 566 1,024 689 700 1,042 월간 60,826 26,190 78,480 42,748 116,214 53,774 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현 : ㈜에이프로젠 사장(겸직)㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사(겸직) ㈜에이프로젠메디신 사내이사(겸직)전 : 국세청 조사관실 등 청계제약㈜ 대표이사 슈넬생명과학㈜ 사장 218,804 - 특수관계인 11년 2023.03.24 강종수 남 1964.10 전무이사 사내이사 상근 영업총괄 현 : 에이프로젠파마㈜ 대표이사(겸직)전 : 영진약품㈜ 마케팅 PM 한국유니온제약㈜ 지점장 슈넬생명과학㈜ 영업본부장 32,820 - - 12년 2022.03.27 배윤경 여 1964.01 상무이사 사내이사 상근 연구개발총괄 현 : 에이프로젠제약㈜ 학술개발실장전 : 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀㈜ 상무이사 10,308 - - 12년 2022.03.27 신동철 남 1961.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 현 : 신한금융투자㈜ 고문(겸직)전 : 신한금융투자㈜ 홀세일그룹장(부사장) 신한금융투자㈜ 경영기획그룹장 직무대행 신한금융투자㈜ 경영관리본부장 신한금융투자㈜ IPS본부장 - - - 1년 2023.03.23 정민철 남 1957.04 감사 감사 상근 감사 전 : 강원대학교 경영학 학사 중앙대학교 행정대학원 행정학 석사 ㈜두산 CFO 두산건설㈜ 부사장 신분당선 네오트랜스㈜ 대표이사 사장 - - - 2년 2022.03.27 김안수 남 1965.12 전무이사 미등기 상근 생산총괄 현 : 에이프로젠제약㈜ 공장장 21,881 - - - - 강성호 남 1966.09 상무이사 미등기 상근 마케팅총괄 현 : 에이프로젠제약㈜ 마케팅실장 61,820 - - - - 김용우 남 1970.01 이사 미등기 상근 품질관리총괄 현 : 에이프로젠제약㈜ 품질총괄실장 11 - - - - 강선주 남 1973.06 이사 미등기 상근 경영지원총괄 현 : 에이프로젠제약㈜ 경영지원실장 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 62 - - 4 66 7.34 2,355,704 35,802 - - - - 의약품 여 48 - - 1 49 7.04 1,311,522 28,229 - 합 계 110 - - 5 115 7.21 3,667,226 32,665 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 237,100 68,275 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 사외이사 포함 감사 1 150,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 499,100 89,820 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 386,100 128,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000 36,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 [당사 정관] 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 다만, 이사의 인센티브는 매출액 대비 경상이익률이 주거래은행의 1년 만기 정기예금 이자율을 초과하여 발생하였을 경우 당해 경상이익의 30% 이내에서 지급하기로 한다. ② 정관에서 별도로 정한 경우를 제외하고 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제43조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이프로젠제약 2 8 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : %) 피출자회사출자회사 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠메디신 ㈜에이프로젠바이오로직스 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠파마㈜ ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠게임즈 ㈜에이프로젠아이앤씨 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 ㈜지베이스 41.74 10.30 - - - - - - - - ㈜에이프로젠 - 10.14 61.43 0.0003 - - - - - - ㈜에이프로젠메디신 4.27 - 38.57 45.00 - - - - 100.00 100.00 에이프로젠제약㈜ - 0.0005 - - 59.70 100.00 - - - - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.33 100.00 - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원 겸직 현황 비고 김정출 사내이사(대표이사) ㈜에이프로젠 사내이사 (상근)㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사 (상근)㈜에이프로젠메디신 사내이사 (상근) - 강종수 사내이사 에이프로젠파마㈜ 대표이사 (상근) - 정민철 감사 에이프로젠파마㈜ 감사 (비상근) - 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 1 2 114,448 - - 114,448 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 1 2 114,448 - - 114,448 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 내용 목적 이자율(%) 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 에이지티㈜ 관계회사 대여금 운영자금 연 2.5% 7,000 - - 7,000 - ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 대여금 바이오시밀러 생산 설비 취득,운영자금 연 4% 155,423 84,190 - 239,613 - 합 계 162,423 84,190 - 246,613 - 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 회사명 회사와의 관계 거래일자 거래내용 거래금액 비고 에이프로젠파마㈜ 종속회사 2021.01.01 ~2021.09.30합산 의약품(제품매출) 9,187,465 - 의약품(상품매출) 39,229 - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 종속회사 의약품(제품매출) 3,752,428 - ※ 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 ( 33. 특수관계자거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (16. 충당부채), (21. 우발부채 및 주요약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.03.28 한국거래소 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 코스닥시장본부벌점 2.0 부과 - 단일판매ㆍ공급계약 해지 및동 사실의 지연공시 코스닥시장공시규정제27조, 제28조, 제30조 및 제32조 - 업무프로세스 개선 2020.09.29 한국거래소 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 코스닥시장본부벌점 7.0 부과 - 회사합병 결정 및주주총회소집결의 철회 코스닥시장공시규정제28조 및 제32조 - 업무프로세스 개선 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 금전대여 대여상대방 이사회 결의일 대여일 대여금액(원) 대여기간 이자율 비고 ㈜에이프로젠바이오로직스 2021.10.22 2021.10.25 25,000,000,000 1년 4% - 나. 중소기업 확인서 6. 에이프로젠제약_중소기업확인서.jpg 에이프로젠제약_중소기업확인서 . XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 1998.02.12 경기도 성남시 중원구둔촌대로 545, 비1층 모바일게임 퍼블리싱,의약품 도매업 237,174 의결권 과반수소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상,자산총액 750억원 이상) 에이프로젠파마㈜ 2013.12.02 경기도 화성시 양감면두머리길 18 의약품 도소매업 12,698 의결권 과반수소유 해당사항 없음 ㈜에이프로젠게임즈 2017.06.20 서울시 서초구 서초대로 54길 29-6(서초동, 열린빌딩 5층) 소프트웨어개발 및 공급 960 의결권 과반수소유 해당사항 없음 ㈜비전브로스 2007.04.01 대구 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩) 소프트웨어개발 및 공급 36 의결권 과반수소유 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜에이프로젠메디신 110111-0122731 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 110111-1511834 비상장 8 ㈜지베이스 131111-0364180 ㈜에이프로젠 160111-0096168 ㈜에이프로젠바이오로직스 131111-0373222 에이프로젠파마㈜ 134811-0286098 ㈜비전브로스 170111-0328981 ㈜에이프로젠게임즈 110111-6435097 ㈜에이프로젠아이앤씨 174711-0058425 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 상장 2017.01.13 경영참여 17,000 106,674 59.70 111,448 - - - 106,674 59.70 111,448 237,174 10,095 에이프로젠파마㈜ 비상장 2015.03.31 경영참여 3,462 726 100.0 3,000 - - - 726 100.0 3,000 12,698 1,236 합 계 - - 114,448 - - - - - 114,448 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음