혜인 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요정비부문>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 1990년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 지난 2019년은 민간에서 주도하는 건설투자의 불황에도 불구하고, 건설 중장비의 높은 매출과 엔진 및 발전기 판매 실적을 바탕으로 전년대비 큰 폭의 흑자전환을 달성한 한 해 였습니다. 2020년에는 엔진 및 발전기 부문의 산업 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 하지만 건설 경기는 코로나-19의 사태와 정부 SOC의 예산 감소 및 민간 주택수주 감소로 인하여 어려움을 겪는 한 해가 될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5) 자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다. (6) 관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다. * 전력수입부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다. (총매출액 대비 전력수입부문의 매출액은 약 0.48% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성전력은 현대산업 및 국민생활에 필수적인 에너지원으로, 저장이나 재생이 불가능하고 경제성장 및 국민소득 증가에 따라 전력소비가 증가하는 특징을 가지고 있습니다.신재생에너지 산업인 태양광 발전 사업은 국가 정책에 큰 영향을 받으며, 신재생에너지에 대한 관심이 대두되면서 세계 각국의 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는움직임을 보이고 있어 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성태양광발전사업은 경제여견변화, 계절 및 기온 등에 따라 밀접하게 수요가 변하는 특성을 가지고 있습니다. 경기 침체에도 전력소비는 하방경직적인 특성을 가지고 있으며, 냉/난방 수요가 많은 여름 및 겨울에는 타계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성태양광 산업은 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이며, 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기 변동보다는 각 국의보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 온실가스의 감축, 석탄원재료 가격상승의 이유로 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2018년 216,727 5,533 - 2019년 260,858 4,660 - 2019년 3분기 199,669 3,883 - 2020년 3분기 150,642 3,621 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. - (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나,광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다. (5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 상품매출 건설기계, 부품 108,354 (71.9) 20,089 (85.2) 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 2,052 (1.4) 2,052 (8.7) 정비수입 건설기계, 엔진, 부품 9,090 (6.0) -553 (-2.3) 임대수입 건설기계, 창고 3,898 (2.6) 763 (3.2) 제품매출 엔진매출 26,518 (17.6) 1,118 (4.8) 전력매출 전력매출 730 (0.5) 103 (0.4) 합계 - 150,642 (100.0) 23,572 (100.0) 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 3,621 2.4 3,883 1.9 4,660 1.8 5,533 2.6 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 3,621 2.4 3,883 1.9 4,660 1.8 5,533 2.6 내수 상품매출 104,733 69.5 118,944 59.6 157,623 60.4 145,261 67.0 제품매출 26,518 17.6 58,012 29.1 75,557 29.0 41,594 19.2 대행매출 - - - - - - - - 기 타 15,770 10.5 18,830 9.4 23,018 8.8 24,339 11.2 소 계 147,021 97.6 195,786 98.1 256,198 98.2 211,194 97.4 합 계 150,642 100.0 199,669 100.0 260,858 100.0 216,727 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진 , 부품 판매사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 90% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토지 건물 합계 비고 본사 서울 8,271 1,902 10,173 지점 전주 348 110 458 지점 평택 11,582 118 11,700 지점 동해 239 179 418 지점 천안 18,612 11,080 29,692 지점 포항 535 605 1,140 기타 울진 등 484 685 1,169 합계 40,071 14,679 54,750 * 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치(운용리스자산) 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 비고 본사 서울 80 13,103 - 45 238 - 13,466 - 지점 부산 - 1 - - 34 - 35 - 지점 의정부 - - 2 - 4 - 6 - 지점 제천 - - - - 10 - 10 - 지점 천안공장 28 1,396 73 - 66 19 1,582 - 기타 평택 566 - 1 - 7 - 574 - 기타 울진 등 222 684 245 - 4 - 1,155 - 합계 896 15,184 321 45 363 19 16,828 - * 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임.당분기말과 전기말 현재당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 건물용지 3,942.60 9,597,044 9,597,044 10,214,029 9,613,115 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 15,599,069 15,752,374 창고용지 20,308.40 11,545,460 11,545,460 9,581,804 9,326,347 임야 28,909.00 306,725 306,725 234,801 210,195 아파트용지 25.85 10,344 10,344 5,113 4,737 계 97,498.95 40,071,074 40,071,074 35,634,816 34,906,768 4. 매출에 관한 사항가. 매출(1) 취급품목별 수출(매출) 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 775 0.5 419 0.2 419 0.2 1,827 0.8 매 출 63,266 42.0 74,399 37.3 92,885 35.6 87,645 40.4 CAT엔진 수 출 - - - - - - 981 0.5 매 출 26,518 17.6 58,012 29.1 75,557 29.0 40,612 18.7 산업장비 수 출 - - 839 0.4 839 0.3 - - 매 출 8,365 5.6 3,628 1.8 14,957 5.7 12,344 5.7 부품 수 출 2,846 1.9 2,626 1.3 3,402 1.3 2,725 1.3 매 출 33,102 21.9 36,082 18.1 49,359 18.9 50,936 23.5 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 15,770 10.5 23,664 11.8 23,440 9.0 19,657 9.1 합 계 150,642 100.0 199,669 100.0 260,858 100.0 216,727 100.0 (2) 취급품목별 수입(매입) 내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 제 60 기 제 59 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 37,271 40.4 53,422 46.5 58,319 42.5 50,262 33.0 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 20,433 22.1 25,693 22.4 31,754 23.1 15,981 10.5 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 6,240 6.8 6,995 6.1 9,172 6.7 47,522 31.2 매입 - - - - - - - - 기타장비/부품 수입 28,402 30.7 28,677 25.0 37,975 27.7 38,341 25.2 매입 - - - - - - - - 합 계 92,346 100.0 114,788 100.0 137,220 100.0 152,106 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출) 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 147,021 97.6 수 출 싱가폴 2,191 1.4 필리핀 408 0.3 키리바시 97 0.1 오스트리아 166 0.1 네덜란드 106 0.1 코트디부아르 93 0.1 미국 6 0.0 바누아투 60 0.0 러시아 486 0.3 미크로네시아 8 0.0 합 계 150,642 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입) 내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 719 0.8 오스트리아 4 0.0 벨기에 2,202 2.4 중국 13,203 14.3 핀란드 754 0.8 프랑스 393 0.4 독일 4,627 5.0 홍콩 45 0.1 인도 9,367 10.1 이탈리아 5 0.0 싱가폴 24,098 26.1 스웨덴 14 0.0 영국 2,038 2.2 미국 34,381 37.2 태국 230 0.3 일본 28 0.0 네덜란드 127 0.1 노르웨이 112 0.1 합 계 92,346 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 CAT장비사업본부 수도권 (영등포, 의정부, 평택 지점) 강원도 (동해 지점) 충청도 (제천, 대전 지점) 전라도 (전주, 광주, 광양 지점) 경상도 ( 부산, 대구, 포항, 진주 지점) 영업지원팀 고객지원본부 SCM팀 부품영업팀 제1공장 서비스지원팀 교육센터 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 R Center 물류장비팀 물류장비영업팀 부품및서비스팀 산업장비사업본부 산업장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2020) 3분기 제60기 (2019) 기말 제59기 (2018) 기말 [유동자산] 124,437 129,826 137,651 현금및현금성자산 8,964 21,317 5,232 매출채권 25,734 28,493 32,894 계약자산 702 674 1,936 기타채권 3,277 1,611 2,314 재고자산 81,429 73,922 86,624 기타유동금융자산 4 - - 당기법인세자산 - - - 기타유동자산 3,965 3,355 3,077 반환재고회수권 362 454 - 매각예정자산 - - 5,574 [비유동자산] 84,939 88,514 90,751 장기금융상품 1,491 1,262 1,185 비유동매도가능금융자산 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 924 924 492 기타포괄-공정가치측정금융자산 468 461 488 기타채권 6,222 6,571 7,013 유형자산 71,580 74,963 80,358 사용권자산 2,958 3,026 - 무형자산 1,296 1,307 1,215 이연법인세자산 - - - 자산총계 209,376 218,340 228,402 [유동부채] 107,851 116,379 133,136 [비유동부채] 7,005 6,416 3,605 부채총계 114,856 122,795 136,741 지배기업소유주지분 103,261 104,138 99,861 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (8,835) (7,282) (7,282) 기타포괄손익누계액 (219) (225) (204) 이익잉여금 101,908 101,238 96,940 비지배지분 (8,741) (8,593) (8,200) 자본총계 94,520 95,545 91,661 매출액 150,642 260,858 216,727 영업이익(손실) 5,127 11,804 6,171 연결총당기순이익(손실) 1,197 4,248 (749) 지배기업 소유주지분 1,345 4,636 (298) 비지배지분 (148) (388) (451) 기본주당순이익(단위 : 원) 123 412 (26) 희석주당순이익(단위 : 원) 123 412 (26) 연결에 포함된 회사수 1 1 3 * 당사의 제61기 3분기, 제60기, 제59기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제61기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다. * 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.0 51.0 (2) 연결대상회사의 변동내용- 변동내역 없음. (3) 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2020.09.30 2020.09.30 자산 부채 자본 매출 당기순손익 혜인자원 1,150,086 24,620,554 (23,470,468) - (894,607)) (단위 : 천원) 회사명 2019.12.31 2019.09.30 자산 부채 자본 매출 당기순손익 혜인자원 1,220,884 23,796,744 (22,575,860) - (894,593) 싸이텍코리아 - - - 432,791 (64,185) (*) 싸이텍코리아 : 2019년 12월 청산으로 연결 제외. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2020) 3분기 제60기 (2019) 기말 제59기 (2018) 기말 [유동자산] 124,389 129,769 136,855 현금및현금성자산 8,944 21,291 5,081 단기금융상품 - - - 매출채권 25,734 28,493 32,809 계약자산 702 675 1,936 기타채권 3,275 1,605 2,312 재고자산 81,408 73,899 86,072 기타유동금융자산 4 - - 반환재고회수권 362 454 - 매각예정자산 - - 5,574 기타유동자산 3,960 3,352 3,071 [비유동자산] 84,345 87,859 87,769 장기금융상품 1,491 1,262 1,185 비유동매도가능금융자산 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 924 924 492 기타포괄-공정가치측정금융자산 468 460 488 종속기업투자및관계기업투자 - - 4 기타채권 6,045 6,395 6,729 유형자산 71,162 74,484 77,664 사용권자산 2,959 3,027 - 무형자산 1,296 1,307 1,207 자산총계 208,734 217,628 224,624 [유동부채] 103,969 112,488 129,147 [비유동부채] 6,526 5,969 1,969 부채총계 110,495 118,457 131,116 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (6,304) (4,751) (5,693) 기타포괄손익누계액 (219) (226) (204) 이익잉여금 94,355 93,741 88,998 자본총계 98,239 99,171 93,508 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 150,642 259,981 215,382 영업이익(손실) 5,385 12,435 6,228 당기순이익(손실) 1,290 5,081 (466) 기본주당순이익(단위 : 원) 118 451 (41) 희석주당순이익(단위 : 원) 118 451 (41) * 당사의 제61기 3분기, 제60기, 제59기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제61기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 61_3분기보고서_00165343_(주)혜인_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 60 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 124,437,057,025 129,825,892,868 현금및현금성자산 8,963,561,449 21,316,977,677 현금성자산 8,963,561,449 21,316,977,677 매출채권 및 기타유동채권 33,677,475,645 34,133,420,201 매출채권 27,301,133,223 30,143,927,248 대손충당금 (1,566,968,957) (1,651,077,316) 단기미수금 3,564,233,734 1,847,495,197 대손충당금 (287,376,509) (236,989,000) 단기선급금 2,170,796,701 1,979,902,669 단기선급비용 1,793,435,202 1,375,571,136 유동계약자산 718,315,244 683,003,646 대손충당금(계약자산) (16,092,993) (8,413,379) 재고자산 81,429,385,354 73,921,575,833 상품 50,519,482,735 54,563,323,115 평가충당금 (7,095,992,115) (7,365,056,623) 재공품 15,819,795,803 12,790,231,496 평가충당금 (407,556,730) (249,922,896) 저장품 248,248,918 259,905,054 평가충당금 (204,113,944) (204,113,944) 미착품 22,549,520,687 14,127,209,631 기타유동금융자산 4,300,000 0 유동당기손익인식지정금융자산 4,300,000 0 반환재고회수권 362,334,577 453,919,157 비유동자산 84,938,894,360 88,513,814,102 장기금융상품 1,490,784,122 1,262,262,530 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,221,746,524 6,570,871,855 장기매출채권 21,208,058 22,708,058 대손충당금 (21,208,058) (22,708,058) 장기미수수익 974,419,838 977,751,169 장기대여금 3,078,700,000 3,078,700,000 장기임차보증금 2,168,626,686 2,514,420,686 유형자산 74,538,483,591 77,989,245,848 토지 40,071,074,801 40,071,074,801 건물 24,537,264,214 24,537,264,214 감가상각누계액 (9,858,317,654) (9,386,609,213) 구축물 5,210,264,204 4,876,104,204 감가상각누계액 (915,081,061) (740,225,229) 손상차손누계액 (3,398,953,135) (3,398,953,135) 기계장치 19,591,593,295 19,531,366,289 감가상각누계액 (14,834,636,284) (14,212,979,150) 차량운반구 923,296,854 932,449,352 감가상각누계액 (877,942,528) (869,056,578) 사용권자산 4,962,115,524 4,318,640,286 감가상각누계액(사용권자산) (2,003,509,848) (1,292,071,810) 사무용비품 1,156,875,902 1,068,527,392 감가상각누계액 (792,790,709) (654,628,258) 건설중인자산 619,736,861 666,091,861 손상차손누계액 (600,491,861) (600,491,861) 운용리스자산 18,265,268,278 23,281,872,204 감가상각누계액 (7,839,494,721) (10,388,412,380) 기타유형자산 967,093,429 893,093,429 감가상각누계액 (644,881,970) (643,810,570) 영업권 이외의 무형자산 1,296,029,147 1,307,282,169 컴퓨터소프트웨어 900,531,578 912,148,619 회원권 395,480,000 318,300,000 기타무형자산 17,569 23,650 개발 중인 무형자산 0 76,809,900 기타비유동금융자산 1,391,850,976 1,384,151,700 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 468,210,776 460,511,500 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 923,640,200 자산총계 209,375,951,385 218,339,706,970 부채 유동부채 107,850,674,087 116,378,830,606 매입채무 및 기타유동채무 101,711,074,900 107,477,863,758 단기매입채무 13,977,012,341 16,683,959,807 단기미지급금 1,986,403,376 1,887,108,075 미지급배당금 23,151,730 23,088,910 단기미지급비용 1,046,044,599 1,023,450,597 단기임대보증금 467,800,046 459,780,046 단기예수금 356,843,934 484,112,430 부가가치세예수금 611,154,960 1,798,050,900 단기선수금 15,542,692,484 12,511,071,442 단기선수수익 682,504,859 682,504,858 단기차입금 54,176,901,010 67,761,180,707 유동성장기차입금 2,451,487,974 2,751,487,974 유동성사채 9,000,000,000 0 유동리스부채 1,389,077,587 1,412,068,012 당기법인세부채 1,145,633,440 2,511,099,778 유동충당부채 4,502,610,519 5,777,172,312 유동판매보증충당부채 4,502,610,519 5,777,172,312 환불부채 491,355,228 612,694,758 비유동부채 7,005,421,394 6,416,167,209 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,488,102,665 5,024,692,440 장기예수보증금 2,751,200 2,751,200 장기선수수익 1,415,351,033 939,020,208 장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 비유동리스부채 1,570,000,432 1,582,921,032 비유동충당부채 700,173,654 656,462,683 비유동종업원급여충당부채 348,145,630 318,005,598 그 밖의 기타장기충당부채 352,028,024 338,457,085 퇴직급여부채 126,783,018 109,304,391 확정급여채무의현재가치 126,783,018 109,304,391 이연법인세부채 690,362,057 625,707,695 부채총계 114,856,095,481 122,794,997,815 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 103,260,802,578 104,137,309,621 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (8,834,479,146) (7,281,895,826) 자기주식 (8,228,071,321) (6,675,488,001) 기타자본조정 (606,407,825) (606,407,825) 기타포괄손익누계액 (219,553,258) (225,558,693) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (219,553,258) (225,558,693) 이익잉여금(결손금) 101,907,764,606 101,237,693,764 이익준비금 2,666,308,812 2,598,755,922 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 재측정요소 2,818,027 2,818,027 미처분이익잉여금(미처리결손금) 86,743,581,252 86,141,063,300 비지배지분 (8,740,946,674) (8,592,600,466) 자본총계 94,519,855,904 95,544,709,155 자본과부채총계 209,375,951,385 218,339,706,970 연결 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,723,529,102 150,641,675,617 71,060,889,011 199,669,038,625 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 43,558,836,672 134,871,783,376 65,830,639,173 180,839,380,306 제품매출액 16,225,458,859 26,517,891,659 26,500,171,880 58,012,356,930 상품매출액 27,333,377,813 108,353,891,717 39,330,467,293 122,827,023,376 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 5,961,036,781 15,039,877,072 4,997,107,533 18,041,065,711 정비매출 3,169,494,493 9,089,535,698 3,227,353,039 11,175,598,495 오파매출 1,538,654,212 2,052,114,350 442,668,509 2,057,021,278 임대수익 1,252,888,076 3,898,227,024 1,327,085,985 4,808,445,938 기타수익(매출액) 203,655,649 730,015,169 233,142,305 788,592,608 매출원가 40,116,701,720 127,069,397,449 59,548,170,730 168,493,530,917 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 35,936,842,056 113,664,335,178 54,864,048,490 152,746,700,743 제품매출원가 13,552,556,913 25,399,414,933 23,130,675,095 52,032,157,505 상품매출원가 22,384,285,143 88,264,920,245 31,733,373,395 100,714,543,238 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,971,290,119 12,778,316,868 4,684,122,240 15,509,342,678 임대매출원가/임대수익원가 985,540,590 3,135,604,324 1,170,876,323 3,898,080,075 정비매출원가 2,985,749,529 9,642,712,544 3,513,245,917 11,611,262,603 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 208,569,545 626,745,403 0 237,487,496 매출총이익 9,606,827,382 23,572,278,168 11,512,718,281 31,175,507,708 판매비와관리비 5,943,700,849 18,445,644,295 7,127,198,094 22,334,341,992 급여 2,739,620,946 8,026,309,297 2,697,021,459 8,376,160,641 퇴직급여 305,508,737 922,551,283 359,685,320 973,428,778 전력비 7,455,118 21,747,396 5,010,684 14,019,156 복리후생비 373,740,966 997,317,303 351,743,249 1,250,607,609 보험료 581,766,008 1,728,365,546 317,241,492 1,378,047,633 감가상각비 191,327,363 568,953,596 295,888,034 676,264,671 사용권자산상각비 160,814,086 490,420,760 364,153,384 970,315,811 무형자산상각비 99,671,128 306,356,122 74,001,305 205,755,118 대손상각비(대손충당금환입) (338,727,429) (77,928,745) (136,717,634) (78,508,047) 지급수수료 554,270,851 2,441,082,808 735,889,863 2,119,297,540 광고선전비 18,639,351 67,444,503 35,591,182 74,044,508 교육회의비 55,356,598 186,200,425 115,707,851 305,372,291 차량유지비 21,880,240 73,745,291 30,728,376 104,044,265 도서인쇄비 43,662,475 109,120,121 16,776,997 105,550,665 접대비 39,383,668 114,620,285 44,904,857 135,221,080 임차료 21,030,433 93,295,247 123,285,142 319,174,049 통신비 108,208,208 482,134,247 241,522,025 680,890,197 운반비 300,192,179 906,667,117 286,452,269 1,058,563,086 세금과공과 170,127,505 656,494,791 163,793,279 1,096,380,049 소모품비 140,404,504 356,319,298 217,273,117 527,539,602 수도광열비 43,678,662 134,855,793 46,133,028 152,318,652 수선비 49,320,899 147,735,101 42,975,840 141,860,763 여비교통비 129,375,210 480,685,522 191,549,879 594,580,619 반품비용 20,819,743 91,025,070 48,103,906 194,178,728 판매보증비 106,173,400 (879,873,882) 458,483,190 959,234,528 영업이익(손실) 3,663,126,533 5,126,633,873 4,385,520,187 8,841,165,716 기타이익 130,450,505 481,804,956 154,673,575 2,963,524,324 유형자산처분이익 363,636 363,636 0 1,079,010 무형자산손상차손환입 0 95,180,000 0 0 사용권자산처분이익 19,803 1,757,807 0 0 매각예정자산처분이익 0 0 0 2,299,145,160 잡이익 130,067,066 384,503,513 154,673,575 663,300,154 기타손실 56,118,784 148,064,412 1,269,427 135,648,872 유형자산처분손실 0 0 4,280,811 20,546,874 사용권자산처분손실 508,150 1,261,939 0 0 무형자산손상차손 0 0 0 8,138,349 재고자산폐기손실 0 0 0 9,170,945 기타의대손상각비 14,313,385 50,387,509 (22,472,505) 0 기타의감가상각비 17,826,777 53,405,315 17,885,111 54,338,649 기부금 1,500,000 4,740,000 1,500,000 3,500,000 잡손실 21,970,472 38,269,649 76,010 39,954,055 금융수익 795,706,462 1,890,898,364 (142,223,696) 1,134,398,142 이자수익 50,061,226 202,534,164 30,864,602 190,839,985 배당금수익(금융수익) 0 7,150 0 7,150 외화환산이익(금융수익) (90,246,180) 213,095,480 (362,925,551) 36,090,676 외환차익(금융수익) 814,100,536 1,238,895,225 185,150,081 809,702,227 통화선도거래이익(금융수익) 23,790,880 232,066,345 4,687,172 97,758,104 통화선도평가이익(금융수익) (2,000,000) 4,300,000 0 0 금융원가 378,465,708 5,243,057,671 3,547,655,325 9,375,988,630 이자비용 594,035,270 2,269,933,578 1,142,856,588 3,509,674,772 외화환산손실(금융원가) (551,661,932) 310,598,560 1,075,005,393 2,152,035,419 외환차손(금융원가) 107,609,957 2,193,735,233 1,232,169,542 3,553,897,181 통화선도거래손실(금융원가) 228,482,413 468,790,300 97,623,802 160,381,258 통화선도평가손실(금융원가) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,154,699,008 2,108,215,110 849,045,314 3,427,450,680 법인세비용 958,461,174 910,961,576 373,465,232 630,533,595 계속영업이익(손실) 3,196,237,834 1,197,253,534 475,580,082 2,796,917,085 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 3,196,237,834 1,197,253,534 475,580,082 2,796,917,085 기타포괄손익 43,093,749 6,005,435 (22,422,139) (29,110,360) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 43,093,749 6,005,435 (22,422,139) (29,110,360) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가 43,093,749 6,005,435 (22,422,139) (29,110,360) 총포괄손익 3,239,331,583 1,203,258,969 453,157,943 2,767,806,725 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,248,599,747 1,345,599,742 539,678,008 3,254,522,979 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (52,361,913) (148,346,208) (64,097,926) (457,605,894) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,291,693,496 1,351,605,177 517,255,869 3,225,412,619 총 포괄손익, 비지배지분 (52,361,913) (148,346,208) (64,097,926) (457,605,894) 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) 296 123 48 289 계속영업 (단위 : 원) 296 123 48 289 연결 자본변동표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (203,996,441) 96,939,610,309 99,860,788,418 (8,199,884,275) 91,660,904,143 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,254,522,979 3,254,522,979 (457,605,894) 2,796,917,085 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 2019.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (233,106,801) 99,856,368,838 102,748,436,587 (8,657,490,169) 94,090,946,418 2020.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (225,558,693) 101,237,693,764 104,137,309,621 (8,592,600,466) 95,544,709,155 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,345,599,742 1,345,599,742 (148,346,208) 1,197,253,534 배당금지급 0 0 0 0 (675,528,900) (675,528,900) 0 (675,528,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,552,583,320) 0 0 (1,552,583,320) 0 (1,552,583,320) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 6,005,435 0 6,005,435 0 6,005,435 2020.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (8,834,479,146) (219,553,258) 101,907,764,606 103,260,802,578 (8,740,946,674) 94,519,855,904 연결 현금흐름표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,973,036,650) 5,766,076,587 당기순이익(손실) 1,197,253,534 2,796,917,085 당기순이익조정을 위한 가감 9,094,172,795 11,008,920,063 법인세비용 910,961,576 630,533,595 퇴직급여 17,478,627 30,930,605 대손상각비 (77,928,745) (78,508,047) 기타의 대손상각비 50,387,509 0 감가상각비 2,785,722,041 3,064,094,427 기타의감가상각비 0 2,483,334 사용권자산상각비 1,284,299,566 970,315,811 무형자산상각비 306,356,122 205,755,118 보험료 36,396,628 182,127,406 외화환산손실 310,598,560 2,152,035,419 재고자산폐기손실 0 9,170,945 재고자산평가손실 (111,430,674) 1,869,502,265 유형자산처분손실 0 20,546,874 사용권자산처분손실 1,261,941 0 무형자산손상차손 0 8,138,349 판매보증비 1,938,288,172 959,234,528 이자비용 2,158,656,073 3,509,674,772 외화환산이익 (213,095,480) (36,090,676) 통화선도평가이익 (4,300,000) 0 배당금수익 (7,150) (7,150) 유형자산처분이익 0 (1,079,010) 무형자산손상차손환입 (95,180,000) 0 사용권자산처분이익 (1,757,807) 0 매각예정자산처분이익 0 (2,299,145,160) 이자수익 (202,534,164) (190,793,342) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,994,311,671) (2,394,571,596) 매출채권의 감소(증가) 2,808,982,427 3,196,655,154 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,716,738,537) (33,452,744) 재고자산의 감소(증가) (6,171,323,921) 457,531,720 기타유동자산의 감소(증가) (556,405,372) (782,222,194) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,576,448,016) (8,534,998,891) 기타금융부채의 증가(감소) 327,883,779 944,768,051 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,212,849,965) 228,842,916 기타유동부채의 증가(감소) 2,102,587,934 2,128,304,392 배당금수취(영업) 7,150 7,150 이자지급(영업) (2,262,552,490) (3,365,434,245) 이자수취(영업) 205,865,495 120,565,243 법인세납부(환급) (2,213,471,463) (2,400,327,113) 투자활동현금흐름 (747,024,830) 7,258,837,084 임차보증금의 감소 251,500,000 709,042,646 유형자산의 처분 0 35,169,581 무형자산의 처분 18,000,000 0 대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 처분 313,030,000 414,150,000 매각예정자산 처분 0 7,872,978,078 유형자산의 취득 (493,153,510) (673,324,691) 무형자산의 취득 (217,923,100) (49,988,430) 임차보증금의 증가 (40,530,000) (138,000,000) 장기금융상품의 취득 (577,948,220) (479,190,100) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 0 (432,000,000) 재무활동현금흐름 (8,629,546,249) (11,091,687,920) 단기차입금의 증가 27,699,135,722 59,581,333,645 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 사채의 증가 9,000,000,000 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 단기차입금의 상환 (41,507,609,451) (69,865,544,061) 유동성장기부채의 상환 (300,000,000) (1,437,924,029) 리스부채의 상환 (1,300,980,300) (1,031,789,025) 임대보증금의 감소 (1,980,000) 0 배당금지급 (675,528,900) (337,764,450) 자기주식의 취득 (1,552,583,320) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,349,607,729) 1,933,225,751 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,808,499) (747,748) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,353,416,228) 1,932,478,003 기초현금및현금성자산 21,316,977,677 5,232,436,004 기말현금및현금성자산 8,963,561,449 7,164,914,007 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고있으며,Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.64% 원중희 927,796 7.30% 원남희 44,988 0.35% 김욱 15,300 0.12% 장지창 17,800 0.14% 원종훈 68,000 0.53% 곽윤수 25,700 0.20% 원종찬 89,000 0.70% 자기주식 1,964,424 15.45% 기타 7,952,569 62.56% 합 계 12,712,747 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다.또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당분기말 현재 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 당분기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였으며, 당분기 중 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인은 없었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사 또한 글로벌경제 위축으로 인한수익성 감소가 예상되나, 회사가 당기에 계획한 자금운용은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 등 전력판매부문 계 일반판매부문 등 전력판매부문 계 총부문수익 49,519,873 203,655 49,723,529 149,911,660 730,015 150,641,676 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 49,519,873 203,655 49,723,529 149,911,660 730,015 150,641,676 부문별 매출총이익 9,611,741 (4,914) 9,606,827 23,469,008 103,270 23,572,278 (전분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 등 전력판매부문 계 일반판매부문 등 전력판매부문 계 총부문수익 70,827,747 233,143 71,060,890 198,880,446 788,593 199,669,039 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 70,827,747 233,143 71,060,890 198,880,446 788,593 199,669,039 부문별 매출총이익 11,279,576 233,142 11,512,718 30,624,403 551,105 31,175,508 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,301,133 21,208 30,143,927 22,708 차감: 손실충당금 (1,566,969) (21,208) (1,651,077) (22,708) 매출채권(순액) 25,734,164 - 28,492,850 - 미수금 3,564,234 - 1,847,495 - 차감: 손실충당금 (287,377) - (236,989) - 미수금(순액) 3,276,857 - 1,610,506 - 미수수익 - 974,420 - 977,751 대여금 - 3,078,700 - 3,078,700 차감: 손실충당금 - - - - 대여금(순액) - 3,078,700 - 3,078,700 보증금 - 2,168,627 - 2,514,421 합 계 29,011,021 6,221,747 30,103,356 6,570,872 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 923,640 923,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 32,606 32,606 비상장주식 435,605 427,906 합 계 468,211 460,512 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화선도계약 4,300 - - - 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 50,519,483 (7,095,992) 43,423,491 54,563,323 (7,365,057) 47,198,266 재공품 15,819,796 (407,557) 15,412,239 12,790,231 (249,923) 12,540,309 미착품 22,549,521 - 22,549,521 14,127,210 - 14,127,210 저장품 44,135 - 44,135 259,905 (204,114) 55,791 합 계 88,932,934 (7,503,549) 81,429,385 81,740,669 (7,819,093) 73,921,576 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 (-)111,431천원과 1,940,749천원입니다. (*2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조). 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,170,797 1,979,903 선급비용 1,793,435 1,375,571 합 계 3,964,232 3,355,474 10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.0 51.0 (2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 유동자산 47,709 비유동자산 1,102,377 자산 계 1,150,086 유동부채 24,146,242 비유동부채 474,312 부채 계 24,620,554 자본 계 (23,470,468) (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 유동자산 57,286 비유동자산 1,163,598 자산 계 1,220,884 유동부채 23,353,482 비유동부채 443,262 부채 계 23,796,744 자본 계 (22,575,860) (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손실 (258,411) 분기순손실 (894,608) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 - 432,791 영업손익 (259,962) (346,636) 분기순손실 (894,593) (64,185) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 (*2) 종속기업인 싸이텍코리아는 2019년 12월 청산되었습니다. 11. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 등 718,315 - 680,305 1,415,351 일반판매 - - 15,542,692 - 차감:손실충당금 (16,093) - - - 합 계 702,222 - 16,222,997 1,415,351 (전기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 등 683,003 - 680,305 939,020 일반판매 - - 12,506,671 - 차감:손실충당금 (8,413) - - - 합 계 674,590 - 13,186,976 939,020 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,413 - 손실충당금의 증가 7,680 9,906 분기말 16,093 9,906 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 74,962,676 80,358,076 취득 493,154 1,185,725 처분 - (51,760) 상각 (2,785,722) (2,835,532) 대체 (1,090,229) (2,585,565) 분기말 71,579,878 76,070,944 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,026,568 - 기준서 도입에 따른 효과 - 3,232,417 증가 1,307,184 773,105 상각비 (90,847) (970,316) 처분 (1,284,300) - 분기말 2,958,605 3,035,206 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,307,282 1,215,483 취득 217,923 49,988 상각 (306,356) (205,755) 처분 (18,000) - 환입(손상) 95,180 (8,138) 분기말 1,296,029 1,051,578 14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,977,012 - 16,683,960 - 미지급금 1,986,403 - 1,887,108 - 미지급비용 1,046,045 - 1,023,451 - 미지급배당금 23,152 - 23,089 - 보증금 467,800 2,751 459,780 2,751 합 계 17,500,412 2,751 20,077,388 2,751 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,994,989 - 기준서도입 효과 - 3,160,644 취득 1,267,948 743,554 감소 (91,343) - 이자비용 88,464 173,742 지급 (1,300,980) (1,031,789) 분기말 2,959,078 3,046,151 (3) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 1년 이내 1,416,387 1년 초과 2년 이내 1,060,603 2년 초과 3년 이내 390,282 3년 초과 4년 이내 145,529 4년 초과 5년 이내 71,640 5년 초과 31,920 합 계 3,116,361 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 54,176,901 - 67,761,181 - 장기차입금 2,451,488 2,500,000 2,751,488 2,500,000 사채 9,000,000 - - - 합 계 65,628,389 2,500,000 70,512,669 2,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 2.69~3.22 25,500,000 25,500,000 외화단기차입금 신한은행 외 1.80~3.55 28,676,901 42,261,181 합 계 54,176,901 67,761,181 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 국민은행 3.4 2022.08. 2,000,000 2,000,000 에너지이용합리화자금 신한은행 1.8 2022.05. 600,000 900,000 굴진사업자금 한국광물자원공사 3.0 - 14,131 14,131 광업자금 한국광물자원공사 변동금리 - 2,337,357 2,337,357 소 계 4,951,488 5,251,488 유동성대체 (2,451,488) (2,751,488) 합 계 2,500,000 2,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모사채 7회 2021.05 4.5 5,000,000 - 무보증 사모사채 8회 2021.06 4.5 4,000,000 - 소 계 9,000,000 - 유동성대체 (9,000,000) - 합 계 - - (5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 52,733,086천원)에 48,913,000천원의 담보가 설정되어 있으며,재고자산(장부금액 : USD 401,151)에 USD 401,151의 담보가 설정되어 있습니다. 16. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,409,940천원 및 1,438,982천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 126,783 109,304 장기종업원급여부채 348,146 318,006 합 계 474,929 427,310 17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품보증충당부채 산림복구충당부채 제품보증충당부채 산림복구충당부채 기초 5,777,172 338,457 4,811,251 321,208 사용 (3,212,850) - (3,362,777) - 전입 1,938,288 13,571 4,652,966 12,814 분기말 4,502,611 352,028 6,101,440 334,022 (*1) 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 ~ 24개월개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 15,542,692 - 12,511,071 - 예수금 356,844 - 484,112 - 선수수익 682,505 1,415,351 682,505 939,020 부가세예수금 611,155 - 1,798,051 - 합 계 17,193,196 1,415,351 15,475,739 939,020 19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 491,355 612,695 반환재고회수권 362,335 453,919 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 (606,408) (606,408) 자기주식 (8,228,071) (6,675,488) 합 계 (4,783,782) (3,231,199) (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 6,675,488 6,675,488 취득(*1) 1,552,583 - 분기말 8,228,071 6,675,488 (*1) 회사는 주가안정화 목적으로 당분기 중 총 510,492주의 자기주식을 1,552,583천원에 취득하였습니다. 당분기말 회사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,964,424주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (219,553) (225,559) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (225,559) (203,996) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 7,699 (37,321) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산 평가손익의 법인세효과 (1,694) 8,210 분기말금액 (219,554) (233,107) 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,666,309 2,598,756 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,144 미처분이익잉여금 86,746,399 86,143,881 합 계 101,907,765 101,237,694 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 101,237,694 96,939,610 지배기업 귀속 순이익(손실) 1,345,600 3,254,523 배당금 지급 (675,529) (337,764) 분기말금액 101,907,765 99,856,369 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 60 30 배당금 지급액 675,528,900 337,764,450 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 27,333,378 108,353,892 39,330,467 122,827,023 제품매출 16,225,459 26,517,892 26,500,172 58,012,357 오파매출 1,538,654 2,052,114 442,668 2,057,021 소 계 45,097,491 136,923,898 66,273,307 182,896,401 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,169,495 9,089,536 3,227,353 11,175,598 임대매출 1,252,888 3,898,227 1,327,086 4,808,446 전력매출 203,655 730,015 233,143 788,593 소 계 4,626,038 13,717,778 4,787,582 16,772,637 합 계 49,723,529 150,641,676 71,060,889 199,669,038 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 계약부채 17,638,348 14,125,996 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,739,621 8,026,309 2,697,022 8,376,161 퇴직급여 305,508 922,551 359,686 973,429 복리후생비 373,741 997,317 351,744 1,250,608 여비교통비 129,376 480,686 191,550 594,581 통신비 108,208 482,134 241,522 680,890 수도광열비 51,134 156,603 37,125 152,319 세금과공과 170,128 656,495 177,812 1,110,399 소모품비 140,404 356,319 217,274 527,540 감가상각비 191,328 568,954 295,888 676,265 무형자산상각비 99,671 306,356 74,001 205,755 사용권자산상각비 160,814 490,421 364,154 970,316 수선유지비 49,321 147,735 42,976 141,861 보험료 581,766 1,728,366 317,242 1,378,048 접대비 39,383 114,620 44,905 135,221 운반비 300,192 906,667 286,452 1,058,563 광고선전비 18,640 67,445 35,592 74,045 차량유지비 21,880 73,745 30,728 104,044 지급수수료 554,271 2,441,083 735,890 2,119,298 판매보증수수료(환입)(*1) 106,173 (879,874) 458,484 959,235 대손상각비(환입) (338,728) (77,929) (136,718) (78,508) 기타 140,870 479,641 303,873 924,272 합 계 5,943,701 18,445,644 7,127,202 22,334,342 (*1) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로 부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,061 202,534 30,865 190,840 통화선도거래이익 23,791 232,066 4,687 97,758 통화선도평가이익 (2,000) 4,300 - - 외환차익 814,100 1,238,895 185,149 809,702 외화환산이익 (90,247) 213,095 (362,925) 36,091 배당금수익 - 7 - 7 합 계 795,706 1,890,898 (142,224) 1,134,398 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 594,036 2,269,934 1,142,857 3,509,675 통화선도거래손실 228,482 468,790 97,624 160,381 통화선도평가손실 - - - - 외환차손 107,609 2,193,735 1,232,169 3,553,897 외화환산손실 (551,661) 310,599 1,075,005 2,152,035 합 계 378,466 5,243,058 3,547,655 9,375,988 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 50,061 - 202,534 - 당기손익-공정가치측정금융자산 21,791 228,482 236,366 468,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 723,854 149,983 1,451,991 4,774,267 합 계 795,706 378,466 1,890,898 5,243,058 (전분기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 30,865 - 190,840 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,687 97,624 97,758 160,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (177,776) 3,450,031 845,793 9,215,607 합 계 (142,224) 3,547,655 1,134,398 9,375,988 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 364 364 - 1,079 매각예정자산처분이익 - - - 2,299,145 사용권자산처분이익 20 1,758 - - 무형자산손상차손환입 - 95,180 - - 잡이익 130,068 384,504 154,673 663,300 합 계 130,451 481,805 154,673 2,963,524 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,500 4,740 1,500 3,500 유형자산처분손실 - - 4,281 20,547 무형자산손상차손 - - 8,138 사용권자산처분손실 508 1,262 재고자산폐기손실 - - 9,171 기타의감가상각비 17,826 53,405 17,885 54,339 기타의대손상각비 14,314 50,388 (22,473) 잡손실 21,971 38,270 77 39,954 합 계 56,118 148,064 1,270 135,649 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 43.21% 입니다. 28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속 분기순이익(손실) 3,248,599,747 1,345,599,742 539,678,008 3,254,522,979 가중평균보통유통주식수 10,748,323주 10,899,287주 11,258,815주 11,258,815주 보통주 기본주당이익(손실) 302 123 48 289 (2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 기초 11,258,815 3,084,918,310 11,258,815 3,073,656,495 자기주식 취득 (510,492) (98,510,604) - - 합 계 10,748,323 2,986,404,706 11,258,815 3,073,656,495 가중평균유통보통주식수 10,899,287 11,258,815 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동 당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 466,264 - 1,947 468,211 파생상품자산 - 4,300 - 4,300 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 458,579 - 1,933 460,512 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타수익 기타비용 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 80,669 - 70,228 - 기타특수관계자 한국광물자원공사 - 623 - 6,165 합 계 80,669 623 70,228 6,165 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (채권) (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금(*1) 기타채권 대여금(*1) 기타채권 기타특수관계자 주요경영진(*1) 3,078,700 974,420 3,078,700 977,751 (*1) 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인 주식을 처분 제한하였습니다. (채무) (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 차입금 기타채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 한국광물자원공사 2,351,488 1,509,823 2,351,488 1,509,200 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - - - 3,494 (5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 6,840,000 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 18,000,000 외화대출 USD 19,000,000 KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 일반대출 KRW 4,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 USD - USD 9,600,000 외화대출 USD 5,035,918 KRW 2,200,000 일반대출 KRW 2,000,000 국민은행 KRW 18,600,000 일반대출 KRW 15,500,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 EUR - USD USD - USD 6,000,000 외화대출 USD 401,151 한국수출입은행 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 294,442 1,001,908 290,531 847,417 퇴직급여 67,639 191,131 50,767 158,680 합 계 362,081 1,193,039 341,298 1,006,097 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 보증상대처 보증금액 서울보증보험 하자이행 외 한진중공업 외 14,990,572 (2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 841,685천원)이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수없습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구 분 약정종류 통화 약정금액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출(일시상환) KRW 4,000,000 일반대출(분할상환) KRW 600,000 수입신용장 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 국민은행 일반대출 KRW 2,000,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 수입신용장 USD 5,000,000 한국수출입은행 외화대출 USD 5,000,000 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 한국광물자원공사 굴진사업자금 KRW 14,131 시설융자대출 KRW 2,711,270 32. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 일반 및 당좌차월 - 우리은행 본사건물 1,902,006 천안토지 18,611,502 18,650,000 일반대출 6,000,000 우리은행 외 천안건물 11,080,277 외화대출 USD 24,437,069 해남토지 339,719 1,800,000 일반대출 600,000 해남건물 23,936 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반대출 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 117,837 재고자산(양도담보) USD 401,151 USD 401,151 외화대출 USD 401,151 한국수출입은행 토지 및 건물 804,994 1,153,000 광업자금 등 2,351,488 한국광물자원공사 광업권 18 4,260,000 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 60 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 124,389,348,146 129,768,611,341 현금및현금성자산 8,944,051,706 21,291,161,700 현금성자산 8,944,051,706 21,291,161,700 매출채권 및 기타유동채권 33,671,272,428 34,123,950,570 매출채권 26,327,699,798 29,170,493,823 대손충당금 (593,535,532) (677,643,891) 단기미수금 3,500,118,870 1,779,658,861 대손충당금 (225,091,210) (174,703,701) 단기선급금 2,170,794,361 1,979,902,669 단기선급비용 1,789,063,890 1,371,652,542 유동계약자산 718,315,244 683,003,646 대손충당금(계약자산) (16,092,993) (8,413,379) 재고자산 81,407,389,435 73,899,579,914 상품 50,519,482,735 54,563,323,115 평가충당금 (7,095,992,115) (7,365,056,623) 재공품 15,819,795,803 12,790,231,496 평가충당금 (407,556,730) (249,922,896) 미착품 22,549,520,687 14,127,209,631 기타재고 22,139,055 33,795,191 기타유동금융자산 4,300,000 0 유동당기손익인식지정금융자산 4,300,000 0 반환재고회수권 362,334,577 453,919,157 비유동자산 84,345,233,907 87,858,932,881 장기금융상품 1,490,784,122 1,262,262,530 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,045,797,524 6,394,922,855 장기매출채권 21,208,058 22,708,058 대손충당금 (21,208,058) (22,708,058) 장기미수수익 974,419,838 977,751,169 장기대여금 16,928,700,000 16,718,700,000 대손충당금 (13,850,000,000) (13,640,000,000) 장기임차보증금 1,992,677,686 2,338,471,686 유형자산 74,120,772,138 77,510,313,627 토지 39,926,737,941 39,926,737,941 건물 23,339,657,780 23,339,657,780 감가상각누계액 (9,321,368,419) (8,880,198,940) 구축물 4,185,386,514 3,851,226,514 감가상각누계액 (2,652,252,198) (2,508,884,081) 기계장치 14,773,219,845 14,712,992,839 감가상각누계액 (10,016,262,834) (9,394,605,700) 차량운반구 220,483,712 220,483,712 감가상각누계액 (175,129,386) (157,090,938) 사용권자산 4,962,115,524 4,318,640,286 감가상각누계액 (2,003,509,848) (1,292,071,810) 사무용비품 777,943,313 691,159,313 감가상각누계액 (417,652,363) (280,248,513) 운용리스자산 18,265,268,278 23,281,872,204 감가상각누계액 (7,839,494,721) (10,388,412,380) 기타유형자산 95,824,240 21,824,240 감가상각누계액 (19,440,240) (18,368,840) 건설중인자산 19,245,000 65,600,000 영업권 이외의 무형자산 1,296,029,147 1,307,282,169 컴퓨터소프트웨어 900,531,578 912,148,619 회원권 395,480,000 318,300,000 기타무형자산 17,569 23,650 개발 중인 무형자산 0 76,809,900 기타비유동금융자산 1,391,850,976 1,384,151,700 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 468,210,776 460,511,500 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 923,640,200 자산총계 208,734,582,053 217,627,544,222 부채 유동부채 103,968,770,025 112,487,830,925 매입채무 및 기타유동채무 97,829,170,838 103,586,860,007 단기매입채무 13,977,012,341 16,683,959,807 단기미지급금 467,397,637 362,176,168 미지급배당금 23,151,730 23,088,910 단기미지급비용 1,036,357,830 1,013,763,827 단기예수금 355,120,354 483,615,330 부가가치세예수금 611,154,960 1,798,050,900 단기예수보증금 467,800,046 459,780,046 단기선수금 15,542,692,484 12,506,671,442 단기선수수익 682,504,859 682,504,858 단기차입금 54,176,901,010 67,761,180,707 유동성장기차입금 100,000,000 400,000,000 유동성사채 9,000,000,000 0 유동리스부채 1,389,077,587 1,412,068,012 당기법인세부채 1,145,633,440 2,511,103,848 유동충당부채 4,502,610,519 5,777,172,312 유동판매보증충당부채 4,502,610,519 5,777,172,312 환불부채 491,355,228 612,694,758 비유동부채 6,526,610,352 5,968,405,733 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,488,102,665 5,024,692,440 장기예수보증금 2,751,200 2,751,200 장기선수수익 1,415,351,033 939,020,208 장기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 비유동리스부채 1,570,000,432 1,582,921,032 비유동충당부채 348,145,630 318,005,598 비유동종업원급여충당부채 348,145,630 318,005,598 이연법인세부채 690,362,057 625,707,695 부채총계 110,495,380,377 118,456,236,658 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (6,304,100,430) (4,751,517,110) 자기주식 (8,228,071,321) (6,675,488,001) 기타자본조정 1,923,970,891 1,923,970,891 기타포괄손익누계액 (219,553,258) (225,558,693) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (219,553,258) (225,558,693) 이익잉여금(결손금) 94,355,784,988 93,741,312,991 이익준비금 2,666,308,812 2,598,755,922 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 미처분이익잉여금(미처리결손금) 79,194,419,661 78,647,500,554 자본총계 98,239,201,676 99,171,307,564 자본과부채총계 208,734,582,053 217,627,544,222 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,723,529,102 150,641,675,617 71,060,889,011 198,791,994,939 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 43,558,836,672 134,871,783,376 65,830,639,173 180,416,759,647 제품매출액 16,225,458,859 26,517,891,659 26,500,171,880 58,012,356,930 상품매출액 27,333,377,813 108,353,891,717 39,330,467,293 122,404,402,717 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 5,961,036,781 15,039,877,072 4,997,107,533 18,030,895,711 정비매출 3,169,494,493 9,089,535,698 3,227,353,039 11,165,428,495 오파매출 1,538,654,212 2,052,114,350 442,668,509 2,057,021,278 임대수익 1,252,888,076 3,898,227,024 1,327,085,985 4,808,445,938 기타수익(매출액) 203,655,649 730,015,169 233,142,305 344,339,581 매출원가 40,116,701,720 127,069,397,449 59,548,200,448 167,699,093,291 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 35,936,842,056 113,664,335,178 54,864,048,490 152,242,739,021 제품매출원가 13,552,556,913 25,399,414,933 23,130,675,095 52,032,157,505 상품매출원가 22,384,285,143 88,264,920,245 31,733,373,395 100,210,581,516 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,971,290,119 12,778,316,868 4,684,151,958 15,456,354,270 임대매출원가/임대수익원가 985,540,590 3,135,604,324 1,170,876,323 3,898,080,075 정비매출원가 2,985,749,529 9,642,712,544 3,513,275,635 11,558,274,195 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 208,569,545 626,745,403 0 0 매출총이익 9,606,827,382 23,572,278,168 11,512,688,563 31,092,901,648 판매비와관리비 5,855,117,479 18,187,233,728 7,013,774,024 21,782,496,427 급여 2,693,046,857 7,893,401,350 2,645,196,850 8,071,355,028 퇴직급여 297,820,781 905,072,656 344,151,305 935,833,899 복리후생비 366,892,157 974,961,161 341,950,595 1,207,472,653 보험료 579,828,450 1,721,385,920 314,924,047 1,371,372,998 감가상각비 188,200,349 559,573,633 292,764,246 660,363,720 사용권자산상각비 160,814,086 490,420,760 364,153,384 970,315,811 무형자산상각비 99,671,128 306,356,122 74,001,305 205,755,118 대손상각비(대손충당금환입) (338,727,429) (77,928,745) (136,717,634) (78,508,047) 지급수수료 551,713,299 2,425,393,869 723,217,266 2,065,898,678 광고선전비 18,639,351 67,444,503 35,191,182 71,244,508 차량유지비 21,033,695 71,029,201 29,519,285 97,896,475 도서인쇄비 43,592,475 108,636,907 16,741,997 105,044,565 접대비 38,379,068 112,734,685 44,342,057 127,937,480 임차료 18,210,433 83,542,507 120,866,112 294,221,699 통신비 107,802,320 480,841,015 240,926,324 677,884,496 운반비 300,192,179 906,667,117 286,452,269 1,058,342,661 세금과공과 164,931,865 648,207,531 157,269,619 1,080,415,949 소모품비 139,523,123 353,422,946 217,057,380 522,184,133 수도광열비 43,678,662 133,855,792 46,130,978 150,967,737 수선비 48,980,899 146,678,101 42,665,840 137,900,336 여비교통비 128,875,210 478,673,304 190,674,670 590,144,895 반품비용 20,819,743 91,025,070 48,103,906 194,178,728 판매보증비 106,173,400 (879,873,882) 458,483,190 959,234,528 교육회의비 55,025,378 185,712,205 115,707,851 305,038,379 영업이익(손실) 3,751,709,903 5,385,044,440 4,498,914,539 9,310,405,221 기타이익 126,283,631 459,180,705 149,946,707 2,949,278,660 무형자산손상차손환입 0 95,180,000 0 0 사용권자산처분이익 19,803 1,757,807 0 0 매각예정자산처분이익 0 0 0 2,299,145,160 잡이익 126,263,828 362,242,898 149,946,707 650,133,500 기타손실 88,292,004 304,659,083 79,103,501 265,936,690 유형자산처분손실 0 0 0 128,448 사용권자산처분손실 508,150 1,261,939 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 0 3,859,502 재고자산폐기손실 0 0 0 9,170,945 기타의대손상각비 64,313,385 260,387,509 77,527,495 210,000,000 기부금 1,500,000 4,740,000 1,500,000 3,500,000 잡손실 21,970,469 38,269,635 76,006 39,277,795 금융수익 795,706,462 1,890,883,144 (142,270,339) 1,133,800,624 이자수익 50,061,226 202,518,944 30,817,959 190,256,367 배당금수익(금융수익) 0 7,150 0 7,150 외화환산이익(금융수익) (90,246,180) 213,095,480 (362,925,551) 36,090,676 외환차익(금융수익) 814,100,536 1,238,895,225 185,150,081 809,702,227 통화선도거래이익(금융수익) 23,790,880 232,066,345 4,687,172 97,744,204 통화선도평가이익(금융수익) (2,000,000) 4,300,000 0 0 금융원가 373,847,938 5,229,486,733 3,542,108,345 9,347,500,635 이자비용 589,417,500 2,256,362,640 1,137,447,674 3,481,649,099 외화환산손실(금융원가) (551,661,932) 310,598,560 1,075,005,393 2,152,035,419 외환차손(금융원가) 107,609,957 2,193,735,233 1,232,048,188 3,553,451,571 통화선도거래손실(금융원가) 228,482,413 468,790,300 97,607,090 160,364,546 통화선도평가손실(금융원가) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,211,560,054 2,200,962,473 885,379,061 3,780,047,180 법인세비용 958,461,174 910,961,576 373,465,232 632,238,207 계속영업이익(손실) 3,253,098,880 1,290,000,897 511,913,829 3,147,808,973 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 3,253,098,880 1,290,000,897 511,913,829 3,147,808,973 기타포괄손익 43,093,749 6,005,435 (22,422,139) (29,110,360) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 43,093,749 6,005,435 (22,422,139) (29,110,360) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,296,192,629 1,296,006,332 489,491,690 3,118,698,613 주당이익 계속영업 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 297 118 45 280 계속영업과 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 297 118 45 280 자본변동표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (203,996,441) 88,997,511,379 93,507,998,275 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,147,808,974 3,147,808,973 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 동일지배하 사업결합 0 0 941,069,929 0 0 941,069,929 2019.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (4,751,517,110) (233,106,801) 91,807,555,903 97,230,002,367 2020.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (4,751,517,110) (225,558,693) 93,741,312,991 99,171,307,564 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,290,000,897 1,290,000,897 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,552,583,320) 0 0 (1,552,583,320) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 6,005,435 0 6,005,435 배당금지급 0 0 0 0 (675,528,900) (675,528,900) 동일지배하 사업결합 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (6,304,100,430) (219,553,258) 94,355,784,988 98,239,201,676 현금흐름표 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,758,294,926) 5,905,333,620 당기순이익(손실) 1,290,000,897 3,147,808,973 당기순이익조정을 위한 가감 9,410,094,977 10,909,088,029 법인세비용 910,961,576 632,238,207 대손상각비 (77,928,745) (78,508,047) 기타의 대손상각비 260,387,509 210,000,000 감가상각비 2,722,936,763 2,765,831,026 사용권자산상각비 1,284,299,566 970,315,811 무형자산상각비 306,356,122 205,755,118 보험료 36,396,628 182,127,406 외화환산손실 310,598,560 2,152,035,419 재고자산평가손실 (111,430,674) 1,940,749,920 유형자산처분손실 0 128,448 사용권자산처분손실 1,261,941 0 재고자산폐기손실 0 9,170,945 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 3,859,502 판매보증비 1,938,288,172 959,234,528 이자비용 2,344,826,940 3,481,649,099 외화환산이익 (213,095,480) (36,090,676) 무형자산손상차손환입 (95,180,000) 0 매각예정자산처분이익 0 (2,299,145,160) 사용권자산처분이익 (1,757,807) 0 이자수익 (202,518,944) (190,256,367) 배당금수익 (7,150) (7,150) 통화선도평가이익 (4,300,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,188,224,272) (2,514,874,319) 매출채권의 감소(증가) 2,808,982,427 3,176,625,426 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,720,460,009) (34,363,478) 재고자산의 감소(증가) (6,171,323,921) (96,254,510) 기타유동자산의 감소(증가) (555,954,384) (779,200,371) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,576,448,016) (8,516,466,495) 기타금융부채의 증가(감소) 134,068,142 1,343,790,004 판매보증충당부채의 증가(감소) (3,212,849,965) 228,842,916 기타유동부채의 증가(감소) 2,105,761,454 2,162,152,189 배당금수취(영업) 7,150 7,150 이자지급(영업) (2,262,552,490) (3,356,386,988) 이자수취(영업) 205,850,275 120,028,268 법인세납부(환급) (2,213,471,463) (2,400,337,493) 투자활동현금흐름 (955,460,320) 7,024,228,109 장기금융상품의 처분 313,030,000 414,150,000 대여금의 감소 0 0 임차보증금의 감소 251,500,000 601,197,646 유형자산의 처분 0 1,363,637 무형자산의 처분 18,000,000 0 매각예정자산 처분 0 7,872,978,078 사업결합에 따른 순현금유입 0 105,295,599 장기금융상품의 취득 (577,948,220) (479,190,100) 대여금의 증가 (210,000,000) (210,000,000) 임차보증금의 증가 (40,530,000) (138,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (432,000,000) 유형자산의 취득 (491,589,000) (661,578,321) 무형자산의 취득 (217,923,100) (49,988,430) 재무활동현금흐름 (8,629,546,249) (10,891,687,920) 단기차입금의 증가 27,699,135,722 59,581,333,645 사채의 증가 9,000,000,000 0 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 0 단기차입금의 상환 (41,507,609,451) (69,665,544,061) 리스부채의 상환 (1,300,980,300) (1,031,789,025) 유동성장기부채의 상환 (300,000,000) (1,437,924,029) 임대보증금의 감소 (1,980,000) 0 배당금지급 (675,528,900) (337,764,450) 자기주식의 취득 (1,552,583,320) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,343,301,495) 2,037,873,809 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,808,499) (747,748) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,347,109,994) 2,037,126,061 기초현금및현금성자산 21,291,161,700 5,080,747,264 기말현금및현금성자산 8,944,051,706 7,117,873,325 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.64% 원중희 927,796 7.30% 원남희 44,988 0.35% 김욱 15,300 0.12% 장지창 17,800 0.14% 원종훈 68,000 0.53% 곽윤수 25,700 0.20% 원종찬 89,000 0.70% 자기주식 1,964,424 15.45% 기타 7,952,569 62.56% 합 계 12,712,747 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다.또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 당분기말 현재 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 당분기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였으며, 당분기 중 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인은 없었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.2020년도 중 신종 코로나바이러스 감염증 확산으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사 또한 글로벌경제 위축으로 인한 수익성 감소가 예상되나, 회사가 당기에 계획한 자금운용은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 어려움이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 위에서 언급한 전반적인 경제상황의 어려움이 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 등 전력판매부문 계 일반판매부문 등 전력판매부문 계 총부문수익 49,519,873 203,655 49,723,529 149,911,660 730,015 150,641,676 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 49,519,873 203,655 49,723,529 149,911,660 730,015 150,641,676 부문별 매출총이익 9,611,741 (4,914) 9,606,827 23,469,008 103,270 23,572,278 (전분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 등 전력판매부문 계 일반판매부문 등 전력판매부문 계 총부문수익 70,827,746 233,143 71,060,889 198,447,655 344,340 198,791,995 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 70,827,746 233,143 71,060,889 198,447,655 344,340 198,791,995 부문별 매출총이익 11,279,546 233,143 11,512,689 30,748,562 344,340 31,092,902 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,327,700 21,208 29,170,494 22,708 차감: 손실충당금 (593,536) (21,208) (677,644) (22,708) 매출채권(순액) 25,734,164 - 28,492,850 - 미수금 3,500,119 - 1,779,659 - 차감: 손실충당금 (225,091) - (174,704) - 미수금(순액) 3,275,028 - 1,604,955 - 미수수익 - 974,420 - 977,751 대여금 - 16,928,700 - 16,718,700 차감: 손실충당금 - (13,850,000) - (13,640,000) 대여금(순액) - 3,078,700 - 3,078,700 보증금 - 1,992,678 - 2,338,472 합 계 29,009,192 6,045,798 30,097,805 6,394,923 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 923,640 923,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 32,606 32,606 비상장주식 435,605 427,906 합 계 468,211 460,512 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화선도계약 4,300 - - - 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 50,519,483 (7,095,992) 43,423,491 54,563,323 (7,365,057) 47,198,266 재공품 15,819,796 (407,557) 15,412,239 12,790,232 (249,923) 12,540,309 미착품 22,549,521 - 22,549,521 14,127,210 - 14,127,210 저장품 22,139 - 22,139 33,795 - 33,795 합 계 88,910,938 (7,503,549) 81,407,389 81,514,560 (7,614,980) 73,899,580 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 (-)111,431천원과 1,940,749천원입니다. (*2) 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,170,794 1,979,903 선급비용 1,789,064 1,371,652 합 계 3,959,858 3,351,555 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 혜인자원(*1) 광업,제조 외 대한민국 12월 51 - - (*1) 종속기업인 혜인자원은 전액 손상인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 3,860 손상 - (3,860) 분기말금액 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 유동자산 47,709 비유동자산 1,102,377 자산 계 1,150,086 유동부채 24,146,242 비유동부채 474,312 부채 계 24,620,554 자본 계 (23,470,468) (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 유동자산 57,286 비유동자산 1,163,598 자산 계 1,220,884 유동부채 23,353,482 비유동부채 443,262 부채 계 23,796,744 자본 계 (22,575,860) (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손익 (258,411) 분기순손실 (894,608) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 - 432,791 영업손익 (259,962) (346,636) 분기순손익 (894,593) (64,185) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 (*2) 종속기업인 싸이텍코리아는 2019년 12월 청산되었습니다. 11. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 등 718,315 - 680,305 1,415,351 일반판매 - - 15,542,692 - 차감:손실충당금 (16,093) - - - 합 계 702,222 - 16,222,997 1,415,351 (전기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 등 683,003 - 680,305 939,020 일반판매 - - 12,506,671 - 차감:손실충당금 (8,413) - - - 합 계 674,590 - 13,186,976 939,020 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,413 - 손실충당금의 증가 7,680 9,906 분기말 16,093 9,906 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 74,483,745 77,663,792 취득 491,589 1,184,125 처분 - (1,492) 상각 (2,722,937) (2,765,831) 대체 (1,090,231) (2,361,788) 사업결합 - 1,852,600 분기말 71,162,166 75,571,406 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,026,568 - 기준서 도입에 따른 효과 - 3,232,417 증가 1,307,184 773,105 상각비 (90,847) (970,316) 처분 (1,284,300) - 분기말 2,958,605 3,035,206 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,307,282 1,207,344 취득 217,923 49,989 상각 (306,356) (205,755) 처분 (18,000) - 환입 95,180 - 분기말 1,296,029 1,051,578 14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,977,012 - 16,683,960 - 미지급금 467,398 - 362,176 - 미지급비용 1,036,358 - 1,013,764 - 미지급배당금 23,152 - 23,089 - 보증금 467,800 2,751 459,780 2,751 합 계 15,971,720 2,751 18,542,769 2,751 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,994,989 - 기준서도입 효과 - 3,160,644 취득 1,267,948 743,554 감소 (91,343) - 이자비용 88,464 173,742 지급 (1,300,980) (1,031,789) 분기말 2,959,078 3,046,151 (3) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 1년 이내 1,416,387 1년 초과 2년 이내 1,060,603 2년 초과 3년 이내 390,282 3년 초과 4년 이내 145,529 4년 초과 5년 이내 71,640 5년 초과 31,920 합 계 3,116,361 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 54,176,901 - 67,761,181 - 장기차입금 100,000 2,500,000 400,000 2,500,000 사채 9,000,000 - - - 합 계 63,276,901 2,500,000 68,161,181 2,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 2.69~3.22 25,500,000 25,500,000 외화단기차입금 신한은행 외 1.80~3.55 28,676,901 42,261,181 합 계 54,176,901 67,761,181 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 국민은행 3.39 2022.08 2,000,000 2,000,000 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.05 600,000 900,000 소 계 2,600,000 2,900,000 유동성대체 (100,000) (400,000) 합 계 2,500,000 2,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 무보증 사모사채 7회 2021.05 4.5 5,000,000 - 무보증 사모사채 8회 2021.06 4.5 4,000,000 - 소 계 9,000,000 - 유동성대체 (9,000,000) - 합 계 - - (5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 51,928,074천원)에 43,500,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액 : USD 401,151)에 USD 401,151의 담보가 설정되어 있습니다. 16. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,409,940천원 및 1,438,982천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 348,146 318,006 17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,777,172 - 4,811,251 - 사용 (3,212,850) - (3,362,777) - 전입 1,938,288 - 4,652,966 - 분기말(*1) 4,502,611 - 6,101,440 - (*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12 ~ 24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 15,542,692 - 12,506,671 - 예수금 355,120 - 483,615 - 선수수익 682,505 1,415,351 682,505 939,020 부가세예수금 611,155 - 1,798,051 - 합 계 17,191,473 1,415,351 15,470,842 939,020 19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 491,355 612,695 반환재고회수권 362,335 453,919 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 1,923,971 1,923,971 자기주식 (8,228,071) (6,675,488) 합 계 (2,253,403) (700,820) (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 6,675,488 6,675,488 취득(*1) 1,552,583 - 분기말 8,228,071 6,675,488 (*1) 회사는 주가안정화 목적으로 당반기 중 총 510,492주의 자기주식을 1,552,583천원에 취득하였습니다. 당분기말 회사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,964,424주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (219,554) (225,559) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (225,559) (203,996) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 7,699 (37,321) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과 (1,694) 8,210 분기말금액 (219,554) (233,107) 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,666,309 2,598,756 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,143 미처분이익잉여금 79,194,420 78,647,501 합 계 94,355,785 93,741,313 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 93,741,313 88,997,511 분기순이익(손실) 1,290,001 3,147,809 배당금 지급 (675,529) (337,764) 분기말금액 94,355,785 91,807,556 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 60 30 배당금 지급액 675,528,900 337,764,450 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 27,333,378 108,353,892 39,330,468 122,404,403 제품매출 16,225,459 26,517,892 26,500,172 58,012,357 오파매출 1,538,654 2,052,114 442,668 2,057,021 소 계 45,097,491 136,923,898 66,273,308 182,473,781 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,169,495 9,089,536 3,227,353 11,165,428 임대매출 1,252,888 3,898,227 1,327,086 4,808,446 전력매출 203,655 730,015 233,143 344,340 소 계 4,626,038 13,717,778 4,787,582 16,318,214 합 계 49,723,529 150,641,676 71,060,890 198,791,995 (2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 17,638,348 14,125,996 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,693,047 7,893,401 2,645,197 8,071,355 퇴직급여-확정기여형 297,821 905,073 344,151 935,834 복리후생비 366,892 974,961 341,951 1,207,473 여비교통비 128,875 478,673 190,675 590,145 통신비 107,802 480,841 240,926 677,884 수도광열비 43,679 133,856 46,131 150,968 세금과공과 164,932 648,208 157,270 1,080,416 소모품비 139,523 353,423 217,057 522,184 감가상각비 188,201 559,574 292,765 660,364 무형자산상각비 99,671 306,356 74,001 205,755 사용권자산상각비 160,814 490,421 364,154 970,316 수선유지비 48,981 146,678 42,666 137,900 보험료 579,829 1,721,386 314,924 1,371,373 접대비 38,379 112,735 44,342 127,937 운반비 300,192 906,667 286,452 1,058,343 광고선전비 18,640 67,445 35,191 71,245 차량유지비 21,033 71,029 29,519 97,896 지급수수료 551,713 2,425,394 723,217 2,065,899 판매보증수수료(환입)(*1) 106,173 (879,874) 458,483 959,235 대손상각비 (338,728) (77,929) (136,718) (78,508) 기타 137,650 468,917 301,420 898,483 합 계 5,855,118 18,187,234 7,013,774 21,782,497 (*1) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로 부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,061 202,519 30,818 190,256 통화선도거래이익 23,791 232,066 4,687 97,744 통화선도평가이익 (2,000) 4,300 - - 외환차익 814,100 1,238,895 185,150 809,702 외화환산이익 (90,247) 213,095 (362,925) 36,091 배당금수익 - 7 - 7 합 계 795,706 1,890,883 (142,270) 1,133,800 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 589,418 2,256,363 1,137,448 3,481,649 통화선도거래손실 228,482 468,790 97,608 160,365 통화선도평가손실 - - - - 외환차손 107,610 2,193,735 1,232,049 3,553,452 외화환산손실 (551,662) 310,599 1,075,005 2,152,035 합 계 373,848 5,229,487 3,542,110 9,347,501 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 50,061 - 202,519 - 당기손익-공정가치측정금융자산 21,791 228,482 236,366 468,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 723,855 145,365 1,451,991 4,760,696 합 계 795,707 373,848 1,890,883 5,229,487 (전분기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 30,818 - 190,256 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,687 97,608 97,744 160,365 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (177,775) 3,444,501 845,793 9,187,136 합 계 (142,270) 3,542,109 1,133,800 9,347,501 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정자산처분이익 - - - 2,299,145 사용권자산처분이익 20 1,758 - - 무형자산손상차손환입 - 95,180 - - 잡이익 126,264 362,243 149,947 650,134 합 계 126,284 459,181 149,947 2,949,279 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,500 4,740 1,500 3,500 유형자산처분손실 - - - 128 사용권자산처분손실 508 1,262 - - 재고자산폐기손실 - - - 9,171 기타의대손상각비 64,314 260,388 77,527 210,000 종속기업투자주식손상차손 - - - 3,860 잡손실 21,971 38,270 76 39,278 합 계 88,292 304,659 79,103 265,937 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 41.39% 입니다. 28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속 분기순이익(손실) 3,253,098,880 1,290,000,897 511,913,829 3,147,808,973 가중평균보통유통주식수 10,748,323주 10,899,287주 11,258,815주 11,258,815주 보통주 기본주당이익(손실) 303 118 45 280 (2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 기초 11,258,815 3,084,918,310 11,258,815 3,073,656,495 자기주식 취득 (510,492) (98,510,604) - - 합 계 10,748,323 2,986,404,706 11,258,815 3,073,656,495 가중평균유통보통주식수 10,899,287 11,258,815 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동 당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 466,264 - 1,947 468,211 파생상품자산 - 4,300 - 4,300 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 458,579 - 1,933 460,512 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 종속기업 한국 혜인자원 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 혜인자원 - - - - 싸이텍코리아(*1) - - 470 - 기타특수관계자 주요경영진 - 80,669 - 70,228 합 계 - 80,669 470 70,228 (*1) 종속회사 싸이텍코리아는 2019년 12월 청산되었으며, 청산시점까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금(*1) 기타채권 대여금(*1) 기타채권 종속기업 혜인자원(*1) 13,850,000 - 13,640,000 - 기타특수관계자 주요경영진(*2) 3,078,700 974,420 3,078,700 977,751 합 계 16,928,700 974,420 16,718,700 977,751 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 손실충당금은 각각 13,850,000천원과 13,640,000천원입니다. (*2) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 혜인산업(*1) - - - 6,716,000 혜인자원 210,000 - 210,000 - 기타특수관계자 임직원 - - - 3,494 합 계 210,000 - 210,000 6,719,494 (*1) 종속회사 혜인산업은 2019년 6월 모회사인 (주)혜인에 100% 흡수합병 되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 6,840,000 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 18,000,000 외화대출 USD 19,000,000 KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 일반대출 KRW 4,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 USD - USD 9,600,000 외화대출 USD 5,035,918 KRW 2,200,000 일반대출 KRW 2,000,000 국민은행 KRW 18,600,000 일반대출 KRW 15,500,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 EUR - USD USD - USD 6,000,000 외화대출 USD 401,151 한국수출입은행 (6) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인자원 광업권 18 4,260,000 광업자금 등 2,351,488 한국광물자원공사 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 277,937 952,892 266,150 755,486 퇴직급여 65,165 185,499 53,201 158,194 합 계 343,102 1,138,391 319,351 913,680 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 보증상대처 보증금액 서울보증보험 하자이행 외 한진중공업 외 14,595,827 (2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 841,685천원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구 분 약정종류 통화 약정금액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출(일시상환) KRW 4,000,000 일반대출(분할상환) KRW 600,000 수입신용장 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 국민은행 일반대출 KRW 2,000,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 수입신용장 USD 5,000,000 한국수출입은행 외화대출 USD 5,000,000 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 33. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 일반 및 당좌차월 - 우리은행 본사건물 1,902,006 천안토지 18,611,502 18,650,000 일반대출 6,000,000 우리은행 외 천안건물 11,080,277 외화대출 USD 24,437,069 해남토지 339,719 1,800,000 일반대출 600,000 해남건물 23,936 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반대출 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 117,837 재고자산(양도담보) USD 401,151 USD 401,151 외화대출 USD 401,151 한국수출입은행 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 31,604,890 천원이며 대손충당금 총액은 1,891,646 천원입니다.(매출채권 및 대손충당금에는 계약자산이 포함되어 있습니다.) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기3분기 매출채권 28,019,448 1,583,062 5.6% 미수금(장/단기) 3,564,234 287,376 8.1% 장기성매출채권 21,208 21,208 100.0% 합 계 31,604,890 1,891,646 5.9% 제60기 매출채권 30,826,931 1,659,491 5.3% 미수금(장/단기) 1,847,495 236,989 12.8% 장기성매출채권 22,708 22,708 100.0% 합 계 32,697,134 1,919,188 5.8% 제59기 매출채권 36,441,737 1,611,030 4.4% 미수금(장/단기) 2,596,563 282,789 10.9% 미수수익(장/단기) 851,131 - 0.0% 장기성매출채권 24,708 24,708 100.0% 합 계 39,914,139 1,918,527 4.8% 제58기 매출채권 33,746,575 1,801,194 5.3% 미수금(장/단기) 3,328,724 525,746 15.8% 미수수익(장/단기) 785,649 80,971 10.3% 장기성매출채권 30,708 30,708 100.0% 합 계 37,891,656 2,438,619 6.4% 제57기 매출채권 28,656,992 1,022,251 3.6% 미수금(장/단기) 3,461,373 419,089 12.1% 미수수익(장/단기) 619,969 64,387 10.4% 장기성매출채권 42,708 42,708 100.0% 합 계 32,781,042 1,548,435 4.7% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제61기 분기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,919,188 1,918,527 2,438,619 2. 순대손처리액(①－②±③) - (340,703) (410,660) ① 대손처리액(상각채권액) - (340,703) (410,660) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27,542) 341,364 (109,432) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,891,646 1,919,188 1,918,527 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. 회사가 회수할 수 있는 금액의 산출방식은 회사의 장비영업팀에 의하여 장비의 종류와 연식을 고려한 중고장비 현시세에 평균경락비율(1차경매시를 기준) 약 73%를 적용하였습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 11.4%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 4.0%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 20.5%를 설정하였습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,058,948 884,602 3,075,898 21,208 28,040,657 구성비율 85.8% 3.2% 11.0% 0.1% 100.0% * 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권 (계약자산 포함), 장기성 매출채권으로 구성되어 있습니다. * 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제61기 분기 제60기 제59기 비고 일반판매부문 상품 43,423 47,198 51,301 미착품 22,550 14,127 24,999 재공품 15,412 12,540 10,216 저장품 22 34 0 소 계 81,407 73,899 86,516 자원개발부문 저장품 22 22 107 소 계 22 22 107 합 계 상품 43,423 47,198 51,301 미착품 22,550 14,127 24,999 재공품 15,412 12,540 10,216 저장품 44 56 107 합 계 81,429 73,921 86,623 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.89% 33.86% 37.93% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.7회 2.1회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 일반판매 및 자원개발 부분 : 2020년 1월 2일 (1일간) 당사는 2019 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 1월 2일에 2019년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~2일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2019 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2020년 05월 15일 5,000 4.5 - 2021년 05월 15일 - - (주)혜인 회사채 사모 2020년 06월 08일 4,000 4.5 - 2021년 06월 08일 - - 합 계 - - - 29,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,000 - - - - - - 9,000 합계 9,000 - - - - - - 9,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 안진회계법인 - 해당사항없음 - 제60기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 제59기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당분기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 172,000 천원 1,720 시간 40,000 천원 400 시간 제60기(전기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 170,000 천원 2,000 시간 170,000 천원 1,917 시간 제59기(전전기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 90,000 천원 1,300 시간 90,000 천원 1,696 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당분기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - * 내부회계관리제도회사의 감사는 2019 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 1월 30 일자 이사회에서 감사결과를 보고 하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2019년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 , 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인의 등기이사로 구성되어 있으며 이 중 4명은 상근이사 , 2명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 천기흥 2018.03~2021.03(연임 4회) - 대한변호사협회 회장 대한변호사협회 활동 및 관련 분야 전문가로서 당사의 경영 전반 사항에 대하여 자문 등 발전에 기여 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 이사회 - 2009.3.27 부로 신규선임 사외이사 김주은 2018.03~2021.03(연임 3회) - (주) 삼부토건 이사 관련 업계 활동 및 전문가로서 실무경력을 충분히 갖추고 있기에 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨 이사회 - 2012.3.23 부로 신규선임 * 2018년 3월 23일 제58기 정기주주총회에서 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음.* 사외이사의 업무지원 조직 - 인사기획팀- 주요업무 : 사외이사 직무수행 지원 등- 담당 직원수 : 2명 (팀장 및 담당인원 1명)(평균근속연수 : 9년)당사의 당분기말 현재 사내이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 원경희 2018.03~2021.03(연임 4회) (주)혜인 대표이사 (주)혜인 대표이사로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 비약적인 발전을 이루었으며,지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 대표이사 선임 이사회 본인 2009.3.27 부로 신규선임(대표이사 선임일) 사내이사 장지창 2019.03~2021.03(연임 3회) -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 마케팅 및 경영관리의 풍부한 경험과 학식을 갖추고 있으며, 관련 실무경험을 토대로 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 이사회 친인척 2013.3.29 부로신규선임 사내이사 곽윤수 2018.03~2021.03(연임 3회) (주)혜인 파워시스템사업본부장 풍부한 현장 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 임원 2012.3.23 부로신규선임 사내이사 김욱 2018.03~2021.03(연임 2회) (주)혜인 기획조정팀장 당사의 기획조정팀장 등 풍부한 경험을 바탕으로 당사 발전에 이바지 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 임원 2015.3.27 부로신규선임 (*) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조. 나. 이사회 의장 [정관] 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일일 직전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 다. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결 라. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 제60기 주주총회에서 추천된 이사 후보는 없습니다.마. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 바. 이사회 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 천기흥(출석률 : 30.7%) 김주은 (출석률 : 30.7%) 원경희(출석률 : 92.3%) 장지창(출석률 : 92.3%) 곽윤수(출석률 : 100.0%) 김욱(출석률 : 100.0%) 1 2020-01-31 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-02-25 제60기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-02-27 정기주주총회 개최의 건 (배당결의 포함) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020-03-03 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020-03-17 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-03-27 제60기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 7 2020-04-21 외화대출 (운전자금대출)의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020-05-13 연간 사채 발행한도 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-05-19 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020-06-02 제8회 무보증사모사채 발행 승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020-07-07 CFSA 여신거래 기한 변경약정의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020-07-15 집행임원 선임의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020-08-03 기업운전 일반 자금대출 신규 신청 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객만족본부장 2011.3.25 부로 신규선임 * 2020년 3월 27일 제60기 정기주주총회에서 상근 감사 선임의 건은 의결정족수 부족으로 부결되었으며, 공시된 "정기주주총회결과" 에 따라 새로 감사가 선임될 때까지 현 감사가 감사의 권리의무를 이행할 것이며, 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정입니다. 하여 임기만료일은 작성하지 않았습니다.* (주)혜인 퇴직일은 2008년 6월이며 2011년 3월 감사 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근2. 상시근무 감사보조원 현황 : 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 증권거래법 제191조의 12의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음. - 당사는 비상근감사를 증권거래법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음.(3% 이상 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 못함) 4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020-01-31 내부회계관리제도 운영실태 보고 참석 - 2 2020-02-25 제60기 재무제표(안) 승인의 건 참석 - 3 2020-02-27 정기주주총회 개최의 건 (배당결의 포함) 참석 - 4 2020-03-03 산업은행 운영자금 대환의 건 불참 - 5 2020-03-17 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 불참 - 6 2020-03-27 제60기 정기주주총회 참석 - 7 2020-04-21 외화대출 (운전자금대출)의 건 불참 - 8 2020-05-13 연간 사채 발행한도 승인의 건 참석 - 9 2020-05-19 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출) 불참 - 10 2020-06-02 제8회 무보증사모사채 발행 승인의 건 불참 - 11 2020-07-07 CFSA 여신거래 기한 변경약정의 건 불참 12 2020-07-15 집행임원 선임의 건 불참 13 2020-08-03 기업운전 일반 자금대출 신규 신청 불참 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기중 교육을 실시한 사항 없으며,향후 계획 수립 후 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - * 당사에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. * 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관으로 집중투표제를 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제60기 정기주주총회에서 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,607,170 12.64 - 원중희 친인척 보통주 1,047,796 8.24 927,796 7.30 - 원남희 친인척 보통주 44,988 0.35 44,988 0.35 - 곽윤수 임원 보통주 21,600 0.17 25,700 0.20 - 원종훈 친인척 보통주 18,000 0.14 68,000 0.53 - 원종찬 친인척 보통주 19,000 0.15 89,000 0.70 - 김욱 임원 보통주 8,780 0.07 15,300 0.12 - 장지창 친인척 보통주 14,500 0.11 17,800 0.14 - 계 보통주 2,781,834 21.87 2,795,754 21.99 - 우선주 - - - - - 2. 주식의 분포 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 학력 주요 경력사항 (최근 5년간) 비고 원경희 대표이사 -캘리포니아 휼르톤주립대학 -(주)혜인 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 * 해당없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 5% 이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,607,170 12.64 - 원중희 927,796 7.30 - 우리사주조합 54,099 0.42 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,309 9,317 99.9 7,952,569 12,712,747 62.5 - * 우리사주조합 지분은 소액주주에 포함하여 작성하였습니다.* 당분기말 현재 자기주식수는 1,964,424 주입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다.4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 기명식보통주 최 고 6,600 5,610 5,530 6,750 6,940 5,240 최 저 4,610 4,555 4,540 4,800 4,360 3,370 월간거래량 32,116 7,613 13,598 38,330 54,815 13,149 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인 대표이사 1,607 - 본인 11년 7개월 2021년 03월 23일 장지창 남 1965년 12월 전무 등기임원 상근 장비사업총괄 Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 18 - 친인척 10년 10개월 2021년 03월 28일 곽윤수 남 1960년 11월 전무 등기임원 상근 E총괄 (주)혜인 파워시스템사업본부장 26 - 임원 19년 2개월 2021년 03월 23일 김욱 남 1974년 06월 부장 등기임원 상근 경영지원본부장 (주)혜인 기획조정팀장 15 - 임원 10년 10개월 2021년 03월 23일 천기흥 남 1943년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -법무법인 한얼 고문변호사-대한변호사협회장-서울지방검찰청 부장검사 - - - 11년 6개월 2021년 03월 23일 김주은 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)삼부토건이사 - - - 8년 6개월 2021년 03월 23일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객지원본부장 - - - 9년 6개월 - * 2020년 3월 27일 제60기 정기주주총회에서 상근 감사 선임의 건은 의결정족수 부족으로 부결되었으며, 공시된 "정기주주총회결과" 에 따라 새로 감사가 선임될 때까지 현 감사가 감사의 권리의무를 이행할 것이며, 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정입니다. 하여 임기만료일은 작성하지 않았습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 246 - 1 - 247 12년 5개월 10,315 42 - - - - 전체 여 42 1 1 - 43 8년 8개월 1,341 31 - 합 계 288 1 2 - 290 - 11,656 40 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 미등기임원에 대한 해당사항 없음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500 6(2) 감사 1 60 1 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,011 144 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 952 238 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 원경희 대표이사 634 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 원경희(대표이사) 근로소득 급여 534 임원처우규정 및 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 이사회의 결의에 따른 급여총액을 지급함(1/12 하여 월 5천 9백 3십 7만 5천원을 매월 지급함) 상여 100 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와리더쉽, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적지표를 종합 고려하여 지급함.계량지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도비계량적지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영문화 정착의리더쉽을 발휘한 점을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 원경희 대표이사 634 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 원경희(대표이사) 근로소득 급여 534 임원처우규정 및 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 이사회의 결의에 따른 급여총액을 지급함(1/12 하여 월 5천 9백 3십 7만 5천원을 매월 지급함) 상여 100 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와리더쉽, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량적지표를 종합 고려하여 지급함.계량지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도비계량적지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영문화 정착의리더쉽을 발휘한 점을 고려함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황회사의 당분기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 1,150 -895 합 계 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 1,150 -895 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역 (단위 : 백만원 ) 구분(관계) 회사명 종류 대여기간(*1) 거래내역 비고(이자율) 기초 증가 감소 기말 종속기업 혜인자원 대여금 2020.01.01~2020.12.31 13,640 210 - 13,850 5.75% 기타특수관계자 대표이사 대여금 2020.01.01~2020.12.31 3,078 - - 3,078 3.50% (*1) 계약만료일 1개월 전 쌍방이 계약해지를 통보하지 않을 경우, 본건 계약은 동일한조건으로 1년간 자동연장 된 것으로 본다.(위 대여기간은 1년 연장에 따른 기간을 기재함)(*2) 기타특수관계자와의 변경계약을 체결함으로써 이자율 조정이 이루어졌습니다.나. 담보제공 내역 (단위 : 천원 ) 구 분 제공받은 기업 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보종류 담보권자 종속기업 혜인자원 광업권 17 4,260,000 광업자금 한국광물자원공사 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음5. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% * [계열회사 등에 관한 사항] 참고 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(2020.3.27) 1. 제60기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 의결정족수 부족으로 부결3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제59기주주총회(2019.3.29) 1. 제59기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제58기주주총회(2018.3.23) 1. 제58기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제57기주주총회(2017.3.24) 1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제56기주주총회(2016.3.25) 1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 * 제60기 정기주주총회 결과는 20.3.27 "정기주주총회결과" 공시를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그밖의 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - * 과거 3사업연도 및 제61기 분기보고서 기준일까지 통보받은 단기매매차익 건수는 없었습니다. 2009년 9월 2일 1건 단기매매차익 관련 통보를 받았습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( - 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 5회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 5회 2012년 02월 28일 운영자금 5,000 부동산 계약금 : 4,500차입금 상환 : 500 5,000 - 6회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 6회 2012년 03월 06일 운영자금 15,000 차입금 상환 : 10,500천안 건물 증축: 4,500 15,000 - 최근 3개년도 거래소 등 제재현황은 없으며, 아래사항은 2014년 발생한 건입니다. 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.03.20 주식회사 혜인 공시위반제재금부과(5,000,000원) 주주총회소집결의 및 현금현물 배당결정 (2014.02.24) 의 지연공시 (2014.02.27) 유가증권시장 공시규정 제35조 공시위반제재금 납부완료(2014.04.17) 공시업무 프로세스개선 및 공시담당자 규정관련 교육 강화 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : -) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해상사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음