혜인 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 정비부문>

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 지난 2016년은 브렉시트로 인한 세계 경기의 불확실성 확대라는 외부적 악재와 국내내수시장의 침체라는 내부적 악재가 있었으나, 민간에서 주도하는 건설투자의 증가와 원화의 안정화가 당사의 실적과 수익에 긍정적인 영향을 미친 한 해였습니다. 2017년에도 정부의 적극적인 경제활성화 정책에 힘입어 산업전반의 성장과 함께 업황도 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 그리고, 대한민국 해군 차기고속정 사업 및 훈련지원정 사업 확대에 따라 해군 방산 부문이 성장할 것으로 전망됩니다.(3)경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다.하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Atlas Copco, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다. 한편, 2008년 2월 29일 건설기계관리법 개정 시 건설기계 수급조절 조항이 신설되어 사업용 건설기계를 등록제한 할 수 있는 근거를 마련하여 현재 27개 건설기계기종 중 덤프트럭과 믹서트럭에 대해 등록제한을 시행 중이고 수급조절위원회에서 2년마다 수급계획에 대한 갱신, 확대 및 축소를 결정 중으로 이로 인해 내수판매에 제한이 있을 수 있습니다.* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.* 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.

* 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.54% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다.(2) 산업의 성장성세계 태양광시장 규모는 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다.(3)경기변동의 특성태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다.(6) 판매전략국내 시스템 판매의 경우 일반보급, 공공건물 의무화 사업 및 지방보급사업 등 정부의 보급사업에 입찰을 통한 수주를 체결하고 있으며, 발전소건설의 경우 정부의 기준단가 변동에 따라 자체발전소 건설 또는 시스템 공급 형태로 전략적으로 대응하고 있습니다. 또한 현재 진행중인 RPS 시장에 맞추여 기존의 건설위주의 SI 사업분야를 포괄적인 사업을 추진할 수 있는 EPC 형태의 사업으로 변화하여 추진하고 있습니다. 이러한 EPC 형태의 사업을 기반으로 발전회사들 및 금융회사와의 사업개발을 통한 대규모의 태양광 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2013년 228,762 6,923 - 2014년 259,887 8,049 - 2015년 204,256 4,814 - 2016년 210,994 4,619 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다.* 2016년 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 비교 표시하였습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2017년 3월 중 종속기업 (주)싸이텍(Sitech)을 설립할 것을 2017년 3월 7일 이사회에서 결정하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목해 토공현장의생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으며, 당사는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의 건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진할 예정입니다. (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다.(6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다.나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. (주)혜인자동차> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성1988년 4월 전면 개방된 국내 수입자동차 시장의 주요브랜드로는 BMW, 벤츠, 아우디, 폭스바겐, 포드 등이 있습니다.주요 딜러는 국내에 약 50여개의 업체가 있는 것으로 추산되고 있으며, 국내 수입차 시장은 지속적으로 확장되어 가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 수입자동차 시장은 90년대 중반부터 시장이 본격 형성되었으며, IMF 이후 꾸준히 성장하여 2013년에는 15만대, 2014년에는 19만대, 2015년에는 24.2% 증가한 약 24만대, 2016년에는 7.6% 감소한 약 23만대 판매를 기록했습니다. 2016년 수입차 시장은 폭스바겐사태로 인하여 2015년 대비 감소하였습니다. 하지만 FTA 등의 영향으로 수입차 가격 경쟁력이 계속 개선되고, 여러 관점에서 수입차와 국산차를 객관적으로 비교하는 소비자가 늘어나고 있어 수입차의 비중은 지속적으로 성장할 것으로 보입니다.(3) 경기 변동의 특성수입자동차 산업의 경우 주요고객층이 상위 소득층에 분포해 경기 변동에는 상대적으로 덜 민감한 편입니다.(4) 시장의 특성국내 수입차 시장에 대한 관심이 증가하면서 수입차 딜러들은 마케팅전략을 강화하고 있으며, 다양한 정비 서비스를 제공하고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황경기도 구리시 경춘로에 위치하고 있으며 포드코리아의 공식 딜러로서 2013년 1월 설립되었습니다. 자본금은 4,000백만원이며, ㈜혜인산업이 100% 주주 입니다.(2) 시장점유율자산양수도 및 딜러권 이전으로 판매가 이루어지고 있지 않아 점유율을 나타낸기 어렵습니다. * (3) 신규사업 등의 내용 및 전망현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. 회사는 2016년 7월 19일 (주)더파크모터스에 자산양도 결정을 하였으며, 양도일은 7월 31일 입니다. 양도자산은 재고, 유형자산, 임차보증금 등이며 해당 자산의 양도 후 회사는 청산예정 입니다. -> 관련공시 : 2016.07.20 "기타경영사항(자율공시) - 종속회사의주요경영사항" * 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 143,592 (68.1) 27,163 (83.0) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 4,209 (2.0) 4,209 (12.8) - 정비수입 건설기계 및 엔진 13,252 (6.3) -296 (-0.9) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 9,897 (4.7) 192 (0.6) - 제품매출 제품매출 38,911 (18.4) 1,046 (3.2) - 전력매출 전력매출 1,133 (0.5) 427 (1.3) - 합 계 210,994 (100.0) 32,741 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제57기 제56기 제 55 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 4,619 2.2 4,814 2.5 8,049 3.1 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 - - - - - - 소 계 4,619 2.2 4,814 2.4 8,049 3.1 내수 상품매출 138,973 65.9 139,611 68.3 187,792 72.2 제품매출 38,911 18.4 31,961 15.6 36,018 13.9 대행매출 - - - - - - 기 타 28,491 13.5 27,870 13.6 28,028 10.8 소 계 206,375 97.8 199,442 97.5 251,838 96.9 합 계 210,994 100.0 204,256 100.0 259,887 100.0 * 2016년 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 비교 표시하였습니다.다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 2,231 10,502 지 사 양 산 4,090 1,638 5,728 지 사 전 주 348 131 479 지 사 평 택 26,770 1,813 28,583 지 사 동 해 239 212 451 지 사 천 안 18,612 12,792 31,404 지 사 포 항 535 675 1,210 기 타 울진 등 495 916 1,411 합 계 59,360 20,408 79,768 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임.나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 전기시설 차량운반구 비품 건설중인자산 공구와기구 금융리스자산 시설장치 합 계 비고 본 사 서 울 2 8,000 - - 6 - - 22 - 8,030 - 지 사 양 산 59 13 - - - - - - - 72 - 의정부 - - 3 - 9 - - - - 12 - 대 구 - - - - 7 - - - - 7 - 전 주 - - - - - - - - - - 동 해 1 - - - 1 - - - - 2 - 천 안 (공장) 50 8,545 - - 18 - - - - 8,613 - 평 택 1,238 16 3 - 36 - - - - 1,293 - 진 주 - - - - 2 - - - - 2 당 진 - - - - 1 - - - - 1 - 춘 천 - - - - - - - - - - - 기 타 울진 등 159 319 1 1 5 - - - 2,335 2,820 - 합 계 1,509 16,893 7 1 85 - - 22 2,335 20,852 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임.다. 보유토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 건물용지 4,435.60 10,259,189 10,839,994 8,015,664 7,995,167 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 14,180,192 13,958,627 창고용지 53,278.40 30,479,310 30,473,284 29,544,370 28,659,467 아파트용지 25.85 10,344 10,344 4,262 4,211 계 102,052.95 59,360,345 59,935,124 51,744,488 50,617,472 4. 매출에 관한 사항가. 매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 730 0.3 2,216 1.1 5,534 2.1 매 출 83,143 39.4 82,505 40.4 85,871 33.0 CAT엔진 수 출 - - - - 84 - 매 출 38,613 18.3 32,042 15.7 40,651 15.7 산업장비 수 출 - - - - - - 매 출 10,793 5.1 15,359 7.5 18,715 7.2 부품 수 출 3,889 1.8 2,598 1.3 2,431 0.9 매 출 43,065 20.4 41,069 20.1 35,850 13.9 기타 수 출 - - - - - - 매 출 30,761 14.6 28,467 13.9 70,751 27.2 합 계 210,994 100.0 204,256 100.0 259,887 100.0 * 2016년 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 비교 표시하였습니다.(2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 52,128 42.7 29,767 29.7 51,987 45.7 매입 - - - - - - CAT엔진 수입 13,975 11.5 31,553 31.4 19,118 16.8 매입 - - - - - - 산업장비 수입 11,323 9.3 6,846 6.8 16,453 14.4 매입 - - - - - - 기타장비/부품 수입 44,540 36.5 32,189 32.1 26,351 23.1 매입 - - - - - - 합 계 121,966 100.0 100,355 100.0 113,909 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 206,375 97.8 수 출 싱가폴 3,300 1.6 베트남 185 0.1 필리핀 66 0.0 괌 3 0.0 멕시코 151 0.1 키리바티 494 0.2 중국 29 0.0 코트디부아르 28 0.0 아르헨티나 45 0.0 네덜란드 23 0.0 미국 53 0.0 미크로네시아 11 0.0 솔로몬제도 1 0.0 파푸아뉴기니 230 0.1 합 계 210,994 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 48 0.0 아제르바이잔 8 0.0 벨기에 25,822 21.2 중국 3,725 3.1 덴마크 114 0.1 핀란드 14 0.0 독일 9,395 7.7 홍콩 150 0.1 싱가폴 30,261 24.8 스웨덴 442 0.4 영국 835 0.7 미국 29,148 23.9 태국 1,131 0.9 인도 7,637 6.3 카타르 104 0.1 프랑스 814 0.7 이탈리아 605 0.5 일본 11,288 9.3 네덜란드 222 0.1 말레이시아 3 0.0 대만 200 0.1 합 계 121,966 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 CAT영업본부 특별영업팀 BCP파트 서울경기지사 충청호남지사 영남지사 강원충북지사 토목영업파트 중고장비파트 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 엔진생산사업본부 마케팅본부 마케팅팀 SITECH팀 고객지원본부 SCM팀 제1공장 서비스지원팀 부품영업팀 기술교육파트 산업장비사업본부 산업장비팀 물류장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 Buy-back, CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다.1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 (2016) 기말 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 [유동자산] 125,328 131,844 149,393 현금및현금성자산 3,387 9,196 2,659 단기금융상품 8,502 0 528 매출채권 27,635 29,536 34,804 기타채권 3,207 6,380 8,263 재고자산 78,900 84,333 99,149 당기손익인식금융자산 2,239 8 0 당기법인세자산 167 854 55 기타유동자산 1,291 1,537 3,935 [비유동자산] 109,224 104,795 107,717 장기금융상품 747 394 41 비유동매도가능금융자산 371 369 383 종속기업투자및관계기업투자 - - 114 장기매출채권 - 5 10 기타채권 6,640 5,126 4,763 유형자산 100,620 98,133 101,136 무형자산 572 612 638 이연법인세자산 274 156 632 자산총계 234,552 236,639 257,110 [유동부채] 128,956 130,467 145,109 [비유동부채] 14,289 14,920 15,662 부채총계 143,245 145,387 160,771 지배기업소유주지분 100,695 100,066 103,952 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 -5,507 -5,507 -5,496 기타포괄손익누계액 -58 -76 -85 이익잉여금 95,853 95,242 99,126 비지배지분 -9,388 -8,814 -7,613 자본총계 91,307 91,252 96,339 매출액 210,994 204,256 259,888 영업이익(손실) 5,172 4,698 7,728 연결총당기순이익(손실) 301 -4,494 1,095 지배기업 소유주지분 942 -3,299 1,442 비지배지분 -641 -1,195 -347 기본주당순이익(단위 : 원) 84 -293 128 희석주당순이익(단위 : 원) 84 -293 128 연결에 포함된 회사수 4 5 6 * 당사의 제57기, 제56기, 제55기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. * 제57기 (당기) 자회사 중단사업으로 인한 효과로 제56기 (전기) 손익을 비교 작성하였습니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 혜인산업 서울 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. 가_2 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결에 제외되는 기업 회사명 사유 HAEIN AMERICA, INC. 청산 가_3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2016.12.31 2016.12.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 3,605,671 20,848,096 (17,242,425) 298,304 (1,495,457) (1,495,457) 혜인산업 4,216,831 11,239,073 (7,022,242) 895,460 (759,254) (759,254) 미래에너지개발 196,166 2,402,344 (2,206,178) 169,816 (164,188) (164,188) 혜인자동차 354,855 3,253,523 (2,898,668) 43,642,109 (407,603) (407,603) (단위 : 천원) 회사명 2015.12.31 2015.12.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 461,190 (2,026,110) (2,030,148) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 1,608,905 (3,998,384) (4,000,660) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 280,340 (62,243) (41,181) 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 62,544,536 (3,469,540) (3,469,540) HAEIN AMERICA 149,648 62 149,586 231,473 (40,947) (32,276) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 (2016) 기말 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 [유동자산] 113,993 121,965 135,879 현금및현금성자산 2,681 6,747 1,078 단기금융상품 0 0 528 매출채권 26,760 28,462 33,339 기타채권 3,055 5,432 6,082 재고자산 77,975 78,963 90,948 당기손익인식금융자산 2,239 8 0 기타유동자산 1,283 2,353 3,904 [비유동자산] 113,877 101,478 106,523 장기금융상품 744 391 38 비유동매도가능금융자산 371 369 383 종속기업투자및관계기업투자 8,502 0 85 장기매출채권 0 5 10 기타채권 7,205 9,705 13,298 유형자산 96,483 90,460 92,158 무형자산 572 548 551 자산총계 227,870 223,443 242,402 [유동부채] 125,765 121,805 132,938 [비유동부채] 11,043 10,958 10,258 부채총계 136,808 132,763 143,196 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 -5,692 -5,692 -5,682 기타포괄손익누계액 -48 -49 -43 이익잉여금 86,395 86,014 94,525 자본총계 91,062 90,680 99,206 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 209,664 202,118 214,272 영업이익(손실) 5,417 4,848 10,478 당기순이익(손실) 719 -7,947 449 기본주당순이익(단위 : 원) 64 -706 40 희석주당순이익(단위 : 원) 64 -706 40 * 당사의 제57기, 제56기, 제55기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_57_00165343_(주)혜인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2016.12.31 현재 제 56 기 2015.12.31 현재 제 55 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 125,328,118,378 131,844,361,817 149,393,056,712 현금및현금성자산 3,387,242,026 9,195,943,239 2,658,815,699 단기금융상품 8,502,308,975 0 528,360,732 당기손익인식금융자산 2,238,863,000 8,250,000 5,000 매출채권 27,634,740,129 29,535,860,126 34,804,039,902 기타금융자산 3,206,584,077 6,380,584,941 8,263,127,771 재고자산 78,900,029,280 84,332,871,251 99,148,938,855 당기법인세자산 167,354,801 853,785,580 54,622,218 기타금융자산 1,290,996,090 1,537,066,680 3,935,146,535 비유동자산 109,224,339,610 104,795,222,932 107,717,015,527 장기금융상품 747,437,500 394,187,500 40,937,500 장기매출채권 0 5,000,000 10,000,000 기타비유동금융자산 6,639,881,917 5,125,694,206 4,762,736,046 매도가능금융자산 370,696,836 369,532,336 383,344,501 종속기업및관계기업투자 0 0 114,012,815 유형자산 100,619,647,827 98,133,191,738 101,135,801,219 무형자산 571,910,360 611,970,422 637,737,378 이연법인세자산 274,765,170 155,646,730 632,446,068 자산총계 234,552,457,988 236,639,584,749 257,110,072,239 부채 유동부채 128,956,164,031 130,466,669,129 145,109,272,646 매입채무 20,246,628,463 20,021,930,381 24,445,422,573 기타금융부채 3,011,796,230 1,829,019,752 1,874,026,581 단기금융부채 87,124,590,099 83,242,975,725 103,886,239,805 당기손익인식금융부채 0 0 19,698,000 유동충당부채 4,158,559,141 4,247,284,205 5,114,940,692 기타유동부채 13,748,345,692 21,125,459,066 7,703,568,049 당기법인세부채 666,244,406 0 2,065,376,946 비유동부채 14,288,677,514 14,920,004,820 15,661,907,347 장기기타금융부채 422,927,411 529,677,403 1,031,107,190 장기금융부채 7,088,375,555 8,310,157,362 9,131,898,518 퇴직급여채무 134,622,499 127,294,339 100,762,217 비유동충당부채 289,366,146 293,414,502 420,944,318 기타비유동부채 290,229,634 278,310,238 251,004,472 이연법인세부채 6,063,156,269 5,381,150,976 4,726,190,632 부채총계 143,244,841,545 145,386,673,949 160,771,179,993 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,695,974,897 100,066,853,467 103,951,728,452 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,506,406,499) (5,506,406,499) (5,496,125,405) 기타포괄손익누계액 (57,508,474) (75,983,036) (85,360,918) 이익잉여금 95,852,819,494 95,242,172,626 99,126,144,399 비지배지분 (9,388,358,454) (8,813,942,667) (7,612,836,206) 자본총계 91,307,616,443 91,252,910,800 96,338,892,246 자본과부채총계 234,552,457,988 236,639,584,749 257,110,072,239 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출 210,994,514,654 204,256,069,421 259,887,584,583 매출원가 178,253,456,498 170,151,022,204 216,400,918,464 매출총이익 32,741,058,156 34,105,047,217 43,486,666,119 판매비와관리비 27,568,122,858 29,406,278,309 35,758,567,054 영업이익(손실) 5,172,935,298 4,698,768,908 7,728,099,065 기타수익 545,196,913 1,074,335,910 1,757,209,213 기타비용 1,986,832,240 1,479,561,025 1,128,089,921 금융수익 6,629,251,106 3,410,125,720 3,457,070,292 금융비용 8,493,282,154 8,373,083,482 9,162,846,350 관계기업에대한 지분법손익 0 (106,709,894) (15,710,997) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,867,268,923 (776,123,863) 2,635,731,302 법인세비용 1,569,672,160 597,327,746 1,540,605,395 계속영업이익(손실) 297,596,763 (1,373,451,609) 1,095,125,907 중단영업이익(손실) 3,558,586 (3,120,629,554) 0 당기순이익(손실) 301,155,349 (4,494,081,163) 1,095,125,907 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 942,799,501 (3,299,471,006) 1,442,167,199 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (641,644,152) (1,194,610,157) (347,041,292) 기타포괄손익 26,403,377 (18,678,439) (56,164,129) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 7,928,815 (29,940,762) (43,282,845) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 7,928,815 (29,940,762) (43,282,845) 당기손익으로 재분류되는 항목 18,474,562 11,262,323 (12,881,284) 매도가능금융자산평가 908,310 (5,903,103) 1,249,233 관계기업기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 7,898,057 6,030,472 외화환산외환차이 17,566,252 9,267,369 (20,160,989) 총포괄손익 327,558,726 (4,512,759,602) 1,038,961,778 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 966,885,880 (3,311,653,141) 1,403,912,818 포괄손익, 비지배지분 (639,327,154) (1,201,106,461) (364,951,040) 주당이익 기본주당이익(손실) 84 (293) 128 계속영업기본주당이익(손실) 83 (16) 128 중단영업기본주당이익(손실) 1 (277) 0 희석주당이익(손실) 84 (293) 128 계속영업희석주당이익(손실) 83 (16) 128 중단영업희석주당이익(손실) 1 (277) 0 연결 자본변동표 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,254,561,076) (80,949,388) 98,280,078,351 103,301,277,647 (7,247,885,166) 96,053,392,481 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,442,167,199 1,442,167,199 (347,041,292) 1,095,125,907 매도가능금융자산평가 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 0 1,249,233 지분법자본변동 0 0 0 6,030,472 0 6,030,472 0 6,030,472 해외사업환산손익 0 0 0 (11,691,235) 0 (11,691,235) (8,469,754) (20,160,989) 보험수리적손익 0 0 0 0 (33,842,851) (33,842,851) (9,439,994) (43,282,845) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 신주인수권행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 0 49,996,287 신주인수권매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 0 (241,200,000) 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 0 (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,299,471,006) (3,299,471,006) (1,194,610,157) (4,494,081,163) 매도가능금융자산평가 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 지분법자본변동 0 0 0 7,898,057 0 7,898,057 0 7,898,057 해외사업환산손익 0 0 0 7,382,928 0 7,382,928 1,884,441 9,267,369 보험수리적손익 0 0 0 0 (21,560,017) (21,560,017) (8,380,745) (29,940,762) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 0 (10,281,094) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 0 (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 942,799,501 942,799,501 (641,644,152) 301,155,349 매도가능금융자산평가 0 0 0 908,310 0 908,310 0 908,310 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 17,566,252 0 17,566,252 0 17,566,252 보험수리적손익 0 0 0 0 5,611,817 5,611,817 2,316,998 7,928,815 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 64,911,367 64,911,367 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 2016.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (57,508,474) 95,852,819,494 100,695,974,897 (9,388,358,454) 91,307,616,443 연결 현금흐름표 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 2,182,501,347 30,590,306,775 (24,405,550,582) 영업에서 창출된 현금흐름 5,525,909,981 37,599,981,051 (19,380,271,943) 이자수취 118,632,752 281,223,232 441,656,303 이자지급 (3,805,776,739) (4,158,497,004) (4,274,563,693) 배당금수취 7,150 607,150 7,150 법인세납부 343,728,203 (3,133,007,654) (1,192,378,399) 투자활동현금흐름 (9,461,686,886) (533,476,678) (2,359,363,352) 장기금융상품의 처분 0 203,592,492 1,100,875,000 단기금융상품의 처분 0 528,360,732 900,009,880 통화선도(유입) 623,513,242 0 0 장기대여금의 회수 68,397,000 284,313,990 0 단기대여금의 회수 0 34,906,490 86,582,070 종속기업투자주식의 처분 0 0 0 보증금의 감소 2,995,041,400 499,147,500 609,682,511 매도가능금융자산의 처분 0 185,373,336 4,524,786 관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,457,248 0 0 유형자산의 처분 2,033,322,773 2,638,693,642 154,693,750 장기금융상품의 취득 (353,250,000) (556,842,492) (686,048,460) 보증금의 증가 (946,800,000) (1,156,020,000) (1,573,946,307) 단기금융상품의 취득 (8,502,308,975) 0 (470,000,000) 장기대여금의 증가 0 (200,000,000) 0 단기대여금의 증가 (400,000,000) (19,284,990) (286,401,360) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (10,979,084) 통화선도(유출) 0 0 0 유형자산의 취득 (4,776,659,574) (2,945,717,378) (2,058,083,411) 무형자산의 취득 (209,400,000) (30,000,000) (130,272,727) 재무활동현금흐름 1,468,574,662 (23,556,383,216) 24,518,280,114 수입보증금 증가 54,759,774 0 76,720,000 단기차입금의 증가 48,201,223,860 42,016,610,781 50,119,307,992 장기차입금의 증가 4,685,395,356 0 4,389,200,000 신주인수권의 행사 0 0 49,996,287 단기차입금의 상환 (46,323,872,924) (63,080,745,182) (24,862,608,337) 장기차입금의 상환 0 0 0 유동성장기차입금 상환 (4,788,000,000) (420,931,915) (13,576,043) 사채의 상환 0 0 0 신주인수권부사채 상환 0 (964,530,000) (4,146,427,493) 금융리스부채의 지급 (23,166,954) (195,531,450) (290,926,292) 신주인수권 매입 0 (15,150,000) (241,200,000) 수입보증금 감소 0 (333,217,000) 0 배당금지급 (337,764,450) (562,888,450) (562,206,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,810,610,877) 6,500,446,881 (2,246,633,820) 기초현금및현금성자산 9,195,943,239 2,658,815,699 4,875,310,334 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,909,664 36,680,659 30,139,185 기말현금및현금성자산 3,387,242,026 9,195,943,239 2,658,815,699 3. 연결재무제표 주석 주식회사 혜인과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 주식회사 혜인과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 건설기계와 부분품의 매매업, 자동차판매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1960년에 설립되었으며, Caterpillar 사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 연결실체의 자본금은 6,356,374천원입니다. 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6% 원중희 1,047,796 8.2% 원남희 49,988 0.4% 원종호 15,050 0.1% 김욱 8,780 0.1% 이정림 4,000 0.0% 원종훈 13,000 0.1% 이강은 2,080 0.0% 곽윤수 21,600 0.2% 원종찬 11,000 0.1% 자기주식 1,453,932 11.4% 기타 8,478,351 66.7% 합 계 12,712,747 100.0% (1) 종속기업의 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수(주) 투자주식수(주) 혜인산업 서울 태양광 발전 80.0% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51.0% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48.0% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100.0% 12월 4,000,000 800,000 800,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. (2) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 연결범위에서 제외된 기업 회사명 사유 HAEIN AMERICA 청산 (3) 연결대상 종속기업의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 3,605,672 20,848,097 (17,242,425) 298,305 (1,495,458) (1,495,458) 혜인산업 4,216,831 11,239,074 (7,022,243) 895,461 (759,255) (759,255) 미래에너지개발 196,166 2,402,344 (2,206,178) 169,817 (164,188) (164,188) 혜인자동차 354,855 3,253,524 (2,898,669) 43,642,110 (407,603) (407,603) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 461,190 (2,026,110) (2,030,148) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 1,608,905 (3,998,384) (4,000,660) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 280,340 (62,243) (41,181) 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 62,544,536 (3,469,540) (3,469,540) HAEIN AMERICA 149,648 62 149,586 231,473 (40,947) (32,276) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제 1109호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해 검토중에 있습니다. (3) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 (5) 금융자산1) 분류 및 측정연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한,매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 연결손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 시설장치 15년 구축물 20~40년 차량운반구 4~8년 기계장치 6~15년 비품 4년 운용리스자산 6년~10년 금융리스자산 4년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (11) 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니 다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 (12) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품으로 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. (14) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (16) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여 1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 건설기계와 부분품 등의 매매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 연결실체는 건설기계 등의 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. (20) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 연결실체가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는 거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 연결실체의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다. (21) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (22) 재무제표의 승인 연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 20일자로 이사회에서 발행승인되었으며, 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조). 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 목표는 영업 환위험 및 거래 환위험이 매출총이익, 영업이익등의 경영성과에 미치는 영향을 적절한 수준으로 통제, 관리함으로써 미래 수익성 및현금흐름 계획을 달성하는 데 있습니다. 연결실체는 거시적ㆍ미시적 경영환경을 고려한 "환위험 관리 규정"을 운영하고 있습니다. 동 규정에 근거하여 미래 Exposure 집계/환위험 및 임팩트 측정/적정 헤지 시뮬레이션/헤지 실행 모니터링/환위험 관련 보고 등의 환위험 관리 프로세스를 정립 및 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 10% 상승시 (1,740,270) (3,008,954) (1,740,270) (3,008,954) 10% 하락시 1,740,270 3,008,954 1,740,270 3,008,954 유로화/원 10% 상승시 (155,699) (91,774) (155,699) (91,774) 10% 하락시 155,699 91,774 155,699 91,774 파운드/원 10% 상승시 (5,188) (6,330) (5,188) (6,330) 10% 하락시 5,188 6,330 5,188 6,330 엔화/원 10% 상승시 (8,671) (31,815) (8,671) (31,815) 10% 하락시 8,671 31,815 8,671 31,815 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 10% 상승시 - - 2,394 2,303 10% 하락시 - - (2,394) (2,303) 다. 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자율 10bp 상승시 (68,530) (49,705) (68,530) (49,705) 10bp 하락시 68,530 49,705 68,530 49,705 2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(시재제외) 3,326,642 9,195,669 단기금융상품 8,502,309 - 당기손익인식금융자산 2,238,863 8,250 매출채권 27,634,740 29,535,860 기타금융자산 3,206,584 6,380,585 장기금융상품 747,438 394,188 장기매출채권 - 5,000 장기기타금융자산 6,639,882 5,125,694 금융보증계약 62,251 84,825 3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 34,980,434 47,923,124 5,607,773 1,620,378 - 금융리스부채 4,345 13,387 7,385 - - 단기사채 5,006,856 - - - - 매입채무 20,246,628 - - - - 기타금융부채(금융보증부채제외) 3,010,768 - - 421,682 - 금융보증계약 62,251 - - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 30,096,315 46,554,060 6,438,432 1,289,250 838,613 금융리스부채 6,471 16,696 17,732 7,385 - 단기사채 5,073,507 3,023,272 - - - 매입채무 20,153,730 - - - - 기타금융부채(금융보증부채제외) 1,827,771 - - 526,922 - 금융보증계약 84,825 - - - - 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가(당기 및 전기: 0원) 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은 재고자산매입에 필요한 외화를 관리할 목적으로 계약한 통화선도로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 당기 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율을 45%~55%로 유지하는 것이며, 당기말 현재의 신용등급은 BB-(전기말: BB0)입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(주석 18) 94,212,966 91,553,133 차감: 현금및현금성자산 (3,387,242) (9,195,943) 순부채(A) 90,825,724 82,357,190 자본총계 91,307,616 91,252,911 순부채와 자본총계의 합계 182,133,340 173,610,101 자본조달비율(C=A/B) 49.87% 47.4% 5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로측정하였으며 원가로 측정되는 금융상품은 주석5.2와 같습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 합 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 30,688 - - 30,688 파생금융자산 - 2,238,863 - 2,238,863 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 * 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산 통화선도 2,238,863 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 파생금융부채 통화선도 - 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 연결실체의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 연결재무팀에서 수행하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 재무팀은 당사의 재무담당이사와 대표이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 대표이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (당기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - 3,387,242 - 3,387,242 단기금융상품 - 8,502,309 - 8,502,309 매출채권 - 27,634,740 - 27,634,740 기타금융자산 - 3,206,584 - 3,206,584 당기손익인식금융자산 2,238,863 - - 2,238,863 비유동 장기금융상품 - 747,438 - 747,438 매도가능금융자산 - - 370,697 370,697 장기기타금융자산 - 6,639,882 - 6,639,882 합 계 2,238,863 50,118,195 370,697 52,727,755 (당기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 20,246,628 20,246,628 단기차입금 - 87,124,590 87,124,590 기타금융부채 - 3,011,796 3,011,796 비유동 장기차입금 - 7,088,376 7,088,376 장기기타금융부채 - 422,927 422,927 합 계 - 117,894,317 117,894,317 (전기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - 9,195,943 - 9,195,943 매출채권 - 29,535,860 - 29,535,860 기타금융자산 - 6,380,585 - 6,380,585 비유동 장기금융상품 - 394,188 - 394,188 매도가능금융자산 - - 369,532 369,532 장기매출채권 - 5,000 - 5,000 장기기타금융자산 - 5,125,694 - 5,125,694 합 계 8,250 50,637,270 369,532 51,015,052 (전기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동 매입채무 - 20,021,930 20,021,930 단기차입금 - 83,242,976 83,242,976 기타금융부채 - 1,829,020 1,829,020 비유동 장기차입금 - 8,310,157 8,310,157 장기기타금융부채 - 529,677 529,677 합 계 - 113,933,760 113,933,760 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 평가손익 2,238,863 8,250 처분손익 1,154,984 472,116 대여금 및 수취채권 이자수익 314,756 349,757 외환손익 68,582 (139,981) 대손상각비 (280,505) 140,194 기타의대손상각비 (305,051) (8,565) 매출채권처분손실 (636) - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 908 5,903 처분손익(당기손익) (49) 30,287 배당금수익 8 607 당기손익인식금융부채 처분손익 (539,721) (930,546) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,959,468) (4,372,982) 외환손익 (1,146,828) (550,076) 금융보증수익(비용) 1,731 (4,004) 7. 금융자산의 신용건전성 (1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 이상 2,633,263 2,927,868 BBB 1,898,487 3,554,745 B~BB 9,376,065 7,418,212 기타 6,570,934 9,370,847 소 계 20,478,749 23,271,672 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 614,511 252,030 Group 2 3,785,197 2,671,500 Group 3 - - 소 계 4,399,708 2,923,530 합 계 24,878,457 26,195,202 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (2) 기타 금융자산의 신용건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 은행예치금 당기말 전기말 AAA 3,387,194 9,189,320 AA - - A - - 기타 747,438 400,537 합 계 4,134,632 9,589,857 (단위 : 천원) 파생금융자산 당기말 전기말 AAA 2,238,863 8,250 AA - - A - - 합 계 2,238,863 8,250 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 당기말 전기말 Group 1 - - Group 2 3,228,514 3,039,470 Group 3 - - 합 계 3,228,514 3,039,470 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 채권금액은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 48 274 은행예금 3,387,194 9,195,669 합 계 3,387,242 9,195,943 (2) 장단기금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 8,502,309 - 장기금융상품 747,438 394,188 합 계 9,249,747 394,188 (3) 사용제한 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 장기금융상품 11,500 11,500 당좌개설보증금 등 9. 당기손익인식금융자산ㆍ부채(1) 내역 (단위 : 천원) 구분 계약내용 당기말 전기말 통화선도자산 이종통화를 계약환율로 매입 2,238,863 8,250 (2) 거래목적연결실체는 상품 구입시 외화결제 조건으로 매입하고 있으며 환율이 상승함으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (3) 회계처리방법연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 위험회피대상과 위험회피수단이 개별적으로 대응되지 않는 등 위험회피회계의 적용 요건이 충족되지 않으므로 매매목적의 회계처리를 적용하였습니다. (4) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 통화선도평가이익 2,238,863 8,250 통화선도평가손실 - - 통화선도거래이익 1,154,984 472,116 통화선도거래손실 539,721 930,546 10. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 28,656,992 30,826,228 대손충당금 (1,022,252) (1,290,367) 매출채권(순액) 27,634,740 29,535,861 비유동 장기매출채권 42,708 48,708 대손충당금 (42,708) (43,708) 매출채권(순액) - 5,000 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,878,457 26,195,202 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,355,621 1,669,400 3개월 초과 6개월 이하 307,846 847,553 6개월 초과 106,503 103,539 소 계 1,769,970 2,620,492 손상채권(*2) 6개월 이하 - 973,433 6개월 초과 2,051,273 1,085,809 소 계 2,051,273 2,059,242 합 계 28,699,700 30,874,936 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 515,135천원(전기: 1,038,071천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,334,075 2,478,361 대손상각(환입) 280,505 (140,194) 매출채권 제각 (549,620) (1,004,092) 보고기간 말 금액 1,064,960 1,334,075 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서 상 판매비와 관리비(주석30 참조)에 포함되어 있습니다. 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기대여금 97,083 2,966,285 미수금 2,933,584 2,974,940 미수수익 175,917 439,360 합 계 3,206,584 6,380,585 비유동 장기미수금 108,700 - 장기미수수익 379,666 - 장기대여금 3,168,431 114,922 보증금 2,983,085 5,010,772 합 계 6,639,882 5,125,694 (*) 유동기타금융자산과 관련한 대손충당금은 483,475천원(전기: 178,725천원)입니다. 12. 기타유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 447,116 359,667 선급비용 843,880 883,268 부가세대급금 - 294,132 합 계 1,290,996 1,537,067 13. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 45,696,701 (3,890,102) 41,806,599 45,855,919 (5,497,053) 40,358,866 재공품 15,169,883 (1,561,295) 13,608,588 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 미착품 23,273,701 - 23,273,701 18,814,285 - 18,814,285 저장품 231,438 (22,765) 208,673 231,761 (17,980) 213,781 부품 2,468 - 2,468 371,460 - 371,460 합 계 84,374,191 (5,474,162) 78,900,029 91,152,080 (6,819,208) 84,332,872 (*) 전기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있었으며, 관련 차입금은 당기중 전액 상환되었습니다(주석20 참조). 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 190,340,811천원 (전기: 203,999,579천원) 입니다. 14. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 143 642 - - 643 643 이랜드리테일 84 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 - 100 - - 100 100 하이투자증권 548,934 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 200 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 170 850 - - 850 850 소 계 713,283 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 137 92,877 (62,189) - 30,688 29,524 소 계 92,877 (62,189) - 30,688 29,524 합 계 806,160 (62,189) (373,275) 370,697 369,533 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 369,533 383,345 처분 - (7,806) 평가 1,164 (6,006) 기말금액 370,697 369,533 비유동항목 370,697 369,533 유동항목 - - 15. 관계기업투자(1) 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업투자 - - (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 114,013 지분법손익 - (106,710) 지분법자본변동 - (1,638) 관계기업투자손상차손 - (5,665) 기말 - - (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 당기말 전기말 INTER KOTHAI 태국 중고장비 판매업 49% 12월 - - (*) 당기 중 청산되었습니다.(4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동자산 38,673 38,868 비유동자산 - - 유동부채 86,262 84,519 비유동부채 - - 자본 (47,589) (45,651) 지분율 49% 49% 순자산지분해당액 (23,319) (22,369) 16. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (당기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 기초 장부금액 59,935,125 18,697,124 1,817,760 2,763,966 7,821,565 4,831,767 취득 - 34,130 - 47,149 825,584 - 폐기/처분 (574,780) (28,651) - (145,309) (18,026) (1,619,433) 감가상각비 - (726,794) (308,813) (888,383) (1,859,558) (870,760) 대체 - 2,432,232 - 3,380,454 4,966,491 - 기말 59,360,345 20,408,041 1,508,947 5,157,877 11,736,056 2,341,574 취득원가 59,360,345 30,710,037 5,903,343 13,621,819 23,490,716 8,533,067 감가상각누계액 - (10,301,996) (3,821,382) (8,463,942) (11,754,660) (6,191,493) 손상차손누계액 - - (573,014) - - - (당기) (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 공구와기구 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 72,816 311,072 75,977 90,670 1,715,349 98,133,191 취득 9,606 2,100 - - 3,890,855 4,809,424 폐기/처분 (41,767) (27,987) (63,934) (35,144) - (2,555,031) 감가상각비 (40,468) (200,639) (11,763) (33,731) - (4,940,909) 대체 - - - - (5,606,204) 5,172,973 기말 187 84,546 280 21,795 - 100,619,648 취득원가 1,411,435 1,544,810 295,662 81,732 600,492 145,553,458 감가상각누계액 (1,411,248) (1,460,264) (295,382) (59,937) - (43,760,304) 손상차손누계액 - - - - (600,492) (1,173,506) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 각각 3,054,283천원과 1,256,760천원 및 629,866천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 기초 장부금액 60,784,488 18,962,297 1,896,703 2,261,240 10,977,003 4,764,946 취득 - - - 16,151 70,006 166,670 폐기/처분 (849,363) (502,727) (47,968) - (1,222,384) (776) 감가상각비 - (705,725) (317,770) (887,236) (1,918,092) (1,008,589) 대체 - 943,279 286,795 1,373,811 (84,968) 909,516 환율변동효과 - - - - - - 기말 59,935,125 18,697,124 1,817,760 2,763,966 7,821,565 4,831,767 취득원가 59,935,125 28,292,616 5,903,343 10,453,290 19,820,153 11,585,514 국고보조금 - - - - - - 감가상각누계액 - (9,595,492) (3,512,569) (7,689,324) (11,998,588) (6,753,747) 손상차손누계액 - - (573,014) - - - (전기) (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 공구와기구 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 166,973 497,600 40,778 494,582 289,190 101,135,801 취득 40,844 41,500 2,397 14,154 2,543,358 2,895,080 폐기/처분 (26,594) (586) - 564 - (2,649,834) 감가상각비 (129,355) (228,848) (16,499) (176,907) - (5,389,021) 대체 20,948 1,364 49,301 (241,723) (1,117,199) 2,141,124 환율변동효과 - 42 - - - 42 기말 72,816 311,072 75,977 90,670 1,715,349 98,133,192 취득원가 1,473,237 1,597,590 392,086 273,903 2,315,841 142,042,699 국고보조금 - (5,221) (549) - - (5,770) 감가상각누계액 (1,400,421) (1,281,297) (315,560) (183,233) - (42,730,231) 손상차손누계액 - - - - (600,492) (1,173,506) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 각각 3,493,474천원과 1,504,918천원 및 390,632천원이 포함되어 있습니다. 연결실체는 당사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).당사는 흥국화재해상보험, 삼성화재해상보험 및 LIG손해보험에 차량운반구, 기계장치, 재고자산과 관련하여 재산종합보험 및 영업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. (2) 차입원가 자본화당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60,980천원(전기: 23,916천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.47%(전기: 4.29%) 입니다.(3) 금융리스의 이용당기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다.금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원가- 자본화된금융리스 81,732 273,903 감가상각누계액 (59,937) (183,233) 순장부금액 21,795 90,670 동 리스자산은 금융리스부채와 관련하여 신한카드에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 17,732 67,233 1년 초과 5년 이내 7,385 37,675 5년 초과 - - 합 계 25,117 104,908 (4) 운용리스의 이용 연결실체는 건물, 차량운반구 및 비품등을 취소 불가능한 운용리스(리스계약기간: 5년이내)로 이용하고 있으며, 당기 중에 비용으로 인식된 리스료는 1,227,731천원(전기: 1,728,808천원)입니다. 한편, 연결실체가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하며, 그 외 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1,167,441 1,371,519 1년 초과 ~ 5년 이하 722,251 2,717,159 5년 초과 1,103 - 합 계 1,890,795 4,088,678 한편, 보고기간 말 현재 운용리스자산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,132,871 1,646,053 1년 초과 5년 이내 1,910,368 1,444,600 5년 초과 223,204 7,100 합 계 7,266,443 3,097,753 17. 무형자산 (당기) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 180,365 431,550 56 611,971 취득 209,400 - - 209,400 처분 (50,587) - - (50,587) 상각비 (85,616) - (8) (85,624) 손상차손 - (113,250) - (113,250) 기말 253,562 318,300 48 571,910 취득원가 1,147,294 535,830 100 1,683,224 상각누계액 (893,732) - (52) (893,784) 손상차손누계액 - (217,530) - (217,530) (전기) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 217,974 419,700 64 637,738 취득 30,000 - - 30,000 상각비 (67,609) - (8) (67,617) 손상차손 - (7,000) - (7,000) 손상차손환입 - 18,850 - 18,850 기말 180,365 431,550 56 611,971 취득원가 1,050,694 535,830 100 1,586,624 상각누계액 (870,329) - (44) (870,373) 손상차손누계액 - (104,280) - (104,280) (*) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 20,246,628 20,021,930 기타금융부채 미지급금 2,171,962 1,308,094 미지급비용 655,822 496,724 수입보증금 160,000 - 미지급배당금 22,984 22,953 금융보증부채 1,028 1,249 소 계 3,011,796 1,829,020 유동 계 23,258,424 21,850,950 비유동 장기기타금융부채 보증금 421,682 526,922 장기금융보증부채 1,245 2,755 비유동 계 422,927 529,677 합 계 23,681,351 22,380,627 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 13,092,068 20,614,709 선수수익 62,203 33,683 예수금 594,075 477,067 소 계 13,748,346 21,125,459 비유동 장기미지급금 290,230 278,310 20. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 79,861,320 46,819,092 사채 5,000,000 8,000,000 유동성장기차입금 2,245,537 28,356,651 신주인수권부사채 - - 단기금융리스부채 17,733 67,233 소 계 87,124,590 83,242,976 비유동 장기차입금 7,080,991 8,272,482 장기금융리스부채 7,385 37,675 소 계 7,088,376 8,310,157 합 계 94,212,966 91,553,133 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 원화대출 2017.12 1.75~4.45% 13,900,000 21,558,356 외화대출 2017.06 4.41% 6,488,091 2,402,043 우리은행 원화대출 2017.12 4.33% 9,500,000 5,000,000 외화대출 2017.12 4.34% 20,751,872 14,042,896 국민은행 원화대출 2017.06 7.68% 4,000,000 - 산업은행 원화대출 2017.03 3.40% 15,500,000 - KEB하나은행 원화대출 2017.06 4.23% 2,500,000 - 원화대출 2017.03 4.51% 1,500,000 - 롯데캐피탈 원화대출 - - - 43,320 아주캐피탈 원화대출 - - - 3,772,477 CFSA 외화대출 2017.07 4.49% 5,721,357 - 합 계 79,861,320 46,819,092 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,16 및 39 참조). (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 원화대출 - - - 12,000,000 에너지이용합리화자금 2022.3 1.80% 1,700,000 2,100,000 한국광물자원공사 굴진사업자금 - 무이자 329,863 329,863 광업자금 2019.9 변동금리 2,611,270 2,711,270 우리은행 원화대출 - - - 6,300,000 외화대출 - - - 4,688,000 국민은행 원화대출 - - - 5,000,000 KEB하나은행 원화대출 - - - 3,500,000 신한캐피탈 원화대출 2018.07 4.80% 4,067,165 - DLL 원화대출 2018.08 5.70% 618,230 - 소 계 9,326,528 36,629,133 유동성대체 (2,245,537) (28,356,651) 합 계 7,080,991 8,272,482 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기월 이자율(%) 당기말 전기말 제5회 사모사채(신한은행) 2017.03 3.80% 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) - - - 3,000,000 합 계 5,000,000 8,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 104,909 524,437 증가 17,733 - 감소 (97,524) (419,529) 기말 25,118 104,909 유동 17,733 67,233 비유동 7,385 37,675 연결실체는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 있으며 관련 부채를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 134,622 127,294 소 계 134,622 127,294 사외적립자산의 공정가치(*) - - 재무상태표상 순확정급여부채 134,622 127,294 (*) 연결회사가 가입한 사외적립자산은 없습니다. 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 127,294 100,762 당기근무원가 38,584 25,573 이자비용 3,139 2,176 정산손익 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 399 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,180) 8,740 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (3,652) 27,594 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (24,563) (16,442) - 정산 - (21,508) 기말금액 134,622 127,294 3) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 1.8% ~ 2.6% 2.5% ~ 2.6% 임금상승률 2.3% ~ 3.3% 3.6% ~ 5.1% 4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 130,100 139,805 임금상승률 1.0% 139,805 130,100 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 167,635천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 5,519 7,531 17,017 117,081 147,148 확정급여채무의 가중평균만기는 1.5 ~ 9.2년입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 비용으로 인식한 금액은 1,852,445천원(전기: 1,959,403천원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,009,057 267,901 추납 - 190 전기법인세조정사항 220 - 총당기법인세 1,009,277 268,091 이연법인세 일시적차이의 증감 562,887 1,131,759 자본에 가감되는 법인세 : 매도가능증권평가 (256) 1,665 신주인수권대가 - 4,869 보험수리적손익 (2,236) 6,792 지분법자본변동 - 9,536 법인세비용 1,569,672 1,422,712 (2) 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,870,828 (3,071,370) 각 나라의 국내적용세율로 계산된 법인세비용 389,582 (675,701) 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 589,723 774,258 추납 - 180 이연법인세 미인식 602,219 2,551,299 이월결손금 및 세액공제 (8,522) (1,213,413) 기타 (3,330) (13,911) 법인세비용 1,569,672 1,422,712 유효세율 83.9% - (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 1,165 (256) 909 (7,568) 1,665 (5,903) 신주인수권대가 - - - (22,131) 4,869 (17,262) 보험수리적손익 10,165 (2,236) 7,929 (36,733) 6,792 (29,941) 지분법자본변동 - - - (1,638) 9,536 7,898 합 계 11,330 (2,492) 8,838 (68,070) 22,862 (45,208) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 781,359 436,064 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,994,736 2,403,249 합 계 2,776,095 2,839,313 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,675,921) (7,808,840) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (888,565) (255,977) 합 계 (8,564,486) (8,064,817) 이연법인세자산(부채)순액 (5,788,391) (5,225,504) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 227,941 (57,378) - 170,563 투자주식 39,597 (39,597) - - 상품보증충당부채 934,403 (19,520) - 914,883 재고자산평가감 782,411 (33,722) - 748,689 매도가능증권 13,939 - (256) 13,683 미수수익 (237,037) 11,522 - (225,515) 토지재평가 (7,509,340) 81,184 - (7,428,156) 연차수당부채 101,500 4,257 - 105,757 무형자산(회원권) 22,942 24,915 - 47,857 장기종업원급여부채 61,228 2,623 - 63,851 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 퇴직급여충당부채 11,607 2,171 (2,236) 11,542 이월결손금 226,958 (9,404) - 217,554 기타 16,226 (527,446) - (511,220) 합 계 (5,225,504) (560,395) (2,492) (5,788,391) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 497,639 (269,698) - 227,941 투자주식 262,185 (222,588) - 39,597 상품보증충당부채 1,125,287 (190,884) - 934,403 재고자산평가감 441,559 340,852 - 782,411 매도가능증권 12,274 - 1,665 13,939 신주인수권조정 (14,473) 14,473 - - 사채상환할증금 212,196 (212,196) - - 미수수익 (109,611) (127,426) - (237,037) 토지재평가 (7,509,340) - - (7,509,340) 연차수당부채 103,177 (1,677) - 101,500 금융보증부채 - - - - 무형자산(회원권) 25,549 (2,607) - 22,942 장기종업원급여부채 55,221 6,007 - 61,228 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 퇴직급여충당부채 9,306 (4,491) 6,792 11,607 이월결손금 924,149 (697,191) - 226,958 기타 (210,984) 217,674 9,536 16,226 합 계 (4,093,745) (1,149,752) 17,993 (5,225,504) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 세무상 결손금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 미사용결손금 24,006,540 21,394,355 미래과세소득의 불확실 일시적차이 10,330,051 7,592,692 (*) 미사용 결손금 공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 당기말 전기말 이월결손금 2019년 2,075,199 2,075,199 2020년 1,328,864 1,328,864 2021년 1,905,894 1,905,894 2022년 3,392,388 3,392,388 2023년 3,399,238 3,399,238 2024년 5,170,027 5,170,027 2025년 4,122,745 4,122,745 2026년 2,612,185 - 계 24,006,540 21,394,355 23. 충당부채 (당기) (단위 : 천원) 구분 상품보증충당부채(유동) 산림복구충당부채(비유동) 합계 기초 4,247,285 293,414 4,540,699 증가 99,803 14,333 114,136 감소 (188,528) (18,381) (206,909) 기말 4,158,560 289,366 4,447,926 (전기) (단위 : 천원) 구분 상품보증충당부채(유동) 산림복구충당부채(비유동) 합계 기초 5,114,941 420,944 5,535,885 증가 4,247,285 27,907 4,275,192 감소 (5,114,941) (155,437) (5,270,378) 기말 4,247,285 293,414 4,540,699 24. 자본금과 주식발행초과금 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주 60,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주(전기: 12,712,747주)입니다. 당기말 현재 발행주식 중 1,453,932주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(전기: 1,453,932주)입니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 합계 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 25. 기타자본항목 (단위 : 천원) 구 분 자기주식처분이익 신주인수권대가 자기주식 기타의자본항목 합계 2015년 01월 01일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (23,536) (5,496,125) 신주인수권재매입 - (17,262) - 6,981 (10,281) 2015년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (16,555) (5,506,406) 2016년 01월 01일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (16,555) (5,506,406) 2016년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (16,555) (5,506,406) 26. 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (48,387) (49,295) 지분법자본변동 (9,121) (9,122) 해외사업환산손익 - (17,566) 합 계 (57,508) (75,983) 27. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정 적립금(*1) 2,486,167 2,452,391 임의적립금(*2) 451,913 451,913 재평가잉여금(*3) 26,590,821 26,952,822 미처분이익잉여금 66,323,918 65,385,046 합 계 95,852,819 95,242,172 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 26,590,821천원과 26,952,822천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. 28. 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상ㆍ제품매출 182,503,557 176,386,151 오파수입 4,208,482 6,131,723 임대수입 9,897,193 8,201,171 정비수입 13,251,923 12,264,828 전력수입등 1,133,360 1,272,196 합 계 210,994,515 204,256,069 29. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상ㆍ제품매출원가 154,293,808 150,780,853 임대원가 9,704,809 8,448,344 정비원가 13,548,206 10,298,673 전력원가 등 706,633 623,152 합 계 178,253,456 170,151,022 30. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,001,531 14,339,493 퇴직급여 1,291,547 2,405,880 복리후생비 2,784,629 2,074,712 여비교통비 876,531 809,271 통신비 681,694 669,638 수도광열비 322,789 283,936 세금과공과 816,348 857,517 소모품비 1,197,623 1,386,263 감가상각비 1,256,760 1,504,918 무형자산상각비 85,624 67,617 수선유지비 257,196 235,952 보험료 1,005,101 983,326 접대비 396,335 539,764 운반비 1,419,304 1,543,151 광고선전비 285,367 334,882 차량유지비 248,381 325,733 지급수수료 3,102,380 3,191,688 판매보증수수료 99,803 772,777 대손상각비 280,505 (140,194) 기타 3,289,734 4,716,925 합 계 31,699,182 36,903,249 (주) 당기와 전기 중 중단사업손익에 포함된 판매비와 관리비는 각각 4,131,059천원과 7,496,971천원입니다. 31. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품 및 재공품의 변동 190,340,811 203,999,579 기타원가 14,531,258 11,145,242 종업원급여(주석 30) 22,301,834 25,327,820 감가상각비, 무형자산상각비 4,396,668 5,066,010 운반비 1,804,395 1,843,588 지급수수료 및 판매수수료 6,422,391 3,988,993 기타 비용 9,657,609 12,848,825 매출원가 및 판매비와관리비 합계 249,454,966 264,220,057 (주) 당기와 전기중 중단사업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와 관리비는 각각 43,633,387천원과 64,662,756천원입니다. 32. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 17,019,282 19,663,671 퇴직급여 1,894,169 3,000,672 복리후생비 3,388,383 2,663,477 합 계 22,301,834 25,327,820 (주) 중단영업으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 33. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 809 1,200 유형자산처분이익 74,477 254,698 기타충당부채환입 18,382 155,437 매도가능금융자산처분이익 - 30,571 무형자산손상차손환입 - 18,850 잡이익 669,721 668,191 합 계 763,389 1,128,947 (주) 당기와 전기 중 중단사업손익에 포함된 기타수익은 각각 218,192천원과 54,611천원입니다. (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 3,500 14,500 기타의감가상각비 629,866 390,631 유형자산처분손실 435,110 217,284 유형자산폐기손실 99,315 48,554 무형자산손상차손 113,250 7,000 무형자산처분손실 50,587 - 재고자산폐기손실 6,238 34,545 재고자산평가손실 - 430,180 기타의대손상각비 305,051 8,565 종속기업투자처분손실 82,428 - 매출채권처분손실 636 - 매도가능금융자산처분손실 49 284 관계기업투자손상차손 - 5,665 잡손실 481,097 350,089 합 계 2,207,127 1,507,297 (주) 당기와 전기중 중단영업손익에 포함된 기타비용은 각각 220,295천원과 27,736천원입니다. 34. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 314,756 349,757 금융보증수익 1,731 - 통화선도거래이익 1,154,984 472,116 통화선도평가이익 2,238,863 8,250 외환차익 2,956,921 2,532,361 외화환산이익 44,845 161,609 배당금수익 8 607 합 계 6,712,108 3,524,700 (주) 당기와 전기중 중단사업손익에 포함된 금융손익은 각각 82,857천원과 114,574천원입니다. (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,959,468 4,372,982 금융보증비용 - 4,004 통화선도거래손실 539,721 930,546 통화선도평가손실 - - 외환차손 2,675,437 2,149,809 외화환산손실 1,404,575 1,234,218 합 계 8,579,201 8,691,559 (주) 당기와 전기중 중단사업손익에 포함된 금융비용은 각각 85,919천원과 318,476천원입니다. 35. 주당손익기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 신주인수권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니합니다. (1) 계산내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업보통주귀속 당기순이익(손실) 942,799,501 (3,299,471,006) 계속영업보통주귀속 당기순이익(손실) 939,240,915 (178,841,452) 중단영업보통주귀속 당기순이익(손실) 3,558,586 (3,120,629,554) 가중평균유통보통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당이익(손실) 84 (293) 계속영업 보통주 기본주당이익(손실) 83 (16) 중단영업 보통주 기본주당이익(손실) 1 (277) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당기) (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2016년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2016년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 365 11,258,815 합 계 11,258,815 (전기) (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2015년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2015년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 365 11,258,815 합 계 11,258,815 36. 배당금당기 주당배당금은 40원(전기: 30원)이며 총배당금은 450,353천원(전기: 337,764천원)이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 37. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 301,155 (4,494,081) 조정 급여 - 38,265 퇴직급여 41,723 27,750 복리후생비 - 16,510 감가상각비 4,940,909 5,389,024 무형자산상각비 85,624 67,617 판매보증수수료 99,803 (867,656) 대손상각비 280,505 (140,194) 기타충당부채환입 (18,382) (155,437) 재고자산평가손실(환입) (410,399) 1,979,504 유형자산처분이익 (74,477) (254,698) 유형자산처분손실 435,110 217,284 유형자산폐기손실 99,315 48,554 무형자산손상차손 113,250 (11,850) 무형자산처분손실 50,587 - 재고자산폐기손실 6,238 - 매출채권처분손실 636 - 매도가능금융자산처분손실 49 284 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 - (30,571) 통화선도거래이익 (1,154,984) (472,116) 통화선도평가이익 (2,238,863) (8,250) 기타의대손상각비 305,051 8,565 통화선도거래손실 539,721 930,546 임대료수익 - (45,032) 지급임차료 - 39,265 이자수익 (314,756) (349,757) 배당금수익 (8) (607) 외화환산이익 (44,845) (161,564) 이자비용 3,959,468 4,372,982 외화환산손실 1,404,575 1,234,218 금융보증비(금융보증부채환입) (1,731) 4,004 종속기업처분손실 82,428 - 법인세비용 1,569,672 1,422,711 지분법손실 - 106,710 관계기업투자손상차손 - 5,665 운전자본의 변동 당기손익인식금융자산의 증가 - (478,123) 매출채권의 감소 4,925,417 5,272,827 기타금융자산의 감소(증가) (307,708) 1,523,608 재고자산의 감소 664,029 11,130,666 기타유동자산의 감소 276,163 2,450,752 장기성매출채권의 감소 5,000 5,000 매입채무의 감소 (40,264) (4,520,470) 기타금융부채의 증가(감소) 859,664 (129,086) 기타유동부채의 증가(감소) (10,646,339) 13,465,112 유동충당부채의 감소 (188,528) - 퇴직금의 지급 (21,433) (37,950) 영업으로부터 창출된 현금 5,525,910 37,599,981 (주) 중단영업으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 운용리스자산의 상품으로의 대체 836,277 959,418 상품의 운용리스자산으로의 대체 6,009,250 3,393,380 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 5,606,204 1,117,200 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 32,765 - 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 - 50,636 금융리스자산과 금융리스부채의 증가 - 26,984 운용리스자산의 기계장치 등으로의 대체 - 2,630,013 장기차입금의 유동성 대체 5,069,619 897,960 퇴직급여부채의 미지급비용으로의 대체 - 3,026 매도가능금융자산평가손익의 변동 908,310 - 매출채권과 선수금의 상계 3,269,225 - 단기대여금의 장기대여금 대체 3,099,917 - 장기수입보증금의 유동성대체 160,000 - 38. 우발상황 (1) 연결실체가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 당기말 전기말 개인고객 62,251 84,824 지급보증 (2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 1) 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 임원 지급보증 11,640,000 일괄여신 9,500,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 17,171,595 6,000,000 당좌차월 - 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 - 16,200,000 일반대출 13,500,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 5,368,714 3,000,000 일반대출 2,500,000 KEB하나은행 - 사모사채 - 1,800,000 일반대출 1,500,000 5,400,000 일반대출 4,000,000 국민은행 15,500,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,500,000 일반대출 4,067,165 신한캐피탈 합 계 72,040,000 55,567,165 USD 29,600,000 USD 22,540,309 한편, 연결실체는 수입신용장과 관련하여 신한은행으로부터 한도 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외(*) 10,435,499 10,355,926 한국전력공사등 전기요금납부 등 394,745 533,631 (*) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재 확인 아이에스디케이 회사 2,475 3심 계류중(2심 회사승소) 합 계 2,475 39. 약정사항 (1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구 분 금액(한도) 구분 당기말 전기말 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 9,500,000 11,300,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 2,500,000 3,000,000 일시상환 4,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 - 1,520,000 재고금융 2,100,000 2,500,000 에너지이용합리화자금 USD 500,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 KEB하나은행 - 100,000 팩토링 4,000,000 1,000,000 일반대출 - 3,000,000 사모사채(6회) - 2,500,000 일괄여신한도 - USD 2,500,000 L/C 한도 국민은행 4,000,000 5,000,000 일반대출 산업은행 15,500,000 18,000,000 일괄여신한도 - - 신주인수권부사채대출 신한카드 - 101,438 차량할부금융 - 1,500,000 시승차리스여신 부산은행 - 2,000,000 재고금융 우리캐피탈 - 2,500,000 재고금융 롯데캐피탈 - 1,000,000 재고금융 케이티캐피탈 - 2,000,000 재고금융 비엠더블유파이낸셜 - 4,000,000 재고금융 신한캐피탈 - 2,000,000 재고금융 4,067,165 - 일괄여신한도 아주캐피탈 - 15,000,000 재고금융 DLL 618,231 - 일괄여신한도 합 계 64,785,396 101,521,438 USD 27,500,000 USD 30,000,000 연결실체는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 리스거래연결실체는 당기에 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하였습니다. 연결회사는 동 금융리스자산(장부금액: 21,795천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 담보제공자산 1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 4,200,000 우리은행 본사건물 2,231,200 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입, 일반차입 1,800,000 천안건물 12,791,881 USD 17,171,595 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 3,500,000 양산건물 1,638,526 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반차입 4,000,000 신한은행 천안건물 12,791,881 천안토지 18,611,502 3,900,000 일반차입 2,100,000 천안건물 12,791,881 해남토지 350,469 해남건물 52,516 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 14,500,000 평택건물 1,682,368 USD 5,368,714 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 675,524 토지 144,337 174,000 장기차입금 2,611,270 한국광물자원공사 건물 813,352 767,000 차량운반구 - 가압류 기계장치 318,881 양도담보 광업권 48 4,260,000 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반차입 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 130,962 임대장비 2,540,490 2,500,000 일반차입 4,067,165 신한캐피탈 재고자산 USD 4,734,264 USD 4,734,264 외화차입 USD 4,734,264 CFSA 40. 특수관계자거래 (1) 관계기업의 현황 구분 지역 회사명 관계기업 태국 INTER KOTHAI (2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출 및 매입 등 거래 (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 191,615 - (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 169,250 - 2) 채권ㆍ채무의 주요잔액 (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 임직원 - 68,514 - - - - 주요 경영진 - 3,160,000 969,033 - - - 합 계 - 3,228,514 969,033 - - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 INTER KOTHAI 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 129,470 - - - - 주요 경영진 - 2,910,000 788,408 - - - 합 계 93,315 3,039,470 788,408 - - - 3) 자금거래 (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 55,956 - - 주요 경영진 250,000 - - - 합 계 250,000 55,956 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 682,829 - - 주요 경영진 200,000 - - - 합 계 200,000 682,829 - - (3) 지급보증당기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 지급보증은 주석 36에 기술되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여(*) 1,154,639 2,196,202 퇴직급여 217,928 418,742 합 계 1,372,567 2,614,944 (*) 전기 중 전임 대표이사에 대한 특별공로금 10억원이 단기급여에 포함되어 있습니다. 41. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 연결회사 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익 (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계속영업합계 중단영업 합계 총부문수익 196,609,232 13,251,923 1,133,359 210,994,514 43,642,110 254,636,624 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 196,609,232 13,251,923 1,133,359 210,994,514 43,642,110 254,636,624 부문별 매출총이익 32,610,614 (296,283) 426,727 32,741,058 4,139,783 36,880,841 각 영업부문 매출총이익에서 공통경비에 해당되는 판매비와 관리비를 제외한 영업이익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 계속영업부문 중단영업부문 영업부문 합산 매출총이익 32,741,058 4,139,783 판매비와 관리비 (27,568,123) (4,131,059) 영업이익 5,172,935 8,724 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계속영업합계 중단영업 합계 총부문수익 190,719,044 12,264,828 1,272,197 204,256,069 62,544,536 266,800,605 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 190,719,044 12,264,828 1,272,197 204,256,069 62,544,536 266,800,605 부문별 매출총이익 31,489,848 1,966,155 649,044 34,105,047 5,378,750 39,483,797 각 영업부문 매출총이익에서 공통경비에 해당되는 판매비와 관리비를 제외한 영업이익은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 계속영업부문 중단영업부문 영업부문 합산 매출총이익 34,105,047 5,378,750 판매비와 관리비 (29,406,278) (7,496,971) 영업이익 4,698,769 (2,118,221) 2) 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등 개별적으로 이사회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 감가상각비 4,640,762 278,158 21,989 4,940,909 무형자산상각비 80,423 4,820 381 85,624 합 계 4,721,185 282,978 22,370 5,026,533 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 감가상각비 4,715,159 259,400 23,834 4,998,393 무형자산상각비 63,785 3,509 323 67,617 합 계 4,778,944 262,909 24,157 5,066,010 (3) 부문별 자산 및 부채 (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 자산 220,303,913 13,204,579 1,043,966 234,552,458 부채 134,543,033 8,064,242 637,567 143,244,842 자본 85,760,880 5,140,337 406,399 91,307,616 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 자산 223,230,401 12,280,804 1,128,380 236,639,585 부채 137,148,337 7,545,083 693,254 145,386,674 자본 86,082,064 4,735,721 435,126 91,252,911 42. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 보험수리적손익 종속기업의 청산 기말 누적비지배지분 혜인자원 49% (7,218,822) (452,332) 577 - (7,670,577) 혜인산업 20% 247,375 (91,233) 1,103 - 157,245 미래에너지개발 52% (903,281) (15,454) 637 - (918,098) 혜인자동차 20% (876,578) (80,350) - - (956,928) HAEIN AMERICA 20% (62,637) (2,275) - 64,912 - 합 계 (8,813,943) (641,644) 2,317 64,912 (9,388,358) (*) HEAIN AMERICA는 당기 중 청산이 완료되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 해외사업환산손익 보험수리적손익 기말 누적비지배지분 혜인자원 49% (6,603,132) (612,819) - (2,871) (7,218,822) 혜인산업 20% 215,225 36,527 - (4,377) 247,375 미래에너지개발 52% (953,181) 51,033 - (1,133) (903,281) 혜인자동차 20% (185,064) (691,514) - - (876,578) HAEIN AMERICA 20% (86,684) 22,163 1,884 - (62,637) 합 계 (7,612,836) (1,194,610) 1,884 (8,381) (8,813,943) (2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무상태표 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 유동자산 1,819,909 965,061 24,993 351,855 비유동자산 1,785,763 3,251,770 171,173 3,000 유동부채 19,444,413 9,402,486 424,024 3,253,524 비유동부채 1,403,684 1,836,588 1,978,320 - 자본 (17,242,425) (7,022,243) (2,206,178) (2,898,669) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 유동자산 1,878,868 5,345,607 36,632 7,641,959 149,648 비유동자산 2,435,290 4,233,155 251,413 4,076,735 - 유동부채 18,239,936 13,567,730 304,199 14,209,760 62 비유동부채 1,821,189 2,274,020 2,025,835 - - 자본 (15,746,967) (6,262,988) (2,041,989) (2,491,066) 149,586 2) 요약 포괄손익계산서 (당기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 매출 298,305 895,461 169,817 43,642,110 당기순손익 (1,495,458) (759,255) (164,188) (407,603) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (1,495,458) (759,255) (164,188) (407,603) (전기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 매출 461,190 1,608,905 280,340 62,544,536 231,473 당기순손익 (2,026,110) (3,998,384) (62,243) (3,469,540) (40,947) 기타포괄손익 (4,038) (2,275) 21,063 - 8,671 총포괄손익 (2,030,148) (4,000,659) (41,180) (3,469,540) (32,276) 3) 요약 현금흐름표 (당기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 영업활동으로 인한 현금흐름 22,121 264,998 47,881 2,733,047 투자활동으로 인한 현금흐름 3,000 4,437,061 - 3,485,026 재무활동으로 인한 현금흐름 50,000 (4,512,766) (50,000) (8,204,756) 현금및현금성자산의 증가(감소) 75,121 189,293 (2,119) (1,986,683) 기초 현금및현금성자산 14,629 155,670 20,379 2,239,936 외화표시 현금의 환율변동효과 - - - - 기말의 현금및현금성자산 89,750 344,963 18,260 253,253 (전기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 영업활동으로 인한 현금흐름 (264,550) 625,703 149,527 29,517 (173,335) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,154,107) (243,000) (856,713) - 재무활동으로 인한 현금흐름 200,000 2,554,907 - 2,138,579 (152,391) 현금및현금성자산의 증가(감소) (64,550) 26,503 (93,473) 1,311,383 (325,726) 기초 현금및현금성자산 79,179 129,167 113,852 911,542 322,171 외화표시 현금의 환율변동효과 - - - 17,011 21,404 기말의 현금및현금성자산 14,629 155,670 20,379 2,239,936 17,849 43. 중단영업(1) 종속기업 처분연결실체는 당기 사업구조 개선을 위하여 종속기업인 (주)혜인자동차의 사업용 자산 및 부채를 처분하였습니다. 연결실체는 종속기업의 사업양도와 관련된 손익 및 중단영업과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하고, 당해 사업양도와 관련된 비교기간의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 중단영업과 관련된 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 42,558,778 60,963,303 영업이익 8,723 (2,118,220) 법인세비용차감전순이익 3,559 (2,295,246) 세후순이익 3,559 (3,120,630) (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,733,047 46,527,539 투자활동으로 인한 현금흐름 3,485,026 (856,713) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,204,756) 2,138,579 44. 보고기간 후 사건연겨실체는 2017년 3월 중 종속기업 (주)싸이텍(Sitech)을 설립할 것을 2017년 3월 7일 이사회에서 결정하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목해 토공현장의 생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으며, 연결실체는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진할 예정입니다. 본점소재지는 서울시 서초구양재동 동산로 86, 혜인빌딩 4층이며, 자본금 500,000천원(액면 5,000원)으로 당사는 70%를 주금납입할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2016.12.31 현재 제 56 기 2015.12.31 현재 제 55 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 113,993,017,944 121,965,261,378 135,878,943,323 현금및현금성자산 2,681,016,992 6,747,480,925 1,077,575,936 단기금융상품 0 0 528,360,732 당기손익인식금융자산 2,238,863,000 8,250,000 5,000 매출채권 26,759,515,789 28,461,828,467 33,339,027,253 기타금융자산 3,054,742,265 5,431,933,344 6,081,988,329 재고자산 77,975,564,821 78,963,189,235 90,947,751,677 당기법인세자산 0 851,388,470 0 기타유동자산 1,283,315,077 1,501,190,937 3,904,234,396 비유동자산 113,877,557,283 101,478,466,919 106,523,430,050 장기금융상품 744,437,500 391,187,500 37,937,500 장기매출채권 0 5,000,000 10,000,000 장기기타금융자산 7,205,362,683 9,704,900,842 13,298,186,961 매도가능금융자산 370,696,836 369,532,336 383,344,501 종속기업및관계기업투자 8,502,308,975 0 85,375,666 유형자산 96,482,840,929 90,459,622,491 92,157,577,049 무형자산 571,910,360 548,223,750 551,008,373 자산총계 227,870,575,227 223,443,728,297 242,402,373,373 부채 유동부채 125,765,157,928 121,805,495,684 132,937,654,758 매입채무 20,246,628,463 19,721,341,581 20,091,494,472 기타금융부채 2,424,830,599 1,309,585,253 1,479,152,496 단기금융부채 84,842,939,099 77,268,106,038 96,840,258,423 당기손익인식금융부채 0 0 19,698,000 유동충당부채 4,158,559,141 4,247,284,205 5,114,940,692 기타유동부채 13,425,956,220 19,259,178,607 7,326,733,729 당기법인세부채 666,244,406 0 2,065,376,946 비유동부채 11,043,348,846 10,958,495,906 10,258,389,742 장기기타금융부채 693,802,389 827,876,990 815,107,190 장기금융부채 4,328,893,555 4,713,116,908 4,466,049,297 이연법인세부채 5,730,423,268 5,139,191,770 4,726,228,783 기타비유동부채 290,229,634 278,310,238 251,004,472 부채총계 136,808,506,774 132,763,991,590 143,196,044,500 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,692,587,039) (5,692,587,039) (5,682,305,945) 기타포괄손익누계액 (48,386,568) (49,294,878) (43,391,775) 이익잉여금(결손) 86,395,971,684 86,014,548,248 94,524,956,217 자본총계 91,062,068,453 90,679,736,707 99,206,328,873 자본과부채총계 227,870,575,227 223,443,728,297 242,402,373,373 포괄손익계산서 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출 209,664,336,195 202,117,905,406 214,272,199,834 매출원가 177,414,199,705 169,065,978,252 175,505,942,011 매출총이익 32,250,136,490 33,051,927,154 38,766,257,823 판매비와관리비 26,832,754,878 28,203,564,975 28,288,471,821 영업이익(손실) 5,417,381,612 4,848,362,179 10,477,786,002 기타수익 545,736,563 896,281,943 1,632,936,768 기타비용 3,225,868,364 7,921,463,751 3,802,646,353 금융수익 7,741,319,658 3,395,063,060 3,213,976,080 금융비용 8,160,526,020 8,478,123,988 8,896,670,548 법인세비용차감전순이익(손실) 2,318,043,449 (7,259,880,557) 2,625,381,949 법인세비용 1,598,855,563 687,586,662 2,176,312,476 당기순이익(손실) 719,187,886 (7,947,467,219) 449,069,473 기타포괄손익 908,310 (5,903,103) 1,249,233 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 항목 908,310 (5,903,103) 1,249,233 매도가능금융자산평가 908,310 (5,903,103) 1,249,233 총포괄손익 720,096,196 (7,953,370,322) 450,318,706 주당이익 기본주당이익(손실) 64 (706) 40 희석주당이익(손실) 64 (706) 40 자본변동표 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,440,741,616) (44,641,008) 94,638,145,044 99,509,472,180 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 449,069,473 449,069,473 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 소유주와의 거래 신주인수권 행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 신주인수권 매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,947,467,219) (7,947,467,219) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 소유주와의 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권 매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 719,187,886 719,187,886 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 908,310 0 908,310 소유주와의 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권 매입 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 2016.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (48,386,568) 86,395,971,684 91,062,068,453 현금흐름표 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (1,036,981,788) 30,161,352,695 (19,705,922,669) 영업에서 창출된 현금흐름 987,039,084 36,890,678,249 (14,985,773,721) 이자수취 874,330,729 199,146,394 213,453,393 이자지급 (3,408,111,372) (3,743,880,466) (3,798,859,955) 배당금수취 7,150 607,150 7,150 법인세납부 509,752,621 (3,185,198,632) (1,134,749,536) 투자활동현금흐름 (8,974,118,951) (3,057,815,341) (4,579,138,636) 장기금융상품의 처분 0 203,592,492 1,100,875,000 단기금융상품의 처분 0 528,360,732 800,008,880 통화선도(유입) 623,513,242 0 0 장기대여금의 회수 4,381,163,140 284,313,990 799,998,790 단기대여금의 회수 169,284,990 34,906,490 6,721,200 보증금의 감소 945,898,500 634,562,500 587,248,511 매도가능금융자산의 처분 0 36,874,336 4,524,786 유형자산의 처분 394,439,726 2,582,962,606 146,385,425 종속기업투자주식의 처분 0 25,374,255 206,221,800 장기금융상품의 취득 (353,250,000) (556,842,492) (686,048,460) 장기대여금의 증가 (300,000,000) (3,550,000,000) (4,974,093,986) 보증금의 증가 (946,800,000) (1,140,330,000) (733,406,511) 단기금융상품의 취득 0 0 (470,000,000) 단기대여금의 증가 (400,000,000) (219,284,990) (286,401,360) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (10,979,084) 통화선도(유출) 0 0 0 유형자산의 취득 (4,776,659,574) (1,892,305,260) (979,920,900) 무형자산의 취득 (209,400,000) (30,000,000) (90,272,727) 종속기업투자주식의 취득 (8,502,308,975) 0 0 재무활동현금흐름 5,942,727,142 (21,435,084,603) 21,864,292,971 단기차입금의 증가 48,201,223,860 38,200,814,300 47,238,420,594 장기차입금의 증가 4,685,395,356 0 4,389,200,000 수입보증금의 증가 54,759,774 0 26,720,000 신주인수권의 행사 0 0 49,996,287 단기차입금의 상환 (38,949,720,444) (57,729,366,843) (24,862,608,337) 장기차입금의 상환 0 유동성장기차입금의 상환 (4,688,000,000) 0 0 사채의 상환 (3,000,000,000) 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 (964,530,000) (4,146,427,493) 금융리스부채의 지급 (23,166,954) (30,746,610) (27,602,080) 신주인수권의 매입 0 (15,150,000) (241,200,000) 수입보증금의 감소 0 (333,217,000) 0 배당금지급 (337,764,450) (562,888,450) (562,206,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,068,373,597) 5,668,452,751 (2,420,768,334) 기초현금및현금성자산 6,747,480,925 1,077,575,936 3,497,613,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,909,664 1,452,238 731,170 기말현금및현금성자산 2,681,016,992 6,747,480,925 1,077,575,936 5. 재무제표 주석 주식회사 혜인 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6% 원중희 1,047,796 8.2% 원남희 49,988 0.4% 원종호 15,050 0.1% 김욱 8,780 0.1% 이정림 4,000 0.0% 원종훈 13,000 0.1% 이강은 2,080 0.0% 곽윤수 21,600 0.2% 원종찬 11,000 0.1% 자기주식 1,453,932 11.4% 기타 8,478,351 66.7% 합 계 12,712,747 100.0% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다. (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. (7) 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 시설장치 15년 구축물 20 ~ 40년 차량운반구 4 ~ 8년 기계장치 6 ~ 15년 비품 4년 운용리스자산 6 ~ 10년 금융리스자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시합니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 (11) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재 파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", " 차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (13) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (14) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (15) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(18) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 건설기계와 부분품의 도소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되 며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 당사는 건설기계 이용자에게 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. (19) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니 다. (20) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (21) 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 2월 20일자로 이사회에서 발행승인되었으며, 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 환위험을 미래의 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로 정의하며, 영업 환위험과 거래 환위험으로 구분 인식합니다.당사의 환위험 관리 목표는 영업 환위험 및 거래 환위험이 매출총이익, 영업이익등의경영성과에 미치는 영향을 적절한 수준으로 통제, 관리함으로써 미래 수익성 및 현금흐름 계획을 달성하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 10% 상승시 (1,740,270) (2,856,296) (1,740,270) (2,856,296) 10% 하락시 1,740,270 2,856,296 1,740,270 2,856,296 유로화/원 10% 상승시 (155,699) (56,981) (155,699) (56,981) 10% 하락시 155,699 56,981 155,699 56,981 파운드/원 10% 상승시 (5,188) (1,604) (5,188) (1,604) 10% 하락시 5,188 1,604 5,188 1,604 엔화/원 10% 상승시 (8,671) (31,815) (8,671) (31,815) 10% 하락시 8,671 31,815 8,671 31,815 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를대상으로 하였습니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 10% 상승시 - - 2,394 2,303 10% 하락시 - - (2,394) (2,303) 다. 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자율 10bp 상승시 (60,859) (45,898) (60,859) (45,898) 10bp 하락시 60,859 45,898 60,859 45,898 2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,681,017 6,747,481 당기손익인식금융자산 2,238,863 8,250 매출채권 26,759,516 28,461,828 기타금융자산 3,054,742 5,431,933 장기금융상품 744,438 391,188 장기매출채권 - 5,000 장기기타금융자산 7,205,363 9,704,901 금융보증계약 3,962,251 39,958,825 이행보증계약 - 295,051 3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 32,935,826 47,024,372 4,336,189 - - 금융리스부채 4,345 13,387 7,385 - - 단기사채 5,006,856 - - - - 매입채무 20,246,628 - - - - 기타금융부채(금융보증부채 제외) 2,359,392 - - 421,682 - 금융보증계약 3,962,251 - - - - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 30,096,315 40,377,012 4,802,033 - - 금융리스부채 6,471 16,696 17,732 7,385 - 단기사채 5,073,507 3,023,272 - - - 매입채무 19,721,342 - - - - 기타금융부채(금융보증부채 제외) 923,611 - - 526,923 - 금융보증계약 39,958,825 - - - - 이행보증계약 295,051 - - - - 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 0원 (전기: 0원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은 재고자산매입에 필요한 외화를 관리할 목적으로 계약한 통화선도로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당사의 당기 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율을 45%~50%로 유지하는 것이 며, 당기말 현재의 신용등급은 BB-(전기말: BB0)입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(주석18) 89,171,833 81,981,223 차감: 현금및현금성자산 (2,681,017) (6,747,481) 순부채(A) 86,490,816 75,233,742 자본총계 91,062,068 90,679,737 순부채와 자본총계의 합계(B) 177,552,884 165,913,479 자본조달비율(C=A/B) 48.71% 45.3% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 2,681,017 2,681,017 6,747,481 6,747,481 매도가능금융자산(*1) 30,688 30,688 29,524 29,524 당기손익인식금융자산 2,238,863 2,238,863 8,250 8,250 매출채권 26,759,516 26,759,516 28,466,828 28,466,828 장기금융상품 744,438 744,438 391,188 391,188 기타금융자산 10,260,105 10,260,105 15,136,834 15,136,834 소 계 42,714,627 42,714,627 50,780,105 50,780,105 금융부채 매입채무 20,246,628 20,246,628 19,721,342 19,721,342 차입금 89,171,833 89,171,833 81,981,223 81,981,223 기타금융부채 3,118,633 3,118,633 2,137,462 2,137,462 소 계 112,537,094 112,537,094 103,840,027 103,840,027 (*1) 원가로 측정되는 매도가능금융자산은 제외하였습니다. (3) 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 - - 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 합 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 30,688 - - 30,688 파생금융자산 - 2,238,863 - 2,238,863 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 * 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산 통화선도 2,238,863 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 파생금융부채 통화선도 - 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 당사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무팀에서 수행하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 재무팀은 당사의 재무담당이사와 대표이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 대표이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (당기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 2,681,017 - 2,681,017 매출채권 - 26,759,516 - 26,759,516 기타금융자산 - 3,054,742 - 3,054,742 당기손익인식금융자산 2,238,863 - - 2,238,863 비유동 장기금융상품 - 744,438 - 744,438 매도가능금융자산 - - 370,697 370,697 장기기타금융자산 - 7,205,363 - 7,205,363 합 계 2,238,863 40,445,076 370,697 43,054,636 (당기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동 매입채무 - 20,246,628 - 20,246,628 단기차입금 - 84,842,939 - 84,842,939 기타금융부채 - 2,359,392 65,438 2,424,830 비유동 장기차입금 - 4,328,894 - 4,328,894 장기기타금융부채 - 421,682 272,120 693,802 합 계 - 112,199,535 337,558 112,537,093 (전기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 당기손익인식금융 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 6,747,481 - 6,747,481 매출채권 - 28,461,828 - 28,461,828 기타금융자산 - 5,431,933 - 5,431,933 당기손익인식금융자산 8,250 - - 8,250 비유동 장기금융상품 - 391,188 - 391,188 매도가능금융자산 - - 369,532 369,532 장기매출채권 - 5,000 - 5,000 장기기타금융자산 - 9,704,901 - 9,704,901 합 계 8,250 50,742,331 369,532 51,120,113 (전기말) (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동 매입채무 - 19,721,342 - 19,721,342 단기차입금 - 77,268,106 - 77,268,106 기타금융부채 - 923,611 385,974 1,309,585 비유동 장기차입금 - 4,713,117 - 4,713,117 장기기타금융부채 - 526,923 300,954 827,877 합 계 - 103,153,099 686,928 103,840,027 ( 2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 평가손익 2,238,863 8,250 처분손익 1,154,984 472,116 대여금 및 수취채권 이자수익 1,070,454 334,074 외환손익 1,132 249,059 대손상각비 (280,505) 292,813 기타의 대손상각비 (2,354,853) (7,245,879) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 908 (5,903) 처분손익(당기손익) - 30,287 배당금수익 7 607 당기손익인식금융부채 처분손익 (539,721) (930,546) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,547,469) (3,798,128) 외환손익 (1,146,828) (1,031,293) 금융보증비용 349,370 (387,200) 7. 금융자산의 신용건전성(1) 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 이상 2,641,916 2,927,868 BBB 1,834,069 3,554,745 B~BB 9,376,065 7,418,212 기타 6,684,989 9,370,846 소 계 20,537,039 23,271,671 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 614,511 1,853 Group 2 3,739,597 2,668,459 Group 3 - - 소 계 4,354,108 2,670,312 합 계 24,891,147 25,941,983 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (2) 기타 금융자산의 신용건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 은행예치금 당기말 전기말 AAA 2,681,017 6,755,981 AA - - A - - 기타 744,438 382,688 합 계 3,425,455 7,138,669 (단위 : 천원) 파생금융자산 당기말 전기말 AAA 2,238,863 8,250 AA - - A - - 합 계 2,238,863 8,250 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 당기말 전기말 Group 1 - - Group 2 26,141,905 29,960,627 Group 3 - - 합 계 26,141,905 29,960,627 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 채권금액은 각각 22,156,271천원과 20,106,168천원입니다. 8. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 2,681,017 6,747,481 (2) 장ㆍ단기금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - - 장기금융상품 744,438 391,188 합 계 744,438 391,188 (3) 사용제한 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 9. 당기손익인식금융자산ㆍ부채(1) 내역 (단위 : 천원) 구분 계약내용 당기말 전기말 통화선도자산 이종통화를 계약환율로 매입 2,238,863 8,250 (2) 거래목적당사는 상품 구입시 외화결제 조건으로 매입하고 있으며 환율이 상승함으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (3) 회계처리방법당사가 보유하고 있는 파생상품은 위험회피대상과 위험회피수단이 개별적으로 대응되지 않는 등 위험회피회계의 적용 요건이 충족되지 않으므로 매매목적의 회계처리를 적용하였습니다. (4) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 통화선도평가이익 2,238,863 8,250 통화선도평가손실 - - 통화선도거래이익 1,154,984 472,116 통화선도거래손실 539,721 930,546 10. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 27,629,148 29,599,576 대손충당금 (869,632) (1,137,748) 매출채권(순액) 26,759,516 28,461,828 비유동 장기매출채권 42,708 48,708 대손충당금 (42,708) (43,708) 매출채권(순액) - 5,000 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,891,147 25,941,983 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,289,324 1,669,400 3개월 초과 6개월 이하 307,847 847,553 6개월 초과 106,503 103,539 소 계 1,703,674 2,620,492 손상채권(*2) 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,077,035 1,085,809 소 계 1,077,035 1,085,809 합 계 27,671,856 29,648,285 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들에 대한 채권입니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 362,516천원(전기: 885,452천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,181,456 2,478,361 대손상각(환입) 280,505 (292,813) 매출채권 제각 (549,621) (1,004,092) 보고기간 말 금액 912,340 1,181,456 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기대여금 92,083 2,961,285 미수금 3,197,266 2,201,448 대손충당금 (410,524) (170,160) 미수수익 240,304 496,480 대손충당금 (64,387) (57,120) 합 계 3,054,742 5,431,933 비유동 장기대여금 26,081,822 27,041,078 대손충당금 (22,156,271) (20,106,168) 장기미수금 108,700 - 장기미수수익 379,666 - 보증금 2,791,446 2,769,991 합 계 7,205,363 9,704,901 12. 기타유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 447,115 353,684 선급비용 836,200 853,376 부가세대급금 - 294,131 합 계 1,283,315 1,501,191 13. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 42,932,647 (1,841,839) 41,090,808 37,784,878 (2,252,238) 35,532,640 재공품 15,169,883 (1,561,295) 13,608,588 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 미착품 23,273,701 - 23,273,701 18,814,285 - 18,814,285 부품 2,468 - 2,468 41,784 - 41,784 합 계 81,378,699 (3,403,134) 77,975,565 82,519,602 (3,556,413) 78,963,189 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 151,319,674천원(전기: 149,082,533천원)입니다. 14. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 143 642 - - 643 643 이랜드리테일 84 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 - 100 - - 100 100 하이투자증권 548,934 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 200 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 170 850 - - 850 850 소 계 713,283 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 137 92,877 (62,189) - 30,688 29,524 소 계 92,877 (62,189) - 30,688 29,524 합 계 806,160 (62,189) (373,275) 370,697 369,533 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 369,533 383,345 처분 - (7,806) 평가 1,164 (6,007) 기말금액 370,697 369,533 비유동항목 (370,697) (369,533) 유동항목 - - 15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 8,502,309 - 관계기업투자 - - 합 계 8,502,309 - (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자 기초 - 3,778 취득 8,502,309 - 처분 - (3,778) 기말 8,502,309 - 관계기업투자 기초 - 81,598 손상차손 - (81,598) 기말 - - (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 당기말 전기말 종속기업투자 혜인산업 서울 양재동 태양광 발전사업 등 80% 12월 - - 혜인자원 경북 울진군 광업,제조 외 51% 12월 - - 미래에너지개발(*1) 전남 쓰레기매립장 매탄가스전력화사업 48% 12월 - - 우리은행MMT(*2) 서울 - - - 8,502,309 - 합 계 8,502,309 - (*1) 미래에너지개발은 지분율이 48%이나, 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 MMT의 경우 회사의 형태를 갖지는 않지만, 투자자와는 별도의 실체를 구성하고 있습니다. 자동조정방식으로 자산을 운용하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된별도의 실체에 해당하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 인식한 손상차손 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자 INTER KOTHAI(*) - 81,598 합 계 - 81,598 (*) 당기 중 청산되었습니다. (5) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 종속기업투자 혜인산업 4,216,831 11,239,074 (7,022,243) 895,461 (759,255) 혜인자원 3,605,672 20,848,097 (17,242,425) 298,305 (1,495,458) 미래에너지개발 196,166 2,402,344 (2,206,178) 169,817 (164,188) 16. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (당기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 차량운반구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 59,440,319 17,727,300 1,507,653 1,797,987 7,821,565 7,517 128,632 269,854 43,447 1,715,349 90,459,623 취득 - 34,130 - 47,149 825,584 - 9,606 2,100 - 3,890,855 4,809,424 처분 (574,780) (28,651) - (5,091) (18,025) - (12,103) (1,150) - - (639,800) 감가상각비 - (672,496) (156,145) (381,502) (1,859,558) (544) (36,475) (191,007) (21,652) - (3,319,379) 대체 - 2,432,232 - 3,380,454 4,966,491 - - - - (5,606,204) 5,172,973 기말 58,865,539 19,492,515 1,351,508 4,838,997 11,736,057 6,973 89,660 79,797 21,795 - 96,482,841 취득원가 58,865,539 29,277,802 3,201,421 8,803,446 23,490,716 24,864 670,308 1,437,346 81,732 - 125,853,174 감가상각누계액 - (9,785,287) (1,849,913) (3,964,449) (11,754,659) (17,891) (580,648) (1,357,549) (59,937) - (29,370,333) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,335,579천원과 983,800천원 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 차량운반구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 60,289,682 18,790,458 1,667,349 2,166,797 8,346,989 8,837 82,147 464,484 96,133 244,700 92,157,576 취득 - - - 16,151 70,006 - 6,616 33,040 - 1,715,855 1,841,668 처분 (849,363) (502,727) - - (1,264,992) (776) - - (25,201) - (2,643,059) 감가상각비 - (651,427) (159,696) (371,217) (1,918,092) (544) (53,495) (227,670) (27,485) - (3,409,626) 대체 - 90,996 - (13,744) 2,587,654 - 93,364 - - (245,206) 2,513,064 기말 59,440,319 17,727,300 1,507,653 1,797,987 7,821,565 7,517 128,632 269,854 43,447 1,715,349 90,459,623 취득원가 59,440,319 26,860,381 3,201,421 5,420,251 19,820,153 24,864 680,734 1,443,636 101,439 1,715,349 118,708,547 감가상각누계액 - (9,133,081) (1,693,768) (3,622,264) (11,998,588) (17,347) (552,102) (1,173,782) (57,992) - (28,248,924) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,450,926천원과 958,700천원 포함되어 있습니다. 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석20참조).당사는 흥국화재, 현대해상 및 KB손해보험에 차량운반구, 기계장치, 재고자산과 관련하여 재산종합보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 차입원가 자본화당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60,980천원(전기: 23,916천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.47%(전기: 4.29%) 입니다. (3) 운용리스의 이용 회사는 건물, 차량운반구 및 비품등을 취소 불가능한 운용리스(리스계약기간: 5년이내)로 이용하고 있으며, 당기 중에 비용으로 인식된 리스료는 1,227,731천원(2015년: 1,728,808천원)입니다. 한편, 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하며, 그 외 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 1,150,321 1,371,519 1년 초과 ~ 5년 이하 708,431 2,717,159 5년 초과 - - 합 계 1,858,752 4,088,678 한편, 당기말 현재 운용리스자산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,132,571 1,646,053 1년 초과 5년 이내 1,909,168 1,444,600 5년 초과 222,904 7,100 합 계 7,264,643 3,097,753 (4) 금융리스의 이용회사는 차량운반구에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 5년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원가- 자본화된금융리스 81,732 101,439 감가상각누계액 (59,937) (57,992) 순장부금액 21,795 43,447 동 리스자산은 금융리스부채와 관련하여 신한카드에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 신한카드에 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 17,732 23,167 1년 초과 5년 이내 7,385 25,117 5년 초과 - - 합 계 25,117 48,284 17. 무형자산 (당기) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 116,618 431,550 56 548,224 취득 209,400 - - 209,400 상각비 (72,456) - (8) (72,464) 손상차손 - (113,250) - (113,250) 기말 253,562 318,300 48 571,910 취득원가 1,147,294 535,830 100 1,683,224 상각누계액 (893,732) - (52) (893,784) 손상차손누계액 - (217,530) - (217,530) (전기) (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 131,245 419,700 64 551,009 취득 30,000 - - 30,000 상각비 (44,627) - (8) (44,635) 손상차손 - (7,000) - (7,000) 손상차손 환입 - 18,850 - 18,850 기말 116,618 431,550 56 548,224 취득원가 937,894 535,830 100 1,473,824 상각누계액 (821,276) - (44) (821,320) 손상차손누계액 - (104,280) - (104,280) (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 20,246,628 19,721,341 기타금융부채 미지급금 1,538,412 421,368 미지급비용 637,997 479,290 미지급배당금 22,984 22,953 금융보증부채(*) 65,438 385,974 보증금 160,000 - 소 계 2,424,831 1,309,585 유동계 22,671,459 21,030,926 비유동 장기기타금융부채 보증금 421,682 526,923 금융보증부채(*) 272,120 300,954 비유동계 693,802 827,877 합 계 23,365,261 21,858,803 (*) 당사는 종속기업과 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 이와 관련하여 금융부채를 인식하고 있습니다. 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 13,092,068 18,954,322 예수금 302,820 302,308 선수수익 31,068 2,549 소 계 13,425,956 19,259,179 비유동 장기미지급금 290,230 278,310 20. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 79,461,320 42,444,939 유동성장기차입금 363,887 26,800,000 사채 5,000,000 8,000,000 단기금융리스부채 17,732 23,167 소 계 84,842,939 77,268,106 비유동 장기차입금 4,321,509 4,688,000 장기금융리스부채 7,385 25,117 소 계 4,328,894 4,713,117 합 계 89,171,833 81,981,223 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 원화대출 - 3,000,000 원화대출 2017.12 3.97% 13,500,000 - 외화대출 2017.06 4.65% 6,488,091 2,402,043 우리은행 원화대출 2017.12 3.82% 9,500,000 5,000,000 외화대출 2017.12 4.35% 20,751,872 14,042,896 국민은행 원화대출 2017.06 7.68% 4,000,000 - 산업은행 원화대출 2017.03 3.40% 15,500,000 18,000,000 KEB하나은행 원화대출 2017.06 4.23% 2,500,000 - 원화대출 2017.03 4.51% 1,500,000 - CFSA 외화대출 2017.09 4.20% 5,721,357 - 합 계 79,461,320 42,444,939 당사는 상기 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,16 및 38 참조). (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 원화대출 2016.06 - 6,300,000 외화대출 2017.12 2.48% - 4,688,000 국민은행 원화대출 2016.06 - 5,000,000 신한은행 원화대출 2016.12 - 12,000,000 외환은행 원화대출 2016.09 - 2,500,000 하나은행 원화대출 2016.03 - 1,000,000 신한캐피탈 원화대출 2018.07 4.80% 4,067,165 - DLL 원화대출 2018.08 5.70% 618,231 - 소 계 4,685,396 31,488,000 차감 : 유동성대체 (363,887) (26,800,000) 합 계 4,321,509 4,688,000 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기월 이자율(%) 당기말 전기말 제5회 사모사채(신한은행) 2017.03 3.80% 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) 2016.06 4.20% - 3,000,000 합 계 5,000,000 8,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 48,284 102,206 증가 17,732 - 감소 (40,899) (53,922) 기말 25,117 48,284 유동 17,732 23,167 비유동 7,385 25,117 당사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 있으며 관련 부채를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,661,747천원(전기: 1,763,602천원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,007,660 267,901 전기법인세조정사항 220 - 추납 - 188 총당기법인세 1,007,880 268,089 이연법인세 일시적차이의 증감 591,232 412,963 자본에 가감되는 법인세 매도가능증권평가손실 (257) 1,665 신주인수권대가 - 4,869 법인세비용 1,598,855 687,586 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,318,043 (7,259,881) 적용세율로 계산된 법인세비용 487,970 (1,597,174) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 596,148 767,162 추납 - 188 이연법인세 미인식 일시적차이 452,621 1,539,410 기타 62,116 (22,000) 법인세비용 1,598,855 687,586 유효세율(%) 69.0% - (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 1,165 (257) 908 (7,568) 1,665 (5,903) 신주인수권대가 - - - (22,131) 4,869 (17,262) 합 계 1,165 (257) 908 (29,699) 6,534 (23,165) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 552,263 305,015 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,083,858 2,406,410 합 계 2,636,121 2,711,425 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,675,921) (7,722,450) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (690,623) (128,166) 합 계 (8,366,544) (7,850,616) 이연법인세자산(부채)순액 (5,730,423) (5,139,191) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 227,941 (57,378) - 170,563 투자주식 39,597 (39,597) - - 상품보증충당부채 934,403 (19,520) - 914,883 재고자산평가손실 782,411 (33,722) - 748,689 매도가능증권평가 13,938 - (257) 13,681 미수수익 (109,226) (27,167) - (136,393) 토지재평가 (7,509,339) 81,183 - (7,428,156) 연차수당부채 101,500 4,257 - 105,757 금융보증부채 151,124 (76,861) - 74,263 무형자산손상차손(회원권) 22,942 24,915 - 47,857 장기종업원급여부채 61,228 2,623 - 63,851 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 기타 62,169 (449,708) - (387,539) 합 계 (5,139,191) (590,975) (257) (5,730,423) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 497,639 (269,698) - 227,941 투자주식 262,185 (222,588) - 39,597 상품보증충당부채 1,125,287 (190,884) - 934,403 재고자산평가손실 441,559 340,852 - 782,411 매도가능증권평가 12,273 - 1,665 13,938 신주인수권조정 (14,473) 14,473 - - 사채상환할증금 212,196 (212,196) - - 미수수익 (43,953) (65,273) - (109,226) 토지재평가 (7,509,339) - - (7,509,339) 연차수당부채 99,544 1,956 - 101,500 금융보증부채 65,940 85,184 - 151,124 무형자산손상차손(회원권) 25,549 (2,607) - 22,942 장기종업원급여부채 55,221 6,007 - 61,228 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 기타 (37,978) 100,147 - 62,169 합 계 (4,726,229) (414,627) 1,665 (5,139,191) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사 투자지분 599,758 599,758 처분하지 않을 예정 대손충당금 22,220,657 20,163,288 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금으로 실현가능성 불확실 세무상 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 23. 충당부채 (단위 : 천원) 구 분 상품보증충당부채 당기 전기 기초 4,247,284 5,114,941 증가 99,803 4,247,284 감소 (188,528) (5,114,941) 기말 4,158,559 4,247,284 24. 자본금과 주식발행초과금당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주 60,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주(전기: 12,712,747주)입니다. 당기말 현재 발행주식 중 1,453,932주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(전기: 1,453,932주)입니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 합계 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 25. 기타자본항목 (단위 : 천원) 구 분 자기주식처분이익 신주인수권대가 자기주식 기타의자본항목 합계 2015년 01월 01일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (209,717) (5,682,306) 신주인수권재매입 - (17,262) - 6,981 (10,281) 2015년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (202,736) (5,692,587) 2016년 01월 01일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (202,736) (5,692,587) 2016년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (202,736) (5,692,587) 26. 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (48,387) (49,295) 27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정 적립금(*1) 2,486,167 2,452,391 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 26,590,821 26,952,822 미처분이익잉여금 56,867,071 56,157,422 합 계 86,395,972 86,014,548 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 26,590,821천원과 26,952,822천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 과 목 제57기 제56기 처분예정일: 2017년 3월 24일 처분예정일: 2016년 3월 25일 미처분이익잉여금 56,867,071 56,157,422 전기이월미처분이익잉여금 55,785,882 64,104,889 재평가잉여금 대체 362,001 - 당기순이익(손실) 719,188 (7,947,467) 이익잉여금처분액 495,388 371,540 이익준비금 45,035 33,776 배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 40원(6%)) 전기 30원(6%)) 450,353 337,764 차기이월미처분이익잉여금 56,371,683 55,785,882 28. 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상ㆍ제품매출 182,205,252 175,788,884 오파수입 4,208,482 6,131,723 임대수입 9,897,193 7,739,980 정비수입 13,285,327 12,383,142 전력수입등 68,082 74,176 합 계 209,664,336 202,117,905 29. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상ㆍ제품매출원가 154,161,184 150,631,856 임대원가 9,704,809 8,135,449 정비원가 13,548,206 10,298,673 합 계 177,414,199 169,065,978 30. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,188,722 11,649,270 퇴직급여-확정기여형 1,090,775 1,342,412 복리후생비 2,499,921 1,660,241 여비교통비 841,840 772,371 통신비 621,121 598,541 수도광열비 185,591 186,163 세금과공과 784,249 814,554 소모품비 1,145,542 1,322,891 감가상각비 983,800 958,700 무형자산상각비 72,464 44,635 수선유지비 289,775 233,471 보험료 938,965 900,610 접대비 358,401 462,524 운반비 1,397,206 1,483,054 광고선전비 204,472 175,156 차량유지비 183,589 208,090 지급수수료 2,412,750 2,469,478 판매보증수수료 99,803 772,777 대손상각비 280,505 (292,813) 기타 2,253,264 2,441,440 합 계 26,832,755 28,203,565 31. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품 및 재공품의 변동 151,319,674 149,082,533 기타원가 14,304,491 10,864,358 종업원급여(주석32 참조) 19,628,572 20,576,210 감가상각비, 무형자산상각 3,391,843 3,454,260 운반비 1,782,297 1,783,491 지급수수료 및 판매수수료 5,732,762 4,858,719 기타 비용 8,087,316 6,649,972 매출원가 및 판매비와관리비 합계 204,246,955 197,269,543 32. 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 14,863,149 16,435,358 퇴직급여 1,661,747 1,891,846 복리후생비 3,103,676 2,249,006 합 계 19,628,572 20,576,210 33. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 44,860 224,731 매도가능금융자산처분이익 - 30,571 무형자산손상차손환입 - 18,850 종속기업투자처분이익 - 21,596 기타충당부채환입 57,120 - 잡이익 443,757 600,534 합 계 545,737 896,282 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기부금 3,500 14,500 매도가능금융자산처분손실 49 284 재고자산폐기손실 6,238 34,545 무형자산손상차손 113,250 7,000 기타의대손상각비 2,354,853 7,245,879 유형자산처분손실 289,072 215,236 유형자산폐기손실 1,150 - 매출채권처분손실 636 - 관계기업투자손상차손 - 81,598 잡손실 457,120 322,422 합 계 3,225,868 7,921,464 34. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,070,454 334,074 통화선도거래이익 1,154,984 472,116 통화선도평가이익 2,238,863 8,250 외환차익 2,882,796 2,519,598 외화환산이익 44,845 60,418 금융보증부채환입 349,370 - 배당금수익 7 607 합 계 7,741,319 3,395,063 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,547,469 3,798,128 금융보증비 - 387,200 통화선도거래손실 539,721 930,546 외환차손 2,668,761 2,128,082 외화환산손실 1,404,575 1,234,168 합 계 8,160,526 8,478,124 35. 주당손익기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 신주인수권으로 인한 희석 효과는 발생하지 아니합니다. (1) 계산내역 (단위 : 주,원) 구 분 당기 전기 보통주 귀속 당기순손익 719,187,886 (7,947,467,219) 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당손익 64 (706) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당기) (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2016년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2016년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 366 11,258,815 합 계 11,258,815 (전기) (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2015년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2015년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 365 11,258,815 합 계 11,258,815 36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 719,188 (7,947,467) 조정 급여 - 28,163 복리후생비 - 16,510 감가상각비 3,319,379 3,409,626 무형자산상각비 72,464 44,635 판매보증수수료 99,803 (867,656) 대손상각비(환입) 280,505 (292,813) 지급임차료 - 39,265 유형자산처분이익 (44,860) (224,731) 유형자산처분손실 289,072 215,236 매출채권처분손실 636 - 유형자산폐기손실 1,150 - 무형자산손상차손 113,250 7,000 무형자산손상차손환입 - (18,850) 재고자산평가손실(환입) (153,279) 1,549,323 재고자산폐기손실 6,238 - 기타의대손상각비 2,354,853 7,245,879 매도가능금융자산처분손실 - 284 매도가능금융자산처분이익 - (30,571) 관계기업투자손상차손 - 81,598 종속기업투자처분이익 - (21,596) 이자수익 (1,070,454) (334,074) 배당금수익 (7) (607) 통화선도거래이익 (1,154,984) (472,116) (단위 : 천원) 구분 당기 전기 통화선도평가이익 (2,238,863) (8,250) 외화환산이익 (44,845) (60,418) 임대료수익 - (45,032) 이자비용 3,547,469 3,798,128 금융보증비(금융보증부채환입) (349,370) 387,200 기타충당부채환입 (57,120) - 통화선도거래손실 539,721 930,546 외화환산손실 1,404,575 1,234,168 법인세비용 1,598,856 687,587 운전자본의 변동 당기손익인식금융자산의 증가 - (478,123) 매출채권의 감소 4,690,396 5,170,012 미수금의 감소(증가) (1,104,518) 886,445 재고자산의 감소(증가) (4,038,308) 8,058,149 선급금의 감소(증가) (93,432) 614,690 선급비용의 감소(증가) 47,266 (194,680) 부가세대급금의 감소 294,131 2,035,671 장기매출채권의 감소 5,000 5,000 매입채무의 증가(감소) 128,525 (389,224) 미지급금의 증가(감소) 1,084,278 24,506 미지급비용의 증가(감소) 19,381 (170,212) 제품보증충당부채의 감소 (188,528) - 예수금의 증가(감소) 511 (3,591) 선수금의 증가(감소) (9,131,481) 11,981,068 선수수익의 증가 28,519 - 장기종업원급여부채의 증가 11,919 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 987,039 36,890,678 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권과 선수금의 상계 3,269,225 - 단기대여금의 장기대여금 대체 3,099,917 - 운용리스자산의 상품으로의 대체 836,277 959,418 상품의 유형자산으로의 대체 6,009,250 3,504,464 건설중인자산의 본계정 대체 5,606,204 245,206 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 32,765 - 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 - 50,636 금융리스자산 처분시 금융리스부채의 감소 - 26,984 장기차입금의 유동성대체 5,069,619 - 장기수입보증금의 유동성대체 160,000 - 매도가능금융자산평가손익의 변동 908,310 5,903,103 37. 우발상황 (1) 당사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 당기말 전기말 혜인자원 - 295,051 전기요금납부 및 산림훼손인허가보증에 대한 연대보증 혜인자동차 - 39,874,000 리스계약 등 혜인산업 3,900,000 - 지급보증 개인고객 62,251 84,824 지급보증 합 계 3,962,251 40,253,875 (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외(*) 10,435,499 10,355,926 (*) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 임원 지급보증 11,640,000 일괄여신 9,500,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 17,171,595 6,000,000 당좌차월 - 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 - 16,200,000 일반대출 13,500,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 5,368,714 3,000,000 일반대출 2,500,000 KEB하나은행 1,800,000 일반대출 1,500,000 5,400,000 일반대출 4,000,000 국민은행 15,500,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,500,000 일반대출 4,067,165 신한캐피탈 합 계 72,040,000 55,567,165 USD 29,600,000 USD 22,540,309 한편, 당사는 수입신용장과 관련하여 신한은행으로부터 한도 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 아이에스디케이 당사 2,475 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 합 계 2,475 당사의 경영진은 상기 소송사건과 관련하여 자원의 유입금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로판단하고 있습니다. 38. 약정사항(1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 당기말 전기말 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 9,500,000 11,300,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 2,500,000 3,000,000 일시상환 4,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 USD 500,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 하나은행 - 100,000 팩토링 4,000,000 1,000,000 일반대출 - 3,000,000 사모사채(6회) 국민은행 4,000,000 5,000,000 일반대출 외환은행 - 2,500,000 일괄여신한도 - USD 2,500,000 일반대출 산업은행 15,500,000 18,000,000 일괄여신한도 신한캐피탈 4,067,165 - 일괄여신한도 DLL 618,231 - 일괄여신한도 신한카드 - 101,438 차량할부금융 합 계 62,685,396 67,501,438 USD 27,500,000 USD 30,000,000 당사는 우리은행과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 리스거래당사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하였습니다. 당사는 동 금융리스자산 (장부금액: 21,795천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산 1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월,L/C한도, 일반차입 4,200,000 우리은행 본사건물 2,231,200 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입, 일반차입 1,800,000 천안건물 12,791,881 USD 17,171,595 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 3,500,000 양산건물 1,638,526 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월L/C한도, 일반차입 14,500,000USD 5,368,714 신한은행 평택건물 1,682,368 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반차입, 단기차입금 4,000,000 천안건물 12,791,881 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 675,524 임대장비 2,540,490 2,500,000 단기차입금 4,067,165 신한캐피탈 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반차입 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 130,962 재고자산 USD 4,734,264 USD 4,734,264 외화차입 USD 4,734,264 CFSA 2) 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인산업 천안토지 18,611,502 3,900,000 에너지이용합리화자금 2,100,000 신한은행 천안건물 12,791,880 혜인자원 광업권 48 4,260,000 광업자금 등 2,941,133 한국광물자원공사 3) 당사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산당사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 토지, 건물 등을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 혜인산업에 대한 대여금과 관련하여 혜인산업의 종속기업인 혜인자동차로부터 연대보증 및 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 39. 특수관계자거래(1) 종속기업 현황 구분 지역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 미래에너지개발, 혜인자동차 (2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출 및 매입 등 거래 (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 종속기업 미래에너지개발 33,404 - - - 기타특수관계자 주요경영진 - - 191,615 - 합 계 33,404 - 191,615 - (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 종속기업 혜인산업 - 68,122 - - 미래에너지개발 118,314 - - - 혜인자동차 - 162 - - 기타특수관계자 주요경영진 - - 169,250 - 합 계 118,314 68,284 169,250 - 2) 채권ㆍ채무의 주요잔액 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 혜인산업 - 7,573,391 - - - - 혜인자원 - 13,390,000 - - - - 미래에너지개발 - 1,950,000 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 68,514 - - - - 주요 경영진 - 3,160,000 969,033 - - - 합 계 - 26,141,905 969,033 - - - (*1) 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 22,156,271천원입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 혜인산업 - 11,686,157 57,120 - - - 혜인자원 - 13,240,000 - - - - 미래에너지개발 - 2,000,000 - - - - 관계기업 INTER KOTHAI 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 124,470 - - - - 주요 경영진 - 2,910,000 788,408 - - - 합 계 93,315 29,960,627 845,528 - - - (*1) 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 20,106,168천원입니다. 3) 자금거래 (당기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 - 4,112,766 - - 혜인자원 300,000 150,000 - - 미래에너지 - 50,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 55,956 - - 주요 경영진 250,000 - - - 합 계 550,000 4,368,722 - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 3,350,000 284,900 - - 혜인자원 200,000 - - - 기타특수관계자 임직원 - 82,829 - - 주요 경영진 200,000 - - - 합 계 3,750,000 367,729 - - (3) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사와 특수관계자간의 지급보증 및 담보내역은 주석 35, 36에 기술되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여(*) 1,154,639 2,196,202 퇴직급여 217,928 418,742 합 계 1,372,567 2,614,944 (*) 전기에는 전임 대표이사에 대한 특별공로금 10억원이 단기급여에 포함되어 있습니다. 40. 영업부문 정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익 (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 총부문수익 196,310,928 13,285,327 68,081 209,664,336 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 196,310,928 13,285,327 68,081 209,664,336 부문별 매출총이익 32,444,934 (262,879) 68,082 32,250,137 각 영업부문 매출총이익에서 공통경비에 해당되는 판매비와 관리비를 제외한 영업이익은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 영업부문 합산 영업부문 합산 매출총이익 32,250,137 판매비와 관리비 (26,832,755) 영업이익 5,417,382 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 총부문수익 189,660,587 12,383,142 74,176 202,117,905 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 189,660,587 12,383,142 74,176 202,117,905 부문별 매출총이익 30,893,282 2,084,469 74,176 33,051,927 각 영업부문 매출총이익에서 공통경비에 해당되는 판매비와 관리비를 제외한 영업이익은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 영업부문 합산 영업부문 합산 매출총이익 33,051,927 판매비와 관리비 (28,203,565) 영업이익 4,848,362 2) 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등 개별적으로 이사회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 감가상각비 3,107,970 210,332 1,077 3,319,379 무형자산상각비 67,849 4,592 23 72,464 합 계 3,175,819 214,924 1,100 3,391,843 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 감가상각비 2,817,703 591,571 352 3,409,626 무형자산상각비 41,884 2,735 16 44,635 합 계 2,859,587 594,306 368 3,454,261 (3) 부문별 자산 및 부채 (당기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 자산 213,357,620 14,438,961 73,994 227,870,575 부채 128,095,247 8,668,836 44,424 136,808,507 자본 85,262,373 5,770,125 29,570 91,062,068 (전기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 합계 자산 209,672,016 13,689,709 82,003 223,443,728 부채 124,581,227 8,134,041 48,724 132,763,992 자본 85,090,789 5,555,668 33,279 90,679,736 41. 보고기간 후 사건당사는 2017년 3월 중 종속기업 (주)싸이텍(Sitech)을 설립할 것을 2017년 3월 7일 이사회에서 결정하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목해 토공현장의생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으 며, 당사는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의 건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진할 예정입니다. 본점소재지는 서울시 서초구 양재동 동산로 86, 혜인빌딩 4층이며, 자본금 500,000천원(액면 5,000원)으로 당사는 70%를 주금납입할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권, 미수금, 미수수익에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 32,781,042 천원이며 대손충당금 총액은 1,548,435 천원입니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매출채권 28,656,992 1,022,251 3.6% 미수금 3,461,373 419,089 12.1% 미수수익 619,969 64,387 10.4% 장기성매출채권 42,708 42,708 100.0% 합 계 32,781,042 1,548,435 4.7% 제56기 매출채권 30,826,228 1,290,367 4.2% 미수금 3,153,664 178,725 5.7% 장기성매출채권 48,708 43,708 89.7 합 계 34,028,600 1,512,800 4.4% 제55기 매출채권 37,238,692 2,434,652 6.5% 미수금 4,671,039 170,160 3.6% 장기성매출채권 53,708 43,708 81.3% 합 계 41,963,439 2,648,520 6.3% 제54기 매출채권 38,072,432 3,202,185 8.4% 미수금 3,552,611 170,159 4.8% 선급금 990,640 441,296 44.5%