혜인 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요정비부문>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 지난 2018년은 민간에서 주도하는 건설투자의 불황에도 불구하고 뛰어난 엔진 및 발전기판매 실적을 바탕으로 높은 영업이익을 달성한 한 해 였습니다. 2019년에도 엔진 및 발전기 부문은 산업의 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 하지만 건설 경기는 정부 SOC의 예산 감소 및 민간 주택수주 감소로 인하여 어려움을 겪는 한 해가 될 것으로 전망됩니다. (3)경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다.하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다. (5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.

* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.* 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.

* 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.39% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. (2) 산업의 성장성세계 태양광시장 규모는 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다. (3)경기변동의 특성태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2017년 237,529 5,227 - 2018년 216,727 5,533 - 2018년 3분기 156,588 2,966 - 2019년 3분기 199,669 3,883 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다.* 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 에 따라 작성되었습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. * 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체 총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 122,827 (61.5) 22,112 (70.9) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 2,057 (1.0) 2,057 (6.6) - 정비수입 건설기계 및 엔진 11,176 (5.6) -435 (-1.4) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 4,808 (2.4) 910 (2.9) - 제품매출 제품매출 58,012 (29.1) 5,980 (19.2) - 전력매출 전력매출 789 (0.4) 551 (1.8) - 합 계 199,669 (100.0) 31,175 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 3분기 제59기 3분기 제59기 제58기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 3,883 1.9 2,966 1.9 5,533 2.6 5,227 2.2 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 3,883 1.9 2,966 1.9 5,533 2.6 5,227 2.2 내수 상품매출 118,944 59.6 107,682 68.8 145,261 67.0 166,155 69.9 제품매출 58,012 29.1 28,389 18.1 41,594 19.2 42,833 18.0 대행매출 - - - - - - - - 기 타 18,830 9.4 17,551 11.2 24,339 11.2 23,314 9.9 소 계 195,786 98.1 153,622 98.1 211,194 97.4 232,302 97.8 합 계 199,669 100.0 156,588 100.0 216,727 100.0 237,529 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 1,990 10,261 지 사 전 주 348 116 464 지 사 평 택 11,582 121 11,703 지 사 동 해 239 187 426 지 사 천 안 18,612 11,537 30,149 지 사 포 항 535 624 1,159 기 타 울진 등 484 733 1,217 합 계 40,071 15,308 55,379 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 시설장치 (전기) 차량운반구 비품 (공기구) 건설중인자산 합 계 비고 본 사 서 울 359 17,080 - 70 225 - 17,734 - 지 사 부 산 - 3 - - 55 - 58 - 의정부 - - 2 - 1 - 3 - 대 구 - - - - 1 - 1 - 제 천 - - - - 20 - 20 천 안 (공장) 6 1,107 - - 23 26 1,162 - 평 택 429 - 1 - 13 - 443 - 기 타 울진 등 - 1,025 246 - - - 1,271 - 합 계 794 19,215 249 70 338 26 20,692 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 건물용지 3,942.60 9,597,044 9,597,044 9,613,115 8,923,135 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 15,752,374 15,363,650 창고용지 20,308.40 11,512,465 11,512,465 9,326,347 8,881,979 임야 28,909.00 339,719 339,719 210,195 221,852 아파트용지 25.85 10,344 10,344 4,737 4,637 계 97,498.95 40,071,074 40,071,074 34,906,768 33,395,253 (*) 혜인산업 합병으로 인한 토지 내역 변동분 반영. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 제60기 3분기 제59기 3분기 제 59기 제 58 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 419 0.2 1,220 0.8 1,827 0.8 3,071 1.3 매 출 74,399 37.3 63,218 40.4 87,645 40.4 97,344 41.0 CAT엔진 수 출 - - - - 981 0.5 98 0.0 매 출 58,012 29.1 28,389 18.1 40,612 18.7 41,895 17.6 산업장비 수 출 839 0.4 - - - - - - 매 출 3,628 1.8 9,132 5.8 12,344 5.7 15,932 6.7 부품 수 출 2,626 1.3 1,746 1.1 2,725 1.3 2,058 0.9 매 출 36,082 18.1 36,096 23.1 50,936 23.5 49,667 20.9 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 23,664 11.8 16,787 10.7 19,657 9.1 27,464 11.6 합 계 199,669 100.0 156,588 100.0 216,727 100.0 237,529 100.0 * 제58기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제60기 3분기 제59기 3분기 제 59 기 제 58 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 53,422 46.5 42,366 32.6 50,262 33.0 73,834 46.5 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 25,693 22.4 14,471 11.1 15,981 10.5 24,578 15.5 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 6,995 6.1 44,861 34.5 47,522 31.2 22,965 14.5 매입 - - - - - - - - 기타장비/부품 수입 28,677 25.0 28,273 21.8 38,341 25.2 37,533 23.5 매입 - - - - - - - - 합 계 114,788 100.0 129,971 100.0 152,106 100.0 158,910 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 195,786 98.1 수 출 싱가폴 2,361 1.2 키리바티 194 0.1 코트디부아르 10 0.0 홍콩 3 0.0 미국 419 0.2 영국 6 0.0 투발루 21 0.0 필리핀 112 0.0 오스트레일리아 757 0.4 합 계 199,669 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 49 0.0 오스트리아 2 0.0 벨기에 1,614 1.4 캐나다 38 0.0 중국 14,720 12.8 핀란드 88 0.1 프랑스 1,001 0.9 독일 4,078 3.6 홍콩 66 0.1 싱가폴 27,042 23.6 스웨덴 50 0.1 스위스 110 0.1 영국 2,568 2.2 미국 41,690 36.3 태국 1,055 0.9 인도 3,766 3.3 일본 16,179 14.1 네덜란드 9 0.0 이탈리아 562 0.5 터키 94 0.1 카타르 6 0.0 합 계 114,788 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 CAT장비사업본부 중부지사 충청호남지사 영남지사 영업지원팀 고객지원본부 SCM팀 부품영업팀 제1공장 서비스지원팀 교육센터 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 R Center 물류장비팀 물류장비영업팀 부품및서비스팀 산업장비사업본부 산업장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자 (3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등 (4) 판매전략 당사는 CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 (2019) 3분기 제59기 (2018) 기말 제58기 (2017) 기말 [유동자산] 129,605 137,651 131,421 현금및현금성자산 7,165 5,232 8,340 매출채권 31,776 34,831 31,945 기타채권 2,352 2,314 2,754 재고자산 84,616 86,624 85,900 당기법인세자산 0 0 19 기타유동자산 3,696 3,077 2,463 매각예정자산 0 5,574 0 [비유동자산] 89,510 90,751 96,532 장기금융상품 1,068 1,185 1,097 비유동매도가능금융자산 1,374 980 377 기타채권 6,511 7,013 6,997 유형자산 76,071 80,358 87,363 사용권자산 3,035 0 0 무형자산 1,052 1,215 674 이연법인세자산 399 0 24 자산총계 219,115 228,402 227,953 [유동부채] 119,441 133,136 129,707 [비유동부채] 5,583 3,605 5,942 부채총계 125,024 136,741 135,649 지배기업소유주지분 102,748 99,861 100,489 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (7,282) (7,282) (7,282) 기타포괄손익누계액 (233) (204) (43) 이익잉여금 99,856 96,940 97,407 비지배지분 (8,657) (8,200) (8,185) 자본총계 94,091 91,661 92,304 매출액 199,669 216,727 237,529 영업이익(손실) 8,841 6,171 2,512 연결총당기순이익(손실) 2,797 (749) 1,274 지배기업 소유주지분 3,255 (298) 1,998 비지배지분 (458) (451) (724) 기본주당순이익(단위 : 원) 289 (26) 178 희석주당순이익(단위 : 원) 289 (26) 178 연결에 포함된 회사수 2 3 4 * 당사의 제60기 3분기, 제59기, 제58기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제60기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다. * 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품 :인식과측정' 등에 따라 작성되었습니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인산업(*1) 태양광 발전사업 등 대한민국 12월 - 100.0 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.0 51.0 싸이텍코리아 절토제어시스템 판매업 대한민국 12월 70.0 70.0 * 혜인산업은 2019년 6월 20일 (주)혜인과의 흡수합병으로 소멸. 가_2 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (*)혜인산업 흡수합병 - - (*) 2019년 6월 20일 (주)혜인이 100% 흡수합병 함으로써 연결 제외. 가_3. 연결대상 종속회사의 재무정보 (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 114,136 12,850 비유동자산 1,184,205 - 자산 계 1,298,341 12,850 유동부채 22,707,238 273 비유동부채 760,084 - 부채 계 23,467,322 273 자본 계 (22,168,982) 12,577 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 133,838 130,315 568,468 비유동자산 2,100,958 1,246,315 166,737 자산 계 2,234,796 1,376,630 735,205 유동부채 9,103,626 21,926,794 729,691 비유동부채 982,401 724,225 - 부채 계 10,086,027 22,651,019 729,691 자본 계 (7,851,231) (21,274,389) 5,514 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 - 432,791 영업손익 (259,962) (346,636) 분기순손익 (894,593) (64,185) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 710,691 45,000 316,971 영업손익 122,753 (212,375) (218,410) 분기순손익 (248,868) (883,321) (219,122) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 (2019) 3분기 제59기 (2018) 기말 제58기 (2017) 기말 [유동자산] 129,514 136,855 130,233 현금및현금성자산 7,118 5,081 8,159 단기금융상품 0 0 0 매출채권 31,809 34,746 31,747 기타채권 2,350 2,312 2,695 재고자산 84,547 86,072 85,176 당기손익인식금융자산 0 0 0 매각예정자산 0 5,574 0 기타유동자산 3,690 3,071 2,456 [비유동자산] 88,726 87,769 93,183 장기금융상품 1,068 1,185 1,097 비유동매도가능금융자산 1,374 980 377 종속기업투자및관계기업투자 0 4 234 장기매출채권 0 0 0 기타채권 6,335 6,729 6,705 유형자산 75,571 77,664 84,104 사용권자산 3,035 무형자산 1,052 1,207 666 이연법인세자산 291 0 자산총계 218,240 224,624 223,416 [유동부채] 116,297 129,147 125,513 [비유동부채] 4,713 1,969 3,600 부채총계 121,010 131,116 129,113 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (4,752) (5,693) (5,692) 기타포괄손익누계액 (233) (204) (44) 이익잉여금 91,808 88,998 89,632 자본총계 97,230 93,508 94,303 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 198,792 215,382 234,656 영업이익(손실) 9,310 6,228 3,765 당기순이익(손실) 3,148 (466) 3,686 기본주당순이익(단위 : 원) 280 (41) 327 희석주당순이익(단위 : 원) 280 (41) 327 * 당사의 제60기 3분기, 제59기, 제58기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제60기 3분기는 검토받지 않은 재무제표입니다. * 제58기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품 :인식과측정' 등에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 60_3분기보고서_00165343_(주)혜인_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 60 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 59 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 자산 유동자산 129,604,870,106 137,651,198,865 현금및현금성자산 7,164,914,007 5,232,436,004 현금성자산 7,164,914,007 5,232,436,004 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 37,823,587,314 40,221,175,431 매출채권 31,309,720,587 34,505,021,896 대손충당금 (1,523,615,713) (1,611,029,733) 단기미수금 2,634,387,287 2,596,563,342 대손충당금 (282,788,912) (282,788,912) 단기선급금 2,188,422,185 1,547,031,598 단기선급비용 1,507,325,941 1,529,661,863 유동계약자산 2,000,041,912 1,936,715,377 대손충당금(계약자산) (9,905,973) 0 재고자산 84,616,368,785 86,623,754,512 상품 68,162,789,875 57,221,545,834 평가충당금 (7,544,329,164) (5,920,760,884) 재공품 15,664,374,155 10,871,559,720 평가충당금 (972,453,387) (655,271,747) 저장품 287,331,198 268,400,024 평가충당금 (161,161,440) (161,161,440) 미착품 9,179,817,548 24,999,443,005 기타유동금융자산 0 0 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 매각예정자산 0 5,573,832,918 비유동자산 89,510,109,502 90,750,933,993 장기금융상품 1,067,572,345 1,184,659,651 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,510,934,781 7,012,919,011 장기매출채권 23,708,058 24,708,058 대손충당금 (23,708,058) (24,708,058) 장기미수수익 921,359,068 851,130,969 장기대여금 3,078,700,000 3,082,397,646 장기임차보증금 2,510,875,713 3,079,390,396 유형자산 79,106,149,957 80,358,077,113 토지 40,071,074,801 40,071,074,801 건물 24,537,264,214 24,537,264,214 감가상각누계액 (9,229,373,067) (8,757,664,623) 구축물 4,876,104,204 4,876,104,204 감가상각누계액 (683,315,181) (512,585,017) 손상차손누계액 (3,398,953,135) (3,398,953,135) 기계장치 19,531,366,289 14,079,867,759 감가상각누계액 (14,003,626,886) (9,614,273,617) 차량운반구 945,341,312 1,063,769,404 감가상각누계액 (875,928,225) (971,408,192) 사용권자산 3,035,205,408 0 사무용비품 961,560,392 2,245,626,159 감가상각누계액 (623,926,404) (1,941,808,193) 건설중인자산 627,041,861 808,403,661 손상차손누계액 (600,491,861) (600,491,861) 렌탈자산 23,294,010,241 26,397,751,066 감가상각누계액 (9,606,572,665) (9,454,815,661) 기타유형자산 893,093,429 6,061,394,228 감가상각누계액 (643,724,770) (4,531,178,084) 영업권 0 8,138,349 영업권 이외의 무형자산 1,051,577,569 1,207,344,257 컴퓨터소프트웨어 733,251,892 209,012,499 회원권 318,300,000 318,300,000 기타무형자산 25,677 31,758 개발 중인 무형자산 0 680,000,000 기타비유동금융자산 1,374,474,638 979,795,612 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 450,834,438 488,155,412 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 491,640,200 이연법인세자산 399,400,212 0 자산총계 219,114,979,608 228,402,132,858 부채 유동부채 119,440,953,157 133,135,754,025 매입채무 및 기타유동채무 112,309,546,459 126,975,376,712 단기매입채무 11,101,133,481 19,618,852,978 단기미지급금 973,193,760 1,794,172,939 미지급배당금 23,088,910 23,057,530 단기미지급비용 1,265,235,594 1,072,608,794 단기임대보증금 437,423,333 10,000,000 단기예수금 413,939,525 413,011,091 부가가치세예수금 273,100 347,828,630 단기선수금 16,984,743,405 15,116,723,793 단기선수수익 1,622,074,026 1,044,718,209 단기차입금 75,463,069,131 83,544,990,745 유동성장기차입금 2,651,487,974 3,989,412,003 유동리스부채 1,373,884,220 0 당기법인세부채 1,029,967,053 1,349,126,194 유동충당부채 6,101,439,645 4,811,251,119 유동판매보증충당부채 6,101,439,645 4,811,251,119 비유동부채 5,583,080,033 3,605,474,690 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,706,640,922 1,641,175,333 장기예수보증금 18,642,133 425,443,333 장기차입금 3,015,732,000 1,215,732,000 비유동리스부채 1,672,266,789 0 비유동충당부채 656,005,777 613,635,822 비유동종업원급여충당부채 321,984,113 292,428,054 그 밖의 기타장기충당부채 334,021,664 321,207,768 퇴직급여부채 111,704,853 182,562,865 확정급여채무의현재가치 111,704,853 182,562,865 이연법인세부채 108,728,481 1,168,100,670 부채총계 125,024,033,190 136,741,228,715 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,748,436,587 99,860,788,418 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (7,281,895,826) (7,281,895,826) 자기주식 (6,675,488,001) (6,675,488,001) 기타자본조정 (606,407,825) (606,407,825) 기타포괄손익누계액 (233,106,801) (203,996,441) 매도가능금융자산평가손실 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (233,106,801) (203,996,441) 이익잉여금(결손금) 99,856,368,838 96,939,610,309 이익준비금 2,598,755,922 2,564,979,477 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 재측정요소 3,291,606 4,898,250 미처분이익잉여금(미처리결손금) 84,759,264,795 81,874,676,067 비지배지분 (8,657,490,169) (8,199,884,275) 자본총계 94,090,946,418 91,660,904,143 자본과부채총계 219,114,979,608 228,402,132,858 연결 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,060,889,011 199,669,038,625 48,600,888,186 156,588,043,696 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 65,830,639,173 180,839,380,306 44,193,584,332 139,036,698,325 제품매출액 26,500,171,880 58,012,356,930 13,655,595,000 28,388,863,675 상품매출액 39,330,467,293 122,827,023,376 30,537,989,332 110,647,834,650 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,997,107,533 18,041,065,711 4,144,590,418 16,781,100,172 정비매출 3,227,353,039 11,175,598,495 1,959,852,306 8,467,947,420 오파매출 442,668,509 2,057,021,278 278,747,403 2,526,159,174 임대수익 1,327,085,985 4,808,445,938 1,905,990,709 5,786,993,578 기타수익(매출액) 233,142,305 788,592,608 262,713,436 770,245,199 매출원가 59,548,170,730 168,493,530,917 38,855,727,543 129,768,908,469 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 54,864,048,490 152,746,700,743 36,159,812,164 114,875,621,609 제품매출원가 23,130,675,095 52,032,157,505 12,082,396,762 25,243,262,208 상품매출원가 31,733,373,395 100,714,543,238 24,077,415,402 89,632,359,401 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,684,122,240 15,509,342,678 2,576,612,883 14,535,786,035 임대매출원가/임대수익원가 1,170,876,323 3,898,080,075 1,782,941,554 4,772,466,556 정비매출원가 3,513,245,917 11,611,262,603 793,671,329 9,763,319,479 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 0 237,487,496 119,302,496 357,500,825 매출총이익 11,512,718,281 31,175,507,708 9,745,160,643 26,819,135,227 판매비와관리비 7,127,198,094 22,334,341,992 6,590,792,206 22,892,658,871 급여 2,697,021,459 8,376,160,641 2,709,961,929 8,638,615,976 퇴직급여 359,685,320 973,428,778 299,537,493 1,057,642,252 전력비 5,010,684 14,019,156 6,515,262 18,803,312 복리후생비 351,743,249 1,250,607,609 220,033,229 1,097,153,599 보험료 317,241,492 1,378,047,633 54,006,326 959,921,322 감가상각비 295,888,034 676,264,671 405,987,631 851,650,928 사용권자산상각비 364,153,384 970,315,811 0 0 무형자산상각비 74,001,305 205,755,118 35,325,891 107,114,036 대손상각비(대손충당금환입) (136,717,634) (78,508,047) 54,754,808 408,599,129 지급수수료 735,889,863 2,119,297,540 759,513,684 2,702,136,170 광고선전비 35,591,182 74,044,508 80,642,141 169,856,928 교육회의비 115,707,851 305,372,291 105,329,081 350,240,452 차량유지비 30,728,376 104,044,265 43,063,949 139,088,955 도서인쇄비 16,776,997 105,550,665 42,587,993 148,448,428 접대비 44,904,857 135,221,080 58,654,108 223,545,598 임차료 123,285,142 319,174,049 328,430,069 974,904,997 통신비 241,522,025 680,890,197 171,564,862 552,140,053 운반비 286,452,269 1,058,563,086 284,231,817 944,889,960 세금과공과 163,793,279 1,096,380,049 118,327,679 616,462,855 소모품비 217,273,117 527,539,602 760,138,113 1,407,268,121 수도광열비 46,133,028 152,318,652 21,888,687 167,943,763 수선비 42,975,840 141,860,763 157,393,751 328,440,107 여비교통비 191,549,879 594,580,619 153,037,801 556,476,024 반품비용 48,103,906 194,178,728 113,204,025 433,853,117 판매보증비 458,483,190 959,234,528 (393,338,123) 37,462,789 영업이익(손실) 4,385,520,187 8,841,165,716 3,154,368,437 3,926,476,356 기타이익 154,673,575 2,963,524,324 106,802,458 282,201,010 유형자산처분이익 0 1,079,010 0 23,017,929 매각예정자산처분이익 0 2,299,145,160 0 0 잡이익 154,673,575 663,300,154 106,802,458 259,183,081 기타손실 1,269,427 135,648,872 19,168,602 521,575,451 유형자산처분손실 4,280,811 20,546,874 0 0 무형자산손상차손 0 8,138,349 0 0 단기매매금융자산처분손실 0 0 0 9,772 종속기업투자주식처분손실 0 0 0 386,910,888 재고자산폐기손실 0 9,170,945 0 0 기타의대손상각비 (22,472,505) 0 (5,716,035) 3,706,559 기타의감가상각비 17,885,111 54,338,649 19,620,007 82,338,242 기부금 1,500,000 3,500,000 3,500,000 5,500,000 잡손실 76,010 39,954,055 1,764,630 43,109,990 금융수익 (142,223,696) 1,134,398,142 423,223,060 1,776,868,912 이자수익 30,864,602 190,839,985 32,646,824 182,838,075 배당금수익(금융수익) 0 7,150 0 65,874 외화환산이익(금융수익) (362,925,551) 36,090,676 169,953,223 173,304,014 외환차익(금융수익) 185,150,081 809,702,227 150,841,359 481,704,189 통화선도거래이익(금융수익) 4,687,172 97,758,104 385,281,654 787,456,760 통화선도평가이익(금융수익) 0 0 (315,500,000) 151,500,000 금융원가 3,547,655,325 9,375,988,630 1,010,265,976 5,971,923,633 이자비용 1,142,856,588 3,509,674,772 1,090,518,137 3,014,496,003 외화환산손실(금융원가) 1,075,005,393 2,152,035,419 (1,060,795,206) 932,378,798 외환차손(금융원가) 1,232,169,542 3,553,897,181 971,654,810 1,990,949,462 통화선도거래손실(금융원가) 97,623,802 160,381,258 8,888,235 34,099,370 통화선도평가손실(금융원가) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 849,045,314 3,427,450,680 2,654,959,377 (507,952,806) 법인세비용 373,465,232 630,533,595 734,572,425 635,765,111 계속영업이익(손실) 475,580,082 2,796,917,085 1,920,386,952 (1,143,717,917) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 475,580,082 2,796,917,085 1,920,386,952 (1,143,717,917) 기타포괄손익 (22,422,139) (29,110,360) 60,519,251 202,463,308 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,422,139) (29,110,360) 60,519,251 202,463,308 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (1,235,133) (1,235,133) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가 (22,422,139) (29,110,360) 61,754,384 203,698,441 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 453,157,943 2,767,806,725 1,980,906,203 (941,254,609) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 539,678,008 3,254,522,979 2,031,206,474 (871,031,421) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (64,097,926) (457,605,894) (110,819,522) (272,686,496) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 517,255,869 3,225,412,619 2,091,725,725 (668,568,113) 총 포괄손익, 비지배지분 (64,097,926) (457,605,894) (110,819,522) (272,686,496) 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) 48 289 180 (77) 계속영업 (단위 : 원) 48 289 180 (77) 연결 자본변동표 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (43,791,588) 97,407,593,646 100,488,976,608 (8,185,137,330) 92,303,839,278 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (291,154,594) 165,020,785 (126,133,809) 0 (126,133,809) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (871,031,421) (871,031,421) (272,686,496) (1,143,717,917) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 연결실체내자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 438,311,817 438,311,817 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 203,698,441 0 203,698,441 0 203,698,441 기타거래 0 0 0 0 (1,235,133) (1,235,133) 0 (1,235,133) 2018.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (131,247,741) 96,362,583,427 99,356,510,236 (8,019,512,009) 91,336,998,227 2019.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (203,996,441) 96,939,610,309 99,860,788,418 (8,199,884,275) 91,660,904,143 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,254,522,979 3,254,522,979 (457,605,894) 2,796,917,085 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 연결실체내자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (233,106,801) 99,856,368,838 102,748,436,587 (8,657,490,169) 94,090,946,418 연결 현금흐름표 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 영업활동현금흐름 5,766,076,587 4,036,331,990 당기순이익(손실) 2,796,917,085 (1,143,717,917) 당기순이익조정을 위한 가감 11,008,920,063 8,997,919,067 법인세비용 630,533,595 635,765,111 퇴직급여 30,930,605 22,394,720 대손상각비 (78,508,047) 408,599,129 기타의 대손상각비 0 3,706,559 감가상각비 3,064,094,427 2,622,540,011 기타의감가상각비 2,483,334 0 사용권자산상각비 970,315,811 0 무형자산상각비 205,755,118 107,114,036 보험료 182,127,406 0 외화환산손실 2,152,035,419 930,280,503 재고자산폐기손실 9,170,945 0 통화선도평가손실 0 0 재고자산평가손실 1,869,502,265 1,735,071,711 유형자산처분손실 20,546,874 0 무형자산손상차손 8,138,349 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 386,910,888 판매보증비 959,234,528 37,462,789 충당부채전입액 0 4,147,163 이자비용 3,509,674,772 2,636,420,140 외화환산이익 (36,090,676) (175,168,463) 통화선도평가이익 0 (151,500,000) 배당금수익 (7,150) (65,874) 유형자산처분이익 (1,079,010) (23,017,929) 매각예정자산처분이익 (2,299,145,160) 0 이자수익 (190,793,342) (182,741,427) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,394,571,596) 3,328,619,816 매출채권의 감소(증가) 3,196,655,154 4,199,766,683 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (33,452,744) 652,937,768 재고자산의 감소(증가) 457,531,720 (1,537,464,893) 기타유동자산의 감소(증가) (782,222,194) (463,130,243) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 55,000,000 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (8,534,998,891) (3,138,382,460) 기타금융부채의 증가(감소) 944,768,051 (33,043,941) 판매보증충당부채의 증가(감소) 228,842,916 0 기타유동부채의 증가(감소) 2,128,304,392 3,592,936,902 배당금수취(영업) 7,150 65,874 이자지급(영업) (3,365,434,245) (2,959,629,785) 이자수취(영업) 120,565,243 109,488,870 법인세납부(환급) (2,400,327,113) (4,296,413,935) 투자활동현금흐름 7,258,837,084 (2,588,698,665) 유형자산의 처분 35,169,581 57,216,832 장기대여금및수취채권의 처분 709,042,646 406,315,000 장기금융상품의 처분 414,150,000 0 기타금융자산의 처분 0 20,000,000 매각예정자산 처분 7,872,978,078 0 유형자산의 취득 (673,324,691) (312,822,500) 무형자산의 취득 (49,988,430) (272,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (138,000,000) (1,210,000,000) 장기금융상품의 취득 (479,190,100) (264,937,500) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (432,000,000) (705,080,000) 기타금융자산의 취득 0 (307,390,497) 재무활동현금흐름 (11,091,687,920) (7,550,919,093) 단기차입금의 증가 59,581,333,645 52,839,930,941 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (69,865,544,061) (60,045,414,207) 유동성장기부채의 상환 (1,437,924,029) 0 리스부채의 상환 (1,031,789,025) (7,671,377) 배당금지급 (337,764,450) (337,764,450) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,933,225,751 (6,103,285,768) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (747,748) 1,864,533 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,932,478,003 (6,101,421,235) 기초현금및현금성자산 5,232,436,004 8,340,169,175 기말현금및현금성자산 7,164,914,007 2,238,747,940 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.64 원중희 1,047,796 8.24 원남희 44,988 0.35 김욱 8,780 0.07 장지창 14,500 0.11 원종훈 18,000 0.14 곽윤수 21,600 0.17 원종찬 19,000 0.15 자기주식 1,453,932 11.44 기타 8,476,981 66.69 합 계 12,712,747 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 137,651,199 (71,773) 137,579,426 기타유동자산 3,076,693 (71,773) 3,004,920 비유동자산 90,750,934 3,232,417 93,983,351 사용권자산(주석 12) - 3,232,417 3,232,417 자산 총계 228,402,133 3,160,644 231,562,777 유동부채 133,135,754 1,359,084 134,494,838 기타금융부채(주석 15) 2,899,839 1,359,084 4,258,923 비유동부채 3,605,475 1,801,560 5,407,035 장기기타금융부채(주석 15) 425,443 1,801,560 2,227,003 부채 총계 136,741,229 3,160,644 139,901,873 자본 총계 91,660,904 - 91,660,904 부채 및 자본총계 228,402,133 3,160,644 231,562,777 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타금융부채에 포함하였습니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결분기재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 70,827,747 233,143 71,060,890 198,880,446 788,593 199,669,039 외부고객으로부터의 수익 70,827,747 233,143 71,060,890 198,880,446 788,593 199,669,039 부문별 매출총이익 11,279,576 233,142 11,512,718 30,624,403 551,105 31,175,508 (전분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 48,338,174 262,713 48,600,887 155,817,798 770,245 156,588,043 외부고객으로부터의 수익 48,338,174 262,713 48,600,887 155,817,798 770,245 156,588,043 부문별 매출총이익 9,601,750 143,410 9,745,160 26,406,391 412,744 26,819,135 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 31,309,721 23,708 34,505,023 24,708 차감: 손실충당금 (1,523,616) (23,708) (1,611,030) (24,708) 매출채권(순액) 29,786,105 - 32,893,993 - 미수금 2,634,387 - 2,596,563 - 차감: 손실충당금 (282,789) - (282,789) - 미수금(순액) 2,351,598 - 2,313,774 - 미수수익 - 921,359 - 851,131 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익(순액) - 921,359 - 851,131 대여금 - 3,078,700 - 3,082,398 차감: 손실충당금 - - - - 대여금(순액) - 3,078,700 - 3,082,398 보증금 - 2,510,876 - 3,079,390 합 계 32,137,703 6,510,935 35,207,767 7,012,919 7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 923,640 491,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 33,086 36,922 비상장주식 417,749 451,233 합 계 450,834 488,155 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 68,162,790 (7,544,329) 60,618,461 57,292,794 (5,992,009) 51,300,785 재공품 15,664,374 (972,453) 14,691,921 10,871,560 (655,272) 10,216,288 미착품 9,179,818 - 9,179,818 24,999,443 - 24,999,443 저장품 287,331 (161,161) 126,170 268,400 (161,161) 107,239 합 계 93,294,313 (8,677,944) 84,616,369 93,432,197 (6,808,442) 86,623,755 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 1,940,749천원과 1,735,071천원입니다. (*2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,188,422 1,547,031 선급비용 1,507,326 1,529,662 합 계 3,695,748 3,076,693 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.00 51.00 싸이텍코리아 절토제어시스템 판매업 대한민국 12월 70.00 70.00 혜인산업(*1) 태양광 발전사업 등 대한민국 12월 - 100.00 (*1) 혜인산업은 당분기 중 6월 20일에 연결실체가 흡수합병함에 따라 소멸되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 114,136 12,850 비유동자산 1,184,205 - 자산 계 1,298,341 12,850 유동부채 22,707,238 273 비유동부채 760,084 - 부채 계 23,467,322 273 자본 계 (22,168,982) 12,577 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 133,838 130,315 568,468 비유동자산 2,100,958 1,246,315 166,737 자산 계 2,234,796 1,376,630 735,205 유동부채 9,103,626 21,926,794 729,691 비유동부채 982,401 724,225 - 부채 계 10,086,027 22,651,019 729,691 자본 계 (7,851,231) (21,274,389) 5,514 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 - 432,791 영업손실 (259,962) (346,636) 당기순손실 (894,593) (64,185) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 710,691 45,000 316,971 영업손익 122,753 (212,375) (218,410) 당기순손실 (248,868) (883,321) (219,122) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 11. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 계약자산(*1) 계약부채 정비용역 2,000,042 1,613,408 일반판매 - 16,984,743 소 계 2,000,042 18,598,152 차감:손실충당금 (9,906) - 합 계 1,990,136 18,598,152 (*1) 연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비 수익에 대한 권리를 계약자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 정비용역 1,936,715 1,017,410 일반판매 - 15,116,521 합 계 1,936,715 16,133,931 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 손실충당금의 증가 9,906 - 분기말 9,906 - 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 80,358,076 87,362,846 취득 1,185,725 16,561 처분 (51,760) (20,740) 상각 (2,835,532) (3,401,451) 대체 (2,585,565) 3,643,785 분기말 76,070,944 87,601,002 연결실체는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기준서 도입에 따른 효과 3,232,417 증가 773,105 상각비 (970,316) 분기말 3,035,206 13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,215,483 674,161 취득 49,988 272,000 상각 (205,755) (107,114) 손상 (8,138) - 대체 - 408,000 분기말 1,051,578 1,247,047 14. 매각예정자산연결실체는 2018년 7월 18일 이사회 결의에 따라 경상남도 양산시 동면에 위치한 연결실체 소유의 토지와 건물의 매각을 결정하였습니다. 해당 자산은 당분기 중 제 3자에게 매각되었습니다. 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,090,120 - 4,090,120 건물 3,096,253 (1,612,540) 1,483,713 구축물 949,000 (949,000) - 기계장치 49,926 (49,926) - 비품 23,131 (23,131) - 합 계 8,208,430 (2,634,597) 5,573,833 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,101,133 - 19,618,853 - 미지급금 973,194 - 1,794,172 - 미지급비용 1,265,236 - 1,072,609 - 미지급배당금 23,089 - 23,058 - 보증금 437,423 18,642 10,000 425,443 리스부채 1,373,884 1,672,267 - - 합 계 15,173,959 1,690,909 22,518,692 425,443 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전환효과 증가 이자비용 지급 분기말 리스부채 - 3,160,644 743,554 173,742 (1,031,789) 3,046,151 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,463,069 - 83,544,991 - 장기차입금 2,651,488 3,015,732 3,989,412 1,215,732 합 계 78,114,557 3,015,732 87,534,403 1,215,732 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 3.47~4.95 25,500,000 31,400,000 외화단기차입금 신한은행 외 4.96~6.28 49,963,069 52,144,991 합 계 75,463,069 83,544,991 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 신한캐피탈 4.80 2019.07 - 1,237,924 원화장기차입금 국민은행 3.86 2022.08 2,000,000 - 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.03 1,000,000 1,300,000 굴진사업자금 한국광물자원공사 무이자 - 329,863 329,863 광업자금 한국광물자원공사 변동금리 2019.09 2,337,357 2,337,357 소 계 5,667,220 5,205,144 유동성대체 (2,651,488) (3,989,412) 합 계 3,015,732 1,215,732 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 52,112,132천원)에 41,700,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액 : USD 14,593,544)에 USD 14,593,544의 담보가 설정되어 있습니다. 17. 종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 111,705 182,563 장기종업원급여부채 321,984 292,428 합 계 433,689 474,991 18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보증충당부채(*1) 산림복구충당부채(*2) 보증충당부채(*1) 산림복구충당부채(*2) 기초 4,811,251 321,208 4,641,343 304,860 전입 959,235 12,814 37,463 12,144 순증감 330,954 - - - 분기말 6,101,440 334,022 4,678,806 317,004 (*1) 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(선수금) 16,984,743 15,116,724 계약부채(선수수익) 1,622,074 1,044,718 예수금 413,940 413,011 부가세예수금 273 347,829 합 계 19,021,030 16,922,282 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 (606,408) (606,408) 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (3,231,199) (3,231,199) 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (233,107) (203,996) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (203,996) (43,792) 회계정책의 변경효과 - (291,154) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 (37,321) 261,152 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과 8,210 (57,453) 분기말금액 (233,107) (131,247) 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,598,756 2,564,979 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,144 미처분이익잉여금 84,762,556 81,879,574 합 계 99,856,369 96,939,610 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 96,939,610 97,407,594 회계정책의 변경효과 - 165,021 지배기업 귀속 순이익(손실) 3,254,523 (871,031) 배당금 지급 (337,764) (337,764) 재측정요소 - (1,236) 분기말금액 99,856,369 96,362,584 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 30원 30원 배당금 지급액 337,764,450 337,764,450 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 39,330,467 122,827,023 30,433,679 110,400,967 제품매출 26,500,172 58,012,357 13,655,595 28,388,864 오파매출 442,668 2,057,021 278,747 2,526,159 한 시점에 인식하는 수익 소계 66,273,308 182,896,402 44,368,021 141,315,990 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,227,353 11,175,598 1,959,852 8,467,947 임대매출 1,327,086 4,808,446 1,905,991 5,786,994 전력매출 233,142 788,593 262,713 770,245 보증매출 - - 104,310 246,867 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 4,787,581 16,772,637 4,232,866 15,272,053 합 계 71,060,889 199,669,039 48,600,888 156,588,044 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,613,408 1,017,410 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,697,022 8,376,161 2,709,962 8,638,616 퇴직급여-확정기여형 359,686 973,429 299,537 1,057,642 복리후생비 351,744 1,250,608 220,034 1,097,154 여비교통비 191,550 594,581 153,038 556,476 통신비 241,522 680,890 171,565 552,140 수도광열비 37,125 152,319 21,889 167,944 세금과공과 177,812 1,110,399 118,328 616,463 소모품비 217,274 527,540 760,138 1,407,268 감가상각비 295,888 676,265 405,988 851,651 무형자산상각비 74,001 205,755 35,326 107,114 사용권자산상각비 364,154 970,316 - - 수선유지비 42,976 141,861 157,394 328,440 보험료 317,242 1,378,048 54,006 959,921 접대비 44,905 135,221 58,655 223,546 운반비 286,452 1,058,563 284,232 944,890 광고선전비 35,592 74,045 80,642 169,857 차량유지비 30,728 104,044 43,064 139,089 지급수수료 735,890 2,119,298 759,514 2,702,136 판매보증수수료 458,484 959,235 (393,338) 37,463 대손상각비(환입) (136,718) (78,508) 54,755 408,599 기타 303,873 924,276 596,063 1,926,250 합 계 7,127,198 22,334,342 6,590,792 22,892,659 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,865 190,840 32,647 182,838 통화선도거래이익 4,687 97,758 385,282 787,457 통화선도평가이익 - - (315,500) 151,500 외환차익 185,149 809,702 150,841 481,704 외화환산이익 (362,925) 36,091 169,953 173,304 배당금수익 - 7 - 66 합 계 (142,224) 1,134,398 423,223 1,776,869 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,142,857 3,509,675 1,090,518 3,014,496 통화선도거래손실 97,624 160,381 8,888 34,099 통화선도평가손실 - - - - 외환차손 1,232,169 3,553,897 971,654 1,990,949 외화환산손실 1,075,005 2,152,035 (1,060,795) 932,379 합 계 3,547,656 9,375,989 1,010,266 5,971,924 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,079 - 23,018 매각예정자산처분이익 - 2,299,145 - - 잡이익 154,673 663,300 106,802 259,183 합 계 154,673 2,963,524 106,802 282,201 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,500 3,500 3,500 5,500 유형자산처분손실 4,281 20,547 - - 무형자산손상차손 - 8,138 - - 재고자산폐기손실 - 9,171 - - 기타의감가상각비 17,885 54,339 19,620 82,338 기타의대손상각비 (22,473) - (5,716) 3,707 종속기업투자자산처분손실 - - - 386,911 잡손실 77 39,954 1,765 43,110 기타 - - - 10 합 계 1,270 135,649 19,169 521,576 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 유효세율은 18.40% 입니다. 28. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주 귀속 연결분기순이익(손실) 539,678,008 3,254,522,979 2,031,206,474 (871,031,421) 가중평균보통유통주식수 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 총 기본주당순이익(손실) 48 289 181 (77) 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피연결실체는 향후 6개월 이내에 발생할 것으로 예상되는 매출거래와 매입거래의 외환위험을 관리하기 위하여 위험노출금액의 40%~50% 범위 내에서 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 예상 매입거래가 발생할 때 재고자산의 최초 원가에 반영하여 조정하고있습니다.위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 통화선도계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 연결실체 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 446,433 - 4,402 450,834 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 491,640 491,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 483,753 - 4,402 488,155 30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타수익 기타비용 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 70,228 110,039 - 기타특수관계자 한국광물자원공사 6,165 - 18,755 합 계 70,228 6,165 110,039 18,755 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (채권) (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 임직원 - - 3,494 - 주요경영진(*1) 3,078,700 921,359 3,078,700 851,131 합 계 3,078,700 921,359 3,082,194 851,131 (*1) 연결실체는 대표이사 대여금에 대해 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식 1백만주를 담보로 제공받고 있습니다. (채무) (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 차입금 기타채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 한국광물자원공사 2,667,220 1,166,545 2,667,220 1,160,380 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - 3,494 - 21,530 (5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD,EUR) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 6,840,000 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 19,500,000 외화대출 USD 21,343,021 KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 일반대출 KRW 4,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 USD - USD 9,600,000 외화대출 USD 9,504,319 KRW 2,200,000 일반대출 KRW 2,000,000 국민은행 KRW 18,600,000 일반대출 KRW 15,500,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 EUR - (*1) 연결실체의 임원은 계약이행 관련하여 43,900천원을 서울보증보험과 연대보증하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 290,531 847,417 290,531 911,719 퇴직급여 50,767 158,680 58,176 174,518 합 계 341,299 1,006,098 348,707 1,086,237 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증내역 서울보증보험 하자이행 외(*1) 8,977,053 한진중공업 외 하자이행 외 (*1) 연결실체의 임원은 서울보증보험에 대하여 일부 연대보증(보증금액: 43,900천원)을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 약정종류 통화 약정금액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출(일시상환) KRW 4,000,000 L/C 한도 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 일반대출 KRW 1,000,000 국민은행 일반대출 KRW 2,000,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 L/C 한도 USD 5,000,000 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 60 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 59 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 자산 유동자산 129,514,279,540 136,855,055,263 현금및현금성자산 7,117,873,325 5,080,747,264 현금성자산 7,117,873,325 5,080,747,264 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 37,849,228,928 40,128,450,642 매출채권 30,869,714,878 33,947,493,708 대손충당금 (1,051,036,052) (1,138,450,072) 단기미수금 2,734,963,805 2,696,229,126 대손충당금 (384,709,415) (384,709,415) 단기선급금 2,186,868,223 1,547,026,768 단기선급비용 1,503,291,550 1,524,145,150 유동계약자산 2,000,041,912 1,936,715,377 대손충당금(계약자산) (9,905,973) 0 재고자산 84,547,177,287 86,072,024,439 상품 68,162,789,875 56,739,007,259 평가충당금 (7,544,329,164) (5,920,760,884) 재공품 15,664,374,155 10,871,559,720 평가충당금 (972,453,387) (655,271,747) 미착품 9,179,817,548 24,999,443,005 기타재고 56,978,260 38,047,086 기타유동금융자산 0 0 유동당기손익인식지정금융자산 0 0 매각예정자산 0 5,573,832,918 비유동자산 88,725,892,571 87,768,575,902 장기금융상품 1,067,572,345 1,184,659,651 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,334,985,781 6,729,125,011 장기매출채권 23,708,058 24,708,058 대손충당금 (23,708,058) (24,708,058) 장기미수수익 921,359,068 851,130,969 장기대여금 16,628,700,000 23,138,397,646 대손충당금 (13,550,000,000) (20,056,000,000) 장기임차보증금 2,334,926,713 2,795,596,396 유형자산 78,606,610,507 77,663,791,869 토지 39,926,737,941 39,587,019,072 건물 23,339,657,780 23,224,181,642 감가상각누계액 (8,733,142,449) (8,213,769,964) 구축물 3,851,226,514 2,174,181,386 감가상각누계액 (2,462,469,941) (1,061,716,881) 기계장치 14,712,992,839 9,261,494,309 감가상각누계액 (9,185,253,436) (4,796,983,501) 차량운반구 220,483,712 312,898,014 감가상각누계액 (151,070,625) (239,843,089) 사용권자산 3,035,205,408 0 사무용비품 574,362,313 1,797,136,480 감가상각누계액 (239,648,325) (1,530,310,726) 렌탈자산 23,294,010,241 26,391,122,380 감가상각누계액 (9,606,572,665) (9,453,327,653) 기타유형자산 21,824,240 21,824,240 감가상각누계액 (18,283,040) (18,025,640) 건설중인자산 26,550,000 207,911,800 영업권 이외의 무형자산 1,051,577,569 1,207,344,257 컴퓨터소프트웨어 733,251,892 209,012,499 회원권 318,300,000 318,300,000 기타무형자산 25,677 31,758 개발 중인 무형자산 0 680,000,000 기타비유동금융자산 1,374,474,638 979,795,612 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 450,834,438 488,155,412 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 491,640,200 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 3,859,502 종속기업에 대한 투자자산 0 3,859,502 이연법인세자산 290,671,731 0 자산총계 218,240,172,111 224,623,631,165 부채 유동부채 116,297,276,709 129,146,530,008 매입채무 및 기타유동채무 109,165,867,721 122,958,171,380 단기매입채무 11,101,133,481 19,600,320,582 단기미지급금 195,908,876 611,100,087 미지급배당금 23,088,910 23,057,530 단기미지급비용 1,250,720,194 1,064,257,914 단기예수금 413,822,145 360,452,261 부가가치세예수금 0 344,828,630 단기예수보증금 437,423,333 10,000,000 단기선수금 16,984,743,405 15,116,521,393 단기선수수익 1,622,074,026 1,044,718,209 단기차입금 75,463,069,131 83,544,990,745 유동성장기차입금 300,000,000 1,237,924,029 유동리스부채 1,373,884,220 0 당기법인세부채 1,029,969,343 1,349,211,454 기타유동금융부채 0 27,896,055 유동금융보증부채 0 27,896,055 유동충당부채 6,101,439,645 4,811,251,119 유동판매보증충당부채 6,101,439,645 4,811,251,119 비유동부채 4,712,893,035 1,969,102,882 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,390,908,922 425,443,333 장기예수보증금 18,642,133 425,443,333 장기차입금 2,700,000,000 0 비유동리스부채 1,672,266,789 0 기타비유동금융부채 0 61,524,175 비유동금융보증부채 0 61,524,175 비유동충당부채 321,984,113 292,428,054 비유동종업원급여충당부채 321,984,113 292,428,054 이연법인세부채 0 1,189,707,320 부채총계 121,010,169,744 131,115,632,890 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (4,751,517,110) (5,692,587,039) 자기주식 (6,675,488,001) (6,675,488,001) 기타자본조정 1,923,970,891 982,900,962 기타포괄손익누계액 (233,106,801) (203,996,441) 매도가능금융자산평가손실 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (233,106,801) (203,996,441) 이익잉여금(결손금) 91,807,555,902 88,997,511,379 이익준비금 2,598,755,922 2,564,979,477 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 미처분이익잉여금(미처리결손금) 76,713,743,465 73,937,475,387 자본총계 97,230,002,367 93,507,998,275 자본과부채총계 218,240,172,111 224,623,631,165 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,060,889,011 198,791,994,939 48,192,241,352 155,515,381,697 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 65,830,639,173 180,416,759,647 44,049,859,423 138,751,786,143 제품매출액 26,500,171,880 58,012,356,930 13,655,595,000 28,388,863,675 상품매출액 39,330,467,293 122,404,402,717 30,394,264,423 110,362,922,468 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,997,107,533 18,030,895,711 4,122,281,327 16,704,041,462 정비매출 3,227,353,039 11,165,428,495 1,952,543,215 8,435,888,710 오파매출 442,668,509 2,057,021,278 278,747,403 2,526,159,174 임대수익 1,327,085,985 4,808,445,938 1,890,990,709 5,741,993,578 기타수익(매출액) 233,142,305 344,339,581 20,100,602 59,554,092 매출원가 59,548,200,448 167,699,093,291 38,618,008,136 129,129,658,412 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 54,864,048,490 152,242,739,021 36,072,170,556 114,695,408,038 제품매출원가 23,130,675,095 52,032,157,505 12,082,396,762 25,243,262,208 상품매출원가 31,733,373,395 100,210,581,516 23,989,773,794 89,452,145,830 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,684,151,958 15,456,354,270 2,545,837,580 14,434,250,374 임대매출원가/임대수익원가 1,170,876,323 3,898,080,075 1,782,941,554 4,772,466,556 정비매출원가 3,513,275,635 11,558,274,195 762,896,026 9,661,783,818 매출총이익 11,512,688,563 31,092,901,648 9,574,233,216 26,385,723,285 판매비와관리비 7,013,774,024 21,782,496,427 6,343,138,623 22,144,905,202 급여 2,645,196,850 8,071,355,028 2,579,801,440 8,240,808,287 퇴직급여 344,151,305 935,833,899 292,082,001 1,019,054,373 복리후생비 341,950,595 1,207,472,653 203,982,981 1,044,291,066 보험료 314,924,047 1,371,372,998 50,865,006 949,063,604 감가상각비 292,764,246 660,363,720 396,084,531 826,398,909 사용권자산상각비 364,153,384 970,315,811 0 0 무형자산상각비 74,001,305 205,755,118 35,325,891 107,114,036 대손상각비(대손충당금환입) (136,717,634) (78,508,047) 54,754,808 408,599,129 지급수수료 723,217,266 2,065,898,678 726,316,266 2,630,130,953 광고선전비 35,191,182 71,244,508 77,042,141 159,056,928 차량유지비 29,519,285 97,896,475 38,986,386 128,397,902 도서인쇄비 16,741,997 105,044,565 42,391,393 147,482,454 접대비 44,342,057 127,937,480 55,622,358 215,075,839 임차료 120,866,112 294,221,699 311,641,469 922,065,387 통신비 240,926,324 677,884,496 170,548,892 549,087,264 운반비 286,452,269 1,058,342,661 284,197,482 944,762,527 세금과공과 157,269,619 1,080,415,949 111,532,499 605,654,135 소모품비 217,057,380 522,184,133 757,115,003 1,397,627,043 수도광열비 46,130,978 150,967,737 21,488,248 165,989,091 수선비 42,665,840 137,900,336 157,093,751 324,110,107 여비교통비 190,674,670 590,144,895 151,454,823 540,660,410 반품비용 48,103,906 194,178,728 113,204,025 433,853,117 판매보증비 458,483,190 959,234,528 (393,338,123) 37,462,789 교육회의비 115,707,851 305,038,379 104,945,352 348,159,852 영업이익(손실) 4,498,914,539 9,310,405,221 3,231,094,593 4,240,818,083 기타이익 149,946,707 2,949,278,660 103,900,116 267,622,744 유형자산처분이익 0 0 0 16,768,006 매각예정자산처분이익 0 2,299,145,160 0 0 잡이익 149,946,707 650,133,500 103,900,116 250,854,738 기타손실 79,103,501 265,936,690 81,835,434 403,681,380 유형자산처분손실 0 128,448 0 0 단기매매금융자산처분손실 0 0 0 9,772 종속기업투자주식손상차손 0 3,859,502 32,286,857 153,715,164 재고자산폐기손실 0 9,170,945 0 0 기타의대손상각비 77,527,495 210,000,000 44,283,965 203,706,559 기부금 1,500,000 3,500,000 3,500,000 5,500,000 잡손실 76,006 39,277,795 1,764,612 40,749,885 금융수익 (142,270,339) 1,133,800,624 430,072,721 1,784,052,289 이자수익 30,817,959 190,256,367 32,590,728 182,671,718 금융보증부채환입 0 0 7,031,335 7,950,488 배당금수익(금융수익) 0 7,150 0 7,150 외화환산이익(금융수익) (362,925,551) 36,090,676 169,953,223 173,304,014 외환차익(금융수익) 185,150,081 809,702,227 150,715,781 481,279,984 통화선도거래이익(금융수익) 4,687,172 97,744,204 385,281,654 787,338,935 통화선도평가이익(금융수익) 0 0 (315,500,000) 151,500,000 금융원가 3,542,108,345 9,347,500,635 993,982,804 5,922,561,330 이자비용 1,137,447,674 3,481,649,099 1,074,342,044 2,961,845,594 금융보증비용(손실) 0 0 0 4,028,799 외화환산손실(금융원가) 1,075,005,393 2,152,035,419 (1,060,795,206) 932,378,798 외환차손(금융원가) 1,232,048,188 3,553,451,571 971,589,569 1,990,420,252 통화선도거래손실(금융원가) 97,607,090 160,364,546 8,846,397 33,887,887 통화선도평가손실(금융원가) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 885,379,061 3,780,047,180 2,689,249,192 (33,749,594) 법인세비용 373,465,232 632,238,207 734,572,425 635,765,111 계속영업이익(손실) 511,913,829 3,147,808,973 1,954,676,767 (669,514,705) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 511,913,829 3,147,808,973 1,954,676,767 (669,514,705) 기타포괄손익 (22,422,139) (29,110,360) 61,754,384 203,698,441 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,422,139) (29,110,360) 61,754,384 203,698,441 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 489,491,690 3,118,698,613 2,016,431,151 (465,816,264) 주당이익 계속영업 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 280 174 (59) 계속영업과 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 280 174 (59) 자본변동표 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (43,791,588) 89,632,478,373 94,303,170,122 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (291,154,594) 165,020,785 (126,133,809) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (669,514,705) (669,514,705) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 203,698,441 0 203,698,441 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 동일지배하 사업결합 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (131,247,741) 88,790,220,003 93,373,455,599 2019.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (203,996,441) 88,997,511,379 93,507,998,275 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,147,808,974 3,147,808,973 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (29,110,360) 0 (29,110,360) 배당금지급 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 동일지배하 사업결합 0 0 941,069,929 0 0 941,069,929 2019.09.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (4,751,517,110) (233,106,801) 91,807,555,903 97,230,002,367 현금흐름표 제 60 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 영업활동현금흐름 5,905,333,620 3,813,396,447 당기순이익(손실) 3,147,808,973 (669,514,705) 당기순이익조정을 위한 가감 10,909,088,029 8,816,461,956 법인세비용 632,238,207 635,765,111 금융비용 0 4,028,799 대손상각비 (78,508,047) 408,599,129 기타의 대손상각비 210,000,000 203,706,559 감가상각비 2,765,831,026 2,172,938,389 사용권자산상각비 970,315,811 0 무형자산상각비 205,755,118 107,114,036 보험료 182,127,406 0 외화환산손실 2,152,035,419 930,280,503 통화선도평가손실 0 0 재고자산평가손실 1,940,749,920 1,735,071,711 유형자산처분손실 128,448 0 재고자산폐기손실 9,170,945 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 3,859,502 153,715,164 판매보증비 959,234,528 37,462,789 이자비용 3,481,649,099 2,961,845,594 외화환산이익 (36,090,676) (175,168,463) 유형자산처분이익 0 (16,768,006) 매각예정자산처분이익 (2,299,145,160) 0 이자수익 (190,256,367) (182,671,721) 배당금수익 (7,150) (7,150) 통화선도평가이익 0 (151,500,000) 기타충당부채의 환입 0 (7,950,488) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,514,874,319) 2,827,152,469 매출채권의 감소(증가) 3,176,625,426 4,127,024,508 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (34,363,478) 651,866,417 재고자산의 감소(증가) (96,254,510) (1,594,328,515) 기타유동자산의 감소(증가) (779,200,371) (462,683,231) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 6,015,122 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (8,516,466,495) (3,102,183,771) 기타금융부채의 증가(감소) 1,343,790,004 (440,120,499) 판매보증충당부채의 증가(감소) 228,842,916 0 기타유동부채의 증가(감소) 2,162,152,189 3,641,562,438 배당금수취(영업) 7,150 7,150 이자지급(영업) (3,356,386,988) (2,954,884,641) 이자수취(영업) 120,028,268 109,419,164 법인세납부(환급) (2,400,337,493) (4,315,244,946) 투자활동현금흐름 7,024,228,109 (1,971,753,168) 기타금융자산의 처분 0 20,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 601,197,646 398,470,000 장기금융상품의 처분 414,150,000 0 유형자산의 처분 1,363,637 22,216,832 매각예정자산 처분 7,872,978,078 0 사업결합에 따른 순현금유입 105,295,599 0 장기대여금및수취채권의 취득 (348,000,000) (860,000,000) 장기금융상품의 취득 (479,190,100) (264,937,500) 당기손익인식금융자산의 취득 (432,000,000) (705,080,000) 유형자산의 취득 (661,578,321) (310,422,500) 무형자산의 취득 (49,988,430) (272,000,000) 재무활동현금흐름 (10,891,687,920) (8,108,309,590) 단기차입금의 증가 59,581,333,645 52,639,930,941 장기차입금의 증가 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (69,665,544,061) (60,402,804,704) 리스부채의 상환 (1,031,789,025) (7,671,377) 유동성장기부채의 상환 (1,437,924,029) 0 배당금지급 (337,764,450) (337,764,450) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,037,873,809 (6,266,666,311) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (747,748) 1,864,533 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,037,126,061 (6,264,801,778) 기초현금및현금성자산 5,080,747,264 8,159,154,890 기말현금및현금성자산 7,117,873,325 1,894,353,112 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.64 원중희 1,047,796 8.24 원남희 44,988 0.35 김욱 8,780 0.07 장지창 14,500 0.11 원종훈 18,000 0.14 곽윤수 21,600 0.17 원종찬 19,000 0.15 자기주식 1,453,932 11.44 기타 8,476,981 66.69 합 계 12,712,747 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 136,855,055 (71,774) 136,783,281 기타유동자산 3,071,172 (71,774) 2,999,398 비유동자산 87,768,576 3,232,417 91,000,993 사용권자산(주석 12) - 3,232,417 3,232,417 자산 총계 224,623,631 3,160,643 227,784,274 유동부채 129,146,530 1,359,083 130,505,613 기타금융부채(주석 15) 1,736,312 1,359,083 3,095,395 비유동부채 1,969,103 1,801,560 3,770,663 장기기타금융부채(주석 15) 486,968 1,801,560 2,288,528 부채 총계 131,115,633 3,160,643 134,276,276 자본 총계 93,507,998 - 93,507,998 부채 및 자본총계 224,623,631 3,160,643 227,784,274 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하였습니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 요약분기재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 70,827,746 233,143 71,060,889 198,447,655 344,340 198,791,995 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 70,827,746 233,143 71,060,889 198,447,655 344,340 198,791,995 부문별 매출총이익 11,279,546 233,143 11,512,689 30,748,562 344,340 31,092,902 (전분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 48,172,142 20,100 48,192,242 155,455,828 59,554 155,515,382 부문간수익 - - - - - - 외부고객으로부터의 수익 48,172,142 20,100 48,192,242 155,455,828 59,554 155,515,382 부문별 매출총이익 9,554,133 20,100 9,574,233 26,326,169 59,554 26,385,723 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,869,715 23,708 33,947,494 24,708 차감: 손실충당금 (1,051,036) (23,708) (1,138,450) (24,708) 매출채권(순액) 29,818,679 - 32,809,044 - 미수금 2,734,964 - 2,696,229 - 차감: 손실충당금 (384,709) - (384,709) - 미수금(순액) 2,350,254 - 2,311,520 - 미수수익 - 921,359 - 851,131 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익(순액) - 921,359 - 851,131 대여금 - 16,628,700 - 23,138,398 차감: 손실충당금 - (13,550,000) - (20,056,000) 대여금(순액) - 3,078,700 - 3,082,398 보증금 - 2,334,927 - 2,795,596 합 계 32,168,933 6,334,986 35,120,564 6,729,125 7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 923,640 491,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 33,086 36,922 비상장주식 417,749 451,233 합 계 450,834 488,155 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 68,162,790 (7,544,329) 60,618,461 56,739,007 (5,920,761) 50,818,246 재공품 15,664,374 (972,453) 14,691,921 10,871,560 (655,272) 10,216,288 미착품 9,179,818 - 9,179,818 24,999,443 - 24,999,443 저장품 56,978 - 56,978 38,047 - 38,047 합 계 93,063,960 (8,516,783) 84,547,177 92,648,057 (6,576,033) 86,072,024 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 1,940,749천원과 1,735,071천원입니다. (*2) 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,186,868 1,547,027 선급비용 1,503,292 1,524,145 합 계 3,690,160 3,071,172 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51 - - 싸이텍코리아 절토제어시스템 판매업 대한민국 12월 70 - 3,860 혜인산업(*1) 태양광 발전사업 등 대한민국 12월 - - - 합 계 - 3,860 (*1) 혜인산업은 당분기 6월 20일에 당사가 흡수합병함에 따라 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,860 234,517 손상 (3,860) (153,715) 분기말금액 - 80,802 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 114,136 12,850 비유동자산 1,184,205 - 자산 계 1,298,341 12,850 유동부채 22,707,238 273 비유동부채 760,084 - 부채 계 23,467,322 273 자본 계 (22,168,982) 12,577 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 133,838 130,315 568,468 비유동자산 2,100,958 1,246,315 166,737 자산 계 2,234,796 1,376,630 735,205 유동부채 9,103,626 21,926,794 729,691 비유동부채 982,401 724,225 - 부채 계 10,086,027 22,651,019 729,691 자본 계 (7,851,231) (21,274,389) 5,514 (*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 혜인산업은 당반기 6월 20일에 당사가 흡수합병함에 따라 소멸되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 - 432,791 영업손익 (259,962) (346,636) 당기순손익 (894,593) (64,185) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 710,691 45,000 316,971 영업손익 122,753 (212,375) (218,410) 당기순손익 (248,868) (883,321) (219,122) (*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다 11. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 계약자산(*1) 계약부채 정비용역 2,000,042 1,613,408 일반판매 - 16,984,743 소 계 2,000,042 18,598,152 차감:손실충당금 (9,906) - 합 계 1,990,136 18,598,152 (*1) 연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비 수익에 대한 권리를 계약자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 정비용역 1,936,715 1,017,410 일반판매 - 15,116,521 합 계 1,936,715 16,133,931 (2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 손실충당금의 증가 9,906 - 분기말 9,906 - 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 77,663,792 84,103,904 취득 1,184,125 14,161 처분 (1,492) (5,449) 상각 (2,765,831) (2,959,327) 대체 (2,361,788) 3,611,596 사업결합 1,852,600 - 분기말 75,571,406 84,764,886 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기준서 도입에 따른 효과 3,232,417 증가 773,105 상각비 (970,316) 분기말 3,035,206 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,207,344 666,023 취득 49,988 272,000 상각 (205,755) (107,114) 대체 - 408,000 분기말 1,051,577 1,238,909 14. 매각예정자산당사는 2018년 7월 18일 이사회 결의에 따라 경상남도 양산시 동면에 위치한 당사 소유의 토지와 건물의 매각을 결정하였습니다. 해당 자산은 당분기 중 제 3자에게 매각되었습니다. 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,090,120 - 4,090,120 건물 3,096,253 (1,612,540) 1,483,713 구축물 949,000 (949,000) - 기계장치 49,926 (49,926) - 비품 23,131 (23,131) - 합 계 8,208,430 (2,634,597) 5,573,833 15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,101,133 - 19,600,321 - 미지급금 195,909 - 611,100 - 미지급비용 1,250,720 - 1,064,258 - 미지급배당금 23,089 - 23,058 - 금융보증부채 - - 27,896 61,524 보증금 437,423 18,642 10,000 425,444 리스부채 1,373,884 1,672,267 - - 합 계 14,382,159 1,690,909 21,336,633 486,968 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전환효과 증가 이자비용 지급 분기말 리스부채 - 3,160,644 743,554 173,742 (1,031,789) 3,046,151 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,463,069 - 83,544,991 - 장기차입금 300,000 2,700,000 1,237,924 - 합 계 75,763,069 2,700,000 84,782,915 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 3.47~4.95 25,500,000 31,400,000 외화단기차입금 신한은행 외 4.96~6.28 49,963,069 52,144,991 합 계 75,463,069 83,544,991 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 신한캐피탈 4.80 2019.07 - 1,237,924 원화장기차입금 국민은행 3.86 2022.08 2,000,000 - 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.03 1,000,000 - 소 계 3,000,000 1,237,924 유동성대체 (300,000) (1,237,924) 합 계 2,700,000 - (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 52,112,132천원)에 41,700,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액 : USD 14,593,544)에 USD 14,593,544의 담보가 설정되어 있습니다. 17. 종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 321,984 292,428 18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 4,811,251 - 4,641,343 - 전입 959,235 - 37,463 - 순증감 330,954 - - - 분기말(*1) 6,101,440 - 4,678,806 - (*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(선수금) 16,984,743 15,116,521 계약부채(선수수익) 1,622,074 1,044,718 예수금 413,822 360,452 부가세예수금 - 344,829 합 계 19,020,640 16,866,520 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금(*1) 1,923,971 982,901 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (700,820) (1,641,890) (*1) 동일지배하 사업결합을 통해 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액과 이전대가와의 차이 941,070천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (233,107) (203,996) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (203,996) (43,792) 회계정책의 변경효과 - (291,154) 기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익 (37,321) 261,152 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과 8,210 (57,453) 분기말금액 (233,107) (131,247) 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,598,756 2,564,979 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,144 미처분이익잉여금 76,713,743 73,937,475 합 계 91,807,556 88,997,511 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 88,997,511 89,632,478 회계정책의 변경효과 - 165,021 당기순이익(손실) 3,147,809 (669,515) 배당금 지급 (337,764) (337,764) 당기말금액 91,807,556 88,790,220 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 30원 30원 배당금 지급액 337,764,450 337,764,450 23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 39,330,468 122,404,403 30,289,954 110,116,055 제품매출 26,500,172 58,012,357 13,655,595 28,388,864 오파매출 442,668 2,057,021 278,747 2,526,159 한 시점에 인식하는 수익 소계 66,273,308 182,473,781 44,224,296 141,031,078 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,227,353 11,165,428 1,952,544 8,435,889 임대매출 1,327,086 4,808,446 1,890,991 5,741,994 전력매출 233,143 344,340 20,101 59,554 보증매출 - - 104,310 246,867 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 4,787,582 16,318,214 3,967,946 14,484,304 합 계 71,060,890 198,791,995 48,192,242 155,515,382 (2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 1,613,408 1,017,410 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,645,197 8,071,355 2,579,801 8,240,808 퇴직급여-확정기여형 344,151 935,834 292,082 1,019,054 복리후생비 341,951 1,207,473 203,983 1,044,291 여비교통비 190,675 590,145 151,455 540,660 통신비 240,926 677,884 170,549 549,087 수도광열비 46,131 150,968 21,488 165,989 세금과공과 157,270 1,080,416 111,532 605,654 소모품비 217,057 522,184 757,115 1,397,627 감가상각비 292,765 660,364 396,085 826,399 무형자산상각비 74,001 205,755 35,326 107,114 사용권자산상각비 364,154 970,316 0 0 수선유지비 42,666 137,900 157,094 324,110 보험료 314,924 1,371,373 50,865 949,064 접대비 44,342 127,937 55,622 215,076 운반비 286,452 1,058,343 284,197 944,763 광고선전비 35,191 71,245 77,042 159,057 차량유지비 29,519 97,896 38,986 128,398 지급수수료 723,217 2,065,899 726,316 2,630,131 판매보증수수료 458,483 959,235 (393,338) 37,463 대손상각비(환입) (136,718) (78,508) 54,755 408,599 기타 301,420 898,483 572,182 1,851,561 합 계 7,013,775 21,782,496 6,343,137 22,144,905 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,818 190,256 32,591 182,672 통화선도거래이익 4,687 97,744 385,282 787,339 통화선도평가이익 - - (315,500) 151,500 외환차익 185,150 809,702 150,716 481,280 외화환산이익 (362,925) 36,091 169,953 173,304 배당금수익 - 7 - 7 금융보증부채환입 - - 7,031 7,950 합 계 (142,269) 1,133,801 430,073 1,784,052 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,137,448 3,481,649 1,074,342 2,961,846 금융보증비용 - - - 4,029 통화선도거래손실 97,608 160,365 8,846 33,888 통화선도평가손실 - - - - 외환차손 1,232,049 3,553,452 971,590 1,990,420 외화환산손실 1,075,005 2,152,035 (1,060,795) 932,379 합 계 3,542,110 9,347,501 993,983 5,922,561 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 16,768 매각예정자산처분이익 - 2,299,145 - - 잡이익 149,947 650,134 103,900 250,855 합 계 149,947 2,949,279 103,900 267,623 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,500 3,500 3,500 5,500 금융자산처분손실 - - - 10 유형자산처분손실 - 128 - - 재고자산폐기손실 - 9,171 - - 기타의대손상각비 77,527 210,000 44,284 203,707 종속기업투자주식손상차손 - 3,860 32,287 153,715 잡손실 76 39,278 1,765 40,750 합 계 79,103 265,937 81,836 403,682 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 유효세율은 16.73% 입니다. 28. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속 분기순이익(손실) 511,913,829 3,147,808,973 1,954,676,767 (669,514,705) 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당이익(손실) 45 280 174 (59) 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피당사는 향후 6개월 이내에 발생할 것으로 예상되는 매출거래와 매입거래의 외환위험을 관리하기 위하여 위험노출금액의 40%~50% 범위 내에서 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 예상 매입거래가 발생할 때 재고자산의 최초 원가에 반영하여 조정하고있습니다.위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 통화선도계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 당사 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 446,433 - 4,402 450,834 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 491,640 491,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 483,753 - 4,402 488,155 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 종속기업 한국 혜인자원, 싸이텍코리아 기타특수관계자 한국 주요경영진 , 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 혜인자원 - - - 종속기업 싸이텍코리아 470 42,153 - 기타특수관계자 주요경영진 - 70,228 - 110,039 합 계 470 70,228 42,153 110,039 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금(*1) 매출채권 기타채권 대여금(*1) 매출채권 기타채권 종속기업 혜인산업(*4) - - - 6,716,000 - - 혜인자원(*2) 13,550,000 - - 13,340,000 - - 싸이텍코리아(*5) - 310,000 - - 537,245 164,206 기타특수관계자 임직원 - - - 3,494 - - 주요경영진(*3) 3,078,700 - 921,359 3,078,700 - 851,131 합 계 16,628,700 310,000 921,359 23,138,194 537,245 1,015,337 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 손실충당금은 각각 13,550,000천원과 20.056,000천원입니다. (*2) 당사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 차량운반구를 담보로 제공받고 있습니다. (*3) 당사는 대표이사 대여금에 대해 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식 1백만주를 담보로 제공받고 있습니다. (*4) 당사는 당분기 6월 20일에 혜인산업을 흡수합병 하였습니다. (*5) 당사는 싸이텍코리아에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 전액 대손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 혜인산업 6,716,000 - - 혜인자원 210,000 200,000 - 기타특수관계자 임직원 3,494 - 21,530 합 계 210,000 6,719,494 200,000 21,530 (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 6,840,000 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 19,500,000 외화대출 USD 21,343,021 KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 일반대출 KRW 4,000,000 USD 500,000 수입신용장발행 USD - USD 9,600,000 외화대출 USD 9,504,319 KRW 2,200,000 일반대출 KRW 2,000,000 국민은행 KRW 18,600,000 일반대출 KRW 15,500,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 EUR - (*1) 당사의 임원은 계약이행 관련하여 43,900천원을 서울보증보험과 연대보증하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인자원 광업권 26 4,260,000 광업자금 등 2,337,357 한국광물자원공사 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 266,150 755,486 290,531 911,719 퇴직급여 53,201 158,194 58,176 174,518 합 계 319,351 913,680 348,707 1,086,237 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증내역 서울보증보험 하자이행 외(*1) 8,977,053 한진중공업 외 하자이행 외 (*1) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 일부 연대보증(보증금액: 43,900천원)을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 약정종류 통화 약정금액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출(일시상환) KRW 4,000,000 L/C 한도 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 일반대출 KRW 1,000,000 국민은행 일반대출 KRW 2,000,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 L/C 한도 USD 5,000,000 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 32. 동일지배 하 사업결합 당사는 2019년 6월 20일 (주)혜인산업을 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 당사의 지배하에 있는 종속기업(100% 종속기업)에 대한 합병임에 따라 당사는 장부금액법으로 회계처리를 하였습니다. 당사는 사업결합으로 취득한 (주)혜인산업의 자산과 부채는 당사의 연결재무제표상 계상된 사업결합시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가는 없으므로 순자산 장부금액과의 차이 등 941,070천원은 자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병으로 취득한 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)혜인산업 자산 I. 유동자산 206,138 현금및현금성자산 105,296 매출채권 97,815 기타유동자산 3,027 II. 비유동자산 1,873,381 유형자산 1,852,600 이연법인세자산 20,781 자산 총계 2,079,519 부채 I. 유동부채 9,298,176 단기차입금 6,916,000 유동성장기차입금 200,000 기타금융부채 2,160,653 기타유동부채 21,523 II. 비유동부채 790,608 장기차입금 700,000 퇴직급여충당부채 90,608 부채 총계 10,088,785 이전한 순자산금액 (8,009,265) 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금, 미수수익에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 대손충당금설정대상 채권 총액은 36,889,216 천원이며 대손충당금 총액은 1,840,018 천원입니다.(매출채권에 계약자산 및 계약자산충당금을 포함하여 기재하였습니다.) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제60기분기 매출채권 33,309,762 1,533,521 4.6% 미수금(장/단기) 2,634,387 282,789 10.7% 미수수익(장/단기) 921,359 - 0.0% 장기성매출채권 23,708 23,708 100.0% 합 계 36,889,216 1,840,018 5.0% 제59기 매출채권 36,441,737 1,611,030 4.4% 미수금(장/단기) 2,596,563 282,789 10.9% 미수수익(장/단기) 851,131 - 0.0% 장기성매출채권 24,708 24,708 100.0% 합 계 39,914,139 1,918,527 4.8% 제58기 매출채권 33,746,575 1,801,194 5.3% 미수금(장/단기) 3,328,724 525,746 15.8% 미수수익(장/단기) 785,649 80,971 10.3% 장기성매출채권 30,708 30,708 100.0% 합 계 37,891,656 2,438,619 6.4% 제57기 매출채권 28,656,992 1,022,251 3.6% 미수금(장/단기) 3,461,373 419,089 12.1% 미수수익(장/단기) 619,969 64,387 10.4% 장기성매출채권 42,708 42,708 100.0% 합 계 32,781,042 1,548,435 4.7% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,918,527 2,438,619 1,548,435 2. 순대손처리액(①－②±③) - (410,660) - ① 대손처리액(상각채권액) - (410,660) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (78,508) (109,432) 890,184 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,840,019 1,918,527 2,438,619 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. 회사가 회수할 수 있는 금액의 산출방식은 회사의 장비영업팀에 의하여 장비의 종류와 연식을 고려한 중고장비 현시세에 평균경락비율(1차경매시를 기준) 약 73%를 적용하였습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 24%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 6.9%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 44.6%를 설정하였습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,581,050 1,595,567 2,133,145 23,708 33,333,470 구성비율 88.81% 4.72% 6.40% 0.07% 100.0% ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. *재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제60기 분기 제59기 제58기 비고 일반판매부문 상품 60,618 51,301 59,546 미착품 9,180 24,999 13,144 재공품 14,692 10,216 13,106 저장품 57 0 0 소 계 84,547 86,516 85,796 자원개발부문 저장품 69 107 104 소 계 69 107 104 합 계 상품 60,618 51,301 59,546 미착품 9,180 24,999 13,144 재공품 14,692 10,216 13,106 저장품 126 107 104 합 계 84,616 86,623 85,900 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.62% 37.93% 37.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.6회 2.1회 2.4회 나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 - 일반판매 및 자원개발 부분 : 2019년 1월 3일(1일간) 당사는 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 3일에 2018년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~3일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다. (2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2018 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다. 당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제60기(당분기) 안진회계법인 - 해당사항없음 제59기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제58기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제60기(당분기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 170,000 천원 - 제59기(전기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 90,000 천원 1,696시간 제58기(전전기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 77,000 천원 1,917시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기(당분기) - - - - - - - - - - 제59기(전기) - - - - - - - - - - 제58기(전전기) - - - - - - - - - - * 회계감사인과 비감사용역 계약체결건은 없습니다. * 내부회계관리제도회사의 감사는 2018 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 1월 25 일자 이사회에서 감사결과를 보고하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2018년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 구정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인의 등기이사로 구성되어 있으며 이중 4명은 상근이사이며 2명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 천기흥 2018.03~2021.03(연임 4회) - 대한변호사협회 회장 대한변호사협회 활동 및 관련 분야 전문가로서 당사의 경영 전반 사항에 대하여 자문 등 발전에 기여 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 됨 이사회 - 2009.3.27 부로 신규선임 사외이사 김주은 2018.03~2021.03(연임 3회) - (주) 삼부토건 이사 관련 업계 활동 및 전문가로서 실무경력을 충분히 갖추고 있기에 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 됨 이사회 - 2012.3.23 부로 신규선임 * 2018년 3월 23일 제58기 정기주주총회에서 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음.* 사외이사의 업무지원 조직 :- 기획파트- 주요 업무 : 사외이사 직무수행 지원 등- 담당 직원 수 : 3명 (팀장 , 파트장 , 담당 각 1명)(평균근속연수 : 9년) 당사의 당분기말 현재 사내이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 원경희 2018.03~2021.03(연임 4회) (주)혜인 대표이사 (주)혜인 대표이사로서 뛰어난 경영능력으로 그룹의 비약적인 발전을 이루었으며,지속적인 성장을 위한 경영 적임자로 대표이사 선임 이사회 본인 2009.3.27 부로 신규선임(대표이사 선임일) 사내이사 장지창 2019.03~2021.03(연임 3회) -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 마케팅 및 경영관리의 풍부한 경험과 학식을 갖추고 있으며, 관련 실무경험을 토대로 당사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 이사회 친인척 2013.3.29 부로신규선임 사내이사 곽윤수 2018.03~2021.03(연임 3회) (주)혜인 파워시스템사업본부장 풍부한 현장 경험을 바탕으로 당사의 성장에 이바지 하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 당사의 지속적인 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 임원 2012.3.23 부로신규선임 사내이사 김욱 2018.03~2021.03(연임 2회) (주)혜인 기획조정팀장 당사의 기획조정팀장 등 풍부한 경험을 바탕으로 당사 발전에 이바지 할 수 있을 것으로 기대되어 선임 이사회 임원 2015.3.27 부로신규선임 (*) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조. 나. 이사회 의장[정관] 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일일 직전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 다. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결 라. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제59기 주주총회에 추천된 이사 후보 후보자성명 출생년월 약력 최대주주와의 관계 추천인 사외이사후보자여부 장지창 1965.12 (주)혜인 영업전략실장 친인척 이사회 - 총 ( 1 ) 명 * 2019년 3월 29일 제59기 정기주주총회에서 장지창 사내이사를 재선임 하였음. 라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 천기흥(출석률 : 26.7%) 김주은 (출석률 : 26.7%) 원경희(출석률 : 93.3%) 장지창(출석률 : 100.0%) 곽윤수(출석률 : 100.0%) 김욱(출석률 : 100.0%) 1 2019-01-25 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019-01-29 지점 폐점 및 지점 상호 변경의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019-02-27 제59기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019-02-27 정기주주총회 개최 및 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019-02-28 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019-03-14 Approval for US$20,000,000 Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019-03-29 제59기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 8 2019-04-08 합병계약체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019-05-10 합병계약승인의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019-05-27 산업은행 수입신용장 기한 연장 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019-06-20 합병경과 보고의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019-06-21 신한은행 차입과목 변경의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019-06-21 집행임원 선임의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019-07-19 Approval for extension of Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019-07-29 자회사 채무면제 및 해산의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객만족본부장 2011.3.25 부로 신규선임 ※ 2017년 3월 24일 제57기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다.※ (주)혜인 퇴직일은 2008년 6월이며 2011년 3월 감사 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근 2. 상시근무 감사보조원 현황 : 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 증권거래법 제191조의 12의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음. - 당사는 비상근감사를 증권거래법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음.(3% 이상 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 못함) 4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019-01-25 내부회계관리제도 운영실태보고 참석 - 2 2019-01-29 지점 폐점 및 지점 상호 변경의 건 참석 - 3 2019-02-27 제59기 재무제표(안) 승인의 건 참석 - 4 2019-02-27 정기주주총회 개최 및 배당의 건 참석 - 5 2019-02-28 산업은행 운영자금 대환의 건 불참 - 6 2019-03-14 Approval for US$20,000,000 Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 불참 - 7 2019-03-29 제59기 정기주주총회 참석 - 8 2019-04-08 합병계약체결의 건 참석 - 9 2019-05-10 합병계약승인의 건 참석 - 10 2019-05-27 산업은행 수입신용장 기한 연장 참석 - 11 2019-06-20 합병경과 보고의 건 참석 - 12 2019-06-21 신한은행 차입과목 변경의 건 참석 - 13 2019-06-21 집행임원 선임의 건 참석 - 14 2019-07-19 Approval for extension of Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 불참 15 2019-07-29 자회사 채무면제 및 해산의 건 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기 중 감사에게 교육을 실시한 사항은 없으며 향후적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무감사실 1 차장 (8년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. * 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관으로 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지않습니다. (정관에서 별도로 규정하지 않음) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,607,170 12.64 - 원중희 친인척 보통주 1,047,796 8.24 1,047,796 8.24 - 원남희 친인척 보통주 44,988 0.35 44,988 0.35 - 곽윤수 임원 보통주 21,600 0.17 21,600 0.17 - 이정림 친인척 보통주 2,913 0.02 0 0.00 - 원종훈 친인척 보통주 18,000 0.14 18,000 0.14 - 원종찬 친인척 보통주 19,000 0.15 19,000 0.15 - 김욱 임원 보통주 8,780 0.07 8,780 0.07 - 장지창 친인척 보통주 14,500 0.11 14,500 0.11 - 계 보통주 2,784,747 21.89 2,781,834 21.87 - 우선주 0 0.0 0 0.0 - 2. 주식의 분포가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,607,170 12.64 - 원중희 1,047,796 8.24 - 우리사주조합 62,279 0.49 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,930 99.89 8,476,981 66.68 - *우리사주조합 지분은 소액주주에 포함하여 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 기명식보통주 최 고 5,550 4,045 5,820 5,820 6,050 5,940 최 저 4,655 3,715 4,155 5,160 4,645 4,900 월간거래량 3,177 5,070 4,110 8,891 26,044 8,753 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인 대표이사 1,607 - 본인 10년 7개월 2021년 03월 23일 장지창 남 1965년 12월 전무 등기임원 상근 장비사업총괄 -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 14 - 친인척 9년 10개월 2021년 03월 28일 곽윤수 남 1960년 11월 전무 등기임원 상근 E_T 총괄 (주)혜인 파워시스템사업본부장 21 - 임원 18년 2개월 2021년 03월 23일 김욱 남 1974년 06월 부장 등기임원 상근 경영지원본부장 -기획조정팀장 8 - 임원 9년 10개월 2021년 03월 23일 천기흥 남 1943년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -법무법인 한얼 고문변호사-대한변호사협회장-서울지방검찰청 부장검사 - - - 10년 6개월 2021년 03월 23일 김주은 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)삼부토건이사 - - - 7년 6개월 2021년 03월 23일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객만족본부장 - - - 8년 6개월 2020년 03월 24일 - 2019년 3월 29일 제59기 정기주주총회에서 장지창 사내이사 재선임 하였음. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 256 0 0 0 256 11년 8개월 9,878 39 - 전체 여 39 0 3 1 42 8년 2개월 1,187 28 - 합 계 295 0 3 1 298 - 11,065 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 미등기임원에 대한 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500 6(2) 감사 1 40 1 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 809 115 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 755 188 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않기에 상기의 기재를 생략하였습니다. (분기기준) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황회사의 당분기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 (*) (주)혜인산업 비상장 서울 서초구 동산로 86 - (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - (주)싸이텍코리아 비상장 경기도 성남시 수정구 대왕판교로950번길 6 - * (주)혜인산업은 19년 6월 20일 (주)혜인 100% 흡수합병으로 당분기말 기준 제외. 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인산업 2006년 11월 07일 지배 500 100,000 100 - -100,000 - - - - - - - (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 1,298 -894 (주)싸이텍코리아 2017년 03월 09일 지배 350 70,000 70 4 - - -4 70,000 70 - 13 -64 합 계 491,300 - 4 -100,000 - -4 391,300 - - 1,311 -958 주1) (주)혜인산업은 19년 6월 20일 (주)혜인 흡수합병을 통해 당분기말 존재하지 않습니다.주2) (주)싸이텍코리아는 (주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다. 주3) (주)싸이텍코리아 최초 장부가액은 3억 5천입니다.2017년 기말 종속기업손상차손 약 1억 1천 6백 / 2018년 기말 추가 인식 약 2억 3천 만원 인식 / 2019년 당분기말 손상차손 약 4백만원 인식하여 장부가액은 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 : 천원 ) 구 분 제공받은 기업 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보종류 담보권자 종속기업 혜인자원 광업권 26 4,260,000 광업자금 한국광물자원공사 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 주 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% (*) (주)혜인산업 계열회사 종속기업투자증권 100,000 - 100,000 - 100.00% (주)싸이텍코리아 계열회사 종속기업투자증권 70,000 - - 70,000 70.00% 합 계 491,300 - 100,000 391,300 - *(주)혜인산업은 19년 6월 20일 (주)혜인 100% 흡수합병으로 소멸.**[계열회사 등에 관한 사항] 참고 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제59기주주총회(2019.3.29) 1. 제59기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제58기주주총회(2018.3.23) 1. 제58기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제57기주주총회(2017.3.24) 1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제56기주주총회(2016.3.25) 1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제55기주주총회(2015.3.27) 1. 제55기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 2. 우발부채 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그밖의 사항 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2019.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - * 과거 3사업연도 및 제60기 분기보고서 기준일까지 통보받은 단기매매차익 건수는 없었습니다. 2009년 9월 2일 1건 단기매매차익 관련 통보를 받았습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.01.01. ~ 2019.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( - 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 5회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 02월 28일 운영자금 5,000 부동산 계약금 : 4,500차입금 상환 : 500 - - 6회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 03월 06일 운영자금 15,000 차입금 상환 :10,500천안 건물 증축: 4,500 - - - 최근 3개년도 거래소 등 제재현황은 없으며, 아래 사항은 2014년 발생한 건입니다. 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.03.20 주식회사 혜인 공시위반제재금부과(5,000,000원) 주주총회소집결의 및 현금현물 배당결정 (2014.02.24) 의 지연공시 (2014.02.27) 유가증권시장 공시규정 제35조 공시위반제재금 납부완료(2014.04.17) 공시업무 프로세스개선 및 공시담당자 규정관련 교육 강화 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : -) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 * 합병 => "별도주석 32. 동일지배 하 사업결합" 참조 => 19년 4월 8일 "주요사항보고서(회사합병결정)" 공시 참조 => 19년 6월 20일 "합병등종료보고서(합병)" 공시 참조 1. 합병방법(주)혜인이 (주)혜인산업을 흡수합병 (합병형태 : 소규모합병)2. 합병목적완전자회사 흡수합병을 통해 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사의 공통된 사업영역에서 중복 투자 및 비용 부담을 감소시켜 1) 사업(영업) 경쟁력 강화 / 2) 경영효율성 제고 / 3) 주주가치 증대를 실현하기 위함. 3. 합병의 중요영향 및 효과(주)혜인은 (주)혜인산업의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하기에 본 합병이 존속회사인 (주)혜인의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 증대가 기대됨.(주)혜인은 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 (주)혜인산업은 합병 후 해산하게 되며, 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 완료 후 (주)혜인 주주 변경은 없음. * 합병으로 취득한 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)혜인산업 자산 I. 유동자산 206,138 현금및현금성자산 105,296 매출채권 97,815 기타유동자산 3,027 II. 비유동자산 1,873,381 유형자산 1,852,600 이연법인세자산 20,781 자산 총계 2,079,519 부채 I. 유동부채 9,298,176 단기차입금 6,916,000 유동성장기차입금 200,000 기타금융부채 2,160,653 기타유동부채 21,523 II. 비유동부채 790,608 장기차입금 700,000 퇴직급여충당부채 90,608 부채 총계 10,088,785 이전한 순자산금액 (8,009,265) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 혜인산업 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - -> [외부평가를 받지 않거나 외부평가시 대상회사의 매출액 등 예측치를 산출하지 않은 경우] 에 해당하기에 작성하지 않았습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.