혜인 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 정비부문>

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 지난 2016년은 브렉시트로 인한 세계 경기의 불확실성 확대라는 외부적 악재와 국내내수시장의 침체라는 내부적 악재가 있었으나, 민간에서 주도하는 건설투자의 증가와 원화의 안정화가 당사의 실적과 수익에 긍정적인 영향을 미친 한 해였습니다. 2017년에도 정부의 적극적인 경제활성화 정책에 힘입어 산업전반의 성장과 함께 업황도 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 그리고, 대한민국 해군 차기고속정 사업 및 훈련지원정 사업 확대에 따라 해군 방산 부문이 성장할 것으로 전망됩니다. (3)경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다.하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다. (5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Atlas Copco, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다. 한편, 2008년 2월 29일 건설기계관리법 개정 시 건설기계 수급조절 조항이 신설되어 사업용 건설기계를 등록제한 할 수 있는 근거를 마련하여 현재 27개 건설기계기종 중 덤프트럭과 믹서트럭에 대해 등록제한을 시행 중이고 수급조절위원회에서 2년마다 수급계획에 대한 갱신, 확대 및 축소를 결정 중으로 이로 인해 내수판매에 제한이 있을 수 있습니다. * 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. * 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.

* 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.58% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. (2) 산업의 성장성세계 태양광시장 규모는 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다. (3)경기변동의 특성태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다.(6) 판매전략국내 시스템 판매의 경우 일반보급, 공공건물 의무화 사업 및 지방보급사업 등 정부의 보급사업에 입찰을 통한 수주를 체결하고 있으며, 발전소건설의 경우 정부의 기준단가 변동에 따라 자체발전소 건설 또는 시스템 공급 형태로 전략적으로 대응하고 있습니다. 또한 현재 진행중인 RPS 시장에 맞추여 기존의 건설위주의 SI 사업분야를 포괄적인 사업을 추진할 수 있는 EPC 형태의 사업으로 변화하여 추진하고 있습니다. 이러한 EPC 형태의 사업을 기반으로 발전회사들 및 금융회사와의 사업개발을 통한 대규모의 태양광 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2013년 228,762 6,923 - 2014년 259,887 8,049 - 2015년 204,256 4,814 - 2016년 210,994 4,619 - 2016년 1분기 58,813 897 - 2017년 1분기 47,227 286 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다.* 2016년 기말 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 기말 비교 표시하였습니다. (매출액) (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2017년 3월 종속기업 (주)싸이텍(Sitech)을 설립하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목해 토공현장의생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으며, 당사는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의 건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진할 예정입니다. (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. (주)혜인자동차> 회사는 2016년 7월 19일 (주)더파크모터스에 자산양도 결정을 하였으며, 양도일은 7월 31일 입니다. 양도자산은 재고, 유형자산, 임차보증금 등이며 해당 자산의 양도 후 회사는 현재 청산 진행중 입니다. -> 관련공시 : 2016.07.20 "기타경영사항(자율공시) - 종속회사의주요경영사항" * 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 36,701 (77.7) 7,006 (94.7) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 846 (1.8) 846 (11.4) - 정비수입 건설기계 및 엔진 5,061 (10.7) -265 (-3.6) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 1,909 (4.0) -190 (-2.6) - 제품매출 제품매출 2,438 (5.2) -120 (-1.6) - 전력매출 전력매출 272 (0.6) 118 (1.6) - 합 계 47,227 (100.0) 7,395 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제58기 1분기 제57기 1분기 제57기 제56기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 286 0.6 897 1.5 4,619 2.2 4,814 2.5 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 286 0.6 897 1.5 4,619 2.2 4,814 2.4 내수 상품매출 36,415 77.1 45,678 77.7 138,973 65.9 139,611 68.3 제품매출 2,438 5.2 3,484 5.9 38,911 18.4 31,961 15.6 대행매출 - - - - - - - - 기 타 8,088 17.1 8,754 14.9 28,491 13.5 27,870 13.6 소 계 46,941 99.4 57,916 98.5 206,375 97.8 199,442 97.5 합 계 47,227 100.0 58,813 100.0 210,994 100.0 204,256 100.0 * 2016년 기말 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 기말 비교 표시하였습니다. (매출액) 다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 2,209 10,480 지 사 양 산 4,090 1,619 5,709 지 사 전 주 348 129 477 지 사 평 택 26,770 1,800 28,570 지 사 동 해 239 209 448 지 사 천 안 18,612 12,678 31,290 지 사 포 항 535 671 1,206 기 타 울진 등 495 902 1,397 합 계 59,360 20,217 79,577 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 전기시설 차량운반구 비품 건설중인자산 공구와기구 금융리스자산 시설장치 합 계 비고 본 사 서 울 57 15,886 - 71 153 - - 18 - 16,185 - 지 사 양 산 47 12 - - - - - - - 59 - 의정부 - - 3 - 8 - - - - 11 - 대 구 - - - - 7 - - - - 7 - 전 주 - - - - - - - - - - 동 해 1 - - - 1 - - - - 2 - 천 안 (공장) 12 777 - - 10 - - - - 799 - 평 택 1,200 12 3 - 30 - - - - 1,245 - 진 주 - - - - 2 - - - - 2 당 진 - - - - - - - - - - - 춘 천 - - - - - - - - - - - 기 타 울진 등 119 110 1 - 4 - - - 2,213 2,447 - 합 계 1,436 16,797 7 71 215 - - 18 2,213 20,757 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. 다. 보유토지의 공시지가 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 건물용지 4,435.60 10,259,189 10,259,189 8,015,664 8,015,664 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 14,180,192 14,180,192 창고용지 53,278.40 30,479,310 30,479,310 29,544,370 29,544,370 아파트용지 25.85 10,344 10,344 4,262 4,262 계 102,052.95 59,360,345 59,360,345 51,744,488 51,744,488 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 221 0.5 217 0.4 730 0.3 2,216 1.1 매 출 22,132 46.8 15,941 27.1 83,143 39.4 82,505 40.4 CAT엔진 수 출 - - - - - - - - 매 출 1,687 3.6 3,484 5.9 38,613 18.3 32,042 15.7 산업장비 수 출 - - - - - - - - 매 출 2,778 5.9 776 1.3 10,793 5.1 15,359 7.5 부품 수 출 65 0.1 680 1.2 3,889 1.8 2,598 1.3 매 출 11,335 24.0 10,972 18.6 43,065 20.4 41,069 20.1 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 9,009 19.1 26,743 45.5 30,761 14.6 28,467 13.9 합 계 47,227 100.0 58,813 100.0 210,994 100.0 204,256 100.0 * 2016년 기말 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 기말 비교 표시하였습니다. (매출액) (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 21,968 59.2 15,581 47.5 52,128 42.7 29,767 29.7 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 3,614 9.7 5,440 16.6 13,975 11.5 31,553 31.4 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 1,062 2.9 2,012 6.1 11,323 9.3 6,846 6.8 매입 - - - - - - - - 기타장비/부품 수입 10,483 28.2 9,782 29.8 44,540 36.5 32,189 32.1 매입 - - - - - - - - 합 계 37,127 100.0 32,815 100.0 121,966 100.0 100,355 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 46,941 99.4 수 출 키리바티 65 0.1 파푸아뉴기니 221 0.5 합 계 47,227 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 브라질 368 1.0 벨기에 7,616 20.5 중국 2,048 5.5 덴마크 116 0.3 독일 1,217 3.3 홍콩 21 0.1 싱가폴 8,379 22.6 영국 1,219 3.3 미국 9,547 25.7 태국 281 0.8 인도 1,056 2.8 프랑스 316 0.8 일본 4,785 12.9 룩셈부르크 9 0.0 네덜란드 28 0.1 베트남 3 0.0 대만 118 0.3 합 계 37,127 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 CAT영업본부 특별영업팀 BCP파트 서울경기지사 충청호남지사 영남지사 강원충북지사 토목영업파트 중고장비파트 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 엔진생산사업본부 마케팅본부 마케팅팀 SITECH팀 고객지원본부 SCM팀 제1공장 서비스지원팀 부품영업팀 기술교육파트 산업장비사업본부 산업장비팀 물류장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 Buy-back, CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 1분기(2017) 제57기 (2016) 기말 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 [유동자산] 134,464 125,328 131,844 149,393 현금및현금성자산 1,074 3,387 9,196 2,659 단기금융상품 - 8,502 0 528 매출채권 29,499 27,635 29,536 34,804 기타채권 2,821 3,207 6,380 8,263 재고자산 97,861 78,900 84,333 99,149 당기손익인식금융자산 1,404 2,239 8 0 당기법인세자산 186 167 854 55 기타유동자산 1,619 1,291 1,537 3,935 [비유동자산] 109,132 109,224 104,795 107,717 장기금융상품 834 747 394 41 비유동매도가능금융자산 375 371 369 383 종속기업투자및관계기업투자 - - - 114 장기매출채권 - - 5 10 기타채권 6,517 6,640 5,126 4,763 유형자산 100,335 100,620 98,133 101,136 무형자산 964 572 612 638 이연법인세자산 107 274 156 632 자산총계 243,596 234,552 236,639 257,110 [유동부채] 138,598 128,956 130,467 145,109 [비유동부채] 13,272 14,289 14,920 15,662 부채총계 151,870 143,245 145,387 160,771 지배기업소유주지분 101,113 100,695 100,066 103,952 자본금 6,356 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 4,051 자본조정 -5,507 -5,507 -5,507 -5,496 기타포괄손익누계액 -44 -58 -76 -85 이익잉여금 96,257 95,853 95,242 99,126 비지배지분 -9,387 -9,388 -8,814 -7,613 자본총계 91,726 91,307 91,252 96,339 매출액 47,227 210,994 204,256 259,888 영업이익(손실) 359 5,172 4,698 7,728 연결총당기순이익(손실) 856 301 -4,494 1,095 지배기업 소유주지분 854 942 -3,299 1,442 비지배지분 2 -641 -1,195 -347 기본주당순이익(단위 : 원) 76 84 -293 128 희석주당순이익(단위 : 원) 76 84 -293 128 연결에 포함된 회사수 5 4 5 6 * 당사의 제58기 1분기, 제57기, 제56기, 제55기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제58기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 혜인산업 서울 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 의정부시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 싸이텍코리아(**) 경기 성남시 측량장비판매업 70% 12월 500.000 100,000 70,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다.(**) 2017년 3월 신규설립되었습니다. 가_2 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결에 신규로 추가되는 기업 회사명 사유 (주)싸이텍코리아 신규 설립 가_3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2017.03.31 2017.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 2,969,605 20,552,939 (17,583,334) 751,539 (340,909) (340,909) 혜인산업 3,974,793 10,632,900 (6,658,107) 254,551 364,136 364,136 미래에너지개발 216,328 2,486,641 (2,270,313) 4,053 (64,134) (64,134) 혜인자동차 102,805 2,903,590 (2,800,785) - 97,883 97,883 (단위 : 천원) 회사명 2016.12.31 2016.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 3,605,671 20,848,096 (17,242,425) - (465,185) (465,185) 혜인산업 4,216,831 11,239,073 (7,022,242) 226,264 33,313 33,313 미래에너지개발 196,166 2,402,344 (2,206,178) 76,014 (16,526) (16,526) 혜인자동차 354,855 3,253,523 (2,898,668) 18,671,403 118,349 118,349 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 1분기(2017) 제57기 (2016) 기말 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 [유동자산] 132,524 113,993 121,965 135,879 현금및현금성자산 599 2,681 6,747 1,078 단기금융상품 0 0 0 528 매출채권 28,592 26,760 28,462 33,339 기타채권 2,752 3,055 5,432 6,082 재고자산 97,576 77,975 78,963 90,948 당기손익인식금융자산 1,404 2,239 8 0 기타유동자산 1,601 1,283 2,353 3,904 [비유동자산] 105,046 113,877 101,478 106,523 장기금융상품 832 744 391 38 비유동매도가능금융자산 375 371 369 383 종속기업투자및관계기업투자 0 8,502 0 85 장기매출채권 0 0 5 10 기타채권 6,382 7,205 9,705 13,298 유형자산 96,493 96,483 90,460 92,158 무형자산 964 572 548 551 자산총계 237,570 227,870 223,443 242,402 [유동부채] 135,721 125,765 121,805 132,938 [비유동부채] 10,170 11,043 10,958 10,258 부채총계 145,891 136,808 132,763 143,196 자본금 6,356 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 4,051 자본조정 -5,692 -5,692 -5,692 -5,682 기타포괄손익누계액 -44 -48 -49 -43 이익잉여금 87,008 86,395 86,014 94,525 자본총계 91,679 91,062 90,680 99,206 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 46,217 209,664 202,118 214,272 영업이익(손실) 380 5,417 4,848 10,478 당기순이익(손실) 1,062 719 -7,947 449 기본주당순이익(단위 : 원) 94 64 -706 40 희석주당순이익(단위 : 원) 94 64 -706 40 * 당사의 제58기 1분기, 제57기, 제56기, 제55기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제58기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 58_1분기보고서_00165343_(주)혜인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 제 56 기말 자산 유동자산 134,463,689,261 125,328,118,378 131,844,361,817 현금및현금성자산 1,073,829,750 3,387,242,026 9,195,943,239 단기금융상품 0 8,502,308,975 0 당기손익인식금융자산 1,404,060,000 2,238,863,000 8,250,000 매출채권 29,499,198,061 27,634,740,129 29,535,860,126 기타금융자산 2,820,754,391 3,206,584,077 6,380,584,941 재고자산 97,860,540,605 78,900,029,280 84,332,871,251 당기법인세자산 185,954,052 167,354,801 853,785,580 기타유동자산 1,619,352,402 1,290,996,090 1,537,066,680 비유동자산 109,132,080,715 109,224,339,610 104,795,222,932 장기금융상품 834,750,000 747,437,500 394,187,500 장기매출채권 0 0 5,000,000 장기기타금융자산 6,517,054,290 6,639,881,917 5,125,694,206 매도가능금융자산 374,532,836 370,696,836 369,532,336 종속기업및관계기업투자 0 0 0 유형자산 100,334,764,630 100,619,647,827 98,133,191,738 무형자산 963,622,538 571,910,360 611,970,422 이연법인세자산 107,356,421 274,765,170 155,646,730 자산총계 243,595,769,976 234,552,457,988 236,639,584,749 부채 유동부채 138,597,836,427 128,956,164,031 130,466,669,129 매입채무 19,396,343,867 20,246,628,463 20,021,930,381 기타금융부채 2,385,111,358 3,011,796,230 1,829,019,752 단기금융부채 95,428,483,782 87,124,590,099 83,242,975,725 당기손익인식금융부채 1,199,415,000 0 0 유동충당부채 4,235,371,584 4,158,559,141 4,247,284,205 기타유동부채 14,873,733,874 13,748,345,692 21,125,459,066 당기법인세부채 1,079,376,962 666,244,406 0 비유동부채 13,271,678,649 14,288,677,514 14,920,004,820 장기기타금융부채 426,705,957 422,927,411 529,677,403 장기금융부채 6,237,022,315 7,088,375,555 8,310,157,362 퇴직급여부채 148,694,760 134,622,499 127,294,339 장기충당부채 293,109,618 289,366,146 293,414,502 기타비유동부채 300,229,725 290,229,634 278,310,238 이연법인세부채 5,865,916,274 6,063,156,269 5,381,150,976 부채총계 151,869,515,076 143,244,841,545 145,386,673,949 자본 지배기업의 소유지분 101,112,857,801 100,695,974,897 100,066,853,467 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,506,406,499) (5,506,406,499) (5,506,406,499) 기타포괄손익누계액 (44,550,568) (57,508,474) (75,983,036) 이익잉여금(결손금) 96,256,744,492 95,852,819,494 95,242,172,626 비지배지분 (9,386,602,901) (9,388,358,454) (8,813,942,667) 자본총계 91,726,254,900 91,307,616,443 91,252,910,800 자본과부채총계 243,595,769,976 234,552,457,988 236,639,584,749 연결 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 47,227,255,216 47,227,255,216 58,813,481,310 58,813,481,310 210,994,514,654 204,256,069,421 매출원가 39,832,661,742 39,832,661,742 49,780,283,099 49,780,283,099 178,253,456,498 170,151,022,204 매출총이익 7,394,593,474 7,394,593,474 9,033,198,211 9,033,198,211 32,741,058,156 34,105,047,217 판매비와관리비 7,034,696,930 7,034,696,930 8,040,051,726 8,040,051,726 27,568,122,858 29,406,278,309 영업이익(손실) 359,896,544 359,896,544 993,146,485 993,146,485 5,172,935,298 4,698,768,908 기타수익 308,869,903 308,869,903 138,913,981 138,913,981 545,196,913 1,074,335,910 기타비용 242,047,217 242,047,217 210,938,965 210,938,965 1,986,832,240 1,479,561,025 금융수익 4,052,626,062 4,052,626,062 2,100,235,980 2,100,235,980 6,629,251,106 3,410,125,720 금융비용 2,959,027,873 2,959,027,873 2,114,726,819 2,114,726,819 8,493,282,154 8,373,083,482 관계기업에대한지분법손익 0 0 (273,789) (273,789) 0 (106,709,894) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,520,317,419 1,520,317,419 906,356,873 906,356,873 1,867,268,923 (776,123,863) 법인세비용 664,284,268 664,284,268 587,282,105 587,282,105 1,569,672,160 597,327,746 계속영업이익(손실) 856,033,151 856,033,151 319,074,768 319,074,768 297,596,763 (1,373,451,609) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 3,558,586 (3,120,629,554) 당기순이익(손실) 856,033,151 856,033,151 319,074,768 319,074,768 301,155,349 (4,494,081,163) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 854,277,598 854,277,598 390,278,475 390,278,475 942,799,501 (3,299,471,006) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,755,553 1,755,553 (71,203,707) (71,203,707) (641,644,152) (1,194,610,157) 기타포괄손익 14,122,406 14,122,406 (4,223,719) (4,223,719) 26,403,377 (18,678,439) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (9,133,459) (9,133,459) 7,928,815 (29,940,762) 보험수리적손익 0 0 (9,133,459) (9,133,459) 7,928,815 (29,940,762) 당기손익으로 재분류되는 항목 14,122,406 14,122,406 4,909,740 4,909,740 18,474,562 11,262,323 매도가능금융자산평가손익 5,000,500 5,000,500 (748,020) (748,020) 908,310 (5,903,103) 관계기업기타포괄손익에 대한 지분해당액 9,121,906 9,121,906 7,205,667 7,205,667 0 7,898,057 외환차이 0 0 (1,547,907) (1,547,907) 17,566,252 9,267,369 총포괄손익 870,155,557 870,155,557 314,851,049 314,851,049 327,558,726 (4,512,759,602) 포괄손익의 귀속 지배주주지분 871,529,815 871,529,815 388,999,460 388,999,460 966,885,880 (3,311,653,141) 비지배지분 (1,374,258) (1,374,258) (74,148,411) (74,148,411) (639,327,154) (1,201,106,461) 주당이익 기본주당이익(손실) 76 76 35 35 84 (293) 계속영업기본주당이익(손실) 76 76 35 35 83 (16) 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 1 (277) 희석주당이익(손실) 76 76 35 35 84 (293) 계속영업희석주당이익(손실) 76 76 35 35 83 (16) 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 0 0 1 (277) 연결 자본변동표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,299,471,006) (3,299,471,006) (1,194,610,157) (4,494,081,163) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 지분법자본변동 0 0 0 7,898,057 0 7,898,057 0 7,898,057 해외사업환산손익 0 0 0 7,382,928 0 7,382,928 1,884,441 9,267,369 보험수리적손익 0 0 0 0 (21,560,017) (21,560,017) (8,380,745) (29,940,762) 종속기업의 처분 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 0 (10,281,094) 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 0 (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 942,799,501 942,799,501 (641,644,152) 301,155,349 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 908,310 0 908,310 0 908,310 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 17,566,252 0 17,566,252 0 17,566,252 보험수리적손익 0 0 0 0 5,611,817 5,611,817 2,316,998 7,928,815 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 64,911,367 64,911,367 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 2016.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (57,508,474) 95,852,819,494 100,695,974,897 (9,388,358,454) 91,307,616,443 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 390,278,475 390,278,475 (71,203,707) 319,074,768 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (748,020) 0 (748,020) 0 (748,020) 지분법자본변동 0 0 0 7,205,667 0 7,205,667 0 7,205,667 해외사업환산손익 0 0 0 (1,547,907) 0 (1,547,907) 0 (1,547,907) 보험수리적손익 0 0 0 0 (6,188,755) (6,188,755) (2,944,704) (9,133,459) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 2016.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (71,073,296) 95,288,497,896 100,118,088,477 (8,888,091,078) 91,229,997,399 2017.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (57,508,474) 95,852,819,494 100,695,974,897 (9,388,358,454) 91,307,616,443 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 854,277,598 854,277,598 1,755,553 856,033,151 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 3,836,000 0 3,836,000 0 3,836,000 지분법자본변동 0 0 0 9,121,906 0 9,121,906 0 9,121,906 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (450,352,600) (450,352,600) 0 (450,352,600) 2017.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (44,550,568) 96,256,744,492 101,112,857,801 (9,386,602,901) 91,726,254,900 연결 현금흐름표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 영업활동현금흐름 (19,715,598,609) (15,064,481,444) 2,182,501,347 30,590,306,775 영업에서 창출된 현금흐름 (18,513,338,664) (14,205,801,292) 5,525,909,981 37,599,981,051 이자수취 89,339,182 13,751,549 118,632,752 281,223,232 이자지급 (971,015,748) (878,559,165) (3,805,776,739) (4,158,497,004) 배당금수취 0 0 7,150 607,150 법인세납부(환급) (320,583,379) 6,127,464 343,728,203 (3,133,007,654) 투자활동현금흐름 8,089,937,707 (2,817,610,186) (9,461,686,886) (533,476,678) 장기금융상품의 처분 0 0 0 203,592,492 단기금융상품의 처분 8,502,308,975 0 0 528,360,732 통화선도(유입) 868,447,523 185,608,655 623,513,242 0 장기대여금의 회수 6,012,000 160,000,000 68,397,000 284,313,990 단기대여금의 회수 0 0 0 34,906,490 종속기업투자주식의 처분 0 0 6,457,248 0 보증금의 감소 210,000,000 556,400,000 2,995,041,400 499,147,500 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 185,373,336 유형자산의 처분 29,554,413 43,768,569 2,033,322,773 2,638,693,642 장기금융상품의 증가 (87,312,500) (88,312,500) (353,250,000) (556,842,492) 보증금의 증가 (161,000,000) (497,000,000) (946,800,000) (1,156,020,000) 관계기업투자의 증가 0 0 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 (8,502,308,975) 0 장기대여금의 증가 0 (200,000,000) 0 (200,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (400,000,000) (19,284,990) 종속기업투자의 취득 0 0 0 0 통화선도(유출) (689,772,704) (104,936,451) 0 0 유형자산의 취득 (153,300,000) (2,873,138,459) (4,776,659,574) (2,945,717,378) 무형자산의 취득 (435,000,000) 0 (209,400,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 9,312,147,945 10,718,570,509 1,468,574,662 (23,556,383,216) 수입보증금 증가 0 0 54,759,774 0 단기차입금의 증가 23,969,177,316 20,989,875,152 48,201,223,860 42,016,610,781 장기차입금의 증가 0 0 4,685,395,356 0 유동성장기차입금의 증가 0 21,500,000,000 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 단기차입금의 상환 (14,457,029,371) (31,714,833,517) (46,323,872,924) (63,080,745,182) 장기차입금의 상환 0 (50,000,000) 0 0 금융리스부채의 지급 0 (6,471,126) (23,166,954) (195,531,450) 유동성장기차입금 상환 (200,000,000) 0 (4,788,000,000) (420,931,915) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (964,530,000) 신주인수권의 재매입 0 0 0 (15,150,000) 수입보증금 감소 0 0 (333,217,000) 배당금지급 0 0 (337,764,450) (562,888,450) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,313,512,957) (7,163,521,121) (5,810,610,877) 6,500,446,881 기초현금및현금성자산 3,387,242,026 9,195,943,239 9,195,943,239 2,658,815,699 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 100,681 15,619,607 1,909,664 36,680,659 기말현금및현금성자산 1,073,829,750 2,048,041,725 3,387,242,026 9,195,943,239 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 혜인(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 혜인과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 건설기계와 부분품의 매매업, 자동차판매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1960년에 설립되었으며, Caterpillar 사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,047,796 8.2 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 김욱 8,780 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 21,600 0.2 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,478,351 66.6 계 12,712,747 100.0 1.1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수(주) 투자주식수(주) 혜인산업 전남 해남군 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,00 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 의정부시 자동차판매업 100% 12월 4,000,00 800,000 800,000 싸이텍코리아(**) 경기도 성남시 자동차판매업 70% 12월 500,000 100,000 70,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. (**) 2017년 3월 신규 설립되었습니다. 1.2 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결에 신규로 추가되는 기업 회사명 사유 싸이텍코리아 신규 설립 1.3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2017.03.31 2017.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 2,969,605 20,552,939 (17,583,334) 751,539 (340,909) (340,909) 혜인산업 3,974,793 10,632,900 (6,658,107) 254,551 364,136 364,136 미래에너지개발 216,328 2,486,641 (2,270,313) 4,053 (64,134) (64,134) 혜인자동차 102,805 2,903,590 (2,800,785) - 97,883 97,883 (단위 : 천원) 회사명 2016.12.31 2016.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 3,605,671 20,848,096 (17,242,425) - (465,185) (465,185) 혜인산업 4,216,831 11,239,073 (7,022,242) 226,264 33,313 33,313 미래에너지개발 196,166 2,402,344 (2,206,178) 76,014 (16,526) (16,526) 혜인자동차 354,855 3,253,523 (2,898,668) 18,671,403 118,349 118,349 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제 1109호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해 검토중에 있습니다. (3) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 (5) 금융자산1) 분류 및 측정연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한,매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.3) 제거연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 연결손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 시설장치 15년 구축물 20~40년 차량운반구 4~8년 기계장치 6~15년 비품 4년 운용리스자산 6년~10년 금융리스자산 4년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (11) 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니 다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 (12) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품으로 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. (14) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (16) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(18) 종업원급여 1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 건설기계와 부분품 등의 매매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 용역의 제공 연결실체는 건설기계 등의 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. (20) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 연결실체가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는 거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 연결실체의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다.(21) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융위험관리(1) 금융상품의 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,073,829 1,073,829 3,387,242 3,387,242 매도가능금융자산(*1) 34,524 34,524 30,688 30,688 당기손익인식금융자산 1,404,060 1,404,060 2,238,863 2,238,863 매출채권 29,499,198 29,499,198 27,634,740 27,634,740 단기금융상품 - - 8,502,309 8,502,309 장기금융상품 834,750 834,750 747,437 747,437 기타금융자산 2,820,754 2,820,754 3,206,584 3,206,584 장기기타금융자산 6,517,054 6,517,054 6,639,882 6,639,882 소계 42,184,169 42,184,169 52,387,745 52,387,745 금융부채 매입채무 19,396,344 19,396,344 20,246,628 20,246,628 단기차입금 95,428,484 95,428,484 87,124,590 87,124,590 장기차입금 6,237,022 6,237,022 7,088,376 7,088,376 당기손익인식금융부채 1,199,415 1,199,415 - - 기타금융부채 2,385,111 2,385,111 3,011,796 3,011,796 장기기타금융부채 426,706 426,706 422,927 422,927 소계 125,073,082 125,073,082 117,894,317 117,894,317 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 34,524 - - 34,524 당기손익인식금융자산 - 1,404,060 - 1,404,060 부채 당기손익인식금융부채 - 1,199,415 - 1,199,415 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 30,688 - - 30,688 당기손익인식금융자산 - 2,238,863 - 2,238,863 * 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산 통화선도 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 파생금융부채 통화선도 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 5. 영업부문 보고(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 연결실체 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (단위: 천원) 구분 당분기 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 총계 총부문수익 41,893,839 5,061,234 272,182 47,227,255 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 41,893,839 5,061,234 272,182 47,227,255 영업이익(손실) 1,300,577 (1,018,411) 77,731 359,897 (단위: 천원) 구분 전분기 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 총계 총부문수익 53,135,624 5,363,134 314,723 58,813,481 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 53,135,624 5,363,134 314,723 58,813,481 영업이익(손실) 1,610,811 (741,598) 123,933 993,146 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 및 제품 57,550,840 (1,863,409) 55,687,431 45,696,701 (3,890,102) 41,806,599 재공품 22,021,678 (1,727,836) 20,293,842 15,169,883 (1,561,295) 13,608,588 미착품 21,670,596 - 21,670,596 23,273,701 - 23,273,701 저장품 231,438 (22,766) 208,672 231,438 (22,765) 208,673 부 품 - - - 2,468 - 2,468 합 계 101,474,552 (3,614,011) 97,860,541 84,374,191 (5,474,162) 78,900,029 7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 143 642 - - 643 643 이랜드리테일 84 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 - 100 - - 100 100 하이투자증권 548,934 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 200 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 170 850 - - 850 850 소 계 713,283 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 137 92,877 (58,353) - 34,524 30,688 소 계 92,877 (58,353) - 34,524 30,688 합 계 806,160 (58,353) (373,275) 374,533 370,697 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 8. 관계기업투자 (1) 관계기업 상세내역 (단위 : 천원,주) 구분 소재지 업종 지분율(%) 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 INTER KOTHAI Co., Ltd. 태국 발전소 기자재설치공사 도급 49 12월 352,700 100,000 49,000 * 2016년 11월 청산되어 2017년 관계기업에서 제외되었습니다. ** 위 표는 청산시점까지의 자본금 등 내역입니다. 9. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 100,619,648 571,910 취득 1,153,817 435,000 처분 및 폐기 (1,327,366) - 감가상각 및 상각 (1,199,625) (43,288) 손상차손 - - 대체 1,088,292 - 분기말 100,334,766 963,622 (*) 연결실체는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 98,133,192 611,971 취득 2,733,819 - 처분 및 폐기 (39,185) - 감가상각 및 상각 (1,278,528) (17,153) 대체 1,770,576 - 환율변동효과 - - 분기말 101,319,874 594,818 (*) 연결실체는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융부채 단기차입금 89,228,863 79,861,320 사채 4,500,000 5,000,000 유동성장기차입금 1,681,651 2,245,537 단기금융리스부채 17,969 17,733 소계 95,428,483 87,124,590 장기금융부채 장기차입금 6,234,220 7,080,991 장기금융리스부채 2,802 7,385 소계 6,237,022 7,088,376 합계 101,665,505 94,212,966 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 외화대출 2017.09 1.75~4.41 9,328,656 13,900,000 원화대출 2018.02 4.18 15,761,740 6,488,091 당좌대출 2017.12 3.61 3,637,059 - 우리은행 원화대출 2018.03 4.27 9,500,000 9,500,000 외화대출 2018.03 4.69 21,205,896 20,751,872 산업은행 원화대출 2018.03 3.40 15,500,000 15,500,000 국민은행 원화대출 2017.06 7.68 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 원화대출 2017.06 4.23 2,500,000 2,500,000 원화대출 2017.09 4.51 1,500,000 1,500,000 CFSA 외화대출 2018.03 4.65 6,295,512 5,721,357 계 89,228,863 79,861,320 (*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 에너지이용합리화자금 2022.03 1.75 1,600,000 1,700,000 한국광물자원공사 굴진사업자금 - 무이자 329,863 329,863 광업자금 2019.09 변동금리 2,411,270 2,611,270 신한캐피탈 원화대출 2018.07 4.80 3,574,738 4,067,165 DLL 원화대출 - - - 618,230 소계 7,915,871 9,326,528 차감 : 유동성대체 (1,681,651) (2,245,537) 차감계 6,234,220 7,080,991 (4) 사채 (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제5회 사모사채(신한은행) 2018.03 3.85 4,500,000 5,000,000 계 4,500,000 5,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 25,118 104,909 증가 4,582 17,733 감소 (8,927) (97,524) 기말 20,773 25,118 유동 17,970 17,733 비유동 2,803 7,385 11. 퇴직급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 6,831 7,504 (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 148,694 134,622 계 148,694 134,622 사외적립자산의 공정가치 - - 연결재무상태표상 부채 148,694 134,622 12. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 금액 당기초 증가 감소 당분기말 상품보증충당부채(유동) 4,158,559 76,812 - 4,235,371 산림복구충당부채(비유동) 289,366 3,743 - 293,109 (전분기) (단위 : 천원) 구분 금액 전기초 증가 감소 전분기말 상품보증충당부채(유동) 4,247,284 0 0 4,247,284 산림복구충당부채(비유동) 293,414 3,697 0 297,111 13. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 12,712,747주 12,712,747주 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 1,169,081 1,169,081 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (1,455,710) (1,455,710) (3) 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,531,203 2,486,167 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 26,590,821 26,590,821 미처분이익잉여금 66,682,807 66,323,918 합 계 96,256,744 95,852,819 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은배당할 수 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당분기말과 전기말 현재 각각 26,590,821천원과 26,590,821천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (44,551) (48,387) 지분법자본변동 - (9,121) 해외사업환산손익 - - 합 계 (44,551) (57,508) 14. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품 및 제품매출 39,138,936 50,059,260 오파수입 845,958 652,284 임대수입 1,908,945 2,424,080 정비수입 5,061,234 5,363,134 전력수입 등 272,182 314,723 계 47,227,255 58,813,481 15. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품 및 제품매출원가 32,253,889 42,392,916 임대원가 2,099,110 1,868,032 정비원가 5,325,753 5,371,569 전력원가 등 153,909 147,766 계 39,832,661 49,780,283 16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,512,052 3,084,174 퇴직급여 265,168 296,243 복리후생비 302,117 482,409 여비교통비 184,810 176,962 통신비 84,384 99,623 수도광열비 68,004 113,073 세금과공과 133,539 158,658 소모품비 203,580 289,018 감가상각비 263,370 335,426 무형자산상각비 43,288 17,153 수선유지비 67,624 56,423 보험료 412,817 283,219 접대비 103,762 111,835 운반비 362,382 351,978 광고선전비 26,693 76,863 차량유지비 51,072 68,695 지급수수료 882,842 1,036,502 판매보증수수료 351,419 14,125 대손상각비 197,836 56,360 기타 517,937 931,311 계 7,034,696 8,040,050 17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 5,156 60,566 배당금수익 - - 통화선도거래이익 15,115 177,359 통화선도평가이익 18,530 - 외환차익 1,932,250 462,934 외화환산이익 2,080,828 1,399,377 금융보증부채환입 747 - 합 계 4,052,626 2,100,236 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 985,962 985,286 통화선도거래손실 689,773 104,936 통화선도평가손실 1,199,415 54,300 외환차손 75,682 941,288 외화환산손실 8,196 28,916 합 계 2,959,028 2,114,726 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 554 24,804 재고평가충당금환입 - 382 잡이익 308,316 113,728 계 308,870 138,914 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의감가상각비 156,254 159,339 유형자산처분손실 - 7,404 유형자산폐기손실 - 1,149 매출채권처분손실 - 163 매도가능증권처분손실 5 9 잡손실 85,788 42,874 계 242,047 210,938 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 43.7% 입니다. 20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 450,353천원(2015년: 337,764천원)은 2017년 4월에 지급되었습니다. 21. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 지배기업보통주귀속당반기순이익(손실) 854,277,598 390,278,475 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당이익(손실) 76 35 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 22. 우발상황(1) 연결실체가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 당분기말 전기말 개인고객 58,568 62,251 지급보증 (2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증가. 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 10,886,934 10,435,499 한국전력공사등 전기요금납부 등 366,745 394,745 (*) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 대표이사 지급보증 11,040,000 일괄여신 9,500,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 18,999,996 6,000,000 당좌차월 3,637,059 신한은행 5,400,000 사모사채 4,500,000 USD 500,000 수입신용장발행 - 18,914,087 일반대출 15,761,740 USD 9,600,000 외화대출 USD 7,999,870 3,000,000 일반대출 2,500,000 KEB하나은행 1,800,000 일반대출 1,500,000 15,500,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,500,000 일반대출 3,574,738 신한캐피탈 5,400,000 일반대출 4,000,000 국민은행 계 73,554,087 60,473,537 USD 29,600,000 USD 26,999,866 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 수입신용장과 관련하여 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 아이에스디케이 당사 2,475 3심 계류중(2심 회사 승소) 물품대금 (주)범양이엔씨 당사 125,658 소송 진행중 물품대금 양해용 당사 883 소송 진행중 물품대금 윤경희 당사 4,840 소송 진행중 물품대금 이재춘 당사 2,585 소송 진행중 물품대금 김용만 당사 31,000 소송 진행중 물품대금 김상효 당사 3,012 소송 진행중 물품대금 이지유 당사 6,134 4/4 이행권고결정 물품대금 오명옥 당사 3,000 4/12 대금회수 및취하 완료 계 179,587 23. 약정사항(1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 당분기말 우리은행 1,500,000 당좌차월 9,500,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 당좌차월 3,000,000 일반대출 4,500,000 사모사채 2,500,000 일시상환 4,000,000 4,000,000 2,000,000 에너지이용합리화자금 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 외화대출 KEB하나은행 - 팩토링 4,000,000 일반대출 국민은행 4,000,000 일반대출 산업은행 15,500,000 일괄여신한도 신한캐피탈 3,574,738 일괄여신한도 CFSA USD 10,000,000 일괄여신한도 신한카드 - 차량할부금융 계 63,074,738 USD 37,500,000 연결실체는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 리스거래연결실체는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하고 있습니다. 연결실체는 금융리스자산(장부금액: 17,708천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 담보제공자산 가. 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도 일반차입 4,200,000 우리은행 본사건물 2,209,254 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입 USD 18,999,996 천안건물 12,677,774 일반차입 1,800,000 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 3,500,000 양산건물 1,619,174 평택토지 15,188,400 17,300,000 당죄차월 및 L/C일반차입 USD 7,999,87019,898,799 신한은행 평택건물 1,669,755 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반대출단기차입금 천안건물 12,677,774 해남토지 350,469 3,900,000 일반대출 2,000,000 해남건물 50,611 천안토지 18,611,502 천안건물 12,677,774 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 670,844 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 단기차입금 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 130,087 임대장비 2,203,029 2,500,000 장기차입금 3,574,738 신한캐피탈 재고자산 USD 5,640,634 USD 5,640,634 외화차입 USD 5,640,634 CFSA 토지 144,337 174,000 장기차입금 2,411,270 한국광물자원공사 건물 803,172 767,000 기계장치 198,421 양도담보 차량운반구 - 가압류 광업권 46 4,260,000 24. 특수관계자 거래(1) 관계기업 현황 구분 지역 회사명 관계기업 - -. (2) 특수관계자 거래내역 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 48,177 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 44,290 - 나. 채권ㆍ채무의 주요잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 임직원 - 56,073 - - 주요 경영진 - 3,160,000 1,017,211 - 계 - 3,216,073 1,017,211 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 임직원 - 68,514 - - 주요 경영진 - 3,160,000 969,033 - 계 - 3,228,514 969,033 - 다. 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 12,441 - - 주요 경영진 - - - - 계 - 12,441 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 전분기 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 18,978 - - 주요 경영진 - - - - 계 - 18,978 - - 라. 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 290,269 278,011 퇴직급여 54,296 54,354 계 344,565 332,365 25. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 3월 9일 종속기업 (주)싸이텍코리아를 설립하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목하여 토공현장의 생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으며, 당사는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의 건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진 할 예정입니다. - 자본금 : 500,000 천원 (액면 5,000원) - 발행주식수 : 100,000 주 - 투자주식수 : 70,000 (70% 지분율)* 설립 등기는 3월 완료하였으나 자본 납입 및 영업활동은 4월 중순에 이루어져 1분기 보고서 기준일의 재무정보는 없습니다. 사업보고서 및 이하 주석사항을 보시는데 있어 참고하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 제 56 기말 자산 유동자산 132,523,965,492 113,993,017,944 121,965,261,378 현금및현금성자산 599,522,832 2,681,016,992 6,747,480,925 단기금융상품 0 0 0 당기손익인식금융자산 1,404,060,000 2,238,863,000 8,250,000 매출채권 28,591,838,261 26,759,515,789 28,461,828,467 기타금융자산 2,752,075,535 3,054,742,265 5,431,933,344 재고자산 97,575,794,264 77,975,564,821 78,963,189,235 당기법인세자산 0 0 851,388,470 기타유동자산 1,600,674,600 1,283,315,077 1,501,190,937 비유동자산 105,045,209,537 113,877,557,283 101,478,466,919 장기금융상품 831,750,000 744,437,500 391,187,500 장기매출채권 0 0 5,000,000 장기기타금융자산 6,382,535,056 7,205,362,683 9,704,900,842 매도가능금융자산 374,532,836 370,696,836 369,532,336 종속기업및관계기업투자 0 8,502,308,975 0 유형자산 96,492,769,107 96,482,840,929 90,459,622,491 무형자산 963,622,538 571,910,360 548,223,750 자산총계 237,569,175,029 227,870,575,227 223,443,728,297 부채 유동부채 135,720,933,544 125,765,157,928 121,805,495,684 매입채무 19,396,343,867 20,246,628,463 19,721,341,581 기타금융부채 1,720,579,789 2,424,830,599 1,309,585,253 단기금융부채 93,346,832,782 84,842,939,099 77,268,106,038 당기손익인식금융부채 1,199,415,000 0 0 유동충당부채 4,235,371,584 4,158,559,141 4,247,284,205 기타유동부채 14,743,013,560 13,425,956,220 19,259,178,607 당기법인세부채 1,079,376,962 666,244,406 0 비유동부채 10,170,194,959 11,043,348,846 10,958,495,906 장기기타금융부채 631,430,338 693,802,389 827,876,990 장기금융부채 3,577,540,315 4,328,893,555 4,713,116,908 이연법인세부채 5,660,994,581 5,730,423,268 5,139,191,770 기타비유동부채 300,229,725 290,229,634 278,310,238 부채총계 145,891,128,503 136,808,506,774 132,763,991,590 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,692,587,039) (5,692,587,039) (5,692,587,039) 기타포괄손익누계액 (44,550,568) (48,386,568) (49,294,878) 이익잉여금(결손금) 87,008,113,757 86,395,971,684 86,014,548,248 자본총계 91,678,046,526 91,062,068,453 90,679,736,707 자본과부채총계 237,569,175,029 227,870,575,227 223,443,728,297 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 46,217,113,236 46,217,113,236 39,853,064,215 39,853,064,215 209,664,336,195 202,117,905,406 매출원가 39,039,034,426 39,039,034,426 32,824,738,196 32,824,738,196 177,414,199,705 169,065,978,252 매출총이익 7,178,078,810 7,178,078,810 7,028,326,019 7,028,326,019 32,250,136,490 33,051,927,154 판매비와관리비 6,797,666,468 6,797,666,468 6,188,089,564 6,188,089,564 26,832,754,878 28,203,564,975 영업이익(손실) 380,412,342 380,412,342 840,236,455 840,236,455 5,417,381,612 4,848,362,179 기타수익 99,566,046 99,566,046 59,436,545 59,436,545 545,736,563 896,281,943 기타비용 24,482,180 24,482,180 67,071,296 67,071,296 3,225,868,364 7,921,463,751 금융수익 4,206,338,720 4,206,338,720 2,256,108,169 2,256,108,169 7,741,319,658 3,395,063,060 금융비용 2,935,055,987 2,935,055,987 2,017,569,156 2,017,569,156 8,160,526,020 8,478,123,988 법인세비용차감전순이익(손실) 1,726,778,941 1,726,778,941 1,071,140,717 1,071,140,717 2,318,043,449 (7,259,880,557) 법인세비용 664,284,268 664,284,268 612,798,967 612,798,967 1,598,855,563 687,586,662 당기순이익(손실) 1,062,494,673 1,062,494,673 458,341,750 458,341,750 719,187,886 (7,947,467,219) 기타포괄손익 5,000,500 5,000,500 (748,020) (748,020) 908,310 (5,903,103) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 항목 5,000,500 5,000,500 (748,020) (748,020) 908,310 (5,903,103) 매도가능금융자산평가손익 5,000,500 5,000,500 (748,020) (748,020) 908,310 (5,903,103) 총포괄손익 1,067,495,173 1,067,495,173 457,593,730 457,593,730 720,096,196 (7,953,370,322) 주당이익 기본주당이익(손실) 94 94 41 41 64 (706) 희석주당이익(손실) 94 94 41 41 64 (706) 자본변동표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,947,467,219) (7,947,467,219) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 719,187,886 719,187,886 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 908,310 0 908,310 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 2016.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (48,386,568) 86,395,971,684 91,062,068,453 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 458,341,750 458,341,750 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (748,020) 0 (748,020) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 2016.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (50,042,898) 86,135,125,548 90,799,565,987 2017.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (48,386,568) 86,395,971,684 91,062,068,453 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,062,494,673 1,062,494,673 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 3,836,000 0 3,836,000 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (450,352,600) (450,352,600) 2017.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (44,550,568) 87,008,113,757 91,678,046,526 현금흐름표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 영업활동현금흐름 (20,483,680,493) (10,837,412,455) (1,036,981,788) 30,161,352,695 영업에서 창출된 현금흐름 (19,288,202,660) (9,986,190,918) 987,039,084 36,890,678,249 이자수취 89,339,182 13,643,411 874,330,729 199,146,394 이자지급 (964,236,616) (871,008,642) (3,408,111,372) (3,743,880,466) 배당금수취 0 0 7,150 607,150 법인세납부(환급) (320,580,399) 6,143,694 509,752,621 (3,185,198,632) 투자활동현금흐름 8,789,937,707 (2,977,610,186) (8,974,118,951) (3,057,815,341) 장기금융상품의 처분 0 0 0 203,592,492 단기금융상품의 처분 0 0 0 528,360,732 통화선도(유입) 868,447,523 185,608,655 623,513,242 0 장기대여금의 회수 706,012,000 0 4,381,163,140 284,313,990 단기대여금의 회수 0 0 169,284,990 34,906,490 보증금의 감소 210,000,000 356,400,000 945,898,500 634,562,500 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 36,874,336 유형자산의 처분 29,554,413 43,768,569 394,439,726 2,582,962,606 종속기업투자주식의 처분 8,502,308,975 0 0 25,374,255 장기금융상품의 증가 (87,312,500) (88,312,500) (353,250,000) (556,842,492) 장기대여금의 증가 0 0 (300,000,000) (3,550,000,000) 보증금의 증가 (161,000,000) (497,000,000) (946,800,000) (1,140,330,000) 단기금융상품의 취득 0 0 0 0 단기대여금의 증가 0 0 (400,000,000) (219,284,990) 종속기업투자의 취득 0 0 (8,502,308,975) 0 통화선도(유출) (689,772,704) (104,936,451) 0 0 유형자산의 취득 (153,300,000) (2,873,138,459) (4,776,659,574) (1,892,305,260) 무형자산의 취득 (435,000,000) 0 (209,400,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 9,612,147,945 8,123,910,911 5,942,727,142 (21,435,084,603) 장기차입금의 증가 0 0 4,685,395,356 0 단기차입금의 증가 23,969,177,316 0 48,201,223,860 38,200,814,300 유동성장기차입금의 증가 21,500,000,000 0 0 수입보증금의 증가 0 0 54,759,774 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 단기차입금의 상환 (14,357,029,371) (13,369,617,963) (38,949,720,444) (57,729,366,843) 유동성장기차입금의 상환 0 (4,688,000,000) 0 사채의 상환 0 (3,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (964,530,000) 금융리스부채의 지급 (6,471,126) (23,166,954) (30,746,610) 신주인수권의 재매입 0 0 0 (15,150,000) 수입보증금의 감소 0 0 0 (333,217,000) 배당금지급 0 0 (337,764,450) (562,888,450) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,081,594,841) (5,691,111,730) (4,068,373,597) 5,668,452,751 기초현금및현금성자산 2,681,016,992 6,747,480,925 6,747,480,925 1,077,575,936 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 100,681 11,440,085 1,909,664 1,452,238 기말현금및현금성자산 599,522,832 1,067,809,280 2,681,016,992 6,747,480,925 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 혜인(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 혜인과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 건설기계와 부분품의 매매업, 자동차판매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1960년에 설립되었으며, Caterpillar 사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,047,796 8.2 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 김욱 8,780 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 21,600 0.2 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,478,351 66.6 계 12,712,747 100.0 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1/4분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다. (3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. (7) 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 시설장치 15년 구축물 20 ~ 40년 차량운반구 4 ~ 8년 기계장치 6 ~ 15년 비품 4년 운용리스자산 6 ~ 10년 금융리스자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시합니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 (11) 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재 파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", " 차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (13) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (14) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (15) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(18) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 건설기계와 부분품의 도소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되 며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 당사는 건설기계 이용자에게 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. (19) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니 다. (20) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (21) 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 금융위험관리 (1) 금융상품의 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 599,523 599,523 2,681,017 2,681,017 매도가능금융자산(*1) 34,524 34,524 30,688 30,688 당기손익인식금융자산 1,404,060 1,404,060 2,238,863 2,238,863 매출채권 28,591,838 28,591,838 26,759,516 26,759,516 장기금융상품 831,750 831,750 744,438 744,438 기타금융자산 9,134,611 9,134,611 10,260,105 10,260,105 소계 40,596,306 40,596,306 42,714,627 42,714,627 금융부채 매입채무 19,396,344 19,396,344 20,246,628 20,246,628 차입금 96,924,373 96,924,373 89,171,833 89,171,833 당기손익인식금융부채 1,199,415 1,199,415 - - 기타금융부채 2,352,010 2,352,010 3,118,633 3,118,633 소계 119,872,142 119,872,142 112,537,094 112,537,094 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 34,524 - - 34,524 파생금융자산 - 1,404,060 - 1,404,060 부채 파생금융부채 - 1,199,415 - 1,199,415 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 30,688 - - 30,688 파생금융자산 - 2,238,863 - 2,238,863 * 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산 통화선도 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 파생금융부채 통화선도 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 5. 영업부문 보고(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다.(2) 보고부문별 손익정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 41,142,300 5,061,234 13,579 46,217,113 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 41,142,300 5,061,234 13,579 46,217,113 영업이익(손실) 1,377,761 (1,008,931) 11,582 380,412 (단위 : 천원) 구분 전분기 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 34,953,302 4,887,318 12,444 39,853,064 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 34,953,302 4,887,318 12,444 39,853,064 영업이익(손실) 1,512,148 (682,423) 10,512 840,237 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 57,474,766 (1,863,409) 55,611,357 42,932,647 (1,841,839) 41,090,808 재공품 22,021,678 (1,727,836) 20,293,842 15,169,883 (1,561,295) 13,608,588 미착품 21,670,596 - 21,670,596 23,273,701 - 23,273,701 부품 - - - 2,468 - 2,468 계 101,167,040 (3,591,245) 97,575,795 81,378,699 (3,403,134) 77,975,565 7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손익누계액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*1) 한국경제신문 643 - - 643 643 이랜드리테일 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 - - 100 100 하이투자증권 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 850 - - 850 850 소계 713,284 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 92,877 (58,353) - 34,524 30,688 소계 92,877 (58,353) - 34,524 30,688 계 806,161 (58,353) (373,275) 374,533 370,697 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 8. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 종속기업투자 - 8,502,309 관계기업투자 - - 합 계 - 8,502,309 (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 종속기업투자 기초 8,502,309 - 취득 - 8,502,309 처분 8,502,309 - 기말 - 8,502,309 관계기업투자 기초 - - 기말 - - (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율(%)당분기말 결산월 당분기말 전기말 종속기업투자 혜인산업 전남 해남군 태양광 발전사업 등 80 12월 - - 혜인자원 경북 울진군 광업,제조 외 51 12월 - - 미래에너지개발(*1) 전남 순천시 쓰레기매립장 매탄가스전력화 사업 48 12월 - - 싸이텍코리아(*2) 경기도 성남 측량장비판매업 외 70 12월 - - 우리은행MMT(*3) 서울 - - - - 8,502,309 (*1) 미래에너지개발은 지분율이 48%이나, 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여, 종속회사로 분류하였습니다. (*2) 2017년 3월 신규 설립되었습니다.. (*3) 전기말 당사가 보유하고 있던 MMT의 경우 회사의 형태를 갖지는 않지만, 투자자와는 별도의 실체를 구성하고 있습니다. 자동조정방식으로 자산을 운용하여 발생한 수익을 투자자에게 배분할 목적으로 설립된 별도의 실체에 해당하므로 종속기업투자로 분류하였고 , 당분기말 현재 처분하여 잔액은 없습니다. (4) 당분기의 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 종속기업투자 혜인산업 3,974,794 10,632,900 (6,658,106) 254,550 364,135 혜인자원 2,969,605 20,552,939 (17,583,334) 751,538 (340,909) 미래에너지개발 216,329 2,486,641 (2,270,312) 4,052 (64,134) 싸이텍코리아(*1) - - - - - (*1) 2017년 3월말 설립되었으나 자본 납입 및 실질적 영업은 4월말 진행되었기에 1분기 기준 재무정보는 없습니다. 9. 유형자산과 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산과 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 96,482,841 571,910 취득 1,153,817 435,000 처분 (1,327,367) - 감가상각 및 상각 (904,814) (43,288) 손상차손 - - 대체 1,088,292 - 분기말 96,492,769 963,622 (*) 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 유형자산 무형자산 기초 90,459,623 548,224 취득 2,733,818 - 처분 (18,345) - 감가상각 및 상각 (794,308) (11,513) 손상차손 - - 대체 1,770,577 - 분기말 94,151,365 536,711 10. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 88,828,863 79,461,320 유동성장기차입금 - 363,887 사채 4,500,000 5,000,000 단기금융리스부채 17,970 17,732 계 93,346,833 84,842,939 비유동 장기차입금 3,574,738 4,321,509 장기금융리스부채 2,802 7,385 계 3,577,540 4,328,894 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)(2017.03.31) 당분기말 전기말 신한은행 외화대출 2017.09 4.41 8,928,656 6,488,091 원화대출 2018.02 4.18 15,761,740 13,500,000 당좌대출 2017.12 3.61 3,637,059 - 우리은행 원화대출 2018.03 4.27 9,500,000 9,500,000 외화대출 2018.03 4.69 21,205,896 20,751,872 산업은행 원화대출 2018.03 3.40 15,500,000 15,500,000 국민은행 원화대출 2017.06 7.68 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 원화대출 2017.06 4.23 2,500,000 2,500,000 원화대출 2017.09 4.51 1,500,000 1,500,000 CFSA 외화대출 2018.03 4.65 6,295,512 5,721,357 계 88,828,863 79,461,320 (*) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기일 이자율(%)(2017.03.31) 당분기말 전기말 신한캐피탈 원화대출 2018.07 4.8 3,574,738 4,067,165 DLL 원화대출 - - - 618,231 소 계 3,574,738 4,685,396 차감:유동성대체 - (363,887) 합 계 3,574,738 4,321,509 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기일 이자율(2017.03.31) 당분기말 전기말 제5회 사모사채(신한은행) 2018.03 3.85 4,500,000 5,000,000 계 4,500,000 5,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 25,117 48,284 증가 4,582 17,732 감소 (8,927) (40,899) 기말 20,772 25,117 유동 17,970 17,732 비유동 2,802 7,385 11. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 금액 당기초 증가 감소 당분기말 상품보증충당부채 4,158,559 76,812 - 4,235,371 (전분기) (단위 : 천원) 구분 금액 전기초 증가 감소 전분기말 상품보증충당부채 4,247,284 - - 4,247,284 12. 자 본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 12,712,747주 12,712,747주 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 982,901 982,901 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (1,641,890) (1,641,890) (3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,531,203 2,486,167 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 26,590,821 26,590,821 미처분이익잉여금 57,434,177 56,867,071 합 계 87,008,114 86,395,972 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당분기말과 전기말 현재 각각 26,590,821천원과 26,590,821천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (44,551) (48,387) 13. 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,867,944 3,549,587 퇴직급여 378,926 367,262 복리후생비 432,103 498,179 계 4,678,973 4,415,028 14. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상ㆍ제품매출 38,387,397 31,876,938 오파수입 845,958 652,284 임대수입 1,908,945 2,424,080 정비수입 5,061,234 4,887,318 전력수입등 13,579 12,444 합 계 46,217,113 39,853,064 15. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상ㆍ제품매출원가 31,614,171 26,145,831 임대원가 2,099,110 1,868,032 정비원가 5,325,753 4,810,875 합 계 39,039,034 32,824,738 16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,413,831 2,372,802 퇴직급여-확정기여형 265,168 263,073 복리후생비 288,129 371,860 여비교통비 182,801 167,109 통신비 83,704 80,980 수도광열비 62,087 64,023 세금과공과 131,471 134,284 소모품비 200,143 271,375 감가상각비 259,940 222,494 무형자산상각비 43,288 11,513 수선유지비 67,624 56,378 보험료 409,002 260,630 접대비 100,371 97,794 운반비 310,612 349,997 광고선전비 26,693 40,672 차량유지비 48,105 44,299 지급수수료 852,302 837,269 판매보증수수료 351,420 14,125 대손상각비 197,836 56,360 기타 503,140 471,053 합 계 6,797,666 6,188,090 17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 80,020 57,943 통화선도거래이익 15,115 177,359 통화선도평가이익 18,530 - 외환차익 1,932,250 462,934 외화환산이익 2,080,828 1,391,933 금융보증부채환입 79,596 165,940 합 계 4,206,339 2,256,108 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 961,991 891,396 통화선도거래손실 689,773 104,936 통화선도평가손실 1,199,415 54,300 외환차손 75,682 941,289 외화환산손실 8,196 25,649 합 계 2,935,056 2,017,569 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 554 - 잡이익 99,012 59,437 합 계 99,566 59,437 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 - 1,150 유가증권처분손실 5 9 유형자산처분손실 - 7,404 매출채권처분손실 - 163 잡손실 24,477 58,346 합 계 24,482 67,071 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 38.5% 입니다. 20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 450,353천원(2015년: 337,764천원)은 2017년 4월에 지급되었습니다. 21. 주당손익기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주귀속 분기순이익(손실) 1,062,494,673 458,341,750 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당이익(손실) 94 41 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.22. 우발상황 (1) 당사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 당분기말 전기말 혜인산업 3,900,000 3,900,000 지급보증 개인고객 58,568 62,251 지급보증 계 3,958,568 3,962,251 (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증가. 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 10,886,934 10,435,499 (*1) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 대표이사 지급보증 11,040,000 일괄여신 9,500,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 18,999,996 6,000,000 당좌차월 3,637,059 신한은행 5,400,000 사모사채 4,500,000 USD 500,000 수입신용장발행 - 18,914,087 일반대출 15,761,740 USD 9,600,000 외화대출 USD 7,999,870 3,000,000 일반대출 2,500,000 KEB하나은행 1,800,000 일반대출 1,500,000 15,500,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,500,000 일반대출 3,574,738 신한캐피탈 5,400,000 일반대출 4,000,000 국민은행 계 73,554,087 60,473,537 USD 29,600,000 USD 26,999,866 한편, 당사는 신한은행으로부터 수입신용장과 관련하여 USD 500,000의 지급보증을제공받고 있습니다. (3) 소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 아이에스디케이 당사 2,475 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 물품대금 ㈜범양이엔씨 당사 125,658 소송 진행중 물품대금 양해용 당사 883 소송 진행중 물품대금 윤경희 당사 4,840 소송 진행중 물품대금 이재춘 당사 2,585 소송 진행중 물품대금 김용만 당사 31,000 소송 진행중 물품대금 김상효 당사 3,012 소송 진행중 물품대금 이지유 당사 6,134 4/4 이행권고결정 물품대금 오명옥 당사 3,000 4/12 대금회수 및 취하 완료 계 179,587 당사의 경영진은 상기 피고소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로판단하고 있습니다.23. 약정사항(1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 당분기말 우리은행 1,500,000 당좌차월 9,500,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 당좌차월 3,000,000 일반대출 4,500,000 사모사채 2,500,000 일시상환 4,000,000 4,000,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 외화대출 KEB하나은행 - 팩토링 4,000,000 일반대출 국민은행 4,000,000 일반대출 산업은행 15,500,000 일괄여신한도 신한캐피탈 3,574,738 일괄여신한도 CFSA USD 10,000,000 차량할부금융 신한카드 - 차량할부금융 계 61,074,738 USD 37,500,000 당사는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 리스거래당사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사는 금융리스자산(장부금액: 17,708천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산 가. 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도 일반차입 4,200,000 우리은행 본사건물 2,209,254 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입 USD 18,999,996 천안건물 12,677,774 일반차입 1,800,000 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 3,500,000 양산건물 1,619,174 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월 및 L/C한도 일반차입 USD 7,999,87019,898,799 신한은행 평택건물 1,669,755 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반대출 천안건물 12,677,774 단기차입금 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 670,844 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 단기차입금 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 130,087 임대장비 2,203,029 2,500,000 장기차입금 3,574,738 신한캐피탈 재고자산 USD 5,640,634 USD 5,640,634 외화차입 USD 5,640,634 CFSA 나. 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인산업 천안토지 18,611,502 3,900,000 에너지이용합리화자금 2,000,000 신한은행 천안건물 12,677,774 혜인자원 광업권 46 4,260,000 광업자금 2,411,270 한국광물자원공사 다. 당사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산당사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 토지, 건물 등을 담보로 제공받고 있습니다. 24. 특수관계자거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 지역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 미래에너지개발, 혜인자동차, 싸이텍코리아(*1) (*1) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 특수관계자 거래내역 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 매출등 매입등 기타수익 기타비용 종속기업 혜인산업 - - 75,560 - 기타특수관계자 주요경영진 - - 48,177 - 계 - - 123,737 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 전분기 매출등 매입등 기타수익 기타비용 종속기업 미래에너지개발 13,265 - - - 기타특수관계자 주요경영진 - - 44,290 - 계 13,265 - 44,290 - 나. 채권ㆍ채무의 주요잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 채권 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 종속기업 혜인산업 - 7,223,390 - - 혜인자원 - 13,040,000 - - 미래에너지개발 - 1,950,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 56,073 - - 주요 경영진 - 3,160,000 1,017,211 - 계 - 25,429,463 1,017,211 - (*1) 특수관계자 대여금에 대한 평가손실충당금은 22,156,271천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 매출채권 대여금(*1) 기타채권 종속기업 혜인산업 - 7,573,391 - - 혜인자원 - 13,390,000 - - 미래에너지개발 - 1,950,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 68,514 - - 주요 경영진 - 3,160,000 969,033 - 계 - 26,141,905 969,033 - (*1) 특수관계자 대여금에 대한 평가손실충당금은 22,156,271천원입니다. 다. 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 - 350,000 - - 혜인자원 - 350,000 - - 미래에너지개발 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 12,441 - - 주요 경영진 - - - - 계 - 712,441 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 전분기 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 - 200,000 - - 혜인자원 110,000 - - - 미래에너지개발 - 50,000 - - 기타특수관계자 임직원 - 18,978 - - 주요 경영진 - - - - 계 110,000 268,978 - - 라. 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 290,269 278,011 퇴직급여 54,296 54,354 계 344,565 332,365 25. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 3월 9일 종속기업 (주)싸이텍코리아를 설립하였습니다. 최근 건설기계에 최첨단 측량기술을 접목하여 토공현장의 생산성을 획기적으로 향상시키는 융합기술이 건설기계 업계의 주요 화두가 되었으며, 당사는 국내에서 이러한 흐름을 주도해 나가고자 합니다. 모든 브랜드의 건설기계에 접목할 수 있는 솔루션이므로 캐터필라 공급자인 혜인에서 분리된 별도법인을 설립함으로써 개별고객으로의 영업폭을 확대하고, 나아가 국내 건설기계 공급사를 대상으로 OEM 영업활동을 추진 할 예정입니다. - 자본금 : 500,000 천원 (액면 5,000원) - 발행주식수 : 100,000 주 - 투자주식수 : 70,000 (70% 지분율)* 설립 등기는 3월 완료하였으나 자본 납입 및 영업활동은 4월 중순에 이루어져 1분기 보고서 기준일의 재무정보는 없습니다. 사업보고서 및 이하 주석사항을 보시는데 있어 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권, 미수금, 미수수익에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 34,457,506 천원이며 대손충당금 총액은 1,746,271 천원입니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기1분기 매출채권 30,721,285 1,222,087 3.9% 미수금(장/단기) 3,027,366 419,089 13.8% 미수수익(장/단기) 668,147 64,387 9.6% 장기성매출채권 40,708 40,708 100.0% 합 계 34,457,506 1,746,271 5.1% 제57기 매출채권 28,656,992 1,022,251 3.6% 미수금(장/단기) 3,461,373 419,089 12.1% 미수수익(장/단기) 619,969 64,387 10.4% 장기성매출채권 42,708 42,708 100.0% 합 계 32,781,042 1,548,435 4.7% 제56기 매출채권 30,826,228 1,290,367 4.2% 미수금 3,153,664 178,725 5.7% 장기성매출채권 48,708 43,708 89.7 합 계 34,028,600 1,512,800 4.4% 제55기 매출채권 37,238,692 2,434,652 6.5% 미수금 4,671,039 170,160 3.6% 장기성매출채권 53,708 43,708 81.3% 합 계 41,963,439 2,648,520 6.3% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제58기 1분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,548,435 1,512,800 2,648,520 2. 순대손처리액(①－②±③) - (549,621) (1,004,092) ① 대손처리액(상각채권액) - (549,621) (1,004,092) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 197,836 585,256 (131,628) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,746,271 1,548,435 1,512,800 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. 회사가 회수할 수 있는 금액의 산출방식은 회사의 장비영업팀에 의하여 장비의 종류와 연식을 고려한 중고장비 현시세에 평균경락비율(1차경매시를 기준) 73%를 적용하였습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 24%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 6.9%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 44.6%를 설정하였습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,408,290 225,531 991,116 137,056 30,761,993 구성비율 95.6% 0.7% 3.2% 0.5% 100.0% ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. * 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 1분기 제57기 제56기 비고 일반판매부문 상품 55,687 41,167 39,592 미착품 21,671 23,274 18,814 원재료 0 0 0 재공품 20,294 13,608 24,575 저장품 0 0 0 부품 0 2 371 제품 0 0 0 소 계 97,652 78,051 83,352 자원개발부문 제품 0 640 767 원재료 0 0 0 저장품 209 209 214 소 계 209 849 981 합 =계 상품 55,687 41,167 39,592 미착품 21,671 23,274 18,814 원재료 0 0 0 재공품 20,294 13,608 24,575 저장품 209 209 214 제품 0 640 767 부품 0 2 371 합 계 97,861 78,900 84,333 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 40.17% 33.63% 35.64% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 2.2회 2.5회 나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 - 일반판매 및 자원개발 부분 : 2017년 1월 2일(1일간) 당사는 2016 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 1월 2일에 2016년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~2일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2016 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항-제53기 감사는 우리회계법인이 수행하였습니다.-제54기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 삼일회계법인으로 감사인이 변경되었습니다.-제57기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 안진회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제56기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제55기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 1,334시간 제56기(전기) 삼일회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 1,310시간 제55기(전전기) 삼일회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 1,214시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 회사의 감사는 2016회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2017년 1월 23일자 이사회에서 감사결과를 보고하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2016년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7인의 등기이사로 구성되어 있으며 이중 5명은 상근이사이며 2명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 천기흥 - 대한변호사협회 회장- 현 법무법인 한얼 고문변호사 이사회 없음 - 2009.3.27 부로 신규선임 사외이사 김주은 - (주) 삼부토건 이사 이사회 없음 - 2012.3.23 부로 신규선임 - 2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음.- 사외이사의 업무지원 조직 : 기획파트 나. 이사회의 권한 내용 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제57기 주주총회에서 추천된 이사 후보는 없습니다. 라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회 일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017-01-13 상근감사 상여 지급의 건 가결 2 2017-01-23 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 3 2017-02-20 제57기 재무제표(안) 승인의 건제57기 정기주주총회 개최배당금 지급의 건전자투표제도 도입의 건 가결 4 2017-02-27 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 5 2017-03-07 자회사 (주)싸이텍코리아 설립의 건 가결 6 2017-03-13 자회사 미래에너지개발 사업양수도의 건 가결 7 2017-03-15 하나은행 대환(기한연장)에 관한 건 가결 8 2017-03-20 신한은행 사모사채 연장에 관한 건 가결 9 2017-03-27 상근감사 상여 지급의 건 가결 10 2017-03-30 할인어음 신규 차입의 건 가결 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 천기흥(출석률: 10.0%) 김주은(출석률: 10.0%) 1 2017-01-13 상근감사 상여 지급의 건 가결 불참 불참 2 2017-01-23 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 불참 불참 3 2017-02-20 제57기 재무제표(안) 승인의 건제57기 정기주주총회 개최배당금 지급의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 4 2017-02-27 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 불참 불참 5 2017-03-07 자회사 (주)싸이텍코리아 설립의 건 가결 불참 불참 6 2017-03-13 자회사 미래에너지개발 사업양수도의 건 가결 불참 불참 7 2017-03-15 하나은행 대환(기한연장)에 관한 건 가결 불참 불참 8 2017-03-20 신한은행 사모사채 연장에 관한 건 가결 불참 불참 9 2017-03-27 상근감사 상여 지급의 건 가결 불참 불참 10 2017-03-30 할인어음 신규 차입의 건 가결 불참 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객만족본부장 2011.3.25 부로 신규선임 ※ 2017년 3월 24일 제57기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다.나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근 2. 상시근무 감사보조원 현황 : 감사팀 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 증권거래법 제191조의 12의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음. - 당사는 비상근감사를 증권거래법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음.(3% 이상 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 못함) 4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 부서의 업무감사를 위하여 정기감사, 수시감사, 반기감사, 결산감사를 수행.- 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 시행 함. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017-01-13 상근감사 상여 지급의 건 불참 - 2 2017-01-23 내부회계관리제도 운영실태보고 참석 - 3 2017-02-20 제57기 재무제표(안) 승인의 건제57기 정기주주총회 개최배당금 지급의 건전자투표제도 도입의 건 참석 - 4 2017-02-27 산업은행 운영자금 대환의 건 불참 - 5 2017-03-07 자회사 (주)싸이텍코리아 설립의 건 불참 - 6 2017-03-13 자회사 미래에너지개발 사업양수도의 건 불참 - 7 2017-03-15 하나은행 대환(기한연장)에 관한 건 불참 8 2017-03-20 신한은행 사모사채 연장에 관한 건 불참 9 2017-03-27 상근감사 상여 지급의 건 불참 10 2017-03-30 할인어음 신규 차입의 건 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도1) 당사는 관련 법령에 따라 제57기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였으며, 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다.2) 당사는 집중투표제나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권, 경영권 경쟁 공시대상기간 중 소수주주권의 행사나 경영권 경쟁은 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식 소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,607,170 12.64 - 원중희 친인척 보통주 1,047,796 8.24 1,047,796 8.24 - 원남희 친인척 보통주 49,988 0.39 49,988 0.39 - 원종호 친인척 보통주 15,050 0.12 15,050 0.12 - 곽윤수 임원 보통주 21,600 0.17 21,600 0.17 - 이정림 친인척 보통주 4,000 0.03 4,000 0.03 - 원종훈 친인척 보통주 13,000 0.10 13,000 0.10 - 이강은 친인척 보통주 2,080 0.02 2,080 0.02 - 원종찬 친인척 보통주 11,000 0.09 11,000 0.09 - 김욱 임원 보통주 8,780 0.07 8,780 0.07 - 계 보통주 2,780,464 21.87 2,780,464 21.87 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 최종학력 주요직무 직위명 재직기간 겸직 또는 겸임현황 원경희 美 캘리포니아 홀트론주립대학교 석사 총 괄 대표이사 회장 2009.3.27 ~ - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,607,170 12.64 - 원중희 1,047,796 8.24 - 우리사주조합 264,658 2.08 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,356 99.79 8,478,351 66.69 - *우리사주조합 지분은 소액주주에 포함하여 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 4,910 4,150 4,480 4,500 4,360 4,795 최 저 3,640 3,790 3,990 3,700 3,435 3,615 월간거래량 14,019 986 2,124 3,075 7,349 5,171 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인대표이사 1,607 - 8년 1개월 2018년 03월 26일 장지창 남 1965년 12월 전무 등기임원 상근 영업전략실장 -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 - - 7년 4개월 2019년 03월 25일 곽윤수 남 1960년 11월 상무 등기임원 상근 E_T 총괄 (주)혜인 파워시스템사업본부장 21 - 15년 8개월 2018년 03월 26일 최성욱 남 1967년 01월 부장 등기임원 상근 CAT장비사업본부장 (주)혜인 CAT영업본부장 - - 24년 2018년 03월 26일 김욱 남 1974년 06월 부장 등기임원 상근 경영지원본부장 (주)혜인 기획조정팀장 8 - 7년 4개월 2018년 03월 26일 천기흥 남 1943년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 법무법인 한얼 고문변호사-대한변호사협회장-서울지방검찰청 부장검사 - - 8년 2018년 03월 26일 김주은 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)삼부토건이사 - - 5년 2018년 03월 26일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객만족본부장 - - 8년 2020년 03월 24일 -2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 원경희, 곽윤수 사내이사 재선임 및 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음. - 2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 최성욱, 김욱 사내이사를 신규 선임 하였음.- 2016년 3월 25일 제56기 정기주주총회에서 장지창 사내이사 재선임 하였음.- 2017년 3월 24일 제57기 정기주주총회에서 차길환 감사 재선임 하였음. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 279 - 8 - 287 10년 3개월 3,224 11 - 전체 여 44 2 2 - 46 7년 7개월 333 7 - 합 계 323 2 10 - 333 - 3,557 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,500 7(2) 감사 1 40 1 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 308 38 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 290 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않기에 상기의 기재를 생략하여고 있습니다. (분기기준) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사의 당분기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 미래에너지개발(주) 비상장 전남 순천시 해촌길 99 - (주)혜인산업 비상장 서울 서초구 동산로 86 - (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - *(주)혜인자동차 비상장 경기도 의정부시 동일로824번길 30 - **(주)싸이텍코리아 비상장 경기도 성남시 수정구 대왕판교로950번길 6 - *(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사 입니다.**(주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다. 2. 자회사에 대한 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직위 회사명 직위 담당직무 장지창 전무 (주)싸이텍코리아 대표이사 비상근 - 곽윤수 상무 미래에너지개발(주) 대표이사 비상근 - 곽윤수 상무 (주)혜인산업 대표이사 비상근 - 김욱 부장 (주)혜인자동차 이사 비상근 - 김욱 부장 미래에너지개발(주) 이사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인산업 2006년 11월 07일 지배 500 80,000 80 - - - - 80,000 80 - 3,974 364 (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 2,969 -340 미래에너지개발 - 지배 61 5,384 48 - - - - 5,384 48 - 216 -64 (주)혜인자동차 2013년 01월 18일 지배 - 800,000 100 4,000 - - - 800,000 100 4,000 102 97 (주)싸이텍코리아 2017년 03월 09일 지배 - - - - - - - - - - - - 합 계 1,206,684 - 4,000 - - - 1,206,684 - 4,000 7,261 57 주1) 회사는 미래에너지개발(주)의 주식에 대하여 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 회복될 가능성이 없는 것으로 판단되어 2006년 회계연도에 61,100천원의 장기투자증권감액손실을 인식하였습니다. 주2) (주)혜인자동차는 (주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사입니다.주3) (주)싸이텍코리아는 (주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다. ->별도 및 연결 주석 중 25. 보고기간 후 사건을 참고해주시기 바랍니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)혜인산업 계열회사 3,900,000 - - 3,900,000 신한은행 (주)혜인자원 계열회사 4,260,000 - - 4,260,000 한국광물자원공사 합 계 8,160,000 - - 8,160,000 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 주) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% (주)혜인산업 계열회사 종속기업투자증권 80,000 - - 80,000 80.00% 미래에너지개발(주) 계열회사 종속기업투자증권 5,384 - - 5,384 48.46% *(주)혜인자동차 계열회사 종속기업투자증권 800,000 - - 800,000 100.00% **(주)싸이텍코리아 계열회사 종속기업투자증권 - - - - - 합 계 1,206,684 - - 1,206,684 - *(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사입니다.**(주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제57기주주총회(2017.3.24) 1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제56기주주총회(2016.3.25) 1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제55기주주총회(2015.3.27) 1. 제55기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제54기주주총회(2014.3.28) 1. 제54기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제53기주주총회(2013.3.29) 1. 제53기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금규정 변경 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 2. 우발부채 등 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증 현황 당사와 유콘산업 주식회사는 분할 전의 당사 채무와 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 연대하여 책임을 지고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황등 그밖의 사항 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.07.01. ~ 2017.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - *과거 3사업연도 및 제58기 분기보고시 기준일까지 통보받은 단기매매차익 건수는 없었습니다. 2009년 9월 2일 1건 단기매매차익 관련 통보를 받았습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2009.01.01. ~ 2017.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 (前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( 1 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 5회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 02월 28일 5,000 운영자금 부동산 계약금 : 4,500차입금 상환 : 500 - 6회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 03월 06일 15,000 운영자금 차입금 상환 : 10,500천안 건물 증축: 4,500 - 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.03.20 주식회사 혜인 공시위반제재금부과(5,000,000원) 주주총회소집결의 및 현금현물 배당결정 (2014.02.24) 의 지연공시 (2014.02.27) 유가증권시장 공시규정 제35조 공시위반제재금 납부완료(2014.04.17) 공시업무 프로세스개선 및 공시담당자 규정관련 교육 강화 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.