혜인 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

원경희	1,507,170	11.86%

원중희	812,796	6.39%

원남희	44,988	0.35%

곽윤수	25,700	0.20%

원종훈	68,000	0.53%

원종찬	59,000	0.46%

류광숙	2,000	0.02%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,213,669	64.62%

합계	12,712,747	100.00%

* 당사는 전기 (제63기) 말 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당분기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 비교 표시되는 제63기 1분기 (전분기) 재무정보 (주석 등) 는 연결재무제표 기준의 금액임을 참고해주시기 바랍니다.

경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 (주)혜인자원의 파산 결정을 하게 되었습니다.현재 파산관재인이 선임되었고 관재인에 의해 통제를 받고 있어 종속기업에 대해 지배력을 상실하여 전기말 (제63기) 부터 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중(2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문 등은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익

(당분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	51,040,355	69,344	51,109,699

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	51,040,355	69,344	51,109,699

부문별 매출총이익	6,396,673	(10,906)	6,385,767

(전분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	38,584,971	263,168	38,848,139

부문간수익	-	-

외부고객으로부터의 수익	38,584,971	263,168	38,848,139

부문별 매출총이익	6,705,298	49,344	6,754,642

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,182,504	16,708	20,568,317	16,708

차감: 손실충당금	(64,689)	(16,708)	(102,914)	(16,708)

매출채권(순액)	18,117,815	-	20,465,403	-

금융리스채권	1,313,956	1,266,293	1,501,306	1,549,263

미수금	8,185,029	-	4,971,136	-

차감: 손실충당금	(137,681)	-	(61,557)	-

미수금(순액)	8,047,348	-	4,909,579	-

미수수익	-	963,002	-	964,228

대여금	-	17,332,700	-	17,332,700

차감: 손실충당금	-	(14,254,000)	-	(14,254,000)

대여금(순액)	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	2,419,768	-	2,328,974

합 계	27,479,119	7,727,763	26,876,288	7,921,165

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금 등	2,430,095	2,245,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1)

상장주식	30,746	28,710

비상장주식	1,527	1,527

합 계	32,273	30,237

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도계약	15,560	-	4,400	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	71,762,209	(6,471,092)	65,291,117	73,659,577	(6,381,635)	67,277,942

재공품	8,787,134	(814,763)	7,972,371	12,461,900	(814,763)	11,647,137

미착품	11,051,014	-	11,051,014	10,413,926	-	10,413,926

저장품	28,453	-	28,453	31,966	-	31,966

합 계	91,628,810	(7,285,855)	84,342,955	96,567,369	(7,196,398)	89,370,971

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 89,457천원과 (426,855)천원입니다.
(*2) 당사의 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).

9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,383,957	1,313,956	1,579,873	1,501,306

비유동자산	1,358,470	1,266,293	1,668,857	1,549,263

합 계	2,742,427	2,580,249	3,248,730	3,050,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,383,957	1,579,873

1년 초과 2년 이내	831,972	966,505

2년 초과 3년 이내	488,564	600,444

3년 초과 4년 이내	36,206	94,076

4년 초과 5년 이내	1,728	7,832

5년 초과	-	-

소계: 할인되지 않은 리스료	2,742,427	3,248,730

차감: 미실현이자수익	(162,178)	(198,161)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	2,580,249	3,050,569

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	470,320	195,908

리스순투자의 금융수익	35,984	31,090

합 계	506,304	226,998

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은약 연 3.73%입니다. 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,150,446	-	15,500,850	-

선급비용	714,239	141,137	1,067,570	473,743

합 계	13,864,685	141,137	16,568,420	473,743

11. 계약자산 및 계약부채

당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다.

(1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,592,152	-	862,021	667,994

일반판매	-	-	50,826,484	-

차감:손실충당금	(34,590)	-	-	-

합 계	1,557,562	-	51,688,505	667,994

(주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	893,253	-	972,519	787,696

일반판매	-	-	59,755,173	-

차감:손실충당금	(53,179)	-	-	-

합 계	840,074	-	60,727,692	787,696

(주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	53,179	23,839

대손상각비 인식(환입)	(18,588)	674

기말금액	34,591	24,513

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,573,426	66,206,599

취득(*1)	68,465	3,800

처분	(7,393)	(283)

상각	(553,461)	(806,833)

대체(*2)	127,530	(903,571)

분기말	61,208,567	64,499,712

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 127,530 천원 및1,264,567 천원입니다.(*3) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.13. 사용권자산

(1) 당분기과 전분기 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,103,538	1,545,275

증가	270,378	233,117

상각	(267,958)	(260,867)

처분	(3,553)	(31,215)

분기말	3,102,405	1,486,310

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	267,958	260,867

리스부채 이자비용	56,598	32,264

단기리스 관련 비용	-	300

소액기초자산리스 관련 비용	12,203	12,298

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	506,304	226,998

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	903,218	1,075,239

취득(*1)	87,260	50,000

상각	(79,283)	(94,581)

분기말	911,195	1,030,658

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,824,985	-	11,395,920	-

미지급금	294,705	-	599,006	-

미지급비용	997,519	-	1,016,230	-

미지급배당금	668,313	-	23,413	-

보증금	17,800	452,751	17,800	452,751

합 계	15,803,322	452,751	13,052,369	452,751

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,881,040	-	26,213,488	-

장기차입금	4,000,000	5,000,000	8,000,000	5,000,000

합 계	27,881,040	5,000,000	34,213,488	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 등	5.14~6.08	9,800,000	9,800,000

외화단기차입금	우리은행 등	6.61~7.11	14,081,040	16,413,488

합 계	23,881,040	26,213,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	신한은행	5.25	2023.06	4,000,000	4,000,000

원화장기차입금	산업은행	3.91	2024.05	5,000,000	5,000,000

자산유동화대출	우리은행	3.35	2023.03	-	400,000

자산유동화대출	기간산업협력업체지원기구	3.35	2023.03	-	3,600,000

소 계	9,000,000	13,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(8,000,000)

합 계	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 등 유형자산(장부금액: 50,539,383천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액: - ) 에 USD 6,500,000 의 담보가 설정되어 있습니다.(주석 34참조).

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채(*1)	3,098,845	2,372,169

소송충당부채	566,685	566,685

기타충당부채	831,901	570,866

합계	4,497,431	3,509,720

(*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

제품보증충당부채	산림복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합계

기초	2,372,170	-	566,685	570,867	3,509,722

전입(환입)	537,526	-	-	261,034	798,560

순증가	189,149	-	-	-	189,149

기말	3,098,845	-	566,685	831,901	4,497,431

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전분기

제품보증충당부채	산림복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합계

기초	4,467,429	398,016	-	1,376,868	6,242,313

전입(환입)	(160,225)	4,837	-	-	(155,388)

순증가	88,534	-	-	-	88,534

기말	4,395,738	402,853	-	1,376,868	6,175,459

18. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	3,622,989	4,141,562

반환재고회수권	2,884,580	3,452,639

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리가 있는 매출에 대하여 인식하고있습니다.판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	2,532,144	2,641,936

비유동리스부채	3,038,739	3,384,555

합계	5,570,883	6,026,491

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,026,491	3,387,260

취득	241,172	207,369

감소	(3,844)	(33,067)

이자비용	56,598	32,264

지급	(749,534)	(479,413)

분기말	5,570,883	3,114,413

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,550,167	2,679,927

1년 초과 2년 이내	1,788,932	1,929,649

2년 초과 3년 이내	949,821	1,096,849

3년 초과 4년 이내	439,487	494,231

4년 초과 5년 이내	111,771	148,068

5년 초과	-	-

합계	5,840,178	6,348,724

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	50,826,484	-	59,755,173	-

예수금	514,988	-	593,355	-

선수수익(*1)	864,221	667,994	974,719	787,696

부가세예수금	-	-	2,622,261	-

합 계	52,205,693	667,994	63,945,508	787,696

(*1) 선수금에는 50,826,484천원, 선수수익에 1,530,015천원의 계약부채가 포함되어 있습니다.

21. 퇴직급여제도

(1) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들과 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 499 백만원 및 455 백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	284,644	274,238

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(51,946)	(53,553)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(53,553)	(43,141)

공정가치 변동	2,034	(2,989)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(427)	658

기말금액	(51,946)	(45,472)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,999,507	2,935,017

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	89,093,182	91,097,919

합 계	104,587,746	106,527,993

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	106,527,993	110,033,690

당기순이익(손실) (*1)	(1,295,348)	388,698

배당금 지급	(644,899)	(1,397,282)

기말금액	104,587,746	109,025,106

(*1) 전분기는 연결재무제표 기준으로 "지배기업 귀속 순이익" 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,964,424주

배당주식수	10,748,323주	10,748,323주

주당 배당금	60원	130원

배당금 지급액	644,899	1,397,282

25. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	45,427,107	34,255,214

용역의 제공	5,682,592	4,592,925

합 계	51,109,699	38,848,139

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	27,722,349	33,583,214

제품매출	17,704,758	672,000

오파매출	553,112	462,585

소 계	45,980,219	34,717,799

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	4,514,124	2,882,852

임대매출	546,012	984,320

전력매출	69,344	263,168

소 계	5,129,480	4,130,340

합 계	51,109,699	38,848,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	52,356,499	61,515,388

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,865,075	3,141,427

퇴직급여	357,290	325,608

복리후생비	343,666	330,970

여비교통비	168,982	108,704

통신비	496,748	211,891

수도광열비	75,982	65,287

세금과공과	217,751	214,925

소모품비	166,624	139,439

감가상각비	174,127	185,707

무형자산상각비	179,716	94,581

사용권자산상각비	79,110	208,105

수선유지비	69,531	82,115

보험료	839,256	556,378

접대비	38,365	48,246

운반비	347,130	338,695

광고선전비	28,688	37

차량유지비	25,953	22,079

지급수수료	798,174	655,157

판매보증수수료(환입)	277,838	(465,185)

대손상각비(환입)	(56,814)	(17,921)

기타	198,564	145,557

합 계	7,691,756	6,391,802

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	199,551	105,153

외환차익	796,851	210,898

외화환산이익	202,913	222,264

통화선도거래이익	33,835	91,711

통화선도평가이익	15,560	-

합 계	1,248,710	630,026

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	549,217	324,243

통화선도거래손실	137,045	50,297

통화선도평가손실	-	13,640

외환차손	268,132	75,083

외화환산손실	431,639	110,757

합 계	1,386,033	574,020

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	199,551	-	105,153	-

당기손익-공정가치측정금융자산	49,395	137,045	91,711	63,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	999,764	1,248,988	433,162	510,083

합 계	1,248,710	1,386,033	630,026	574,020

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	6,101

사용권자산처분이익	292	1,852

재고평가충당금환입	-	210,277

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	96,604	-

잡이익	48,787	81,720

합 계	145,683	299,950

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	5,574	283

기타의대손상각비	76,125	47,160

기타의감가상각비	-	5,678

기타충당부채전입액	261,034	-

잡손실	13,107	174,897

합 계	355,840	228,018

29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익이 발생하여평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주귀속 당분기순이익(손실) (*1)	(1,295,347,751)	388,697,521

가중평균유통보통주식수	10,748,323	10,748,323

보통주 기본주당이익(손실)	(121)	36

(*1) 전분기의 경우 연결재무제표 기준으로 작성되었기에 지배기업보통주 귀속 연결분기순이익(손실) 을 의미합니다. (2) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,368,454	61,640	2,430,094

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,746	-	1,526	32,272

파생상품자산	-	15,560	-	15,560

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,183,538	61,640	2,245,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,710	-	1,528	30,238

파생상품자산	-	4,400	-	4,400

다음은 수준 2로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치의 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성 보험	2,368,454	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정	공시이율

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 특수관계자 공시* 전기 (제63기) 파산신청 후 파산관재인에 의해 통제를 받고 있어 종속기업에 대해 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었고, 당분기말 현재 관련 종속기업은 없습니다.(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(*) 전분기 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같으며 이를 참고해 주시기 바랍니다.

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타수익	이자비용	기타수익	이자비용

기타특수관계자	주요경영진	22,774	-	22,774	-

기타특수관계자	한국광물자원공사	-	-	-	89,702

합 계	22,774	-	22,774	89,702

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	대여금	기타채권

기타특수관계자	주요 경영진(*1)	3,078,700	963,002	3,078,700	964,228

(*1) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다.

- 당분기말 현재 특수관계자와의 채무 현황은 해당 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	내용	통화	한도금액	종류	통화	실행금액	담보권자

임원	지급보증	KRW	3,710,000	일괄여신	KRW	3,000,000	우리은행

당좌차월	KRW	-

USD	12,000,000	외화대출	USD	10,300,000

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	469,000	외화대출	USD	500,000

USD	6,000,000	외화대출	USD	-	한국수출입은행

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	440,265	494,456

퇴직급여	128,261	102,098

합 계	568,526	596,554

33. 우발부채 및 지급보증

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증상대처	보증내역	한도액

당분기말	전기말

서울보증보험	한진중공업 외	하자이행 외	35,289,492	31,596,618

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피소된 1건 (관련금액 : 566,685 천원) 이 있으며, 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 566,685 천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (주석 17.충당부채 주석 참고)원고 소송사건은 3건 (관련금액 : 706,132 천원) 이 있으며, 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도액	사용액

우리은행	당좌차월	KRW	1,300,000	-

일반대출	KRW	4,800,000	4,800,000

외화대출	USD	14,000,000	10,300,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000	-

일반대출	KRW	4,000,000	4,000,000

외화대출	USD	8,000,000	500,000

수입신용장	USD	1,500,000	-

산업은행	외화수입신용장	USD	5,000,000	-

일반대출	KRW	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000

CFSA	외화대출	USD	20,000,000

34. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,270,910	1,450,000	일반 및 당좌차월	3,000,000	우리은행

본사건물	1,682,544

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	5,800,000	우리은행 외

천안건물	9,939,209	외화대출	USD 10,800,000

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	-

해남건물	4,525

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	10,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	109,087

재고자산(양도담보)	-	USD 6,500,000	외화대출	-	한국수출입은행