혜인 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "지배기업")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에대한 한국내 총판 특약점입니다. 지배기업은 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

원경희	1,537,170	12.09%

원중희	812,796	6.39%

원남희	44,988	0.35%

곽윤수	25,700	0.20%

원종훈	68,000	0.53%

원종찬	89,000	0.70%

장지창	10,000	0.08%

류광숙	2,000	0.02%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,143,669	64.07%

합 계	12,712,747	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문 등은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익

(당분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	38,584,971	263,168	38,848,139

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	38,584,971	263,168	38,848,139

부문별 매출총이익	6,705,298	49,344	6,754,642

(전분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	43,519,115	236,314	43,755,430

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	43,519,115	236,314	43,755,430

부문별 매출총이익	6,543,389	38,094	6,581,483

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,346,091	19,708	31,770,464	21,208

차감: 손실충당금	(1,190,692)	(19,708)	(1,207,787)	(21,208)

매출채권(순액)	26,155,399	-	30,562,677	-

금융리스채권	617,830	1,003,755	673,279	1,144,214

미수금	4,119,833	-	2,899,324	-

차감: 손실충당금	(141,940)	-	(94,780)	-

미수금(순액)	3,977,893	-	2,804,544	-

미수수익	-	966,641	-	967,867

대여금	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	1,748,654	-	1,857,203

합 계	30,751,122	6,797,750	34,040,500	7,047,984

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품(*1)

출자금	791,212	791,212

(*1) 연결실체는 출자금에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1)

상장주식	38,893	41,882

비상장주식	1,536	1,536

합 계	40,429	43,418

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	44,208,797	(5,124,404)	39,084,393	44,065,815	(5,436,064)	38,629,751

재공품	11,793,419	(528,594)	11,264,825	9,232,990	(433,512)	8,799,477

미착품	14,709,504	-	14,709,504	5,926,127	-	5,926,127

저장품	50,293	(14,541)	35,752	262,688	(224,818)	37,871

합 계	70,762,013	(5,667,539)	65,094,474	59,487,620	(6,094,394)	53,393,226

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (426,855)천원과 (413,681)천원입니다.
(*2) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석17, 36 참조).

9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	710,982	617,830	778,122	673,279

비유동자산	1,099,142	1,003,755	1,259,000	1,144,214

합 계	1,810,124	1,621,585	2,037,122	1,817,493

(2) 당분기말 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	710,982	778,122

1년 초과 2년 이내	466,664	519,380

2년 초과 3년 이내	391,780	410,268

3년 초과 4년 이내	218,234	292,924

4년 초과 5년 이내	20,736	29,516

5년 초과	1,728	6,912

소계: 할인되지 않은 리스료	1,810,124	2,037,122

차감: 미실현이자수익	(188,539)	(219,629)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	1,621,585	1,817,493

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	195,908	159,363

리스순투자의 금융수익	31,090	41,515

합 계	226,998	200,878

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은약 연 3.91%입니다.10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,787,075	-	5,116,728	-

선급비용	1,193,920	725,111	1,118,282	782,120

합 계	9,980,995	725,111	6,235,010	782,120

11. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

혜인자원	광업,제조 외	대한민국	12월	51.0	51.0

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	혜인자원

유동자산	6,785

비유동자산	560,169

자산 계	566,954

유동부채	26,615,840

비유동부채	402,852

부채 계	27,018,692

지배기업 소유주지분	(16,844,194)

비지배지분	(9,607,544)

자본 계	(26,451,738)

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	혜인자원

유동자산	26,706

비유동자산	567,785

자산 계	594,491

유동부채	26,307,321

비유동부채	479,718

부채 계	26,787,039

지배기업 소유주지분	(16,612,806)

비지배지분	(9,579,742)

자본 계	(26,192,548)

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손익	(53,857)

당기순손익	(259,190)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손익	(88,993)

당기순손익	(296,445)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 계약자산 및 계약부채

연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다.

(1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,596,099	-	902,405	1,089,112

일반판매	-	-	35,548,518	-

차감:손실충당금	(24,513)	-	-	-

합 계	1,571,586	-	36,450,923	1,089,112

(주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,142,260	-	1,045,382	1,065,646

일반판매	-	-	26,192,543	-

차감:손실충당금	(23,839)	-	-	-

합 계	1,118,421	-	27,237,925	1,065,646

(주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	66,206,599	70,620,752

취득(*1)	3,800	1,690

처분	(283)	-

상각	(806,833)	(862,685)

대체(*2)	(903,571)	(376,797)

분기말	64,499,712	69,382,960

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 1,264,567천원 및 376,797천원입니다.

14. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,545,275	1,456,737

증가	233,117	105,608

상각	(260,867)	(262,489)

처분	(31,215)	(2,258)

분기말	1,486,310	1,297,597

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	260,867	262,489

리스부채 이자비용	32,264	34,430

단기리스 관련 비용	300	11,630

소액기초자산리스 관련 비용	12,298	22,885

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	226,998	200,878

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,075,239	1,214,286

취득	50,000	20,400

상각	(94,581)	(81,823)

분기말	1,030,658	1,152,863

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,187,641	-	8,414,584	-

미지급금	2,433,653	-	3,165,422	-

미지급비용	1,026,695	-	992,811	-

미지급배당금	1,423,143	-	23,277	-

보증금	17,800	452,751	17,800	452,751

합 계	20,088,932	452,751	12,613,894	452,751

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,643,200	-	22,542,000	-

장기차입금	6,351,488	4,000,000	3,451,488	8,000,000

합 계	25,994,688	4,000,000	25,993,488	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	3.04~4.01	14,800,000	17,800,000

외화단기차입금	우리은행	2.04	4,843,200	4,742,000

합 계	19,643,200	22,542,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	신한은행	2.72	2023.06	4,000,000	4,000,000

자산유동화대출	우리은행	3.35	2023.03	400,000	500,000

자산유동화대출	기간산업협력업체지원기구	3.35	2023.03	3,600,000	4,500,000

에너지이용합리화자금	신한은행	-	-	-	100,000

굴진사업자금	한국광물자원공사	3.00	-	14,131	14,131

광업자금	한국광물자원공사	3.00~3.90	-	2,337,357	2,337,357

소계	10,351,488	11,451,488

유동성대체	(6,351,488)	(3,451,488)

합 계	4,000,000	8,000,000

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지, 건물 등 유형자산 및 광업권(장부금액: 51,477,421천원)에 50,713,000천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 36참조).

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채	산림복구충당부채	기타충당부채	제품보증충당부채	산림복구충당부채	기타충당부채

기초	4,467,429	398,016	1,376,868	4,342,975	356,709	-

전입(환입)	(160,225)	4,837	-	(361,186)	4,640	-

순증감	88,534	-	-	294,567	-	-

분기말	4,395,738	402,853	1,376,868	4,276,356	361,349	-

(*1) 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 ~ 24개월개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다.

19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	3,540,878	3,006,520

반환재고회수권	3,087,853	2,489,562

환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	1,417,152	1,601,280

비유동리스부채	1,697,262	1,785,980

합계	3,114,414	3,387,260

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,387,260	3,618,287

취득	207,369	325,773

감소	(33,067)	(2,251)

이자비용	32,264	(34,430)

지급	(479,413)	(384,108)

분기말	3,114,414	3,523,272

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,430,170	1,622,540

1년 초과 2년 이내	746,702	811,867

2년 초과 3년 이내	575,318	559,452

3년 초과 4년 이내	401,507	435,871

4년 초과 5년 이내	131,523	145,264

5년 초과	1,680	6,720

합 계	3,286,901	3,581,714

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	35,548,518	-	26,192,543	-

예수금	488,342	-	434,868	-

선수수익	904,605	1,089,112	1,047,582	1,065,646

부가세예수금	335,036	-	1,473,747	-

합 계	37,276,502	1,089,112	29,148,740	1,065,646

(*1) 선수금에는 35,548,518천원, 선수수익에 1,991,516천원의 계약부채가 포함되어 있습니다.

22. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 455 백만원 및 527 백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

I. 확정급여채무에서 발생한 순부채	-	85,879

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	85,879

사외적립자산의 공정가치	-	-

II. 장기종업원급여부채	331,968	321,693

III. 종업원급여부채(I+II)	331,968	407,571

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(45,472)	(43,141)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(43,141)	(177,585)

공정가치 변동	(2,989)	69,289

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	658	(15,244)

분기말금액	(45,472)	(123,539)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,935,017	2,795,289

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	93,595,032	94,743,344

합 계	109,025,106	110,033,690

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	110,033,690	105,821,160

지배기업 귀속 순이익	388,698	361,372

배당금 지급	(1,397,282)	(1,289,799)

기말금액	109,025,106	104,892,734

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,964,424주

배당주식수	10,748,323주	10,748,323주

주당 배당금	130	120

배당금 지급액	1,397,281,990	1,289,798,760

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	34,255,214	38,537,334

용역의 제공	4,592,925	5,218,095

합 계	38,848,139	43,755,430

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	33,583,214	38,245,693

제품매출	672,000	291,641

오파매출	462,585	29,774

소 계	34,717,799	38,567,108

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	2,882,851	3,840,025

임대매출	984,320	1,111,982

전력매출	263,168	236,314

소 계	4,130,340	5,188,321

합 계	38,848,139	43,755,430

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,141,427	2,708,028

퇴직급여	325,608	384,806

복리후생비	330,970	346,577

여비교통비	108,704	128,159

통신비	211,891	246,021

수도광열비	65,287	65,331

세금과공과	214,925	133,880

소모품비	139,439	159,766

감가상각비	185,707	181,100

무형자산상각비	94,581	81,823

사용권자산상각비	208,105	161,341

수선유지비	82,115	60,635

보험료	556,378	444,476

접대비	48,246	44,052

운반비	338,695	274,574

광고선전비	37	18,902

차량유지비	22,079	24,006

지급수수료	655,157	725,382

판매보증수수료(환입)	(465,185)	(361,186)

대손상각비(환입)	(17,921)	(93,869)

기타	145,557	181,373

합 계	6,391,802	5,915,176

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	105,153	82,752

외환차익	210,898	141,246

외화환산이익	222,264	79,977

통화선도거래이익	91,711	210,429

통화선도평가이익	-	37,922

합 계	630,026	552,326

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	324,243	391,882

외환차손	75,083	118,860

외화환산손실	110,757	264,258

통화선도거래손실	50,297	45,711

통화선도평가손실	13,640	7,388

합 계	574,020	828,099

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	105,153	-	82,752	-

당기손익-공정가치측정금융자산	91,711	63,937	248,351	53,099

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	433,162	510,083	221,223	775,000

합 계	630,026	574,020	552,326	828,099

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	1,852	87

유형자산처분이익	6,101	-

재고평가충당금환입	210,277	-

잡이익	81,720	360,163

합 계	299,950	360,250

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분손실	-	1,725

유형자산처분손실	283	-

기타의대손상각비	47,160	32,315

기타의감가상각비	5,678	8,084

잡손실	174,897	178

합 계	228,018	42,302

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 26.46% 입니다.31. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업보통주 귀속 연결분기순이익(손실)	388,697,521	361,372,305

가중평균유통보통주식수	10,748,323	10,748,323

기본주당순이익	36	34

(2) 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.32. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

(2) 재무위험관리1) 재무위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금의 영향으로 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

가. 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	통화	한도액	사용액

우리은행	당좌차월	KRW	1,300,000	-

일반대출	KRW	4,800,000	4,800,000

일반대출	KRW	400,000	400,000

외화대출	USD	14,000,000	4,000,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000	-

일반대출	KRW	4,000,000	4,000,000

외화대출	USD	8,000,000	-

수입신용장	USD	1,500,000	-

산업은행	외화수입신용장	USD	5,000,000	-

일반대출	KRW	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000	-

CFSA	외화대출	USD	20,000,000	-

기간산업협력업체지원기구	일반대출	KRW	3,600,000	3,600,000

한국광물자원공사	굴진사업자금	KRW	329,863	14,131

한국광물자원공사	광업자금	KRW	2,711,270	2,337,357

33. 금융상품의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	791,212	791,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,893	-	1,536	40,429

파생금융자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	13,640	-	13,640

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	791,212	791,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,882	-	1,537	43,419

파생상품자산	-	9,577	-	9,577

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

34. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타수익	이자비용	기타수익	이자비용

기타특수관계자	주요경영진	22,774	-	22,774	-

기타특수관계자	한국광물자원공사	-	89,702	-	-

합 계	22,774	89,702	22,774	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	대여금	기타채권

기타특수관계자	주요 경영진(*1)	3,078,700	966,641	3,078,700	967,867

합 계	3,078,700	966,641	3,078,700	967,867

(*1) 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다.

(채무) (단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

차입금	기타채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	한국광물자원공사	2,351,488	2,328,098	2,351,488	2,238,396

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	내용	통화	금액	종류	통화	금액	담보권자

임원	지급보증	KRW	4,412,000	일괄여신	KRW	3,000,000	우리은행

당좌차월	KRW	-

USD	12,000,000	외화대출	USD	-

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	4,689,006	외화대출	USD	-

KRW	12,000,000	일반대출	KRW	10,000,000	산업은행

USD	6,000,000	수입신용장발행	USD	-

EUR	-

USD	6,000,000	외화대출	USD	-	한국수출입은행

KRW	15,538,690	계약이행보증 등	KRW	-	방위산업진흥회

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	494,456	257,590

퇴직급여	102,098	59,497

합 계	596,555	317,088

35. 우발부채 및 지급보증

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증상대처	보증내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	한진중공업 외	하자이행 외	26,409,929	27,286,823

방위산업진흥회	한진중공업 외	선급금보증 외	15,538,690	15,538,690

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련금액 596,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 4건(관련금액 65,569천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,270,910	1,450,000	일반 및 당좌차월	3,000,000	우리은행

본사건물	1,770,329

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	5,800,000	우리은행 외

천안건물	10,395,636	외화대출	USD 4,000,000

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	-

해남건물	12,503

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	10,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	112,587

재고자산(양도담보)	-	USD 6,500,000	외화대출	-	한국수출입은행

토지 및 건물	382,343	1,153,000	광업자금 등	2,351,488	한국광물자원공사

광업권	5	4,260,000

상기 토지 및 건물 이외에 담보권자인 한국광물자원공사에 차량운반구는 가압류되어 있으며(담보설정액 : 2,550백만원), 기계장치는 양도담보로 제공되고 있습니다.