혜인 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제63기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제62기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 혜인과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

원경희	1,507,170	11.86%

원중희	812,796	6.39%

원남희	44,988	0.35%

곽윤수	25,700	0.20%

원종훈	68,000	0.53%

원종찬	59,000	0.46%

장지창	10,000	0.08%

류광숙	2,000	0.02%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,203,669	64.53%

합계	12,712,747	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보

(당분기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	45,576,514	228,364	45,804,878	128,400,640	797,826	129,198,466

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	45,576,514	228,364	45,804,878	128,400,640	797,826	129,198,466

부문별 매출총이익	8,051,227	49,380	8,100,607	21,921,347	198,769	22,120,116

(전분기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	52,898,595	230,415	53,129,010	157,162,025	757,795	157,919,820

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	52,898,595	230,415	53,129,010	157,162,025	757,795	157,919,820

부문별 매출총이익	10,867,860	15,194	10,883,054	26,286,944	152,803	26,439,747

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	금 액

당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,524,270	17,708	31,770,464	21,208

차감: 손실충당금	(1,102,602)	(17,708)	(1,207,787)	(21,208)

매출채권(순액)	20,421,668	-	30,562,677	-

금융리스채권	1,618,034	1,822,934	673,279	1,144,214

미수금	8,064,259	-	2,899,324	-

차감: 손실충당금	(135,475)	-	(94,780)	-

미수금(순액)	7,928,784	-	2,804,544	-

미수수익	-	964,948	-	967,867

대여금	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	2,526,506	-	1,857,203

합 계	29,968,486	8,393,088	34,040,500	7,047,984

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	791,212	791,212

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)

상장주식	30,821	41,882

비상장주식	1,525	1,536

합 계	32,346	43,418

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도계약	-	-	9,577	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	71,336,461	(5,355,680)	65,980,781	44,065,815	(5,436,064)	38,629,751

재공품	15,133,319	(749,485)	14,383,834	9,232,990	(433,512)	8,799,477

미착품	11,675,232	-	11,675,232	5,926,127	-	5,926,127

저장품	56,849	(14,541)	42,308	262,688	(224,818)	37,871

합 계	98,201,861	(6,119,706)	92,082,155	59,487,620	(6,094,394)	53,393,226

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 25,311천원과 (-)183,375천원입니다.
(*2) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,750,569	1,618,034	778,122	673,279

비유동자산	1,925,205	1,822,934	1,259,000	1,144,214

합 계	3,675,774	3,440,968	2,037,122	1,817,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,750,569	778,122

1년 초과 2년 이내	1,062,311	519,380

2년 초과 3년 이내	645,832	410,268

3년 초과 4년 이내	202,666	292,924

4년 초과 5년 이내	14,396	29,516

5년 초과	-	6,912

소계: 할인되지 않은 리스료	3,675,774	2,037,122

차감: 미실현이자수익	(234,806)	(219,629)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	3,440,968	1,817,493

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	1,181,252	512,036

리스순투자의 금융수익	137,227	118,918

합 계	1,318,479	630,954

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은 약 연 3.71%입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,595,964	-	5,116,728	-

선급비용	1,151,592	559,408	1,118,282	782,120

부가세대급금	983,785	-	-	-

합 계	16,731,341	559,408	6,235,010	782,120

11. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

혜인자원	광업,제조 외	대한민국	12월	51.0	51.0

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	혜인자원

유동자산	2,613

비유동자산	545,618

자산 계	548,231

유동부채	26,856,255

비유동부채	412,887

부채 계	27,269,142

지배기업 소유주지분	(17,088,339)

비지배지분	(9,632,572)

자본 계	(26,720,911)

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	혜인자원

유동자산	26,706

비유동자산	567,785

자산 계	594,491

유동부채	26,307,321

비유동부채	479,718

부채 계	26,787,039

지배기업 소유주지분	(16,612,806)

비지배지분	(9,579,742)

자본 계	(26,192,548)

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손실	(60,409)

분기순손실	(528,364)

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손실	(263,440)

분기순손실	(895,724)

(*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 현재 종속기업의 현황은 아래와 같습니다.

경영활동에 필요한 유동성이 고갈되고, 사업재개가 불투명하며 유지 비용 등이 지속적으로 발생하여 사업을 영위할 수 없음에 2022년 1월 24일 종속기업인 ㈜혜인자원의 파산 결정을 하게 되었습니다.2022년 3월 28일 "출자법인 회생절차 및 파산 관련 신청(자율공시)" 공시를 통하여 파산신청의 내용을 확인하실 수 있습니다. ㈜혜인자원의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금성자산	436

매출채권및기타채권	121

기타유동자산	2,056

유형자산	369,666

무형자산	2

기타비유동자산	175,949

자산 합계	548,230

차입금	16,605,488

충당부채	412,887

매입채무및기타채무	10,250,767

부채 합계	27,269,142

순부채	(26,720,912)

12. 계약자산 및 계약부채연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,829,606	-	983,872	921,888

일반판매	-	-	39,914,431	-

차감:손실충당금	(98,004)	-	-	-

합 계	1,731,602	-	40,898,303	921,888

(전기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,142,260	-	1,045,382	1,065,646

일반판매	-	-	26,192,543	-

차감:손실충당금	(23,839)	-	-	-

합 계	1,118,421	-	27,237,925	1,065,646

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,839	49,037

손실충당금의 증가(감소)	74,165	21,506

분기말	98,004	70,543

13. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	66,206,599	70,620,752

취득(*1)	190,124	127,636

처분(폐기)	(283)	(159,322)

상각(*2)	(2,148,588)	(2,567,563)

대체(*3)	(2,016,683)	(108,591)

분기말(*4)	62,231,169	67,912,912

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.
(*2) 사용을 중단한 유형자산에 대한 감가상각비 16,922천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.
(*3) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,016,683천원 및 91,690천원입니다.
(*4) 연결실체는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 34 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,545,275	1,456,737

증가	2,055,537	614,847

상각	(784,726)	(786,180)

처분	(80,833)	(15,656)

분기말	2,735,253	1,269,748

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,075,239	1,214,286

취득	64,200	195,600

상각	(288,717)	(251,433)

처분	-	-

대체	50,000	-

분기말	900,722	1,158,453

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,819,289	-	8,414,584	-

미지급금	2,516,196	-	3,165,422	-

미지급비용	1,214,954	-	992,811	-

미지급배당금	23,413	-	23,277	-

보증금	17,800	452,751	17,800	452,751

합 계	20,591,652	452,751	12,613,894	452,751

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,387,260	3,618,287

취득	4,643,507	985,171

감소	(84,799)	(16,271)

이자비용	160,447	99,398

지급	(2,066,838)	(1,385,507)

분기말	6,039,577	3,301,078

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,593,527	1,622,540

1년 초과 2년 이내	1,800,696	811,867

2년 초과 3년 이내	1,192,407	559,452

3년 초과 4년 이내	586,534	435,871

4년 초과 5년 이내	210,066	145,264

5년 초과	-	6,720

합 계	6,383,230	3,581,714

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	42,656,920	-	22,542,000	-

장기차입금	10,351,488	5,000,000	3,451,488	8,000,000

합 계	53,008,408	5,000,000	25,993,488	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	3.51~4.68	9,800,000	17,800,000

외화단기차입금	우리은행 외	3.96~6.14	32,856,920	4,742,000

합 계	42,656,920	22,542,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	신한은행	3.33	2023.06	4,000,000	4,000,000

자산유동화대출	우리은행	3.35	2023.03	400,000	500,000

원화장기차입금	산업은행	3.91	2024.05	5,000,000	-

자산유동화대출	기간산업협력업체지원기구	3.35	2023.03	3,600,000	4,500,000

에너지이용합리화자금	신한은행	-	-	-	100,000

굴진사업자금	한국광해광업공단	3.00	-	14,131	14,131

광업자금	한국광해광업공단	3.00~3.90	-	2,337,357	2,337,357

소 계	15,351,488	11,451,488

유동성대체	(10,351,488)	(3,451,488)

합 계	5,000,000	8,000,000

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 51,185,591천원)에 50,713,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산 (장부금액 : USD 2,000,000)에 USD 6,500,000의 담보가 설정되어 있습니다.(주석 8, 34참조)

(5) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석32 참조)

17. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,352,577천원 및 1,398,595천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	-	85,879

장기종업원급여부채	352,517	321,693

합 계	352,517	407,572

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채(*)	2,769,532	4,467,429

산림복구충당부채	412,887	398,016

기타충당부채	1,200,955	1,376,868

합 계	4,383,374	6,242,313

(*) 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12~24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채(*1)	산림복구충당부채(*2)	기타충당부채	제품보증충당부채(*1)	산림복구충당부채(*2)	기타충당부채

기초	4,467,429	398,016	1,376,868	4,342,975	356,709	-

전입	(1,604,731)	14,871	(175,912)	(165,346)	14,268	-

순증감	(93,166)	-	-	323,725	-	-

분기말	2,769,533	412,887	1,200,956	4,501,354	370,977	-

(*1) 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 ~ 24개월개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	39,914,431	-	26,192,543	-

예수금	549,923	-	434,868	-

선수수익	986,072	921,888	1,047,582	1,065,646

부가세예수금	-	-	1,473,747	-

합 계	41,450,426	921,888	29,148,740	1,065,646

20. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	3,837,211	3,006,520

반환재고회수권	3,207,871	2,489,562

환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(51,777)	(43,141)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(43,141)	(177,585)

기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익	(11,072)	155,331

기타포괄손익-공정가치인식금융자산 평가손익의법인세효과	2,436	(34,173)

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한평가손익누적액 변동	-	42,728

분기말금액	(51,777)	(13,699)

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,935,017	2,795,289

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	93,205,279	94,743,344

합 계	108,635,353	110,033,690

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	110,033,690	105,821,160

지배기업 귀속 순이익	(1,055)	4,675,174

배당금 지급	(1,397,282)	(1,289,799)

기타	-	18,068

분기말금액	108,635,353	109,224,603

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,964,424주

배당주식수	10,748,323주	10,748,323주

주당배당금	130	120

배당금 지급액	1,397,281,990	1,289,798,760

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	35,875,113	105,991,840	35,604,942	111,374,269

제품매출	3,888,988	6,276,836	11,788,829	29,350,969

오파매출	1,224,676	1,997,350	233,754	1,294,106

소 계	40,988,777	114,266,026	47,627,525	142,019,344

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	3,950,035	11,947,232	4,213,184	11,886,863

임대매출	637,702	2,187,382	1,057,887	3,255,818

전력매출	228,364	797,826	230,415	757,795

소 계	4,816,101	14,932,440	5,501,486	15,900,476

합 계	45,804,878	129,198,466	53,129,010	157,919,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

계약부채	41,820,191	28,303,571

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,767,555	8,521,442	3,088,540	8,460,957

퇴직급여	323,626	951,290	479,991	1,148,163

복리후생비	346,392	1,090,984	350,720	1,106,179

여비교통비	162,991	434,523	117,359	390,002

통신비	138,821	724,387	171,711	590,215

수도광열비	50,759	154,265	54,298	161,756

세금과공과	188,656	789,153	187,156	692,819

소모품비	222,185	625,912	217,246	461,928

감가상각비	188,855	553,946	182,193	545,124

무형자산상각비	98,806	288,717	87,449	251,432

사용권자산상각비	211,810	624,515	214,684	629,319

수선유지비	61,263	255,780	88,724	260,234

보험료	448,358	1,391,954	417,205	1,317,878

접대비	39,761	137,524	42,939	131,893

운반비	356,093	1,138,577	301,648	946,604

광고선전비	16,170	61,577	53,618	94,696

차량유지비	31,451	85,057	22,120	72,951

지급수수료	466,532	1,695,189	820,457	2,546,162

판매보증수수료(환입)(*)	(515,844)	(1,626,068)	176,898	(6,966)

대손상각비(환입)	23,119	(34,519)	(52,498)	(215,966)

기타	110,940	531,460	177,396	537,246

합 계	5,738,299	18,395,665	7,199,854	20,122,626

(*) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

금융수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	114,814	378,306

외환차익	265,997	653,281

외화환산이익	17,347	231,920

통화선도거래이익	209,800	595,557

통화선도평가이익	(8,900)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	-	7

합 계	599,058	1,859,071

금융비용

상각후원가측정금융부채 이자비용	445,085	1,293,971

외환차손	752,033	1,210,224

외화환산손실	2,563,319	3,317,808

통화선도거래손실	4,800	72,798

통화선도평가손실	-	-

합 계	3,765,237	5,894,801

(2) 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

금융수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	70,569	232,151

외환차익	122,509	441,758

외화환산이익	(84,295)	76,794

통화선도거래이익	470,954	888,278

통화선도평가이익	47,935	91,512

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	-	7

합 계	627,672	1,730,500

금융비용

상각후원가측정금융부채 이자비용	256,370	985,945

외환차손	413,251	670,545

외화환산손실	293,967	485,491

통화선도거래손실	20,395	166,372

통화선도평가손실	(5,641)	-

합 계	978,342	2,308,353

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	22,727	81,828	-	-

사용권자산처분이익	2,763	4,987	261	709

기타충당부채환입	175,912	175,912

잡이익	146,873	422,503	86,584	961,289

합 계	348,275	685,230	86,845	961,998

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,500	3,500	3,000	3,000

유형자산처분손실	-	283

유형자산폐기손실	-	-	-	159,322

사용권자산처분손실	-	1,022	-	94

기타의감가상각비	5,622	16,922	8,084	24,251

기타의대손상각비	(25,319)	40,695	1,727	90,955

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	119,885

잡손실	352	1,344	(1,481)	521

합 계	(15,845)	63,766	11,331	398,029

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(38,688,930)	3,624,635

상품 매입액	128,279,750	111,879,164

종업원급여	11,539,265	12,124,695

감가상각비	2,126,733	2,498,109

무형자산상각비	288,718	251,434

사용권자산상각비	784,726	786,180

운반비	1,266,275	1,117,325

지급수수료	2,882,803	3,127,049

기타비용	16,994,675	16,194,108

합 계	125,474,015	151,602,699

30. 주당손익(1) 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주 귀속 연결분기순이익	(413,977,605)	(1,055,029)	2,674,084,969	4,675,174,347

가중평균보통유통주식수	10,748,323	10,748,323	10,748,323	10,748,323

보통주 기본주당이익	(39)	-	249	435

(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	적수	주식수	적수

기초	10,748,323	2,934,292,179	10,748,323	2,934,292,179

자기주식 취득	-	-	-	-

합 계	10,748,323	2,934,292,179	10,748,323	2,934,292,179

가중평균유통보통주식수	10,748,323	10,748,323

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

연결실체는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	791,212	791,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,821	-	1,525	32,346

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	791,212	791,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,882	-	1,537	43,419

파생상품자산	-	9,577	-	9,577

당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원, 한국광해광업공단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

기타특수관계자	주요경영진	69,081	-	69,081	-

기타특수관계자	한국광해광업공단	-	180,399	-	-

합 계	69,081	180,399	69,081	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금(*)	기타채권	대여금(*)	기타채권

기타특수관계자	주요경영진	3,078,700	964,948	3,078,700	967,867

(*) 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인 주식을 처분 제한하였습니다.

(채무) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

차입금	기타채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	한국광해광업공단	2,351,488	2,418,796	2,351,488	2,238,396

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	지급보증내역	통화	한도금액	종류	통화	금액	담보권자

임원	지급보증	KRW	4,412,000	일괄여신	KRW	3,000,000	우리은행

당좌차월	KRW	-

USD	12,000,000	외화대출	USD	13,900,000

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	469,000	외화대출	USD	7,000,000

USD	6,000,000	외화대출	USD	2,000,000	한국수출입은행

KRW	15,538,690	계약이행보증 등	KRW	-	방위산업진흥회

합 계	KRW	30,750,690	-	-	7,000,000	-

USD	20,269,000	-	-	22,900,000	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	386,670	1,269,796	302,127	816,373

퇴직급여	96,667	295,433	91,412	198,214

합 계	483,337	1,565,229	393,539	1,014,587

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인에게 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	하자이행 외	한진중공업 외	27,076,338

방위산업진흥회	선급금보증 외	한진중공업 외	15,538,690

합 계	-	-	42,615,028

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련금액 596,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 9건(관련금액 728,642천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	약정종류	통화	약정금액

우리은행	당좌차월	KRW	1,300,000

일반대출	KRW	4,800,000

일반대출	KRW	400,000

외화대출	USD	14,000,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000

일반대출	KRW	4,000,000

외화대출	USD	8,000,000

수입신용장	USD	1,500,000

산업은행	일반대출	KRW	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000

CFSA	외화대출	USD	20,000,000

기간산업협력업체지원기구	일반대출	KRW	3,600,000

한국광해광업공단	굴진사업자금	KRW	329,863

한국광해광업공단	광업자금	KRW	2,711,270

합 계	KRW	32,141,133

USD	53,500,000

34. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,270,910	1,450,000	일반 및 당좌차월	3,000,000	우리은행

본사건물	1,726,437

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	5,800,000	우리은행 외

천안건물	10,167,422	외화대출	USD 20,900,000

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	-

해남건물	8,693

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	10,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	110,837

재고자산(양도담보)	USD 2,000,000	USD 6,500,000	외화대출	USD 2,000,000	한국수출입은행

토지 및 건물	368,183	1,153,000	광업자금 등	2,351,488	한국광해광업공단

광업권	1	4,260,000

상기 토지 및 건물 이외에 담보권자인 한국광해광업공단에 양도담보로 기계장치가 제공되고 있습니다.

35. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 처분으로 인한 충당부채와의 대체	210,277	-

운용리스자산의 상품으로의 대체	2,764,303	745,262

상품의 기계장치로의 대체	156,263	253,452

상품의 운용리스자산으로의 대체	864,712	383,219

기계장치의 상품으로의 대체	155,673	-

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	2,055,537	614,847

사용권자산의 처분(리스부채의 처분)	80,833	27,393

리스채권의 취득 (전대리스 부분)	2,804,727	412,583

리스부채의 취득 (사용권자산, 리스채권)	4,643,507	985,171

리스부채의 처분	84,799	16,271

건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체	137,400	20,000