혜인 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

정비부문>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 1990년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 지난 2020년은 COVID-19로 인한 건설투자의 불황에도 불구하고, 건설 중장비의 높은 영업이익과 엔진 및 발전기 판매 실적을 바탕으로 영업 흑자를 달성한 한 해 였습니다. 2021년에는 엔진 및 발전기 부문의 산업 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 하지만 건설 경기는 국내건설수주 감소로 인한 어려움을 겪는 한 해가 될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다.(4) 경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5) 자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다. (6) 관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다. * 전력수입부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다. (총매출액 대비 전력수입부문의 매출액은 약 0.54% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성전력은 현대산업 및 국민생활에 필수적인 에너지원으로, 저장이나 재생이 불가능하고 경제성장 및 국민소득 증가에 따라 전력소비가 증가하는 특징을 가지고 있습니다.신재생에너지 산업인 태양광 발전 사업은 국가 정책에 큰 영향을 받으며, 신재생에너지에 대한 관심이 대두되면서 세계 각국의 정부 차원에서 신재생에너지산업을 집중 육성하려는움직임을 보이고 있어 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성태양광발전사업은 경제여견변화, 계절 및 기온 등에 따라 밀접하게 수요가 변하는 특성을 가지고 있습니다. 경기 침체에도 전력소비는 하방경직적인 특성을 가지고 있으며, 냉/난방 수요가 많은 여름 및 겨울에는 타계절보다 전력사용량이 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성태양광 산업은 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이며, 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기 변동보다는 각 국의보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 온실가스의 감축, 석탄원재료 가격상승의 이유로 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다. 정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 및 물류장비 임대로 구성되어 있습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2019년 260,858 4,660 - 2020년 217,541 4,699 - 2020년 1분기 42,759 1,524 - 2021년 1분기 43,755 1,796 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있으나, 소형 굴삭기 시장 확대에 따라 주택건설 투자의 영향도 커질 것입니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 전세계 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. - (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나,광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 상품매출 건설기계, 부품 38,246 (87.4) 8,178 (124.3) 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 29 (0.1) 29 (0.5) 정비수입 건설기계, 엔진, 부품 3,840 (8.8) -70 (-1.1) 임대수입 건설기계, 창고 1,112 (2.5) 424 (6.4) 제품매출 엔진매출 292 (0.7) -2,018 (-30.7) 전력매출 전력매출 236 (0.5) 38 (0.6) 합계 - 43,755 (100.0) 6,581 (100.0) 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제62기 1분기 제61기 1분기 제61기 제60기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 1,796 4.1 1,524 3.6 4,699 2.2 4,660 1.8 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 1,796 4.1 1,524 3.6 4,699 2.2 4,660 1.8 내수 상품매출 36,450 83.3 33,759 79.0 145,626 66.9 157,623 60.4 제품매출 292 0.7 2,112 4.9 44,894 20.6 75,557 29.0 대행매출 - - - - - - - - 기 타 5,217 11.9 5,364 12.5 22,322 10.3 23,018 8.8 소 계 41,959 95.9 41,235 96.4 212,842 97.8 256,198 98.2 합 계 43,755 100.0 42,759 100.0 217,541 100.0 260,858 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 90% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토지 건물 합계 비고 본사 서울 8,271 1,858 10,129 - 지점 전주 348 108 456 - 지점 평택 11,582 116 11,698 - 지점 동해 239 174 413 - 지점 천안 18,612 10,852 29,464 - 지점 포항 535 596 1,131 - 기타 울진 등 484 660 1,144 - 합계 40,071 14,364 54,435 - * 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치(운용리스자산) 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 비고 본사 서울 78 11,806 - 33 184 - 12,101 - 지점 영등포 2 2 지점 부산 - - - - 26 - 26 - 지점 의정부 - - 2 - 5 - 7 - 지점 제천 - - - - 6 - 6 - 지점 천안공장 26 1,291 71 - 69 2 1,459 - 기타 평택 414 - 1 - 4 - 419 - 기타 울진 등 166 513 245 - 3 - 927 - 합계 684 13,610 319 33 299 2 14,947 - * 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. 당분기말과 전기말 현재당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 건물용지 3,942.60 9,597,044 9,597,044 10,214,029 10,214,029 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 15,599,069 15,599,069 창고용지 20,308.40 11,545,460 11,545,460 9,581,804 9,581,804 임야 28,909.00 306,725 306,725 234,800 234,800 아파트용지 25.85 10,344 10,344 5,112 5,112 계 97,498.95 40,071,074 40,071,074 35,634,814 35,634,814 4. 매출에 관한 사항가. 매출(1) 취급품목별 수출(매출) 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제62기 1분기 제61기 1분기 제 61 기 제 60 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 - - 223 0.5 1,110 0.5 419 0.2 매 출 17,925 40.9 20,533 48.0 84,664 38.9 92,885 35.6 CAT엔진 수 출 - - - - - - - - 매 출 292 0.7 2,112 4.9 44,894 20.6 75,557 29.0 산업장비 수 출 - - - - - - 839 0.3 매 출 7,195 16.5 2,787 6.5 14,044 6.5 14,957 5.7 부품 수 출 1,796 4.1 1,301 3.1 3,589 1.6 3,402 1.3 매 출 11,330 25.9 10,439 24.4 46,917 21.6 49,359 18.9 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 5,217 11.9 5,364 12.6 22,323 10.3 23,440 9.0 합 계 43,755 100.0 42,759 100.0 217,541 100.0 260,858 100.0 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제62기 1분기 제61기 1분기 제 61 기 제 60 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 14,311 50.4 13,624 46.4 45,236 39.0 58,319 42.5 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 2,923 10.3 3,113 10.6 22,056 19.0 31,754 23.1 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 1,764 6.2 2,443 8.3 10,006 8.6 9,172 6.7 매입 - - - - - - - - 기타장비/부품 수입 9,411 33.1 10,210 34.7 38,767 33.4 37,975 27.7 매입 - - - - - - - - 합 계 28,409 100.0 29,389 100.0 116,065 100.0 137,220 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출) 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 41,959 95.9 수 출 싱가폴 1,199 2.7 필리핀 498 1.1 네덜란드 71 0.2 코트디부아르 28 0.1 합 계 43,755 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입) 내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 27 0.1 벨기에 1,166 4.1 중국 9,503 33.5 핀란드 4 0.0 프랑스 201 0.7 독일 401 1.4 인도 1,131 4.0 싱가폴 7,404 26.1 영국 365 1.2 미국 8,103 28.5 일본 14 0.1 네덜란드 90 0.3 합 계 28,409 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 CAT장비사업본부 수도권 (영등포, 의정부, 평택 지점) 강원도 (동해 지점) 충청도 (제천, 대전 지점) 전라도 (전주, 광주, 광양 지점) 경상도 ( 부산, 대구, 포항, 진주 지점) 영업지원파트 고객지원본부 SCM팀 부품마케팅팀 제1공장 서비스지원팀 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 R Center 물류장비사업본부 물류장비영업팀 부품및서비스팀 산업장비사업본부 산업장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 및 통화선물 계약을 체결하여 결제가 예상되는 외화 금액을 확인하여 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 (2021) 분기말 제61기 (2020) 기말 제60기 (2019) 기말 [유동자산] 120,729 123,496 129,826 현금및현금성자산 19,111 17,555 21,317 매출채권 25,043 35,977 28,493 계약자산 1,143 981 674 기타채권 2,334 1,884 1,611 재고자산 64,614 62,033 73,922 기타유동자산 8,043 4,655 3,355 반환재고회수권 403 411 454 당기손익인식금융자산 38 - - [비유동자산] 83,367 84,387 88,514 장기금융상품 1,579 1,467 1,262 당기손익-공정가치측정금융자산 924 924 924 기타포괄-공정가치측정금융자산 591 522 461 기타채권 7,565 7,595 6,571 유형자산 69,383 70,621 74,963 사용권자산 1,298 1,457 3,026 무형자산 1,153 1,214 1,307 기타비유동자산 874 587 - 자산총계 204,096 207,883 218,340 [유동부채] 97,078 102,338 116,379 [비유동부채] 9,757 7,361 6,416 부채총계 106,835 109,699 122,795 지배기업소유주지분 106,342 107,216 104,138 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (8,834) (8,834) (7,282) 기타포괄손익누계액 (124) (178) (225) 이익잉여금 104,893 105,821 101,238 비지배지분 (9,081) (9,032) (8,593) 자본총계 97,261 98,184 95,545 매출액 43,755 217,541 260,858 영업이익(손실) 666 8,819 11,804 연결총당기순이익(손실) 313 4,815 4,248 지배기업 소유주지분 361 5,252 4,636 비지배지분 (48) (437) (388) 기본주당순이익(단위 : 원) 34 484 412 희석주당순이익(단위 : 원) 34 484 412 연결에 포함된 회사수 1 1 1 * 당사의 제62기 1분기, 제61기, 제60기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제62기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. * 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.0 51.0 (2) 연결대상회사의 변동내용- 변동내역 없음(3) 연결대상 종속회사 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2021.03.31 2021.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 혜인자원 989,637 25,552,085 (24,562,448) - (296,444) (단위 : 천원) 회사명 2020.12.31 2020.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 혜인자원 1,017,574 25,283,578 (24,266,004) - (293,054) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 (2021) 분기말 제61기 (2020) 기말 제60기 (2019) 기말 [유동자산] 120,703 123,453 129,769 현금및현금성자산 19,093 17,518 21,291 매출채권 25,043 35,977 28,493 계약자산 1,143 981 675 기타채권 2,331 1,881 1,605 재고자산 64,614 62,033 73,899 반환재고회수권 403 411 454 당기손익인식금융자산 38 - - 기타유동자산 8,038 4,652 3,352 [비유동자산] 82,912 83,921 87,859 장기금융상품 1,579 1,467 1,262 당기손익-공정가치측정금융자산 924 924 924 기타포괄-공정가치측정금융자산 591 522 460 기타채권 7,389 7,420 6,395 유형자산 69,104 70,331 74,484 사용권자산 1,298 1,457 3,027 무형자산 1,153 1,214 1,307 기타비유동자산 874 586 - 자산총계 203,615 207,374 217,628 [유동부채] 92,829 98,077 112,488 [비유동부채] 9,260 6,883 5,969 부채총계 102,089 104,960 118,457 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (6,304) (6,304) (4,751) 기타포괄손익누계액 (123) (178) (226) 이익잉여금 97,546 98,489 93,741 자본총계 101,526 102,414 99,171 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 43,755 217,541 259,981 영업이익(손실) 755 9,171 12,435 당기순이익(손실) 347 5,423 5,081 기본주당순이익(단위 : 원) 32 499 451 희석주당순이익(단위 : 원) 32 499 451 * 당사의 제62기 1분기, 제61기, 제60기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제62기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 62_1분기보고서_00165343_(주)혜인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 61 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 자산 유동자산 120,728,904,294 123,496,293,562 현금및현금성자산 19,111,099,973 17,554,584,207 현금성자산 19,111,099,973 17,554,584,207 매출채권 및 기타유동채권 36,562,989,736 43,498,173,297 매출채권 26,500,560,349 37,528,840,530 대손충당금 (1,457,528,707) (1,551,397,307) 단기금융리스채권 696,262,963 640,320,211 단기미수금 1,748,141,547 1,321,712,705 대손충당금 (109,970,111) (77,654,824) 단기선급금 6,935,583,675 3,549,541,696 단기선급비용 1,107,355,247 1,105,582,173 유동계약자산 1,142,584,773 981,228,113 재고자산 64,614,169,205 62,032,948,568 상품 41,163,843,239 40,282,176,162 평가충당금 (5,843,577,429) (6,395,544,363) 재공품 18,230,908,575 15,461,894,459 평가충당금 (410,812,133) (272,526,179) 저장품 260,292,684 240,334,903 평가충당금 (224,817,863) (224,817,863) 미착품 11,438,332,132 12,941,431,449 기타유동금융자산 37,922,000 0 유동파생상품자산 37,922,000 0 반환재고회수권 402,723,380 410,587,490 비유동자산 83,367,371,323 84,386,600,496 장기금융상품 1,579,633,419 1,466,975,279 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,439,370,892 8,182,193,826 장기매출채권 21,208,058 21,208,058 대손충당금 (21,208,058) (21,208,058) 장기금융리스채권 1,486,381,202 1,463,101,777 장기미수수익 970,279,614 971,505,669 장기선급비용 874,180,104 586,622,707 장기대여금 3,078,700,000 3,078,700,000 장기임차보증금 2,029,829,972 2,082,263,673 유형자산 70,680,557,609 72,077,488,539 토지 40,071,074,801 40,071,074,801 건물 24,537,264,214 24,537,264,214 감가상각누계액 (10,172,789,943) (10,015,553,797) 구축물 5,217,481,664 5,217,481,664 감가상각누계액 (1,026,916,426) (976,235,059) 손상차손누계액 (3,506,096,933) (3,506,096,933) 기계장치 19,591,593,295 19,591,593,295 감가상각누계액 (15,248,653,498) (15,042,031,063) 차량운반구 923,296,854 923,296,854 감가상각누계액 (889,968,148) (883,955,332) 사용권자산 2,968,606,185 2,958,996,411 감가상각누계액(사용권자산) (1,671,008,741) (1,502,259,794) 사무용비품 1,182,070,802 1,182,070,802 감가상각누계액 (883,561,445) (844,837,139) 건설중인자산 602,181,861 600,491,861 손상차손누계액 (600,491,861) (600,491,861) 운용리스자산 15,709,735,947 17,506,788,257 감가상각누계액 (6,442,858,878) (7,461,013,301) 기타유형자산 967,093,429 967,093,429 감가상각누계액 (647,495,570) (646,188,770) 영업권 이외의 무형자산 1,152,863,497 1,214,286,144 컴퓨터소프트웨어 744,967,955 818,790,602 회원권 395,480,000 395,480,000 기타무형자산 15,542 15,542 개발 중인 무형자산 12,400,000 0 기타비유동금융자산 1,514,945,906 1,445,656,708 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 591,305,706 522,016,508 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 923,640,200 자산총계 204,096,275,617 207,882,894,058 부채 유동부채 97,077,751,600 102,337,708,650 매입채무 및 기타유동채무 90,147,697,274 94,652,862,720 단기매입채무 13,028,629,998 13,920,583,850 단기미지급금 2,040,063,755 2,271,285,392 미지급배당금 1,312,950,490 23,151,730 단기미지급비용 989,438,137 1,000,708,142 단기임대보증금 17,800,046 17,800,046 단기예수금 336,711,358 452,055,671 부가가치세예수금 312,307,410 1,079,036,040 단기선수금 27,769,021,710 21,508,835,931 단기선수수익 1,222,053,232 959,912,997 단기차입금 29,735,263,674 40,024,013,440 유동성장기차입금 2,751,487,974 2,751,487,974 유동성사채 9,000,000,000 9,000,000,000 유동리스부채 1,631,969,490 1,643,991,507 당기법인세부채 2,136,534,922 2,775,671,405 기타유동금융부채 7,388,000 0 유동파생상품부채 7,388,000 0 유동충당부채 4,276,355,850 4,342,974,950 유동판매보증충당부채 4,276,355,850 4,342,974,950 환불부채 509,775,554 566,199,575 비유동부채 9,757,366,445 7,361,401,854 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,233,596,105 5,835,005,319 장기예수보증금 452,751,200 452,751,200 장기선수수익 889,542,842 1,307,958,322 장기차입금 5,000,000,000 2,100,000,000 비유동리스부채 1,891,302,063 1,974,295,797 비유동충당부채 719,889,444 708,106,755 비유동종업원급여충당부채 358,540,166 351,398,066 그 밖의 기타장기충당부채 361,349,278 356,708,689 퇴직급여부채 135,463,557 122,235,801 확정급여채무의현재가치 135,463,557 122,235,801 이연법인세부채 668,417,339 696,053,979 부채총계 106,835,118,045 109,699,110,504 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 106,341,785,660 107,216,166,540 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (8,834,479,146) (8,834,479,146) 자기주식 (8,228,071,321) (8,228,071,321) 기타자본조정 (606,407,825) (606,407,825) 기타포괄손익누계액 (123,539,212) (177,584,787) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (123,539,212) (177,584,787) 이익잉여금(결손금) 104,892,733,642 105,821,160,097 이익준비금 2,795,288,688 2,666,308,812 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 재측정요소 4,700,745 4,700,745 미처분이익잉여금(미처리결손금) 89,597,687,694 90,655,094,025 비지배지분 (9,080,628,088) (9,032,382,986) 자본총계 97,261,157,572 98,183,783,554 자본과부채총계 204,096,275,617 207,882,894,058 연결 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,755,429,572 43,755,429,572 42,758,919,002 42,758,919,002 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 38,537,334,157 38,537,334,157 37,395,180,405 37,395,180,405 제품매출액 291,640,786 291,640,786 2,112,000,000 2,112,000,000 상품매출액 38,245,693,371 38,245,693,371 35,283,180,405 35,283,180,405 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,981,781,300 4,981,781,300 5,128,160,582 5,128,160,582 정비매출 3,840,025,424 3,840,025,424 3,483,699,418 3,483,699,418 오파매출 29,774,187 29,774,187 297,504,578 297,504,578 임대수익 1,111,981,689 1,111,981,689 1,346,956,586 1,346,956,586 기타수익(매출액) 236,314,115 236,314,115 235,578,015 235,578,015 매출원가 37,173,946,470 37,173,946,470 37,102,855,005 37,102,855,005 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 32,377,341,962 32,377,341,962 32,137,587,791 32,137,587,791 제품매출원가 2,309,698,675 2,309,698,675 2,848,212,120 2,848,212,120 상품매출원가 30,067,643,287 30,067,643,287 29,289,375,671 29,289,375,671 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,598,384,693 4,598,384,693 4,782,199,773 4,782,199,773 임대매출원가/임대수익원가 687,979,093 687,979,093 1,032,701,037 1,032,701,037 정비매출원가 3,910,405,600 3,910,405,600 3,749,498,736 3,749,498,736 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 198,219,815 198,219,815 183,067,441 183,067,441 매출총이익 6,581,483,102 6,581,483,102 5,656,063,997 5,656,063,997 판매비와관리비 5,915,175,799 5,915,175,799 6,440,367,769 6,440,367,769 급여 2,708,028,339 2,708,028,339 2,951,572,751 2,951,572,751 퇴직급여 384,806,149 384,806,149 351,351,679 351,351,679 복리후생비 346,577,204 346,577,204 346,820,297 346,820,297 보험료 444,475,521 444,475,521 830,006,538 830,006,538 감가상각비 181,100,136 181,100,136 240,326,041 240,326,041 사용권자산상각비 161,340,571 161,340,571 215,741,980 215,741,980 무형자산상각비 81,822,647 81,822,647 97,173,758 97,173,758 대손상각비(대손충당금환입) (93,868,600) (93,868,600) 55,934,914 55,934,914 지급수수료 725,382,297 725,382,297 1,018,818,339 1,018,818,339 광고선전비 18,901,684 18,901,684 25,473,381 25,473,381 교육회의비 56,516,335 56,516,335 66,455,462 66,455,462 차량유지비 24,005,951 24,005,951 28,169,970 28,169,970 도서인쇄비 27,610,616 27,610,616 51,106,763 51,106,763 접대비 44,051,641 44,051,641 42,833,103 42,833,103 임차료 28,820,493 28,820,493 30,838,431 30,838,431 통신비 246,021,465 246,021,465 184,866,687 184,866,687 운반비 274,574,078 274,574,078 300,996,847 300,996,847 세금과공과 133,879,888 133,879,888 154,234,837 154,234,837 소모품비 159,765,694 159,765,694 83,000,983 83,000,983 수도광열비 65,331,192 65,331,192 63,675,014 63,675,014 수선비 60,635,273 60,635,273 53,967,077 53,967,077 여비교통비 128,158,513 128,158,513 218,635,815 218,635,815 반품비용 68,425,179 68,425,179 65,681,637 65,681,637 판매보증비 (361,186,467) (361,186,467) (1,037,314,535) (1,037,314,535) 영업이익(손실) 666,307,303 666,307,303 (784,303,772) (784,303,772) 기타이익 360,249,953 360,249,953 146,694,431 146,694,431 잡이익 360,162,631 360,162,631 139,220,744 139,220,744 사용권자산처분이익 87,322 87,322 7,473,687 7,473,687 기타손실 42,301,874 42,301,874 19,303,865 19,303,865 기타의대손상각비 32,315,287 32,315,287 0 0 기타의감가상각비 8,083,532 8,083,532 17,751,764 17,751,764 잡손실 178,280 178,280 1,552,101 1,552,101 사용권자산처분손실 1,724,775 1,724,775 0 0 금융수익 552,325,955 552,325,955 484,869,775 484,869,775 이자수익 82,752,173 82,752,173 86,418,701 86,418,701 외화환산이익(금융수익) 79,977,007 79,977,007 294,275,011 294,275,011 외환차익(금융수익) 141,246,075 141,246,075 23,402,098 23,402,098 통화선도거래이익(금융수익) 210,428,700 210,428,700 75,908,965 75,908,965 통화선도평가이익(금융수익) 37,922,000 37,922,000 4,865,000 4,865,000 금융원가 828,099,478 828,099,478 4,543,849,452 4,543,849,452 이자비용 391,882,397 391,882,397 917,884,461 917,884,461 외화환산손실(금융원가) 264,257,880 264,257,880 1,996,332,357 1,996,332,357 외환차손(금융원가) 118,859,763 118,859,763 1,405,298,504 1,405,298,504 통화선도거래손실(금융원가) 45,711,438 45,711,438 158,728,130 158,728,130 통화선도평가손실(금융원가) 7,388,000 7,388,000 65,606,000 65,606,000 법인세비용차감전순이익(손실) 708,481,859 708,481,859 (4,715,892,883) (4,715,892,883) 법인세비용 395,354,656 395,354,656 (749,525,036) (749,525,036) 계속영업이익(손실) 313,127,203 313,127,203 (3,966,367,847) (3,966,367,847) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 313,127,203 313,127,203 (3,966,367,847) (3,966,367,847) 기타포괄손익 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 총포괄손익 367,172,778 367,172,778 (4,023,838,361) (4,023,838,361) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 361,372,305 361,372,305 (3,822,771,301) (3,822,771,301) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (48,245,102) (48,245,102) (143,596,546) (143,596,546) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 415,417,880 415,417,880 (3,880,241,815) (3,880,241,815) 총 포괄손익, 비지배지분 (48,245,102) (48,245,102) (143,596,546) (143,596,546) 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) 34 34 (354) (354) 계속영업 (단위 : 원) 34 34 (354) (354) 연결 자본변동표 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (225,558,693) 101,237,693,764 104,137,309,621 (8,592,600,466) 95,544,709,155 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,822,771,301) (3,822,771,301) (143,596,546) (3,966,367,847) 배당금지급 0 0 0 0 (675,528,900) (675,528,900) 0 (675,528,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,376,565,135) 0 0 (1,376,565,135) 0 (1,376,565,135) 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (57,470,514) 0 (57,470,514) 0 (57,470,514) 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (8,658,460,961) (283,029,207) 96,739,393,563 98,204,973,771 (8,736,197,012) 89,468,776,759 2021.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (8,834,479,146) (177,584,787) 105,821,160,097 107,216,166,540 (9,032,382,986) 98,183,783,554 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 361,372,305 361,372,305 (48,245,102) 313,127,203 배당금지급 0 0 0 0 (1,289,798,760) (1,289,798,760) 0 (1,289,798,760) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 54,045,575 0 54,045,575 0 54,045,575 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (8,834,479,146) (123,539,212) 104,892,733,642 106,341,785,660 (9,080,628,088) 97,261,157,572 연결 현금흐름표 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 영업활동현금흐름 9,751,856,124 (4,622,781,006) 당기순이익(손실) 313,127,203 (3,966,367,847) 당기순이익조정을 위한 가감 1,044,056,916 2,751,044,289 법인세비용 395,354,656 (749,525,036) 퇴직급여 13,227,756 11,310,442 대손상각비 0 55,934,914 기타의 대손상각비 32,315,287 0 감가상각비 862,684,568 945,858,455 사용권자산상각비 262,489,185 428,301,740 무형자산상각비 81,822,647 97,173,758 외화환산손실 264,257,880 1,996,332,357 보험료 0 88,672,227 재고자산평가손실 0 519,387,464 통화선도평가손실 7,388,000 65,606,000 사용권자산처분손실 94,352 0 판매보증비 (361,186,467) (1,037,314,535) 이자비용 193,897,134 722,338,902 대손충당금환입 (93,868,600) 0 외화환산이익 (79,977,007) (294,275,011) 사용권자산처분이익 (87,322) (7,473,687) 통화선도평가이익 (37,922,000) (4,865,000) 재고자산평가손실환입 (413,680,980) 0 이자수익 (82,752,173) (86,418,701) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,793,661,900 (1,627,104,271) 매출채권의 감소(증가) 11,056,815,060 6,186,022,899 기타금융자산의 감소(증가) (426,428,842) (2,096,475,900) 재고자산의 감소(증가) (1,790,742,468) (2,449,762,074) 기타유동자산의 감소(증가) (3,667,508,340) (1,262,095,493) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 0 매입채무의 증가(감소) (812,360,173) (3,830,043,529) 기타금융부채의 증가(감소) (33,236,374) 26,525,000 충당부채의 증가(감소) 294,567,367 0 기타유동부채의 증가(감소) 5,172,555,670 1,798,724,826 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (364,081,803) (860,848,353) 이자수취(영업) 42,463,310 73,207,121 법인세납부(환급) (1,077,371,402) (992,711,945) 투자활동현금흐름 (89,748,140) (43,896,434) 임차보증금의 감소 80,000,000 203,133,996 장기금융상품의 처분 194,481,000 121,720,000 장기금융상품의 취득 (307,139,140) (210,031,020) 임차보증금의 증가 (35,000,000) (40,000,000) 유형자산의 취득 (1,690,000) (41,909,510) 무형자산의 취득 (20,400,000) (76,809,900) 재무활동현금흐름 (8,105,440,371) (502,174,130) 단기차입금의 증가 651,527,529 10,977,826,241 장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (11,204,000,000) (9,553,725,159) 장기차입금의 상환 (2,100,000,000) 0 자기주식의 취득 0 (1,376,565,135) 유동성장기차입금의 상환 0 (100,000,000) 리스부채의 상환 (452,967,900) (449,710,077) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,556,667,613 (5,168,851,570) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (151,847) (8,571,390) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,556,515,766 (5,177,422,960) 기초현금및현금성자산 17,554,584,207 21,316,977,677 기말현금및현금성자산 19,111,099,973 16,139,554,717 3. 연결재무제표 주석 1. 지 배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "지배기업")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에대한 한국내 총판 특약점입니다. 지배기업은 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원 이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,537,170 12.09% 원중희 827,796 6.51% 원남희 44,988 0.35% 곽윤수 25,700 0.20% 원종훈 68,000 0.53% 원종찬 89,000 0.70% 장지창 15,000 0.12% 류광숙 2,000 0.02% 자기주식 1,964,424 15.45% 기타 8,138,669 64.02% 합 계 12,712,747 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부 문 정보 (1) 부문별 정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문 등은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익 (당분기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 등 전력판매부문 합계 총부문수익 43,519,115 236,314 43,755,430 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 43,519,115 236,314 43,755,430 부문별 매출총이익 6,543,389 38,094 6,581,483 (전분기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 등 전력판매부문 합계 총부문수익 42,523,341 235,578 42,758,919 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 42,523,341 235,578 42,758,919 부문별 매출총이익 5,603,553 52,511 5,656,064 5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,500,560 21,208 37,528,840 21,208 차감: 손실충당금 (1,457,529) (21,208) (1,551,397) (21,208) 매출채권(순액) 25,043,032 - 35,977,443 - 금융리스채권 696,263 1,486,381 640,320 1,463,102 미수금 1,748,142 - 1,321,713 - 차감: 손실충당금 (109,970) - (77,655) - 미수금(순액) 1,638,171 - 1,244,058 - 미수수익 - 970,280 - 971,506 대여금 - 3,078,700 - 3,078,700 보증금 - 2,029,830 - 2,082,264 합 계 27,377,466 7,565,191 37,861,821 7,595,572 7. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품(*1) 출자금 923,640 923,640 (*1) 연결실체는 출자금에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 37,675 32,606 비상장주식 553,631 489,411 합 계 591,306 522,017 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 41,163,843 (5,843,577) 35,320,266 40,282,176 (6,395,544) 33,886,632 재공품 18,230,909 (410,812) 17,820,096 15,461,894 (272,526) 15,189,368 미착품 11,438,332 - 11,438,332 12,941,432 - 12,941,432 저장품 260,293 (224,818) 35,475 240,335 (224,818) 15,517 합 계 71,093,377 (6,479,207) 64,614,169 68,925,837 (6,892,888) 62,032,949 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (413,681)천원과 519,387천원입니다. (*2) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석17, 36 참조) . 9. 금융리스채권(1) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 835,432 696,263 783,952 640,320 비유동자산 1,669,484 1,486,381 1,658,442 1,463,102 합 계 2,504,916 2,182,644 2,442,394 2,103,422 (2) 당분기말 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 835,432 783,952 1년 초과 2년 이내 638,022 651,282 2년 초과 3년 이내 412,184 404,780 3년 초과 4년 이내 378,580 334,488 4년 초과 5년 이내 218,234 240,244 5년 초과 22,464 27,648 소계: 할인되지 않은 리스료 2,504,916 2,442,394 차감: 미실현이자수익 (322,272) (338,972) 리스순투자 (최소리스료의 현재가치) 2,182,644 2,103,422 (3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 매출손익 159,363 리스순투자의 금융수익 41,515 합 계 200,878 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은약 연 3.93%입니다. 10. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,935,584 - 3,549,542 - 선급비용 1,107,355 874,180 1,105,582 586,623 합 계 8,042,939 874,180 4,655,124 586,623 11. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51.0 51.0 (2) 당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 유동자산 25,798 비유동자산 963,839 자산 계 989,637 유동부채 25,066,085 비유동부채 486,000 부채 계 25,552,085 자본 계 (24,562,448) (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 유동자산 43,295 비유동자산 974,279 자산 계 1,017,575 유동부채 24,815,446 비유동부채 468,132 부채 계 25,283,578 자본 계 (24,266,004) (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손익 (88,993) 당기순손익 (296,445) (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손익 (89,019) 당기순손익 (293,054) (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 계약자산 및 계약부채 연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 1,191,622 - 1,219,853 889,543 일반판매 - - 27,769,022 - 차감:손실충당금 (49,037) - - - 합 계 1,142,585 - 28,988,875 889,543 (주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 1,030,265 - 957,713 1,307,958 일반판매 - - 21,508,836 - 차감:손실충당금 (49,037) - - - 합 계 981,228 - 22,466,549 1,307,958 (주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 70,620,752 74,962,677 취득(*1) 1,690 149,340 처분 - (25,430) 상각 (862,685) (945,859) 대체(*2) (376,797) 106,059 분기말 69,382,960 74,246,787 (*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 26,550천원이 지급되었습니다.(*2) 당분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 376,797천원입니다. 14. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,456,737 3,026,568 증가 105,608 240,037 상각 (262,489) (428,302) 처분 (2,258) (35,536) 분기말 1,297,597 2,802,768 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 262,489 428,302 리스부채 이자비용 34,430 27,524 단기리스 관련 비용 11,630 900 소액기초자산리스 관련 비용 22,885 22,983 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 200,878 126,776 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,214,286 1,307,282 취득 20,400 76,810 상각 (81,823) (97,174) 처분 - - 환입(손상) - - 분기말 1,152,863 1,286,918 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,028,630 - 13,920,584 - 미지급금 2,040,064 - 2,271,285 - 미지급비용 989,438 - 1,000,708 - 미지급배당금 1,312,950 - 23,152 - 보증금 17,800 452,751 17,800 452,751 합 계 17,388,882 452,751 17,233,529 452,751 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,735,264 - 40,024,013 - 장기차입금 2,751,488 5,000,000 2,751,488 2,100,000 사채 9,000,000 - 9,000,000 - 합 계 41,486,752 5,000,000 51,775,501 2,100,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 2.49~3.41 23,000,000 25,500,000 외화단기차입금 신한은행 외 1.69~3.74 6,735,264 14,524,013 합 계 29,735,264 40,024,013 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 3.35 2023.03. 5,000,000 2,000,000 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.05. 400,000 500,000 굴진사업자금 한국광물자원공사 3.00 - 14,131 14,131 광업자금 한국광물자원공사 변동금리 - 2,337,357 2,337,357 소 계 7,751,488 4,851,488 유동성대체 (2,751,488) (2,751,488) 합 계 5,000,000 2,100,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무보증 사모사채 7회 4.5 2021.05 5,000,000 5,000,000 무보증 사모사채 8회 4.5 2021.06 4,000,000 4,000,000 합계 9,000,000 9,000,000 (5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지, 건물 등 유형자산 및 광업권( 장부금액 : 52,435,059 천원 )에 50,713,000천원 의 담 보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액: USD 1,051,012 )에 USD 7,092,728의 양도담보가 설정되어 있습니다(주석 36참조). 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품보증충당부채 산림복구충당부채 제품보증충당부채 산림복구충당부채 기초 4,342,975 356,709 5,777,172 338,457 전입(환입) (361,186) 4,640 (1,037,315) 4,447 순증감 294,567 - - - 분기말 4,276,356 361,349 4,739,857 342,904 (*1) 상품 및 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 ~ 24개월개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조 과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다. 19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 509,776 566,200 반환재고회수권 402,723 410,587 환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 1,631,969 1,643,992 비유동리스부채 1,891,302 1,974,296 합계 3,523,272 3,618,288 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,618,287 2,994,989 취득 325,773 217,908 감소 (2,251) (12,357) 이자비용 (34,430) (27,524) 지급 (384,108) (430,709) 분기말 3,523,272 2,742,306 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,651,160 1,676,348 1년 초과 2년 이내 970,546 1,085,099 2년 초과 3년 이내 479,727 495,126 3년 초과 4년 이내 377,432 329,530 4년 초과 5년 이내 216,180 227,930 5년 초과 21,840 26,880 합 계 3,716,885 3,840,913 21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,769,022 - 21,508,836 - 예수금 336,711 - 452,056 - 선수수익 1,222,053 889,543 959,913 1,307,958 부가세예수금 312,307 - 1,079,036 - 합 계 29,640,094 889,543 23,999,841 1,307,958 (*1) 선수금에는 27,769,022천원, 선수수익에 2,109,396천원의 계약부채가 포함되어 있습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 포괄손익계산서에 인식된 퇴직 급여 중 527백 만원 (전기: 479 백만원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채 135,464 122,236 장기종업원급여부채 358,540 351,398 23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 (606,408) (606,408) 자기주식 (8,228,071) (8,228,071) 합 계 (4,783,782) (4,783,782) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,539) (177,585) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (177,585) (225,559) 공정가치 변동 69,289 (73,680) 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 (15,244) 16,210 분기말금액 (123,539) (283,029) (주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다. 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,795,289 2,666,309 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,144 미처분이익잉여금 89,602,388 90,659,795 합 계 104,892,734 105,821,160 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 지배기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 105,821,160 101,237,694 지배기업 귀속 순이익 361,372 (3,822,771) 배당금 지급 (1,289,799) (675,529) 기말금액 104,892,734 96,739,394 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,964,424주 1,453,932주 배당주식수 10,748,323주 11,258,815주 주당 배당금 120 60 배당금 지급액 1,289,798,760 675,528,900 26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 38,537,334 37,395,180 용역의 제공 5,218,095 5,363,739 합 계 43,755,430 42,758,919 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 38,245,693 35,283,180 제품매출 291,641 2,112,000 오파매출 29,774 297,505 소 계 38,567,108 37,692,685 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,840,025 3,483,699 임대매출 1,111,982 1,346,957 전력매출 236,314 235,578 소 계 5,188,321 5,066,234 합 계 43,755,430 42,758,919 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,708,028 2,951,573 퇴직급여 384,806 351,352 복리후생비 346,577 346,820 여비교통비 128,159 218,636 통신비 246,021 184,867 수도광열비 65,331 63,675 세금과공과 133,880 154,235 소모품비 159,766 83,001 감가상각비 181,100 240,326 무형자산상각비 81,823 97,174 사용권자산상각비 161,341 215,742 수선유지비 60,635 53,967 보험료 444,476 830,007 접대비 44,052 42,833 운반비 274,574 300,997 광고선전비 18,902 25,473 차량유지비 24,006 28,170 지급수수료 725,382 1,018,818 판매보증수수료(환입) (361,186) (1,037,315) 대손상각비(환입) (93,869) 55,935 기타 181,373 214,082 합 계 5,915,176 6,440,368 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 82,752 86,419 외환차익 141,246 23,402 외화환산이익 79,977 294,275 통화선도거래이익 210,429 75,909 통화선도평가이익 37,922 4,865 합 계 552,326 484,870 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 391,882 917,884 외환차손 118,860 1,405,299 외화환산손실 264,258 1,996,332 통화선도거래손실 45,711 158,728 통화선도평가손실 7,388 65,606 합 계 828,099 4,543,849 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 82,752 - 86,419 당기손익-공정가치측정금융자산 248,351 53,099 75,909 158,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 221,223 775,000 322,542 4,385,121 합 계 552,326 828,099 484,870 4,543,849 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 87 7,474 잡이익 360,163 139,221 합 계 360,250 146,695 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분손실 1,725 - 기타의대손상각비 32,315 - 기타의감가상각비 8,084 17,752 잡손실 178 1,552 합 계 42,302 19,304 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 55.80% 입니다. 31. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업보통주 귀속 연결분기순이익(손실) 361,372,305 (3,822,771,301) 가중평균유통보통주식수 10,748,323 10,798,323 기본주당순이익 34 (354) (2) 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. (2) 재무위험관리 1) 재무위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 2) 시장위험 가. 외화 위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금의 영향으로 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 가. 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도액 사용액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 - 일반대출 KRW 6,000,000 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 4,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 - 기업어음보증할인 KRW 4,000,000 4,000,000 일반대출 KRW 400,000 400,000 외화대출 USD 8,000,000 890,994 수입신용장 USD 500,000 - 산업은행 외화수입신용장 USD 5,000,000 - EUR - 99,800 일반대출 KRW 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 외화대출 USD 5,000,000 458,284 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 592,729 33. 금융상품의 공정가치 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,606 487,453 1,958 522,017 파생금융자산 - 37,922 - 37,922 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,606 487,453 1,958 522,017 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 34. 특수관계자 공 시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원, 한국광물자원공사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 기타수익 이자비용 기타수익 이자비용 기타특수관계자 주요경영진 22,774 - 35,212 - 기타특수관계자 한국광물자원공사 - - - - 합 계 22,774 - 35,212 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다. (채권) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 임직원 - - - - 주요 경영진(*1) 3,078,700 970,280 3,078,700 971,506 합 계 3,078,700 970,280 3,078,700 971,506 (*1) 연결실체는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다. (채무) (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 차입금 기타채무 차입금 기타채무 기타특수관계자 한국광물자원공사 2,351,488 1,874,608 2,351,488 1,874,608 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 임직원 - - 주요 경영진 - - 한국광물자원공사 - - 합 계 - - (5) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역 은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 통화 금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 5,389,900 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 18,000,000 외화대출 USD - KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 기업어음보증할인 KRW 4,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 USD - USD 5,095,199 외화대출 USD 890,994 KRW 15,600,000 일반대출 KRW 13,000,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 USD - EUR 99,800 USD 6,000,000 외화대출 USD 458,284 한국수출입은행 KRW 15,538,690 계약이행보증 등 KRW - 방위산업진흥회 (6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 257,590 411,257 퇴직급여 59,497 56,198 합 계 317,088 467,455 35. 우발 부 채 및 지급보 증 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증상대처 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 13,706,099 14,260,603 (2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건(관련금액 841,685 천원)이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할수 없습니다. 36. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 일반 및 당좌차월 - 우리은행 본사건물 1,858,114 천안토지 18,611,502 20,450,000 일반대출 6,000,000 우리은행 외 천안건물 10,852,064 외화대출 USD 4,890,994 해남토지 339,719 1,800,000 일반대출 400,000 해남건물 20,125 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반대출 13,000,000 산업은행 평택건물(종합센터) 116,087 재고자산(양도담보) USD 458,284 USD 6,500,000 외화대출 USD 458,284 한국수출입은행 USD 592,728 USD 592,728 USD 592,728 CFSA 토지 및 건물 784,635 1,153,000 광업자금 등 2,351,488 한국광물자원공사 광업권 16 4,260,000 상기 토지 및 건물 이외에 담보권자인 한국광물자원공사에 차량운반구는 가압류되어 있으며(담보설정액 : 2,550백만원), 기계장치는 양도담보로 제공되고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 61 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 자산 유동자산 120,703,106,175 123,452,998,442 현금및현금성자산 19,093,090,310 17,518,299,951 현금성자산 19,093,090,310 17,518,299,951 매출채권 및 기타유동채권 36,555,201,280 43,491,162,433 매출채권 25,527,126,924 36,555,407,105 대손충당금 (484,095,282) (577,963,882) 단기금융리스채권 696,262,963 640,320,211 단기미수금 1,682,649,118 1,256,009,872 대손충당금 (47,684,812) (15,369,525) 단기선급금 6,935,579,245 3,549,537,266 단기선급비용 1,102,778,351 1,101,993,273 유동계약자산 1,142,584,773 981,228,113 재고자산 64,614,169,205 62,032,948,568 상품 41,163,843,239 40,282,176,162 평가충당금 (5,843,577,429) (6,395,544,363) 재공품 18,230,908,575 15,461,894,459 평가충당금 (410,812,133) (272,526,179) 미착품 11,438,332,132 12,941,431,449 기타재고 35,474,821 15,517,040 기타유동금융자산 37,922,000 0 유동파생상품자산 37,922,000 0 반환재고회수권 402,723,380 410,587,490 비유동자산 82,912,250,792 83,921,037,629 장기금융상품 1,579,633,419 1,466,975,279 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,263,421,892 8,006,244,826 장기매출채권 21,208,058 21,208,058 대손충당금 (21,208,058) (21,208,058) 장기금융리스채권 1,486,381,202 1,463,101,777 장기미수수익 970,279,614 971,505,669 장기선급비용 874,180,104 586,622,707 장기대여금 17,082,700,000 17,018,700,000 대손충당금 (14,004,000,000) (13,940,000,000) 장기임차보증금 1,853,880,972 1,906,314,673 유형자산 70,401,401,620 71,787,874,672 토지 39,926,737,941 39,926,737,941 건물 23,339,657,780 23,339,657,780 감가상각누계액 (9,615,481,400) (9,468,424,907) 구축물 4,192,603,974 4,192,603,974 감가상각누계액 (2,753,591,655) (2,702,910,288) 기계장치 14,773,219,845 14,773,219,845 감가상각누계액 (10,430,280,048) (10,223,657,613) 차량운반구 220,483,712 220,483,712 감가상각누계액 (187,155,006) (181,142,190) 사용권자산 2,968,606,185 2,958,996,411 감가상각누계액(사용권자산) (1,671,008,741) (1,502,259,794) 사무용비품 803,138,213 803,138,213 감가상각누계액 (507,866,649) (469,420,568) 운용리스자산 15,709,735,947 17,506,788,257 감가상각누계액 (6,442,858,878) (7,461,013,301) 기타유형자산 95,824,240 95,824,240 감가상각누계액 (22,053,840) (20,747,040) 건설중인자산 1,690,000 0 영업권 이외의 무형자산 1,152,847,955 1,214,286,144 컴퓨터소프트웨어 744,967,955 818,790,602 회원권 395,480,000 395,480,000 기타무형자산 0 15,542 개발 중인 무형자산 12,400,000 0 기타비유동금융자산 1,514,945,906 1,445,656,708 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 591,305,706 522,016,508 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 923,640,200 923,640,200 자산총계 203,615,356,967 207,374,036,071 부채 유동부채 92,828,757,389 98,077,368,107 매입채무 및 기타유동채무 85,898,703,063 90,392,522,177 단기매입채무 13,028,629,998 13,920,583,850 단기미지급금 153,354,748 373,220,113 미지급배당금 1,312,950,490 23,151,730 단기미지급비용 979,085,097 990,355,102 단기예수금 336,267,168 451,621,421 부가가치세예수금 312,307,410 1,079,036,040 단기예수보증금 17,800,046 17,800,046 단기선수금 27,769,021,710 21,508,835,931 단기선수수익 1,222,053,232 959,912,997 단기차입금 29,735,263,674 40,024,013,440 유동성장기차입금 400,000,000 400,000,000 유동성사채 9,000,000,000 9,000,000,000 유동리스부채 1,631,969,490 1,643,991,507 당기법인세부채 2,136,534,922 2,775,671,405 기타유동금융부채 7,388,000 0 유동파생상품부채 7,388,000 0 유동충당부채 4,276,355,850 4,342,974,950 유동판매보증충당부채 4,276,355,850 4,342,974,950 환불부채 509,775,554 566,199,575 비유동부채 9,260,553,610 6,882,457,364 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,233,596,105 5,835,005,319 장기예수보증금 452,751,200 452,751,200 장기선수수익 889,542,842 1,307,958,322 장기차입금 5,000,000,000 2,100,000,000 비유동리스부채 1,891,302,063 1,974,295,797 비유동충당부채 358,540,166 351,398,066 비유동종업원급여충당부채 358,540,166 351,398,066 이연법인세부채 668,417,339 696,053,979 부채총계 102,089,310,999 104,959,825,471 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (6,304,100,430) (6,304,100,430) 자기주식 (8,228,071,321) (8,228,071,321) 기타자본조정 1,923,970,891 1,923,970,891 기타포괄손익누계액 (123,539,212) (177,584,787) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (123,539,212) (177,584,787) 이익잉여금(결손금) 97,546,615,234 98,488,825,441 이익준비금 2,795,288,688 2,666,308,812 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 미처분이익잉여금(미처리결손금) 82,256,270,031 83,327,460,114 자본총계 101,526,045,968 102,414,210,600 자본과부채총계 203,615,356,967 207,374,036,071 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,755,429,572 43,755,429,572 42,758,919,002 42,758,919,002 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 38,537,334,157 38,537,334,157 37,395,180,405 37,395,180,405 제품매출액 291,640,786 291,640,786 2,112,000,000 2,112,000,000 상품매출액 38,245,693,371 38,245,693,371 35,283,180,405 35,283,180,405 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,981,781,300 4,981,781,300 5,128,160,582 5,128,160,582 정비매출 3,840,025,424 3,840,025,424 3,483,699,418 3,483,699,418 오파매출 29,774,187 29,774,187 297,504,578 297,504,578 임대수익 1,111,981,689 1,111,981,689 1,346,956,586 1,346,956,586 기타수익(매출액) 236,314,115 236,314,115 235,578,015 235,578,015 매출원가 37,173,946,470 37,173,946,470 37,102,855,005 37,102,855,005 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 32,377,341,962 32,377,341,962 32,137,587,791 32,137,587,791 제품매출원가 2,309,698,675 2,309,698,675 2,848,212,120 2,848,212,120 상품매출원가 30,067,643,287 30,067,643,287 29,289,375,671 29,289,375,671 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,598,384,693 4,598,384,693 4,782,199,773 4,782,199,773 임대매출원가/임대수익원가 687,979,093 687,979,093 1,032,701,037 1,032,701,037 정비매출원가 3,910,405,600 3,910,405,600 3,749,498,736 3,749,498,736 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 198,219,815 198,219,815 183,067,441 183,067,441 매출총이익 6,581,483,102 6,581,483,102 5,656,063,997 5,656,063,997 판매비와관리비 5,826,185,136 5,826,185,136 6,351,348,675 6,351,348,675 급여 2,664,223,090 2,664,223,090 2,908,267,502 2,908,267,502 퇴직급여 371,578,393 371,578,393 340,041,237 340,041,237 복리후생비 338,520,820 338,520,820 338,801,271 338,801,271 보험료 442,184,383 442,184,383 827,581,187 827,581,187 감가상각비 178,725,790 178,725,790 237,199,030 237,199,030 사용권자산상각비 161,340,571 161,340,571 215,741,980 215,741,980 무형자산상각비 81,822,647 81,822,647 97,173,758 97,173,758 대손상각비(대손충당금환입) (93,868,600) (93,868,600) 55,934,914 55,934,914 지급수수료 720,709,909 720,709,909 1,014,949,735 1,014,949,735 광고선전비 18,901,684 18,901,684 25,473,381 25,473,381 차량유지비 23,114,860 23,114,860 27,108,425 27,108,425 도서인쇄비 27,455,616 27,455,616 50,820,399 50,820,399 접대비 43,061,241 43,061,241 42,293,303 42,293,303 임차료 26,570,493 26,570,493 27,878,431 27,878,431 통신비 245,615,959 245,615,959 184,461,143 184,461,143 운반비 274,574,078 274,574,078 300,996,847 300,996,847 세금과공과 132,407,708 132,407,708 152,749,797 152,749,797 소모품비 158,869,246 158,869,246 82,298,253 82,298,253 수도광열비 58,764,779 58,764,779 55,211,626 55,211,626 수선비 60,426,182 60,426,182 53,865,077 53,865,077 여비교통비 127,431,240 127,431,240 217,835,815 217,835,815 반품비용 68,425,179 68,425,179 65,681,637 65,681,637 판매보증비 (361,186,467) (361,186,467) (1,037,314,535) (1,037,314,535) 교육회의비 56,516,335 56,516,335 66,298,462 66,298,462 영업이익(손실) 755,297,966 755,297,966 (695,284,678) (695,284,678) 기타이익 356,996,510 356,996,510 132,985,547 132,985,547 무형자산처분이익 4,458 4,458 0 0 사용권자산처분이익 87,322 87,322 7,473,687 7,473,687 잡이익 356,904,730 356,904,730 125,511,860 125,511,860 기타손실 98,218,333 98,218,333 51,552,094 51,552,094 기타의대손상각비 96,315,287 96,315,287 50,000,000 50,000,000 잡손실 178,271 178,271 1,552,094 1,552,094 사용권자산처분손실 1,724,775 1,724,775 0 0 금융수익 552,325,955 552,325,955 484,869,775 484,869,775 이자수익 82,752,173 82,752,173 86,418,701 86,418,701 외화환산이익(금융수익) 79,977,007 79,977,007 294,275,011 294,275,011 외환차익(금융수익) 141,246,075 141,246,075 23,402,098 23,402,098 통화선도거래이익(금융수익) 210,428,700 210,428,700 75,908,965 75,908,965 통화선도평가이익(금융수익) 37,922,000 37,922,000 4,865,000 4,865,000 금융원가 823,458,889 823,458,889 4,539,402,818 4,539,402,818 이자비용 387,241,808 387,241,808 913,437,827 913,437,827 외화환산손실(금융원가) 264,257,880 264,257,880 1,996,332,357 1,996,332,357 외환차손(금융원가) 118,859,763 118,859,763 1,405,298,504 1,405,298,504 통화선도거래손실(금융원가) 45,711,438 45,711,438 158,728,130 158,728,130 통화선도평가손실(금융원가) 7,388,000 7,388,000 65,606,000 65,606,000 법인세비용차감전순이익(손실) 742,943,209 742,943,209 (4,668,384,268) (4,668,384,268) 법인세비용 395,354,656 395,354,656 (749,525,036) (749,525,036) 계속영업이익(손실) 347,588,553 347,588,553 (3,918,859,232) (3,918,859,232) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 347,588,553 347,588,553 (3,918,859,232) (3,918,859,232) 기타포괄손익 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 54,045,575 54,045,575 (57,470,514) (57,470,514) 총포괄손익 401,634,128 401,634,128 (3,976,329,746) (3,976,329,746) 주당이익 계속영업 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 32 (363) (363) 계속영업과 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 32 (363) (363) 자본변동표 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (4,751,517,110) (225,558,693) 93,741,312,991 99,171,307,564 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,918,859,232) (3,918,859,232) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,376,565,135) 0 0 (1,376,565,135) 사업결합 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (57,470,514) 0 (57,470,514) 배당금지급 0 0 0 0 (675,528,900) (675,528,900) 2020.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (6,128,082,245) (283,029,207) 89,146,924,859 93,142,883,783 2021.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (6,304,100,430) (177,584,787) 98,488,825,441 102,414,210,600 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 347,588,553 347,588,553 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 54,045,575 0 54,045,575 배당금지급 0 0 0 0 (1,289,798,760) (1,289,798,760) 2021.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (6,304,100,430) (123,539,212) 97,546,615,234 101,526,045,968 현금흐름표 제 62 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 61 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 영업활동현금흐름 9,834,110,717 (4,553,294,602) 당기순이익(손실) 347,588,553 (3,918,859,232) 당기순이익조정을 위한 가감 1,277,711,498 2,959,953,997 법인세비용 395,354,656 (749,525,036) 대손상각비 (93,868,600) 55,934,914 기타의 대손상각비 96,315,287 50,000,000 감가상각비 852,226,690 924,979,680 사용권자산상각비 262,489,185 428,301,740 무형자산상각비 81,822,647 97,173,758 외화환산손실 264,257,880 1,996,332,357 보험료 0 88,672,227 통화선도평가손실 7,388,000 65,606,000 재고자산평가손실 0 519,387,464 사용권자산처분손실 94,352 0 이자비용 387,241,808 913,437,827 판매보증비 (361,186,467) (1,037,314,535) 외화환산이익 (79,977,007) (294,275,011) 재고자산평가손실환입 (413,680,980) 0 무형자산처분이익 (4,458) 0 사용권자산처분이익 (87,322) (7,473,687) 이자수익 (82,752,173) (86,418,701) 통화선도평가이익 (37,922,000) (4,865,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,607,800,561 (1,814,036,190) 매출채권의 감소(증가) 11,056,815,060 6,186,022,899 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (426,639,246) (2,100,103,825) 재고자산의 감소(증가) (1,790,742,468) (2,449,762,074) 기타유동자산의 감소(증가) (3,666,520,344) (1,258,737,678) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 0 매입채무의 증가(감소) (812,360,173) (3,830,043,529) 기타금융부채의 증가(감소) (219,865,365) (164,517,479) 충당부채의 증가(감소) 294,567,367 0 기타유동부채의 증가(감소) 5,172,545,730 1,803,105,496 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (364,081,803) (860,848,353) 이자수취(영업) 42,463,310 73,207,121 법인세납부(환급) (1,077,371,402) (992,711,945) 투자활동현금흐름 (153,728,140) (93,831,924) 임차보증금의 감소 80,000,000 203,133,996 장기금융상품의 처분 194,481,000 121,720,000 무형자산의 처분 20,000 0 장기금융상품의 취득 (307,139,140) (210,031,020) 임차보증금의 증가 (35,000,000) (40,000,000) 유형자산의 취득 (1,690,000) (41,845,000) 무형자산의 취득 (20,400,000) (76,809,900) 대여금의 증가 (64,000,000) (50,000,000) 재무활동현금흐름 (8,105,440,371) (502,174,130) 단기차입금의 증가 651,527,529 10,977,826,241 장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (11,204,000,000) (9,553,725,159) 장기차입금의 상환 (2,100,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 0 (100,000,000) 자기주식의 취득 0 (1,376,565,135) 리스부채의 상환 (452,967,900) (449,710,077) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,574,942,206 (5,149,300,656) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (151,847) (8,571,390) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,574,790,359 (5,157,872,046) 기초현금및현금성자산 17,518,299,951 21,291,161,700 기말현금및현금성자산 19,093,090,310 16,133,289,654 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원 이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,537,170 12.09% 원중희 827,796 6.51% 원남희 44,988 0.35% 곽윤수 25,700 0.20% 원종훈 68,000 0.53% 원종찬 89,000 0.70% 장지창 15,000 0.12% 류광숙 2,000 0.02% 자기주식 1,964,424 15.45% 기타 8,138,669 64.02% 합 계 12,712,747 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 부 문 정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문 등은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보1) 수익 및 부문별 손익 (당분기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 등 전력판매부문 합계 총부문수익 43,519,115 236,314 43,755,430 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 43,519,115 236,314 43,755,430 부문별 매출총이익 6,543,389 38,094 6,581,483 (전분기) (단위 : 천원) 구분 일반판매부문 등 전력판매부문 합계 총부문수익 42,523,341 235,578 42,758,919 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 42,523,341 235,578 42,758,919 부문별 매출총이익 5,603,553 52,511 5,656,064 5. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 내 역 금 액 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 매출채권 및 기 타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,527,127 21,208 36,555,407 21,208 차감: 손실충당금 (484,095) (21,208) (577,964) (21,208) 매출채권(순액) 25,043,032 - 35,977,443 - 금융리스채권 696,263 1,486,381 640,320 1,463,102 미수금 1,682,649 - 1,256,010 - 차감: 손실충당금 (47,685) - (15,370) - 미수금(순액) 1,634,964 - 1,240,640 - 미수수익 - 970,280 - 971,506 대여금 - 17,082,700 - 17,018,700 차감: 손실충당금 - (14,004,000) - (13,940,000) 대여금(순액) - 3,078,700 - 3,078,700 보증금 - 1,853,881 - 1,906,315 합 계 27,374,259 7,389,242 37,858,404 7,419,622 7. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품(*1) 출자금 923,640 923,640 (*1) 당사는 출자금에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 37,675 32,606 비상장주식 553,631 489,411 합 계 591,306 522,017 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다 8. 재고 자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 41,163,843 (5,843,577) 35,320,266 40,282,176 (6,395,544) 33,886,632 재공품 18,230,909 (410,812) 17,820,096 15,461,894 (272,526) 15,189,368 미착품 11,438,332 - 11,438,332 12,941,432 - 12,941,432 저장품 35,475 - 35,475 15,517 - 15,517 합 계 70,868,559 (6,254,390) 64,614,169 68,701,019 (6,668,070) 62,032,949 (*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (413,681)천원과 519,387천원입니다. (*2) 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습 니 다 (주석17,36 참조) . 9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 835,432 696,263 783,952 640,320 비유동자산 1,669,484 1,486,381 1,658,442 1,463,102 합 계 2,504,916 2,182,644 2,442,394 2,103,422 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 835,432 783,952 1년 초과 2년 이내 638,022 651,282 2년 초과 3년 이내 412,184 404,780 3년 초과 4년 이내 378,580 334,488 4년 초과 5년 이내 218,234 240,244 5년 초과 22,464 27,648 소계: 할인되지 않은 리스료 2,504,916 2,442,394 차감: 미실현이자수익 (322,272) (338,972) 리스순투자 (최소리스료의 현재가치) 2,182,644 2,103,422 (3) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 매출손익 159,363 리스순투자의 금융수익 41,515 합 계 200,878 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 평균 유효이자율은약 연 3.93%입니다. 10. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,935,579 - 3,549,537 - 선급비용 1,102,778 874,180 1,101,994 586,623 합 계 8,038,358 874,180 4,651,531 586,623 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 51.00 12월 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 유동자산 25,798 비유동자산 963,839 자산 계 989,637 유동부채 25,066,085 비유동부채 486,000 부채 계 25,552,085 자본 계 (24,562,448) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 유동자산 43,295 비유동자산 974,279 자산 계 1,017,574 유동부채 24,815,446 비유동부채 468,132 부채 계 25,283,578 자본 계 (24,266,004) (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손실 (88,993) 당분기순손실 (296,445) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 혜인자원 매출액 - 영업손실 (89,019) 당분기순손실 (293,054) 12. 계약자산 및 계약부채 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 1,191,622 - 1,219,853 889,543 일반판매 - - 27,769,022 - 차감:손실충당금 (49,037) - - - 합 계 1,142,585 - 28,988,875 889,543 (주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 계약자산 및 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 계약부채 유동 비유동 유동 비유동 정비용역 1,030,265 - 957,713 1,307,958 일반판매 - - 21,508,836 - 차감:손실충당금 (49,037) - - - 합 계 981,228 - 22,466,549 1,307,958 (주) 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 70,331,138 74,483,745 취득(*1) 1,690 149,275 처분 - (25,430) 상각 (852,227) (924,980) 대체(*2) (376,797) 106,059 분기말 69,103,804 73,788,669 (*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 26,550천원이 지급되었습니다.(*2) 당분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 376,797천원입니다. (2) 당 사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석17,36 참조). 14. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,456,737 3,026,568 증가 105,608 240,037 상각 (262,489) (428,302) 처분 (2,258) (35,536) 분기말 1,297,597 2,802,768 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 262,489 428,302 리스부채 이자비용 34,430 27,524 단기리스 관련 비용 11,630 900 소액기초자산리스 관련 비용 22,885 22,983 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 200,878 126,776 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,214,286 1,307,282 취득 20,400 76,810 상각 (81,823) (97,174) 처분 (16) - 환입 - - 분기말 1,152,848 1,286,918 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,028,630 - 13,920,584 - 미지급금 153,355 - 373,220 - 미지급비용 979,085 - 990,355 - 미지급배당금 1,312,950 - 23,152 - 보증금 17,800 452,751 17,800 452,751 합 계 15,491,820 452,751 15,325,111 452,751 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,735,264 - 40,024,013 - 장기차입금 400,000 5,000,000 400,000 2,100,000 사채 9,000,000 - 9,000,000 - 합 계 39,135,264 5,000,000 49,424,013 2,100,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 2.49~3.41 23,000,000 25,500,000 외화단기차입금 신한은행 외 1.69~3.74 6,735,264 14,524,013 합 계 29,735,264 40,024,013 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 3.35 2023.03 5,000,000 2,000,000 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.05 400,000 500,000 소 계 5,400,000 2,500,000 유동성대체 (400,000) (400,000) 합 계 5,000,000 2,100,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무보증 사모사채 7회 4.5 2021.05 5,000,000 5,000,000 무보증 사모사채 8회 4.5 2021.06 4,000,000 4,000,000 합계 9,000,000 9,000,000 (5) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 51,650,408천원 )에 45,300,000천 원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산 ( 장부금액: USD 1,051,012)에 USD 7,092,728의 양도담보가 설정되어 있습니다 (주석 36 참조). 18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품보증충당부채(*1) 4,276,356 4,342,975 (*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타사건에 의해 변동될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,342,975 5,777,172 전입(환입) (361,186) (1,037,315) 순증감 294,567 - 기말 4,276,356 4,739,857 19. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 환불부채 509,776 566,200 반환재고회수권 402,723 410,587 환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 1,631,969 1,643,992 비유동리스부채 1,891,302 1,974,296 합 계 3,523,272 3,618,288 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,618,287 2,994,989 취득 325,773 217,908 감소 (2,251) (12,357) 이자비용 (34,430) (27,524) 지급 (384,108) (430,709) 분기말 3,523,272 2,742,306 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,651,160 1,676,348 1년 초과 2년 이내 970,546 1,085,099 2년 초과 3년 이내 479,727 495,126 3년 초과 4년 이내 377,432 329,530 4년 초과 5년 이내 216,180 227,930 5년 초과 21,840 26,880 합 계 3,716,885 3,840,913 21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 27,769,022 - 21,508,836 - 예수금 336,267 - 451,621 - 선수수익(*1) 1,222,053 889,543 959,913 1,307,958 부가세예수금 312,307 - 1,079,036 - 합 계 29,639,650 889,543 23,999,406 1,307,958 (*1) 선수금에는 27,769,022천원, 선수수익에 2,109,396천원의 계약부채가 포함되어 있습니다. 22. 종업원급여부채(1) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들과 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 당분기 총 비용 527백만원(전분기: 479백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 358,540 351,398 23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 1,923,971 1,923,971 자기주식 (8,228,071) (8,228,071) 합 계 (2,253,403) (2,253,403) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,539) (177,585) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (177,585) (225,559) 공정가치 변동 69,289 (73,680) 공정가치 변동과 관련된 법인세효과 (15,244) 16,210 분기말금액 (123,539) (283,029) (주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다. 25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,795,289 2,666,309 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,143 미처분이익잉여금 82,256,270 83,327,460 합 계 97,546,615 98,488,825 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 미처분이익잉여금 중 12,043,143천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 98,488,825 93,741,314 당기순이익 347,589 (3,918,859) 배당금 지급 (1,289,799) (675,529) 기말금액 97,546,615 89,146,926 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분 계산서(안) 는 다음과 같습니다. 이익잉여금 처분계산 서(안) 제 61(당) 기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 제 60(전) 기 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 03월 26 일 처분확정일 2020년 03월 27 일 (단위 : 천원) 과 목 제 61(당) 기 제 60(전) 기 I. 미처분이익잉여금 83,327,460 78,647,501 1. 전기이월미처분이익잉여금 77,904,419 73,565,935 2. 당기순이익 5,423,041 5,081,566 II. 이익잉여금처분액 1,418,779 743,082 1. 이익준비금 128,980 67,553 2. 배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 120원(24%)) 전기 60원(12%)) 1,289,799 675,529 III. 차기이월미익잉여금 81,908,681 77,904,419 (4) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 12,712,747 주 12,712,747 주 자기주식수 1,964,424 주 1,453,932 주 배당주식수 10,748,323 주 11,258,815 주 주당 배당금 120원 60원 배당금 지급액 1,289,798 675,529 * 각 분기에 인식된 미지급배당금은 분기보고서 기준일 익월에 지급되었습니다. 26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 38,537,334 37,395,180 용역의 제공 5,218,095 5,363,739 합 계 43,755,430 42,758,919 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 38,245,693 35,283,180 제품매출 291,641 2,112,000 오파매출 29,774 297,505 소 계 38,567,108 37,692,685 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 3,840,025 3,483,699 임대매출 1,111,982 1,346,957 전력매출 236,314 235,578 소 계 5,188,321 5,066,234 합 계 43,755,430 42,758,919 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,664,223 2,908,268 퇴직급여-확정기여형 371,578 340,041 복리후생비 338,521 338,801 여비교통비 127,431 217,836 통신비 245,616 184,461 수도광열비 58,765 55,212 세금과공과 132,408 152,750 소모품비 158,869 82,298 감가상각비 178,726 237,199 무형자산상각비 81,823 97,174 사용권자산상각비 161,341 215,742 수선유지비 60,426 53,865 보험료 442,184 827,581 접대비 43,061 42,293 운반비 274,574 300,997 광고선전비 18,902 25,473 차량유지비 23,115 27,108 지급수수료 720,710 1,014,950 판매보증수수료(환입) (361,186) (1,037,315) 대손상각비 (환입) (93,869) 55,935 기타 178,968 210,679 합 계 5,826,185 6,351,348 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 82,752 86,419 외환차익 141,246 23,402 외화환산이익 79,977 294,275 통화선도거래이익 210,429 75,909 통화선도평가이익 37,922 4,865 합 계 552,326 484,870 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 387,242 913,438 외환차손 118,860 1,405,299 외화환산손실 264,258 1,996,332 통화선도거래손실 45,711 158,728 통화선도평가손실 7,388 65,606 합 계 823,459 4,539,403 (3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 82,752 - 86,419 - 당기손익-공정가치측정금융자산 248,351 53,099 75,909 158,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 221,223 770,359 322,542 4,380,675 합 계 552,326 823,459 484,870 4,539,403 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 87 7,474 무형자산처분이익 4 - 잡이익 356,905 125,512 합 계 356,997 132,986 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분손실 1,725 - 기타의대손상각비 96,315 50,000 잡손실 178 1,552 합 계 98,218 51,552 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효세율은 53.21% 입니다. 31. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주귀속 분기순이익(손실) 347,588,553 (3,918,859,232) 가중평균유통보통주식수 10,748,323주 10,798,323주 보통주 기본주당이익(손실) 32 (363) (2) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 재무위험관리 1) 재무위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 2) 시장위험 가. 외화 위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 없습니다. 나. 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금의 영향으로 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지,일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다. 가. 자금조달약정 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 구분 통화 한도액 사용액 우리은행 당좌차월 KRW 1,500,000 - 일반대출 KRW 6,000,000 6,000,000 외화대출 USD 19,000,000 4,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 - 기업어음보증할인 KRW 4,000,000 4,000,000 일반대출 KRW 400,000 400,000 외화대출 USD 8,000,000 890,994 수입신용장 USD 500,000 - 산업은행 외화수입신용장 USD 5,000,000 - EUR - 99,800 일반대출 KRW 13,000,000 13,000,000 한국수출입은행 외화대출 USD 5,000,000 458,284 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 592,729 33. 금융상품의 공정가치 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,675 551,679 1,952 591,306 파생금융자산 - 37,922 - 37,922 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 923,640 923,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,606 487,453 1,958 522,017 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 34. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 종속기업 한국 혜인자원 기타특수관계자 한국 주요경영진, 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 기타수익 매출 등 기타수익 기타특수관계자 주요경영진 - 22,774 - 35,212 합 계 - 22,774 - 35,212 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 대여금(*1) 기타채권 대여금(*1) 기타채권 종속기업 혜인자원 14,004,000 - 13,940,000 - 기타특수관계자 주요 경영진(*2) 3,078,700 970,280 3,078,700 971,506 합 계 17,082,700 970,280 17,018,700 971,506 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 각각 14,004,000천원과 13,940,000천원입니다. (*2) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 혜인자원 64,000 - 50,000 - 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - 합 계 64,000 - 50,000 - (5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 통화 금액 종류 통화 금액 담보권자 임원 지급보증 KRW 5,389,900 일괄여신 KRW 6,000,000 우리은행 당좌차월 KRW - USD 18,000,000 외화대출 USD - KRW 6,000,000 당좌차월 KRW - 신한은행 KRW 4,800,000 기업어음보증할인 KRW 4,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 USD - USD 5,095,199 외화대출 USD 890,994 KRW 15,600,000 일반대출 KRW 13,000,000 산업은행 USD 6,000,000 수입신용장발행 USD - EUR 99,800 USD 6,000,000 외화대출 USD 458,284 한국수출입은행 KRW 15,538,690 계약이행보증 등 KRW - 방위산업진흥회 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 241,085 391,251 퇴직급여 53,844 56,198 합 계 294,929 447,449 35. 우발 부 채 및 지급보 증 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증상대처 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 13,311,354 13,865,858 (2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 841,685 천원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.36. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 일반 및 당좌차월 - 우리은행 본사건물 1,858,114 천안토지 18,611,502 20,450,000 일반대출 6,000,000 우리은행 외 천안건물 10,852,064 외화대출 USD 4,890,994 해남토지 339,719 1,800,000 일반대출 400,000 해남건물 20,125 평택토지(종합센터) 11,581,887 21,600,000 일반대출 13,000,000 산업은행 평택건물(종합센터) 116,087 재고자산(양도담보) USD 458,284 USD 6,500,000 외화대출 USD 458,284 한국수출입은행 USD 592,728 USD 592,728 USD 592,728 CFSA 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상채권 총액은 29,461,532 천원이며 대손충당금 총액은 1,637,744 천원입니다.(매출채권 및 대손충당금에는 계약자산이포함되어 있습니다.) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기1분기 매출채권 27,692,182 1,506,566 5.4% 미수금(장/단기) 1,748,142 109,970 6.3% 장기성매출채권 21,208 21,208 100.0% 합 계 29,461,532 1,637,744 5.6% 제61기 매출채권 38,559,106 1,600,434 4.2% 미수금(장/단기) 1,321,713 77,655 5.9% 장기성매출채권 21,208 21,208 100.0% 합 계 39,902,027 1,699,297 4.3% 제60기 매출채권 30,826,931 1,659,491 5.3% 미수금(장/단기) 1,847,495 236,989 12.8% 장기성매출채권 22,708 22,708 100.0% 합 계 32,697,134 1,919,188 5.8% 제59기 매출채권 36,441,737 1,611,030 4.4% 미수금(장/단기) 2,596,563 282,789 10.9% 미수수익(장/단기) 851,131 - 0.0% 장기성매출채권 24,708 24,708 100.0% 합 계 39,914,139 1,918,527 4.8% 제58기 매출채권 33,746,575 1,801,194 5.3% 미수금(장/단기) 3,328,724 525,746 15.8% 미수수익(장/단기) 785,649 80,971 10.3% 장기성매출채권 30,708 30,708 100.0% 합 계 37,891,656 2,438,619 6.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,699,297 1,919,188 1,918,527 2. 순대손처리액(①－②±③) - (219,156) (340,703) ① 대손처리액(상각채권액) - (219,156) (340,703) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (61,553) (735) 341,364 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,637,744 1,699,297 1,919,188 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 16.2%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 7.9%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 28.0%를 설정하였습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,313,040 1,254,677 4,124,465 21,208 27,713,390 구성비율 80.5% 4.5% 14.9% 0.1% 100.0% * 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권 (계약자산 포함), 장기성 매출채권으로 구성되어 있습니다. * 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제62기 1분기 제61기 제60기 비고 일반판매부문 상품 35,320 33,887 47,198 미착품 11,438 12,941 14,127 재공품 17,820 15,189 12,540 저장품 36 15 34 소 계 64,614 62,032 73,899 자원개발부문 저장품 - - 22 소 계 - - 22 합 계 상품 35,320 33,887 47,198 미착품 11,438 12,941 14,127 재공품 17,820 15,189 12,540 저장품 36 15 56 합 계 64,614 62,032 73,921 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.66% 29.84% 33.86% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 2.7회 2.7회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 일반판매 및 자원개발 부분 : 2020년 12월 31일 (1일간) 당사는 2020 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일에 2020년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 당일 (12월 31일) 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2020 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2020년 05월 15일 5,000 4.5 - 2021년 05월 15일 - - (주)혜인 회사채 사모 2020년 06월 08일 4,000 4.5 - 2021년 06월 08일 - - 합 계 - - - 29,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,000 - - - - - - - 합계 9,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제62기(당분기) 안진회계법인 - - - 제61기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 제60기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제62기(당분기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 175,000 천원 1,750 시간 - - 제61기(전기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 172,000 천원 1,720 시간 172,000 천원 1,799 시간 제60기(전전기) 안진회계법인 재무제표감사중간재무제표검토연결재무제표감사 170,000 천원 2,000 시간 170,000 천원 1,917 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당분기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - * 회계감사인과 비감사용역 계약체결건은 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - * 내부회계관리제도회사의 감사는 2020 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 1월 29 일자 이사회에서 감사결과를 보고 하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2020년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 , 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인의 등기이사로 구성되어 있으며이 중 3명은 상근이사 , 1명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 원태호 2021.03~2023.03(신규선임) - 前 구축함(을지문덕함) 함장- 前 합동참모본부 전략기획본부장- 前 국방과학연구소 전문위원 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 것이며, 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업 금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 이사회 - 2021.3.26 부로 신규선임 * 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였음.* 사외이사의 업무지원 조직 - 인사기획팀- 주요업무 : 사외이사 직무수행 지원 등- 담당 직원수 : 2명 (팀장 및 담당인원 1명)(평균근속연수 : 9년)당사의 당분기말 현재 사내이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기(연임횟수) 주 요 경 력 선임배경 추천인 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 원경희 2021.03~2023.03(연임 5회) 現 (주)혜인 대표이사 중장비/ 엔진 및 발전기 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 대표이사로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. 이사회 본인 2009.3.27 부로 신규선임(대표이사 선임일) 사내이사 곽윤수 2021.03~2023.03(연임 4회) 前 ㈜혜인 엔진 및 발전기부문 본부장現 (주)혜인 엔진 및 발전기부문 총괄 엔진 및 발전기 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 엔진 및 발전기 부문 총괄 본부장으로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. 이사회 임원 2012.3.23 부로신규선임 사내이사 류광숙 2021.03~2023.03(신규선임) 前 고객지원본부 본부장現 (주)혜인 장비사업 총괄 국내 중장비 및 부품 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 (주)혜인의 고객지원본부 본부장으로 재직하며 회사의 사업 성장에 큰기여를 하였으며, 향후 사업영역 확대 및 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. 이사회 임원 2021.3.26 부로신규선임 (*) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조. 나. 이사회 의장[정관] 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회의일 직전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 다. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결 라. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 2021.3.10 주주총회 소집공고에 이사후보 인적사항 게재.- 주주의 이사후보 추천 없음.마. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ※ 제②항에도 불구하고 회사가 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 2020. 12. 29.>③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 바. 이사회 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 원태호(출석률 : 100.0%) 원경희(출석률 : 62.5%) 곽윤수(출석률 : 100.0%) 류광숙(출석률 : 100.0%) 1 2021.01.29 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - 2 2021.02.24 제61기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - 3 2021.02.24 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 - 4 2021.02.24 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 찬성 찬성 - 5 2021.03.08 산업은행 운전자금 대환의 건 가결 - 찬성 찬성 - 6 2021.03.26 제61기 정기주주총회 가결 찬성 불참 찬성 찬성 7 2021.03.26 21년 임원보수 지급의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 8 2021.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 * 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였음.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 류광숙 사내이사를 신규선임 하였음. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객지원본부장 2011.3.25 부로 신규선임 * 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 재선임 하였습니다.* (주)혜인 퇴직일은 2008년 6월이며 2011년 3월 감사 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근2. 상시근무 감사보조원 현황 : 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 상법 제409조(선임) 및 회사 정관에 명시되어 있는 적법한 절차에 따라 선임하고 있습니다.- 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다.※ 그럼에도 불구하고 회사가 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다.2020. 12. 29>4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.01.29 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 2 2021.02.24 제61기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 3 2021.02.24 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 4 2021.02.24 기업일반운전자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 5 2021.03.08 산업은행 운전자금 대환의 건 가결 찬성 6 2021.03.26 제61기 정기주주총회 가결 찬성 7 2021.03.26 21년 임원보수 지급의 건 가결 찬성 8 2021.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무감사실 1 실장(10년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. * 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관으로 집중투표제를 배제하고 있습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제60기 정기주주총회에서 지속 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,537,170 12.09 - 원중희 친인척 보통주 927,796 7.30 827,796 6.51 - 원남희 친인척 보통주 44,988 0.35 44,988 0.35 - 곽윤수 임원 보통주 25,700 0.20 25,700 0.20 - 원종훈 친인척 보통주 68,000 0.53 68,000 0.53 - 원종찬 친인척 보통주 89,000 0.70 89,000 0.70 - 김욱 임원 보통주 15,300 0.12 0 0.00 - 장지창 친인척 보통주 17,800 0.14 15,000 0.12 - 류광숙 임원 보통주 0 0.00 2,000 0.02 - 계 보통주 2,795,754 21.98 2,609,654 20.52 - 우선주 - - - - - * 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 김욱 사내이사 특별관계해소 , 류광숙 사내이사를 신규선임 하였습니다. 2. 주식의 분포 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 학력 주요 경력사항 (최근 5년간) 비고 원경희 대표이사 -캘리포니아 휼르톤주립대학 -(주)혜인 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5% 이상 주주의 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,537,170 12.09 - 원중희 827,796 6.51 - 우리사주조합 18,825 0.15 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,096 11,105 99.92 7,952,569 12,712,747 62.56 - * 당분기말 현재 자기주식수는 1,964,424 주입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다.4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 8,650 6,430 5,750 5,640 5,880 5,600 최 저 5,550 5,010 5,000 5,040 5,040 4,940 월간거래량 92,650 21,233 5,782 3,642 7,903 4,164 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인 대표이사 1,537 - 본인 1973.09 ~ 현재 2023년 03월 26일 곽윤수 남 1960년 11월 전무 등기임원 상근 E총괄 (주)혜인 엔진 및 발전기부문 본부장 26 - 임원 1993.04 ~ 현재 2023년 03월 26일 류광숙 남 1970년 12월 이사 등기임원 상근 장비사업총괄 (주)혜인 고객지원본부 본부장 2 - 임원 1996.01 ~ 현재 2023년 03월 25일 원태호 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 합동참모본부 전략기획본부장국방과학연구소 전문위원 - - - 2021.03 ~ 현재 2023년 03월 25일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객지원본부장 - - - 2011.03 ~ 현재 2024년 03월 25일 원중희 남 1949년 10월 부회장 미등기임원 상근 태양광발전사업총괄 (주)혜인 산업장비사업본부장 827 - 친인척 1976.08 ~ 현재 - 정경환 남 1968년 10월 이사 미등기임원 상근 해상에너지사업총괄 (주)혜인 해상 및 특수엔진사업본부장 - - 임원 1996.01 ~ 현재 - 김형태 남 1969년 10월 이사 미등기임원 상근 발전에너지사업총괄 (주)혜인 발전에너지사업본부장 - - 임원 1994.10 ~ 현재 - 장지창 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 미래전략사업총괄 (주)혜인 장비사업본부장 15 - 친인척 2009.12 ~ 현재 - * 위 임원현황은 2021년 3월 31일 기준입니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 류광숙 사내이사를 신규선임 하였습니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 원태호 사외이사를 신규선임 하였습니다.* 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다.* 재직기간은 입사일 기준이며, 감사 및 사외이사 선임일 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 원경희 남 1944년 06월 사내이사 (주)혜인 대표이사 2021년 03월 26일 본인 선임 곽윤수 남 1960년 11월 사내이사 (주)혜인 엔진 및 발전기부문 본부장 2021년 03월 26일 없음 선임 류광숙 남 1970년 12월 사내이사 (주)혜인 고객지원본부 본부장 2021년 03월 26일 없음 선임 원태호 남 1953년 08월 사외이사 합동참모본부 전략기획본부장국방과학연구소 전문위원 2021년 03월 26일 없음 선임 차길환 남 1953년 12월 상근감사 (주)혜인 고객지원본부장 2021년 03월 26일 없음 * 위 대상자 현황은 제61기 사업보고서 기재된 내용이며, 2021년 3월 26일 제61기 정기주주총회에서 모두 선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 242 - - - 242 13년 1개월 3,559 15 - - - - 전체 여 42 1 - - 42 9년 2개월 456 11 - 합 계 284 1 - - 284 - 4,015 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 137 34 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 4(1) 감사 1 60 1 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 326 65 - * 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 인원수입니다.* 당기 중 임기만료로 제외된 사내이사 (2명) 와 사외이사 (2명) 의 1분기 지급금액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 305 102 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - * 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 인원수입니다.* 당기 중 임기만료로 제외된 사내이사 (2명) 와 사외이사 (2명) 의 1분기 지급금액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외하여 기재하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황>- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황회사의 당분기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 989 -296 합 계 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 989 -296 * 비상장 법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 (단위 : 백만원 ) 구분(관계) 회사명 종류 대여기간(*1) 거래내역 비고(이자율) 기초 증가 감소 기말 종속기업 혜인자원 대여금 2021.01.01~2021.12.31 13,940 64 - 14,004 5.75% 기타특수관계자 대표이사 대여금 2021.01.01~2021.12.31 3,078 - - 3,078 3.00% (*1) 계약만료일 1개월 전 쌍방이 계약해지를 통보하지 않을 경우, 본건 계약은 동일한조건으로 1년간 자동연장 된 것으로 본다.(위 대여기간은 1년 연장에 따른 기간을 기재함)현재 위와 동일 내용으로 연장하였습니다.(*2) 기타특수관계자와의 변경계약을 체결함으로써 이자율 조정이 이루어졌습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음5. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% * [계열회사 등에 관한 사항] 참고 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제61기주주총회(2021.3.26) 1. 제61기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 상근감사 선임의 건5. 이사 보수 한도액 승인의 건6. 감사 보수 한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 - 제60기주주총회(2020.3.27) 1. 제60기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 의결정족수 부족으로 부결3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 제59기주주총회(2019.3.29) 1. 제59기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제58기주주총회(2018.3.23) 1. 제58기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제57기주주총회(2017.3.24) 1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 2. 우발부채견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( - 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) * 최근 3개년도 거래소 등 제재현황은 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : -) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음