혜인 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 64 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 63 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 3분기말	제 63 기말

자산

유동자산	182,315,872,150	164,239,140,493

현금및현금성자산	14,043,333,791	27,126,348,957

현금성자산	14,043,333,791	27,126,348,957

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	51,159,045,348	44,284,781,894

매출채권	24,933,191,226	20,568,317,263

대손충당금, 매출채권	(79,085,041)	(102,914,223)

단기금융리스채권	2,061,076,338	1,501,305,792

단기미수금	5,338,438,482	4,971,135,942

대손충당금, 단기미수금	(56,358,087)	(61,556,639)

단기선급금	15,854,836,053	15,500,849,972

단기선급비용	754,731,765	1,067,569,602

유동계약자산	2,413,388,336	893,252,719

대손충당금(계약자산)	61,173,724	53,178,534

유동재고자산	114,277,823,852	89,370,971,134

상품	74,824,962,417	73,659,577,066

평가충당금, 상품	(6,672,796,188)	(6,381,635,016)

재공품	22,054,765,048	12,461,900,481

평가충당금, 재공품	(814,763,027)	(814,763,027)

저장품	31,265,637	31,966,077

평가충당금, 저장품	0

미착품	24,854,389,965	10,413,925,553

기타유동금융자산	4,400,000

유동당기손익인식지정금융자산	4,400,000

반환재고회수권	2,835,669,159	3,452,638,508

비유동자산	76,665,353,303	76,283,005,134

장기금융상품	32,545,384	32,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,697,530,135	8,394,907,776

장기매출채권	16,008,058	16,708,058

대손충당금, 장기매출채권	(16,008,058)	(16,708,058)

장기금융리스채권	2,014,909,984	1,549,263,366

장기미수수익	961,308,635	964,227,669

장기선급비용	306,936,890	473,742,729

장기대여금	17,332,700,000	17,332,700,000

대손충당금, 장기대여금	(14,254,000,000)	(14,254,000,000)

장기임차보증금	2,335,674,626	2,328,974,012

유형자산	63,577,026,257	64,676,963,872

토지, 총액	39,926,831,181	39,926,831,181

건물, 총액	23,339,657,780	23,339,657,780

감가상각누계액, 건물	(11,087,117,678)	(10,644,876,841)

구축물	4,229,893,974	4,200,893,974

감가상각누계액, 구축물	(3,150,549,161)	(3,081,328,756)

기계장치, 총액	14,630,265,529	14,630,265,529

감가상각누계액, 기계장치	(11,870,209,809)	(11,545,865,574)

차량운반구, 총액	255,246,629	278,665,339

감가상각누계액, 차량운반구	(143,818,102)	(128,826,281)

사용권자산	4,042,117,204	4,333,098,744

감가상각누계액	1,417,563,960	1,229,560,503

사무용비품, 총액	1,027,974,438	949,244,439

감가상각누계액, 사무용비품	(839,369,744)	(771,187,496)

건설중인자산, 총액	11,000,000

운용리스자산	9,535,600,898	9,143,021,677

감가상각누계액, 렌탈자산	(4,962,635,322)	(4,798,692,140)

기타유형자산, 총액	95,824,240	95,824,240

감가상각누계액, 기타유형자산	(35,121,840)	(31,201,440)

영업권 이외의 무형자산	849,775,110	903,217,769

컴퓨터소프트웨어, 총액	454,295,110	491,137,769

회원권	395,480,000	395,480,000

개발 중인 무형자산, 총액	16,600,000

기타비유동금융자산	2,698,719,935	2,275,415,717

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	34,520,796	30,237,996

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	2,664,199,139	2,245,177,721

이연법인세자산	809,756,482	0

기타비유동자산

자산총계	258,981,225,453	240,522,145,627

부채

유동부채	142,254,925,733	121,449,714,639

매입채무 및 기타유동채무	129,391,419,207	113,853,301,428

단기매입채무	8,848,577,760	11,395,920,189

단기미지급금	286,933,540	599,005,523

배당금, 비현금성 자산의 배분	23,476,300	23,413,480

단기미지급비용	1,342,981,588	1,016,229,642

단기임대보증금	17,800,046	17,800,046

단기예수금	396,413,721	593,354,799

부가가치세예수금	2,622,261,256

단기선수금	37,255,191,055	59,755,173,143

단기선수수익	730,028,161	974,719,083

유동 차입금	72,354,046,547	26,213,487,895

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,000,000,000	8,000,000,000

유동 리스부채	3,135,970,489	2,641,936,372

당기법인세부채	2,510,840,782	511,815,631

유동충당부채	6,871,903,375	2,943,035,431

유동판매보증충당부채	2,456,294,969	1,741,195,237

유동 그 밖의 기타충당부채	4,415,608,406	1,201,840,194

환불부채	3,480,762,369	4,141,562,149

비유동부채	5,367,733,472	11,025,399,598

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,495,590,268	9,625,002,136

장기예수보증금	451,751,200	452,751,200

장기선수수익	572,244,716	787,696,100

장기차입금	5,000,000,000

비유동 리스부채	3,471,594,352	3,384,554,836

비유동충당부채	872,143,204	840,922,593

비유동종업원급여충당부채	305,458,174	274,237,563

비유동 법적소송충당부채	566,685,030	566,685,030

이연법인세부채	559,474,869

기타 비유동 부채

부채총계	147,622,659,205	132,475,114,237

자본

자본금	6,356,373,500	6,356,373,500

보통주자본금	6,356,373,500	6,356,373,500

자본잉여금	4,050,696,876	4,050,696,876

주식발행초과금	4,050,696,876	4,050,696,876

기타자본구성요소	(8,834,479,146)	(8,834,479,146)

자기주식	(8,228,071,321)	(8,228,071,321)

기타자본조정	(606,407,825)	(606,407,825)

기타포괄손익누계액	(50,169,502)	(53,552,914)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(50,169,502)	(53,552,914)

이익잉여금(결손금)	109,836,144,520	106,527,993,074

이익준비금	2,999,506,825	2,935,016,887

임의적립금	451,913,000	451,913,000

유형자산재평가차익	12,043,143,515	12,043,143,515

미처분이익잉여금(미처리결손금)	94,341,581,180	91,097,919,672

자본총계	111,358,566,248	108,047,031,390

자본과부채총계	258,981,225,453	240,522,145,627

## 포괄손익계산서

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	65,892,483,627	188,007,297,830	45,804,877,823	129,198,465,542

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	59,087,040,706	169,298,162,825	39,764,101,146	112,268,676,097

제품매출액	22,602,824,001	67,135,795,752	3,888,988,000	6,276,835,500

상품매출액	36,484,216,705	102,162,367,073	35,875,113,146	105,991,840,597

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	6,735,882,633	18,487,807,897	5,812,412,919	16,131,963,814

정비매출	5,761,215,489	14,761,392,195	3,950,035,499	11,947,232,053

오파매출	419,350,775	2,065,427,969	1,224,675,660	1,997,349,768

임대수익	555,316,369	1,660,987,733	637,701,760	2,187,381,993

기타수익(매출액)	69,560,288	221,327,108	228,363,758	797,825,631

매출원가	56,002,247,738	159,983,871,358	37,704,271,752	107,078,349,962

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	50,579,526,740	145,006,807,327	33,225,031,661	92,480,049,033

제품매출원가	21,748,700,993	64,950,095,252	5,153,295,214	9,071,609,103

상품매출원가	28,830,825,747	80,056,712,075	28,071,736,447	83,408,439,930

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,320,410,509	14,715,112,760	4,300,255,850	13,999,243,909

임대매출원가/임대수익원가	513,859,959	1,604,178,751	610,553,273	2,090,330,146

정비매출원가	4,806,550,550	13,110,934,009	3,689,702,577	11,908,913,763

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	102,310,489	261,951,271	178,984,241	599,057,020

매출총이익	9,890,235,889	28,023,426,472	8,100,606,071	22,120,115,580

판매비와관리비	7,402,797,648	21,293,848,455	5,738,296,952	18,395,664,138

급여, 판관비	3,046,000,282	8,647,406,376	2,767,555,096	8,521,442,240

퇴직급여, 판관비	335,501,600	1,041,144,222	323,625,339	951,289,702

복리후생비, 판관비	411,688,905	1,326,056,714	346,391,600	1,090,983,779

보험료, 판관비	382,525,467	1,182,129,668	448,358,349	1,391,954,392

감가상각비, 판관비	166,752,508	509,944,633	188,854,502	553,945,869

사용권자산상각비	178,867,909	534,759,275	211,809,751	624,514,783

무형자산상각비, 판관비	68,107,954	215,190,156	98,805,509	288,716,523

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(23,095,548)	(16,533,992)	23,118,472	(34,519,063)

지급수수료, 판관비	701,844,657	2,328,616,532	466,531,963	1,695,189,227

광고선전비, 판관비	42,122,548	83,911,446	16,170,687	61,577,306

교육훈련비, 판관비	104,993,270	346,749,154	77,380,848	231,628,824

차량유지비, 판관비	27,561,352	77,062,113	31,450,358	85,056,511

도서인쇄비, 판관비	35,049,837	63,009,285	19,246,532	70,856,321

접대비, 판관비	46,075,298	124,762,898	39,760,998	137,523,770

임차료, 판관비	22,876,888	62,872,383	9,189,626	44,009,157

통신비, 판관비	203,616,266	887,061,185	138,821,104	724,386,915

운반비, 판관비	381,430,389	1,191,174,900	356,092,377	1,138,576,570

세금과공과, 판관비	341,871,853	711,587,135	188,655,994	789,152,780

소모품비, 판관비	324,624,130	499,082,253	222,184,675	625,911,640

수도광열비, 판관비	56,461,219	180,008,971	50,758,834	154,265,281

수선비, 판관비	60,932,226	191,081,476	61,263,331	255,779,963

여비교통비, 판관비	137,449,016	510,890,020	162,990,745	434,523,088

반품비용, 판관비	149,280,052	334,797,214	5,123,677	184,966,142

판매보증비, 판관비	200,259,570	261,084,438	(515,843,415)	(1,626,067,582)

영업이익(손실)	2,487,438,241	6,729,578,017	2,362,309,119	3,724,451,442

기타이익	673,741,424	643,831,690	348,275,350	685,229,981

유형자산처분이익	4,545,455	4,545,455	22,727,273	81,827,863

당기손익-공정가치측금융자산평가이익	7,695,562	154,083,918

사용권자산처분이익	797,722	1,648,681	2,763,374	4,987,056

기타충당부채의 환입	423,484,827	107,589,783	175,912,137	175,912,137

잡이익	237,217,858	375,963,853	146,872,566	422,502,925

기타손실	(48,202,409)	22,303,519	(15,844,854)	63,766,490

유형자산처분손실	0	9,334,322	0	283,334

사용권자산처분손실	0	865,997	0	1,021,648

기타충당부채의 전입액	0	0	0	0

기타의대손상각비	(49,984,687)	(5,198,552)	(25,318,833)	40,694,980

기타의감가상각비	0	0	5,621,793	16,922,042

기부금	1,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

잡손실	282,278	13,801,752	352,186	1,344,486

금융수익	994,560,762	3,245,289,504	599,057,794	1,859,071,542

이자수익(금융수익)	167,053,054	567,666,246	114,814,118	378,306,004

배당금수익(금융수익)	7,150	7,150

외화환산이익(금융수익)	(12,481,271)	165,027,695	17,347,018	231,920,429

외환차익(금융수익)	753,272,822	2,332,959,743	265,997,158	653,280,959

통화선도거래이익(금융수익)	86,716,157	179,628,670	209,799,500	595,557,000

통화선도평가이익(금융수익)	(8,900,000)

금융원가	2,245,566,785	4,877,583,562	3,765,237,093	5,894,800,822

이자비용(금융원가)	891,101,513	2,063,701,873	445,084,663	1,293,970,874

외화환산손실(금융원가)	772,040,195	1,306,950,718	2,563,319,288	3,317,807,918

외환차손(금융원가)	529,156,525	1,092,015,093	752,033,142	1,210,224,256

통화선도거래손실(금융원가)	53,268,552	414,915,878	4,800,000	72,797,774

법인세비용차감전순이익(손실)	1,958,376,051	5,718,812,130	(439,749,976)	310,185,653

법인세비용(수익)	729,422,579	1,765,761,304	(19,310,103)	370,533,716

계속영업이익(손실)	1,228,953,472	3,953,050,826	(420,439,873)	(60,348,063)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	1,228,953,472	3,953,050,826	(420,439,873)	(60,348,063)

기타포괄손익	1,389,926	3,383,412	(989,102)	(8,636,472)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,389,926	3,383,412	(989,102)	(8,636,472)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가	1,389,926	3,383,412	(989,102)	(8,636,472)

총포괄손익	1,230,343,398	3,956,434,238	(421,428,975)	(68,984,535)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,230,343,398	3,956,434,238	(413,977,605)	(1,055,029)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,462,268)	(59,293,034)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,230,343,398	3,956,434,238	(414,966,707)	(9,691,501)

총 포괄손익, 비지배지분	(6,462,268)	(59,293,034)

주당이익

계속영업 (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	368	(38.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	368	(38.0)

## 자본변동표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,356,373,500	4,050,696,876	8,834,479,146	43,140,619	110,033,690,273	9,579,741,693	101,983,399,191

당기순이익(손실)	1,055,029	59,293,034	(60,348,063)

기타포괄손익	1,397,281,990	(8,636,472)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	8,636,472	8,636,472

2022.09.30 (기말자본)	6,356,373,500	4,050,696,876	8,834,479,146	51,777,091	108,635,353,254	9,639,034,727	100,517,132,666

2023.01.01 (기초자본)	6,356,373,500	4,050,696,876	8,834,479,146	53,552,914	106,527,993,074	108,047,031,390

당기순이익(손실)	3,953,050,826	3,953,050,826

기타포괄손익	644,899,380	3,383,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,383,412	3,383,412

2023.09.30 (기말자본)	6,356,373,500	4,050,696,876	8,834,479,146	50,169,502	109,836,144,520	111,358,566,248

## 현금흐름표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

영업활동현금흐름	(46,112,545,515)	(18,318,532,134)

당기순이익(손실)	3,953,050,826	(60,348,063)

당기순이익조정을 위한 가감	7,605,146,257	5,953,484,462

법인세비용 조정	1,765,761,304	370,533,716

퇴직급여 조정	10,033,640

대손상각비 조정	(16,533,992)

기타의 대손상각비 조정	(5,198,552)	40,694,980

감가상각비에 대한 조정	1,654,846,041	2,126,733,017

기타의감가상각비	16,922,042

사용권자산상각비	801,442,321	784,725,566

무형자산상각비에 대한 조정	217,202,659	288,716,523

외화환산손실 조정	1,306,950,718	3,317,807,918

재고자산평가손실 조정	291,161,172	235,588,489

유형자산처분손실 조정	9,334,322	283,334

사용권자산처분손실	865,997	1,021,648

판매보증비 조정	261,084,438	(1,626,067,582)

이자비용 조정	2,063,701,873	1,293,970,873

대손충당금 환입	(34,519,063)

외화환산이익 조정	(165,027,695)	(231,920,429)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	154,083,918

유형자산처분이익 조정	(81,827,863)

사용권자산처분이익	1,648,681	4,987,056

이자수익에 대한 조정	(424,704,600)	(378,306,004)

배당금수익	(7,150)	(7,150)

기타충당부채의 환입 조정	(175,912,137)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(55,207,247,460)	(21,707,335,820)

매출채권의 감소(증가)	(4,302,450,377)	10,711,915,699

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(290,995,508)	(4,962,628,237)

재고자산의 감소(증가)	(14,812,411,950)	(32,314,888,385)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(44,383,349)	(11,253,675,349)

기타유동금융자산의 감소(증가)	4,400,000	9,577,000

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(12,976,697,345)	3,890,232,263

기타금융부채의 증가(감소)	(43,586,540)	(639,571,915)

판매보증충당부채의 증가(감소)	454,015,294	10,668,431

기타충당부채의 증가(감소) 조정	3,213,768,212	(82,497,324)

기타유동부채의 증가(감소)	(26,408,905,897)	13,019,444,541

퇴직급여채무의 증가(감소)	(95,912,544)

배당금수취(영업)	7,150	7,150

이자지급(영업)	(1,754,259,030)	(901,610,202)

이자수취	427,623,634	243,998,202

법인세환급(납부)	(1,136,866,892)	(1,846,727,863)

투자활동현금흐름	(656,980,250)	(1,204,603,899)

임차보증금의 감소	73,000,000	118,200,000

유형자산의 처분	3,636,363	81,827,863

유형자산의 취득	(179,873,729)	(190,124,290)

무형자산의 취득	(163,760,000)	(114,200,000)

임차보증금의 증가	(125,000,000)	(835,350,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	264,937,500

장기금융상품의 취득	(45,384)	(264,957,472)

재무활동현금흐름	33,682,365,204	17,449,583,052

단기차입금의 증가	53,855,219,345	25,013,703,550

장기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(9,021,263,254)	(8,000,000,000)

장기차입금의 상환	(8,000,000,000)	(1,100,000,000)

리스부채의 상환	(2,505,691,507)	(2,066,838,508)

임대보증금의 감소	(1,000,000)

배당금지급	(644,899,380)	(1,397,281,990)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,087,160,561)	(2,073,552,981)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,145,396	(107,468,273)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,083,015,165)	(2,181,021,254)

기초현금및현금성자산	27,126,348,957	17,892,888,261

기말현금및현금성자산	14,043,333,792	15,711,867,007