혜인 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 65 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 64 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 혜인

1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich사 제작의 건설기계에 대한한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

원경희	1,507,170	11.86%

원중희	800,000	6.29%

원종찬	59,000	0.46%

원종훈	68,000	0.53%

원남희	44,988	0.35%

곽윤수	25,700	0.20%

류광숙	5,000	0.04%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

원하연	5,000	0.04%

원도연	5,000	0.04%

원아연	2,796	0.02%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,210,669	64.60%

합 계	12,712,747	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익정보(당반기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	55,163,809	72,109	55,235,918	99,106,481	110,254	99,216,735

외부고객으로부터의 수익	55,163,809	72,109	55,235,918	99,106,481	110,254	99,216,735

부문별 매출총손익	7,214,324	(14,041)	7,200,283	18,135,547	(73,173)	18,062,374

부문별 영업손익	914,973	(14,041)	900,932	5,300,129	(73,173)	5,226,956

(전반기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	70,922,692	82,423	71,005,115	121,963,047	151,767	122,114,814

외부고객으로부터의 수익	70,922,692	82,423	71,005,115	121,963,047	151,767	122,114,814

부문별 매출총손익	11,744,392	3,032	11,747,424	18,141,065	(7,874)	18,133,191

부문별 영업손익	5,545,098	3,032	5,548,130	4,250,014	(7,874)	4,242,140

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	금 액

당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,354,639	14,507	31,809,591	15,308

차감: 손실충당금	(153,323)	(14,507)	(137,088)	(15,308)

매출채권(순액)	27,201,316	-	31,672,503	-

금융리스채권	1,783,938	1,151,321	1,883,882	1,734,670

미수금	6,762,215	-	3,294,457	-

차감: 손실충당금	(256,587)	-	(143,121)	-

미수금(순액)	6,505,627	-	3,151,336	-

미수수익	-	958,517	-	960,589

대여금	-	17,332,700	-	17,332,700

차감: 손실충당금	-	(14,254,000)	-	(14,254,000)

대여금(순액)	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	2,460,736	-	2,337,039

합 계	35,490,881	7,649,274	36,707,721	8,110,998

7. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품

출자금 등	3,176,954	2,749,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(*)

상장주식	48,224	34,938

비상장주식	1,525	1,511

합 계	49,749	36,449

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산

통화선도계약	6,148	-

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	62,069,685	(9,278,892)	52,790,793	66,885,272	(9,077,206)	57,808,066

재공품	45,319,032	(1,357,314)	43,961,718	23,507,187	(819,777)	22,687,410

미착품	6,620,757	-	6,620,757	16,089,776	-	16,089,776

저장품	31,971	-	31,971	27,048	-	27,048

합 계	114,041,445	(10,636,206)	103,405,239	106,509,283	(9,896,983)	96,612,300

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 재고평가손실(환입)은 739,223천원과 (-)66,813천원입니다.
(*2) 당사는 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 33 참조).

9. 금융리스채권(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,841,476	1,783,938	1,951,720	1,883,882

비유동자산	1,233,908	1,151,321	1,875,138	1,734,670

합 계	3,075,384	2,935,259	3,826,858	3,618,552

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1,841,476	1,951,720

1년 초과 2년 이내	1,205,288	1,488,968

2년 초과 3년 이내	28,620	385,250

3년 초과 4년 이내	-	920

소계: 할인되지 않은 리스료	3,075,384	3,826,858

차감: 미실현이자수익	(140,125)	(208,306)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	2,935,259	3,618,552

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출손익	989,159	1,035,571

리스순투자의 금융수익	86,835	88,616

합 계	1,075,994	1,124,187

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당반기와 전반기 현재 평균 유효이자율은연 4.61% 및 3.74%입니다.10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,967,066	-	13,170,464	-

선급비용	631,374	539,311	769,101	312,653

부가세대급금	284,277	-	-	-

합 계	23,882,717	539,311	13,939,565	312,653

11. 계약자산 및 계약부채당사는 한국채택국제회계기준 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,149,346	-	583,479	276,274

일반판매	-	-	77,227,711	-

차감:손실충당금	(39,963)	-	-	-

합 계	1,109,383	-	77,811,190	276,274

(전기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,444,510	-	725,714	463,653

일반판매	-	-	50,708,488	-

차감:손실충당금	(5,622)	-	-	-

합 계	1,438,888	-	51,434,202	463,653

(2) 당반기와 전반기 중 계약자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,622	53,179

대손상각비	34,341	46,415

반기말	39,963	99,594

12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	61,791,387	61,573,426

취득(*1)	274,490	120,555

처분	-	(12,971)

감가상각비	(1,228,562)	(1,102,747)

대체(*2)	2,605,664	428,945

반기말	63,442,979	61,007,208

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.
(*2) 당반기 및 전반기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,605,664천원 및 428,945천원 입니다.
(*3) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 33 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,241,021	3,103,538

증가	317,809	488,916

사용권자산상각비	(543,026)	(534,838)

처분	(6,450)	(348,748)

반기말	2,009,354	2,708,868

13. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	809,172	903,218

취득	30,000	136,260

무형자산상각비	(129,660)	(147,774)

반기말	709,512	891,704

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,708,114	-	15,775,211	-

미지급금	233,414	-	433,967	-

미지급비용	1,186,614	-	1,628,842	-

미지급배당금	23,654	-	23,476	-

보증금	17,800	451,751	17,800	451,751

합 계	11,169,596	451,751	17,879,296	451,751

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,788,643	6,026,491

취득	678,113	2,680,524

감소	(155,879)	(37,661)

이자비용	122,168	128,071

지급	(1,579,867)	(1,610,698)

반기말	4,853,178	7,186,727

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,678,106	2,882,068

1년 초과 2년 이내	1,782,338	2,102,688

2년 초과 3년 이내	466,506	851,082

3년 초과 4년 이내	114,935	233,471

4년 초과 5년 이내	29,330	25,186

합 계	5,071,215	6,094,495

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	44,222,360	-	38,317,220	-

장기차입금	-	-	5,000,000	-

합 계	44,222,360	-	43,317,220	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	4.66~5.13	18,800,000	17,300,000

외화단기차입금	우리은행 외	6.51~7.66	25,422,360	21,017,220

합 계	44,222,360	38,317,220

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	산업은행	3.91	2024.05	-	5,000,000

유동성대체	-	(5,000,000)

합 계	-	-

(4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 49,850,309천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산에 USD 6,500,000 담보가 설정되어 있습니다. (주석 33 참고)

(5) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당반기 및 전반기 중 발생한 비용은 각각 952,986천원 및 987,807천원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	361,031	332,100

17. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품보증충당부채 (*1)	1,942,963	2,319,861

소송충당부채	-	566,685

기타충당부채	5,682,046	6,264,682

합 계	7,625,009	9,151,228

(*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품보증충당부채	소송충당부채	기타충당부채	제품보증충당부채	소송충당부채	기타충당부채

기초	2,319,861	566,685	6,264,682	1,741,195	566,685	1,201,840

사용	(1,887,558)	(384,975)	(388,970)	(376,954)	-	2,070,324

설정(환입)	1,510,661	(181,710)	(193,667)	814,732	-	-

반기말	1,942,964	-	5,682,045	2,178,973	566,685	3,272,164

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	77,227,711	-	50,708,488	-

예수금	422,395	-	412,697	-

선수수익(*1)	583,479	276,274	725,714	463,653

부가세예수금	-	-	2,060,285	-

합 계	78,233,585	276,274	53,907,184	463,653

(*1) 선수금에는 77,227,711천원(전기말 : 50,708,488천원), 선수수익에 859,753천원(전기말 : 1,189,367천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다.

19. 환불부채 및 반환재고회수권당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	4,518,100	3,985,437

반환재고회수권	3,719,446	3,275,119

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(38,120)	(48,640)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(48,640)	(53,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익	13,300	2,523

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의법인세효과	(2,780)	(529)

반기말	(38,120)	(51,559)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,182,228	2,999,507

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	97,747,536	97,792,938

합 계	113,424,821	113,287,502

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	113,287,501	106,527,993

반기순이익	1,964,535	2,724,097

배당금 지급	(1,827,215)	(644,899)

반기말	113,424,821	108,607,191

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,964,424주

배당주식수	10,748,323주	10,748,323주

주당배당금	170	60

배당금 지급액	1,827,214,910	644,899,380

23. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	42,389,187	74,324,314	37,955,802	65,678,150

제품매출	6,464,406	13,314,720	26,828,214	44,532,972

오파매출	781,032	1,350,401	1,092,966	1,646,077

소 계	49,634,625	88,989,435	65,876,982	111,857,199

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	4,722,834	8,599,774	4,486,052	9,000,177

임대매출	806,349	1,517,272	559,660	1,105,671

전력매출	72,109	110,254	82,423	151,767

소 계	5,601,292	10,227,300	5,128,135	10,257,615

합 계	55,235,917	99,216,735	71,005,117	122,114,814

(2) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

계약부채	78,087,465	51,897,855

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,910,414	5,705,209	2,736,332	5,601,406

퇴직급여	336,429	674,401	348,352	705,643

복리후생비	470,387	940,216	570,702	914,368

여비교통비	229,959	372,603	204,459	373,441

통신비	455,103	611,807	186,697	683,445

수도광열비	44,294	118,700	47,566	123,548

세금과공과	151,320	382,941	151,964	369,715

소모품비	166,146	294,622	7,834	174,458

감가상각비	169,849	335,816	169,065	343,192

무형자산상각비	39,861	123,810	67,972	147,082

사용권자산상각비	193,431	375,392	176,175	355,891

수선유지비	78,298	135,569	60,618	130,149

보험료	48,899	381,933	(39,652)	799,604

접대비	35,597	77,680	40,322	78,688

운반비	388,167	720,358	462,614	809,745

광고선전비	23,098	45,546	13,101	41,789

차량유지비	22,698	51,441	23,547	49,501

지급수수료	933,443	1,765,714	828,598	1,626,772

판매보증수수료(환입) (*)	(534,924)	(647,826)	(217,013)	60,825

대손상각비	21,503	49,775	63,376	6,562

기타	115,379	319,711	296,664	495,228

합 계	6,299,351	12,835,418	6,199,293	13,891,052

(*) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

금융수익

이자수익	205,642	448,312

외환차익	319,361	587,427

외화환산이익	52,876	134,921

통화선도거래이익	92,027	164,692

통화선도평가이익	6,148	6,148

배당금수익	7	7

합 계	676,061	1,341,507

금융비용

이자비용	760,241	1,507,565

외환차손	405,259	924,983

외화환산손실	668,183	1,572,442

통화선도거래손실	36,464	65,277

합 계	1,870,147	4,070,267

(2) 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

3개월	누적

금융수익

이자수익	201,062	400,613

외환차익	782,836	1,579,687

외화환산이익	(25,404)	177,509

통화선도거래이익	59,078	92,913

통화선도평가이익	(15,560)	-

배당금수익	7	7

합 계	1,002,019	2,250,729

금융비용

이자비용	623,383	1,172,600

외환차손	294,727	562,859

외화환산손실	103,272	534,911

통화선도거래손실	224,602	361,647

합 계	1,245,984	2,632,017

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,545	2,545	-	-

사용권자산처분이익	781	26,949	559	851

기타충당부채환입	77,321	193,667	-	-

소송충당부채환입	181,710	181,710	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	86,932	251,329	49,784	146,388

잡이익	1,670	40,212	89,959	138,746

합 계	350,959	696,412	140,302	285,985

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	7,000	2,000	2,000

유형자산처분손실	-	-	3,760	9,334

기타충당부채전입액	-	-	54,861	315,895

사용권자산처분손실	2,665	4,282	866	866

기타의대손상각비	77,217	113,467	(31,339)	44,786

잡손실	72,211	660,105	412	13,519

합 계	154,093	784,854	30,560	386,400

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 평균유효세율은 18.48% , 전반기의 평균유효세율은 27.56% 입니다.

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동	(6,792,939)	2,692,202

상품 매입 등	77,032,715	88,525,094

종업원급여	7,763,954	7,926,602

감가상각비	1,228,562	1,102,747

무형자산상각비	129,660	147,774

사용권자산상각비	543,026	534,838

운반비	881,280	949,943

지급수수료	2,017,869	2,039,074

기타비용	11,185,652	13,954,398

합 계	93,989,779	117,872,672

29. 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	267,971,220	1,964,534,712	4,019,445,105	2,724,097,354

가중평균보통유통주식수	10,748,323	10,748,323	10,748,323	10,748,323

보통주 기본주당이익	25	183	374	253

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급 정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,115,314	61,640	3,176,954

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	48,224	-	1,525	49,749

파생상품자산	-	6,148	-	6,148

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,687,360	61,640	2,749,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,938	-	1,511	36,449

파생상품자산	-	-	-	-

당반기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.당반기말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,115,314	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	공시이율

31. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(당반기말)

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(전기말)

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

기타특수관계자	주요경영진	45,928	-	45,801	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

대여금(*)	기타채권	대여금(*)	기타채권

기타특수관계자	주요경영진	3,078,700	958,517	3,078,700	960,589

(*) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인 주식을 처분 제한하였습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	지급보증내역	통화	한도금액	종류	통화	실행금액	지급보증처

임원	지급보증	KRW	7,910,000	일괄여신	KRW	-	우리은행

일반대출	KRW	4,800,000

당좌차월	KRW	-

USD	12,000,000	외화대출	USD	10,300,000

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	5,465,652	외화대출	USD	3,000,000

USD	3,600,000	외화대출	USD	-	하나은행

USD	1,292,903	수입신용장발행	USD	-	산업은행

USD	6,000,000	외화대출	USD	5,000,000	한국수출입은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	517,152	1,141,630	447,620	887,885

퇴직급여	123,063	240,854	136,680	264,941

합 계	640,215	1,382,484	584,300	1,152,826

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	하자이행 외	한진중공업 외	49,481,957

(2) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 3건(관련금액 714,651천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	약정종류	통화	약정금액

우리은행	당좌차월	KRW	1,300,000

일반대출	KRW	4,800,000

외화대출	USD	14,000,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000

일반대출	KRW	4,000,000

외화대출	USD	8,000,000

수입신용장	USD	1,500,000

산업은행	일반대출	KRW	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000

하나은행	외화대출	USD	3,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000

CFSA	외화대출	USD	20,000,000

합 계	KRW	25,100,000

USD	56,500,000

33. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,271,003	1,450,000	일반 및 당좌차월	3,000,000	우리은행

본사건물	1,572,813

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	5,800,000	우리은행 외

천안건물	9,368,674	외화대출	USD 13,300,000

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	-

해남건물	-

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	10,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	104,711

재고자산(양도담보)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	외화대출	USD 5,000,000	한국수출입은행

합 계	KRW	49,850,309	45,300,000	-	18,800,000	-

USD	6,500,000	6,500,000	-	18,300,000	-

34. 현금흐름표

당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

운용리스자산의 재고자산으로의 대체	207,240	429,970

재고자산의 운용리스자산으로의 대체	2,812,904	858,914

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	250,258	488,916

사용권자산의 처분(리스부채의 처분)	31,782	32,347

리스채권의 취득 (전대리스 부분)	427,855	2,539,607

리스부채의 취득 (사용권자산, 리스채권)	678,113	2,680,524

리스부채의 처분	155,879	37,661

건설중인자산(유형)의 기계장치로의 대체	-	11,000

건설중인자산(유형)의 비품으로의 대체	38,800	-

건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체	-	78,600