혜인 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 정비부문> 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2015년 주택거래량이 늘어나는 가운데 주거용 건물을 중심으로 증가세를 이어갈 것으로 전망되며, 토목 부문은 정부 SOC 투자 확대로 부진이 다소 완화될 것으로 전망됩니다. 또한, 정부의 적극적인 경제활성화 정책에 힘입어 산업전반의 성장과 함께 업황도 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 그리고, 대한민국 해군 차기고속정 사업 및 훈련지원정 사업 확대에 따라 해군 방산 부문이 성장할 것으로 전망됩니다.(3)경기변동의 특성 올해 건설경기는 아파트 분양계획 물량이 증가하는 가운데, 글로벌 경기부양과 국내 경기부양책에 따른 기업도시 육성 및 GTX와 같은 SOC 투자에 대한 정부의 강한 의지에 힘입어 완만한 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 비록 국내 건설기계산업이 건설경기의 단기적인 부침으로부터 자유로울 수는 없으나, 업황의 완만한 성장에 의해 건설기계 수요가 점진적으로 회복되면서 안정적 성장 국면에 진입할 것으로 전망됩니다.(4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Atlas Copco, MCF, Jungheinrich 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다. 한편, 2008년 2월 29일 건설기계관리법 개정 시 건설기계 수급조절 조항이 신설되어 사업용 건설기계를 등록제한 할 수 있는 근거를 마련하여 현재 27개 건설기계기종 중 덤프트럭과 믹서트럭에 대해 등록제한을 시행 중이고 수급조절위원회에서 2년마다 수급계획에 대한 갱신, 확대 및 축소를 결정 중으로 이로 인해 내수판매에 제한이 있을 수 있습니다.* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제 건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.* 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. * 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.48% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다.(2) 산업의 성장성 세계 태양광시장 규모는 2015년도에도 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다.(3)경기변동의 특성 태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/ 시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법 태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다.(6) 판매전략 국내 시스템 판매의 경우 일반보급, 공공건물 의무화 사업 및 지방보급사업 등 정부의 보급사업에 입찰을 통한 수주를 체결하고 있으며, 발전소건설의 경우 정부의 기준단가 변동에 따라 자체발전소 건설 또는 시스템 공급 형태로 전략적으로 대응하고 있습니다. 또한 현재 진행중인 RPS 시장에 맞추여 기존의 건설위주의 SI 사업분야를 포괄적인 사업을 추진할 수 있는 EPC 형태의 사업으로 변화하여 추진하고 있습니다. 이러한 EPC 형태의 사업을 기반으로 발전회사들 및 금융회사와의 사업개발을 통한 대규모의 태양광 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Atlas Copco, Jungheinrich, MCF) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다. 정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다. 임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다.(2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2013년 228,762 6,923 - 2014년 259,887 8,049 - 2015년 266,800 4,814 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2013년 5월부터 혜인의 자회사인 혜인산업을 통해 포드 링컨 브랜드의 서울 북부지역 및 경기 북동부 지역 판매 서비스 권한을 확보하고 자동차사업에 진출했습니다. 현재 구리, 의정부, 미아, 노원, 마포 지역에 총 5개의 전시장과 3개의 서비스센터를 보유하고 있으며, 2016년까지 서비스센터의 추가적인 확대를 계획하고 있습니다. (주)혜인자원> 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다.(6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. (주)혜인자동차> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 1988년 4월 전면 개방된 국내 수입자동차 시장의 주요브랜드로는 BMW, 벤츠, 아우디, 폭스바겐, 포드 등이 있습니다. 주요 딜러는 국내에 약 50여개의 업체가 있는 것으로 추산되고 있으며, 국내 수입차 시장은 지속적으로 확장되어 가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 수입자동차 시장은 90년대 중반부터 시장이 본격 형성되었으며, IMF 이후 꾸준히 성장하여 2013년에는 15만대, 2014년에는 19만대, 2015년에는 24.2% 증가한 약 24만대 판매를 돌파했습니다.FTA 등의 영향으로 수입차 가격 경쟁력이 계속 개선되고, 여러 관점에서 수입차와 국산차를 객관적으로 비교하는 소비자가 늘어나고 있어 수입차의 비중은 지속적으로 성장할 것으로 보입니다.(3) 경기 변동의 특성 수입자동차 산업의 경우 주요고객층이 상위 소득층에 분포해 경기 변동에는 상대적으로 덜 민감한 편입니다.(4) 시장의 특성 국내 수입차 시장에 대한 관심이 증가하면서 수입차 딜러들은 마케팅전략을 강화하고 있으며, 다양한 정비 서비스를 제공하고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 경기도 구리시 경춘로에 위치하고 있으며 포드코리아의 공식 딜러로서 2013년 1월 설립되었습니다. 현재 구리, 의정부, 미아, 노원, 마포 등 서울 강북 및 경기 북동부 지역을 기점으로 5개 전시장을 운영 중이며, 의정부, 북부(미아) 및 용산 등 3개의 서비스센터를 운영하고 있습니다.자본금은 4,000백만원이며, ㈜혜인산업이 100% 주주 입니다.(2) 시장점유율 수입차 시장에서 포드자동차의 점유율은 약 4.3% 입니다. 회사는 2013년 사업 시작으로 타 포드 딜러에 비해 시장점유율은 미비하지만 전시장, 서비스센터 추가 증설 및 다양한 마케팅으로 점유율은 증가할 것으로 예상됩니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. * 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 205,389 (77.0) 32,144 (81.4) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 6,132 (2.3) 6,132 (15.5) - 정비수입 건설기계 및 엔진 13,846 (5.2) 1,580 (4.0) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 8,201 (3.0) -247 (-0.6) - 제품매출 제품매출 31,961 (12.0) -774 (-1.9) - 전력매출 전력매출 1,272 (0.5) 649 (1.6) - 합 계 266,801 (100.0) 39,484 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 4,814 1.8 8,049 3.1 6,923 3.0 제품매출 - - - - - - 대행매출 - - - - - - 기 타 - - - - - - 소 계 4,814 1.8 8,049 3.1 6,923 3.0 내수 상품매출 200,575 75.2 187,792 72.2 191,919 83.9 제품매출 31,961 12.0 36,018 13.9 2,667 1.2 대행매출 - - - - - - 기 타 29,451 11.0 28,028 10.8 27,253 11.9 소 계 261,987 98.2 251,838 96.9 221,839 97.0 합 계 266,801 100.0 259,887 100.0 228,762 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 2,319 10,590 지사(지점) 양 산 4,090 1,716 5,806 지사(지점) 전 주 348 136 484 지사(지점) 평 택 26,770 1,867 28,637 지사(지점) 동 해 239 220 459 지사(지점) 인 천 575 29 604 지사(지점) 천 안 18,612 10,746 29,358 지사(지점) 포 항 535 694 1,229 기 타 울진 등 495 970 1,465 합 계 59,935 18,697 78,632 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 전기시설 차량운반구 비품 건설중인자산 공구와기구 금융리스자산 시설장치 합 계 비고 본 사 서 울 3 5,218 0 73 34 0 0 43 0 5,371 - 지 사(지 점) 양 산 107 17 0 0 1 0 0 0 0 125 - 의정부 0 0 3 0 14 0 0 0 0 17 - 대 구 0 0 0 0 8 0 0 0 0 8 - 대 전 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 - 전 주 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 - 영등포 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 - 동 해 3 0 0 0 0 0 0 0 0 3 - 천 안 (공장) 82 4,360 0 0 128 1,715 0 0 0 6,285 - 평 택 1,313 25 4 0 58 0 0 0 0 1,400 - 진 주 0 0 0 0 4 0 0 0 0 4 - 포 항 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 - 당 진 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 - 천 안 (지점) 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 - 이 천 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 - 춘 천 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 - 강 릉 0 0 0 0 4 0 0 0 0 4 - 안 동 0 0 0 0 3 0 0 0 0 3 - 군 산 0 0 0 0 4 0 0 0 0 4 - 기 타 울진 등 310 966 1 0 41 0 76 48 4,824 6,266 - 합 계 1,818 10,586 8 73 311 1,715 76 91 4,824 19,502 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. 다. 보유토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기 전기 당기 전기 건물용지 4,821.8 10,839,994 11,689,357 7,995,167 8,223,045 공장용지 44,313.1 18,611,502 18,611,502 13,958,627 13,426,869 창고용지 53,268.8 30,473,284 30,473,284 28,659,467 27,658,789 아파트용지 25.8 10,344 10,344 4,211 4,135 계 102,429.5 59,935,124 60,784,487 50,617,472 49,312,838 4. 매출에 관한 사항 가. 상품매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 2,216 0.8 5,534 2.1 4,824 2.1 매 출 82,505 30.9 85,871 33.0 74,991 32.8 CAT엔진 수 출 - - 84 0.0 - - 매 출 32,042 12.0 40,651 15.7 50,433 22.0 산업장비 수 출 - - - - - - 매 출 15,359 5.8 18,715 7.2 13,738 6.0 부품 수 출 2,598 1.0 2,431 0.9 2,099 0.9 매 출 41,069 15.4 35,850 13.9 38,682 16.9 기타 수 출 - - - - - - 매 출 91,012 34.1 70,751 27.2 43,995 19.3 합 계 266,801 100.0 259,887 100.0 228,762 100.0 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 29,767 29.7 51,987 45.7 45,059 45.6 매입 - - - - - - CAT엔진 수입 31,553 31.4 19,118 16.8 16,193 16.4 매입 - - - - - - 산업장비 수입 6,846 6.8 16,453 14.4 10,771 10.9 매입 - - - - - - 기타장비/부품 수입 32,189 32.1 26,351 23.1 26,864 27.1 매입 - - - - - - 합 계 100,355 100.0 113,909 100.0 98,887 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 261,987 98.2 수 출 싱가폴 2,362 0.9 필리핀 30 0.0 멕시코 443 0.2 영국 34 0.0 키리바티 193 0.1 푸에르토리코 486 0.2 캄보디아 37 0.0 중국 341 0.1 베트남 282 0.1 태국 57 0.0 콜롬비아 549 0.2 합 계 266,801 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 151 0.2 벨기에 5,169 5.2 베트남 1 0.0 중국 9,748 9.7 독일 3,346 3.3 홍콩 127 0.1 뉴질랜드 103 0.1 싱가폴 23,622 23.5 영국 182 0.2 미국 43,926 43.8 태국 2,754 2.7 인도 5,783 5.8 핀란드 16 0.0 카타르 11 0.0 프랑스 19 0.0 이탈리아 86 0.1 일본 4,532 4.5 네덜란드 143 0.1 룩셈부르크 514 0.5 스위스 24 0.0 타이완 98 0.1 합 계 100,355 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 CAT영업본부 특별영업팀 BCP팀 서울경기지사 경기충남지사 호남지사 영남지사 강원충북지사 토목영업파트 중고렌탈파트 PS총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 엔진생산사업본부 마케팅본부 마케팅팀 고객지원본부 SCM팀 제1공장 서비스지원팀 부품영업팀 산업장비사업본부 산업장비팀 물류장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매 나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매 다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 Buy-back, CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항 회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정) 2) 환위험 관리 세부전략 수집 - 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황) a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50% b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 제54 (2013) 기말 [유동자산] 131,844 149,393 120,130 현금및현금성자산 9,196 2,659 4,875 단기금융상품 0 528 750 매출채권 29,536 34,804 34,870 기타채권 6,380 8,263 6,740 재고자산 84,333 99,149 71,583 당기손익인식금융자산 8 0 19 당기법인세자산 854 55 0 기타유동자산 1,537 3,935 1,293 [비유동자산] 104,795 107,717 108,760 장기금융상품 394 41 664 비유동매도가능금융자산 369 383 749 종속기업투자및관계기업투자 0 114 124 장기매출채권 5 10 227 기타채권 5,126 4,763 3,953 유형자산 98,133 101,136 102,374 무형자산 612 638 669 이연법인세자산 156 632 0 자산총계 236,639 257,110 228,890 [유동부채] 130,467 145,109 120,201 [비유동부채] 14,920 15,662 12,636 부채총계 145,387 160,771 132,837 지배기업소유주지분 100,066 103,952 103,301 자본금 6,356 6,356 6,350 자본잉여금 4,051 4,051 4,007 자본조정 -5,507 -5,496 -5,255 기타포괄손익누계액 -76 -85 -81 이익잉여금 95,242 99,126 98,280 비지배지분 -8,814 -7,613 -7,248 자본총계 91,252 96,339 96,053 매출액 266,801 259,888 228,762 영업이익(손실) 2,580 7,728 726 연결총당기순이익(손실) -4,494 1,095 -6,740 지배기업 소유주지분 -3,299 1,442 -4,851 비지배지분 -1,195 -347 -1,889 기본주당순이익(단위 : 원) -293 128 -437 희석주당순이익(단위 : 원) -293 128 -437 연결에 포함된 회사수 5 6 5 * 당사의 제56기, 제55기, 제54기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 혜인산업 서울 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 HAEIN AMERICA(*) 미국 자동차판매업 100% 12월 182,716 17,000 17,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. 가 _2 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결범위에서 제외된 기업 회사명 사유 HIG PHILIPPINES 청산으로 인한 연결 제외 가_3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2015.12.31 2015 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 461,190 (2,026,110) (2,030,148) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 1,608,905 (3,998,384) (4,000,660) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 280,340 (62,243) (41,181) 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 62,544,536 (3,469,540) (3,469,540) HAEIN AMERICA 149,648 62 149,586 231,473 (40,947) (32,276) (단위 : 천원) 회사명 2014.12.31 2014 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 5,638,082 19,358,939 (13,720,857) 904,024 (2,885,466) (2,885,466) 혜인산업 10,360,334 12,624,937 (2,264,603) 1,297,470 (2,600,686) (2,631,365) HIG PHILIPPINES 25,329 - 25,329 - (637) 20,213 미래에너지개발 185,962 2,165,708 (1,979,746) 478,368 129,681 129,681 혜인자동차 15,148,322 14,169,848 978,474 43,128,131 (2,144,975) (2,144,975) HAEIN AMERICA 322,799 1,214 321,586 637,284 (7,833) (854) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 제54 (2013) 기말 [유동자산] 121,965 135,879 109,962 현금및현금성자산 6,747 1,078 3,498 단기금융상품 0 528 650 매출채권 28,462 33,339 34,447 기타채권 5,432 6,082 5,556 재고자산 78,963 90,948 64,689 당기손익인식금융자산 8 0 19 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 2,353 3,904 1,104 [비유동자산] 101,478 106,523 106,794 장기금융상품 391 38 661 비유동매도가능금융자산 369 383 749 종속기업투자및관계기업투자 0 85 585 장기매출채권 5 10 227 기타채권 9,705 13,298 11,476 유형자산 90,460 92,158 92,495 무형자산 548 551 601 자산총계 223,443 242,402 216,756 [유동부채] 121,805 132,938 111,396 [비유동부채] 10,958 10,258 5,851 부채총계 132,763 143,196 117,247 자본금 6,356 6,356 6,350 자본잉여금 4,051 4,051 4,007 자본조정 -5,692 -5,682 -5,441 기타포괄손익누계액 -49 -43 -45 이익잉여금 86,014 94,525 94,638 자본총계 90,680 99,206 99,509 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 202,118 214,272 210,992 영업이익(손실) 4,848 10,478 3,033 당기순이익(손실) -7,947 449 -3,655 기본주당순이익(단위 : 원) -706 40 -329 희석주당순이익(단위 : 원) -706 40 -329 * 당사의 제56기, 제55기, 제54기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 56_사업보고서_00165343_(주)혜인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 2015.12.31 현재 제 55 기 2014.12.31 현재 제 54 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 131,844,361,817 149,393,056,712 120,130,196,341 현금및현금성자산 9,195,943,239 2,658,815,699 4,875,310,334 단기금융상품 0 528,360,732 750,001,000 당기손익인식금융자산 8,250,000 5,000 18,521,600 매출채권 29,535,860,126 34,804,039,902 34,870,247,210 기타금융자산 6,380,584,941 8,263,127,771 6,740,202,819 재고자산 84,332,871,251 99,148,938,855 71,582,635,133 당기법인세자산 853,785,580 54,622,218 93,620 기타유동자산 1,537,066,680 3,935,146,535 1,293,184,625 비유동자산 104,795,222,932 107,717,015,527 108,759,887,154 장기금융상품 394,187,500 40,937,500 664,133,652 장기매출채권 5,000,000 10,000,000 227,003,364 장기기타금융자산 5,125,694,206 4,762,736,046 3,952,743,231 매도가능금융자산 369,532,336 383,344,501 748,773,956 종속기업및관계기업투자 0 114,012,815 123,693,340 유형자산 98,133,191,738 101,135,801,219 102,374,399,059 무형자산 611,970,422 637,737,378 669,140,552 이연법인세자산 155,646,730 632,446,068 0 자산총계 236,639,584,749 257,110,072,239 228,890,083,495 부채 유동부채 130,466,669,129 145,109,272,646 120,200,418,352 매입채무 20,021,930,381 24,445,422,573 21,877,653,106 기타금융부채 1,829,019,752 1,874,026,581 2,083,873,675 단기금융부채 83,242,975,725 103,886,239,805 80,309,354,592 당기손익인식금융부채 0 19,698,000 363,980,000 유동충당부채 4,247,284,205 5,114,940,692 4,855,920,301 기타유동부채 21,125,459,066 7,703,568,049 9,942,526,057 당기법인세부채 0 2,065,376,946 767,110,621 비유동부채 14,920,004,820 15,661,907,347 12,636,272,662 장기기타금융부채 529,677,403 1,031,107,190 914,622,298 장기금융부채 8,310,157,362 9,131,898,518 6,243,888,660 퇴직급여부채 127,294,339 100,762,217 92,213,669 장기충당부채 293,414,502 420,944,318 384,437,105 기타비유동부채 278,310,238 251,004,472 0 이연법인세부채 5,381,150,976 4,726,190,632 5,001,110,930 부채총계 145,386,673,949 160,771,179,993 132,836,691,014 자본 지배기업의 소유지분 100,066,853,467 103,951,728,452 103,301,277,647 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,349,549,000 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,007,160,760 기타자본항목 (5,506,406,499) (5,496,125,405) (5,254,561,076) 기타포괄손익누계액 (75,983,036) (85,360,918) (80,949,388) 이익잉여금(결손금) 95,242,172,626 99,126,144,399 98,280,078,351 비지배지분 (8,813,942,667) (7,612,836,206) (7,247,885,166) 자본총계 91,252,910,800 96,338,892,246 96,053,392,481 자본과부채총계 236,639,584,749 257,110,072,239 228,890,083,495 연결 포괄손익계산서 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 매출 266,800,605,700 259,887,584,583 228,762,031,830 매출원가 227,316,807,756 216,400,918,464 195,674,444,718 매출총이익 39,483,797,944 43,486,666,119 33,087,587,112 판매비와관리비 36,903,248,963 35,758,567,054 32,361,511,551 영업이익(손실) 2,580,548,981 7,728,099,065 726,075,561 기타수익 1,128,947,421 1,757,209,213 1,353,532,554 기타비용 1,507,296,791 1,128,089,921 3,663,002,446 금융수익 3,524,699,861 3,457,070,292 3,641,704,677 금융비용 8,691,559,088 9,162,846,350 8,370,503,881 관계기업에대한지분법손익 (106,709,894) (15,710,997) (356,689,151) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,071,369,510) 2,635,731,302 (6,668,882,686) 법인세비용 1,422,711,653 1,540,605,395 70,708,120 당기순이익(손실) (4,494,081,163) 1,095,125,907 (6,739,590,806) 기타포괄손익 (18,678,439) (56,164,129) (21,243,743) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (29,940,762) (43,282,845) 10,250,448 보험수리적손익 (29,940,762) (43,282,845) 10,250,448 당기손익으로 재분류되는 항목 11,262,323 (12,881,284) (31,494,191) 매도가능금융자산평가손익 (5,903,103) 1,249,233 (1,834,935) 관계기업기타포괄손익에 대한 지분해당액 7,898,057 6,030,472 (1,930,189) 외환차이 9,267,369 (20,160,989) (27,729,067) 총포괄손익 (4,512,759,602) 1,038,961,778 (6,760,834,549) 포괄손익의 귀속 지배주주지분 (3,311,653,141) 1,403,912,818 (4,876,857,689) 비지배지분 (1,201,106,461) (364,951,040) (1,883,976,860) 주당이익 기본주당이익(손실) (293) 128 (437) 희석주당이익(손실) (293) 128 (437) 연결 자본변동표 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,214,560,000 3,121,040,000 (5,318,301,181) (49,455,197) 103,673,693,787 107,641,537,409 (5,759,635,744) 101,881,901,665 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,850,948,297) (4,850,948,297) (1,888,642,509) (6,739,590,806) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,834,935) 0 (1,834,935) 0 (1,834,935) 지분법자본변동 0 0 0 (1,930,189) 0 (1,930,189) 0 (1,930,189) 해외사업환산손익 0 0 0 (27,729,067) 0 (27,729,067) 0 (27,729,067) 보험수리적손익 0 0 0 0 5,198,761 5,198,761 5,051,687 10,250,448 소유주와의 거래 신주인수권행사 134,989,000 886,120,760 (3,704,496) 0 0 1,017,405,264 0 1,017,405,264 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 67,444,601 0 0 67,444,601 0 67,444,601 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 395,341,400 395,341,400 연차배당 0 0 0 0 (547,865,900) (547,865,900) 0 (547,865,900) 2013.12.31 (기말자본 ) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,254,561,076) (80,949,388) 98,280,078,351 103,301,277,647 (7,247,885,166) 96,053,392,481 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,254,561,076) (80,949,388) 98,280,078,351 103,301,277,647 (7,247,885,166) 96,053,392,481 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,442,167,199 1,442,167,199 (347,041,292) 1,095,125,907 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 0 1,249,233 지분법자본변동 0 0 0 6,030,472 0 6,030,472 0 6,030,472 해외사업환산손익 0 0 0 (11,691,235) 0 (11,691,235) (8,469,754) (20,160,989) 보험수리적손익 0 0 0 0 (33,842,851) (33,842,851) (9,439,994) (43,282,845) 소유주와의 거래 신주인수권행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 0 49,996,287 신주인수권매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 0 (241,200,000) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 0 (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본 ) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,299,471,006) (3,299,471,006) (1,194,610,157) (4,494,081,163) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 지분법자본변동 0 0 0 7,898,057 0 7,898,057 0 7,898,057 해외사업환산손익 0 0 0 7,382,928 0 7,382,928 1,884,441 9,267,369 보험수리적손익 0 0 0 0 (21,560,017) (21,560,017) (8,380,745) (29,940,762) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 0 (10,281,094) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 0 (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본 ) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 연결 현금흐름표 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 30,590,306,775 (24,405,550,582) 27,218,206,941 영업에서 창출된 현금흐름 37,599,981,051 (19,380,271,943) 31,111,336,039 이자수취 281,223,232 441,656,303 373,576,266 이자지급 (4,158,497,004) (4,274,563,693) (4,060,452,510) 배당금수취 607,150 7,150 7,150 법인세납부(환급) (3,133,007,654) (1,192,378,399) (206,260,004) 투자활동현금흐름 (533,476,678) (2,359,363,352) (4,168,175,813) 장기금융상품의 처분 203,592,492 1,100,875,000 0 단기금융상품의 처분 528,360,732 900,009,880 0 장기대여금의 회수 284,313,990 0 352,647,000 단기대여금의 회수 34,906,490 86,582,070 3,171,418,249 보증금의 감소 499,147,500 609,682,511 599,006,834 매도가능금융자산의 처분 185,373,336 4,524,786 0 유형자산의 처분 2,638,693,642 154,693,750 279,864,051 종속기업의 취득(보유현금차감 후) 0 0 (23,293,000) 장기금융상품의 증가 (556,842,492) (686,048,460) (603,566,710) 보증금의 증가 (1,156,020,000) (1,573,946,307) (1,930,186,104) 단기금융상품의 취득 0 (470,000,000) (650,001,000) 장기대여금의 증가 (200,000,000) 0 0 단기대여금의 증가 (19,284,990) (286,401,360) (600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (10,979,084) 0 유형자산의 취득 (2,945,717,378) (2,058,083,411) (4,518,125,133) 무형자산의 취득 (30,000,000) (130,272,727) (245,940,000) 재무활동현금흐름 (23,556,383,216) 24,518,280,114 (20,091,276,228) 수입보증금 증가 0 76,720,000 176,000,000 단기차입금의 증가 42,016,610,781 50,119,307,992 42,481,622,253 장기차입금의 증가 0 4,389,200,000 42,000,000 신주인수권의 행사 0 49,996,287 0 단기차입금의 상환 (63,080,745,182) (24,862,608,337) (61,258,891,029) 금융리스부채의 지급 (195,531,450) (290,926,292) (142,913,386) 유동성장기차입금 상환 (420,931,915) (13,576,043) (833,277,756) 신주인수권부사채의 상환 (964,530,000) (4,146,427,493) 0 신주인수권의 재매입 (15,150,000) (241,200,000) 0 수입보증금 감소 (333,217,000) 0 (8,000,000) 배당금지급 (562,888,450) (562,206,000) (547,816,310) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,500,446,881 (2,246,633,820) 2,958,754,900 기초현금및현금성자산 2,658,815,699 4,875,310,334 1,995,534,173 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,680,659 30,139,185 (78,978,739) 기말현금및현금성자산 9,195,943,239 2,658,815,699 4,875,310,334 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 혜인(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 혜인과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 건설기계와 부분품의 매매업, 자동차판매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1960년에 설립되었으며, Caterpillar 사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 연결회사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,117,796 8.8 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 18,584 0.1 이각형 130,000 1.0 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,290,147 65.2 계 12,712,747 100.0 1.1 종속기업의 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수(주) 투자주식수(주) 혜인산업 서울 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 HAEIN AMERICA(*) 미국 자동차판매업 100% 12월 182,716 17,000 17,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결범위에서 제외된 기업 회사명 사유 HIG PHILIPPINES CORPORATION 청산 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2015.12.31 2015 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 461,190 (2,026,110) (2,030,148) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 1,608,905 (3,998,384) (4,000,660) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 280,340 (62,243) (41,181) 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 62,544,536 (3,469,540) (3,469,540) HAEIN AMERICA 149,648 62 149,586 231,473 (40,947) (32,276) (단위 : 천원) 회사명 2014.12.31 2014 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 5,638,082 19,358,939 (13,720,857) 904,024 (2,885,467) (2,885,466) 혜인산업 10,360,334 12,624,937 (2,264,603) 1,297,470 (2,600,686) (2,631,365) HIG PHILIPPINES 25,329 - 25,329 - (637) 20,213 미래에너지개발 185,962 2,165,708 (1,979,746) 478,368 129,681 129,681 혜인자동차 15,148,322 14,169,848 978,474 43,128,131 (2,144,976) (2,144,975) HAEIN AMERICA 322,799 1,214 321,586 637,283 (7,833) (854) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 시설장치 15년 구축물 20~40년 차량운반구 4~8년 기계장치 6~15년 비품 4년 운용리스자산 6년~10년 금융리스자산 4년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품으로 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 건설기계와 부분품 등의 매매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 연결회사는 건설기계 등의 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 연결회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는 거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 연결회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 목표는 영업 환위험 및 거래 환위험이 매출총이익, 영업이익등의경영성과에 미치는 영향을 적절한 수준으로 통제, 관리함으로써 미래 수익성 및 현금흐름 계획을 달성하는 데 있습니다.연결회사는 거시적ㆍ미시적 경영환경을 고려한 "환위험 관리 규정"을 운영하고 있습니다.동 규정에 근거하여 미래 Exposure 집계/환위험 및 임팩트 측정/적정 헤지 시뮬레이션/헤지 실행 모니터링/환위험 관련 보고 등의 환위험 관리 프로세스를 정립 및 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 미국달러/원 10% 상승시 (3,008,954) (2,789,760) (3,008,954) (2,789,760) 10% 하락시 3,008,954 2,789,760 3,008,954 2,789,760 유로화/원 10% 상승시 (91,774) (265,271) (91,774) (265,271) 10% 하락시 91,774 265,271 91,774 265,271 파운드/원 10% 상승시 (6,330) (3,596,561) (6,330) (3,596,561) 10% 하락시 6,330 3,596,561 6,330 3,596,561 엔화/원 10% 상승시 (31,815) - (31,815) - 10% 하락시 31,815 - 31,815 - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 KOSDAQ 10% 상승시 - - - 2,771 10% 하락시 - - - (2,771) KOSPI 10% 상승시 - - 2,303 609 10% 하락시 - - (2,303) (609) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 이자율 10bp 상승시 (49,705) (85,636) (49,705) (85,636) 10bp 하락시 49,705 85,636 49,705 85,636 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석7 참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 현금및현금성자산(시재제외) 9,195,669 2,658,446 단기금융상품 - 528,360 당기손익인식금융자산 8,250 5 매출채권 29,535,860 34,804,040 기타금융자산 6,380,585 8,263,128 장기금융상품 394,188 40,938 장기매출채권 5,000 10,000 장기기타금융자산 5,125,694 4,762,736 금융보증계약 84,825 248,339 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2015.12.31 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 30,096,315 46,554,060 6,438,432 1,289,250 838,613 금융리스부채 6,471 16,696 17,732 7,385 - 단기사채 5,073,507 3,023,272 - - - 매입채무 20,153,730 - - - - 기타금융부채(금융보증부채제외) 1,827,771 - - 526,922 - 금융보증계약 84,825 - - - - (단위 : 천원) 2014.12.31 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 8,984,503 73,166,176 1,121,013 8,225,961 100,432 금융리스부채 71,413 206,741 183,972 62,312 - 단기사채 5,050,208 3,071,515 - - - 신주인수권부사채 15,971,482 - - - - 매입채무 24,446,363 - - - - 기타금융부채 1,859,737 14,290 216,000 815,107 - 매매목적 파생상품(통화선도거래) 19,698 - - - - 금융보증계약 248,339 - - - - 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 0원 (2014년: 19,698천원)이 3개월 미만구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은 재고자산 매입에 필요한 외화를 관리할 목적으로 계약한 통화선도로 구성되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율을 45%~55%로 유지하는 것이며, 당기말 현재의 신용등급은 BB0(2014년말: BB0)입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총차입금(주석 18) 91,553,133 113,018,138 차감: 현금및현금성자산 (9,195,943) (2,658,816) 순부채(A) 82,357,190 110,359,322 자본총계 91,252,911 96,338,892 총자본(B) 173,610,101 206,698,214 자본조달비율(C=A/B) 47.4% 53.4% 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치2015년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 원가로 측정되는 금융상품은 주석5.2와 같습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 부채 파생금융부채 - - - - (단위 : 천원) 구분 2014.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 계 자산 매도가능금융자산 43,336 - - 43,336 파생금융자산 - 5 - 5 부채 파생금융부채 - 19,698 - 19,698 연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 연결재무팀에서 수행하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무팀은 회사의 재무담당이사와 대표이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 대표이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 2015.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 9,195,943 - 9,195,943 매출채권 - 29,535,860 - 29,535,860 기타금융자산 - 6,380,585 - 6,380,585 당기손익인식금융자산 8,250 - - 8,250 비유동 장기금융상품 - 394,188 - 394,188 매도가능금융자산 - - 369,532 369,532 장기매출채권 - 5,000 - 5,000 장기기타금융자산 - 5,125,694 - 5,125,694 계 8,250 50,637,270 369,532 51,015,052 (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 2015.12.31 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 유동 매입채무 - 20,021,930 20,021,930 단기차입금 - 83,242,976 83,242,976 기타금융부채 - 1,829,020 1,829,020 당기손익인식금융부채 - - - 비유동 장기차입금 - 8,310,157 8,310,157 장기기타금융부채 - 529,677 529,677 계 - 113,933,760 113,933,760 (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 2014.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 2,658,816 - 2,658,816 단기금융상품 - 528,361 - 528,361 매출채권 - 34,804,040 - 34,804,040 기타금융자산 - 8,263,128 - 8,263,128 당기손익인식금융자산 5 - - 5 비유동 장기금융상품 - 40,938 - 40,938 매도가능금융자산 - - 383,345 383,345 장기매출채권 - 10,000 - 10,000 장기기타금융자산 - 4,762,736 - 4,762,736 계 5 51,068,019 383,345 51,451,369 (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 2014.12.31 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 유동 매입채무 - 24,445,423 24,445,423 단기차입금 - 103,886,240 103,886,240 기타금융부채 - 1,874,027 1,874,027 당기손익인식금융부채 19,698 - 19,698 비유동 장기차입금 - 9,131,899 9,131,899 장기기타금융부채 - 1,031,107 1,031,107 계 19,698 140,368,696 140,388,394 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 당기손익인식금융자산 평가손익 8,250 5 처분손익 472,116 986,993 대여금 및 수취채권 이자수익 349,757 451,626 외환손익 (139,981) (217,510) 대손상각비 140,194 (103,820) 기타의대손상각비 (8,565) - 매출채권처분손실 - (6,244) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 5,903 1,249 처분손익(당기손익) 30,287 (210) 손상차손 - (373,275) 배당금수익 607 7 당기손익인식금융부채 평가손익 - (19,698) 처분손익 (930,546) (1,354,823) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,372,982) (4,708,887) 외환손익 (550,076) (854,736) 금융보증수익(비용) (4,004) 11,247 7. 금융자산의 신용건전성 7.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 이상 2,927,868 3,586,966 BBB 3,554,745 2,745,671 B~BB 7,418,212 10,507,055 기타 9,370,847 11,998,225 소계 23,271,672 28,837,917 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 252,030 753,412 Group 2 2,671,500 1,136,249 Group 3 - 2,634 소계 2,923,530 1,892,295 계 26,195,202 30,730,212 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 7.2 기타 금융자산의 신용건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 은행예치금 2015.12.31 2014.12.31 AAA 9,189,320 2,691,279 AA - 1,161 A - - 기타 400,537 535,305 계 9,589,857 3,227,745 (단위 : 천원) 파생금융자산 2015.12.31 2014.12.31 AAA 8,250 5 AA - - A - - 계 8,250 5 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 2015.12.31 2014.12.31 Group 1 - - Group 2 3,039,470 3,517,299 Group 3 - - 계 3,039,470 3,517,299 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 채권금액은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 보유현금 274 370 은행예금 9,195,669 2,658,446 계 9,195,943 2,658,816 (2) 장단기금융상품 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 단기금융상품 - 528,360 장기금융상품 394,188 40,938 계 394,188 569,298 (3) 사용제한 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 내용 단기금융상품 - 150,000 질권설정(*) 장기금융상품 11,500 11,500 당좌개설보증금 등 계 11,500 161,500 (*) 신용카드 매출약정에 따라 BC카드사에 질권이 설정되어 있습니다. 9. 당기손익인식금융자산ㆍ부채 (1) 내역 (단위 : 천원) 구분 계약내용 2015.12.31 2014.12.31 통화선도자산 이종통화를 계약환율로 매입 8,250 5 통화선도부채 이종통화를 계약환율로 매입 - 19,698 (2) 거래목적연결회사는 상품 구입시 외화결제 조건으로 매입하고 있으며 환율이 상승함으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (3) 회계처리방법연결회사가 보유하고 있는 파생상품은 위험회피대상과 위험회피수단이 개별적으로 대응되지 않는 등 위험회피회계의 적용 요건이 충족되지 않으므로 매매목적의 회계처리를 적용하였습니다. (4) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 통화선도평가이익 8,250 5 통화선도평가손실 - 19,698 통화선도거래이익 472,116 986,993 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 매출채권 30,826,228 37,238,692 대손충당금 (1,290,367) (2,434,652) 매출채권(순액) 29,535,861 34,804,040 비유동 장기매출채권 48,708 53,708 대손충당금 (43,708) (43,708) 매출채권(순액) 5,000 10,000 (*) 연결회사는 차입금과 관련하여 장ㆍ단기매출채권의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 26,195,202 30,730,212 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,669,400 2,465,287 3개월 초과 6개월 이하 847,553 1,069,941 6개월 초과 103,539 334,753 소계 2,620,492 3,869,981 손상채권(*2) 6개월 이하 973,433 - 6개월 초과 1,085,809 2,692,207 소계 2,059,242 2,692,207 합계 30,874,936 37,292,400 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,038,071천원(2014년: 1,919,997천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기초금액 2,478,361 3,202,185 대손상각(환입) (140,194) 103,820 매출채권 제각 (1,004,092) (827,644) 보고기간 말 금액 1,334,075 2,478,361 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비(주석28 참조)에 포함되어 있습니다. 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기대여금 2,966,285 3,381,907 미수금 2,974,940 4,500,879 미수수익 439,360 380,342 계 6,380,585 8,263,128 비유동 장기대여금 114,922 200,525 보증금 5,010,773 4,562,211 계 5,125,695 4,762,736 (*) 유동기타금융자산과 관련한 대손충당금은 178,725천원(2014년: 170,160천원)입니다. 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 45,855,919 (5,497,053) 40,358,866 84,281,624 (4,822,372) 79,459,252 재공품 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 8,962,016 - 8,962,016 미착품 18,814,285 - 18,814,285 10,288,838 - 10,288,838 저장품 231,761 (17,980) 213,781 239,743 (17,333) 222,410 부품 371,460 - 371,460 216,423 - 216,423 계 91,152,080 (6,819,208) 84,332,872 103,988,644 (4,839,705) 99,148,939 (*) 전기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있었으며, 관련 차입금은 당기중 전액 상환되었습니다(주석18 참조). 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 203,999,579천원 (2014년: 191,039,778천원) 입니다. 13. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 주, 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 보유주식수 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 143 643 - - 643 643 이랜드리테일 84 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 - 100 - - 100 100 하이투자증권 548,934 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 200 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 170 850 - - 850 850 소계 713,284 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK브로드밴드 137 92,877 (63,353) - 29,524 35,531 동양네트웍스 - - - - - 7,805 소계 92,877 (63,353) - 29,524 43,336 계 806,161 (63,353) (373,275) 369,533 383,345 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 기초금액 383,345 748,774 취득 - 10,979 처분 (7,806) (4,735) 평가 (6,006) 1,602 손상차손 - (373,275) 기말금액 369,533 383,345 비유동항목 369,533 383,345 유동항목 - - 14. 관계기업투자 (1) 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 관계기업투자 - 114,013 (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기초 114,013 123,693 지분법손익 (106,710) (15,711) 지분법자본변동 (1,638) 6,031 관계기업투자손상차손 (5,665) - 기말 - 114,013 (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율(2015.12.31) 결산월 2015.12.31 2014.12.31 INTER KOTHAI 태국 중고장비 판매업 49% 12월 - 114,013 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 유동자산 38,868 429,040 비유동자산 - 1,896 유동부채 84,519 297,564 비유동부채 - - 자본 (45,651) 133,372 지분율 49% 49% 순자산지분해당액 (22,369) 65,352 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2015 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 기초 장부금액 60,784,488 18,962,297 1,896,703 2,261,240 10,977,003 4,764,946 취득 - - - 16,151 70,006 166,670 폐기/처분 (849,363) (502,727) (47,968) - (1,222,384) (776) 감가상각비 - (705,725) (317,770) (887,236) (1,918,092) (1,008,589) 대체 - 943,279 286,795 1,373,811 (84,968) 909,516 환율변동효과 - - - - - - 기말 59,935,125 18,697,124 1,817,760 2,763,966 7,821,565 4,831,767 취득원가 59,935,125 28,292,616 5,903,343 10,453,290 19,820,153 11,585,514 국고보조금 - - - - - - 감가상각누계액 - (9,595,492) (3,512,569) (7,689,324) (11,998,588) (6,753,747) 손상차손누계액 - - (573,014) - - - (단위 : 천원) 구분 2015 차량운반구 비품 공구와기구 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 166,973 497,600 40,778 494,582 289,190 101,135,801 취득 40,844 41,500 2,397 14,154 2,543,358 2,895,080 폐기/처분 (26,594) (586) - 564 - (2,649,834) 감가상각비 (129,355) (228,848) (16,499) (176,907) - (5,389,021) 대체 20,948 1,364 49,301 (241,723) (1,117,199) 2,141,124 환율변동효과 - 42 - - - 42 기말 72,816 311,072 75,977 90,670 1,715,349 98,133,192 취득원가 1,473,237 1,597,590 392,086 273,903 2,315,841 142,042,699 국고보조금 - (5,221) (549) - - (5,770) 감가상각누계액 (1,400,421) (1,281,297) (315,560) (183,233) - (42,730,231) 손상차손누계액 - - - - (600,492) (1,173,506) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 각각 3,493,474천원과 1,504,918천원 및 390,632천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2014 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 기초 장부금액 60,771,780 19,526,076 723,033 1,297,714 12,641,306 4,559,743 취득 12,708 703 - 30,498 76,013 228,905 폐기/처분 - (31,052) - (3,834) (115,751) - 감가상각비 - (673,435) (254,357) (424,490) (2,860,442) (755,702) 대체 - 140,004 1,428,028 1,361,352 1,235,876 732,000 환율변동효과 - - - - - - 기말 60,784,488 18,962,297 1,896,703 2,261,240 10,977,003 4,764,946 취득원가 60,784,488 27,605,579 5,466,077 5,776,874 30,725,561 10,005,989 국고보조금 - - - - - - 감가상각누계액 - (8,643,282) (2,996,359) (3,515,633) (19,748,558) (5,241,042) 손상차손누계액 - - (573,014) - - - (단위 : 천원) 구분 2014 차량운반구 비품 공구와기구 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 223,947 558,336 4,331 878,916 1,189,216 102,374,398 취득 65,312 172,776 44,726 19,706 1,477,076 2,128,424 폐기/처분 - (372) - (101,415) - (252,423) 감가상각비 (122,287) (232,980) (8,279) (302,626) - (5,634,598) 대체 - (192) - - (2,377,102) 2,519,966 환율변동효과 - 32 - - - 32 기말 166,973 497,600 40,778 494,582 289,190 101,135,801 취득원가 1,107,287 1,520,599 231,629 922,698 889,682 145,036,462 국고보조금 - (16,894) (1,774) - - (18,668) 감가상각누계액 (940,314) (1,006,105) (189,077) (428,116) - (42,708,487) 손상차손누계액 - - - - (600,492) (1,173,506) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 각각 3,976,093천원과 1,619,605천원 및 38,900천원이 포함되어 있습니다. 연결회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).회사는 흥국화재해상보험, 삼성화재해상보험 및 LIG손해보험에 차량운반구, 기계장치, 재고자산과 관련하여 재산종합보험 및 영업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. (2) 차입원가 자본화당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23,916천원(2014년: 11,528천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.29%(2014년: 4.7%) 입니다.(3) 금융리스의 이용2015년 12월 31일 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다.금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가- 자본화된금융리스 273,903 922,698 감가상각누계액 (183,233) (428,116) 순장부금액 90,670 494,582 동 리스자산은 금융리스부채와 관련하여 신한카드에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이내 67,233 327,703 1년 초과 5년 이내 37,675 279,073 5년 초과 - - 계 104,908 606,776 (4) 운용리스의 이용 연결회사는 건물, 차량운반구 및 비품등을 취소 불가능한 운용리스(리스계약기간: 5년이내)로 이용하고 있으며, 당기중에 비용으로 인식된 리스료는 1,728,808천원(2014년: 1,528,241천원)입니다. 한편, 연결회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하며, 그 외 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이하 1,371,519 2,439,883 1년 초과 ~ 5년 이하 2,717,159 1,769,357 5년 초과 - - 계 4,088,678 4,209,240 한편, 보고기간 말 현재 운용리스자산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이내 1,646,053 2,469,650 1년 초과 5년 이내 1,444,600 1,998,740 5년 초과 7,100 46,700 계 3,097,753 4,515,090 16. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 2015 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 217,974 419,700 64 637,738 취득 30,000 - - 30,000 상각비 (67,609) - (8) (67,617) 손상차손 - (7,000) - (7,000) 손상차손환입 - 18,850 - 18,850 기말 180,365 431,550 56 611,971 취득원가 1,050,694 535,830 100 1,586,624 상각누계액 (870,329) - (44) (870,373) 손상차손누계액 - (104,280) - (104,280) (단위 : 천원) 구분 2014 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 204,588 464,480 72 669,140 취득 130,273 - - 130,273 상각비 (116,887) - (8) (116,897) 손상차손 - (44,780) - (44,780) 기말 217,974 419,700 64 637,738 취득원가 1,022,934 535,830 100 1,558,863 상각누계액 (804,960) - (36) (804,996) 손상차손누계액 - (116,130) - (116,130) (*) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 매입채무 20,021,930 24,445,423 기타금융부채 미지급금 1,308,094 1,108,141 미지급비용 496,724 742,985 미지급배당금 22,953 22,900 금융보증부채 1,249 - 소계 1,829,020 1,874,026 유동 계 21,850,950 26,319,449 비유동 장기기타금융부채 보증금 526,922 1,031,107 장기금융보증부채 2,755 - 비유동 계 529,677 1,031,107 계 22,380,627 27,350,556 18. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기차입금 46,819,092 78,636,094 사채 8,000,000 8,000,000 유동성장기차입금 28,356,651 1,073,250 신주인수권부사채 - 15,898,742 단기금융리스부채 67,233 278,153 소계 83,242,976 103,886,239 비유동 장기차입금 8,272,482 8,885,615 장기금융리스부채 37,675 246,284 소계 8,310,157 9,131,899 계 91,553,133 113,018,138 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 캐터필러파이낸셜서비스주식회사 원화대출 - - - 5,000,000 신한은행 원화대출 2016.12 1.8~4.2 21,558,356 21,609,389 외화대출 2016.05 3.94 2,402,043 8,447,478 재고금융 - - - 2,501,211 우리은행 원화대출 2016.03 3.18 ~ 3.35 5,000,000 6,500,000 외화대출 2016.06 3.96 ~ 3.35 14,042,896 16,459,871 국민은행 원화대출 - - - 5,000,000 산업은행 원화대출 - - - 3,000,000 하나은행 원화대출 - - - 1,000,000 외환은행 원화대출 - - - 6,000,000 JB우리캐피탈 원화대출 - - - 1,706,715 부산은행 원화대출 - - - 1,411,430 롯데캐피탈 원화대출 2016 6 43,320 - 아주캐피탈 원화대출 2016 4.54∼5.00 3,772,477 - 계 46,819,092 78,636,094 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,12,15 및 37 참조). (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 신한은행 원화대출 2016.12 3.68 ~ 4.03 12,000,000 - 에너지이용합리화자금 2022.3 1.8 2,100,000 2,500,000 신한카드 할부금융 - - - 20,932 한국광물자원공사 굴진사업자금 - 무이자 329,863 329,863 광업자금 2019.9 변동금리 2,711,270 2,711,270 우리은행 원화대출 2016.06 4.3 6,300,000 - 외화대출 2017.12 2.5 4,688,000 4,396,800 국민은행 원화대출 2016.06 4.5 5,000,000 - 하나은행 원화대출 2016.09 4.7 ~ 4.8 3,500,000 - 소계 36,629,133 9,958,865 유동성대체 (28,356,651) (1,073,250) 계 8,272,482 8,885,615 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기월 이자율(%)(2014.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 제5회 사모사채(신한은행) 2016.03 3.86 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) 2016.06 4.29 3,000,000 3,000,000 계 8,000,000 8,000,000 (5) 신주인수권부사채 가. 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 발행월 만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 제6회 무보증신주인수권부사채 2012.3 - - - 15,000,000 계 - 15,000,000 사채상환할증금 - 964,530 차감: 신주인수권조정 - (65,788) 차감: 유동성대체 - (15,898,742) 차감계 - - 나. 발행내역- 5회차 구 분 발행일 신주인수권부사채 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(분리형) 신주인수권 행사기간 2013.2.28 ~ 2016.1.28 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식보통주 신주인수권 행사가액 -조정전 행사가액 : 5,292원/주 (단 무상증자주식배당시가를 하회하는 유상증자주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능)-2012.11.28 행사가격 조정 (조정후 행사가액 : 3,704원/주) 신주인수권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 108.7956%를 일시에 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월마다 사채액면금액 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. - 6회차 구 분 발행일 신주인수권부사채 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(분리형) 신주인수권 행사기간 2013.3.6 ~ 2015.2.6 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식보통주 신주인수권 행사가액 -조정전 행사가액 : 5,233원/주 (단 무상증자주식배당시가를 하회하는 유상증자주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능) -2012.12.6 행사가격 조정 (조정후 행사가액 : 3,663원/주) 신주인수권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 106.4302% 를 일시에 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 후 매 3개월마다 사채액면금액 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 다. 행사내역 구분 내역 사채 종류 제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 행사일 2014년 4월 9일 청구 (납입) 금액 49,996,287 원 1주당 행사가액 3,663 원 발행 주식수 13,649 주 (6) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기초 524,437 918,036 증가 - 19,706 감소 (419,529) (413,305) 기말 104,909 524,437 유동 67,233 278,153 비유동 37,675 246,284 연결회사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 있으며 관련 부채를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 가. 순확정급여부채의 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 127,294 100,762 소계 127,294 100,762 사외적립자산의 공정가치(*) - - 재무상태표상 순확정급여부채 127,294 100,762 (*) 연결회사가 가입한 사외적립자산은 없습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기초금액 100,762 92,214 당기근무원가 25,573 122,194 이자비용 2,176 3,359 정산손익 - (17,474) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 399 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,740 10,657 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 27,594 44,834 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (16,442) (40,317) - 정산 (21,508) (114,705) 기말금액 127,294 100,762 다. 주요 보험수리적가정 구 분 2015 2014 할인율 2.5% ~ 2.6% 2.7% ~ 3.0% 임금상승률 3.6% ~ 5.1% 2.7% ~ 2.9% 라. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 121,240 134,377 임금상승률 1.00% 134,315 121,177 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 마. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 169,018천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 6,147 6,889 24,634 182,876 220,546 확정급여채무의 가중평균만기는 8.0 ~ 9.7년입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 연결회사가 비용으로 인식한 금액은 1,959,403천원(2014년: 1,719,840천원)입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 267,901 2,432,452 추납 190 59 총당기법인세 268,091 2,432,511 이연법인세 일시적차이의 증감 1,131,759 (907,366) 자본에 가감되는 법인세 : 매도가능증권평가 1,665 (352) 신주인수권대가 4,869 3,604 보험수리적손익 6,792 12,208 지분법자본변동 9,536 - 법인세비용 1,422,712 1,540,605 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 법인세비용차감전순손익 (3,071,370) 2,635,731 각 나라의 국내적용세율로 계산된 법인세비용 (675,701) (1,221,013) 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 - (51,844) 세무상 차감되지 않는 비용 774,258 827,682 추납 180 59 이연법인세 미인식 2,551,299 2,970,708 이월결손금 및 세액공제 (1,213,413) (951,619) 기타 (13,911) (33,368) 법인세비용 1,422,712 1,540,605 유효세율 - 58.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (7,568) 1,665 (5,903) 1,601 (352) 1,249 신주인수권대가 (22,131) 4,869 (17,262) (16,380) 3,604 (12,776) 보험수리적손익 (36,733) 6,792 (29,941) (55,491) 12,208 (43,283) 지분법자본변동 (1,638) 9,536 7,898 - - - 계 (68,070) 22,862 (45,208) (70,270) 15,460 (54,810) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 436,064 1,351,858 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,403,249 2,703,849 계 2,839,313 4,055,707 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,808,840) (7,910,703) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (255,977) (238,749) 계 (8,064,817) (8,149,452) 이연법인세자산(부채)순액 (5,225,504) (4,093,745) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 497,639 (269,698) - 227,941 투자주식 262,185 (222,588) - 39,597 상품보증충당부채 1,125,287 (190,884) - 934,403 재고자산평가감 441,559 340,852 - 782,411 매도가능증권 12,274 - 1,665 13,939 신주인수권조정 (14,473) 14,473 - - 사채상환할증금 212,196 (212,196) - - 미수수익 (109,611) (127,426) - (237,037) 토지재평가 (7,509,340) - - (7,509,340) 연차수당부채 103,177 (1,677) - 101,500 금융보증부채 - - - - 무형자산(회원권) 25,549 (2,607) - 22,942 장기종업원급여부채 55,221 6,007 - 61,228 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 퇴직급여충당부채 9,306 (4,491) 6,792 11,607 이월결손금 924,149 (697,191) - 226,958 기타 (210,984) 217,674 9,536 16,226 계 (4,093,745) (1,149,752) 17,993 (5,225,504) (단위 : 천원) 구 분 2014 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 636,624 (138,985) - 497,639 투자주식 428,851 (166,666) - 262,185 판매보증충당부채 1,068,302 56,985 - 1,125,287 재고자산평가감 195,386 246,173 - 441,559 매도가능증권 12,626 - (352) 12,274 신주인수권조정 (139,203) 124,730 - (14,473) 사채상환할증금 289,598 (77,402) - 212,196 미수수익 (80,933) (28,678) - (109,611) 토지재평가 (7,509,340) - - (7,509,340) 연차수당부채 201,490 (98,313) - 103,177 금융보증부채 2,474 (2,474) - - 무형자산(회원권) 15,697 9,852 - 25,549 장기종업원급여부채 - 55,221 - 55,221 매도가능증권손상차손 - 82,121 - 82,121 퇴직급여충당부채 - (2,902) 12,208 9,306 이월결손금 - 924,149 - 924,149 기타 (122,683) (88,301) - (210,984) 계 (5,001,111) 895,510 11,856 (4,093,745) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 세무상 결손금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 사 유 미사용결손금 21,394,355 13,515,707 미래과세소득의 불확실 일시적차이 7,592,692 7,106,953 (*) 미사용결손금 공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 2015 2014 이월결손금 2019년 2,075,199 2,075,199 2020년 1,328,864 1,328,864 2021년 1,905,894 1,905,894 2022년 3,392,388 3,392,388 2023년 3,399,238 2,371,687 2024년 5,170,027 2,441,675 2025년 4,122,745 - 계 21,394,355 13,515,707 21. 충당부채 (단위 : 천원) 구분 2015 상품보증충당부채(유동) 산림복구충당부채(비유동) 계 기초 5,114,941 420,944 5,535,885 증가 4,247,285 27,907 4,275,192 감소 (5,114,941) (155,437) (5,270,378) 기말 4,247,285 293,414 4,540,699 (단위 : 천원) 구분 2014 상품보증충당부채(유동) 산림복구충당부채(비유동) 계 기초 4,855,920 384,437 5,240,357 증가 5,114,941 36,507 5,151,448 감소 (4,855,920) - (4,855,920) 기말 5,114,941 420,944 5,535,885 22. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주 60,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주(2014년: 12,712,747주)입니다. 당기말 현재 발행주식 중 1,453,932주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(2014년: 1,453,932주)입니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 계 2014년 1월 1일 12,699,098 6,349,549 4,007,161 10,356,710 신주인수권의 행사 13,649 6,825 43,535 50,360 2014년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 23. 기타자본항목 (단위 : 천원) 구 분 자기주식처분이익 신주인수권대가 자기주식 기타의자본항목 계 2014년 1월 1일 1,141,177 74,498 (6,675,488) 205,252 (5,254,561) 신주인수권행사 - (364) - - (364) 자기주식처분 - (12,412) - (228,788) (241,200) 2014년 12월 31일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (23,536) (5,496,125) 2015년 01월 01일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (23,536) (5,496,125) 신주인수권재매입 - (17,262) - 6,981 (10,281) 2015년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (16,555) (5,506,406) 24. 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 (49,295) (43,392) 지분법자본변동 (9,122) (17,020) 해외사업환산손익 (17,566) (24,949) 계 (75,983) (85,361) 25. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정 적립금(*1) 2,452,391 2,396,097 임의적립금(*2) 451,913 451,913 재평가잉여금(*3) 26,952,822 26,952,822 미처분이익잉여금 65,385,046 69,325,312 계 95,242,172 99,126,144 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 회사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 26,952,822천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. 26. 매출액 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 상ㆍ제품매출 237,349,455 231,859,210 오파수입 6,131,723 5,631,199 임대수입 8,201,171 8,925,540 정비수입 13,846,060 11,996,452 전력수입등 1,272,197 1,475,184 계 266,800,606 259,887,585 27. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 상ㆍ제품매출원가 205,979,082 194,540,485 임대원가 8,448,344 8,200,346 정비원가 12,266,229 13,049,746 전력원가 등 623,153 610,341 계 227,316,808 216,400,918 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 급여 14,339,493 13,729,534 퇴직급여 2,405,880 1,260,350 복리후생비 2,074,712 2,382,906 여비교통비 809,271 895,419 통신비 669,638 681,072 수도광열비 283,936 250,279 세금과공과 857,517 870,071 소모품비 1,386,263 1,314,603 감가상각비 1,504,918 1,619,605 무형자산상각비 67,617 116,896 수선유지비 235,952 173,865 보험료 983,326 997,921 접대비 539,764 660,890 운반비 1,543,151 1,573,407 광고선전비 334,882 926,934 차량유지비 325,733 419,515 지급수수료 3,191,688 2,458,696 판매보증수수료 772,777 980,870 대손상각비 (140,194) 103,820 기타 4,716,925 4,341,914 계 36,903,249 35,758,567 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 상품, 제품 및 재공품의 변동 203,999,579 191,039,778 기타원가 11,145,242 11,357,143 종업원급여(주석 30) 25,327,820 23,496,839 감가상각비, 무형자산상각비 5,066,010 5,751,495 운반비 1,843,588 1,967,775 지급수수료 및 판매수수료 3,988,993 5,482,239 기타 비용 12,848,825 13,064,216 매출원가 및 판매비와관리비 합계 264,220,057 252,159,485 30. 종업원급여 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 급여 19,663,671 18,684,256 퇴직급여 3,000,672 1,827,920 복리후생비 2,663,477 2,984,663 계 25,327,820 23,496,839 31. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 수입임대료 1,200 900 유형자산처분이익 254,698 67,433 기타충당부채환입 155,437 - 매도가능증권처분이익 30,571 - 무형자산손상차손환입 18,850 - 잡이익 668,191 1,688,877 계 1,128,947 1,757,210 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기부금 14,500 5,720 기타의감가상각비 390,631 38,900 유형자산처분손실 217,284 - 유형자산폐기손실 48,554 31,179 무형자산손상차손 7,000 44,780 재고자산폐기손실 34,545 - 재고자산평가손실 430,180 38,344 기타의대손상각비 8,565 - 매출채권처분손실 - 6,244 매도가능증권손상차손 - 373,275 매도가능증권처분손실 284 210 관계기업투자손상차손 5,665 - 잡손실 350,089 589,437 계 1,507,297 1,128,089 32. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 이자수익 349,757 451,626 금융보증수익 - 11,247 통화선도거래이익 472,116 986,993 통화선도평가이익 8,250 5 외환차익 2,532,361 1,750,072 외화환산이익 161,609 257,120 배당금수익 607 7 계 3,524,700 3,457,070 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 이자비용 4,372,982 4,708,887 금융보증비용 4,004 - 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 통화선도평가손실 - 19,698 외환차손 2,149,809 1,973,768 외화환산손실 1,234,218 1,105,670 계 8,691,559 9,162,846 33. 주당손익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 신주인수권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니합니다.(1) 계산내역 (단위 : 주, 원) 구 분 2015 2014 지배기업보통주귀속 당기순이익(손실) (3,299,471,006) 1,442,167,198 가중평균유통보통주식수 11,258,815 11,255,150 보통주 기본주당이익(손실) (293) 128 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가. 당기 (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2015년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2015년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 365 11,258,815 계 11,258,815 나. 전기 (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2014년 01월 01일 12,699,098 1,453,932 11,245,166 - - 2014년 04월 09일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 98 3,019,250 2014년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 267 8,235,900 계 11,255,150 34. 배당금2015 회계연도에 대한 주당배당금은 30원(2014년: 50원)이며 총배당금은 337,764천원(2014년: 562,940천원)이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 당기순이익(손실) (4,494,081) 1,095,126 조정 급여 38,265 325,702 퇴직급여 27,750 108,080 복리후생비 16,510 19,530 감가상각비 5,389,024 5,634,598 무형자산상각비 67,617 116,896 판매보증수수료 (867,656) 259,020 대손상각비 (140,194) 103,820 기타충당부채환입 (155,437) - 재고자산평가손실 1,979,504 1,157,316 유형자산처분이익 (254,698) (67,433) 유형자산처분손실 217,284 - 유형자산폐기손실 48,554 31,179 무형자산손상차손 (11,850) 44,780 매도가능금융자산처분손실 284 210 매도가능금융자산처분이익 (30,571) - 매도가능금융자산손상차손 - 373,275 통화선도거래이익 (472,116) (986,993) 통화선도평가이익 (8,250) (5) 기타의대손상각비 8,565 - 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 통화선도평가손실 - 19,698 수입임대료 (45,032) (40,648) 지급임차료 39,265 31,753 지급수수료 - 30,679 이자수익 (349,757) (451,626) 배당금수익 (607) (7) 외화환산이익 (161,564) (257,121) 이자비용 4,372,982 4,708,887 외화환산손실 1,234,218 1,105,671 금융보증비(금융보증부채환입) 4,004 (11,247) 법인세비용 1,422,711 1,540,605 지분법손실 106,710 15,711 관계기업투자손상차손 5,665 - 운전자본의 변동 당기손익인식금융자산의 증가 (478,123) (713,288) 매출채권의 감소(증가) 5,272,827 (154,864) 기타금융자산의 감소(증가) 1,523,608 (1,395,355) 재고자산의 감소(증가) 11,130,666 (31,981,952) 기타유동자산의 감소(증가) 2,450,752 (2,643,953) 장기성매출채권의 감소 5,000 173,295 매입채무의 증가(감소) (4,520,470) 2,871,784 기타금융부채의 증가(감소) (129,086) 570,792 기타유동부채의 증가(감소) 13,465,112 (2,221,887) 유동충당부채의 감소 - (5,573) 퇴직금의 지급 (37,950) (141,549) 영업으로부터 창출된 현금 37,599,981 (19,380,271) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 운용리스자산의 상품으로의 대체 959,418 1,227,682 상품의 운용리스자산으로의 대체 3,393,380 3,423,985 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 1,117,200 1,553,436 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 50,636 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 50,636 - 금융리스자산과 금융리스부채의 증가 26,984 19,706 금융리스자산과 금융리스부채의 감소 - 136,437 운용리스자산의 기계장치 등으로의 대체 2,630,013 - 장기차입금의 유동성 대체 897,960 - 퇴직급여부채의 미지급비용으로의 대체 3,026 13,473 36. 우발상황 (1) 연결회사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 2015.12.31 2014.12.31 개인고객 84,825 248,339 지급보증 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 가. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 임원 지급보증 17,400,000 일괄여신 11,300,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 15,981,993 6,000,000 당좌차월 - 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 - 18,000,000 일반대출 15,000,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 2,049,524 10,400,000 일반대출 2,500,000 하나은행 3,600,000 사모사채 3,000,000 1,200,000 일반대출 1,000,000 6,000,000 일반대출 5,000,000 국민은행 18,000,000 일반대출 18,000,000 산업은행 계 86,600,000 60,800,000 USD 29,700,000 USD 18,031,517 한편, 연결회사는 수입신용장과 관련하여 신한은행으로부터 USD 507,995의 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 2015.12.31 2014.12.31 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외(*) 10,355,926 9,902,556 한국전력공사등 전기요금납부 등 533,631 656,340 (*) 회사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건 가. 피고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 회사 아이에스디케이 6,490 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 배당이의 김대호(최용화) 38,400 "2심 계류중(1심 회사 승소)" 계 44,890 연결회사의 경영진은 상기 피고소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.나. 원고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 물품대금 등(수표금) 대성토건 외 1(장영진) 회사 300,000 1심 계류중 보증채무금 정락영 170,159 1심 계류중 장비임대료 진배건설 9,000 1심 계류중 계 479,159 상기 소송사건 중 보증채무금 소송은 2016년 1월중 연결회사의 승소가 확정되었으며, 장비임대료 소송은 2016년 1월중에 취하되었습니다. 37. 약정사항 (1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구 분 금액(한도) 구분 2015.12.31 2014.12.31 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 11,300,000 6,500,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 3,000,000 3,000,000 일시상환 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 - 4,000,000 1,520,000 2,000,000 재고금융 2,500,000 2,900,000 에너지이용합리화자금 - 212,893 시설자금 USD 500,000 USD 600,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 하나은행 100,000 100,000 팩토링 1,000,000 1,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 사모사채(6회) 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 외환은행 2,500,000 5,000,000 일괄여신한도 - 1,000,000 일반대출 USD 2,500,000 USD 4,000,000 L/C 한도 산업은행 18,000,000 3,000,000 일괄여신한도 - 15,000,000 신주인수권부사채대출 캐터필러파이낸셜서비스주식회사 - USD 22,300,000 일괄여신한도 신한카드 101,438 922,698 차량할부금융 1,500,000 - 시승차리스여신 DGB캐피탈 - 1,000,000 재고금융 부산은행 2,000,000 2,000,000 재고금융 우리캐피탈 2,500,000 3,000,000 재고금융 롯데캐피탈 1,000,000 - 재고금융 케이티캐피탈 2,000,000 - 재고금융 비엠더블유파이낸셜 4,000,000 - 재고금융 신한캐피탈 2,000,000 - 재고금융 아주캐피탈 15,000,000 - 재고금융 계 101,521,438 82,135,591 USD 30,000,000 USD 53,900,000 연결회사는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다.(2) 리스거래연결회사는 당기에 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하였습니다. 연결회사는 동 금융리스자산(장부금액: 43,447천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 담보제공자산 가. 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 4,500,000 우리은행 본사건물 2,318,985 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입, 일반차입 2,800,000 천안건물 10,745,978 USD 15,981,993 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 4,000,000 양산건물 1,715,932 인천토지 574,780 인천건물 28,651 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반차입 4,000,000 신한은행 천안건물 10,745,978 천안토지 18,611,502 3,900,000 일반차입 2,500,000 천안건물 10,745,978 해남토지 350,469 해남건물 67,759 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 16,000,000 평택건물 1,732,822 USD 2,049,524 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 694,245 토지 144,337 174,000 장기차입금 2,711,270 한국광물자원공사 건물 854,071 767,000 기계장치 800,718 양도담보 차량운반구 - 가압류 광업권 56 4,260,000 평택토지 11,581,887 21,600,000 일반차입 18,000,000 산업은행 평택건물 134,462 나. 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산연결회사는 보험가입된 전시차량에 대한 보험금에 대하여 포드세일즈서비스코리아에 질권을 제공하고 있습니다.38. 특수관계자거래 (1) 관계기업의 현황 구분 지역 회사명 관계기업 태국 INTER KOTHAI (2) 특수관계자와의 거래내역가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 169,250 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2014 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 154,962 - 나. 채권ㆍ채무의 주요잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 INTER KOTHAI 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 129,470 - - - - 주요 경영진 - 2,910,000 788,408 - - - 계 93,315 3,039,470 788,408 - - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2014 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 INTER KOTHAI 319,084 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 807,299 - - - - 주요 경영진 - 2,710,000 649,158 - - - 계 319,084 3,517,299 649,158 - - - 다. 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 682,829 - - 주요 경영진 200,000 - - - 계 200,000 682,829 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2014 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 INTER KOTHAI - 80,374 - - 기타특수관계자 임직원 - 124,371 - - 주요경영진 250,000 - - - 계 250,000 204,745 - - (3) 지급보증당기말 현재 연결회사와 특수관계자간의 지급보증은 주석 36에 기술되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 단기급여(*) 2,196,202 1,236,897 퇴직급여 418,742 266,708 계 2,614,944 1,503,605 (*) 전임 대표이사에 대한 특별공로금 10억원이 단기급여에 포함되어 있습니다. 39. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 연결회사 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보가. 수익 및 부문별 손익 (단위 : 천원) 구분 2015 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 251,682,348 13,846,060 1,272,197 266,800,605 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 251,682,348 13,846,060 1,272,197 266,800,605 영업이익(손실) 2,442,797 (335,325) 473,077 2,580,549 (단위 : 천원) 구분 2014 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 246,415,950 11,996,452 1,475,184 259,887,586 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 246,415,950 11,996,452 1,475,184 259,887,586 영업이익(손실) 9,770,146 (2,703,915) 661,869 7,728,100 나. 부문별 감가상각비와 무형자산상각비 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등 개별적으로 이사회에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2015 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 감가상각비 4,715,159 259,400 23,834 4,998,393 무형자산상각비 63,785 3,509 323 67,617 계 4,778,944 262,909 24,157 5,066,010 (단위 : 천원) 구분 2014 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 감가상각비 4,561,725 590,052 482,821 5,634,598 무형자산상각비 111,252 5,396 248 116,896 계 4,672,977 595,448 483,069 5,751,494 (3) 부문별 자산 및 부채 (단위 : 천원) 구분 2015 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 자산 223,230,401 12,280,804 1,128,380 236,639,585 부채 137,148,337 7,545,083 693,254 145,386,674 자본 86,082,064 4,735,721 435,126 91,252,911 (단위 : 천원) 구분 2014 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 자산 243,782,413 11,868,242 1,459,418 257,110,073 부채 152,437,381 7,421,223 912,576 160,771,180 자본 91,345,032 4,447,019 546,842 96,338,893 40. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 해외사업환산손익 보험수리적손익 기말 누적비지배지분 혜인자원 49% (6,603,132) (612,819) - (2,871) (7,218,822) 혜인산업 20% 215,225 36,527 - (4,377) 247,375 미래에너지개발 52% (953,181) 51,033 - (1,133) (903,281) 혜인자동차 20% (185,064) (691,514) - - (876,578) HAEIN AMERICA 20% (86,684) 22,163 1,884 - (62,637) 계 (7,612,836) (1,194,610) 1,884 (8,381) (8,813,943) (단위 : 천원) 구 분 2014 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 해외사업환산손익 보험수리적손익 기말 누적비지배지분 혜인자원 49% (6,434,365) (168,955) - 188 (6,603,132) 혜인산업 20% 73,352 142,728 - (855) 215,225 미래에너지개발 52% (1,144,230) 192,511 - (1,462) (953,181) 혜인자동차 20% 257,358 (435,111) - (7,311) (185,064) HAEIN AMERICA 20% - (78,214) (8,470) - (86,684) 계 (7,247,885) (347,041) (8,470) (9,440) (7,612,836) (2) 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 유동자산 1,878,868 5,345,607 36,632 7,641,959 149,648 비유동자산 2,435,290 4,233,155 251,413 4,076,735 - 유동부채 18,239,936 13,567,730 304,199 14,209,760 62 비유동부채 1,821,189 2,274,020 2,025,835 - - 자본 (15,746,967) (6,262,988) (2,041,989) (2,491,066) 149,586 (단위 : 천원) 구 분 2014.12.31 혜인자원 혜인산업 HIG PHILIPPINES 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 유동자산 2,414,470 4,647,014 25,329 121,934 10,483,900 322,171 비유동자산 3,223,612 5,713,320 - 64,027 4,664,423 628 유동부채 16,704,398 10,054,545 - 165,708 14,130,993 1,214 비유동부채 2,654,542 2,570,392 - 2,000,000 38,855 - 자본 (13,720,858) (2,264,603) 25,329 (1,979,747) 978,475 321,585 나. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 2015 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 매출 461,190 1,608,905 280,340 62,544,536 231,473 당기순손익 (2,026,110) (3,998,384) (62,243) (3,469,540) (40,947) 기타포괄손익 (4,038) (2,275) 21,063 - 8,671 총포괄손익 (2,030,148) (4,000,659) (41,180) (3,469,540) (32,276) (단위 : 천원) 구 분 2014 혜인자원 혜인산업 HIG PHILIPPINES 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 매출 904,024 1,297,470 - 478,368 43,128,131 637,284 당기순손익 (2,885,466) (2,600,686) (637) 129,681 (2,144,975) (7,832) 기타포괄손익 - (30,679) 20,850 - - 6,978 총포괄손익 (2,885,466) (2,631,365) 20,213 129,681 (2,144,975) (854) 다. 요약 현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 2015 혜인자원 혜인산업 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 영업활동으로 인한 현금흐름 (264,550) 625,703 149,527 29,517 (173,335) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,154,107) (243,000) (856,713) - 재무활동으로 인한 현금흐름 200,000 2,554,907 - 2,138,579 (152,391) 현금및현금성자산의 증가(감소) (64,550) 26,503 (93,473) 1,311,383 (325,726) 기초 현금및현금성자산 79,179 129,167 113,852 911,542 322,171 외화표시 현금의 환율변동효과 - - - 17,011 21,404 기말의 현금및현금성자산 14,629 155,670 20,379 2,239,936 17,849 (단위 : 천원) 구 분 2014 혜인자원 혜인산업 HIG PHILIPPINES 미래에너지개발 혜인자동차 HAEIN AMERICA 영업활동으로 인한 현금흐름 (268,844) 75,138 (9,270) 274,790 (5,028,329) (6,570) 투자활동으로 인한 현금흐름 99,931 (3,704,158) 8,309 - (1,532,403) (702) 재무활동으로 인한 현금흐름 190,000 3,564,587 (206,222) (200,000) 6,595,305 322,440 현금및현금성자산의 증가(감소) 21,087 (64,433) (207,183) 74,790 34,573 315,168 기초 현금및현금성자산 58,092 193,600 209,975 39,062 876,969 - 외화표시 현금의 환율변동효과 - - 22,537 - - 7,003 기말의 현금및현금성자산 79,179 129,167 25,329 113,852 911,542 322,171 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 2015.12.31 현재 제 55 기 2014.12.31 현재 제 54 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 121,965,261,378 135,878,943,323 109,962,201,630 현금및현금성자산 6,747,480,925 1,077,575,936 3,497,613,100 단기금융상품 0 528,360,732 650,000,000 당기손익인식금융자산 8,250,000 5,000 18,521,600 매출채권 28,461,828,467 33,339,027,253 34,446,782,084 기타금융자산 5,431,933,344 6,081,988,329 5,556,225,014 재고자산 78,963,189,235 90,947,751,677 64,688,675,109 기타유동자산 2,352,579,407 3,904,234,396 1,104,384,723 비유동자산 101,478,466,919 106,523,430,050 106,794,262,776 장기금융상품 391,187,500 37,937,500 661,133,652 장기매출채권 5,000,000 10,000,000 227,003,364 장기기타금융자산 9,704,900,842 13,298,186,961 11,475,927,256 매도가능금융자산 369,532,336 383,344,501 748,773,956 종속기업및관계기업투자 0 85,375,666 585,006,465 유형자산 90,459,622,491 92,157,577,049 92,495,014,536 무형자산 548,223,750 551,008,373 601,403,547 자산총계 223,443,728,297 242,402,373,373 216,756,464,406 부채 유동부채 121,805,495,684 132,937,654,758 111,396,343,830 매입채무 19,721,341,581 20,091,494,472 16,650,408,615 기타금융부채 1,309,585,253 1,479,152,496 1,893,614,671 단기금융부채 77,268,106,038 96,840,258,423 77,197,417,116 당기손익인식금융부채 0 19,698,000 363,980,000 유동충당부채 4,247,284,205 5,114,940,692 4,855,920,301 기타유동부채 19,259,178,607 7,326,733,729 9,671,590,792 당기법인세부채 0 2,065,376,946 763,412,335 비유동부채 10,958,495,906 10,258,389,742 5,850,648,396 장기기타금융부채 827,876,990 815,107,190 748,622,298 장기금융부채 4,713,116,908 4,466,049,297 115,747,992 이연법인세부채 5,139,191,770 4,726,228,783 4,986,278,106 기타비유동부채 278,310,238 251,004,472 0 부채총계 132,763,991,590 143,196,044,500 117,246,992,226 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,349,549,000 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,007,160,760 기타자본항목 (5,692,587,039) (5,682,305,945) (5,440,741,616) 기타포괄손익누계액 (49,294,878) (43,391,775) (44,641,008) 이익잉여금(결손금) 86,014,548,248 94,524,956,217 94,638,145,044 자본총계 90,679,736,707 99,206,328,873 99,509,472,180 자본과부채총계 223,443,728,297 242,402,373,373 216,756,464,406 포괄손익계산서 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 매출 202,117,905,406 214,272,199,834 210,991,995,309 매출원가 169,065,978,252 175,505,942,011 179,286,277,061 매출총이익 33,051,927,154 38,766,257,823 31,705,718,248 판매비와관리비 28,203,564,975 28,288,471,821 28,672,931,227 영업이익(손실) 4,848,362,179 10,477,786,002 3,032,787,021 기타수익 896,281,943 1,632,936,768 1,026,988,284 기타비용 7,921,463,751 3,802,646,353 3,240,791,823 금융수익 3,395,063,060 3,213,976,080 3,725,799,279 금융비용 8,478,123,988 8,896,670,548 8,154,530,132 법인세비용차감전순이익(손실) (7,259,880,557) 2,625,381,949 (3,609,747,371) 법인세비용 687,586,662 2,176,312,476 44,869,446 당기순이익(손실) (7,947,467,219) 449,069,473 (3,654,616,817) 기타포괄손익 (5,903,103) 1,249,233 (1,834,935) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 항목 (5,903,103) 1,249,233 (1,834,935) 매도가능금융자산평가손익 (5,903,103) 1,249,233 (1,834,935) 총포괄손익 (7,953,370,322) 450,318,706 (3,656,451,752) 주당이익 기본주당이익(손실) (706) 40 (329) 희석주당이익(손실) (706) 40 (329) 자본변동표 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,214,560,000 3,121,040,000 (5,504,481,721) (42,806,073) 98,840,627,761 102,628,939,967 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,654,616,817) (3,654,616,817) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,834,935) 0 (1,834,935) 소유주와의 거래 신주인수권행사 134,989,000 886,120,760 (3,704,495) 0 0 1,017,405,265 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 67,444,600 0 0 67,444,600 연차배당 0 0 0 0 (547,865,900) (547,865,900) 2013.12.31 (기말자본 ) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,440,741,616) (44,641,008) 94,638,145,044 99,509,472,180 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,440,741,616) (44,641,008) 94,638,145,044 99,509,472,180 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 449,069,473 449,069,473 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 소유주와의 거래 신주인수권행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 신주인수권매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본 ) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,947,467,219) (7,947,467,219) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본 ) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 현금흐름표 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 54 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 30,161,352,695 (19,705,922,669) 28,742,263,212 영업에서 창출된 현금흐름 36,890,678,249 (14,985,773,721) 32,216,725,689 이자수취 199,146,394 213,453,393 353,589,042 이자지급 (3,743,880,466) (3,798,859,955) (3,646,753,031) 배당금수취 607,150 7,150 7,150 법인세납부(환급) (3,185,198,632) (1,134,749,536) (181,305,638) 투자활동현금흐름 (3,057,815,341) (4,579,138,636) (5,214,944,909) 장기금융상품의 처분 203,592,492 1,100,875,000 0 단기금융상품의 처분 528,360,732 800,008,880 0 장기대여금의 회수 284,313,990 799,998,790 352,647,000 단기대여금의 회수 34,906,490 6,721,200 3,171,418,249 보증금의 감소 634,562,500 587,248,511 599,006,834 매도가능금융자산의 처분 36,874,336 4,524,786 0 유형자산의 처분 2,582,962,606 146,385,425 181,636,353 종속기업투자주식의 처분 25,374,255 206,221,800 200,468,499 장기금융상품의 증가 (556,842,492) (686,048,460) (600,566,710) 장기대여금의 증가 (3,550,000,000) (4,974,093,986) (4,730,683,951) 보증금의 증가 (1,140,330,000) (733,406,511) (686,065,000) 단기금융상품의 취득 0 (470,000,000) (550,000,000) 단기대여금의 증가 (219,284,990) (286,401,360) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (10,979,084) 0 유형자산의 취득 (1,892,305,260) (979,920,900) (2,979,666,183) 무형자산의 취득 (30,000,000) (90,272,727) (173,140,000) 재무활동현금흐름 (21,435,084,603) 21,864,292,971 (20,952,178,057) 장기차입금의 증가 0 4,389,200,000 0 단기차입금의 증가 38,200,814,300 47,238,420,594 40,820,823,264 수입보증금의 증가 0 26,720,000 10,000,000 신주인수권의 행사 0 49,996,287 0 단기차입금의 상환 (57,729,366,843) (24,862,608,337) (61,208,890,529) 신주인수권부사채의 상환 (964,530,000) (4,146,427,493) 0 금융리스부채의 지급 (30,746,610) (27,602,080) (18,294,482) 신주인수권의 재매입 (15,150,000) (241,200,000) 0 수입보증금의 감소 (333,217,000) 0 (8,000,000) 배당금지급 (562,888,450) (562,206,000) (547,816,310) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,668,452,751 (2,420,768,334) 2,575,140,246 기초현금및현금성자산 1,077,575,936 3,497,613,100 932,219,171 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,452,238 731,170 (9,746,317) 기말현금및현금성자산 6,747,480,925 1,077,575,936 3,497,613,100 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "회사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원이며 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,117,796 8.8 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 18,584 0.1 이각형 130,000 1.0 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,290,147 65.2 계 12,712,747 100.0 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 시설장치 15년 구축물 20 ~ 40년 차량운반구 4 ~ 8년 기계장치 6 ~ 15년 비품 4년 운용리스자산 6 ~ 10년 금융리스자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시합니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재 파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", " 차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 건설기계와 부분품의 도소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 회사는 건설기계 이용자에게 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는 거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 환위험을 미래의 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로 정의하며, 영업 환위험과 거래 환위험으로 구분 인식합니다.회사의 환위험 관리 목표는 영업 환위험 및 거래 환위험이 매출총이익, 영업이익 등의 경영성과에 미치는 영향을 적절한 수준으로 통제, 관리함으로써 미래 수익성 및 현금흐름 계획을 달성하는 데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 미국달러/원 10% 상승시 (2,856,296) (2,863,613) (2,856,296) (2,863,613) 10% 하락시 2,856,296 2,863,613 2,856,296 2,863,613 유로화/원 10% 상승시 (56,981) (265,271) (56,981) (265,271) 10% 하락시 56,981 265,271 56,981 265,271 파운드/원 10% 상승시 (1,604) (39,736) (1,604) (39,736) 10% 하락시 1,604 39,736 1,604 39,736 엔화/원 10% 상승시 (31,815) - (31,815) - 10% 하락시 31,815 - 31,815 - (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 KOSDAQ 10% 상승시 - - - 2,771 10% 하락시 - - - (2,771) KOSPI 10% 상승시 - - 2,303 609 10% 하락시 - - (2,303) (609) (3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2015 2014 2015 2014 이자율 10bp 상승시 (45,898) (59,458) (45,898) (59,458) 10bp 하락시 45,898 59,458 45,898 59,458 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 현금및현금성자산 6,747,481 1,077,576 단기금융상품 - 528,361 당기손익인식금융자산 8,250 5 매출채권 28,461,828 33,339,027 기타금융자산 5,431,933 6,081,988 장기금융상품 391,188 37,938 장기매출채권 5,000 10,000 장기기타금융자산 9,704,901 13,298,187 금융보증계약 39,958,825 12,048,339 이행보증계약 295,051 481,683 4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2015.12.31 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 30,096,315 40,377,012 4,802,033 - - 금융리스부채 6,471 16,696 17,732 7,385 - 단기사채 5,073,507 3,023,272 - - - 매입채무 19,721,342 - - - - 기타금융부채(금융보증부채 제외) 923,611 - - 526,923 - 금융보증계약 39,958,825 - - - - 이행보증계약 295,051 - - - - (단위 : 천원) 2014.12.31 3개월미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 차입금 8,078,174 66,724,692 118,024 4,720,971 - 금융리스부채 8,240 24,717 29,420 39,829 - 단기사채 5,050,208 3,071,515 - - - 신주인수권부사채 15,971,482 - - - - 매입채무 20,091,494 - - - - 기타금융부채(금융보증부채 제외) 1,179,424 - - 815,107 - 매매목적 파생상품(통화선도거래) 19,698 - - - - 금융보증계약 12,048,339 - - - - 이행보증계약 481,683 - - - - 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 0원 (2014년: 19,698천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은 재고자산매입에 필요한 외화를 관리할 목적으로 계약한 통화선도로 구성되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당기 전략은 전기와 동일하게 자본조달비율을 45%~50%로 유지하는 것이며, 당기말 현재의 신용등급은 BB0(2014년말: BB0)입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총차입금(주석 18) 81,981,223 101,306,308 차감: 현금및현금성자산 (6,747,481) (1,077,576) 순부채(A) 75,233,742 100,228,732 자본총계 90,679,737 99,206,329 총자본(B) 165,913,479 199,435,061 자본조달비율(C=A/B) 45.3% 50.3% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 2015년 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였으며 원가로 측정되는 금융상품은 주석5.2와 같습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 (단위 : 천원) 구분 2014.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 43,336 - - 43,336 파생금융자산 - 5 - 5 부채 파생금융부채 - 19,698 - 19,698 회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무팀에서 수행하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 재무팀은 회사의 재무담당이사와 대표이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 대표이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 2015.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 6,747,481 - 6,747,481 매출채권 - 28,461,828 - 28,461,828 기타금융자산 - 5,431,933 - 5,431,933 당기손익인식금융자산 8,250 - - 8,250 비유동 장기금융상품 - 391,188 - 391,188 매도가능금융자산 - - 369,532 369,532 장기매출채권 - 5,000 - 5,000 장기기타금융자산 - 9,704,901 - 9,704,901 계 8,250 50,742,331 369,532 51,120,113 (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 2015.12.31 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 계 유동 매입채무 - 19,721,342 - 19,721,342 단기차입금 - 77,268,106 - 77,268,106 기타금융부채 - 923,611 385,974 1,309,585 비유동 장기차입금 - 4,713,117 - 4,713,117 장기기타금융부채 - 526,923 300,954 827,877 계 - 103,153,099 686,928 103,840,027 (단위 : 천원) 재무상태표 상자산 2014.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 유동 현금및현금성자산 - 1,077,576 - 1,077,576 단기금융상품 - 528,361 - 528,361 매출채권 - 33,339,027 - 33,339,027 기타금융자산 - 6,081,998 - 6,081,998 당기손익인식금융자산 5 - - 5 비유동 장기금융상품 - 37,938 - 37,938 매도가능금융자산 - - 383,345 383,345 장기매출채권 - 10,000 - 10,000 장기기타금융자산 - 13,298,187 - 13,298,187 계 5 54,373,087 383,345 54,756,437 (단위 : 천원) 재무상태표 상부채 2014.12.31 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 계 유동 매입채무 - 20,091,494 - 20,091,494 단기차입금 - 96,840,258 - 96,840,258 기타금융부채 - 1,179,424 299,728 1,479,152 당기손익인식금융부채 19,698 - - 19,698 비유동 장기차입금 - 4,466,049 - 4,466,049 장기기타금융부채 - 815,107 - 815,107 계 19,698 123,392,332 299,728 123,711,758 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 당기손익인식금융자산 평가손익 8,250 5 처분손익 472,116 986,993 대여금 및 수취채권 이자수익 334,074 314,188 외환손익 249,059 (14,194) 대손상각비 292,813 (103,820) 기타의 대손상각비 (7,245,879) (2,529,979) 매출채권처분손실 - (6,244) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (5,903) 1,249 처분손익(당기손익) 30,287 (210) 손상차손(당기손익) - (373,275) 배당금수익 607 7 당기손익인식금융부채 평가손익 - (19,698) 처분손익 (930,546) (1,354,823) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,798,128) (4,246,789) 외환손익 (1,031,293) (906,615) 금융보증비용 (387,200) (221,059) 7. 금융자산의 신용건전성 7.1 매출채권의 신용건전성 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 2015.12.31 2014.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방 A 이상 2,927,868 3,584,598 BBB 3,554,745 2,745,671 B~BB 7,418,212 10,507,056 기타 9,370,846 11,998,225 소계 23,271,671 28,835,550 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 1,853 40,657 Group 2 2,668,459 1,067,167 Group 3 - 2,634 소계 2,670,312 1,110,458 계 25,941,983 29,946,008 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. 7.2 기타 금융자산의 신용건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 은행예치금 2015.12.31 2014.12.31 AAA 6,755,981 1,456,070 AA - - A - - 기타 382,688 187,805 계 7,138,669 1,643,875 (단위 : 천원) 파생금융자산 2015.12.31 2014.12.31 AAA 8,250 5 AA - - A - - 계 8,250 5 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 2015.12.31 2014.12.31 Group 1 - - Group 2 29,960,627 26,578,356 Group 3 - - 계 29,960,627 26,578,356 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 채권금액은 각각 20,106,168천원과 12,887,430천원입니다. 8. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 은행예금 6,747,481 1,077,576 (2) 장ㆍ단기금융상품 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 단기금융상품 - 528,361 장기금융상품 391,188 37,938 계 391,188 566,299 (3) 사용제한 금융상품 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 내용 단기금융상품 - 150,000 질권설정(*) 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 계 8,500 158,500 (*) 신용카드 매출약정에 따라 BC카드사에 질권이 설정되어 있습니다. 9. 당기손익인식금융자산ㆍ부채(1) 내역 (단위 : 천원) 구분 계약내용 2015.12.31 2014.12.31 통화선도자산 이종통화를 계약환율로 매입 8,250 5 통화선도부채 이종통화를 계약환율로 매입 - 19,698 (2) 거래목적회사는 상품 구입시 외화결제 조건으로 매입하고 있으며 환율이 상승함으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (3) 회계처리방법회사가 보유하고 있는 파생상품은 위험회피대상과 위험회피수단이 개별적으로 대응되지 않는 등 위험회피회계의 적용 요건이 충족되지 않으므로 매매목적의 회계처리를 적용하였습니다. (4) 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 통화선도평가이익 8,250 5 통화선도평가손실 - 19,698 통화선도거래이익 472,116 986,993 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 10. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 매출채권 29,599,576 35,773,680 대손충당금 (1,137,748) (2,434,653) 매출채권(순액) 28,461,828 33,339,027 비유동 장기매출채권 48,708 53,708 대손충당금 (43,708) (43,708) 매출채권(순액) 5,000 10,000 (*) 회사는 차입금과 관련하여 장ㆍ단기매출채권을 양도담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조). (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 연체되지 않은 채권 25,941,983 29,946,008 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,669,400 2,454,727 3개월 초과 6개월 이하 847,553 622,791 6개월 초과 103,539 111,654 소계 2,620,492 3,189,173 손상채권(*2) 6개월 이하 - - 6개월 초과 1,085,809 2,692,207 소계 1,085,809 2,692,207 계 29,648,285 35,827,388 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들에 대한 채권입니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 885,452천원(2014년: 1,919,997천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기초금액 2,478,361 3,202,185 대손상각(환입) (292,813) 103,820 매출채권 제각 (1,004,092) (827,644) 보고기간 말 금액 1,181,456 2,478,361 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 기타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기대여금 2,961,285 2,776,906 미수금 2,201,448 3,087,893 대손충당금 (170,160) (170,160) 미수수익 496,480 417,328 대손충당금 (57,120) (29,979) 계 5,431,933 6,081,988 비유동 장기대여금 27,041,078 23,861,582 대손충당금 (20,106,168) (12,887,430) 보증금 2,769,991 2,324,035 계 9,704,901 13,298,187 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31(*) 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 37,784,878 (2,252,238) 35,532,640 73,703,411 (2,007,089) 71,696,322 재공품 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 8,962,016 - 8,962,016 미착품 18,814,285 - 18,814,285 10,288,838 - 10,288,838 부품 41,784 - 41,784 576 - 576 계 82,519,602 (3,556,413) 78,963,189 92,954,841 (2,007,089) 90,947,752 (*) 전기말 현재 회사의 모든 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있었으며, 관련 차입금은 당기중 전액 상환되었습니다(주석18 참조). 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 149,082,533천원(전기: 151,410,139천원)입니다. 13. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위 : 주, 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 보유주식수 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 143 643 - - 643 643 이랜드리테일 84 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 - 100 - - 100 100 하이투자증권 548,934 647,742 - (373,275) 274,467 274,467 전기공사공제조합 200 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 170 850 - - 850 850 소계 713,284 - (373,275) 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK브로드밴드 137 92,877 (63,353) - 29,524 35,531 동양네트웍스 - - - - - 7,805 소계 92,877 (63,353) - 29,524 43,336 계 806,161 (63,353) (373,275) 369,533 383,345 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 기초금액 383,345 748,774 취득 - 10,979 처분 (7,806) (4,735) 평가 (6,007) 1,602 손상차손 - (373,275) 기말금액 369,532 383,345 비유동항목 (369,532) (383,345) 유동항목 - - 14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 종속기업투자 - 3,778 관계기업투자 - 81,598 계 - 85,376 (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 종속기업투자 기초 3,778 503,409 취득 - - 처분 (3,778) (206,222) 손상차손 - (293,409) 기말 - 3,778 관계기업투자 기초 81,598 81,598 취득 - - 감소 - - 손상차손 (81,598) - 기말 - 81,598 (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율(2015.12.31) 결산월 2015.12.31 2014.12.31 종속기업투자 혜인산업 서울 양재동 태양광 발전사업 등 80% 12월 - - 혜인자원 경북 울진군 광업,제조 외 51% 12월 - - HIG PHILIPPINES CORPORATION 필리핀 고철 스크랩 매입 및 판매 - 12월 - 3,778 미래에너지개발(*1) 전남 쓰레기매립장 매탄가스전력화사업 48% 12월 - - 계 - 3,778 관계기업투자 INTER KOTHAI. 태국 발전소 기자재 설치공사 도급 49% 12월 - 81,598 계 - 81,598 (*1) 미래에너지개발은 지분율이 48%이나, 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 인식한 손상차손 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 종속기업투자 혜인산업 - 293,409 소계 - 293,409 관계기업투자 INTER KOTHAI 81,598 - 소계 81,598 - 계 81,598 293,409 15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2015 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 차량운반구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 60,289,682 18,790,458 1,667,349 2,166,797 8,346,989 8,837 82,147 464,484 96,133 244,700 92,157,576 취득 - - - 16,151 70,006 - 6,616 33,040 - 1,715,855 1,841,668 처분 (849,363) (502,727) - - (1,264,992) (776) - - (25,201) - (2,643,059) 감가상각비 - (651,427) (159,696) (371,217) (1,918,092) (544) (53,495) (227,670) (27,485) - (3,409,626) 대체 - 90,996 - (13,744) 2,587,654 - 93,364 - - (245,206) 2,513,064 기말 59,440,319 17,727,300 1,507,653 1,797,987 7,821,565 7,517 128,632 269,854 43,447 1,715,349 90,459,623 취득원가 59,440,319 26,860,381 3,201,421 5,420,251 19,820,153 24,864 680,734 1,443,636 101,439 1,715,349 118,708,547 감가상각누계액 - (9,133,081) (1,693,768) (3,622,264) (11,998,588) (17,347) (552,102) (1,173,782) (57,992) - (28,248,924) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,450,926천원과 958,700천원 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2014 토지 건물 구축물 기계장치 운용리스자산 시설장치 차량운반구 비품 금융리스자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 60,276,974 19,307,637 397,589 1,292,881 9,356,367 839 55,786 590,504 136,221 1,080,216 92,495,014 취득 12,708 703 - 12,498 75,943 8,240 65,312 137,233 19,706 717,920 1,050,263 처분 - - - - (115,751) - - - (33,374) - (149,125) 감가상각비 - (657,886) (143,672) (408,268) (2,205,446) (242) (38,951) (263,253) (26,420) - (3,744,138) 대체 - 140,004 1,413,432 1,269,686 1,235,876 - - - - (1,553,436) 2,505,562 기말 60,289,682 18,790,458 1,667,349 2,166,797 8,346,989 8,837 82,147 464,484 96,133 244,700 92,157,576 취득원가 60,289,682 27,313,012 3,201,421 5,667,208 22,931,516 25,824 675,104 1,410,595 142,305 244,700 121,901,367 감가상각누계액 - (8,522,554) (1,534,072) (3,500,411) (14,584,527) (16,987) (592,957) (946,111) (46,172) - (29,743,791) (*) 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,852,882천원과 891,256천원 포함되어 있습니다. 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석18참조).회사는 흥국화재해상보험, 삼성화재해상보험 및 LIG손해보험에 차량운반구, 기계장치, 재고자산과 관련하여 재산종합보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 차입원가 자본화당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23,916천원(2014년: 11,528천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.29%(2014년: 4.7%) 입니다. (3) 운용리스의 이용 회사는 건물, 차량운반구 및 비품등을 취소 불가능한 운용리스(리스계약기간: 5년이내)로 이용하고 있으며, 당기중에 비용으로 인식된 리스료는 1,728,808원(2014년: 1,486,082천원)입니다. 한편, 회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하며, 그 외 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이하 1,371,519 829,099 1년 초과 ~ 5년 이하 2,717,159 1,457,355 5년 초과 - - 계 4,088,678 2,286,454 한편, 당기말 현재 운용리스자산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이내 1,646,053 1,436,450 1년 초과 5년 이내 1,444,600 1,998,740 5년 초과 7,100 46,700 계 3,097,753 3,481,890 (4) 금융리스의 이용회사는 차량운반구에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 5년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가- 자본화된금융리스 101,439 142,305 감가상각누계액 (57,992) (46,172) 순장부금액 43,447 96,133 동 리스자산은 금융리스부채와 관련하여 신한카드에 담보로 제공되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 신한카드에 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 1년 이내 23,167 32,957 1년 초과 5년 이내 25,117 69,249 5년 초과 - - 계 48,284 102,206 16. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 2015 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 131,245 419,700 64 551,009 취득 30,000 - - 30,000 상각비 (44,627) - (8) (44,635) 손상차손 - (7,000) - (7,000) 손상차손 환입 - 18,850 - 18,850 기말 116,618 431,550 56 548,224 취득원가 937,894 535,830 100 1,473,824 상각누계액 (821,276) - (44) (821,320) 손상차손누계액 - (104,280) - (104,280) (단위 : 천원) 구분 2014 소프트웨어 회원권 광업권 합계 기초 장부금액 136,851 464,480 72 601,403 취득 90,273 - - 90,273 상각비 (95,879) - (8) (95,887) 손상차손 - (44,780) - (44,780) 기말 131,245 419,700 64 551,009 취득원가 907,894 535,830 100 1,443,824 상각누계액 (776,649) - (36) (776,685) 손상차손누계액 - (116,130) - (116,130) (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 매입채무 19,721,341 20,091,494 기타금융부채 미지급금 421,368 447,499 미지급비용 479,290 709,025 미지급배당금 22,953 22,901 금융보증부채(*) 385,974 299,728 소계 1,309,585 1,479,153 유동계 21,030,926 21,570,647 비유동 장기기타금융부채 보증금 526,923 815,107 금융보증부채(*) 300,954 - 비유동계 827,877 815,107 계 21,858,803 23,385,754 (*) 회사는 종속기업과 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하고 이와 관련하여 금융부채를 인식하고 있습니다. 18. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유동 단기차입금 42,444,939 39,408,560 유동성장기차입금 26,800,000 33,500,000 사채 8,000,000 8,000,000 신주인수권부사채 - 15,898,742 단기금융리스부채 23,167 32,957 계 77,268,106 96,840,259 비유동 장기차입금 4,688,000 4,396,800 장기금융리스부채 25,117 69,249 계 4,713,117 4,466,049 합 계 81,981,223 101,306,308 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 신한은행 원화대출 2016.12 4.03 3,000,000 4,000,000 외화대출 2016.05 3.94 2,402,043 8,447,478 당좌대출 - - - 2,501,211 우리은행 원화대출 2016.03 3.18 ~ 3.35 5,000,000 - 외화대출 2016.06 3.96 ~ 3.98 14,042,896 16,459,871 산업은행 원화대출 2016.04 3.37 ~ 3.52 18,000,000 3,000,000 캐터필러파이낸셜서비스주식회사 원화대출 - - - 5,000,000 계 42,444,939 39,408,560 회사는 상기 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10,12,15 및 36 참조).(3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 우리은행 원화대출 2016.06 4.32 6,300,000 6,500,000 외화대출 2017.12 2.48 4,688,000 4,396,800 국민은행 원화대출 2016.06 4.50 5,000,000 5,000,000 신한은행 원화대출 2016.12 3.68 ~ 4.03 12,000,000 15,000,000 외환은행 원화대출 2016.09 4.80 2,500,000 6,000,000 하나은행 원화대출 2016.03 4.69 1,000,000 1,000,000 소계 31,488,000 37,896,800 차감 : 유동성대체 (26,800,000) (33,500,000) 계 4,688,000 4,396,800 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 제5회 사모사채(신한은행) 2016.03 3.86 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) 2016.06 4.29 3,000,000 3,000,000 계 8,000,000 8,000,000 (5) 신주인수권부사채 가. 상세내역 (단위 : 천원) 구 분 발행월 만기월 이자율(%)(2015.12.31) 2015.12.31 2014.12.31 제6회 무보증신주인수권부사채 2012.3 - - - 15,000,000 계 - 15,000,000 사채상환할증금 - 964,530 차감: 신주인수권조정 - (65,788) 차감: 유동성대체 - (15,898,742) 차감계 - - 나. 발행내역- 5회차 구 분 발행일 신주인수권부사채 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(분리형) 신주인수권 행사기간 2013.2.28 ~ 2016.1.28 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식보통주 신주인수권 행사가액 -조정전 행사가액 : 5,292원/주 (단 무상증자주식배당시가를 하회하는 유상증자주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능)-2012.11.28 행사가격 조정 (조정후 행사가액 : 3,704원/주) 신주인수권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 108.7956%를 일시에 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 후 매3개월마다 사채액면금액 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. - 6회차 구 분 발행일 신주인수권부사채 종류 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채(분리형) 신주인수권 행사기간 2013.3.6 ~ 2015.2.6 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식보통주 신주인수권 행사가액 -조정전 행사가액 : 5,233원/주 (단 무상증자주식배당시가를 하회하는 유상증자주식의 분할 또는 병합등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우 조정가능) -2012.12.6 행사가격 조정 (조정후 행사가액 : 3,663원/주) 신주인수권 미행사 사채의 상환방법 만기일에 사채 원금의 106.4302% 를 일시에 상환한다. 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 후 매3개월마다 사채액면금액 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 다. 행사내역 구분 내역 사채 종류 제6회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 행사일 2014년 4월 9일 청구 (납입) 금액 49,996,287 원 1주당 행사가액 3,663 원 발행 주식수 13,649 주 (6) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기초 102,206 145,983 증가 - 19,706 감소 (53,922) (63,483) 기말 48,284 102,206 유동 23,167 32,957 비유동 25,117 69,249 회사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 있으며, 관련 부채를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 19. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,763,602천원(2014년: 1,719,840천원)입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 267,901 2,432,452 전기법인세조정사항 추납 188 657 총당기법인세 268,089 2,433,109 이연법인세 일시적차이의 증감 412,963 (260,049) 자본에 가감되는 법인세 매도가능증권평가손실 1,665 (352) 신주인수권대가 4,869 3,604 법인세비용 687,586 2,176,312 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 법인세비용차감전순손익 (7,259,881) 2,625,382 적용세율로 계산된 법인세비용 (1,597,174) 577,584 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 767,162 811,144 추납 188 657 이연법인세 미인식 일시적차이 1,539,410 742,442 기타 (22,000) 44,485 법인세비용 687,586 2,176,312 유효세율(%) - 83% (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 (7,568) 1,665 (5,903) 1,601 (352) 1,249 신주인수권대가 (22,131) 4,869 (17,262) (16,380) 3,604 (12,776) 계 (29,699) 6,534 (23,165) (14,779) 3,252 (11,527) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 305,015 479,833 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,406,410 2,700,216 계 2,711,425 3,180,049 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,722,450) (7,733,187) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (128,166) (173,091) 계 (7,850,616) (7,906,278) 이연법인세자산(부채)순액 (5,139,191) (4,726,229) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 497,639 (269,698) - 227,941 투자주식 262,185 (222,588) - 39,597 상품보증충당부채 1,125,287 (190,884) - 934,403 재고자산평가손실 441,559 340,852 - 782,411 매도가능증권평가 12,273 - 1,665 13,938 신주인수권조정 (14,473) 14,473 - - 사채상환할증금 212,196 (212,196) - - 미수수익 (43,953) (65,273) - (109,226) 토지재평가 (7,509,339) - - (7,509,339) 연차수당부채 99,544 1,956 - 101,500 금융보증부채 65,940 85,184 - 151,124 무형자산손상차손(회원권) 25,549 (2,607) - 22,942 장기종업원급여부채 55,221 6,007 - 61,228 매도가능증권손상차손 82,121 - - 82,121 기타 (37,978) 100,147 - 62,169 계 (4,726,229) (414,627) 1,665 (5,139,191) (단위 : 천원) 구 분 2014 기초 손익계산서 자본 기말 대손충당금 636,624 (138,985) - 497,639 투자주식 428,850 (166,665) - 262,185 판매보증충당부채 1,068,302 56,985 - 1,125,287 재고자산평가손실 195,386 246,173 - 441,559 매도가능증권평가 12,625 (352) (352) 12,273 신주인수권조정 (139,204) 124,731 - (14,473) 사채상환할증금 289,598 (77,402) - 212,196 미수수익 (80,933) 36,980 - (43,953) 토지재평가 (7,509,339) - - (7,509,339) 연차수당부채 201,490 (101,946) - 99,544 금융보증부채 17,307 48,633 - 65,940 무형자산손상차손(회원권) 15,697 9,852 - 25,549 장기종업원급여부채 - 55,221 - 55,221 매도가능증권손상차손 - 82,121 - 82,121 기타 (122,681) 84,703 - (37,978) 계 (4,986,278) 260,049 (352) (4,726,229) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 사 유 종속회사 투자지분 599,758 848,318 처분하지 않을 예정 대손충당금 20,163,288 12,917,409 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금으로 실현가능성 불확실 세무상 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 21. 충당부채 (단위 : 천원) 구 분 상품보증충당부채 2015 2014 기초 5,114,941 4,855,920 증가 4,247,284 5,114,941 감소 (5,114,941) (4,855,920) 기말 4,247,284 5,114,941 22. 자본금과 주식발행초과금회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주 60,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주(2014년: 12,712,747주)입니다. 당기말 현재 발행주식 중 1,453,932주는 회사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(2014년: 1,453,932주)입니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 계 2014년 1월 1일 12,699,098 6,349,549 4,007,161 10,356,710 신주인수권의 행사 13,649 6,825 43,535 50,360 2014년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 23. 기타자본항목 (단위 : 천원) 구 분 자기주식처분이익 신주인수권대가 자기주식 기타의자본항목 계 2014년 01월 01일 1,141,177 74,498 (6,675,488) 19,071 (5,440,742) 신주인수권행사 - (364) - - (364) 신주인수권재매입 - (12,412) - (228,788) (241,200) 2014년 12월 31일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (209,717) (5,682,306) 2015년 01월 01일 1,141,177 61,722 (6,675,488) (209,717) (5,682,306) 신주인수권재매입 - (17,262) - 6,981 (10,281) 2015년 12월 31일 1,141,177 44,460 (6,675,488) (202,736) (5,692,587) 24. 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산평가손익 (49,295) (43,392) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법정 적립금(*1) 2,452,391 2,396,097 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 26,952,822 26,952,822 미처분이익잉여금 56,157,422 64,724,124 합 계 86,014,548 94,524,956 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 회사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가 시점의 재평가액을 간주원가로 할 수 있는 면제규정을 적용하여 일부 토지와 건물에 대해서 전환일 이전 과거회계기준에 따른 재평가액을 간주원가로 인식하였습니다. 이에 따라 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체된 재평가잉여금 잔액은 당기말과 전기말 현재 각각 26,952,822천원이며 동 누적재평가잉여금에 대하여는 현금 배당이 제한되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 과 목 제56기 제55기 처분예정일: 2016년 3월 25일 처분예정일: 2015년 3월 27일 미처분이익잉여금 56,157,422 64,724,123 전기이월미처분이익잉여금 64,104,889 64,275,054 당기순이익(손실) (7,947,467) 449,069 이익잉여금처분액 (371,540) (619,234) 이익준비금 (33,776) (56,294) 배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 30원(6%) 전기 50원(10%)) (337,764) (562,940) 차기이월미처분이익잉여금 55,785,882 64,104,889 26. 매출액 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 상ㆍ제품매출 175,788,884 189,136,391 오파수입 6,131,723 5,631,199 임대수입 7,739,980 8,021,516 정비수입 12,383,142 11,409,775 전력수입등 74,176 73,319 계 202,117,905 214,272,200 27. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 상ㆍ제품매출원가 150,631,856 155,633,770 임대원가 8,135,449 7,545,350 정비원가 10,298,673 12,326,822 계 169,065,978 175,505,942 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 급여 11,649,270 11,087,214 퇴직급여-확정기여형 1,342,412 1,177,591 복리후생비 1,660,241 2,020,698 여비교통비 772,371 844,447 통신비 598,541 622,882 수도광열비 186,163 191,626 세금과공과 814,554 833,008 소모품비 1,322,891 1,251,719 감가상각비 958,700 891,256 무형자산상각비 44,635 95,887 수선유지비 233,471 172,535 보험료 900,610 901,970 접대비 462,524 611,101 운반비 1,483,054 1,442,269 광고선전비 175,156 391,645 차량유지비 208,090 266,868 지급수수료 2,469,478 2,168,257 판매보증수수료 772,777 980,870 대손상각비 (292,813) 103,820 기타 2,441,440 2,232,809 계 28,203,565 28,288,472 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 상품, 제품 및 재공품의 변동 149,082,533 151,410,139 기타원가 10,864,358 11,277,159 종업원급여(주석30 참조) 20,576,210 20,033,213 감가상각비, 무형자산상각 3,454,260 3,840,025 운반비 1,783,491 1,836,337 지급수수료 및 판매수수료 4,858,719 5,191,800 기타 비용 6,649,972 10,205,741 매출원가 및 판매비와관리비 합계 197,269,543 203,794,414 30. 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 급여 16,435,358 15,690,918 퇴직급여 1,891,846 1,719,840 복리후생비 2,249,006 2,622,455 계 20,576,210 20,033,213 31. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 유형자산처분이익 224,731 33,141 매도가능증권처분이익 30,571 - 무형자산손상차손환입 18,850 - 종속기업투자자산처분이익 21,596 - 잡이익 600,534 1,599,796 계 896,282 1,632,937 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 기부금 14,500 4,720 매도가능증권처분손실 284 210 재고자산폐기손실 34,545 - 매도가능증권손상차손 - 373,275 무형자산손상차손 7,000 44,780 기타의대손상각비 7,245,879 2,529,979 유형자산처분손실 215,236 - 매출채권처분손실 - 6,244 종속/관계기업투자손상차손 81,598 293,409 잡손실 322,422 550,029 계 7,921,464 3,802,646 32. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 이자수익 334,074 314,188 통화선도거래이익 472,116 986,993 통화선도평가이익 8,250 5 외환차익 2,519,598 1,712,997 외화환산이익 60,418 199,787 배당금수익 607 7 계 3,395,063 3,213,977 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 이자비용 3,798,128 4,246,789 금융보증비 387,200 221,059 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 통화선도평가손실 - 19,698 외환차손 2,128,082 1,948,630 외화환산손실 1,234,168 1,105,671 계 8,478,124 8,896,670 33. 주당손익기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 신주인수권으로 인한 희석 효과는 발생하지 아니합니다.(1) 계산내역 (단위 : 주,원) 구 분 2015 2014 보통주귀속 당기순손익 (7,947,467,219) 449,069,473 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,255,150 보통주 기본주당손익 (706) 40 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가. 당기 (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2015년 01월 01일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 - - 2015년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 365 11,258,815 계 11,258,815 나. 전기 (단위 : 주,원) 구 분 보통주주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 유통보통주식수*일수/365일 2014년 01월 01일 12,699,098 1,453,932 11,245,166 - - 2014년 04월 09일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 98 3,019,250 2014년 12월 31일 12,712,747 1,453,932 11,258,815 267 8,235,900 계 11,255,150 34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 2015 2014 당기순이익(손실) (7,947,467) 449,069 조정 급여 28,163 315,139 복리후생비 16,510 19,535 감가상각비 3,409,626 3,744,138 무형자산상각비 44,635 95,887 판매보증수수료 (867,656) 259,020 대손상각비(환입) (292,813) 103,820 지급임차료 39,265 31,753 유형자산처분이익 (224,731) (33,141) 유형자산처분손실 215,236 - 무형자산손상차손 7,000 44,780 무형자산손상차손환입 (18,850) - 재고자산평가손실 1,549,323 1,118,971 기타의대손상각비 7,245,879 2,529,979 매도가능증권처분손실 284 210 매도가능증권손상차손 - 373,275 매도가능증권처분이익 (30,571) - 종속/관계기업투자손상차손 81,598 293,409 종속기업투자처분이익 (21,596) - 이자수익 (334,074) (314,188) 배당금수익 (607) (7) 통화선도거래이익 (472,116) (986,993) 통화선도평가이익 (8,250) (5) 외화환산이익 (60,418) (199,787) 수입임대료 (45,032) (40,648) 이자비용 3,798,128 4,246,789 금융보증비(금융보증부채환입) 387,200 221,059 통화선도거래손실 930,546 1,354,823 통화선도평가손실 - 19,698 외화환산손실 1,234,168 1,105,671 법인세비용 687,587 2,176,312 운전자본의 변동 당기손익인식금융자산의 증가 (478,123) (713,289) 매출채권의 감소 5,170,012 1,047,643 미수금의 감소(증가) 886,445 (226,611) 재고자산의 감소(증가) 8,058,149 (29,883,610) 선급금의 감소(증가) 614,690 (541,232) 선급비용의 감소(증가) (194,680) 69,178 부가세대급금의 감소(증가) 2,035,671 (2,329,803) 장기성매출채권의 감소 5,000 173,295 매입채무의 증가(감소) (389,224) 3,591,247 미지급금의 증가(감소) 24,506 (842,497) 미지급비용의 증가(감소) (170,212) 46,429 예수금의 증가(감소) (3,591) 61,369 선수금의 증가(감소) 11,981,068 (2,366,461) 영업으로부터 창출된 현금흐름 36,890,678 (14,985,774) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2015 2014 운용리스자산의 상품으로의 대체 959,418 1,227,682 상품의 운용리스자산으로의 대체 3,504,464 3,423,985 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 245,206 1,553,436 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 - 50,636 유형자산 취득 관련 미지급금 감소 50,636 - 금융리스자산 처분시 금융리스부채의 감소 26,984 19,706 금융리스자산 취득시 금융리스부채의 증가 - 35,881 35. 우발상황(1) 회사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 2015.12.31 2014.12.31 혜인자원 295,051 481,683 전기요금납부 및 산림훼손인허가보증에 대한 연대보증 혜인자동차 39,874,000 11,800,000 리스계약 등 개인고객 84,824 248,339 지급보증 계 40,253,875 12,530,022 (2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증가. 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 2015.12.31 2014.12.31 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외(*) 10,355,926 9,902,556 (*) 회사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 임원 지급보증 17,400,000 일괄여신 11,300,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 15,981,993 6,000,000 당좌차월 - 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 - 18,000,000 일반대출 15,000,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 2,049,524 10,400,000 일반대출 2,500,000 외환은행 3,600,000 사모사채 3,000,000 하나은행 1,200,000 일반대출 1,000,000 6,000,000 일반대출 5,000,000 국민은행 18,000,000 일반대출 18,000,000 산업은행 계 86,600,000 60,800,000 USD 29,700,000 USD 18,031,517 한편, 회사는 수입신용장과 관련하여 신한은행으로부터 USD 507,995의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건가. 피고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 회사 아이에스디케이 6,490 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 배당이의 김대호(최용화) 38,400 "2심 계류중(1심 회사 승소)" 계 44,890 회사의 경영진은 상기 피고소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 원고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 물품대금 등(수표금) 대성토건 외 1(장영진) 회사 300,000 1심 계류중 보증채무금 정락영 170,159 1심 계류중 장비임대료 진배건설 9,000 1심 계류중 계 479,159 상기 소송사건 중 보증채무금 소송은 2016년 1월중 회사의 승소가 확정되었으며, 장비임대료 소송은 2016년 1월중에 취하되었습니다. 36. 약정사항(1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 2015.12.31 2014.12.31 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 11,300,000 6,500,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 3,000,000 3,000,000 일시상환 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 - 4,000,000 - 140,000 화물선취보증 USD 500,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 하나은행 100,000 100,000 팩토링 1,000,000 1,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 사모사채(6회) 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 외환은행 2,500,000 5,000,000 일괄여신한도 - 1,000,000 일반대출 USD 2,500,000 USD 4,000,000 L/C 한도 산업은행 18,000,000 3,000,000 일괄여신한도 - 15,000,000 신주인수권부사채대출 캐터필러파이낸셜서비스주식회사 - USD 22,300,000 일괄여신한도 신한카드 101,438 346,636 차량할부금융 계 67,501,438 70,586,636 USD 30,000,000 USD 49,800,000 회사는 우리은행과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. (2) 리스거래회사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하였습니다. 회사는 동 금융리스자산(장부금액: 43,447천원)을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산 가. 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월,L/C한도, 일반차입 4,500,000 우리은행 본사건물 2,318,985 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입, 일반차입 2,800,000 천안건물 10,745,978 USD 15,981,993.11 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 4,000,000 양산건물 1,715,932 인천토지 574,780 인천건물 28,651 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월L/C한도, 일반차입 16,000,000 신한은행 평택건물 1,732,822 USD 2,049,524.88 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반차입, 단기차입금 4,000,000 천안건물 10,745,978 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 694,245 평택토지 11,581,887 21,600,000 일반차입 18,000,000 산업은행 평택건물 134,462 나. 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인산업 천안토지 18,611,502 3,900,000 일반대출 에너지이용합리화자금 400,000 신한은행 천안건물 10,745,978 2,100,000 혜인자원 광업권 56 4,260,000 광업자금 3,041,133 한국광물자원공사 다. 회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산회사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 토지, 건물 등을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 혜인산업에 대한 대여금과 관련하여 혜인산업의 종속기업인 혜인자동차로부터 연대보증 및 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 지역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 미래에너지개발, 혜인자동차 필리핀 HIG PHILIPPINES(*) 미국 HAEIN AMERICA 관계기업 태국 INTER KOTHAI (*) 당기에 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 종속기업 혜인산업 - 68,122 - -