혜인 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당반기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

원경희	1,537,170	12.09

원중희	827,796	6.51

원남희	44,988	0.35

류광숙	2,000	0.02

장지창	12,700	0.10

원종훈	68,000	0.53

곽윤수	25,700	0.20

원종찬	89,000	0.70

자기주식	1,964,424	15.45

기타	8,140,969	64.05

합 계	12,712,747	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호'농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다.

기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 보고(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다.(2) 보고부문별 손익정보

(당반기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	60,744,315	291,066	61,035,381	104,263,430	527,380	104,790,810

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	60,744,315	291,066	61,035,381	104,263,430	527,380	104,790,810

부문별 매출총이익	8,875,695	99,515	8,975,210	15,419,084	137,609	15,556,693

(전반기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	57,868,446	290,782	58,159,228	100,391,787	526,360	100,918,147

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	57,868,446	290,782	58,159,228	100,391,787	526,360	100,918,147

부문별 매출총이익	8,253,714	55,673	8,309,387	13,857,267	108,184	13,965,451

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내 역	금 액

당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,719,740	21,208	36,555,407	21,208

차감: 손실충당금	(429,646)	(21,208)	(577,964)	(21,208)

매출채권(순액)	24,290,094	-	35,977,443	-

금융리스채권	708,650	1,304,169	640,320	1,463,102

미수금	4,027,845	-	1,256,010	-

차감: 손실충당금	(104,597)	-	(15,370)	-

미수금(순액)	3,923,248	-	1,240,640	-

미수수익	-	969,307	-	971,506

대여금	-	17,132,700	-	17,018,700

차감: 손실충당금	-	(14,054,000)	-	(13,940,000)

대여금(순액)	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	1,801,485	-	1,906,315

합 계	28,921,992	7,153,661	37,858,403	7,419,623

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품

출자금	804,840	923,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(*1)

상장주식	43,840	32,606

비상장주식	459,630	489,411

합 계	503,470	522,017

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당반기 중 비상장주식 158,492천원을 처분하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도계약	43,577	-	-	-

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	40,207,956	(6,944,994)	33,262,962	40,282,176	(6,395,544)	33,886,632

재공품	11,135,900	(249,504)	10,886,396	15,461,894	(272,526)	15,189,368

미착품	10,546,360	-	10,546,360	12,941,432	-	12,941,432

저장품	46,989	-	46,989	15,517	-	15,517

합 계	61,937,205	(7,194,498)	54,742,707	68,701,019	(6,668,070)	62,032,949

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 재고평가손실(환입)은 526,427천원과 (-)383,456천원입니다.
(*2) 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 34 참조).

9. 금융리스채권(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	834,232	708,650	783,952	640,320

비유동자산	1,461,026	1,304,169	1,658,442	1,463,102

합 계	2,295,258	2,012,819	2,442,394	2,103,422

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	834,232	783,952

1년 초과 2년 이내	547,622	651,282

2년 초과 3년 이내	390,768	404,780

3년 초과 4년 이내	360,102	334,488

4년 초과 5년 이내	145,254	240,244

5년 초과	17,280	27,648

소계: 할인되지 않은 리스료	2,295,258	2,442,394

차감: 미실현이자수익	(282,439)	(338,972)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	2,012,819	2,103,422

(3) 당반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

매출손익	329,188

리스순투자의 금융수익	81,348

합 계	410,536

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당반기말 현재 평균 유효이자율은약 연 3.93%입니다. 10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,407,184	-	3,549,537	-

선급비용	1,075,044	795,565	1,101,994	586,623

합 계	6,482,228	795,565	4,651,531	586,623

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

혜인자원(*1)	광업,제조 외	대한민국	12월	51	-	-

(*1) 종속기업인 혜인자원은 전액 손상인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	혜인자원

유동자산	8,183

비유동자산	953,379

자산 계	961,562

유동부채	25,313,604

비유동부채	487,286

부채 계	25,800,890

자본 계	(24,839,328)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	혜인자원

유동자산	43,295

비유동자산	974,279

자산 계	1,017,574

유동부채	24,815,446

비유동부채	468,132

부채 계	25,283,578

자본 계	(24,266,004)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손익	(155,135)

반기순손실	(573,324)

(*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	혜인자원

매출액	-

영업손익	(169,827)

반기순손실	(588,005)

(*1) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며,정비용역 관련 계약부채와 일반판매 관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역 등	1,404,225	-	1,119,562	961,698

일반판매	-	-	16,329,263	-

차감:손실충당금	(33,886)	-	-	-

합 계	1,370,339	-	17,448,825	961,698

(전기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,030,265	-	957,713	1,307,958

일반판매	-	-	21,508,836	-

차감:손실충당금	(49,037)	-	-	-

합 계	981,228	-	22,466,549	1,307,958

(2) 당반기와 전반기 중 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	49,037	8,413

손실충당금의 증가(감소)	(15,151)	7,680

반기말	33,886	16,093

13. 유형자산 및 사용권자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	70,331,138	74,483,745

취득(*1)	37,101	193,109

처분(폐기)	(159,322)	-

상각	(1,696,545)	(1,851,558)

대체(*2)	75,864	(991,816)

반기말	68,588,236	71,833,480

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 14,411천원이 미지급되었으며, 전기 중 미지급된 5,949 천원이 지급되었습니다.
(*2) 당반기 및 전반기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 75,864천원 및 991,816천원입니다.
(*3) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 34 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,456,737	3,026,568

증가	258,060	1,221,816

상각	(521,840)	(855,887)

처분	(10,461)	(83,623)

반기말	1,182,496	3,308,874

14. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,214,286	1,307,282

취득	34,600	198,598

상각	(163,979)	(206,685)

처분	(16)	(18,000)

환입	-	95,180

반기말	1,084,891	1,376,375

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,466,719	-	13,920,584	-

미지급금	194,276	-	373,220	-

미지급비용	1,134,853	-	990,355	-

미지급배당금	23,277	-	23,152	-

보증금	17,800	452,751	17,800	452,751

파생상품부채	5,641	-	-	-

합 계	13,842,566	452,751	15,325,111	452,751

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,618,287	2,994,989

취득	465,829	1,189,136

감소	(10,814)	(84,607)

이자비용	67,634	58,271

지급	(912,321)	(864,592)

반기말	3,228,615	3,293,197

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1,562,837	1,676,348

1년 초과 2년 이내	819,758	1,085,099

2년 초과 3년 이내	455,011	495,126

3년 초과 4년 이내	382,015	329,530

4년 초과 5년 이내	165,030	227,930

5년 초과	16,800	26,880

합 계	3,401,451	3,840,913

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채

통화선도부채	5,641	-	-	-

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,210,307	-	40,024,013	-

장기차입금	1,300,000	8,000,000	400,000	2,100,000

사채	-	-	9,000,000	-

합 계	27,510,307	8,000,000	49,424,013	2,100,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	신한은행 외	2.49~3.41	19,000,000	25,500,000

외화단기차입금	신한은행 외	1.65~2.56	7,210,307	14,524,013

합 계	26,210,307	40,024,013

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	3.69	-	-	2,000,000

원화장기차입금	신한은행	2.01	2023.06	4,000,000	-

원화장기차입금	우리은행	3.35	2023.03	500,000	-

원화장기차입금	기간산업협력업체지원기구	3.35	2023.03	4,500,000	-

에너지이용합리화자금	신한은행	1.75	2022.05	300,000	500,000

소 계	9,300,000	2,500,000

유동성대체	(1,300,000)	(400,000)

합 계	8,000,000	2,100,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

무보증 사모사채 7회	2021.05	-	-	5,000,000

무보증 사모사채 8회	2021.06	-	-	4,000,000

합 계	-	9,000,000

(5) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 51,511,575천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액 : USD 969,098)에 USD 6,500,000의 담보가 설정되어 있습니다 (주석 8, 34참조).

17. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당반기 및 전반기 중 발생한 비용은 각각 958,326천원 및 945,105천원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	372,824	351,398

18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,342,975	5,777,172

전입	(183,864)	(986,047)

순증감	30,653	(134,990)

반기말(*1)	4,189,764	4,656,135

(*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12 ~ 24개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,329,263	-	21,508,836	-

예수금	398,726	-	451,621	-

선수수익	1,121,762	961,698	959,913	1,307,958

부가세예수금	395,817	-	1,079,036	-

합 계	18,245,568	961,698	23,999,406	1,307,958

20. 환불부채 및 반환재고회수권 당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	594,451	566,200

반환재고회수권	417,380	410,587

환불부채는 구매 후 4개월 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	1,923,971	1,923,971

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(2,253,403)	(2,253,403)

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	8,228,071	6,675,488

취득(*1)	-	1,552,583

반기말	8,228,071	8,228,071

(*1) 회사는 주가안정화 목적으로 전반기 중 총 510,492주의 자기주식을 1,552,583천원에 취득하였습니다. 당반기말 회사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,964,424주 입니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(25,700)	(177,585)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(177,585)	(225,559)

기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익	217,888	(47,549)

기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과	(47,935)	10,461

기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액 변동	(18,068)	-

반기말금액	(25,700)	(262,647)

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	2,795,288	2,666,309

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,143

미처분이익잉여금	83,902,661	83,327,460

합 계	99,193,006	98,488,825

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	98,488,825	93,741,314

반기순이익(손실)	1,975,912	(1,963,099)

배당금 지급	(1,289,799)	(675,529)

기타	18,068	-

반기말금액	99,193,006	91,102,686

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,453,932주

배당주식수	10,748,323주	11,258,815주

주당배당금	120	60

배당금 지급액	1,289,798,760	675,528,900

24. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	37,523,634	75,769,327	45,737,334	81,020,514

제품매출	17,270,500	17,562,141	8,180,433	10,292,433

오파매출	1,030,577	1,060,351	215,955	513,460

소 계	55,824,711	94,391,819	54,133,722	91,826,407

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	3,833,654	7,673,679	2,436,342	5,920,041

임대매출	1,085,950	2,197,932	1,298,382	2,645,339

전력매출	291,066	527,380	290,782	526,360

소 계	5,210,670	10,398,991	4,025,506	9,091,740

합 계	61,035,381	104,790,810	58,159,228	100,918,147

(2) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	18,410,523	23,774,507

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,621,999	5,286,222	2,292,086	5,200,354

퇴직급여-확정기여형	286,835	658,414	267,211	607,252

복리후생비	402,031	740,552	269,268	608,069

여비교통비	143,785	271,216	131,962	349,798

통신비	172,098	417,714	188,578	373,039

수도광열비	36,232	94,997	34,965	90,177

세금과공과	370,244	502,651	330,526	483,276

소모품비	84,276	243,146	131,602	213,900

감가상각비	179,457	358,182	134,174	371,373

무형자산상각비	82,156	163,979	109,511	206,685

사용권자산상각비	253,294	414,635	113,865	329,607

수선유지비	110,815	171,241	43,832	97,697

보험료	454,063	896,248	313,976	1,141,557

접대비	44,272	87,334	32,063	74,356

운반비	370,382	644,956	305,478	606,475

광고선전비	22,176	41,078	23,332	48,805

차량유지비	25,811	48,926	22,888	49,996

지급수수료	998,276	1,718,986	858,731	1,873,681

판매보증수수료(환입)(*1)	177,322	(183,864)	51,268	(986,047)

대손상각비(환입)	(69,600)	(163,468)	204,864	260,799

기타	175,529	354,493	120,588	331,267

합 계	6,941,453	12,767,638	5,980,768	12,332,116

(*1) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

금융수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	78,830	161,582

외환차이	259,115	480,338

파생상품관련이익	212,550	460,901

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	7	7

합 계	550,502	1,102,828

금융비용

상각후원가측정금융부채 이자비용	332,937	720,179

외환차이	65,700	448,818

파생상품관련손실	98,519	151,618

합 계	497,156	1,320,615

(2) 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

3개월	누적

금융수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	66,039	152,458

외환차이	410,460	728,137

파생상품관련이익	133,801	214,575

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 배당금수익	7	7

합 계	610,307	1,095,177

금융비용

상각후원가측정금융부채 이자비용	753,507	1,666,945

외환차이	(453,245)	2,948,386

파생상품관련손실	15,974	240,308

합 계	316,236	4,855,639

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분이익	361	448	1,738	1,738

무형자산처분이익	-	4	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	95,180	95,180

잡이익	511,258	868,163	102,993	235,979

합 계	511,619	868,615	199,911	332,897

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	3,240	3,240

유형자산폐기손실	159,322	159,322	-	-

사용권자산처분손실	(1,631)	94	754	754

기타의대손상각비	106,913	203,228	146,074	196,074

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	119,885	119,885	-	-

잡손실	1,824	2,002	14,747	16,299

합 계	386,313	484,531	164,815	216,367

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 유효세율은 33.14%, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동	7,290,241	10,584,080

상품 매입액	72,077,200	64,286,120

종업원급여	8,148,853	9,071,938

감가상각비	1,696,545	1,851,558

무형자산상각비	163,979	206,685

사용권자산상각비	521,840	855,887

운반비	737,265	721,212

지급수수료	1,836,184	1,931,220

기타비용	9,529,648	9,776,113

합 계	102,001,755	99,284,813

30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주귀속 반기순이익(손실)	1,628,323,213	1,975,911,766	1,955,761,249	(1,963,097,983)

가중평균보통유통주식수	10,748,323	10,748,323	10,748,653	10,975,599

보통주 기본주당이익(손실)	151	184	182	(179)

(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

주식수	적수	주식수	적수

기초	10,748,323	1,945,446,463	11,258,815	2,049,104,330

자기주식 취득	-	-	(510,492)	(51,545,340)

합 계	10,748,323	1,945,446,463	10,748,323	1,997,558,990

가중평균유통보통주식수	10,748,323	10,975,599

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	804,840	804,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,840	458,094	1,536	503,470

파생상품자산	-	43,577	-	43,577

부채

파생상품부채	-	5,641	-	5,641

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	923,640	923,640

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,606	487,453	1,958	522,017

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자명

종속기업	한국	혜인자원

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

종속기업	혜인자원	-	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	45,801	-	53,583

합 계	-	45,801	-	53,583

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말

대여금(*1)	기타채권	대여금(*1)	기타채권

종속기업	혜인자원(*1)	14,054,000	-	13,940,000	-

기타특수관계자	주요경영진(*2)	3,078,700	969,307	3,078,700	971,506

합 계	17,132,700	969,307	17,018,700	971,506

(*1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식을 처분 제한하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	혜인자원	114,000	-	160,000	-

(5) 당반기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, EUR)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	지급보증내역	통화	한도금액	종류	통화	금액	담보권자

임원	지급보증	KRW	5,389,900	일괄여신	KRW	6,000,000	우리은행

당좌차월	KRW	-

USD	18,000,000	외화대출	USD	-

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	600,000	수입신용장발행	USD	-

USD	5,095,199	외화대출	USD	1,411,704

KRW	15,600,000	일반대출	KRW	13,000,000	산업은행

USD	6,000,000	수입신용장발행	EUR	-

USD	-

USD	6,500,000	외화대출	USD	969,098	한국수출입은행

KRW	15,538,690	계약이행보증 등	KRW	-	방위산업진흥회

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	240,651	481,736	283,704	674,955

퇴직급여	53,844	107,688	64,136	120,334

합 계	294,495	589,424	347,840	795,289

33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	하자이행 외	한진중공업 외	15,386,030

(2) 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 841,685천원)이 있으며, 원고 소송사건은 3건(관련금액 4,805천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	약정종류	통화	약정금액

우리은행	당좌차월	KRW	1,500,000

일괄여신한도	KRW	6,000,000

외화대출	USD	19,000,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000

일반대출	KRW	4,300,000

외화대출	USD	8,000,000

수입신용장	USD	500,000

산업은행	일괄여신한도	KRW	13,000,000

수입신용장	USD	5,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000

CFSA	외화대출	USD	20,000,000

기간산업협력업체지원기구	일반대출	KRW	4,500,000

34. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,270,910	1,450,000	일반 및 당좌차월	-	우리은행

본사건물	1,836,168

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	6,000,000	우리은행 외

천안건물	10,737,957	외화대출	USD 5,411,704

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	300,000

해남건물	18,220

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	13,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	115,212

재고자산(양도담보)	USD 969,098	USD 6,500,000	외화대출	USD 969,098	한국수출입은행

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

운용리스자산의 상품으로의 대체	514,782	1,518,828

상품의 기계장치로의 대체	227,400	-

상품의 운용리스자산으로의 대체	363,246	527,011

유형자산 취득시 미지급금 대체	8,462	43,000

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	258,060	1,221,816

사용권자산의 처분(리스부채의 처분)	10,461	83,622

건설중인자산(유형)의 기계장치로의 대체	16,900	-

건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체	-	256,033

건설중인자산(유형)의 구축물의 대체	-	82,000