혜인 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요정비부문>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 주택거래량이 늘어나는 가운데 주거용 건물을 중심으로 증가세를 이어갈 것으로 전망되며, 토목 부문은 정부 SOC 투자 확대로 부진이 다소 완화될 것으로 전망됩니다. 또한, 정부의 적극적인 경제활성화 정책에 힘입어 산업전반의 성장과 함께 업황도 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 그리고, 대한민국 해군 차기고속정 사업 및 훈련지원정 사업 확대에 따라 해군 방산 부문이 성장할 것으로 전망됩니다.(3)경기변동의 특성 올해 건설경기는 아파트 분양계획 물량이 증가하는 가운데, 글로벌 경기부양과 국내 경기부양책에 따른 기업도시 육성 및 GTX와 같은 SOC 투자에 대한 정부의 강한 의지에 힘입어 완만한 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 비록 국내 건설기계산업이 건설경기의 단기적인 부침으로부터 자유로울 수는 없으나, 업황의 완만한 성장에 의해 건설기계 수요가 점진적으로 회복되면서 안정적 성장 국면에 진입할 것으로 전망됩니다.(4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다.하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다.(5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Atlas Copco, MCF, Jungheinrich 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다. 한편, 2008년 2월 29일 건설기계관리법 개정 시 건설기계 수급조절 조항이 신설되어 사업용 건설기계를 등록제한 할 수 있는 근거를 마련하여 현재 27개 건설기계기종 중 덤프트럭과 믹서트럭에 대해 등록제한을 시행 중이고 수급조절위원회에서 2년마다 수급계획에 대한 갱신, 확대 및 축소를 결정 중으로 이로 인해 내수판매에 제한이 있을 수 있습니다.* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.* 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.* 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.54% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다.(2) 산업의 성장성세계 태양광시장 규모는 2016년도에도 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다.(3)경기변동의 특성태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다.(6) 판매전략국내 시스템 판매의 경우 일반보급, 공공건물 의무화 사업 및 지방보급사업 등 정부의 보급사업에 입찰을 통한 수주를 체결하고 있으며, 발전소건설의 경우 정부의 기준단가 변동에 따라 자체발전소 건설 또는 시스템 공급 형태로 전략적으로 대응하고 있습니다. 또한 현재 진행중인 RPS 시장에 맞추여 기존의 건설위주의 SI 사업분야를 포괄적인 사업을 추진할 수 있는 EPC 형태의 사업으로 변화하여 추진하고 있습니다. 이러한 EPC 형태의 사업을 기반으로 발전회사들 및 금융회사와의 사업개발을 통한 대규모의 태양광 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Atlas Copco, Jungheinrich, MCF) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다.(2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2013년 228,762 6,923 - 2014년 259,887 8,049 - 2015년 266,800 4,814 - 2015년 1분기 55,163 1,214 - 2016년 1분기 58,813 897 - * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다.(3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2013년 5월부터 혜인의 자회사인 혜인산업을 통해 포드 링컨 브랜드의 서울 북부지역 및 경기 북동부 지역 판매 서비스 권한을 확보하고 자동차사업에 진출했습니다. 현재 구리, 의정부, 미아, 노원, 마포 지역에 총 5개의 전시장과 3개의 서비스센터를 보유하고 있습니다.(주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다.(6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다.나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다.(주)혜인자동차>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성1988년 4월 전면 개방된 국내 수입자동차 시장의 주요브랜드로는 BMW, 벤츠, 아우디, 폭스바겐, 포드 등이 있습니다.주요 딜러는 국내에 약 50여개의 업체가 있는 것으로 추산되고 있으며, 국내 수입차 시장은 지속적으로 확장되어 가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 수입자동차 시장은 90년대 중반부터 시장이 본격 형성되었으며, IMF 이후 꾸준히 성장하여 2013년에는 15만대, 2014년에는 19만대, 2015년에는 24.2% 증가한 약 24만대 판매를 돌파했습니다.FTA 등의 영향으로 수입차 가격 경쟁력이 계속 개선되고, 여러 관점에서 수입차와 국산차를 객관적으로 비교하는 소비자가 늘어나고 있어 수입차의 비중은 지속적으로 성장할 것으로 보입니다.(3) 경기 변동의 특성수입자동차 산업의 경우 주요고객층이 상위 소득층에 분포해 경기 변동에는 상대적으로 덜 민감한 편입니다.(4) 시장의 특성국내 수입차 시장에 대한 관심이 증가하면서 수입차 딜러들은 마케팅전략을 강화하고 있으며, 다양한 정비 서비스를 제공하고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황경기도 구리시 경춘로에 위치하고 있으며 포드코리아의 공식 딜러로서 2013년 1월 설립되었습니다. 현재 구리, 의정부, 미아, 노원, 마포 등 서울 강북 및 경기 북동부 지역을 기점으로 5개 전시장을 운영 중이며, 의정부, 북부(미아) 및 용산 등 3개의 서비스센터를 운영하고 있습니다.자본금은 4,000백만원이며, ㈜혜인산업이 100% 주주 입니다.(2) 시장점유율수입차 시장에서 포드자동차의 점유율은 약 4.3% 입니다. 회사는 2013년 사업 시작으로 타 포드 딜러에 비해 시장점유율은 미비하지만 전시장, 서비스센터 추가 증설 및 다양한 마케팅으로 점유율은 증가할 것으로 예상됩니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다.* 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 46,575 (79.2) 7,635 (84.5) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 652 (1.1) 652 (7.2) - 정비수입 건설기계 및 엔진 5,363 (9.1) -8 (-0.1) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 2,424 (4.1) 556 (6.2) - 제품매출 엔진 3,484 (5.9) 31 (0.4) - 전력매출 전력매출 315 (0.6) 167 (1.8) - 합 계 58,813 (100.0) 9,033 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 897 1.5 1,214 2.2 4,814 1.8 8,049 3.1 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 897 1.5 1,214 2.2 4,814 1.8 8,049 3.1 내수 상품매출 45,678 77.7 43,439 78.7 200,575 75.2 187,792 72.2 제품매출 3,484 5.9 2,403 4.4 31,961 12.0 36,018 13.9 대행매출 - - - - - - - - 기 타 8,754 14.9 8,108 14.7 29,451 11.0 28,028 10.8 소 계 57,916 98.5 53,950 97.8 261,987 98.2 251,838 96.9 합 계 58,813 100.0 55,164 100.0 266,801 100.0 259,887 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다.3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 2,297 10,568 지사(지점) 양 산 4,090 1,697 5,787 지사(지점) 전 주 348 134 482 지사(지점) 평 택 26,770 1,854 28,624 지사(지점) 동 해 239 218 457 지사(지점) 인 천 575 28 603 지사(지점) 천 안 18,612 10,647 29,259 지사(지점) 포 항 535 690 1,225 기 타 울진 등 495 956 1,451 합 계 59,935 18,521 78,456 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임.나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 전기시설 차량운반구 비품 건설중인자산 공구와기구 금융리스자산 시설장치 합 계 비고 본 사 서 울 3 6,087 - 50 28 - - 37 - 6,205 - 지 사(지 점) 양 산 95 16 - - 2 - - - - 113 - 의정부 - - 3 - 13 - - - - 16 - 대 구 - - - - 8 - - - - 8 - 대 전 - - - - 1 - - - - 1 - 전 주 - - - - 3 - - - - 3 - 영등포 - - - - - - - - - - - 동 해 2 - - - 6 - - - - 8 - 천 안 (공장) 74 4,786 - - 91 4,405 - - - 9,356 - 평 택 1,294 22 4 - 51 - - - - 1,371 - 진 주 - - - - 3 - - - - 3 - 포 항 - - - - 1 - - - - 1 - 당 진 - - - - 1 - - - - 1 - 천 안 (지점) - - - - - - - - - - - 이 천 - - - - - - - - - - - 춘 천 - - - - 2 - - - - 2 - 강 릉 - - - - - - - - - - - 안 동 - - - - - - - - - - - 군 산 - - - - - - - - - - - 기 타 울진 등 269 834 - - 36 - 71 17 4,546 5,773 - 합 계 1,737 11,745 7 50 246 4,405 71 54 4,546 22,861 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임.다. 보유토지의 공시지가 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기 전기 당분기 전기 건물용지 4,821.8 10,839,994 10,839,994 7,995,167 7,995,167 공장용지 44,313.1 18,611,502 18,611,502 13,958,627 13,958,627 창고용지 53,268.8 30,473,284 30,473,284 28,659,467 28,659,467 아파트용지 25.8 10,344 10,344 4,211 4,211 계 102,429.5 59,935,124 59,935,124 50,617,472 50,617,472 4. 매출에 관한 사항가. 상품매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 217 0.4 864 1.6 2,216 0.8 5,534 2.1 매 출 15,941 27.1 20,240 36.7 82,505 30.9 85,871 33.0 CAT엔진 수 출 - - - - - - 84 0.0 매 출 3,484 5.9 2,437 4.4 32,042 12.0 40,651 15.7 산업장비 수 출 - - - - - - - - 매 출 776 1.3 1,421 2.6 15,359 5.8 18,715 7.2 부품 수 출 680 1.2 350 0.6 2,598 1.0 2,431 0.9 매 출 10,972 18.6 9,891 17.9 41,069 15.4 35,850 13.9 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 26,743 45.5 19,961 36.2 91,012 34.1 70,751 27.2 합 계 58,813 100.0 55,164 100.0 266,801 100.0 259,887 100.0 (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 15,581 47.5 4,682 25.4 29,767 29.7 51,987 45.7 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 5,440 16.6 5,723 31.0 31,553 31.4 19,118 16.8 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 2,012 6.1 1,647 8.9 6,846 6.8 16,453 14.4 매입 - - - - - - - - 기타장비/부품 수입 9,782 29.8 6,408 34.7 32,189 32.1 26,351 23.1 매입 - - - - - - - - 합 계 32,815 100.0 18,460 100.0 100,355 100.0 113,909 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 57,916 98.4 수 출 싱가폴 522 0.9 필리핀 66 0.1 멕시코 151 0.3 키리바티 151 0.3 코트디부아르 7 0.0 합 계 58,813 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 호주 48 0.1 벨기에 8,726 26.6 중국 421 1.3 독일 1,246 3.8 홍콩 26 0.1 싱가폴 6,453 19.7 영국 1 0.0 미국 9,903 30.2 태국 386 1.2 인도 1,524 4.6 프랑스 13 0.0 이탈리아 605 1.8 일본 3,349 10.2 네덜란드 114 0.3 합 계 32,815 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 CAT영업본부 특별영업팀 BCP파트 서울경기지사 충청호남지사 영남지사 강원충북지사 토목영업파트 중고장비파트 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 엔진생산사업본부 마케팅본부 마케팅팀 SITECH팀 고객지원본부 SCM팀 제1공장 서비스지원팀 부품영업팀 기술교육파트 산업장비사업본부 산업장비팀 물류장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 Buy-back, CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다.1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황) a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50% b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 (2016) 1분기 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 제54 (2013) 기말 [유동자산] 138,481 131,844 149,393 120,130 현금및현금성자산 2,048 9,196 2,659 4,875 단기금융상품 0 0 528 750 매출채권 28,416 29,536 34,804 34,870 기타채권 6,153 6,380 8,263 6,740 재고자산 97,651 84,333 99,149 71,583 당기손익인식금융자산 0 8 0 19 당기법인세자산 854 854 55 0 기타유동자산 3,359 1,537 3,935 1,293 [비유동자산] 108,015 104,795 107,717 108,760 장기금융상품 483 394 41 664 비유동매도가능금융자산 368 369 383 749 종속기업투자및관계기업투자 0 0 114 124 장기매출채권 5 5 10 227 기타채권 5,047 5,126 4,763 3,953 유형자산 101,320 98,133 101,136 102,374 무형자산 595 612 638 669 이연법인세자산 197 156 632 0 자산총계 246,496 236,639 257,110 228,890 [유동부채] 139,869 130,467 145,109 120,201 [비유동부채] 15,397 14,920 15,662 12,636 부채총계 155,266 145,387 160,771 132,837 지배기업소유주지분 100,118 100,066 103,952 103,301 자본금 6,356 6,356 6,356 6,350 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 4,007 자본조정 -5,507 -5,507 -5,496 -5,255 기타포괄손익누계액 -71 -76 -85 -81 이익잉여금 95,289 95,242 99,126 98,280 비지배지분 -8,888 -8,814 -7,613 -7,248 자본총계 91,230 91,252 96,339 96,053 매출액 58,813 266,801 259,888 228,762 영업이익(손실) 993 2,580 7,728 726 연결총당기순이익(손실) 319 -4,494 1,095 -6,740 지배기업 소유주지분 390 -3,299 1,442 -4,851 비지배지분 -71 -1,195 -347 -1,889 기본주당순이익(단위 : 원) 35 -293 128 -437 희석주당순이익(단위 : 원) 35 -293 128 -437 연결에 포함된 회사수 5 5 6 5 * 당사의 제57기 1분기, 제56기, 제55기, 제54기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제57기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 혜인산업 서울 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 HAEIN AMERICA(*) 미국 자동차판매업 100% 12월 182,716 17,000 17,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. 가_2 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결범위에서 제외된 기업 회사명 사유 - - 가_3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2016.03.31 2016.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,177,727 20,389,879 (16,212,152) 0 (465,185) (465,185) 혜인산업 9,452,681 15,682,356 (6,229,675) 226,264 33,313 33,313 미래에너지개발 252,706 2,311,222 (2,058,516) 76,014 (16,526) (16,526) 혜인자동차 13,299,164 15,671,881 (2,372,717) 18,671,403 118,349 118,349 HAEIN AMERICA 136,967 0 136,967 0 (10,684) (12,619) (단위 : 천원) 회사명 2015.12.31 2015.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 299,550 (266,183) (266,183) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 328,739 (1,784,657) (1,784,657) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 74,601 10,465 10,465 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 11,589,025 (1,637,386) (1,637,386) HAEIN AMERICA 149,648 62 149,586 93,527 (6,606) 2,039 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 (2016) 1분기 제56기 (2015) 기말 제55기 (2014) 기말 제54 (2013) 기말 [유동자산] 126,744 121,965 135,879 109,962 현금및현금성자산 1,068 6,747 1,078 3,498 단기금융상품 0 0 528 650 매출채권 26,913 28,462 33,339 34,447 기타채권 5,183 5,432 6,082 5,556 재고자산 89,395 78,963 90,948 64,689 당기손익인식금융자산 0 8 0 19 기타유동자산 4,185 2,353 3,904 1,104 [비유동자산] 105,227 101,478 106,523 106,794 장기금융상품 480 391 38 661 비유동매도가능금융자산 368 369 383 749 종속기업투자및관계기업투자 0 0 85 585 장기매출채권 5 5 10 227 기타채권 9,686 9,705 13,298 11,476 유형자산 94,151 90,460 92,158 92,495 무형자산 537 548 551 601 자산총계 231,971 223,443 242,402 216,756 [유동부채] 129,722 121,805 132,938 111,396 [비유동부채] 11,449 10,958 10,258 5,851 부채총계 141,171 132,763 143,196 117,247 자본금 6,356 6,356 6,356 6,350 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 4,007 자본조정 -5,692 -5,692 -5,682 -5,441 기타포괄손익누계액 -50 -49 -43 -45 이익잉여금 86,135 86,014 94,525 94,638 자본총계 90,800 90,680 99,206 99,509 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 39,853 202,118 214,272 210,992 영업이익(손실) 840 4,848 10,478 3,033 당기순이익(손실) 458 -7,947 449 -3,655 기본주당순이익(단위 : 원) 41 -706 40 -329 희석주당순이익(단위 : 원) 41 -706 40 -329 * 당사의 제57기 1분기, 제56기, 제55기, 제54기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제57기 1분기는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 57_1분기보고서_00165343_(주)혜인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 제 55 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 제 55 기말 자산 유동자산 138,481,650,319 131,844,361,817 149,393,056,712 현금및현금성자산 2,048,041,725 9,195,943,239 2,658,815,699 단기금융상품 0 0 528,360,732 당기손익인식금융자산 0 8,250,000 5,000 매출채권 28,416,038,120 29,535,860,126 34,804,039,902 기타금융자산 6,153,524,395 6,380,584,941 8,263,127,771 재고자산 97,651,099,697 84,332,871,251 99,148,938,855 당기법인세자산 854,185,300 853,785,580 54,622,218 기타유동자산 3,358,761,082 1,537,066,680 3,935,146,535 비유동자산 108,014,686,869 104,795,222,932 107,717,015,527 장기금융상품 482,500,000 394,187,500 40,937,500 장기매출채권 5,000,000 5,000,000 10,000,000 장기기타금융자산 5,047,316,206 5,125,694,206 4,762,736,046 매도가능금융자산 368,573,336 369,532,336 383,344,501 종속기업및관계기업투자 0 0 114,012,815 유형자산 101,319,873,948 98,133,191,738 101,135,801,219 무형자산 594,817,582 611,970,422 637,737,378 이연법인세자산 196,605,797 155,646,730 632,446,068 자산총계 246,496,337,188 236,639,584,749 257,110,072,239 부채 유동부채 139,869,535,386 130,466,669,129 145,109,272,646 매입채무 17,531,864,878 20,021,930,381 24,445,422,573 기타금융부채 1,987,087,493 1,829,019,752 1,874,026,581 단기금융부채 93,049,968,454 83,242,975,725 103,886,239,805 당기손익인식금융부채 54,300,000 0 19,698,000 유동충당부채 4,247,284,205 4,247,284,205 5,114,940,692 기타유동부채 22,966,834,235 21,125,459,066 7,703,568,049 당기법인세부채 32,196,121 0 2,065,376,946 비유동부채 15,396,804,403 14,920,004,820 15,661,907,347 장기기타금융부채 529,370,180 529,677,403 1,031,107,190 장기금융부채 8,229,639,747 8,310,157,362 9,131,898,518 퇴직급여부채 91,827,461 127,294,339 100,762,217 장기충당부채 297,111,973 293,414,502 420,944,318 기타비유동부채 287,602,341 278,310,238 251,004,472 이연법인세부채 5,961,252,701 5,381,150,976 4,726,190,632 부채총계 155,266,339,789 145,386,673,949 160,771,179,993 자본 지배기업의 소유지분 100,118,088,477 100,066,853,467 103,951,728,452 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,506,406,499) (5,506,406,499) (5,496,125,405) 기타포괄손익누계액 (71,073,296) (75,983,036) (85,360,918) 이익잉여금(결손금) 95,288,497,896 95,242,172,626 99,126,144,399 비지배지분 (8,888,091,078) (8,813,942,667) (7,612,836,206) 자본총계 91,229,997,399 91,252,910,800 96,338,892,246 자본과부채총계 246,496,337,188 236,639,584,749 257,110,072,239 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 58,813,481,310 58,813,481,310 55,163,546,756 55,163,546,756 266,800,605,700 259,887,584,583 매출원가 49,780,283,099 49,780,283,099 46,662,579,712 46,662,579,712 227,316,807,756 216,400,918,464 매출총이익 9,033,198,211 9,033,198,211 8,500,967,044 8,500,967,044 39,483,797,944 43,486,666,119 판매비와관리비 8,040,051,726 8,040,051,726 8,799,978,997 8,799,978,997 36,903,248,963 35,758,567,054 영업이익(손실) 993,146,485 993,146,485 (299,011,953) (299,011,953) 2,580,548,981 7,728,099,065 기타수익 138,913,981 138,913,981 792,843,018 792,843,018 1,128,947,421 1,757,209,213 기타비용 210,938,965 210,938,965 460,126,300 460,126,300 1,507,296,791 1,128,089,921 금융수익 2,100,235,980 2,100,235,980 990,449,010 990,449,010 3,524,699,861 3,457,070,292 금융비용 2,114,726,819 2,114,726,819 2,281,043,646 2,281,043,646 8,691,559,088 9,162,846,350 관계기업에대한지분법손익 (273,789) (273,789) (4,221,478) (4,221,478) (106,709,894) (15,710,997) 법인세비용차감전순이익(손실) 906,356,873 906,356,873 (1,261,111,349) (1,261,111,349) (3,071,369,510) 2,635,731,302 법인세비용 587,282,105 587,282,105 192,756,402 192,756,402 1,422,711,653 1,540,605,395 당기순이익(손실) 319,074,768 319,074,768 (1,453,867,751) (1,453,867,751) (4,494,081,163) 1,095,125,907 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 390,278,475 390,278,475 (1,569,169,790) (1,569,169,790) (3,299,471,006) 1,442,167,199 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (71,203,707) (71,203,707) 115,302,039 115,302,039 (1,194,610,157) (347,041,292) 기타포괄손익 (4,223,719) (4,223,719) (38,807,185) (38,807,185) (18,678,439) (56,164,129) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,133,459) (9,133,459) (53,854,037) (53,854,037) (29,940,762) (43,282,845) 보험수리적손익 (9,133,459) (9,133,459) (53,854,037) (53,854,037) (29,940,762) (43,282,845) 당기손익으로 재분류되는 항목 4,909,740 4,909,740 15,046,852 15,046,852 11,262,323 (12,881,284) 매도가능금융자산평가손익 (748,020) (748,020) 5,509,425 5,509,425 (5,903,103) 1,249,233 관계기업기타포괄손익에 대한 지분해당액 7,205,667 7,205,667 890,960 890,960 7,898,057 6,030,472 외환차이 (1,547,907) (1,547,907) 8,646,467 8,646,467 9,267,369 (20,160,989) 총포괄손익 314,851,049 314,851,049 (1,492,674,936) (1,492,674,936) (4,512,759,602) 1,038,961,778 포괄손익의 귀속 지배주주지분 388,999,460 388,999,460 (1,607,388,415) (1,607,388,415) (3,311,653,141) 1,403,912,818 비지배지분 (74,148,411) (74,148,411) 114,713,479 114,713,479 (1,201,106,461) (364,951,040) 주당이익 기본주당이익(손실) 35 35 (129) (129) (293) 128 희석주당이익(손실) 35 35 (129) (129) (293) 128 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,254,561,076) (80,949,388) 98,280,078,351 103,301,277,647 (7,247,885,166) 96,053,392,481 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,442,167,199 1,442,167,199 (347,041,292) 1,095,125,907 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 0 1,249,233 지분법자본변동 0 0 0 6,030,472 0 6,030,472 0 6,030,472 해외사업환산손익 0 0 0 (11,691,235) 0 (11,691,235) (8,469,754) (20,160,989) 보험수리적손익 0 0 0 0 (33,842,851) (33,842,851) (9,439,994) (43,282,845) 소유주와의 거래 신주인수권행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 0 49,996,287 신주인수권매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 0 (241,200,000) 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 0 (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,299,471,006) (3,299,471,006) (1,194,610,157) (4,494,081,163) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 지분법자본변동 0 0 0 7,898,057 0 7,898,057 0 7,898,057 해외사업환산손익 0 0 0 7,382,928 0 7,382,928 1,884,441 9,267,369 보험수리적손익 0 0 0 0 (21,560,017) (21,560,017) (8,380,745) (29,940,762) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 0 (10,281,094) 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 0 (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,496,125,405) (85,360,918) 99,126,144,399 103,951,728,452 (7,612,836,206) 96,338,892,246 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,569,169,790) (1,569,169,790) 115,302,039 (1,453,867,751) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 5,509,425 0 5,509,425 0 5,509,425 지분법자본변동 0 0 0 (35,818,512) 0 (35,818,512) 0 (35,818,512) 해외사업환산손익 0 0 0 31,866,354 0 31,866,354 0 31,866,354 보험수리적손익 0 0 0 0 (65,532,171) (65,532,171) 0 (65,532,171) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (45,829,000) 0 0 (45,829,000) 0 (45,829,000) 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 (294,503,547) (294,503,547) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 0 (562,940,750) 2015.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,541,954,405) (83,803,651) 96,928,501,688 101,709,814,008 (7,792,037,714) 93,917,776,294 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (75,983,036) 95,242,172,626 100,066,853,467 (8,813,942,667) 91,252,910,800 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 390,278,475 390,278,475 (71,203,707) 319,074,768 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (748,020) 0 (748,020) 0 (748,020) 지분법자본변동 0 0 0 7,205,667 0 7,205,667 0 7,205,667 해외사업환산손익 0 0 0 (1,547,907) 0 (1,547,907) 0 (1,547,907) 보험수리적손익 0 0 0 0 (6,188,755) (6,188,755) (2,944,704) (9,133,459) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 0 (337,764,450) 2016.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (71,073,296) 95,288,497,896 100,118,088,477 (8,888,091,078) 91,229,997,399 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (15,064,481,444) 6,221,393,635 30,590,306,775 (24,405,550,582) 영업에서 창출된 현금흐름 (14,205,801,292) 8,298,712,192 37,599,981,051 (19,380,271,943) 이자수취 13,751,549 27,312,565 281,223,232 441,656,303 이자지급 (878,559,165) (1,182,350,794) (4,158,497,004) (4,274,563,693) 배당금수취 0 0 607,150 7,150 법인세납부(환급) 6,127,464 (922,280,328) (3,133,007,654) (1,192,378,399) 투자활동현금흐름 (2,817,610,186) (7,389,978,089) (533,476,678) (2,359,363,352) 장기금융상품의 처분 0 0 203,592,492 1,100,875,000 단기금융상품의 처분 0 21,200,241,753 528,360,732 900,009,880 통화선도(유입) 185,608,655 47,325,300 0 0 장기대여금의 회수 160,000,000 65,363,990 284,313,990 0 단기대여금의 회수 0 600,000,000 34,906,490 86,582,070 종속기업투자주식의 처분 0 3,777,767 0 0 보증금의 감소 556,400,000 260,000,000 499,147,500 609,682,511 매도가능금융자산의 처분 0 0 185,373,336 4,524,786 유형자산의 처분 43,768,569 1,150,000,000 2,638,693,642 154,693,750 장기금융상품의 증가 (88,312,500) (105,271,080) (556,842,492) (686,048,460) 보증금의 증가 (497,000,000) (504,600,000) (1,156,020,000) (1,573,946,307) 관계기업투자의 증가 0 (25,328,873) 0 0 단기금융상품의 취득 0 (28,592,349,692) 0 (470,000,000) 장기대여금의 증가 (200,000,000) 0 (200,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 0 (19,284,990) (286,401,360) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (10,979,084) 통화선도(유출) (104,936,451) (337,895,169) 0 0 유형자산의 취득 (2,873,138,459) (1,151,242,085) (2,945,717,378) (2,058,083,411) 무형자산의 취득 0 0 (30,000,000) (130,272,727) 재무활동현금흐름 10,718,570,509 2,789,621,565 (23,556,383,216) 24,518,280,114 수입보증금 증가 0 0 0 76,720,000 단기차입금의 증가 20,989,875,152 37,854,178,738 42,016,610,781 50,119,307,992 장기차입금의 증가 0 0 0 4,389,200,000 유동성장기차입금의 증가 21,500,000,000 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 49,996,287 단기차입금의 상환 (31,714,833,517) (19,162,270,330) (63,080,745,182) (24,862,608,337) 장기차입금의 상환 (50,000,000) 0 0 0 금융리스부채의 지급 (6,471,126) 0 (195,531,450) (290,926,292) 유동성장기차입금 상환 0 (3,544,887) (420,931,915) (13,576,043) 신주인수권부사채의 상환 0 (15,898,741,956) (964,530,000) (4,146,427,493) 신주인수권의 재매입 0 0 (15,150,000) (241,200,000) 수입보증금 감소 0 0 (333,217,000) 0 배당금지급 0 0 (562,888,450) (562,206,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,163,521,121) 1,621,037,111 6,500,446,881 (2,246,633,820) 기초현금및현금성자산 9,195,943,239 2,658,815,699 2,658,815,699 4,875,310,334 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,619,607 1,818,707 36,680,659 30,139,185 기말현금및현금성자산 2,048,041,725 4,281,671,517 9,195,943,239 2,658,815,699 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 혜인(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 주식회사 혜인과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 건설기계와 부분품의 매매업, 자동차판매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1960년에 설립되었으며, Caterpillar 사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 6,356,374천원입니다. 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,047,796 8.2 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 18,584 0.1 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,490,147 66.8 계 12,712,747 100.0 1.1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수(주) 투자주식수(주) 혜인산업 전남 해남군 태양광 발전 80% 12월 500,000 100,000 80,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 미래에너지개발 전남 순천시 전기업 48% 12월 111,000 11,100 5,384 혜인자동차(*) 경기 구리시 자동차판매업 100% 12월 4,000,000 800,000 800,000 HAEIN AMERICA, INC(*) 미국 자동차판매업 100% 12월 182,716 17,000 17,000 (*) 종속기업이 보유하고 있는 지분 기준으로 표시하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 회사명 사유 - - 1.3 연결대상 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 2016.03.31 2016.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,177,727 20,389,879 (16,212,152) 0 (465,185) (465,185) 혜인산업 9,452,681 15,682,356 (6,229,675) 226,264 33,313 33,313 미래에너지개발 252,706 2,311,222 (2,058,516) 76,014 (16,526) (16,526) 혜인자동차 13,299,164 15,671,881 (2,372,717) 18,671,403 118,349 118,349 HAEIN AMERICA, INC. 136,967 0 136,967 0 (10,684) (12,619) (단위 : 천원) 회사명 2015.12.31 2015.03.31 자산 부채 자본 매출 당기순손익 당기총포괄손익 혜인자원 4,314,158 20,061,125 (15,746,967) 299,550 (266,183) (266,183) 혜인산업 9,578,762 15,841,750 (6,262,988) 328,739 (1,784,657) (1,784,657) 미래에너지개발 288,044 2,330,034 (2,041,990) 74,601 10,465 10,465 혜인자동차 11,718,695 14,209,760 (2,491,065) 11,589,025 (1,637,386) (1,637,386) HAEIN AMERICA, INC. 149,648 62 149,586 93,527 (6,606) 2,039 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 시설장치 15년 구축물 20~40년 차량운반구 4~8년 기계장치 6~15년 비품 4년 운용리스자산 6년~10년 금융리스자산 4년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품으로 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품입니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 건설기계와 부분품 등의 매매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 연결회사는 건설기계 등의 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 연결회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는 거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 연결회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상 품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 2,048,041 2,048,041 9,195,943 9,195,943 단기금융상품 0 0 0 0 매도가능금융자산(*) 28,564 28,564 29,524 29,524 당기손익인식금융자산 0 0 8,250 8,250 매출채권 28,416,038 28,416,038 29,535,860 29,535,860 장기매출채권 5,000 5,000 5,000 5,000 장기금융상품 482,500 482,500 394,188 394,188 장기기타금융자산 5,047,316 5,047,316 5,125,694 5,125,694 기타금융자산 6,153,524 6,153,524 6,380,585 6,380,585 소계 42,180,983 42,180,983 50,675,044 50,675,044 금융부채 매입채무 17,531,865 17,531,865 20,021,930 20,021,930 단기금융부채 93,049,968 93,049,968 83,242,976 83,242,976 당기손익인식금융부채 54,300 54,300 0 0 단기기타금융부채 1,987,087 1,987,087 1,829,019 1,829,019 장기금융부채 8,229,639 8,229,639 8,310,157 8,310,157 장기기타금융부채 526,922 526,922 526,922 526,922 소계 121,379,781 121,379,781 113,931,004 113,931,004 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 (단위 : 천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 수준 1 수준 2 수준 3 계 자산 매도가능금융자산 28,564 - - 28,564 파생금융자산 - - - - 부채 파생금융부채 - 54,300 - 54,300 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 수준1 수준2 수준3 계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 부채 파생금융부채 - - - - * 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융부채 통화선도 54,300 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 5. 영업부문 보고 (1) 부문별 정보 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 연결회사 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (단위: 천원) 구분 2016.03.31 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 53,135,624 5,363,134 314,723 58,813,481 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 53,135,624 5,363,134 314,723 58,813,481 영업이익(손실) 1,610,811 (741,598) 123,933 993,146 (단위: 천원) 구분 2015.03.31 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 50,474,414 4,366,353 322,780 55,163,547 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 50,474,414 4,366,353 322,780 55,163,547 영업이익(손실) (308,848) 15,698 (5,862) (299,012) 6. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 및 제품 57,471,795 (5,546,671) 51,925,124 45,855,919 (5,497,053) 40,358,866 재공품 31,684,520 (1,304,175) 30,380,345 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 미착품 14,780,753 - 14,780,753 18,814,285 - 18,814,285 저장품 231,761 (17,980) 213,781 231,761 (17,980) 213,781 부 품 351,097 - 351,097 371,460 - 371,460 합 계 104,519,926 (6,868,826) 97,651,100 91,152,080 (6,819,208) 84,332,872 (*) 연결회사의 일부 재고자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 7. 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 643 - - 643 643 이랜드리테일 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 - - 100 100 하이투자증권 647,742 - -373,275 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 850 - - 850 850 소계 713,284 - -373,275 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 92,877 -64,312 - 28,565 29,524 소계 92,877 -64,312 - 28,565 29,524 계 806,161 -64,312 -373,275 368,574 369,533 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율(2015.12.31) 결산월 2016.03.31 2015.12.31 INTER KOTHAI 태국 중고장비 판매업 49% 12월 - - (2) 관계기업투자 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 기초 - 114,013 지분법손익 - (106,710) 지분법자본변동 - (1,638) 관계기업투자손상차손 - (5,665) 분기말 - - (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 유동자산 39,022 38,868 비유동자산 - - 유동부채 86,080 84,519 비유동부채 - - 자본 (47,058) (45,651) 지분율 49.0% 49.0% 순자산지분해당액 (23,058) (22,369) 9. 유무형자산 (1) 유무형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 98,133,192 611,971 취득 2,733,819 - 감가상각 및 상각 (1,278,528) (17,153) 폐기/처분/손상차손 (39,185) - 손상차손환입 - - 대체 1,770,576 - 환율변동효과 - - 분기말 101,319,874 594,818 (단위 : 천원) 전기말 유형자산 무형자산 기초 101,135,801 637,738 취득 2,895,080 30,000 감가상각 및 상각 (5,389,021) (67,617) 폐기/처분/손상차손 (2,649,834) (7,000) 손상차손환입 - 18,850 대체 2,141,124 - 환율변동효과 42 - 전기말 98,133,192 611,971 (*) 연결회사는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 유동 단기차입금 35,163,757 46,819,092 사채 8,000,000 8,000,000 유동성장기차입금 49,856,651 28,356,651 단기금융리스부채 29,560 67,233 소계 93,049,968 83,242,976 비유동 장기차입금 8,198,482 8,272,482 장기금융리스부채 31,158 37,675 소계 8,229,640 8,310,157 계 101,279,608 91,553,133 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)2016.03.31 2016.03.31 2015.12.31 신한은행 원화대출 2016.12 1.80 300,000 21,558,356 외화대출 2016.07 4.17 9,225,247 2,402,043 재고금융 2016.07 4.17 428,445 - 당좌대출 2016.12 3.55 1,630,146 - 우리은행 원화대출 2016.03 3.18 ~ 3.35 - 5,000,000 외화대출 2017.03 4.28 ~ 4.31 17,289,552 14,042,896 JB우리캐피탈 원화대출 2016.12 5.2 231,704 - 롯데캐피탈 원화대출 2016.03 6.2 - 43,320 아주캐피탈 원화대출 2016.08 4.54 6,058,663 3,772,477 계 35,163,757 46,819,092 (*) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기월 이자율(%)2016.03.31 2016.03.31 2015.12.31 신한은행 원화대출 2017.2 3.63 ~ 4.03 15,000,000 12,000,000 에너지이용합리화자금 2022.3 1.80 2,100,000 2,100,000 한국광물자원공사 굴진사업자금 - 무이자 329,863 329,863 광업자금 2019.9 변동금리 2,711,270 2,711,270 우리은행 원화대출 2017.03 3.35 ~ 4.28 10,300,000 6,300,000 외화대출 2017.12 2.48 4,614,000 4,688,000 국민은행 원화대출 2016.06 4.5 5,000,000 5,000,000 산업은행 원화대출 2017.03 3.40 15,500,000 - 하나은행 원화대출 2016.09 4.71 2,500,000 3,500,000 소계 58,055,133 36,629,133 차감 : 유동성대체 (49,856,651) (28,356,651) 차감계 8,198,482 8,272,482 (4) 사채 (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 2016.03.31 2015.12.31 제5회 사모사채(신한은행) 2017.03 3.86% 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) 2016.06 4.29% 3,000,000 3,000,000 계 8,000,000 8,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 기초 장부금액 104,908 524,437 증가 0 0 감소 (44,191) (419,529) 기말 60,717 104,908 유동 29,560 67,233 비유동 31,157 37,675 (*) 연결회사는 당분기 중에 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 관련 부채를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 11. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도 연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (2) 순확정급여부채의 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 91,827 127,294 계 91,827 127,294 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 91,827 127,294 (*) 연결회사가 가입한 사외적립자산은 없습니다. (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 367,262 천원 (2015년 1분기 : 350,325 천원) 입니다. 12. 충당부채 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 기초 증가 감소 기말 상품보증충당부채(유동) 4,247,284 0 0 4,247,284 산림복구충당부채(비유동) 293,414 3,697 0 297,111 계 4,540,698 3,697 0 4,544,395 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 기초 증가 감소 기말 상품보증충당부채(유동) 5,114,941 4,247,285 (5,114,941) 4,247,285 산림복구충당부채(비유동) 420,944 27,907 (155,437) 293,414 계 5,535,885 4,275,192 (5,270,378) 4,540,699 13. 주식의 발행 및 취득 회사 의 발행할 주식의 총수는 60,000,000주( 1주의 금액: 500원)이며 2016년 3월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주 입니다. 2016년 3월 31일 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(전기말: 1,453,932주)입니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 계 2014년 1월 1일 12,699,098 6,349,549 4,007,161 10,356,710 신주인수권의 행사 13,649 6,825 43,535 50,360 2014년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 3월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 14. 매출액 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 상ㆍ제품매출 50,059,260 47,055,767 오파수입 652,284 1,118,102 임대수입 2,424,080 2,300,544 정비수입 5,363,134 4,366,353 전력수입등 314,723 322,780 계 58,813,481 55,163,546 15. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 상ㆍ제품매출원가 42,392,916 39,821,155 임대원가 1,868,032 1,872,647 정비원가 5,371,569 4,812,666 전력원가 등 147,766 156,111 계 49,780,283 46,662,579 16. 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 급여 4,387,507 4,115,747 퇴직급여 437,550 1,277,065 복리후생비 587,161 559,141 계 5,412,218 5,951,953 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 18. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 337,764 천원(2014년: 562,941천원)은 2016년 4월에 지급되었습니다. 19. 주당손익 기본주 당순이익은 보통주당기순 이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하 였습니다. 한편, 신주인수권에 대한 희석효과는 발생하지 아니합니다. (단위 : 주,원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 지배기업보통주귀속당반기순이익(손실) 390,294,075 (1,569,169,790) 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당이익(손실) 35 (139) 20. 우발상황 (1) 연결회사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 2016.03.31 2015.12.31 개인고객 79,819 84,825 지급보증 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증가. 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 2016.03.31 2015.12.31 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외(*) 10,297,798 10,355,926 한국전력공사등 전기요금납부등 533,631 533,631 (*)연결회사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 대표이사 지급보증 12,600,000 일괄여신 10,300,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 18,988,775 6,000,000 당좌차월 1,630,146 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 USD 600,000 18,000,000 일반대출 15,000,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 7,997,613 3,600,000 사모사채 3,000,000 하나은행 10,400,000 일반대출 2,500,000 외환은행 18,600,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,000,000 일반대출 5,000,000 국민은행 계 81,200,000 57,930,146 USD 29,700,000 USD 27,586,388 한편, 연결회사는 신한은행으로부터 수입신용장과 관련하여 USD 600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건 가. 피고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 연결회사 아이에스디케이 6,490 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 배당이의 최용화 38,400 "2심 계류중(1심 회사 승소)" 계 44,890 연결회사의 경영진은 상기 피고소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 원고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 물품대금 등(수표금) 장영진 외 5 연결회사 130,000 1심 계류중 수표금등 전동하외 1 "1심 계류중(위 수표금 소송과 중복)" 보증채무금 정락영 170,159 1심 계류중 물품대금 서정현 6,304 1심 계류중 계 306,463 21. 약정사항 (1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 2016.03.31 2015.12.31 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 10,300,000 11,300,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 3,000,000 3,000,000 일시상환 5,000,000 5,000,000 일시상환 4,000,000 4,000,000 일시상환 1,520,000 1,520,000 재고금융 2,400,000 2,500,000 에너지이용합리화자금 USD 500,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 하나은행 100,000 100,000 팩토링 - 1,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 사모사채(6회) 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 외환은행 2,500,000 2,500,000 일괄여신한도 USD 2,500,000 USD 2,500,000 L/C 한도 산업은행 15,500,000 18,000,000 일괄여신한도 신한카드 101,438 101,438 차량할부금융 1,500,000 1,500,000 시승차리스여신 부산은행 - 2,000,000 재고금융 우리캐피탈 2,500,000 2,500,000 재고금융 롯데캐피탈 - 1,000,000 재고금융 케이티캐피탈 2,000,000 2,000,000 재고금융 비엠더블유파이낸셜 4,000,000 4,000,000 재고금융 신한캐피탈 2,000,000 2,000,000 재고금융 아주캐피탈 15,000,000 15,000,000 재고금융 계 93,921,438 101,521,438 USD 30,000,000 USD 30,000,000 한편, 연결회사는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다.(2) 리스거래 연결회사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 금융리스자산 (장부금액: 37,087천원) 을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 담보제공자산가. 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 4,500,000 우리은행 본사건물 2,297,039 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입 및 일반차입 USD 18,988,7751,800,000 천안건물 10,647,286 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 4,000,000 양산건물 1,696,580 인천토지 574,780 인천건물 28,345 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월 및 L/C한도, 일반차입 17,630,146USD 2,049,524 신한은행 평택건물 1,720,209 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반차입 4,000,000 천안건물 10,647,286 천안토지 18,611,502 3,900,000 일반차입 2,400,000 천안건물 10,647,286 해남토지 350,469 해남건물 58,232 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 689,565 평택토지(종합센터) 11,581,887 18,600,000 일반차입 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 133,587 울진토지 144,337 174,000 장기차입금 2,711,270 한국광물자원공사 울진건물 843,891 767,000 기계장치 680,259 양도담보 차량운반구 - 가압류 광업권 54 4,260,000 나. 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산연결회사는 보험가입된 전시차량에 대한 보험금에 대하여 포드세일즈서비스코리아에 질권을 제공하고 있습니다.또한, 연결회사는 어음 1매를 상품 매입대금의 결제와 관련하여 포드세일즈서비스코리아에 견질로 제공하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1 ) 관 계 기업의 현황 지역 회사명 태국 INTER KOTHAI (2) 특 수관계자 거래내역 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 매출 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 44,290 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.03.31 매출등 매입 기타수익 기타비용 기타특수관계자 주요경영진 - - 35,260 - 나. 채권ㆍ채무 의 주요잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 INTER KOTHAI Co., Ltd. 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 105,492 - - - 주요 경영진 - 2,910,000 832,698 - - - 계 93,315 3,015,492 832,698 - - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.12.31 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 INTER KOTHAI Co., Ltd. 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 129,470 - - - - 주요 경영진 - 2,910,000 788,408 - - - 계 93,315 3,039,470 788,408 - - - 다. 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 18,978 - - 주요 경영진 - - - - 계 - 18,978 - - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.03.31 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 - 646,079 - - 주요 경영진 - - - - 계 - 646,079 - - 라. 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 2016.03.31 2015.03.31 단기급여 278,011 228,593 퇴직급여 54,354 48,814 계 332,365 277,407 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 제 55 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 제 55 기말 자산 유동자산 126,743,630,824 121,965,261,378 135,878,943,323 현금및현금성자산 1,067,809,280 6,747,480,925 1,077,575,936 단기금융상품 0 0 528,360,732 당기손익인식금융자산 0 8,250,000 5,000 매출채권 26,913,514,947 28,461,828,467 33,339,027,253 기타금융자산 5,182,837,452 5,431,933,344 6,081,988,329 재고자산 89,394,639,235 78,963,189,235 90,947,751,677 당기법인세자산 851,388,470 851,388,470 0 기타유동자산 3,333,441,440 1,501,190,937 3,904,234,396 비유동자산 105,227,672,372 101,478,466,919 106,523,430,050 장기금융상품 479,500,000 391,187,500 37,937,500 장기매출채권 5,000,000 5,000,000 10,000,000 장기기타금융자산 9,686,522,842 9,704,900,842 13,298,186,961 매도가능금융자산 368,573,336 369,532,336 383,344,501 종속기업및관계기업투자 0 0 85,375,666 유형자산 94,151,365,266 90,459,622,491 92,157,577,049 무형자산 536,710,928 548,223,750 551,008,373 자산총계 231,971,303,196 223,443,728,297 242,402,373,373 부채 유동부채 129,722,267,590 121,805,495,684 132,937,654,758 매입채무 17,055,479,229 19,721,341,581 20,091,494,472 기타금융부채 1,423,355,685 1,309,585,253 1,479,152,496 단기금융부채 84,465,985,873 77,268,106,038 96,840,258,423 당기손익인식금융부채 54,300,000 0 19,698,000 유동충당부채 4,247,284,205 4,247,284,205 5,114,940,692 기타유동부채 22,443,666,477 19,259,178,607 7,326,733,729 당기법인세부채 32,196,121 0 2,065,376,946 비유동부채 11,449,469,619 10,958,495,906 10,258,389,742 장기기타금융부채 813,444,524 827,876,990 815,107,190 장기금융부채 4,634,771,832 4,713,116,908 4,466,049,297 이연법인세부채 5,713,650,922 5,139,191,770 4,726,228,783 기타비유동부채 287,602,341 278,310,238 251,004,472 부채총계 141,171,737,209 132,763,991,590 143,196,044,500 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 6,356,373,500 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본항목 (5,692,587,039) (5,692,587,039) (5,682,305,945) 기타포괄손익누계액 (50,042,898) (49,294,878) (43,391,775) 이익잉여금(결손금) 86,135,125,548 86,014,548,248 94,524,956,217 자본총계 90,799,565,987 90,679,736,707 99,206,328,873 자본과부채총계 231,971,303,196 223,443,728,297 242,402,373,373 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 39,853,064,215 39,853,064,215 42,778,103,270 42,778,103,270 202,117,905,406 214,272,199,834 매출원가 32,824,738,196 32,824,738,196 35,132,577,397 35,132,577,397 169,065,978,252 175,505,942,011 매출총이익 7,028,326,019 7,028,326,019 7,645,525,873 7,645,525,873 33,051,927,154 38,766,257,823 판매비와관리비 6,188,089,564 6,188,089,564 6,137,688,427 6,137,688,427 28,203,564,975 28,288,471,821 영업이익(손실) 840,236,455 840,236,455 1,507,837,446 1,507,837,446 4,848,362,179 10,477,786,002 기타수익 59,436,545 59,436,545 417,487,927 417,487,927 896,281,943 1,632,936,768 기타비용 67,071,296 67,071,296 1,334,485,120 1,334,485,120 7,921,463,751 3,802,646,353 금융수익 2,256,108,169 2,256,108,169 981,763,639 981,763,639 3,395,063,060 3,213,976,080 금융비용 2,017,569,156 2,017,569,156 2,176,589,831 2,176,589,831 8,478,123,988 8,896,670,548 법인세비용차감전순이익(손실) 1,071,140,717 1,071,140,717 (603,985,939) (603,985,939) (7,259,880,557) 2,625,381,949 법인세비용 612,798,967 612,798,967 343,281,491 343,281,491 687,586,662 2,176,312,476 당기순이익(손실) 458,341,750 458,341,750 (947,267,430) (947,267,430) (7,947,467,219) 449,069,473 기타포괄손익 (748,020) (748,020) 5,509,425 5,509,425 (5,903,103) 1,249,233 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되는 항목 (748,020) (748,020) 5,509,425 5,509,425 (5,903,103) 1,249,233 매도가능금융자산평가손익 (748,020) (748,020) 5,509,425 5,509,425 (5,903,103) 1,249,233 총포괄손익 457,593,730 457,593,730 (941,758,005) (941,758,005) (7,953,370,322) 450,318,706 주당이익 기본주당이익(손실) 41 41 (84) (84) (706) 40 희석주당이익(손실) 41 41 (84) (84) (706) 40 자본변동표 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,349,549,000 4,007,160,760 (5,440,741,616) (44,641,008) 94,638,145,044 99,509,472,180 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 449,069,473 449,069,473 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,249,233 0 1,249,233 소유주와의 거래 신주인수권행사 6,824,500 43,536,116 (364,329) 0 0 49,996,287 신주인수권매입 0 0 (241,200,000) 0 0 (241,200,000) 연차배당 0 0 0 0 (562,258,300) (562,258,300) 2014.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,947,467,219) (7,947,467,219) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (5,903,103) 0 (5,903,103) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (10,281,094) 0 0 (10,281,094) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 2015.12.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 2015.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,682,305,945) (43,391,775) 94,524,956,217 99,206,328,873 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (947,267,430) (947,267,430) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 5,509,425 0 5,509,425 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 (15,150,000) 0 0 (15,150,000) 연차배당 0 0 0 0 (562,940,750) (562,940,750) 2015.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,697,455,945) (37,882,350) 93,014,748,037 97,686,480,118 2016.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (49,294,878) 86,014,548,248 90,679,736,707 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 458,341,750 458,341,750 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (748,020) 0 (748,020) 소유주와의 거래 신주인수권행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권매입 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (337,764,450) (337,764,450) 2016.03.31 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (50,042,898) 86,135,125,548 90,799,565,987 현금흐름표 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (10,837,412,455) 7,764,506,458 30,161,352,695 (19,705,922,669) 영업에서 창출된 현금흐름 (9,986,190,918) 9,823,593,962 36,890,678,249 (14,985,773,721) 이자수취 13,643,411 26,792,305 199,146,394 213,453,393 이자지급 (871,008,642) (1,163,679,181) (3,743,880,466) (3,798,859,955) 배당금수취 0 0 607,150 7,150 법인세납부(환급) 6,143,694 (922,200,628) (3,185,198,632) (1,134,749,536) 투자활동현금흐름 (2,977,610,186) (7,505,702,830) (3,057,815,341) (4,579,138,636) 장기금융상품의 처분 0 0 203,592,492 1,100,875,000 단기금융상품의 처분 0 21,200,241,753 528,360,732 800,008,880 통화선도(유입) 185,608,655 47,325,300 0 0 장기대여금의 회수 0 65,363,990 284,313,990 799,998,790 단기대여금의 회수 0 0 34,906,490 6,721,200 보증금의 감소 356,400,000 260,000,000 634,562,500 587,248,511 매도가능금융자산의 처분 0 0 36,874,336 4,524,786 유형자산의 처분 43,768,569 1,150,000,000 2,582,962,606 146,385,425 종속기업투자주식의 처분 0 3,777,767 25,374,255 206,221,800 장기금융상품의 증가 (88,312,500) (105,271,080) (556,842,492) (686,048,460) 장기대여금의 증가 0 0 (3,550,000,000) (4,974,093,986) 보증금의 증가 (497,000,000) (504,600,000) (1,140,330,000) (733,406,511) 단기금융상품의 취득 0 (28,592,349,692) 0 (470,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (219,284,990) (286,401,360) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (10,979,084) 통화선도(유출) (104,936,451) (337,895,169) 0 0 유형자산의 취득 (2,873,138,459) (692,295,699) (1,892,305,260) (979,920,900) 무형자산의 취득 0 0 (30,000,000) (90,272,727) 재무활동현금흐름 8,123,910,911 (462,147,991) (21,435,084,603) 21,864,292,971 장기차입금의 증가 0 0 0 4,389,200,000 단기차입금의 증가 0 34,498,864,295 38,200,814,300 47,238,420,594 유동성장기차입금의 증가 21,500,000,000 0 0 0 수입보증금의 증가 0 0 0 26,720,000 신주인수권의 행사 0 0 0 49,996,287 단기차입금의 상환 (13,369,617,963) (19,062,270,330) (57,729,366,843) (24,862,608,337) 신주인수권부사채의 상환 0 (15,898,741,956) (964,530,000) (4,146,427,493) 금융리스부채의 지급 (6,471,126) 0 (30,746,610) (27,602,080) 신주인수권의 재매입 0 0 (15,150,000) (241,200,000) 수입보증금의 감소 0 0 (333,217,000) 0 배당금지급 0 0 (562,888,450) (562,206,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,691,111,730) (203,344,363) 5,668,452,751 (2,420,768,334) 기초현금및현금성자산 6,747,480,925 1,077,575,936 1,077,575,936 3,497,613,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,440,085 150,301 1,452,238 731,170 기말현금및현금성자산 1,067,809,280 874,381,874 6,747,480,925 1,077,575,936 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 혜인(이 하 " 회사 ")은 1960년에 설립되어 물품매도확약서 발행업, 건설기계와 부분품 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 회사 는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수 차 례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 6,356,374천원 이며, 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 1,607,170 12.6 원중희 1,047,796 8.2 원남희 49,988 0.4 원종호 15,050 0.1 이정림 4,000 0.1 원종훈 13,000 0.1 이강은 2,080 0.1 곽윤수 18,584 0.1 원종찬 11,000 0.1 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,490,147 66.8 계 12,712,747 100.0 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며,기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로적용했습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 원가는 상품, 제품, 재공품 및 미착품은 개별법, 부품은 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산 (또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 40년 시설장치 15년 구축물 20 ~ 40년 차량운반구 4 ~ 8년 기계장치 6 ~ 15년 비품 4년 운용리스자산 6 ~ 10년 금융리스자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시합니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 광업권 12년 2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재 파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", " 차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품의 발행을 청구할 수 있는 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 건설기계와 부분품의 도소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 회사는 건설기계 이용자에게 수리용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 3년이내입니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 판매후리스거래란 회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식되고, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식됩니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스기간 동안의 리스료에 비례하여 상각되며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상 사용기간에 걸쳐 환입됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상 품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,067,809 1,067,809 6,747,481 6,747,481 단기금융상품 0 0 0 0 매도가능금융자산(*1) 28,564 28,564 29,524 29,524 당기손익인식금융자산 0 0 8,250 8,250 매출채권 26,913,515 26,913,515 28,461,828 28,461,828 장기매출채권 5,000 5,000 5,000 5,000 장기금융상품 479,500 479,500 391,188 391,188 기타금융자산 5,182,837 5,182,837 5,431,933 5,431,933 장기기타금융자산 9,686,523 9,686,523 9,704,901 9,704,901 소계 43,363,748 43,363,748 50,780,105 50,780,105 금융부채 매입채무 17,055,479 17,055,479 19,721,342 19,721,342 단기금융부채 84,465,986 84,465,986 77,268,106 77,268,106 당기손익인식금융부채 54,300 54,300 0 0 기타금융부채 1,423,356 1,423,356 1,309,585 1,309,585 장기금융부채 4,634,772 4,634,772 4,713,117 4,713,117 장기기타금융부채 813,444 813,444 827,877 827,877 소계 108,447,337 108,447,337 103,840,027 103,840,027 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 매도가능금융자산 한국경제신문 643 643 이랜드리테일 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 100 하이투자증권 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 61,040 경인방송 850 850 계 340,009 340,009 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 수준 1 수준 2 수준 3 계 자산 매도가능금융자산 28,564 - - 28,564 파생금융자산 - - - - 부채 파생금융부채 - 54,300 - 54,300 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 수준1 수준2 수준3 계 자산 매도가능금융자산 29,524 - - 29,524 파생금융자산 - 8,250 - 8,250 * 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융부채 통화선도 54,300 2 시장접근법 통화선도환율,할인율 5. 영업부문 보고 (1) 부문별 정보 회사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 회사 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 34,953,302 4,887,318 12,444 39,853,064 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 34,953,302 4,887,318 12,444 39,853,064 영업이익(손실) 1,512,148 (682,423) 10,512 840,237 (단위 : 천원) 구분 2015.03.31 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문등 계 총부문수익 38,645,831 4,119,689 12,583 42,778,103 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 38,645,831 4,119,689 12,583 42,778,103 영업이익(손실) 1,611,385 (106,029) 2,482 1,507,838 6. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 46,500,221 (2,302,237) 44,197,984 37,784,878 (2,252,238) 35,532,640 재공품 31,684,520 (1,304,175) 30,380,345 25,878,655 (1,304,175) 24,574,480 미착품 14,780,752 - 14,780,752 18,814,285 - 18,814,285 부품 35,558 - 35,558 41,784 - 41,784 계 93,001,051 (3,606,412) 89,394,639 82,519,602 (3,556,413) 78,963,189 7. 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 취득원가 평가손익 손상차손 장부가액 장부가액 시장성 없는 지분증권(*) 한국경제신문 643 - - 643 643 이랜드리테일 2,909 - - 2,909 2,909 서울시산업협동조합 100 - - 100 100 하이투자증권 647,742 - -373,275 274,467 274,467 전기공사공제조합 61,040 - - 61,040 61,040 경인방송 850 - - 850 850 소계 713,284 - -373,275 340,009 340,009 시장성 있는 지분증권 SK텔레콤 92,877 -64,312 - 28,565 29,524 소계 92,877 -64,312 - 28,565 29,524 계 806,161 -64,312 -373,275 368,574 369,533 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 종속기업투자 - - 관계기업투자 - - 계 - - (2) 변동내역 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 종속기업투자 기초 - 3,778 취득 - - 처분 - (3,778) 손상차손 - - 기말 - - 관계기업투자 기초 - 81,598 취득 - - 감소 - - 손상차손 - (81,598) 기말 - - (3) 상세내역 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율2016.3.31 결산월 2016.03.31 2015.12.31 종속기업투자 혜인산업 전남 해남군 태양광 발전사업 등 80% 12월 - - 혜인자원 경북 울진군 광업,제조 외 51% 12월 - - 미래에너지개발(*1) 전남 순천시 쓰레기매립장 매탄가스전력화 사업 48% 12월 - - 계 - - - - - - 관계기업투자 INTER KOTHAI Co., Ltd. 태국 발전소 기자재 설치공사 도급 49% 12월 - - 계 - - - - - (*1) 미래에너지개발은 지분율이 48%이나, 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여, 종속회사로 분류하였습니다. (4) 종속기업투자손익 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 관계기업투자 - - INTER KOTHAI - 81,598 소계 - 81,598 계 - 81,598 9. 유형자산과 무형자산 (1) 유무형자산 (단위 : 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 90,459,623 548,224 취득 2,733,818 - 처분 (18,345) - 감가상각 및 상각 (794,308) (11,513) 대체 1,770,577 - 분기말 94,151,365 536,711 (*) 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 전기말 유형자산 무형자산 기초 92,157,576 551,009 취득 1,841,668 30,000 처분 (2,643,059) - 감가상각 및 상각 (3,409,626) (44,635) 손상차손 - (7,000) 손상차손환입 - 18,850 대체 2,513,064 - 전기말 90,459,623 548,224 10. 차입금 (1) 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2016.03.31 2015.12.31 유동 단기차입금 28,144,945 42,444,939 유동성장기차입금 48,300,000 26,800,000 사채 8,000,000 8,000,000 신주인수권부사채 - - 단기금융리스부채 21,041 23,167 계 84,465,986 77,268,106 비유동 장기차입금 4,614,000 4,688,000 장기금융리스부채 20,772 25,117 계 4,634,772 4,713,117 합 계 89,100,758 81,981,223 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기일 이자율(%)(2016.03.31) 2016.03.31 2015.12.31 신한은행 원화대출 2016.12 4.03 - 3,000,000 외화대출 2016.07 4.17 9,225,247 2,402,043 당좌대출 2016.12 3.55 1,630,146 - 우리은행 원화대출 2016.03 3.18 ~ 3.35 - 5,000,000 외화대출 2017.03 4.28 ~ 4.31 17,289,552 14,042,896 산업은행 원화대출 2016.04 3.37 ~ 3.52 - 18,000,000 계 28,144,945 42,444,939 (*) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 . (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내역 최장만기일 이자율(%)(2016.03.31) 2016.03.31 2015.12.31 우리은행 원화대출 2017.03 3.35 ~ 4.28 10,300,000 6,300,000 외화대출 2017.12 2.48 4,614,000 4,688,000 국민은행 원화대출 2016.06 4.50 5,000,000 5,000,000 신한은행 원화대출 2017.02 3.68 ~ 4.03 15,000,000 12,000,000 외환은행 원화대출 2016.09 4.71 2,500,000 2,500,000 산업은행 원화대출 2017.03 3.4 15,500,000 - 하나은행 원화대출 2016.03 4.69 - 1,000,000 소계 52,914,000 31,488,000 차감 : 유동성대체 (48,300,000) (26,800,000) 계 4,614,000 4,688,000 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 만기일 이자율(%)(2016.03.31) 2016.03.31 2015.12.31 제5회 사모사채(신한은행) 2017.03 3.86% 5,000,000 5,000,000 제6회 사모사채(하나은행) 2016.06 4.29% 3,000,000 3,000,000 계 8,000,000 8,000,000 (5) 금융리스부채 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.12.31 기초 장부금액 48,284 102,206 증가 - - 감소 (6,471) (53,922) 분기말 41,813 48,284 유동 21,041 23,167 비유동 20,772 25,117 11. 충당부채 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 기초 증가 감소 당분기말 상품보증충당부채(*) 4,247,284 0 0 4,247,284 계 4,247,284 0 0 4,247,284 (단위 : 천원) 구분 2015.12.31 전기초 증가 감소 전기말 상품보증충당부채 5,114,941 4,247,284 (5,114,941) 4,247,284 계 5,114,941 4,247,284 (5,114,941) 4,247,284 12. 주식의 발행 및 취득 회사 의 발행할 주식의 총수는 60,000,000주( 1주의 금액: 500원)이며 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 12,712,747주 입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,453,932주(전기말: 1,453,932주)입니다. (단위: 천원) 구분 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 계 2014년 1월 1일 12,699,098 6,349,549 4,007,161 10,356,710 신주인수권의 행사 13,649 6,825 43,535 50,360 2014년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 1월 1일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2015년 12월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 2016년 3월 31일 12,712,747 6,356,374 4,050,696 10,407,070 13. 매출액 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 상ㆍ제품매출 31,876,938 35,526,735 오파수입 652,284 1,118,102 임대수입 2,424,080 2,000,994 정비수입 4,887,318 4,119,690 전력수입등 12,444 12,582 계 39,853,064 42,778,103 14. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 상ㆍ제품매출원가 26,145,831 28,766,347 임대원가 1,868,032 1,708,916 정비원가 4,810,875 4,657,314 계 32,824,738 35,132,577 15. 종업원급여 (단위: 천원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 급여 3,549,587 3,578,017 퇴직급여 367,262 350,325 복리후생비 498,179 482,022 계 4,415,028 4,410,364 16. 법인세 비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 337,764 천원(2014년: 562,941천원)은 2016년 4월에 지급되었습니다. 18. 주당손익 기본주 당순이익은 보통주당기순 이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하 였습니다. 한편, 신주인수권에 대한 희석효과는 발생하지 아니합니다. (단위: 주,원) 구분 2016.03.31 2015.03.31 보통주귀속 당분기순손익 458,341,750 (947,267,430) 가중평균보통유통주식수 11,258,815 11,258,815 보통주 기본주당손익 41 (84) 19. 우발상황 (1) 회사가 타인에 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증금액(한도) 비고 2016.03.31 2015.12.31 혜인자원 295,051 295,051 전기요금납부 및 산 림인허가훼손보증보험등 혜인자동차 36,174,000 39,874,000 리스계약 개인고객 79,819 84,824 지급보증 계 36,548,870 40,253,875 (2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증가. 하자보수와 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 보증상대처 보증내역 보증금액 2016.03.31 2015.12.31 서울보증보험 한진중공업 외 하자이행 외 10,297,798 10,355,926 (*1) 회사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공받은 내용 관련 차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 대표이사 지급보증 12,600,000 일괄여신 10,300,000 우리은행 당좌차월 - USD 19,500,000 외화대출 USD 18,988,775 6,000,000 당좌차월 1,630,146 신한은행 6,000,000 사모사채 5,000,000 USD 600,000 수입신용장발행 USD 600,000 18,000,000 일반대출 15,000,000 USD 9,600,000 외화대출 USD 7,997,613 3,600,000 사모사채 3,000,000 하나은행 10,400,000 일반대출 2,500,000 외환은행 18,600,000 일반대출 15,500,000 산업은행 6,000,000 일반대출 5,000,000 국민은행 계 81,200,000 57,930,146 USD 29,700,000 USD 27,586,388 한편, 회사는 신한은행으로부터 수입신용장과 관련하여 USD 600,000 의 지급보증을제공받고 있습니다. (3) 소송사건 가. 피고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 저작권으로 인한 채무부존재확인 회사 아이에스디케이 6,490 "3심 계류중(2심 회사 승소)" 배당이의 최용화 38,400 "2심 계류중(1심 회사 승소)" 계 44,890 회사의 경영진은 상기 피고소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로판단하고 있습니다. 나. 원고소송사건 (단위 : 천원) 구분 피고 원고 소송가액 진행상황 물품대금 등(수표금) 장영진 외 5 회사 130,000 2심 계류중 수표금등 전동하외 1 1심 계류중 보증채무금 정락영 170,159 회사승소 물품대금 서정현 6,304 1심 계류중 계 306,463 20. 약정사항 (1) 차입약정사항 (단위 : 천원, USD) 구분 금액(한도) 구분 2016.03.31 2015.12.31 우리은행 1,500,000 1,500,000 당좌차월 10,300,000 11,300,000 일괄여신한도 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 외화대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 당좌차월 3,000,000 3,000,000 일반대출 5,000,000 5,000,000 사모사채(5회) 3,000,000 3,000,000 일시상환 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 USD 500,000 USD 500,000 L/C 한도 USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화대출 하나은행 100,000 100,000 팩토링 - 1,000,000 일반대출 3,000,000 3,000,000 사모사채(6회) 국민은행 5,000,000 5,000,000 일반대출 외환은행 2,500,000 2,500,000 일괄여신한도 USD 2,500,000 USD 2,500,000 L/C 한도 산업은행 15,500,000 18,000,000 일괄여신한도 신한카드 101,438 101,438 차량할부금융 계 63,001,438 67,501,438 USD 30,000,000 USD 30,000,000 회사는 우리은행 등과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다 (2) 리스거래 회사는 신한카드와 금융리스약정을 체결하고 차량운반구를 리스하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 금융리스자산 (장부금액: 37,086천원) 을 신한카드에 담보로 제공하고 있습니다. ( 3) 담보제공자산 가. 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 본사토지 8,270,910 1,450,000 당좌차월 및 L/C한도 일반차입 4,500,000 우리은행 본사건물 2,297,039 천안토지 18,611,502 12,550,000 외화차입 일반차입 USD 18,988,7751,800,000 천안건물 10,647,286 양산토지 4,090,120 4,800,000 일반차입 4,000,000 양산건물 1,696,580 인천토지 574,780 인천건물 28,345 평택토지 15,188,400 17,300,000 당좌차월 및 L/C한도 일반차입 USD 2,049,52417,630,146 신한은행 평택건물 1,720,209 천안토지 18,611,502 4,000,000 일반대출 4,000,000 천안건물 10,647,286 단기차입금 포항토지 535,186 13,000 임대보증금 10,000 아주캐피탈 포항건물 689,565 평택토지(종합센터) 11,581,887 18,600,000 단기차입금 15,500,000 산업은행 평택건물(종합센터) 133,587 나 . 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 혜인산업 천안토지 18,611,502 3,900,000 일반대출 에너지이용합리화자금 2,400,000 신한은행 천안건물 10,647,286 혜인자원 광업권 54 4,260,000 광업자금 2,711,270 한국광물자원공사 다. 회사가 타인으로부터 담보로 제공받은 자산회사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 토지, 건물 등을 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 2015년 2월 26일자로 혜인산업에 대한 대여금과 관련하여 혜인산업의 종속회사인 혜인자동차로부터 연대보증 및 재고자산을 담보로 제공받고 있습니다. 21. 특수관계자거래 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 지역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 미래에너지개발, 혜인자동차 미국 HAEIN AMERICA, INC. 관계기업 태국 INTER KOTHAI Co., Ltd. (2) 특 수관계자 거래내역 가. 매출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 매출등 매입등 기타수익 기타비용 종속기업 혜인산업 - - - - 미래에너지개발 13,265 - - - 혜인자동차 - - - - 기타특수관계자 주요경영진 - - 44,290 - 계 13,265 - 44,290 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.03.31 매출등 매입등 기타수익 기타비용 종속기업 혜인산업 - - - - 미래에너지개발 7,646 - - - 혜인자동차 - - - - 기타특수관계자 주요경영진 - - 35,260 - 계 7,646 - 35,260 - 나. 채권ㆍ채무 의 주요잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 혜인산업 11,486,156 41,997 혜인자원 13,350,000 미래에너지개발 1,950,000 관계기업 INTER KOTHAI 93,315 기타특수관계자 임직원 105,492 주요 경영진 2,910,000 832,698 계 93,315 29,801,648 874,695 (*) 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 20,106,168 천원입니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.12.31 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 혜인산업 - 11,686,157 57,120 - - - 혜인자원 - 13,240,000 - - - - 미래에너지개발 - 2,000,000 - - - - 관계기업 INTER KOTHAI Co., Ltd. 93,315 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 124,470 - - - - 주요 경영진 - 2,910,000 788,408 - - - 계 93,315 29,960,627 845,528 - - - (*) 특수관계자 대여금에 대한 평가손실충당금은 20,106,168천원입니다. 다. 자금거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2016.03.31 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 200,000 혜인자원 110,000 미래에너지개발 50,000 혜인자동차 HAEIN AMERICA, INC 관계기업 INTER KOTHAI 기타특수관계자 임직원 18,978 주요 경영진 계 110,000 268,978 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2015.12.31 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 혜인산업 3,350,000 284,900 - - 혜인자원 200,000 - - - 미래에너지개발 - - - - 혜인자동차 - - - - HAEIN AMERICA, INC - - - - HIG PHILIPPINES CORPORATION - - - - 관계기업 INTER KOTHAI Co., Ltd. - - - - 기타특수관계자 임직원 - 82,829 - - 주요 경영진 200,000 - - - 계 3,750,000 367,729 - - 라. 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 2016.03.31 2015.03.31 단기급여 278,011 228,593 퇴직급여 54,354 48,814 계 332,365 277,407 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 32,717,104 천원이며 대손충당금 총액은 1,569,160 천원입니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기1분기 매출채권 29,762,765 1,346,727 4.5% 미수금 2,905,631 178,725 6.1% 장기성매출채권 48,708 43,708 89.7% 합 계 32,717,104 1,569,160 4.8% 제56기 매출채권 30,826,228 1,290,367 4.2% 미수금 3,153,664 178,725 5.7% 장기성매출채권 48,708 43,708 89.7% 합 계 34,028,600 1,512,800 4.4% 제55기 매출채권 37,238,692 2,434,652 6.5% 미수금 4,671,039 170,160 3.6% 장기성매출채권 53,708 43,708 81.3% 합 계 41,963,439 2,648,520 6.3% 제54기 매출채권 38,072,432 3,202,185 8.4% 미수금 3,552,611 170,159 4.8% 선급금 990,640 441,296 44.5% 합 계 42,615,683 3,813,640 8.9% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,512,800 2,648,520 3,813,640 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 (1,004,092) (1,268,940) ① 대손처리액(상각채권액) 0 (1,004,092) (827,644) ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 (441,296) 3. 대손상각비 계상(환입)액 56,360 (131,628) 103,820 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,569,160 1,512,800 2,648,520 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. 회사가 회수할 수 있는 금액의 산출방식은 회사의 장비영업팀에 의하여 장비의 종류와 연식을 고려한 중고장비 현시세에 평균경락비율(1차경매시를 기준) 73%를 적용하였습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 5.73%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 2.56%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 10.10%를 설정하였습니다. 라. 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,302,857 411,467 520,814 576,335 29,811,473 구성비율 94.9% 1.4% 1.8% 1.9% 100.0% ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. * 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 1분기 제56기 제55기 비고 일반판매부문 상품 51,157 39,592 78,262 미착품 14,781 18,814 10,289 원재료 0 0 0 재공품 30,380 24,575 8,962 저장품 0 0 0 부품 351 371 216 제품 0 0 0 소 계 96,669 83,352 97,729 자원개발부문 제품 768 767 1,197 원재료 0 0 0 저장품 214 214 222 소 계 982 981 1,419 합 계 상품 51,157 39,592 78,262 미착품 14,781 18,814 10,289 원재료 0 0 0 재공품 30,380 24,575 8,962 저장품 214 214 222 제품 768 767 1,197 부품 351 371 216 합 계 97,651 84,333 99,148 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 39.62% 35.64% 38.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 2.5회 2.5회 나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 - 일반판매 및 자원개발 부분 : 2016년 1월 4일(1일간) 당사는 2015 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 1월 4일에 2015년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~4일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2015 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 감사인에 관한 사항-제53기 감사는 우리회계법인이 수행하였습니다.-제54기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 삼일회계법인으로 감사인이 변경되었습니다.-제57기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 안진회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제55기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제54기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 삼일회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 1,310시간 제55기 삼일회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 1,214시간 제54기 삼일회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 75,000 2,000시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 - - - - - - - - - - 제55기 - - - - - - - - - - 제54기 - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 회사의 감사는 2015회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016년 1월 12일자이사회에서 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에는 2015년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7인의 등기이사로 구성되어 있으며 이중 5명은 상근이사이며 2명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.당사의 당분기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 천기흥 - 대한변호사협회 회장- 현 법무법인 한얼 고문변호사 이사회 없음 - 2009.3.27 부로 신규선임 사외이사 김주은 - (주) 삼부토건 이사 이사회 없음 - 2012.3.23 부로 신규선임 - 2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음.- 사외이사의 업무지원 조직 : 기획파트 (담당 : 이순원 사원 ☎ 3498-4516) 나. 이사회의 권한 내용 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 제 56(당)기 주주총회에 추천된 이사 후보 후보자성명 출생년월 약력 최대주주와의 관계 추천인 사외이사후보자여부 장지창 1965.12 -(주)혜인 마케팅/재무본부장 임원 이사회 - 총 ( 1 ) 명 - 2016년 3월 25일 제56기 정기주주총회에서 장지창 사내이사를 재선임 하였음. 라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회 일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016-01-18 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 2 2016-02-23 제56기 재무제표(안) 승인의 건 가결 3 2016-02-24 정기주주총회 개최 및 배당지급의 건 가결 4 2016-02-26 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 5 2016-03-02 상근감사 상여 지급의 건 가결 6 2016-03-18 신한은행 사채발행의 건 가결 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 천기흥(출석률: 16.7%) 김주은(출석률: 16.7%) 1 2016-01-18 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 불참 불참 2 2016-02-23 제56기 재무제표(안) 승인의 건 가결 불참 불참 3 2016-02-24 정기주주총회 개최 및 배당지급의 건 가결 찬성 찬성 4 2016-02-26 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 불참 불참 5 2016-03-02 상근감사 상여 지급의 건 가결 불참 불참 6 2016-03-18 신한은행 사채발행의 건 가결 불참 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객만족본부장 2011.3.25 부로 신규선임 ※ 2014년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다. 나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근 2. 상시근무 감사보조원 현황 : 감사팀 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 증권거래법 제191조의 12의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음. - 당사는 비상근감사를 증권거래법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음.(3% 이상 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 못함) 4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 부서의 업무감사를 위하여 정기감사, 수시감사, 반기감사, 결산감사를 수행.- 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 시행 함. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016-01-18 내부회계관리제도 운영실태보고 불참 - 2 2016-02-23 제56기 재무제표(안) 승인의 건 불참 - 3 2016-02-24 정기주주총회 개최 및 배당지급의 건 참석 - 4 2016-02-26 산업은행 운영자금 대환의 건 불참 - 5 2016-03-02 상근감사 상여 지급의 건 불참 - 6 2016-03-18 신한은행 사채발행의 건 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관으로 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지않습니다. (정관에서 별도로 규정하지 않음) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 주식 소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,607,170 12.64 - 원중희 친인척 보통주 1,117,796 8.79 1,047,796 8.24 - 원남희 친인척 보통주 49,988 0.39 49,988 0.39 - 원종호 친인척 보통주 15,050 0.12 15,050 0.12 - 곽윤수 임원 보통주 18,584 0.15 18,584 0.15 - 이정림 친인척 보통주 4,000 0.03 4,000 0.03 - 원종훈 친인척 보통주 13,000 0.10 13,000 0.10 - 이강은 친인척 보통주 2,080 0.02 2,080 0.02 - 이각형 친인척 보통주 130,000 1.02 0 0 - 원종찬 친인척 보통주 11,000 0.09 11,000 0.09 - 계 보통주 2,968,668 23.35 2,768,668 21.78 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 최종학력 주요직무 직위명 재직기간 겸직 또는 겸임현황 원경희 美 캘리포니아 홀트론주립대학교 석사 총 괄 대표이사 회장 2009.3.27 ~ - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,607,170 12.64 - 원중희 1,047,796 8.24 - 우리사주조합 34,561 0.27 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,260 99.74 8,490,147 66.78 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 3,650 4,875 3,170 3,395 3,750 3,960 최 저 3,295 2,830 2,780 3,050 3,250 3,015 월간거래량 8,823 41,932 410 580 1,215 4,724 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인대표이사 1,607 - 7년 3개월 2018년 03월 26일 곽윤수 남 1960년 11월 상무 등기임원 상근 PS총괄 (주)혜인 파워시스템사업본부장 18 - 14년 8개월 2018년 03월 26일 장지창 남 1965년 12월 전무 등기임원 상근 마케팅본부장 -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 - - 6년 4개월 2019년 03월 25일 최성욱 남 1967년 01월 부장 등기임원 상근 CAT영업본부장 -CAT 제 1영업 본부장 - - 23년 2018년 03월 26일 김욱 남 1974년 06월 부장 등기임원 상근 경영지원본부장 -기획조정팀장 - - 6년 4개월 2018년 03월 26일 천기흥 남 1943년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -법무법인 한얼 고문변호사-대한변호사협회장-서울지방검찰청 부장검사 - - 7년 2018년 03월 26일 김주은 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)삼부토건이사 - - 4년 2018년 03월 26일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객만족본부장 - - 5년 2017년 03월 27일 - 2014년 3월 28일 제54기 정기주주총회에서 장병학 사내이사 재선임 및 차길환 감사 재선임 하였음- 2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 원경희, 곽윤수 사내이사 재선임 및 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음. - 2015년 3월 27일 제55기 정기주주총회에서 장병학 사내이사 퇴임 및 최성욱, 김욱 사내이사를 신규 선임 하였음.- 2016년 3월 25일 제56기 정기주주총회에서 장지창 사내이사 재선임 하였음. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 281 0 7 0 288 9년 6개월 3,080 11 - 전체 여 43 2 3 0 46 6년 9개월 344 7 - 합 계 324 2 10 0 334 - 3,424 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,500 7(2) 감사 1 40 1 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 278 56 - 사외이사 2 9 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 8 293 37 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 구분 산정기준 및 방법 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl *이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않기에 상기의 기재를 생략하고 있습니다. (분기 기준) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황회사의 당분기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 미래에너지개발(주) 비상장 전남 순천시 해촌길 99 - (주)혜인산업 비상장 서울 서초구 동산로 86 - (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - INTER KOTHAI 비상장 47 Sukhumvit 23, Sukhumvit Road,klongtoey Neau,Wattana, Bangkok 10110 - *(주)혜인자동차 비상장 경기도 구리시 경춘로 158 - **HAEIN AMERICA, INC 비상장 18005 SAVARONA WAY, CARSON, CA 90746, AMERICA - *(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사 입니다.**(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사로 2014년 신규 설립되었습니다. 2. 자회사에 대한 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직위 회사명 직위 담당직무 곽윤수 상무 미래에너지개발(주) 대표이사 비상근 - 곽윤수 상무 (주)혜인산업 이사 비상근 - 김욱 부장 (주)혜인자동차 이사 비상근 - 김욱 부장 미래에너지개발(주) 이사 비상근 - 김욱 부장 (주)혜인산업 이사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인산업 2006년 11월 07일 지배 500 80,000 80 - - - - 80,000 80 - 9,579 -3,998 (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 4,314 -2,026 미래에너지개발 - 지배 61 5,384 48.46 - - - - 5,384 48.46 - 288 -62 INTERKOTHAI 2011년 11월 28일 지배 353 49,000 49 - - - - 49,000 49 - 39 -176 (주)혜인자동차 2013년 01월 18일 지배 - 800,000 100 4,000 - - - 800,000 100 4,000 11,718 -3,469 HAEINAMERICA 2014년 02월 03일 지배 - 17,000 100 174 - - - 17,000 100 174 149 -41 합 계 1,272,684 - 4,174 - - - 1,272,684 - 4,174 26,087 -9,772 주1) 회사는 미래에너지개발(주)의 주식에 대하여 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 회복될 가능성이 없는 것으로 판단되어 2006년 회계연도에 61,100천원의 장기투자증권감액손실을 인식하였습니다. 주2) (주)혜인자동차는 (주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사입니다.주3) HAEIN AMERICA 는 (주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사로 2014년신규설립 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)혜인산업 계열회사 3,900,000 - - 3,900,000 신한은행 (주)혜인자원 계열회사 4,260,000 - - 4,260,000 한국광물자원공사 합 계 8,160,000 - - 8,160,000 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 주) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% (주)혜인산업 계열회사 종속기업투자증권 80,000 - - 80,000 80.00% 미래에너지개발(주) 계열회사 종속기업투자증권 5,384 - - 5,384 48.46% INTER KOTHAI 계열회사 관계회사주식 49,000 - - 49,000 49.00% *(주)혜인자동차 계열회사 종속기업투자증권 800,000 - - 800,000 100.00% **HAEIN AMERICA, INC. 계열회사 종속기업투자증권 17,000 - - 17,000 100.00% 합 계 1,272,684 - - 1,272,684 *(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사입니다.**(주)혜인의 계열회사인 (주)혜인산업의 종속회사로 2014년 신규설립 되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기주주총회(2016.3.25) 1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제55기주주총회(2015.3.27) 1. 제55기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제54기주주총회(2014.3.28) 1. 제54기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제53기주주총회(2013.3.29) 1. 제53기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금규정 변경 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 2. 우발부채 등견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증 현황 당사와 유콘산업 주식회사는 분할 전의 당사 채무와 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 연대하여 책임을 지고 있습니다. 3. 제재현황등 그밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2010.07.01. ~ 2016.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - *과거 3사업연도 및 제56기 보고시 기준일까지 통보받은 단기매매차익 건수는 없었습니다. 2009년 9월 2일 1건 단기매매차익 관련 통보를 받았습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2009.01.01. ~ 2016.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 (前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( 1 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 5회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 02월 28일 5,000 운영자금 부동산 계약금 : 4,500차입금 상환 : 500 - 6회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 03월 06일 15,000 운영자금 차입금 상환 : 10,500천안 건물 증축: 4,500 - 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.03.20 주식회사 혜인 공시위반제재금부과(5,000,000원) 주주총회소집결의 및 현금현물 배당결정 (2014.02.24) 의 지연공시 (2014.02.27) 유가증권시장 공시규정 제35조 공시위반제재금 납부완료(2014.04.17) 공시업무 프로세스개선 및 공시담당자 규정관련 교육 강화 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.