혜인 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

원경희	1,507,170	11.86%

원중희	780,000	6.14%

원종찬	79,000	0.62%

원종훈	68,000	0.53%

원남희	44,988	0.35%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

원하연	5,000	0.04%

원도연	5,000	0.04%

원아연	2,796	0.02%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,241,369	64.83%

합계	12,712,747	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.최초에 원가로 측정되는 재고자산은 재고자산이 손상되었거나 완전히 또는 부분적으로 진부화 되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 더 이상 원가에 이르지 않는 경우에 가치가 감소되어야 합니다. 순실현가능가치는 재고자산을 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 금액에 대해 추정치를 요구하며, 추정하는 과정에서 주관적인 판단이 개입될 수 있습니다.

4. 부문정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문 등은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대하여 보고부문에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익정보1) 부문별 수익 및 영업손익

(당분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문	전력판매부문	합계

총부문수익	66,703,387	42,233	66,745,620

외부고객으로부터의 수익	66,703,387	42,233	66,745,620

부문별 매출총이익	8,251,549	(52,277)	8,199,272

부문별 영업손익	1,145,912	(52,277)	1,093,634

(전분기) (단위 : 천원)

구분	일반판매부문	전력판매부문	합계

총부문수익	43,942,672	38,145	43,980,817

외부고객으로부터의 수익	43,942,672	38,145	43,980,817

부문별 매출총이익	10,921,223	(59,132)	10,862,091

부문별 영업손익	4,385,156	(59,132)	4,326,024

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,320,937	13,507	36,920,609	13,707

차감: 손실충당금	(240,703)	(13,507)	(175,747)	(13,707)

매출채권(순액)	43,080,233	-	36,744,862	-

금융리스채권	1,411,822	127,805	1,516,466	408,797

미수금	5,208,115	-	3,691,440	-

차감: 손실충당금	(186,118)	-	(153,756)	-

미수금(순액)	5,021,996	-	3,537,684	-

미수수익	-	816,164	-	939,950

대여금	-	17,332,700	-	17,332,700

차감: 손실충당금	-	(14,254,000)	-	(14,254,000)

대여금(순액)	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	1,513,797	-	1,712,844

합 계	49,514,051	5,536,466	41,799,012	6,140,291

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금 등	3,610,795	3,616,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1)

상장주식	48,145	44,215

비상장주식	1,493	1,527

합 계	49,637	45,742

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도계약	35,160	-	-	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가충당금(*1)	장부금액

상품	62,142,798	(10,213,630)	51,929,168	54,644,252	(10,117,313)	44,526,939

재공품	45,875,204	(3,750,947)	42,124,256	34,544,905	(24,627)	34,520,278

미착품	18,822,046	-	18,822,046	30,278,734	-	30,278,734

저장품	32,949	-	32,949	29,527	-	29,527

합 계 (*2)	126,872,996	(13,964,577)	112,908,419	119,497,418	(10,141,940)	109,355,478

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기 및 전기말에 인식한 재고자산평가손실은 각각 3,822,637천원과 244,957천원 입니다.
(*2) 당사의 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17, 37 참조).

9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,448,058	1,411,821	1,556,788	1,516,466

비유동자산	136,820	127,805	436,160	408,797

합 계	1,584,878	1,539,626	1,992,948	1,925,263

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,448,058	1,556,788

1년 초과 2년 이내	124,820	421,740

2년 초과 3년 이내	6,000	6,920

3년 초과 4년 이내	6,000	6,000

4년 초과 5년 이내	-	1,500

소계: 할인되지 않은 리스료	1,584,878	1,992,948

차감: 미실현이자수익	(45,252)	(67,685)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	1,539,626	1,925,263

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	22,987	45,044

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 평균 유효이자율은 연 4.74% 및 4.20% 입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,800,407	-	17,822,404	-

선급비용	680,964	879,061	629,486	652,121

부가세대급금	2,159,714	-	-	-

합 계	17,641,084	879,061	18,451,890	652,121

11. 계약자산 및 계약부채

당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대하여 그 대가를 받을 권리를 계약자산으로 분류하였습니다.

(1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채(*1)

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	2,101,037	-	630,917	118,036

일반판매	-	-	38,534,676	-

차감:손실충당금	(129,700)	-	-	-

합 계	1,971,337	-	39,165,593	118,036

(*1) 정비용역 및 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.(주석 21 참조)

(2) 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약자산	계약부채(*1)

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,241,897	-	505,086	356,523

일반판매	-	-	45,852,599	-

차감:손실충당금	(128,156)	-	-	-

합 계	1,113,741	-	46,357,685	356,523

(*1) 정비용역 및 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.(주석 21 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	128,156	5,622

대손상각비 설정(환입)	1,544	21,536

기말금액	129,700	27,158

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,557,051	61,791,387

취득(*1)	-	34,572

처분	-	-

상각	(606,953)	(604,193)

대체(*2)	25,173	1,981,922

분기말	60,975,271	63,203,688

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 25,173천원 및 1,981,922천원 입니다.
(*3) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 17, 37 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

토지	1,131,821	1,131,821

건물	698,439	698,439

감가상각누계액	(309,765)	(305,400)

합계	1,520,495	1,524,860

(*) 전기말 유형자산 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,524,860	-

취득	-	-

처분	-	-

상각	(4,365)	-

대체	-	-

분기말	1,520,495	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	24,442	-

임대수익과 직접 관련된 운영비용	4,365	-

14. 사용권자산

(1) 당분기과 전분기 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,197,162	2,241,021

증가	69,864	95,210

상각	(290,332)	(269,915)

처분	-	(1,618)

분기말	1,976,694	2,064,699

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	290,332	269,915

리스부채 이자비용	44,451	62,661

단기리스 관련 비용	3,210	3,240

소액기초자산리스 관련 비용	13,689	11,724

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	22,987	553,074

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	764,625	809,172

취득	10,000	-

상각	(43,288)	(86,874)

분기말	731,337	722,298

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,492,649	-	16,598,140	-

미지급금	343,466	-	545,165	-

미지급비용	1,216,846	-	2,607,300	-

미지급배당금	23,654	-	23,654	-

보증금	20,000	1,751	467,800	1,751

합 계	15,096,615	1,751	20,242,059	1,751

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	74,051,690	-	56,519,000	-

장기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	77,051,690	-	56,519,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	4.24~4.89	25,800,000	15,800,000

외화단기차입금	우리은행 외	5.42~7.81	48,251,690	40,719,000

합 계	74,051,690	56,519,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	4.66	2026.01	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(3,000,000)	-

합 계	-	3,000,000

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 등 유형자산 및 투자부동산(장부금액: 49,708,987천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산에 USD 6,500,000 의 담보가 설정되어 있습니다.(주석 37 참조)

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채(*1)	5,647,783	5,479,342

(*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~60 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채	소송충당부채	합계	제품보증
충당부채	소송충당부채	합계

기초	5,479,342	-	5,479,342	8,584,543	566,685	9,151,228

증감	(50,210)	-	(50,210)	(19,697)	-	(19,697)

설정(환입)	218,651	-	218,651	(2,788,992)	-	(2,788,992)

기말	5,647,783	-	5,647,783	5,775,854	566,685	6,342,539

19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	4,090,463	4,594,155

반환재고회수권	3,475,880	3,831,887

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리가 있는 매출에 대하여 인식하고있습니다.판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익을 조정합니다. 20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	2,400,764	2,540,494

비유동리스부채	1,035,886	1,484,412

합계	3,436,650	4,024,906

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,024,906	5,788,643

취득	77,935	87,783

감소	(2,569)	(117,030)

이자비용	44,451	62,661

지급	(708,073)	(803,723)

분기말	3,436,650	5,018,335

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,444,183	2,588,683

1년 초과 2년 이내	839,137	1,212,385

2년 초과 3년 이내	226,134	313,083

3년 초과 4년 이내	39,125	56,398

4년 초과 5년 이내	3,696	11,499

합 계	3,552,275	4,182,048

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금 (*1)	38,534,676	-	45,852,599	-

예수금	1,162,543	-	699,455	-

선수수익 (*1)	630,917	118,036	505,086	356,523

부가세예수금	-	-	11,975	-

합 계	40,328,136	118,036	47,069,115	356,523

(*1) 선수금에는 38,534,676천원(전기말 45,852,599천원), 선수수익에는 748,953천원(전기말 861,609천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다.

22. 종업원급여부채

(1) 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 지배기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 501 백만원 및 478 백만원입니다. 당분기말 현재 퇴직급여제도에 납입할 미지급금은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	340,482	326,016

23. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(38,208)	(41,289)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(41,289)	(48,640)

공정가치 변동	3,895	8,084

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(814)	(1,690)

기말금액 (*1)	(38,208)	(42,245)

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,182,228	3,182,228

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	103,380,841	103,057,400

합 계	119,058,126	118,734,685

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	118,734,685	113,287,501

당기순이익	323,441	1,696,563

배당금 지급	-	-

기말금액	119,058,126	114,984,065

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	61,364,472	38,785,440

용역의 제공	5,381,148	5,195,378

합 계	66,745,620	43,980,817

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	32,602,446	31,935,126

제품매출	28,762,027	6,850,314

오파매출	224,620	569,370

소 계	61,589,092	39,354,809

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	4,367,839	3,876,940

임대매출	746,456	710,922

전력매출	42,233	38,145

소 계	5,156,528	4,626,008

합 계	66,745,620	43,980,817

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	39,283,630	46,714,208

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,121,111	2,794,795

퇴직급여	352,064	337,972

복리후생비	477,171	469,829

여비교통비	212,063	142,644

통신비	289,425	156,704

수도광열비	73,563	74,406

세금과공과	232,567	231,621

소모품비	179,377	128,476

감가상각비	168,338	165,967

무형자산상각비	40,266	83,949

사용권자산상각비	198,385	181,961

투자부동산상각비	4,365	-

수선유지비	43,022	57,271

보험료	332,283	333,034

접대비	44,988	42,084

운반비	327,134	332,191

광고선전비	16,447	22,448

차량유지비	20,979	28,743

지급수수료	1,000,590	832,271

판매보증수수료(환입)	(234,198)	(112,903)

대손상각비(환입)	66,300	28,272

기타	139,399	204,333

합 계	7,105,637	6,536,067

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	134,996	242,670

외환차익	714,628	268,066

외화환산이익	134,315	82,045

통화선도거래이익	208,786	72,665

통화선도평가이익	35,160	-

합 계	1,227,885	665,446

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	925,170	747,324

통화선도거래손실	291,168	28,813

외환차손	132,536	519,724

외화환산손실	198,440	904,260

합 계	1,547,314	2,200,121

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	134,996	-	242,670	-

당기손익-공정가치측정금융자산	243,946	291,168	72,665	28,813

상각후원가로 측정하는 금융부채	848,943	1,256,146	350,111	2,171,307

합 계	1,227,885	1,547,314	665,446	2,200,121

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	418	26,168

재고평가충당금환입	-	116,346

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	164,397

잡이익	310,276	38,542

합 계	310,694	345,453

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,000	5,000

사용권자산처분손실	-	1,618

기타의대손상각비	32,363	36,250

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	94,196	-

잡손실	48,703	587,894

합 계	177,261	630,761

30. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효세율은 64.36% 입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,552,941)	(16,092,386)

상품 매입액	56,918,634	44,405,066

종업원급여	4,126,376	4,769,525

감가상각비	547,987	334,278

투자부동산상각비	4,365	-

무형자산상각비	43,289	86,874

사용권자산상각비	290,332	269,915

운반비	371,347	417,681

지급수수료	1,182,296	1,075,929

기타비용	5,720,299	4,387,913

매출원가와 판매관리비 합계	65,651,985	39,654,794

32. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	323,440,765	1,696,563,492

2. 가중평균보통유통주식수	10,748,323	10,748,323

3. 기본주당손익	30	158

(2) 가중평균보통유통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	10,748,323	10,748,323

기말유통보통주식수	10,748,323	10,748,323

(3) 당사는 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다.신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,549,155	61,640	3,610,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	48,119	-	1,518	49,637

파생상품자산	-	35,160	-	35,160

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,555,038	61,640	3,616,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,215	-	1,527	45,742

다음은 수준 2로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치의 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,549,155	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	공시이율

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

34. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기타수익	기타수익

기타특수관계자	주요경영진	22,774	22,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

대여금	미수수익	대여금	미수수익

기타특수관계자	주요 경영진(*1)	3,078,700	816,164	3,078,700	939,950

(*1) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식의 처분을 제한하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자의 자 금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	대여/발생	회수	기말

대여금	3,078,700	-	-	3,078,700

미수수익	939,950	22,774	(146,560)	816,164

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	대여	회수	기말

대여금	3,078,700	-	-	3,078,700

미수수익	960,589	92,361	(113,000)	939,950

(5) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	내용	통화	한도금액	종류	통화	실행금액	담보권자

임원	지급보증	KRW	3,709,900	일괄여신	KRW	-	우리은행

일반대출	KRW	4,800,000

일반대출	KRW	5,000,000

당좌차월	KRW	-

USD	10,790,000	외화대출	USD	10,300,000

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	5,623,468	외화대출	USD	8,000,000

USD	3,600,000	외화대출	USD	700,000	하나은행

KRW	6,000,000	일반대출	KRW	5,000,000	산업은행

USD	6,000,000	외화대출	USD	5,000,000	한국수출입은행

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	936,831	624,478

퇴직급여	129,438	117,791

합 계	1,066,269	742,269

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스자산의 재고자산으로의 대체	87,094	145,380

재고자산의 운용리스자산으로의 대체	112,267	2,127,302

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	3,000,000	5,000,000

건설중인자산의 무형자산 대체	20,000	-

신규 사용권자산 / 리스부채 변동	77,935	87,783

리스부채의 유동성 대체	474,403	528,189

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기타변동(*1)	기말

장단기차입금	59,519,000	17,461,076	-	71,615	77,051,690

리스부채	4,024,906	(663,621)	75,366	-	3,436,651

합 계	63,543,906	16,797,454	75,366	71,615	80,488,341

(*1) 기타 변동에는 외화환산손익 발생액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기타변동(*1)	기말

장단기차입금	43,317,220	(3,463,100)	-	898,720	40,752,840

리스부채	5,788,643	(803,723)	(29,246)	62,661	5,018,334

합 계	49,105,863	(4,266,823)	(29,246)	961,381	45,771,174

(*1) 기타 변동에는 외화환산손익, 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

36. 우발부채 및 지급보증

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증상대처	보증내역	한도액

당분기말	전기말

서울보증보험	(주)에이치제이중공업 외	하자이행 외	23,742,720	60,156,547

(2) 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 원고 소송사건은 5건(소송가액 : 699,609천원)이 있으며, 당사가 피소된 1건(소송가액 : 231,500천원)이 있습니다. 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

37. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지)	38,804,110	45,300,000	일반 및 당좌차월	9,800,000	우리은행

외화대출	USD 14,000,000

일반대출	4,000,000	신한은행

외화대출	USD 8,000,000

유형자산 및 투자부동산(건물)	10,904,877	일반대출	15,000,000	산업은행

재고자산(양도담보)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	외화대출	USD 5,000,000	한국수출입은행