혜인 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제65기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제64기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 혜인

1. 일반사항주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어, 건설기계와 부분품의 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich사 제작의 건설기계에 대한한국내 총판 특약점입니다.당사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며 수차례의 증자를 거쳐 당분기말현재 당사의 자본금은 6,356,374천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

원경희	1,507,170	11.86%

원중희	800,000	6.29%

원종찬	59,000	0.47%

원종훈	68,000	0.53%

원남희	44,988	0.35%

곽윤수	25,700	0.20%

류광숙	5,000	0.04%

원태연	5,000	0.04%

원호연	5,000	0.04%

원서연	5,000	0.04%

원하연	5,000	0.04%

원도연	5,000	0.04%

원아연	2,796	0.02%

자기주식	1,964,424	15.45%

기타	8,210,669	64.59%

합 계	12,712,747	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 부문별 정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다.

(2) 보고부문별 손익정보(당분기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	46,299,595	68,835	46,368,430	145,406,076	179,089	145,585,165

외부고객으로부터의 수익	46,299,595	68,835	46,368,430	145,406,076	179,089	145,585,165

부문별 매출총손익	8,578,669	(43,291)	8,535,379	26,714,216	(116,464)	26,597,753

부문별 영업손익	720,489	(43,291)	677,198	6,020,618	(116,464)	5,904,154

(전분기) (단위:천원)

구 분	3개월	누적

일반판매부문 등	전력판매부문	합계	일반판매부문 등	전력판매부문	합계

총부문수익	65,822,924	69,560	65,892,484	187,785,971	221,327	188,007,298

외부고객으로부터의 수익	65,822,924	69,560	65,892,484	187,785,971	221,327	188,007,298

부문별 매출총손익	9,922,986	(32,750)	9,890,236	28,064,051	(40,624)	28,023,427

부문별 영업손익	2,520,189	(32,750)	2,487,439	6,770,203	(40,624)	6,729,579

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	금 액

당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,949,384	14,107	31,809,591	15,308

차감: 손실충당금	(136,617)	(14,107)	(137,088)	(15,308)

매출채권(순액)	20,812,767	-	31,672,503	-

금융리스채권	1,735,160	793,286	1,883,882	1,734,670

미수금	4,511,726	-	3,294,457	-

차감: 손실충당금	(139,345)	-	(143,121)	-

미수금(순액)	4,372,381	-	3,151,336	-

미수수익	-	957,733	-	960,589

대여금	-	17,332,700	-	17,332,700

차감: 손실충당금	-	(14,254,000)	-	(14,254,000)

대여금(순액)	-	3,078,700	-	3,078,700

보증금	-	1,695,840	-	2,337,039

합 계	26,920,308	6,525,560	36,707,721	8,110,998

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금 등	3,220,747	2,749,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)

상장주식	44,909	34,938

비상장주식	1,511	1,511

합 계	46,420	36,449

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

통화선도계약	16,240	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	63,568,185	(10,216,764)	53,351,421	66,885,272	(9,077,206)	57,808,066

재공품	45,139,641	(760,780)	44,378,861	23,507,187	(819,777)	22,687,410

미착품	15,092,141	-	15,092,141	16,089,776	-	16,089,776

저장품	29,079	-	29,079	27,048	-	27,048

합 계	123,829,046	(10,977,544)	112,851,502	106,509,283	(9,896,983)	96,612,300

(*1) 재고자산 평가와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 재고평가손실(환입)은 1,080,561천원과 291,161천원입니다.
(*2) 당사는 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 33 참조).

9. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,784,656	1,735,160	1,951,720	1,883,882

비유동자산	848,840	793,286	1,875,138	1,734,670

합 계	2,633,496	2,528,446	3,826,858	3,618,552

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,784,656	1,951,720

1년 초과 2년 이내	828,530	1,488,968

2년 초과 3년 이내	11,310	385,250

3년 초과 4년 이내	6,000	920

4년 초과 5년 이내	3,000	-

소계: 할인되지 않은 리스료	2,633,496	3,826,858

차감: 미실현이자수익	(105,050)	(208,306)

리스순투자 (최소리스료의 현재가치)	2,528,446	3,618,552

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	1,435,305	1,633,915

리스순투자의 금융수익	123,387	142,962

합 계	1,558,692	1,776,877

금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 현재 평균 유효이자율은 연 4.75% 및 4.05%입니다.10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,051,320	-	13,170,464	-

선급비용	642,556	626,733	769,101	312,653

합 계	27,693,876	626,733	13,939,565	312,653

11. 계약자산 및 계약부채당사는 한국채택국제회계기준 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. 계약자산은 재무제표에서 별도로 표시되며, 정비용역관련 계약부채와 일반판매관련 계약부채는 각각 선수수익 및 선수금으로 분류되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,434,110	-	540,663	376,416

일반판매	-	-	84,671,892	-

차감:손실충당금	(151,639)	-	-	-

합 계	1,282,472	-	85,212,555	376,416

(전기말) (단위:천원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

정비용역	1,444,510	-	725,714	463,653

일반판매	-	-	50,708,488	-

차감:손실충당금	(5,622)	-	-	-

합 계	1,438,888	-	51,434,202	463,653

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,622	53,179

대손상각비	146,017	7,995

분기말	151,639	61,174

12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	61,791,387	61,573,426

취득(*1)	427,219	179,874

처분	-	(12,971)

감가상각비	(1,859,164)	(1,654,846)

대체(*2)	2,964,814	866,990

분기말	63,324,255	60,952,473

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.
(*2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,964,814천원 및 866,990천원 입니다.
(*3) 당사는 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15, 33 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,241,021	3,103,538

증가	378,805	693,136

사용권자산상각비	(817,531)	(370,678)

처분	(6,451)	(801,442)

분기말	1,795,845	2,624,553

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	809,172	903,218

취득	35,400	163,760

무형자산상각비	(165,011)	(217,203)

분기말	679,561	849,775

14. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,509,718	-	15,775,211	-

미지급금	586,971	-	433,967	-

미지급비용	1,190,247	-	1,628,842	-

미지급배당금	23,654	-	23,476	-

보증금	17,800	451,751	17,800	451,751

합 계	14,328,391	451,751	17,879,296	451,751

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,788,643	6,026,491

취득	871,816	3,019,672

감소	(275,971)	(136,020)

이자비용	176,549	203,114

지급	(2,323,759)	(2,505,692)

분기말	4,237,279	6,607,565

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,583,416	2,882,068

1년 초과 2년 이내	1,361,421	2,102,688

2년 초과 3년 이내	355,204	851,082

3년 초과 4년 이내	83,631	233,471

4년 초과 5년 이내	20,192	25,186

합 계	4,403,864	6,094,495

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,989,880	-	38,317,220	-

장기차입금	-	-	5,000,000	-

합 계	38,989,880	-	43,317,220	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	4.66~4.96	18,800,000	17,300,000

외화단기차입금	우리은행 외	5.92~7.00	20,189,880	21,017,220

합 계	38,989,880	38,317,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	산업은행	3.91	2024.05	-	5,000,000

유동성대체	-	(5,000,000)

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 49,713,381천원)에 45,300,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산에 USD 6,500,000 담보가 설정되어 있습니다. (주석 33 참고)

(5) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 종업원급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기 및 전분기 중 발생한 비용은 각각 1,523,281천원 및 1,459,854천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	375,497	332,100

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채 (*1)	1,850,599	2,319,861

소송충당부채	-	566,685

기타충당부채	6,398,508	6,264,682

합 계	8,249,107	9,151,228

(*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12~24 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품보증충당부채	소송충당부채	기타충당부채	제품보증충당부채	소송충당부채	기타충당부채

기초	2,319,861	566,685	6,264,682	1,741,195	566,685	1,201,840

사용	(2,617,331)	-	-	(2,476,436)	-	(107,590)

설정(환입)	2,148,070	(566,685)	133,826	3,191,536	-	3,321,358

분기말	1,850,599	-	6,398,508	2,456,295	566,685	4,415,608

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*1)	84,671,892	-	50,708,488	-

예수금	596,549	-	412,697	-

선수수익(*1)	540,663	376,416	725,714	463,653

부가세예수금	-	-	2,060,285	-

합 계	85,809,103	376,416	53,907,184	463,653

(*1) 선수금에는 84,671,892천원(전기말 : 50,708,488천원), 선수수익에 917,078천원(전기말 : 1,189,367천원)의 계약부채가 포함되어 있습니다.

19. 환불부채 및 반환재고회수권당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	4,617,568	3,985,437

반환재고회수권	3,834,982	3,275,119

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

보통주 발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	6,356,374	6,356,374

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,050,697	4,050,697

기타자본잉여금	(606,408)	(606,408)

자기주식	(8,228,071)	(8,228,071)

합 계	(4,783,782)	(4,783,782)

21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(40,753)	(48,640)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(48,640)	(53,553)

기타포괄손익-공정가치인식금융자산의 평가손익	9,970	4,283

기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가 손익의 법인세효과	(2,084)	(899)

분기말금액	(40,753)	(50,170)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,182,228	2,999,507

임의적립금(*2)	451,913	451,913

유형자산재평가잉여금(*3)	12,043,144	12,043,144

미처분이익잉여금	99,348,289	97,792,938

합 계	115,025,574	113,287,502

(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(*3) 유형자산재평가잉여금은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	113,287,501	106,527,993

분기순이익(손실)	3,565,288	3,953,051

배당금 지급	(1,827,215)	(644,899)

분기말금액	115,025,574	109,836,145

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	12,712,747주	12,712,747주

자기주식수	1,964,424주	1,964,424주

배당주식수	10,748,323주	10,748,323주

주당배당금	170	60

배당금 지급액	1,827,214,910	644,899,380

23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	29,582,004	103,906,318	36,484,217	102,162,367

제품매출	11,379,641	24,694,361	22,602,824	67,135,796

오파매출	889,375	2,239,776	419,351	2,065,428

소 계	41,851,020	130,840,455	59,506,391	171,363,591

기간에 걸쳐 인식하는 수익

정비매출	3,618,392	12,218,166	5,761,215	14,761,392

임대매출	830,183	2,347,455	555,316	1,660,988

전력매출	68,835	179,089	69,560	221,327

소 계	4,517,410	14,744,710	6,386,092	16,643,707

합 계	46,368,430	145,585,165	65,892,484	188,007,298

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

계약부채	85,588,970	51,897,855

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,812,737	9,517,946	3,046,000	8,647,406

퇴직급여	431,044	1,105,445	335,502	1,041,144

복리후생비	362,963	1,303,179	411,689	1,326,057

여비교통비	175,081	547,684	137,449	510,890

통신비	259,998	871,805	203,616	887,061

수도광열비	57,807	176,507	56,461	180,009

세금과공과	337,607	720,548	341,872	711,587

소모품비	217,152	511,774	324,624	499,082

감가상각비	169,826	505,642	166,753	509,945

무형자산상각비	32,426	156,236	68,108	215,190

사용권자산상각비	187,694	563,086	178,868	534,759

수선유지비	56,492	192,061	60,932	191,081

보험료	241,791	623,724	382,525	1,182,130

접대비	44,926	122,606	46,075	124,763

운반비	349,469	1,069,827	381,430	1,191,175

광고선전비	38,954	84,500	42,123	83,911

차량유지비	21,135	72,576	27,561	77,062

지급수수료	572,877	2,338,591	701,845	2,328,617

판매보증수수료(환입) (*)	23,225	(624,601)	200,260	261,084

대손상각비	94,569	144,344	(23,096)	(16,534)

기타	370,407	690,118	312,200	807,428

합 계	7,858,181	20,693,599	7,402,798	21,293,848

(*) 제품보증충당부채와 관련하여 인식한 판매보증수수료 전입액은 제삼자로부터 변제 받은 금액과 상계하여 표시하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

금융수익

이자수익	277,757	726,069

외환차익	840,217	1,427,644

외화환산이익	7,947	142,868

통화선도거래이익	40,132	204,824

통화선도평가이익	10,092	16,240

배당금수익	-	7

합 계	1,176,144	2,517,651

금융비용

이자비용	664,822	2,172,387

외환차손	72,643	997,626

외화환산손실	(1,032,576)	539,866

통화선도거래손실	299,408	364,685

통화선도평가손실	53,696	53,696

합 계	57,993	4,128,260

(2) 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

금융수익

이자수익	167,053	567,666

외환차익	753,273	2,332,960

외화환산이익	(12,481)	165,028

통화선도거래이익	86,716	179,629

통화선도평가이익	-	-

배당금수익	-	7

합 계	994,561	3,245,290

금융비용

이자비용	891,102	2,063,702

외환차손	529,157	1,092,015

외화환산손실	772,040	1,306,951

통화선도거래손실	53,269	414,916

통화선도평가손실	-	-

합 계	2,245,567	4,877,584

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,545	4,545	4,545

사용권자산처분이익	152	27,101	798	1,649

기타충당부채환입	-	193,667	423,485	107,590

소송충당부채환입	-	181,710	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(44,519)	206,810	7,696	154,084

잡이익	106,693	146,905	237,218	375,964

합 계	62,326	758,738	673,741	643,832

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	8,500	1,500	3,500

유형자산처분손실	-	-	-	9,334

기타충당부채전입액	-	-	-	-

사용권자산처분손실	1,009	5,291	-	866

기타의대손상각비	(117,243)	(3,776)	(49,985)	(5,199)

잡손실	4,477	664,582	282	13,802

합 계	(110,257)	674,597	(48,202)	22,304

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 18.56% , 전분기의 평균유효세율은 30.88% 입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(16,239,202)	(24,906,853)

상품 매입 등	118,832,005	165,708,596

종업원급여	13,301,768	12,066,360

감가상각비	1,740,809	1,654,846

무형자산상각비	165,011	217,203

사용권자산상각비	817,531	801,442

운반비	1,292,757	1,375,778

지급수수료	2,725,354	2,900,365

기타비용	17,044,978	21,459,981

합 계	139,681,011	181,277,719

29. 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,600,753,163	3,565,287,875	1,230,343,398	3,956,434,238

가중평균보통유통주식수	10,748,323	10,748,323	10,748,323	10,748,323

보통주 기본주당이익	149	332	115	368

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동

당사는 금융기관과 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급 정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,159,107	61,640	3,220,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,909	-	1,511	46,420

파생상품자산	-	16,240	-	16,240

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,687,360	61,640	2,749,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,938	-	1,511	36,449

파생상품자산	-	-	-	-

당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,159,107	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	공시이율

31. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(전기말)

구분	지역	특수관계자명

기타특수관계자	한국	주요경영진, 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

기타특수관계자	주요경영진	69,145	-	69,081	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금(*)	기타채권	대여금(*)	기타채권

기타특수관계자	주요경영진	3,078,700	957,734	3,078,700	960,589

(*) 당사는 대표이사 대여금의 담보목적으로 대표이사가 보유한 (주)혜인 주식을 처분 제한하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 내용	관련 차입금

제공자	지급보증내역	통화	한도금액	종류	통화	실행금액	지급보증처

임원	지급보증	KRW	7,910,000	일괄여신	KRW	-	우리은행

일반대출	KRW	4,800,000

당좌차월	KRW	-

USD	12,000,000	외화대출	USD	10,300,000

KRW	6,000,000	당좌차월	KRW	-	신한은행

KRW	4,800,000	일반대출	KRW	4,000,000

USD	1,800,000	수입신용장발행	USD	-

USD	5,465,652	외화대출	USD	-

USD	3,600,000	외화대출	USD	-	하나은행

USD	1,292,903	수입신용장발행	USD	-	산업은행

USD	6,000,000	외화대출	USD	5,000,000	한국수출입은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	719,794	1,861,424	504,557	1,392,442

퇴직급여	123,063	363,917	111,405	376,346

합 계	842,857	2,225,341	615,962	1,768,788

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	하자이행 외	한진중공업 외	53,348,377

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 3건(관련금액 712,169천원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기원고 소송사건과 관련하여 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	약정종류	통화	약정금액

우리은행	당좌차월	KRW	1,300,000

일반대출	KRW	4,800,000

외화대출	USD	14,000,000

신한은행	당좌차월	KRW	5,000,000

일반대출	KRW	4,000,000

외화대출	USD	8,000,000

수입신용장	USD	1,500,000

산업은행	일반대출	KRW	10,000,000

수입신용장	USD	5,000,000

하나은행	외화대출	USD	3,000,000

한국수출입은행	외화대출	USD	5,000,000

CFSA	외화대출	USD	20,000,000

합 계	KRW	25,100,000

USD	56,500,000

33. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

본사토지	8,271,003	1,450,000	일반 및 당좌차월	3,000,000	우리은행

본사건물	1,550,867

천안토지	18,611,502	20,450,000	일반대출	5,800,000	우리은행 외

천안건물	9,254,567	외화대출	USD 10,300,000

해남토지	339,719	1,800,000	일반대출	-

해남건물	-

평택토지(종합센터)	11,581,887	21,600,000	일반대출	10,000,000	산업은행

평택건물(종합센터)	103,836

재고자산(양도담보)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	외화대출	USD 5,000,000	한국수출입은행

합 계	KRW	49,713,381	45,300,000	-	18,800,000	-

USD	6,500,000	6,500,000	-	15,300,000	-

34. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

운용리스자산의 재고자산으로의 대체	260,365	446,777

재고자산의 운용리스자산으로의 대체	3,122,689	1,313,768

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	306,357	693,136

사용권자산의 처분(리스부채의 처분)	31,782	55,074

리스채권의 취득 (전대리스 부분)	565,459	2,688,222

리스부채의 취득 (사용권자산, 리스채권)	871,816	3,019,672

리스부채의 처분	275,971	136,020

건설중인자산(유형)의 비품으로의 대체	38,800	19,000

건설중인자산(무형)의 기타무형자산으로 대체	-	133,600