혜인 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요정비부문>가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

건설기계산업은 전방산업인 건설산업의 경기동향과 매우 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 1970년대 국내외 건설경기의 호조를 계기로 대기업들이 참여하면서 국내 건설기계산업은 본격적인 성장의 길을 걷기 시작하였고, 국내경제의 고도성장에 힘입어 1990년 중반까지 급속한 성장세를 거듭하였습니다. 그러나 2000년 이후 건설경기는 등락을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 지난 2017년은 민간에서 주도하는 건설투자의 증가와 원화의 안정화가 당사의 실적과 수익에 긍정적인 영향을 미친 한 해였습니다. 2018년에도 정부의 적극적인 경제활성화 정책에 힘입어 산업전반의 성장과 함께 업황도 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. (3)경기변동의 특성 건설기계, 엔진 등의 주요 사업은 건설 경기 등 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외경제동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한, 환율변동에 의하여 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. (4)경쟁요소 국내 건설기계시장에서 두산인프라코어, 현대중공업 및 볼보건설기계코리아 등이 당사와 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 비록 상기 회사들의 주요 제품군이 당사 취급품목과 유사하지만 주력 제품들은 소형 혹은 저가 제품들로 구성되어 있어, 중대형 및 고가 제품을 주로 취급하는 당사와는 일부 종목에서만 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있습니다.하지만, 마켓 사이즈가 큰 소형 굴삭기 시장에 대한 마케팅 강화에 따라 소형 굴삭기 시장의 경쟁이 치열해 질것으로 예상됩니다. (5)자원조달상의 특성 당사는 세계적인 건설기계 제조업체인 Caterpillar 및 Metso, Jungheinrich, Vermeer 社의 한국내 독점 딜러 및 대리점으로서, Caterpillar의 건설기계 및 발전기를 비롯하여 소형에서부터 초대형에 이르는 건축, 토목용 건설기계는 물론 광업, 농업, 어업, 임업, 축산 및 물류 등 모든 산업현장에 적합한 장비 및 서비스를 공급하고 있습니다.(6)관계법령 및 정부의 규제 등 건설기계는 각종 환경 관련 규제사항, 예를 들어 엔진 배기가스 규제 강화, 소음제 강화, 진동 및 운전자 보호장치와 관련한 각종 규제와 Recycling의 의무화 등이 앞으로 더욱 더 강화될 것으로 보입니다.

* 건설기계관리법 : 그 동안 건설기계사업자는 시, 도에 간편 신고만으로 사업을 할 수 있는 신고제에서 건설교통부에 등록을 하여야만 사업을 할 수 있는 등록제로 변경 되었으며, 등록시 건교부는 수급조절위원회를 설치하여 사업용 건설기계 등록을 일정기간 제한 할 수 있는 건설기계관리법 시행령이 2007년 7월 18일 공포된 상황입니다. 동 법안은 현재의 건설기계 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 생존권을 보장하려는 취지에서 개정되었습니다.

* 정부의 규제건설기계의 형식승인·신고 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.* 대형 건설기계의 도로운송 제한 : 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m~4.2m 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총중량 40톤, 축중 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다.

* 전력판매부문이 차지하는 비율이 크지 않기에 중 매출액, 설비현황 등의 금액적인 부분은 생략합니다.( 총매출액 대비 전력판매부문의 매출액은 약 0.47% 차지하고 있습니다.) 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다. 태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴 등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. (2) 산업의 성장성세계 태양광시장 규모는 지속적인 증가가 이루어지고 있는데 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다.(3)경기변동의 특성태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. (4)주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 태양광 모듈/시스템사업 제품 태양광모듈 태양광 발전용 원자재 용역 발전시스템 태양광 발전 건설 및 사업계획 (5) 판매방법태양광 보급이나 시스템, 발전소를 건설하고자 하는 국내외distributor, End user를 대상으로 이루어지며 태양광 주택보급, 발전소를 통한 매출은 당사가 수주를 획득하여 직접 시공함으로써 발생합니다. 판매조건은 국내의 경우 현금 및 외상으로 이루어집니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사의 취급품목은 건설기계, 육상용 발전기, 선박용 엔진/발전기, 산업용 엔진/발전기, 물류장비 및 동 제품과 관련한 부품공급과 정비이며, 주요 수요처는 건설회사, 건설기계임대사업자, 선박건조업체, 광산/골재업체, 물류업체, 농축산업체, 정부, 대형 조선업체, 자동차 제조업체 등 국내 모든 산업체를 대상으로 하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 건설기계 및 부품사업부문과 오파수입부문은 건설기계 완제품(Caterpillar, , Metso, Jungheinrich, Vermeer) 및 Caterpillar 엔진과 부품이 주종을 이루고 있습니다.정비부문은 건설기계 및 엔진정비가 주종을 이루고 있는 바, 이는 상품 및 오파수입을 위한 사후관리적인 부문으로 구성되어 있습니다.임대부문은 건설기계 임대로 구성되어 있습니다. 또한 자회사에서 발생하는 관리비용 등을 절감하여 회사 전체의 이익 극대화를 실현하고자 2009년 11월 1일을 합병 기일로 하여 유콘산업(주)를 흡수합병 하였습니다. (2) 시장점유율 판매실적 당사 점유율 년도 매출액(백만원) 수출실적(백만원) 2015년 204,256 4,814 - 2016년 210,994 4,619 - 2017년 237,529 5,227 - 2017년 반기 113,016 1,308 - 2018년 반기 107,987 2,438 * 시장점유율을 합리적으로 산출할 수 없어 기재하지 않았습니다. * 제58기(전기) 및 제57기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 에 따라 작성되었습니다. (3) 시장의 특성 당사의 취급품목 중 건설기계는 판매사업과 임대사업 모두 각종 건설기계를 이용하는 건설업체, 건설기계임대사업자를 목표시장으로 하고 있습니다. 건설기계시장은 국내 건설경기와 밀접한 연관관계를 갖고 있어서 건설경기의 흐름과 거의 일치하는 특성이 있습니다. 특히 당사에서 취급하는 건설기계는 국내 경쟁사와 비교하여 대형건설장비에 우위를 보이고 있어 주택건설 등 일반적인 건설산업보다 SOC개발 등 대규모 토목공사 투자에 더욱 많은 영향을 받고 있습니다. 엔진 및 발전기는 해상용 및 육상용 발전기를 이용하는 선주, 조선소, 일반 플랜트 및 발전소 등 엔진을 사용하는 모든 업체를 목표시장으로 하고 있습니다. 당사는 국내시장 뿐만 아니라 국내 건설사가 참여하는 국외의 플랜트 건설사업 등에도 적극적으로 참여하고 있어 조선 및 건설분야의 경기와도 밀접한 연관관계를 갖고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. (주)혜인자원> 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 몰리브덴은 희귀금속으로 분류되는 비철금속으로 고급 철강재(스테인레스강) 등 합금용 원료 및 고급 윤활유 등의 원재료로 사용되고 있습니다. 국내시장은 포항제철, 현대제철, 세아제강 등 제철회사에서 많은 수요가 발생하고 있으나 국내에 가행중인 몰리브덴 광산이 부족하여 중국, 칠레 등으로부터의 수입에 의존하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 몰리브덴은 국제 가격에 많은 영향을 받습니다. 현재 금융위기로 국제가격이 하락세에 있지만, 향후 경기회복에 따른 비철금속 수요 증가시 가격 변동폭이 큰 비철금속의 특성상 높은 이익률이 기대됩니다. (3) 경기 변동의 특성 몰리브덴은 희소 광물이나, 광물 특성상 경기변동과 연관성이 있으며, 철강, 자동차 산업의 발전과 수요에 따라 다소 영향을 받습니다. 수요 및 생산에 있어 계절적 영향은 없으나, 광미와 폐석 처리에 따른 영향이 있을 수 있습니다. (4) 시장의 특성 몰리브덴 가격은 수요와 공급 이외에 비철금속을 대량으로 거래하는 트레이딩 물량의 영향을 받아 가격 변동폭이 극심합니다. 몰리브덴 가격의 결정은 국제비철금속시장에서 결정되며 모든 광물의 판매는 광물의 순도에 따라 국제시세를 기준으로 일정한 할인율을 감안하여 결정됩니다.(5) 경쟁요소 광산 사업은 특성상 투자에 대한 회수기간이 장기적이지만, 광물에 대한 수요처는 다소 풍부한 편입니다. (6) 자원조달상의 특성 장치산업이며, 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다.(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 정부는 지하자원개발사업에 시추, 굴진등 각종 비용을 국고보조 또는 저금리융자제도를 통하여 지원하고 있습니다. 몰리브덴 사업은 환경정책기본법, 자연환경보전법 등의 규제를 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 경상북도 울진군 후포면 쇠골 2길에 위치하고 있으며 비금속광물 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 현재 자본금은 6,300,000천원이고 2010년 8월 13일 ㈜혜인이 당사의 지분 51%를 취득하여 당사의 지배주주가 되었으며, 2010년 12월 3일 상호를 케이엠씨주식회사에서 주식회사 혜인자원으로 변경하였습니다.(2) 시장점유율 당사의 자원개발은 현재 생산단계로 아직까지 본격적인 유통사업이 전개되지 않고 있어 시장점유율을 나타내기가 어렵습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 신규사업 등을 계획하고 있지 않습니다. 회사는 2018년 6월 22일 청산되었습니다. * 기타 자회사의 경우 전체매출대비 1% 미만, 전체총자산 대비 5% 미만인 자회사이므로 기재를 생략하였습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 상품매출 건설기계, 엔진, 부품 80,110 (74.2) 14,555 (85.2) - 오파수입 건설기계, 엔진, 부품 2,247 (2.1) 2,247 (13.2) - 정비수입 건설기계 및 엔진 6,508 (6.0) -2,461 (-14.4) - 임대수입 건설기계, 발전기, 창고 3,881 (3.6) 891 (5.2) - 제품매출 제품매출 14,733 (13.6) 1,572 (9.2) - 전력매출 전력매출 508 (0.5) 269 (1.6) - 합 계 107,987 (100.0) 17,073 (100.0) - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 반기 제58 반기 제58기 제57기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수출 상품매출 2,438 2.3 1,308 1.1 5,227 2.2 4,619 2.2 제품매출 - - - - - - - - 대행매출 - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - 소 계 2,438 2.3 1,308 1.1 5,227 2.2 4,619 2.2 내수 상품매출 77,672 71.9 84,604 74.9 166,155 69.9 138,973 65.9 제품매출 14,733 13.6 15,941 14.1 42,833 18.0 38,911 18.4 대행매출 - - - - - - - - 기 타 13,144 12.2 11,163 9.9 23,314 9.9 28,491 13.5 소 계 105,549 97.7 111,708 98.9 232,302 97.8 206,375 97.8 합 계 107,987 100.0 113,016 100.0 237,529 100.0 210,994 100.0 다. 주요 원재료 등의 현황당사의 주요사업부문은 건설기계 및 엔진, 부품 판매 사업이며 이 부문이 당사 총 매출의 85% 내외를 차지하고 있습니다. 당사는 직접 제작은 하지 않고 건설기계 완제품 및 엔진, 부품을 수입하여 판매하고 있습니다. 3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본 사 서 울 8,271 2,100 10,371 지 사 양 산 4,090 1,522 5,612 지 사 전 주 348 122 470 지 사 평 택 11,582 126 11,708 지 사 동 해 239 198 437 지 사 천 안 18,612 12,107 30,719 지 사 포 항 535 647 1,182 기 타 울진 등 483 794 1,277 합 계 44,160 17,616 61,776 ※ 보유 토지 및 건물의 금액은 장부가액 기준임. 나. 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 구축물 기계장치 시설장치 (전기) 차량운반구 비품 (공기구) 건설중인자산 금융리스자산 합 계 비고 본 사 서 울 32 22,045 - 84 165 - - 22,326 - 지 사 양 산 - 8 - - - - - 8 - 의정부 - - 3 - 2 - - 5 - 대 구 - - - - 3 - - 3 - 제 천 - - - - 28 - - 28 천 안 (공장) 7 646 - - 6 - - 659 - 평 택 1,039 3 1 - 25 - - 1,068 - 진 주 - - - - 1 - - 1 - 기 타 울진 등 - 28 1,697 22 44 - - 1,791 - 합 계 1,078 22,730 1,701 106 274 - - 25,889 - ※ 기타 영업용 설비 금액은 장부가액 기준임. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당반기 전기 당반기 전기 건물용지 4,435.60 10,248,438 10,259,189 8,923,135 8,150,934 공장용지 44,313.10 18,611,502 18,611,502 15,363,650 14,401,757 창고용지 28,097.40 15,290,910 15,290,910 13,092,545 12,248,527 아파트용지 25.85 10,344 10,344 4,636 4,386 계 76,871.95 44,161,194 44,171,945 37,383,966 34,805,604 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 제59기 반기 제58기 반기 제 58 기 제 57 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 CAT장비 수 출 907 0.8 390 0.3 3,071 1.3 730 0.3 매 출 47,059 43.6 52,828 46.7 97,344 41.0 83,143 39.4 CAT엔진 수 출 - - - - 98 0.0 - - 매 출 14,733 13.6 15,101 13.4 41,895 17.6 38,613 18.3 산업장비 수 출 - - - - - - - - 매 출 7,489 6.9 6,998 6.2 15,932 6.7 10,793 5.1 부품 수 출 1,531 1.4 918 0.8 2,058 0.9 3,889 1.8 매 출 24,136 22.4 25,121 22.2 49,667 20.9 43,065 20.4 기타 수 출 - - - - - - - - 매 출 12,132 11.2 11,660 10.3 27,464 11.6 30,761 14.6 합 계 107,987 100.0 113,016 100.0 237,529 100.0 210,994 100.0 * 2016년 기말 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2015년 기말 비교 표시하였습니다. (매출액)* 2017년 반기말 자회사 중단사업으로 인한 효과를 반영하여 2016년 반기말 비교 표시하였습니다. (매출액) * 제58기(전기) 및 제57기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.(2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구분 제59기 반기 제58기 반기 제 58 기 제 57 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 CAT장비 수입 27,091 43.1 47,895 55.8 73,834 46.5 52,128 42.7 매입 - - - - - - - - CAT엔진 수입 12,804 20.4 10,077 11.7 24,578 15.5 13,975 11.5 매입 - - - - - - - - 산업장비 수입 4,910 7.8 9,180 10.7 22,965 14.5 11,323 9.3 매입 - - - - - - - 기타장비/부품 수입 18,096 28.8 18,641 21.7 37,533 23.5 44,540 36.5 매입 - - - - - - - - 합 계 62,901 100.0 85,793 100.0 158,910 100.0 121,966 100.0 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 등 매 출 국내매출 105,549 97.7 수 출 싱가폴 1,193 1.1 베트남 74 0.1 필리핀 43 0.0 괌 6 0.0 키리바티 302 0.3 코트디부아르 1 0.0 독일 129 0.1 벨기에 142 0.1 홍콩 75 0.1 미국 175 0.2 미크로네시아 11 0.0 영국 268 0.3 모리셔스 19 0.0 합 계 107,987 100.0 (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 천$, %) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 장비/엔진,부품 수 입 오스트레일리아 7 0.0 아랍에미리트 27 0.0 호주 18 0.0 벨기에 2,841 4.5 아제르바이잔 106 0.2 캐나다 228 0.4 중국 13,534 21.5 핀란드 38 0.1 독일 2,991 4.8 홍콩 296 0.5 싱가폴 12,024 19.1 스웨덴 25 0.0 스위스 69 0.1 영국 146 0.2 미국 18,815 29.9 태국 169 0.3 터키 3 0.0 인도 4,276 6.8 인도네시아 110 0.2 이탈리아 541 0.9 프랑스 22 0.0 일본 6,019 9.6 말레이시아 2 0.0 네덜란드 188 0.3 노르웨이 60 0.1 페루 75 0.1 카타르 11 0.0 대만 17 0.0 덴마크 243 0.4 합 계 62,901 100.0 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구 분 CAT사업본부 서비스지원팀 장비영업지원파트 렌탈중고팀 BCP파트 서울경기지사 충청호남지사 영남지사 강원충북지사 제1공장 SCM팀 부품영업본부 E_T총괄 발전에너지사업본부 해상및특수엔진사업본부 R Center 엔진생산사업본부 마케팅본부 마케팅팀 물류장비팀 물류장비팀 산업장비사업본부 산업장비팀 BKT팀 (2) 판매경로가) 수입거래국(전세계) → (주)혜인(수입) → 수요자 (주)혜인(매입) → 해외수요자나) 오파수입부문 수입거래국(전세계) → (주)혜인 → 수요자다) 기타부문 (주)혜인 → 수요자(3) 판매방법 및 조건 가) 상품(건설기계 및 엔진)매출수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 신한캐피탈의 금융서비스를 이용한 판매나) 오파수입 부문 : 국내건설업체 및 실수요자에게 OFFER 판매다) 기타 부문 : 실수요자의 수시 주문에 의한 판매, 창고임대 및 사무실 임대 등(4) 판매전략 당사는 Buy-back, CSA(장비수리등의 대행계약)등을 적극 활용하여 차별화 전략을 통해 점차 다변화되고 고급화되어가는 고객의 욕구에 보다 효율적으로 대처하는 서비스의 혁신과 철저한 사후관리로 "고객만족"의 경영활동 강화를 최우선 전략으로 추진하고 있습니다.또한, 토공장비를 비롯한 크레인, 파쇄기, 선별기, 유압드릴, 고소작업대, 공기압축기, 지게차, 물류장비, 발전기 등 각종 건설기계를 임대장비로 보유하고 있어 전국 어디서나 필요한 시기에 중고장비 뿐만 아니라 신장비를 임대 할 수 있게 하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리가. 주요시장위험 내용 당사의 매출 중 상당 부분을 차지하는 건설기계, 엔진 및 부품수입의 결제가 외화로 이루어지고 있는 바, 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 달러화의 급격한 가치상승은 회사의원가상승으로 이어져 관련사업의 수익성 악화를 초래 할 수 있습니다. 이러한 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고자 회사는 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 계약을 통하여 결제가 예상되는 외화 금액을 예상하여 기간별 가중치를 감안한 금액 만큼 헷지하고 있습니다.나. 위험관리방식 회사는 통화선도 거래와 관련된 헷지 규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결제 자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하는 한도규정을 두고 있습니다. 회사의 환 위험 관리 업무는 재무본부의 재무팀에서 주관하며 CFO, 재무팀장 그리고 외환업무 담당자가 경영진의 승인 하에 관련 업무를 운영하고 있습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항회사는 상품구입시 외화결제조건으로 매입하고 있으며, 차입금 상환시에도 외화로 상환하므로 환율이 상승함으로 인한 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 이는 환율변동의 위험에 노출되어 있는 COST를 미리 확정하여 환위험을 회피하고자 하는데 그 목적이 있으며, 아래와 같이 상황별로 구분합니다. 환율이 급변하여 변동성이 커질 경우에는 다시 조정하고 있습니다. 1) 사업계획환율 설정 (환위험 관리 목표 설정)2) 환위험 관리 세부전략 수집- 영업환위험 헤지 (단기 급등상황 대처) : 추가적인 환위험 회피 목적\ 상황 헤지 수단, 기간 헤지 비율 목적 a. 글로벌 경기침체, 글로벌 위기상황,경상수지악화 선물환 매수,6개월 ~ 12개월 50% ~ 70% (분할) 추가적 환위험 회피 b. 벤치마크 이하로 하락 선물환 매수,6개월 이상 20% ~ 70% (분할) 이익 고정 - 거래환위험 헤지 (단기적 급등락 또는 일정 수준 범위에서 환율이 등락하는 상황)a. 인식환율 이하 : 환차손익 일정수준 제한, 헤지비율 50%b. 단기, 중기 급등상황 : 입고환율 이하에서 헤지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 반기 제58기 (2017) 기말 제57기 (2016) 기말 [유동자산] 122,697 131,421 125,328 현금및현금성자산 8,380 8,340 3,387 단기금융상품 0 0 8,502 매출채권 27,127 31,945 27,635 기타채권 2,685 2,754 3,207 재고자산 82,414 85,900 78,900 당기손익인식금융자산 467 0 2,239 당기법인세자산 2 19 167 기타유동자산 1,622 2,463 1,291 [비유동자산] 98,015 96,532 109,224 장기금융상품 1,273 1,097 747 당기손익_공정가치측정금융자산 62 0 0 비유동매도가능금융자산 0 377 371 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 497 0 0 기타채권 7,233 6,997 6,640 유형자산 87,668 87,363 100,620 무형자산 1,282 674 572 이연법인세자산 0 24 274 자산총계 220,712 227,953 234,552 [유동부채] 126,293 129,707 128,956 [비유동부채] 5,065 5,942 14,289 부채총계 131,358 135,649 143,245 지배기업소유주지분 97,263 100,489 100,695 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (7,282) (7,282) (5,507) 기타포괄손익누계액 (193) (43) (58) 이익잉여금 94,331 97,407 95,853 비지배지분 (7,908) (8,185) (9,388) 자본총계 89,355 92,304 91,307 매출액 107,987 237,529 210,994 영업이익(손실) 772 2,512 5,172 연결총당기순이익(손실) (3,064) 1,274 301 지배기업 소유주지분 (2,902) 1,998 942 비지배지분 (162) (724) (641) 기본주당순이익(단위 : 원) (258) 178 84 희석주당순이익(단위 : 원) (258) 178 84 연결에 포함된 회사수 3 4 4 * 당사의 제59기 반기, 제58기, 제57기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제59기 반기는 검토받은 재무제표입니다. * 제58기(전기) 및 제57기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품 :인식과측정' 등에 따라 작성되었습니다. 가_1 종속기업 현황 (단위 : 천원) 구분 소재지 업종 지분율 결산월 자본금 발행주식수 투자주식수 혜인산업 서울 태양광 발전 100% 12월 500,000 100,000 100,000 혜인자원 경북 울진군 비금속광물 제조 및 판매 51% 12월 6,300,000 630,000 321,300 (*)미래에너지개발 전남 순천시 전기업 - - - - - 싸이텍코리아 경기 성남시 측량장비판매업 70% 12월 500,000 100,000 70,000 가-2. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (*)미래에너지개발 청산 - - (*) 2018년 6월 청산되었습니다. 가_3. 연결대상 종속회사의 재무정보 - 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 278,384 138,397 738,991 비유동자산 2,327,541 1,291,537 192,640 자산 계 2,605,925 1,429,934 931,631 유동부채 9,103,950 20,764,207 770,076 비유동부채 1,173,619 1,058,017 - 부채 계 10,277,569 21,822,224 770,076 자본 계 (7,671,644) (20,392,290) 161,555 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 유동자산 172,238 116,901 8,616 890,927 비유동자산 2,576,563 1,358,103 - 201,129 자산 계 2,748,801 1,475,004 8,616 1,092,056 유동부채 8,894,465 20,232,767 14 757,031 비유동부채 1,364,933 1,038,655 - - 부채 계 10,259,398 21,271,422 14 757,031 자본 계 (7,510,597) (19,796,418) 8,602 335,025 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. - 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 468,078 30,000 165,937 영업손익 83,643 (142,697) (172,252) 반기순손익 (161,048) (595,872) (172,998) 총포괄손익 (161,048) (595,872) (172,998) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 혜인자동차 매출액 543,010 839,764 4,053 - - 영업손익 144,974 14,187 (49,387) (114,450) (75,763) 당기순손익 253,563 (695,812) (177,512) (114,381) 2,953,976 기타포괄손익 - 601 951 - - 총포괄손익 253,563 (695,211) (176,561) (114,381) 2,953,976 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 반기 제58기 (2017) 기말 제57기 (2016) 기말 [유동자산] 121,542 130,233 113,993 현금및현금성자산 8,097 8,159 2,681 매출채권 26,977 31,747 26,760 기타채권 2,684 2,695 3,055 재고자산 81,705 85,176 77,975 당기손익인식금융자산 467 0 2,239 기타유동자산 1,612 2,456 1,283 [비유동자산] 94,840 93,183 113,877 장기금융상품 1,273 1,097 744 당기손익_공정가치측정금융자산 62 0 0 비유동매도가능금융자산 0 377 371 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 497 0 0 종속기업투자및관계기업투자 113 234 8,502 기타채권 6,949 6,705 7,205 유형자산 84,672 84,104 96,483 무형자산 1,274 666 572 자산총계 216,382 223,416 227,870 [유동부채] 122,110 125,513 125,765 [비유동부채] 2,915 3,600 11,043 부채총계 125,025 129,113 136,808 자본금 6,356 6,356 6,356 자본잉여금 4,051 4,051 4,051 자본조정 (5,692) (5,692) (5,692) 기타포괄손익누계액 (193) (44) (48) 이익잉여금 86,835 89,632 86,395 자본총계 91,357 94,303 91,062 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 107,323 234,656 209,204 영업이익(손실) 1,009 3,765 5,502 당기순이익(손실) (2,624) 3,686 719 기본주당순이익(단위 : 원) (233) 327 64 희석주당순이익(단위 : 원) (233) 327 64 * 당사의 제59기 반기, 제58기, 제57기 요약연결재무제표 및 개별재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제59기 반기는 검토받은 재무제표입니다. * 제58기(전기) 및 제57기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품 :인식과측정' 등에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 59_반기보고서_00165343_(주)혜인_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 반기말 2018.06.30 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 122,697,689,003 131,421,367,380 현금및현금성자산 8,379,996,489 8,340,169,175 현금성자산 8,379,996,489 8,340,169,175 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 31,434,559,864 37,162,040,655 매출채권 29,285,871,714 33,746,574,939 대손충당금 (2,159,038,017) (1,801,193,696) 단기미수금 3,220,492,294 3,260,024,076 대손충당금 (535,168,257) (525,745,663) 단기미수수익 80,971,727 80,971,727 대손충당금 (80,971,727) (80,971,727) 단기선급금 643,571,204 1,558,814,516 단기선급비용 978,830,926 903,566,483 단기대여금 0 20,000,000 당기법인세자산 1,720,450 18,849,451 재고자산 82,414,412,200 85,900,308,099 상품 57,241,801,116 63,564,006,735 평가충당금 (4,039,434,239) (4,017,756,216) 재공품 20,793,176,289 14,329,291,023 평가충당금 (1,197,817,528) (1,223,224,107) 저장품 230,352,938 230,365,938 평가충당금 (126,565,691) (126,565,691) 미착품 9,512,899,315 13,144,190,417 기타유동금융자산 467,000,000 0 유동당기손익인식지정금융자산 467,000,000 0 비유동자산 98,014,828,317 96,532,004,240 장기금융상품 1,273,312,500 1,096,687,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,232,486,367 6,996,923,800 장기매출채권 26,708,058 30,708,058 대손충당금 (26,708,058) (30,708,058) 장기미수금 18,700,000 68,700,000 장기미수수익 777,861,057 704,677,619 장기대여금 3,172,981,026 3,188,835,518 장기임차보증금 3,262,944,284 3,034,710,663 유형자산 87,667,589,030 87,362,846,335 토지 44,161,194,801 44,171,944,878 건물 27,633,517,314 27,633,517,314 감가상각누계액 (10,017,029,352) (9,663,853,893) 구축물 5,825,104,204 5,825,104,204 감가상각누계액 (1,347,764,909) (4,048,020,958) 손상차손누계액 (3,398,953,135) (573,014,482) 기계장치 14,160,888,562 13,659,434,237 감가상각누계액 (9,512,144,189) (9,228,848,125) 차량운반구 1,206,936,607 1,206,936,607 감가상각누계액 (1,101,127,843) (1,088,469,408) 금융리스자산 0 81,732,472 감가상각누계액 0 (76,283,646) 사무용비품 2,176,851,801 2,168,290,411 감가상각누계액 (1,902,472,153) (1,843,278,174) 건설중인자산 600,491,861 1,008,491,861 손상차손누계액 (600,491,861) (600,491,861) 렌탈자산 26,946,797,141 25,198,748,001 감가상각누계액 (8,865,151,487) (8,290,064,119) 기타유형자산 6,061,394,228 5,976,394,228 감가상각누계액 (4,360,452,560) (4,155,423,212) 영업권 이외의 무형자산 1,282,373,024 674,161,169 컴퓨터소프트웨어 275,898,863 355,821,303 회원권 318,300,000 318,300,000 기타무형자산 8,174,161 39,866 개발 중인 무형자산 680,000,000 0 기타비유동금융자산 559,067,396 377,087,836 비유동매도가능금융자산 0 377,087,836 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 497,427,196 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 61,640,200 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 종속기업에 대한 투자자산 0 0 이연법인세자산 0 24,297,600 자산총계 220,712,517,320 227,953,371,620 부채 유동부채 126,292,529,689 129,706,882,822 매입채무 및 기타유동채무 121,006,271,241 120,886,105,432 단기매입채무 13,027,948,603 13,664,810,328 단기미지급금 2,432,267,383 2,910,477,779 미지급배당금 23,057,530 23,026,150 단기미지급비용 1,436,488,794 1,292,626,538 단기임대보증금 10,000,000 507,800,045 단기예수금 349,986,846 434,853,169 단기선수금 16,238,616,313 11,881,619,433 단기선수수익 512,273,779 2,199,956 단기차입금 83,855,852,853 86,322,270,732 유동성장기차입금 3,119,779,140 3,838,749,925 유동성금융리스부채 0 7,671,377 당기법인세부채 811,544,251 3,474,354,448 기타유동금융부채 0 705,080,000 유동당기손익인식지정금융부채 0 705,080,000 유동금융보증부채 0 0 유동충당부채 4,474,714,197 4,641,342,942 유동판매보증충당부채 4,474,714,197 4,641,342,942 비유동부채 5,065,130,740 5,942,649,520 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,212,204,524 3,205,157,229 장기예수보증금 443,324,964 32,751,200 장기차입금 2,768,879,560 3,172,406,029 기타비유동금융부채 0 0 비유동금융보증부채 0 0 비유동충당부채 607,604,264 579,998,670 비유동종업원급여충당부채 294,747,305 275,138,847 그 밖의 기타장기충당부채 312,856,959 304,859,823 퇴직급여부채 166,505,338 150,648,719 확정급여채무의현재가치 166,505,338 150,648,719 이연법인세부채 1,078,816,614 2,006,844,902 부채총계 131,357,660,429 135,649,532,342 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,263,549,378 100,488,976,608 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (7,281,895,826) (7,281,895,826) 자기주식 (6,675,488,001) (6,675,488,001) 기타자본조정 (606,407,825) (606,407,825) 기타포괄손익누계액 (193,002,125) (43,791,588) 매도가능금융자산평가손실 0 (43,791,588) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (193,002,125) 0 이익잉여금(결손금) 94,331,376,953 97,407,593,646 이익준비금 2,564,979,477 2,531,203,032 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 재측정요소 5,013,272 6,248,405 기타법정적립금 0 0 미처분이익잉여금(미처리결손금) 79,266,327,689 82,375,085,694 비지배지분 (7,908,692,487) (8,185,137,330) 자본총계 89,354,856,891 92,303,839,278 자본과부채총계 220,712,517,320 227,953,371,620 연결 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,091,713,993 107,987,155,510 65,788,868,045 113,016,123,261 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 48,441,918,513 94,843,113,993 62,713,754,826 101,852,690,761 제품매출액 7,338,256,355 14,733,268,675 13,502,788,904 15,940,827,663 상품매출액 41,103,662,158 80,109,845,318 49,210,965,922 85,911,863,098 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,379,533,269 12,636,509,754 2,760,421,873 10,576,558,673 정비매출 4,294,117,641 6,508,095,114 (84,909,562) 4,976,323,970 오파매출 1,155,322,142 2,247,411,771 820,267,576 1,666,225,835 임대수익 1,930,093,486 3,881,002,869 2,025,063,859 3,934,008,868 기타수익(매출액) 270,262,211 507,531,763 314,691,346 586,873,827 매출원가 47,654,977,630 90,913,180,926 56,350,255,007 96,180,133,643 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 38,786,562,742 78,715,809,445 53,782,560,068 86,036,449,482 제품매출원가 6,352,419,400 13,160,865,446 13,474,013,045 16,032,509,949 상품매출원가 32,434,143,342 65,554,943,999 40,308,547,023 70,003,939,533 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,748,976,956 11,959,173,152 2,478,323,326 9,903,186,456 임대매출원가/임대수익원가 1,358,218,713 2,989,525,002 2,383,278,662 4,482,389,088 정비매출원가 7,390,758,243 8,969,648,150 95,044,664 5,420,797,368 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 119,437,932 238,198,329 89,371,613 240,497,705 매출총이익 8,436,736,363 17,073,974,584 9,438,613,038 16,835,989,618 판매비와관리비 9,065,646,752 16,301,866,665 8,392,346,237 15,359,265,513 급여 3,349,481,909 5,928,654,047 3,212,212,568 5,724,264,859 퇴직급여 310,578,683 758,104,759 383,469,681 644,869,731 전력비 6,269,375 12,288,050 10,484,404 10,484,404 복리후생비 501,245,638 877,120,370 673,427,085 974,476,421 보험료 673,747,677 905,914,996 110,804,030 523,620,728 감가상각비 207,998,894 445,663,297 273,739,736 537,110,310 무형자산상각비 35,894,073 71,788,145 34,658,656 77,946,478 대손상각비(대손충당금환입) (101,185,836) 353,844,321 15,598,829 213,434,642 지급수수료 1,010,896,737 1,942,622,486 753,202,273 1,623,555,077 광고선전비 31,880,947 89,214,787 84,444,162 111,137,388 교육훈련비 147,096,261 244,911,371 247,293,997 446,242,974 차량유지비 45,450,161 96,025,006 50,932,252 102,004,674 도서인쇄비 25,162,042 105,860,435 25,311,712 51,905,701 접대비 75,954,665 164,891,490 100,393,201 204,005,117 임차료 360,415,092 646,474,928 114,292,549 330,505,896 통신비 247,841,027 380,575,191 159,433,374 243,813,692 운반비 343,665,838 660,658,143 433,923,828 746,275,948 세금과공과 373,724,997 498,135,176 389,801,961 523,279,974 소모품비 501,666,373 647,130,008 289,077,777 492,657,672 수도광열비 72,132,583 146,055,076 27,716,096 95,720,012 수선비 37,354,175 171,046,356 20,959,347 88,582,960 여비교통비 237,903,679 403,438,223 234,030,963 418,632,992 반품비용 139,670,850 320,649,092 156,635,239 186,082,503 외주용역비 0 0 46,488,821 93,221,794 판매보증비 430,800,912 430,800,912 531,531,878 882,951,748 판매촉진비 0 0 12,481,818 12,481,818 기타판매비와관리비 0 0 0 0 영업이익(손실) (628,910,389) 772,107,919 1,046,266,801 1,476,724,105 기타이익 27,213,758 175,398,552 62,545,159 162,116,412 유형자산처분이익 23,017,929 23,017,929 11,978,289 12,532,029 수입임대료 0 0 0 0 잡이익 4,195,829 152,380,623 50,566,870 149,584,383 기타손실 446,423,589 502,406,849 209,416,928 450,892,234 유형자산처분손실 0 0 61,678,159 61,678,159 단기매매금융자산처분손실 0 9,772 0 0 종속기업투자자산처분손실 389,219,696 389,219,696 0 0 기타의대손상각비 9,422,594 9,422,594 0 0 기타의감가상각비 28,526,738 62,718,235 148,731,257 304,984,990 기부금 2,000,000 2,000,000 0 0 잡손실 17,254,561 39,036,552 (992,488) 84,229,085 금융수익 601,930,417 1,353,645,852 30,039,381 4,129,498,607 이자수익 86,600,536 150,191,251 49,972,717 101,961,486 금융보증부채환입 0 0 332,216 1,079,794 배당금수익(금융수익) 65,874 65,874 7,150 7,150 외화환산이익(금융수익) (287,862,799) 3,350,791 (1,536,085,303) 544,742,620 외환차익(금융수익) 136,054,687 330,862,830 1,107,779,441 3,040,029,874 통화선도거래이익(금융수익) 216,612,119 402,175,106 121,943,160 137,057,683 통화선도평가이익(금융수익) 450,460,000 467,000,000 286,090,000 304,620,000 금융원가 3,519,595,363 4,961,657,657 2,078,238,448 5,037,266,321 이자비용 972,178,306 1,923,977,866 1,100,300,475 2,086,263,020 금융보증비용(손실) 0 0 0 0 외화환산손실(금융원가) 1,935,668,046 1,993,174,004 464,613,219 472,808,842 외환차손(금융원가) 642,772,123 1,019,294,652 676,094,246 751,776,247 통화선도거래손실(금융원가) 9,046,888 25,211,135 761,045,508 1,450,818,212 통화선도평가손실(금융원가) (40,070,000) 0 (923,815,000) 275,600,000 법인세비용차감전순이익(손실) (3,965,785,166) (3,162,912,183) (1,148,804,035) 280,180,569 법인세비용 (935,198,628) (98,807,314) 2,327,384 666,204,343 계속영업이익(손실) (3,030,586,538) (3,064,104,869) (1,151,131,419) (386,023,774) 중단영업이익(손실) 0 0 (48,142,714) 49,740,763 당기순이익(손실) (3,030,586,538) (3,064,104,869) (1,199,274,133) (336,283,011) 기타포괄손익 144,288,734 140,708,924 8,580,935 21,538,841 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 140,708,924 140,708,924 7,928,815 7,928,815 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,235,133) (1,235,133) 7,928,815 7,928,815 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가 141,944,057 141,944,057 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,579,810 0 652,120 13,610,026 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 3,579,810 0 652,120 4,488,120 지분법자본변동 0 0 0 9,121,906 총포괄손익 (2,886,297,804) (2,923,395,945) (1,190,693,198) (314,744,170) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,926,659,165) (2,902,237,895) (1,209,952,883) (352,593,597) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (103,927,373) (161,866,974) 10,678,750 16,310,586 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,782,370,431) (2,761,528,971) (1,206,466,250) (333,019,247) 총 포괄손익, 비지배지분 (103,927,373) (161,866,974) 15,773,052 18,275,077 주당이익 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) (260) (258) (107) (31) 계속영업 (단위 : 원) (260) (258) (71) (2) 연결 자본변동표 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,506,406,499) (57,508,474) 95,852,819,494 100,695,974,897 (9,388,358,454) 91,307,616,443 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (352,593,597) (352,593,597) 16,310,586 (336,283,011) 부의지분법자본변동 0 0 0 9,121,906 0 9,121,906 0 9,121,906 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 4,488,120 0 4,488,120 0 4,488,120 배당금지급 0 0 0 0 450,352,600 450,352,600 0 450,352,600 연결실체내자본거래 0 0 (1,775,489,327) 0 0 (1,775,489,327) 1,775,489,327 0 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배주주와의 거래 0 0 0 0 0 0 150,000,000 150,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 5,964,324 5,964,324 1,964,491 7,928,815 2017.06.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (43,898,448) 95,055,837,621 98,137,113,723 (7,444,594,050) 90,692,519,673 2018.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (43,791,588) 97,407,593,646 100,488,976,608 (8,185,137,330) 92,303,839,278 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (291,154,594) 165,020,785 (126,133,809) 0 (126,133,809) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,902,237,895) (2,902,237,895) (161,866,974) (3,064,104,869) 부의지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 337,764,450 337,764,450 0 337,764,450 연결실체내자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 청산 0 0 0 0 0 0 438,311,817 438,311,817 비지배주주와의 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 141,944,057 0 141,944,057 0 141,944,057 기타거래 0 0 0 0 (1,235,133) (1,235,133) 0 (1,235,133) 2018.06.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (7,281,895,826) (193,002,125) 94,331,376,953 97,263,549,378 (7,908,692,487) 89,354,856,891 연결 현금흐름표 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 6,838,030,179 (21,113,637,459) 당기순이익(손실) (3,628,065,545) (336,283,011) 당기순이익조정을 위한 가감 7,281,831,958 4,363,414,781 법인세비용 (98,807,314) 666,204,343 퇴직급여 20,050,480 42,821,530 대손상각비 194,421,727 213,434,642 기타의 대손상각비 168,845,188 0 감가상각비 2,274,063,787 2,414,842,373 무형자산상각비 71,788,145 77,946,478 외화환산손실 1,993,174,004 472,808,842 통화선도평가손실 0 275,600,000 유형자산처분손실 0 61,678,159 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 953,180,372 0 판매보증비 430,800,912 882,951,748 충당부채전입액 0 7,579,243 이자비용 1,923,977,866 2,086,263,020 외화환산이익 (3,350,791) (544,742,620) 통화선도평가이익 (467,000,000) (304,620,000) 배당금수익 (65,874) (7,150) 재고자산평가손실환입 (3,728,556) (1,949,715,747) 유형자산처분이익 (23,017,929) (12,532,029) 이자수익 (152,500,059) (26,018,257) 기타충당부채의 환입 0 (1,079,794) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,502,057,257 (22,588,477,719) 매출채권의 감소(증가) 5,547,139,882 2,241,868,056 기타유동금융자산의 감소(증가) 39,531,782 1,465,865,288 기타유동자산의 감소(증가) 850,187,213 169,470,375 기타비유동금융자산의 감소(증가) 57,845,000 (522,927,906) 재고자산의 감소(증가) (1,234,215,340) (15,228,976,421) 판매보증충당부채의 증가(감소) (597,429,657) (491,780,988) 매입채무의 증가(감소) (840,078,901) (2,089,956,989) 기타유동부채의 증가(감소) 5,377,886,032 (7,447,870,252) 기타금융부채의 증가(감소) (698,808,754) (651,351,966) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (32,816,916) 배당금수취(영업) 65,874 7,150 이자지급(영업) (1,898,864,769) (2,106,818,929) 이자수취(영업) 43,222,341 100,772,020 법인세납부(환급) (3,462,216,937) (546,251,751) 투자활동현금흐름 (1,884,636,365) 9,550,504,308 임차보증금의 감소 336,940,000 210,000,000 유형자산의 처분 39,216,832 71,818,182 대여금의 감소 (620,977,497) 168,527,000 장기금융상품의 처분 0 4,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,781,263,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 8,502,308,975 유형자산의 취득 (58,110,700) (555,187,849) 무형자산의 취득 0 (231,000,000) 대여금의 증가 (150,000,000) 0 임차보증금의 증가 (550,000,000) (224,100,000) 장기금융상품의 취득 (176,625,000) (176,625,000) 기타금융자산의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (500,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (705,080,000) 0 재무활동현금흐름 (4,915,431,033) 13,019,613,701 단기차입금의 증가 38,082,507,777 49,468,088,240 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 사채의 상환 0 (500,000,000) 단기차입금의 상환 (41,933,532,198) (35,819,408,842) 유동성장기차입금의 상환 (726,642,162) (1,828,713,097) 배당금지급 (337,764,450) (450,352,600) 종속기업 자본금 납입 0 150,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 37,962,781 1,456,480,550 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,864,533 46,701 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,827,314 1,456,527,251 기초현금및현금성자산 8,340,169,175 3,387,242,026 기말현금및현금성자산 8,379,996,489 4,843,769,277 3. 연결재무제표 주석 주석 제 59(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 58(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 혜인과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 혜인(이하 "당사")은 1960년에 설립되어 물품매도확약서 발행업, 건설기계와 부분품 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich사 제작의 건설기계에 대한 한국 내 총판 특약점입니다. 당 사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수 차 례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 6,356,374 천원 이며, 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 외 특수관계자 2,787,834 21.9 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,470,981 66.7 계 12,712,747 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (5)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 193백만원(이연법인세효과 54백만원 차감 후 금액)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 193백만원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융자산 손상 인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 2.(5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 상기사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제1109호에따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 상장주식(주석 6)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36 - 36 비상장주식(주석 6)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 279 - 279 출자금(주석 6)(*2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 62 - 62 통화선도계약 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 705 - 705 매출채권및기타채권(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 41,697 - 41,697 매입채무및기타채무(주석11) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 18,431 - 18,431 차입금(주석12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 93,341 - 93,341 (*1) 전기말 매도가능금융자산 중 투자주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. (*2) 전기말 매도가능금융자산 중 출자금에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ㆍ엔진 등 재화의 판매. 판매된 재화의 가격에 포함된 유지보수용역과 계약에 따라 부여된 보증도 포함. ㆍ정비 등 용역의 제공 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 계약서상 복수의 의무정비매출은 계약 조건에 따라 1)정비용역만 제공하는 경우, 2)재화의 공급을 포함하는 경우로 구분됩니다. 부품공급과 정비용역 제공은 구별되는 수행의무에 해당됩니다.② 운송용역 연결실체의 해외거래처 중 일부는 C조건으로 수출되고 있습니다. C조건 관련 운송매출은 제품매출과 분리하여 인식합니다. ③ 판매보증 연결실체가 고객들에게 제공하는 보증기간은 일반적으로 해당 상품 공급업체가 제공하는 보증기간에 해당합니다. 그러나 고객이 더 많은 보증기간을 요구할 경우, 추가로 대가를 수령하여 보증을 제공합니다. 보증에 대한 별도의 가격이 결정되어 있으므로 구별되는 용역에 해당합니다. 따라서 보증매출을 제품매출과 구분하여 이연하고 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.④ 고객에게 지급할 대가중고장비 매입 조건 재화 매출의 경우 중고장비 매입금액은 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가이며 중고장비는 추후 매각하므로 식별가능한 효익이 있는 재화에 해당합니다. 연결실체는 중고장비 매입금액 중 공정가치 초과분을 신장비 매출금액에서 차감하여 인식합니다. ⑤ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 정비매출은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항(*1) 변경후 I. 유동자산 131,421 (126) 131,295 현금및현금성자산 8,340 - 8,340 매출채권 31,945 1,309 33,254 기타채권 2,754 - 2,754 재고자산 85,900 (1,435) 84,465 기타유동자산 2,463 - 2,463 당기법인세자산 19 - 19 II. 비유동자산 96,532 - 96,532 장기금융상품 1,097 - 1,097 당기손익-공정가치측정금융자산 - 62 62 장기기타채권 6,997 - 6,997 매도가능금융자산 377 (377) - 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 315 315 유형자산 87,363 - 87,363 무형자산 674 - 674 이연법인세자산 24 - 24 자산 총계 227,953 (126) 227,827 I. 유동부채 129,707 - 129,707 매입채무 13,665 - 13,665 당기손익인식금융부채 705 - 705 기타금융부채 4,734 - 4,734 단기차입금 86,322 - 86,322 유동충당부채 4,641 - 4,641 유동성장기부채 3,847 - 3,847 기타유동부채 12,319 - 12,319 당기법인세부채 3,474 - 3,474 II. 비유동부채 5,943 - 5,943 장기기타금융부채 33 - 33 장기차입금 3,172 - 3,172 종업원급여 426 - 426 충당부채 305 - 305 이연법인세부채 2,007 - 2,007 부채 총계 135,650 - 135,650 자본금 6,356 - 6,356 주식발행초과금 4,051 - 4,051 기타자본항목 (7,282) - (7,282) 기타포괄손익누계액 (44) (291) (335) 이익잉여금 97,408 165 97,573 비지배지분 (8,185) - (8,185) 자본총계 92,304 (126) 92,178 부채와 자본총계 227,953 (126) 227,827 (*1) 회계정책 변경에 따른 법인세 효과가 반영되어 있습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 97,408 (44) 97,364 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 373 (373) - 도입영향에 따른 법인세 효과 (82) 82 - 소계 291 (291) - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 고객에게 지급할 대가 조정으로 인한 효과 (162) - (162) 도입영향에 따른 법인세 효과 36 - 36 소계 (126) - (126) 2018년 1월 1일(최초적용일) 97,573 (335) 97,238 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 영업부문 보고 (1) 부문별 정보연 결 실체의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 51,527,334 4,294,118 270,262 56,091,714 100,971,529 6,508,095 507,532 107,987,156 외부고객으로부터의 수익 51,527,334 4,294,118 270,262 56,091,714 100,971,529 6,508,095 507,532 107,987,156 부문별 매출총이익 11,382,553 (3,096,641) 150,824 8,436,736 19,266,194 (2,461,553) 269,334 17,073,975 (전반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 65,559,086 (84,910) 314,692 65,788,868 107,452,925 4,976,324 586,874 113,016,123 외부고객으로부터의 수익 65,559,086 (84,910) 314,692 65,788,868 107,452,925 4,976,324 586,874 113,016,123 부문별 매출총이익 9,393,247 (179,954) 225,320 9,438,613 16,934,087 (444,473) 346,376 16,835,990 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*1) 26,986,073 26,708 33,746,575 30,708 차감: 손실충당금 (2,159,038) (26,708) (1,801,194) (30,708) 계약자산(*1) 2,299,799 - - - 매출채권(순액) 27,126,834 - 31,945,381 - 미수금 3,220,492 18,700 3,260,024 68,700 차감: 손실충당금 (535,168) - (525,746) - 미수금(순액) 2,685,324 18,700 2,734,278 68,700 미수수익 80,972 777,861 80,972 704,678 차감: 손실충당금 (80,972) - (80,972) - 미수수익(순액) - 777,861 - 704,678 대여금 - 3,172,981 20,000 3,188,836 보증금 - 3,262,944 - 3,034,710 합 계 29,812,158 7,232,486 34,699,659 6,996,924 (*1) 연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 채권에 대하여 일반적으로 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산하거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 받을어음 외상매출금 합 계 미연체 미연체 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 채무불이행률 4.28% 0.15% 1.72% 6.15% 14.66% 1.63% 총장부금액 5,361,868 15,180,801 1,568,111 1,655,892 42,965 23,809,637 전체기간 기대신용손실 229,533 22,829 27,005 101,862 6,298 387,527 순장부금액 5,132,335 15,157,972 1,541,106 1,554,030 36,667 23,422,110 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 집합평가 대상 개별평가 대상 매출채권 매출채권(유동) 매출채권(비유동) 미수금 미수수익 기초금액 617,675 1,183,519 30,708 525,746 80,972 대손상각비 인식 - 587,992 - 9,422 - 대손상각비 환입 (230,148) - (4,000) - - 반기말금액(*1) 387,527 1,771,511 26,708 535,168 80,972 (*1) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 매출채권 매출채권(비유동) 미수금 미수수익 기초금액 1,022,251 42,708 419,089 64,387 대손상각비 인식 219,435 - - - 대손상각비 환입 - (6,000) - - 반기말금액(*1) 1,241,686 36,708 419,089 64,387 (*1) 당반기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전반기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. 6. 공정가치측정금융자산 및 매도가능증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도자산 467,000 - 채무상품(*1) 출자금 61,640 61,640 (*1) 연결실체는 출자금에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 31,921 36,579 비상장주식 465,506 278,869 합 계 497,427 315,448 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 57,241,801 (4,039,434) 53,202,367 63,564,007 (4,017,756) 59,546,251 재공품 20,793,176 (1,197,818) 19,595,358 14,329,291 (1,223,224) 13,106,067 미착품 9,512,900 - 9,512,900 13,144,190 - 13,144,190 부품 230,353 (126,566) 103,787 230,366 (126,566) 103,800 계 87,778,230 (5,363,818) 82,414,412 91,267,854 (5,367,546) 85,900,308 재고자산의 평가와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)3,729천원 및 1,949,716천원입니다. 또한, 연결실체는 차입금 등과 관련하여재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 8. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당반기말 전기말 혜인산업 태양광 발전사업 등 대한민국 12월 100 100 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51 51 미래에너지개발(*1) 쓰레기매립장 매탄가스전력화사업 대한민국 12월 - 77.5 싸이텍코리아 절토제어시스템 판매업 대한민국 12월 70 70 합 계 (*1) 당반기 중 청산등기가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 278,384 138,397 738,991 비유동자산 2,327,541 1,291,537 192,640 자산 계 2,605,925 1,429,934 931,631 유동부채 9,103,950 20,764,207 770,076 비유동부채 1,173,619 1,058,017 - 부채 계 10,277,569 21,822,224 770,076 자본 계 (7,671,644) (20,392,290) 161,555 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 유동자산 172,238 116,901 8,616 890,927 비유동자산 2,576,563 1,358,103 - 201,129 자산 계 2,748,801 1,475,004 8,616 1,092,056 유동부채 8,894,465 20,232,767 14 757,031 비유동부채 1,364,933 1,038,655 - - 부채 계 10,259,398 21,271,422 14 757,031 자본 계 (7,510,597) (19,796,418) 8,602 335,025 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 468,078 30,000 165,937 영업손익 83,643 (142,697) (172,252) 반기순손익 (161,048) (595,872) (172,998) 총포괄손익 (161,048) (595,872) (172,998) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 혜인자동차 매출액 543,010 839,764 4,053 - - 영업손익 144,974 14,187 (49,387) (114,450) (75,763) 반기순손익 253,563 (695,812) (177,512) (114,381) 2,953,976 기타포괄손익 - 601 951 - - 총포괄손익 253,563 (695,211) (176,561) (114,381) 2,953,976 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 영업활동 현금흐름 289,778 (125,912) (18,246) 투자활동 현금흐름 17,000 (2,400) - 재무활동 현금흐름 (200,000) 150,000 - 현금및현금성자산의 순증감 106,778 21,688 (18,246) 기초 현금및현금성자산 94,203 4,820 73,615 반기말 현금및현금성자산 200,981 26,508 55,369 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 혜인자동차 영업활동 현금흐름 273,777 647,992 (50,348) (46,106) 96,123 투자활동 현금흐름 307,390 - 55,000 (20,000) 3,000 재무활동 현금흐름 (550,000) (623,913) - 500,000 (307,390) 현금및현금성자산의 순증감 31,167 24,079 4,652 433,894 (208,267) 기초 현금및현금성자산 344,963 89,750 18,260 - 253,253 반기말 현금및현금성자산 376,130 113,829 22,912 433,894 44,986 (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 혜인자원 싸이텍코리아 비지배지분이 보유한 소유지분율 49.00% 30.00% 누적 비지배지분 (7,957,182) 48,489 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (108,551) (53,316) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (179) (49) 9. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 87,362,846 100,619,648 취득(*1) 65,869 606,927 처분 (16,199) (150,964) 상각 (2,274,064) (2,414,842) 대체(*2) 2,529,137 2,764,215 반기말 87,667,589 101,424,984 (*1) 당반기 유형자산 취득과 관련하여 7,758천원이 미지급되었습니다. (*2) 당반기 및 전반기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,884,011천원 및 2,674,742천원이며 당반기 중 무형자산과 대체된 금액은 408,000천원입니다. 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 674,161 571,910 취득(*1) 272,000 231,000 상각 (71,788) (77,946) 대체(*2) 408,000 - 반기말 1,282,373 724,964 (*1) 당반기 무형자산 취득과 관련하여 272,000천원이 미지급되었습니다. (*2) 유형자산과 대체되었습니다. 11. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,027,949 - 13,664,810 - 미지급금 2,432,267 - 2,910,478 - 미지급비용 1,436,489 - 1,292,627 - 미지급배당금 23,058 - 23,026 - 보증금 10,000 443,325 507,800 32,751 합 계 16,929,763 443,325 18,398,741 32,751 12. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 83,855,853 2,768,880 86,322,271 3,172,406 유동성장기부채 3,119,779 - 3,846,421 - 합 계 86,975,632 2,768,880 90,168,692 3,172,406 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 1.75~4.95 33,102,236 37,092,716 외화단기차입금 신한은행 외 5.05~5.83 50,753,617 49,229,555 합 계 83,855,853 86,322,271 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 원화장기차입금 신한캐피탈 4.8 2019.07 2,121,439 3,043,936 금융리스부채 신한카드 - - - 7,671 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75 2022.03 1,100,000 1,300,000 굴진사업자금 한국광물자원공사 무이자 (*1) 329,863 329,863 광업자금 한국광물자원공사 변동금리(*2) 2019.09 2,337,357 2,337,357 소 계 5,888,659 7,018,827 유동성대체 (3,119,779) (3,846,421) 합 계 2,768,880 3,172,406 (*1) 갱도굴진사업 지원금으로, 채광량에 비례하여 상환이 이루어지기 때문에 특정된 만기는 없습니다. (*2) 국내광업자금융자기준금리 + 0.9% (4) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말(*1) 전기말 1년 이내 - 7,774 차감: 현재가치 조정금액 - (103) 합 계 - 7,671 (*1) 당반기 중 금융리스계약을 해지하였습니다. (5) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 59,778,496천원)에 49,000,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액: USD 19,476,274)에 USD 19,476,274의 담보가 설정되어 있습니다(주석 7,9 참조). 또한 대표이사로부터 44,820,777천원, USD 34,600,000 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). 13. 종 업원급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 순확정급여부채 166,505 150,649 장기종업원급여부채 294,748 275,139 합 계 461,253 425,788 (2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 150,649 134,622 당기근무원가 20,050 42,822 기타 (5,429) - 소 계 165,270 177,444 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,235 (5,964) 경험조정 - (2,645) 소 계 1,235 (8,609) 퇴직금지급액 - (32,817) 반기말잔액 166,505 136,018 14. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상품보증충당부채(*1) 복구충당부채(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 4,641,343 4,158,559 304,860 289,366 증가 2,165,939 2,560,812 7,997 7,579 감소 (2,332,568) (2,169,641) - - 반기말 4,474,714 4,549,730 312,857 296,945 (*1) 제품보증관련 충당부채는 연결실체의 12 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. (*2) 연결실체가 채광하고 있는 광산의 산림훼손 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정하여 산림복구충당부채와 구축물의 취득원가에 산입하고 있습니다. 15. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 발행한 주식에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 (606,408) (606,408) 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (3,231,199) (3,231,199) 16. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (193,002) - 매도가능증권평가이익 - (43,792) 합 계 (193,002) (43,792) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (43,792) (57,508) 전기 이전 당기손익으로 분류된 손상차손 재분류 (373,275) - 재분류된 손상차손의 법인세효과 82,121 - 기타포괄-공정가치인식금융자산의 평가 181,980 - 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가손익의 법인세효과 (40,036) - 매도가능금융자산 평가 - 5,754 매도가능금융자산 평가손익의 법인세효과 - (1,266) 지분법주식의 처분으로 인한 실현 - 9,122 반기말금액 (193,002) (43,898) 17. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 2,564,979 2,531,203 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,144 미처분이익잉여금 79,271,341 82,381,334 합 계 94,331,377 97,407,594 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 미처분이익잉여금 중 26,590,821천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 97,407,594 95,852,819 회계정책의 변경효과 165,021 - 지배기업 귀속 순이익 (2,902,238) (352,594) 배당금 지급 (337,764) (450,353) 재측정요소 (1,236) 5,966 반기말금액 94,331,377 95,055,838 (3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 30 40 배당금 지급액 337,764,450 450,352,600 * 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안) 제 58(당) 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 57(전) 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 3월 24일 (단위: 천원) 과 목 제 58(당) 기 제 57(전) 기 I. 미처분이익잉여금 74,606,218 56,867,071 1. 전기이월미처분이익잉여금 56,371,683 55,785,882 2. 재평가잉여금 대체 14,547,676 362,001 3. 당기순이익 3,686,859 719,188 II. 이익잉여금처분액 371,540 495,388 1. 이익준비금 33,776 45,035 2. 배당금(주당배당금(률): 보통주: 당기 30원(6%)) 전기 40원(8%)) 337,764 450,353 III. 차기이월미익잉여금 74,234,678 56,371,683 * 2018년 3월 23일 주주총회에서 확정되었습니다. 18. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 40,961,105 79,967,288 49,210,966 85,911,863 제품매출 7,338,257 14,733,269 13,502,789 15,940,828 오파매출 1,155,321 2,247,412 820,268 1,666,226 정비매출 - - (84,910) 4,976,324 한 시점에 인식하는 수익 소계 49,454,683 96,947,969 63,449,113 108,495,241 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 4,294,118 6,508,095 - - 임대매출 1,930,094 3,881,003 2,025,064 3,934,009 전력매출 270,262 507,532 314,691 586,873 보증매출 142,557 142,557 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 6,637,031 11,039,187 2,339,755 4,520,882 합계 56,091,714 107,987,156 65,788,868 113,016,123 19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,349,482 5,928,654 3,212,213 5,724,265 퇴직급여 310,579 758,105 383,470 644,870 복리후생비 501,245 877,120 684,476 986,593 여비교통비 237,904 403,438 234,031 418,841 통신비 247,841 380,575 159,433 243,818 수도광열비 66,114 146,055 27,716 95,720 세금과공과 373,725 498,135 389,802 523,341 소모품비 501,666 647,130 289,078 492,658 감가상각비 207,999 445,663 273,740 537,110 무형자산상각비 35,894 71,788 34,659 77,946 수선유지비 37,354 171,046 20,959 88,583 보험료 673,748 905,915 110,804 523,621 접대비 75,954 164,891 100,393 204,155 운반비 343,666 660,658 433,924 796,306 광고선전비 31,881 89,215 84,444 111,137 차량유지비 45,450 96,025 50,932 102,005 지급수수료 1,010,896 1,942,622 753,906 1,636,749 판매보증수수료 430,801 430,801 531,532 882,952 대손상각비 (101,186) 353,844 15,599 213,435 기타 684,634 1,330,187 612,988 1,130,924 합 계 9,065,647 16,301,867 8,404,099 15,435,029 (*1) 전반기 중단사업손익에 포함된 판매비와관리비는 75,763천원입니다. 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,600 150,191 20,863 26,018 통화선도거래이익 216,612 402,175 121,943 137,058 통화선도평가이익 450,460 467,000 286,090 304,620 외환차익 136,055 330,863 1,107,779 3,040,029 외화환산이익 (287,863) 3,351 (1,536,085) 544,743 배당금수익 66 66 7 7 금융보증부채환입 - - 332 1,080 합 계 601,930 1,353,646 929 4,053,555 (*1) 전반기 중단사업손익에 포함된 금융수익은 (75,943)천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 972,179 1,923,978 1,100,300 2,086,263 통화선도거래손실 9,047 25,211 761,046 1,450,818 통화선도평가손실 (40,070) - (923,815) 275,600 외환차손 642,772 1,019,295 676,094 751,776 외화환산손실 1,935,667 1,993,174 464,613 472,809 합 계 3,519,595 4,961,658 2,078,238 5,037,266 (3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 86,600 - 150,191 - 당기손익-공정가치측정금융자산 667,072 (31,023) 869,175 25,211 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 66 - 66 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (151,808) 3,550,618 334,214 4,936,447 합 계 601,930 3,519,595 1,353,646 4,961,658 (전반기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 20,863 - 26,018 - 당기손익-공정가치측정금융자산 408,033 (162,769) 441,678 1,726,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7 - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (427,974) 2,241,007 3,585,852 3,310,848 합 계 929 2,078,238 4,053,555 5,037,266 21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 23,018 23,018 11,978 12,532 잡이익 4,196 152,381 50,698 359,014 합 계 27,214 175,399 62,676 371,546 (*1) 전반기 중단사업손익에 포함된 기타수익은 209,430천원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자자산처분손실 386,911 386,911 - - 기타의감가상각비 28,526 62,718 148,731 304,985 기타의대손상각비 9,423 9,423 - - 기부금 2,000 2,000 - - 공정가치측정금융자산처분손실 - 10 - - 유형자산처분손실 - - 61,678 61,678 잡손실 19,563 41,345 6,419 92,212 합 계 446,423 502,407 216,828 458,875 (*1) 전반기 중 중단사업손익에 포함된 기타비용은 7,983천원입니다. 22. 계속영업과 관련된 법인세비용(이익) (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세부담액 809,383 890,966 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (*1) (903,731) (223,496) 자본에 직접 가감된 법인세 (4,459) (1,266) 법인세비용(이익) (98,807) 666,204 (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 1,078,817 5,564,895 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 1,982,547 5,788,391 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (903,731) (223,496) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,162,912) 280,181 적용세율 22.0% 18.1% 적용세율에 따른 세부담액 (695,841) 50,713 조정사항: 비공제비용 555,670 365,520 기타 41,364 249,971 법인세비용(이익) (98,807) 666,204 유효세율(법인세비용/세전이익)(*1) - 238% (*1) 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 23 . 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기(*1) 재고자산의 변동 3,485,896 (14,413,258) 상품 매입액 74,152,132 97,199,227 종업원급여 8,753,049 8,717,308 감가상각비 2,211,346 2,109,857 무형자산상각비 71,788 77,946 운반비 817,529 981,052 지급수수료 2,276,187 2,137,195 기타비용 15,447,121 14,805,835 계 107,215,048 111,615,162 (*1) 전반기 중 중단사업손익에 포함된 매출원가와 판매비와관리비의 합계액은 75,763천원입니다. 24. 주당손익 기본주 당손실은 보통주당기순 손실을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하 였습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주 귀속 계속영업손실 (2,926,659,165) (2,902,237,895) (803,981,580) (24,929,076) 지배기업보통주 귀속 연결당기순손실 (2,926,659,165) (2,902,237,895) (1,209,952,883) (352,593,597) 가중평균보통유통주식수 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 연결 주당 계속영업순손실 (260) (258) (71) (2) 연결 주당 당기순손실 (260) (258) (107) (31) 한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 25. 금 융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피연결실체는 향후 6개월 이내에 발생할 것으로 예상되는 매출거래와 매입거래의 외환위험을 관리하기 위하여 위험노출금액의 40%~50% 범위 내에서 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 예상 매입거래가 발생할 때 재고자산의 최초 원가에 반영하여 조정하고 있습니다. 위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 통화선도계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 연결실체 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결실체는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,921 - - 31,921 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 467,000 - 467,000 (*1) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 36,579 - - 36,579 당기손익인식금융부채(*1) - 705,080 - 705,080 (*1) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 지역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 싸이텍코리아 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래유형 당반기 전반기 기타특수관계자 주요경영진 기타수익 73,183 80,045 (3) 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 기타특수관계자 임직원 12,606 - 29,019 - 주요 경영진(*1) 3,160,000 796,561 3,160,000 773,378 합 계 3,172,606 796,561 3,189,019 773,378 (*1) 연결실체는 대표이사 대여금에 대해 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식 1백만주를 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 반기말 기타특수관계자 임직원 29,019 - 16,413 12,606 주요 경영진 3,160,000 - - 3,160,000 계 3,189,019 - 16,413 3,172,606 (전반기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 반기말 기타특수관계자 임직원 56,073 - 13,527 42,546 주요 경영진 3,160,000 - - 3,160,000 계 3,216,073 - 13,527 3,202,546 (5) 전반기 중 기타 특수관계자로부터 혜인산업 지분 20%, 미래에너지개발 지분 29%를 무상취득 하였습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 대표이사 차입금지급보증 KRW 11,040,000 우리은행 USD 19,500,000 KRW 6,000,000 신한은행(*1) KRW 6,000,000 USD 500,000 USD 9,600,000 KRW 1,800,000 KEB하나은행 KRW 1,200,000 KRW 15,500,000 산업은행(*1) USD 5,000,000 KRW 3,280,777 신한캐피탈 (*1) 연결실체는 신한은행 및 산업은행으로부터 수입신용장과 관련하여 각각 USD 500,000 및 USD 5,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 332,382 621,188 357,636 647,905 퇴직급여 58,190 116,342 58,935 113,231 계 390,572 737,530 416,571 761,136 27. 비현금거래(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권과 선수금의 상계 595,682 2,159,534 기계장치의 상품으로의 대체 - 34,046 운용리스자산의 상품으로의 대체 757,020 2,640,696 상품의 운용리스자산으로의 대체 3,140,180 - 상품의 기계장치로의 대체 500,852 - 건설가계정의 유형자산에서 무형자산으로 대체 408,000 - 장기차입금의 유동성대체 403,526 3,797,834 장기수입보증금의 유동성대체 413,325 590,677 미지급된 유형자산 매입액 7,758 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기타 변동 기 말 금융기관 차입금 93,341,098 (4,577,667) 981,081 89,744,512 재무활동으로부터의 총부채 93,341,098 (4,577,667) 981,081 89,744,512 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증내역 서울보증보험 하자이행 외(*1) 14,203,028 한진중공업 외 하자이행 외 (*1) 연결실체의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구분 약정종류 통화 약정금액 우리은행(*1) 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 9,500,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출 KRW 4,000,000 KRW 800,000 L/C 한도 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 KEB하나은행 일반대출 KRW 2,500,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 L/C 한도 USD 5,000,000 신한캐피탈 일괄여신한도 KRW 2,523,675 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 (*1) 연결실체는 우리은행과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 반기말 2018.06.30 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 121,541,919,447 130,232,685,074 현금및현금성자산 8,097,139,664 8,159,154,890 현금성자산 8,097,139,664 8,159,154,890 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 31,273,357,333 36,897,911,821 매출채권 28,162,546,092 32,574,813,567 대손충당금 (1,185,604,592) (827,760,271) 단기미수금 3,157,195,925 3,138,309,242 대손충당금 (472,882,958) (463,460,364) 단기미수수익 80,971,727 80,971,727 대손충당금 (80,971,727) (80,971,727) 단기선급금 643,265,112 1,558,814,516 단기선급비용 968,837,754 897,195,131 단기대여금 0 20,000,000 재고자산 81,704,422,450 85,175,618,363 상품 56,635,598,613 62,943,117,246 평가충당금 (4,039,434,239) (4,017,756,216) 재공품 20,793,176,289 14,329,291,023 평가충당금 (1,197,817,528) (1,223,224,107) 미착품 9,512,899,315 13,144,190,417 기타유동금융자산 467,000,000 0 유동당기손익인식지정금융자산 467,000,000 0 비유동자산 94,840,147,949 93,183,503,713 장기금융상품 1,273,312,500 1,096,687,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,948,692,367 6,705,284,800 장기매출채권 26,708,058 30,708,058 대손충당금 (26,708,058) (30,708,058) 장기미수금 18,700,000 68,700,000 장기미수수익 777,861,057 704,677,619 장기대여금 23,278,981,026 23,144,835,518 대손충당금 (20,106,000,000) (19,956,000,000) 장기임차보증금 2,979,150,284 2,743,071,663 유형자산 84,671,752,144 84,103,903,583 토지 43,677,139,072 43,677,139,072 건물 26,320,434,742 26,320,434,742 감가상각누계액 (9,497,304,710) (9,168,299,276) 구축물 3,123,181,386 3,123,181,386 감가상각누계액 (1,973,231,080) (1,923,882,770) 기계장치 9,342,515,112 8,841,060,787 감가상각누계액 (4,698,455,047) (4,440,134,860) 차량운반구 346,431,937 346,431,937 감가상각누계액 (262,691,374) (252,005,734) 금융리스자산 0 81,732,472 감가상각누계액 0 (76,283,646) 사무용비품 1,728,362,122 1,722,200,732 감가상각누계액 (1,498,087,079) (1,444,196,015) 렌탈자산 26,921,091,567 25,173,042,427 감가상각누계액 (8,861,604,704) (8,288,659,471) 기타유형자산 21,824,240 21,824,240 감가상각누계액 (17,854,040) (17,682,440) 건설중인자산 0 408,000,000 영업권 이외의 무형자산 1,274,234,675 666,022,820 컴퓨터소프트웨어 275,898,863 347,682,954 회원권 318,300,000 318,300,000 기타무형자산 35,812 39,866 개발 중인 무형자산 680,000,000 0 기타비유동금융자산 559,067,396 377,087,836 비유동매도가능금융자산 0 377,087,836 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 497,427,196 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 61,640,200 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 113,088,867 234,517,174 종속기업에 대한 투자자산 113,088,867 234,517,174 자산총계 216,382,067,396 223,416,188,787 부채 유동부채 122,110,405,971 125,513,234,534 매입채무 및 기타유동채무 116,796,251,468 116,668,589,888 단기매입채무 13,026,071,012 13,626,484,656 단기미지급금 843,200,748 1,379,900,530 미지급배당금 23,057,530 23,026,150 단기미지급비용 1,308,611,331 1,178,168,005 단기임대보증금 0 0 단기예수금 324,356,756 373,639,453 단기예수보증금 10,000,000 507,800,045 단기선수금 16,205,786,293 11,841,417,033 단기선수수익 512,273,779 2,199,956 단기차입금 83,455,852,853 85,922,270,732 유동성장기차입금 1,087,041,166 1,806,011,951 유동성금융리스부채 0 7,671,377 당기법인세부채 811,544,251 3,474,354,448 기타유동금융부채 27,896,055 728,947,256 유동당기손익인식지정금융부채 0 705,080,000 유동금융보증부채 27,896,055 23,867,256 유동충당부채 4,474,714,197 4,641,342,942 유동판매보증충당부채 4,474,714,197 4,641,342,942 비유동부채 2,914,636,977 3,599,784,131 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,447,722,524 1,240,675,229 장기예수보증금 413,324,964 2,751,200 장기차입금 1,034,397,560 1,237,924,029 기타비유동금융부채 75,586,844 76,505,997 비유동금융보증부채 75,586,844 76,505,997 비유동충당부채 294,747,305 275,138,847 비유동종업원급여충당부채 294,747,305 275,138,847 이연법인세부채 1,096,580,304 2,007,464,058 부채총계 125,025,042,948 129,113,018,665 자본 자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 보통주자본금 6,356,373,500 6,356,373,500 자본잉여금 4,050,696,876 4,050,696,876 주식발행초과금 4,050,696,876 4,050,696,876 기타자본구성요소 (5,692,587,039) (5,692,587,039) 자기주식 (6,675,488,001) (6,675,488,001) 기타자본조정 982,900,962 982,900,962 기타포괄손익누계액 (193,002,125) (43,791,588) 매도가능금융자산평가손실 0 (43,791,588) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (193,002,125) 0 이익잉여금(결손금) 86,835,543,236 89,632,478,373 이익준비금 2,564,979,477 2,531,203,032 임의적립금 451,913,000 451,913,000 유형자산재평가차익 12,043,143,515 12,043,143,515 미처분이익잉여금(미처리결손금) 71,775,507,244 74,606,218,826 자본총계 91,357,024,448 94,303,170,122 자본과부채총계 216,382,067,396 223,416,188,787 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,743,417,014 107,323,140,345 65,412,182,811 111,629,296,047 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 48,366,583,513 94,701,926,720 62,625,529,330 101,012,926,506 제품매출액 7,338,256,355 14,733,268,675 13,414,563,408 15,101,063,408 상품매출액 41,028,327,158 79,968,658,045 49,210,965,922 85,911,863,098 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,354,541,269 12,581,760,135 2,760,421,873 10,576,558,673 정비매출 4,284,125,641 6,483,345,495 (84,909,562) 4,976,323,970 오파매출 1,155,322,142 2,247,411,771 820,267,576 1,666,225,835 임대수익 1,915,093,486 3,851,002,869 2,025,063,859 3,934,008,868 기타수익(매출액) 22,292,232 39,453,490 26,231,608 39,810,868 매출원가 47,452,989,265 90,511,650,276 56,223,099,293 95,262,133,719 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 38,737,103,710 78,623,237,482 53,744,775,967 85,358,947,263 제품매출원가 6,352,419,400 13,160,865,446 13,421,368,649 15,340,147,435 상품매출원가 32,384,684,310 65,462,372,036 40,323,407,318 70,018,799,828 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,715,885,555 11,888,412,794 2,478,323,326 9,903,186,456 임대매출원가/임대수익원가 1,358,218,713 2,989,525,002 2,383,278,662 4,482,389,088 정비매출원가 7,357,666,842 8,898,887,792 95,044,664 5,420,797,368 매출총이익 8,290,427,749 16,811,490,069 9,189,083,518 16,367,162,328 판매비와관리비 8,824,891,823 15,801,766,579 8,081,524,151 14,879,190,619 급여 3,222,205,290 5,661,006,847 3,072,275,968 5,486,106,751 퇴직급여 288,362,769 726,972,372 341,686,682 606,854,288 복리후생비 485,390,961 840,308,085 655,663,207 943,792,453 보험료 668,775,805 898,198,598 104,850,901 513,852,487 감가상각비 201,173,296 430,314,378 267,722,619 527,663,047 무형자산상각비 35,894,073 71,788,145 34,658,656 77,946,478 대손상각비(대손충당금환입) (101,185,836) 353,844,321 15,598,829 213,434,642 지급수수료 992,524,325 1,903,814,687 721,413,108 1,573,714,784 광고선전비 28,280,947 82,014,787 80,844,162 107,537,388 교육훈련비 0 0 0 0 차량유지비 42,400,516 89,411,516 44,809,776 92,915,134 도서인쇄비 24,907,042 105,091,061 24,225,712 50,563,337 접대비 72,127,856 159,453,481 95,363,301 195,734,477 임차료 342,848,892 610,423,918 95,681,940 297,843,618 통신비 246,835,381 378,538,372 158,466,516 242,170,956 운반비 343,598,740 660,565,045 433,608,190 744,220,310 세금과공과 371,886,857 494,121,636 387,933,351 519,404,824 소모품비 497,230,126 640,512,040 282,465,757 482,608,561 수도광열비 71,225,066 144,500,843 33,197,663 95,284,348 수선비 37,354,175 167,016,356 20,580,847 88,204,460 여비교통비 236,520,890 389,205,587 229,942,726 412,743,407 반품비용 139,670,850 320,649,092 156,635,239 186,082,503 외주용역비 0 0 46,488,821 93,221,794 판매보증비 430,800,912 430,800,912 531,531,878 882,951,748 회의비 146,062,890 243,214,500 245,878,302 444,338,824 영업이익(손실) (534,464,074) 1,009,723,490 1,107,559,367 1,487,971,709 기타이익 17,199,403 163,722,628 61,274,061 160,840,107 유형자산처분이익 16,768,006 16,768,006 11,978,289 12,532,029 잡이익 431,397 146,954,622 49,295,772 148,308,078 기타손실 232,175,298 321,845,946 52,380,544 76,862,724 단기매매금융자산처분손실 0 9,772 0 0 관계기업/공동기업투자손상차손 53,549,366 121,428,307 0 0 기타의대손상각비 159,422,594 159,422,594 0 0 기부금 2,000,000 2,000,000 0 0 잡손실 17,203,338 38,985,273 52,380,544 76,862,724 금융수익 602,659,495 1,353,979,568 13,190,961 4,219,529,681 이자수익 86,540,029 150,080,990 20,231,620 100,251,662 금융보증부채환입 919,153 919,153 13,224,893 92,820,692 배당금수익(금융수익) 7,150 7,150 7,150 7,150 외화환산이익(금융수익) (287,862,799) 3,350,791 (1,536,085,303) 544,742,620 외환차익(금융수익) 135,983,843 330,564,203 1,107,779,441 3,040,029,874 통화선도거래이익(금융수익) 216,612,119 402,057,281 121,943,160 137,057,683 통화선도평가이익(금융수익) 450,460,000 467,000,000 286,090,000 304,620,000 금융원가 3,498,493,033 4,928,578,526 2,055,208,189 4,990,264,176 이자비용 957,184,882 1,887,503,550 1,077,270,216 2,039,260,875 금융보증비용(손실) (6,035,754) 4,028,799 0 0 외화환산손실(금융원가) 1,935,668,046 1,993,174,004 464,613,219 472,808,842 외환차손(금융원가) 642,762,619 1,018,830,683 676,094,246 751,776,247 통화선도거래손실(금융원가) 8,983,240 25,041,490 761,045,508 1,450,818,212 통화선도평가손실(금융원가) (40,070,000) 0 (923,815,000) 275,600,000 법인세비용차감전순이익(손실) (3,645,273,507) (2,722,998,786) (925,564,344) 801,214,597 법인세비용 (935,198,628) (98,807,314) 42,450,630 621,833,638 당기순이익(손실) (2,710,074,879) (2,624,191,472) (883,113,714) 179,380,959 기타포괄손익 141,944,057 141,944,057 (512,380) 4,488,120 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 141,944,057 141,944,057 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (512,380) 4,488,120 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (512,380) 4,488,120 총포괄손익 (2,568,130,822) (2,482,247,415) (883,626,094) 183,869,079 주당이익 계속영업 (단위 : 원) (241) (233) (78) 16 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (241) (233) (78) 16 자본변동표 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (48,386,568) 86,395,971,684 91,062,068,453 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 179,380,959 179,380,959 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 4,488,120 0 4,488,120 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 450,352,600 450,352,600 2017.06.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (43,898,448) 86,125,000,043 90,795,584,932 2018.01.01 (기초자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (43,791,588) 89,632,478,373 94,303,170,122 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (291,154,594) 165,020,785 (126,133,809) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,624,191,472) (2,624,191,472) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 141,944,057 0 141,944,057 배당금지급 0 0 0 0 337,764,450 337,764,450 2018.06.30 (기말자본) 6,356,373,500 4,050,696,876 (5,692,587,039) (193,002,125) 86,835,543,236 91,357,024,448 현금흐름표 제 59 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 58 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 6,700,787,639 (22,035,075,129) 당기순이익(손실) (2,624,191,472) 179,380,959 당기순이익조정을 위한 가감 6,247,511,670 5,468,189,522 법인세비용 (98,807,314) 621,833,638 금융비용 4,028,799 0 대손상각비 353,844,321 213,434,642 기타의 대손상각비 159,422,594 0 감가상각비 1,966,182,998 1,840,780,146 무형자산상각비 71,788,145 77,946,478 외화환산손실 1,993,174,004 472,808,842 통화선도평가손실 0 275,600,000 재고자산평가손실 0 98,547,306 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 121,428,307 0 판매보증비 430,800,912 882,951,748 이자비용 1,887,503,550 2,039,260,875 외화환산이익 (3,350,791) (544,742,620) 재고자산평가손실환입 (3,728,556) 0 유형자산처분이익 (16,768,006) (12,532,029) 이자수익 (150,080,990) (100,251,662) 배당금수익 (7,150) (7,150) 통화선도평가이익 (467,000,000) (304,620,000) 기타충당부채의 환입 (919,153) (92,820,692) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,397,500,669 (25,089,710,990) 매출채권의 감소(증가) 5,498,704,132 2,267,057,592 기타유동금융자산의 감소(증가) (18,886,683) 1,422,358,660 기타유동자산의 감소(증가) 854,115,125 175,319,438 기타비유동금융자산의 감소(증가) 50,000,000 (522,927,906) 재고자산의 감소(증가) (1,248,915,326) (17,855,565,883) 판매보증충당부채의 증가(감소) (597,429,657) (491,780,988) 매입채무의 증가(감소) (803,630,820) (2,135,914,753) 기타유동부채의 증가(감소) 5,420,842,038 (7,208,444,802) 기타금융부채의 증가(감소) (757,298,140) (739,812,348) 배당금수취(영업) 7,150 7,150 이자지급(영업) (1,883,806,519) (2,002,841,798) 이자수취(영업) 43,112,079 99,445,699 법인세납부(환급) (3,479,345,938) (689,545,671) 투자활동현금흐름 (1,241,845,868) 9,712,504,308 임차보증금의 감소 336,940,000 210,000,000 유형자산의 처분 22,216,832 21,818,182 대여금의 감소 36,413,000 713,527,000 장기금융상품의 처분 0 1,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 1,781,263,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 8,502,308,975 유형자산의 취득 (55,710,700) (555,187,849) 무형자산의 취득 0 (231,000,000) 임차보증금의 증가 (550,000,000) (204,100,000) 대여금의 증가 (150,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (176,625,000) (176,625,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (500,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (705,080,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (350,000,000) 재무활동현금흐름 (5,522,821,530) 13,493,526,727 단기차입금의 증가 37,932,507,777 49,468,088,240 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (42,390,922,695) (35,469,408,842) 사채의 상환 0 (500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (726,642,162) (1,554,800,071) 배당금지급 (337,764,450) (450,352,600) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (63,879,759) 1,170,955,906 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,864,533 46,701 현금및현금성자산의순증가(감소) (62,015,226) 1,171,002,607 기초현금및현금성자산 8,159,154,890 2,681,016,992 기말현금및현금성자산 8,097,139,664 3,852,019,599 5. 재무제표 주석 주석 제 59(당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 58(전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 주식회사 혜인 1. 일반사항주식회사 혜인(이 하 " 당 사")은 1960년에 설립되어 물품매도확약서 발행업, 건설기계와 부분품 매매업 및 창고업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, Caterpillar사와 Jungheinrich 사 제작의 건설기계에 대한 한국내 총판 특약점입니다. 당 사는 1988년에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수 차 례의 증자를 거쳐 당반 기말 현재 당사의 자본금은 6,356,374천원 이며, 주요한 주주의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) 원경희 외 특수관계자 2,787,834 21.9 자기주식 1,453,932 11.4 기타 8,470,981 66.7 계 12,712,747 100.0 2. 재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (5)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 193백만원(이연법인세효과 54백만원 차감 후 금액)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 193백만원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융자산 손상 인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 2. (5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.상기사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제1109호에 따른추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 상장주식(주석 6)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36 - 36 비상장주식(주석 6)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 279 - 279 출자금(주석 6)(*2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 62 - 62 통화선도계약 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 705 - 705 매출채권및기타채권(주석5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 41,147 - 41,147 매입채무및기타채무(주석11) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 16,819 - 16,819 차입금(주석12) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 88,974 - 88,974 (*1) 전기말 매도가능금융자산 중 투자주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. (*2) 전기말 매도가능금융자산 중 출자금에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ㆍ엔진 등 재화의 판매. 판매된 재화의 가격에 포함된 유지보수용역과 계약에 따라 부여된 보증도 포함. ㆍ 정비 등 용역의 제공 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 계약서상 복수의 의무정비매출은 계약 조건에 따라 1)정비용역만 제공하는 경우, 2)재화의 공급을 포함하는 경우로 구분됩니다. 부품공급과 정비용역 제공은 구별되는 수행의무에 해당됩니다.② 운송용역 당사의 해외거래처 중 일부는 C조건으로 수출되고 있습니다. C조건 관련 운송매출은 제품매출과 분리하여 인식합니다. ③ 판매보증 당사가 고객들에게 제공하는 보증기간은 일반적으로 해당 상품 공급업체가 제공하는보증기간에 해당합니다. 그러나 고객이 더 많은 보증기간을 요구할 경우, 추가로 대가를 수령하여 보증을 제공합니다. 보증에 대한 별도의 가격이 결정되어 있으므로 구별되는 용역에 해당합니다. 따라서 보증매출을 제품매출과 구분하여 이연하고 보증기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.④ 고객에게 지급할 대가중고장비 매입 조건 재화 매출의 경우 중고장비 매입금액은 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가이며 중고장비는 추후 매각하므로 식별가능한 효익이 있는 재화에 해당합니다. 당사는 중고장비 매입금액 중 공정가치 초과분을 신장비 매출금액에서 차감하여 인식합니다. ⑤ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 정비매출은 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항(*1) 변경후 I. 유동자산 130,233 (126) 130,107 현금및현금성자산 8,159 - 8,159 매출채권 31,747 1,309 33,056 기타채권 2,695 - 2,695 재고자산 85,176 (1,435) 83,741 기타유동자산 2,456 - 2,456 II. 비유동자산 93,184 - 93,184 장기금융상품 1,097 - 1,097 당기손익-공정가치측정금융자산 - 62 62 장기기타채권 6,705 - 6,705 매도가능금융자산 377 (377) - 종속기업및관계기업투자 235 - 235 기타포괄-공정가치측정금융자산 - 315 315 유형자산 84,104 - 84,104 무형자산 666 - 666 자산 총계 223,416 (126) 223,290 I. 유동부채 125,513 - 125,513 매입채무 13,626 - 13,626 당기손익인식금융부채 705 - 705 기타금융부채 3,113 - 3,113 단기차입금 85,922 - 85,922 유동충당부채 4,641 - 4,641 유동성장기부채 1,814 - 1,814 기타유동부채 12,217 - 12,217 당기법인세부채 3,474 - 3,474 II. 비유동부채 3,600 - 3,600 장기기타금융부채 79 - 79 장기차입금 1,238 - 1,238 종업원급여 275 - 275 이연법인세부채 2,007 - 2,007 부채 총계 129,113 - 129,113 자본금 6,356 - 6,356 주식발행초과금 4,051 - 4,051 기타자본항목 (5,693) - (5,693) 기타포괄손익누계액 (44) (291) (335) 이익잉여금 89,632 165 89,797 자본총계 94,303 (126) 94,177 부채와 자본총계 223,416 (126) 223,290 (*1) 회계정책 변경에 따른 법인세 효과가 반영되어 있습니다. 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이익잉여금 기타자본구성요소 합계 2017년 12월 31일(보고금액) 89,632 (44) 89,589 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 373 (373) - 도입영향에 따른 법인세 효과 (82) 82 - 소계 291 (291) - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 고객에게 지급할 대가 조정으로 인한 효과 (162) - (162) 도입영향에 따른 법인세 효과 36 - 36 소계 (126) - (126) 2018년 1월 1일(최초적용일) 89,797 (335) 89,463 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 영업부문 보고 (1) 부문별 정보 당사의 보고부문은 서로 다른 제품 및 상품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.정비사업부문과 전력판매부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준을 충족하지 못하지만 경영진은 이 부문이 성장잠재력이 높고 미래의 수익에 중대한 영향력이 있다고 기대되어 보고부문에 포함하였습니다. (2) 보고부문별 손익정보 (당반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 51,436,999 4,284,126 22,292 55,743,417 100,800,341 6,483,345 39,454 107,323,140 외부고객으로부터의 수익 51,436,999 4,284,126 22,292 55,743,417 100,800,341 6,483,345 39,454 107,323,140 부문별 매출총이익 11,341,677 (3,073,541) 22,292 8,290,428 19,187,579 (2,415,543) 39,454 16,811,490 (전반기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 일반판매부문 정비사업부문 전력판매부문 등 계 총부문수익 65,470,861 (84,910) 26,232 65,412,183 106,613,161 4,976,324 39,811 111,629,296 외부고객으로부터의 수익 65,470,861 (84,910) 26,232 65,412,183 106,613,161 4,976,324 39,811 111,629,296 부문별 매출총이익 9,342,806 (179,954) 26,232 9,189,084 16,771,824 (444,473) 39,811 16,367,162 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(*1) 25,862,747 26,708 32,574,814 30,708 차감: 손실충당금 (1,185,605) (26,708) (827,760) (30,708) 계약자산(*1) 2,299,799 - - - 매출채권(순액) 26,976,941 - 31,747,054 - 미수금 3,157,196 18,700 3,138,309 68,700 차감: 손실충당금 (472,883) - (463,460) - 미수금(순액) 2,684,313 18,700 2,674,849 68,700 미수수익 80,972 777,861 80,972 704,678 차감: 손실충당금 (80,972) - (80,972) - 미수수익(순액) - 777,861 - 704,678 대여금 - 23,278,981 20,000 23,144,835 차감: 손실충당금 - (20,106,000) - (19,956,000) 대여금(순액) - 3,172,981 20,000 3,188,835 보증금 - 2,979,150 - 2,743,072 합 계 29,661,254 6,948,692 34,441,903 6,705,285 (*1) 당사는 당반기부터 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 정비수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 인식하였습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 채권에 대하여 일반적으로 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산하거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 받을어음 외상매출금 합 계 미연체 미연체 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 채무불이행률 4.28% 0.15% 1.72% 6.15% 14.66% 1.63% 총장부금액 5,361,868 15,180,801 1,568,111 1,655,892 42,965 23,809,637 전체기간 기대신용손실 229,533 22,829 27,005 101,862 6,298 387,527 순장부금액 5,132,335 15,157,972 1,541,106 1,554,030 36,667 23,422,110 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 집합평가 대상 개별평가 대상 매출채권 매출채권(유동) 매출채권(비유동) 미수금 미수수익 대여금(비유동) 기초금액 617,675 210,085 30,708 463,460 80,972 19,956,000 대손상각비 인식 - 587,993 - 9,423 - 150,000 대손상각비 환입 (230,148) - (4,000) - - - 반기말금액(*1) 387,527 798,078 26,708 472,883 80,972 20,106,000 (*1) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 매출채권 매출채권(비유동) 미수금 미수수익 대여금(비유동) 기초금액 869,632 42,708 410,524 64,387 22,156,271 대손상각비 인식 219,435 - - - - 대손상각비 환입 - (6,000) - - - 반기말금액(*1) 1,089,067 36,708 410,524 64,387 22,156,271 (*1) 당반기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전반기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다. 6. 공정가치측정금융자산 및 매도가능증권 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도자산 467,000 - 채무상품(*1) 출자금 61,640 61,640 (*1) 당사는 출자금에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품(*1) 상장주식 31,921 36,579 비상장주식 465,506 278,869 합 계 497,427 315,448 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 56,635,599 (4,039,434) 52,596,165 62,943,117 (4,017,756) 58,925,361 재공품 20,793,176 (1,197,818) 19,595,358 14,329,291 (1,223,224) 13,106,067 미착품 9,512,899 - 9,512,899 13,144,190 - 13,144,190 계 86,941,674 (5,237,252) 81,704,422 90,416,598 (5,240,980) 85,175,618 재고자산의 평가와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)3,728천원 및 98,548천원입니다. 또한, 당사는 차입금 등과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).8. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율(%) 당반기말 전기말 혜인산업(*1) 태양광 발전사업 등 대한민국 12월 100 - - 혜인자원 광업,제조 외 대한민국 12월 51 - - 미래에너지개발(*2) 쓰레기매립장 매탄가스전력화사업 대한민국 12월 - - - 싸이텍코리아(*3) 절토제어시스템 판매업 대한민국 12월 70 113,089 234,517 합 계 113,089 234,517 (*1) 전기 중 특수관계자인 개인을 통한 추가 지분취득으로 지분율이 증가하였으며, 취득시 지분평가액이 영으로 산출됨에 따라 무상취득 하였습니다 (*2) 당반기 중 청산등기가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당반기와 전반 기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 234,517 8,502,309 취득 - 350,000 손상 (121,428) - 매각 - (8,502,309) 기말금액 113,089 350,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 유동자산 278,384 138,397 738,991 비유동자산 2,327,541 1,291,537 192,640 자산 계 2,605,925 1,429,934 931,631 유동부채 9,103,950 20,764,207 770,076 비유동부채 1,173,619 1,058,017 - 부채 계 10,277,569 21,822,224 770,076 자본 계 (7,671,644) (20,392,290) 161,555 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 유동자산 172,238 116,901 8,616 890,927 비유동자산 2,576,563 1,358,103 - 201,129 자산 계 2,748,801 1,475,004 8,616 1,092,056 유동부채 8,894,465 20,232,767 14 757,031 비유동부채 1,364,933 1,038,655 - - 부채 계 10,259,398 21,271,422 14 757,031 자본 계 (7,510,597) (19,796,418) 8,602 335,025 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 싸이텍코리아 매출액 468,078 30,000 165,937 영업손익 83,643 (142,697) (172,252) 반기순손익 (161,048) (595,872) (172,998) 총포괄손익 (161,048) (595,872) (172,998) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 혜인산업 혜인자원 미래에너지개발 싸이텍코리아 매출액 543,010 839,764 4,053 - 영업손익 144,974 14,187 (49,387) (114,450) 반기순손익 253,563 (695,812) (177,512) (114,381) 기타포괄손익 - 601 951 - 총포괄손익 253,563 (695,211) (176,561) (114,381) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 9. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 84,103,904 96,482,841 취득(*1) 63,469 555,188 처분 (5,449) (9,286) 상각 (1,966,183) (1,840,780) 대체(*2) 2,476,011 2,674,742 반기말 84,671,752 97,862,705 (*1) 당반기 유형자산 취득과 관련하여 7,758천원이 미지급되었습니다. (*2) 당반기 및 전반기 중 유형자산과 재고자산간 대체된 금액은 각각 2,884,011천원 및 2,674,742천원이며 당반기 중 무형자산과 대체된 금액은 408,000천원입니다. 당사의 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 666,023 571,910 취득(*1) 272,000 231,000 상각 (71,788) (77,946) 대체(*2) 408,000 - 반기말 1,274,235 724,964 (*1) 당반기 무형자산 취득과 관련하여 272,000천원이 미지급되었습니다. (*2) 유형자산과 대체되었습니다. 11. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,026,071 - 13,626,485 - 미지급금 843,201 - 1,379,901 - 미지급비용 1,308,611 - 1,685,968 - 미지급배당금 23,058 - 23,026 - 금융보증부채(*1) 27,896 75,587 23,867 76,506 보증금 10,000 413,325 - 2,751 합 계 15,238,837 488,912 16,739,247 79,257 (*1) 당사는 종속기업인 혜인산업의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호'금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고상대계정으로 금융보증비용을 인식하고 있습니다 12. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 83,455,853 1,034,398 85,922,271 1,237,924 유동성장기부채 1,087,041 - 1,813,683 - 합 계 84,542,894 1,034,398 87,735,954 1,237,924 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 외 3.63~4.95 32,702,236 36,692,716 외화단기차입금 신한은행 외 5.05~5.83 50,753,617 49,229,555 합 계 83,455,853 85,922,271 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 원화장기차입금 신한캐피탈 4.8 2019.07.05 2,121,439 3,043,936 금융리스부채 신한카드 - - - 7,671 소 계 2,121,439 3,051,607 유동성대체 (1,087,041) (1,813,683) 합 계 1,034,398 1,237,924 (4) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말(*1) 전기말 1년 이내 - 7,774 차감: 현재가치 조정금액 - (103) 합 계 - 7,671 (*1) 당반기 중 금융리스계약을 해지하였습니다. (5) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 등 유형자산(장부금액 : 59,778,496천원)에 49,000,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 재고자산(장부금액: USD 19,476,274)에 USD 19,476,274의 담보가 설정되어 있습니다(주석 7,9 참조). 또한 대표이사로부터 44,820,777천원, USD 34,600,000 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조). 13. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 4,641,343 4,158,559 증가 2,165,939 2,560,812 감소 (2,332,568) (2,169,641) 반기말(*1) 4,474,714 4,549,730 (*1) 제품보증관련 충당부채는 당사의 12 개월 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나,새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 14. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행 주식 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 보통주 발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 6,356,374 6,356,374 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,050,697 4,050,697 기타자본잉여금 982,901 982,901 자기주식 (6,675,488) (6,675,488) 합 계 (1,641,890) (1,641,890) 15. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (193,002) - 매도가능증권평가이익 - (43,792) 합 계 (193,002) (43,792) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (43,792) (48,387) 전기 이전 당기손익으로 분류된 손상차손의 재분류 (373,275) - 재분류된 손상차손의 법인세효과 82,121 - 기타포괄-공정가치인식금융자산의 평가 181,980 - 기타포괄손익-공정가치인식금융자산평가손익의 법인세효과 (40,036) - 매도가능금융자산의 평가 - 5,754 매도가능금융자산 평가손익의 법인세효과 - (1,265) 반기말금액 (193,002) (43,898) 16. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 2,564,979 2,531,203 임의적립금(*2) 451,913 451,913 유형자산재평가잉여금(*3) 12,043,144 12,043,143 미처분이익잉여금 71,775,507 74,606,219 합 계 86,835,543 89,632,478 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*3) 미처분이익잉여금 중 26,590,821천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 89,632,478 86,395,972 회계정책의 변경효과 165,020 - 반기순이익 (2,624,191) 179,381 배당금 지급 (337,764) (450,353) 반기말금액 86,835,543 86,125,000 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 12,712,747주 12,712,747주 자기주식수 1,453,932주 1,453,932주 배당주식수 11,258,815주 11,258,815주 주당배당금 30 40 배당금 지급액 337,764,450 450,352,600 * 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서(안) 제 58(당) 기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제 57(전) 기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 처분예정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 3월 24일 (단위: 천원) 과 목 제 58(당) 기 제 57(전) 기 I. 미처분이익잉여금 74,606,218 56,867,071 1. 전기이월미처분이익잉여금 56,371,683 55,785,882 2. 재평가잉여금 대체 14,547,676 362,001 3. 당기순이익 3,686,859 719,188 II. 이익잉여금처분액 371,540 495,388 1. 이익준비금 33,776 45,035 2. 배당금(주당배당금(률): 보통주: 당기 30원(6%)) 전기 40원(8%)) 337,764 450,353 III. 차기이월미익잉여금 74,234,678 56,371,683 * 2018년 3월 23일 주주총회에서 확정되었습니다. 17. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 40,885,770 79,826,101 49,210,966 85,911,863 제품매출 7,338,257 14,733,269 13,414,563 15,101,063 오파매출 1,155,322 2,247,412 820,268 1,666,226 정비매출 - - (84,910) 4,976,324 한 시점에 인식하는 수익 소계 49,379,349 96,806,782 63,360,887 107,655,476 기간에 걸쳐 인식하는 수익 정비매출 4,284,125 6,483,345 - - 임대매출 1,915,094 3,851,003 2,025,064 3,934,009 전력매출 22,292 39,453 26,232 39,811 보증매출 142,557 142,557 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 6,364,068 10,516,358 2,051,296 3,973,820 합 계 55,743,417 107,323,140 65,412,183 111,629,296 18. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,222,205 5,661,007 3,072,276 5,486,107 퇴직급여-확정기여형 288,362 726,972 341,687 606,854 복리후생비 485,391 840,308 655,663 943,792 여비교통비 236,521 389,206 229,943 412,743 통신비 246,835 378,538 158,467 242,171 수도광열비 71,225 144,501 33,198 95,284 세금과공과 371,887 494,122 387,933 519,405 소모품비 497,230 640,512 282,466 482,609 감가상각비 201,173 430,314 267,723 527,663 무형자산상각비 35,894 71,788 34,659 77,946 수선유지비 37,354 167,016 20,581 88,204 보험료 668,776 898,199 104,851 513,852 접대비 72,127 159,453 95,363 195,734 운반비 343,599 660,565 433,608 744,220 광고선전비 28,281 82,015 80,844 107,537 차량유지비 42,401 89,412 44,810 92,915 지급수수료 992,525 1,903,815 721,413 1,573,715 판매보증수수료 430,801 430,801 531,532 882,952 대손상각비 (101,186) 353,844 15,599 213,435 기타 653,491 1,279,379 568,908 1,072,053 합 계 8,824,892 15,801,767 8,081,524 14,879,191 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,540 150,081 20,232 100,252 통화선도거래이익 216,612 402,057 121,943 137,058 통화선도평가이익 450,460 467,000 286,090 304,620 외환차익 135,985 330,565 1,107,779 3,040,029 외화환산이익 (287,864) 3,351 (1,536,085) 544,743 배당금수익 7 7 7 7 금융보증부채환입 919 919 13,225 92,821 합 계 602,659 1,353,980 13,191 4,219,530 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 957,185 1,887,504 1,077,270 2,039,261 금융보증비용 (6,036) 4,029 - - 통화선도거래손실 8,983 25,041 761,046 1,450,818 통화선도평가손실 (40,070) - (923,815) 275,600 외환차손 642,763 1,018,831 676,094 751,776 외화환산손실 1,935,668 1,993,174 464,613 472,809 합 계 3,498,493 4,928,579 2,055,208 4,990,264 (3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 86,540 - 150,081 - 당기손익-공정가치측정금융자산 667,072 (31,087) 869,057 25,041 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7 - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (150,960) 3,529,580 334,835 4,903,538 합 계 602,659 3,498,493 1,353,980 4,928,579 (전반기) (단위:천원) 범 주 3개월 누적 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 20,232 - 100,252 - 당기손익-공정가치측정금융자산 408,033 (162,769) 441,678 1,726,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7 - 7 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (415,081) 2,217,977 3,677,593 3,263,846 합 계 13,191 2,055,208 4,219,530 4,990,264 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 16,768 16,768 11,978 12,532 잡이익 431 146,955 49,296 148,308 합 계 17,199 163,723 61,274 160,840 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,000 2,000 - - 금융자산처분손실 - 10 - - 기타의대손상각비 159,423 159,423 - - 종속기업투자주식손상차손 53,549 121,428 - - 잡손실 17,203 38,985 52,381 76,863 합 계 232,175 321,846 52,381 76,863 21. 법인세비용(이익) (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당반기법인세부담액 816,536 881,717 일시적차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 (*) (910,884) (258,617) 자본에 직접 가감된 법인세 (4,459) (1,266) 법인세비용(이익) (98,807) 621,834 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 1,096,580 5,471,806 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 2,007,464 5,730,423 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (910,884) (258,617) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,722,999) 801,215 적용세율 22.0% 20.6% 적용세율에 따른 세부담액 (599,060) 165,267 조정사항: 비공제비용 458,889 417,152 기타 41,364 39,415 법인세비용(이익) (98,807) 621,834 유효세율(법인세비용/세전이익)(*1) - 77.60% (*1) 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 22 . 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 재고자산의 변동 3,471,196 (14,639,681) 상품 매입액 74,003,487 97,146,582 종업원급여 8,400,702 8,454,367 감가상각비 1,966,183 1,840,780 무형자산상각비 71,788 77,946 운반비 816,903 928,967 지급수수료 2,231,338 2,060,461 기타비용 15,351,820 14,271,902 계 106,313,417 110,141,324 23. 주당손익 기본주 당이익(손실)은 보통주당기순 이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하 였습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속 반기순이익(손실) (2,710,074,879) (2,624,191,472) (883,113,714) 179,380,959 가중평균보통유통주식수 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 11,258,815주 보통주 기본주당이익(손실) (241) (233) (78) 16 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 24. 금 융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피당사는 향후 6개월 이내에 발생할 것으로 예상되는 매출거래와 매입거래의 외환위험을 관리하기 위하여 위험노출금액의 40%~50% 범위 내에서 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 예상 매입거래가 발생할 때 재고자산의 최초 원가에 반영하여 조정하고있습니다. 위험회피관계에서 위험회피가 비효과적인 주요 원인은 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 아니하나 통화선도계약의 공정가치에는 영향을 미치는 거래상대방과 당사 고유의 신용위험에 따른 효과입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과적인 부분을 발생시키는 다른 요인은 없습니다. 3) 신용위험신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 손상 평가 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 간주되는 투자등급이상에 해당하는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래를 하고 있으며, 그러한 기업이 발행한 회사채 등에만 투자를 하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 경영진은 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있으며, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,921 - - 31,921 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 467,000 - 467,000 (*1) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매도가능금융자산 36,579 - - 36,579 당기손익인식금융부채(*1) - 705,080 - 705,080 (*1) 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 지 역 회사명 종속기업 한국 혜인산업, 혜인자원, 싸이텍코리아 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 거래유형 당반기 전반기 종속기업 싸이텍코리아 매출 41,858 - 기타특수관계자 주요경영진 기타수익 73,183 80,045 합 계 115,041 80,045 (3) 당반기말과 전기말 현재 대여금 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 종속기업 혜인산업 6,916,000 - 6,916,000 - 혜인자원(*1) 13,190,000 - 13,040,000 - 싸이텍코리아 - 164,206 - 167,583 기타특수관계자 임직원 12,606 - 29,019 - 주요 경영진(*2) 3,160,000 796,561 3,160,000 773,378 합 계 23,278,606 960,767 23,145,019 940,961 (*1) 당사는 혜인자원에 대한 대여금과 관련하여 혜인자원의 토지, 건물 등을 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 당사는 대표이사 대여금에 대해 대표이사가 보유한 (주)혜인의 주식 1백만주를 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 반기말(*1) 종속기업 혜인산업 6,916,000 - - 6,916,000 혜인자원 13,040,000 150,000 - 13,190,000 미래에너지개발 - - - - 기타특수관계자 임직원 29,019 - 16,413 12,606 주요 경영진 3,160,000 - - 3,160,000 합 계 23,145,019 150,000 16,413 23,278,606 (*1) 당반기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금은 20,106,000천원 입니다. (전반기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 회수 반기말(*1) 종속기업 혜인산업 7,573,390 350,000 7,223,390 혜인자원 13,390,000 350,000 13,040,000 미래에너지개발 1,950,000 - 1,950,000 기타특수관계자 임직원 56,073 13,527 42,546 주요 경영진 3,160,000 - 3,160,000 합 계 26,129,463 713,527 25,415,936 (*1) 전반기말 현재 특수관계자 대여금에 대한 대손충당금 은 22,156,271천원 입니다. (5) 전반기 중 기타 특수관계자로부터 혜인산업 지분 20%, 미래에너지개발 지분 29%를 무상취득 하였습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공받은 기업 지급보증 내역 한도금액 지급보증처 종속기업 혜인산업 에너지이용합리화자금 차입금액에 대한 지급보증 1,800,000 신한은행 (7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 지급보증내역 통화 한도금액 지급보증처 대표이사 차입금지급보증 KRW 11,040,000 우리은행 USD 19,500,000 KRW 6,000,000 신한은행(*1) KRW 6,000,000 USD 500,000 USD 9,600,000 KRW 1,800,000 KEB하나은행 KRW 1,200,000 KRW 15,500,000 산업은행(*1) USD 5,000,000 KRW 3,280,777 신한캐피탈 (*1) 당사는 신한은행 및 산업은행으로부터 수입신용장과 관련하여 각각 USD 500,000 및 USD 5,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받은 기업 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보종류 담보권자 종속기업 혜인산업 천안토지 18,611,502 1,800,000 일반대출 에너지이용합리화자금 신한은행 천안건물 12,107,239 종속기업 혜인자원 광업권 36 4,260,000 광업자금 한국광물자원공사 (9) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 332,382 621,188 357,636 647,905 퇴직급여 58,190 116,342 58,935 113,231 합 계 390,572 737,530 416,571 761,136 26. 비현금거래(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권과 선수금의 상계 595,682 2,159,534 기계장치의 상품으로의 대체 - 34,046 운용리스자산의 상품으로의 대체 757,020 2,640,696 상품의 운용리스자산으로의 대체 3,140,180 - 상품의 기계장치로의 대체 500,852 - 장기차입금의 유동성대체 203,526 3,797,834 장기수입보증금의 유동성대체 413,325 590,677 매각예정비유동자산 대체 - 636,789 건설중인자산을 유형자산에서 무형자산으로 대체 408,000 - 미지급된 유형자산 매입액 7,758 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 외화환산 기 말 금융기관 차입금 88,973,878 (5,185,057) 1,788,471 85,577,292 재무활동으로부터의 총부채 88,973,878 (5,185,057) 1,788,471 85,577,292 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 보증내역 서울보증보험 하자이행 외(*1) 14,203,028 한진중공업 외 하자이행 외 (*1) 당사의 임원은 서울보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구 분 약정종류 통화 약정금액 우리은행(*1) 당좌차월 KRW 1,500,000 일괄여신한도 KRW 9,500,000 외화대출 USD 19,000,000 신한은행 당좌차월 KRW 5,000,000 일반대출 KRW 4,800,000 L/C 한도 USD 500,000 외화대출 USD 8,000,000 KEB하나은행 일반대출 KRW 2,500,000 산업은행 일괄여신한도 KRW 15,500,000 L/C 한도 USD 5,000,000 신한캐피탈 일괄여신한도 KRW 2,523,675 CFSA 외화대출 USD 20,000,000 (*1) 당사는 우리은행과 통화선도 거래약정을 체결하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 * 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 장/단기 매출채권과 미수금, 미수수익에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 당반기말 대손충당금설정대상 채권 총액은 33,410,605 천원이며 대손충당금 총액은 2,801,886 천원입니다. (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기반기 매출채권 29,285,872 2,159,038 7.4% 미수금(장/단기) 3,239,192 535,169 16.5% 미수수익(장/단기) 858,833 80,971 9.4% 장기성매출채권 26,708 26,708 100.0% 합 계 33,410,605 2,801,886 8.4% 제58기 매출채권 33,746,575 1,801,194 5.3% 미수금(장/단기) 3,328,724 525,746 15.8% 미수수익(장/단기) 785,649 80,971 10.3% 장기성매출채권 30,708 30,708 100.0% 합 계 37,891,656 2,438,619 6.4% 제57기 매출채권 28,656,992 1,022,251 3.6% 미수금(장/단기) 3,461,373 419,089 12.1% 미수수익(장/단기) 619,969 64,387 10.4% 장기성매출채권 42,708 42,708 100.0% 합 계 32,781,042 1,548,435 4.7% 제56기 매출채권 30,826,228 1,290,367 4.2% 미수금 3,153,664 178,725 5.7% 장기성매출채권 48,708 43,708 89.7 합 계 34,028,600 1,512,800 4.4% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기 반기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,438,619 1,548,435 1,512,800 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (549,621) ① 대손처리액(상각채권액) - - (549,621) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 363,267 890,184 585,256 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,801,886 2,438,619 1,548,435 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매출채권을 크게 일반채권(외상매출금+카드미수금+받을어음+부도어음)과 할부채권으로 나누어 일반채권은 회수도래일자기준으로 1년 이내 분을 단기매출채권으로, 1년 이상 분을 장기성매출채권으로 분류하고, 할부채권은 입금예정일을 기준으로 1년 이상 연체된 것(장기할부연체채권)과, 입금예정일이 1년 이후에 도래하는 것(장기할부정상채권)을 장기성매출채권으로 분류하고 있습니다. - 일반채권은 건설기계 및 엔진 등의 매출에 있어서 장비에 대한 근저당설정을 해놓고 채권회수가안될 때에는 장비를 회수할 수 있으며, 이에 따라 회사가 회수할 수 있는 금액을 추정하여 회수가능가액을 제외한 나머지를 대손으로 설정하고 있습니다. 회사가 회수할 수 있는 금액의 산출방식은 회사의 장비영업팀에 의하여 장비의 종류와 연식을 고려한 중고장비 현시세에 평균경락비율(1차경매시를 기준) 약 73%를 적용하였습니다. - 회사는 정책상 연체할부채권의 경우에는 3개월 이상, 일반 채권에 대해서는 1년 이상 경과한 채권은 모두 장기성매출채권으로 재분류하므로 실제로 매출채권에 계상되어 있는 금액은 정상채권가액입니다. 회사는 정상채권에 대해서는 평균 24%를 계상하고 있습니다. - 회사는 1년초과 매출채권에 대해서는 개별적으로 담보가액을 계산하고 있으나, 3개월 초과 1년 미만의 매출채권에 대해서는 담보가액을 건 별로 계산하는 것이 비효율적이라고판단되어 4개월 이상 6개월 이하의 채권에 대해서 6.9%를, 7개월 이상 1년 이하의 채권에대해서는 44.6%를 설정하였습니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,040,008 1,984,502 1,113,494 174,576 29,312,580 구성비율 88.8 6.8 3.8 0.6 100.0 ※ 상기의 연결실체의 매출채권은 매출채권, 장기성 매출채권으로 구성되어 있음. *재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기 반기 제58기 제57기 비고 일반판매부문 상품 53,202 59,546 41,167 미착품 9,513 13,144 23,274 원재료 0 0 0 재공품 19,595 13,106 13,608 저장품 0 0 0 부품 0 0 2 제품 0 0 0 소 계 82,310 85,796 78,051 자원개발부문 제품 0 0 640 원재료 0 0 0 저장품 104 104 209 소 계 104 104 849 합 계 상품 53,202 59,546 41,167 미착품 9,513 13,144 23,274 원재료 0 0 0 재공품 19,595 13,106 13,608 저장품 104 104 209 제품 0 0 640 부품 0 0 2 합 계 82,414 85,900 78,900 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 37.34% 37.68% 33.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.4회 2.2회 나. 재고자산의 실사내역 등 (1)실사일자 - 일반판매 및 자원개발 부분 : 2018년 1월 2일(1일간) 당사는 2017 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 2일에 2017년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 1월 1~2일 불출내역을 가감하여 12월 말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다.(2)재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 2017 사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. (3)장기체화재고 등 현황당사는 사내 재고관리 업무지침에 따라 부품영업팀에서 매년 부속 상품의 정기 재고실사를 수행하고 있습니다. 이에 따라 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등을 파악하고 있으며, 부속상품의 경우 2년 이상이고 제품의 진부화가 심각한 상품은 Caterpillar 사에 재판매 처리하고 있습니다.당사는 재고자산 중 건설기계/엔진 및 미착품은 개별법, 부속상품은 이동평균법에 의한 취득가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)혜인 회사채 사모 2012년 03월 06일 15,000 3 - 2015년 03월 06일 상환 - (주)혜인 회사채 사모 2012년 02월 28일 5,000 3 - 2016년 02월 28일 상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 * 감사인에 관한 사항-제53기 감사는 우리회계법인이 수행하였습니다.-제54기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 삼일회계법인으로 감사인이 변경되었습니다.-제57기 1분기부터 감사계약기간의 만료로 인하여 안진회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제59기(당반기) 안진회계법인 검토 해당사항없음 제58기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제57기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기(당반기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 90,000 천원 - 제58기(전기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 77,000 천원 1,917시간 제57기(전전기) 안진회계법인 분기검토,반기검토,연말감사,연결감사 76,000 천원 1,334시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당반기) - - - - - - - - - - 제58기(전기) - - - - - - - - - - 제57기(전전기) - - - - - - - - - - * 회계감사인과 비감사용역 계약체결건은 없습니다.* 제58기 (전기) 진행한 "한국채택국제회계기준 1115호 도입영향분석 업무" 는 타회계법인과 수행하였습니다. 2. 내부회계관리제도 회사의 감사는 2017 회계연도 중 감사의 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018년 1월 15일자 이사회에서 감사결과를 보고하였습니다. 또한 안진회계법인의 감사보고서에는 2017년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 또는 반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7인의 등기이사로 구성되어 있으며 이중 5명은 상근이사이며 2명은 사외이사 입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.당사의 당반기말 현재 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의 관계 비 고 사외이사 천기흥 - 대한변호사협회 회장- 현 법무법인 한얼 고문변호사 이사회 없음 - 2009.3.27 부로 신규선임 사외이사 김주은 - (주) 삼부토건 이사 이사회 없음 - 2012.3.23 부로 신규선임 - 2018년 3월 23일 제58기 정기주주총회에서 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음.- 사외이사의 업무지원 조직 : 기획파트 나. 이사회의 권한 내용법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항의 의결다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제58기 주주총회에서 추천된 이사 후보는 없습니다.- 제58기 주주총회에서 사외이사 재선임 하였습니다.라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외 이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주주의 수는 합산한다. ③ 회사는 이사를 선임할 시, 상법 제382조의 2의 규정을 따르지 아니한다. ④ 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결의한다. ⑤ 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의일 직전까지 서면 또는 구두로 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑥ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ⑦ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ⑧ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-01-15 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 2 2018-02-20 정기주주총회 개최의 건(배당 결의 포함) 가결 3 2018-02-22 제58기 재무제표(안) 승인의 건 가결 4 2018-02-28 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 5 2018-03-07 Approval for increase of US$20,000,000 Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 가결 6 2018-03-23 제58기 정기주주총회 가결 7 2018-03-23 대표이사 선임의 건 가결 8 2018-05-28 산업은행 수입신용장 한도 신규 개설 가결 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 천기흥(출석률: 37.5%) 김주은(출석률: 37.5%) 1 2018-01-15 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 불참 불참 2 2018-02-20 정기주주총회 개최의 건(배당 결의 포함) 가결 참석 참석 3 2018-02-22 제58기 재무제표(안) 승인의 건 가결 불참 불참 4 2018-02-28 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 불참 불참 5 2018-03-07 Approval for increase of US$20,000,000 Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 가결 불참 불참 6 2018-03-23 제58기 정기주주총회 가결 참석 참석 7 2018-03-23 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 8 2018-05-28 산업은행 수입신용장 한도 신규 개설 가결 불참 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 인적 사항 성 명 주 요 경 력 비 고 차길환 前 (주)혜인 고객만족본부장 2011.3.25 부로 신규선임 ※ 2017년 3월 24일 제57기 정기주주총회에서 차길환 감사를 재선임 하였습니다.※ (주)혜인 퇴직일은 2008년 6월이며 2011년 3월 감사 신규 선임되었습니다.나. 감사의 독립성(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1. 감사의 성명 및 상근 여부 : 차길환 / 상근 2. 상시근무 감사보조원 현황 : 감사팀 1명 3. 감사의 선임 - 당사는 증권거래법 제191조의 12의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 동법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음. - 당사는 비상근감사를 증권거래법 제191조의 11의 규정을 준수하여 선임하고 있음.(3% 이상 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 못함) 4. 감사부서 직원의 전출.입이나 해고시는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사 상 신분이 보장되어 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018-01-15 내부회계관리제도 운영실태보고 불참 - 2 2018-02-20 정기주주총회 개최의 건(배당 결의 포함) 참석 - 3 2018-02-22 제58기 재무제표(안) 승인의 건 불참 - 4 2018-02-28 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 - 5 2018-03-07 Approval for increase of US$20,000,000 Credit Facilities from Caterpillar Financial Services Asia. 불참 - 6 2018-03-23 제58기 정기주주총회 참석 - 7 2018-03-23 대표이사 선임의 건 참석 - 8 2018-05-28 산업은행 수입신용장 한도 신규 개설 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부당사는 정관으로 집중투표제를 배제하고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지않습니다. (정관에서 별도로 규정하지 않음) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식 소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원경희 본인 보통주 1,607,170 12.64 1,607,170 12.64 - 원중희 친인척 보통주 1,047,796 8.24 1,047,796 8.24 - 원남희 친인척 보통주 49,988 0.39 44,988 0.35 - 원종호 친인척 보통주 15,050 0.12 0 0.00 - 곽윤수 임원 보통주 21,600 0.17 21,600 0.17 - 이정림 친인척 보통주 4,000 0.03 0 0.00 - 원종훈 친인척 보통주 13,000 0.10 18,000 0.14 - 이강은 친인척 보통주 2,080 0.02 0 0.00 - 원종찬 친인척 보통주 11,000 0.09 19,000 0.15 - 김욱 임원 보통주 8,780 0.07 8,780 0.07 - 장지창 임원 보통주 12,500 0.10 12,500 0.10 - 최성욱 임원 보통주 8,000 0.06 8,000 0.06 - 계 보통주 2,800,964 22.03 2,787,834 21.92 - 우선주 0 0.0 0 0.0 - 2. 주식의 분포가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황주식 소유현황(기준일 : 2018년 06월 30일) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원경희 1,607,170 12.64 - 원중희 1,047,796 8.24 - 우리사주조합 68,281 0.54 소액주주현황(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,292 99.75 8,470,981 66.63 - *우리사주조합 지분은 소액주주에 포함하여 작성하였습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1.회사가 발행한 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생한 때에는 이사회결의에 따라 그 처리방법을 정한다.2.전항에도 불구하고 공모증자를 위하여 신주를 발행할 때와 법령에 의하여 정해졌거나 주주총회의 특별결의가 있을 때에는 그 법령 또는 결의에 따라 신주인수권의 결정, 기타 필요한 사항을 이사회가 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1.회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2.회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산일에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3.회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 보통주식 8종 명의개서대리인 국민은행증권대행부(Tel : 2073-8104) 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 또는 석간문화일보 * 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재합니다. 다만, 전산장애 및 그밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간한국경제신문 또는 석간문화일보에 게재합니다.4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 기명식보통주 최 고 10,150 10,750 8,460 4,575 4,175 3,820 최 저 5,640 6,280 3,990 3,475 3,430 3,315 월간거래량 18,491 80,156 85,505 8,782 2,568 1,619 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원경희 남 1944년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)혜인 대표이사 1,607 - 9년 4개월 2021년 03월 23일 장지창 남 1965년 12월 전무 등기임원 상근 영업전략실장 -Veritas Capital 마케팅이사-바이오코리아 경영관리 해외영업이사 12 - 8년 7개월 2019년 03월 25일 곽윤수 남 1960년 11월 상무 등기임원 상근 E_T 총괄 (주)혜인 파워시스템사업본부장 21 - 16년 11개월 2021년 03월 23일 최성욱 남 1967년 01월 상무 등기임원 상근 CAT영업본부장 -CAT 제 1영업 본부장 8 - 25년 3개월 2021년 03월 23일 김욱 남 1974년 06월 부장 등기임원 상근 경영지원본부장 -기획조정팀장 8 - 8년 7개월 2021년 03월 23일 천기흥 남 1943년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -법무법인 한얼 고문변호사-대한변호사협회장-서울지방검찰청 부장검사 - - 9년 3개월 2021년 03월 23일 김주은 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)삼부토건이사 - - 6년 3개월 2021년 03월 23일 차길환 남 1953년 12월 감사 등기임원 상근 상근감사 (주)혜인 고객만족본부장 - - 7년 3개월 2020년 03월 24일 -2018년 3월 23일 제58기 정기주주총회에서 원경희, 곽윤수, 최성욱, 김욱 사내이사 재선임 및 천기흥, 김주은 사외이사를 재선임 하였음. - 2016년 3월 25일 제56기 정기주주총회에서 장지창 사내이사 재선임 하였음.- 2017년 3월 24일 제57기 정기주주총회에서 차길환 감사 재선임 하였음. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 266 0 4 0 270 10년 8개월 7,538 27 - 전체 여 42 1 4 1 46 7년 3개월 838 18 - 합 계 308 1 8 1 316 - 8,376 26 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,500 7(2) 감사 1 40 1 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 657 82 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 621 124 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 되지 않기에 상기의 기재를 생략하였습니다. (반기기준) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황회사의 당반기말 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 상장여부 소재지 비 고 **미래에너지개발(주) 비상장 전남 순천시 해촌길 99 - (주)혜인산업 비상장 서울 서초구 동산로 86 - (주)혜인자원 비상장 경북 울진군 후포면 쇠골2길 93 - *(주)싸이텍코리아 비상장 경기도 성남시 수정구 대왕판교로950번길 6 - *(주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다.**미래에너지개발(주) 18년 6월 청산하였습니다. 2. 자회사에 대한 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직위 회사명 직위 담당직무 장지창 전무 (주)싸이텍코리아 대표이사 상근 - 김욱 부장 (주)싸이텍코리아 사내이사 비상근 - 곽윤수 상무 (주)혜인산업 사내이사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)혜인산업 2006년 11월 07일 지배 500 100,000 100 - - - - 100,000 100 - 2,606 -161 (주)혜인자원 2010년 08월 13일 지배 - 321,300 51 - - - - 321,300 51 - 1,430 -596 미래에너지개발 - 지배 61 8,610 77 - -8,610 - - - - - - -6 (주)싸이텍코리아 2017년 03월 09일 지배 350 70,000 70 350 - - -237 70,000 70 113 932 -173 합 계 499,910 - 350 -8,610 - -237 491,300 - 113 4,968 -936 주1) 회사는 미래에너지개발(주)의 주식에 대하여 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 회복될 가능성이 없는 것으로 판단되어 2006년 회계연도에 61,100천원의 장기투자증권감액손실을 인식하였습니다.주2) (주)싸이텍코리아는 (주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다. 주3) 혜인산업과 미래에너지개발은 전기 특수관계자인 개인을 통한 추가 지분취득으로 지분율이 증가하였으며, 취득시 지분평가액이 "0" 으로 산출됨에 따라 무상취득 하였습니다. 주4) (주)싸이텍코리아 기초 장부가액은 3억 5천입니다.2017년 기말 종속기업손상차손 약 1억 1천 6백 / 2018년 반기말 추가 인식 약 1억 2천 1백만원 인식하여 2018년 반기말 기준 장부가액은 1억 1천 3백만원 입니다. 주5) 미래에너지개발은 2018년 6월 청산되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 구 분 제공받은 기업 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보종류 담보권자 종속기업 혜인산업 천안토지 18,611,502 1,800,000 일반대출 에너지이용합리화자금 신한은행 천안건물 12,107,239 종속기업 혜인자원 광업권 36 4,260,000 광업자금 한국광물자원공사 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 주) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)혜인자원 계열회사 종속기업투자증권 321,300 - - 321,300 51.00% (주)혜인산업 계열회사 종속기업투자증권 100,000 - - 100,000 100.00% 미래에너지개발(주) 계열회사 종속기업투자증권 8,610 - 8,610 0 - *(주)싸이텍코리아 계열회사 종속기업투자증권 70,000 - - 70,000 70.00% 합 계 499,910 - 8,610 491,300 - *(주)혜인의 종속회사로 2017년 3월 설립되었습니다.** 혜인산업과 미래에너지개발은 전기 특수관계자인 개인을 통한 추가 지분취득으로 지분율이 증가하였으며, 취득시 지분평가액이 "0" 으로 산출됨에 따라 무상취득 하였습니다.*** 미래에너지개발(주) 18년 6월 청산하였습니다.****[계열회사 등에 관한 사항] 참고. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기주주총회(2018.3.23) 1. 제58기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제57기주주총회(2017.3.24) 1. 제57기 재무제표 승인의 건2. 상근감사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제56기주주총회(2016.3.25) 1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건5. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제55기주주총회(2015.3.27) 1. 제55기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 제54기주주총회(2014.3.28) 1. 제54기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 정관 변경의 건 안건 모두 원안대로 승인 가결 2. 우발부채 등견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증 현황당사와 유콘산업 주식회사는 분할 전의 당사 채무와 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우 연대하여 책임을 지고 있습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - * 과거 3사업연도 및 제59기 반기보고서 기준일까지 통보받은 단기매매차익 건수는 없었습니다. 2009년 9월 2일 1건 단기매매차익 관련 통보를 받았습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.06.30) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 前)주요주주 - 2009년 09월 02일 3,882,000,000 - 3,882,000,000 - - 2008년 10월 02일 ~ 2010년 10월 02일 - 합 계 ( 1 건) 3,882,000,000 - 3,882,000,000 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 5회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 02월 28일 운영자금 5,000 부동산 계약금 : 4,500차입금 상환 : 500 - - 6회차 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 03월 06일 운영자금 15,000 차입금 상환 : 10,500천안 건물 증축: 4,500 - - - 최근 3개년도 거래소 등 제재현황은 없으며, 아래 사항은 2014년 발생한 건입니다. 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2014.03.20 주식회사 혜인 공시위반제재금부과(5,000,000원) 주주총회소집결의 및 현금현물 배당결정 (2014.02.24) 의 지연공시 (2014.02.27) 유가증권시장 공시규정 제35조 공시위반제재금 납부완료(2014.04.17) 공시업무 프로세스개선 및 공시담당자 규정관련 교육 강화 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 -