부광약품 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

2009년 5월 29일 개최된 제49기 정기주주총회에서 기존 상근감사제도에서 상법상 감사위원회제도로 변경하여 시행하고 있음.

- 감사위원회의 구성

1) 이 회사는 감사에 갈음하여 정관 제35조의3의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 이 경우 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

3) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

4) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산 으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

- 감사위원회의 직무

1) 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

4) 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

5) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

7) 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

8) 감사위원회는 제1항 내지 제7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

- 감사위원회의 감사록

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인또는 서명하여야 한다.

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

내부감사업무 전담부서를 운영하여 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음.(3) 감사위원회 위원의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

강문성	예	現, 고려대학교 국제대학 학장現, 고려대학교 국제대학원 원장現, 고려대학교 국제대학원 4단계BK21 국제학 교육연구단 단장	예	2호 유형
(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	고려대학교 국제학부 교수('06~현재)
Asian Development Bank 컨설턴트('17)
World Bank 컨설턴트 ('10)
대외경제정책연구원 연구위원('00~'06)
경제학 박사('00)

전형수	예	前,서울지방국세청장現,김앤장 법률사무소 고문	예	4호 유형(금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자)	대전지방국세청장('00~'03)재정경제부 국세심판원장('03~'04)서울지방국세청장('04~'05)

정길영	예	前, 감사원 감사위원
現,김앤장 법률사무소 고문	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 감사위원회 활동내역

(기준일: 2023년 09월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	강문성(출석률: 100%)	전형수(출석률:82%)	정길영(출석률: 100%)

1	2023.01.31	1. 2022년 영업실적 및 재무제표 보고	(주1)	참석	불참	참석

2. 2023년도 업무감사 일정계획(안) 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성

2	2023.03.07	1. 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 제63기 감사보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제63기 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 제63기 내부감시장치 가동현황에 대한 평가 의견서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5. 제63기 주주총회 의안 사전 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2023.03.28	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4	2023.04.20	1. 2023년도 1분기 내부감사 업무 보고	(주1)	참석	참석	참석

5	2023.07.26	1. 2023년 상반기 영업실적 보고의 건	(주1)	참석	참석	참석

2. 2023년 상반기 내부감사 업무 보고의 건	(주1)	참석	참석	참석

(주1) 의안사항이 아닌 감사위원회 보고사항

다. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 10월 14일	재무회계팀	강문성, 김범수, 김상용	-	상장회사 내부회계관리제도 감사(검토)등의견 현황과 시사점(주1)

2022년 04월 29일	재무회계팀	강문성, 전형수, 정길영	-	이사회와 감사위원회 모범규준 교육(주2)

2022년 07월 27일	안전보건경영팀	강문성, 전형수, 정길영	-	중대재해처벌법 및 안전보건경영 법률교육(주2)

2022년 10월 25일	딜로이트 안진	강문성, 전형수, 정길영	-	금융감독원 23년 중점심사 회계이슈(주2)

2022년 12월 16일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2022년도 내부회계관리제도 교육(주3)

2023년 11월 01일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2023년도 내부회계관리제도 교육(주3)

(주1) 교육자료를 사전 배포하고, 주요 사항에 대해 유선 및 서면으로 실시함.(주2) 교육자료를 사전 배포하고, 관련부서 담당자가 대면교육을 실시함.(주3) 외부교육기관의 동영상 강의 교육을 실시함

라. 감사위원회 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	1	차장(31년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

총무팀	6	부서장1인,팀장1인,팀원4인(17년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

재무회계팀	9	임원1인,팀장1인,팀원7인(8년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

마. 준법지원인 등 지원 조직 현황해 당 사 항 없 음