부광약품 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 58 기 1분기: 2017년 03월 31일 현재
제 57 기 1분기: 2016년 03월 31일 현재
제 57 기 : 2016년 12월 31일 현재
부광약품주식회사

1. 회사의 개요

부광약품주식회사(이하 "회사")는 1960년 10월 17일에 설립되어, 1988년 8월 5일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품 제조및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 동작구에 소재하고 있으며 경기도 안산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 자본금 은 22,282 백만원 이 며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수	지분율(%)	비고

김동연	7,906,800	17.74	대주주

김상훈	1,848,000	4.15	특수관계자

김은미	820,050	1.84	"

김은주	742,506	1.67	"

김동환 외	427,010	0.95	"

자기주식	1,506,491	3.38

기타	31,313,627	70.27

합 계	44,564,484	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 03월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 유 의적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유 의 적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	15 ~ 30 년

구 축 물	10 ~ 15년

기계장치	4 ~ 8 년

차량운반구	4년

공구기구	4년

비 품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개 발 비	5 ~ 10년

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타유동금융부채" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 의약품 제조 및 판매를 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 서비스는 용역을 제공한 시점에 인식하며, 기타 수익은 계약내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.18 전기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 1월 26일자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외 환위 험, 특 히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화에 대한 원화환율이 10% 변동시회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	(1,477,559)	(39,474,104)	(1,477,559)	(39,474,104)

하락시	1,477,559	39,474,104	1,477,559	39,474,104

(2) 현금흐름 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	22,586,407	59,205,093	22,586,407	59,205,093

하락시	(22,586,407)	(59,205,093)	(22,586,407)	(59,205,093)

(3) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

KOSPI	상승시	-	-	47,250,000	111,850,000

하락시	-	-	(47,250,000)	( 111,850,000 )

KOSDAQ	상승시	-	-	-	229,500,000

하락시	-	-	-	(229,500,000)

NASDAQ	상승시	-	-	-	5,220,741

하락시	-	-	-	(5,220,741)

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외) 및 지급보증금액(주석32 참조)과 같습니다.4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

2017.03.31	3개월 미만	3개월~1년 이하	합계

매입채무	3,871,140,864	-	3,871,140,864

기타금융부채	7,996,594,985	477,800,000	8,474,394,985

(단위: 원)

2016.12.31	3개월 미만	3개월~1년 이하	합계

매입채무	3,278,506,867	-	3,278,506,867

기타금융부채	7,471,805,823	1,770,931,157	9,242,736,980

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

부채총계	23,511,483,158	22,134,870,936

자본총계	214,760,856,614	227,198,916,346

부채비율	11%	10%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

현금담보	기타담보

매출채권	37,976,315,622	-	37,976,315,622	318,165,222	20,884,493,652	16,773,656,748

(단위: 원)

구 분	2016.12.31

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

현금담보	기타담보

매출채권	33,921,530,932	-	33,921,530,932	290,002,816	19,563,107,997	14,068,420,119

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31

부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

매출채권

기타유동금융부채	424,000,000	-	424,000,000	318,165,222	105,834,778

(단위: 원)

구 분	2016.12.31

부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

매출채권

기타유동금융부채	394,000,000	-	394,000,000	290,002,816	103,997,184

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

시장성 없는 지분증권	16,187,173,098	17,052,578,742

합 계	16,187,173,098	17,052,578,742

상기 시장성 없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 이러한 금융상품은 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	472,500,000	2,584,875,830	-	3,057,375,830

(단위: 원)

구 분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,600,500,000	2,480,619,412	-	4,081,119,412

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태상 자산	2017.03.31

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	28,953,932,658	-	28,953,932,658

매출채권	50,390,942,238	-	50,390,942,238

기타유동금융자산	447,599,634	-	447,599,634

매도가능금융자산	-	19,244,548,928	19,244,548,928

기타비유동금융자산	2,020,969,300	-	2,020,969,300

합 계	81,813,443,830	19,244,548,928	101,057,992,758

(단위: 원)

재무상태상 자산	2016.12.31

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	36,131,623,292	-	36,131,623,292

매출채권	53,238,137,410	-	53,238,137,410

기타유동금융자산	383,759,741	-	383,759,741

매도가능금융자산	-	21,133,698,154	21,133,698,154

기타비유동금융자산	2,054,995,080	-	2,054,995,080

합 계	91,808,515,523	21,133,698,154	112,942,213,677

(단위: 원)

재무상태상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2017.03.31	2016.12.31

매입채무	3,871,140,864	3,278,506,867

기타유동금융부채	8,474,394,985	9,242,736,980

합 계	12,345,535,849	12,521,243,847

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	101,256,418	756,654,329

처분손익(손익대체)(*)	(654,418,893)	-

처분손익(당분기손익)	4,960,242,302	11,391,971,330

대여금 및 수취채권

대손상각비	(4,129,410)	(2,498,203)

이자수익	97,559,911	251,554,212

외환손익	(14,423,548)	(5,172,052)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익	(41,152)	16,940,871

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당분기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

현금	12,794,754	13,362,687

보통예금	24,696,088,835	27,509,178,627

MMT	4,245,049,069	3,609,081,978

정기예금	-	5,000,000,000

합 계	28,953,932,658	36,131,623,292

(2) 사용제한 예금(단위: 원)

계정과목	내역	2017.03.31	2016.12.31

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금의 내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

매출채권	50,715,064,027	53,570,750,026

차감: 대손충당금	(324,121,789)	(332,612,616)

매출채권(순액)	50,390,942,238	53,238,137,410

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	50,715,064,027	53,570,750,026

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	332,612,616	160,014,485

대손상각비	4,129,410	2,498,203

손상채권의 회수	1,0,42,191	12,348,302

매출채권 제각	(13,662,428)	(31,808,849)

기말금액	324,121,789	143,052,141

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

그룹A(*1)	18,627,926,380	17,705,613,365

그룹B(*2)	32,087,137,647	35,865,136,661

합 계	50,715,064,027	53,570,750,026

(*1) 그룹A : 병원, 의원, 약국, 도매상 등 무담보거래처(*2) 그룹B : 도매상 등 담보거래처 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 26,484백만원(전기: 25,811백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미수금	367,089,491	-	261,889,016	-

미수수익	80,510,143	-	121,870,725	-

장기금융상품	-	3,000,000	-	3,000,000

보 증 금	-	2,017,969,300	-	2,051,995,080

합 계	447,599,634	2,020,969,300	383,759,741	2,054,995,080

기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없 으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 10. 기타유동자산

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

선급금	2,346,725,748	2,977,393,202

선급비용	120,406,645	190,475,846

합 계	2,467,132,393	3,167,869,048

11. 재고자산(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

상품	4,957,642,874	5,702,369,314

제품	12,501,860,628	11,145,965,636

반제품	105,924,704	105,924,704

재공품	6,485,125,420	5,310,861,741

원재료	16,788,004,398	16,034,748,355

저장품	18,613,295	34,161,035

미착품	335,768,177	929,150,787

평가손실충당금	(57,288,206)	(30,595,609)

합 계	41,135,651,290	39,232,585,963

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 없는 지분증권

(주)이랜드리테일	275,000	275,000	275,000

(주)연합뉴스티브이	500,000,000	500,000,000	500,000,000

쿼드DEFINITION7글로벌헬스케어 전문사모집합투자신탁	3,042,700,519	2,584,875,830	2,480,619,412

메디카제일호사모펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

Acer Therapeutics, Inc.	4,590,197,706	4,590,197,706	4,590,197,706

TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P.	8,096,700,392	8,096,700,392	8,962,106,036

소 계	19,229,873,617	18,772,048,928	19,533,198,154

시장성 있는 지분증권

(주)아이진	-	-	1,125,000,000

환인제약(주)	582,931,563	472,500,000	475,500,000

소 계	582,931,563	472,500,000	1,600,500,000

합 계	19,812,805,180	19,244,548,928	21,133,698,154

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,133,698,154	22,720,319,852

취득	287,114,528	662,765,989

처분	(1,623,101,279)	(5,329,637,705)

자본으로 재분류된 순이익	101,256,418	756,654,329

자본에서 재분류된 순이익	(654,418,893)	-

기말금액	19,244,548,928	18,810,102,465

차감: 비유동항목	(19,244,548,928)	(18,810,102,465)

유동항목	-	-

(3) 매도가능금융자산 중 연체 및 손상된 자산은 없습 니다 .

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 원)

구 분	2017.03.31

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,968,229,794	-	14,968,229,794

건물	49,079,299,608	(15,131,226,864)	33,948,072,744

구축물	1,520,703,273	(671,228,780)	849,474,493

기계장치	32,189,172,214	(27,866,621,864)	4,322,550,350

차량운반구	1,454,060,460	(885,478,979)	568,581,481

공구기구	5,387,950,864	(3,828,631,391)	1,559,319,473

비품	3,326,592,557	(2,615,801,383)	710,791,174

건설중인자산	6,270,000	-	6,270,000

합 계	107,932,278,770	(50,998,989,261)	56,933,289,509

(단위: 원)

구 분	2016.12.31

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	15,010,868,794	-	15,010,868,794

건물	48,868,130,608	(14,767,675,411)	34,100,455,197

구축물	1,509,203,273	(661,456,868)	847,746,405

기계장치	31,940,954,531	(27,403,016,136)	4,537,938,395

차량운반구	1,348,560,460	(811,913,029)	536,647,431

공구기구	5,181,690,874	(3,644,716,720)	1,536,974,154

비품	3,369,508,082	(2,627,172,878)	742,335,204

건설중인자산	178,810,000	-	178,810,000

합 계	107,407,726,622	(49,915,951,042)	57,491,775,580

(2) 유형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말순장부가액

토지	15,010,868,794	-	(42,639,000)	-	-	14,968,229,794

건물	34,100,455,197	292,890,000	(107,491,883)	81,310,000	(419,090,570)	33,948,072,744

구축물	847,746,405	11,500,000	-	-	(9,771,912)	849,474,493

기계장치	4,537,938,395	198,767,683	(1,000)	51,450,000	(465,604,728)	4,322,550,350

차량운반구	536,647,431	73,850,000	-	31,650,000	(73,565,950)	568,581,481

공구기구	1,536,974,154	206,259,990	-	-	(183,914,671)	1,559,319,473

비품	742,335,204	64,742,000	(6,000)	-	(96,280,030)	710,791,174

건설중인자산	178,810,000	(8,130,000)	-	(164,410,000)	-	6,270,000

합 계	57,491,775,580	839,879,673	(150,137,883)	-	(1,248,227,861)	56,933,289,509

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	기말순장부가액

토지	15,088,351,894	-	-	-	15,088,351,894

건물	35,853,628,216	-	-	(418,075,223)	35,435,552,993

구축물	886,450,767	-	-	(9,676,087)	876,774,680

기계장치	2,982,117,951	125,226,000	(27,807,834)	(327,541,073)	2,751,995,044

차량운반구	798,079,574	-	(1,000)	(68,324,031)	729,754,543

공구기구	1,385,696,616	45,607,916	-	(131,467,172)	1,299,837,360

비품	651,678,776	45,453,000	-	(73,970,455)	623,161,321

건설중인자산	395,900,000	69,000,000	-	-	464,900,000

합 계	58,041,903,794	285,286,916	(27,808,834)	(1,029,054,041)	57,270,327,835

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	947,141,021	777,533,107

판매비와관리비	204,656,315	183,176,893

경상연구개발비	96,430,525	68,344,041

합 계	1,248,227,861	1,029,054,041

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구 분	2017.03.31

취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	768,816,914	(589,593,590)	179,223,324

개발비	12,090,690,691	(7,684,325,663)	4,406,365,028

국고보조금	(346,466,700)	-	(346,466,700)

회원권	1,407,577,554	-	1,407,577,554

기타의무형자산	3,543,760,450	-	3,543,760,450

합 계	17,464,378,909	(8,273,919,253)	9,190,459,656

(단위: 원)

구 분	2016.12.31

취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	755,092,674	(582,834,073)	172,258,601

개발비	12,090,690,691	(7,506,441,458)	4,584,249,233

국고보조금	(346,466,700)	-	(346,466,700)

회원권	1,407,577,554	-	1,407,577,554

기타의무형자산	3,193,910,160	-	3,193,910,160

합 계	17,100,804,379	(8,089,275,531)	9,011,528,848

(2) 무형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	172,258,601	13,724,240	(6,759,517)	179,223,324

개발비	4,584,249,233	-	(177,884,205)	4,406,365,028

국고보조금	(346,466,700)	-	-	(346,466,700)

회원권	1,407,577,554	-	-	1,407,577,554

기타의무형자산	3,193,910,160	349,850,290	-	3,543,760,450

합 계	9,011,528,848	363,574,530	(184,643,722)	9,190,459,656

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	159,062,660	16,669,658	(8,380,107)	167,352,211

개발비	5,561,596,244	-	(257,627,351)	5,303,968,893

국고보조금	(346,466,700)	-	-	(346,466,700)

회원권	1,407,577,554	-	-	1,407,577,554

기타의무형자산	360,519,000	2,311,151,900	-	2,671,670,900

합 계	7,142,288,758	2,327,821,558	(266,007,458)	9,204,102,858

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,759,517	8,380,107

경상연구개발비	177,884,205	257,627,351

합 계	184,643,722	266,007,458

(4) 연구 및 개발활동과 관련하여 지출한 비 용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

연구비	1,145,820,773	878,152,546

경상연구개발비

연구비	789,033,336	845,816,651

경상개발비	2,534,540,363	3,852,652,170

소 계	3,323,573,699	4,698,468,821

합 계	4,469,394,472	5,576,621,367

15. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 원)

구 분	기업명	주된 사업장	2017.03.31	2016.12.31

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	Contera Pharma Aps	덴마크	100	6,987,641,973	100	6,987,641,973

부광메디카(주)	한국	100	14,500,000,000	100	14,500,000,000

다이나세라퓨틱스(주)	한국	100	3,500,000,000	100	3,500,000,000

소 계	-	24,987,641,973	-	24,987,641,973

관계기업	(주)안트로젠	한국	21.44	2,500,172,193	21.44	2,500,172,193

소 계	-	2,500,172,193	-	2,500,172,193

합 계	-	27,487,814,166	-	27,487,814,166

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,487,814,166	20,668,524,789

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	27,487,814,166	20,668,524,789

16. 기타유동금융부채(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

미지급금	7,119,091,239	7,963,265,456

미지급비용	866,303,746	745,471,524

예수보증금	489,000,000	534,000,000

합 계	8,474,394,985	9,242,736,980

17. 기타유동부채(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

예수금	395,995,796	445,632,196

부가세예수금	1,551,804,196	1,831,775,352

합 계	1,947,799,992	2,277,407,548

18. 충당부채(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,546,491,050	2,245,009,701

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입(환입)	(255,540,093)	7,184,837

연중 사용액	(2,260,242)	(138,355,107)

기말금액	1,288,690,715	2,113,839,431

19. 순확 정 급 여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다.

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	749,140,122	602,255,993

순이자원가	86,998,511	86,863,061

종업원급여에 포함된 총 비용	836,138,633	689,119,054

매출원가	336,293,190	97,260,736

판매비와관리비	499,845,443	591,858,318

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	22,278,836,521	21,805,312,302

사외적립자산의 공정가치	(18,038,560,005)	(18,280,484,719)

재무상태표상 순확정급여부채	4,240,276,516	3,524,827,583

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,805,312,302	19,385,072,614

당분기근무원가	749,140,122	696,181,671

이자비용	173,145,207	154,468,020

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(448,761,110)	(470,369,580)

계열사로부터의 전출입으로 인한 효과

기말금액	22,278,836,521	19,765,352,725

(4) 사외적립자산의 변동내용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,280,484,719	15,005,213,000

이자수익	86,146,696	70,403,703

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	-

기여금:

사용자	-	-

제도에서의 지급:

급여의 지급	(328,071,410)	(608,434,920)

기말금액	18,038,560,005	14,467,181,783

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

지분상품	14,972,245,326	83.00	16,145,383,278	88.32

기타	3,066,314,679	17.00	2,135,101,441	11.68

합 계	18,038,560,005	100	18,280,484,719	100

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당분기	전분기

할인율	3.30%	3.40%

임금상승률	4.91%	4.93%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(9.03)%	10.56%

임금상승률	1.0%	10.55%	(9.18)%

할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전분기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	1,636,017,250	1,801,733,686	6,406,779,829	12,123,723,795	21,968,254,560

확정급여채무의 가중평균만 기는 9.97년(전분기: 10.27년) 입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당분기법인세	1,825,225,076	3,959,673,155

전분기법인세의 조정사항	(70,166,787)	(55,642,076)

총당분기법인세	1,755,058,289	3,904,031,079

이연법인세

일시적차이의 증감	567,342,887	(486,633,242)

기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세	121,695,744	(166,463,952)

총이연법인세	689,038,631	(653,097,194)

법인세비용	2,444,096,920	3,250,933,885

( 2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,460,205,299	15,095,049,990

적용세율에 따른 세부담액(*)	1,839,245,165	3,298,910,998

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	225,342,842	172,938,594

세액공제	(144,711,712)	(307,776,643)

법인세추납액	(70,166,787)	(55,642,076)

기타	594,387,412	142,503,012

법인세비용	2,444,096,920	3,250,933,885

(*) 가중평균적용세율은 21.74%(전분기: 21.85%)입니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	(553,162,475)	121,695,744	(431,466,731)	756,654,329	(166,463,952)	590,190,377

합 계	(553,162,475)	121,695,744	(431,466,731)	756,654,329	(166,463,952)	590,190,377

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,369,360,970	1,278,873,370

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	55,385,186	66,452,391

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,327,389,823)	(1,669,420,650)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(662,927)	(11,868,818)

이연법인세자산(부채) 순액	(903,306,594)	(335,963,707)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

이자수익	(11,868,818)	11,205,891	-	(662,927)

종속기업투자	(1,973,907,519)	-	-	(1,973,907,519)

압축기장충당금	(1,669,420,650)	-	-	(1,669,420,650)

소 계	(3,655,196,987)	11,205,891	-	(3,643,991,096)

이연법인세자산

대손금	66,452,391	(11,067,205)	-	55,385,186

관계기업투자	199,129,469	-	-	199,129,469

순확정급여채무	608,792,305	-	-	608,792,305

반품충당부채	340,228,031	(56,716,074)	-	283,511,957

미지급비용	104,470,125	25,507,930	-	129,978,055

국고보조금	185,060,636	-	-	185,060,636

매도가능금융자산평가손실	3,320,631	-	121,695,744	125,016,375

감가상각비	33,819,046	-	-	33,819,046

소 계	1,541,272,634	(42,275,349)	121,695,744	1,620,693,029

실현가능성이 불확실한 부분	1,777,960,646	(657,969,173)	-	1,119,991,473

순 액	(335,963,707)	(689,038,631)	121,695,744	(903,306,594)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세부채

이자수익	(47,765,568)	34,288,203	-	(13,477,365)

종속기업투자	(1,973,907,519)	-	-	(1,973,907,519)

압축기장충당금	(1,669,420,650)	-	-	(1,669,420,650)

매도가능금융자산평가이익	(1,031,831,336)	797,166,840	(166,463,952)	(401,128,448)

소 계	(4,722,925,073)	831,455,043	(166,463,952)	(4,057,933,982)

이연법인세자산

대손금	135,972,340	(75,937,274)	-	60,035,066

관계기업투자	199,129,469	-	-	199,129,469

순확정급여채무	431,171,413	-	-	431,171,413

반품충당부채	493,902,134	(28,857,459)	-	465,044,675

미지급비용	194,862,426	(37,370,036)	-	157,492,390

국고보조금	192,669,418	(5,272,080)	-	187,397,338

매도가능금융자산손상차손	30,921,000	(30,921,000)	-	-

소 계	1,678,628,200	(178,357,849)	-	1,500,270,351

실현가능성이 불확실한 부분	1,777,960,646	-	-	1,777,960,646

순 액	(1,266,336,227)	653,097,194	(166,463,952)	(779,702,985)

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내역

구 분	2017.03.31	2016.12.31

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	44,564,484	37,387,521주

보통주자본금	22,282,242,000원	18,693,760,500원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합계

2016.1.1	34,089,529	17,044,764,500	1,664,154,250	18,708,918,750

주식배당: 주식배당으로 인한 발행	3,258,992	1,629,496,000	-	1,629,496,000

2016.03.31	37,348,521	18,674,260,500	1,664,154,250	20,338,414,750

2017.1.1	37,387,521	18,693,760,500	2,581,379,750	21,275,140,250

주식배당: 주식배당으로 인한 발행	7,176,963	3,588,481,500	-	3,588,481,500

2017.03.31	44,564,484	22,282,242,000	2,581,379,750	24,863,621,750

22. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 내역

(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

자기주식처분이익	13,278,516,912	13,278,516,912

자기주식(*1)	(29,648,520,084)	(29,568,227,204)

매도가능금융자산평가손익	(443,239,877)	(11,773,146)

기타	945,411,809	945,411,809

합 계	(15,867,831,240)	(15,356,071,629)

(*1) 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 주식수 는 1,506 천주 ( 전분기말: 1,500천주 )입니다 . (2) 자기주식의 변동내역

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,502,704	29,568,227,204	1,499,606	29,481,164,974

매입	3,787	80,292,880	-	-

기말금액	1,506,491	29,648,520,084	1,499,606	29,481,164,974

23. 이익잉여금(단위: 원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

법정적립금

이익준비금(주1)	8,680,000,000	8,680,000,000

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	7,613,625,329	7,613,625,329

기타임의적립금	182,853,041,337	182,853,041,337

미처분이익잉여금	6,618,399,438	22,133,181,059

합 계	205,765,066,104	221,279,847,725

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 납입금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,244,980,727	5,213,522,297

퇴직급여	499,845,443	775,452,820

복리후생비	617,324,362	512,594,804

회의비	30,390,618	31,515,835

여비교통비	755,706,066	719,583,201

통신비	43,459,372	39,484,696

수도광열비	42,810,230	39,714,554

세금과공과	332,786,179	296,677,430

지급임차료	131,247,906	98,499,780

감가상각비	204,656,315	183,176,893

수선비	37,302,000	27,620,000

보험료	38,961,257	36,463,670

접대비	27,393,323	38,908,933

교육훈련비	82,034,648	45,499,608

광고선전비	1,904,666,351	1,680,870,424

견본비	123,201,898	76,543,070

도서인쇄비	61,480,311	48,130,950

소모품비	49,257,152	48,902,022

차량유지비	35,645,788	51,239,391

운반및포장비	319,660,979	320,941,786

지급수수료	490,657,625	333,483,895

노무용역비	200,080,280	133,971,866

대손상각비	4,129,410	2,498,203

무형자산상각비	6,759,517	8,380,107

잡비	10,261,441	10,035,105

합 계	11,294,699,198	10,773,711,340

25. 경상연 구개발비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

연구비	789,033,336	845,816,651

경상개발비	2,534,540,363	3,852,652,170

합 계	3,323,573,699	4,698,468,821

26. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,533,682,896)	820,945,145

원재료 및 상품의 사용액	11,266,776,749	9,521,226,372

종업원급여	8,246,403,967	6,758,117,662

감가상각비	1,248,227,861	1,286,681,392

광고선전비	1,919,876,351	1,686,583,424

무형자산상각비	184,643,722	8,380,107

지급수수료	797,840,521	506,836,475

노무용역비	1,654,576,958	566,532,218

외주가공비	1,724,415,330	914,616,429

여비교통비	910,620,882	752,299,578

수도광열비	411,750,215	379,335,233

세금과공과	491,253,065	500,036,774

운반및포장비	324,666,895	336,225,193

기타비용	3,948,450,554	5,727,013,023

합 계	30,595,820,174	29,764,829,025

27 . 기타 수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	4,500,000	5,100,000

매도가능금융자산처분이익	4,960,242,302	11,391,971,330

유형자산처분이익	91,868,117	84,891,166

기타의영업외수익	75,086,825	904,718,939

합 계	5,131,697,244	12,386,681,435

(2) 기타비용의 내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	29,896,557	59,900,518

유형자산처분손실	6,000	-

기타의영업외비용	16,360	760,426,720

합 계	29,918,917	820,327,238

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	97,559,911	251,554,212

배당금수익	-	118,538,798

외환차익	907,747	19,152,832

외화환산이익	-	21,218

합 계	98,467,658	389,267,060

(2) 금융비용의 내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	15,331,295	2,211,961

외화환산손실	41,152	5,193,270

합 계	15,372,447	7,405,231

29. 주 당순 이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 주식배당에 따른 전분기의 가중평균유통보통주식수 변경효과를 고려하여 전분기 기본주당순이익을 재계산하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	6,016,108,379	11,844,116,105

÷ 가중평균 유통보통주식수	36,967,711주	35,851,697주

기본주당순이익	163원	330원

당분기 가중평균유통보통주식 수 : 3,327,093,994 / 90일 = 36,967,711주 (전분기 가중평균유통보통주 식수 : 3,262,504,427 / 91일 = 35,851,697주) (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	6,016,108,379원	11,844,116,105원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,016,108,379원	11,844,116,105원

발행된 가중평균유통보통주식수	36,967,711주	35,851,697주

조정내역	-	39,000주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	36,967,711주	35,890,697주

희석주당순이익	163원	330원

30. 배 당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 17,942,408,500원 과 주식배당금 3,588,481,500원 은 2017년 3월에 지급되었습니다. (전기 현금배 당금: 22,812,946,100 원, 주식배당금: 1,629,496,000 원)

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,460,205,299	15,095,049,990

조정항목:

감가상각비	1,248,227,861	1,029,054,041

무형자산상각비	184,643,722	266,007,458

대손상각비	4,129,410	2,498,203

유형자산처분이익	(91,868,117)	(84,891,166)

유형자산처분손실	6,000	-

매도가능금융자산처분이익	(4,960,242,302)	(11,391,971,330)

이자수익	(97,559,911)	(251,554,212)

배당금수익	-	(118,538,798)

외화환산이익	-	(21,218)

외화환산손실	41,152	5,193,270

기타의영업외손익	-	(34,500,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,843,065,762	1,835,877,029

기타유동금융자산의 감소(증가)	(105,200,475)	(288,800,430)

기타유동자산의 감소(증가)	700,695,503	(2,393,235,983)

재고자산의 증가	(1,903,065,327)	(2,130,059,813)

매입채무의 증가(감소)	592,633,997	2,442,471,748

기타유동금융부채의 증가(감소)	(768,341,995)	(3,365,504,057)

기타유동부채의 증가(감소)	(329,607,556)	127,848,382

충당부채의 감소	(257,800,335)	(131,170,270)

순확정급여부채의 감소	715,448,933	918,311,328

영업으로부터 창출된 현금	6,235,411,621	1,532,064,172

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	13,662,428	31,808,849

32 . 우발상황 및 약정사항 (1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 원, USD)

금융기관	약정사항	2017.03.31	2016.12.31

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

신한은행	당좌차월	3,500,000,000	-	3,500,000,000	-

일반자금대출	25,000,000,000	-	25,000,000,000	-

수입신용장	USD 1,300,000	-	USD 1,300,000	USD 25,738

KEB하나은행	일반자금대출	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

수입신용장	USD 2,000,000	-	USD 3,346,000	USD 466,169

국민은행	일반자금대출	10,000,000,000	-	-	-

상기 약정 이외에 회사는 국민은행과 기업구 매론약정 ( 당분기말: 한도 10,000,000,000 원, 전 기말: 한도 10,000,000,000원) 을 맺고 있습니 다.

(2) 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역

(단위: 원)

금융기관	약정사항	보증금액

2017.03.31	2016.12.31

서울보증보험	납품계약이행보증	10,000,000	10,000,000

공탁보증	108,560,310	108,560,310

합 계	118,560,310	118,560,310

(3) 당분기말 현재 회사는 원고로서 물품대금 변제에 대한 청구소송 등 총 9건(전기:6건) 으로 소송가액 72백만원(전기: 62백만원) 을 진행 중입니다 .

33. 특수관계자거래(1) 종속기업 등 현황

기업명	지분율(%)

2017.03.31	2016.12.31

Contera Pharma Aps	100	100

부광메디카(주)	100	100

다이나세라퓨틱스(주)(*1)	100	100

(*1) 전기 중 신규설립하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등	유무형자산 취득(매각)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	Contera Pharma Aps	-	-	-	-	-	136,601,000

부광메디카(주)	90,584,720	45,877,180	91,187,520	867,687,430	-	-

다이나세라퓨틱스(주)	3,000,000	-	-	-	-	-

합 계	93,584,720	45,877,180	91,187,520	867,687,430	-	136,601,000

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 원)

구 분	기업명	2017.03.31

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	부광메디카(주)	3,125,327,040	250,000	46,575,600	30,000,000

다이나세라퓨틱스(주)	-	200,000	-	30,000,000

합 계	3,125,327,040	450,000	46,575,600	60,000,000

(단위: 원)

구 분	기업명	2016.12.31

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	부광메디카(주)	3,740,748,000	107,393,000	-	30,000,000

다이나세라퓨틱스(주)	-	200,000	-	30,000,000

합 계	3,740,748,000	107,593,000	-	60,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 원,주)

구 분	기업명	당분기

현금배당	주식배당

주요 경영진 등	6,332,198,000	2,532,878주

합 계	6,332,198,000	2,532,878주

(단위: 원,주)

구 분	기업명	전분기

현금배당	주식배당

주요 경영진 등	8,045,914,800	1,149,416주

합 계	8,045,914,800	1,149,416주

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역 주요 경영진은 등기이사, 미등기이사(상무)와 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,009,307,500	1,029,279,090