부광약품 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 64 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
부광약품주식회사

1. 일반 사항

부광약품주식회사(이하 "회사")는 1960년 10월 17일에 설립되어, 1988년 8월 5일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 동작구에 소재하고 있으며 경기도 안산에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 36,402백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수	지분율(%)	비고

OCI홀딩스 주식회사	7,747,934	10.90	최대주주

김동연	7,053,266	9.93	-

국민연금공단	2,070,795	2.91	-

자기주식	2,608,378	3.67	-

기타	51,582,676	72.59	-

합 계	71,063,049	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산, 기타장기종업원급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2023년도 중 COVID-19의 재확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	15,207,875,484	15,207,875,484	13,229,757,793	13,229,757,793

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,595,547,182	6,595,547,182	6,595,547,182	6,595,547,182

금융부채

기타금융부채	6,336,901,757	6,336,901,757	6,022,579,449	6,022,579,449

파생상품부채	43,399,087,412	43,399,087,412	42,886,091,529	42,886,091,529

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	600,519,149	-	14,607,356,335	15,207,875,484

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,595,547,182	6,595,547,182

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	6,336,901,757	6,336,901,757

파생상품부채	-	-	43,399,087,412	43,399,087,412

(단위: 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,732,241,600	-	11,497,516,193	13,229,757,793

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,595,547,182	6,595,547,182

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	6,022,579,449	6,022,579,449

파생상품부채	-	-	42,886,091,529	42,886,091,529

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	11,497,516,193	6,595,547,182	13,993,678,814	7,657,378,937

총손익

당기손익인식액	(490,014,323)	-	847,781,212	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

매입금액	3,656,726,502	-	1,263,050,502	-

매도금액	(56,872,037)	-	(40,165,718)	-

분기말금액	14,607,356,335	6,595,547,182	16,064,344,810	7,657,378,937

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타금융부채	파생상품부채	기타금융부채	파생상품부채

기초금액	6,022,579,449	42,886,091,529	5,380,085,293	38,995,462,622

설정(환입)	-	-	-	-

상환	-	-	-	-

평가손익	-	512,995,883	-	2,300,000,000

외화환산	314,322,308	-	266,491,255	-

분기말금액	6,336,901,757	43,399,087,412	5,646,576,548	41,295,462,622

4.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권 및 수익증권	11,714,085,710	3	순자산가치법취득원가법	-	NA

전환사채 등	2,893,270,625	3	취득원가법	-	NA

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권	6,595,547,182	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율 등	16.06%

기타금융부채

조건부대가	6,336,901,757	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.98%

기대확률	12.34 ~ 100%

파생상품부채

주주간-풋옵션계약	43,399,087,412	3	옵션모델	연환산 신용변동성	53.10%

거래당사자 신용위험	5.02%

(단위: 원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권 및 수익증권	10,998,480,439	3	순자산가치법취득원가법	-	NA

전환사채 등	499,035,754	3	취득원가법	-	NA

기타포괄손익-공정가치금융자산

시장성없는 지분증권	6,595,547,182	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율 등	16.06%

기타금융부채

조건부대가	6,022,579,449	3	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율	12.98%

기대확률	12.34 ~ 100%

파생상품부채

주주간-풋옵션계약	42,886,091,529	3	옵션모델	연환산 신용변동성	35%

거래당사자 신용위험	5.33%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 현금및현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,824,108	12,618,992

보통예금(*)	6,895,442,528	18,408,265,097

RP	6,100,000,000	3,400,000,000

정기예금	45,000,000,000	40,000,000,000

합 계	58,007,266,636	61,820,884,089

(*) 전기말 보통예금 중 105백만원은 미결제타점권으로 사용제한이 되어있는 예금입니다.

6. 매출채권(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,613,161,997	93,527,041,610

차감: 손실충당금	(4,755,524,786)	(5,812,916,317)

매출채권(순액)	57,857,637,211	87,714,125,293

7. 환불자산과 환불부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

환불자산 - 예상 고객반품	3,724,492,447	2,811,097,897	6,535,590,344	3,146,882,864	2,532,947,794	5,679,830,658

환불부채 - 반품충당부채	10,433,554,686	7,874,829,671	18,308,384,357	9,415,284,973	7,578,428,027	16,993,713,000

환불부채 - 수금할인 변동대가	109,721,396	-	109,721,396	110,618,689	-	110,618,689

8. 기타금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000,000	-	63,615,419	-

미수금	1,069,401,074	-	63,615,419	-

미수수익	248,973,972	-	235,145,041	-

장기금융상품(*)	-	42,500,000	-	42,500,000

보증금	-	1,087,421,219	-	1,483,421,219

현재가치할인차금	-	(115,395,306)	-	(104,514,504)

합 계	6,318,375,046	1,014,525,913	298,760,460	1,421,406,715

(*) 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금이며, 사용이 제한되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타금융자산과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타유동자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	127,708,101	183,792,442

선급비용	163,333,373	173,458,176

합 계	291,041,474	357,250,618

10. 재고자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	8,399,807,592	5,012,424,916

제품	18,685,310,123	8,613,945,732

재공품	9,625,879,378	4,086,920,464

원재료	25,713,100,721	22,720,916,938

저장품	4,621,656	16,913,245

미착품	497,022,062	609,110,192

평가손실충당금	(1,744,201,590)	(2,021,530,143)

합 계	61,181,539,942	39,038,701,344

당분기 중 회사는 재고자산평가손실환입 277백만원(전분기 : 1,454백만원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 차감(가산)되었습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

Acer Therapeutics Inc.	600,519,149	1,732,241,600

CytoSite BioPharma Inc.	1,720,050,057	1,720,050,057

수익증권

메디카제일호사모펀드	-	-

TVM Life Science Ventures Ⅶ, L.P	8,045,276,342	7,789,435,179

TVM Life Science Innovation II SCSp	1,685,670,700	1,219,034,555

KDB 오픈이노베이션 제2호	263,088,611	269,960,648

채무증권

ProteKt Therapeutics	1,951,733,801	210,353,930

JAGUAHR Therapeutics	652,855,000	-

CytoSite BioPharma Inc.	288,681,824	288,681,824

합 계	15,207,875,484	13,229,757,793

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,621,736,774)	847,781,212

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	13,017,036	1,489,679,495

합 계	(1,608,719,738)	2,337,460,707

(3) 회사는 당기손익-공정가치금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무증권의 장부금액(당분기말: 2,893백만원, 전기말: 499백만원)입니다.

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

(주)연합뉴스티브이	224,188,802	224,188,802

ImmPACT Bio Ltd	6,371,358,380	6,371,358,380

합 계	6,595,547,182	6,595,547,182

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	장부금액

토지	92,875,100,000	-	92,875,100,000

건물	49,677,899,587	(25,559,373,166)	24,118,526,421

구축물	1,772,203,273	(1,525,022,298)	247,180,975

기계장치	37,344,055,669	(36,035,877,097)	1,308,178,572

차량운반구	1,469,613,882	(1,259,484,684)	210,129,198

공구기구	6,464,773,244	(5,406,835,295)	1,057,937,949

비품	2,213,223,666	(1,874,529,415)	338,694,251

건설중인자산	110,604,883	-	110,604,883

합 계	191,927,474,204	(71,661,121,955)	120,266,352,249

(단위: 원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	장부금액

토지	92,875,100,000	-	92,875,100,000

건물	48,939,399,587	(24,261,267,968)	24,678,131,619

구축물	1,662,203,273	(1,483,532,340)	178,670,933

기계장치	37,311,569,465	(35,527,662,138)	1,783,907,327

차량운반구	1,531,565,506	(1,250,519,834)	281,045,672

공구기구	5,871,413,244	(5,145,934,585)	725,478,659

비품	2,086,760,493	(1,742,244,432)	344,516,061

건설중인자산	76,204,883	-	76,204,883

합 계	190,354,216,451	(69,411,161,297)	120,943,055,154

(2) 유형자산의 변동내역 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	92,875,100,000	-	-	-	92,875,100,000

건물	24,678,131,619	738,500,000	-	(1,298,105,198)	24,118,526,421

구축물	178,670,933	110,000,000	-	(41,489,958)	247,180,975

기계장치	1,783,907,327	259,398,000	(47,000)	(735,079,755)	1,308,178,572

차량운반구	281,045,672	19,746,522	(6,809,098)	(83,853,898)	210,129,198

공구기구	725,478,659	593,360,000	-	(260,900,710)	1,057,937,949

비품	344,516,061	140,809,900	(17,000)	(146,614,710)	338,694,251

건설중인자산	76,204,883	34,400,000	-	-	110,604,883

합 계	120,943,055,154	1,896,214,422	(6,873,098)	(2,566,044,229)	120,266,352,249

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	92,875,100,000	-	-	-	92,875,100,000

건물	26,354,092,660	-	-	(1,257,186,884)	25,096,905,776

구축물	225,435,395	-	-	(35,073,350)	190,362,045

기계장치	2,485,825,517	640,983,614	(16,000)	(1,155,067,769)	1,971,725,362

차량운반구	162,705,448	21,210,669	(1,000)	(81,597,033)	102,318,084

공구기구	469,331,561	514,328,000	(8,000)	(183,928,196)	799,723,365

비품	317,241,735	199,325,927	(38,000)	(155,643,497)	360,886,165

건설중인자산	-	172,911,860	-	-	172,911,860

합 계	122,889,732,316	1,548,760,070	(63,000)	(2,868,496,729)	121,569,932,657

(3) 토지의 공정가치 서열체계 구분(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	92,875,100,000	92,875,100,000

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	92,875,100,000	92,875,100,000

(4) 토지의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	92,875,100,000	92,875,100,000

기말금액	92,875,100,000	92,875,100,000

미실현손익(법인세효과 반영후)	63,558,122,061	63,558,122,061

(5) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

토지	92,875,100,000	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가 시점수정요인, 지역요인, 개별요인 등

(6) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,022,748,471	2,379,335,447

판매비와관리비	333,496,368	325,972,920

경상연구개발비	209,799,390	65,619,713

합 계	2,566,044,229	2,770,928,080

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	861,440,779	972,064,841

차량운반구	25,003,130	-

합 계	886,443,909	972,064,841

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	232,639,047	197,461,188

비유동	547,619,417	680,480,078

합 계	780.258.464	877,941,266

당분기 중 증가된 사용권자산은 221백만원(전분기 : 285백만원 감소)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	231,754,679	247,273,556

차량운반구	75,009,391	82,376,269

합 계	306,764,070	329,649,825

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	25,960,009	42,906,894

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	134,378,886	165,286,432

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	26,188,106	192,154

당분기 중 리스의 총 현금유출은 453백만원(전분기: 451백만원)입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	882,563,354	(786,599,628)	-	95,963,726

회원권	1,407,577,554	-	(435,014,398)	972,563,156

기타의무형자산	5,651,898,850	-	(3,538,502,990)	2,113,395,860

합 계	7,942,039,758	(786,599,628)	(3,973,517,388)	3,181,922,742

(단위: 원)

구 분	전기말

원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	882,563,354	(762,591,791)	-	119,971,563

회원권	1,407,577,554	-	(435,014,398)	972,563,156

기타의무형자산	5,651,898,850	-	(3,538,502,990)	2,113,395,860

합 계	7,942,039,758	(762,591,791)	(3,973,517,388)	3,205,930,579

(2) 무형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

산업재산권	119,971,563	-	(24,007,837)	195,963,726

회원권	972,563,156	-	-	972,563,156

기타의무형자산	2,113,395,860	-	-	2,113,395,860

합 계	3,205,930,579	-	(24,007,837)	3,281,922,742

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각비	분기말

산업재산권	138,174,707	5,087,680	(23,979,234)	119,283,153

회원권	972,563,156	-	-	-

기타의무형자산	2,113,395,860	-	-	2,113,395,860

합 계	3,224,133,723	5,087,680	(23,979,234)	3,205,242,169

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	24,007,837	23,979,234

(4) 연구 및 개발활동과 관련하여 지출한 비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

연구비	3,843,058,163	3,956,221,054

경상연구개발비

연구비	3,081,291,997	2,399,262,625

경상개발비	7,249,313,819	6,809,598,386

소 계	10,330,605,816	9,208,861,011

합 계	14,173,663,979	13,165,082,065

16. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식현황

(단위: 원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Contera Pharma A/S	덴마크	74.14	48,250,461,467	72.84	37,936,139,162

부광메디카(주)	대한민국	100	2,682,377,755	100.00	2,682,377,755

다이나세라퓨틱스(주)	대한민국	98.84	8,500,000,000	98.84	8,500,000,000

ProteKt Therapeutics(*1)	이스라엘	97.44	1,750,826,750	-	-

소 계	61,183,665,972	49,118,516,917

공동기업	비앤오바이오(주)(*2)	대한민국	-	-	50.00	610,170,891

JAGUAHR Therapeutics(*3)	싱가포르	65.00	5,768,500,000	65.00	5,768,500,000

소 계	5,768,500,000	6,378,670,891

관계기업	덴탈플랫폼출자조합제1호	대한민국	50.00	-	50.00	-

에이치 델타 사모투자합작회사(*4)(*5)	대한민국	18.87	10,000,000,000	18.87	10,000,000,000

ProteKt Therapeutics(*1)	이스라엘	-	-	19.11	1,750,826,750

소 계	10,000,000,000	11,750,826,750

합 계	76,952,165,972	67,248,014,558

(*1) 당분기 중 USD 1,160,000를 투자하는 조건의 주주간계약을 체결하여 지배력을 확보하였습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료되었습니다. (*3) 지분율이 50%를 초과하나 잔여 주주와의 주주간약정 등을 고려하여 피투자회사에 대한 공동지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 지분율이 20%이하이나 피투자회사의 사원총회 결의요건 및 업무집행사원과 체결한 주주간약정 등을 고려하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*5) 구 메디치2020-1 사모투자합작회사에서 명칭이 변경되었습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,248,014,558	62,407,772,817

취득	9,999,999,997	3,500,000,000

손상차손	(3,813,288)	-

처분	(606,357,603)	-

기타(*)	314,322,308	-

분기말금액	76,952,165,972	65,907,772,817

(*) 당분기 중 종속기업인 Contera Pharma A/S와 관련된 주주간 계약상 조건부대가의 변동을 장부가액에 차감하였습니다. 17. 차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	최종 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	하나은행	2026-08-16	5.174	30,000,000,000	-

합 계	30,000,000,000	-

18. 순확정급여자산

회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.(1) 순확정급여자산 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,163,115,247	29,760,401,047

사외적립자산의 공정가치	(41,672,010,419)	(41,846,854,908)

재무상태표상 순확정급여자산	(9,508,895,172)	(12,086,453,861)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	775,305,852	1,550,611,704	907,004,700	2,721,014,100

순이자원가	(187,814,550)	(375,629,100)	(53,104,941)	(159,314,823)

종업원급여에 포함된 총 비용	587,491,302	1,174,982,604	853,899,759	2,561,699,277

매출원가	146,872,826	293,745,651	222,013,937	666,041,812

판매비와관리비 및 연구개발비	440,618,476	881,236,953	631,885,822	1,895,657,465

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생함에따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	71,063,049주	71,063,049주

보통주자본금	36,401,993,000원	36,401,993,000원

회사는 2020년 2월 12일 이사회결의에 따라 자기주식 1,740,937주(장부가액 25,004백만원)를 소각하였습니다. 이로 인하여 전기말 및 당기말 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

2022.01.01(전기초)	71,063,049	36,401,993,000	2,581,379,750	38,983,372,750

2022.09.30(전분기말)	71,063,049	36,401,993,000	2,581,379,750	38,983,372,750

2023.01.01(당기초)	71,063,049	36,401,993,000	2,581,379,750	38,983,372,750

2023.09.30(당분기말)	71,063,049	36,401,993,000	2,581,379,750	38,983,372,750

21. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	23,018,905,016	23,018,905,016

자기주식	(50,784,456,419)	(50,784,456,419)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	(51,109,606,767)	(51,109,606,767)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,051,829,609)	(1,051,829,609)

주식선택권	592,594,637	592,594,637

유형자산재평가이익	63,558,122,061	63,558,122,061

기타	981,036,962	981,036,962

합 계	(14,795,234,119)	(14,795,234,119)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	(51,109,606,767)	-	(51,109,606,767)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,051,829,609)	-	(1,051,829,609)

유형자산재평가손익	63,558,122,061	-	63,558,122,061

합 계	11,396,685,685	-	11,396,685,685

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 12 참조).

2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	(51,109,606,767)	-	(51,109,606,767)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(215,132,734)	-	(215,132,734)

유형자산재평가손익	62,753,757,340	-	62,753,757,340

합 계	11,429,017,839	-	11,429,017,839

(3) 자기주식의 변동내역(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	2,608,378	50,784,456,419	2,608,378	50,784,456,419

매입	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말금액	2,608,378	50,784,456,419	2,608,378	50,784,456,419

22. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 3월 16일

부여주식수	130,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정

행사가격	16,915원

행사가능기간	2020년 3월 16일 ~ 2027년 3월 15일

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	130,000	150,000	16,915	16,915

분기말	130,000	150,000	16,915	16,915

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성	기대배당수익률	기대권리소멸율

2.72%	7년	10.85%	0.80%	0.00%

(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 주식보상비용은 없습니다.

23. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,452,261,468	19,263,540,068

퇴직급여	1,268,981,212	1,694,033,398

복리후생비	1,836,516,671	1,825,331,092

회의비	235,793,410	161,861,528

여비교통비	827,012,270	643,333,409

통신비	113,151,533	153,250,295

수도광열비	130,897,026	110,438,956

세금과공과	945,898,550	952,098,717

지급임차료	87,010,080	13,301,057

감가상각비	333,496,368	325,972,920

사용권자산감가상각비	306,764,070	329,649,825

수선비	71,774,054	102,988,163

보험료	175,090,587	166,518,652

접대비	166,608,658	90,815,800

교육훈련비	264,140,771	124,568,097

광고선전비	11,191,078,530	6,991,287,400

견본비	36,546,086	97,107,709

도서인쇄비	112,465,832	96,983,537

소모품비	86,426,618	151,328,521

차량유지비	56,654,251	74,545,259

운반및포장비	1,341,689,700	1,104,385,722

지급수수료	1,874,384,823	1,672,402,302

노무용역비	627,203,853	553,959,765

대손상각비(환입)	(1,149,067,701)	1,507,611,307

무형자산상각비	24,007,837	23,979,234

잡비	16,251,966	20,055,386

합 계	39,433,038,523	38,251,348,119

24. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. (전기 현금배당금: 6,845백만원)

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(11,219,851,320)	6,142,326,628

조정항목:

퇴직급여	668,782,994	2,561,699,277

감가상각비	2,566,044,229	2,868,496,729

사용권자산상각비	306,764,070	329,649,825

무형자산상각비	24,007,837	23,979,234

대손상각비(환입)	(1,149,067,701)	1,507,611,307

재고자산평가손실(환입)	277,328,553	516,882,716

파생상품평가손실	512,995,883	2,300,000,000

유형자산처분이익	(31,838,086)	(34,381,816)

유형자산처분손실	64,000	47,000

이자비용	221,579,734	42,906,894

종속기업투자주식손상차손	3,813,288	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(1,225,833,986)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,621,736,774	378,052,774

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(15,924,171)	(1,491,930,521)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	2,907,135	-

이자수익	(1,449,211,723)	(743,422,829)

외화환산손실	3,841,839	283,863,764

기타영업외수익	-	(12,000,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	31,005,555,783	10,966,892,868

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,005,785,655)	(23,652,401,812)

기타유동자산의 감소(증가)	(200,990,856)	201,007,014

재고자산의 감소(증가)	(22,420,167,151)	(2,753,093,562)

환불자산의 감소(증가)	(855,759,686)	(50,160,652)

매입채무의 증가(감소)	(9,920,910,129)	3,411,185,951

기타유동금융부채의 증가(감소)	(880,040,373)	374,993,887

기타유동부채의 증가(감소)	(2,480,073,063)	(1,492,300,216)

순확정급여자산의 감소(증가)	1,653,694,105	604,744,519

환불부채의 증가(감소)	1,313,774,064	106,500,678

영업으로부터 창출된 현금	(11,446,729,626)	1,165,315,671

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 증감	(63,358,000)	(107,559,330)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 원)

구 분	유동 리스부채	비유동 리스부채	단기차입금

전기초	365,189,318	1,033,681,868	10,000,000,000

현금흐름	(285,114,100)	-	-

비금융변동(*)	292,907,327	(501,853,827)	-

전분기말	372,982,545	531,828,041	10,000,000,000

당기초	197,461,188	680,480,078	-

현금흐름	(292,724,210)	-	-

비금융변동(*)	327,902,069	(132,860,661)	-

당분기말	232,639,047	547,619,417	-

(*) 비금융변동에는 리스부채에 대한 유동성대체 및 리스계약 변경으로 인한 당기 리스부채 증감 내역이 포함되어 있습니다.

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: 원, USD)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

하나은행	일반자금대출	-	-	10,000,000,000	-

수입신용장	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

국민은행	일반자금대출	40,000,000,000	-	40,000,000,000	-

산업은행	일반자금대출	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

상기 약정 이외에 회사는 국민은행과 기업구매론약정(당분기말: 한도 10,000백만원, 전기말: 한도 10,000백만원)을 맺고 있습니다.

(2) 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역

(단위: 원)

금융기관	약정사항	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	납품계약이행보증	5,000,000	205,000,000

공탁보증	111,750,000	111,750,000

합 계	116,750,000	316,750,000

(3) 당분기말 현재 회사가 원고로서 진행중인 소송은 약제 급여 목록 및 급여 상한금액표 일부개정 고시 취소소송 등 총 1건(전기말: 2건)으로 소송가액은 없습니다. (전기말 1,496백만원)

(4) 회사는 종속기업인 Contera Pharma A/S와 관련하여 개발 중인 의약품의 허가신청, 시판 승인 및 상용화 조건 달성 여부에 따라 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 회사는 미래에 지불할 가능성이 있는 금액(당분기말: 6,337백만원, 전기말: 6,022백만원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.(5) 회사가 당분기말 현재 보유 중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 TVM Life Science Innovation II SCSP 에 대한 투자 약정금액은 총 USD 3,000,000이며, 현재까지 USD 2,084,393에 대한 납입이 완료되었습니다. 잔여금액 USD 915,607은 향후 업무집행사원의 출자이행요청에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다.(6) 회사가 당분기말 현재 보유 중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 KDB오픈이노베이션 제2호에 대한 투자 약정금액은 총 5억원이며, 현재까지 5억원 납입이 완료되었습니다.

(7) 회사는 2019년 중 종속기업인 Contera Pharma A/S의 비지배주주와 주주간 계약을 체결한 바 있습니다. 전기 중 비지배주주는 회사를 상대로 Contera Pharma A/S의보통주식 10,000주에 대한 주식매수청구권(Put option) 행사하였으며, 회사는 인수대가 3,071백만원에 해당 주식 전량을 취득하였습니다. 전기 중 회사는 상기 거래와 관련하여 파생상품부채 잔액 1,805백만원을 제거하고 종속기업투자주식 957백만원을 인식하였습니다.

(8) 회사는 2020년 중 종속회사인 Contera Pharma A/S(이하 "종속회사")의 출자를 목적으로 설립된 에이치 델타 사모투자합자회사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였으며, 투자자는 취득한 종속회사의 보통주식 159,380주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 보유하게 되었습니다. 투자자는 '기한 내에 종속회사의 적격기업공개(IPO)를 완료하지 못하는 경우 등' 행사 요건을 충족할 경우 회사를 상대로 보유지분 전량에 대해 주식매수청구권을 행사 할 수 있으며, 투자자의 풋옵션 행사시 회사는 투자자가 보유한 종속기업 지분 전체에 대해 회사 또는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리가 있습니다. 투자자는 회사가 종속기업의 지분을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 동일한 조건으로 우선적으로 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 상기 약정과 관련하여 파생상품부채 43,399백만원(전기말: 42,886백만원)을 계상하고 있습니다.

(9) 공동기업인 JAGUAHR Therapeutics 투자주식과 관련하여 상대주주에게는 회사가보유한 지분의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 Buy-out 옵션이 부여되어 있습니다.(10) 회사는 종속기업인 ProteKt Therapeutics와 관련하여 개발 중인 의약품의 License 관련 판매 및 배당등의 조건 달성 여부에 따라 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였습니다.(11) 회사는 종속기업인 ProteKt Therapeutics와 자금조달약정을 통한 조건부지분인수계약을 체결하였습니다. 회사는 ProteKt Therapeutics로부터 미래에 주식 또는 현금을 받을 권리가 있습니다. 당분기말 현재 회사는 상기 약정과 관련하여 당기손익-공정가치금융자산 1,952백만원(전기말: 210백만원)을 계상하고 있습니다.

27. 특수관계자거래(1) 종속기업 현황

기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

Contera Pharma A/S	74.14	72.84

부광메디카(주)	100	100

다이나세라퓨틱스(주)	98.84	98.84

ProteKt Therapeutics	97.44	19.11

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

구 분	당분기말	전기말

공동기업	-	비앤오바이오(주)

JAGUAHR Therapeutics	JAGUAHR Therapeutics

관계기업	덴탈플랫폼투자조합제1호	덴탈플랫폼투자조합제1호

-	ProteKt Therapeutics

에이치 델타 사모투자합자회사	에이치 델타 사모투자합자회사

대규모기업집단계열회사	OCI홀딩스 주식회사	OCI 주식회사

(주)디씨알이	(주)디씨알이

오씨아이드림㈜	-

OCI㈜	-

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 원)

구 분	기업명	당분기

매출 등	매입 등	유무형자산 취득	유형자산 매각

종속기업	Contera Pharma A/S	40,439,900	-	-	-

부광메디카(주)	26,130,400	3,366,087,800	-	-

다이나세라퓨틱스(주)	28,458,200	-	-	-

공동기업	비앤오바이오(주)	3,952,000	-	-	-

대규모기업집단계열회사	OCI홀딩스 주식회사	75,046,996	40,648,908	-	-

(주)디씨알이	6,224,545	-	-	-

오씨아이드림㈜	-	74,541	-	-

OCI㈜	6,833,294	57,905,727	-	-

합 계	187,085,335	3,464,716,976	-	-

(단위: 원)

구 분	기업명	전분기

매출 등	매입 등	유무형자산 취득	유형자산 매각

종속기업	Contera Pharma A/S	29,775,000	-	-	-

부광메디카(주)	4,500,000	4,534,525,100	-	-

다이나세라퓨틱스(주)	9,000,000	-	-	-

공동기업	비앤오바이오(주)	35,586,000	-	-	-

합 계	78,843,000	4,534,525,100	-	-

(4) 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Contera Pharma A/S	5,425,530	-	60,000,000

부광메디카(주)	11,817,270	159,208,500	30,000,000

다이나세라퓨틱스(주)	7,076,870	-	30,000,000

대규모기업집단계열회사	OCI홀딩스 주식회사	4,850,627	-	5,300,209

OCI㈜	-	21,120,000	-

합 계	29,170,297	180,328,500	125,300,209

(단위: 원)

구 분	기업명	전기말

채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Contera Pharma A/S	-	-	60,000,000

부광메디카(주)	250,000	778,693,080	30,000,000

다이나세라퓨틱스(주)	200,000	-	30,000,000

공동기업	비앤오바이오(주)	4,347,200	-	30,000,000

대규모기업집단 계열회사	OCI 주식회사	18,698,307	49,422,003	-

합 계	23,495,507	828,115,083	150,000,000

(5) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 원)

구 분	기업명	당분기

현금출자	유상감자	현금배당	기타

종속기업	Contera Pharma A/S	9,999,999,997	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	-	-

합 계	9,999,999,997	-	-	-

(단위: 원)

구 분	기업명	전분기

현금출자	유상감자	현금배당	기타

주요 경영진 등	-	-	1,768,079,800	-

합 계	-	-	1,768,079,800	-

(6) 당분기말 현재 회사가 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.

(7) 회사는 관계기업인 에이치 델타 사모투자합자회사와의 주주간계약에 따라 종속회사 Contera Pharma A/S 지분에 대한 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 25 참조).(8) 회사는 종속기업인 ProteKt Therapeutics와 자금조달약정을 통한 조건부지분인수계약을 체결하였으며, 회사는 미래에 주식 또는 현금을 받을 권리에 대해 당기손익-공정가치금융자산을 계상하였습니다. (주석 26 참조)

(9) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 등기이사, 미등기이사(상무)와 감사위원회 위원을 포함하고 있습니 다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	2,653,296,966	3,743,146,379

퇴직급여	555,002,720	(64,568,680)

합 계	3,208,299,686	3,678,577,699

28. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 종속기업인 Protekt Therapeutics와 신규 조건부지분인수계약(SAFE)을 체결하였으며, 관련하여 2023년 10월 25일 USD 380,000을 지급하였습니다.