부광약품 분기보고서 (2020.09)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견등가. 회계감사인의 명칭

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제61기 반기	삼일회계법인	예외사항없음	해당사항 없음	해당사항 없음

제60기	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	종속기업투자주식손상

제59기	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황 가. 회계감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제 61기(당기)	삼일회계법인	연결재무제표 및 별도재무제표에 대한결산,반기,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	180,000,000	1,716	180,000,000	501

제 60기(전기)	삼일회계법인	연결재무제표 및 별도재무제표에 대한결산,분반기,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	195,000,000	해당사항 없음	195,000,000	1,961

제 59기(전전기)	삼일회계법인	연결재무제표 및 별도재무제표에 대한결산,반기,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	98,000,000	해당사항 없음	98,000,000	1,297

*제61기 보수는 연간기준이며, 실제수행내역의 시간은 보고서 제출일 현재 누적 기준입니다. -감사 소요기간

사업연도	연간 감사	분반기 검토

기 간	일수	기 간	일수

제61기	-	-	20.07.27~20.07.31	5일간

제60기	20.02.03~20.02.07	5일간	19.04.29~19.05.0319.07.29~19.08.0219.10.28~19.11.01	5일간5일간5일간

제59기	19.01.28~19.02.01	5일간	18.07.23~18.07.27	5일간

나. 회계감사인의 변경

사업연도	감사인	비고

제59기	삼일회계법인	제58기에 회계법인과의 계약만료되었으나 감사위원회의결의에 의거 외감법에 따라 제59기와 연속하는2개 사업연도에 대하여 삼일회계법인과 재계약함.

제58기	삼일회계법인

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제61기(당기)	2020.09.16	세무자문	2020.09.16~2021.8.31	8,000,000	-

2020.07.07	혁신형제약기업 연차보고서
제출관련 합의된절차 수행	2020.07.07~2020.7.10	2,000,000	-

제60기(전기)	2019.08.05	세무자문	2019.08.05~2020.7.31	16,000,000	-

2019.09.10	혁신형제약기업 연차보고서
제출관련 합의된절차 수행	2019.09.10~2019.9.20	2,000,000	-

제59기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020.03.04	회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

2	2020.06.30	회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인	서면회의	2020년 재무제표에 대한 감사계획 보고(목적, 시기, 전략, 핵심감사사항 등)

3	2020.07.03	회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인	서면회의	비감사용역(혁신형제약기업 연차보고서) 제공을 위한 사전협의

4	2020.09.21	회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 비감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인	서면회의	비감사용역(세무자문) 제공을 위한 사전협의

3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 내부감시장치 는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.- 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.- 내부감사부서 : 각부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수 시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다.- 기타의 내부감시장치 : 감사위원회는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회 사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니 다. 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 대상기간 중 대표이사, 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 중요한 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 4.연결대상 종속회사 감사의 감사의견 [종속회사명 : 부광메디카주식회사] 가. 회계감사인의 명칭

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제6기	삼영회계법인	-	-

제5기	삼영회계법인	적정	별도 재무제표

제4기	삼영회계법인	적정	별도 재무제표

나. 회계감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제6기(당기)	삼영회계법인	재무제표에 대한 결산,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	11,000,000	-

제5기(전기)	삼영회계법인	재무제표에 대한 결산,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	10,000,000	175시간

제4기(전전기)	삼영회계법인	재무제표에 대한 결산,중간감사,재고실사,내부회계관리제도 검토에 관한 사항	10,000,000	170 시간

-감사 소요기간

사업연도	연간 감사	반기 검토

기 간	일수	기 간	일수

제5기	20.01.20-20.01.21	2일간	-	-

제4기	19.01.21-19.01.22	2일간	-	-

제3기	18.01.19-18.01.20	2일간	-	-

다. 회계감사인의 변경 해 당 사 항 없 음 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 해 당 사 항 없 음 마. 내부통제 당사의 내부감시장치 는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.- 감사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.- 기타의 내부감시장치 : 감사는 일상감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사등의 수시감사 등을 실시합니다. 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있습니다. 바. 내부회계관리제도 대상기간 중 내부회계관 리 자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 중요한 개선방안 등의 지적사항은 없습니다.