부광약품 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

2009년 5월 29일 개최된 제49기 정기주주총회에서 기존 상근감사제도에서 상법상 감사위원회 제도로 변경하여 시행하고 있음.

- 감사위원회의 구성

1) 이 회사는 감사에 갈음하여 정관 제35조의3의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 이 경우 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

3) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

4) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산 으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

- 감사위원회의 직무

1) 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

4) 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

5) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

7) 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

8) 감사위원회는 제1항 내지 제7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

- 감사위원회의 감사록

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인또는 서명하여야 한다.

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

내부감사업무 전담부서를 운영하여 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음.

(3) 감사위원회 위원의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정길영	예	前, 감사원 감사위원
現,명지대학교 미래융합대학법무행정학과 객원교수	-	-	-

전형수	예	前,서울지방국세청장現,김앤장 법률사무소 고문	예	4호 유형(금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자)	대전지방국세청장('00~'03)재정경제부 국세심판원장('03~'04)서울지방국세청장('04~'05)

이상길	예	前,연세암병원 식도암 센터장前,연세암병원 위암 센터장現, 연세의료원 대외협력처 처장現, 연세의료원 세브란스병원 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성 기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ4호 유형 : 금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독 업무를 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회의 주요 활동내역 (1) 감사위원회 활동내역

(기준일: 2025년 06월 30일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	강문성(출석률:100%)	전형수(출석률:100%)	정길영(출석률:100%)	이상길(출석률:100%)

1	2025.02.06	1. 2024년 영업실적 및 재무제표 보고	(주1)	참석	참석	참석	해당사항 없음

2. 2025년도 업무감사 일정계획(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

3. 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

2	2025.02.27	1. 2024년 4분기 내부감사 업무보고	(주1)	참석	참석	참석	해당사항 없음

2. 외부감사인과 지배기구와의 커뮤니케이션 보고	(주1)	참석	참석	참석	해당사항 없음

3. 제65기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

4. 제65기 감사보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

5. 제65기 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

6. 제65기 내부감시장치 가동현황에 대한 평가 의견서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

3	2025.03.26	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당사항 없음	찬성	찬성	찬성

4	2025.04.22	1. 2025년 1분기 영업 실적 보고	(주1)	해당사항 없음	참석	참석	참석

2. 2025년 1분기 내부감사 업무 보고	(주1)	해당사항 없음	참석	참석	참석

(주1) 의안사항이 아닌 감사위원회 보고사항

다. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 11월 01일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2023년도 내부회계관리제도 교육(주2)

2024년 05월 21일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	감사위원회 교육 프로그램(주1)

2024년 10월 17일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2024년도 내부회계관리제도 교육(주2)

(주1) 교육자료를 사전 배포하고, 관련부서 담당자가 대면교육을 실시함.(주2) 외부교육기관의 동영상 강의 교육을 실시함

라. 감사위원회 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	팀장1인,팀원2인(34년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

총무팀	7	부서장1인,팀장1인,팀원5인(20년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

재무지원팀	9	임원1인,팀장1인,팀원7인(11년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

마. 준법지원인 등 지원 조직 현황해 당 사 항 없 음