부광약품 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

2009년 5월 29일 개최된 제49기 정기주주총회에서 기존 상근감사제도에서 상법상 감사위원회제도로 변경하여 시행하고 있음.

- 감사위원회의 구성

1) 이 회사는 감사에 갈음하여 정관 제35조의3의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. 이 경우 사외이사가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

3) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

4) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산 으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

- 감사위원회의 직무

1) 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

4) 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

5) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

6) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

7) 감사위원회는 외부감사인을 선정한다.

8) 감사위원회는 제1항 내지 제7항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

9) 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

10) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

- 감사위원회의 감사록

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인또는 서명하여야 한다.

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

내부감사업무 전담부서를 운영하여 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음.

(3) 감사위원회 위원의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

강문성	예	現, 고려대학교 국제대학 학장現, 고려대학교 국제대학원 원장現, 고려대학교 국제대학원 4단계BK21 국제학 교육연구단 단장	예	2호 유형
(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	고려대학교 국제학부 교수('06~현재)
Asian Development Bank 컨설턴트('17)
World Bank 컨설턴트 ('10)
대외경제정책연구원 연구위원('00~'06)
경제학 박사('00)

전형수	예	前,서울지방국세청장現,김앤장 법률사무소 고문	예	4호 유형(금융기관·정부·증권유관기관 등경력자)	대전지방국세청장('00~'03)재정경제부 국세심판원장('03~'04)서울지방국세청장('04~'05)

정길영	예	前, 감사원 감사위원
現,명지대학교 미래융합대학 법무행정학과 객원교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회의 주요활동내역 (1) 감사위원회 활동내역

(기준일: 보고서 제출일 현재)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	강문성(출석률: 100%)	전형수(출석률:100%)	정길영(출석률: 100%)

1	2024.02.08	1. 2023년 영업실적 및 재무제표 보고	(주1)	참석	참석	참석

2. 2023년 4분기 내부감사 업무보고	(주1)	참석	참석	참석

3. 2024년도 업무감사 일정계획(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2024.03.04	1. 외부감사인과 지배지구와의 커뮤니케이션 보고의 건	(주1)	참석	참석	참석

2. 제64기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제64기 감사보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 제64기 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5. 제64기 내부감시장치 가동현황에 대한 평가 의견서 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6. 제64기 주주총회 의안 사전 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024.04.23	1. 2024년 1분기 영업실적 보고	(주1)	참석	참석	참석

2. 2024년 1분기 내부감사 업무보고	(주1)	참석	참석	참석

3. 외부감사인과 지배기구와의 커뮤니케이션 보고	(주1)	참석	참석	참석

4. 2024년도 업무감사 일정계획(안) 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4	2024.07.23	1. 2024년 상반기 영업실적 보고	(주1)	참석	참석	참석

2. 2024년 2분기 내부감사 업무보고	(주1)	참석	참석	참석

(주1) 의안사항이 아닌 감사위원회 보고사항

다. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 10월 14일	재무지원팀	강문성, 김범수, 김상용	-	상장회사 내부회계관리제도 감사(검토)등의견 현황과 시사점(주1)

2022년 04월 29일	재무지원팀	강문성, 전형수, 정길영	-	이사회와 감사위원회 모범규준 교육(주2)

2022년 07월 27일	안전보건경영팀	강문성, 전형수, 정길영	-	중대재해처벌법 및 안전보건경영 법률교육(주2)

2022년 10월 25일	딜로이트 안진	강문성, 전형수, 정길영	-	금융감독원 23년 중점심사 회계이슈(주2)

2022년 12월 16일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2022년도 내부회계관리제도 교육(주3)

2023년 11월 01일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	2023년도 내부회계관리제도 교육(주3)

2024년 05월 21일	삼정KPMG	강문성, 전형수, 정길영	-	감사위원회 교육 프로그램 (주2)

(주1) 교육자료를 사전 배포하고, 주요 사항에 대해 유선 및 서면으로 실시함.(주2) 교육자료를 사전 배포하고, 관련부서 담당자가 대면교육을 실시함.(주3) 외부교육기관의 동영상 강의 교육을 실시함

라. 감사위원회 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영팀	4	팀장1인,팀원3인(33년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

총무팀	6	부서장1인,팀장1인,팀원4인(19년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

재무지원팀	9	임원1인,팀장1인,팀원7인(10년)	감사위원회 개최 지원 및 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고

마. 준법지원인 등 지원 조직 현황해 당 사 항 없 음