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금호건설 사업보고서 (2018.12)
사 업 보 고 서

(제 47기)

사업연도 2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 4월 1일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 금호산업주식회사
대 표 이 사 : 서 재 환
본 점 소 재 지 : 전라남도 나주시 시청길 4
(전 화) 061)333-7612
(홈페이지) http://www.kumhoenc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 서 원 상
(전 화) 02) 6303 - 0220
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 12
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 14
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 17
5. 의결권 현황 ----------------------- 20
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 21
II. 사업의 내용 ----------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 49
1. 요약재무정보 ----------------------- 49
2. 연결재무제표 ----------------------- 52
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 63
4. 재무제표 ----------------------- 149
5. 재무제표 주석 ----------------------- 157
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 235
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 249
V. 감사인의 감사의견 등I ----------------------- 264
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 268
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 268
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 274
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 282
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 287
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 337
3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2009년 08월 04일	출자전환	보통주	419,383,407	5,000	5,000	-

2010년 03월 31일	출자전환	보통주	18,285,906	5,000	5,000	-

2010년 08월 03일	출자전환	보통주	9,418,980	5,000	5,000	-

2010년 11월 06일	무상감자	보통주	387,961,504	5,000	5,000	감자비율 4.5:1

2010년 11월 06일	무상감자	보통주	10,661,641	5,000	5,000	감자비율4.5:1

2010년 12월 11일	출자전환	우선주	1,039,390	5,000	16,650	제3자배정

2011년 02월 05일	출자전환	보통주	623,644	5,000	22,500	제3자배정

2011년 12월 13일	출자전환	보통주	809,095	5,000	22,500	제3자배정

2011년 12월 13일	출자전환	보통주	599,066	5,000	45,000	제3자배정

2012년 03월 07일	출자전환	보통주	33,905,168	5,000	7,580	제3자배정

2012년 03월 28일	출자전환	보통주	1,580,704	5,000	7,580	제3자배정

2012년 05월 23일	유상증자(주주우선공모)	보통주	7,835	5,000	7,580	주주우선공모

2012년 06월 08일	유상증자(제3자배정)	보통주	24,175,825	5,000	9,100	제3자배정

2013년 03월 05일	무상감자	보통주	146,134,421	5,000	5,000	감자비율 7:1

2013년 03월 05일	무상감자	보통주	1,753,597	5,000	5,000	감자비율 7:1

2013년 10월 23일	유상증자(제3자배정)	우선주	7,638,916	5,000	5,000	제3자배정

2014년 02월 24일	출자전환	보통주	939,219	5,000	161,000	제3자배정

2014년 12월 05일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,083,814	5,000	161,000	제3자배정

2015년 04월 14일	유상증자(제3자배정)	보통주	603,416	5,000	161,000	제3자배정

2015년 09월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	185,822	5,000	111,500	제3자배정

2016년 04월 16일	유상증자(제3자배정)	보통주	284,070	5,000	161,000	제3자배정

2017년 04월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	758,534	5,000	161,000	제3자배정

2018년 09월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	185,822	5,000	111,500	제3자배정

나. 교환사채 발행현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구분	발행일	만기일	권면총액	교환의 사유	교환의 범위	교환가액	미상환사채	비고

권면총액	교환가능주식수

무기명식 무보증사모 교환사채	2018.10.08	2023.10.08	13,809,880,000	투자자 의사결정	보유 자사주(1,058,228주)	13,050원/주	13,809,880,000	1,058,228주	-

합 계	-	-	13,809,880,000	-	-	-	-	-	-

※ 교환대상 주식 1,058,228주는 한국예탁결제원과 예탁교환대상주식 관리계약을 체결하였습니다. 교환사채 발행주식 조기상환청구에 따라 '19.03.25일 521,830주, '19.03.27일 536,398주 회수하여 공시일 기준으로 교환사채 잔액은 없습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	950,000,000	50,000,000	1,000,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	570,131,274	12,707,504	582,838,778	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	534,095,925	12,415,238	546,511,163	-

1. 감자	534,095,925	12,415,238	546,511,163	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	36,035,349	292,266	36,327,615	-

Ⅴ. 자기주식수	1,058,228	2,436	1,060,664	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	34,977,121	289,830	35,266,951	-

주1) 당사는 전기이전 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 주가안정화를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.주2) 보유 자기주식 1,058,228주를 대상으로 교환사채를 발행('18.10.05)하였으며, 2018.12.31일 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있으나, 아직 실제 교환권이 행사되지 않았으므로 자기주식수에 산입하여 기재하였습니다. 주3) 교환사채 발행주식 조기상환청구에 따라 '19.03.25일 521,830주, '19.03.27일 536,398주 회수하여 공시일 기준으로 교환사채 주식 잔고는 없습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	778,587	259,955	-	-	1,038,542	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	778,587	259,955	-	-	1,038,542	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	19,686	-	-	-	19,686	-

우선주	2,436	-	-	-	2,436	-

총 계(a+b+c)	보통주	798,273	259,955	-	-	1,058,228	-

우선주	2,436	-	-	-	2,436	-

다. 종류주식(우선주) 발행현황(단위:원,주)

발행일자

주당 발행가액(액면가액)	5,000	5,000

발행총액(발행주식수)	63,537,520,000	12,707,504

현재 잔액(현재 주식수)	1,461,330,000	292,266

주식의내용	이익배당에 관한 사항	정관 제 7 조의 2 (우선주식의 수와 내용)
① 당 회사가 발행할 우선주식은 오천만(50,000,000)주로 하되, 이사회의 결의로 우선주식의 전부 또는 일부를 의결권 없는 주식으로 할 수 있다.
② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다.
③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.
④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건	-

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	상법 제 369조2항 자기주식 2,436주 제외 289,830주

기타 투자 판단에 참고할 사항	-

라. 자본금 및 1주당 가액(기준일: 2018년 12월 31일) (단위:원,주)

구분	종류	자본금(액면총액)	1주당가액	비고

재무제표상자본금(A)	발행주식의액면총액(발행주식수×B)	유통주식의액면총액(유통주식수×B)	1주당액면가액(B)	자본금÷발행주식의 총수(A÷발행주식수)	자본금÷유통주식수(A÷유통주식수)

기명	보통주	180,176,745,000	180,176,745,000	174,885,605,000	5,000	5,000	5,000	-

기명	우선주	1,461,330,000	1,461,330,000	1,449,150,000	5,000	5,000	5,000	-

합 계	181,638,075,000	181,638,075,000	176,334,755,000	5,000	5,000	5,000	-

마. 우리사주조합의 지분현황 (* 우리사주조합 주식보유내역)(기준일: 2018년 12월 31일) (단위:원,주)

계좌구분	주식의 종류	기초잔고	기말잔고

조합계좌	보통주	278,842	257,699

우선주	-	-

조합원계좌	-	-	-

-	-	-

바. 보통주 외 주식에 관한 사항(기준일: 2018년 12월 31일) (단위:원,주)

구 분	우선주

발행주식수	292,266

주식의내용	이익배당에 관한 사항	- 액면금액을 기준으로 하여 년1%이상에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정함- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당.- 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당.- 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 함.

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에 관한 사항	-

전환에 관한 사항	-

기 타	-
5. 의결권 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	36,035,349	-

우선주	292,266	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	1,058,228	-

우선주	292,266	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	34,977,121	-

우선주	-	-

주) 의결권없는 주식수(B)에 기재한 1,058,228주는 기존에 당사가 보유하던 자기주식이며, 자본시장법 시행령 제176조의 2에 의거, 2018년 10월 05일 이사회 결의를 통해 해당 자기주식을 대상으로 교환사채를 발행하여 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다. 2018.12.31일 현재 교환된 주식은 없으며, 1,058,228주를 자기주식으로 표기하였으나 회사 및 채권자 모두에게 의결권이 없습니다. 또한, 교환사채 발행주식 조기상환청구에 따라 '19.03.25일 521,830주, '19.03.27일 536,398주 회수하여 공시일 기준으로 교환사채 주식 잔고는 없습니다.
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항 1) 정관상 배당에 관한 사항 제36조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니한다. ③ 배당금의 지급청구권은 오년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.④ 제 3 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 제36조의2 (중간배당) ① 당 회사는 사업년도중 1회에 한하여 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의하여 금전으로 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제47기	제46기	제45기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	-471	95,278	36,307

(별도)당기순이익(백만원)	67,072	8,178	119,376

(연결)주당순이익(원)	-13	2,665	1,021

현금배당금총액(백만원)	17,647	17,685	10,623

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	18.6	29.3

현금배당수익률(%)	보통주	4.2	5.2	3.1

우선주	2.3	2.5	3.6

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	500	500	300

우선주	550	550	350

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (별도기준)

구분	제 47(당) 기	제 46(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	66,527백만원	545백만원	8,111백만원	67백만원

가중평균유통주식수	34,951,311주	289,832주	35,455,130주	289,832주

기본및희석주당이익	1,903원	1,880원	229원	230원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
1. 요약재무정보

가. 연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제 47(당) 기기말	제 46(전) 기 기말	제 45(전전) 기 기말

2018년 12월말	2017년 12월말	2016년 12월말

[유동자산]	618,878	654,396	737,820

ㆍ당좌자산	560,604	624,019	703,327

ㆍ재고자산	58,274	30,377	34,493

[비유동자산]	563,332	630,480	536,783

ㆍ투자자산	466,489	534,957	437,355

ㆍ유형자산	9,602	9,173	9,440

ㆍ투자부동산	2,635	2,679	2,723

ㆍ무형자산	6,216	3,829	4,624

ㆍ기타비유동자산	78,390	79,842	82,641

자산총계	1,182,210	1,284,876	1,274,603

[유동부채]	639,736	673,009	697,422

[비유동부채]	186,177	219,174	265,923

부채총계	825,913	892,183	963,345

[자본금]	181,638	180,709	176,916

[자본잉여금]	25,136	15,793	12,604

[자기주식]	(10,318)	(7,681)	(321)

[적립금]	(48,732)	(4,554)	(2,222)

[이익잉여금]	208,573	208,426	124,281

[비지배지분]	0	0	0

자본총계	356,297	392,693	311,258

2018.01.01~ 2018.12.31	2017.01.01~ 2017.12.31	2016.01.01~ 2016.12.31

매출액	1,376,712	1,297,946	1,353,709

영업이익	42,256	31,054	41,801

순금융수익(원가)	(7,609)	(18,159)	(13,694)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	15,256	99,832	78,091

중단영업이익	0	0	0

당기순이익(손실)	(471)	95,278	36,036

- 지배기업 소유주지분	(471)	95,278	36,036

- 비지배지분	0	0	0

총포괄이익(손실)	(5,354)	92,818	16,631

기본및희석주당이익(손실) - 보통주(단위 : 원)	(13)	2,665	1,021

기본및희석주당이익(손실) - 우선주(단위 : 원)	(13)	2,685	1,027

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주(단위 : 원)	(13)	2,665	1,021

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주(단위 : 원)	(13)	2,685	1,027

연결에 포함된 회사수	1개사	1개사	1개사

[()는 부(-)의 수치임]주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

주2) 46기(전기) 및 45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약) 및 제1039호(금융상품 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.※ 연결대상회사 변동내용 당기 중 연결대상기업의 변화는 다음과 같습니다.

구분	제 47(당)기 기말	제 46(전)기 기말

연결대상 종속기업의 범위 변동	충주보라매(주)	충주보라매(주)

나. 별도재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제 47(당) 기 기말	제 46(전) 기 기말	제 45(전전) 기 기말

2018년 12월말	2017년 12월말	2016년 12월말

[유동자산]	616,384	651,936	735,569

ㆍ당좌자산	558,110	621,559	701,076

ㆍ재고자산	58,274	30,377	34,493

[비유동자산]	548,823	542,641	537,463

ㆍ투자자산	452,164	447,118	438,035

ㆍ유형자산	9,602	9,173	9,440

ㆍ투자부동산	2,635	2,679	2,723

ㆍ무형자산	6,216	3,829	4,624

ㆍ기타비유동자산	78,206	79,842	82,641

자산총계	1,165,207	1,194,577	1,273,032

[유동부채]	638,734	671,950	696,476

[비유동부채]	178,521	210,615	256,446

부채총계	817,255	882,565	952,922

[자본금]	181,638	180,709	176,916

[자본잉여금]	29,490	26,425	27,566

[자기주식]	(10,318)	(7,681)	(321)

[적립금]	(39,214)	1,991	2,426

[이익잉여금]	186,355	110,568	113,523

자본총계	347,952	312,012	320,110

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2018.01.01~ 2018.12.31	2017.01.01~ 2017.12.31	2016.01.01~ 2016.12.31

매출액	1,376,235	1,297,393	1,352,983

영업이익	41,995	30,731	41,282

순금융수익(원가)	(7,356)	(17,829)	(10,886)

법인세비용차감전순이익(손실)	82,983	12,731	161,430

당기순이익(손실)	67,072	8,178	119,375

총포괄이익(손실)	73,722	7,233	113,023

기본및희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	1,903	229	3,384

기본및희석주당이익(손실) - 우선주 (단위 : 원)	1,880	230	3,402

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 보통주 (단위 : 원)	1,903	229	3,384

기본및희석주당계속영업이익(손실) - 우선주 (단위 : 원)	1,880	230	3,402

[()는 부(-)의 수치임] 주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.주2) 46기(전기) 및 45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호(건설계약) 및 제1039호(금융상품 인식과 측정)에 따라 작성되었습니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제47기(당기)	한울회계법인	적정	최초 "한정" 재감사 후 "적정" 전환

제46기(전기)	한울회계법인	적정	지적사항 없음

제45기(전전기)	삼정회계법인	적정	지적사항 없음

※ 제47기 연결재무제표 지분법대상 회사인 아시아나항공이 회계적 기준에 대한 이견으로 "한정"의견을 받았으며, 재감사를 통해 아시아나항공이 적정의견을 받게 되면서 재감사 후 "적정"의견으로 전환됨.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제47기(당)기	한울회계법인	-분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사-영문감사보고서 발행업무	350	5,193

제46기(전기)	한울회계법인	분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사	300	5,420

제45기(전전기)	삼정회계법인	분,반기 개별재무제표, 연결재무제표에 대한 감사	330	5,546

※ 2016년 계약기간만료로 인한 회사 의사결정에 따라 감사인 변경 ※ 제47기 별도/연결재무제표 재감사 포함

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제47기(당)기	2018.04월	세무조정계약	2018.04.01~2019.03.31	15	한울회계법인

제46기(전기)	-	-	-	-	-

제45기(전전기)	2016.04월	세무조정검토 업무	2016.04.01~2017.03.31	15	삼정회계법인

2016.03월	국내외 건설산업 현황 및 전망 분석	2016년 3월~2016년 4월	140	삼정회계법인

4. 종속회사의 감사 의견(충주보라매)

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제14기(18년)	한울회계법인	적정	지적사항 없음

제13기(17년)	한울회계법인	적정	지적사항 없음

제12기(16년)	삼정회계법인	적정	지적사항 없음

※ 2016년 계약기간 만료로 인한 회사 의사결정에 따라 감사인 변경

5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제에 대한 감사위원회의 의견당사 감사위원회의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 금호산업주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 의견

우리는 첨부된 금호산업주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 금호산업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2018년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항없음
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 등1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(기준일 : 2018.12.31)

성명	주요경력	사외이사여부	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주등과의 관계

황성호(위원장)	(전) 한국산업은행 본부장	사외이사	금융에 대한 전문지식	이사회	임원	계열사 임원

강정채	(전) 전남대 총장	사외이사	경영에 대한 전문지식	이사회	임원	계열사 임원

정서진	(현) 아시아신탁㈜ 부회장	사외이사	경영에 대한 전문지식	이사회	임원	계열사 임원

※ 19.03.29일자로 황성호, 강정채 사외이사가 임기만료 되었고, 2019년 3월 29일 주주총회에서 김희철, 최영준 사외이사가 감사위원으로 신규 선임되었습니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성 (1) 당사는 감사에 갈음하여 정관 제31조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. (2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. (3) 감사위원회의 위원은 주주총회에서 선임, 해임한다. (4) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. (5) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.(6) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원장은 사외이사이어야 한다.(7) 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.(8) 감사위원회는 회계와 업무에 대한 감사를 수행하기 위해 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다. 3) 감사위원회 활동(공시서류작성기준일)

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	사외이사

황성호
(출석률:100%)	강정채
(출석률:87.5%)	정서진
(출석률:87.5%)

찬반여부

1회차	2018.02.09	제46기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2회차	2018.03.08	제46기(2017사업년도) 정기주주총회 관련사항 부의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 운영실태에 대한 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2018.05.10	제47기 1분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2018.08.09	제47기 2분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5회차	2018.11.06	제47기 3분기 재무제표 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6회차	2019.02.14	제47기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

외감법 개정에 따른 관련 사내규정 제·개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7회차	2019.03.07	제47기(2018사업년도) 정기주주총회 관련사항 부의의 건	가결	찬성	찬성	-

내부회계관리제도 운영실태에 대한 보고의 건	가결	찬성	찬성	-

8회차	2019.03.26	제47기 재무제표 재승인의 건	가결	찬성	-	찬성

4) 교육 실시 계획 - 내부회계관리규정 및 내부회계지침에 따라 감사위원회를 대상으로 의무교육 실시

구분	일정	내용	비고

감사위원회	2019년 상반기	외감법 개정에 따른 변경사항 관련사항 등	연1회 이상

2019년 하반기	내부감사 및 내부통제제도 변경사항 등

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 12월 13일	사내	3	-	외감법 개정에 따른 변경사항 관련사항 안내

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	1	과장1명(2년)	재무업무 및 감사에 대한 보고

전략기획팀	1	과장1명(2년)	감사위원회 대면회의 개최 지원 및 승인(보고)사항 문서화

나. 준법지원인등1) 준법지원인 인적사항 및 경력

성 명	주 요 경 력	선임일	임기만료일

김 형 수	고려대학교 법학과/대학원 졸업금호아시아나 그룹 전략경영실 법무팀장현 금호산업 법무팀장	2017년 4월 13일	2020년 4월 12일

2) 준법지원인 활동(공시서류작성기준일) - 분기별 전팀 준법점검 실시 및 반기별 정기이사회에 준법지원활동 보고3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	4	차장 1명, 대리 3명(평균 3년)	준법교육지원 및 준법점검활동
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않았습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택하지 않았습니다.다. 소수주주권의 행사여부 : 행사하지 않았습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사, 감사위원	9	2,916	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	1,723	215	-

주1) 인원 수는 2018.12.31字 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 2018.12.31 字 기준 재임중인 임원 수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	1,483	494	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	96	48	-

감사위원회 위원	3	144	48	-

감사	-	-	-	-

주1) 인원 수는 2018.12.31字 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 2018.12.31 字 기준 재임중인 임원 수로 나누어 계산하였습니다.

보수현황>1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

박삼구	대표이사(회장)	750	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

박삼구	근로소득	급여	750	임원보수지급기준에따라 연간급여 총액을월별 분할 지급

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

박삼구	대표이사(회장)	750	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

박삼구	근로소득	급여	750	임원보수지급기준에따라 연간급여 총액을월별 분할 지급

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

및 행사현황> ※ 해당사항이 없습니다.

(단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1. 전문가의 확인

-해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음.