금호건설 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호건설주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 당사는 당분기 중 당사의 상호를 금호산업주식회사에서 금호건설주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 184,631백만원 (보통주자본금 183,170백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) 외 2인	16,343,679	-	16,343,679	44.26%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.29%

기타 주주(자기주식 포함)	19,077,036	292,266	19,369,302	52.45%

합계	36,633,924	292,266	36,926,190	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 요약분기재무제표는 2021년 5월 11일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	125,739	103,817

- 단기금융상품	-	996

―매출채권(미청구공사 제외)	144,632	169,877

―단기대여금및기타채권	118,052	110,297

―장기금융상품	1,678	1,325

―장기대여금및기타채권	25,031	31,069

소계	415,132	417,381

공정가치측정금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	2,012	1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산	104,939	105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	349,704	292,005

소계	456,655	398,280

금융자산 합계	871,787	815,661

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	222,727	241,005

―미지급금	159,824	88,164

―미지급비용	5,329	9,475

―단기차입금	58,455	68,455

―유동성사채	10,800	10,800

―유동성장기차입금	27,339	34,339

―사채	13,800	16,500

―장기차입금	34,003	25,462

―예수보증금	2,740	2,443

금융부채 합계	535,017	496,643

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	2,012	2,012	-	-	2,012

―당기손익-공정가치측정금융자산	104,939	104,939	-	-	104,939

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	349,704	349,704	346,876	-	2,828

합계	456,655	456,655	346,876	-	109,779

전기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	1,204	1,204	-	-	1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산	105,071	105,071	-	-	105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	292,005	292,005	289,177	-	2,828

합계	398,280	398,280	289,177	-	109,103

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	109,103	124,716

취득	811	3,940

처분	-	(8,066)

평가	(135)	(11,487)

기말금액	109,779	109,103

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	304	252

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	1	119

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	268	263

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(403)	(298)

소계	(134)	84

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(5)

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	57,699	-

소계	57,699	(5)

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(1,443)	(2,633)

합계	56,426	(2,302)

포괄손익계산서:

―당기손익	(1,273)	(2,297)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	57,699	(5)

합계	56,426	(2,302)

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

요구불예금	97,983	81,964

단기투자자산	27,756	21,853

합계	125,739	103,817

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	398,280	124,716

취득	811	3,940

대체	-	294,740

처분	-	(8,066)

평가	57,564	(17,050)

기말금액	456,655	398,280

공정가치측정금융자산:

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	2,012	1,204

- 당기손익-공정가치측정금융자산	104,939	105,071

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	349,704	292,005

합계	456,655	398,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품:

― 출자금	44,388	44,520

― SOC주식	60,082	60,082

― 수익증권	2,481	1,673

합계	106,951	106,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품:

― 상장주식	346,876	289,177

― 비상장주식	2,828	2,828

합계	349,704	292,005

당분기말 현재 당사는 건설공제조합 외 4개 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한SOC주식과 비상장주식은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장주식으로서, 당사는 케이디비생명보험(주) 외 11개 주식에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 외부전문기관에 의해 평가불능 판정을 받은 그 밖의 주식의 경우, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 인식하였습니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 50(당) 기1/4분기	제 49(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	27.01%	38	27.01%	38

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.72%	1	20.72%	1

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	194	20.40%	194

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	1	20.40%	1

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	25.00%	481	25.00%	481

금호티앤아이(주)	대한민국	기타 금융	3월 31일	20.00%	12,593	20.00%	12,593

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사(이하 "고덕뉴스테이")	대한민국	부동산 임대	3월 31일	24.83%	14,060	24.83%	14,060

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")	대한민국	부동산 임대	3월 31일	41.20%	8,479	41.20%	8,479

합계	35,847	35,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포항황룡(주)	5,302	39,152	460	41,542	497	(31)	-	(31)

충주메디컬센터(주)	4,806	36,573	3,140	35,476	629	629	-	629

남양나주씨앤지(주)	4,020	42,165	3,121	41,128	629	3	-	3

푸른통영환경(주)	4,172	59,171	481	59,258	852	(25)	-	(25)

청정목포환경(주)	1,739	26,010	1,882	23,964	309	7	-	7

금호티앤아이(주)	110,885	99,109	109,970	57,055	6,516	(2,389)	1,011	(1,378)

고덕뉴스테이	89,556	234,293	486	273,735	620	(1,868)	-	(1,868)

양원어울림	2,730	41,227	107	23,878	-	(82)	-	(82)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포항황룡(주)	2,683	42,585	552	42,268	2,455	(105)	-	(105)

충주메디컬센터(주)	1,038	39,543	40	38,406	2,135	(39)	-	(39)

남양나주씨앤지(주)	4,556	42,165	3,660	41,128	2,537	-	-	-

푸른통영환경(주)	1,061	63,269	455	60,247	3,531	(117)	-	(117)

청정목포환경(주)	353	27,755	52	26,160	1,299	31	-	31

금호티앤아이(주)	16,936	181,807	98,060	56,337	32,746	(20,656)	881	(19,775)

고덕뉴스테이	88,443	234,778	473	271,178	243	(4,375)	-	(4,375)

양원어울림	2,610	36,544	99	19,000	-	(360)	-	(360)

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	100.00%	1,726	100.00%	1,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	8,435	6,689	1,746	91	(3)	(3)

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	8,637	6,887	1,750	443	3	3

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	사용권자산	합계

기초금액:

취득원가	1,413	6,490	249	7,479	36,038	51,669

감가상각누계액	-	(1,536)	(216)	(4,467)	(9,575)	(15,794)

장부금액	1,413	4,954	33	3,012	26,463	35,875

기중 증감액:

취득	-	-	53	37	-	90

사용권자산의 변동	-	-	-	-	2,024	2,024

감가상각	-	(37)	(11)	(79)	(1,491)	(1,618)

합계	-	(37)	42	(42)	533	496

기말금액:

취득원가	1,413	6,490	301	7,516	37,557	53,277

감가상각누계액	-	(1,573)	(226)	(4,546)	(10,561)	(16,906)

장부금액	1,413	4,917	75	2,970	26,996	36,371

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	사용권자산	합계

기초금액:

취득원가	1,413	6,490	249	9,408	35,008	52,568

감가상각누계액	-	(1,387)	(170)	(6,089)	(5,429)	(13,075)

장부금액	1,413	5,103	79	3,319	29,579	39,493

기중 증감액:

취득	-	-	-	33	-	33

사용권자산의 변동	-	-	-	-	2,553	2,553

감가상각	-	(149)	(46)	(340)	(5,669)	(6,204)

합계	-	(149)	(46)	(307)	(3,116)	(3,618)

기말금액:

취득원가	1,413	6,490	249	7,479	36,038	51,669

감가상각누계액	-	(1,536)	(216)	(4,467)	(9,575)	(15,794)

장부금액	1,413	4,954	33	3,012	26,463	35,875

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	24,874	1,162	24,892	4,260

차량운반구	2,122	329	1,571	1,409

합계	26,996	1,491	26,463	5,669

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	4,930	11,504	16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(3,989)	(9,938)	(13,927)

장부금액	941	1,566	2,507

기중 증감액:

감가상각	-	(11)	(11)

기말금액:

취득원가	4,930	11,504	16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(3,989)	(9,949)	(13,938)

장부금액	941	1,555	2,496

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,486)	(14,714)

장부금액	963	1,626	2,589

기중 증감액:

처분	(22)	(14)	(36)

감가상각	-	(46)	(46)

합계	(22)	(60)	(82)

기말금액:

취득원가	4,930	11,504	16,434

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(3,989)	(9,938)	(13,927)

장부금액	941	1,566	2,507

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

임대수익	7	5

운영비용	(11)	(11)

합계	(4)	(6)

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

공정가치	2,576	2,576

장부금액	2,496	2,507

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	4,124	14,403	80	18,607

상각누계액	-	(6,476)	-	(6,476)

장부금액	4,124	7,927	80	12,131

기중 증감액:

취득	-	54	-	54

상각	-	(265)	-	(265)

대체	-	80	(80)	-

합계	-	(131)	(80)	(211)

기말금액:

취득원가	4,124	14,537	-	18,661

상각누계액	-	(6,741)	-	(6,741)

장부금액	4,124	7,796	-	11,920

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	4,132	14,025	40	18,197

상각누계액	-	(5,408)	-	(5,408)

장부금액	4,132	8,617	40	12,789

기중 증감액:

취득	-	338	80	418

처분	(8)	-	-	(8)

상각	-	(1,068)	-	(1,068)

대체	-	40	(40)	-

합계	(8)	(690)	40	(658)

기말금액:

취득원가	4,124	14,403	80	18,607

상각누계액	-	(6,476)	-	(6,476)

장부금액	4,124	7,927	80	12,131

12. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

공사미수금	137,584	163,710

미청구공사	174,075	151,906

기타매출채권	7,048	6,167

합계	318,707	321,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

매출채권 총장부금액	390,585	393,675

대손충당금:

―공사미수금	(744)	(744)

―기타매출채권	(71,134)	(71,148)

대손충당금 합계	(71,878)	(71,892)

매출채권 순장부금액	318,707	321,783

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	71,892	75,845

손상차손(환입)	(14)	635

제각	-	(4,588)

기말금액	71,878	71,892

당사는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

13. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	46,733	17,100	41,598	13,987

미수금	66,106	83	63,705	83

미수수익	554	-	385	-

보증금	4,659	7,848	4,609	16,999

합계	118,052	25,031	110,297	31,069

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	126,190	61,643	118,451	67,681

대손충당금:

―대여금	-	(36,434)	-	(36,434)

―미수금	(5,892)	(39)	(5,908)	(39)

―미수수익	(2,246)	-	(2,246)	-

―보증금	-	(139)	-	(139)

대손충당금 합계	(8,138)	(36,612)	(8,154)	(36,612)

대여금및기타채권 순장부금액	118,052	25,031	110,297	31,069

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	44,766	40,364

손상차손	-	7,860

손상차손환입	(1)	(3,017)

제각	(15)	(441)

기말금액	44,750	44,766

당사는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	4.60%	992	2,688	4.60%	897	2,681

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

완성주택	368	368

미완성주택	50,589	39,364

용지 등	170,067	125,653

원자재	178	-

합계	221,202	165,385

15. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

초과청구공사	292,615	249,657

기타선수금	325	1,115

합계	292,940	250,772

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

공정가치측정금융자산	건설공제조합	37,939	건설공제조합	단기차입금	27,100	37,939

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	45,450	한국증권금융(주)	단기차입금	-	3,120

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	68,680	케이프투자증권(주)	단기차입금	14,355	15,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	22,220	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	121,200	(주)우리은행	단기차입금	17,000	24,240

공정가치측정금융자산	케이디비생명보험(주)	618

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	35,350	(주)BNK저축은행	장기차입금	10,000	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	53,976	케이비증권(주)	장기차입금	-	10,000

장래매출채권	공사미수금	-	원더풀지엠제오십이차(주)	장기차입금	18,000	27,300

보증금	예치금	285	주택도시보증공사	하자보수담보	-	920

공정가치측정금융자산	소방산업공제조합	599	소방산업공제조합	계약이행보증	-	599

공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	4,439	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	4,439

공정가치측정금융자산	전기공사공제조합	44	전기공사공제조합	계약이행보증	-	44

공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18	정보통신공제조합	계약이행보증	-	18

합계	390,946	86,455	143,747

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	인천김포고속도로(주) 외 58	60,480	(주)국민은행 외

당분기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	128	128

현금및현금성자산	주식매매계약금	32,317	32,310

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	32,458	32,451

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 50(당) 기1/4분기	제 49(전) 기

대구배나무골 재개발정비사업조합	조합사업비보증	우리은행	2,901	2,901

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	새마을금고 등	9,925	9,973

모래내서중양대시장정비사업조합 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	284,515	221,605

(주)케이씨엠글로벌 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	(주)광주은행 등	366,201	362,961

합계	663,542	597,440

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 이토건설(주)에 6,977백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 21,937백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 당사가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	355,769	328,769

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,754	연대보증	2009.10.09 ~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19 ~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

인천시	(주)신한은행 외	6,977	6,977	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

순천시	(주)광주은행 외	25,500	3,060	연대보증	2020.03.17 ~ 2023.01.17	Loan	순천 선평리어울림 2차

천안시	(주)광주은행	9,500	1,140	연대보증	2020.06.18 ~ 2023.05.28	Loan	천안 청수어울림

포천시	(주)광주은행	30,000	3,600	연대보증	2021.03.09 ~ 2024.05.29	Loan	포천 구읍리 공동주택

합계	355,769	373,178

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

(6) 당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 (주)한화건설 등에 123,550백만원의 공사계약이행보증등을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,886,333

선급금 지급보증	443,355

하자보수보증	268,232

주택도시보증공사	주택분양보증	1,193,925

조합주택시공보증	288,284

하자보수보증	4,663

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증 외	12,156

인허가보증	1,784

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	467,900

선수금 지급보증 등	14,154

하자보수보증	8,055

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	170,591

하자보수보증	14,516

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	724

합계	4,774,672

주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 50(당) 기1/4분기	제 49(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.12%	27,100	27,100

일반차입금	케이프투자증권(주)	4.30%	14,355	14,355

일반차입금	에어서울(주)	-	-	10,000

일반차입금	(주)우리은행	4.71%	17,000	17,000

합계	58,455	68,455

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 50(당) 기1/4분기	제 49(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	24,600	27,300

재무상태표:

―유동성	10,800	10,800

―비유동성	13,800	16,500

합계	24,600	27,300

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2021.04.01~2022.03.31	10,800

2022.04.01~2023.03.31	10,800

2023.04.01 이후	3,000

합계	24,600

19. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 50(당) 기1/4분기	제 49(전) 기

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	3,522	3,522

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	14,960	16,580

(주)전북은행	-	-	4,000

원더풀지엠제오십이차(주)	4.15%	18,000	21,000

(주)BNK저축은행	4.85%	10,000	-

기타금융기관	5.00%	2,712	2,712

소계	64,085	62,705

차감: 장기차입금할인차금	(2,743)	(2,904)

차감계	61,342	59,801

재무상태표:

―유동성	27,339	34,339

―비유동성	34,003	25,462

합계	61,342	59,801

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2021.04.01~2022.03.31	27,339

2022.04.01~2023.03.31	16,627

2023.04.01~2024.03.31	2,147

2024.04.01~2025.03.31	15,038

2025.04.01 이후	2,934

합계	64,085

20. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	26,214	28,551

리스계약 변동	2,013	2,520

리스료의 지급	(821)	(6,268)

이자비용	314	1,411

기말금액	27,720	26,214

재무상태표:

유동	5,635	5,220

비유동	22,085	20,994

합계	27,720	26,214

(2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최소리스료

1년이내	5,805

1년초과 5년이내	15,119

5년초과	11,038

합계	31,962

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

단기리스	598	417

소액리스	127	124

합계	725	541

21. 채무조정

(1) 전기 중 당사에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

디에스제2차유동화전문유한회사 외	출자전환의 규모	71,930백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2020년 3월 2일

(2) 전기 중 당사에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

디에스제2차유동화전문유한회사 외	161,000원	3,516	446,769	2,234	1,282	-

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기 중 출자전환으로 인한 주식발행비용 40백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

당기손익:

당기근무원가	1,996	2,026

순확정급여부채의 순이자	340	279

확정기여제도에 납부한 기여금	37	19

당기손익 소계	2,373	2,324

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	83	21

합계	2,456	2,345

전분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 336백만원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	49,584	53,178

당기근무원가	1,996	8,058

순확정급여부채의 순이자	340	1,117

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	83	(1,026)

지급액	(2,509)	(11,743)

기말금액	49,494	49,584

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	68,446	68,493

―사외적립자산의 공정가치	(18,952)	(18,909)

합계	49,494	49,584

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	68,493	71,875

당기근무원가	1,996	8,058

이자원가	470	1,508

재측정요소(법인세 차감전)	-	(1,185)

지급액	(2,513)	(11,763)

기말금액	68,446	68,493

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	18,909	18,697

이자수익	130	391

재측정요소(법인세 차감전)	(83)	(159)

지급액	(4)	(20)

기말금액	18,952	18,909

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 수익은 각각 47백만원과 77백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(83)	(21)

법인세효과	18	4

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(65)	(17)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

금융기관예치금	17,947	17,901

주가연계증권 및 파생결합증권	929	928

기타	76	80

합계	18,952	18,909

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 75백만원과 80백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

할인율	2.90%	2.90%

기대임금상승률	3.64%	3.64%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.25년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(3,586)	4,019

기대임금상승률의 변동	4,015	(3,649)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

지급보증손실충당부채	21,937	21,937

소송손실충당부채	4,974	4,944

하자보수충당부채	44,209	45,122

공사손실충당부채	28,689	30,808

공사이행보증손실충당부채	662	662

복구충당부채	600	600

합계	101,071	104,073

재무상태표:

―유동성	67,141	69,321

―비유동성	33,930	34,752

합계	101,071	104,073

(2) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	기말금액

지급보증손실충당부채	21,937	-	-	-	21,937

소송손실충당부채	4,944	32	(2)	-	4,974

하자보수충당부채	45,122	911	(1,824)	-	44,209

공사손실충당부채	30,808	376	-	(2,495)	28,689

공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	662

복구충당부채	600	-	-	-	600

합계	104,073	1,319	(1,826)	(2,495)	101,071

(3) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	기말금액

지급보증손실충당부채	27,694	-	-	(2,241)	(3,516)	21,937

소송손실충당부채	3,801	3,579	(2,436)	-	-	4,944

하자보수충당부채	44,948	11,895	(11,364)	(357)	-	45,122

공사손실충당부채	15,930	24,138	-	(9,260)	-	30,808

공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	662

복구충당부채	600	-	-	-	-	600

합계	93,635	39,612	(13,800)	(11,858)	(3,516)	104,073

24. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	36,633,924주	292,266주	36,633,924주	292,266주

자본금	183,170백만원	1,461백만원	183,170백만원	1,461백만원

당사가 발행한 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 추가 지급하기로 약정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	36,633,924주	183,170	36,035,349주	180,177

채무의 출자전환	-	-	598,575주	2,993

기말	36,633,924주	183,170	36,633,924주	183,170

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	31,764	31,281

채무의 출자전환	-	483

기말금액	31,764	31,764

25. 자기주식당사는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식을취득하였습니다. 당분기말 현재 당사는 1,060,665주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,225	(39,779)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(3)	(3)

해외사업장환산외환차이	1,349	1,130

합계	6,571	(38,652)

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

이익준비금	8,155	6,360

미처분이익잉여금	224,922	226,307

합계	233,077	232,667

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	232,667	212,370

당기순이익	18,422	44,152

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(65)	823

기타포괄손익누계액의 자본내 분류변경	-	(7,030)

배당	(17,947)	(17,648)

기말금액	233,077	232,667

28. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	한국도로공사창녕밀양건설사업	42.52%	98,935	2017.06.28	2023.11.27

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	85.94%	115,122	2015.11.03	2022.12.20

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	88.36%	101,187	2014.03.10	2021.12.31

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	93.02%	106,609	2015.11.12	2021.09.30

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	제이외곽순환고속도로(주)	64.98%	127,229	2012.12.27	2022.03.20

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	0.53%	205,796	2018.08.17	2024.12.31

건축	따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업	경기도시공사	56.79%	102,463	2018.04.26	2022.03.10

우산구역주택재개발정비사업공사	우산구역주택재개발정비사업조합	38.84%	250,768	2018.02.01	2022.03.31

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발(주)	12.69%	187,851	2019.12.06	2023.02.28

모래내 서중 양대시장정비사업	모래내 서중 양대시장정비사업	40.68%	154,091	2017.12.06	2022.01.31

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	하일건설(주)	25.50%	107,572	2020.01.29	2022.07.29

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	율량사천구역 주택재건축정비사업조합	55.76%	143,210	2018.07.30	2022.02.28

나운주공2단지주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축정비사업조합	28.25%	105,438	2013.04.10	2022.08.26

전주효자구역주택재개발정비사업	효자구역 주택재개발 정비사업 조합	49.91%	109,217	2017.11.10	2022.05.31

광주상설시장 정비사업	광주상설시장정비사업조합	75.67%	120,959	2018.02.13	2021.08.27

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업(*)	인천도시공사	81.45%	279,637	2018.11.14	2021.06.13

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업(*)	한국토지주택공사	87.74%	123,965	2017.02.07	2021.07.31

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	6.60%	133,924	2020.10.05	2023.04.08

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	2.07%	162,355	2021.01.15	2023.12.30

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	0.81%	107,791	2021.02.19	2023.12.25

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	한국토지주택공사	2.31%	103,259	2020.08.28	2026.02.04

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업	인천시	공동주택공급	3월 31일	48.78%

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	수원시	공동주택공급	3월 31일	9.33%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	928	8,096	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	-	-	9,142

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	-	-	5,373

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	1,201	-	3,684

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	637	-	3,601

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	-	1,091	-

건축	따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업	-	9,179	-

우산구역주택재개발정비사업공사	-	-	8,054

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	-	8,531	-

모래내 서중 양대시장정비사업	-	-	36,887

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	-	-	1,855

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	-	11,632	-

나운주공2단지주택재건축정비사업	-	-	1,314

전주효자구역주택재개발정비사업	-	-	671

광주상설시장 정비사업	11,516	9,972	-

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업(*)	56,274	-	-

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업(*)	28	-	6,872

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	-	4,799	-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	3,359	-	-

홍천 희망리 공동주택 신축공사	-	-	2,959

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	170	1,821	-

소계	74,113	55,121	80,412

기타	63,471	118,954	212,203

합계	137,584	174,075	292,615

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 28,689백만원과 30,808백만원입니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

기초금액	6,236,021	5,815,247

계약변동	54,896	130,513

신규계약	98,809	2,088,875

수익인식액	(407,109)	(1,798,614)

기말금액	5,982,617	6,236,021

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 162,621백만원 및 165,576백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	1,981,949	1,795,442	186,507	1,634,956	1,493,509	141,447

건축	1,637,085	1,532,373	104,712	1,548,384	1,453,286	95,098

플랜트	141,906	150,500	(8,594)	334,605	332,152	2,453

합계	3,760,940	3,478,315	282,625	3,517,945	3,278,947	238,998

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 2,528백만원과 3,199백만원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	22,878	20,919	1,908	51	1,908	1,869

건축	15,070	(7,632)	11,841	10,861	11,841	26,236

플랜트	5,366	5,110	202	54	202	584

합계	43,314	18,397	13,951	10,966	13,951	28,689

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

급여	26,996	23,032

퇴직급여	2,373	2,324

해고급여	-	336

복리후생비	5,121	4,890

합계	34,490	30,582

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

감가상각비	1,629	1,593

무형자산상각비	265	274

합계	1,894	1,867

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

급여	6,797	5,942

퇴직급여 및 해고급여	504	632

복리후생비	1,287	1,272

세금과공과	625	579

임차료	647	470

감가상각비	902	728

무형자산상각비	107	120

접대비	122	91

광고선전비	141	197

지급수수료	5,248	3,834

용역비	942	38

차량유지비	226	208

수주비	69	57

하자보수비	76	59

매출채권손상차손(환입)	(14)	(22)

기타판매비와관리비	433	234

합계	18,112	14,439

30. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

금융원가:

이자비용	1,757	2,968

공정가치측정자산평가손실	403	298

금융원가 소계	2,160	3,266

금융수익:

이자수익	(304)	(252)

배당금수익	(1)	(119)

공정가치측정자산평가이익	(268)	(263)

금융수익 소계	(573)	(634)

순금융원가	1,587	2,632

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	1,443	2,633

리스 부채	314	335

합계	1,757	2,968

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

금융기관예치금	89	154

대여금	214	97

기타	1	1

합계	304	252

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

외환차익	-	17

외화환산이익	76	296

대여금및기타채권손상차손환입	1	37

충당부채환입	-	2,241

잡이익	212	969

합계	289	3,560

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

외화환산손실	224	168

충당부채전입	32	284

잡손실	4	559

합계	260	1,011

32. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	18,275백만원	147백만원	12,950백만원	106백만원

가중평균유통주식수	35,575,695주	289,830주	34,977,120주	289,830주

기본및희석주당이익	514원	508원	370원	366원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

지배기업	금호고속(주)

종속기업	충주보라매(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

관계기업	금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입및 재료비

건설계약	수수료수익	금융수익	시설관리비	임차료	금융원가

지배기업	금호고속(주)	-	17	-	-	-	-	-

관계기업	금호티앤아이(주)	-	10	113	46	571	-	-

양원어울림	5,730	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나항공(주)	-	1,605	-	-	252	-	-

아시아나IDT(주)	-	89	-	1,467	-	-	4,273

아시아나에어포트(주)	-	69	-	-	-	-	-

에어서울(주)	-	-	-	-	-	86	-

합계	5,730	1,790	113	1,513	823	86	4,273

② 제 49(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료	금융원가

지배기업	금호고속(주)	-	202	58	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,781	97	-	252	-	-

금호티앤아이(주)	-	23	-	16	571	-	-

고덕뉴스테이	10,747	-	-	-	-	-	-

양원어울림	6,055	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	117	39	1,284	-	-	3,294

아시아나에어포트(주)	-	232	29	-	-	-	-

케이에프(주)	-	6	-	317	-	-	-

에어서울(주)	-	51	-	-	-	199	-

합계	16,802	3,412	223	1,617	823	199	3,294

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	리스부채	미청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	54	-	-	-	-	-	-

관계기업	금호티앤아이(주)	-	25	13,972	50	1	-	23,279	-

양원어울림	-	-	-	-	-	-	-	4,419

계열회사	아시아나항공(주)	-	4,132	-	-	-	-	-	-

아시아나IDT(주)	-	33	-	8,011	403	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	9	-	14,891	-	-

합계	8,458	4,244	13,972	8,070	404	14,891	23,279	4,419

② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	리스부채	미청구	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	209	-	-	-	-	-	-	70

관계기업	금호티앤아이(주)	-	14	13,858	26	31	-	23,022	-	-

고덕뉴스테이	-	-	-	-	-	-	-	-	-

양원어울림	-	-	-	-	-	-	-	2,437	-

계열회사	아시아나항공(주)	-	2,367	-	-	-	-	-	-	-

아시아나IDT(주)	-	140	-	6,384	426	-	-	-	-

에어서울(주)	-	-	-	-	374	10,000	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	403	-	-	14,891	-	-	-

합계	8,458	2,730	14,261	6,410	831	24,891	23,022	2,437	70

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	10,000	-	-	10,000

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

에어서울(주)(*)	차입	10,000	-	(10,000)	-

(*) 에어서울(주)는 당분기 중 당사의 채권을 금융기관에 매각하였습니다.

한편, 보고기간종료일 이후 금호티앤아이(주)에 대한 대여금은 전액 회수되었습니다.② 제 49(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

지배기업	금호고속(주)	대여	-	6,000	(6,000)	-

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	-	10,000	-	10,000

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

에어서울(주)	차입	20,000	-	(10,000)	10,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

종속기업	충주보라매(주)	종속기업투자	충주보라매(주)	1,726	20,597	케이디비생명보험(주) 외	2006년

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	194	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	1	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	481	13,325	국민연금공단 외	2011년

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)	12,593	8,190	NH투자증권(주)	2020년

합계	15,034	128,578

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 금호티앤아이(주)가 발행한 전환사채 원리금의 상환과 관련하여 자금보충 의무(한도 31,500백만원)를 부담하고 있습니다. 한편, 보고기간일 이후 금호티앤아이(주)의 전환사채의 상환이 완료됨에 따라 금호티앤아이(주)에 대한 담보및 자금보충 약정은 해지되었습니다.당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	357	284

퇴직급여	95	81

합계	452	365

35. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	125,739	103,817

단기금융상품	-	996

매출채권 (미청구공사 제외)	144,632	169,877

단기대여금및기타채권	118,052	110,297

장기금융상품	1,678	1,325

장기대여금및기타채권	25,031	31,069

합계	415,132	417,381

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액은 670,519백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 21,937백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	556,954	946,650	809,765	74,671	59,426	2,788

전기말:

비파생부채	518,580	904,784	766,520	85,477	49,999	2,788

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	66	3,883	37	693

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7	(7)	4	(4)

JPY	388	(388)	69	(69)

합계	395	(395)	73	(73)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,257	(1,257)	1,038	(1,038)

이자비용 감소(증가)	(566)	566	(609)	609

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기

부채 비율:

부채	1,072,441	980,065

자본	445,726	400,092

부채 비율	240.61%	244.96%

순차입금 비율:

이자부 부채	144,397	155,556

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(125,739)	(104,813)

순차입금	18,658	50,743

자본	445,726	400,092

순차입금 비율	4.19%	12.68%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	14매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	10매	126,000	시행사차입원리금 지급담보

(2) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 71건(소송가 액 88,115백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 39건(소송가액 129,269백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 4,974백만원과 4,944백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 당사는 한국가스공사(주)가 당사 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 165,971백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다. (3) 당사는 2019년 중 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단(이하 "채권단")과 아시아나항공(주)의 건전경영과 재무구조 개선을 위한 아시아나항공(주) 특별약정을 체결하고 2020년 중 특별약정에 대한 추가 약정을 체결하였습니다. 채권단과 체결한 특별약정 및 추가 약정의 주요 내용은 채권단과의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

당기순이익	18,422	13,056

조정:

―법인세비용	2,300	3,449

―금융원가	2,160	3,266

―금융수익	(573)	(634)

―감가상각비	1,629	1,593

―무형자산상각비	265	274

―퇴직급여 및 해고급여	2,373	2,660

―외화환산손실	224	168

―매출채권손상차손(환입)	(14)	(22)

―충당부채전입	1,319	5,585

―외화환산이익	(76)	(296)

―대여금및기타채권손상차손환입	(1)	(37)

―충당부채환입	(2,495)	(5,959)

소계	25,533	23,103

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	3,051	68,409

―기타수취채권의 감소(증가)	(2,403)	8,475

―선급금 등의 감소(증가)	(1,655)	(497)

―선급공사원가의 감소(증가)	(664)	1,497

―기타유동자산의 감소(증가)	(15,250)	(15,802)

―재고자산의 감소(증가)	(15,235)	(6,343)

―매입채무의 증가(감소)	(18,278)	(63,609)

―미지급금의 증가(감소)	16,563	12,003

―미지급비용의 증가(감소)	(3,811)	(1,366)

―선수금의 증가(감소)	42,168	54,616

―예수금의 증가(감소)	12,331	3,920

―충당부채의 결제	(1,826)	(2,277)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(5,977)	(2,104)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	281	737

영업에서 창출된 현금	34,828	80,762

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50(당) 기 1/4분기	제 49(전) 기 1/4분기

매출채권의 제각	-	645

미지급배당금	17,947	17,648

사용권자산의 증가	2,024	748

채무의 출자전환	-	3,516

용지 취득 미지급금의 증가(감소)	40,581	6,327

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)	(3,431)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	68,455	27,300	59,801	26,214	181,770

현금흐름:

―차입과 상환	-	(2,700)	(8,620)	(821)	(12,141)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	161	314	475

―리스부채의 증가	-	-	-	2,013	2,013

―계약 변경	(10,000)	-	10,000	-	-

소계	(10,000)	-	10,161	2,327	2,488

기말금액	58,455	24,600	61,342	27,720	172,117

② 제 49(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	81,655	58,100	50,793	28,551	219,099

현금흐름:

―차입과 상환	(10,000)	(2,700)	18,380	(393)	5,287

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	155	335	490

―리스부채의 증가	-	-	-	385	385

소계	-	-	155	720	875

기말금액	71,655	55,400	69,328	28,878	225,261

38. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.