금호건설 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)1) 계정별 대손충당금 설정현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기1분기	공사미수금	165,656	8,958	5.4

미청구공사	126,219	97	0.1

기타매출채권	75,597	71,398	94.4

단기대여금	41,294	-	0.0

미 수 금	86,793	4,599	5.3

미 수 수 익	1,508	-	0.0

선 급 금	33,761	-	0.0

장기대여금	90,510	10,899	12.0

장기미수금	4,024	556	13.8

보 증 금	19,644	-	0.0

합 계	645,006	96,507	15.0

제51기기말	공사미수금	117,108	8,958	7.6

미청구공사	141,037	97	0.1

기타매출채권	76,455	71,398	93.4

단기대여금	46,194	-	0.0

미 수 금	82,213	5,808	7.1

미 수 수 익	1,240	-	0.0

선 급 금	30,388	-	0.0

장기대여금	85,862	13,310	15.5

장기미수금	4,301	556	12.9

보 증 금	18,989	-	0.0

합 계	603,787	100,127	16.6

제50기기말	공사미수금	109,198	2,803	2.6

미청구공사	180,431	-	0.0

기타매출채권	75,554	71,398	94.5

단기대여금	70,291	-	0.0

미 수 금	72,963	3,224	4.4

미 수 수 익	771	23	3.0

선 급 금	11,364	-	0.0

장기대여금	34,735	15,202	43.8

장기미수금	4,982	88	1.8

보 증 금	19,881	99	0.5

합 계	580,170	92,837	16.0

2) 대손충당금 변동현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분	제 52 기1분기	제 51 기기말	제 50 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	100,127	92,837	116,717

2. 순대손처리액(①－②-③)	944	585	22,749

① 대손처리액(상각채권액)	944	585	22,749

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 회계정책의변경	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,676)	7,875	(1,131)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	96,507	100,127	92,837

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	232,470	33,447	21,838	79,717	367,472

구성비율	63.3%	9.1%	5.9%	21.7%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목	제 52기 1/4분기	제 51기말	제 50기말

완 성 주 택	22,178	4,495	-

미완성주택	44,094	82,112	90,351

용 지	182,604	196,675	185,531

원 자 재	899	977	-

소 계	249,775	284,259	275,882

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.7	16.8	15.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4	6.8	8.5

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자당사는 2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2023년 1월 9일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다.한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.(2) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2022 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분	공사명	발주처	진행율	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

토목	구미천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	1.32%	2022-09-14	2025-12-03	204,185	2,695	201,490	-	2,695

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	33.81%	2018-08-17	2026-07-14	197,090	66,636	130,454	-	29,914

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	94.42%	2015-11-03	2023-12-31	122,498	115,663	6,835	1,361	620

서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	인천광역시도시철도건설본부	5.53%	2022-01-27	2027-10-17	116,932	6,466	110,465	-	-

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	98.42%	2015-11-12	2023-05-31	115,794	113,965	1,830	-	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	한국도로공사 창녕밀양건설사업	68.86%	2017-06-28	2023-11-27	108,663	74,825	33,838	-	5,220

건축	대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발 주식회사	89.79%	2019-12-06	2023-05-30	193,747	173,965	19,782	14,350	-

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	58.02%	2021-08-27	2024-02-29	187,395	108,726	78,668	1	4,810

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	41.31%	2021-01-15	2024-01-30	161,876	66,877	94,999	-	-

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	79.68%	2020-10-05	2023-07-10	148,984	118,710	30,274	-	-

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	파주시금촌2동제2지구주택재개발정비사업조합	7.24%	2021-11-29	2024-10-31	130,225	9,428	120,797	-	9,428

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	자체분양사업	49.08%	2021-01-13	2023-11-12	123,862	60,789	63,073	8,996	-

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	구읍개발	57.85%	2021-04-05	2024-01-04	121,902	70,520	51,381	12,829	-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	51.66%	2021-01-15	2023-12-30	115,330	59,582	55,749	-	-

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	한국토지주택공사	81.05%	2020-08-28	2023-06-27	114,409	92,729	21,681	-	2,619

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사	인피니플러스㈜	29.42%	2021-12-10	2023-12-29	113,143	33,286	79,856	10,144	3,117

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	66.52%	2021-02-19	2023-12-31	112,104	74,571	37,532	-	-

화성동탄2 A107BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	4.36%	2022-09-30	2025-07-31	110,570	4,817	105,753	-	-

화성동탄2 A106BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	6.14%	2022-09-30	2025-07-31	109,285	6,709	102,576	1,010	-

울산 남구 신정동 공동주택 신축공사	(주)에이스타	7.61%	2022-08-01	2025-12-19	108,648	8,268	100,380	7,149	570

충청북도 옥천군 옥천읍 공동주택 신축사업	주식회사 케이투네트웍스	5.66%	2022-09-08	2024-12-08	103,367	5,851	97,517	-	-

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52 기 1/4분기	제 51 기 기말	제 50 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	3,528	3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산	88,775	88,775	88,735	88,735	99,761	99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	318,611	318,611	322,961	322,961	460,899	460,899

공정가치로 인식된 금융자산 소계	407,386	407,386	411,696	411,696	564,188	564,188

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	261,643	261,643	288,978	288,978	215,609	215,609

―단기금융상품	3,400	3,400	3,100	3,100	2,800	2,800

―매출채권 (미청구공사 제외)	160,896	160,896	113,207	113,207	104,897	104,897

―단기대여금 및 기타채권	134,388	134,388	132,205	132,205	151,390	151,390

―장기금융상품	995	995	992	992	2,342	2,342

- 장기매출채권	-	-	-	-	5,655	5,655

―장기대여금및기타채권	93,332	93,332	86,920	86,920	33,598	33,598

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	654,654	654,654	625,402	625,402	516,291	516,291

금융자산 합계	1,062,041	1,062,040	1,037,098	1,037,098	1,080,479	1,080,479

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	219,974	219,974	232,931	232,931	237,588	237,588

―미지급금	124,418	124,418	114,834	114,834	122,090	122,090

―미지급비용	5,420	5,420	7,431	7,431	6,704	6,704

―미지급배당금	18,107	18,107

―단기차입금	31,355	31,355	31,355	31,355	31,355	31,355

―유동성사채	3,000	3,000	5,700	5,700	10,800	10,800

―유동성장기차입금	15,865	15,865	17,475	17,475	10,322	10,322

―사채	-	-	-	-	5,700	5,700

―장기차입금	160,782	160,782	169,178	169,178	95,103	95,103

―예수보증금	3,426	3,426	2,778	2,778	2,546	2,546

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	582,347	582,347	581,682	581,682	522,208	522,208

기타

―유동성금융보증부채	1,246	1,246	1,214	1,214	509	509

―금융보증부채	1,380	1,380	1,704	1,704	915	915

소계	2,626	2,626	2,918	2,918	1,424	1,424

금융부채 합계	584,973	584,973	584,600	584,600	523,632	523,632

2) 공정가치 평가방법

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.