금호건설 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 1) 계정별 대손충당금 설정현황금호건설주식회사와 그 종속기업

( 단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기1분기	공사미수금	140,898	2,803	2.0

미청구공사	156,882	-	0.0

기타매출채권	74,755	71,398	95.5

단기대여금	62,551	-	0.0

미 수 금	73,949	3,224	4.4

미 수 수 익	1,127	23	2.1

선 급 금	15,036	-	0.0

장기대여금	45,907	15,202	33.1

장기미수금	4,709	88	1.9

보 증 금	20,838	99	0.5

합 계	596,652	92,837	15.6

제50기기말	공사미수금	109,198	2,803	2.6

미청구공사	180,431	-	0.0

기타매출채권	75,554	71,398	94.5

단기대여금	70,291	-	0.0

미 수 금	72,963	3,224	4.4

미 수 수 익	771	23	3.0

선 급 금	11,364	-	0.0

장기대여금	34,735	15,202	43.8

장기미수금	4,982	88	1.8

보 증 금	19,881	99	0.5

합 계	580,170	92,837	16.0

제49기기말	공사미수금	164,454	744	0.5

미청구공사	151,906	-	0.0

기타매출채권	77,315	71,148	92.0

단기대여금	41,598	-	0.0

미 수 금	70,650	5,908	8.4

미 수 수 익	2,631	2,246	85.4

선 급 금	33,373	-	0.0

장기대여금	50,421	36,434	72.3

장기미수금	6,046	98	1.6

보 증 금	21,747	139	0.6

합 계	620,141	116,717	18.8

2) 대손충당금 변동현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분	제 51 기1분기	제 50 기기말	제 49 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	92,837	116,717	116,279

2. 순대손처리액(①－②-③)	-	22,749	4,608

① 대손처리액(상각채권액)	-	22,749	4,608

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 회계정책의변경	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(1,131)	5,046

4. 기말 대손충당금 잔액합계	92,837	92,837	116,717

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황금호건설주식 회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	230,706	43,705	18,413	79,711	372,535

구성비율	61.9	11.7	5.0	21.4	100

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황 금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목	제 51기 1분기	제 50기말	제 49기말

완 성 주 택	419	-	368

미완성주택	103,770	90,351	39,364

용 지	176,992	185,531	125,654

원 자 재	-	-	-

원 재 료	-	-	-

제 품	-	-	-

소 계	281,181	275,882	165,386

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.5	15.9	12.0

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4	8.5	11.8

2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자당사는 2021 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2022년 1월 10일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다.한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.나) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수 주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분	공사명	발주처	진행율	계 약일	완공 예정 일	기 본도 급액	완성공사액	계약잔액	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

토목	동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	12.99%	2018-08-17	2026-07-14	188,211	24,449	163,763	-	-	7,860	-

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	화성광주고속도로㈜	98.11%	2012-12-27	2022-06-20	131,057	128,580	2,477	1,230	-	1,352	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	91.55%	2015-11-03	2022-12-20	120,876	110,662	10,214	-	-	-	-

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	93.68%	2015-11-12	2022-09-30	115,214	107,932	7,282	-	-	-	-

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	98.84%	2014-03-10	2022-05-27	106,460	105,225	1,235	-	-	-	-

건축	시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	44.26%	2020-10-05	2023-05-11	145,066	64,206	80,860	-	-	6,223	-

우산구역주택재개발정비사업공사	우산구역주택재개발정비사업조합	77.90%	2018-02-01	2022-09-30	264,844	206,313	58,531	-	-	-	-

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발 주식회사	39.69%	2019-12-06	2023-02-28	193,747	76,898	116,849	-	-	669	-

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	13.02%	2021-08-27	2024-02-29	177,103	23,059	154,044	2,030	-	848	-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	16.90%	2021-01-15	2023-12-30	161,876	27,364	134,512	4,165	-	-	-

모래내 ·서중 양대시장정비사업	모래내·서중 양대시장정비사업	78.14%	2017-12-06	2022-07-08	156,034	121,925	34,109	-	-	7,280	-

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	율량사천구역주택재건축정비사업조합	92.05%	2018-07-30	2022-05-30	143,210	131,825	11,385	36,673	-	-	-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	자체분양사업	16.14%	2021-01-13	2023-11-12	123,862	19,992	103,871	368	-	-	-

전주효자구역주택재개발정비사업	효자구역주택재개발정비사업조합	83.62%	2017-11-10	2022-05-31	118,286	98,911	19,375	-	-	9,588	-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	25.99%	2021-01-15	2023-12-30	115,330	29,973	85,357	-	-	-	-

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	구읍개발	23.86%	2021-04-05	2024-01-04	113,185	27,006	86,179	5,638	-	-	-

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	하일건설㈜	77.88%	2020-01-29	2022-07-29	110,841	86,323	24,518	-	-	4,581	-

나운주공2단지주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축정비사업조합	69.23%	2013-04-10	2022-08-26	108,817	75,334	33,483	-	-	10,289	-

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	23.52%	2021-02-19	2023-12-31	105,908	24,910	80,998	-	-	-	-

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약

1) 금융상품의 공정가치 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51 기 1/4분기	제 50 기 기말	제 49 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,528	3,528	1,204	1,204

―당기손익-공정가치측정금융자산	99,773	99,773	99,761	99,761	105,071	105,071

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	503,257	503,257	460,899	460,899	292,005	292,005

공정가치로 인식된 금융자산 소계	603,030	603,030	564,188	564,188	398,280	398,280

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	226,991	226,991	215,609	215,609	105,549	105,549

―단기금융상품	2,800	2,800	2,800	2,800	996	996

―매출채권 (미청구공사 제외)	135,797	135,797	104,897	104,897	169,877	169,877

―단기대여금 및 기타채권	145,759	145,759	151,390	151,390	111,335	111,335

―장기금융상품	2,890	2,890	2,342	2,342	1,325	1,325

-장기매출채권	5,655	5,655	5,655	5,655	-	-

―장기대여금및기타채권	44,687	44,687	33,598	33,598	36,934	36,934

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	564,579	564,579	516,291	516,291	426,016	426,016

금융자산 합계	1,167,609	1,167,609	1,080,479	1,080,479	824,296	824,296

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	220,083	220,083	237,588	237,588	241,005	241,005

―미지급금	126,433	126,433	122,090	122,090	88,206	88,206

―미지급비용	5,930	5,930	6,704	6,704	9,588	9,588

- 미지급배당금	28,707	28,707	-	-	-	-

―단기차입금	31,355	31,355	31,355	31,355	68,455	68,455

―유동성사채	10,800	10,800	10,800	10,800	10,800	10,800

―유동성장기차입금	54,042	54,042	10,322	10,322	35,295	35,295

―사채	3,000	3,000	5,700	5,700	16,500	16,500

―장기차입금	49,690	49,690	95,103	95,103	31,233	31,233

―예수보증금	2,563	2,563	2,546	2,546	2,443	2,443

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	532,603	532,603	522,208	522,208	503,525	503,525

기타

―유동성금융보증부채	521	521	509	509	-	-

―금융보증부채	779	779	915	915	-	-

소계	1,300	1,300	1,424	1,424	-	-

금융부채 합계	533,903	533,903	522,208	522,208	503,525	503,525

2) 공정가치 평가방법

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.