금호건설 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

금호산업주식회사 (이하 "지배기업")는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 6월 30일 지배기업의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 176,916백만원 (보통주자본금 175,455백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호기업(주) 외 1인	16,333,679	-	16,333,679	46.16%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.43%

기타 주주(자기주식 포함)	17,544,105	292,266	17,836,371	50.41%

합계	35,090,993	292,266	35,383,259	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	100.00%	100.00%

② 주요 재무현황가. 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	12,459	10,766	1,693	355	8	8

나. 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	12,823	11,139	1,684	731	15	15

③ 유의적인 제약

당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

금호산업주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일연결실체의 요약반기연결재무제표는 2016년 8월 11일자 이사회에서 승인되었습니 다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

건설업 부문	건축 및 토목공사 시공업

운송업 부문	항공 운송업

기타사업 부문	호텔 및 시설관리업 등

지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 매분기마다 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문당기손익 등은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	576,986	-	355	577,341	-	577,341

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	576,986	-	355	577,341	-	577,341

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	373	-	-	373	-	373

무형자산상각비	236	-	-	236	-	236

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손(환입)	(8,513)	-	-	(8,513)	-	(8,513)

부문당기손익:

영업이익	14,360	-	257	14,617	-	14,617

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	5,308	15	5,323	-	5,323

부문손익 합계	14,360	5,308	272	19,940	-	19,940

순금융원가	(6,651)

기타수익(비용)	43,802

법인세비용	(22,038)

당기순손익	35,053

② 제 44(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	720,380	-	367	720,747	-	720,747

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	720,380	-	367	720,747	-	720,747

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	349	-	-	349	-	349

무형자산상각비	216	-	-	216	-	216

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손	24,393	-	-	24,393	-	24,393

부문당기손익:

영업이익(손실)	(15,526)	-	266	(15,260)	-	(15,260)

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	(8,127)	2,604	(5,523)	-	(5,523)

부문손익 합계	(15,526)	(8,127)	2,870	(20,783)	-	(20,783)

순금융원가	(7,002)

기타수익(비용)	(16,508)

법인세비용	(196)

당기순손익	(44,489)

(3) 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 연결실체의 부문당기손익 등은 다음과 같습니 다.

① 제 45(당) 기 2/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	311,232	-	172	311,404	-	311,404

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	311,232	-	172	311,404	-	311,404

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	184	-	-	184	-	184

무형자산상각비	119	-	-	119	-	119

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손	813	-	-	813	-	813

부문당기손익:

영업이익	4,914	-	128	5,042	-	5,042

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	(8,025)	(2,719)	(10,744)	-	(10,744)

부문손익 합계	4,914	(8,025)	(2,591)	(5,702)	-	(5,702)

순금융원가	(3,419)

기타수익(비용)	40,509

법인세비용	(21,011)

당기순손익	10,377

② 제 44(전) 기 2/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	413,808	-	184	413,992	-	413,992

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	413,808	-	184	413,992	-	413,992

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	177	-	-	177	-	177

무형자산상각비	112	-	-	112	-	112

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손	21,609	-	-	21,609	-	21,609

부문당기손익:

영업이익(손실)	(14,541)	-	137	(14,404)	-	(14,404)

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	(26,276)	1,012	(25,264)	-	(25,264)

부문손익 합계	(14,541)	(26,276)	1,149	(39,668)	-	(39,668)

순금융원가	(4,194)

기타수익(비용)	(10,853)

법인세수익	2,960

당기순손익	(51,755)

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	530,667	-	10,316	540,983

관계기업및공동기업투자	-	247,711	480	248,191

소계	530,667	247,711	10,796	789,174

미배분자산	520,351

총자산	1,309,525

비유동자산의 취득	409	-	-	409

부채:

부문부채	651,055	-	146	651,201

미배분부채	334,219

총부채	985,420

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	610,580	-	10,733	621,313

관계기업및공동기업투자	-	241,623	95,160	336,783

소계	610,580	241,623	105,893	958,096

미배분자산	351,936

총자산	1,310,032

비유동자산의 취득	1,073	-	-	1,073

부채:

부문부채	664,072	-	154	664,226

미배분부채	355,635

총부채	1,019,861

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

국내	295,302	543,708	359,900	640,074

해외	16,102	33,633	54,092	80,673

합계	311,404	577,341	413,992	720,747

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

비유동자산	282,241	-	282,241	296,731	94,695	391,426

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있으며, 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.

(7) 주요 고객에 대한 의존도

당반기와 전반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

한국토지주택공사	9.9%	15.1%

군인공제회	6.8%	12.6%

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정된 매도가능금융자산 등

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278

공정가치로 측정되지 않은 매도가능금융자산

―단기매도가능금융자산	1,732	704

―장기매도가능금융자산	24,062	19,405

소계	25,794	20,109

상각후원가로 측정된 금융자산(대여금 및 수취채권)

―현금및현금성자산	279,078	117,848

―매출채권(미청구공사 제외)	84,882	121,884

―단기대여금및기타채권	87,617	69,458

―장기금융상품	13	13

―장기대여금및기타채권	30,118	27,927

소계	481,708	337,130

금융자산 합계	601,780	451,517

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채(기타금융부채)

―매입채무	247,148	288,498

―미지급금	64,736	66,586

―미지급비용	4,458	4,372

―단기차입금	27,100	27,100

―유동성사채	10,800	3,600

―유동성장기차입금	161,786	158,887

―사채	65,100	76,500

―장기차입금	62,624	68,396

―예수보증금	6,810	21,153

금융부채 합계	650,562	715,092

(2) 공정가치 서열체계

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당반기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278	34,966	-	59,312

전기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278	34,966	-	59,312

② 당반기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	59,312	66,378

평가손익(기타포괄손익)	-	3,057

처분	-	(10,123)

기말금액	59,312	59,312

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융자산

매도가능금융자산:

―이자수익	-	1	-	1

―배당금수익	-	257	-	630

―매도가능금융자산처분손실	-	-	(806)	(806)

―매도가능금융자산손상차손	-	(1)	(24)	(24)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-	2,045	2,045

소계	-	257	1,215	1,846

대여금 및 수취채권:

―이자수익	382	724	557	1,362

금융부채

기타금융부채:

―이자비용	(3,801)	(7,632)	(3,921)	(8,165)

합계	(3,419)	(6,651)	(2,149)	(4,957)

포괄손익계산서:

―당기손익	(3,419)	(6,651)	(4,194)	(7,002)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-	2,045	2,045

합계	(3,419)	(6,651)	(2,149)	(4,957)

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

보유현금	3	3

요구불예금	26,680	38,021

단기투자자산	252,395	79,824

합계	279,078	117,848

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	114,387	118,219

취득	5,686	6,821

출자전환으로 인한 취득	-	25

처분	-	(11,679)

평가손익(법인세 차감전)	(1)	1,001

기말금액	120,072	114,387

연결재무상태표:

―유동	1,732	704

―비유동	118,340	113,683

합계	120,072	114,387

전기 중 연결실체는 주택도시보증공사의 지분으로 주택도시보증공사에 대한 차입금을 변제하였는바, 이와 관련하여 748백만원의 매도가능금융자산처분손실을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.전기 중 연결실체는 용인맑은물(주) 포함 11개 지분증권의 회수가능액이 장부금액에미달한다고 판단하여 1,968백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	1,732	704

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	35,590	35,590

―KDB생명보험(주)	14,739	14,739

―(주)소모석유	8,983	8,983

―제이서해안고속도로(주)	4,683	4,683

―경기남부도로(주)	2,770	2,770

―강남순환도로(주)	1,026	1,026

―인천김포고속도로(주)	33,940	33,940

―기타 매도가능지분상품	16,609	11,952

매도가능지분상품 소계	118,340	113,683

매도가능금융자산 합계	120,072	114,387

연결실체는 비상장지분상품 중 KDB생명보험(주)와 (주)소모석유에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 주주현금흐름할인모형 및 시장가치접근모형 등에 의하여 산정된 주당 평가금액에 주당 가치의 확률분포를 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 건설공제조합의 지분증권은 출자금 반환시 적용되는 매매기준 금액을 이용하여 공정가치를 측정하였으며, 강남순환도로(주)와 인천김포고속도로(주)의 지분은 각각 매매예정금액 및 매매사례금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 25,794백 만 원 과 20,109백만원에 대해서 각각취득원가로 측정하였습니다.

8. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	참조	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 45(당) 기반기	제 44(전) 기

아시아나항공(주)	대한민국	항공운송	6월 30일	30.08%	30.08%

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	27.01%	27.01%

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.72%	20.72%

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.40%	20.40%

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	(*)	베트남	호텔 및 부동산임대	6월 30일	-	50.00%

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.40%	20.40%

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	25.00%	25.00%

(*) 계약상 약정의 당사자들이 각각 50%의 의결권을 보유하고 있으며, 양 당사자간 합의없이는 관련활동에 대한 결정이 이루어질 수 없으므로 연결실체는 동 약정의 공동지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,233,604	6,565,682	2,953,886	3,850,006	2,743,213	17,781	20,157	37,938

포항황룡(주)	3,463	55,622	329	55,880	1,780	(5)	-	(5)

충주메디컬센터(주)	3,216	50,442	1,728	49,087	1,710	(14)	-	(14)

남양나주씨앤지(주)	4,618	56,276	2,482	55,098	2,988	1,396	-	1,396

푸른통영환경(주)	6,647	77,874	4,499	75,807	2,355	14	-	14

청정목포환경(주)	1,007	33,937	142	33,038	905	60	-	60

② 제 44(전) 기가. 요약재무정보

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,244,764	8,047,985	3,310,934	5,130,232	5,795,271	(139,190)	10,884	(128,306)

포항황룡(주)	2,060	58,166	327	57,042	3,588	(93)	-	(93)

충주메디컬센터(주)	4,240	50,442	2,737	49,087	3,492	(38)	-	(38)

남양나주씨앤지(주)	3,811	56,276	3,170	55,098	3,169	(129)	-	(129)

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	27,577	172,817	30,756	103,089	64,308	14,757	963	15,720

푸른통영환경(주)	4,117	77,874	3,483	74,307	4,810	(134)	-	(134)

청정목포환경(주)	1,623	33,937	1,487	32,370	1,854	22	-	22

나. 공동기업에 대한 추가 재무정보

(단위: 백만원)

기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	23,472	29,153	102,853	6,556	34	394	5,508	2,784

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	849,644	30.08%	255,579	(7,868)	-	-	247,711

포항황룡(주)	2,876	27.01%	777	-	(989)	250	38

충주메디컬센터(주)	2,843	20.72%	589	-	(651)	63	1

남양나주씨앤지(주)	3,314	20.40%	676	(924)	-	248	-

푸른통영환경(주)	4,215	20.40%	860	(919)	-	59	-

청정목포환경(주)	1,764	25.00%	441	-	-	-	441

합계	248,191

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	829,636	30.08%	249,561	-	(7,938)	-	-	241,623

포항황룡(주)	2,856	27.01%	771	-	-	(989)	256	38

충주메디컬센터(주)	2,857	20.72%	592	-	-	(651)	60	1

남양나주씨앤지(주)	1,818	20.40%	371	-	(924)	-	553	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	66,549	50.00%	33,275	61,420	-	-	-	94,695

푸른통영환경(주)	4,201	20.40%	857	-	(919)	-	62	-

청정목포환경(주)	1,703	25.00%	426	-	-	-	-	426

합계	336,783

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득, 처분	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	배당	기말금액

아시아나항공(주)	241,623	-	5,308	780	-	247,711

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	94,695	(91,713)	-	(675)	(2,307)	-

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	426	-	15	-	-	441

합계	336,783	(91,713)	5,323	105	(2,307)	248,191

당 반기 중 연결실체는 2016년 4월 29일자 이사회 결의에 따라 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 지분을 매각하였으며, 34,179백만원의 관계기업및공동기업투자처분이익을 인식하고 기타수익으로 계상하였습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득, 처분	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기타자본잉여금	기말금액

아시아나항공(주)	294,470	-	(41,370)	3,486	(14,963)	241,623

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	88,241	-	5,972	482	-	94,695

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	667	(246)	5	-	-	426

합계	383,417	(246)	(35,393)	3,968	(14,963)	336,783

전기 중 연결실체는 청정목포환경(주)의 지분 일부를 매각하여 34백만원의 관계기업및공동기업투자처분이익을 인식하고 기타수익으로 계상하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업및공동기업투자의 시장가격 정보는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

주당시장가격	공정가치	장부금액	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	4,370원	256,467	247,711	4,630원	271,726	241,623

(6) 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인제약은 없습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,142	4,707	80	8,668	14,597

감가상각누계액	-	(900)	(4)	(4,668)	(5,572)

장부금액	1,142	3,807	76	4,000	9,025

기중 증감액:

취득(*)	112	942	2	279	1,335

감가상각	-	(55)	(8)	(288)	(351)

합계	112	887	(6)	(9)	984

기말금액:

취득원가	1,254	5,649	82	8,908	15,893

감가상각누계액	-	(955)	(12)	(4,917)	(5,884)

장부금액	1,254	4,694	70	3,991	10,009

(*) 시설이용권과의 교환으로 취득한 토지 107백만원 및 건물 875백만원이 포함되어 있으며, 당반기말 현재 유형자산의 처분과 관련된 미수금은 1백만원입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,147	4,707	1,271	8,198	15,323

감가상각누계액	-	(806)	(1,271)	(4,218)	(6,295)

장부금액	1,147	3,901	-	3,980	9,028

기중 증감액:

취득	-	-	80	593	673

처분	(5)	-	-	-	(5)

감가상각	-	(94)	(4)	(573)	(671)

합계	(5)	(94)	76	20	(3)

기말금액:

취득원가	1,142	4,707	80	8,668	14,597

감가상각누계액	-	(900)	(4)	(4,668)	(5,572)

장부금액	1,142	3,807	76	4,000	9,025

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,308)	(14,536)

장부금액	963	1,804	2,767

기중 증감액:

감가상각	-	(22)	(22)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,330)	(14,558)

장부금액	963	1,782	2,745

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,263)	(14,491)

장부금액	963	1,849	2,812

기중 증감액:

감가상각	-	(45)	(45)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,308)	(14,536)

장부금액	963	1,804	2,767

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

임대수익	15	30	-	-

운영비용	(19)	(40)	(34)	(73)

합계	(4)	(10)	(34)	(73)

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	963	963	963	963

건물	1,941	1,782	1,941	1,804

합계	2,904	2,745	2,904	2,767

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,086	4,835	-	9,921

상각누계액	-	(3,788)	-	(3,788)

장부금액	5,086	1,047	-	6,133

기중 증감액:

취득(*1)	-	39	47	86

처분(*2)	(1,382)	-	-	(1,382)

상각	-	(236)	-	(236)

합계	(1,382)	(197)	47	(1,532)

기말금액:

취득원가	3,704	4,874	47	8,625

상각누계액	-	(4,024)	-	(4,024)

장부금액	3,704	850	47	4,601

(*1) 당반기말 현재 무형자산의 취득과 관련된 미지급금은 31백만원입니다.
(*2) 토지 및 건물과 교환된 시설이용권 982백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	5,086	4,435	9,521

상각누계액	-	(3,327)	(3,327)

장부금액	5,086	1,108	6,194

기중 증감액:

취득	-	400	400

상각	-	(461)	(461)

합계	-	(61)	(61)

기말금액:

취득원가	5,086	4,835	9,921

상각누계액	-	(3,788)	(3,788)

장부금액	5,086	1,047	6,133

12. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

공사미수금	50,296	87,081

미청구공사	204,995	265,139

기타매출채권	34,586	34,803

합계	289,877	387,023

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매출채권 총장부금액	350,521	494,439

대손충당금:

―공사미수금	(33,155)	(81,889)

―미청구공사	(262)	-

―기타매출채권	(27,227)	(25,527)

대손충당금 합계	(60,644)	(107,416)

매출채권 순장부금액	289,877	387,023

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	107,416	102,941

손상차손(환입)	(8,513)	8,665

제각	(38,259)	(4,190)

기말금액	60,644	107,416

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

30일 이내	352	1,101

30 ~ 60일	2,748	1,010

60일 초과	7,523	11,296

합계	10,623	13,407

13. 대여금및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	18,237	905	9,616	905

미수금	68,004	10,483	59,798	10,930

미수수익	1,376	-	44	-

보증금	-	18,730	-	16,092

합계	87,617	30,118	69,458	27,927

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	375,325	31,051	365,726	28,950

대손충당금:

―대여금	(196,682)	(649)	(199,202)	(679)

―미수금	(62,136)	(204)	(66,974)	(209)

―미수수익	(28,890)	-	(30,092)	-

―보증금	-	(80)	-	(135)

대손충당금 합계	(287,708)	(933)	(296,268)	(1,023)

대여금및기타채권 순장부금액	87,617	30,118	69,458	27,927

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	297,291	350,947

손상차손	31	1,922

손상차손환입	(7,162)	(1,827)

제각	(1,519)	(53,751)

기말금액	288,641	297,291

연결실체는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

30일 이내	3,591	4,178

30 ~ 60일	2,335	4,683

60일 초과	21,977	13,745

합계	27,903	22,606

(5) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	5.00%	-	4,055	5.00%	-	3,782

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	368	-	368	414	(46)	368

미완성주택	410	-	410	143	-	143

용지 등	45,733	-	45,733	53,589	-	53,589

원자재	659	-	659	1,535	-	1,535

상품	437	-	437	356	-	356

합계	47,607	-	47,607	56,037	(46)	55,991

15. 선수금

당반기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

초과청구공사	132,271	105,828

기타선수금	1,349	1,184

합계	133,620	107,012

16. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

지분증권	건설공제조합	35,590	건설공제조합	단기차입금	27,100	35,590

현금및현금성자산 외	단기투자자산 외	1,376	공사이행담보 외	-	1,384

지분증권	아시아나항공(주) 외	48,614	(주)국민은행	장기차입금	57,605	130,000

토지, 건물	경기도 파주시 문발로	2,745

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

지분증권	아시아나항공(주) 외	114,108	(주)우리은행	장기차입금	94,087	195,000

지분증권	소방산업공제조합	524	소방산업공제조합	계약이행보증	-	524

지분증권	엔지니어링공제조합	3,262	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	3,262

현금및현금성자산	요구불예금	1,306	KDB생명보험(주) 외	장기차입금	10,621	20,597

합계	207,850	189,413	387,213

당반기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

매도가능금융자산	인천김포고속도로(주) 외 41	49,237	(주)국민은행 외

당반기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

현금및현금성자산	공동관리 선수금 등	2,681	14,971

공사미수금	가압류 채권	722	722

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	3,416	15,706

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 45(당) 기반기	제 44(전) 기

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	(주)우리은행 등	10,866	6,937

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	(주)우리은행 등	30,443	57,997

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	371,006	440,607

합계	412,315	505,541

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당반기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 이외에 (주)뉴신화디앤씨 등에 298,451백만원의 미상환채무 인수보증 및 50,000백만원 한도(미상환채무 인수보증 제외)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 발주처(시행사)에 책임준공보증등을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 42,209백만원과 44,567백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 연결실체가 제공한 지급보증 관련 내역당반기말과 전기말 현재 연결실체가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

ABCP	24,000	24,000

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	689,349	750,351

합계	713,349	774,351

시행사 등의 PF 차입금 관련하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

부천시	(주)우리은행 외	79,159	79,159	채무인수,연대보증,자금보충	2014.12.31~ 2016.06.30	Loan	부천중동주상복합

서울시	산은캐피탈(주) 외	12,605	12,605	연대보증, 이자지급보증	2009.10.28~ 2010.06.30	Loan	서초동업무시설(*)

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,753	연대보증	2009.10.09~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	(주)신한은행 외	78,815	78,815	채무인수	2007.02.01~ 2012.02.03	Loan	용인고림지구(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

서울시	JT친애저축은행(주) 외	40,000	40,000	채무인수	2010.01.29 ~ 2011.07.29	Loan	T프로젝트(*)

서울시	동양생명보험(주) 외	137,000	68,500	중첩적 채무인수	2012.05.25 ~ 2016.10.14	Loan	한남더힐

인천시	(주)신한은행 외	6,978	6,978	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

화성시	(주)한국스탠다드차타드은행 외	75,000	75,000	채무인수,자금보충	2009.08.25 ~ 2010.08.25	Loan, ABCP	화성비봉택지지구(*)

합계	713,349	719,457

(*) 당반기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환 될 예정입니다.

(6) 연결실체는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당반기말 현재 연결실체는 (주)한화건설 등에 51,301백만원의 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,747,218

선급금 지급보증	108,288

하자보수보증	258,187

주택도시보증공사	주택분양보증	274,425

조합주택시공보증	66,200

하자보수보증	33,850

임대보증 외	1,492

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증	50,593

하자보수보증	2,563

인허가보증 외	13,805

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	50,428

선수금 지급보증	119,855

하자보수보증	3,094

소방산업공제조합	공사계약 이행보증	212,977

(주)하나은행	외화지급보증(*)	22,999

한국무역보험공사	공사계약 이행보증 외	10,485

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	32,184

합계	3,008,643

(*) 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 한국무역보험공사에 수출보증보험 등을 가입하고 있습니다.

주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

17. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

18. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	5.00%	75,900	80,100

연결재무상태표:

―유동성	10,800	3,600

―비유동성	65,100	76,500

합계	75,900	80,100

(2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2016.07.01~2017.06.30	10,800

2017.07.01~2018.06.30	10,800

2018.07.01~2019.06.30	10,800

2019.07.01~2020.06.30	10,800

2020.07.01 이후	32,700

합계	75,900

19. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

(주)우리은행(*)	5.00%	94,087	94,087

(주)국민은행(*)	5.00%	57,605	57,605

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

대한주택보증(주)	0.00%	4,256	4,256

아시아나사이공(유)	5.00%	45,740	48,500

기타금융기관 등	4.74%~5.00%	13,333	13,697

소계	229,912	233,036

차감: 장기차입금할인차금	(5,502)	(5,753)

차감계	224,410	227,283

연결재무상태표:

―유동성	161,786	158,887

―비유동성	62,624	68,396

합계	224,410	227,283

(*) 과거 채권금융기관협의회 결의에 따라 2016년 12월 31일 만기 도래시 3년 분할 상환 등조건의 변경이 이루어질 예정입니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2016.07.01~2017.06.30	161,786

2017.07.01~2018.06.30	7,418

2018.07.01~2019.06.30	7,456

2019.07.01~2020.06.30	7,495

2020.07.01 이후	45,757

합계	229,912

20. 채무조정

(1) 전기 중 지배기업에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 출자전환

구분	내용

우리종합금융(주) 외	출자전환의 규모	163,605백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원 및 111,500원

출자전환 결의일	2015년 3월 12일, 2015년 9월 9일 및 2015년 12월 30일

② 상환유예

구분	내용

씨제이대한통운(주)	상환유예의 규모	14,891백만원

유예기간	2024년 12월 31일까지(2024년 12월 31일에 일시 상환)

이자율	면제

(2) 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 출자전환

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	단주에 대한현금지급액

우리종합금융(주) 외	161,000원	16,909	887,486	3,017	9,685	4,204	3

111,500원	3,447	185,822	929	2,518	-	-

합계	20,356	1,073,308	3,946	12,203	4,204	3

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 출자전환으로 인한 주식발행비용 62백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다. 전기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 4,204백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였 으며, 당반기 중 신주의 발행 및 자본금의 납입이 완료되었습니다. 또한, 출자전환으로 인한 주식발행비용 23백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다. ② 상환유예

(단위: 백만원)

구분	대상	명목금액	채무조정대상 장부금액	채무조정후 장부금액	채무조정이익

씨제이대한통운(주)	일반차입금	14,891	14,891	9,138	5,753

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기손익:

근무원가	1,767	3,382	1,510	2,986

순확정급여부채의 순이자	210	421	251	503

당기손익 소계	1,977	3,803	1,761	3,489

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	36	53	15	11

합계	2,013	3,856	1,776	3,500

당반기와 전반기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 940백만원과 55백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	32,244	34,428

당기근무원가	3,382	6,073

순확정급여부채의 순이자	421	1,006

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	53	22

사외적립자산 납입액	(60)	(5,735)

지급액	1,067	(3,550)

기말금액	37,107	32,244

연결재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	55,239	51,576

―사외적립자산의 공정가치	(18,132)	(19,332)

합계	37,107	32,244

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	51,576	48,692

당기근무원가	3,382	6,073

이자원가	627	1,331

재측정요소(법인세 차감전)	-	(16)

지급액	(346)	(4,504)

기말금액	55,239	51,576

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	19,332	14,264

이자수익	206	325

재측정요소(법인세 차감전)	(53)	(38)

사외적립자산 납입액	60	5,735

지급액	(1,413)	(954)

기말금액	18,132	19,332

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 수익은 각각 153백만원과 151백만원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	36	53	15	11

법인세효과	(4)	(4)	-	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	32	49	15	11

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

금융기관예치금	16,954	16,383

주가연계증권 및 파생결합증권	464	461

환매조건부채권	230	228

기타	484	2,260

합계	18,132	19,332

당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 166백만원과 175백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

할인율	2.52% ~ 3.09%	2.52% ~ 3.09%

기대임금상승률	3.36% ~ 4.12%	3.36% ~ 4.12%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(2,536)	2,828

기대임금상승률의 변동	2,849	(2,601)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	44,567	600	-	(2,958)	42,209

―소송손실충당부채	6,402	564	(504)	-	6,462

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	662

소계	51,631	1,164	(504)	(2,958)	49,333

비유동부채:

―하자보수충당부채	48,033	6,591	(5,058)	(327)	49,239

합계	99,664	7,755	(5,562)	(3,285)	98,572

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	계정대체	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	62,121	9,963	(1,372)	(5,789)	(20,356)	-	44,567

―소송손실충당부채	961	11,741	(10,145)	-	-	3,845	6,402

―공사이행보증손실충당부채	8,336	-	(74)	(7,600)	-	-	662

소계	71,418	21,704	(11,591)	(13,389)	(20,356)	3,845	51,631

비유동부채:

―하자보수충당부채	52,730	9,812	(14,155)	(354)	-	-	48,033

합계	124,148	31,516	(25,746)	(13,743)	(20,356)	3,845	99,664

23. 납입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	35,090,993주	292,266주	34,806,923주	292,266주

자본금	175,455백만원	1,461백만원	174,035백만원	1,461백만원

지배기업의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	34,806,923주	174,035	34,017,685주	170,089

채무의 출자전환	284,070주	1,420	789,238주	3,946

기말	35,090,993주	175,455	34,806,923주	174,035

(3) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	11,764	17,109

결손보전	(2,196)	(6,727)

채무의 출자전환	(1,443)	16,345

관계기업및공동기업의 자본잉여금 변동	-	(14,963)

기말금액	8,125	11,764

지배기업은 주주총회 결의에 따라 당반기와 전기 중 자본잉여금을 결손보전을 위해 사용하였습니다.

24. 자기주식

연결실체는 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였는 바, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 계상한 자기주식은 321백만원입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가손익	8,918	8,918

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	8,511	8,406

해외사업장환산외환차이	(7,145)	(5,993)

합계	10,284	11,331

26. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	91,900	91,303

당기순이익(손실)	35,053	(6,110)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(49)	(20)

결손보전	2,196	6,727

기말금액	129,100	91,900

27. 건설계약

(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	마곡구역 도시개발 제1공구	SH공사	97.53%	112,569	2009.09.25	2016.08.31

청양우성1공구	국토교통부 대전지방국토관리청	88.63%	116,320	2007.03.14	2016.12.31

동홍천-양양간 고속국도 제14공구	한국도로공사	90.92%	86,770	2009.04.28	2016.12.31

울산-포항 복선전철 제6공구	한국철도시설공단	99.75%	92,818	2009.04.17	2016.12.31

정읍-원덕간 도로 제1공구	국토교통부 익산지방국토관리청	98.00%	84,779	2005.12.26	2017.02.03

제2외곽순환고속도로 제3-2공구	인천김포고속도로(주)	72.65%	204,708	2006.12.22	2017.03.31

성남-장호원 도로 제5공구	국토교통부 서울지방국토관리청	77.07%	106,056	2005.09.02	2017.12.31

부산외곽순환고속도로 제12공구	한국도로공사	85.45%	79,867	2010.12.24	2017.12.31

도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	1.78%	79,863	2015.11.03	2019.10.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	2.91%	86,294	2015.11.12	2019.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	30.39%	76,358	2014.03.10	2021.03.09

이천-오산 고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	0.00%	121,017	2012.12.27	2021.08.31

건축	미국 조지아 금호타이어 공장	Kumho Tire Georgia, Inc.	99.98%	137,832	2014.08.21	2016.03.31

동대구 복합환승센터 건립사업	(주)신세계동대구복합환승센터	69.94%	80,060	2014.01.24	2016.12.31

아산모종 캐슬어울림 아파트	군인공제회	62.56%	162,169	2014.09.19	2017.01.31

풍향2구역 주택재개발	풍향2구역 주택재개발조합	65.11%	151,283	2012.05.18	2017.03.27

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	형곡2주공아파트주택재건축정비사업조합	55.00%	84,968	2014.10.13	2017.05.17

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	(주)포스코건설 등(공동영업)(*)	25.84%	125,187	2015.08.31	2018.04.13

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	한국토지주택공사 등(공동영업)(*)	13.62%	91,117	2015.08.24	2018.05.30

하남미사 A25BL아파트 19공구	(주)NHF제7호공공임대위탁관리부동산투자회사	7.57%	109,074	2016.03.31	2018.08.20

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	한국토지주택공사	1.49%	126,882	2016.03.29	2018.09.25

나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	0.00%	106,360	2013.04.10	2018.09.30

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	남천삼익빌라아파트주택재건축조합	0.00%	92,771	2013.10.25	2019.02.28

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	(주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사	0.00%	79,590	2016.06.29	2020.10.06

플랜트	태안 IGCC 복합화력	한국서부발전(주)	99.39%	88,486	2012.09.28	2016.06.30

신보령 1,2호기	한국중부발전(주)	86.81%	136,575	2011.11.15	2017.06.30

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사	0.73%	199,788	2015.10.08	2019.10.31

(*) 당반기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

행정중심복합도시 2-1생활권P3권역 공동주택건설사업	세종시	공동주택공급	6월 30일	30.00%

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	화성시	공동주택공급	6월 30일	39.54%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 연결실체는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명(*)	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	마곡구역 도시개발 제1공구	-	6,265	-

청양우성1공구	-	-	11,937

동홍천-양양간 고속국도 제14공구	60	-	4,104

울산-포항 복선전철 제6공구	-	-	52

정읍-원덕간 도로 제1공구	722	-	2,414

제2외곽순환고속도로 제3-2공구	1,815	30,205	-

성남-장호원 도로 제5공구	-	-	4,611

부산외곽순환고속도로 제12공구	-	3,727	-

도담-영천 복선전철사업	-	-	5,933

보성-임성리 철도건설사업	-	912	-

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	-	-	2,515

건축	동대구 복합환승센터 건립사업	10,673	59	-

아산모종 캐슬어울림 아파트	-	12,116	-

풍향2구역 주택재개발	-	2,081	-

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	-	5,835	-

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	-	-	1,535

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	-	-	32,824

하남미사 A25BL 아파트 19공구	-	2,762	-

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	-	-	5,553

플랜트	태안 IGCC 복합화력	-	-	420

신보령 1,2호기	1,659	3,797	-

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	-	8,637

(*) 당반기말 현재 미착공 현장 및 종료된 현장은 공사미수금 등이 존재하지 않아 상기 현황에서 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 6,176백만원과 8,399백만원이며, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영되어 있습니다.당반기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당반기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	4,206,024	3,304,378

계약변동	(362,202)	174,145

신규계약	1,224,804	2,163,991

수익인식액	(532,432)	(1,436,490)

기말금액	4,536,194	4,206,024

(4) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	2,001,494	1,950,710	50,784	2,177,314	2,089,616	87,698

건축	1,677,733	1,534,099	143,634	1,977,201	1,854,001	123,200

플랜트	359,171	321,306	37,865	332,285	298,751	33,534

합계	4,038,398	3,806,115	232,283	4,486,800	4,242,368	244,432

당반기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 3,545백만원과 3,985백만원입니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가의 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동금액	추정총계약원가의 변동금액(*)	당반기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에미칠 영향(*)	미청구공사변동

토목	5,536	17,728	30,343	(11,089)	(1,526)	(11,089)

건축	640	3,523	(3,112)	988	5,647	988

플랜트	-	2,593	3,496	(786)	(117)	(786)

합계	6,176	23,844	30,727	(10,887)	4,004	(10,887)

(*) 회계추정의 변경에 따른 변동금액만을 표시하였으며, 법인세 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 영업이익

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	17,118	33,932	15,943	32,173

퇴직급여	1,977	3,803	1,761	3,489

해고급여	472	940	-	55

복리후생비	5,142	9,618	6,121	9,866

합계	24,709	48,293	23,825	45,583

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

감가상각비	184	373	178	349

무형자산상각비	119	236	112	216

합계	303	609	290	565

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	5,630	11,216	5,395	11,096

퇴직급여	728	1,468	573	1,153

복리후생비	867	1,784	925	1,863

세금과공과	297	869	353	950

임차료	1,169	2,355	1,335	2,687

감가상각비	163	331	159	313

무형자산상각비	119	236	112	216

접대비	291	574	318	636

광고선전비	468	847	498	760

지급수수료	5,394	6,913	2,581	5,213

용역비	486	678	893	1,790

교육훈련비	153	154	12	24

차량비	296	610	343	684

수주비	90	184	110	213

하자보수비(환입)	353	420	650	1,196

매출채권손상차손(환입)	813	(8,513)	21,609	24,393

기타판매비와관리비	402	841	355	741

합계	17,719	20,967	36,221	53,928

29. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융원가:

이자비용	3,801	7,632	3,921	8,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	806	806

매도가능금융자산손상차손	-	1	24	24

금융원가 소계	3,801	7,633	4,751	8,995

금융수익:

이자수익	(382)	(725)	(557)	(1,363)

배당금수익	-	(257)	-	(630)

금융수익 소계	(382)	(982)	(557)	(1,993)

순금융원가	3,419	6,651	4,194	7,002

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,801	7,632	3,921	8,123

매입채무 및 미지급금	-	-	-	42

합계	3,801	7,632	3,921	8,165

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융기관예치금	315	549	318	800

매도가능금융자산	-	1	-	1

매출채권	10	18	2	233

대여금및기타채권	-	-	142	142

기타	57	157	95	187

합계	382	725	557	1,363

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

매도가능금융자산의 공정가치의 변동	-	(1)	1,215	1,215

처분으로 인한 재분류	-	-	806	806

손상으로 인한 재분류	-	1	24	24

기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-	2,045	2,045

법인세효과	-	-	(78)	(78)

기타포괄손익(법인세 차감후)	-	-	1,967	1,967

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차익	66	178	108	194

외화환산이익	32	55	262	418

대여금및기타채권손상차손환입	5,939	7,162	1,004	1,794

관계기업및공동기업투자처분이익	34,179	34,179	-	-

유형자산처분이익	1	1	8	8

기타투자자산처분이익	184	297	79	79

충당부채환입	-	2,958	-	-

잡이익	1,253	2,302	308	497

합계	41,654	47,132	1,769	2,990

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차손	113	202	171	662

외화환산손실	40	104	56	111

대여금및기타채권손상차손	31	31	-	231

무형자산처분손실	-	275	-	-

기타투자자산처분손실	13	17	39	39

충당부채전입	82	1,164	11,864	17,940

잡손실	866	1,537	493	515

합계	1,145	3,330	12,623	19,498

31. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익(손실) 배분액	34,763백만원	290백만원	(44,117백만원)	(372백만원)

가중평균유통주식수	34,905,861주	289,832주	34,261,369주	289,832주

기본및희석주당이익(손실)	996원	999원	(1,288원)	(1,285원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다.

구분	제 45(당) 기 2/4분기	제 44(전) 기 2/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익(손실) 배분액	10,292백만원	85백만원	(51,321백만원)	(434백만원)

가중평균유통주식수	35,027,605주	289,832주	34,521,845주	289,832주

기본및희석주당이익(손실)	294원	293원	(1,487원)	(1,497원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

지배기업	금호기업(주)	금호기업(주)

종속기업	충주보라매(주)	충주보라매(주)

(2) 당반기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

관계기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

공동기업	-	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.

기타	(*)	아시아나IDT(주), 씨제이대한통운(주)	아시아나IDT(주), 아시아나에어포트(주),
금호터미널(주), 금호리조트(주),씨제이대한통운(주)

금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

(*) 연결실체의 관계기업인 아시아나항공(주)의 종속기업입니다. 씨제이대한통운(주)는 지배기업의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기가. 6개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	매입

관계기업	아시아나항공(주)	525	5,200	6,228	-	4,384	1,512	178	-

기타	아시아나IDT(주)	-	302	273	-	-	2,330	-	2,873

금호터미널(주)	6,690	68	32	-	-	4	-	-

금호타이어(주)	-	2,888	12,039	-	-	14	-	-

금호사옥(주)	-	112	3,878	4	-	-	3,438	-

케이에프(주)	-	-	66	-	-	2,226	-	-

에어부산(주)	2,440	92	114	-	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	8,278	-	-	-	-	-	-	-

합계	17,933	8,662	22,630	4	4,384	6,086	3,616	2,873

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	매입

관계기업	아시아나항공(주)	61	2,586	3,177	-	2,158	29	89	-

기타	아시아나IDT(주)	-	158	88	-	-	1,172	-	1,569

금호터미널(주)	2,579	39	16	-	-	2	-	-

금호타이어(주)	-	1,478	6,582	-	-	7	-	-

금호사옥(주)	-	94	2,267	-	-	-	1,745	-

케이에프(주)	-	-	40	-	-	1,110	-	-

에어부산(주)	1,630	84	36	-	-	-	-	-

합계	4,270	4,439	12,206	-	2,158	2,320	1,834	1,569

② 제 44(전) 기 반기가. 6개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	금융비용	매각	매입

관계기업	아시아나항공(주)	-	5,362	4,412	-	3,974	2,670	178	-	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	249	196	-	-	2,490	-	-	-	3,283

아시아나에어포트(주)	-	216	1,509	-	-	-	-	5	-	-

금호터미널(주)	1,433	39	31	-	-	-	-	-	-	-

금호리조트(주)	10,213	77	39	-	-	389	-	49	-	-

금호타이어(주)	-	3,053	14,277	-	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	27	3,143	1	-	-	3,706	-	-	-

케이에프(주)	-	-	46	-	-	2,047	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	59,927	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	71,573	9,023	23,653	1	3,974	7,596	3,884	54	-	3,283

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	금융비용	매각	매입

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,646	2,161	-	1,955	1,137	89	-	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	134	104	-	-	1,256	-	-	-	2,149

아시아나에어포트(주)	-	111	803	-	-	-	-	3	-	-

금호터미널(주)	1,433	19	20	-	-	-	-	-	-	-

금호리조트(주)	5,831	50	21	-	-	153	-	25	-	-

금호타이어(주)	-	1,586	5,964	-	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	13	1,600	1	-	-	1,853	-	-	-

케이에프(주)	-	-	46	-	-	1,025	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	47,671	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	54,935	4,559	10,719	1	1,955	3,571	1,942	28	-	2,149

상기 거래내역 중 금융수익은 거래상대방으로부터 수수하는 액면이자로 현재가치할인차금의 상각액은 제외되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	차입금	미청구	초과청구

관계기업	아시아나항공(주)	-	1,784	28	-	1,161	-	-	10

기타	아시아나IDT(주)	-	43	21	3,665	338	-	-	-

금호터미널(주)	2,200	8	-	-	-	-	595	-

금호타이어(주)	-	2,798	89	-	3	-	-	-

금호사옥(주)	-	294	4,582	-	-	-	-	-

에어부산(주)	-	-	3	-	-	-	-	1,143

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	28

합계	2,200	4,927	4,723	3,665	1,502	14,891	595	1,181

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	차입금	초과청구

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,081	5	-	1,464	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	133	8	6,389	334	-	-

아시아나에어포트(주)	-	354	-	-	-	-	-

금호리조트(주)	-	40	19	-	56	-	-

금호터미널(주)	693	7	-	-	25	-	95

금호타이어(주)	-	4,262	5	-	4	-	-

금호사옥(주)	-	3	4,378	-	-	-	-

에어부산(주)	-	-	-	-	-	-	593

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	6,797	-	-	-	-	-	1,051

합계	7,490	6,880	4,415	6,389	1,883	14,891	1,739

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 차입금

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	14,891	7,307

상환	-	(7,307)

기타증감(*)	-	14,891

기말금액	14,891	14,891

(*) 전기 중 특수관계자로 분류된 씨제이대한통운(주)로부터의 차입금입니다.

② 종업원대여금

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초금액	113	201

회수	(34)	(88)

기말금액	79	113

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	지급보증금액(*)	금융기관	발생연도

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	110,647	Standard Chartered Bank	2014년

(*) 상기 지급보증금액은 보고기간말 현재의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

상기 지급보증은 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 매각 및 지급보증 대상 채무의 상환으로 인하여 보고기간종료일 후 소멸되었습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

관계기업	포항황룡(주)	관계기업및공동기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,102	한국정책금융공사 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	-	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	-	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	441	13,325	국민연금공단 외	2011년

합계	480	99,353

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당반기말 현재 지배기업인 금호산업(주)는 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권을 해당 종속기업을 위한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.을 위하여 제공한 담보는 KumhoAsiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 매각 및 채무의 상환으로 인하여 보고기간종료일 후 소멸되었습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	421	736	130	260

퇴직급여	370	451	29	58

합계	791	1,187	159	318

34. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연 결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	279,075	117,845

단기매도가능채무상품	1,732	704

매출채권 (미청구공사 제외)	84,882	121,884

단기대여금및기타채권	87,617	69,458

장기금융상품	13	13

장기대여금및기타채권	30,118	27,927

합계	483,437	337,831

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16과 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 특수관계자 및 타인에게 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증을 제공받은자의 채무불이행으로 인해 연결실체에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증액과 관련된 충당부채의 장부금액은 42,209백만원입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행(주) 등의 금융기관과 전자방식매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당반기말:

비파생부채	692,771	1,623,786	1,075,124	272,802	212,643	63,217

전기말:

비파생부채	759,659	1,858,568	1,108,388	417,606	201,413	131,161

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	1,925	118	1,823	14

매출채권	2,411	-	2,245	-

미수금	8,303	-	-	-

합계	12,639	118	4,068	14

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,264	(1,264)	407	(407)

JPY	12	(12)	1	(1)

합계	1,276	(1,276)	408	(408)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율차입금의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

부채 비율:

부채	985,420	1,019,861

자본	324,105	290,170

부채 비율	304.04%	351.47%

순차입금 비율:

이자부 부채	327,410	334,483

차감: 현금및현금성자산	(279,078)	(117,848)

순차입금	48,332	216,635

자본	324,105	290,170

순차입금 비율	14.91%	74.66%

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주) 외	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	5매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 연결실체는 당반기말 현재 농협은행(주) 외 1개 금융기관과 전자방식매출채권 할인약정 등을 체결하고 있으며, 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인 및 양도금액은존재하지 않습니다.

(3) 지배기업의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할 후에 확정되는 경우, 지배기업은 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 51건(소송가 액 190,747백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 35건(소송가액 192,535백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 계류중인 소송과관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 6,462백만원과 6,402백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 연결실체는 한국가스공사가 연결실체 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 100,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 원고로 계류중인 사건 중 (주)대우건설 지분의 매매와 관련하여 당사 및 기타 매수인이 제기한 약정금 청구 소송에서 1심 승소하였으며, 이에 따라 승소판결금 55,146백만원을 수령하여 예수금으로 계상하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

당기순이익(손실)	35,053	(44,489)

조정:

―법인세비용	22,038	196

―금융원가	7,633	8,996

―금융수익	(982)	(1,993)

―감가상각비	373	349

―무형자산상각비	236	216

―퇴직급여 및 해고급여	4,743	3,544

―외화환산손실	104	111

―매출채권손상차손(환입)	(8,513)	24,393

―대여금및기타채권손상차손	31	231

―관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 감소	-	8,127

―관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 증가	(5,323)	(2,604)

―무형자산처분손실	275	-

―기타투자자산처분손실	17	39

―충당부채전입	7,755	20,761

―외화환산이익	(55)	(418)

―대여금및기타채권손상차손환입	(7,162)	(1,794)

―관계기업및공동기업투자처분이익	(34,179)	-

―유형자산처분이익	(1)	(8)

―기타투자자산처분이익	(297)	(79)

―충당부채환입	(3,285)	(166)

소계	18,461	15,412

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	105,645	46,166

―기타수취채권의 감소(증가)	3,937	1,145

―선급금의 감소(증가)	(14,115)	(7,638)

―선급공사원가의 감소(증가)	(7,264)	(1,932)

―기타유동자산의 감소(증가)	(6,593)	(7,075)

―재고자산의 감소(증가)	(3,623)	(3,539)

―매입채무의 증가(감소)	(41,349)	(4,749)

―선수금의 증가(감소)	30,813	24,488

―미지급금의 증가(감소)	3,516	(17,398)

―미지급비용의 증가(감소)	531	(2,417)

―예수금의 증가(감소)	(289)	840

―충당부채의 결제	(5,562)	(10,710)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	127	(1,869)

―사외적립자산의 납입	(60)	(1,053)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,213)	382

영업에서 창출된 현금	82,962	30,053

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

출자전환으로 인한 자본의 증가	-	12,702

결손보전	2,196	6,727

매출채권의 제각	38,259	-

대여금및기타채권의 제각	1,519	24,301

매도가능금융자산과 차입금의 상계	-	10,123