금호건설 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 46(당) 기 1/4분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지제 45(전) 기 1/4분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
금호산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

금호산업주식회사 (이하 "지배기업")는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 6월 30일 지배기업의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 176,916백만원(보통주자본금 175,455백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호홀딩스(주) 외 1인	16,333,679	-	16,333,679	46.16%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.43%

기타 주주(자기주식 포함)	17,544,105	292,266	17,836,371	50.41%

합계	35,090,993	292,266	35,383,259	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	100.00%	100.00%

② 주요 재무현황가. 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	11,960	10,251	1,709	176	(3)	(3)

나. 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	12,134	10,422	1,712	726	27	27

③ 유의적인 제약

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

금호산업주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일연결실체의 요약분기연결재무제표는 2017년 5월 11일자 이사회에서 승인되었습니 다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3/4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 (수익), 제1011호 (건설계약),기업회계기준해석서 제2031호 (수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호 (고객충성제도), 제2115호 (부동산건설 약정), 제2118호 (고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3/4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

건설업 부문	건축 및 토목공사 시공업

운송업 부문	항공 운송업

기타사업 부문	호텔 및 시설관리업 등

지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 매분기마다 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문당기손익 등은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	254,102	-	176	254,278	-	254,278

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	254,102	-	176	254,278	-	254,278

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	190	-	-	190	-	190

무형자산상각비	114	-	-	114	-	114

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손	1,125	-	-	1,125	-	1,125

부문당기손익:

영업이익	3,170	-	114	3,284	-	3,284

관계기업의 당기손익에 대한 지분	-	33,700	-	33,700	-	33,700

부문손익 합계	3,170	33,700	114	36,984	-	36,984

순금융수익(원가)	(2,272)

기타수익(비용)	1,792

법인세비용	(1,063)

당기순손익	35,441

② 제 45(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	265,754	-	183	265,937	-	265,937

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	265,754	-	183	265,937	-	265,937

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	189	-	-	189	-	189

무형자산상각비	117	-	-	117	-	117

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손환입	9,326	-	-	9,326	-	9,326

부문당기손익:

영업이익	9,446	-	129	9,575	-	9,575

관계기업의 당기손익에 대한 지분	-	13,333	2,734	16,067	-	16,067

부문손익 합계	9,446	13,333	2,863	25,642	-	25,642

순금융수익(원가)	(3,231)

기타수익(비용)	3,292

법인세비용	(1,027)

당기순손익	24,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	590,183	-	9,665	599,848

관계기업투자	-	330,837	10,480	341,317

소계	590,183	330,837	20,145	941,165

미배분자산	330,617

총자산	1,271,782

비유동자산의 취득	10,412	-	-	10,412

부채:

부문부채	660,816	-	191	661,007

미배분부채	266,942

총부채	927,949

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	669,686	-	9,886	679,572

관계기업투자	-	289,884	480	290,364

소계	669,686	289,884	10,366	969,936

미배분자산	304,667

총자산	1,274,603

비유동자산의 취득	50,801	-	-	50,801

부채:

부문부채	692,019	-	173	692,192

미배분부채	271,153

총부채	963,345

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	246,363	7,915	254,278	248,406	17,531	265,937

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. 한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

한국토지주택공사	16.5%	10.6%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정된 매도가능금융자산

―장기매도가능금융자산	88,164	88,164

공정가치로 측정되지 않은 매도가능금융자산

―단기매도가능금융자산	15,746	14,552

―장기매도가능금융자산	25,336	25,236

소계	41,082	39,788

상각후원가로 측정된 금융자산(대여금 및 수취채권)

―현금및현금성자산	96,591	71,347

―단기금융상품	26	-

―매출채권(미청구공사 제외)	118,156	117,180

―단기대여금및기타채권	165,947	156,094

―장기금융상품	13	13

―장기대여금및기타채권	33,141	33,578

소계	413,874	378,212

금융자산 합계	543,120	506,164

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채(기타금융부채)

―매입채무	253,875	364,850

―미지급금	70,050	57,754

―미지급비용	2,645	7,094

―단기차입금	42,100	27,100

―유동성사채	10,800	10,800

―유동성장기차입금	39,150	54,141

―사채	57,000	59,700

―장기차입금	115,477	117,165

―예수보증금	2,141	2,247

금융부채 합계	593,238	700,851

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	88,164	88,164	34,966	-	53,198

전기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	88,164	88,164	34,966	-	53,198

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	53,198	59,312

평가손익(기타포괄손익)	-	(2,456)

처분	-	(6,964)

신규 평가(*)	-	3,306

기말금액	53,198	53,198

(*) 전기 중 엔지니어링공제조합 지분증권의 공정가치를 신규 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

금융자산

매도가능금융자산:

―이자수익	166	1

―배당금수익	609	257

―매도가능금융자산손상차손	-	(1)

소계	775	257

대여금 및 수취채권:

―이자수익	424	343

금융부채

기타금융부채:

―이자비용	(3,472)	(3,831)

합계	(2,273)	(3,231)

연결포괄손익계산서:

―당기손익	(2,273)	(3,231)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

합계	(2,273)	(3,231)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

보유현금	3	3

요구불예금	77,214	39,800

단기투자자산	19,374	31,544

합계	96,591	71,347

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	127,952	114,387

취득	1,294	23,036

처분	-	(6,964)

평가손익(법인세 차감전)	-	(2,507)

기말금액	129,246	127,952

연결재무상태표:

―유동	15,746	14,552

―비유동	113,500	113,400

합계	129,246	127,952

전기 중 연결실체는 (주)소모석유의 지분을 매각하였는바, 이와 관련하여 619백만원의 매도가능금융자산처분손실을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.전기 중 연결실체는 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락한 양천고양통일동산(주) 외 2개 지분증권에 대하여 94백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	3,346	2,552

―회사채 등	12,400	12,000

매도가능채무상품 소계	15,746	14,552

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	36,209	36,209

―케이디비생명보험(주)	13,683	13,683

―제이서해안고속도로(주)	4,683	4,683

―경기남부도로(주)	2,770	2,770

―강남순환도로(주)	1,026	1,026

―인천김포고속도로(주)	33,940	33,940

―서울터널(주)	5,927	5,927

―엔지니어링공제조합	3,306	3,306

―기타 매도가능지분상품	11,956	11,856

매도가능지분상품 소계	113,500	113,400

매도가능금융자산 합계	129,246	127,952

연결실체는 비상장지분상품 중 케이디비생명보험(주)에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 시장가치접근모형에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 건설공제조합과 엔지니어링공제조합의 지분증권은 출자금 반환시 적용되는 매매기준 금액을 이용하여 공정가치를 측정하였으며, 강남순환도로(주)와 인천김포고속도로(주)의 지분은 각각 매매예정금액 및 매매사례금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 41,082백만원과 39,788백만원에 대해서 각각취득원가로 측정하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 46(당) 기1/4분기	제 45(전) 기

아시아나항공(주)	대한민국	항공운송	3월 31일	33.47%	33.47%

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	27.01%	27.01%

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.72%	20.72%

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	25.00%	25.00%

케이에이인베스트(주)	대한민국	기타 금융	3월 31일	20.00%	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,133,553	7,093,742	3,336,704	3,777,863	1,457,138	96,109	14,954	111,063

포항황룡(주)	4,640	52,352	329	53,986	569	(24)	-	(24)

충주메디컬센터(주)	3,722	48,179	1,101	47,986	-	2	-	2

남양나주씨앤지(주)	4,490	53,735	2,500	52,588	1,448	1,216	-	1,216

푸른통영환경(주)	3,498	74,595	480	73,524	1,140	(10)	-	(10)

청정목포환경(주)	1,411	32,542	148	32,021	436	32	-	32

케이에이인베스트(주)	10,544	50,000	10,567	-	-	(23)	-	(23)

② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,196,622	7,032,619	3,273,654	3,913,722	5,763,551	52,568	(17,926)	34,642

포항황룡(주)	3,460	55,622	863	55,374	3,388	(36)	-	(36)

충주메디컬센터(주)	6,769	48,179	4,151	47,986	3,396	(46)	-	(46)

남양나주씨앤지(주)	4,016	53,735	733	55,098	3,147	2	-	2

푸른통영환경(주)	2,508	77,874	917	75,061	4,696	203	-	203

청정목포환경(주)	1,067	33,937	535	32,706	1,804	60	-	60

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	1,014,215	33.47%	339,438	(8,601)	-	-	330,837

포항황룡(주)	2,677	27.01%	723	-	(989)	304	38

충주메디컬센터(주)	2,814	20.72%	583	-	(651)	69	1

남양나주씨앤지(주)	3,137	20.40%	640	(924)	-	284	-

푸른통영환경(주)	4,089	20.40%	834	(919)	-	85	-

청정목포환경(주)	1,784	25.00%	446	-	-	-	446

케이에이인베스트(주)	49,977	20.00%	9,995	-	-	-	9,995

합계	341,317

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	891,989	33.47%	298,530	(8,646)	-	-	289,884

포항황룡(주)	2,845	27.01%	769	-	(989)	258	38

충주메디컬센터(주)	2,811	20.72%	582	-	(651)	70	1

남양나주씨앤지(주)	1,920	20.40%	392	(924)	-	532	-

푸른통영환경(주)	4,404	20.40%	898	(919)	-	21	-

청정목포환경(주)	1,763	25.00%	441	-	-	-	441

합계	290,364

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득, 처분	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기타자본잉여금	기말금액

아시아나항공(주)	289,884	-	33,700	5,006	2,247	330,837

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	441	-	5	-	-	446

케이에이인베스트(주)	-	10,000	(5)	-	-	9,995

합계	290,364	10,000	33,700	5,006	2,247	341,317

당분기 중 연결실체는 케이에이인베스트(주)의 지분증권 100,000주를 10,000백만원에 취득하였습니다.② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득, 처분	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	배당	기말금액

아시아나항공(주)	241,623	50,000	10,639	(12,378)	-	289,884

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	94,695	(91,713)	-	(675)	(2,307)	-

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	426	-	15	-	-	441

합계	336,783	(41,713)	10,654	(13,053)	(2,307)	290,364

전기 중 연결실체는 2016년 4월 29일자 이사회 결의에 따라 Kumho Asiana Plaza Saigon C o., Ltd.의 지분을 매각하였으며, 34,179백만원의 관계기업및공동기업투자처분이익을 인식하고 기타수익으로 계상하였습니다. 전기 중 연결실체는 아시아나항공(주)의 유상증자에 참여하여 지분증권 10,000,000주를 50,000백만원에 취득하였는바, 이로 인하여 연결실체의 동 관계기업에 대한 지분율이 33.47%로 증가하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

주당시장가격	공정가치	장부금액	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	4,515원	310,127	330,837	4,220원	289,864	289,884

(6) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,254	5,650	191	8,140	15,235

감가상각누계액	-	(1,011)	(22)	(4,762)	(5,795)

장부금액	1,254	4,639	169	3,378	9,440

기중 증감액:

취득	-	-	163	210	373

감가상각	-	(28)	(18)	(133)	(179)

합계	-	(28)	145	77	194

기말금액:

취득원가	1,254	5,650	354	8,350	15,608

감가상각누계액	-	(1,039)	(40)	(4,895)	(5,974)

장부금액	1,254	4,611	314	3,455	9,634

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,142	4,707	80	8,668	14,597

감가상각누계액	-	(900)	(4)	(4,668)	(5,572)

장부금액	1,142	3,807	76	4,000	9,025

기중 증감액:

취득(*)	112	943	111	287	1,453

처분	-	-	-	(345)	(345)

감가상각	-	(111)	(18)	(564)	(693)

합계	112	832	93	(622)	415

기말금액:

취득원가	1,254	5,650	191	8,140	15,235

감가상각누계액	-	(1,011)	(22)	(4,762)	(5,795)

장부금액	1,254	4,639	169	3,378	9,440

(*) 전기 중 시설이용권과의 교환으로 취득한 토지 107백만원 및 건물 875백만원이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,352)	(14,580)

장부금액	963	1,760	2,723

기중 증감액:

감가상각	-	(11)	(11)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,363)	(14,591)

장부금액	963	1,749	2,712

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,308)	(14,536)

장부금액	963	1,804	2,767

기중 증감액:

감가상각	-	(44)	(44)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,352)	(14,580)

장부금액	963	1,760	2,723

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

임대수익	17	15

운영비용	(20)	(21)

합계	(3)	(6)

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	963	963	963	963

건물	1,941	1,749	1,941	1,760

합계	2,904	2,712	2,904	2,723

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	3,705	5,028	137	8,870

상각누계액	-	(4,246)	-	(4,246)

장부금액	3,705	782	137	4,624

기중 증감액:

취득	-	39	-	39

처분	(690)	-	-	(690)

상각	-	(114)	-	(114)

대체	-	137	(137)	-

합계	(690)	62	(137)	(765)

기말금액:

취득원가	3,015	5,204	-	8,219

상각누계액	-	(4,360)	-	(4,360)

장부금액	3,015	844	-	3,859

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,086	4,835	-	9,921

상각누계액	-	(3,788)	-	(3,788)

장부금액	5,086	1,047	-	6,133

기중 증감액:

취득	-	193	137	330

처분(*)	(1,381)	-	-	(1,381)

상각	-	(458)	-	(458)

합계	(1,381)	(265)	137	(1,509)

기말금액:

취득원가	3,705	5,028	137	8,870

상각누계액	-	(4,246)	-	(4,246)

장부금액	3,705	782	137	4,624

(*) 전기 중 토지 및 건물과 교환된 시설이용권 982백만원이 포함되어 있습니다.

12. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

공사미수금	78,903	76,827

미청구공사	183,127	290,059

기타매출채권	39,253	40,353

합계	301,283	407,239

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

매출채권 총장부금액	335,209	440,112

대손충당금:

―공사미수금	(855)	(863)

―미청구공사	(2,426)	(2,447)

―기타매출채권	(30,645)	(29,563)

대손충당금 합계	(33,926)	(32,873)

매출채권 순장부금액	301,283	407,239

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	32,873	107,416

손상차손	1,125	4,246

제각	(44)	(78,797)

순외환차이	(28)	8

기말금액	33,926	32,873

연결실체는 매출채권의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

30일 이내	-	1,212

30 ~ 60일	-	1,486

60일 초과	11,752	11,337

합계	11,752	14,035

연결실체의 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어있습니다.

13. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	88,473	970	71,183	970

미수금	76,029	9,839	83,613	10,057

미수수익	1,445	-	1,298	-

보증금	-	22,332	-	22,551

합계	165,947	33,141	156,094	33,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	225,892	34,068	216,172	34,507

대손충당금:

―대여금	(44,537)	(649)	(44,670)	(649)

―미수금	(12,874)	(198)	(12,874)	(200)

―미수수익	(2,534)	-	(2,534)	-

―보증금	-	(80)	-	(80)

대손충당금 합계	(59,945)	(927)	(60,078)	(929)

대여금및기타채권 순장부금액	165,947	33,141	156,094	33,578

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	61,007	297,291

손상차손	-	2,475

손상차손환입	(135)	(7,869)

제각	-	(230,890)

기말금액	60,872	61,007

연결실체는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

30일 이내	139	6,062

30 ~ 60일	5,269	4,251

60일 초과	29,728	17,617

합계	35,136	27,930

연결실체의 대여금및기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	5.50%	-	4,171	5.50%	-	4,116

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	368	-	368	368	-	368

미완성주택	1,130	-	1,130	922	-	922

용지 등	27,491	-	27,491	32,759	-	32,759

원자재	1,719	-	1,719	121	-	121

상품	213	-	213	323	-	323

합계	30,921	-	30,921	34,493	-	34,493

15. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

초과청구공사	119,925	60,649

기타선수금	2,017	2,189

합계	121,942	62,838

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

지분증권	건설공제조합	36,209	건설공제조합	단기차입금	27,100	36,209

현금및현금성자산	단기투자자산	1,376	공사이행담보 외	-	1,384

지분증권	아시아나항공(주)	44,312	중국건설은행	단기차입금	-	26,000

지분증권	아시아나항공(주) 외	13,888	미래에셋대우(주)	단기차입금	-	5,000

지분증권	아시아나항공(주)	55,893	케이비증권(주)	단기차입금	-	30,000

지분증권	아시아나항공(주)	26,491	케이프투자증권(주)	단기차입금	-	10,000

지분증권	아시아나항공(주)	26,491	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

지분증권	아시아나항공(주) 외	54,111	(주)국민은행	단기차입금	15,000	130,000

투자부동산	경기도 파주시 문발로	2,712

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

지분증권	아시아나항공(주) 외	119,147	(주)우리은행	장기차입금	87,087	195,000

지분증권	소방산업공제조합	544	소방산업공제조합	계약이행보증	-	544

지분증권	엔지니어링공제조합	3,306	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	3,306

현금및현금성자산	요구불예금	1,401	KDB생명보험(주) 외	장기차입금	10,060	20,597

합계	386,206	139,247	468,896

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

매도가능금융자산	인천김포고속도로(주) 외 44	53,532	(주)국민은행 외

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	2,768	2,768

공사미수금	가압류 채권	-	722

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	2,781	3,503

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 46(당) 기
1/4분기	제 45(전) 기

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	새마을금고 등	16,953	17,056

군산나운주공재개발정비사업조합	조합사업비보증	(주)대신저축은행	14,300	14,300

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	74,202	52,260

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	371,005	371,005

합계	476,460	454,621

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 이외에 (주)뉴신화디앤씨 등에 219,049백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 32,172백만원과 36,628백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 연결실체가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

ABCP	-	24,000

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	515,446	566,446

합계	515,446	590,446

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	(주)동부저축은행 외	12,605	12,605	연대보증, 이자지급보증	2009.10.28~ 2010.06.30	Loan	서초동업무시설(*)

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,753	연대보증	2009.10.09~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	디에스제이차유동화전문유한회사	78,815	78,815	채무인수	2007.02.01~ 2012.02.03	Loan	용인고림지구(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

서울시	JT친애저축은행(주) 외	33,256	33,256	채무인수	2010.01.29 ~ 2011.07.29	Loan	T프로젝트(*)

서울시	티에이치제칠차(주) 외	100,000	100,000	중첩적 채무인수	2016.10.15 ~ 2018.04.13	Loan	한남더힐

인천시	(주)신한은행 외	6,978	6,978	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

합계	515,446	590,054

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

(6) 연결실체는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 (주)한화건설 등에 41,055백만원의 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,598,561

선급금 지급보증	226,932

하자보수보증	289,296

주택도시보증공사	주택분양보증	285,082

조합주택시공보증	101,864

하자보수보증	31,391

임대보증 외	1,492

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증	49,393

하자보수보증	147

인허가보증 외	9,863

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	270,750

선수금 지급보증	37,339

하자보수보증	2,683

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	264,072

(주)하나은행 외	외화지급보증 (*)	972

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	25,419

합계	3,195,256

(*) 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 한국무역보험공사 등에 수출보증보험 등을 가입하고 있습니다.

주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 공사계약이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니다.

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

일반차입금	(주)국민은행	CD(3M) + 3.46%	15,000	-

합계	42,100	27,100

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	67,800	70,500

재무상태표:

―유동성	10,800	10,800

―비유동성	57,000	59,700

합계	67,800	70,500

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2017.04.01~2018.03.31	10,800

2018.04.01~2019.03.31	10,800

2019.04.01~2020.03.31	10,800

2020.04.01~2021.03.31	10,800

2021.04.01 이후	24,600

합계	67,800

19. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

(주)우리은행	CD(3M) + 3.46%	87,088	87,088

(주)국민은행	-	-	15,000

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	4,109	4,109

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	40,880	42,500

기타금융기관 등	4.74% ~ 5.00%	12,771	12,960

소계	159,739	176,548

차감: 장기차입금할인차금	(5,112)	(5,242)

차감계	154,627	171,306

연결재무상태표:

―유동성	39,150	54,141

―비유동성	115,477	117,165

합계	154,627	171,306

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2017.04.01~2018.03.31	39,150

2018.04.01~2019.03.31	36,475

2019.04.01~2020.03.31	36,515

2020.04.01~2021.03.31	7,526

2021.04.01 이후	40,073

합계	159,739

20. 채무조정

(1) 당분기와 전기 중 지배기업에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니 다.① 제 46(당) 기 1/4분기

구분	내용

케이디비생명보험(주) 외	출자전환의 규모	47,628백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2017년 3월 16일

② 제 45(전) 기

구분	내용

(주)우리은행 외	출자전환의 규모	74,496백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2016년 12월 29일

(2) 당분기와 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	단주에 대한현금지급액

케이디비생명보험(주) 외	161,000원	2,707	295,824주	-	-	2,707	-

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였습니다.당분기 중 출자전환이 확약되었으나 당분기말 현재 아직 신주가 발행되지 않은 채무 2,707백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였으며, 2017년 4월 17일자로 자본금의 납입이 완료되었습니다. ② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	단주에 대한현금지급액

(주)우리은행 외	161,000원	4,479	462,710주	-	-	4,479	-

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였습니다.전기 이전 출자전환이 확약되었으나 신주가 발행되지 않은 채무 4,204백만원은 전기 중 자본금의 납입이 완료되었으며, 출자전환으로 인한 주식발행비용 23백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다. 또한, 전기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 4,479백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였으며, 2017년 4월 17일자로 자본금의 납입이완료되었습니다.

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

당기손익:

당기근무원가	1,818	1,615

순확정급여부채의 순이자	289	211

당기손익 소계	2,107	1,826

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22	17

합계	2,129	1,843

당분기와 전분기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 69백만원과 468백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	43,982	32,244

당기근무원가	1,818	7,107

순확정급여부채의 순이자	289	843

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22	6,122

사외적립자산 납입액	(401)	(305)

지급액	(259)	(2,029)

기말금액	45,451	43,982

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	62,382	60,569

―사외적립자산의 공정가치	(16,931)	(16,587)

합계	45,451	43,982

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	60,569	51,576

당기근무원가	1,818	7,107

이자원가	373	1,255

재측정요소(법인세 차감전)	-	5,944

지급액	(378)	(5,313)

기말금액	62,382	60,569

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	16,587	19,332

이자수익	84	412

재측정요소(법인세 차감전)	(22)	(178)

사외적립자산 납입액	401	305

지급액	(119)	(3,284)

기말금액	16,931	16,587

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 수익은 각각 62백만원과 86백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22	17

법인세효과	(1)	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	21	17

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

금융기관예치금	15,564	15,422

주가연계증권 및 파생결합증권	470	470

환매조건부채권	458	232

기타	439	463

합계	16,931	16,587

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 147백만원과 147백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

할인율	2.46% ~ 3.17%	2.46% ~ 3.17%

기대임금상승률	3.65% ~ 4.30%	3.65% ~ 4.30%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(2,880)	3,206

기대임금상승률의 변동	3,214	(2,941)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	36,628	-	-	(1,749)	(2,707)	32,172

―소송손실충당부채	9,779	383	(3,366)	-	-	6,796

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	662

소계	47,069	383	(3,366)	(1,749)	(2,707)	39,630

비유동부채:

―하자보수충당부채	42,829	510	(2,020)	-	-	41,319

합계	89,898	893	(5,386)	(1,749)	(2,707)	80,949

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	44,567	600	-	(4,060)	(4,479)	36,628

―소송손실충당부채	6,402	7,699	(1,922)	(2,400)	-	9,779

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	662

소계	51,631	8,299	(1,922)	(6,460)	(4,479)	47,069

비유동부채:

―하자보수충당부채	48,033	8,940	(13,285)	(859)	-	42,829

합계	99,664	17,239	(15,207)	(7,319)	(4,479)	89,898

23. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	35,090,993주	292,266주	35,090,993주	292,266주

자본금	175,455백만원	1,461백만원	175,455백만원	1,461백만원

지배기업의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	35,090,993주	175,455	34,806,923주	174,035

채무의 출자전환	-	-	284,070주	1,420

기말	35,090,993주	175,455	35,090,993주	175,455

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	12,604	11,764

결손보전	-	(2,196)

채무의 출자전환	2,707	3,036

관계기업의 자본잉여금 변동	2,247	-

기말금액	17,558	12,604

지배기업은 주주총회 결의에 따라 전기 중 자본잉여금을 결손보전을 위해 사용하였습니다.

24. 자기주식

연결실체는 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 계상한 자기주식은 321백만원입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

매도가능금융자산평가손익	7,257	7,257

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	357	(4,647)

해외사업장환산외환차이	(7,012)	(4,832)

합계	602	(2,222)

26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	124,281	91,900

당기순이익	35,441	36,037

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(21)	(5,852)

배당	(10,623)	-

결손보전	-	2,196

기말금액	149,078	124,281

27. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	제2외곽순환고속도로 제3-2공구	인천김포고속도로(주)	91.32%	204,730	2006.12.22	2017.04.30

위례신도시 택지개발공사 1공구	한국토지주택공사	99.22%	69,935	2017.01.13	2017.08.31

부산외곽순환고속도로 제12공구	한국도로공사	96.49%	81,149	2010.12.24	2017.12.31

성남-장호원 도로 제5공구	국토교통부 서울지방국토관리청	93.65%	106,064	2005.09.02	2017.12.31

도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	7.97%	79,863	2015.11.03	2019.10.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	17.09%	86,294	2015.11.12	2019.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	46.03%	76,386	2014.03.10	2021.03.09

이천오산고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	4.33%	121,017	2012.12.27	2021.08.31

건축	풍향2구역 주택재개발	풍향2구역 주택재개발조합	95.84%	151,283	2012.05.18	2017.04.30

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	형곡2주공아파트주택재건축정비사업조합	90.61%	84,968	2014.10.13	2017.05.17

아산모종 캐슬어울림 아파트	군인공제회	88.89%	162,169	2014.09.19	2017.06.18

남양산역 금호어울림	대한토지신탁(주)	41.24%	71,065	2015.12.04	2018.03.31

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	(주)포스코건설 등(공동영업)(*)	54.21%	125,619	2015.08.31	2018.04.13

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	한국토지주택공사 등(공동영업)(*)	47.99%	91,117	2015.08.24	2018.05.30

하남미사 A25BL아파트 19공구	(주)NHF제7호공공임대위탁관리부동산투자회사	34.36%	109,074	2016.03.31	2018.08.20

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	한국토지주택공사	27.71%	127,938	2016.03.29	2018.09.25

나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	1.85%	106,360	2013.04.10	2018.09.30

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	남천삼익빌라아파트주택재건축조합	8.71%	92,771	2013.10.25	2019.02.28

모종1구역 주택재개발 정비사업	모종1구역주택재개발정비사업조합	0.99%	75,577	2016.12.13	2019.08.31

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	(주)NHF제8호공공임대위탁관리부동산투자회사	21.71%	79,569	2016.06.29	2020.10.06

플랜트	신보령 1,2호기	한국중부발전(주)	94.66%	137,545	2011.11.15	2017.06.30

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사(주)	16.64%	199,788	2015.10.08	2019.10.31

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

행정중심복합도시 2-1생활권P3권역 공동주택건설사업	세종시	공동주택공급	3월 31일	30.00%

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	화성시	공동주택공급	3월 31일	39.54%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 연결실체는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	제2외곽순환고속도로 제3-2공구	6,620	-	4,144

위례신도시 택지개발공사 1공구	139	5,662	-

부산외곽순환고속도로 제12공구	-	4,740	-

성남-장호원 도로 제5공구	-	-	3,324

도담-영천 복선전철사업	8,000	-	11,840

보성-임성리 철도건설사업	-	-	2,256

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	-	-	1,147

이천오산고속도로	-	5,240	-

건축	풍향2구역 주택재개발	-	14,055	-

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	-	10,081	-

아산모종 캐슬어울림 아파트	-	393	-

남양산역 금호어울림	-	1,155	-

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	-	9,230	-

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	-	-	7,404

하남미사 A25BL아파트 19공구	-	4,543	-

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	-	-	1,071

나운주공2단지 주택재건축정비사업	-	1,968	-

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	-	4,760	-

모종1구역 주택재개발 정비사업	-	748	-

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	-	5,982	-

플랜트	신보령 1,2호기	22	4,680	-

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	-	5,737

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 4,617백 만원과 2,282백만원이며, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영되어 있습니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

기초금액	4,348,016	4,206,024

계약변동	52,277	(423,389)

신규계약	429,411	1,821,427

수익인식액	(229,749)	(1,256,046)

기말금액	4,599,955	4,348,016

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	1,910,096	1,810,519	99,577	2,015,379	1,920,222	95,157

건축	1,840,117	1,678,755	161,362	2,070,553	1,904,311	166,242

플랜트	233,156	207,734	25,422	259,783	230,428	29,355

합계	3,983,369	3,697,008	286,361	4,345,715	4,054,961	290,754

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 8,315백만원과 6,536백만원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당분기 손익등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	9,011	7,651	(785)	2,145	(785)	1,215

건축	33,640	31,484	1,026	1,130	1,026	3,402

플랜트	(949)	(1,235)	(95)	381	(95)	-

합계	41,702	37,900	146	3,656	146	4,617

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

급여	20,686	16,814

퇴직급여	2,107	1,826

해고급여	69	468

복리후생비	4,212	4,476

합계	27,074	23,584

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

감가상각비	190	189

무형자산상각비	114	117

합계	304	306

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

급여	6,701	5,586

퇴직급여 및 해고급여	379	740

복리후생비	1,016	917

세금과공과	531	572

임차료	1,178	1,186

감가상각비	161	168

무형자산상각비	114	117

접대비	116	283

광고선전비	321	379

지급수수료	2,103	1,519

용역비	195	192

교육훈련비	-	1

차량유지비	271	314

수주비	72	94

하자보수비	30	67

매출채권손상차손(환입)	1,125	(9,326)

기타판매비와관리비	570	440

합계	14,883	3,249

29. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

금융원가:

이자비용	3,472	3,831

매도가능금융자산손상차손	-	1

금융원가 소계	3,472	3,832

금융수익:

이자수익	(590)	(344)

배당금수익	(609)	(257)

금융수익 소계	(1,199)	(601)

순금융원가	2,273	3,231

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금 등 이자부 부채에서 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

금융기관예치금	66	234

매도가능금융자산	166	1

매출채권	2	8

대여금	281	-

기타	75	101

합계	590	344

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

외환차익	198	112

외화환산이익	12	23

대여금및기타채권손상차손환입	135	1,223

기타투자자산처분이익	13	113

충당부채환입	1,749	2,958

잡이익	1,041	1,049

합계	3,148	5,478

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

외환차손	78	89

외화환산손실	188	64

무형자산처분손실	-	275

기타투자자산처분손실	-	4

충당부채전입	383	1,082

잡손실	708	671

합계	1,357	2,185

31. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	35,145백만원	296백만원	24,471백만원	205백만원

가중평균유통주식수	35,071,308주	289,832주	34,787,238주	289,832주

기본및희석주당이익	1,002원	1,020원	703원	709원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

지배기업	금호홀딩스(주)	금호홀딩스(주)

종속기업	충주보라매(주)	충주보라매(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

관계기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주), 푸른통영환경(주)

공동기업	(*1)	-	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*2)	씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)

(*1) 전기 중 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.가 특수관계자에서 제외되었는바, 특수관계자에서제외되기 전까지의 거래만을 특수관계자 거래내역으로 포함하였습니다.
(*2) 씨제이대한통운(주)는 지배기업의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매각	자산매입

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료

지배기업	금호홀딩스(주)	-	26	23	215	-	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	-	3,014	3,379	-	2,177	10	89	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	144	158	-	-	1,064	-	230	1,099

아시아나에어포트(주)	-	123	1,437	-	-	33	-	-	-

금호타이어(주)	-	1,375	6,671	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	14	1,671	3	-	-	1,745	-	-

케이에프(주)	-	-	23	-	-	1,175	-	-	-

에어부산(주)	6,834	3	219	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire (Vietnam) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	3,943

합계	6,834	4,699	13,581	218	2,177	2,282	1,834	230	5,042

상기 거래 외에 당분기 중 연결실체는 케이에이인베스트(주)의 지분증권 100,000주를 10,000백만원에 취득하였습니다.

② 제 45(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료

지배기업	금호홀딩스(주)	4,111	29	16	-	-	2	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	464	2,614	3,051	-	2,226	1,483	89	-

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	-	168	-	-	-	-	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	144	185	-	-	1,158	-	1,304

금호타이어(주)	-	1,410	5,457	-	-	7	-	-

금호사옥(주)	-	18	1,611	4	-	-	1,693	-

케이에프(주)	-	-	26	-	-	1,116	-	-

에어부산(주)	810	8	78	-	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	8,403	-	-	-	-	-	-	-

합계	13,788	4,391	10,424	4	2,226	3,766	1,782	1,304

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	미청구	초과청구

지배기업	금호홀딩스(주)	3,817	10	14,900	-	-	-	-	31

관계기업	아시아나항공(주)	-	1,919	-	-	1,102	-	-	10

계열회사	아시아나IDT(주)	-	49	12	5,338	1,215	-	-	-

금호타이어(주)	-	3,808	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	-	4,584	-	-	-	-	-

에어부산(주)	-	11	-	-	73	-	2,345	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	1,855	-	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire (Vietnam) Co., Ltd.	-	-	-	3,977	-	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-

합계	5,672	5,797	19,496	9,315	2,390	14,891	2,345	41

② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	초과청구

지배기업	금호홀딩스(주)	3,817	14	25,967	-	-	-	31

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,250	44	-	1,229	-	10

계열회사	아시아나IDT(주)	-	80	1	6,857	439	-	50

아시아나에어포트(주)	-	394	2	-	-	-	-

금호타이어(주)	-	5,654	323	-	49	-	-

금호사옥(주)	-	4	4,582	-	-	-	-

에어부산(주)	-	-	-	-	34	-	675

Kumho Tire Georgia, Inc.	3,239	-	-	-	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

합계	7,056	8,396	30,919	6,857	1,751	14,891	766

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

지배기업	금호홀딩스(주)	대여	25,900	-	(11,000)	14,900

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

종업원	대여	49	-	(13)	36

② 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

지배기업	금호홀딩스(주)	대여	-	38,700	(12,800)	25,900

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

종업원	대여	113	-	(64)	49

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	-	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	-	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	446	13,325	국민연금공단 외	2011년

합계	485	99,791

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 지배기업인 금호산업(주)는 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권을 해당 종속기업을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(7) 연결실체는 당분기말 현재 아시아나IDT(주)로부터 13,821백만원의 출자담보를 제공받고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	673	315

퇴직급여	182	81

합계	855	396

34. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연 결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	96,588	71,344

단기금융상품	26	-

단기매도가능채무상품	15,746	14,552

매출채권 (미청구공사 제외)	118,156	117,180

단기대여금및기타채권	165,947	156,094

장기금융상품	13	13

장기대여금및기타채권	33,141	33,578

합계	429,617	392,761

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 타인에게 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증을 제공받은자의 채무불이행으로 인해 연결실체에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련된 충당부채의 장부금액은32,172백만원입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행(주) 등의 금융기관과 전자방식매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	625,410	1,218,048	822,619	96,080	251,410	47,939

전기말:

비파생부채	737,479	1,404,274	1,001,963	96,161	253,198	52,952

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	4,255	1	1,582	86

매출채권	9,228	-	2,501	-

합계	13,483	1	4,083	86

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,348	(1,348)	408	(408)

JPY	-	-	9	(9)

합계	1,348	(1,348)	417	(417)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	966	(966)	713	(713)

이자비용 감소(증가)	(2,208)	2,208	(1,123)	1,123

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기

부채 비율:

부채	927,949	963,345

자본	343,833	311,258

부채 비율	269.88%	309.50%

순차입금 비율:

이자부 부채	264,527	268,906

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(96,617)	(71,347)

순차입금	167,910	197,559

자본	343,833	311,258

순차입금 비율	48.83%	63.47%

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	9매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 지배기업의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할 후에 확정되는 경우, 지배기업은 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 41건(소송가 액 138,435백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송가액 186,664백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 6,796백만원과 9,779백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.

상기 소송외에 연결실체는 한국가스공사가 연결실체 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 100,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

연결실체는 상기 원고로 계류중인 사건 중 (주)대우건설 지분의 매매와 관련하여 지배기업 및 기타 매수인이 제기한 약정금 청구 소송에서 2심 승소하였으며, 이에 따라수령한 승소판결금 55,146백만원을 예수금으로 계상하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

당기순이익	35,441	24,676

조정:

―법인세비용	1,063	1,027

―금융원가	3,472	3,832

―금융수익	(1,199)	(601)

―감가상각비	190	189

―무형자산상각비	114	117

―퇴직급여 및 해고급여	2,176	2,294

―외화환산손실	188	64

―무형자산처분손실	-	275

―기타투자자산처분손실	-	4

―충당부채전입	893	5,550

―매출채권손상차손(환입)	1,125	(9,326)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증가	(33,705)	(16,067)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소	5	-

―외화환산이익	(12)	(23)

―대여금및기타채권손상차손환입	(135)	(1,223)

―기타투자자산처분이익	(13)	(113)

―충당부채환입	(1,749)	(2,958)

소계	7,854	7,717

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	104,843	49,841

―기타수취채권의 감소(증가)	7,796	(5,393)

―선급금의 감소(증가)	(9,505)	(12,757)

―선급공사원가의 감소(증가)	(4,465)	(6,968)

―기타유동자산의 감소(증가)	(7,441)	(10,319)

―재고자산의 감소(증가)	472	(1,642)

―매입채무의 증가(감소)	(110,975)	(50,884)

―선수금의 증가(감소)	62,200	16,708

―미지급금의 증가(감소)	1,673	3,793

―미지급비용의 증가(감소)	(4,415)	(1,048)

―예수금의 증가(감소)	20,318	7,947

―충당부채의 결제	(5,386)	(2,785)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(328)	1,667

―사외적립자산의 납입	(401)	(28)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,282)	(709)

영업에서 창출된 현금	59,958	(4,860)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(당) 기 1/4분기	제 45(전) 기 1/4분기

출자전환으로 인한 자본의 증가	2,707	-

결손보전	-	2,196

매출채권의 제각	44	38,260

미지급 배당금	10,623	-