금호건설 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호건설주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 186,229백만원 (보통주자본금 184,768백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) 외 3인	16,457,449	-	16,457,449	44.18%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.26%

기타 주주(자기주식 포함)	19,282,937	292,266	19,575,203	52.56%

합계	36,953,595	292,266	37,245,861	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 요약분기재무제표는 2024년 11월 5일 자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	127,231	157,161

―단기금융상품	2,000	2,000

―매출채권(미청구공사 제외)	227,554	278,052

―단기대여금및기타채권	188,158	179,710

―장기금융상품	496	990

―장기매출채권	544	-

―장기대여금및기타채권	30,326	51,223

소계	576,309	669,136

공정가치측정금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	89,697	89,399

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	218,205	257,128

소계	307,902	346,527

금융자산 합계	884,211	1,015,663

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	342,246	368,486

―미지급금	120,033	101,595

―미지급비용	6,852	6,933

―단기차입금	82,575	65,355

―유동성사채	10,000	-

―유동성장기차입금	70,703	57,350

- 사채	-	10,000

―장기차입금	135,361	159,176

―예수보증금	3,803	4,067

소계	771,573	772,962

기타 금융부채

―유동성금융보증부채	1,844	1,524

―금융보증부채	987	1,179

소계	2,831	2,703

금융부채 합계	774,404	775,665

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	89,697	89,697	-	-	89,697

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	218,205	218,205	216,59 7	-	1,608

합계	307,902	307,902	216,59 7	-	91,305

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	89,399	89,399	-	-	89,399

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	257,128	257,128	255,520	-	1,608

합계	346,527	346,527	255,520	-	91,007

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	91,007	91,152

취득	1,992	216

처분	-	(13)

평가	(1,694)	(348)

기말금액	91,305	91,007

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	700	2,798	1,342	4,786

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	2	317	2	398

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64	306	209	574

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,981)	(2,001)	(50)	(116)

소계	(1,915)	(1,378)	161	856

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(24,270)	(38,923)	(46,708)	(86,547)

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(5,494)	(14,449)	(4,216)	(10,654)

기타금융보증부채

―금융보증수익	476	1,387	404	1,027

합계	(30,503)	(50,565)	(49,017)	(90,532)

포괄손익계산서:

―당기손익	(6,233)	(11,642)	(2,309)	(3,985)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	(24,270)	(38,923)	(46,708)	(86,547)

합계	(30,503)	(50,565)	(49,017)	(90,532)

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

요구불예금	84,344	57,887

단기투자자산	42,887	99,274

합계	127,231	157,161

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 공정가치측정금융자산

당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	346,527	411,696

취득	1,992	216

처분	-	(13)

평가	(40,617)	(65,372)

기말금액	307,902	346,527

공정가치측정금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	89,697	89,399

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	218,205	257,128

합계	307,902	346,527

7. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	27.01%	38	27.01%	38

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.72%	1	20.72%	1

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	194	20.40%	194

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	1	20.40%	1

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	25.00%	481	25.00%	481

아시아나티앤아이(주)	대한민국	기타 금융	9월 30일	20.00%	12,593	20.00%	12,593

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사(이하 "고덕뉴스테이")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	24.83%	14,060	24.83%	14,060

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	41.20%	8,479	41.20%	8,479

ILSUNG-KUMHO JV Co., Ltd.	캄보디아	공사수행	9월 30일	40.00%	3	40.00%	3

합계	35,850	35,850

당사는 전기 중 ILSUNG-KUMHO JV Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다.

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	100.00%	1,726	100.00%	1,726

금호에이엠씨(주)	대한민국	보험 대리 및 중개	9월 30일	100.00%	900	100.00%	900

KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.	캄보디아	건설자재구매	9월 30일	60.00%	1	60.00%	1

합계	2,627	2,627

9. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	29,439	33,934

취득	33	689

처분	(31)	-

사용권자산의 변동	6,432	4,051

상각	(6,321)	(8,358)

손상차손	-	(877)

기말금액	29,552	29,439

10. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	2,372	2,417

상각	(35)	(45)

기말금액	2,337	2,372

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	12,417	12,887

취득	108	623

상각	(895)	(1,093)

기말금액	11,630	12,417

12. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	222,810	544	272,265	-

미청구공사	165,902	-	186,137	-

기타매출채권	4,744	-	5,787	-

합계	393,456	544	464,189	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	394,181	14,180	464,914	14,986

대손충당금:

―공사미수금	-	(13,636)	-	(14,986)

―기타매출채권	(725)	-	(725)	-

대손충당금 합계	(725)	(13,636)	(725)	(14,986)

매출채권 순장부금액	393,456	544	464,189	-

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	15,711	80,453

손상차손(환입)	(1,350)	(494)

제각	-	(64,248)

기말금액	14,361	15,711

당사는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

13. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	32,443	24,353	74,266	42,868

미수금	145,467	-	92,986	-

미수수익	120	-	2,077	-

보증금	10,128	5,973	10,381	8,355

합계	188,158	30,326	179,710	51,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	193,852	104,334	185,458	70,540

대손충당금 :

- 대여금	-	(69,661)	-	(18,799)

- 미수금	(5,694)	(4,197)	(5,706)	(518)

- 미수수익	-	-	(42)	-

- 보증금	-	(150)	-	-

대손충당금 합계	(5,694)	(74,008)	(5,748)	(19,317)

대여금및기타채권 순장부금액	188,158	30,326	179,710	51,223

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기말과 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	25,065	19,636

손상차손	54,648	10,333

손상차손환입	(11)	(2,693)

제각	-	(2,211)

기말금액	79,702	25,065

당사는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

완성주택	10,444	3,138

완성주택 평가손실	(4,124)	-

미완성주택	9,596	31,324

용지 등	144,676	200,340

원자재	-	414

합계	160,592	235,216

15. 선수금

당분기와 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	214,985	-	202,220	-

금융보증부채	1,844	987	1,524	1,179

기타선수금	276	-	306	-

합계	217,105	987	204,050	1,179

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

공정가치측정금융자산	건설공제조합	39,186	건설공제조합	단기차입금	30,719	39,186

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	28,380	한국증권금융(주)	단기차입금	-	2,340

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	42,885	케이프투자증권(주)	단기차입금	14,355	15,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	13,875	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	22,073	(주)BNK저축은행	단기차입금	10,000	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주) 외	75,981	(주)우리은행	단기차입금	17,000	20,400

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	33,703	케이비증권(주)	장기차입금	-	10,000

단기금융상품	예치금	2,000	(주)하나은행	대금지급보증	-	2,200

보증금	예치금	99	주택도시보증공사	하자보수담보	-	296

공정가치측정금융자산	소방산업공제조합	599	소방산업공제조합	계약이행보증	-	599

공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	5,192	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	5,192

공정가치측정금융자산	전기공사공제조합	44	전기공사공제조합	계약이행보증	-	44

공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18	정보통신공제조합	계약이행보증	-	18

합계	264,163	72,074	115,403

당분기말 현재 당사는 상기 담보제공 자산 외 이스트스트림제일차(주), (주)에이블동탄제일차, (주)에이블동탄제이차, (주)에이블동탄제삼차, (주)하나은행에 대한 PF차입금(직접대출)과 관련하여 관리형토지신탁계약상 우선수익권증서 등을 담보로 제공하고 있고, 삼성생명보험(주), 삼성화재해상보험(주), 아이비케이연금보험(주)에 대한 차입금과 관련하여 인천 검단 소재 토지의 매매계약 해지시 반환채권을 하나은행, 수협은행에 대한 PF차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약산 우선수익권증서 등을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 전북은행에 대한 차입금과 관련하여 인천왕길역공동주택 공사대금매출채권을, 수협은행에 대한 차입금과 관련하여 울산신정동공동주택 공사대금매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 한국자산캐피탈에 수원고색2지구 오피스텔 개발사업(2BL) 책임준공 및 PF대출 연장을 위해 수원고색2지구 오피스텔 개발사업(1BL) 공사대금매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	동북선도시철도(주) 외 63	42,079	(주)국민은행 외

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	128	128

현금및현금성자산	주식매매계약금	32,413	32,392

단기금융상품	지급보증	2,000	2,000

장기금융상품	당좌개설보증금	10	10

합계	34,551	34,530

(4) PF우발부채① 부동산 PF관련 우발부채 종합요약표

(단위 : 백만원)

구분	신용보강의 종류	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

단독 사업	지급보증	556,101	522,489

채무인수	6,977	6,977

자금보충	-	113,494

소계	563,078	642,960

컨소시엄 사업	채무인수	204,275	126,806

계	767,353	769,766

수원고색 1,2 지구 오피스텔 개발사업은 전기말 우발부채로 인식되었으나, 당기 중 충당부채로 전환되어 충당부채손실 13,618백만원을 인식하였습니다. 또한, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공하는 부동산PF관련 신용보강은 없습니다.② 당분기말 현재 당사가 단독으로 참여한 사업의 부동산PF 관련된 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

사업의 구분	PF의 구분	신용보강의 종류	보증한도	보증금액	대출잔액 (당분기)	만기 구분	대출잔액 (전기)

만기경과(*)	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

단독 사업:

기타사업	본PF	지급보증	570,671	556,101	597,992	283,792	37,700	-	-	140,000	81,500	55,000	498,692

채무인수	6,977	6,977	6,977	6,977	-	-	-	-	-	-	6,977

자금보충	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	113,494

계	577,648	563,078	604,969	290,769	37,700	-	-	140,000	81,500	55,000	619,163

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다. 해당 현장 관련 총 보증금액은 365,378백만원, 대출잔액은 290,769백만원 입니다.주1) 당분기말 현재 당사의 부동산 PF에 대한 신용보강 중 정비사업과 관련된 우발부채는 없습니다.주2) 당분기말 현재 당사의 부동산 PF에 대한 신용보강 중 브릿지론과 관련된 우발부채는 없습니다.③ 당분기말 현재 당사가 컨소시엄으로 참여한 사업의 부동산PF 관련된 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

사업의 구분	PF의 구분	신용보강의 종류	보증한도	보증금액	대출잔액 (당분기)	만기 구분	대출잔액 (전기)

만기경과(*)	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

컨소시엄 사업:

기타 사업	전체분	본PF	채무인수	468,000	336,700	336,700	-	-	-	-	178,600	158,100	-	178,600

당사분	288,720	204,275	204,275	-	-	-	-	126,806	77,469	-	126,806

주1) 당분기말 현재 당사의 부동산 PF에 대한 신용보강 중 정비사업과 관련된 우발부채는 없습니다.주2) 당분기말 현재 당사의 부동산 PF에 대한 신용보강 중 브릿지론과 관련된 우발부채는 없습니다.(5) 부동산 PF 보증 세부내역① 당분기말 현재 당사의 부동산 PF에 대한 신용보강 중 정비사업과 관련된 우발부채는 없습니다.② 보고기간 말 현재 10건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우 등이 발생시 401,975백만원(전기말 404,388백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다.

(단위:백만원)

사업 지역	사업장 구분	PF 종류	신용 보강 종류	보증 한도 (전체)	부담률	보증 금액	채무자	특수관계자 여부	채권 기관 종류	대출잔액	대출기간	만기일	유형	책임준공 약정금액

당분기	전기

단독 사업:

서울시(*1)	공동주택	본PF	연대보증	208,000	100%	202,754	㈜세아주택	해당사항 없음	산은캐피탈㈜ 외	155,964	155,964	2009.10.09~ 2010.04.09	기재사항 없음	PF Loan	160,000

용인시(*1)	공동주택	본PF	연대보증 이자지급보증	164,971	100%	155,647	KFD도시개발㈜	해당사항 없음	㈜우리은행 외	127,828	127,828	2009.11.19~ 2010.05.19	기재사항 없음	PF Loan	135,000

인천시(*1)	공동주택	본PF	채무인수	6,977	100%	6,977	이토건설㈜	해당사항 없음	㈜신한은행 외	6,977	6,977	2008.04.01~ 2012.07.01	기재사항 없음	PF Loan	100,000

울산시(*2)	공동주택	본PF	연대보증	155,400	100%	155,400	㈜에이스타	해당사항 없음	㈜광주은행 외	140,000	140,000	2022.07.19 ~ 2026.02.19	기재사항 없음	PF Loan	140,000

춘천시(*2)	공동주택	본PF	연대보증	6,900	100%	6,900	㈜비엔파트너스	해당사항 없음	㈜광주은행 외	60,000	60,000	2023.08.04~ 2027.03.04	기재사항 없음	PF Loan	60,000

강릉시(*2)	공동주택	본PF	연대보증	1,800	100%	1,800	㈜르네상스 에비뉴	해당사항 없음	㈜전북은행 외	21,500	-	2024.02.07~ 2027.09.07	기재사항 없음	PF Loan	27,000

춘천시(*2)	공동주택	본PF	연대보증	6,600	100%	6,600	㈜블루키 파트너스	해당사항 없음	㈜광주은행 외	55,000	-	2024.04.30~ 2027.11.30	기재사항 없음	PF Loan	55,000

수원시(*2)	오피스텔	본PF	연대보증	27,000	100%	27,000	㈜휴이언	해당사항 없음	신협 외	37,700	-	2022.02.28~ 2024.10.28	기재사항 없음	PF Loan	44,000

포천시(*2)	공동주택	본PF	연대보증	-	100%	-	배민희	해당사항 없음	㈜광주은행	-	14,900	2021.03.09~ 2024.05.09	기재사항 없음	PF Loan	-

안성시(*2)	공동주택	본PF	자금보충	-	100%	-	구건산업㈜	해당사항 없음	㈜대구은행 외	-	113,494	2021.08.12 ~ 2024.08.12	기재사항 없음	PF Loan	-

단독사업 계	577,648	563,078	604,969	619,163	721,000

컨소시엄 사업:

화성시(*2)	공동주택	본PF	채무인수	191,700	29%	126,806	태영건설, 금호건설, 신동아건설, 서영산업개발	해당사항 없음	㈜에이블동탄제일차 외	178,600	178,600	2022.06.30 ~ 2025.10.30	기재사항 없음	PF Loan	270,000

고양시(*2)	공동주택	본PF	채무인수	97,020	51%	77,469	금호건설, 계룡건설산업, 극동건설, 금성백조건설	해당사항 없음	수협은행 외	158,100	-	2024.06.03 ~ 2027.06.03	기재사항 없음	PF Loan	198,000

컨소시엄 계	288,720	204,275	336,700	178,600	468,000

총 계	866,368	767,353	941,669	797,763	1,189,000

(*1) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.(*2) 책임준공 미이행시 채무인수

(6) 부동산 PF 책임준공 약정당사는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다.

(단위:개, 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

지분	공사건수	도급금액	대출약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	대출약정금액	대출잔액

정비사업	단독	6	1,068,672	721,400	405,671	6	851,743	563,400	363,657

기타사업	단독 및 컨소시엄 전체	11	2,439,524	1,304,000	929,800	12	1,828,367	1,940,800	1,079,409

단독 및 컨소시엄 당사	11	1,501,362	1,029,720	702,375	12	1,290,101	1,862,500	1,027,615

합계	단독 및 컨소시엄 전체	17	3,508,196	2,025,400	1,335,471	18	2,680,110	2,504,200	1,443,066

단독 및 컨소시엄 당사	17	2,570,034	1,751,120	1,108,046	18	2,141,844	2,425,900	1,391,272

(*) 컨소시엄에 따라 전체 및 당사 금액이 다른 경우 전체분과 당사분을 구분하여 표시하였습니다. (7) SOC 사업 보증 내역 당사는 당분기말 현재 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 292,314백만원(전기말 297,362백만원)의 자금보충 및 자금제공 등 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 SOC 사업 보증금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

공사건수	전체	당사분	공사건수	전체	당사분

보증금액	68	4,182,237	292,314	67	4,086,949	297,362

(8) 중도금 대출 보증 내역당사는 당분기말 현재 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 454백만원(전기말 7,353백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는 수분양자의 중도금대출에 389,810백만원(전기말 620,868백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.

사업 구분	(단위:백만원)

제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

정비사업	전체분	1	13,944	454	1,890	2	30,936	7,353	30,639

당사분	13,944	454	1,890	30,936	7,353	30,639

기타사업	전체분	15	1,221,090	442,709	872,414	24	1,578,226	724,010	1,433,327

당사분	1,119,695	389,810	652,003	1,336,699	620,868	1,162,753

계	전체분	16	1,235,034	443,163	874,304	26	1,609,162	731,363	1,463,966

당사분	1,133,639	390,264	653,893	1,367,635	628,221	1,193,392

(9) 非 PF 우발부채당사는 당분기말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 2,011,252백만원(전기말 1,852,190백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.① 종합요약표

(단위 : 백만원)

구 분	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수 관계자 여부	기타

제공한 지급보증	케이비부동산신탁㈜ 외	주택분양보증 외	2,011,252	2,011,252	주택도시보증공사 외	해당사항 없음

제공받은 지급보증	금호건설	공사계약이행보증 외	4,657,445	4,657,445	건설공제조합 외	해당사항 없음

계	6,668,697	6,668,697

② 제공한 지급보증

(단위 : 백만원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증금액	보증처	특수 관계자 여부	비고

케이비부동산신탁㈜ 외	주택분양보증	1,774,930	1,774,930	주택도시보증공사	해당사항 없음	화성동탄2A106BL 등

㈜고양성사혁신지구재생사업위탁관리부동산투자회사	주상복합주택분양보증	1,242	1,242	주택도시보증공사	해당사항 없음	e편한세상 시티 원당 민영주택

대야구역 재개발정비사업조합 외	조합사업비대출보증	19,559	19,559	주택도시보증공사	해당사항 없음	대야구역 재개발정비사업 등

인피니플러스㈜ 외	모기지보증	153,982	153,982	주택도시보증공사	해당사항 없음	수원고색리첸시아1BL 외

풍림산업	하자이행보증	4,576	4,576	건설공제조합	해당사항 없음	경원선 월계~녹천간 철도이설공사 등

현대엔지니어링 외	사업이행보증	22,762	22,762	건설공제조합	해당사항 없음	동북선 도시철도 민간투자사업

㈜플러스종합건설 외	사업이행보증	34,201	34,201	서울보증보험	해당사항 없음	그린스마트 미래학교 중원초 외1교 임대형 투자사업 등

계	2,011,252	2,011,252

③ 제공받은 지급보증

(단위 : 백만원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수 관계자 여부	비고

주택도시보증공사	조합주택시공보증 등	567,560	567,560	해당사항 없음

건설공제조합	공사계약이행보증 등	3,327,029	3,327,029	해당사항 없음

엔지니어링공제조합	공사계약이행보증 등	648,107	648,107	해당사항 없음

소방산업공제조합	공사계약이행보증	98,305	98,305	해당사항 없음

서울보증보험	공사계약이행보증 등	14,444	14,444	해당사항 없음

하나은행	대금지급보증	2,000	2,000	해당사항 없음

계	4,657,445	4,657,445

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

일반차입금	케이프투자증권(주)	7.00%	14,355	14,355

일반차입금	(주)우리은행	CD(3M) + 3.20%	17,000	17,000

일반차입금	(주)BNK저축은행	7.50%	10,000	10,000

일반차입금	수협은행	-	-	12,000

일반차입금	수협은행	7.00%	10,500	-

일반차입금	(주)오케이저축은행	-	-	12,000

일반차입금	건설공제조합	1.10%	30,719	-

합계	82,574	65,355

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

제302회 무보증	2023.08.23	2025.02.21	9.60%	10,000	10,000

합계	10,000	10,000

재무상태표:

―유동성	10,000	-

―비유동성	-	10,000

합계	10,000	10,000

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2024.10.01~ 2025.02.21	10,000

19. 장기차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	2,935	3,082

수협은행	CD(3M) + 1.34%	48,858	-

신잔액기준MOR(수협) + 2.84%	5,750	6,000

전북은행	6.98%	3,000	15,000

건설공제조합	-	-	32,100

이스트스트림제일차	CD(3M) + 3.09%	28,745	28,745

에이블동탄제일차	CP(3M) + 2.91%	7,721	7,721

에이블동탄제이차	CD(3M) + 3.09%	5,726	5,726

에이블동탄제삼차	CD(3M) + 3.09%	7,693	7,693

하나은행	CD(3M) + 3.09%	1,909	1,909

CD(3M) + 1.34%	31,773	-

삼성생명보험	4.00%	23,080	23,080

삼성화재해상보험	4.00%	16,742	16,742

IBK연금보험	4.00%	10,045	10,045

단위농협(대구축협 외 15개사)	-	-	35,677

신협(부산장우신협 외 11개사)	-	-	9,894

소계	208,868	218,305

차감: 장기차입금할인차금	(2,804)	(1,779)

차감계	206,064	216,526

재무상태표:

―유동성	70,703	57,350

―비유동성	135,361	159,176

합계	206,064	216,526

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2024.10.01~ 2025.09.30	70,905

2025.10.01~ 2026.09.30	54,691

2026.10.01~ 2027.09.30	80,778

2027.10.01~ 2028.09.30	147

2028.10.01 이후	2,347

합계	208,868

20. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	21,785	24,987

리스계약 변동	6,294	3,985

리스료의 지급	(6,890)	(8,409)

이자비용	957	1,222

기말금액	22,146	21,785

재무상태표:

유동	7,303	6,714

비유동	14,843	15,071

합계	22,146	21,785

(2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최소리스료

1년이내	8,005

1년초과 5년이내	16,674

5년초과	229

합계	24,908

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전)기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

단기리스	650	1,919	649	1,895

소액리스	122	369	140	413

합계	772	2,288	789	2,308

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 등과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

당기손익:

당기근무원가	2,180	6,747	2,008	6,140

순확정급여부채의 순이자	558	1,673	555	1,665

확정기여제도 등에 납부한 기여금	22	103	25	114

당기손익 소계	2,760	8,523	2,588	7,919

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	123	257	141	335

합계	2,883	8,780	2,729	8,254

당 분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 105백만원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	45,210	38,520

당기근무원가	6,747	8,154

순확정급여부채의 순이자	1,673	2,220

장기종업원급여에 대한 재측정요소	-	80

순확정급여부채의 재축정요소(법인세차감전)	257	6,290

지급액	(5,406)	(10,054)

기말금액	48,481	45,210

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	73,363	69,448

―사외적립자산의 공정가치	(24,882)	(24,238)

합계	48,481	45,210

22. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

지급보증손실충당부채	42,303	13,861

소송손실충당부채	1,193	4,372

하자보수충당부채	81,055	67,760

공사손실충당부채	100,089	35,647

복구충당부채	600	600

합계	225,240	122,240

재무상태표:

―유동성	129,311	61,935

―비유동성	95,929	60,305

합계	225,240	122,240

23. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	36,953,595주	292,266주	36,953,595주	292,266주

자본금	184,768백만원	1,461백만원	184,768백만원	1,461백만원

당사가 발행한 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있습니다.

24. 자기주식당사는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식 취득하였습니다. 당 분기말 현재 당사는 1,060,668주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(95,971)	(66,039)

해외사업장환산외환차이	350	476

합계	(95,621)	(65,563)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

이익준비금	12,837	12,837

미처분이익잉여금	105,886	333,027

합계	118,723	345,864

27. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	구미천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	54.20	231,605	2022-09-14	2025-12-03

월곶~판교 복선전철 제9공구 노반신설 기타공사	국가철도공단	1.24	217,606	2023-12-19	2028-11-21

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	54.10	204,789	2018-08-17	2026-07-14

제주공공하수처리시설 현대화사업	한국환경공단	14.69	152,482	2023-04-27	2028-01-27

공주 천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	2.79	142,694	2024-01-05	2027-04-30

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	95.11	127,716	2015-11-03	2025-06-30

서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	인천광역시도시철도건설본부	29.00	126,209	2022-01-27	2027-10-17

고속국도 제30호 서산~영덕선 대산~당진간 건설공사(제4공구)	한국도로공사	3.19	115,562	2023-10-30	2029-08-26

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	한국도로공사 창녕밀양건설사업	87.87	111,763	2017-06-28	2024-12-31

건축	봉명3구역 주택재개발정비사업공사	봉명3구역 주택재개발 정비사업조합	-	279,805	2023-04-03	2027-04-30

청주테크노폴리스A8BL 공동주택 신축공사	청주테크노폴리스주택개발PFV	2.37	267,469	2024-05-07	2027-07-30

고양장항B3BL 공동주택사업	자체분양사업	3.51	250,308	2023-12-19	2027-04-30

사직3구역 주택재개발사업	사직3구역주택재개발정비사업조합	10.36	229,351	2022-12-30	2027-01-31

구미 형곡3주공 주택재건축 정비사업	구미형곡3주공재건축정비사업조합	-	183,824	2019-12-27	2026-08-31

원주세브란스기독병원 새병원 외1 증축공사(본관공사)	연세대학교원주세브란스기독병원	-	163,155	2022-12-15	2028-02-29

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	97.72	159,186	2021-01-15	2024-12-31

대야구역주택재개발정비사업	대야구역재개발정비사업조합	-	148,472	2016-02-24	2026-06-30

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	파주시금촌2동제2지구주택재개발정비사업조합	44.36	141,909	2021-11-29	2025-10-31

대웅제약 마곡연구소	（주）대웅제약	8.61	139,886	2024-03-21	2026-05-21

대전대동2 주거환경 개선사업 1,2 BL 공동주택 건설공사 및 조성공사	한국토지주택공사	-	134,978	2023-01-03	2028-10-01

춘천 만천리 공동주택 신축공사	(주)비엔파트너스	17.12	134,873	2023-08-02	2026-07-12

부산 에코델타시티 24BL 민간참여 공공분양주택	부산도시공사	-	131,058	2023-10-27	2027-12-31

춘천 만천리 2단지 공동주택 신축공사	(주)블루키파트너스	2.30	122,376	2024-04-29	2027-04-30

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	97.41	115,676	2021-01-15	2024-12-31

화성동탄2 A107BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	45.54	113,044	2022-09-30	2025-07-31

화성동탄2 A106BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	52.73	111,578	2022-09-30	2025-07-31

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

고양장항B3BL 공동주택사업	고양시	공동주택공급	9월 30일	51.00%

화성동탄2 A106BL 공동주택 건설사업	화성시	공동주택공급	9월 30일	29.00%

화성동탄2 A107BL 공동주택 건설사업	화성시	공동주택공급	9월 30일	29.00%

세종시6-3 M4 민간참여 공공주택건설사업	세종시	공동주택공급	9월 30일	13.76%

대전천동3구역 민간참여 주거환경개선사업	대전시	공동주택공급	9월 30일	11.80%

부산문현2 민간참여 주거환경개선사업	부산시	공동주택공급	9월 30일	15.56%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	구미천연가스발전소 건설공사	-	17,661	-

월곶~판교 복선전철 제9공구 노반신설 기타공사	-	-	21,302

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	-	21,574	-

제주공공하수처리시설 현대화사업	-	-	4,255

공주 천연가스발전소 건설공사	-	3,981	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	-	363	-

서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	-	-	23,859

고속국도 제30호 서산~영덕선 대산~당진간 건설공사(제4공구)	-	1,395	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	-	-	9,322

건축	청주테크노폴리스A8BL 공동주택 신축공사	2,131	187	1,062

고양장항B3BL 공동주택사업	25	-	11,588

사직3구역 주택재개발사업	6	-	19,579

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	-	-	1,140

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	27,859	-	6,255

대웅제약 마곡연구소	2	-	4,742

대전대동2 주거환경 개선사업 1,2 BL 공동주택 건설공사 및 조성공사	-	-	753

춘천 만천리 공동주택 신축공사	2,405	-	34

춘천 만천리 2단지 공동주택 신축공사	-	2,815	-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	2	-	1,375

화성동탄2 A107BL 공동주택 건설사업	7,915	-	-

화성동탄2 A106BL 공동주택 건설사업	12,999	-	-

소계	53,344	47,976	105,266

기타	170,010	117,926	109,719

합계	223,354	165,902	214,985

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 100,089백만원과 35,647백만원입니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

기초금액	7,076,685	7,522,736

계약변동	(213,059)	(152,399)

신규계약	1,576,926	1,890,079

수익인식액	(1,341,782)	(2,183,731)

기말금액	7,098,770	7,076,685

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 152,845백만원 및 153,364백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축	2,090,034	2,049,956	40,078	2,466,630	2,440,788	25,842

토목	1,071,844	1,177,568	(105,724)	1,174,684	1,146,893	27,791

플랜트	314,815	300,581	14,234	131,308	122,562	8,746

합계	3,476,693	3,528,105	(51,412)	3,772,622	3,710,243	62,379

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 447백만원과 597백만원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당분기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	70,656	185,862	(59,555)	(55,651)	(59,555)	67,143

건축	33,202	48,733	(17,186)	1,655	(17,186)	32,554

플랜트	42,008	43,693	(1,315)	(370)	(1,315)	392

합계	145,866	278,288	(78,056)	(54,366)	(78,056)	100,089

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 영업이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	39,587	112,286	35,736	103,221

퇴직급여 및 해고급여	2,760	8,628	2,588	7,919

복리후생비	7,929	19,396	8,269	21,529

합계	50,276	140,310	46,593	132,669

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

감가상각비	2,214	6,356	2,090	6,294

무형자산상각비	301	895	270	813

합계	2,515	7,251	2,360	7,107

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	8,360	24,223	7,910	23,546

퇴직급여 및 해고급여	560	1,719	528	1,573

복리후생비	1,633	4,915	1,734	5,146

세금과공과	557	1,996	459	1,646

임차료	661	1,943	678	1,969

감가상각비	979	2,938	996	2,983

무형자산상각비	118	361	103	313

접대비	142	417	155	447

광고선전비	136	671	260	692

지급수수료	15,665	21,665	5,941	11,261

용역비	201	1,112	548	793

차량유지비	116	335	109	335

수주비	90	250	90	266

하자보수비	644	367	11	(339)

매출채권손상차손(환입)	(932)	(1,350)	-	(178)

기타판매비와관리비	684	1,916	701	1,954

합계	29,614	63,478	20,223	52,407

29. 순금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 53(당)기 3/4분기	제 52(전)기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융원가 :

이자비용	5,819	15,406	4,516	11,590

공정가치측정자산평가손실	1,981	2,001	50	116

금융원가 소계	7,800	17,407	4,566	11,706

금융수익 :

이자수익	(700)	(2,798)	(1,342)	(4,786)

배당금수익	(2)	(317)	(2)	(398)

공정가치측정자산평가이익	(64)	(306)	(209)	(574)

금융보증수익	(476)	(1,387)	(404)	(1,027)

금융수익 소계	(1,242)	(4,808)	(1,957)	(6,785)

순금융원가	6,558	12,599	2,609	4,921

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차익	-	66	-	17

외화환산이익	(9)	3	(12)	13

대여금및기타채권손상차손환입	-	11	-	2,676

충당부채환입	80	80	523	523

잡이익	666	982	2,374	4,342

합계	737	1,142	2,885	7,571

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차손	31	51	189	222

외화환산손실	2	2	3	6

대여금및기타채권손상차손	53,275	54,648	3,700	3,702

유형자산처분손실	-	31	-	-

충당부채전입	34,696	34,696	366	1,672

잡손실	5,513	5,632	-	1,756

합계	93,517	95,060	4,258	7,358

31. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익(손실) 배분액	(225,144백만원)	(1,799백만원)	8,314백만원	67백만원

가중평균유통주식수	35,895,364주	289,829주	35,895,365주	289,830주

기본및희석주당이익(손실)	(6,272원)	(6,205원)	232원	229원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다.

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익(손실) 배분액	(187,626백만원)	(1,499백만원)	1,551백만원	13백만원

가중평균유통주식수	35,895,364주	289,829주	35,895,365주	289,830주

기본및희석주당이익(손실)	(5,227원)	(5,171원)	44원	43원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

지배기업	금호고속(주)

종속기업	충주보라매㈜, 금호에이엠씨(주), KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

관계기업	아시아나티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림, 푸른통영환경㈜, ILSUNG-KUMHO JV CO.,LTD.

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3/4분기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용

기타매출	시설관리비	임차료	재료비

지배기업	금호고속(주)	393	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨㈜	3	1,358	-	16,223

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	1	4,268	-

푸른통영환경(주)	906	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	80	-	1,002

금호익스프레스(주)	1,236	10	-	-

합계	2,538	1,449	4,268	17,225

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용

기타매출	시설관리비	임차료	재료비

지배기업	금호고속(주)	130	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨㈜	1	332	-	6,119

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	-	2,080	-

푸른통영환경(주)	336	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	75

금호익스프레스(주)	421	4	-	-

합계	888	336	2,080	6,194

② 제 52(전) 기 3/4기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용

수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료	재료비

지배기업	금호고속(주)	91	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨㈜	14	3	1,035	-	10,252

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	-	4	4,164	-

푸른통영환경(주)	-	551	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	3	2,779	-	5,528

금호익스프레스(주)	430	-	-	-	-

합계	535	557	3,818	4,164	15,780

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용

수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료	재료비

지배기업	금호고속(주)	26	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨㈜	-	1	413	-	3,778

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	-	1	2,029	-

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	1	797	-	1,310

금호익스프레스(주)	82	-	-	-	-

합계	108	2	1,211	2,029	5,088

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

기타매출채권	기타수취채권	매입채무 등	미지급금	차입금	리스부채

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	-	6,257	2	-	-

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	3,625	-	-	-	14,046

푸른통영환경(주)	370	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	137	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,381	-	-	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	14,891	-

합계	1,751	3,625	6,394	2	14,891	14,046

② 제 52(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금 등	차입금	리스부채

지배기업	금호고속(주)	8,470	-	-	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	-	-	1,696	37	-	-

관계기업	아시아나티앤아이(주)	-	-	3,625	-	7	-	15,962

푸른통영환경(주)	-	720	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	7	-	2,050	476	-	-

금호익스프레스(주)	-	1,321	-	-	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

합계	8,470	2,048	3,625	3,746	520	14,891	15,962

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

종속기업	KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.	대여	-	180	-	180

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

② 제 52(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

종속기업	충주보라매(주)	종속기업투자	충주보라매(주)	1,726	20,597	케이디비생명보험(주) 외	2006년

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	194	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	1	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	481	13,325	국민연금공단 외	2011년

합계	2,441	120,388

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

단기종업원급여	198	604	243	804

퇴직급여	74	186	91	270

합계	272	790	334	1,074

34. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	127,231	157,161

단기금융상품	2,000	2,000

매출채권 (미청구공사 제외)	227,554	278,052

단기대여금및기타채권	188,158	179,710

장기금융상품	496	990

장기매출채권	544	-

장기대여금및기타채권	30,326	51,223

공정가치측정금융자산(채무상품)	89,697	89,399

합계	666,006	758,535

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액은 1,177,175백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 42,303백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	816,706	1,559,228	884,196	151,100	521,584	2,348

전기말:

비파생부채	789,527	1,554,521	871,110	216,936	464,127	2,348

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

화폐성외화자산:

현금및현금성자산(USD)	37	37

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4	(4)	4	(4)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,272	(1,272)	1,572	(1,572)

이자비용 감소(증가)	(1,552)	1,552	(1,204)	1,204

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 2,166백만원, 2,555백만원입니다.(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기

부채 비율:

부채	1,328,079	1,209,355

자본	232,849	490,047

부채 비율	570.36%	246.78%

순차입금 비율:

이자부 부채	298,639	291,881

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(129,231)	(159,161)

순차입금	169,408	132,720

자본	232,849	490,047

순차입금 비율	72.75%	27.08%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

동북선도시철도(주) 외	수표	12매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	10매	126,000	시행사차입원리금 지급담보

(2) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 65건(소송가액 59,715백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 21건(소송가액 86,694백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 1,193백만원 과 4,372백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 당사는 아시아나항공(주)가 당사, 금호고속 외 4인을 상대로 제기한 226,700백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.(3) 당사는 2019년 중 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단(이하 " 채권단")과 아시아나항공(주)의 건전경영과 재무구조 개선을 위한 아시아나항공(주) 특별약정을 체결하고 2020년 중 특별약정에 대한 변경약정을 체결하였습니다. 채권단과 체결한 특별약정 및 추가 약정의 주요 내용은 채권단과의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다.

(4) 당사는 양산 중부동 주상복합과 관련하여 본 사업의 시행자인 대한토지신탁(주)가 조달한 사업비에 대한 보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 20,100백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

당기순이익(손실)	(226,943)	8,381

조정:

―법인세비용(수익)	(68,171)	2,796

―금융원가	17,407	11,706

―금융수익	(4,808)	(6,785)

―감가상각비	6,356	6,294

―무형자산상각비	895	813

―퇴직급여 및 해고급여	8,628	7,919

- 외화환산손실	2	6

―매출채권손상차손(환입)	(1,350)	(178)

- 대여금및기타채권손상차손	54,648	3,702

- 유형자산처분손실	31	-

―충당부채전입	149,545	45,353

―외화환산이익	(3)	(13)

―대여금및기타채권손상차손환입	(11)	(2,676)

―충당부채환입	(25,106)	(36,139)

소계	(88,880)	41,179

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	71,538	(100,964)

―기타수취채권의 감소(증가)	(54,182)	(6,456)

―선급금 등의 감소(증가)	(6,697)	7,031

―선급공사원가의 감소(증가)	4,515	(17,062)

―기타유동자산의 감소(증가)	(8,029)	(1,954)

―재고자산의 감소(증가)	73,373	21,358

―매입채무의 증가(감소)	(26,239)	(2,443)

―미지급금의 증가(감소)	20,157	3,677

―미지급비용의 증가(감소)	(5,545)	(401)

―선수금의 증가(감소)	12,735	(45,415)

―예수금의 증가(감소)	620	915

―충당부채의 결제	(21,439)	(15,952)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(6,082)	(5,325)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(164)	(852)

영업에서 창출된 현금	(34,319)	(122,664)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53(당) 기 3/4분기	제 52(전) 기 3/4분기

사용권자산의 증가	6,432	3,473

용지 취득 관련 미지급금의 변동	(1,251)	(9,215)

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)	(468)	(1,941)

차입금의 유동성 대체	102,835	54,003

사채의 유동성 대체	10,000	-

보증금의 유동성 대체	1,198	1,464

대여금의 유동성 대체	32,688	4,900

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	65,355	10,000	216,526	21,785	313,666

현금흐름:

―차입과 상환	(13,500)	-	18,320	(6,890)	(2,070)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	1,937	957	2,894

―리스부채의 증가	-	-	-	6,294	6,294

―대체	30,719	-	(30,719)	-	-

소계	30,719	-	(28,782)	7,251	9,188

기말금액	82,574	10,000	206,064	22,146	320,784

② 제 52(전) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	31,355	5,700	181,854	24,987	243,896

현금흐름:

―차입과 상환	34,000	4,300	(6,615)	(6,111)	25,574

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	1,000	936	1,936

―리스부채의 증가	-	-	-	3,415	3,415

소계	-	-	1,000	4,351	5,351

기말금액	65,355	10,000	176,239	23,227	274,821