금호건설 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)1) 계정별 대손충당금 설정현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기3분기	공사미수금	219,041	8,958	4.1

미청구공사	141,489	-	0.0

기타매출채권	4,798	725	15.1

단기대여금	39,022	-	0.0

미 수 금	86,738	3,503	4.0

미 수 수 익	2,160	-	0.0

선 급 금	24,950	-	0.0

장기대여금	100,027	14,599	14.6

장기미수금	3,464	556	16.1

보 증 금	19,135	-	0.0

합 계	640,824	28,341	4.4

제51기기말	공사미수금	117,108	8,958	7.6

미청구공사	141,037	97	0.1

기타매출채권	76,455	71,398	93.4

단기대여금	46,194	-	0.0

미 수 금	82,213	5,808	7.1

미 수 수 익	1,240	-	0.0

선 급 금	30,388	-	0.0

장기대여금	85,862	13,310	15.5

장기미수금	4,301	556	12.9

보 증 금	18,989	-	0.0

합 계	603,787	100,127	16.6

제50기기말	공사미수금	109,198	2,803	2.6

미청구공사	180,431	-	0.0

기타매출채권	75,554	71,398	94.5

단기대여금	70,291	-	0.0

미 수 금	72,963	3,224	4.4

미 수 수 익	771	23	3.0

선 급 금	11,364	-	0.0

장기대여금	34,735	15,202	43.8

장기미수금	4,982	88	1.8

보 증 금	19,881	99	0.5

합 계	580,170	92,837	16.0

2) 대손충당금 변동현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분	제 52 기3분기	제 51 기기말	제 50 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	100,127	92,837	116,717

2. 순대손처리액(①－②-③)	72,715	585	22,749

① 대손처리액(상각채권액)	72,715	585	22,749

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 회계정책의변경	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	929	7,875	(1,131)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	28,341	100,127	92,837

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	271,337	59,016	25,949	9,026	365,328

구성비율	74.3%	16.1%	7.1%	2.5%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목	제 52기 3/4분기	제 51기말	제 50기말

완 성 주 택	3,938	4,495	-

미완성주택	64,036	82,112	90,351

용 지	185,407	196,675	185,531

원 자 재	169	977	-

상 품	38	-	-

소 계	253,588	284,259	275,882

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	16.0	16.8	15.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.6	6.8	8.5

2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자당사는 2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2023년 1월 9일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다.한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.(2) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2022 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분	공사명	발주처	진행율	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

토목	동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	43.28%	2018-08-17	2026-07-14	204,789	88,633	116,157	-	-	39,936	-

구미천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	9.85%	2022-09-14	2025-12-03	204,334	20,127	184,207	-	-	9,035	-

제주공공하수처리시설 현대화사업	한국환경공단	2.16%	2023-04-27	2028-01-27	139,603	3,015	136,588	-	-	-	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	94.24%	2015-11-03	2023-12-31	126,755	119,454	7,301	-	-	-	-

서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	인천광역시도시철도건설본부	10.93%	2022-01-27	2027-10-17	125,594	13,727	111,866	-	-	-	-

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	100.00%	2015-11-12	2023-09-30	115,971	115,971	-	-	-	-	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	한국도로공사 창녕밀양건설사업	77.48%	2017-06-28	2024-03-31	108,663	84,192	24,471	-	-	-	-

건축	대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발 주식회사	100.00%	2019-12-06	2023-05-30	195,198	195,198	-	-	-	-	-

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	81.14%	2021-08-27	2024-02-29	187,395	152,052	35,343	26,929	-	-	-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	53.27%	2021-01-15	2024-01-30	164,702	87,732	76,970	-	-	-	-

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	91.26%	2020-10-05	2023-12-31	150,984	137,788	13,196	-	-	-	-

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	파주시금촌2동제2지구주택재개발정비사업조합	10.64%	2021-11-29	2024-10-31	130,225	13,856	116,369	19,284	-	-	-

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	구읍개발	84.73%	2021-04-05	2024-01-04	124,975	105,891	19,084	23,815	-	-	-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	자체분양사업	70.27%	2021-01-13	2024-03-31	123,862	87,034	36,829	-	-	-	-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	72.79%	2021-01-15	2024-01-30	117,429	85,473	31,955	-	-	-	-

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사	인피니플러스㈜	62.90%	2021-12-10	2024-06-30	113,143	71,167	41,976	-	-	3,701	-

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	85.72%	2021-02-19	2023-12-31	112,104	96,095	16,008	-	-	-	-

화성동탄2 A107BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	9.49%	2022-09-30	2025-07-31	110,570	10,490	100,080	-	-	-	-

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	한국토지주택공사	100.00%	2020-08-28	2023-09-30	110,052	110,052	-	3,644	-	-	-

화성동탄2 A106BL 공동주택 건설사업	자체분양사업	14.46%	2022-09-30	2025-07-31	109,285	15,803	93,482	-	-	-	-

울산 남구 신정동 공동주택 신축공사	(주)에이스타	11.59%	2022-08-01	2025-12-19	109,051	12,639	96,412	15,702	-	-	-

충청북도 옥천군 옥천읍 공동주택 신축사업	주식회사 케이투네트웍스	22.82%	2022-09-08	2024-12-08	103,367	23,588	79,779	-	-	-	-

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 52 기 3/4분기	제 51 기 기말	제 50 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	3,528	3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산	89,247	89,247	88,735	88,735	99,761	99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	236,414	236,414	322,961	322,961	460,899	460,899

공정가치로 인식된 금융자산 소계	325,661	325,661	411,696	411,696	564,188	564,188

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	154,144	154,144	288,978	288,978	215,609	215,609

―단기금융상품	3,500	3,500	3,100	3,100	2,800	2,800

―매출채권 (미청구공사 제외)	214,156	214,156	113,207	113,207	104,897	104,897

―단기대여금 및 기타채권	134,742	134,742	132,205	132,205	151,390	151,390

―장기금융상품	988	988	992	992	2,342	2,342

- 장기매출채권	-	-	-	-	5,655	5,655

―장기대여금및기타채권	97,146	97,146	86,920	86,920	33,598	33,598

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	604,676	604,676	625,402	625,402	516,291	516,291

금융자산 합계	930,337	930,337	1,037,098	1,037,098	1,080,479	1,080,479

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	230,058	230,058	232,931	232,931	237,588	237,588

―미지급금	107,953	107,953	114,834	114,834	122,090	122,090

―미지급비용	6,303	6,303	7,431	7,431	6,704	6,704

―단기차입금	65,355	65,355	31,355	31,355	31,355	31,355

―유동성사채	31,234	31,234	5,700	5,700	10,800	10,800

―유동성장기차입금	10,000	10,000	17,475	17,475	10,322	10,322

―사채	-	-	-	-	5,700	5,700

―장기차입금	149,060	149,060	169,178	169,178	95,103	95,103

―예수보증금	3,439	3,439	2,778	2,778	2,546	2,546

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	603,402	603,402	581,682	581,682	522,208	522,208

기타

―유동성금융보증부채	1,634	1,634	1,214	1,214	509	509

―금융보증부채	1,485	1,485	1,704	1,704	915	915

소계	3,119	3,119	2,918	2,918	1,424	1,424

금융부채 합계	606,521	606,521	584,600	584,600	523,632	523,632

2) 공정가치 평가방법자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.