금호건설 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 합병등의 사후정보를 참조하 시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)1) 계정별 대손충당금 설정현황금호산업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기1분기(연결)	공사미수금	127,759	33,154	26.0%

미청구공사	218,930	0	0.0%

기타매출채권	59,608	26,675	44.8%

단기대여금	209,588	197,985	94.5%

미 수 금	130,967	65,568	50.1%

미 수 수 익	30,129	30,092	99.9%

선 급 금	27,209	0	0.0%

장기대여금	1,584	679	42.9%

장기미수금	10,927	206	1.9%

보 증 금	17,068	80	0.5%

합 계	833,769	354,441	42.5%

제 44 기기말	공사미수금	168,970	81,889	48.5%

미청구공사	265,139	0	0.0%

기타매출채권	60,331	25,527	42.3%

단기대여금	208,817	199,201	95.4%

미 수 금	126,773	66,974	52.8%

미 수 수 익	30,136	30,092	99.9%

선 급 금	14,452	0	0.0%

장기대여금	1,584	679	42.9%

장기미수금	11,139	208	1.9%

보 증 금	16,226	135	0.8%

합 계	903,567	404,705	44.8%

제 43 기기말	공사미수금	206,945	83,544	40.4%

미청구공사	295,022	2,548	0.9%

기타매출채권	45,816	16,847	36.8%

단기대여금	252,143	237,834	94.3%

미 수 금	133,232	75,753	56.9%

미 수 수 익	45,416	35,422	78.0%

선 급 금	9,790	572	5.8%

장기대여금	1,584	679	42.9%

장기미수금	12,867	1,125	8.7%

보 증 금	10,698	135	1.3%

합 계	1,013,513	454,459	44.8%

2) 대손충당금 변동현황

금호산업주식회사와 그 종속기업	(단위 : 백만원)

구 분	제 45 기1분기	제 44 기기말	제 43 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	404,707	454,459	480,095

2. 순대손처리액(①－②)	40,940	60,340	33,453

① 대손처리액(상각채권액)	42,163	62,167	61,700

② 상각채권회수액	1,223	1,827	28,247

3. 대손상각비 계상(환입)액	-9,326	10,588	7,817

4. 기말 대손충당금 잔액합계	354,441	404,707	454,459

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

금호산업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	367,880	2,100	800	35,517	406,297

구성비율	90.5%	0.5%	0.2%	8.8%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

금호산업주식회사와 그 종속기업	(단위: 백만원, %)

사업부문	계정과목	제 45 기 1분기	제 44 기 기말	제 43 기 기말

건설업	완 성 주 택	368	368	368

미완성주택	224	143	-

용 지	50,516	53,589	2,816

원 자 재	407	1,535	1,210

원 재 료	-	-	-

제 품	-	-	-

소 계	51,515	55,635	4,394

기타사업	원 재 료	-	-	-

상 품	65	356	426

소 계	65	356	426

합 계	완 성 주 택	368	368	368

미완성주택	224	143	-

용 지	50,516	53,589	2,816

원 자 재	407	1,535	1,210

원 재 료	-	-	-

제 품	-	-	-

상 품	65	356	426

합 계	51,580	55,991	4,820

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4%	4.3%	0.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.8	47.5	372.8

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 당사는 2015 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31 기준으로 2015년 12월 17일, 2016년 01월 26일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.나) 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2015 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.라) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음마) 기타사항 - 해당사항 없음

라. 공정가치 평가 절차 요약1) 금융상품의 공정가치가) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45 기 1분기말	제 44 기 기말	제 43 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―매각예정처분자산집단	0	0	0	0	53,593	53,593

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278	94,278	94,278	101,344	101,344

공정가치로 인식된 금융자산 소계	94,278	94,278	94,278	94,278	154,937	154,937

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	105,631	105,631	117,848	117,848	173,492	173,492

―단기금융상품	0	0	0	0	2,814	2,814

―매출채권 (미청구공사 제외)	127,538	127,538	121,884	121,884	152,369	152,369

―단기대여금 및 기타채권	77,038	77,038	69,458	69,458	81,782	81,782

―장기금융상품	13	13	13	13	14	14

―장기대여금및기타채권	28,614	28,614	27,927	27,927	23,212	23,212

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	338,834	338,834	337,130	337,130	433,683	433,683

기타

―단기매도가능금융자산	1,278	1,278	704	704	319	319

―장기매도가능금융자산	23,761	23,761	19,405	19,405	16,556	16,556

기타 소계	25,039	25,039	20,109	20,109	16,875	16,875

금융자산 합계	458,151	458,151	451,517	451,517	605,495	605,495

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	237,614	237,614	288,498	288,498	318,541	318,541

―미지급금	66,295	66,295	66,586	66,586	77,381	77,381

―미지급비용	3,202	3,202	4,372	4,372	10,228	10,228

―단기차입금	27,100	27,100	27,100	27,100	27,100	27,100

―유동성사채	10,800	10,800	3,600	3,600	3,600	3,600

―유동성장기차입금	161,776	161,776	158,887	158,887	100,265	100,265

―사채	67,800	67,800	76,500	76,500	80,100	80,100

―장기차입금	64,311	64,311	68,396	68,396	224,565	224,565

―예수보증금	11,801	11,801	21,153	21,153	38,318	38,318

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	650,699	650,699	715,092	715,092	880,098	880,098

기타

―선수금 (금융보증부채)	-	-	-	-	-	-

기타 소계	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	650,699	650,699	715,092	715,092	880,098	880,098

2) 공정가치 평가방법가) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

나) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 금융보증부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융보증부채

금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 (충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 (수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

③ 기타금융부채

당기손익인식금융부채 및 금융보증부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

기존 금융부채를 소멸시키기 위하여 실질적으로 다른 조건으로 금융부채를 교환한 경우, 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하며 기존 금융부채 또는 금융부채의 일부의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 최초의 금융부채를 제거하고새로운 금융부채를 인식하고 있습니다. 이 경우 소멸하는 금융부채의 장부금액과 새로운 금융부채의 측정금액의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채의 전부 또는 일부를 소멸시키기 위하여 채권자에게 지분상품을 발행("출자전환")하는 경우, 해당 지분상품을 최초에 인식할 때 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 발행된 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 소멸된 금융부채의 공정가치를 반영하여 지분상품을 측정하고 있습니다.

소멸된 금융부채 또는 금융부채의 일부의 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있으며, 발행된 지분상품은 금융부채 또는 금융부채의 일부가 소멸된 날에 최초로 인식하고 측정하고 있습니다.

다) 금융수익과 금융원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 채무조정이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 채무증권 발행실적채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2009년 12월 31일	9,000	9.2%	-	2010년 01월 04일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2011년 11월 23일	1,230	5.0%	-	2012년 02월 28일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2012년 02월 28일	1,230	5.0%	-	2012년 03월 30일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2012년 03월 06일	191	5.0%	-	2012년 08월 08일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2012년 05월 29일	80,000	8.0%	-	2012년 06월 08일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2012년 08월 08일	191	5.0%	-	2012년 11월 08일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2012년 11월 08일	191	5.0%	-	2013년 05월 08일	상환	-

금호산업㈜	기업어음증권	사모	2013년 05월 08일	191	5.0%	-	2013년 11월 08일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 02월 10일	10,000	9.5%	-	2014년 02월 10일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 10월 04일	90,000	6.7%	-	2012년 10월 04일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 12월 28일	56	5.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 12월 28일	6	5.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 12월 28일	81	5.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 12월 28일	2,361	5.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2011년 12월 28일	49	5.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2012년 02월 28일	5,951	6.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2012년 02월 08일	5,632	6.0%	-	2014년 12월 31일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2012년 10월 04일	90,000	6.7%	-	2013년 01월 04일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2013년 01월 04일	90,000	6.7%	-	2013년 04월 04일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2013년 04월 04일	90,000	6.7%	-	2013년 05월 06일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2013년 05월 02일	90,000	6.7%	-	2013년 07월 19일	상환	-

금호산업㈜	회사채	사모	2013년 07월 19일	88,800	5.0%	-	2023년 07월 19일	분할상환 중	-

합 계	-	-	-	655,160	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

사채	2013년 07월 19일	2023년 07월 19일	88,800	2013년 07월 19일	금호트러스트제일차(주)

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 금호트러스트제일차㈜의 통지없이도 당사의 파산, 회생 등 개시의 신청이 있는 때는 당사의 자산처분이 제한되며, 금호트러스트제일차㈜의 요청 시 이행상황보고서를 제출해야함

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,800	10,800	10,800	10,800	10,800	24,600	-	78,600

합계	10,800	10,800	10,800	10,800	10,800	24,600	-	78,600

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-