금호건설 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 180,709백만원(보통주자본금 179,248백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) (구, 금호홀딩스(주)) 외 4인	16,368,719	-	16,368,719	45.29%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.36%

기타 주주(자기주식 포함)	18,267,599	292,266	18,559,865	51.35%

합계	35,849,527	292,266	36,141,793	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 요약반기재무제표는 2018년 8월 9일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 주석 38에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 및 제1115호 (고객과의 계약으로 생기는 수익)의 적용을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 금융상품

① 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보며 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금의 변동은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설공사수익, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

② 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 (리스)

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호 (리스)와 기업회계기준해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니 다.당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정된 매도가능금융자산

―장기매도가능금융자산	-	80,021

공정가치로 측정되지 않은 매도가능금융자산

―단기매도가능금융자산	-	805

―장기매도가능금융자산	-	38,055

소계	-	38,860

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	98,142	52,600

―단기금융상품	1,000	264

―매출채권(미청구공사 제외)	108,345	121,196

―단기대여금및기타채권	178,495	167,539

―장기금융상품	130	13

―장기대여금및기타채권	19,234	13,201

소계	405,346	354,813

공정가치측정금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	71,389	-

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,819	-

소계	118,208	-

금융자산 합계	523,554	473,694

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	303,182	326,680

―미지급금	55,622	58,792

―미지급비용	3,648	7,144

―단기차입금	37,100	37,100

―유동성사채	10,800	10,800

―유동성장기차입금	31,368	38,368

―사채	43,500	48,900

―장기차입금	69,608	72,571

―예수보증금	1,585	1,867

금융부채 합계	556,413	602,222

(2) 공정가치 서열체계

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당반기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	71,389	71,389	33,940	-	37,449

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,819	46,819	-	-	46,819

합계	118,208	118,208	33,940	-	84,268

전기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	80,021	80,021	33,940	-	46,081

② 당반기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	46,081	53,198

회계정책변경	38,860	-

취득	257	58

평가손익	-	(7,175)

처분	(912)	-

손상	(18)	-

기말금액	84,268	46,081

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융자산

매도가능금융자산:

―이자수익	-	-	328	494

―배당금수익	-	-	1	610

―매도가능금융자산손상차손	-	-	(369)	(369)

소계	-	-	(40)	735

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	245	438	410	835

당기손익-공정가치측정금융자산:

―당기손익-공정가치측정금융자산손상차손	(18)	(18)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	136	898	-	-

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(37)

소계	136	861	-	-

금융부채

기타금융부채:

―이자비용	(2,363)	(4,977)	(2,977)	(6,332)

합계	(2,000)	(3,696)	(2,607)	(4,762)

포괄손익계산서:

―당기손익	(2,000)	(3,696)	(2,607)	(4,762)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-	-	-

합계	(2,000)	(3,696)	(2,607)	(4,762)

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

보유현금	-	3

요구불예금	53,569	45,853

단기투자자산	44,573	6,744

합계	98,142	52,600

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(전) 기

기초금액	127,952

취득	49,948

처분	(51,042)

평가손익(법인세 차감전)	(7,977)

기말금액	118,881

재무상태표:

―유동	805

―비유동	118,076

합계	118,881

전기 중 당사는 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락한 케이디비생명보험(주) 외5개 지분증권에 대하여 8,222백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 46(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	805

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	36,831

―케이디비생명보험(주)	5,705

―제이서해안고속도로(주)	4,683

―경기남부도로(주)	2,770

―인천김포고속도로(주)	33,940

―서울터널(주)	5,927

―엔지니어링공제조합	3,545

―제이외곽순환고속도로(주)	15,515

―평택이오스(주)	1,641

―기타 매도가능지분상품	7,519

매도가능지분상품 소계	118,076

매도가능금융자산 합계	118,881

당사는 비상장지분상품 중 케이디비생명보험(주)에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 수익가치접근모형에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 건설공제조합과 엔지니어링공제조합의 지분증권은 출자금 반환시 적용되는 매매기준 금액을 이용하여 공정가치를 측정하였으며, 인천김포고속도로(주)의 지분은 매매사례금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 전기말 현재 당사는 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 38,860백 만 원 에 대해서 취득원가로 측정하였습니다.

7. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

① 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기

기초금액(*)	71,159

취득	248

손상차손	(18)

기말금액	71,389

(*) 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용 후의 장부금액을 표시하고 있습니다.

② 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기

지분상품:

비상장지분상품

―제이서해안고속도로(주)	4,683

―경기남부도로(주)	2,770

―인천김포고속도로(주)	33,940

―서울터널(주)	5,927

―제이외곽순환고속도로(주)	15,515

―평택이오스(주)	1,641

―기타	6,913

합계	71,389

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

① 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기

기초금액(*)	47,722

취득	9

처분	(912)

기말금액	46,819

(*) 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용 후의 장부금액을 표시하고 있습니다.

② 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기

지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	36,831

―케이디비생명보험(주)	5,705

―엔지니어링공제조합	3,545

―기타	738

합계	46,819

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

아시아나항공(주)	대한민국	항공운송	6월 30일	33.47%	298,486	33.47%	298,486

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	27.01%	38	27.01%	38

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.72%	1	20.72%	1

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.40%	194	20.40%	194

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	20.40%	1	20.40%	1

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	25.00%	481	25.00%	481

금호티앤아이(주)	대한민국	기타 금융	6월 30일	20.00%	14,900	20.00%	14,900

합계	314,101	314,101

전기 중 당사는 금호티앤아이(주)의 지분증권 149,000주를 14,900백만원에 취득하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,541,424	6,651,685	3,410,333	3,608,886	3,245,694	(54,809)	(3,214)	(58,023)

포항황룡(주)	5,439	49,181	745	51,218	1,294	153	-	153

충주메디컬센터(주)	5,606	45,208	4,096	43,973	1,158	(17)	-	(17)

남양나주씨앤지(주)	6,867	49,593	5,994	48,531	1,383	39	-	39

푸른통영환경(주)	8,747	71,167	5,578	70,368	2,219	(17)	-	(17)

청정목포환경(주)	1,842	31,083	493	30,617	844	10	-	10

금호티앤아이(주)	18,729	173,626	10,099	88,556	35,609	5,170	302	5,472

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,221,205	7,329,398	3,544,457	3,763,656	6,227,065	247,913	(4,406)	243,507

포항황룡(주)	3,595	52,352	830	52,645	2,274	(229)	-	(229)

충주메디컬센터(주)	6,920	45,208	5,394	43,973	2,615	(50)	-	(50)

남양나주씨앤지(주)	4,272	51,088	850	52,588	3,060	2	-	2

푸른통영환경(주)	2,558	74,595	1,111	72,055	4,565	(112)	-	(112)

청정목포환경(주)	2,556	31,083	1,933	29,902	1,744	53	-	53

금호티앤아이(주)	8,503	173,738	5,819	88,193	8,156	13,026	702	13,728

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주당시장가격	공정가치	장부금액	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	4,140원	284,369	298,486	4,535원	311,500	298,486

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	6월 30일	100.00%	1,726	100.00%	1,726

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	10,962	9,215	1,747	291	34	34

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	11,331	9,618	1,713	552	1	1

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,254	5,650	357	8,339	15,600

감가상각누계액	-	(1,124)	(93)	(5,210)	(6,427)

장부금액	1,254	4,526	264	3,129	9,173

기중 증감액:

취득	-	-	-	276	276

처분	-	-	(81)	(2)	(83)

감가상각	-	(56)	(29)	(226)	(311)

합계	-	(56)	(110)	48	(118)

기말금액:

취득원가	1,254	5,650	249	8,576	15,729

감가상각누계액	-	(1,180)	(95)	(5,399)	(6,674)

장부금액	1,254	4,470	154	3,177	9,055

상기 유형자산의 취득액 중 50백만원은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,254	5,650	191	8,140	15,235

감가상각누계액	-	(1,011)	(22)	(4,762)	(5,795)

장부금액	1,254	4,639	169	3,378	9,440

기중 증감액:

취득	-	-	166	347	513

처분	-	-	-	(61)	(61)

감가상각	-	(113)	(71)	(535)	(719)

합계	-	(113)	95	(249)	(267)

기말금액:

취득원가	1,254	5,650	357	8,339	15,600

감가상각누계액	-	(1,124)	(93)	(5,210)	(6,427)

장부금액	1,254	4,526	264	3,129	9,173

상기 유형자산의 취득액 중 14백만원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,396)	(14,624)

장부금액	963	1,716	2,679

기중 증감액:

감가상각	-	(22)	(22)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,418)	(14,646)

장부금액	963	1,694	2,657

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,352)	(14,580)

장부금액	963	1,760	2,723

기중 증감액:

감가상각	-	(44)	(44)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,396)	(14,624)

장부금액	963	1,716	2,679

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

임대수익	4	4	-	15

운영비용	(13)	(29)	(15)	(35)

합계	(9)	(25)	(15)	(20)

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	963	963	963	963

건물	1,941	1,694	1,941	1,716

합계	2,904	2,657	2,904	2,679

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	2,997	5,489	8,486

상각누계액	-	(4,657)	(4,657)

장부금액	2,997	832	3,829

기중 증감액:

취득	1,295	57	1,352

상각	-	(140)	(140)

합계	1,295	(83)	1,212

기말금액:

취득원가	4,292	5,546	9,838

상각누계액	-	(4,797)	(4,797)

장부금액	4,292	749	5,041

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	3,705	5,028	137	8,870

상각누계액	-	(4,246)	-	(4,246)

장부금액	3,705	782	137	4,624

기중 증감액:

취득	-	324	-	324

처분	(690)	-	-	(690)

손상	(18)	-	-	(18)

상각	-	(411)	-	(411)

대체	-	137	(137)	-

합계	(708)	50	(137)	(795)

기말금액:

취득원가	2,997	5,489	-	8,486

상각누계액	-	(4,657)	-	(4,657)

장부금액	2,997	832	-	3,829

상기 무형자산의 취득액 중 216백만원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

13. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

공사미수금	78,161	84,809

미청구공사	157,382	220,166

기타매출채권	30,184	36,387

합계	265,727	341,362

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매출채권 총장부금액	323,575	400,378

대손충당금:

―공사미수금	(1,794)	(1,768)

―미청구공사	(7,022)	(8,216)

―기타매출채권	(49,032)	(49,032)

대손충당금 합계	(57,848)	(59,016)

매출채권 순장부금액	265,727	341,362

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	59,016	32,873

손상차손	-	28,585

제각	(1,203)	(2,367)

순외환차이	35	(75)

기말금액	57,848	59,016

당사는 매출채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.당반기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

14. 대여금및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	88,211	445	76,481	445

미수금	85,226	82	83,427	173

미수수익	548	-	384	-

보증금	4,510	18,707	7,247	12,583

합계	178,495	19,234	167,539	13,201

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	222,012	20,002	223,664	13,969

대손충당금:

―대여금	(33,216)	(649)	(43,347)	(649)

―미수금	(8,055)	(39)	(10,244)	(39)

―미수수익	(2,246)	-	(2,534)	-

―보증금	-	(80)	-	(80)

대손충당금 합계	(43,517)	(768)	(56,125)	(768)

대여금및기타채권 순장부금액	178,495	19,234	167,539	13,201

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	56,893	60,907

손상차손	622	1,411

손상차손환입	(2,368)	(1,360)

제각	(10,862)	(4,065)

기말금액	44,285	56,893

당사는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당반기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유효이자율	금액	유효이자율	금액

유동성보증금	5.50%	1,259	5.50%	4,343

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

완성주택	368	368

용지 등	32,183	26,026

원자재	7,861	3,983

합계	40,412	30,377

16. 선수금

당반기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

초과청구공사	130,618	74,118

기타선수금	265	489

합계	130,883	74,607

17. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

공정가치측정금융자산	건설공제조합	36,831	건설공제조합	단기차입금	27,100	36,831

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

관계기업투자	아시아나항공(주)	39,979	중국건설은행	단기차입금	-	26,000

관계기업투자	아시아나항공(주)	21,728	한국증권금융(주)	단기차입금	-	13,000

관계기업투자	아시아나항공(주)	50,791	케이비증권(주)	단기차입금	-	30,000

관계기업투자	아시아나항공(주)	19,120	케이프투자증권(주)	단기차입금	-	10,000

관계기업투자	아시아나항공(주)	19,120	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

관계기업투자	아시아나항공(주)	43,455	(주)국민은행	단기차입금	10,000	130,000

공정가치측정금융자산	케이디비생명보험(주)	2,480

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

관계기업투자	아시아나항공(주)	104,293	(주)우리은행	장기차입금	51,059	195,000

공정가치측정금융자산	케이디비생명보험(주)	1,481

공정가치측정금융자산	소방산업공제조합	570	소방산업공제조합	계약이행보증	-	570

공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	3,545	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	3,545

합계	343,846	88,159	455,930

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	인천김포고속도로(주) 외 50	53,601	(주)국민은행 외

당반기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	128	1,376

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	141	1,389

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 47(당) 기반기	제 46(전) 기

전주효자구역 재개발정비사업조합	조합사업비보증	중소기업은행 등	2,234	-

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	새마을금고 등	17,586	17,394

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	157,560	130,581

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	358,401	358,401

합계	535,781	506,376

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당반기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 디에스제이차유동화전문(유) 등에 210,365백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 32,172백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 당사가 제공한 지급보증 관련 내역당반기말과 전기말 현재 당사가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	394,157	494,157

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,754	연대보증	2009.10.09 ~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	디에스제이차유동화전문(유)	78,815	78,815	채무인수	2007.02.01 ~ 2012.02.03	Loan	용인고림지구(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19 ~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

서울시	(주)미래저축은행 외	24,573	24,573	채무인수	2010.01.29 ~ 2011.07.29	Loan	T프로젝트(*)

인천시	(주)신한은행 외	6,977	6,977	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

합계	394,157	468,766

(*) 당반기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

(6) 당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당반기말 현재 당사는 (주)한화건설 등에 97,761백만원의 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,658,378

선급금 지급보증	355,367

하자보수보증	305,265

주택도시보증공사	주택분양보증	138,627

조합주택시공보증	35,664

하자보수보증	11,813

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증 외	4,367

하자보수보증	147

인허가보증	279

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	317,316

선수금 지급보증	24,661

하자보수보증	1,883

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	301,726

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	4,429

합계	3,159,922

주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

18. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

일반차입금	(주)국민은행	CD(3M) + 3.04%	10,000	10,000

합계	37,100	37,100

19. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	54,300	59,700

재무상태표:

―유동성	10,800	10,800

―비유동성	43,500	48,900

합계	54,300	59,700

(2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2018.07.01~2019.06.30	10,800

2019.07.01~2020.06.30	10,800

2020.07.01~2021.06.30	10,800

2021.07.01~2022.06.30	10,800

2022.07.01 이후	11,100

합계	54,300

20. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

(주)우리은행	CD(3M) + 3.46%	51,059	58,059

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	3,962	3,962

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	32,780	36,020

기타금융기관	5.00%	2,712	2,712

소계	105,404	115,644

차감: 장기차입금할인차금	(4,428)	(4,705)

차감계	100,976	110,939

재무상태표:

―유동성	31,368	38,368

―비유동성	69,608	72,571

합계	100,976	110,939

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2018.07.01~2019.06.30	31,368

2019.07.01~2020.06.30	35,656

2020.07.01~2021.06.30	6,627

2021.07.01~2022.06.30	6,627

2022.07.01 이후	25,126

합계	105,404

21. 채무조정

(1) 전기 중 당사에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

케이디비생명보험(주) 외	출자전환의 규모	47,628백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2017년 3월 16일

(2) 전기 중 당사에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

케이디비생명보험(주) 외	161,000원	2,707	295,824	1,479	1,228	-

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기 중 출자전환으로 인한 주식발행비용 56백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.

22. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

당기손익:

근무원가	1,776	3,530	1,734	3,553

순확정급여부채의 순이자	325	650	289	577

당기손익 소계	2,101	4,180	2,023	4,130

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	35	103	20	42

합계	2,136	4,283	2,043	4,172

당반기와 전반기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 100백만원과 243백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	43,123	43,982

당기근무원가	3,530	7,206

순확정급여부채의 순이자	650	1,155

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	103	543

사외적립자산 납입액	(4)	(4,857)

지급액	(3,297)	(4,906)

기말금액	44,105	43,123

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	63,325	62,888

―사외적립자산의 공정가치	(19,220)	(19,765)

합계	44,105	43,123

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	62,888	60,569

당기근무원가	3,530	7,206

이자원가	877	1,490

재측정요소(법인세 차감전)	(16)	452

지급액	(3,954)	(6,829)

기말금액	63,325	62,888

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	19,765	16,587

이자수익	227	335

재측정요소(법인세 차감전)	(119)	(91)

사외적립자산 납입액	4	4,857

지급액	(657)	(1,923)

기말금액	19,220	19,765

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 수익은 각각 108백만원과 126백만원입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	35	103	20	42

법인세효과	(2)	(7)	(1)	(2)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	33	96	19	40

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

금융기관예치금	17,849	18,400

주가연계증권 및 파생결합증권	299	297

환매조건부채권	239	238

기타	833	830

합계	19,220	19,765

당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 127백만원과 129백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

할인율	2.92%~3.01%	2.92%~3.57%

기대임금상승률	3.57%	3.57%~4.33%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 5.30년과 5.32년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(2,819)	3,129

기대임금상승률의 변동	3,151	(2,889)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

23. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	32,172	-	-	-	32,172

―소송손실충당부채	7,637	808	(730)	(718)	6,997

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	662

소계	40,471	808	(730)	(718)	39,831

비유동부채:

―하자보수충당부채	44,155	2,186	(4,159)	-	42,182

합계	84,626	2,994	(4,889)	(718)	82,013

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	36,628	-	-	(1,749)	(2,707)	32,172

―소송손실충당부채	9,779	3,997	(4,997)	(1,142)	-	7,637

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	662

소계	47,069	3,997	(4,997)	(2,891)	(2,707)	40,471

비유동부채:

―하자보수충당부채	42,829	10,859	(8,469)	(1,064)	-	44,155

합계	89,898	14,856	(13,466)	(3,955)	(2,707)	84,626

24. 납입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	35,849,527주	292,266주	35,849,527주	292,266주

자본금	179,248백만원	1,461백만원	179,248백만원	1,461백만원

당사의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	35,849,527주	179,248	35,090,993주	175,455

채무의 출자전환	-	-	758,534주	3,793

기말	35,849,527주	179,248	35,849,527주	179,248

(3) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	26,425	27,566

채무의 출자전환	-	(1,141)

기말금액	26,425	26,425

25. 자기주식

당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	7,681	321

취득	2,080	7,360

기말금액	9,761	7,681

당사는 전기이전 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당반기와 전기 중 주가안정화를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 196,225주 및 788,427주의 자기주식을 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	7,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(32,263)	-

해외사업장환산외환차이	85	(5,415)

합계	(32,178)	1,991

27. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	110,568	113,523

회계정책변경누적효과	36,044	-

당기순이익	14,143	8,178

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(97)	(510)

배당	(17,685)	(10,623)

기말금액	142,973	110,568

28. 건설계약

(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	위례신도시 택지개발공사 1공구	한국토지주택공사	96.28%	76,795	2011.04.11	2018.12.31

부산외곽순환고속도로 제12공구	한국도로공사	100.00%	84,301	2010.12.24	2018.03.31

성남-장호원 도로 제5공구	국토교통부 서울지방국토관리청	100.00%	118,120	2005.09.02	2018.06.30

도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	48.29%	80,416	2015.11.03	2019.10.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	55.48%	87,279	2015.11.12	2019.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	65.63%	76,760	2014.03.10	2021.03.09

이천오산고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	15.62%	122,399	2012.12.27	2021.08.31

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	한국도로공사	8.09%	85,388	2017.06.28	2023.11.27

이천오산고속도로 제2공구	제이외곽순환고속도로(주)	12.64%	76,221	2017.03.21	2022.03.20

진접선(당고개~진접) 복선전철 제2공구	한국철도시설공단	17.53%	69,359	2017.03.29	2020.03.28

건축	형곡2주공아파트주택재건축정비사업	형곡2주공아파트주택재건축정비사업조합	99.68%	85,004	2014.10.13	2018.08.31

남양산역 금호어울림	대한토지신탁(주)	97.42%	71,883	2015.12.04	2018.08.31

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	(주)포스코건설 등(공동영업)(*)	94.61%	127,063	2015.08.31	2018.12.13

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	한국토지주택공사 등(공동영업)(*)	91.08%	92,855	2015.08.24	2018.12.31

하남미사 A25BL아파트 19공구	(주)NHF제7호공공임대 위탁관리부동산투자회사	87.77%	112,850	2016.03.31	2018.08.20

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	한국토지주택공사	81.54%	145,834	2016.03.29	2018.09.25

나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	4.39%	102,498	2013.04.10	2020.10.31

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	남천삼익빌라아파트주택재건축조합	47.09%	92,771	2013.10.25	2019.02.28

모종1구역 주택재개발 정비사업	모종1구역주택재개발정비사업조합	0.97%	70,493	2016.12.13	2021.07.31

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	(주)NHF제8호공공임대 위탁관리부동산투자회사	78.14%	83,431	2016.06.29	2020.10.06

서산 테크노밸리 A1B블럭 공동주택	한국자산신탁(주)	37.04%	110,444	2017.03.02	2019.06.18

광주 광산구 비아동 빌라 신축공사	한국자산신탁(주)	42.50%	93,727	2017.06.20	2019.02.28

수원 호매실지구 C-4블럭 공동주택	한국자산신탁(주)	35.39%	77,590	2017.05.25	2019.06.19

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	한국자산신탁(주)	20.00%	93,436	2017.03.30	2019.08.31

제주국제공항 시설확장공사	한국공항공사	55.49%	69,385	2016.11.24	2018.11.24

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	한국토지주택공사	12.12%	100,319	2017.12.29	2020.04.26

군포송정A-2블록 아파트 건설공사1공구	한국토지주택공사	79.75%	65,258	2016.07.29	2018.09.22

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	김포양곡주택위탁관리부동산투자회사	12.80%	120,257	2017.12.20	2020.03.20

플랜트	신보령 1,2호기	한국중부발전(주)	100.00%	140,666	2011.11.15	2018.06.30

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사(주)	37.34%	210,833	2015.10.08	2019.10.31

(*) 당반기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

행정중심복합도시 2-1생활권P3권역 공동주택건설사업	세종시	공동주택공급	6월 30일	30.00%

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	화성시	공동주택공급	6월 30일	39.54%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	위례신도시 택지개발공사 1공구	139	4,944	-

부산외곽순환고속도로 제12공구	-	-	-

성남-장호원 도로 제5공구	-	1,450	-

도담-영천 복선전철사업	-	5,331	-

보성-임성리 철도건설사업	490	-	1,972

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	-	-	4,783

이천오산고속도로	373	11,962	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	-	1,231	-

이천오산고속도로 제2공구	232	5,178	-

진접선(당고개~진접) 복선전철 제2공구	3,347	-	1,267

건축	형곡2주공아파트주택재건축정비사업	-	-	272

남양산역 금호어울림	-	-	313

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	-	-	3,158

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	16,719	-	-

하남미사 A25BL아파트 19공구	-	720	-

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	113	-	7,723

나운주공2단지 주택재건축정비사업	-	4,500	-

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	-	-	5,881

모종1구역 주택재개발 정비사업	-	684	-

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	-	1,993	-

서산 테크노밸리 A1B블럭 공동주택	1,028	2,675	-

광주 광산구 비아동 빌라 신축공사	150	-	486

수원 호매실지구 C-4블럭 공동주택	835	-	1,279

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	876	-	4,283

제주국제공항 시설확장공사	-	4,060	-

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	-	6,579	-

군포송정A-2블록 아파트 건설공사1공구	-	2,642	-

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	-	5,128	-

플랜트	신보령 1,2호기	22	-	-

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	4,530	-

당반기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 3,464백만원과 2,966백만원이며, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영되어 있습니다.당반기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당반기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	4,135,905	4,348,016

계약변동	157,622	(648,775)

신규계약	1,480,366	1,631,329

수익인식액	(602,161)	(1,194,665)

기말금액	5,171,732	4,135,905

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 126,743백만원 및 138,654백만원입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	1,611,271	1,502,772	108,499	1,871,138	1,788,100	83,038

건축	1,418,841	1,283,501	135,340	1,187,991	1,071,980	116,011

플랜트	105,388	99,079	6,309	249,844	224,284	25,560

합계	3,135,500	2,885,352	250,148	3,308,973	3,084,364	224,609

당반기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 4,123백만원과 4,694백만원입니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당반기 손익등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	12,776	10,646	354	1,776	354	25

건축	30,201	39,529	(4,568)	(4,760)	(4,568)	3,439

플랜트	9,360	4,988	1,690	2,682	1,690	-

합계	52,337	55,163	(2,524)	(302)	(2,524)	3,464

당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 영업이익

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	20,197	38,543	22,014	42,700

퇴직급여	2,101	4,180	2,023	4,130

해고급여	100	100	174	243

복리후생비	5,831	10,424	5,028	9,240

합계	28,229	53,247	29,239	56,313

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

감가상각비	158	333	194	384

무형자산상각비	71	140	106	219

합계	229	473	300	603

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

급여	5,344	10,586	5,157	11,858

퇴직급여	550	1,098	575	954

복리후생비	1,028	2,093	741	1,757

세금과공과	289	824	315	846

임차료	1,204	2,424	1,175	2,353

감가상각비	127	272	169	330

무형자산상각비	71	140	106	219

접대비	112	214	244	235

광고선전비	414	619	477	798

지급수수료	2,219	4,176	2,937	5,029

용역비	225	551	382	577

차량유지비	253	507	271	542

수주비	71	144	76	148

하자보수비(환입)	458	459	(738)	(478)

매출채권손상차손	-	-	2,998	4,123

기타판매비와관리비	316	400	115	567

합계	12,681	24,507	15,000	29,858

30. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융원가:

이자비용	2,363	4,977	2,977	6,332

매도가능금융자산손상차손	-	-	369	369

당기손익-공정가치측정자산손상차손	18	18	-	-

기타포괄손익-공정가치측정자산처분손실	-	37	-	-

금융원가 소계	2,381	5,032	3,346	6,701

금융수익:

이자수익	(245)	(438)	(738)	(1,329)

배당금수익	(136)	(898)	(1)	(610)

금융수익 소계	(381)	(1,336)	(739)	(1,939)

순금융원가	2,000	3,696	2,607	4,762

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 금융기관차입금 등 이자부 부채에서 발생하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

금융기관예치금	123	210	161	227

매도가능금융자산	-	-	328	494

매출채권	1	1	4	6

대여금및기타채권	89	140	186	467

기타	32	87	59	135

합계	245	438	738	1,329

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차익	-	2	47	245

외화환산이익	76	96	20	32

대여금및기타채권손상차손환입	1,538	2,368	-	132

기타투자자산처분이익	-	-	-	13

충당부채환입	-	718	-	1,749

잡이익	3,090	4,048	499	1,540

합계	4,704	7,232	566	3,711

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

외환차손	10	116	171	249

외화환산손실	28	57	-	186

대여금및기타채권손상차손	622	622	755	755

충당부채전입	778	808	50	433

잡손실	2,780	5,410	719	1,428

합계	4,218	7,013	1,695	3,051

32. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	14,027백만원	116백만원	6,614백만원	54백만원

가중평균유통주식수	34,920,979주	289,832주	35,385,618주	289,832주

기본및희석주당이익	402원	399원	187원	188원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 2/4분기와 전기 2/4분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다.

구분	제 47(당) 기 2/4분기	제 46(전) 기 2/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	10,721백만원	89백만원	4,887백만원	39백만원

가중평균유통주식수	34,879,899주	289,832주	35,696,473주	289,832주

기본및희석주당이익	307원	307원	137원	135원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

34. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

지배기업	금호고속(주) (구, 금호홀딩스(주))

종속기업	충주보라매(주)

(2) 당반기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

관계기업	아시아나항공(주)

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기가. 6개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	-	634	127	-	-	-	-	1,240

관계기업	아시아나항공(주)	5,944	5,981	559	-	-	178	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	254	190	-	2,777	-	-	10,407

아시아나에어포트(주)	-	272	542	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	26	-	140	-	2,407	-	-

케이에프(주)	-	12	-	-	596	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	35	10	-	763	-	83	-

합계	5,944	7,214	1,428	140	4,136	2,585	83	11,647

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	-	309	77	-	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	5,885	3,022	227	-	-	89	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	137	86	-	1,451	-	-	5,155

아시아나에어포트(주)	-	138	145	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	12	-	136	-	808	-	-

케이에프(주)	-	6	-	-	297	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	25	7	-	192	-	-	-

합계	5,885	3,649	542	136	1,940	897	-	5,155

② 제 46(전) 기 반기가. 6개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	-	51	42	263	-	1	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	-	5,756	6,875	-	4,363	16	178	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	303	281	-	-	2,407	-	230	2,832

아시아나에어포트(주)	-	290	2,428	-	-	66	-	-	-

금호타이어(주)	-	3,144	13,364	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	29	3,670	3	-	-	3,490	-	-

케이에프(주)	-	-	68	-	-	2,492	-	-	-

에어부산(주)	8,331	94	344	-	262	-	-	-	-

Kumho Tire (Vietnam) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	4,359

합계	8,331	9,667	27,072	266	4,625	4,982	3,668	230	7,191

상기 거래 외에 전반기 중 당사는 금호티앤아이(주)의 지분증권 100,000주를 10,000백만원에 취득하였습니다. 나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	-	25	19	48	-	1	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,742	3,496	-	2,186	6	89	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	159	123	-	-	1,343	-	-	1,733

아시아나에어포트(주)	-	167	991	-	-	33	-	-	-

금호타이어(주)	-	1,769	6,693	-	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	15	1,999	-	-	-	1,745	-	-

케이에프(주)	-	-	45	-	-	1,317	-	-	-

에어부산(주)	1,497	91	125	-	262	-	-	-	-

Kumho Tire (Vietnam) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	416

합계	1,497	4,968	13,491	48	2,448	2,700	1,834	-	2,149

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	초과청구

지배기업	금호고속(주)	6,437	229	63	-	-	-	2,016

관계기업	아시아나항공(주)	7,977	1,101	66	-	33	-	1,928

계열회사	아시아나IDT(주)	-	50	27	3,436	8,797	-	-

금호사옥(주)	-	2	1,445	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	15	-	-	14	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

합계	14,414	1,397	1,601	3,436	8,844	14,891	3,944

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	선수금	차입금	초과청구

지배기업	금호고속(주)	3,817	100	-	-	1	-	-	31

관계기업	아시아나항공(주)	1,342	2,210	23	-	1,194	-	-	130

계열회사	아시아나IDT(주)	-	69	4	5,895	3,034	6	-	-

아시아나에어포트(주)	-	418	-	-	-	211	-	-

금호사옥(주)	-	4	4,582	-	-	-	-	-

에어부산(주)	-	2	-	-	48	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	-	14,891	-

합계	5,159	2,803	4,609	5,895	4,277	217	14,891	161

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	14,891

종업원	대여	10	(7)	3

② 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

지배기업	금호고속(주)	대여	25,900	4,900	(30,800)	-

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

종업원	대여	49	-	(39)	10

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

종속기업	충주보라매(주)	종속기업투자	충주보라매(주)	1,726	20,597	케이디비생명보험(주) 외	2006년

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	194	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	1	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	481	13,325	국민연금공단 외	2011년

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)	14,900	21,190	현대투자파트너스제일호(유)	2017년

합계	17,341	141,578

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당반기말 현재 당사는 금호티앤아이(주)가 발행한 전환사채 원리금의 상환과 관련하여 자금보충 의무(한도 30,000백만원)를 부담하고 있습니다.(7) 당사는 당반기말 현재 아시아나에어포트(주)로부터 출자담보(약정액: 7,145백만원, 출자의무잔액: 6,933백만원)를 제공받고 있습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	6개월	3개월	6개월

단기종업원급여	469	888	350	1,023

퇴직급여	271	744	131	313

합계	740	1,632	481	1,336

35. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	98,142	52,597

단기금융상품	1,000	264

단기매도가능채무상품	-	805

매출채권 (미청구공사 제외)	108,345	121,196

단기대여금및기타채권	178,495	167,539

장기금융상품	130	13

장기대여금및기타채권	19,234	13,201

합계	405,346	355,615

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액과 관련된 충당부채의 장부금액은 32,172백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당반기말:

비파생부채	588,585	1,045,390	861,942	55,291	109,354	18,803

전기말:

비파생부채	634,394	1,195,556	864,900	190,974	112,079	27,603

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	303	456	1,032	192

매출채권	1,683	1	1,625	-

화폐성외화자산 소계	1,986	457	2,657	192

화폐성외화부채:

매입채무	1,257	379	-	-

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	73	(73)	266	(266)

JPY	8	(8)	19	(19)

합계	81	(81)	285	(285)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	981	(981)	526	(526)

이자비용 감소(증가)	(1,481)	1,481	(1,638)	1,638

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

부채 비율:

부채	890,831	882,565

자본	308,168	312,012

부채 비율	289.07%	282.86%

순차입금 비율:

이자부 부채	192,376	207,739

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(99,142)	(52,864)

순차입금	93,234	154,875

자본	308,168	312,012

순차입금 비율	30.25%	49.64%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	10매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 당사의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할후에 확정되는 경우, 당사는 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 39건(소송가 액 140,253백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 33건(소송가액 132,788백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 6,997백만원과 7,637백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 당사는 한국가스공사(주)가 당사 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 100,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다. 당사는 상기 원고로 계류중인 사건 중 (주)대우건설 지분의 매매와 관련하여 당사 및 기타 매수인이 제기한 약정금 청구 소송에서 2심 승소하였으며, 이에 따라 승소판결금 55,146백만원을 수령하여 예수금으로 계상하였습니다. 한편, 보고기간종료일 후 동 약정금 청구 소송의 3심 선고가 이루어졌으며, 원고와 피고의 상고 이유가 각각 인용되어 원심 판결이 파기환송 되었습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

당기순이익	14,143	6,668

조정:

―법인세비용(수익)	(49)	1,027

―금융원가	5,032	6,701

―금융수익	(1,336)	(1,939)

―감가상각비	333	384

―무형자산상각비	140	219

―퇴직급여 및 해고급여	4,280	4,373

―외화환산손실	57	186

―매출채권손상차손	-	4,123

―대여금및기타채권손상차손	622	755

―충당부채전입	2,994	7,946

―외화환산이익	(96)	(32)

―대여금및기타채권손상차손환입	(2,368)	(132)

―기타투자자산처분이익	-	(13)

―충당부채환입	(718)	(2,813)

소계	23,034	27,453

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	72,022	133,011

―기타수취채권의 감소(증가)	(1,795)	16,018

―선급금 등의 감소(증가)	(9,569)	(6,560)

―선급공사원가의 감소(증가)	7,555	(6,281)

―기타유동자산의 감소(증가)	(4,447)	(4,299)

―재고자산의 감소(증가)	(14,560)	(5,635)

―매입채무의 증가(감소)	(23,736)	(117,520)

―미지급금의 증가(감소)	854	5,278

―미지급비용의 증가(감소)	(3,485)	(3,803)

―선수금의 증가(감소)	56,956	52,876

―예수금의 증가(감소)	1,180	3,170

―충당부채의 결제	(4,889)	(9,509)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(3,397)	(1,040)

―사외적립자산의 납입	(4)	(463)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,847	(1,638)

영업에서 창출된 현금	101,566	81,058

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

출자전환으로 인한 자본의 증가	-	2,707

매출채권의 제각	1,203	1,650

대여금및기타채권의 제각	10,862	2,751

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	합계

기초금액	37,100	38,368	10,800	72,571	48,900	207,739

현금흐름:

―차입과 상환	-	(10,240)	(5,400)	-	-	(15,640)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	-	277	-	277

―유동성 대체	-	3,240	5,400	(3,240)	(5,400)	-

소계	-	3,240	5,400	(2,963)	(5,400)	277

기말금액	37,100	31,368	10,800	69,608	43,500	192,376

② 제 46(전) 기 반기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	합계

기초금액	27,100	53,368	10,800	107,689	59,700	258,657

현금흐름:

―차입과 상환	-	(3,240)	(5,400)	-	-	(8,640)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	-	263	-	263

―유동성 대체	-	3,240	5,400	(3,240)	(5,400)	-

―계정 재분류	15,000	(15,000)	-	-	-	-

소계	15,000	(11,760)	5,400	(2,977)	(5,400)	263

기말금액	42,100	38,368	10,800	104,712	54,300	250,280

38. 회계변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 및 제1115호 (고객과의 계약으로 생기는 수익)을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 회계변경으로 당반기초의 기타포괄손익누계액이 39,669백만원 감소하였고, 이익잉여금이 36,044백만원 증가하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호당사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	매도가능금융자산	합계

당기손익	기타포괄손익

기초금액(적용전)	-	-	354,813	118,881	473,694

지분상품 및 채무상품의 재분류	71,159	47,722	-	(118,881)	-

기초금액(적용후)	71,159	47,722	354,813	-	473,694

(2) 기업회계기준서 제1115호

당사는 발주처와의 도급공사 계약에 포함되어 있던 분양대행용역 등을 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 또한, 계약체결 여부와 무관하게 드는 계약체결 원가는 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생 시점에 비용으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출채권	선급공사원가

기초금액(적용전)	341,362	44,007

수행의무의 식별	148	-

계약체결증분원가	-	(3,774)

기초금액(적용후)	341,510	40,233

(3) 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 도입으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초금액(적용전)	1,991	110,568

기업회계기준서 제1109호의 적용	(39,669)	39,669

기업회계기준서 제1115호의 적용	-	(3,626)

기초금액(적용후)	(37,678)	146,611

(4) 현금흐름표에 미치는 영향기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용이 당사의 현금흐름표에 미치는 영향은 영업활동현금흐름 내의 항목별 재분류 외에 존재하지 않습니다.39. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건당사의 이사회는 2018년 8월 9일자로 20,719백만원의 채무에 대하여 출자전환 (주식수: 185,822주, 발행가액: 1주당 111,500원)을 결의하였습니다.