금호건설 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

금호산업주식회사 (이하 "지배기업")는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 6월 30일 지배기업의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 181,638백만원(보통주자본금 180,177백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) 외 2인	16,343,679	-	16,343,679	44.99%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.34%

기타 주주(자기주식 포함)	18,478,461	292,266	18,770,727	51.67%

합계	36,035,349	292,266	36,327,615	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 49(당) 기1/4분기	제 48(전) 기

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	100.00%	100.00%

② 주요 재무현황가. 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	9,382	7,646	1,736	64	(11)	(11)

나. 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	9,580	7,833	1,747	463	17	17

③ 유의적인 제약

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

금호산업주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일연결실체의 요약분기연결재무제표는 2020년 5월 7일자 이사회에서 승인되었습니 다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1103호 (사업결합) 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호 (재무제표 표시) 및 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 (중요성)에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

건설업 부문	건축 및 토목공사 시공업

운송업 부문	항공 운송업

기타사업 부문	시설관리업 등

지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 매분기마다 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문당기손익 등은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	356,890	-	64	356,954	-	356,954

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	356,890	-	64	356,954	-	356,954

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	1,593	-	-	1,593	-	1,593

무형자산상각비	274	-	-	274	-	274

부문당기손익:

영업이익	16,588	-	46	16,634	-	16,634

관계기업의 당기손익에 대한 지분	-	-	(2,313)	(2,313)	-	(2,313)

부문손익 합계	16,588	-	(2,267)	14,321	-	14,321

순금융수익(원가)	(2,687)

기타수익(비용)	2,548

법인세수익	(2,942)

당기순손익	11,240

② 제 48(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	311,390	-	129	311,519	-	311,519

내부매출액	-	-	-	-	-	-

외부매출액	311,390	-	129	311,519	-	311,519

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	1,368	-	-	1,368	-	1,368

무형자산상각비	74	-	-	74	-	74

부문당기손익:

영업이익	6,761	-	67	6,828	-	6,828

관계기업의 당기손익에 대한 지분	-	(30,571)	(811)	(31,382)	-	(31,382)

부문손익 합계	6,761	(30,571)	(744)	(24,554)	-	(24,554)

순금융수익(원가)	(3,877)

기타수익(비용)	(91)

법인세수익	21

당기순손익	(28,501)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	633,553	-	7,654	641,207

관계기업투자	-	-	29,432	29,432

매각예정비유동자산	-	303,494	-	303,494

소계	633,553	303,494	37,086	974,133

미배분자산	384,897

총자산	1,359,030

비유동자산의 취득	1,135	-	-	1,135

부채:

부문부채	748,514	-	220	748,734

미배분부채	236,142

총부채	984,876

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	기타사업	합계

자산:

부문자산	693,412	-	7,906	701,318

관계기업투자	-	-	31,746	31,746

매각예정비유동자산	-	303,494	-	303,494

소계	693,412	303,494	39,652	1,036,558

미배분자산	300,873

총자산	1,337,431

비유동자산의 취득	16,434	-	-	16,434

부채:

부문부채	726,069	-	176	726,245

미배분부채	234,693

총부채	960,938

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	353,408	3,546	356,954	309,943	1,576	311,519

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. 한편, 해외에 소재하는 비유동자산의 금액은 중요하지 않습니다.

(5) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	152,326	77,721

―단기금융상품	733	-

―매출채권(미청구공사 제외)	98,684	163,028

―단기대여금및기타채권	104,081	124,269

―장기금융상품	1,013	1,658

―장기대여금및기타채권	44,180	28,086

소계	401,017	394,762

공정가치측정금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	42,339	45,453

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,371	79,263

소계	121,710	124,716

금융자산 합계	522,727	519,478

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	194,523	251,805

―미지급금	130,433	101,744

―미지급비용	4,696	6,562

―단기차입금	71,655	81,655

―유동성사채	30,800	30,800

―유동성장기차입금	40,038	20,268

―사채	24,600	27,300

―장기차입금	36,716	38,181

―예수보증금	2,174	2,223

금융부채 합계	535,635	560,538

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	42,339	42,339	-	-	42,339

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,371	79,371	-	-	79,371

합계	121,710	121,710	-	-	121,710

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	45,453	45,453	-	-	45,453

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,263	79,263	-	-	79,263

합계	124,716	124,716	-	-	124,716

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	124,716	113,530

취득	128	10,727

평가손익(당기손익)	(35)	609

평가손익(기타포괄손익)	(5)	62

처분	(3,094)	(212)

기말금액	121,710	124,716

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

금융자산

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	252	153

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	119	530

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	263	199

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(298)	(406)

소계	84	323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(5)	-

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(2,688)	(2,127)

―채무상환손실	-	(1,857)

소계	(2,688)	(3,984)

공정가치측정금융부채:

―파생상품평가손실	-	(49)

합계	(2,357)	(3,557)

연결포괄손익계산서:

―당기손익	(2,352)	(3,557)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	(5)	-

합계	(2,357)	(3,557)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

요구불예금	83,076	73,323

단기투자자산	69,250	4,398

합계	152,326	77,721

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매각예정비유동자산

(1) 연결실체 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2019년 4월 15일자 지배기업의 이사회에서 아시아나항공(주)의 지분 전체 (보통주 68,688,063주, 303,494백만원)를 매각하기로 결의하였는바, 연결실체는 동 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 또한, 연결실체는 2019년 4월 23일자로 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 연결실체가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보로 제공하였습니다.이와 관련하여 연결실체는 2019년 11월 12일자 이사회에서 아시아나항공(주) 지분매각에 대한 우선협상대상자로 HDC-미래에셋 컨소시엄을 선정하였으며, 2019년 12월 27일자로 매각계약을 체결하였습니다. 연결실체는 매각대금(322,833백만원)의 10%에 해당하는 계약금 32,283백만원을 수령하였으며, 예수금으로 계상하였습니 다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

주당시장가격	공정가치	장부금액	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	3,370원	231,479	303,494	5,400원	370,916	303,494

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 발생되었으나 인식하지않은 약정은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	45,453	41,844

취득	-	3,000

처분	(3,079)	-

평가	(35)	609

기말금액	42,339	45,453

② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	37,474	37,729

―엔지니어링공제조합	4,179	3,943

―소방산업공제조합	599	599

―BNK스마트코리아전문투자형사모투자신탁6호	-	3,096

―기타	87	86

합계	42,339	45,453

연결실체는 건설공제조합 외 4개 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록선택한 경우
- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

① 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	79,263	71,686

취득	128	7,727

처분	(15)	(212)

평가손익(법인세 차감전)	(5)	62

기말금액	79,371	79,263

② 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

지분상품:

비상장지분상품

―케이디비생명보험(주)	5,482	5,482

―제이서해안고속도로(주)	5,548	5,548

―경기남부도로(주)	2,155	2,155

―인천김포고속도로(주)	28,095	28,095

―서울터널(주)	5,927	5,927

―제이외곽순환도로(주)	15,515	15,515

―평택이오스(주)	1,641	1,641

―동북선도시철도(주)	7,100	7,100

―서서울고속도로(주)	3,020	3,020

―기타	4,888	4,780

합계	79,371	79,263

당분기말 현재 연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장지분상품으로서, 연결실체는 케이디비생명보험(주)외 16개 지분상품에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 외부전문기관에 의해 평가불능 판정을 받은 그 밖의 지분상품의 경우, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 49(당) 기
1/4분기	제 48(전) 기

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	27.01%	27.01%

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.72%	20.72%

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	25.00%	25.00%

금호티앤아이(주)(*)	대한민국	기타 금융	3월 31일	20.00%	20.00%

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사(이하 "고덕뉴스테이")	대한민국	부동산 임대	3월 31일	24.83%	24.83%

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")	대한민국	부동산 임대	3월 31일	41.20%	41.20%

(*) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 18.65% 입니다. 지배기업의 사내이사가 금호티앤아이(주)의 사내이사를 당분기말 현재 겸하고 있는바, 연결실체는 해당 관계기업에 대하여 계속해서 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포항황룡(주)	5,402	42,585	397	45,070	522	(33)	-	(33)

충주메디컬센터(주)	4,751	39,543	3,039	38,406	675	676	-	676

남양나주씨앤지(주)	7,479	44,464	6,583	43,424	644	3	-	3

푸른통영환경(주)	4,052	63,269	479	63,124	892	(27)	-	(27)

청정목포환경(주)	1,676	27,755	122	27,435	329	9	-	9

금호티앤아이(주)	26,364	198,527	103,600	61,350	10,415	(4,179)	(2)	(4,181)

고덕뉴스테이	4,163	209,439	573	157,200	-	(115)	-	(115)

양원어울림	9,948	10,492	112	-	-	(86)	-	(86)

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포항황룡(주)	2,543	45,925	181	45,778	2,136	(91)	-	(91)

충주메디컬센터(주)	4,077	39,543	3,041	38,406	2,221	(42)	-	(42)

남양나주씨앤지(주)	4,384	45,243	3,533	44,160	2,636	7	-	7

푸른통영환경(주)	1,084	67,218	453	64,069	3,653	(102)	-	(102)

청정목포환경(주)	401	29,437	120	27,854	1,356	31	-	31

금호티앤아이(주)	28,540	200,509	104,459	60,469	66,245	(18,764)	44	(18,720)

고덕뉴스테이	2,871	191,940	266	138,600	-	(401)	-	(401)

양원어울림	14,748	5,748	82	-	-	(57)	-	(57)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

포항황룡(주)	2,520	27.01%	681	-	(989)	346	38

충주메디컬센터(주)	2,849	20.72%	590	-	(651)	62	1

남양나주씨앤지(주)	1,936	20.40%	395	(924)	-	529	-

푸른통영환경(주)	3,718	20.40%	758	(919)	-	161	-

청정목포환경(주)	1,874	25.00%	469	-	-	-	469

금호티앤아이(주)	59,941	20.00%	11,987	-	-	-	11,987

고덕뉴스테이	55,829	24.83%	13,860	(4,704)	-	-	9,156

양원어울림	20,328	41.20%	8,376	(595)	-	-	7,781

합계	29,432

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

포항황룡(주)	2,509	27.01%	678	-	(989)	349	38

충주메디컬센터(주)	2,173	20.72%	450	-	(651)	202	1

남양나주씨앤지(주)	1,934	20.40%	395	(924)	-	529	-

푸른통영환경(주)	3,780	20.40%	771	(919)	-	148	-

청정목포환경(주)	1,864	25.00%	467	-	-	-	467

금호티앤아이(주)	64,121	20.00%	12,824	-	-	-	12,824

고덕뉴스테이	55,945	24.83%	13,889	(3,640)	-	-	10,249

양원어울림	20,414	41.20%	8,411	(244)	-	-	8,167

합계	31,746

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기말금액

포항황룡(주)	38	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	-

청정목포환경(주)	467	2	469

금호티앤아이(주)	12,824	(837)	11,987

고덕뉴스테이	10,249	(1,093)	9,156

양원어울림	8,167	(386)	7,781

합계	31,746	(2,314)	29,432

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기타자본변동	계정대체	기말금액

아시아나항공(주)	305,814	-	(30,571)	350	27,901	(303,494)	-

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	465	-	2	-	-	-	467

금호티앤아이(주)	16,568	-	(3,753)	9	-	-	12,824

고덕뉴스테이	13,432	-	(3,183)	-	-	-	10,249

양원어울림	-	8,479	(312)	-	-	-	8,167

합계	336,318	8,479	(37,817)	359	27,901	(303,494)	31,746

주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업의 이사회는 2019년 4월 15일자로 아시아나항공(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였는바, 연결실체는 동 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.전기 중 연결실체는 양원어울림의 지분증권 1,695,800주를 8,479백만원에 취득하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	사용권자산	합계

기초금액:

취득원가	1,413	6,490	249	9,408	35,008	52,568

감가상각누계액	-	(1,387)	(170)	(6,089)	(5,429)	(13,075)

장부금액	1,413	5,103	79	3,319	29,579	39,493

기중 증감액:

사용권자산의 변동	-	-	-	-	748	748

감가상각	-	(37)	(12)	(95)	(1,438)	(1,582)

합계	-	(37)	(12)	(95)	(690)	(834)

기말금액:

취득원가	1,413	6,490	249	9,408	35,598	53,158

감가상각누계액	-	(1,424)	(182)	(6,184)	(6,709)	(14,499)

장부금액	1,413	5,066	67	3,224	28,889	38,659

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	사용권자산	합계

기초금액:

취득원가	1,406	6,410	249	8,532	-	16,597

감가상각누계액	-	(1,240)	(120)	(5,635)	-	(6,995)

장부금액	1,406	5,170	129	2,897	-	9,602

기중 증감액:

취득	-	32	-	890	-	922

사용권자산의 변동	-	-	-	-	2,722	2,722

대체	7	48	-	-	-	55

감가상각	-	(147)	(50)	(468)	(5,403)	(6,068)

회계변경누적효과	-	-	-	-	32,260	32,260

합계	7	(67)	(50)	422	29,579	29,891

기말금액:

취득원가	1,413	6,490	249	9,408	35,008	52,568

감가상각누계액	-	(1,387)	(170)	(6,089)	(5,429)	(13,075)

장부금액	1,413	5,103	79	3,319	29,579	39,493

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	26,963	1,092	27,470	4,157

차량운반구	1,926	346	2,109	1,246

합계	28,889	1,438	29,579	5,403

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,486)	(14,714)

장부금액	963	1,626	2,589

기중 증감액:

감가상각	-	(11)	(11)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,497)	(14,725)

장부금액	963	1,615	2,578

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,440)	(14,668)

장부금액	963	1,672	2,635

기중 증감액:

감가상각	-	(46)	(46)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,486)	(14,714)

장부금액	963	1,626	2,589

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

임대수익	5	14

운영비용	(11)	(12)

합계	(6)	2

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

공정가치	2,602	2,602

장부금액	2,578	2,589

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	4,132	14,025	40	18,197

상각누계액	-	(5,408)	-	(5,408)

장부금액	4,132	8,617	40	12,789

기중 증감액:

취득	-	165	-	165

상각	-	(274)	-	(274)

합계	-	(109)	-	(109)

기말금액:

취득원가	4,132	14,190	40	18,362

상각누계액	-	(5,682)	-	(5,682)

장부금액	4,132	8,508	40	12,680

상기 무형자산의 취득액 중 70백만원은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	4,298	5,558	1,303	11,159

상각누계액	-	(4,943)	-	(4,943)

장부금액	4,298	615	1,303	6,216

기중 증감액:

취득	-	7,164	40	7,204

처분	(108)	-	-	(108)

상각	-	(465)	-	(465)

대체	(58)	1,303	(1,303)	(58)

합계	(166)	8,002	(1,263)	6,573

기말금액:

취득원가	4,132	14,025	40	18,197

상각누계액	-	(5,408)	-	(5,408)

장부금액	4,132	8,617	40	12,789

상기 무형자산의 취득액 중 1,040백만원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

13. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

공사미수금	96,492	160,828

미청구공사	140,849	144,789

기타매출채권	2,192	2,200

합계	239,533	307,817

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

매출채권 총장부금액	314,711	383,662

대손충당금:

―공사미수금	(871)	(1,515)

―미청구공사	(4,049)	(4,049)

―기타매출채권	(70,258)	(70,281)

대손충당금 합계	(75,178)	(75,845)

매출채권 순장부금액	239,533	307,817

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	75,845	76,382

손상차손(환입)	(22)	(527)

제각	(645)	(10)

기말금액	75,178	75,845

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

14. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	34,946	11,965	46,449	9,809

미수금	65,412	6,975	74,104	6,975

미수수익	387	-	338	-

보증금	3,336	25,240	3,378	11,302

합계	104,081	44,180	124,269	28,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	113,287	75,371	133,512	59,277

대손충당금:

―대여금	-	(30,943)	-	(30,943)

―미수금	(6,960)	(109)	(6,997)	(109)

―미수수익	(2,246)	-	(2,246)	-

―보증금	-	(139)	-	(139)

대손충당금 합계	(9,206)	(31,191)	(9,243)	(31,191)

대여금및기타채권 순장부금액	104,081	44,180	124,269	28,086

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	40,434	43,777

손상차손	-	2,380

손상차손환입	(37)	(4,217)

제각	-	(1,506)

기말금액	40,397	40,434

연결실체는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서발생하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	4.60%	2,079	2,810	4.60%	1,900	3,109

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

완성주택	368	368

미완성주택	18,342	10,492

용지 등	111,463	105,137

원자재	728	2,235

합계	130,901	118,232

16. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

초과청구공사	215,637	161,866

기타선수금	1,055	210

합계	216,692	162,076

17. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

지분증권	건설공제조합	37,474	건설공제조합	단기차입금	27,100	37,474

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

지분증권	아시아나항공(주)	47,277	중국건설은행	단기차입금	-	26,000

지분증권	아시아나항공(주)	22,092	한국증권금융(주)	단기차입금	-	13,000

지분증권	아시아나항공(주)	30,487	케이프투자증권(주)	단기차입금	14,355	15,000

지분증권	아시아나항공(주)	19,441	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

지분증권	아시아나항공(주)	30,929	에어서울(주)	단기차입금	10,000	10,000

지분증권	아시아나항공(주) 외	107,465	(주)우리은행	단기차입금	20,200	24,240

지분증권	아시아나항공(주) 외	57,542	케이비증권(주)	장기차입금	10,000	25,000

현금및현금성자산	요구불예금	1,642	KDB생명보험(주) 외	장기차입금	7,426	20,597

장래매출채권	공사미수금	-	(주)전북은행	장기차입금	20,000	24,000

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

지분증권	소방산업공제조합	599	소방산업공제조합	계약이행보증	-	599

지분증권	엔지니어링공제조합	4,179	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	4,179

지분증권	전기공사공제조합	44	전기공사공제조합	계약이행보증	-	44

지분증권	정보통신공제조합	18	정보통신공제조합	계약이행보증	-	18

합계	359,642	109,081	211,135

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	인천김포고속도로(주) 외 57	73,223	(주)국민은행 외

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	1,856	2,095

현금및현금성자산	주식매매계약금	32,283	32,283

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	34,152	34,391

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 49(당) 기
1/4분기	제 48(전) 기

대구배나무골 재개발정비사업조합	조합사업비보증	우리은행	2,901	2,901

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	새마을금고 등	9,973	10,090

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	93,101	83,476

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	362,001	358,401

합계	467,976	454,868

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 이외에 이토건설(주)에 6,977백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 지급보증과관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 21,937백만원과 27,694백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 연결실체가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	320,769	369,584

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,754	연대보증	2009.10.09 ~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19 ~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

인천시	(주)신한은행 외	6,977	6,977	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

순천시	(주)광주은행 외	30,000	3,600	연대보증	2020.03.17 ~ 2023.01.17	Loan	순천 선평리 어울림 2차

합계	320,769	368,978

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

(6) 연결실체는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 (주)한화건설 등에 141,095백만원의 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,568,122

선급금 지급보증	359,071

하자보수보증	265,816

주택도시보증공사	주택분양보증	692,592

조합주택시공보증	250,177

하자보수보증	5,929

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증 외	7,090

인허가보증	503

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	508,402

선수금 지급보증 등	36,621

하자보수보증	7,099

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	264,800

하자보수보증	4,023

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	1,139

합계	3,971,384

주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니다.

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

일반차입금	케이프투자증권(주)	4.30%	14,355	14,355

일반차입금	에어서울(주)	4.60%	10,000	20,000

일반차입금	(주)우리은행	CD(3M) + 3.57%	20,200	20,200

합계	71,655	81,655

19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	35,400	38,100

제301회 무보증	2019.12.13	2020.12.11	5.70%	20,000	20,000

합계	55,400	58,100

재무상태표:

―유동성	30,800	30,800

―비유동성	24,600	27,300

합계	55,400	58,100

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2020.04.01~2021.03.31	30,800

2021.04.01~2022.03.31	10,800

2022.04.01~2023.03.31	10,800

2023.04.01~2024.03.31	3,000

합계	55,400

20. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	3,669	3,669

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	21,440	23,060

케이비증권(주)	4.30%	10,000	10,000

(주)전북은행	4.48%	20,000	-

기타금융기관	2.85% ~ 5.00%	10,138	10,368

소계	80,138	61,988

차감: 장기차입금할인차금	(3,384)	(3,539)

차감계	76,754	58,449

재무상태표:

―유동성	40,038	20,268

―비유동성	36,716	38,181

합계	76,754	58,449

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2020.04.01~2021.03.31	40,038

2021.04.01~2022.03.31	7,583

2022.04.01~2023.03.31	7,610

2023.04.01~2024.03.31	3,158

2024.04.01 이후	21,749

합계	80,138

21. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	28,551	-

회계변경누적효과	-	30,782

리스계약 변동	385	2,068

리스료의 지급	(393)	(5,662)

이자비용	335	1,363

기말금액	28,878	28,551

재무상태표:

유동	5,096	5,227

비유동	23,782	23,324

합계	28,878	28,551

(2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최소리스료

1년이내	5,387

1년초과 5년이내	14,434

5년초과	14,539

합계	34,360

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

단기리스	417	1,085

소액리스	124	192

합계	541	1,277

22. 채무조정

(1) 당분기와 전기 중 지배기업에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니 다.① 제 49(당) 기 1/4분기

구분	내용

디에스제2차유동화전문유한회사 외	출자전환의 규모	71,930백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2020년 3월 2일

②제 48(전) 기

구분	내용

(주)미래저축은행 외	출자전환의 규모	24,441백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2019년 8월 6일

(2) 당분기와 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

디에스제2차유동화전문유한회사 외	161,000원	3,516	446,769	-	-	3,516

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 당분기말 현재 출자전환이 확약되었으나아직 신주가 발행되지 않은 채무 3,516백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였으며, 2020년 4월 22일자로 자본금의 납입이 완료되었습니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

(주)미래저축은행 외	161,000원	1,791	151,806	-	-	1,791

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 1,791백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였으며, 2020년 4월 22일자로 자본금의 납입이 완료되었습니다.

23. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

당기손익:

당기근무원가	2,045	1,969

순확정급여부채의 순이자	279	318

당기손익 소계	2,324	2,287

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	21	49

합계	2,345	2,336

당분기와 전분기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 336백만원과 183백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	53,178	48,089

당기근무원가	2,045	7,557

순확정급여부채의 순이자	279	1,272

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	21	2,836

지급액	(1,768)	(6,576)

기말금액	53,755	53,178

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	72,527	71,875

―사외적립자산의 공정가치	(18,772)	(18,697)

합계	53,755	53,178

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	71,875	66,601

당기근무원가	2,045	7,557

이자원가	377	1,665

재측정요소(법인세 차감전)	-	2,665

지급액	(1,770)	(6,613)

기말금액	72,527	71,875

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	18,697	18,512

이자수익	98	393

재측정요소(법인세 차감전)	(21)	(171)

지급액	(2)	(37)

기말금액	18,772	18,697

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 수익은 각각 77백만원과 49백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(21)	49

법인세효과	4	(10)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(17)	39

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

금융기관예치금	17,761	17,687

주가연계증권 및 파생결합증권	913	912

기타	98	98

합계	18,772	18,697

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 98백만원과 100백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

할인율	2.22%	2.22%

기대임금상승률	3.63%	3.63%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.35년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(3,662)	4,106

기대임금상승률의 변동	4,078	(3,708)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

24. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	계정대체	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	27,694	-	-	(2,241)	(3,516)	-	21,937

―소송손실충당부채	3,801	284	(254)	-	-	-	3,831

―공사손실충당부채	7,830	3,822	-	(3,361)	-	2,826	11,117

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	-	662

소계	39,987	4,106	(254)	(5,602)	(3,516)	2,826	37,547

비유동부채:

―하자보수충당부채	44,948	1,479	(2,023)	(357)	-	-	44,047

―공사손실충당부채	8,100	-	-	-	-	(2,826)	5,274

―복구충당부채	600	-	-	-	-	-	600

소계	53,648	1,479	(2,023)	(357)	-	(2,826)	49,921

합계	93,635	5,585	(2,277)	(5,959)	(3,516)	-	87,468

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	계정대체	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	29,980	-	-	(495)	(1,791)	-	27,694

―소송손실충당부채	4,593	841	(1,629)	(4)	-	-	3,801

―공사손실충당부채	-	-	-	-	-	7,830	7,830

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	-	662

소계	35,235	841	(1,629)	(499)	(1,791)	7,830	39,987

비유동부채:

―하자보수충당부채	41,208	15,074	(11,334)	-	-	-	44,948

―공사손실충당부채	-	17,600	-	(3,138)	-	(6,362)	8,100

―복구충당부채	-	-	-	-	-	600	600

소계	41,208	32,674	(11,334)	(3,138)	-	(5,762)	53,648

합계	76,443	33,515	(12,963)	(3,637)	(1,791)	2,068	93,635

25. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	36,035,349주	292,266주	36,035,349주	292,266주

자본금	180,177백만원	1,461백만원	180,177백만원	1,461백만원

지배기업의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	49,648	25,136

채무의 출자전환	3,516	1,791

관계기업의 자본잉여금 변동	-	22,721

기말금액	53,164	49,648

26. 자기주식연결실체는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식 취득하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 1,060,665주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,050)	(40,050)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(6)	(1)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(7,026)	(7,025)

해외사업장환산외환차이	1,419	843

합계	(45,663)	(46,233)

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

이익준비금	6,360	4,595

미처분이익잉여금	188,973	197,163

합계	195,333	201,758

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	201,758	208,573

당기순이익	11,240	11,717

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(17)	(2,212)

배당	(17,648)	(17,648)

관계기업의 이익잉여금 변동	-	1,328

기말금액	195,333	201,758

29. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	74.59%	106,862	2015.11.03	2020.12.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	85.22%	100,022	2015.11.12	2020.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	87.84%	81,674	2014.03.10	2021.03.09

이천오산고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	39.33%	126,614	2017.03.21	2022.03.20

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	한국도로공사	32.45%	98,935	2017.06.28	2023.11.27

이천오산고속도로 제2공구	제이외곽순환고속도로(주)	37.32%	78,805	2017.03.21	2022.03.20

건축	나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	4.95%	102,498	2013.04.10	2022.04.30

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	한국자산신탁(주)	96.35%	93,782	2017.03.30	2020.04.26

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	한국토지주택공사	94.15%	102,406	2017.12.29	2020.04.26

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	김포양곡주택위탁관리부동산투자회사	96.24%	135,526	2017.12.20	2020.07.31

평택고덕 A11BL 뉴스테이	고덕뉴스테이	79.96%	115,060	2018.08.01	2020.10.09

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택	인천도시공사(공동영업)(*)	47.12%	279,637	2018.11.30	2021.06.13

광주상설시장 정비사업	광주상설시장정비사업조합	30.32%	116,445	2018.09.28	2020.12.21

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	한국토지주택공사(공동영업)(*)	45.67%	123,965	2018.01.22	2020.12.21

다산지금A5, 하남덕풍 경기행복주택공사	경기도시공사	14.48%	102,463	2019.02.28	2021.09.10

전주 효자구역 주택재개발정비사업	전주효자구역재개발정비사업조합	8.84%	109,217	2019.09.01	2022.06.28

우산구역 주택재개발정비사업	광주우산구역재개발정비사업조합	6.29%	250,768	2019.08.01	2022.06.15

율량사천구역 주택재건축정비사업	청주율량사천구역재건축정비사업조합	13.63%	132,871	2019.08.01	2022.02.28

모래내 서중 양대시장 정비사업	모래내 서중 양대시장 정비사업조합	18.12%	128,283	2019.01.31	2022.07.10

가톨릭대학교 옴니버스파크 신축공사	학교법인 가톨릭학원	1.31%	79,589	2020.01.01	2022.02.28

플랜트	인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사(주)	82.37%	215,621	2015.10.08	2020.07.17

인천발전본부 연료전지 발전설비	한국중부발전(주)	97.78%	81,798	2018.12.31	2020.05.31

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

검단신도시AB14B6L
민간참여공공주택사업	인천시	공동주택공급	3월 31일	48.78%

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	수원시	공동주택공급	3월 31일	9.33%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 연결실체는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	도담-영천 복선전철사업	-	-	4,503

보성-임성리 철도건설사업	490	-	10,281

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	9,086	-	2,495

이천오산고속도로	186	3,276	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	548	8,732	-

이천오산고속도로 제2공구	116	440	-

건축	나운주공2단지 주택재건축정비사업	-	5,084	-

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	-	344	-

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	-	1,445	-

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	20,086	-	4,495

평택고덕 A11BL 뉴스테이	-	-	5,934

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택	21,054	-	-

광주상설시장 정비사업	-	2,986	-

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	-	-	3,100

다산지금A5, 하남덕풍 경기행복주택공사	-	5,934	-

전주 효자구역 주택재개발정비사업	-	-	18,598

우산구역 주택재개발정비사업	-	-	15,595

율량사천구역 주택재건축정비사업	-	10,566	-

모래내 서중 양대시장 정비사업	-	-	5,594

가톨릭대학교 옴니버스파크 신축공사	-	1,043	-

플랜트	인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	-	5,121

인천발전본부 연료전지 발전설비	312	146	-

소계	51,878	39,996	75,716

기타	44,614	100,853	139,921

합계	96,492	140,849	215,637

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 16,391백만원과 15,930백만원입니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

기초금액	5,815,247	5,025,578

계약변동	(134,025)	(108,149)

신규계약	205,020	2,447,604

수익인식액	(346,924)	(1,549,786)

기말금액	5,539,318	5,815,247

상기 공사계약과 관련하여 연결실체는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 158,188백만원 및 152,750백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	1,795,261	1,687,147	108,114	1,747,580	1,661,811	85,769

건축	1,428,099	1,272,040	156,059	1,223,868	1,186,167	37,701

플랜트	361,852	345,373	16,479	331,265	314,409	16,856

합계	3,585,212	3,304,560	280,652	3,302,713	3,162,387	140,326

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 1,241백만원과 1,601백만원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당분기 손익등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	20,363	14,784	2,110	3,469	2,110	2,251

건축	1,796	2,746	(1,317)	367	(1,317)	405

플랜트	4,230	5,849	(1,650)	31	(1,650)	13,735

합계	26,389	23,379	(857)	3,867	(857)	16,391

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

급여	23,062	25,842

퇴직급여	2,324	2,287

해고급여	336	183

복리후생비	4,890	3,534

합계	30,612	31,846

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

감가상각비	1,593	1,368

무형자산상각비	274	74

합계	1,867	1,442

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

급여	5,942	7,549

퇴직급여 및 해고급여	632	660

복리후생비	1,272	1,207

세금과공과	579	517

임차료	470	1,050

감가상각비	728	713

무형자산상각비	120	43

접대비	91	94

광고선전비	197	202

지급수수료	3,847	1,894

용역비	38	94

차량유지비	208	231

수주비	57	61

하자보수비	59	44

매출채권손상차손(환입)	(22)	-

기타판매비와관리비	234	183

합계	14,452	14,542

31. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

금융원가:

이자비용	3,023	2,447

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	298	406

파생상품평가손실	-	49

채무상환손실	-	1,857

금융원가 소계	3,321	4,759

금융수익:

이자수익	(252)	(153)

배당금수익	(119)	(530)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(263)	(199)

금융수익 소계	(634)	(882)

순금융원가	2,687	3,877

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	2,688	2,127

리스 부채	335	320

합계	3,023	2,447

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

금융기관예치금	154	71

대여금	97	30

기타	1	52

합계	252	153

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

외환차익	17	1

외화환산이익	296	25

대여금및기타채권손상차손환입	37	4

충당부채환입	2,241	-

잡이익	969	121

합계	3,560	151

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

외화환산손실	168	4

충당부채전입	284	210

잡손실	559	27

합계	1,011	241

33. 법인세

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익(손실) 배분액	11,149백만원	91백만원	(28,269백만원)	(232백만원)

가중평균유통주식수	34,977,120주	289,830주	34,977,120주	289,830주

기본및희석주당이익(손실)	319원	315원	(808원)	(799원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

지배기업	금호고속(주)

종속기업	충주보라매(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

관계기업	아시아나항공(주), 금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 지배기업의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료	금융원가

지배기업	금호고속(주)	-	202	58	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,781	97	-	252	-	-

금호티앤아이(주)	-	23	-	16	571	-	-

고덕뉴스테이	10,747	-	-	-	-	-	-

양원어울림	6,055	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	117	39	1,284	-	-	3,294

아시아나에어포트(주)	-	232	29	-	-	-	-

케이에프(주)	-	6	-	317	-	-	-

에어서울(주)	-	51	-	-	-	199	-

합계	16,802	3,412	223	1,617	823	199	3,294

② 제 48(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료	금융원가

지배기업	금호고속(주)	110	211	-	1	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	2,447	2,990	486	-	89	-	-

금호티앤아이(주)	-	27	-	1,059	-	-	-

고덕뉴스테이	16,385	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	132	212	1,333	-	-	6,829

아시아나에어포트(주)	-	143	23	-	-	-	-

케이에프(주)	-	6	-	330	-	-	-

에어서울(주)	-	41	95	-	-	25	-

합계	18,942	3,550	816	2,723	89	25	6,829

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	리스부채	미청구	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	243	-	-	-	-	-	-	70

관계기업	아시아나항공(주)	-	769	-	-	68	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	8	3,625	-	26	-	25,376	-	-

고덕뉴스테이	-	-	-	-	-	-	-	-	5,934

양원어울림	-	-	-	-	-	-	-	2,973	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	39	-	4,571	1,642	-	-	-	-

에어서울(주)	-	1	48	-	28	10,000	-	-	-

금호리조트(주)	-	6	-	-	5	-	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-	-

합계	8,458	1,066	3,673	4,571	1,769	24,891	25,376	2,973	6,004

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	리스부채	미청구	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	77	-	-	-	-	-	-	70

관계기업	아시아나항공(주)	-	1,057	-	-	111	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	6	3,625	-	43	-	25,093	-	-

고덕뉴스테이	-	-	-	-	-	-	-	-	882

계열회사	아시아나IDT(주)	-	42	-	6,210	4,285	-	-	-	-

에어서울(주)	-	-	1	-	-	20,000	-	-	-

금호리조트(주)	-	59	-	-	5	-	-	-	50

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-	-

합계	8,458	1,241	3,626	6,210	4,444	34,891	25,093	-	1,002

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	14,891

에어서울(주)	차입	20,000	(10,000)	10,000

② 제 48(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

에어서울(주)	차입	-	20,000	-	20,000

종업원	대여	2	-	(2)	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	-	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	-	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	469	13,325	국민연금공단 외	2011년

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)	11,987	21,190	현대투자파트너스제일호(유)	2017년

합계	12,495	120,981

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 지배기업인 금호산업(주)는 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권을 해당 종속기업을 위한 담보로 제공하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 금호티앤아이(주)가 발행한 전환사채 원리금의 상환과 관련하여 자금보충 의무(한도 30,000백만원)를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 연결실체가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 1,920,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	284	797

퇴직급여	81	728

합계	365	1,525

36. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연 결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	152,326	77,721

단기금융상품	733	-

매출채권 (미청구공사 제외)	98,684	163,028

단기대여금및기타채권	104,081	124,269

장기금융상품	1,013	1,658

장기대여금및기타채권	44,180	28,086

합계	401,017	394,762

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 타인에게 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 연결실체에 신용위험과유동성위험이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련된 충당부채의 장부금액은 21,937백만원입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	557,572	913,777	718,757	124,866	64,376	5,778

전기말:

비파생부채	588,232	1,018,335	842,320	100,958	69,279	5,778

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	33	505	52	1

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3	(3)	5	(5)

JPY	51	(51)	-	-

합계	54	(54)	5	(5)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	1,523	(1,523)	777	(777)

이자비용 감소(증가)	(845)	845	(890)	890

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기

부채 비율:

부채	984,876	960,938

자본	374,155	376,493

부채 비율	263.23%	255.23%

순차입금 비율:

이자부 부채	203,809	198,205

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(153,058)	(77,721)

순차입금	50,751	120,484

자본	374,155	376,493

순차입금 비율	13.56%	32.00%

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	12매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 연결실체의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할후에 확정되는 경우, 연결실체는 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 60건(소송가 액 102,827백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 36건(소송가액 74,375백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로예측할 수 없으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 3,831백만원과 3,801백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 연결실체는 한국가스공사(주)가 연결실체 외 15개 건설회사를 상대로제기한 108,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

당기순이익(손실)	11,240	(28,501)

조정:

―법인세비용(수익)	2,942	(21)

―금융원가	3,321	4,759

―금융수익	(634)	(882)

―감가상각비	1,593	1,368

―무형자산상각비	274	74

―퇴직급여 및 해고급여	2,660	2,470

―외화환산손실	168	4

―매출채권손상차손(환입)	(22)	-

―충당부채전입	5,585	4,117

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증가	(2)	-

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분 감소	2,316	31,382

―외화환산이익	(296)	(25)

―대여금및기타채권손상차손환입	(37)	(4)

―충당부채환입	(5,959)	-

소계	23,149	14,741

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	68,409	37,265

―기타수취채권의 감소(증가)	8,728	10,267

―선급금의 감소(증가)	(497)	(21,018)

―선급공사원가의 감소(증가)	1,497	(12,710)

―기타유동자산의 감소(증가)	(15,802)	(14,804)

―재고자산의 감소(증가)	(6,343)	(2,847)

―매입채무의 증가(감소)	(63,609)	(59,086)

―선수금의 증가(감소)	54,616	66,570

―미지급금의 증가(감소)	12,012	18,041

―미지급비용의 증가(감소)	(1,332)	(2,709)

―예수금의 증가(감소)	3,920	11,267

―충당부채의 결제	(2,277)	(3,960)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(2,104)	(1,165)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	737	(322)

영업에서 창출된 현금	81,104	39,530

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 49(당) 기 1/4분기	제 48(전) 기 1/4분기

매출채권의 제각	645	-

미지급배당금	17,648	17,648

사용권자산의 증가	748	32,856

채무의 출자전환	3,516	-

용지 취득 미지급금	6,327	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	81,655	58,100	58,449	28,551	226,755

현금흐름:

―차입과 상환	(10,000)	(2,700)	18,151	(393)	5,058

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	154	335	489

―리스부채의 증가	-	-	-	385	385

소계	-	-	154	720	874

기말금액	71,655	55,400	76,754	28,878	232,687

② 제 48(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	53,500	58,191	80,628	-	192,319

현금흐름:

―차입과 상환	(6,400)	(16,574)	3,157	(478)	(20,295)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	141	145	320	606

―상환손실	-	4,442	-	-	4,442

―정책변경	-	-	-	30,596	30,596

―리스부채의 증가	-	-	-	184	184

소계	-	4,583	145	31,100	35,828

기말금액	47,100	46,200	83,930	30,622	207,852