금호건설 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 1) 계정별 대손충당금 설정현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기1분기	공사미수금	331,195	14,986	4.5

미청구공사	135,304	-	0.0

기타매출채권	5,412	725	13.4

단기대여금	60,922	-	0.0

미 수 금	167,300	5,706	3.4

미 수 수 익	2,768	42	1.5

선 급 금	27,858	-	0.0

장기대여금	60,604	18,799	31.0

장기미수금	2,909	545	18.7

보 증 금	18,219	-	0.0

합 계	812,491	40,803	5.0

제52기기말	공사미수금	288,296	14,986	5.2

미청구공사	186,136	-	0.0

기타매출채권	6,686	725	10.8

단기대여금	74,266	-	0.0

미 수 금	99,814	5,706	5.7

미 수 수 익	2,123	42	2.0

선 급 금	14,899	-	0.0

장기대여금	61,667	18,799	30.5

장기미수금	3,180	556	17.5

보 증 금	18,762	-	0.0

합 계	755,829	40,814	5.4

제51기기말	공사미수금	117,108	8,958	7.6

미청구공사	141,037	97	0.1

기타매출채권	76,455	71,398	93.4

단기대여금	46,194	-	0.0

미 수 금	82,213	5,808	7.1

미 수 수 익	1,240	-	0.0

선 급 금	30,388	-	0.0

장기대여금	85,862	13,310	15.5

장기미수금	4,301	556	12.9

보 증 금	18,989	-	0.0

합 계	603,787	100,127	16.6

2) 대손충당금 변동현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분	제 53 기1분기	제 52 기기말	제 51 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	40,814	100,127	92,837

2. 순대손처리액(①－②-③)	-	72,885	585

① 대손처리액(상각채권액)	-	72,885	585

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 회계정책의변경	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-11	13,572	7,875

4. 기말 대손충당금 잔액합계	40,803	40,814	100,127

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	307,698	91,678	62,185	10,350	471,911

구성비율	65.2%	19.4%	13.2%	2.2%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황 금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목	제 53기 1/4분기	제 52기말	제 51기말

완 성 주 택	4,635	3,138	4,495

미완성주택	32,362	31,324	82,112

용 지	191,804	200,340	196,675

원 자 재	104	414	977

상 품	284	202	-

소 계	229,189	235,418	284,259

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	13.4	13.9	16.8

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.2	8.1	6.8

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2024년 1월 8일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다. (2) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다. 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2023 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분	공사명	발주처	진행율	계약일	완공 예정일	기본 도급액	완성 공사액	계약잔액	공사미수금	미청구공사

총액	대손 충당금	총액	손상 차손 누계액

토목	월곶~판교 복선전철 제9공구 노반신설 기타공사	국가철도공단	-	2023-12-19	2028-11-21	217,606	-	217,606	4,800	-	-	-

구미천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	28.13%	2022-09-14	2025-12-03	209,059	58,808	150,251	-	-	429	-

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	54.16%	2018-08-17	2026-07-14	204,789	110,914	93,875	-	-	41,360	-

제주공공하수처리시설 현대화사업	한국환경공단	5.64%	2023-04-27	2028-01-27	146,292	8,251	138,041	-	-	-	-

공주 천연가스발전소 건설공사	한국서부발전	-	2024-01-05	2027-04-30	142,694	-	142,694	-	-	-	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	95.57%	2015-11-03	2025-06-30	127,058	121,429	5,629	-	-	322	-

서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	인천광역시도시철도건설본부	20.78%	2022-01-27	2027-10-17	126,809	26,351	100,458	-	-	-	-

건축	사직3구역 주택재개발사업	사직3구역주택재개발정비사업조합	4.44%	2022-12-30	2027-01-31	229,351	10,183	219,167	-	-	5,303	-

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	96.64%	2021-08-27	2024-04-30	190,875	184,462	6,413	52,622	-	-	-

구미 형곡3주공 주택재건축 정비사업	구미형곡3주공재건축정비사업조합	-	2023-09-30	2026-08-31	183,824	-	183,824	-	-	-	-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	69.55%	2021-01-15	2024-12-31	164,702	114,542	50,160	-	-	-	-

원주세브란스기독병원 새병원 외1 증축공사(본관공사)	연세대학교원주세브란스기독병원	-	2022-12-15	2025-02-28	163,155	-	163,155	-	-	-	-

대야구역주택재개발정비사업	대야구역재개발정비사업조합	-	2022-08-31	2026-06-30	148,472	-	148,472	-	-	-	-

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	파주시금촌2동제2지구주택재개발정비사업조합	23.33%	2021-11-29	2025-10-31	141,909	33,107	108,801	30,287	-	-	-

대웅제약 마곡연구소	(주)대웅제약	-	2024-03-21	2026-05-21	139,886	-	139,886	-	-	-	-

춘천 만천리 공동주택 신축공사	(주)비엔파트너스	5.52%	2023-08-02	2026-07-12	128,355	7,085	121,269	221	-	2,109	-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	자체분양사업	92.42%	2021-01-13	2024-04-30	127,324	117,674	9,650	-	-	-	-

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	84.25%	2021-01-15	2024-10-31	117,429	98,930	18,498	-	-	-	-

수원고색2지구 B1-1BL 오피스텔 신축공사	인피니플러스(주)	94.58%	2021-12-10	2024-04-30	113,143	107,010	6,132	23,667	-	-	-

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	95.97%	2021-02-19	2024-04-30	112,104	107,586	4,518	-	-	-	-

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약 1) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 53 기 1/4분기	제 52 기 기말	제 51 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

―당기손익-공정가치측정금융자산	91,632	91,632	89,399	89,399	88,735	88,735

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	254,609	254,609	257,128	257,128	322,961	322,961

공정가치로 인식된 금융자산 소계	346,241	346,241	346,527	346,527	411,696	411,696

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	110,631	110,631	163,768	163,768	288,978	288,978

―단기금융상품	3,900	3,900	3,500	3,500	3,100	3,100

―매출채권 (미청구공사 제외)	320,896	320,896	279,271	279,271	113,207	113,207

―단기대여금 및 기타채권	235,817	235,817	180,837	180,837	132,205	132,205

―장기금융상품	499	499	990	990	992	992

―장기대여금및기타채권	51,813	51,813	53,872	53,872	86,920	86,920

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	723,556	723,556	682,238	682,238	625,402	625,402

금융자산 합계	1,069,797	1,069,797	1,028,765	1,028,765	1,037,098	1,037,098

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	261,095	261,095	368,514	368,514	232,931	232,931

―미지급금	204,754	204,754	102,366	102,366	114,834	114,834

―미지급비용	6,254	6,254	7,043	7,043	7,431	7,431

―단기차입금	41,355	41,355	65,355	65,355	31,355	31,355

―유동성사채	10,000	10,000	-	-	5,700	5,700

―유동성장기차입금	98,808	98,808	58,385	58,385	17,475	17,475

―사채	-	-	10,000	10,000	-	-

―장기차입금	115,507	115,507	161,943	161,943	169,178	169,178

―예수보증금	4,109	4,109	4,047	4,047	2,778	2,778

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	741,882	741,882	777,653	777,653	581,682	581,682

기타

―유동성금융보증부채	1,412	1,412	1,524	1,524	1,214	1,214

―금융보증부채	863	863	1,179	1,179	1,704	1,704

소계	2,275	2,275	2,703	2,703	2,918	2,918

금융부채 합계	744,157	744,157	780,356	780,356	584,600	584,600

2) 공정가치 평가방법

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.