금호건설 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호산업주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 181,638백만원(보통주자본금 180,177백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) 외 2인	16,343,679	-	16,343,679	44.99%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.34%

기타 주주(자기주식 포함)	18,478,461	292,266	18,770,727	51.67%

합계	36,035,349	292,266	36,327,615	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 요약분기재무제표는 2019년 11월 12일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 적용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 (리스)

기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기준서 제1017호 (리스), 해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 해석서 제2015호 (운용리스: 인센티브), 해석서 제2027호 (법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.한편, 리스부채 측정을 위해 사용된 최초적용일의 증분차입이자율은 4.60%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	증가(감소)

자산

기타유동자산	(143)

유형자산	32,277

기타비유동자산	(1,337)

자산 합계	30,797

부채

유동성리스부채	5,060

리스부채	25,737

부채 합계	30,797

자본

이익잉여금	-

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산(대여금 및 수취채권)

―현금및현금성자산	31,757	40,219

―매출채권(미청구공사 제외)	91,950	85,537

―단기대여금및기타채권	129,078	177,755

―장기금융상품	1,570	1,306

―장기대여금및기타채권	17,788	7,440

소계	272,143	312,257

공정가치측정금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	45,123	41,844

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	77,117	71,686

소계	122,240	113,530

금융자산 합계	394,383	425,787

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	285,110	317,083

―미지급금	117,977	62,946

―미지급비용	4,243	6,568

―단기차입금	61,455	53,500

―유동성사채	10,800	10,800

―유동성장기차입금	39,587	34,587

―사채	30,000	47,391

―장기차입금	32,920	37,482

―예수보증금	1,865	1,816

소계	583,957	572,173

당기손익-공정가치로 측정된 금융부채

―조기상환청구권(파생상품)	-	2,536

금융부채 합계	583,957	574,709

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	45,123	45,123	-	-	45,123

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	77,117	77,117	-	-	77,117

합계	122,240	122,240	-	-	122,240

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	41,844	41,844	-	-	41,844

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,686	71,686	-	-	71,686

합계	113,530	113,530	-	-	113,530

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	113,530	46,081

회계정책변경	-	38,860

수준3으로의 이동(*)	-	33,940

취득	8,431	1,625

평가손익(당기손익)	279	765

평가손익(기타포괄손익)	-	(6,830)

처분	-	(911)

기말금액	122,240	113,530

(*) 공정가치 평가방법이 시장가격(매매사례금액)에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동한 인천김포고속도로(주)의 기초 장부금액을 표시하고 있습니다. 당사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	335	651	231	669

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	119	649	-	758

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2	293	-	-

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	179	(14)	-	(18)

소계	300	928	-	740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	1	1	1	142

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(37)

소계	1	1	1	105

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(2,070)	(6,246)	(2,219)	(7,196)

―채무상환손실	-	(1,857)	-	-

소계	(2,070)	(8,103)	(2,219)	(7,196)

공정가치측정금융부채:

―파생상품평가손실	-	(49)	-	-

합계	(1,434)	(6,572)	(1,987)	(5,682)

포괄손익계산서:

―당기손익	(1,434)	(6,572)	(1,987)	(5,682)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-	-	-

합계	(1,434)	(6,572)	(1,987)	(5,682)

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

요구불예금	21,408	18,871

단기투자자산	10,349	21,348

합계	31,757	40,219

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매각예정비유동자산(1) 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2019년 4월 15일자 이사회에서 아시아나항공(주)의 지분 전체 (보통주 68,688,063주, 298,486백만원)를 매각하기로 결의하였는바, 당사는 동 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.또한, 당사는 2019년 4월 23일자로 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보로 제공하였습니다.이와 관련하여 당사는 2019년 11월 12일자 이사회에서 아시아나항공(주) 지분매각에 대한 우선협상대상자로 HDC-미래에셋 컨소시엄을 선정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 시장성 있는 매각예정비유동자산의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	5,140원	353,057	298,486

(3) 당분기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

① 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	41,844	41,043

취득	3,000	36

평가	279	765

기말금액	45,123	41,844

② 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	37,401	37,415

―엔지니어링공제조합	3,943	3,744

―소방산업공제조합	599	599

―BNK스마트코리아전문투자형사모투자신탁6호	3,094	-

―기타	86	86

합계	45,123	41,844

당사는 건설공제조합 외 4개 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우
- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

① 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	71,686	77,838

취득	5,431	1,589

처분	-	(911)

평가손익(법인세 차감전)	-	(6,830)

기말금액	77,117	71,686

② 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

지분상품:

비상장지분상품

―케이디비생명보험(주)	5,539	5,539

―제이서해안고속도로(주)	5,503	5,503

―경기남부도로(주)	2,110	2,110

―인천김포고속도로(주)	28,129	28,129

―서울터널(주)	5,927	5,927

―제이외곽순환도로(주)	15,515	15,515

―평택이오스(주)	1,641	1,641

―동북선도시철도(주)	5,213	1,340

―서서울고속도로(주)	3,020	1,489

―기타	4,520	4,493

합계	77,117	71,686

당분기말 현재 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 활성거래시장이 존재하지 아니하는 비상장지분상품으로서, 당사는 케이디비생명보험(주) 외 15개지분상품에 대해 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 현금흐름할인법에 의하여 산정된 주당 평가금액으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 외부전문기관에 의해 평가불능 판정을 받은 그 밖의 지분상품의 경우, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 인식하였습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

아시아나항공(주)	대한민국	항공운송	-	-	-	33.47%	298,486

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	27.01%	38	27.01%	38

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.72%	1	20.72%	1

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	194	20.40%	194

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	1	20.40%	1

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	25.00%	481	25.00%	481

금호티앤아이(주) (*)	대한민국	기타 금융	9월 30일	20.00%	14,900	20.00%	14,900

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사(이하 "고덕뉴스테이")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	24.83%	14,060	24.83%	14,060

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	41.20%	8,479	-	-

합계	38,154	328,161

(*) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 18.65% 입니다. 당사의 사내이사가 금호티앤아이(주)의 사내이사를 당분기말 현재 겸하고 있는바, 당사는 해당 관계기업에 대하여 계속해서 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사의 이사회는 2019년 4월 15일자로 아시아나항공(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였는바, 당사는 동 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.당분기 중 당사는 양원어울림의 지분증권 1,695,800주를 8,479백만원에 취득하였습니다.전기 중 당사는 고덕뉴스테이의 지분증권 703,000주를 14,060백만원에 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

포항황룡(주)	3,640	45,925	440	46,507	1,605	18	-	18

충주메디컬센터(주)	2,391	42,420	1,375	41,235	1,121	(13)	-	(13)

남양나주씨앤지(주)	4,506	45,963	3,621	44,905	1,985	16	-	16

푸른통영환경(주)	1,917	67,218	322	64,998	2,745	(67)	-	(67)

청정목포환경(주)	823	29,437	401	28,266	1,021	(241)	-	(241)

금호티앤아이(주)	27,801	207,550	18,655	145,061	50,040	(11,204)	(4)	(11,208)

고덕뉴스테이	3,331	170,835	210	117,900	-	(289)	-	(289)

양원어울림	20,309	8	5	-	-	(159)	-	(159)

② 제 47(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,513,648	6,677,456	3,369,266	3,728,650	7,183,387	(195,861)	(36,368)	(232,229)

포항황룡(주)	2,661	49,181	481	48,936	2,203	(78)	-	(78)

충주메디컬센터(주)	3,930	42,420	2,900	41,235	2,300	(547)	-	(547)

남양나주씨앤지(주)	3,575	49,593	2,723	48,531	2,742	31	-	31

푸른통영환경(주)	1,119	71,167	325	67,751	4,430	224	-	224

청정목포환경(주)	382	31,083	119	29,489	1,650	53	-	53

금호티앤아이(주)	18,542	171,137	11,922	94,915	63,975	(4,249)	(1,137)	(5,386)

고덕뉴스테이	2,067	108,041	151	53,600	-	(199)	-	(199)

(3) 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	4,135원	284,025	298,486

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	100.00%	1,726	100.00%	1,726

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	9,798	8,058	1,740	358	10	10

② 제 47(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	10,387	8,657	1,730	478	17	17

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	사용권자산	합계

기초금액:

취득원가	1,406	6,410	249	8,532	-	16,597

감가상각누계액	-	(1,240)	(120)	(5,635)	-	(6,995)

장부금액	1,406	5,170	129	2,897	-	9,602

기중 증감액:

취득	-	32	-	889	-	921

사용권자산의 변동	-	-	-	-	2,377	2,377

대체	7	46	-	-	-	53

감가상각	-	(96)	(37)	(356)	(3,928)	(4,417)

회계변경누적효과	-	-	-	-	32,277	32,277

합계	7	(18)	(37)	533	30,726	31,211

기말금액:

취득원가	1,413	6,488	249	9,408	34,643	52,201

감가상각누계액	-	(1,336)	(157)	(5,978)	(3,917)	(11,388)

장부금액	1,413	5,152	92	3,430	30,726	40,813

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,254	5,650	357	8,339	15,600

감가상각누계액	-	(1,124)	(93)	(5,210)	(6,427)

장부금액	1,254	4,526	264	3,129	9,173

기중 증감액:

취득	152	760	-	309	1,221

처분	-	-	(82)	(1)	(83)

감가상각	-	(116)	(53)	(540)	(709)

합계	152	644	(135)	(232)	429

기말금액:

취득원가	1,406	6,410	249	8,532	16,597

감가상각누계액	-	(1,240)	(120)	(5,635)	(6,995)

장부금액	1,406	5,170	129	2,897	9,602

상기 유형자산의 취득액 중 870백만원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 사용권자산의 기초자산 유형별 당분기말 현재 장부금액과 당분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기

장부금액	감가상각비

건물	28,470	2,999

차량운반구	2,256	929

합계	30,726	3,928

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,440)	(14,668)

장부금액	963	1,672	2,635

기중 증감액:

감가상각	-	(34)	(34)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,474)	(14,702)

장부금액	963	1,638	2,601

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,396)	(14,624)

장부금액	963	1,716	2,679

기중 증감액:

감가상각	-	(44)	(44)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,440)	(14,668)

장부금액	963	1,672	2,635

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

임대수익	4	31	14	17

운영비용	(50)	(73)	(54)	(84)

합계	(46)	(42)	(40)	(67)

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	963	963	963	963

건물	1,941	1,638	1,941	1,672

합계	2,904	2,601	2,904	2,635

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	4,298	5,558	1,303	11,159

상각누계액	-	(4,943)	-	(4,943)

장부금액	4,298	615	1,303	6,216

기중 증감액:

취득	-	-	4,070	4,070

처분	(108)	-	-	(108)

상각	-	(196)	-	(196)

대체	(58)	40	(40)	(58)

합계	(166)	(156)	4,030	3,708

기말금액:

취득원가	4,132	1,475	5,333	10,940

상각누계액	-	(1,016)	-	(1,016)

장부금액	4,132	459	5,333	9,924

상기 무형자산의 취득액 중 1,235백만원은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	2,997	5,489	-	8,486

상각누계액	-	(4,657)	-	(4,657)

장부금액	2,997	832	-	3,829

기중 증감액:

취득	1,301	69	1,303	2,673

상각	-	(286)	-	(286)

합계	1,301	(217)	1,303	2,387

기말금액:

취득원가	4,298	5,558	1,303	11,159

상각누계액	-	(4,943)	-	(4,943)

장부금액	4,298	615	1,303	6,216

13. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

공사미수금	89,212	83,508

미청구공사	183,703	187,871

기타매출채권	2,738	2,029

합계	275,653	273,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

매출채권 총장부금액	352,035	349,790

대손충당금:

―공사미수금	(1,515)	(1,515)

―미청구공사	(4,822)	(4,822)

―기타매출채권	(70,045)	(70,045)

대손충당금 합계	(76,382)	(76,382)

매출채권 순장부금액	275,653	273,408

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	76,382	59,016

회계정책변경	-	17,830

손상차손	-	2,269

제각	-	(2,745)

순외환차이	-	12

기말금액	76,382	76,382

당사는 매출채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 개별평가를 통해 설정되었으며, 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

14. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	55,694	2,445	75,789	445

미수금	69,088	82	86,486	82

미수수익	312	-	523	-

보증금	3,984	15,261	14,957	6,913

합계	129,078	17,788	177,755	7,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	138,965	50,848	187,919	40,973

대손충당금:

―대여금	-	(33,011)	-	(33,484)

―미수금	(7,641)	(39)	(7,918)	(39)

―미수수익	(2,246)	-	(2,246)	-

―보증금	-	(10)	-	(10)

대손충당금 합계	(9,887)	(33,060)	(10,164)	(33,533)

대여금및기타채권 순장부금액	129,078	17,788	177,755	7,440

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	43,697	56,893

손상차손	55	2,123

손상차손환입	(273)	(2,940)

제각	(532)	(12,379)

기말금액	42,947	43,697

당사는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

당분기말 현재 당사가 계상한 대손충당금은 보고기간말 신용이 손상된 채권에서 발생하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	4.60%	1,193	3,348	4.60~5.50%	1,294	2,283

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

완성주택	368	368

미완성주택	7,827	20

용지 등	105,137	39,638

원자재	7,775	18,248

합계	121,107	58,274

16. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

초과청구공사	120,928	92,929

기타선수금	210	225

합계	121,138	93,154

17. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

공정가치측정금융자산	건설공제조합	37,401	건설공제조합	단기차입금	27,100	37,401

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	46,497	중국건설은행	단기차입금	-	26,000

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	21,728	한국증권금융(주)	단기차입금	-	13,000

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	29,984	케이프투자증권(주)	단기차입금	14,355	15,000

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	19,120	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	30,419	에어서울(주)	단기차입금	20,000	20,000

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	104,293	(주)우리은행	장기차입금	20,249	195,000

공정가치측정금융자산	케이디비생명보험(주)	1,438

매각예정비유동자산	아시아나항공(주)	46,445	케이비증권(주)	장기차입금	10,000	40,000

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

공정가치측정금융자산	소방산업공제조합	599	소방산업공제조합	계약이행보증	-	599

공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	3,943	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	3,943

합계	342,320	91,704	361,927

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	인천김포고속도로(주) 외 53	62,510	(주)국민은행 외

당분기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	128	1,625

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	141	1,638

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 48(당) 기3/4분기	제 47(전) 기

전주효자구역 재개발정비사업조합 등	조합사업비보증	중소기업은행 등	7,659	7,659

군산나운주공재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	새마을금고 등	10,550	17,586

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	67,242	52,440

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	358,401	358,401

합계	443,852	436,086

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 디에스제이차유동화전문(유) 등에 85,792백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를 부담합니다. 한편, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 27,694백만원과 29,980백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 당사가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	369,584	394,157

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,754	연대보증	2009.10.09 ~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	디에스제이차유동화전문(유)	78,815	78,815	채무인수	2007.02.01 ~ 2012.02.03	Loan	용인고림지구(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19 ~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

인천시	(주)신한은행 외	6,977	6,977	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

합계	369,584	444,193

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.

(6) 당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 (주)한화건설 등에 238,104백만원의 공사계약이행보증등을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,492,460

선급금 지급보증	345,813

하자보수보증	257,055

주택도시보증공사	주택분양보증	315,310

조합주택시공보증	170,283

하자보수보증	7,173

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증 외	6,117

인허가보증	460

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	492,411

선수금 지급보증 등	25,713

하자보수보증	7,279

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	266,237

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	1,423

합계	3,387,734

주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

일반차입금	(주)국민은행	-	-	5,000

일반차입금	중국건설은행	-	-	14,000

일반차입금	한국증권금융(주)	-	-	7,400

일반차입금	케이프투자증권(주)	4.30%	14,355	-

일반차입금	에어서울(주)	4.60%	20,000	-

합계	61,455	53,500

19. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	40,800	48,900

제300회 교환사채	2018.10.08	2023.10.08	-	-	13,810

합계	40,800	62,710

가산: 상환할증금	-	707

차감: 사채할인발행차금	-	(5,226)

차가감 계	40,800	58,191

재무상태표:

―유동성	10,800	10,800

―비유동성	30,000	47,391

합계	40,800	58,191

당분기 중 제300회 교환사채의 조기상환으로 채무상환손실 1,857백만원을 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2019.10.01~2020.09.30	10,800

2020.10.01~2021.09.30	10,800

2021.10.01~2022.09.30	10,800

2022.10.01~2023.09.30	8,400

합계	40,800

(3) 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제300회 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환비율	100%

교환대상 주식	금호산업(주) 기명식 보통주식(자기주식) 1,058,228주

교환가액(원/주)	13,050원

교환청구기간	2018년 11월 08일~2023년 09월 08일

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다.

당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 2,536백만원의 파생상품부채를 인식하였습니다.전기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,058,228주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

20. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

(주)우리은행	CD(3M) + 3.46%	20,249	25,249

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	3,669	3,815

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	24,680	29,540

케이비증권(주)	4.30%	10,000	-

기타금융기관	5.00%	2,712	2,712

소계	76,201	76,207

차감: 장기차입금할인차금	(3,694)	(4,138)

차감계	72,507	72,069

재무상태표:

―유동성	39,587	34,587

―비유동성	32,920	37,482

합계	72,507	72,069

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2019.10.01~2020.09.30	39,587

2020.10.01~2021.09.30	6,627

2021.10.01~2022.09.30	6,627

2022.10.01~2023.09.30	5,387

2023.10.01 이후	17,973

합계	76,201

21. 리스

(1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	리스부채

기초금액	-

회계변경누적효과	30,797

리스계약 변동	1,731

리스료의 지급	(4,101)

이자비용	993

기말금액	29,420

재무상태표:

유동	5,330

비유동	24,090

합계	29,420

(2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최소리스료

1년이내	5,497

1년초과 5년이내	14,692

5년초과	15,515

합계	35,704

(3) 당분기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	3개월	9개월

단기리스	831	2,328

소액리스	217	632

합계	1,048	2,960

22. 채무조정

(1) 당분기와 전기 중 당사에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당) 기 3/4분기

구분	내용

(주)미래저축은행 외	출자전환의 규모	24,441백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2019년 8월 6일

② 제47(전) 기

구분	내용

Lehman Brothers International(Europe)	출자전환의 규모	20,719백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 111,500원

출자전환 결의일	2018년 8월 9일

(2) 당분기와 전기 중 당사에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 제48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

(주)미래저축은행 외	161,000원	1,791	151,806	-	-	1,791

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 당분기말 현재 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 1,791백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

② 제47(전) 기

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

Lehman Brothers International(Europe)	111,500원	1,760	185,822	929	831	-

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 전기 중 출자전환으로 인한 주식발행비용 14백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.23. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

당기손익:

근무원가	1,871	5,728	1,754	5,285

순확정급여부채의 순이자	318	954	325	975

당기손익 소계	2,189	6,682	2,079	6,260

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	84	140	85	188

합계	2,273	6,822	2,164	6,448

당분기와 전분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 258백만원과 117백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	48,089	43,123

당기근무원가	5,728	7,033

순확정급여부채의 순이자	954	1,301

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	140	5,296

사외적립자산 납입액	-	(4)

지급액	(4,361)	(8,660)

기말금액	50,550	48,089

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	69,190	66,601

―사외적립자산의 공정가치	(18,640)	(18,512)

합계	50,550	48,089

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	66,601	62,888

당기근무원가	5,728	7,033

이자원가	1,249	1,754

재측정요소(법인세 차감전)	-	5,064

지급액	(4,388)	(10,138)

기말금액	69,190	66,601

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	18,512	19,765

이자수익	295	453

재측정요소(법인세 차감전)	(140)	(232)

사외적립자산 납입액	-	4

지급액	(27)	(1,478)

기말금액	18,640	18,512

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 수익은 각각 155백만원과 136백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	84	140	85	188

법인세효과	(18)	(31)	(5)	(11)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	66	109	80	177

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

금융기관예치금	17,624	17,145

주가연계증권 및 파생결합증권	906	716

환매조건부채권	-	240

기타	110	411

합계	18,640	18,512

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 109백만원과 118백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

할인율	2.64%	2.64%

기대임금상승률	3.73%	3.73%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.04년입니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(3,439)	3,854

기대임금상승률의 변동	3,844	(3,494)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

24. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	복구비용	출자전환	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	29,980	-	-	(495)	-	(1,791)	27,694

―소송손실충당부채	4,593	810	(1,629)	(3)	-	-	3,771

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	-	662

소계	35,235	810	(1,629)	(498)	-	(1,791)	32,127

비유동부채:

―하자보수충당부채	41,208	13,956	(8,504)	-	-	-	46,660

―복구충당부채	-	-	-	-	600	-	600

소계	41,208	13,956	(8,504)	-	600	-	47,260

합계	76,443	14,766	(10,133)	(498)	600	(1,791)	79,387

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	32,172	-	-	(432)	(1,760)	29,980

―소송손실충당부채	7,637	1,467	(3,367)	(1,144)	-	4,593

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	-	662

소계	40,471	1,467	(3,367)	(1,576)	(1,760)	35,235

비유동부채:

―하자보수충당부채	44,155	10,724	(13,671)	-	-	41,208

합계	84,626	12,191	(17,038)	(1,576)	(1,760)	76,443

25. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	36,035,349주	292,266주	36,035,349주	292,266주

자본금	180,177백만원	1,461백만원	180,177백만원	1,461백만원

당사의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	36,035,349주	180,177	35,849,527주	179,248

채무의 출자전환	-	-	185,822주	929

기말	36,035,349주	180,177	36,035,349주	180,177

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	29,490	26,425

채무의 출자전환	1,791	817

교환권대가	-	2,248

기말금액	31,281	29,490

26. 자기주식

당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	10,318	7,681

취득	-	2,637

기말금액	10,318	10,318

당사는 전기이전 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 전기 중 주가안정화를 목적으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 250,115주의자기주식을 취득하였습니다.

전기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,058,228주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,099)	(40,099)

해외사업장환산외환차이	857	885

합계	(39,242)	(39,214)

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

이익준비금	4,596	2,830

미처분이익잉여금	199,077	183,524

합계	203,673	186,354

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	186,354	110,568

회계정책변경	-	30,530

당기순이익	35,076	67,072

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(109)	(4,131)

배당	(17,648)	(17,685)

기말금액	203,673	186,354

29. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	위례신도시 택지개발공사 1공구	한국토지주택공사	100.00%	76,276	2011.04.11	2019.09.30

도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	63.97%	106,527	2015.11.03	2020.12.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	78.08%	99,203	2015.11.12	2020.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	81.56%	81,085	2014.03.10	2021.03.09

이천오산고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	32.74%	125,791	2017.03.21	2022.03.20

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	한국도로공사	28.29%	93,277	2017.06.28	2023.11.27

이천오산고속도로 제2공구	제이외곽순환고속도로(주)	28.74%	78,146	2017.03.21	2022.03.20

진접선(당고개~진접) 복선전철 제2공구	한국철도시설공단	64.47%	71,812	2017.03.29	2020.03.28

건축	형곡2주공아파트주택재건축정비사업	형곡2주공아파트주택재건축정비사업조합	100.00%	85,004	2014.10.13	2019.03.31

남양산역 금호어울림	대한토지신탁(주)	100.00%	72,574	2015.12.04	2019.02.28

하남미사 A25BL아파트 19공구	(주)NHF제7호공공임대
위탁관리부동산투자회사	100.00%	111,600	2016.03.31	2019.02.28

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	한국토지주택공사	100.00%	144,461	2016.03.29	2019.03.31

나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	4.58%	102,498	2013.04.10	2022.04.30

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	남천삼익빌라아파트주택재건축조합	97.71%	96,815	2013.10.25	2019.10.31

모종1구역 주택재개발 정비사업	모종1구역주택재개발정비사업조합	2.99%	68,904	2016.12.13	2022.01.22

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	(주)NHF제8호공공임대
위탁관리부동산투자회사	99.99%	82,738	2016.06.29	2019.11.30

서산 테크노밸리 A1B블럭 공동주택	한국자산신탁(주)	99.89%	97,482	2017.03.02	2019.10.31

광주 광산구 비아동 빌라 신축공사	한국자산신탁(주)	100.00%	101,684	2017.06.20	2019.07.31

수원 호매실지구 C-4블럭 공동주택	한국자산신탁(주)	98.05%	79,090	2017.05.25	2019.11.30

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	한국자산신탁(주)	76.19%	93,782	2017.03.30	2020.06.30

제주국제공항 시설확장공사	한국공항공사	95.66%	73,402	2016.11.24	2019.11.30

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	한국토지주택공사	70.52%	102,406	2017.12.29	2020.04.26

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	김포양곡주택위탁관리부동산투자회사	81.72%	135,526	2017.12.20	2020.03.20

평택고덕 A11BL 뉴스테이	고덕뉴스테이	59.39%	115,060	2018.08.01	2020.08.31

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택	인천도시공사(공동영업)(*)	24.45%	279,637	2018.11.30	2021.06.13

광주상설시장 정비사업	광주상설시장정비사업조합	14.90%	116,445	2018.09.28	2021.01.31

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	한국토지주택공사(공동영업)(*)	21.60%	123,965	2018.01.22	2020.12.21

행복도시 4-2생활권 P2공구(M4BL) 공공주택 건설사업	한국토지주택공사(공동영업)(*)	4.23%	74,577	2019.03.04	2021.10.31

다산지금A5, 하남덕풍 경기행복주택공사	경기도시공사	4.82%	102,463	2019.02.28	2021.08.31

전주 효자구역 주택재개발정비사업	전주효자구역재개발정비사업조합	2.21%	104,362	2019.09.01	2022.06.30

우산구역 주택재개발정비사업	광주우산구역재개발정비사업조합	1.63%	221,070	2019.08.01	2022.09.30

율량사천구역 주택재건축정비사업	청주율량사천구역재건축정비사업조합	2.03%	132,871	2019.08.01	2022.02.28

플랜트	인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사(주)	74.26%	213,629	2015.10.08	2020.07.17

인천발전본부 연료전지 발전설비	한국중부발전(주)	89.32%	80,065	2018.12.31	2019.12.31

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

검단신도시AB14B6L
민간참여공공주택사업	인천시	공동주택공급	9월 30일	48.78%

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	수원시	공동주택공급	9월 30일	9.33%

행복도시 4-2생활권 P2공구(M4BL) 공공주택 건설사업	세종시	공동주택공급	9월 30일	36.37%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	위례신도시 택지개발공사 1공구	139	-	-

도담-영천 복선전철사업	-	4,306	-

보성-임성리 철도건설사업	490	-	7,013

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	-	3,202	-

이천오산고속도로	615	11,785	-

고속국도 제14호선 창녕~밀양 제6공구	-	11,247	-

이천오산고속도로 제2공구	383	4,151	-

진접선(당고개~진접) 복선전철 제2공구	2,813	10,190	-

건축	형곡2주공아파트주택재건축정비사업	-	-	-

남양산역 금호어울림	-	-	-

하남미사 A25BL아파트 19공구	-	128	-

대전대신2 1BL 주거환경개선사업	-	-	-

나운주공2단지 주택재건축정비사업	-	4,694	-

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	4,945	-	2,562

모종1구역 주택재개발 정비사업	-	603	-

양주옥정 A21-1,2BL 아파트 건설공사	-	83	-

서산 테크노밸리 A1B블럭 공동주택	3,967	-	102

광주 광산구 비아동 빌라 신축공사	-	-	-

수원 호매실지구 C-4블럭 공동주택	6,202	-	1,825

동해시 천곡동 540번지 일원 공동주택	-	-	686

제주국제공항 시설확장공사	2	-	1,968

시흥장현 A-2,A-10BL 아파트 4공구	-	9,759	-

김포양곡 B-2, D-1 BL 공동주택	11,682	-	5,779

평택고덕 A11BL 뉴스테이	-	3,785	-

검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업	11,295	-	-

광주상설시장 정비사업 공사도급계약서	-	-	2,156

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	2,118	-	-

행복도시 4-2생활권 P2공구(M4BL) 공공주택 건설사업	-	-	1,525

다산지금A5, 하남덕풍 경기행복주택공사	-	3,409	-

전주 효자구역 주택재개발정비사업	-	2,306	-

우산구역 주택재개발정비사업	-	3,603	-

율량사천구역 주택재건축정비사업	-	2,697	-

플랜트	인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	-	3,307

인천발전본부 연료전지 발전설비	-	-	5

소계	44,651	75,948	26,928

기타	44,561	107,755	94,000

합계	89,212	183,703	120,928

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 15,711백만원과 1,906백만원이며, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영되어 있습니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

기초금액	5,025,578	4,135,905

계약변동	(181,452)	297,601

신규계약	1,291,670	1,918,344

수익인식액	(1,150,471)	(1,326,272)

기말금액	4,985,325	5,025,578

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 150,458백만원 및 160,223백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	1,724,810	1,623,162	101,648	2,406,186	2,321,122	85,064

건축	1,348,740	1,263,860	84,880	2,710,013	2,496,645	213,368

플랜트	300,388	284,383	16,005	360,375	322,463	37,912

합계	3,373,938	3,171,405	202,533	5,476,574	5,140,230	336,344

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 1,653백만원과 4,870백만원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	67,686	60,149	255	7,282	255	3,049

건축	13,376	23,850	2,954	(13,428)	2,954	12,662

플랜트	3,421	2,246	859	316	859	-

합계	84,483	86,245	4,068	(5,830)	4,068	15,711

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	23,860	72,540	20,299	58,842

퇴직급여	2,189	6,682	2,079	6,260

해고급여	-	258	17	117

복리후생비	6,694	16,757	6,424	16,848

합계	32,743	96,237	28,819	82,067

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

감가상각비	1,543	4,451	159	492

무형자산상각비	60	196	72	212

합계	1,603	4,647	231	704

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	5,765	18,867	5,369	15,955

퇴직급여	515	1,690	565	1,663

복리후생비	1,169	3,524	1,073	3,166

세금과공과	333	1,190	414	1,238

임차료	461	1,917	1,203	3,627

감가상각비	682	2,163	125	397

무형자산상각비	37	117	72	212

접대비	108	320	109	323

광고선전비	375	787	422	1,041

지급수수료	5,955	10,624	3,284	7,460

용역비	203	323	117	668

차량유지비	217	673	260	767

수주비	75	206	75	219

하자보수비	229	655	172	631

기타판매비와관리비	259	767	302	702

합계	16,383	43,823	13,562	38,069

31. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융원가:

이자비용	2,433	7,239	2,219	7,196

파생상품평가손실	-	49	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(179)	14	-	18

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	37

채무상환손실	-	1,857	-	-

금융원가 소계	2,254	9,159	2,219	7,251

금융수익:

이자수익	(335)	(651)	(231)	(669)

배당금수익	(120)	(650)	(1)	(900)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2)	(293)	-	-

금융수익 소계	(457)	(1,594)	(232)	(1,569)

순금융원가	1,797	7,565	1,987	5,682

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융기관차입금 등 이자부 부채	2,070	6,246	2,219	7,196

리스 부채	363	993	-	-

합계	2,433	7,239	2,219	7,196

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융기관예치금	248	403	126	336

매출채권	-	-	-	1

대여금및기타채권	34	96	85	225

기타	53	152	20	107

합계	335	651	231	669

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차익	3	4	14	16

외화환산이익	15	68	96	192

대여금및기타채권손상차손환입	208	273	301	2,669

충당부채환입	498	498	858	1,576

잡이익	2,366	3,001	5,893	9,941

합계	3,090	3,844	7,162	14,394

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차손	1	46	5	121

외화환산손실	83	144	14	71

대여금및기타채권손상차손	-	55	-	622

무형자산처분손실	27	27	-	-

충당부채전입	30	810	34	842

잡손실	43	123	3,778	9,188

합계	184	1,205	3,831	10,844

33. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	34,791백만원	285백만원	29,939백만원	245백만원

가중평균유통주식수	34,977,120주	289,830주	34,942,613주	289,830주

기본및희석주당이익	995원	983원	857원	846원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다.

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	14,217백만원	116백만원	15,912백만원	129백만원

가중평균유통주식수	34,977,120주	289,830주	34,985,175주	289,830주

기본및희석주당이익	406원	400원	455원	445원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

지배기업	금호고속(주)

종속기업	충주보라매(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

관계기업	아시아나항공(주), 금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3/4분기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매	리스거래

건설계약	수수료수익	기타매출	금융원가	시설관리비	임차료	매입

지배기업	금호고속(주)	72	660	187	-	1	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	6,511	9,461	1,104	-	-	525	-	-

금호티앤아이(주)	-	73	4	-	1,070	-	665	2,696

고덕뉴스테이	55,954	-	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	469	503	-	4,066	-	14,491	-

아시아나에어포트(주)	-	536	50	-	-	-	-	-

케이에프(주)	-	18	-	-	963	-	-	-

에어서울(주)	-	47	225	486	-	-	-	-

금호리조트(주)	4,573	140	105	-	106	-	-	-

합계	67,110	11,404	2,178	486	6,206	525	15,156	2,696

상기 거래 외에 당분기 중 당사는 양원어울림의 지분증권 1,695,800주를 8,479백만원에 취득하였습니다.나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매	리스거래

건설계약	수수료수익	기타매출	금융원가	시설관리비	임차료	매입

지배기업	금호고속(주)	-	228	76	-	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	1,828	3,616	350	-	-	292	-	-

금호티앤아이(주)	-	23	-	-	502	-	-	1,430

고덕뉴스테이	18,502	-	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	216	184	-	1,208	-	4,392	-

아시아나에어포트(주)	-	155	5	-	-	-	-	-

케이에프(주)	-	6	-	-	312	-	-	-

에어서울(주)	-	3	91	231	-	-	-	-

금호리조트(주)	4,573	53	21	-	70	-	-	-

합계	24,903	4,300	727	231	2,092	292	4,392	1,430

② 제 47(전) 기 3/4분기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	3,693	834	167	-	-	-	-	1,240

관계기업	아시아나항공(주)	12,388	9,318	775	-	-	266	-	-

고덕뉴스테이	1,151	-	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	483	208	-	4,167	-	-	14,194

아시아나에어포트(주)	-	503	556	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	26	-	142	-	2,407	-	-

케이에프(주)	-	18	-	-	910	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	47	11	-	773	-	83	-

합계	17,232	11,229	1,717	142	5,850	2,673	83	15,434

상기 거래 외에 전분기 중 당사는 고덕뉴스테이의 지분증권 703,000주를 14,060백만원에 취득하였습니다.나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매매

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	시설관리비	임차료	매각	매입

지배기업	금호고속(주)	3,693	200	40	-	-	-	-	-

관계기업	아시아나항공(주)	6,444	3,337	216	-	-	88	-	-

고덕뉴스테이	1,151	-	-	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	229	18	-	1,390	-	-	3,787

아시아나에어포트(주)	-	231	14	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	-	-	2	-	-	-	-

케이에프(주)	-	6	-	-	314	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	12	1	-	10	-	-	-

합계	11,288	4,015	289	2	1,714	88	-	3,787

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다.

① 제 48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	리스부채	미청구	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	246	63	-	-	-	-	-	70

관계기업	아시아나항공(주)	-	1,231	128	-	111	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	-	8	3,625	-	89	-	25,667	-	-

고덕뉴스테이	-	-	-	-	-	-	-	3,785	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	97	-	3,282	9,614	-	-	-	-

에어서울(주)	-	1	13	-	486	20,000	-	-	-

금호리조트(주)	-	30	-	-	7	-	-	1,808	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-	-

합계	8,458	1,613	3,829	3,282	10,307	34,891	25,667	5,593	70

② 제 47(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무	미지급금	차입금	미청구	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	83	1	-	-	-	-	141

관계기업	아시아나항공(주)	1,395	1,126	19	-	33	-	-	632

금호티앤아이(주)	-	5	3,625	-	124	-	-	-

고덕뉴스테이	-	-	-	-	-	-	5,274	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	76	-	3,055	5,709	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-

합계	9,853	1,290	3,645	3,055	5,866	14,891	5,274	773

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

에어서울(주)	차입	-	20,000	-	20,000

종업원	대여	2	-	(1)	1

② 제 47(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	감소	기말

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	14,891

종업원	대여	10	(8)	2

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

종속기업	충주보라매(주)	종속기업투자	충주보라매(주)	1,726	20,597	케이디비생명보험(주) 외	2006년

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	194	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	1	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	481	13,325	국민연금공단 외	2011년

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)	14,900	21,190	현대투자파트너스제일호(유)	2017년

합계	17,341	141,578

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 금호티앤아이(주)가 발행한 전환사채 원리금의 상환과 관련하여 자금보충 의무(한도 30,000백만원)를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 1,920,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

단기종업원급여	284	1,365	451	1,339

퇴직급여	81	891	174	918

합계	365	2,256	625	2,257

36. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

현금및현금성자산	31,757	40,219

매출채권 (미청구공사 제외)	91,950	85,537

단기대여금및기타채권	129,078	177,755

장기금융상품	1,570	1,306

장기대여금및기타채권	17,788	7,440

합계	272,143	312,257

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액과 관련된 충당부채의 장부금액은 27,694백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	611,651	1,041,301	875,062	93,717	54,696	17,826

전기말:

파생부채	2,536	2,536	-	-	2,536	-

비파생부채	602,153	1,063,244	858,397	101,801	85,073	17,973

합계	604,689	1,065,780	858,397	101,801	87,609	17,973

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	286	1	989	287

매출채권	-	-	-	1

화폐성외화자산 소계	286	1	989	288

화폐성외화부채:

매입채무	2,322	416	1,478	378

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(204)	204	(49)	49

JPY	(41)	41	(9)	9

합계	(245)	245	(58)	58

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	318	(318)	402	(402)

이자비용 감소(증가)	(857)	857	(1,301)	1,301

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기

부채 비율:

부채	888,424	817,255

자본	367,033	347,952

부채 비율	242.06%	234.88%

순차입금 비율:

이자부 부채	174,762	183,760

차감: 현금및현금성자산	(31,757)	(40,219)

순차입금	143,005	143,541

자본	367,033	347,952

순차입금 비율	38.96%	41.25%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	12매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 당사의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할후에 확정되는 경우, 당사는 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 52건(소송가 액 153,433백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 30건(소송가액 77,951백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 3,771백만원과 4,593백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.상기 소송외에 당사는 한국가스공사(주)가 당사 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 108,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

당기순이익	35,076	30,184

조정:

―법인세수익	(1,994)	(36)

―금융원가	9,159	7,251

―금융수익	(1,594)	(1,569)

―감가상각비	4,451	492

―무형자산상각비	196	212

―퇴직급여 및 해고급여	6,940	6,377

―외화환산손실	144	71

―대여금및기타채권손상차손	55	622

―무형자산처분손실	27	-

―충당부채전입	14,766	5,252

―외화환산이익	(68)	(192)

―대여금및기타채권손상차손환입	(273)	(2,669)

―충당부채환입	(498)	(1,576)

소계	66,387	44,419

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(2,247)	64,790

―기타수취채권의 감소(증가)	17,617	5,570

―선급금 등의 감소(증가)	(910)	(9,418)

―선급공사원가의 감소(증가)	(5,899)	1,934

―기타유동자산의 감소(증가)	(8,091)	(3,667)

―재고자산의 감소(증가)	14,820	(23,256)

―매입채무의 증가(감소)	(32,143)	(28,219)

―미지급금의 증가(감소)	(7,197)	1,319

―미지급비용의 증가(감소)	(2,849)	(3,398)

―선수금의 증가(감소)	27,984	20,408

―예수금의 증가(감소)	(3,269)	108

―충당부채의 결제	(10,133)	(13,395)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(4,619)	(5,714)

―사외적립자산의 납입	-	(4)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(43)	7,423

영업에서 창출된 현금	49,408	58,900

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 48(당) 기 3/4분기	제 47(전) 기 3/4분기

출자전환으로 인한 자본의 증가	1,791	1,760

매출채권의 제각	-	1,202

대여금및기타채권의 제각	532	11,832

사용권자산의 증가	2,377	-

회계변경누적효과	32,277	-

관계기업투자의 매각예정비유동자산 대체	298,486	-

용지 취득 관련 미지급금	61,863	-

보증금의 용지 대체	15,790	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	53,500	58,191	72,069	-	183,760

현금흐름:

―차입과 상환	7,955	(21,974)	(7)	(4,101)	(18,127)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	141	445	993	1,579

―대체	-	2,585	-	-	2,585

―상환손실	-	1,857	-	-	1,857

―회계정책변경	-	-	-	30,797	30,797

―리스부채의 증가	-	-	-	1,731	1,731

소계	-	4,583	445	33,521	38,549

기말금액	61,455	40,800	72,507	29,420	204,182

② 제 47(전) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	합계

기초금액	37,100	59,700	110,939	207,739

현금흐름:

―차입과 상환	-	(8,100)	(24,007)	(32,107)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	421	421

기말금액	37,100	51,600	87,353	176,053