금호건설 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 1) 계정별 대손충당금 설정현황금호건설주식회사와 그 종속기업

( 단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기3분기	공사미수금	155,142	0	0.0

미청구공사	181,781	0	0.0

기타매출채권	74,424	71,134	95.6

단기대여금	51,012	0	0.0

미 수 금	75,475	5,892	7.8

미 수 수 익	2,738	2,246	82.0

선 급 금	15,743	0	0.0

장기대여금	52,376	34,944	66.7

장기미수금	5,248	98	1.9

보 증 금	17,997	109	0.6

합 계	631,936	114,423	18.1

제49기기말	공사미수금	164,454	744	0.5

미청구공사	151,906	0	0.0

기타매출채권	77,315	71,148	92.0

단기대여금	41,598	0	0.0

미 수 금	70,650	5,908	8.4

미 수 수 익	2,631	2,246	85.4

선 급 금	33,373	0	0.0

장기대여금	50,421	36,434	72.3

장기미수금	6,046	98	1.6

보 증 금	21,747	139	0.6

합 계	620,141	116,717	18.8

제48기기말	공사미수금	162,343	1,515	0.9

미청구공사	148,838	4,049	2.7

기타매출채권	72,481	70,281	97.0

단기대여금	46,449	0	0.0

미 수 금	81,101	6,997	8.6

미 수 수 익	2,584	2,246	86.9

선 급 금	24,522	0	0.0

장기대여금	40,752	30,943	75.9

장기미수금	7,084	109	1.5

보 증 금	14,819	139	0.9

합 계	600,973	116,279	19.3

2) 대손충당금 변동현황금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위:백만원)

구 분	제 50 기3분기	제 49 기기말	제 48 기기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	116,717	116,279	120,159

2. 순대손처리액(①－②-③)	759	4,608	1,516

① 대손처리액(상각채권액)	759	4,608	1,516

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 회계정책의변경	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,535)	5,046	(2,364)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	114,423	116,717	116,279

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권, 공사미수금에 대한 대손충당금은 채권잔액의 회수가능성에 대한개별분석을 통하여 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의부도, 파산, 화의개시, 행방불명 등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대해 개별적으로 손상발생여부를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황금호건설주식 회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	234,573	46,516	50,720	79,538	411,347

구성비율	57.0	11.3	12.3	19.4	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)

1) 재고자산의 보유현황 금호건설주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원,%)

계정과목	제 50기 3분기	제 49기말	제 48기말

완 성 주 택	391	368	368

미완성주택	67,541	39,364	10,492

용 지	171,941	125,654	105,137

원 자 재	655	-	2,235

원 재 료	-	-	-

제 품	-	-	-

소 계	240,528	165,386	118,232

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.4	12.0	8.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.7	11.8	16.8

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자당사는 2020 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 기준으로 2021년 1월 8일에 현장재고자산실사를 실시하였습니다.한편, 당사는 재무상태표일로부터 재고자산 실사일까지의 입,출고 변동분을 감안한 실사일 현재의 재고자산을 확인한 결과 장부잔액과 실제 재고는 일치합니다.나) 실사일과 재무상태표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인합니다.전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검합니다.다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2020 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속공인회계사 입회하에 실시되었습니다.

라. 진행율 적용 수 주계약현황 (별도/연결기준 동일)

(단위 : %, 백만원)

구분	공사명	발주처	진행율	계 약일	완공 예정 일	기 본도 급액	완성공사액	계약잔액	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

토목	동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	4.00	2018-08-17	2026-07-14	188,211	7,528	180,683	2,562	4,966	0	0

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	제이외곽순환고속도로(주)	78.38	2012-12-27	2022-03-20	127,229	99,722	27,507	2,633	0	4,770	0

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	국가철도공단	88.44	2015-11-03	2022-12-20	119,040	105,279	13,761	0	0	3,152	0

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	국가철도공단	96.06	2015-11-12	2022-09-30	109,092	104,794	4,298	0	1,104	0	0

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	91.89	2014-03-10	2021-12-31	105,681	97,111	8,571	0	0	920	0

고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제6공구)	한국도로공사 창녕밀양건설사업	48.46	2017-06-28	2023-11-27	98,786	47,872	50,914	0	6,728	0	0

건축	검단신도시AB14BL 민간참여 공공주택사업	인천도시공사	99.66	2018-11-14	2021-10-13	279,637	278,687	951	26,158	0	0	0

우산구역주택재개발정비사업공사	우산구역주택재개발정비사업조합	60.59	2018-02-01	2022-09-30	264,844	160,469	104,375	0	0	15,111	0

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발 주식회사	23.17	2019-12-06	2023-02-28	193,747	44,891	148,856	5,099	1,557	0	0

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	0.35	2021-08-27	2024-02-29	177,103	620	176,483	0	620	0	0

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	8.93	2021-01-15	2023-12-30	161,876	14,456	147,421	2,965	0	30,784	0

모래내 ·서중 양대시장정비사업	모래내·서중 양대시장정비사업	60.4	2017-12-06	2022.07.10	154,091	93,071	61,020	0	0	21,476	0

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	율량사천구역주택재건축정비사업조합	76.62	2018-07-30	2022-02-28	143,210	109,728	33,483	0	24,498	0	0

시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	22.99	2020-10-05	2023-04-08	140,205	32,233	107,972	0	6,529	0	0

광주상설시장 정비사업	광주상설시장정비사업조합	93.45	2018-02-13	2021-10-27	120,959	113,036	7,923	34,410	0	7,624	0

전주효자구역주택재개발정비사업	효자구역주택재개발정비사업조합	68.06	2017-11-10	2022-05-31	118,286	80,505	37,781	0	1,578	0	0

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	10.71	2021-01-15	2023-12-30	115,330	12,355	102,976	0	0	18,954	0

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	구읍개발	8.51	2021-04-05	2024-01-04	113,185	9,632	103,553	4,355	0	5,856	0

인천 용마루 1블록 민감참여 주거환경개선사업	지에스건설(주)	7.53	2021-01-13	2023-11-12	111,628	8,403	103,225	8,403	0	0	0

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	하일건설㈜	52.84	2020-01-29	2022-07-29	110,841	58,569	52,273	0	400	0	0

나운주공2단지주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축정비사업조합	43.31	2013-04-10	2022-08-26	108,817	47,128	61,688	0	4,433	0	0

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	8.07	2021-02-19	2023-12-23	107,791	8,699	99,092	53	0	2,171	0

따복하우스 4차 민간참여 공공주택사업	경기도시공사	78.49	2018-04-26	2022-03-10	102,614	80,542	22,072	0	7,495	0	0

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	한국토지주택공사	13.63	2020-08-28	2023-02-04	99,916	13,619	86,298	0	4,443	0	0

수원고등A-1BL 민간참여 공공주택사업	한국토지주택공사	100	2017-02-07	2021-07-31	123,371	123,371	0	1,156	0	0	0

천안청수어울림	청수지역주택조합	43.33	2020-06-30	2022-12-26	93,652	40,579	53,073	0	6,695	0	0

※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개 사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.

마. 공정가치 평가 절차 요약

1) 금융상품의 공정가치 당분기 말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 50 기 3/4분기	제 49 기 기말	제 48 기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―매각예정처분자산집단	-	-	-	-	-	-

―장기매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	2,021	2,021	1,204	1,204	-	-

―당기손익-공정가치측정금융자산	105,197	105,198	105,071	105,071	118,525	118,525

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	613,008	613,008	292,005	292,005	6,191	6,191

공정가치로 인식된 금융자산 소계	720,226	720,227	398,280	398,280	124,716	124,716

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	167,154	167,154	105,549	105,549	77,721	77,721

―단기금융상품	2,000	2,000	996	996	-	-

―매출채권 (미청구공사 제외)	158,433	158,433	169,877	169,877	163,028	163,028

―단기대여금 및 기타채권	129,489	129,489	111,335	111,335	124,269	124,269

―장기금융상품	1,794	1,794	1,325	1,325	1,658	1,658

―장기대여금및기타채권	32,049	32,049	36,934	36,934	28,086	28,086

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	490,919	490,919	426,016	426,016	394,762	394,762

기타

―단기매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

―장기매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

기타 소계	-	-	-	-	-	-

금융자산 합계	1,211,146	1,211,146	824,296	824,296	519,478	519,478

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무	211,404	211,404	241,005	241,005	251,805	251,805

―미지급금	128,254	128,254	88,206	88,206	101,744	101,744

―미지급비용	5,984	5,984	9,588	9,588	6,562	6,562

―단기차입금	31,355	31,355	68,455	68,455	81,655	81,655

―유동성사채	10,800	10,800	10,800	10,800	30,800	30,800

―유동성장기차입금	16,315	16,315	35,295	35,295	20,268	20,268

―사채	8,400	8,400	16,500	16,500	27,300	27,300

―장기차입금	79,943	79,943	31,233	31,233	38,181	38,181

―예수보증금	2,684	2,684	2,443	2,443	2,223	2,223

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	495,139	495,139	503,525	503,525	560,538	560,538

기타

―유동성금융보증부채	496	496	-	-	-	-

―금융보증부채	1,047	1,047	-	-	-	-

기타 소계	1,543	1,543	-	-	-	-

금융부채 합계	496,682	496,682	503,525	503,525	560,538	560,538

2) 공정가치 평가방법

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.