금호건설 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

금호건설주식회사(이하 "당사"라 함)는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 당사는 2003년 6월 30일 당사의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 186,229백만원 (보통주자본금 184,768백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 당사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호고속(주) 외 3인	16,457,449	-	16,457,449	44.18%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.26%

기타 주주(자기주식 포함)	19,282,937	292,266	19,575,203	52.56%

합계	36,953,595	292,266	37,245,861	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일당사의 요약분기재무제표는 2022년 11월 8일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

금융자산:

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	216,819	212,979

―단기금융상품	2,000	2,000

―매출채권(미청구공사 제외)	157,233	104,895

―단기대여금및기타채권	130,904	150,325

―장기금융상품	3,002	2,342

―장기매출채권	5,655	5,655

―장기대여금및기타채권	70,792	28,760

소계	586,405	506,956

공정가치측정금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산	100,495	99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,876	460,899

소계	379,371	564,188

금융자산 합계	965,776	1,071,144

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	189,690	237,017

―미지급금	114,391	122,019

―미지급비용	6,881	6,560

―단기차입금	31,355	31,355

―유동성사채	8,400	10,800

―유동성장기차입금	18,099	9,339

―사채	-	5,700

―장기차입금	137,699	90,315

―예수보증금	2,682	2,566

소계	509,197	515,671

기타 금융부채

―유동성금융보증부채	1,134	509

―금융보증부채	1,881	915

소계	3,015	1,424

금융부채 합계	512,212	517,095

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	100,495	100,495	-	-	100,495

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,876	278,876	275,897	-	2,979

합계	379,371	379,371	275,897	-	103,474

전기말:

금융자산

―유동성당기손익-공정가치측정금융자산	3,528	3,528	-	-	3,528

―당기손익-공정가치측정금융자산	99,761	99,761	-	-	99,761

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	460,899	460,899	457,920	-	2,979

합계	564,188	564,188	457,920	-	106,268

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기초금액	106,268	109,103

취득	10,592	2,746

처분	(13,530)	(1)

평가	144	(5,580)

기말금액	103,474	106,268

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융자산

상각후원가측정금융자산:

―이자수익	904	2,392	369	925

당기손익-공정가치측정금융자산:

―배당금수익	3	559	2	508

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	314	26	298

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	75	(170)	240	(288)

소계	78	703	268	518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(81,281)	(182,023)	263,303	321,002

금융부채

상각후원가측정금융부채:

―이자비용	(2,504)	(5,389)	(1,360)	(4,145)

기타금융보증부채

―금융보증수익	265	558	78	78

합계	(82,538)	(183,759)	262,658	318,378

포괄손익계산서:

―당기손익	(1,257)	(1,736)	(645)	(2,624)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	(81,281)	(182,023)	263,303	321,002

합계	(82,538)	(183,759)	262,658	318,378

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

요구불예금	82,090	143,353

단기투자자산	134,729	69,626

합계	216,819	212,979

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 공정가치측정금융자산 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기초금액	564,188	398,280

취득	10,592	2,746

처분	(13,530)	(1)

평가	(181,879)	163,163

기말금액	379,371	564,188

공정가치측정금융자산:

- 유동성당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,528

- 당기손익-공정가치측정금융자산	100,495	99,761

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	278,876	460,899

합계	379,371	564,188

7. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	27.01%	38	27.01%	38

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.72%	1	20.72%	1

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	194	20.40%	194

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	20.40%	1	20.40%	1

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	25.00%	481	25.00%	481

금호티앤아이(주)	대한민국	기타 금융	9월 30일	20.00%	12,593	20.00%	12,593

(주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사(이하 "고덕뉴스테이")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	24.83%	14,060	24.83%	14,060

(주)양원어울림대한제13호위탁관리부동산투자회사(이하 "양원어울림")	대한민국	부동산 임대	9월 30일	41.20%	8,479	41.20%	8,479

합계	35,847	35,847

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	(단위: 백만원)

제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	9월 30일	100.00%	1,726	100.00%	1,726

금호에이엠씨(주)	대한민국	보험 대리 및 중개	9월 30일	100.00%	900	100.00%	900

KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.	캄보디아	건설자재구매	9월 30일	60.00%	1	-	-

합계	2,627	2,626

당사는 당기 중 KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.를 출자설립 하였습니다.

9. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당)기 3/4기	제 50(전) 기

기초금액	34,151	35,875

취득	-	246

사용권자산의 변동	4,357	4,736

상각	(5,571)	(6,706)

기말금액	32,937	34,151

10. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당)기 3/4기	제 50(전) 기

기초금액	2,462	2,507

상각	(34)	(45)

기말금액	2,428	2,462

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당)기 3/4기	제 50(전) 기

기초금액	11,731	12,131

취득	3,137	2,375

처분	(880)	(1,723)

상각	(786)	(1,052)

기말금액	13,202	11,731

12. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	152,637	5,655	100,740	5,655

미청구공사	120,196	-	180,431	-

기타매출채권	4,596	-	4,155	-

합계	277,429	5,655	285,326	5,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	348,827	8,958	356,724	8,458

대손충당금:

―공사미수금	-	(3,303)	-	(2,803)

- 기타매출채권	(71,398)	-	(71,398)	-

대손충당금 합계	(71,398)	(3,303)	(71,398)	(2,803)

매출채권 순장부금액	277,429	5,655	285,326	5,655

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

13. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	53,451	60,136	70,291	19,533

미수금	67,626	81	68,675	82

미수수익	1,086	-	747	-

보증금	8,741	10,575	10,612	9,145

합계	130,904	70,792	150,325	28,760

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	133,883	86,512	153,572	44,100

대손충당금:

―대여금	-	(15,202)	-	(15,202)

―미수금	(2,956)	(518)	(3,224)	(39)

―미수수익	(23)	-	(23)	-

―보증금	-	-	-	(99)

대손충당금 합계	(2,979)	(15,720)	(3,247)	(15,340)

대여금및기타채권 순장부금액	130,904	70,792	150,325	28,760

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

완성주택	931	-

미완성주택	89,862	90,351

용지 등	178,848	185,531

원자재	103	-

합계	269,744	275,882

15. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	344,243	-	324,127	-

금융보증부채	1,134	1,881	509	915

기타선수금	377	-	363	-

합계	345,754	1,881	324,999	915

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

공정가치측정금융자산	건설공제조합	38,542	건설공제조합	장기차입금	32,100	38,542

현금및현금성자산	단기투자자산	128	공사이행담보 외	-	128

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	36,150	한국증권금융(주)	단기차입금	-	2,600

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	54,627	케이프투자증권(주)	단기차입금	14,355	15,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	17,673	유안타증권(주)	단기차입금	-	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	28,117	(주)BNK저축은행	장기차입금	10,000	10,000

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주) 외	97,057	(주)우리은행	단기차입금	17,000	24,240

공정가치측정금융자산	아시아나항공(주)	42,930	케이비증권(주)	장기차입금	-	10,000

단기금융상품	예치금	2,000	(주)하나은행	대금지급보증	-	2,200

보증금	예치금	99	주택도시보증공사	하자보수담보	-	296

공정가치측정금융자산	소방산업공제조합	599	소방산업공제조합	계약이행보증	-	599

공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합	4,741	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	4,741

공정가치측정금융자산	전기공사공제조합	44	전기공사공제조합	계약이행보증	-	44

공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18	정보통신공제조합	계약이행보증	-	18

합계	322,725	73,455	118,408

당분기말 현재 당사는 상기 담보제공 자산 외 이스트스트림제일차(주), (주)에이블동탄제일차, (주)에이블동탄제이차, (주)에이블동탄제삼차, (주)하나은행에 대한 PF차입금(직접대출)과 관련하여 관리형토지신탁계약상 우선수익권증서 등을 담보로 제공하고 있고, 삼성생명보험(주), 삼성화재해상보험(주), 아이비케이연금보험(주)에 대한차입금과 관련하여 인천 검단 소재 토지의 매매계약 해지시 반환채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

공정가치측정금융자산	인천김포고속도로(주) 외 62	56,030	(주)국민은행 외

당분기말 현재 당사는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

현금및현금성자산	공사이행담보 외	128	128

현금및현금성자산	주식매매계약금	32,358	32,337

단기금융상품	지급보증	2,000	2,000

장기금융상품	당좌개설보증금	10	13

합계	34,496	34,478

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 51(당) 기3/4분기	제 50(전) 기

대야구역재개발정비사업조합 등	조합사업비보증	국민은행 등	9,134	12,134

군산나운주공재개발정비사업조합	이주비대출보증	새마을금고 등	3,208	9,301

모래내서중양대시장정비사업조합 등	중도금대출보증	농협은행(주) 등	493,616	401,672

청수행정타운지역주택조합 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	(주)광주은행 등	387,453	374,433

합계	893,411	797,540

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 (주)에이블동탄제일차 등에 198,677백만원의 미상환채무 인수보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 발주처(시행사)에 책임준공보증 등을 제공하고 있으며, 미이행시 주식인수, 자금보충 등의 추가 의무를부담합니다.한편, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 13,861백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 당사가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	730,869	352,369

시행사 등의 PF 차입금과 관련하여 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,754	연대보증	2009.10.09 ~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19 ~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

인천시	(주)신한은행 외	6,977	6,977	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

화성시	(주)에이블동탄제일차 외	270,000	191,700	채무인수	2022.06.30 ~2025.10.30	Loan	화성동탄2 A106,107BL

천안시	(주)광주은행	12,500	10,140	연대보증	2020.06.18 ~ 2023.05.28	Loan	천안 청수어울림

포천시	(주)광주은행	17,600	2,112	연대보증	2021.03.09 ~2024.05.09	Loan	포천 구읍리공동주택

울산시	(주)광주은행 외	140,000	16,800	연대보증	2022.07.19~2026.02.19	Loan	울산신정동 공동주택

합계	730,869	586,130

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환될 예정입니다.당분기말 현재 당사는 상기 지급보증 외에 안성 당왕지구 6-1BL 민간임대 공동주택 개발사업의 대출약정과 관련하여 1,760억원의 자금보충의무를 제공하고 있으며, 이와 관련된 금융보증부채 1,047백만원을 선수금으로 계상하였습니다.

(6) 당사는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사는 ( 주)풍림산업 등에 78,441백만원의 하자이행보증 등을제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	3,531,021

선급금 지급보증	472,592

하자보수보증	267,566

주택도시보증공사	주택분양보증 외	1,019,373

조합주택시공보증	205,074

하자보수보증	1,800

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증 외	6,263

인허가보증	2,062

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	443,552

선급금 지급보증	9,327

하자보수보증	33,799

소방산업공제조합	계약 및 공사이행보증	185,972

하자보수보증	16,809

(주)하나은행	대금지급보증	2,000

합계	6,197,210

주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니 다.

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

일반차입금	케이프투자증권(주)	4.90%	14,355	14,355

일반차입금	(주)우리은행	CD(3M) + 3.60%	17,000	17,000

합계	31,355	31,355

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	CD(3M) + 4.11%	8,400	16,500

합계

재무상태표:

―유동성	8,400	10,800

―비유동성	-	5,700

합계	8,400	16,500

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2022.10.01~2023.09.30	8,400

19. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	3,228	3,375

아시아나사이공(유)	CD(3M) + 4.11%	5,240	10,100

(주)BNK저축은행	4.85%	10,000	10,000

건설공제조합	1.10%	32,100	27,100

이스트스트림제일차(주)	CD(3M) + 3.09%	43,500	-

(주)에이블동탄제일차	CP(3M) + 2.91%	11,600	-

(주)에이블동탄제이차	CD(3M) + 3.09%	8,700	-

(주)에이블동탄제삼차	CD(3M) + 3.09%	11,600	-

(주)하나은행	CD(3M) + 3.09%	2,900	-

삼성생명보험(주)	4.00%	5,770	-

삼성화재해상보험(주)	4.00%	4,186	-

아이비케이연금보험(주)	4.00%	2,511	-

엔에치농협캐피탈(주)	-	-	10,150

(주)아이비케이캐피탈	-	-	9,062

DB생명보험(주)	-	-	14,500

기타금융기관	0.00%	2,712	2,712

소계	158,938	101,890

차감: 장기차입금할인차금	(3,140)	(2,236)

차감계	155,798	99,654

재무상태표:

―유동성	18,099	9,339

―비유동성	137,699	90,315

합계	155,798	99,654

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2022.10.01~2023.09.30	18,099

2023.10.01~2024.09.30	27,247

2024.10.01~2025.09.30	32,504

2025.10.01~2026.09.30	78,447

2026.10.01 이후	2,641

합계	158,938

20. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기초금액	25,156	26,214

리스계약 변동	4,059	4,600

리스료의 지급	(5,544)	(6,917)

이자비용	930	1,259

기말금액	24,601	25,156

재무상태표:

유동	5,989	5,688

비유동	18,612	19,468

합계	24,601	25,156

(2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최소리스료

1년이내	6,397

1년초과 5년이내	16,592

5년초과	4,830

합계	27,819

(3) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

단기리스	306	1,265	561	1,788

소액리스	139	417	140	412

합계	445	1,682	701	2,200

21. 채무조정

(1) 전기 중 당사에 적용되는 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

한화손해보험(주) 외	출자전환의 규모	51,468백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원

출자전환 결의일	2021년 11월 24일

(2) 전기 중 당사에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

한화손해보험(주) 외	161,000원	3,692	319,671	1,598	2,094	-

당사는 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 출자전환으로 인한 주식발행비용 25백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.

22. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

당기손익:

당기근무원가	2,147	6,152	2,054	6,003

순확정급여부채의 순이자	388	1,165	340	1,021

확정기여제도에 납부한 기여금	29	83	25	65

당기손익 소계	2,564	7,400	2,419	7,089

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	125	306	126	289

합계	2,689	7,706	2,545	7,378

당분기와 전분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 224백만원과 159백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	49,335	49,584

당기근무원가	6,152	7,988

순확정급여부채의 순이자	1,165	1,361

장기종업원급여에 대한 재측정요소	-	67

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	306	582

사외적립자산의납입액	-	(2,000)

관계사전입액	-	321

지급액	(8,567)	(8,568)

기말금액	48,391	49,335

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	69,601	70,359

―사외적립자산의 공정가치	(21,210)	(21,024)

합계	48,391	49,335

23. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

지급보증손실충당부채	13,861	13,861

소송손실충당부채	5,120	14,554

하자보수충당부채	55,660	49,490

공사손실충당부채	43,420	32,618

공사이행보증손실충당부채	662	662

복구충당부채	600	600

합계	119,323	111,785

재무상태표:

―유동성	69,075	71,591

―비유동성	50,248	40,194

합계	119,323	111,785

24. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	36,953,595주	292,266주	36,633,924주	292,266주

자본금	184,768백만원	1,461백만원	183,170백만원	1,461백만원

당사가 발행한 우선주는 비참가적ㆍ비누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	36,633,924주	183,170	36,633,924주	183,170

채무의 출자전환	319,671주	1,598	-	-

분기말	36,953,595주	184,768	36,633,924주	183,170

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기초금액	35,456	31,764

채무의 출자전환	(1,622)	3,692

분기말금액	33,834	35,456

25. 자기주식당사는 전기이전 감자절차와 관련한 단주처리 및 주가안정화를 목적으로 자기주식 취득하였습니다. 당분기말 현재 당사는 1,060,666주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(48,609)	89,364

해외사업장환산외환차이	825	1,203

합계	(47,784)	90,567

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

이익준비금	11,026	8,155

미처분이익잉여금	352,492	355,602

합계	363,518	363,757

28. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	인천광역시도시철도건설본부	1.11%	116,573	2022-01-27	2027-10-17

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	한국도로공사 대구순환건설사업단	100.00%	107,878	2014-03-10	2022-08-27

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	93.25%	121,130	2015-11-03	2022-12-20

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	한국철도시설공단	97.50%	115,487	2015-11-12	2022-11-30

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	화성광주고속도로(주)	100.00%	130,588	2012-12-27	2022-08-20

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	동북선도시철도(주)	21.85%	197,090	2018-08-17	2026-07-14

건축	시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	한국토지주택공사	63.33%	150,308	2020-10-05	2023-05-11

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	한국토지주택공사	53.72%	110,417	2020-08-28	2023-04-15

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	파주시금촌2동제2지구주택재개발정비사업조합	2.72%	120,725	2021-11-29	2024-10-31

나운주공2단지주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축정비사업조합	93.20%	109,874	2013-04-10	2022-11-26

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	율량사천구역주택재건축정비사업조합	100.00%	143,212	2018-07-30	2022-05-30

모래내 ·서중 양대시장정비사업	모래내·서중 양대시장정비사업	94.92%	157,296	2017-12-06	2022-11-08

우산구역주택재개발정비사업공사	우산구역주택재개발정비사업조합	94.49%	267,319	2018-02-01	2022-11-30

전주효자구역주택재개발정비사업	효자구역주택재개발정비사업조합	100.00%	118,286	2017-11-10	2022-09-28

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	다사도시개발 주식회사	63.26%	193,747	2019-12-06	2023-02-28

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	하일건설(주)	93.83%	110,841	2020-01-29	2022-11-29

홍천 희망리 공동주택 신축공사	(주)신영도시개발	42.73%	105,908	2021-02-19	2023-12-31

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	구읍개발	39.52%	119,402	2021-04-05	2024-01-04

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	구건산업(주)	34.74%	183,103	2021-08-27	2024-02-29

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	자체분양사업	30.79%	123,862	2021-01-13	2023-11-12

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	27.64%	161,876	2021-01-15	2023-12-30

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	자체분양사업	36.77%	115,330	2021-01-15	2023-12-30

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	인천시	공동주택공급	9월 30일	13.64%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 당사는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	서울도시철도 7호선 청라국제도시 연장 1공구 건설공사	-	-	16,348

고속국도 제700호선 대구외곽순환 건설공사(제4공구)	-	-	-

중앙선 도담-영천 복선전철 제10공구 노반신설 기타공사	-	-	314

보성~임성리 철도건설 제5공구 노반신설 기타공사	-	-	26

이천-오산 고속도로 민간투자사업 건설공사(1공구)	1,254	-	-

동북선 도시철도 민간투자사업 건설공사	-	18,940	-

건축	시흥장현 A-9BL 아파트 건설공사 11공구	-	-	6,904

평택고덕 A-54BL 아파트 건설공사 10공구	-	5,260	-

파주금촌2동제2지구 주택재개발정비사업	-	3,284	-

나운주공2단지주택재건축정비사업	31,331	-	6,167

청주율량사천구역 주택재건축정비사업	-	-	3

모래내 ·서중 양대시장정비사업	8,210	-	7,978

우산구역주택재개발정비사업공사	25,371	-	5,543

전주효자구역주택재개발정비사업공사도급(변경)계약서	3,419	-	-

대구 다사읍 매곡리 주거복합 신축공사	1,297	-	8,580

여주 교동2지구 공동주택 신축공사	13	-	5,954

홍천 희망리 공동주택 신축공사	-	-	2,226

포천시 구읍리 공동주택 신축공사	11,309	-	6,297

안성 당왕지구 6-1BL 민간임대공동주택개발사업	2	4,225	-

인천 용마루 1블록 민간참여 주거환경개선사업	10,862	-	-

행정중심복합도시 6-3생활권 H2BL 주상복합 신축공사	10,771	-	40,672

행정중심복합도시 6-3 생활권 H3BL 주상복합 신축공사	-	-	12,711

소계	103,839	31,709	119,723

기타	54,453	88,487	224,519

합계	158,292	120,196	344,242

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 43,420백만원과 32,618백만원입니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

기초금액	6,574,488	6,236,021

계약변동	179,035	(128,706)

신규계약	2,267,753	2,509,003

수익인식액	(1,463,311)	(2,041,830)

기말금액	7,557,965	6,574,488

상기 공사계약과 관련하여 당사는 준공 후 해당 공사계약의 목적물에 대한 관리용역계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 계약 잔액은 각각 153,145백만원 및 161,845백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	2,501,636	2,342,325	159,311	2,073,537	1,913,412	160,125

건축	1,186,038	1,131,596	54,442	1,517,412	1,432,805	84,607

플랜트	187,710	170,888	16,822	272,480	271,101	1,379

합계	3,875,384	3,644,809	230,575	3,863,429	3,617,318	246,111

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 548백만원과 1,351백만원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자로부터 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 중 토목 및 플랜트 부문의 경우 발주자의 요청에 따른 설계변경 등이 발생하였고 건축부문의 경우 외주업체와의 계약이 확정되는 등 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가에 변동요인이 발생하였는바, 이러한 변동요인이 당분기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사변동	공사손실충당부채

토목	32,102	38,255	(2,282)	(3,871)	(2,282)	2,458

건축	60,368	118,890	(11,005)	(47,517)	(11,005)	40,962

플랜트	6,500	3,720	125	2,655	125	-

합계	98,970	160,865	(13,162)	(48,733)	(13,162)	43,420

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	32,209	93,341	28,440	84,704

퇴직급여	2,564	7,400	2,419	7,089

해고급여	224	224	80	159

복리후생비	7,479	18,839	6,646	19,019

합계	42,476	119,804	37,585	110,971

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

감가상각비	1,776	5,605	1,694	5,012

무형자산상각비	282	786	259	792

합계	2,058	6,391	1,953	5,804

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4기	제 50(전) 기 3/4기

3개월	9개월	3개월	9개월

급여	7,899	23,146	6,969	20,558

퇴직급여 및 해고급여	547	1,623	497	1,496

복리후생비	1,688	4,922	1,414	4,049

세금과공과	420	1,473	340	1,595

임차료	667	1,942	652	1,899

감가상각비	897	2,696	884	2,668

무형자산상각비	111	310	101	313

접대비	142	424	125	375

광고선전비	208	740	252	574

지급수수료	5,862	13,691	6,048	16,334

용역비	1,026	5,760	833	4,079

차량유지비	123	593	239	700

수주비	86	257	73	219

하자보수비	600	748	929	1,248

매출채권손상차손(환입)	500	500	-	(14)

기타판매비와관리비	682	1,723	507	1,327

합계	21,458	60,548	19,863	57,420

30. 순금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당)기 3/4분기	제 50(전)기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

금융원가:

이자비용	2,793	6,319	1,669	5,105

공정가치측정자산평가손실	(75)	170	(240)	288

금융원가 소계	2,718	6,489	1,429	5,393

금융수익:

이자수익	(903)	(2,392)	(369)	(925)

배당금수익	(3)	(559)	(2)	(508)

공정가치측정자산평가이익	-	(314)	(26)	(298)

금융보증수익	(265)	(558)	(78)	(78)

금융수익 소계	(1,171)	(3,823)	(475)	(1,809)

순금융원가	1,547	2,666	954	3,584

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차익	-	68	-	-

외화환산이익	652	701	392	467

대여금및기타채권손상차손환입	98	293	30	1,521

무형자산처분이익	492	1,941	390	1,557

충당부채환입	-	1,078	-	-

잡이익	1,945	2,966	12,784	13,743

합계	3,187	7,047	13,596	17,288

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

외환차손	-	-	(39)	-

외화환산손실	(10)	25	(126)	226

대여금및기타채권손상차손	-	479	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	17

충당부채전입	85	334	6,706	8,333

잡손실	2	20	28	59

합계	77	858	6,569	8,635

32. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	28,473백만원	227백만원	107,764백만원	868백만원

가중평균유통주식수	35,765,389주	289,830주	35,575,695주	289,830주

기본및희석주당이익	796원	785원	3,029원	2,996원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당기 3/4분기와 전기 3/4분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다.

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	8,787백만원	69백만원	40,451백만원	326백만원

가중평균유통주식수	35,895,365주	289,830주	35,575,695주	289,830주

기본및희석주당이익	245원	242원	1,137원	1,125원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

지배기업	금호고속(주)

종속기업	충주보라매㈜, 금호에이엠씨(주),KUMHO-DONGBU JOINT VENTURE CO., LTD.	충주보라매㈜, 금호에이엠씨(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

관계기업	금호티앤아이(주), 고덕뉴스테이, 양원어울림, 푸른통영환경(주)

계열회사	금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

기타	(*)	씨제이대한통운(주)

(*) 씨제이대한통운(주)는 당사의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 당사는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3/4분기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입 및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료

지배기업	금호고속(주)	-	70	-	59	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	12	1	133	-	4,179

관계기업	금호티앤아이(주)	-	-	-	8	4,060	-

양원어울림	1,950	-	-	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	841	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	3,077	-	18,919

합계	1,950	82	842	3,277	4,060	23,098

나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입 및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료

지배기업	금호고속(주)	-	27	-	1	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	4	-	133	-	1,444

관계기업	금호티앤아이(주)	-	-	-	1	1979	-

푸른통영환경(주)	-	-	319	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	898	-	2,583

합계	-	31	319	1,033	1,979	4,027

② 제 50(전) 기 3/4분기가. 9개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입 및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	시설관리비	임차료	금융원가

지배기업	금호고속(주)	-	156	-	-	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	-	-	-	-	-	-	436

관계기업	금호티앤아이(주)	-	16	-	113	46	3,980	-	-

양원어울림	16,621	-	-	-	-	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	803	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나항공(주)	-	2,834	-	-	-	-	-	-

아시아나IDT(주)	-	141	-	-	3,638	-	-	19,958

아시아나에어포트(주)	-	122	-	-	-	-	-	-

에어서울(주)	-	-	-	-	-	-	86	-

합계	16,621	3,269	803	113	3,684	3,980	86	20,394

상기 거래외에 당사는 전분기 중 금호에이엠씨(주)를 출자설립 하였습니다.나. 3개월

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입 및 재료비

건설계약	수수료수익	기타매출	시설관리비	임차료

지배기업	금호고속(주)	-	120	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	-	-	-	-	436

관계기업	금호티앤아이(주)	-	-	-	-	1,931	-

양원어울림	5,605	-	-	-	-	-

푸른통영환경(주)	-	-	298	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	1,115	-	9,588

합계	5,605	120	298	1,115	1,931	10,024

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무 등	미지급금	차입금	리스부채

지배기업	금호고속(주)	8,458	-	-	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	-	-	470	6	-	-

관계기업	금호티앤아이(주)	-	-	3,625	-	1	-	19,220

푸른통영환경(주)	-	351	-	-	-	-	-

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	4,713	350	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

합계	8,458	351	3,625	5,183	357	14,891	19,220

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	기타수취채권	매입채무 등	미지급금	차입금	리스부채	초과청구

지배기업	금호고속(주)	8,458	7	-	-	-	-	-	-

종속기업	금호에이엠씨(주)	-	6	-	340	33	-	-	-

관계기업	금호티앤아이(주)	-	-	3,625	-	1	-	20,851	-

양원어울림	-	-	-	-	-	-	-	1,950

계열회사	아시아나IDT(주)	-	-	-	13,552	440	-	-	-

기타	씨제이대한통운(주)	-	-	-	8	-	14,891	-	-

합계	8,458	13	3,625	13,900	474	14,891	20,851	1,950

당사는 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대해 2,803백만원의 대손을 설정했습니다.

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

종속	KUMHO-DONGBUJOINT VENTURE CO.,LTD.	대여	-	615	(615)	-

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	10,000	-	(10,000)	-

기타	씨제이대한통운(주)	차입	14,891	-	-	14,891

에어서울(주)	차입	10,000	-	(10,000)	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

종속기업	충주보라매(주)	종속기업투자	충주보라매(주)	1,726	20,597	케이디비생명보험(주) 외	2006년

관계기업	포항황룡(주)	관계기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,540	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	194	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	1	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	481	13,325	국민연금공단 외	2011년

합계	2,441	120,388

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단에 당사가 보유한 아시아나항공(주) 지분 전체를 신규 자금 등에 대한 후순위 담보(채권최고액 3,960,000백만원)로 제공하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

3개월	9개월	3개월	9개월

단기종업원급여	226	809	209	774

퇴직급여	137	405	63	220

합계	363	1,214	272	994

35. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	216,819	212,979

단기금융상품	2,000	2,000

매출채권 (미청구공사 제외)	157,233	104,895

단기대여금및기타채권	130,904	150,325

장기금융상품	3,002	2,342

장기매출채권	5,655	5,655

장기대여금및기타채권	70,792	28,760

합계	586,405	506,956

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 타인에게 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인해 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증액은 1,092,088백만원이고 관련된 충당부채의 장부금액은 13,861백만원입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	526,074	1,291,460	681,344	69,898	537,723	2,495

전기말:

비파생부채	530,956	1,069,894	746,726	38,999	281,528	2,641

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

당사는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

화폐성외화자산:

현금및현금성자산	77	3,749	45	3,966

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8	(8)	5	(5)

JPY	375	(375)	397	(397)

합계	383	(383)	402	(402)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익 증가(감소)	2,168	(2,168)	2,130	(2,130)

이자비용 감소(증가)	(1,089)	1,089	(436)	436

⑤ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 2,759백만원, 4,579백만원입니다.(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기

부채 비율:

부채	1,091,347	1,076,531

자본	525,480	664,093

부채 비율	207.69%	162.11%

순차입금 비율:

이자부 부채	195,553	147,509

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(218,819)	(214,979)

순차입금	(23,266)	(67,470)

자본	525,480	664,093

순차입금 비율	-	-

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

푸른목포환경(주)	어음	2매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	14매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	10매	126,000	시행사차입원리금 지급담보

(2) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 63건(소송가액 69,448백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 41건(소송가액 142,202백만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 5,120백만원과 14,554백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.(3) 당사는 2019년 중 한국산업은행 등 아시아나항공(주)의 채권단(이하 " 채권단")과 아시아나항공(주)의 건전경영과 재무구조 개선을 위한 아시아나항공(주) 특별약정을 체결하고 2020년 중 특별약정에 대한 변경약정을 체결하였습니다. 채권단과 체결한 특별약정 및 추가 약정의 주요 내용은 채권단과의 비밀유지 협약에 따라 공개할 수 없는 정보입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

당기순이익	28,700	108,632

조정:

―법인세비용	25,392	(11,978)

―금융원가	6,489	5,393

―금융수익	(3,823)	(1,810)

―감가상각비	5,606	5,012

―무형자산상각비	786	792

―퇴직급여 및 해고급여	7,624	7,248

―외화환산손실	25	226

―매출채권손상차손(환입)	500	(14)

―대여금및기타채권손상차손	479	-

- 무형자산처분손실	-	17

―충당부채전입	35,649	25,195

―외화환산이익	(701)	(467)

―대여금및기타채권손상차손환입	(293)	(1,521)

―무형자산처분이익	(1,941)	(1,557)

―충당부채환입	(12,009)	(7,170)

소계	92,483	127,998

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	7,396	(18,641)

―기타수취채권의 감소(증가)	1,243	(4,822)

―선급금 등의 감소(증가)	(15,091)	17,630

―선급공사원가의 감소(증가)	(4,679)	(4,519)

―기타유동자산의 감소(증가)	(7,217)	(3,867)

―재고자산의 감소(증가)	(13,027)	(49,339)

―매입채무의 증가(감소)	(47,327)	(29,592)

―미지급금의 증가(감소)	11,336	17,742

―미지급비용의 증가(감소)	635	(1,975)

―선수금의 증가(감소)	20,129	69,499

―예수금의 증가(감소)	(6,470)	(2,435)

―충당부채의 결제	(16,101)	(7,826)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(8,673)	(9,374)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(498)	152

영업에서 창출된 현금	14,139	100,631

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 51(당) 기 3/4분기	제 50(전) 기 3/4분기

사용권자산의 증가	4,357	3,910

용지 취득 관련 미지급금의 변동	(19,165)	25,804

퇴직급여 미지급금의 증가(감소)	202	(3,510)

보증금의 유동성 대체	2,383	1,322

보증금의 대여금 대체	12,000	3,500

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	31,355	16,500	99,654	25,156	172,665

현금흐름:

―차입과 상환	-	(8,100)	55,502	(5,544)	41,858

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	642	930	1,572

―리스부채의 증가	-	-	-	4,059	4,059

소계	-	-	642	4,989	5,631

기말금액	31,355	8,400	155,798	24,601	220,154

① 제 50(전) 기 3/4분기

(단위: 백만원)

구분	단기차입금	사채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	68,455	27,300	59,801	26,214	181,770

현금흐름:

―차입과 상환	-	(8,100)	(7,150)	(5,057)	(20,307)

비현금흐름

―할인차금의 상각	-	-	495	960	1,455

―리스부채의 증가	-	-	-	3,792	3,792

―계약 변경	(37,100)	-	37,100	-	-

소계	(37,100)	-	37,595	4,752	5,247

기말금액	31,355	19,200	90,246	25,909	166,710

38. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.