금호건설 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

금호산업주식회사 (이하 "지배기업")는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 6월 30일 지배기업의 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 사업부문은 건설사업부문이며, 전라남도 나주시 시청길 4에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 175,496백만원 (보통주자본금 174,035백만원 및 우선주자본금 1,461백만원)이며, 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	합계	지분율

금호기업(주) 외 1인	16,333,679	-	16,333,679	46.53%

씨제이대한통운(주)	1,213,209	-	1,213,209	3.46%

기타 주주(자기주식 포함)	17,260,035	292,266	17,552,301	50.01%

합계	34,806,923	292,266	35,099,189	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

충주보라매(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	100.00%	100.00%

② 주요 재무현황가. 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	12,656	10,968	1,688	183	3	3

나. 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

충주보라매(주)	12,823	11,139	1,684	731	15	15

③ 유의적인 제약

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

금호산업주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일연결실체의 요약분기연결재무제표는 2016년 5월 11일자 이사회에서 승인되었습니 다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구분	영업

건설업 부문	건축 및 토목공사 시공업

운송업 부문	항공 운송업

부동산임대업 부문	호텔 및 부동산임대업

기타사업 부문	시설관리업 등

지배기업의 대표이사는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 매분기마다 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문당기손익 등은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	부동산임대업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	265,754	-	-	183	265,937	-	265,937

내부매출액	-	-	-	-	-	-	-

외부매출액	265,754	-	-	183	265,937	-	265,937

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	189	-	-	-	189	-	189

무형자산상각비	117	-	-	-	117	-	117

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손환입	9,326	-	-	-	9,326	-	9,326

부문당기손익:

영업이익	9,446	-	-	129	9,575	-	9,575

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	13,333	2,726	8	16,067	-	16,067

부문손익 합계	9,446	13,333	2,726	137	25,642	-	25,642

순금융수익(원가)	(3,231)

기타수익(비용)	3,292

법인세비용	(1,027)

당기순손익	24,676

② 제 44(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	부동산임대업	기타사업	보고부문합계	제거	연결합계

매출액:

총매출액	306,572	-	-	184	306,756	-	306,756

내부매출액	-	-	-	-	-	-	-

외부매출액	306,572	-	-	184	306,756	-	306,756

감가상각비 및 무형자산상각비:

감가상각비	171	-	-	-	171	-	171

무형자산상각비	104	-	-	-	104	-	104

기타 중요한 비현금항목:

매출채권손상차손	2,784	-	-	-	2,784	-	2,784

부문당기손익:

영업이익(손실)	(985)	-	-	129	(856)	-	(856)

관계기업및공동기업의당기손익에 대한 지분	-	18,149	1,584	8	19,741	-	19,741

부문손익 합계	(985)	18,149	1,584	137	18,885	-	18,885

순금융수익(원가)	(2,808)

기타수익(비용)	(5,655)

법인세비용	(3,156)

당기순손익	7,266

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	부동산임대업	기타사업	합계

자산:

부문자산	590,484	-	-	10,521	601,005

관계기업및공동기업투자	-	256,078	94,746	473	351,297

소계	590,484	256,078	94,746	10,994	952,302

미배분자산	344,618

총자산	1,296,920

비유동자산의 취득	235	-	-	-	235

부채:

부문부채	638,257	-	-	164	638,421

미배분부채	343,588

총부채	982,009

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구분	건설업	운송업	부동산임대업	기타사업	합계

자산:

부문자산	610,580	-	-	10,733	621,313

관계기업및공동기업투자	-	241,623	94,695	465	336,783

소계	610,580	241,623	94,695	11,198	958,096

미배분자산	351,936

총자산	1,310,032

비유동자산의 취득	1,073	-	-	-	1,073

부채:

부문부채	664,072	-	-	154	664,226

미배분부채	355,635

총부채	1,019,861

미배분자산 중에는 현금및현금성자산, 매도가능금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 미배분부채 중에는 차입금, 사채 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	248,406	17,531	265,937	280,175	26,581	306,756

해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

비유동자산	298,381	94,744	393,125	296,731	94,695	391,426

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있으며, 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다.

(6) 주요 고객에 대한 의존도

당분기와 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

한국토지주택공사	10.6%	16.8%

군인공제회	8.0%	11.4%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

금융자산:

공정가치로 측정된 매도가능금융자산 등

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278

공정가치로 측정되지 않은 매도가능금융자산

―단기매도가능금융자산	1,278	704

―장기매도가능금융자산	23,761	19,405

소계	25,039	20,109

상각후원가로 측정된 금융자산(대여금 및 수취채권)

―현금및현금성자산	105,631	117,848

―매출채권(미청구공사 제외)	127,538	121,884

―단기대여금및기타채권	77,038	69,458

―장기금융상품	13	13

―장기대여금및기타채권	28,614	27,927

소계	338,834	337,130

금융자산 합계	458,151	451,517

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채(기타금융부채)

―매입채무	237,614	288,498

―미지급금	66,295	66,586

―미지급비용	3,202	4,372

―단기차입금	27,100	27,100

―유동성사채	10,800	3,600

―유동성장기차입금	161,776	158,887

―사채	67,800	76,500

―장기차입금	64,311	68,396

―예수보증금	11,801	21,153

금융부채 합계	650,699	715,092

(2) 공정가치 서열체계

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278	34,966	-	59,312

전기말:

금융자산

―장기매도가능금융자산	94,278	94,278	34,966	-	59,312

② 당분기와 전기 중 수준 3의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	59,312	66,378

평가손익(기타포괄손익)	-	3,057

처분	-	(10,123)

기말금액	59,312	59,312

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

금융자산

매도가능금융자산:

―이자수익	1	1

―배당금수익	257	630

―매도가능금융자산손상차손	(1)	-

소계	257	631

대여금 및 수취채권:

―이자수익	343	806

금융부채

기타금융부채:

―이자비용	(3,831)	(4,245)

합계	(3,231)	(2,808)

연결포괄손익계산서:

―당기손익	(3,231)	(2,808)

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

합계	(3,231)	(2,808)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

보유현금	3	3

요구불예금	18,101	38,021

단기투자자산	87,527	79,824

합계	105,631	117,848

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	114,387	118,219

취득	4,931	6,821

출자전환으로 인한 취득	-	25

처분	-	(11,679)

평가손익(법인세 차감전)	(1)	1,001

기말금액	119,317	114,387

연결재무상태표:

―유동	1,278	704

―비유동	118,039	113,683

합계	119,317	114,387

전기 중 연결실체는 주택도시보증공사의 지분으로 주택도시보증공사에 대한 차입금을 변제하였는바, 이와 관련하여 748백만원의 매도가능금융자산처분손실을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.전기 중 연결실체는 용인맑은물(주) 포함 11개 지분증권의 회수가능액이 장부금액에미달한다고 판단하여 1,968백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하고 금융원가로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	1,278	704

매도가능지분상품:

비상장지분상품

―건설공제조합	35,590	35,590

―KDB생명보험(주)	14,739	14,739

―(주)소모석유	8,983	8,983

―제이서해안고속도로(주)	4,683	4,683

―경기남부도로(주)	2,770	2,770

―강남순환도로(주)	1,026	1,026

―인천김포고속도로(주)	33,940	33,940

―기타 매도가능지분상품	16,308	11,952

매도가능지분상품 소계	118,039	113,683

매도가능금융자산 합계	119,317	114,387

연결실체는 비상장지분상품 중 KDB생명보험(주)와 (주)소모석유에 대하여는 활성거래시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부전문기관이 수행한 평가결과를 참조하여 공정가치를 결정하였는바, 주주현금흐름할인모형 및 시장가치접근모형 등에 의하여 산정된 주당 평가금액에 주당 가치의 확률분포를 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 건설공제조합의 지분증권은 출자금 반환시 적용되는 매매기준 금액을 이용하여 공정가치를 측정하였으며, 강남순환도로(주)와 인천김포고속도로(주)의 지분은 각각 매매예정금액 및 매매사례금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자 산 25,039백 만 원 과 20,109백만원에 대해서 각각취득원가로 측정하였습니다.

8. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	참조	주된 사업장	활동의 성격	사용재무제표일	소유지분율

제 45(당) 기1/4분기	제 44(전) 기

아시아나항공(주)	대한민국	항공운송	3월 31일	30.08%	30.08%

포항황룡(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	27.01%	27.01%

충주메디컬센터(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.72%	20.72%

남양나주씨앤지(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	(*)	베트남	호텔 및 부동산임대	3월 31일	50.00%	50.00%

푸른통영환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	20.40%	20.40%

청정목포환경(주)	대한민국	시설 관리운영	3월 31일	25.00%	25.00%

(*) 계약상 약정의 당사자들이 각각 50%의 의결권을 보유하고 있으며, 양 당사자간 합의없이는 관련활동에 대한 결정이 이루어질 수 없으므로 연결실체는 동 약정의 공동지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기가. 요약재무정보

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,611,606	7,935,338	3,586,968	5,060,360	1,476,254	44,433	3,800	48,233

포항황룡(주)	4,044	55,622	335	56,448	908	1	-	1

충주메디컬센터(주)	3,597	50,442	2,091	49,087	-	3	-	3

남양나주씨앤지(주)	3,556	56,276	2,822	55,098	795	(5)	-	(5)

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	28,743	170,331	36,109	95,613	16,998	6,154	(737)	5,417

푸른통영환경(주)	5,475	77,874	2,628	76,553	1,181	(33)	-	(33)

청정목포환경(주)	1,286	33,937	111	33,371	454	38	-	38

나. 공동기업에 대한 추가 재무정보

(단위: 백만원)

기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	24,475	34,381	95,185	1,248	9	94	1,268	155

② 제 44(전) 기가. 요약재무정보

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	수익	총포괄손익

유동	비유동	유동	비유동	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

아시아나항공(주)	1,244,764	8,047,985	3,310,934	5,130,232	5,795,271	(139,190)	10,884	(128,306)

포항황룡(주)	2,060	58,166	327	57,042	3,588	(93)	-	(93)

충주메디컬센터(주)	4,240	50,442	2,737	49,087	3,492	(38)	-	(38)

남양나주씨앤지(주)	3,811	56,276	3,170	55,098	3,169	(129)	-	(129)

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	27,577	172,817	30,756	103,089	64,308	14,757	963	15,720

푸른통영환경(주)	4,117	77,874	3,483	74,307	4,810	(134)	-	(134)

청정목포환경(주)	1,623	33,937	1,487	32,370	1,854	22	-	22

나. 공동기업에 대한 추가 재무정보

(단위: 백만원)

기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	23,472	29,153	102,853	6,556	34	394	5,508	2,784

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	877,549	30.08%	263,973	-	(7,895)	-	-	256,078

포항황룡(주)	2,883	27.01%	779	-	-	(989)	248	38

충주메디컬센터(주)	2,861	20.72%	593	-	-	(651)	59	1

남양나주씨앤지(주)	1,912	20.40%	390	-	(924)	-	534	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	67,352	50.00%	33,676	61,070	-	-	-	94,746

푸른통영환경(주)	4,168	20.40%	850	-	(919)	-	69	-

청정목포환경(주)	1,741	25.00%	434	-	-	-	-	434

합계	351,297

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	손상차손누계액	미반영누적지분법손익	장부금액

아시아나항공(주)	829,636	30.08%	249,561	-	(7,938)	-	-	241,623

포항황룡(주)	2,856	27.01%	771	-	-	(989)	256	38

충주메디컬센터(주)	2,857	20.72%	592	-	-	(651)	60	1

남양나주씨앤지(주)	1,818	20.40%	371	-	(924)	-	553	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	66,549	50.00%	33,275	61,420	-	-	-	94,695

푸른통영환경(주)	4,201	20.40%	857	-	(919)	-	62	-

청정목포환경(주)	1,703	25.00%	426	-	-	-	-	426

합계	336,783

상기 아시아나항공(주)의 순자산에는 해당 피투자기업의 비지배지분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	배당	기말금액

아시아나항공(주)	241,623	13,333	1,122	-	256,078

포항황룡(주)	38	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	94,695	2,726	(368)	(2,307)	94,746

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	426	8	-	-	434

합계	336,783	16,067	754	(2,307)	351,297

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	기초금액	취득, 처분	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기타자본잉여금	기말금액

아시아나항공(주)	294,470	-	(41,370)	3,486	(14,963)	241,623

포항황룡(주)	38	-	-	-	-	38

충주메디컬센터(주)	1	-	-	-	-	1

남양나주씨앤지(주)	-	-	-	-	-	-

Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	88,241	-	5,972	482	-	94,695

푸른통영환경(주)	-	-	-	-	-	-

청정목포환경(주)	667	(246)	5	-	-	426

합계	383,417	(246)	(35,393)	3,968	(14,963)	336,783

전기 중 연결실체는 청정목포환경(주)의 지분 일부를 매각하여 34백만원의 관계기업및공동기업투자처분이익을 인식하고 기타수익으로 계상하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성있는 관계기업및공동기업투자의 시장가격 정보는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

주당시장가격	공정가치	장부금액	주당시장가격	공정가치	장부금액

아시아나항공(주)	4,810원	282,290	256,078	4,630원	271,726	241,623

(6) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업과 공동기업의 능력에 대한 유의적인제약은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생되었으나 인식하지 않은 약정은 없습니다.9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,142	4,707	80	8,668	14,597

감가상각누계액	-	(900)	(4)	(4,668)	(5,572)

장부금액	1,142	3,807	76	4,000	9,025

기중 증감액:

취득(*)	107	883	2	269	1,261

감가상각	-	(26)	(4)	(148)	(178)

합계	107	857	(2)	121	1,083

기말금액:

취득원가	1,249	5,590	82	8,937	15,858

감가상각누계액	-	(926)	(8)	(4,816)	(5,750)

장부금액	1,249	4,664	74	4,121	10,108

(*) 시설이용권과의 교환으로 취득한 토지 107백만원 및 건물 875백만원이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련된 미지급금은 98백만원입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	건설용장비	비품	합계

기초금액:

취득원가	1,147	4,707	1,271	8,198	15,323

감가상각누계액	-	(806)	(1,271)	(4,218)	(6,295)

장부금액	1,147	3,901	-	3,980	9,028

기중 증감액:

취득	-	-	80	593	673

처분	(5)	-	-	-	(5)

감가상각	-	(94)	(4)	(573)	(671)

합계	(5)	(94)	76	20	(3)

기말금액:

취득원가	1,142	4,707	80	8,668	14,597

감가상각누계액	-	(900)	(4)	(4,668)	(5,572)

장부금액	1,142	3,807	76	4,000	9,025

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,308)	(14,536)

장부금액	963	1,804	2,767

기중 증감액:

감가상각	-	(11)	(11)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,319)	(14,547)

장부금액	963	1,793	2,756

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,263)	(14,491)

장부금액	963	1,849	2,812

기중 증감액:

감가상각	-	(45)	(45)

기말금액:

취득원가	5,191	12,112	17,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액	(4,228)	(10,308)	(14,536)

장부금액	963	1,804	2,767

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

임대수익	15	-

운영비용	(21)	(39)

합계	(6)	(39)

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	963	963	963	963

건물	1,941	1,793	1,941	1,804

합계	2,904	2,756	2,904	2,767

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,086	4,835	-	9,921

상각누계액	-	(3,788)	-	(3,788)

장부금액	5,086	1,047	-	6,133

기중 증감액:

취득	-	8	46	54

처분(*)	(1,382)	-	-	(1,382)

상각	-	(117)	-	(117)

합계	(1,382)	(109)	46	(1,445)

기말금액:

취득원가	3,704	4,843	46	8,593

상각누계액	-	(3,905)	-	(3,905)

장부금액	3,704	938	46	4,688

(*) 토지 및 건물과 교환된 시설이용권 982백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	시설이용권	소프트웨어	합계

기초금액:

취득원가	5,086	4,435	9,521

상각누계액	-	(3,327)	(3,327)

장부금액	5,086	1,108	6,194

기중 증감액:

취득	-	400	400

상각	-	(461)	(461)

합계	-	(61)	(61)

기말금액:

취득원가	5,086	4,835	9,921

상각누계액	-	(3,788)	(3,788)

장부금액	5,086	1,047	6,133

12. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

공사미수금	94,605	87,081

미청구공사	218,930	265,139

기타매출채권	32,933	34,803

합계	346,468	387,023

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

매출채권 총장부금액	406,298	494,439

대손충당금:

―공사미수금	(33,154)	(81,889)

―기타매출채권	(26,676)	(25,527)

대손충당금 합계	(59,830)	(107,416)

매출채권 순장부금액	346,468	387,023

매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	107,416	102,941

손상차손(환입)	(9,326)	8,665

제각	(38,260)	(4,190)

기말금액	59,830	107,416

연결실체는 매출채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

30일 이내	6,428	1,101

30 ~ 60일	10,525	1,010

60일 초과	7,784	11,296

합계	24,737	13,407

13. 대여금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	11,603	905	9,616	905

미수금	65,399	10,721	59,798	10,930

미수수익	36	-	44	-

보증금	-	16,988	-	16,092

합계	77,038	28,614	69,458	27,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 대여금및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금및기타채권 총장부금액	370,684	29,579	365,726	28,950

대손충당금:

―대여금	(197,986)	(679)	(199,202)	(679)

―미수금	(65,568)	(206)	(66,974)	(209)

―미수수익	(30,092)	-	(30,092)	-

―보증금	-	(80)	-	(135)

대손충당금 합계	(293,646)	(965)	(296,268)	(1,023)

대여금및기타채권 순장부금액	77,038	28,614	69,458	27,927

대여금및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대여금및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	297,291	350,947

손상차손	-	1,922

손상차손환입	(1,223)	(1,827)

제각	(1,457)	(53,751)

기말금액	294,611	297,291

연결실체는 대여금및기타채권의 손상차손(환입)을 연결포괄손익계산서에 기타비용(기타수익)으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 대여금및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

30일 이내	458	4,178

30 ~ 60일	3,966	4,683

60일 초과	18,690	13,745

합계	23,114	22,606

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

보증금	5.00%	-	4,006	5.00%	-	3,782

상기 대여금및기타채권을 제외한 대여금및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	368	-	368	414	(46)	368

미완성주택	224	-	224	143	-	143

용지 등	50,516	-	50,516	53,589	-	53,589

원자재	407	-	407	1,535	-	1,535

상품	65	-	65	356	-	356

합계	51,580	-	51,580	56,037	(46)	55,991

15. 선수금

당분기말과 전기말 현재 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

초과청구공사	120,544	105,828

기타선수금	1,305	1,184

합계	121,849	107,012

16. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	적요	장부금액	관련기관	과목	차입금액	채권최고액

지분증권	건설공제조합	35,590	건설공제조합	단기차입금	27,100	35,590

현금및현금성자산	단기투자자산	1,533	공사이행담보 외	-	1,542

지분증권	아시아나항공(주) 외	50,039	(주)국민은행	장기차입금	57,605	130,000

투자부동산	경기도 파주시 문발로	2,756

보증금	예치금	325	주택도시보증공사	하자보수담보	-	856

지분증권	아시아나항공(주) 외	117,529	(주)우리은행	장기차입금	94,087	195,000

지분증권	소방산업공제조합	520	소방산업공제조합	계약이행보증	-	520

지분증권	엔지니어링공제조합	2,965	엔지니어링공제조합	계약이행보증 외	-	2,965

현금및현금성자산	요구불예금	1,306	KDB생명보험(주) 외	장기차입금	10,805	20,597

합계	212,563	189,597	387,070

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 연결실체 내 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권과 담보제공건물의 화재보험금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

계정과목	제공된 내용	제공금액	여신금융기관

매도가능금융자산	인천김포고속도로(주) 외 40	48,187	(주)국민은행 외

당분기말 현재 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 시행사의 차입금에 대하여 관련 관련 현장에 대한 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

현금및현금성자산	공동관리 선수금 등	2,839	14,971

공사미수금	가압류 채권	722	722

장기금융상품	당좌개설보증금	13	13

합계	3,574	15,706

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은자	보증내역	보증처	보증금액(*)

제 45(당) 기1/4분기	제 44(전) 기

돈암제5구역주택재개발정비사업조합 등	이주비대출보증	(주)우리은행 등	12,652	6,937

(주)뉴센트로빌 등	중도금대출보증	(주)우리은행 등	21,241	57,997

(주)세아주택 등	프로젝트파이낸싱(PF) 보증 등	산은캐피탈(주) 등	371,006	440,607

합계	404,899	505,541

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 지급보증 이외에 (주)뉴신화디앤씨 등에 298,451백만원의 미상환채무 인수보증 및 50,000백만원 한도(미상환채무 인수보증 제외)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 발주처(시행사)에 책임준공보증등을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 42,209백만원과 44,567백만원을 지급보증손실충당부채로 계상하였습니다.

(5) PF 관련 연결실체가 제공한 지급보증 관련 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 시행사 등에 제공한 지급보증과 관련된 대출잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

ABCP	24,000	24,000

기타 PF Loan (이자지급보증만 제공된 대출 포함)	689,349	750,351

합계	713,349	774,351

시행사 등의 PF 차입금 관련하여 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	채권기관	대출금액	보증금액	보증내역	대출기간	PF 유형	비고

부천시	(주)우리은행 외	79,159	79,159	채무인수,연대보증,자금보충	2014.12.31~ 2016.06.30	Loan	부천중동주상복합

서울시	산은캐피탈(주) 외	12,605	12,605	연대보증, 이자지급보증	2009.10.28~ 2010.06.30	Loan	서초동업무시설(*)

서울시	산은캐피탈(주) 외	155,964	202,753	연대보증	2009.10.09~ 2010.04.09	Loan	동작구 상도동어울림(*)

용인시	(주)신한은행 외	78,815	78,815	채무인수	2007.02.01~ 2012.02.03	Loan	용인고림지구(*)

용인시	(주)우리은행 외	127,828	155,647	연대보증, 이자지급보증	2009.11.19~ 2010.05.19	Loan	용인동천 2지구(*)

서울시	JT친애저축은행(주) 외	40,000	40,000	채무인수	2010.01.29 ~ 2011.07.29	Loan	T프로젝트(*)

서울시	동양생명보험(주) 외	137,000	68,500	중첩적 채무인수	2012.05.25 ~ 2016.10.14	Loan	한남더힐

인천시	(주)신한은행 외	6,978	6,978	채무인수	2008.04.01 ~ 2012.07.01	Loan	영종하늘도시(*)

화성시	(주)한국스탠다드차타드은행 외	75,000	75,000	채무인수,자금보충	2009.08.25 ~ 2010.08.25	Loan, ABCP	화성비봉택지지구(*)

합계	713,349	719,457

(*) 당분기말 현재 PF 대출기간이 만료된 현장으로서 과거 채권금융기관협의회의 결의에 따라 손실확정시 전액 출자전환 될 예정입니다.

(6) 연결실체는 수주한 공사의 이행을 위하여 동업자간 상호보증을 하고 있는바, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 (주)한화건설 등에 51,301백만원의 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증내역	보증금액

건설공제조합	공사계약 이행보증 외	1,675,223

선급금 지급보증	162,572

하자보수보증	253,482

주택도시보증공사	주택분양보증	274,425

조합주택시공보증	90,328

하자보수보증	81,088

임대보증 외	2,408

서울보증보험(주)	공사계약 이행보증	50,593

하자보수보증	11,692

인허가보증 외	13,899

엔지니어링공제조합	공사계약 이행보증 외	36,064

선수금 지급보증	108,215

하자보수보증	1,311

소방산업공제조합	공사계약 이행보증	197,279

(주)하나은행	외화지급보증(*)	24,405

한국무역보험공사	공사계약 이행보증 외	14,302

(주)한화건설 외	공사계약 이행보증	35,389

합계	3,032,675

(*) 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관으로부터 제공받은 외화지급보증과 관련하여 한국무역보험공사에 수출보증보험 등을 가입하고 있습니다.

주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 공사계약 이행보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 662백만원을 공사이행보증손실충당부채로 계상하였습니다.

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	차입처	연이자율	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

일반차입금	건설공제조합	1.40%	27,100	27,100

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

제299회 무보증	2013.07.19	2023.07.19	5.00%	78,600	80,100

연결재무상태표:

―유동성	10,800	3,600

―비유동성	67,800	76,500

합계	78,600	80,100

(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2016.04.01~2017.03.31	10,800

2017.04.01~2018.03.31	10,800

2018.04.01~2019.03.31	10,800

2019.04.01~2020.03.31	10,800

2020.04.01 이후	35,400

합계	78,600

19. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	연이자율	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

(주)우리은행(*)	5.00%	94,087	94,087

(주)국민은행(*)	5.00%	57,605	57,605

씨제이대한통운(주)	0.00%	14,891	14,891

주택도시보증공사	0.00%	4,256	4,256

아시아나사이공(유)	5.00%	47,360	48,500

기타금융기관 등	4.74% ~ 5.00%	13,517	13,697

소계	231,716	233,036

차감: 장기차입금할인차금	(5,629)	(5,753)

차감계	226,087	227,283

연결재무상태표:

―유동성	161,776	158,887

―비유동성	64,311	68,396

합계	226,087	227,283

(*) 과거 채권금융기관협의회 결의에 따라 2016년 12월 31일 만기 도래시 3년 분할 상환 등조건의 변경이 이루어질 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	상환금액

2016.04.01~2017.03.31	161,776

2017.04.01~2018.03.31	7,409

2018.04.01~2019.03.31	7,446

2019.04.01~2020.03.31	7,486

2020.04.01 이후	47,599

합계	231,716

20. 채무조정

(1) 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 출자전환

구분	내용

우리종합금융(주) 외	출자전환의 규모	163,605백만원

발행주식의 종류	보통주

발행가격	1주당 161,000원 및 111,500원

출자전환 결의일	2015년 3월 12일, 2015년 9월 9일 및 2015년 12월 30일

② 상환유예

구분	내용

씨제이대한통운(주)	상환유예의 규모	14,891백만원

유예기간	2024년 12월 31일까지(2024년 12월 31일에 일시 상환)

이자율	면제

(2) 전기 중 지배기업에 적용된 채무조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 출자전환

(단위: 백만원)

구분	주당발행가격	채무조정대상장부금액	발행주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	단주에 대한현금지급액

우리종합금융(주) 외	161,000원	16,909	887,486	3,017	9,685	4,204	3

111,500원	3,447	185,822	929	2,518	-	-

합계	20,356	1,073,308	3,946	12,203	4,204	3

지배기업은 채무의 출자전환을 위해 발행하는 지분상품의 공정가치 산정을 위하여 금융부채 소멸시점의 종가를 이용하였으며, 출자전환으로 인한 주식발행비용 62백만원은 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다. 또한, 출자전환이 확약되었으나 아직 신주가 발행되지 않은 채무 4,204백만원은 기타자본잉여금으로 대체하였 으며, 2016년 4월 15일자로 자본금의 납입이 완료되 었습니다. ② 상환유예

(단위: 백만원)

구분	대상	명목금액	채무조정대상 장부금액	채무조정후 장부금액	채무조정이익

씨제이대한통운(주)	일반차입금	14,891	14,891	9,138	5,753

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

당기손익:

당기근무원가	1,615	1,476

순확정급여부채의 순이자	211	252

당기손익 소계	1,826	1,728

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	17	(5)

합계	1,843	1,723

당분기와 전분기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 468백만원과 55백만원을 각각 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	32,244	34,428

당기근무원가	1,615	6,073

순확정급여부채의 순이자	211	1,006

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	17	22

사외적립자산 납입액	(28)	(5,735)

지급액	2,135	(3,550)

기말금액	36,194	32,244

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	54,404	51,576

―사외적립자산의 공정가치	(18,210)	(19,332)

합계	36,194	32,244

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	51,576	48,692

당기근무원가	1,615	6,073

이자원가	314	1,331

재측정요소(법인세 차감전)	-	(16)

지급액	899	(4,504)

기말금액	54,404	51,576

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	19,332	14,264

이자수익	103	325

재측정요소(법인세 차감전)	(17)	(38)

사외적립자산 납입액	28	5,735

지급액	(1,236)	(954)

기말금액	18,210	19,332

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 수익은 86백만원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	17	(5)

법인세효과	-	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	17	(5)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

금융기관예치금	17,062	16,383

주가연계증권 및 파생결합증권	462	461

환매조건부채권	229	228

기타	457	2,260

합계	18,210	19,332

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 169백만원과 175백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

할인율	2.52% ~ 3.09%	2.52% ~ 3.09%

기대임금상승률	3.36% ~ 4.12%	3.36% ~ 4.12%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(2,536)	2,828

기대임금상승률의 변동	2,849	(2,601)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	44,567	600	-	(2,958)	42,209

―소송손실충당부채	6,402	482	(452)	-	6,432

―공사이행보증손실충당부채	662	-	-	-	662

소계	51,631	1,082	(452)	(2,958)	49,303

비유동부채:

―하자보수충당부채	48,033	4,468	(2,333)	-	50,168

합계	99,664	5,550	(2,785)	(2,958)	99,471

(2) 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초금액	전입	지급	환입	출자전환	계정대체	기말금액

유동부채:

―지급보증손실충당부채	62,121	9,963	(1,372)	(5,789)	(20,356)	-	44,567

―소송손실충당부채	961	11,741	(10,145)	-	-	3,845	6,402

―공사이행보증손실충당부채	8,336	-	(74)	(7,600)	-	-	662

소계	71,418	21,704	(11,591)	(13,389)	(20,356)	3,845	51,631

비유동부채:

―하자보수충당부채	52,730	9,812	(14,155)	(354)	-	-	48,033

합계	124,148	31,516	(25,746)	(13,743)	(20,356)	3,845	99,664

23. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

수권주식수	950,000,000주	50,000,000주	950,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

발행주식수	34,806,923주	292,266주	34,806,923주	292,266주

자본금	174,035백만원	1,461백만원	174,035백만원	1,461백만원

지배기업의 우선주는 참가적ㆍ누적적 우선주로서 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 1% 이상을 추가 지급하기로 약정되어 있으며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하도록 약정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	11,764	17,109

결손보전	(2,196)	(6,727)

채무의 출자전환	-	16,345

관계기업및공동기업의 자본잉여금 변동	-	(14,963)

기말금액	9,568	11,764

지배기업은 주주총회 결의에 따라 당분기와 전기 중 자본잉여금을 결손보전을 위해 사용하였습니다.

24. 자기주식

연결실체는 감자절차와 관련하여 단주처리를 목적으로 자기주식을 취득하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 계상한 자기주식은 321백만원입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가손익	8,918	8,918

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,159	8,406

해외사업장환산외환차이	(6,665)	(5,993)

합계	11,412	11,331

26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	91,900	91,303

당기순이익(손실)	24,676	(6,110)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(16)	(20)

결손보전	2,196	6,727

기말금액	118,756	91,900

27. 건설계약

(1) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	발주처	진행률	계약금액	계약일	공사기한

토목	마곡구역 도시개발 제1공구	SH공사	96.05%	113,220	2009.09.25	2016.06.30

정읍-원덕간 도로 제1공구	국토교통부 익산지방국토관리청	96.51%	85,095	2005.12.26	2016.12.15

청양-우성간 도로 제1공구	국토교통부 대전지방국토관리청	87.94%	116,320	2007.03.14	2016.12.31

동홍천-양양간 고속국도 제14공구	한국도로공사	87.41%	86,770	2009.04.28	2016.12.31

울산-포항 복선전철 제6공구	한국철도시설공단	99.75%	92,818	2009.04.17	2016.12.31

제2외곽순환고속도로 제3-2공구	인천김포고속도로(주)	66.03%	204,708	2006.12.22	2017.03.31

성남-장호원 도로 제5공구	국토교통부 서울지방국토관리청	72.40%	106,056	2005.09.02	2017.12.31

부산외곽순환고속도로 제12공구	한국도로공사	81.27%	79,867	2010.12.24	2017.12.31

도담-영천 복선전철사업	한국철도시설공단	1.08%	79,863	2015.11.03	2019.10.31

보성-임성리 철도건설사업	한국철도시설공단	1.56%	86,294	2015.11.12	2019.11.10

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	한국도로공사	25.03%	76,618	2014.03.10	2021.03.09

이천-오산 고속도로	제이외곽순환고속도로(주)	0.00%	121,017	2012.12.27	2021.08.31

건축	미국 조지아 금호타이어 공장	Kumho Tire Georgia, Inc.	99.97%	137,968	2014.08.21	2016.03.31

동대구 복합환승센터 건립사업	(주)신세계동대구복합환승센터	57.81%	80,060	2014.01.24	2016.12.31

아산모종 캐슬어울림 아파트	군인공제회	50.98%	162,169	2014.09.19	2017.01.31

풍향2구역 주택재개발	풍향2구역 주택재개발조합	53.03%	151,283	2012.05.18	2017.03.27

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	형곡2주공주택재건축정비사업조합	40.58%	84,968	2014.10.13	2017.05.17

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	(주)포스코건설 등(공동영업)(*)	16.02%	125,187	2015.08.31	2018.04.13

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	한국토지주택공사 등(공동영업)(*)	6.15%	91,117	2015.08.24	2018.05.30

하남미사 A25BL아파트 19공구	한국토지주택공사	1.68%	109,074	2016.03.31	2018.08.20

대전대신2지구 1BL 주거환경개선사업	한국토지주택공사	0.00%	126,882	2016.03.29	2018.09.25

나운주공2단지 주택재건축정비사업	나운주공2단지주택재건축조합	0.00%	106,360	2013.04.10	2018.09.30

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	남천삼익빌라아파트주택재건축조합	0.00%	92,771	2013.10.25	2019.02.28

플랜트	태안 IGCC 복합화력	한국서부발전(주)	96.76%	88,338	2012.09.28	2016.06.30

신보령 1,2호기	한국중부발전(주)	85.53%	134,629	2011.11.15	2017.06.30

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	한국가스공사	0.59%	199,788	2015.10.08	2019.10.31

(*) 당분기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

사업명	주된 사업장	활동의 성격	사용 재무제표일	소유지분율

행정중심복합도시 2-1생활권P3권역 공동주택건설사업	세종시	공동주택공급	3월 31일	30.00%

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	화성시	공동주택공급	3월 31일	39.54%

상기 사업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하므로, 연결실체는 상기 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약과 관련하여 발생된 주요 현장별 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사명	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

토목	마곡구역 도시개발 제1공구	-	9,946	-

정읍-원덕간 도로 제1공구	722	96	-

청양-우성간 도로 제1공구	-	-	11,367

동홍천-양양간 고속국도 제14공구	215	-	5,092

울산-포항 복선전철 제6공구	-	-	52

제2외곽순환고속도로 제3-2공구	903	27,799	-

성남-장호원 도로 제5공구	-	-	5,402

부산외곽순환고속도로 제12공구	680	6,087	-

도담-영천 복선전철사업	-	-	4,674

보성-임성리 철도건설사업	-	-	192

고속국도 제700호선 대구순환 제4공구	4,131	-	2,788

이천-오산 고속도로	-	-	-

건축	미국 조지아 금호타이어 공장	1,037	3,048	-

동대구 복합환승센터 건립사업	8,474	974	-

아산모종 캐슬어울림 아파트	5	7,158	-

풍향2구역 주택재개발	2,032	1,744	-

형곡2주공아파트주택재건축정비사업	-	7,172	-

행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택건설사업	-	-	2,558

화성동탄2지구 A91BL 공공주택건설사업	-	-	32,553

하남미사 A25BL아파트 19공구	-	1,832	-

대전대신2지구 1BL 주거환경개선사업	-	-	-

나운주공2단지 주택재건축정비사업	-	-	-

남천삼익빌라아파트 주택재건축사업	-	-	-

플랜트	태안 IGCC 복합화력	135	-	934

신보령 1,2호기	-	4,504	-

인천LNG생산기지 저장탱크 및 부대설비	-	1,179	-

당분기말과 전기말 현재 건설계약과 관련한 예상손실은 각각 7,415백만원과 8,399백만원이며, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영되어 있습니다.당분기말 현재 상기 주요 계약의 공사미수금과 미청구공사에 대한 대손충당금은 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 공사계약액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	4,206,024	3,304,378

계약변동	29,081	174,145

신규계약	642,994	2,163,991

수익인식액	(243,755)	(1,436,490)

기말금액	4,634,344	4,206,024

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목	2,054,387	1,984,020	70,367	2,177,314	2,089,616	87,698

건축	1,635,234	1,515,954	119,280	1,977,201	1,854,001	123,200

플랜트	343,848	308,336	35,512	332,285	298,751	33,534

합계	4,033,469	3,808,310	225,159	4,486,800	4,242,368	244,432

당분기말과 전기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족되지 않았거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액은 각각 1,601백만원과 3,985백만원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 공사선수금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가의 변동이 당기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액(*)	당분기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에미칠 영향(*)	미청구공사변동

토목	6,549	7,414	12,903	(5,398)	(91)	(5,398)

건축	866	4,012	(2,996)	2,498	4,510	2,498

플랜트	-	516	(164)	654	26	654

합계	7,415	11,942	9,743	(2,246)	4,445	(2,246)

(*) 회계추정의 변경에 따른 변동금액만을 표시하였습니다.

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

급여	16,814	16,230

퇴직급여	1,826	1,728

해고급여	468	55

복리후생비	4,476	3,745

합계	23,584	21,758

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

감가상각비	189	171

무형자산상각비	117	104

합계	306	275

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

급여	5,586	5,701

퇴직급여 및 해고급여	740	580

복리후생비	917	938

세금과공과	572	597

임차료	1,186	1,352

감가상각비	168	154

무형자산상각비	117	104

접대비	283	318

광고선전비	379	262

지급수수료	1,519	2,632

용역비	192	897

교육훈련비	1	12

차량유지비	314	341

수주비	94	103

하자보수비	67	546

매출채권손상차손(환입)	(9,326)	2,784

기타판매비와관리비	440	386

합계	3,249	17,707

29. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

금융원가:

이자비용	3,831	4,245

매도가능금융자산손상차손	1	-

금융원가 소계	3,832	4,245

금융수익:

이자수익	(344)	(807)

배당금수익	(257)	(630)

금융수익 소계	(601)	(1,437)

순금융원가(수익)	3,231	2,808

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,831	4,203

매입채무 및 미지급금	-	42

합계	3,831	4,245

전분기 중 적격자산인 재고자산에 대해 자본화된 차입원가는 24백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.27% 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

금융기관예치금	234	483

매도가능금융자산	1	1

매출채권	8	231

기타	101	92

합계	344	807

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

매도가능금융자산의 공정가치의 변동	(1)	-

손상으로 인한 재분류	1	-

기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

법인세효과	-	-

기타포괄손익(법인세 차감후)	-	-

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

외환차익	112	85

외화환산이익	23	156

대여금및기타채권손상차손환입	1,223	790

기타투자자산처분이익	113	-

충당부채환입	2,958	-

잡이익	1,049	190

합계	5,478	1,221

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

외환차손	89	490

외화환산손실	64	55

대여금및기타채권손상차손	-	231

무형자산처분손실	275	-

기타투자자산처분손실	4	-

충당부채전입	1,082	6,077

잡손실	671	22

합계	2,185	6,875

31. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

보통주	우선주	보통주	우선주

당기순이익 배분액	24,471백만원	205백만원	7,204백만원	62백만원

가중평균유통주식수	34,787,238주	289,832주	33,998,000주	289,832주

기본및희석주당이익	703원	709원	212원	214원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

지배기업	금호기업(주)	금호기업(주)

종속기업	충주보라매(주)	충주보라매(주)

(2) 당분기와 전기 주요 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	비고	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

관계기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주), 푸른통영환경(주)

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.

기타	(*)	아시아나IDT(주), 금호터미널(주), 금호리조트(주), 씨제이대한통운(주)	아시아나IDT(주), 아시아나에어포트(주),
금호터미널(주), 금호리조트(주),금호고속(주), 씨제이대한통운(주)

금호아시아나그룹에 포함되어 있는 계열회사 및 그 계열회사의 관계기업

(*) 연결실체의 관계기업인 아시아나항공(주)의 종속기업입니다. 씨제이대한통운(주)는 지배기업의 이사 1인을 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(3) 연결실체는 특수관계자와 건설계약의 수행 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입

건설계약	수수료수익	기타매출	금융수익	광고비	시설관리비	임차료

관계기업	아시아나항공(주)	464	2,614	3,051	-	2,226	1,483	89	-

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	-	168	-	-	-	-	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	144	185	-	-	1,158	-	1,304

금호터미널(주)	4,111	29	16	-	-	2	-	-

금호타이어(주)	-	1,410	5,457	-	-	7	-	-

금호사옥(주)	-	18	1,611	4	-	-	1,693	-

케이에프(주)	-	-	26	-	-	1,116	-	-

에어부산(주)	810	8	78	-	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	8,403	-	-	-	-	-	-	-

합계	13,788	4,391	10,424	4	2,226	3,766	1,782	1,304

상기 특수관계자 거래 외에 연결실체는 공동기업인 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.으로부터 배당금 2,307백만원을 수령하였습니다.

② 제 44(전) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	수익	비용	자산매입

건설계약	수수료수익	기타매출	광고비	시설관리비	임차료	금융비용

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,716	2,251	2,019	1,533	89	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	115	92	-	1,234	-	-	1,134

아시아나에어포트(주)	-	105	706	-	-	-	2	-

금호리조트(주)	4,382	27	18	-	236	-	24	-

금호타이어(주)	-	1,467	8,313	-	-	-	-	-

금호사옥(주)	-	14	1,543	-	-	1,853	-	-

케이에프(주)	-	-	-	-	1,022	-	-	-

금호석유화학(주)	-	1,933	-	-	-	-	-	-

금호피앤비화학(주)	-	569	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	12,256	-	-	-	-	-	-	-

합계	16,638	6,946	12,923	2,019	4,025	1,942	26	1,134

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1/4분기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	차입금	미청구	초과청구

관계기업	아시아나항공(주)	-	1,751	3,426	-	1,889	-	-	10

기타	아시아나IDT(주)	-	45	9	4,366	478	-	-	-

금호터미널(주)	-	8	1	-	-	-	1,016	-

금호타이어(주)	-	1,966	90	-	5	-	-	-

금호사옥(주)	-	3	4,586	-	263	-	-	-

에어부산(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,395

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	1,037	-	-	-	-	-	3,048	-

합계	1,037	3,773	8,112	4,366	2,635	14,891	4,064	1,405

② 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무	건설계약

공사미수금	기타매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	차입금	초과청구

관계기업	아시아나항공(주)	-	2,081	5	-	1,464	-	-

기타	아시아나IDT(주)	-	133	8	6,389	334	-	-

아시아나에어포트(주)	-	354	-	-	-	-	-

금호리조트(주)	-	40	19	-	56	-	-

금호터미널(주)	693	7	-	-	25	-	95

금호타이어(주)	-	4,262	5	-	4	-	-

금호사옥(주)	-	3	4,378	-	-	-	-

에어부산(주)	-	-	-	-	-	-	593

씨제이대한통운(주)	-	-	-	-	-	14,891	-

Kumho Tire Georgia, Inc.	6,797	-	-	-	-	-	1,051

합계	7,490	6,880	4,415	6,389	1,883	14,891	1,739

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 차입금

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	14,891	7,307

상환	-	(7,307)

기타증감(*)	-	14,891

기말금액	14,891	14,891

(*) 전기 중 특수관계자로 분류된 씨제이대한통운(주)로부터의 차입금입니다.

② 종업원대여금

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

기초금액	113	201

회수	(19)	(88)

기말금액	94	113

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 회사	지급보증금액(*)	금융기관	발생연도

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	115,350	Standard Chartered Bank	2014년

(*) 상기 지급보증금액은 보고기간말 현재의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공받은 기업	담보제공자산	제공된 내용	장부금액	채권최고액(*)	금융기관	발생연도

관계기업	포항황룡(주)	관계기업및공동기업투자	포항황룡(주)	38	23,904	한화손해보험(주) 외	2010년

충주메디컬센터(주)	충주메디컬센터(주)	1	15,102	KDB산업은행 외	2010년

남양나주씨앤지(주)	남양나주씨앤지(주)	-	19,834	국민연금공단	2010년

푸른통영환경(주)	푸른통영환경(주)	-	27,188	교보생명보험(주) 외	2010년

청정목포환경(주)	청정목포환경(주)	434	13,325	국민연금공단 외	2011년

공동기업	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.	94,746	72,094	Standard Chartered Bank	2014년

합계	95,219	171,447

(*) 의무부담비율에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

당분기말 현재 지배기업인 금호산업(주)는 상기 담보제공자산 외에 종속기업인 충주보라매(주)의 지분증권을 해당 종속기업을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

단기종업원급여	315	130

퇴직급여	81	29

합계	396	159

34. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연 결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	105,628	117,845

단기매도가능채무상품	1,278	704

매출채권 (미청구공사 제외)	127,538	121,884

단기대여금및기타채권	77,038	69,458

장기금융상품	13	13

장기대여금및기타채권	28,614	27,927

합계	340,109	337,831

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석 16과 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 특수관계자 및 타인에게 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증을 제공받은자의 채무불이행으로 인해 연결실체에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 경영진은 이러한위험의 발생가능성에 대해 분기별로 평가하고 있으며 채무불이행으로 인한 경제적효익의 유출가능성이 높고 의무를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증액과 관련된 충당부채의 장부금액은 42,209백만원입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행(주) 등의 금융기관과 전자방식매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상

당분기말:

비파생부채	692,908	1,695,658	986,016	422,659	218,601	68,382

전기말:

비파생부채	759,659	1,858,568	1,108,388	417,606	201,413	131,161

상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 사채, 예수보증금 및 지급보증과 관련하여 설정된 충당부채가 포함되어 있습니다.상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름 및 의무부담비율에 따른 지급보증금액을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리

연결실체는 해외 공사현장 및 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	1,424	58	1,823	14

매출채권	2,209	-	2,245	-

합계	3,633	58	4,068	14

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	363	(363)	407	(407)

JPY	6	(6)	1	(1)

합계	369	(369)	408	(408)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율차입금의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기

부채 비율:

부채	982,009	1,019,861

자본	314,911	290,170

부채 비율	311.84%	351.47%

순차입금 비율:

이자부 부채	331,787	334,483

차감: 현금및현금성자산	(105,631)	(117,848)

순차입금	226,156	216,635

자본	314,911	290,170

순차입금 비율	71.82%	74.66%

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 자산매각, 무상감자, 채무의 출자전환 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음ㆍ수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공처	종류	매수	권면액	내 용

경기남부도로(주) 외	어음	6매	백지	출자자보증 등

인천김포고속도로(주) 외	수표	5매	백지	출자자보증 등

(주)우리은행 외	어음	11매	131,500	시행사차입원리금 지급담보

(2) 연결실체는 당분기말 현재 농협은행(주) 외 1개 금융기관과 전자방식매출채권 할인약정 등을 체결하고 있으며, 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인 및 양도금액은 존재하지 않습니다.

(3) 지배기업의 레저사업부문과 터미널사업부문은 2006년 9월 30일자로 각각 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)로 물적분할하였는바, 상기 물적분할과 관련하여 분할기준일 이전의 원인행위로 발생된 채무가 분할 후에 확정되는 경우, 지배기업은 동 채무에 대하여 상기 분할신설법인인 금호리조트(주) 및 금호터미널(주)와 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 하자보수청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 55건(소송가 액 179,898백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 34건(소송가액 백195,178만원)입니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 상기 계류중인 소송과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 6,432백만원과 6,402백만원을 소송손실충당부채로 계상하였습니다.

상기 소송외에 연결실체는 한국가스공사가 연결실체 외 15개 건설회사를 상대로 제기한 100,000백만원의 손해배상청구에 피고로 계류중에 있습니다.

연결실체는 상기 원고로 계류중인 사건 중 (주)대우건설 지분의 매매와 관련하여 지배기업 및 기타 매수인이 제기한 약정금 청구 소송에서 1심 승소하였으며, 이에 따라승소판결금 55,146백만원을 수령하여 예수금으로 계상하였습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

당기순이익	24,676	7,266

조정:

―법인세비용(수익)	1,027	3,156

―금융원가	3,832	4,245

―금융수익	(601)	(1,437)

―감가상각비	189	171

―무형자산상각비	117	104

―퇴직급여 및 해고급여	2,294	1,783

―외화환산손실	64	55

―무형자산처분손실	275	-

―기타투자자산처분손실	4	-

―충당부채전입	5,550	7,661

―매출채권손상차손(환입)	(9,326)	2,784

―대여금및기타채권손상차손	-	231

―관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 증가	(16,067)	(19,741)

―외화환산이익	(23)	(156)

―대여금및기타채권손상차손환입	(1,223)	(790)

―기타투자자산처분이익	(113)	-

―충당부채환입	(2,958)	-

소계	7,717	5,332

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	49,841	31,076

―기타수취채권의 감소(증가)	(5,393)	8,972

―선급금의 감소(증가)	(12,757)	664

―선급공사원가의 감소(증가)	(6,968)	(3,699)

―기타유동자산의 감소(증가)	(10,319)	(11,329)

―재고자산의 감소(증가)	(1,642)	140

―매입채무의 증가(감소)	(50,884)	(62,765)

―선수금의 증가(감소)	16,708	7,659

―미지급금의 증가(감소)	3,793	2,475

―미지급비용의 증가(감소)	(1,048)	(1,631)

―예수금의 증가(감소)	7,947	(2,813)

―충당부채의 결제	(2,785)	(4,738)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	1,667	(1,366)

―사외적립자산의 납입	(28)	(1,015)

―기타영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(709)	(31)

영업에서 창출된 현금	(4,860)	(33,069)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 45(당) 기 1/4분기	제 44(전) 기 1/4분기

출자전환으로 인한 자본의 증가	-	12,705

결손보전	2,196	6,727

매출채권의 제각	38,260	-

37. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건지배기업의 이사회는 2016년 3월 11일자로 45,735백만원의 채무에 대하여 출자전환(주식수: 284,070주, 발행가액: 1주당 161,000원)을 결의하였으며, 2016년 4월 15일자로 자본금의 납입이 완료되었습니다. 또한, 지배기업은 2016년 4월 29일자 이사회에서 Kumho Asiana Plaza Saigon Co., Ltd.의 지분 50%를 매각하기로 결의하였습니다.