한국쉘석유 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제56기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제55기 2015년 12월 31일 현재
제54기 2014년 12월 31일 현재

1. 일반 사항 한국쉘석유주식회사(이하 "회사"라 함)는 1960년 7월 5일 설립되어, 윤활유의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 남구 용당동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1988년 8월 11일 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당 1분기말 현재의 자본금은7,000백만원입니다.

당 1분기 말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유비율

Shell Petroleum N.V.	53.85%

기타	46.15%

합계	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 1분기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	30~40년

임차시설물	10년

구축물	10~30년

기계장치	10~25년

차량운반구	5~10년

공구와기구	4~15년

비품	4~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	7년

2.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.10 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등으로표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.12 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.13 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매 회사는 윤활유의 제조 및 판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.2.14 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.2.15 영업부문 영업부문 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.

(2) 가격위험회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다.(3) 이자율 위험회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책 (HSOC Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1분기말>

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	11,938,244	-	-	-	11,938,244

기타지급채무	5,366,878	-	-	8,536	5,375,414

합 계	17,305,122	-	-	8,536	17,313,658

구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,810,110 - - - 11,810,110 기타지급채무 10,381,667 - - 8,536 10,390,203 합 계 22,191,777 - - 8,536 22,200,313 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 부 채 47,934,450 29,688,654 자 본 80,855,549 96,854,045 부채비율 59% 31% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서발행한 매입채무, 기타지급채무, 순확정급여채무 및 당기법인세부채 등으로 구성되어 있습니다.5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.6. 영업부문 정보가. 회사의 영업부문은 윤활유 및 그리스 제조ㆍ판매 단일 부문입니다.나. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 제품매출액 44,006,516 41,792,876 상품매출액 9,336,114 9,417,739 기타매출액 203,251 603,723 합 계 53,545,881 51,814,338 다. 당1분기와 전1분기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1개 (전기1개) 업체로서 관련매출액은 12,114백만원(전1분기: 11,189백만원) 입니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1분기말> 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 25,469,669 - 25,469,669 단기금융상품 33,000,000 - 33,000,000 매출채권 28,624,436 - 28,624,436 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 664,561 589,908 1,254,469 기타수취채권(비유동) 2,780,673 - 2,780,673 기타금융자산(유동) 159,545 - 159,545 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 90,705,000 589,908 91,294,908 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 17,965,985 - 17,965,985 단기금융상품 36,000,000 - 36,000,000 매출채권 30,190,646 - 30,190,646 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 1,450,823 624,464 2,075,287 기타수취채권(비유동) 2,920,197 - 2,920,197 기타금융자산(유동) 444,800 - 444,800 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 88,978,568 624,464 89,603,032 (*) 비금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금입니다. 나. 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당 1분기말 전기말 매입채무 11,938,244 11,810,110 기타지급채무 5,375,414 10,390,203 합 계 17,313,658 22,200,313 8. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 현금및현금성자산 요구불예금 25,469,669 17,965,985 단기금융상품 정기예금 33,000,000 36,000,000 9. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 은행명 당 1분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 10. 매출채권가. 보고기간말 현재 총액으로 표시한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 매출채권 28,633,992 30,208,277 대손충당금 (9,557) (17,631) 매출채권(순액) 28,624,435 30,190,646 장기성매출채권 9,555 9,555 대손충당금 (9,438) (9,438) 장기성매출채권(순액) 117 117 나. 당기와 전기 중 매출채권(장기성매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 변동내역 당 1분기말 전 1분기말 기초금액 27,069 31,871 대손상각비 (8,073) (15,139) 제각 - 기말금액 18,996 16,732 11. 기타수취채권가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금(*) 111,246 680,753 125,790 745,277 미수금 1,143,223 - 1,949,497 - 보증금 - 2,099,920 - 2,174,920 합 계 1,254,469 2,780,673 2,075,287 2,920,197 (*) 상기 대여금은 종업원대여금으로 구성되어 있습니다.나. 보고기간말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 4,166,897 - 4,166,897 4,458,639 (1,285) 4,457,354 제 품 5,092,672 (1,354) 5,091,318 4,874,125 (548) 4,873,577 원재료 9,124,437 (3,502) 9,120,935 9,166,805 (1,011) 9,165,794 미착품 4,451,672 - 4,451,672 3,516,333 - 3,516,333 저장품 12,450 - 12,450 12,450 - 12,450 합 계 22,848,128 (4,856) 22,843,272 22,028,352 (2,844) 22,025,508 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 34,650백만원(전분기: 34,280백만원)입니다.13. 유형자산가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토 지 4,226,733 - 4,226,733 4,226,733 - 4,226,733 건 물 1,664,488 (854,538) 809,950 1,664,488 (842,466) 822,022 임차시설물 246,920 (246,919) 1 246,920 (246,919) 1 구축물 3,840,259 (2,552,458) 1,287,801 3,840,259 (2,524,650) 1,315,609 기계장치 8,071,629 (4,675,922) 3,395,707 8,071,630 (4,545,080) 3,526,550 차량운반구 1,193,808 (562,215) 631,593 1,173,476 (531,979) 641,497 공구와기구 3,151,218 (1,641,882) 1,509,336 3,146,453 (1,592,768) 1,553,685 비 품 1,642,389 (1,354,607) 287,783 1,631,609 (1,326,461) 305,148 건설중인 자산 98,890 - 98,890 합 계 24,136,334 (11,888,540) 12,247,795 24,001,568 (11,610,323) 12,391,245 나. 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1분기> 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 822,022 - - (12,072) - 809,950 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,315,609 - - (27,808) - 1,287,801 기계장치 3,526,550 - - (130,843) - 3,395,707 차량운반구 641,497 - - (30,235) 20,331 631,594 공구와기구 1,553,685 - - (49,113) 4,765 1,509,337 비 품 305,148 - - (28,145) 10,780 287,783 건설중인자산 - 134,766 - - (35,876) 98,890 합 계 12,391,245 134,766 - (278,216) - 12,247,795 1분기> 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 645,356 - - (10,665) - 634,691 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,352,519 - - (30,370) - 1,322,149 기계장치 3,144,827 - - (118,776) - 3,026,051 차량운반구 754,293 - - (33,155) - 721,138 공구와기구 1,274,759 - - (44,186) 161,646 1,392,219 비 품 372,708 - - (27,198) - 345,510 건설중인자산 - 199,000 - - (161,646) 37,354 합 계 11,771,196 199,000 - (264,350) - 11,705,846 다. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와 관리비로 계상된 금액은 각각 204,063천원 (전기: 190,558천원) 과 74,153천원 (전기: 73,792천원)입니다.라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 54,764천원 (전기말: 325,499원)입니다. 14. 무형자산가. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 소프트웨어 986,508 (605,703) 380,805 986,508 (585,661) 400,847 기타의 무형자산 1,460,886 (455,024) 1,005,862 1,460,886 (455,024) 1,005,862 합 계 2,447,394 (1,060,727) 1,386,667 2,447,394 (1,040,685) 1,406,709 나. 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1분기> 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 400,847 - (20,042) 380,805 기타의무형자산 1,005,862 - - 1,005,862 합 계 1,406,709 - (20,042) 1,386,667 1분기> 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 481,016 - (20,042) 460,974 기타의무형자산 1,005,862 - - 1,005,862 합 계 1,486,878 - (20,042) 1,466,836 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 15. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 159,545 - 444,800 - 당좌개설보증금 - 6,000 - 6,000 합 계 159,545 6,000 444,800 6,000 16. 기타비금융자산 당 1분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 109,754 - 208,601 - 17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 미지급금 3,444,255 6,453,213 미지급비용 1,922,622 3,928,454 수입보증금 8,536 8,536 합 계 5,375,413 10,390,203 18. 손해배상충당부채당 1분기와 전기 중 손해배상충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)1분기> 구 분 당기초 사용액 전입액(환입액) 당 1분기말 손해배상충당부채 - - - - 구 분 전기초 사용액 전입액(환입액) 전기말 손해배상충당부채 197,500 (191,107) (6,393) - 19. 순확정급여부채가. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 회사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,851,371 10,536,912 사외적립자산의 공정가치 (10,385,435) (10,314,731) 재무상태표상 순확정급여부채 465,936 222,181 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분 기 기초금액 10,536,912 9,999,542 당기근무원가 247,681 250,068 이자원가 68,276 75,462 퇴직급여지급액 (1,498) (9,391) 보고기간말 금액 10,851,371 10,315,681 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 기초금액 10,314,731 9,736,198 회사의 납입 부담금 - - 사외적립자산의 기대 수익 72,203 77,468 퇴직급여지급액 (1,499) (9,391) 보고기간말 금액 10,385,435 9,804,275 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.나. 확정기여제도당 1분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 19,375천원 (전1분기: 3,685천원)입니다. 20. 우발채무와 주요 약정사항가. 보고기간말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 종 류 금 액 거래처명 어 음 75,000 (주)전주페이퍼 나. 소송사건당 1분기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원 고 피 고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유(주) 현대오일뱅크(주) 토양오염 정화비용 관련 손해배상청구소송 해당 소송은 회사 보유 및 사용 토지에 대한 토양오염과 관련하여 회사가 현대오일뱅크(주)에 제기한 총 소송가액 14,775백만원의 소송으로 그 소송 결과와 재무적 영향은 감사보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 21. 리스가. 보고기간말 현재 운용리스(건물 및 차량)에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 기간구분 당 1분기말 전기말 1년 이내 885,241 903,267 1년초과 5년이내 3,421,168 3,493,272 합 계 4,306,409 4,396,539 나. 당 1분기와 전 1분기 중 손익으로 인식된 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 임차료 218,569 217,802 다. 보고기간말 현재 회사의 리스계약과 관련한 임차보증금은 297,850천원(전기말: 297,850천원)입니다.22. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 선수금 118,611 40,934 예수금 1,034,293 1,162,673 합 계 1,152,904 1,203,607 23. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 적용세율은 23.11%(전 1분기: 22.21%)입니다. 24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 2,400,000주 및 1,300,000주이며 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 과거에 보통주식 100,000주(발행보통주식수의 7.14%)를 취득하고 그 전부를이익잉여금 처분으로 소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면 총액이 일치하지 않습니다. 25. 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 주식발행초과금 3,169 3,169 기타자본잉여금(*1) 475,822 475,822 합 계 478,991 478,991 (*1) 당 1분기말 기타자본잉여금 중 475,822천원(전기: 475,822천원)은 회사의 임직원이지배회사로부터 제공받은 주식보상원가 해당액입니다. 26. 이익잉여금가. 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기말 전기말 법정적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 4,555,217 4,555,217 미처분이익잉여금 65,321,340 81,319,837 합 계 73,376,557 89,375,054 나. 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비당 1분기와 전 1분기 중 판매비와 관리비 내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 급여 2,484,667 2,524,674 퇴직급여 221,549 203,614 교육훈련비 26,395 17,434 복리후생비 332,064 257,799 여비교통비 165,237 215,138 수송비 1,147,031 1,073,858 해상급유수수료 438,731 394,705 광고비 649,493 300,860 지급수수료 2,754,242 2,233,381 감가상각비 74,154 73,792 통신비 191,764 216,851 포장및이적비 141,132 135,462 임차료 229,004 241,142 차량유지비 137,897 117,124 용역비 345,452 321,737 접대비 71,985 79,704 소모품비 167,103 166,384 폐기물처리비 78,514 73,466 보관비 103,759 154,938 세금과공과 83,749 86,142 보험료 95,007 44,491 회의비 74,597 52,177 대손상각비 (8,073) (15,139) 무형자산상각비 20,042 20,042 견본비 4,815 3,417 도서인쇄비 12,290 9,925 수도광열비 7,938 8,120 잡비 974 1,074 합 계 10,051,512 9,012,312 28. 영업외수익 및 영업외비용가. 당 1분기와 전 1분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 수입수수료 356,479 476,731 임대료 5,807 5,807 외환차익 768,516 487,639 외화환산이익 386,201 41,523 잡이익 37,005 32,753 합 계 1,554,007 1,044,453 나. 당 1분기와 전 1분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 외환차손 766,138 533,747 외화환산손실 206,944 41,423 기부금 10,000 - 재고자산처분손실 - 2,376 유형자산처분손실 - - 잡손실 148 19,291 합 계 983,229 596,838 29. 비용의 성격별 분류당 1분기와 전 1분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 제품 및 상품의 변동 72,716 1,225,930 상품의 매입 5,472,177 5,719,106 원재료 및 소모품 사용 27,739,162 25,891,643 급여 3,054,611 3,179,164 퇴직급여 263,130 251,748 지급수수료 2,772,723 2,246,096 수송비 1,147,031 1,073,858 감가상각비 278,217 264,351 무형자산상각비 20,042 20,042 해상급유수수료 438,731 394,705 외환차손 766,138 533,747 기 타 3,660,761 3,089,339 매출원가, 판매비와관리비및 기타비용 합계 45,685,439 43,889,730 30. 금융수익당 1분기와 전 1분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융수익 당 1분기 전 1분기 은행예치금에 대한 이자수익 204,047 219,570 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 7,597 8,077 합 계 211,644 227,647 31. 주당순이익당 1분기와 전 1분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 1분기 전 1분기 당기순이익 7,401,503,965 7,081,465,772 가중평균보통주식수(*1) 1,300,000 1,300,000 기본주당순이익(*2) 5,693 5,447 (*1) 회사의 발행보통주식수는 1,300,000주로서 당기와 전기 중에 변화가 없습니다.(*2) 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32. 배당금가. 기말배당2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,400,000천원은 2016년 4월 21일에 지급될 예정입니다. (전기지급액: 22,100,000천원) 33. 영업으로부터 창출된 현금가. 당 1분기와 전 1분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 법인세비용차감전순이익 9,626,094 9,196,709 조정사항: 퇴직급여 263,130 248,063 감가상각비 278,218 264,351 무형자산상각비 20,042 20,042 외화환산손실 206,944 40,658 대손상각비 (8,073) (15,139) 외화환산이익 (386,201) (40,757) 이자수익 (211,644) (227,647) 매출채권의 감소(증가) 1,416,752 574,361 기타수취채권(유동성)의 감소 803,569 746,632 재고자산의 감소 (817,764) 1,909,643 기타금융자산(유동성)의 감소(증가) 98,847 (19,695) 매입채무의 감소 481,012 (871,868) 기타지급채무의 증가(감소) (5,070,409) (2,733,497) 기타비금융부채의 증가(감소) (50,702) (91,095) 퇴직금의 지급 (20,874) (9,392) 사외적립자산의 감소 1,499 영업으로부터 창출된 현금 6,630,440 8,991,368 나. 당 1분기와 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 1분기 전 1분기 장기대여금의 유동성대체 29,171 31,895 34. 특수관계자 거래가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 회사는 회사의 지분을 53.85% 소유한 Shell Petroleum N.V.에 의해 지배를 받고 있습니다. 나머지 46.15%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc.이고, 회사의 종속회사는 없습니다.나. 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 1분기> 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited. 247,461 15,035 - - - - Shell Canada Products - - 48,159 - - - Shell Deutchland Oil GMBH - - 1,127,668 - - - Shell Brands International AG - - - - 171,002 - SHELL EASTERN PETROLEUM PTE 368,222 - 1,868,578 - - - Shell Hong Kong Ltd 20,356 - 2,591,331 - - - Shell India Markets Private Ltd 153,966 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 13,833 - 9,492,248 - - - Showa Shell Sekiku K.K 12,722 - 4,232,091 - - - The Shell Company of Thailand Ltd 340,719 - - - - - Shell Marine Product Ltd 10,824,623 - - - - 2,068 Shell International Petroleum Co.Ltd - 392,311 - 2,324,376 - 16,680 Societe des Petroles Shell - - 409,535 - - - The Shell Company of Thailand Ltd - - 181,528 - - - Shell International Eastern Trading Company - 39,531 2,420,180 - - - 기타 144,306 82,307 8,810 - - 146,657 합 계 12,126,209 529,183 22,380,128 2,324,376 171,002 165,405 1분기> 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell Marine Product Ltd. 9,635,980 - - - - - SHELL (CHINA) LIMITED 655,892 219,222 - - - - SHELL EASTERN PETROLEUM PTE 120,501 - 2,445,529 - - - SHOWA SHELL SEKIYU K.K. 95,238 - 4,352,842 - - - SHELL CO. OF THAILAND LIMITE 59,731 - 104,595 - - - SHELL LUBRICANTS SUPPLY COMPAN 24,862 - 8,437,467 - - - SHELL HONGKONG LIMITED 5,618 - 2,449,451 - - - Shell Internatioanl Eastern Trading Company - 43,021 2,690,855 - - - BELGIAN SHELL SA/NV - - 302,079 - - - SHELL DEUTCHLAND OIL GMBH - - 885,418 - - - Shell Brands International AG - - - - 169,175 - Shell International Petroleum Co - 176,468 - 1,764,157 - - 기타 203,175 44,829 164,376 - - 38,019 합 계 10,800,998 483,540 21,832,613 1,764,157 169,175 38,019 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1분기말> 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited. 42,534 14,449 - - SHELL EASTERN PETROLEUM PTE 36,776 - - - Shell Hong Kong Ltd 19,171 - 1,013,230 - Shell India Markets Private Ltd 109,525 - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 8,641 - 3,921,699 - The Shell Company of Thailand Ltd 212,028 - - - Shell Marine Product Ltd 3,782,078 - - - Shell International Petroleum Co.Ltd - 390,658 - - Shell International Eastern Trading Company - 39,531 719,393 - Shell Deutchland Oil GMBH - - 556,842 - Showa Shell Sekiyu k k - - 2,511,146 - 기타 - 81,458 363,513 37,047 합 계 4,210,753 526,097 9,085,822 37,047 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited 226,172 11,308 - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 12,916 - 3,133,798 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 3,198,501 - Shell Marine Product Ltd. 3,815,842 - - - Shell International Petroleum Co.Ltd. - 757,812 - 74,674 Shell Deutchland Oil GMBH - - 410,407 - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 641,314 - Shell Hongkong Ltd. - - 405,478 - Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - - 947,914 - Shell Brands International AG - - - 175,598 Shell Marine Products Singapore - - - 491,232 기타 158,292 233,469 176,956 200,985 합 계 4,213,222 1,002,589 8,914,368 942,489 라. 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.마. 당 1분기와 전 1분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 1분기 전 1분기 단기종업원급여 276,788 288,990 퇴직급여 50,972 43,560 주식보상비용 - - 기타장기종업원급여 - - 합 계 327,760 332,550 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도(당기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원/%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 1분기 매출채권 및 장기성 매출채권 28,644 19 0.1% 기타수취채권 1,254 - - 합 계 29,898 19 0.1% 제55기말 매출채권 및 장기성 매출채권 30,218 27 0.1% 기타수취채권 4,995 - - 합 계 35,213 27 0.1% 제54기말 매출채권 및 장기성 매출채권 27,947 32 0.1% 기타수취채권 5,532 - - 합 계 33,479 32 0.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27 32 52 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8) (5) (20) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19 27 32 - 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말함. - 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대 손처리한 채권금액을, 상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재한다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거5개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정함- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외 4) 당 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,142 - - - 25,142 특수관계자 4,737 - - - 4,737 계 29,879 - - - 29,879 구성비율 100% 0% 0% 0% 100% * 매출채권과 장기성 매출채권의 합계금액 3 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 1분기 제55기 제54기 윤활유그리스제 조 상품 4,167 4,457 5,490 제품 5,091 4,874 6,021 원재료 9,121 9,166 11,323 미착품 4,452 3,516 1,995 저장품 12 12 12 소 계 22,843 22,026 24,841 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.7% 17.4% 21.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 6.2회 6.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사 인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 재고실사일 : 2016년 1월 4일 ② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 가덕저유소, 성남저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사 ④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있음. ⑤ 실사대상 : 상품, 제품, 원재료 및 저장품 재고. ⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의한 실사. => Physical Inventory Observation 에 의하여 샘플수를 산정하고 tag to floor, floor to tag 절차에 의하여 입회를 실시함. ⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였음. 4. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 해당 사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음