한국쉘석유 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제58기 3분기: 2018년 9월 30일 현재
제57기 3분기: 2017년 9월 30일 현재
한국쉘석유주식회사

1. 일반 사항

한국쉘석유주식회사(이하 "회사"라 함)는 1960년 7월 5일 설립되어, 윤활유의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 남구 용당동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1988년 8월 11일 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당 3분기말 현재의 자본금은 7,000백만원입니다. 당 3분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 비 율

Shell Petroleum N.V.	53.85%

기 타	46.15%

합 계	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 3분기 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 3분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용에 따라 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업 모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타채권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대하여 기준서 제1109호의 기대신용손실모형으로 손상 검토를 수행하였으며, 검토 결과 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(c) 위험회피회계

회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다.

기업회계기준서 1109호하에서, 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 조기 적용하지 않고, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,981,333 - 15,981,333 단기금융상품 - 40,000,000 - 40,000,000 매출채권 - 31,378,670 - 31,378,670 기타수취채권(*) - 2,727,768 - 2,727,768 기타금융자산 - 208,798 - 208,798 범주별 소계 - 90,296,570 - 90,296,570 장기성매출채권 - 117 - 117 기타수취채권 - 2,196,158 - 2,196,158 기타금융자산 - 6,000 - 6,000 범주별 소계 - 2,202,275 - 2,202,275 범주별 합계 - 92,498,845 - 92,498,845 (*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금 1,126,713천원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 16,843,449 - 16,843,449 단기금융상품 35,000,000 - 35,000,000 매출채권 30,175,234 - 30,175,234 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 3,077,443 1,225,101 4,302,544 기타수취채권(비유동) 2,356,554 - 2,356,554 기타금융자산(유동) 148,639 - 148,639 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 87,607,436 1,225,101 88,832,537 (*) 비금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치-위험회피수단 금융부채 합 계 매입채무 - 11,187,725 - 11,187,725 기타지급채무 - 10,771,053 - 10,771,053 합계 - 21,958,778 - 21,958,778 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치-위험회피수단 금융부채 합 계 매입채무 - 13,476,152 - 13,476,152 기타지급채무 - 11,342,492 - 11,342,492 합계 - 24,818,644 - 24,818,644 (3) 당 분기 및 전 3분기 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 대여금 및 수취채권 이자수익 511,464 512,890 외화환산이익(손실) (58,144) 109,619 외환차익(차손) 290,901 (345,081) 소 계 744,221 277,429 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 외화환산이익(손실) 70,909 (112,822) 외환차익(차손) (701,472) 385,948 소 계 (630,563) 273,125 (4) 금융상품의 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 당 3분기 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 같습니다. 2) 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 은행명 당 3분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 (1) 당 3분기말 현재 총액으로 표시한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 매출채권 31,382,663 30,178,909 대손충당금 (3,992) (3,675) 매출채권(순액) 31,378,670 30,175,234 장기성매출채권 9,555 9,555 대손충당금 (9,438) (9,438) 장기성매출채권(순액) 117 117 (2) 당 3분기와 전 3분기 중 매출채권(장기성매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 변동내역 당 3분기말 전 3분기말 기초 13,113 18,307 대손충당금 설정(환입) 317 (5,405) 기말 13,430 12,901 7. 기타수취채권 당 3분기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금(*) 81,162 317,238 87,370 377,634 미수금 3,773,320 - 4,215,174 - 보증금 - 1,878,920 - 1,978,920 합계 3,854,481 2,196,158 4,302,544 2,356,554 (*) 상기 대여금은 종업원대여금으로 구성되어 있습니다. 8. 재고자산 당 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 취득원가 평가손실 충당금 장부가액 상품 3,991,763 (10,602) 3,981,161 3,878,885 (1,419) 3,877,466 제품 4,647,858 (2,138) 4,645,720 5,004,530 (1,776) 5,002,754 원재료 10,365,279 (8,169) 10,357,110 11,330,700 (4,733) 11,325,967 미착품 4,117,410 - 4,117,410 4,700,411 - 4,700,411 저장품 12,450 - 12,450 12,450 - 12,450 합계 23,134,760 (20,909) 23,113,851 24,926,976 (7,928) 24,919,048 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 109,208백만원(전 3분기: 106,242 백만원)입니다. 재고자산 저가평가 관련하여 회사는 당3분기 중 재고자산평가손실12,980천원(전 3분기: 재고자산평가손실 6,958천원)을 인식하고 이를 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당 3분기 및 전 3분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당 3분기 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 당분기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 1,500,225 - - (46,678) 17,545 1,471,092 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,856,810 - - (120,435) 396,471 2,132,846 기계장치 3,750,693 - (6,444) (388,179) 140,695 3,496,766 차량운반구 375,390 - (82,088) (101,041) 473,357 665,619 공구와기구 1,476,368 - (7) (196,206) 776,419 2,056,573 비 품 206,675 - - (246,441) 1,327,399 1,287,634 건설중인자산 939,810 3,218,243 - - (3,131,886) 1,026,167 합 계 14,332,705 3,218,243 (88,538) (1,098,979) - 16,363,430 계정과목 전 3분기 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 당분기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 1,052,041 - - (36,787) 37,200 1,052,454 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,500,993 - - (146,373) 66,577 1,421,196 기계장치 4,195,151 - (3,350) (437,390) 134,489 3,888,899 차량운반구 363,976 - (31,180) (72,661) 110,746 370,881 공구와기구 1,547,666 - (1) (156,170) 86,285 1,477,780 비 품 279,110 - (1) (68,619) 16,985 227,475 건설중인자산 - 1,677,871 - - (452,282) 1,225,590 합 계 13,165,671 1,677,871 (34,532) (918,000) - 13,891,010 (2) 당 3분기말과 전기말 현재 유형자산 항목별 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 순장부가액 취득원가 감가상각 누계액 순장부가액 토 지 4,226,733 - 4,226,733 4,226,733 - 4,226,733 건 물 2,477,482 (1,006,391) 1,471,091 2,459,938 (959,713) 1,500,225 임차시설물 246,920 (246,919) 1 246,920 (246,919) 1 구축물 5,101,282 (2,968,436) 2,132,846 4,704,810 (2,848,000) 1,856,810 기계장치 9,088,882 (5,592,114) 3,496,768 9,072,404 (5,321,709) 3,750,695 차량운반구 1,011,231 (345,613) 665,618 804,879 (429,490) 375,389 공구와기구 4,036,435 (1,979,862) 2,056,573 3,456,188 (1,979,821) 1,476,367 비 품 3,035,613 (1,747,979) 1,287,634 1,708,213 (1,501,539) 206,674 건설중인자산 1,026,167 - 1,026,167 939,811 - 939,811 합 계 30,250,744 (13,887,314) 16,363,430 27,619,896 (13,287,191) 14,332,705 (3) 감가상각비 중 매출원가와 판매비와 관리비로 계상된 금액은 각각 669,767천원(전3분기: 723,389천원)과 429,211천원 (전3분기: 194,610천원)입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 494,929천원 (전기말: 198,340천원)입니다. 10. 무형자산 (1) 당 3분기 및 전 3분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당 3분기 기초잔액 취 득 처분 상각 당 분기말잔액 소프트웨어 264,535 - - (69,137) 195,398 기타의무형자산 1,053,771 28,172 (12,045) - 1,069,898 합계 1,318,306 28,172 (12,045) (69,137) 1,265,296 계정과목 전 3분기 기초잔액 취 득 상 각 처 분 전3분기말잔액 소프트웨어 356,719 - - (69,137) 287,582 기타의무형자산 1,019,362 336,840 (309,713) - 1,046,489 합계 1,376,081 336,840 (309,713) (69,137) 1,334,071 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. (2) 당 3분기말과 전기말 현재 무형자산 항목별 취득원가와 무형자산상각누계액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 소프트웨어 691,375 (495,977) 195,398 691,375 (426,839) 264,536 기타의무형자산 1,546,372 (476,474) 1,069,898 1,530,245 (476,475) 1,053,770 합계 2,237,747 (972,451) 1,265,296 2,221,620 (903,314) 1,318,306 11. 기타지급채무 회사의 당3분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 미지급금 7,852,537 8,111,312 미지급비용 2,909,980 3,222,644 수입보증금 8,536 8,536 합계 10,771,053 11,342,492 12. 순확정급여부채 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 회사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 13,843,949 12,963,929 사외적립자산의 공정가치 (13,467,887) (12,856,904) 재무상태표상 순확정급여부채 376,062 107,025 (2) 당 3분기와 전 3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 기초금액 12,963,929 11,881,979 당기근무원가 788,061 752,189 이자원가 322,843 270,586 퇴직급여지급액 (230,883) (159,522) 보고기간말 금액 13,843,949 12,745,233 (3) 당 3분기와 전 3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 기초금액 12,856,904 11,776,168 회사의 납입부담금 530,000 520,000 사외적립자산의 기대수익 311,866 259,325 퇴직급여지급액 (230,883) (168,175) 보고기간말 금액 13,467,887 12,387,318 (4) 당 3분기와 전 3분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 262,687 788,061 250,729 752,189 이자원가 107,614 322,843 90,195 270,586 사외적립자산의 기대수익 (103,955) (311,866) (86,442) (259,325) 종업원 급여에 포함된 총 비용 266,346 799,038 254,482 763,450 (5) 당 3분기 중 확정기여제도로 지급한 퇴직급여는 99,698천원 입니다. (전 3분기: 77,495천원). (6) 확정급여제도 및 확정기여제도에서 발생한 총 비용 중 172,898 천원(전분기: 151,569천원)은 매출원가에 포함되었으며, 725,838 천원(전분기: 689,376천원)는 관리비에 포함되었습니다. 13. 우발채무 (1) 당 3분기말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 종 류 금 액 거래처명 어 음 75,000 (주)전주페이퍼 (2) 소송사건 당 3분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 피고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유주식회사 현대오일뱅크주식회사 토양오염 정화비용 관련 손해배상 청구소송 해당 소송은 회사 보유 및 사용 토지에 대한 토양오염과 관련하여 회사가 현대오일뱅크(주)에 제기한 총 소송가액 14,775백만원의 소송으로 지난 8월 20일 원고 일부 승소판결이 있었으나, 원고/피고 양측이 즉각 항소함에 따라 현재로서는 소송 결과와 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 당 3분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 회사의 거래처에 대한 물품판매이행과 관련하여 151백만원(전기말: 64백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당 3분기말 현재 회사는 AIG 및 삼성화재해상보험 등에 영업배상책임보험 및 재산종합보험 등을 가입하고 있습니다. 14. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 2,400,000주 및 1,300,000주이며 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 과거에 보통주식 100,000주(발행보통주식수의 7.14%)를 취득하고 그 전부를 이익잉여금 처분으로 소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. 15. 이익잉여금 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 법정적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 4,555,217 4,555,217 미처분이익잉여금 78,068,984 83,811,475 합 계 86,124,201 91,866,692 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 16. 자본잉여금 당 3분기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기말 전기말 주식발행초과금 3,169 3,169 기타자본잉여금(*) 572,573 572,573 자본잉여금 계 575,742 575,742 (*) 당 분기말 기타자본잉여금 중 571,448천원(전기: 571,448천원)은 회사의 임직원이 지배회사로부터 제공받은 주식보상원가 해당액입니다. 17. 판매비와관리비 당 3분기와 전 3분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,491,609 6,485,146 2,061,947 6,055,484 퇴직급여 260,521 725,838 224,060 689,376 교육훈련비 6,332 47,923 8,591 50,182 복리후생비 376,327 954,565 335,585 913,822 여비교통비 95,354 393,814 121,250 419,710 수송비 1,269,911 3,757,489 1,163,824 3,651,402 해상급유수수료 412,654 1,334,355 406,706 1,328,407 광고비 471,706 3,599,467 1,489,040 4,616,802 지급수수료 4,192,602 8,634,349 2,047,395 6,489,142 감가상각비 297,702 429,212 63,100 194,610 통신비 150,916 567,550 215,433 632,067 포장및이적비 219,205 717,345 214,804 712,943 임차료 305,016 901,368 314,656 911,008 차량유지비 81,654 294,117 90,902 303,365 용역비 419,223 1,077,827 307,137 965,741 접대비 113,965 280,945 81,651 248,631 소모품비 182,945 503,260 158,335 478,651 폐기물처리비 143,931 312,234 100,700 269,003 보관비 90,791 257,275 89,587 257,070 세금과공과 183,084 339,364 128,954 285,234 보험료 139,314 373,722 75,585 309,993 회의비 67,479 212,348 23,498 168,366 대손상각비 5,856 317 134 (5,405) 무형자산상각비 23,046 69,137 23,046 69,137 견본비 228,301 268,408 14,198 54,304 도서인쇄비 61,459 77,707 7,125 23,374 수도광열비 9,169 22,037 6,473 19,341 잡비 (4,950) 4,144 1,158 10,252 합 계 12,295,120 32,641,262 9,774,872 30,122,014 18. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당 3분기와 전 3분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 267,587 900,828 29,171 529,174 임대료 3,331 12,469 3,331 12,469 외환차익 278,469 1,172,513 292,867 1,214,802 외화환산이익 (119,063) 80,556 23,984 110,425 유형자산처분이익 - - - 2,032 무형자산처분이익 - - - 8,469 잡이익 22,233 41,131 29,963 89,976 합 계 452,557 2,207,497 379,317 1,967,346 (2) 당 3분기와 전 3분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 638,161 1,583,084 290,183 1,173,935 외화환산손실 (364,882) 67,791 (5,064) 113,627 기부금 103,600 129,800 97,000 117,000 손해배상비용 9,068 22,650 - 33,853 유형자산처분손실 - 46,060 - 7,286 잡손실 1,311 32,526 58,844 67,782 합 계 387,258 1,881,911 440,964 1,513,482 19. 비용의 성격별 분류 당 3분기와 전 3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 (229,330) 253,339,915 334,162 (2,078,698) 상품의 매입 4,929,379 14,518,374,636 4,148,617 16,111,445 원재료 및 소모품 사용 28,359,565 89,773,607,950 28,637,163 87,641,048 급여 2,870,166 8,158,463,360 2,627,969 7,729,420 퇴직급여 319,730 898,736,025 274,377 840,946 지급수수료 2,742,203 8,697,328,045 2,051,773 6,524,514 수송비 1,259,583 3,757,489,285 1,163,824 3,651,402 감가상각비 415,123 1,098,979,479 301,406 918,000 무형자산상각비 23,046 69,137,274 23,046 69,137 해상급유수수료 405,477 1,334,354,860 406,706 1,328,407 외환차손 638,161 1,583,083,941 290,183 1,173,935 기타 3,985,908 13,588,081,502 4,605,427 13,966,996 매출원가, 판매비와관리비 및 영업외비용 합계 45,719,011 143,730,976,272 44,864,653 137,876,551 20. 금융수익 당 3분기와 전 3분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금 융 수 익 당 3분기 전 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행예치금에 대한 이자수익 166,990 499,731 148,330 496,411 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 3,697 11,732 5,294 16,480 금융수익 합계 170,687 511,463 153,624 512,890 21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.17%(전분기말에 추정한 2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.50%)입니다. 22. 배당금 (1) 기말배당 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 22,100,000천원은 2018년 4월 19일에 지급되었습니다 (전기 지급액: 22,100,000천원). (2) 중간배당 2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 2,600,000천원 (전기: 없음) 이며 2018년 7월 26일에 이사회에서 결의되어, 2018년 8월 16일에 지급되었습니다. 23. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당 3분기와 전 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원). 구 분 당 3분기 전 3분기 1. 법인세비용차감전순이익 24,638,988 22,835,862 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,008,123 1,948,997 퇴직급여 725,838 840,946 대손상각비 317 - 감가상각비 1,098,980 918,001 무형자산상각비 69,137 69,137 외화환산손실 67,791 113,627 유형자산처분손실 46,060 7,286 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (592,020) (630,752) 외화환산이익 (80,556) (110,425) 대손충당금환입액 - (5,405) 유형자산처분이익 - (2,032) 이자수익 (511,464) (512,890) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 12,243,343 (6,882,318) 매출채권의 감소(증가) (1,261,897) (1,064,592) 기타수취채권(유동성)의 감소 441,863 (1,993,414) 선급비용의 증가 350,419 105,263 재고자산의 감소 1,805,197 (3,095,453) 매입채무의 증가(감소) (2,216,071) 857,930 기타지급채무의 감소 (866,407) 426,877 선수금의 증가 5,419 (5,125) 예수금의 감소 14,441,621 (1,510,910) 미지급배당금의 증가 - (14,051) 퇴직금의 지급 (157,684) (237,018) 사외적립자산의 증가 (299,117) (351,825) 5. 영업에서 창출된 현금 38,298,434 17,271,789 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당 3분기와 전 3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 내 역 당 3분기 전 3분기 건설중인 자산의 대체 3,131,886 452,282 장기대여금의 유동성대체 60,396 68,443 유형자산 취득 미지급금 변동 494,929 418,770 24. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 회사는 회사의 지분을 53.85% 소유한 Shell Petroleum N.V.에 의해 지배를 받고 있습니다. 나머지 46.15%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc.이고, 회사의 종속기업은 없습니다. (2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 3분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수입 매입 지급수수료 (Group fee) 지급수수료 (로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited. 1,680,190 30,421 2,926 - - - PT Shell Indonesia 1,454,572 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 24,997,657 - - - Shell Marine Product Ltd 31,456,185 - - - - 6,440 Shell International Petroleum Co. Ltd - 686,831 - 6,698,116 - - Shell Deutchland Oil GMBH - - 1,948,913 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd - - 6,155,630 - - - SHELL HONGKONG LTD 38,320 - 6,535,180 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 9,306,483 - - - SHELL EASTERN PETROLEUM PTE 1,132,202 - - - - - Shell Markets Middle East Ltd 531,422 4,311 234,715 - - - Shell Brands International AG - - - - 449,186 - Societe des Petroles Shell - - 1,024,345 - - - The Shell Company of Thailand Ltd 405,136 - 298,581 - - - 기타 727,176 181,529 430,900 129,019 - 1,113,421 합 계 37,425,202 903,091 50,935,330 6,827,135 449,186 1,119,861 2) 전3분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수입 매입 지급수수료 (Group fee) 지급수수료 (로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited. 3,139,435 31,718 45,850 - - - PT Shell Indonesia 2,878,510 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 3,613 - 24,775,834 - - - Shell Marine Product Ltd 34,184,736 - - - - 74,947 Shell International Petroleum Co.Ltd - 571,216 - 4,779,825 - 278,899 Shell Deutchland Oil GMBH - - 2,141,419 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd - - 4,311,057 - - - SHELL HONGKONG LTD 196,160 - 5,394,469 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 5,955,175 - - - Showa Shell Sekiyu k k 218,724 - 18,609,242 - - - Societe des Petroles Shell - - 991,032 - - - Shell Brands International AG - - - - 730,644 - Pilipinas Shell Petroleum Co., Ltd 1,139,500 - - - - - The Shell Company of Thailand Ltd 544,643 - 292,215 - - - 기타 1,149,249 162,325 192,619 - - 722,874 합 계 43,454,569 765,259 62,708,912 4,779,825 730,644 1,076,720 (3) 당 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당 3분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited. 82,076 10,533 - - Pilipinas Shell Petroleum Co., Ltd 131,290 - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 2,325,831 - Shell Marine Product Ltd 3,534,046 - - 1,127 Shell International Petroleum Co.Ltd - 611,327 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd - - 728,339 - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 780,182 - Shell Markets Middle East Ltd 161,966 1,497 55,397 - Shell Brands International AG - - - 89,331 SHELL HONGKONG LTD 38,455 - 615,455 - Societe des Petroles Shell - - 151,730 - Shell India Markets Private Ltd 163,463 - - - The Shell Company of Thailand Ltd 89,187 - 33,335 - 기타 350,639 73,880 106,009 81,851 합 계 4,551,120 697,237 4,796,277 172,309 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited 236,068 10,120 - - Shell Brands International AG - - - 168,965 Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 3,355,086 - Shell Markets Middle East Ltd. 215,852 6,376 - - Shell Marine Product Ltd. 4,341,276 - - 438 Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - - 846,846 - Shell Deutchland Oil GMBH - - 106,183 - Shell Hongkong Ltd. - - 1,010,983 - PT Shell Indonesia 207,462 - - - Shell International Petroleum Co., Ltd. - 220,086 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 1,768,059 - The Shell Company of Thailand Ltd. 21,250 - 35,495 - Shell Eastern Petroleum Pte 200,984 - - - Pilipinas Shell Petroleum Co., Ltd. 77,772 - - - Societe des Petroles Shell - - 23,836 - Shell Korea Ltd. - - - 56,498 기타 36,215 54,896 - - 합 계 5,336,879 291,478 7,146,488 225,901 (4) 당 3분기와 전 3분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 3분기 전 3분기 단기종업원급여 860,538 587,590 퇴직급여 191,460 169,748 합계 1,051,998 757,338 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도(당 분기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원/%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 58기 3분기말 매출채권 및 장기성 매출채권 31,392 13 0.1% 기타수취채권 6,051 - - 합 계 37,443 13 0.1% 제57기말 매출채권 및 장기성 매출채권 30,188 13 0.1% 기타수취채권 6,659 - - 합 계 36,848 13 0.1% 제56기말 매출채권 및 장기성 매출채권 27,401 18 0.1% 기타수취채권 3,884 - - 합 계 31,285 18 0.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 3분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13 18 27 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (5) (9) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13 13 18 - 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말함. - 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대 손처리한 채권금액을, 상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재한다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거5개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정함- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외 4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,181 - - - 32,181 특수관계자 5,248 - - - 5,248 계 37,429 - - - 37,429 구성비율 100% - - - 100% * 매출채권과 장기성 매출채권의 합계금액 2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 3분기 제57기 제56기 윤활유그리스제 조 상품 3,981 3,877 2,670 제품 4,646 5,003 4,628 원재료 10,357 11,326 9,219 미착품 4,117 4,700 3,078 저장품 12 12 12 소 계 23,114 24,919 19,607 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.1% 19.0% 15.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 6.3회 6.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사 인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 재고실사일 : 2018년 1월 2일 ② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 성남저유소 , 감천저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사 ④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있음. ⑤ 실사대상 : 제품, 상품, 원재료 ⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의한 실사. => Physical Inventory Observation 에 의하여 샘플수를 산정하고 tag to floor, floor to tag 절차에 의하여 입회를 실시함. ⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였음. 3. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 4. 채무증권 발행실적 등 해당 사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제58기 3분기 (당 3분기) 한영회계법인 해당사항없음 - 제57기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제56기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기 3분기 (당 3분기) 한영회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 120,000 309 제57기 (전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 946 제56기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 840 - 보수는 감사용역계약으로 체결된 연간보수금액임. - 당사는 2018년 4월 30일자로 한영회계법인과 회계감사용역계약을 체결하였습니다. * 제58기 ~ 제60기 (2018.1.1~2020.12.31) - 회계감사인과의 비감사용역 계약체결은 해당사항이 없습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기 (당 3분기) - - - - - - - - - - 제57기 (전기) - - - - - - - - - - 제56기 (전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에서 정한 작성지침에 따라 본 항목은 기재를 하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 3분기 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 3명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. (가) 이사회 구성현황 (2018.9.30 현재) 성 명 주요 경력 직 위 담당업무 비고 강진원 현) 한국쉘석유주식회사 대표이사 사내이사 (대표이사) 경영총괄 연임(2017.3.24) 오지원 현) 쉘코리아 주식회사 대표이사 기타 비상무이사 경영총괄 신임(2018.3.30) 아므 아델 모하메드압둘라 현) GM Shell Lubricants MESAPA 기타 비상무이사 판매부문 신임(2018.3.30) 아준 라즈모한 졸리 현) RA Downstream Business Leader, Shell India Markets Private Limited 기타 비상무이사 재무부문 연임(2018.3.30) 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 사외이사 사외이사 연임(2018.3.30) 이언구 현) 이언이지모빌 대표이사 사외이사 사외이사 연임(2018.3.30) ※참고 작성기준일 현재 박병완 사외이사는 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 성 명 주요 경력 직 위 담당업무 비고 박병완 전) 아주대학교 기계공학과 연구교수 사외이사 사외이사 연임(2017.3.24)중도퇴임(2018.6.30) (나) 이사회의 권한 내용- 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.- 공동대표이사의 경우는 공동으로 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 이사회에서 특별히 동의하는 경우를 제외하고는 타방의 위임없이 독자적으로 업무를 수행 할 수 없다.- 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분할 집행한다.사장의 유고시에는 부사장, 이사회에서 선임된 이사가 순차적으로 그 직무를 대행한다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.- 이사회내 감사위원회가 있습니다. (다) 이사회 운영규정의 주요 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 공동대표이사가 그 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 적어도3개월에 1회 이상 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 법률에 다른 규정이 있는 경우 외에는 모든 이사회의 의결은 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사의 과반수로 한다.- 이사회의 의장은 사장으로 한다.- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (라) 사외이사 현황 (2018. 9. 30 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비고 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 없음 - 이언구 전) 현대자동차 연구소장현) 이언이지모빌 대표이사 없음 - ※참고 작성기준일 현재 박병완 사외이사는 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비고 박병완 현) 아주대학교 기계공학과 연구교수 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원부 박용섭 부장 ☎ (02) 3149-5421 ☞ 각 이사의 주요 약력 및 기타 사항은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김인회 (출석률: 100%) 이언구 (출석률:100%) 박병완(출석률: 100%) 1차 2018.2.23 가. 2017년 경영성과 보고 나. 내부회계관리제도 운영실태보고 다. 1) 재무제표, 영업보고서 승인 2) 이익잉여금 처분 계산서 승인 라. 이사후보자 추천 마. 감사위원회 위원 후보자 추천 바. 이사 보수한도 사. 전자투표 채택 아. 제57기 정기주주총회 개최 결의 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2018.4.26 가. 2018년 1/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2018.6.11 가. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 및 공고 가결 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김인회 (출석률: 100%) 이언구 (출석률:100%) 4차 2018.7.26 가. 2018년 상반기 경영성과 설명의 건나. 중간배당 실시의 건 가결 찬성 찬성 5차 2018.10.24 가. 2018년 3/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 - 다국적 기업의 특성상 이사는 그룹 차원에서 추천이 되며, 전문적인 지식과 글로벌 조직의 효율성등을 참작하여 지명하고 추천합니다.- 이사회의 구성원 중 사외이사를 제외하고는 최대주주로부터 독립적이지 못합니다.- 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. (2018. 9. 30 현재) 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 강진원 이사회 및 쉘그룹 총괄 경영전반 해당없음 없음 기타비상무이사 오지원 이사회 및 쉘그룹 경영전반 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 아므 아델 모하메드압둘라 이사회 및 쉘그룹 판매부문 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 아준 라즈모한 졸리 이사회 및 쉘그룹 재무부문 해당없음 쉘그룹사 임원 사외이사 김인회 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이언구 이사회 사외이사 해당없음 없음 ※참고 작성기준일 현재 박병완 사외이사는 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사외이사 박병완 이사회 사외이사 해당없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (가) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2018. 9. 30 현재) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 근 무 처 재임기간 담당업무 현재 동사 외 겸직현황 김인회 Sciente Consulting Pte Ltd Singapore 2013년 6월 - 2014년 3월 Regional Program Manager로서 은행의 Bank Treasury Finance 보고및 관리. 없음 사외이사 위원장 ING 은행 서울지점 1991년 11월 - 2013년 4월 회계및 재무관리 책임자. 회계와 결산 및 세무 결산및 보고 책임. 신용, 시장, 운용 위험 고려한 자본적정성 관리 책임. Management Information 관리 책임 없음 이언구 ㈜이언엔지니어링 2016년 12월 - 현재 대표이사 없음 사외이사 위원 이언엔지니어링 2013년 6월 - 2016년 12월 대표이사 없음 한양대학교 공과대학 2013년 3월 - 2015년 2월 겸임교수 없음 현대자동차 연구개발본부 - 2012년 10월 고성능 및 플랫폼 개발 담당 수석부사장 없음 ㈜ 현대엔지비 (겸임) 2009년1월- 2012년10월 대표이사(겸임) 없음 ※참고 작성기준일 현재 박병완 사외이사는 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 박병완 아주대학교 기계공학과 연구교수 사외이사 위원 (나) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김인회 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 주1) 사외이사이며 감사위원인 박병완은 6월 30일자로 일신상의 사유로 중도퇴임하였음. 이에따라 신규선임은 상법상 특례규정 적용으로, 퇴임 후 처음 소집되는 주주총회에서 선임할 예정임. (다) 감사위원회의 활동 개최 일자 의안 내용 가결 여부 2018.2. 20 가. 2017 내부회계관리제도 운영실태평가와 이사회 보고 가결 2018. 2. 23 가. 2017년과 2018년 Korea Audit Assurance Program 검토 나. 내부감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무감사에 대한 검토마. 세무감사에 개한 검토바. 내부통제나 운영위험통제에 대한 검토 사. 감사인 변경 아. 기타 사항 가결 2018. 2. 23 가. 2017년도 감사보고서 검토 및 승인과 이사회 보고 가결 2018. 3. 30 가. 감사위원회 대표자 선정 가결 2018.4.26 가. 2018년 Korea Audit Assurance Program 검토 나. 내부감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토 라. 재무감사에 대한 검토 마. 세무감사에 대한 검토 바. 내부통제나 운영위험 통제에 대한 검토 사. 기타 가결 2018.7.26 가. 2018년 Korea Audit Assurance Program 검토나. 내부 감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무 감사에 대한 검토마. 세무감사에 대한 검토바. 내부통제나 운영위험통제에 대한 검토사. 기타 가결 2018.10.24 가. 2018년 Korea Audit Assurance Program 검토나. 내부 감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무 감사에 대한 검토마. 세무감사에 대한 검토바. 내부통제나 운영위험통제에 대한 검토사. 기타 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 관련 법령에 따라 제57기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였으며 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다. - 당사는 집중투표제나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대 주주 및 그 지분율 (2018년 9월 30일 현재) 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Shell Petroleum N.V 투자법인 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 계 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 우선주 - - - - - 2) 최대 주주의 대표자 (2018년 9월 30일 현재) 성 명 직 위 출생연도 Ben van Beurden CEO 1958년 3) 최대 주주의 개요 당사의 최대주주인 쉘페트롤륨엔비(Shell Petroleum N.V.)는 로열더취쉘피엘씨 (Royal DutchShell Plc)의 그룹 지주 회사로써, 로열더취쉘피엘씨가 총 발행주식수 498,600,000 주를 소유한 100% 자회사 입니다. 회사의 최상위 지배회사는 로열더취쉘피엘씨(Royal Dutch Shell Plc) 이며, 최대주주 관련 정보 또한 로열더취쉘피엘씨(Royal Dutch Shell Plc)의 연결재무제표 기준입니다. 로열더취쉘피엘씨는 1907년 영국의 쉘 운송 및 무역회사와 네덜란드의 로열더취석유회사가 합병하여 탄생한 세계적인 에너지 석유화학 메이저입니다. 오늘날 쉘(Shell)은 글로벌 기업으로써 유럽, 아프리카, 오세아니아, 북남미, 아시아 등 전세계를 무대로 원유탐사 및 채굴, 석유생산, 가스, 석탄, 화학, 무역 등 에너지 관련 모든 분야에서 활약하고 있습니다. 쉘의 본사는 네덜란드 헤이그에 위치하고 있으며, 전 세계 약 70여개 이상의 국가에서 사업을 영위하고 있으며, 종업원수는 평균 86,000 여명에 달하고 있습니다. 쉘은 하루 평균 3.7백만 배럴의 석유를 생산하고, 연간 3천3백만톤의 LNG를 판매하며, 전 세계 약 44,000개의 주유소를 가지고 있습니다. 쉘 주식은 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 매매되고 있습니다. 쉘의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지 입니다. * 사업현황 - 탐사 및 생산 : 유전 및 가스전- 가스 및 전력생산 : 액화천연가스 및 전력생산- 신규사업개발 : 대체에너지, 임업, 태양열, 생물자원 및 풍력- 석유제품 : 연료유, 윤활유, 아스팔트 및 관련제품- 화학제품 : 기초화학제품, 산업용화학제품, 윤활유 첨가제 및 기타 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Shell Petroleum N.V 1 Ben van Beurden - Martin ten Brink (Finance EVP Controller) - Royal Dutch Shell Plc 100 - - Linda Szymanski (Company Secretary) - - - - - Peter van Driel (General Attorney) - - - - - Jessica Uhl (CFO) - - - - - Ronan Cassidy (Chief Human Resources Corporate Officer) - - - - - Alan McLean (General Attorney) - - - - - Ben van Beurden (CEO) - - - - - Donny Ching (Legal Director) - - - - - Harry Brekelmans (Projects Technology Director) - - - - - Andrew Brown (Upstream Director) - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 (1-1) 당사의 최대주주 쉘페트롤륨엔비(Shell Petroleum N.V.)의 최대주주이자 모회사인 로열더취쉘 피엘씨 (Royal Dutch Shell Plc) 의 기본정보로열더취쉘피엘씨(Royal Dutch Shell Plc)의 99.9994%의 지분은 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. Shell RDS Holding B.V는 영국파운드화 후배주, 50,000주, 총 주식수의 약 0.0006%를 소유하고 있습니다. 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Royal Dutch Shell Plc 8,342,672,781 Ben van Beurden 0.00159% Ben van Beurden (CEO) 0.00159% - - - - Jessica Uhl (CFO) 0.00043% - - John Abbott (Downstream Director) 0% - - Harry Brekelmans (Projects Technology Director) 0% - - Andrew Brown (Upstream Director) 0% - - Ronan Cassidy (Chief Human Resources Corporate Officer) 0% - - Donny Ching (Legal Director) 0% - - Maarten Wetselaar (Integrated Gas and New Energies Director) 0% ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 회사의 최상위 지배회사는 로열더취쉘피엘씨(Royal Dutch Shell Plc) 이며, 로열더취쉘피엘씨의 2018년 3분기 (2018년 1월~9월) 재무현황(연결재무제표 기준) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 453,969,360 부채총계 229,775,888 자본총계 224,193,472 매출액 318,400,218 영업이익 27,493,704 당기순이익 20,317,902 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 2018년 9월 30일말 미달러화(USD) 매매기준율 1112.70원을 적용하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당 사항 없음. 2. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 - 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 최대주주 변동 현황은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 1) 주식 소유 현황 - 상기 최대주주외에 5%이상 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,282 99.92% 489,440 37.64% - - 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함.- 2018년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85%의 지분을 보유하고 있습니다. ※ 주주명부폐쇄를 할 수 없는 관계로 제 58기 반기 (2018년 6월 30일 기준) 사업보고서 자료를 기재합니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 (신주인수권)1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제 1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄기간 매 결산기 최종일의 익일로부터 그 기에 관한 정기주주총회 종료일까지 공고방법 서면통지 / 매일경제신문공고 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1000.10000 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 5. 주가 및 주식거래실적 종 류 18.4월 18.5월 18.6월 18.7월 18.8월 18.9월 보통주 최고 342,000 337,000 365,000 353,000 350,000 342,000 최저 332,500 332,000 333,500 339,500 339,000 336,000 평균 335,822 333,986 352,925 346,063 343,725 340,123 최고 일거래량 2,228 2,323 5,077 1,969 1,595 1,948 최저 일거래량 586 835 671 490 297 494 월간거래량 24,288 27,395 39,700 23,306 18,194 15,951 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황- 당 3분기 보고서 기준일 현재 당사의 임원은 13명으로 등기임원은 6명, 비등기임원은 7명으로 구성되어 있습니다. ① 등기임원 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진원 남 1961년 08월 대표이사 등기임원 상근 사장 현 : 한국쉘석유주식회사 대표이사2017.3.24 재선임 - - 2013.08~ 2019.03.24 오지원 여 1966년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 :쉘코리아주식회사 대표이사 2018.3.30 신임 - - - 2020.03.30 아므 아델 모하메드압둘라 남 1969년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : GM Shell Lubricants MESAPA2018.3.30 신임 - - - 2020.03.30 아준 라즈모한 졸리 남 1972년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현) RA Downstream Business Leader, Shell India Markets Private Limited 2018.3.30 연임 - - - 2020.03.30 김인회 남 1955년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - 전 : ING은행 서울지점 CFO2018.3.30 연임 - - - 2020.03.30 이언구 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 현: 이언이지모빌 대표이사2018.3.30 연임 - - - 2020.03.30 ② 비등기임원 당사의 비등기 임원은 총 7명이며, 평균근속기준 당사에서 15년이상 근무중입니다. 직 명 성 명 출생년월 담당업무 전무 장록주 1960.08 직매본부 상무 김대연 1962.12 기술부 상무 송진문 1962.01 생산수급총괄부 상무 이승봉 1966.11 대리점판매본부 상무 권상수 1963.08 고객지원부 상무 고기강 1966.02 해상판매본부 상무 김 스콧 준 1971.01 마케팅부 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 75 - 4 0 79 16.05 5,865,777 74,250 - 제조 여 28 - 4 1 33 12.12 1,532,411 46,437 - 합 계 103 - 8 1 112 14.89 7,398,188 66,055 - 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 인사, 총무, 기획담당자를 제외한 직원 - 가입인원 79 - 상근인원 0.5 - 소속된 연합단체 한국노총 전국화학노동조합연맹 - 기 타 - - 라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시책임자 1 대표이사 - 공시담당자 2 경영지원,회계외 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 사외이사 3 - - 계 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 240,980 34,425 - ※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 아니하였음. ※참고보 수지급금액에 포함되어있는 박병완 사외이사는 작성기준일 현재 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 195,980 48,995 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 45,000 15,000 - 감사 - - - - ※ 등기이사 보수총액은 상근이사와 사외이사의 보수로 지급된 것임.※ 작성 지침에 따라 지급금액은 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외), 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외), 감사위원회 위원으로 구분하여 기재하였음.※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 아니하였음. ※참고보 수지급금액에 포함되어있는 박병완 사외이사는 작성기준일 현재 일신상의 이유로 2018년 6월 30일 중도 퇴임하였습니다. 이와 관련하여 7월 2일 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도 퇴임에 관한 신고 공시를 완료하였 으며, 박병완 사외이사 퇴임 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우의 기재 사항이나, 당사는 해당 사항이 없습니다.2. 산정기준 및 방법※ 해당 사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 계열회사가 없으며, 타 법인에 투자하고 있지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간 동안 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직, 간접적 거래 및 영업거래를 하지 않았습니다. 2. 이해관계자와의 거래 (1) 당사는 Shell Petroleum N.V. 에 의해 지배를 받고 있으며, 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc. 이며, Royal Dutch Shell Plc. 에 지배를 받고 있는 각 국의 Shell 기업들을 상대방으로 하여 영업 및 서비스 거래를 하고 있습니다. (2) 당 3분기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 특수관계자 Shell Lubricants Supply Company B.V. 원재료 매입 목적 특수관계자 Shell Marine Product Ltd 윤활유 영업 목적 특수관계자 Shell International Eastern Trading Co. Ltd 원재료 매입 목적 ※ 당 3분기 매출액 165,651,003천원, 전기 매출액 210,536,209천원이 기준입니다. ※ 당 3분기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근 사업연도 매출액의 5/100 미만에 해당하는 기타 특수관계자는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 “24. 특수관계자 거래” 에서 설명하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 3분기 (2018) 매출 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - 24,997,657 - - Shell Marine Product Ltd 31,456,185 - - 6,440 Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 9,306,483 - - 구분 전기 (2017) 매출 등 매입 등 원재료 /상품매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 3,613 33,693,933 - - Shell Marine Product Ltd 43,312,576 - - 43,486 Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 8,417,325 - - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 3분기말 (2018) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 2,325,831 - Shell Marine Product Ltd 3,534,046 - - 1,127 Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 780,182 - 구분 전기말 (2017) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 3,355,086 - Shell Marine Product Ltd 4,341,276 - - 438 Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 846,846 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행. 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2018.02.05 결산실적공시예고(안내공시) 2017년도 영업실적 안내 - 2018.02.08 영업(잠정)실적(공정공시) 2017년도 영업실적 - 2018.02.23 주주총회소집결의 일시 : 2018. 3. 30 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 - 2018.02.23 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 22,100,000,000 기말배당금 : 주당 17,000원 - 2018.02.27 주주총회집중일개최사유신고 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 공시 - 2018.03.13 참고서류 의결권 대리행사의 권유 및 주주총회 목적사항 - 2018.03.14 (2018.03.16) 주주총회소집공고 일시 : 2018. 3. 30 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 - 2018.03.16 감사보고서제출 감사의견 및 재무내용 공시 - 2018.03.30 정기주주총회결과 제 57기 정기주주총회 - 2018.04.02(2018.04.06) 사업보고서 제 57기 사업보고서 공시 - 2018.05.15 분기보고서 제 58기 1분기 보고서 공시 - 2018.06.12 중간(분기)배당을위한주주명부폐쇄(기준일)결정 주주명부폐쇄(기준일) (2018.7.1~2018.7.7) - 2018.07.02 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고 박병완 사외이사 중도퇴임 - 2018.07.26 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 2,600,000,000 기말배당금 : 주당 2,000원 - 2018.08.14 반기보고서 제 58기 반기보고서 공시 - (결산일 이후) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2018.11.14 분기보고서 제 58기 3분기보고서 공시 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제57기 정기주주총회(2018. 3. 30) 제 1호의안 : 제57기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 기타비상무이사 아므 아델 모하메드 압둘라 (신임) - 기타비상무이사 오지원 (신임)- 기타비상무이사 아준 라즈모한 졸리 (연임)- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제56기 정기주주총회(2017. 3. 24) 제 1호의안 : 제56기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 대표이사 강진원 (연임)- 사외이사 박병완 (신임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 박병완 (신임) 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 2 . 우발채무와 주요 약정사항 등 1) 한국쉘석유 주식회사의 중요한 소송사건 현황 - 당 3분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.- 당 3분기 말 현재 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 아래와 같습니다. ① 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2012가합 504978) 구분 내용 소제기일 - 2012.2.21 소송 당사자 - 원고 : 한국쉘석유 주식회사, 피고 : 현대오일뱅크 주식회사 소송의 내용 - 원고의 부지가 피고의 유류에 기인하여 오염되었으므로 이로 인한 정화비용관련, 손해 배상 청구 소송입니다. 소송가액 (손해배상 청구액) - 14,775,192,717 원 진행상황 - 2012.2 원고는 김.장 법률사무소를 소송대리인으로 선정하여 소장을 제출 - 2012.4 피고는 법무법인(유한) 태평양을 소송대리인으로 선정하고 답변서 제출 - 2014.4 부산시 남구 용당동 한국쉘석유 부지 외 현장 검증 완료- 2015.3 감정인 감정평가서 제출- 2017.6 감정인(토양복구비용감정) 현장조사- 2017.11 감정인의 토양복구비용 감정보고서 재판부 제출- 2018.8 판결: 원고 일부 승- 2018.9 원고 및 피고 항소 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결이후 바로 양측이 항소를 함에 따라, 향후 항소 재판 일정에 따라 관련 자료 제출 및 재판에 임할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 1심에서 원고 일부 승으로 판결되었지만, 원고 및 피고 양측이 즉각 항소함에 따라 현재로서는 소송 결과를 예측하기가 매우 어렵습니다. 향후 소송의 진행 경과 및 승소 가능성에 따라 보수적으로 반영할 계획입니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당 3분기말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되 어 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 75,000 어음(전주페이퍼) 기타(개인) - - - 3) 채무보증(인수)현황 - 당 3분기말 현재 채무보증 또는 인수와 관련된 사항은 없습니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황- 당사 또는 당사의 임직원이 공시대상기간 중에 당사의 사업수행과 관련하여 형사처벌을받거나 국내외의 금융 및 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 당 3분기 보고서 작성기준일 이후부터 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 공시서류에 인용된 전문가로부터 확인 받은 내용은 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.