한국쉘석유 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제56기: 2016년 12월 31일 현재
제55기: 2015년 12월 31일 현재
한국쉘석유주식회사

1. 일반 사항한국쉘석유주식회사(이하 "회사"라 함)는 1960년 7월 5일 설립되어, 윤활유의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 남구 용당동에 본사를 두고 있습니다 . 회사는 1988년 8월 11일 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재의자본금은 7,000백만원 입니다. 당기 말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유비율

Shell Petroleum N.V.	53.85%

기 타	46.15%

합 계	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	30 ~ 40년

임차시설물	10년

구축물	10 ~ 30년

기계장치	10 ~ 25년

차량운반구	5 ~ 10년

공구와기구	4 ~ 15년

비 품	4 ~ 15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	7년

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등 으로표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.12 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.13 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 윤활유의 제조 및 판매사 업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.14 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.15 영업부문 영업부문 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조).

2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수 리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석20 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위 험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.

회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 또한, 회사는 분기별로 Treasury committee를 개최함으로써 환위험을 주기적으로 관리 및 모니터링하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD / 원	(50,682)	50,682	(154,685)	154,685

AUD / 원	-	-	(9,900)	9,900

EUR / 원	(9,119)	9,119	(76,873)	76,873

GBP/ 원	-	-	(651)	651

(2) 가격위험

회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재 하지 않습니다 .

(3) 이자율 위험

회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책(HSOC Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 10,557,560 - - - 10,557,560 기타지급채무 9,121,662 - - 8,536 9,130,198 합 계 19,679,222 - - 8,536 19,687,758 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,810,110 - - - 11,810,110 기타지급채무 10,381,667 - - 8,536 10,390,203 합 계 22,191,777 - - 8,536 22,200,313 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 25,653,454 29,688,654 자 본 97,319,787 96,854,045 부채비율 26% 31% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서발행한 매입채무, 기타지급채무, 순확정급여채무 및 당기법인세부채 등으로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 6. 영업부문 정보가. 회사의 영업부문은 윤활유 및 그리스 제조ㆍ판매 단일 부문입니다.나. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출액 176,144,007 178,545,273 상품매출액 33,606,532 43,828,183 기타매출액 1,151,216 1,443,392 합 계 210,901,755 223,816,848 다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 Royal Dutch Shell Group으로서 관련 매출액은 46,783 백만원(전기: 45,472백만원)입니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 11,332,173 - 11,332,173 단기금융상품 45,000,000 - 45,000,000 매출채권 27,382,249 - 27,382,249 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 760,657 600,554 1,361,211 기타수취채권(비유동) 2,523,192 - 2,523,192 기타금융자산(유동) 138,330 - 138,330 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 87,142,718 600,554 87,743,272 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 17,965,985 - 17,965,985 단기금융상품 36,000,000 - 36,000,000 매출채권 30,190,646 - 30,190,646 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 1,450,823 624,464 2,075,287 기타수취채권(비유동) 2,920,197 - 2,920,197 기타금융자산(유동) 444,800 - 444,800 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 88,978,568 624,464 89,603,032 (*) 비금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금입니다. 나. 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 매입채무 10,557,560 11,810,110 기타지급채무 9,130,198 10,390,203 합 계 19,687,758 22,200,313 다. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 688,501 744,952 외화환산손익 164,384 35,533 외환차손익 (34,955) (229,292) 소 계 817,930 551,193 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 외화환산손익 (227,347) (37,829) 외환차손익 (77,215) (29,076) 소 계 (304,562) (66,905) 8. 금 융자 산의 신용건전성 가. 매출채권의 신용건전성회사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부 신용등급(CREPORT(*1))이 있는 거래상대방 A1 ~ A3 12,845,108 12,634,876 B1 ~ B3 5,308,053 9,733,284 C1 ~ D 4,564,062 2,910,460 소 계 22,717,223 25,278,620 외부 신용등급이 없는 거래상대방(*2) Group 1 - 284,892 Group 2 4,673,895 4,644,765 Group 3 - - 소 계 4,673,895 4,929,657 손상되지 아니한 매출채권 합계 27,391,118 30,208,277 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 경우(*1) 기업신용정보를 전문으로 제공하는 업체인 (주)나이스디앤비에서 운영하는 기업신용정보 관련 사이트입니다. (*2) 해당 채권 금액 중 4,569,316 천원(전 기: 4,213,222천원 )은 해외특수관계자 에 대 한 채권으로 CREPORT에서 신용등급이 조회되지 않습니다. 해당 해외 특수관계자의 신용등급은 대체적으로 회사의 신용등급과 유사할 것으로 판단이 되며, 최근 평가된 회사의 CREPORT상 신용등급은 A2입니다. 나. 기타금융자산의 신용건전성회사의 은행예금 및 단기금융상품의 신용등급별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 은행예금 및 단기금융상품(CREPORT)(*) 당기말 전기말 A1 이상 56,332,173 53,965,985 9. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 요구불예금 11,332,173 17,965,985 단기금융상품 정기예금 45,000,000 36,000,000 10. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 11. 매출채권가. 보고기간말 현재 총액으로 표시한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 27,391,118 30,208,277 대손충당금 (8,868) (17,631) 매출채권 (순액) 27,382,250 30,190,646 장기성매출채권 9,555 9,555 대손충당금 (9,438) (9,438) 장기성매출채권 (순액) 117 117 나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 26,400,769 29,025,579 소 계 26,400,769 29,025,579 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 990,349 1,182,698 3개월 초과 6개월 이하 - - 소 계 990,349 1,182,698 손상채권 (*) 6개월 초과 9,555 9,555 소 계 9,555 9,555 합 계 27,400,673 30,217,832 (*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 다. 당기와 전기 중 매출채권(장기성매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 변동내역 당 기 전 기 기초금액 27,069 31,871 대손상각비 (8,762) (4,802) 기말금액 18,307 27,069 라. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 담보설정금액은 23,490 백만원(전기: 26,159백만원)입니다. 12. 기타수취채권가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 (*) 108,053 539,272 125,790 745,277 미수금 1,253,158 - 1,949,497 - 보증금 - 1,983,920 - 2,174,920 합 계 1,361,211 2,523,192 2,075,287 2,920,197 (*) 상기 대여금은 종업원대여금으로 구성되어 있습니다.나. 보고기간말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 13. 재고자산 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 2,670,082 - 2,670,082 4,458,639 (1,285) 4,457,354 제 품 4,629,136 (1,030) 4,628,106 4,874,125 (548) 4,873,577 원재료 9,225,625 (6,687) 9,218,938 9,166,805 (1,011) 9,165,794 미착품 3,077,523 - 3,077,523 3,516,333 - 3,516,333 저장품 12,450 - 12,450 12,450 - 12,450 합 계 19,614,816 (7,717) 19,607,099 22,028,352 (2,844) 22,025,508 나 . 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 135,834백만원 ( 전기: 146,027 백만 원 )입니다. 다. 당기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 4,387 천원(전기 재고자산평가손실: 2,164 천원)입니다. 14. 유형자산 가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토 지 4,226,733 - 4,226,733 4,226,733 - 4,226,733 건 물 1,949,955 (897,914) 1,052,041 1,664,488 (842,466) 822,022 임차시설물 246,920 (246,919) 1 246,920 (246,919) 1 구축물 4,150,687 (2,649,695) 1,500,992 3,840,259 (2,524,650) 1,315,609 기계장치 9,011,224 (4,816,071) 4,195,153 8,071,630 (4,545,080) 3,526,550 차량운반구 746,580 (382,604) 363,976 1,173,476 (531,979) 641,497 공구와기구 3,317,823 (1,770,158) 1,547,665 3,146,453 (1,592,768) 1,553,685 비 품 1,708,692 (1,429,582) 279,110 1,631,609 (1,326,461) 305,148 합 계 25,358,614 (12,192,943) 13,165,671 24,001,568 (11,610,323) 12,391,245 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 822,022 - - (55,448) 285,467 1,052,041 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,315,609 - (1) (129,749) 315,133 1,500,992 기계장치 3,526,550 - (27,944) (545,877) 1,242,424 4,195,153 차량운반구 641,497 - (284,425) (111,298) 118,202 363,976 공구와기구 1,553,685 - (6,804) (199,136) 199,920 1,547,665 비 품 305,148 - (1) (111,120) 85,083 279,110 건설중인자산 - 2,246,229 - - (2,246,229) - 합 계 12,391,245 2,246,229 (319,175) (1,152,628) - 13,165,671 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 645,356 - - (48,285) 224,951 822,022 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,352,519 - (12,688) (119,427) 95,205 1,315,609 기계장치 3,144,827 - (28,129) (491,693) 901,545 3,526,550 차량운반구 754,293 - (11,719) (127,775) 26,698 641,497 공구와기구 1,274,759 - (1,802) (191,756) 472,484 1,553,685 비 품 372,708 - - (109,302) 41,742 305,148 건설중인자산 - 1,762,625 - - (1,762,625) - 합 계 11,771,196 1,762,625 (54,338) (1,088,238) - 12,391,245 다. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 867,330천원(전기: 785,328천원)과 285,298천원(전기: 302,910천원)입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 없습니다(전기말: 325,499천원). 15. 무형자산 가. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 소프트웨어 691,375 (334,656) 356,719 986,508 (585,661) 400,847 기타의무형자산 1,495,836 (476,474) 1,019,362 1,460,886 (455,024) 1,005,862 합 계 2,187,211 (811,130) 1,376,081 2,447,394 (1,040,685) 1,406,709 나. 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 400,847 42,048 (86,176) 356,719 기타의무형자산 1,005,862 13,500 - 1,019,362 합 계 1,406,709 55,548 (86,176) 1,376,081 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 481,016 - (80,169) 400,847 기타의무형자산 1,005,862 - - 1,005,862 합 계 1,486,878 - (80,169) 1,406,709 무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다. 16. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 138,330 - 444,800 - 당좌개설보증금 - 6,000 - 6,000 합 계 138,330 6,000 444,800 6,000 17. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 222,439 - 208,601 - 18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,931,499 6,453,213 미지급비용 3,190,163 3,928,454 수입보증금 8,536 8,536 합 계 9,130,198 10,390,203 19. 손해배상충당부채회사는 전기 중 손해배상사건과 관련하여 191,107천원을 거래상대방에게 지급하였으며, 당기 중 손해배상충당부채의 잔액은 없습니다. 20 . 순확정 급여부채가. 확정급여제도 (1) 보고기간말 현재 회사가 순확정 급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,881,979 10,536,912 사외적립자산의 공정가치 (11,776,167) (10,314,731) 재무상태표상 순확정급여부채 105,812 222,181 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,536,912 9,999,542 당기근무원가 990,725 1,000,274 이자비용 273,106 301,850 과거근무원가 - - 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,811,808 (15,652) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,334,695) 290,878 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 517,120 42,837 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (912,997) (1,082,817) 보고기간말 금액 11,881,979 10,536,912 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,314,731 9,736,198 이자수익 229,481 254,515 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (80,471) (65,729) 기여금: - 사용자 2,578,998 1,486,151 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (1,266,572) (1,096,404) 보고기간말 금액 11,776,167 10,314,731 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.10% 2.80% 임금상승률 2.60% 2.60% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 8.5% 감소 9.8% 증가 임금상승률 1.0% 9.5% 증가 8.4% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,180백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년~10년 이하 10년 초과 합 계 급여지급액 487,702 575,780 3,074,561 6,395,280 20,383,500 30,916,823 확정급여채무의 가중평균만기는 9.15년입니다. 나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식 한 금액은 88,377 천원(전기: 39,112천원)입니다. 21. 우발채무 와 주요 약정사항 가. 보고기간말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 종 류 금 액 거래처명 어 음 75,000 (주)전주페이퍼 나. 소송사건당기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원 고 피 고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유(주) 현대오일뱅크(주) 토양오염 정화비용 관련 손해배상청구소송 해당 소송은 회사 보유 및 사용 토지에 대한 토양오염과 관련하여 회사가 현대오일뱅크(주)에 제기한 총 소송 가액 14,775백만원 의 소송으로 그 소송 결과와 재무적 영향은 감사보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다. 전기말 현재 회사는 매출채권 회수를 위해 KEB하나은행과 600백만원의 전자방식외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있었으나, 당기중 담보 대출 약정을 해지하였습니다. 라. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 회사의 거래처에 대한 물품판매이행과 관련하여 83백만원(전기말: 128백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 회사는 AIG 등에 재산종합보험 등을 가입하고 있습니다. 22. 리스가. 보고기간말 현재 운용리스(건물 및 차량)에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 기간구분 당기말 전기말 1년 이내 1,147,353 903,267 1년 초과 5년 이내 4,463,868 3,493,272 합 계 5,611,221 4,396,539 나. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임차료 1,076,902 895,328 다. 보고기간말 현재 회사의 리스계약과 관련한 임차보증금은 247,850천원(전기말: 297,850천원)입니다. 23. 기타비금융부채 보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 21,979 40,934 예수금 2,326,782 1,162,673 합 계 2,348,761 1,203,607 24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초 하여 인식하였습니다. 당기 가중평균 적용세율은 22.89% (전기: 23.11%)입 니다. 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 당기손익에 대한 당기법인세 8,326,275 9,889,526 전기법인세의 조정액 658,333 (4,907) 총 당기법인세 8,984,608 9,884,619 이연법인세 일시적차이의 증감 40,329 (376,589) 법인세율 변경효과 8,595 (4,826) 총 이연법인세 48,924 (381,415) 법인세비용 9,033,532 9,503,204 나. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,275,915 40,716,801 법인세율로 계산된 법인세비용 8,316,771 9,391,466 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (6) (5) 세무상 차감되지 않는 비용 134,555 86,278 세율변경으로 인한 이연법인세변동 8,594 (4,825) 전기법인세 조정액 658,333 (4,908) 기 타 (84,715) 35,198 법인세비용 9,033,532 9,503,204 유효세율 24.90% 23.34% 다. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (1,074,704) 246,012 (828,692) (383,792) 88,694 (295,098) 라. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 765,514 912,806 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,515,840 2,158,128 소 계 3,281,354 3,070,934 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,422,674) (2,163,330) 소 계 (2,422,674) (2,163,330) 이연법인세자산 순액 858,680 907,604 마. 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증감 기 말 이연법인세자산 퇴직급여부채 2,009,403 290,650 2,300,053 누적적연차 314,765 (3,445) 311,320 성과상여금 593,101 (195,093) 398,008 매출채권 16,636 (157) 16,479 재고자산 657 1,109 1,766 회원권 115,925 (1,097) 114,828 미지급금 20,447 17,494 37,941 소 계 3,070,934 109,461 3,180,395 이연법인세부채 사외적립자산 (2,009,403) (290,650) (2,300,053) 감가상각비 (153,927) 132,265 (21,662) 소 계 (2,163,330) (158,385) (2,321,715) 순 액 907,604 (48,924) 858,680 구 분 기 초 증감 기 말 이연법인세자산 퇴직급여부채 1,866,089 143,314 2,009,403 누적적연차 270,284 44,481 314,765 성과상여금 354,434 238,667 593,101 매출채권 16,899 (263) 16,636 재고자산 1,146 (489) 657 회원권 114,871 1,054 115,925 손해배상충당부채 45,228 (45,228) - 미지급금 - 20,447 20,447 소프트웨어 15,376 (15,376) - 소 계 2,684,327 386,607 3,070,934 이연법인세부채 사외적립자산 (1,866,089) (143,314) (2,009,403) 감가상각비 (233,344) 79,417 (153,927) 대손충당금 (58,705) 58,705 - 소 계 (2,158,138) (5,192) (2,163,330) 순 액 526,189 381,415 907,604 25. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 2,400,000주 및 1,300,000주 이며 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 과거에 보통주식 100,000주(발행보통주식수의 7.14%)를 취득하고 그 전부를이익잉여금 처분으로 소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면 총액이 일치하지 않습니다 . 26. 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,169 3,169 기타자본잉여금(*1) 527,874 475,822 합 계 531,043 478,991 (*1) 당기말 기타자본잉여금 중 526,749천원(전기: 474,697천원)은 회사의 임직원이 지배회사로부터 제공받은 주식보상원가 해당액입니다. 27. 이익잉여금가. 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 4,555,217 4,555,217 미처분이익잉여금 81,733,527 81,319,837 합 계 89,788,744 89,375,054 나. 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 다. 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제56(당)기 제55(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 81,733,526,726 81,319,836,085 1. 전기이월미처분이익잉여금 57,919,836,085 53,001,336,966 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (828,691,584) (295,097,726) 3. 중간배당액(주석34) (2,600,000,000) (2,600,000,000) 4. 당기순이익 27,242,382,225 31,213,596,845 Ⅱ. 이익잉여금 처분액(*1) (22,100,000,000) (23,400,000,000) 1. 배당금 22,100,000,000 23,400,000,000 가. 현금배당(결산배당)(주석34) 22,100,000,000 23,400,000,000 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 59,633,526,726 57,919,836,085 (*1) 당기이익잉여금은 2017년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기처분확정일 : 2016년 3월 25일). 28. 주식기준보상 가 . 회사는 당기말 현재 최상위 지배회사인 Royal Dutch Shell Plc.의 규정에 따라 다음과 같이 임직원에게 성과보상으로 Royal Dutch Shell Plc.의 주식을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다. 주식종류 RDSA(*) 부여일 2014.02.11 2015.02.10 2016.2.16 부여수량(주) 1,600 1,600 1600 가득조건 용역제공조건: 3년 기타조건 시장성과조건: 주식 부여일이 속한 당해년도 1월 1일부터 3년간 경쟁사 대비 총주주수익률 비교 (*) RDSA는 암스테르담증권시장에 상장되어 유로화 (Euro)로 거래되는 RDS Plc. 의Class A 주식입니다. 나 . 당기말 현재 부여하고 있는 성과보상주식의 공정가액에 관한 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수(주) 주당 가격(EUR) 소멸율(%) 공정가액합계(USD) 2014.02.11 1,600 25.8 9.81% 53,659.07 2015.02.10 1,600 29 7.44% 45,730.33 2016.02.16 1,600 20.21 6.63% 34,911.21 합 계 4,800 134,300.61 임직원에게 부여한 주식기준보상에 대한 비용은 Monte Carlo 결정모형에 따라 산정한 것입니다. Monte Carlo 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 기대주가변동성, 배당수익율 및 변동성 그리고 각 경쟁사의 총주주수익율의 등급과 상관관계 등이 포함되었습니다. 다 . 당기말 현재 부여하고 있는 성과보상주식 수량에 관한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 주식종류 기 초 부 여 사용/소멸 기 말 RDSA 4,560 1,600 (1,360) 4,800 라. 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역 및 향후 회계기간동안 인식할 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 총보상원가 판매비와관리비(복리후생비) 52,051 52,998 잔여보상원가 44,700 54,831 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 8,331,491 9,085,963 퇴직급여 1,293,620 890,320 교육훈련비 72,212 82,666 복리후생비 1,412,653 1,393,202 여비교통비 602,409 731,931 수송비 5,041,039 4,554,493 해상급유수수료 1,625,863 1,643,317 광고비 3,958,731 4,038,462 지급수수료 9,987,484 8,860,224 감가상각비 285,298 302,910 통신비 851,798 917,443 포장및이적비 813,275 586,664 임차료 1,077,312 951,338 차량유지비 434,672 436,294 용역비 1,307,818 1,347,195 접대비 344,354 364,952 소모품비 741,032 695,398 폐기물처리비 307,628 265,242 보관비 389,912 450,670 세금과공과 284,956 335,302 보험료 354,393 334,565 회의비 254,105 218,052 대손상각비 (8,762) (4,802) 무형자산상각비 86,176 80,169 견본비 48,534 69,142 도서인쇄비 50,441 45,237 수도광열비 33,431 29,443 잡비 6,412 6,687 합 계 39,988,287 38,712,479 30. 영업외수익 및 영업외비용가. 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입수수료 1,067,530 1,438,570 임대료 15,801 15,801 외환차익 2,890,074 2,413,309 외화환산이익 168,235 48,386 유형자산처분이익 5,589 - 잡이익 118,567 287,590 합 계 4,265,796 4,203,656 나. 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,002,245 2,671,677 외화환산손실 231,198 50,682 기부금 145,590 129,860 법인세등추납액 241,288 - 유형자산처분손실 110,098 47,565 손해배상비 - 377,473 잡손실 27,693 31,913 합 계 3,758,112 3,309,170 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 2,032,744 2,180,107 상품의 매입 18,776,539 27,184,971 원재료 및 소모품 사용 109,886,208 112,677,240 급여 10,307,911 11,411,013 퇴직급여 1,484,725 1,086,721 지급수수료 10,035,979 8,909,646 수송비 5,041,039 4,554,493 감가상각비 1,152,628 1,088,238 무형자산상각비 86,176 80,169 해상급유수수료 1,625,863 1,643,317 외환차손 3,002,245 2,671,677 기 타 16,148,080 14,561,064 매출원가, 판매비와관리비및 기타비용 합계 179,580,137 188,048,656 32. 금융수익당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융수익 당 기 전 기 은행예치금에 대한 이자수익 661,612 712,194 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 26,889 32,758 합 계 688,501 744,952 33. 주당순이익당기와 전기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 당기순이익 27,242,382,225 31,213,596,845 가중평균보통주식수(*1) 1,300,000주 1,300,000주 기본주당순이익(*2) 20,956 24,010 (*1) 회사의 발행보통주식수는 1,300,000주로서 당기와 전기 중에 변화가 없습니다.(*2) 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 가. 기말배당 2016년 및 2015년에 지급된 기말배당금은 각각 23,400,000천원(주당 18,000원)와 22,100,100천원(주당 17,000원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 기말배당금 및 총 기말배당금은 각각 17,000원과 22,100,000천원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 나. 중간배당 2016년 6월 30일로 종료하는 당반기 기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,000원과 2,600,000천원이며 2016년 7월27일에 이사회에서 결의되어 2016년 8월 18일에 지급되었습니다. 다. 당기 및 전기의 주당배당율의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 주당액면금액 5,000 5,000 주당배당금액(중간배당포함) 19,000 20,000 액면배당율 380% 400% 라. 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 배당금(중간배당 포함) 24,700,000,000 26,000,000,000 당기순이익 27,242,382,225 31,213,596,845 배당성향 91% 83% 마. 당기 및 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 주당 배당금(중간배당 포함) 19,000 20,000 결산일 종가 443,000 471,500 배당수익률 4.29% 4.24% 35. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,275,915 40,716,801 조정사항: 퇴직급여 1,484,724 1,047,609 감가상각비 1,152,628 1,088,238 무형자산상각비 86,176 80,169 외화환산손실 231,198 50,682 유형자산처분손실 110,099 47,565 주식보상비용 52,051 52,998 대손상각비 (8,762) (4,802) 재고자산평가손실 6,158 - 외화환산이익 (168,235) (48,386) 이자수익 (688,501) (744,952) 유형자산처분이익 (5,589) - 재고자산평가손실환입 (1,286) - 잡이익 - (6,393) 매출채권의 감소(증가) 2,972,739 (2,244,802) 기타수취채권(유동성)의 감소(증가) 689,667 712,746 재고자산의 감소 2,413,536 2,815,512 기타금융자산(유동성)의 감소(증가) - 24,786 매입채무의 감소 (1,470,457) (241,709) 기타지급채무의 증가(감소) (1,273,296) 2,509,836 기타비금융부채의 증가(감소) 1,145,156 680,359 손해배상충당부채의 감소 - (191,107) 퇴직금의 지급 (2,675,798) (1,472,564) 미지급배당금의 증가(감소) 1,782 3,876 영업으로부터 창출된 현금 40,329,905 44,876,462 나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 115,420 130,188 36. 특수관계자 거래 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 회사는 회사의 지분을 53.85% 소유한 Shell Petroleum N.V.에 의해 지배를 받고 있습니다. 나머지 46.15%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc.이고, 회사의 종속회사는 없습니다. 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited 2,641,405 43,451 21,718 - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 53,520 - 33,339,647 - - - Shell Marine Product Ltd. 39,912,415 - - - - - Shell International Petroleum Co., Ltd. - 752,693 - 7,821,514 - 677,365 Shell Deutchland Oil GMBH - - 3,376,463 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 5,536,145 - - - Shell Hongkong Ltd. 42,314 - 6,845,175 - - - Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - 57,600 11,409,919 - - - Showa Shell Sekiyu K.K 599,735 - 18,421,255 - - - Shell Brands International AG - - - - 657,689 - The Shell Company of Thailand Ltd. 2,426,810 - 433,505 - - - 기타 1,706,854 213,785 1,243,881 - - 875,054 합 계 47,383,053 1,067,529 80,627,708 7,821,514 657,689 1,552,419 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited 3,363,863 536,967 - - - 558,848 Shell Eastern Petroleum PTE 451,389 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 73,293 - 34,653,585 - - - Showa Shell Sekiyu K.K 515,077 - 19,487,016 - - - The Shell Company of Thailand Ltd. 359,913 - 474,739 - - - Shell Marine Product Ltd. 40,421,923 - - - - - Shell Korea Ltd. - 3,041 - - - 325,038 Shell International Petroleum Co., Ltd. - 516,170 - 6,786,389 - 154,101 Belgian Shell N.V - - 705,252 - - - Pilipinas Shell Petroleum Co., Ltd. - - 522,507 - - - Shell Deutchland Oil GMBH - - 3,159,767 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 8,918,819 - - - Shell Hongkong Ltd. - - 9,129,678 - - - Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - - 14,575,904 - - - Shell Brands International AG - - - - 715,668 - 기 타 801,121 385,432 375,402 - - 466,201 합 계 45,986,579 1,441,610 92,002,669 6,786,389 715,668 1,504,188 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited. 331,940 10,248 22,360 - Pilipinas Shell Petroleum Co., Ltd 15,316 - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 16,922 - 2,011,276 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 2,666,835 - Shell Marine Product Ltd. 3,818,035 - - - Shell International Eastern Trading Company - - 1,027,219 - Shell Deutchland Oil GMBH - - 353,429 - Shell Hongkong Ltd. - - 584,846 - Shell Brands International AG - - - 160,718 Shell International Petroleum Co., Ltd - 186,599 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 97,245 - The Shell Company of Thailand Ltd. 323,526 - 34,918 - 기타 63,577 39,031 84,842 349,245 합 계 4,569,316 235,878 6,882,970 509,963 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited. 226,172 11,308 - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 12,916 - 3,133,798 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 3,198,501 - Shell Marine Product Ltd. 3,815,842 - - - Shell International Petroleum Co., Ltd. - 757,812 - 74,674 Shell Deutchland Oil GMBH - - 410,407 - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 641,314 - Shell Hongkong Ltd. - - 405,478 - Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - - 947,914 - Shell Brands International AG - - - 175,598 Shell Marine Products Singapore - - - 491,232 기타 158,292 233,469 176,956 200,985 합 계 4,213,222 1,002,589 8,914,368 942,489 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 마. 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 990,133 1,209,405 퇴직급여 184,734 185,588 주식보상비용 52,051 52,998 기타장기종업원급여 245 4,843 합 계 1,227,163 1,452,834 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도(당 분기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원/%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기말 매출채권 및 장기성 매출채권 27,401 18 0.1% 기타수취채권 3,884 - - 합 계 31,285 18 0.1% 제55기말 매출채권 및 장기성 매출채권 30,218 27 0.1% 기타수취채권 4,995 - - 합 계 35,213 27 0.1% 제54기말 매출채권 및 장기성 매출채권 27,947 32 0.1% 기타수취채권 5,532 - - 합 계 33,479 32 0.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27 32 52 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (9) (5) (20) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18 27 32 - 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말함. - 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대 손처리한 채권금액을, 상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재한다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거5개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정함- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,785 - - - 26,785 특수관계자 4,482 - - - 4,482 계 31,267 - - - 31,267 구성비율 100.00% - - - 100% * 매출채권과 장기성 매출채권의 합계금액 2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 윤활유그리스제 조 상품 2,670 4,457 5,490 제품 4,628 4,874 6,021 원재료 9,219 9,166 11,323 미착품 3,078 3,516 1,995 저장품 12 12 12 소 계 19,607 22,026 24,841 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 17.4% 21.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 6.2회 6.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사 인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 재고실사일 : 2017년 1월 2일 ② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 성남저유소 , 감천저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사 ④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있음. ⑤ 실사대상 : 제품, 상품, 원재료 ⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의한 실사. => Physical Inventory Observation 에 의하여 샘플수를 산정하고 tag to floor, floor to tag 절차에 의하여 입회를 실시함. ⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였음. 3. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 4. 채무증권 발행실적 등 해당 사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 제54기, 제55기 및 제 56기의 회계감사 모두 삼일회계법인 이 수행하였고, 공시대상기간동안 회계감사인을 변경한 경우는 없습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 (당기) 삼일회계법인 적정 - 제55기 (전기) 삼일회계법인 적정 - 제54기 (전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 840 제55기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 969 제54기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 1,137 - 보수는 감사용역계약으로 체결된 연간보수금액임. - 당사는 2015년 4월 30일자로 삼일회계법인과 회계감사용역계약을 체결하였습니다. * 제55기 ~ 제57기 (2015.1.1~2017.12.31) * 제56기 반기검토 및 결산회계 감사 보수액은 일억구십만원임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 (당기) - - - - - - - - - - 제55기 (전기) - - - - - - - - - - 제54기 (전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 과거 이익구조는 산업전반의 경기상황, 국제원유가와 연관된 국내외 기유가격, 미달러화에 대한 원화의 환율등에 의하여 크게 영향을 받았으며 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.. 2. 사업의 개요 당사는 세계 석유메이저중의 하나인 Royal Dutch Shell Group 과 1968년도에 합작법인으로 출발하여 1988년 상장되었으며 현재까지 윤활유 전문 메이커로서 한국 시장에서 영업을 지속하여 오고 있으며 현재 쉘 그룹의 지주회사인 Shell Petroleum N.V.에서 53.85 %의 지분을 소유하여 경영에 참여하고 있는 기업입니다. 외부 금융기관들로부터 차입이 없는 무차입경영을 하고 있으며, Shell 의 Global 경영목표하에 윤활유의 표준화된 공정과 시스템을 바탕으로 고객과의 약속을 지키고, 뛰어난 품질의 제품을 통하여 부가가치를 제공하며, 지속적인 시장점유율 향상으로 주주의 가치를 극대화하여 고객과 함께 성장하는 회사로 발전하고 있습니다. 당기의 영업에 중요한 영향을 미친 사항은 지난해에는 국내외에서 예기치 못한 충격이 잇따라 발생하여 우리 경제에 큰 어려움을 주었습니다. 연초에는 중국경제 불안, 국제유가 추가 하락, 미 연준 금리인상 시기의 불확실성 등이 우리를 긴장하게 했습니다. 이후에는 영국 EU 탈퇴투표, 미국 대통령 선거, 국내 정치상황 등이 불안요인으로 가세했습니다. 이에 따라 금융·외환시장이 높은 변동성을 보였으며 경제주체들의 심리가 크게 위축되었습니다. 또한 2014년부터 전반적인 산업의 침체 기조속에서 윤활유 수요 정체와 신규사업자의 시장 진출로 윤활유 공급자간 경쟁이 더욱 심화되면서 판매 가격의 현실화에 어려움이 가중되었지만, 당사는 이러한 어려운 상황에서도 천연가스에서 추출한 GTL 기유를 사용한 자동차용 윤활유 사업 부분을 강화하고, 고급 대형차와 수입차 시장의 성장에 발맞추어 합성유 시장의 수요 증가를 견인할 수 있도록 국내 최초로 엔진오일 보증 프로그램을 2015년부터 실시하고 있습니다. 진화하고 있는 차량기술과 에너지 효율표준이 성능 기준을 높임에 따라 엔진오일이 합성윤활유 및 기능성 윤활유시장의 동력이 될것입니다. 전반적으로 엔진오일 수요는 변화가 거의 없지만 증가하고 있는 합성제품의 엔진오일 시장보급률은 합성제품수요가 꾸준히 성장할것으로 기대하고 있습니다. 당사는 일부 판매 부분에서 매출 감소가 있었고 특히 장기적인 해운,조선경기의 불황으로 인하여 전년대비 영업 이익은 10%로 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 3-1) 당사의 지난 2년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) (요약재무상태표) 사업년도 2015 2016 증감율 유동자산 108,911 105,043 -3.6% 비유동자산 17,632 17,929 1.7% 자산총계 126,543 122,973 -2.8% 유동부채 29,466 25,547 -13.3% 비유동부채 222 105 -52.7% 부채총계 29,689 25,653 -13.6% 자본금 7,000 7,000 0.0% 자본잉여금 479 531 10.9% 이익잉여금 89,375 89,788 0.5% 자본총계 96,854 97,319 0.5% 부채와 자본총계 126,543 122,973 -2.8% (1) 유동자산 및 비유동자산 유동자산은 전년대비 3.6% 감소했으며 매출채권은 2015년말 대비 28억원, 9.3% 감소 했습니다. 재고자산은 지속적인 보유 재고감소 노력으로 24.1억원, 10.9% 감소 하였습니다. 현금 및 현금성자산은 66.3억원 감소하였으며 기타수취채권은 7.1억 감소 하였습니다. 비유동 자산은 1.7% 증가 하였으며 주요 원인으로는 기타수취채권 -3.9억원 고정자산증가 7.7억원, 무형자산 0.3억원 이연법인세자산 0.4억원 입니다. 다른 변동요인은 미미하여 특별히 언급할 사항은 없습니다 (2) 유동부채 및 비유동부채 유동부채는 약 13.3%, 39.1억원이 감소 하였으며, 주요 요인은 원재료 외상매입금의 감소로 인한 것이며, 원재료의 종류 및 구매 시기에 따라 증감이 발생될 수 있는정도의 금액입니다. (3) 이익잉여금 전반적인 국내외경기 침체에 따라 매출액은 5.8% 감소하였고 당기순이익은 12.7%, 39.7억원이 감소하였으며, 전년대비 배당금 지급액이 13억원 중가 및 기타 조정액을 포함해서 전체 이익잉여금은 전년대비 4.1억원이 증가 하였습니다. 2016년 기말배당금 17,000원은 주주총회의 결의를 득한 후 2017년 4월 20일에 주주에게 지급이 될 것입니다. 3-2) 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업년도 영업실적 증감율(%) 2014 2015 2016 2015 2016 매출액 238,682 223,817 210,901 -6.2% -5.8% 매출원가 167,904 146,027 135,833 -13.0% -7.0% 매출총이익 70,779 77,790 75,068 9.9% -3.5% 판매비와관리비 37,695 38,712 39,988 2.7% 3.3% 영업이익 33,084 39,077 35,079 18.1% -10.2% 기타영업수익 4,647 4,204 4,265 -9.5% 1.5% 기타영업비용 3,376 3,309 3,758 -2.0% 13.6% 금융수익 647 745 688 15.1% -7.7% 법인세비용차감전순이익 35,001 40,717 36,275 16.3% -10.9% 법인세비용 8,077 9,503 9,033 17.7% -4.9% 당기순이익 26,924 31,214 27,242 15.9% -12.7% (1) 매출액 분석 전체 매출액 구성비는 상품매출이 15.9%, 제품매출 83.5%, 기타매출이 0.5%이며 상품 및 제품은 윤활유, 그리스 제품입니다. 이는 자동차용, 산업용, 선박용, 프로세스 오일 등 다양한 제품으로 구성되어 있으며 고객의 다양한 요구에 맞는 최적의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 전체 매출액중 국내 매출액은 조선 및 철강 산업 등의 경기 침체로 산업용 시장에서의 수요 감소에 따라 전년 대비 8.1% 감소했지만 수출 매출액은 내부 관계회사간의 수출 증가에 따라 3.1%가 증가하였습니다. 2016년은 세계 경제의 불확실성과 국내 경기의 장기 침체임에도 불구하고 자동차 산업과 관련된 윤활유 시장은 소폭 증가하였으나, 철강과 조선산업의 침체로 인한 산업용윤활유 시장의 수요량 감소가 있었고, 선박용 윤활유 수요는 지속적인 해운시장의 침체로 인해 감소하였습니다. 윤활유 수요량은 업종별로 증감의 차이가 있었으나 2016년 국내 윤활유 수요량은 2015년과 비슷한 수준을 유지했습니다. 특히, 수입차량의 빠른 시장 점유율로 인해 고성능 자동차 윤활유에 대한 시장 수요량이 증가하였으며, 새로운 시장진입자로 인한 윤활유 공급사간 경쟁이 심화되면서 각 사별 브랜드 관리와 점유율 유지을 위한 치열한 판매 활동이 있었습니다. (2) 매출원가 2016년 3/4분기부터 원유가 하락에 따라 국내 외 기유 가격의 하락세가 지속되어 원재료 구매 가격 인하로 인하여 전반적인 매출 원가가 하향 안정세를 보였습니다. 2017년에는 유종별 수급 불균형 요인과 원유가의 완만한 회복에 따라 윤활유 원가 상승 요인이 존재할 것으로 전망합니다. (3) 판매비와 관리비 판매관리비는 전년대비 약 3.3% 증가 하였습니다. 이중 물류비용(수송비)가 물류시스템 개선으로통하여 약 9.4% (4.8억원)이 증가되었으며, 수수료가 약 15.5% (11.2억원) 증가하였습니다. 다른 항목은 큰 변동이 없으며 이는 대부분의 운영 경비가 고정비에 속하는 항목으로 구성되어 있어 조직관리의 효율화, 프로세스의 합리적인 개선 등 회사의 운영체계 개선과 부단한 예산의 절감 노력이 있었습니다. (4) 영업 이익 매출총이익에서 판매비 및 관리비를 가감하여 산출되었으며, 전년대비 10.2%가 감소되었습니다. (5) 기타 영업수익 및 영업비용 기타영업수익은 수출입거래와 관련한 외화거래에서 발생한 외환차익 및 외화평가차익이 주된 항목이며, 약 1.5%, 61백만원이 증가 하였습니다. 기타영업비용 역시 수출입거래와 관련한 물품대금 결제에 따른 외환차손 및 외화평가차손이 주된 항목이며 약 13.6%, 449백만원이 증가 하였으며, 대부분 미화로 결제되는 외화채권 및 외화채무로부터 2016년 중, 환율변동으로 인한 외환차손 및 외화환산손실 합계액이 3,233백만원이 발생 하였고, 외환차익 및 외화환산이익의 합계액은 3,058백만원이 발생하여 외환관련 순손실은 175백만원이 발생하였습니다. (6) 금융수익 금융수익은 현금 및 현금성자산과 단기 금융상품에 대한 금융기관의 수입이자와 종업원대출금이자로 구성되어 있으며 기중 현금성자산 및 단기금융상품 증감으로 인하여 57백만원, 약 7.7% 감소하였습니다. (7) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 가중평균 적용세율은 22.89% (전기: 23.11%)입니다. (8) 당기순이익 전반적인 내수 및 조선,해운시장의 불황으로 인하여 매출액은 감소되어 그 결과, 당기순이익은 12.7% 감소한 39.7억원 입니다. 4. 유동성에 관한 분석 2000년 이래로 현재까지 금융기관 차입금이 없는 무차입 경영을 하고 있으며 당사의 전반적인 재무상태는 매우 견실하여 모든 재무비율은 산업평균비율 (한국은행발표) 보다 상회하고 있습니다. 운영자금을 제외한 여유 자금은 단기금융상품으로 운영하며 3~12개월 이내의 정기예금으로 예치하며 장단기 자금의 수요에 대비하여 만기일을 조정 운영하고 있습니다. 매출채권의 회수는 원화와 미화로 입금이 되며, 외상기일 단축을 위하여 많은 노력을 기울이고 있으며 대다수의 거래처로부터 은행이체를 통한 수금이 이루어지고 있습니다. 대여금 및 수취채권중 회수 불가능한 채권은 대손충당금으로 설정하며, 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단될 때는 해당 채권을 제각하고 있습니다.. 5. 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 자금의 운용에 있어서는 당사의 재무정책에 따라 안정성>유동성>수익성의 순위에 입각하여 운용하고 있으며 돌발적인 상황에 대처하기 위하여 유동자금보유와 확보에 중점을 두고 운용을 하고 있습니다. 영업활동에 따른 영업이익이 주요한 자금조달의 원천이 되고 있으며, 유형자산 취득 및 기타 투자활동으로 인한 자금지출은 예년수준을 크게 웃돌지 않을 것으로 예측됩니다. 또한 배당금 역시 당기순이익 범위 내에서 예상되는 운전자금의 증감을 고려하고 결정되므로, 현금흐름에는 아무런 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 또한 자금의 운용에 있어서 리스크가 있는 금융상품에는 투자하고 있지 않으며 원금보장이 되는 예금으로만 운용하고 있으므로 금융상품투자손실 발생 가능성은 없습니다. 또한 예금자산에 대하여 질권설정이나 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 재무위험관리 6.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다 6.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사에서는 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다 (2) 가격위험 회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다. (3) 이자율 위험 회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다. 6.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방 이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책(HSOC Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 6.1.3 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 6.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산 합니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 전기초 부채 25,653,454 29,688,654 24,481,600 자본 97,319,787 96,854,045 90,582,547 부채비율 26% 31% 27% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서 발행한 매입채무, 기타지급채무, 순확정급여채무 등으로 구성되어 있습니다. 8. 기타사항 (1) 업무수행지침 업무수행에 있어서는 쉘 그룹 및 당사의 일반업무수행지침에 따른 투명성 제고와 보건,안전,환경(HSSE)에 대하여 쉘 그룹의 높은 기준에 따라 업무를 수행하고 있으며, 특히 안전에 대해서는 모든 사업에 우선하여 가치를 부여하고 있으며 쉘그룹 차원에서 많은 투자와 노력을 기울이고 있습니다. (2) 소송계류중인 사건 2016년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송 사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 피고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유주식회사 현대오일뱅크주식회사 토양오염정화비용 관련 손해배상 청구소송 2017년 3월 31일 한 국 쉘 석 유 주 식 회 사 대 표 이 사 : 강 진 원 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 3명의 기타비상무이사, 3명의 사외이사 등 총 7 명의 이사로 구성되어 있습니다. (가) 이사회 구성현황 (2016.12.31 현재) 성 명 주요 경력 직 위 담당업무 비고 강진원 현) 한국쉘석유주식회사 대표이사 사내이사 (대표이사) 경영총괄 연임(2015.3.27) 폴 머레이 디아시 현) 쉘코리아 주식회사 대표이사 기타 비상무이사 경영총괄 신임 (2016.3.25) 트로이 레이 채프먼 현) CGM of Lubricants/SEA 기타 비상무이사 판매부문 연임(2016.3.25) 아준 라즈모한 졸리 현) Shell Eastern PetroleumGM Marketing Finance, Asia Pacific 기타 비상무이사 재무부문 신임(2016.3.25) 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 사외이사 사외이사 연임(2016.3.25) 김종식 현) 서울과학종합대학원 교수 사외이사 사외이사 연임(2015.3.27) 이언구 현) 이언 엔지니어링 대표연구위원 사외이사 사외이사 연임(2016.3.25) ※ 기준일 이후 변동내용: 제 56기 정기 주주총회 (2017년 3월 24일 개최)를 통해 강진원 사내이사가 연임되었고, 김종식 사외이사가 임기만료됨에 따라 박병완 사외이사가 신규로선임되었습니다. (나) 이사회의 권한 내용- 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.- 공동대표이사의 경우는 공동으로 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 이사회에서 특별히 동의하는 경우를 제외하고는 타방의 위임없이 독자적으로 업무를 수행 할 수 없다.- 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분할 집행한다.사장의 유고시에는 부사장, 이사회에서 선임된 이사가 순차적으로 그 직무를 대행한다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.- 이사회내 감사위원회가 있습니다. (다) 이사회 운영규정의 주요 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 공동대표이사가 그 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 적어도3개월에 1회 이상 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 법률에 다른 규정이 있는 경우 외에는 모든 이사회의 의결은 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사의 과반수로 한다.- 이사회의 의장은 사장으로 한다.- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (라) 사외이사 현황 (2016. 12. 31 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비고 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 없음 김종식 전) 타타 대우상용차(주) CEO현) 서울과학종합대학원 교수 없음 이언구 전) 현대자동차 연구소장현) 이언 엔지니어링 대표연구위원 없음 ※ 기준일 이후 변동 내용: 제 56기 정기 주주총회 (2017년 3월 24일 개최)를 통해 김종식사외이사가 임기만료됨에 따라 박병완 사외이사가 신규로 선임되었습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원부 박용섭 부장 ☎ (02) 3149-5421 ☞ 각 이사의 주요 약력 및 기타 사항은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김인회 (출석률: 100%) 김종식 (출석률:80%) 이언구 (출석률: 80%) 1차 2016.2.26 가. 2015년 경영성과 보고나. 내부회계관리제도 운영실태보고다. 1) 재무제표, 영업보고서 승인 2) 이익잉여금 처분 계산서 승인라. 이사후보자 추천마. 감사위원회 위원 후보자 추천바. 이사 보수한도사. 전자투표 채택아. 제55기 정기주주총회 개최 결의- 보고사항 및 부의안건 결정 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2016.4.27 가. 2016년 1/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 - 찬성 3차 2016.5.26 가. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 및 공고 가결 찬성 찬성 - 4차 2016.7.27 가. 2016년 상반기 경영성과 설명의 건나. 중간배당 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2016.11.2 가. 2016년 3/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 - 다국적 기업의 특성상 이사는 그룹 차원에서 추천이 되며, 전문적인 지식과 글로벌 조직의 효율성등을 참작하여 지명하고 추천합니다.- 이사회의 구성원 중 사외이사를 제외하고는 최대주주로부터 독립적이지 못합니다.- 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. (2016. 12. 31 현재) 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 강진원 이사회 및 쉘그룹 총괄 경영전반 해당없음 없음 기타비상무이사 폴 머레이 디아시 이사회 및 쉘그룹 경영전반 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 트로이 레이 채프먼 이사회 및 쉘그룹 판매부문 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 아준 라즈모한 졸리 이사회 및 쉘그룹 재무부문 해당없음 쉘그룹사 임원 사외이사 김인회 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 김종식 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이언구 이사회 사외이사 해당없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (가) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2016. 12. 31 현재) 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 사외이사 위원장 김종식 전) 타타 대우상용차(주) CEO현) 서울과학종합대학원 교수 사외이사 부위원장 이언구 전) 현대자동차 연구소장현) 이언 엔지니어링 대표연구위원 사외이사 위원 ※ 기준일 이후 변동 내용: 제 56기 정기 주주총회 (2017년 3월 24일 개최)를 통해 김종식 사외이사가 임기만료됨에 따라 박병완 감사위원회 위원이 신규로 선임되었습니다. (나) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명의 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김인회 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (다) 감사위원회의 활동 개최 일자 의안 내용 가결 여부 2016.2.16 가. 내부회계관리제도 운영실태평가와 이사회 보고 결의 가결 2016.2. 26 가. 2016년 Korea Audit Assurance Program 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 대한 검토라. 세무 감사에 대한 검토마. 회사 재무감사에 대한 검토바. 2015년 내부회계관리제도 검토 및 이사회 보고사. 2015년 경영자확인자 검토아. 기타 사항 가결 2016.3.11 가. 2015년도 감사보고서 검토 및 승인과 이사회 제출 가결 2016.3.25 가. 감사위원회 위원장 선임 가결 2016.4.27 가. 2016년 Korea Assurance Plan update나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토라. 회사 재무감사에 대한 검토마. 세무감사에 관한 검토 가결 2016.7.27 가. 2016년 Korea Audit Assurance program 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토라. 회사 재무감사에 대한 검토마. 세무 감사에 대한 검토바. 운용리스크나 내부통제에 관한 검토 가결 2016.11.2 가. 2016년 Korea Audit Assurance program 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토라. 회사 재무감사에 대한 검토마. 세무 감사에 대한 검토바. 운용리스크나 내부통제에 관한 검토 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 관련 법령에 따라 제56기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였으며 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다. - 당사는 집중투표제나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대 주주 및 그 지분율 (2016년 12월 31일 현재) 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Shell Petroleum N.V 투자법인 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 계 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 우선주 - - - - - 2) 최대 주주의 대표자 (2016년 12월 31일 현재) 성 명 직 위 출생연도 Ben van Beurden CEO 1958년 3) 최대 주주의 개요 (1) 개요 당사의 최대주주인 로열더취쉘그룹은 1907년 영국의 쉘 운송 및 무역회사와 네덜란드의 로열더취석유회사가 합병하여 탄생한 세계적인 에너지 석유화학 메이저입니다. 오늘날 쉘(Shell)은 글로벌 기업으로써 유럽, 아프리카, 오세아니아, 북남미, 아시아 등 전세계를 무대로 원유탐사 및 채굴, 석유생산, 가스, 석탄, 화학, 무역 등 에너지 관련 모든 분야에서 활약하고 있습니다. 쉘의 본사는 네덜란드 헤이그에 위치하고 있으며, 전 세계 약 70여개 이상의 국가에서 사업을 영위하고 있으며, 종업원수는 평균 93,000 여명에 달하고 있습니다. 쉘은 하루 평균 3.1백만 배럴의 석유를 생산하고, 연간 2천4백만톤의 LNG를 판매하며, 전 세계 약 42,000개의 주유소를 가지고 있습니다. 쉘 주식은 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 매매되고있습니다. 쉘의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지 입니다. (2) 사업현황 - 탐사 및 생산 : 유전 및 가스전 - 가스 및 전력생산 : 액화천연가스 및 전력생산 - 신규사업개발 : 대체에너지, 임업, 태양열, 생물자원 및 풍력 - 석유제품 : 연료유, 윤활유, 아스팔트 및 관련제품 - 화학제품 : 기초화학제품, 산업용화학제품, 윤활유 첨가제 및 기타 (3) 재무 현황 당사의 최대주주인 로열더취쉘그룹의 최근 재무현황입니다. (단위: 억원) 구분 2016년 12월말 자산총계 4,970,258 부채총계 2,692,103 자본총계 2,278,155 매출액 2,822,947 영업이익 51,579 당기순이익 57,730 주1) 2016년 12월 31일말 미달러화(USD) 매매기준율 1208.50 원을 적용하였습니다. 주2) 로열더취쉘그룹의 연결 재무제표 기준입니다. 2. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - - 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 최대주주 변동 현황은 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - - 상기 최대주주외에 5%이상 주주는 없습니다.2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,233 99.91% 481,635 37.04% - - 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함.- 2016년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85%의 지분을 보유하고 있습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 (신주인수권)1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제 1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄기간 매 결산기 최종일의 익일로부터 그 기에 관한 정기주주총회 종료일까지 공고방법 서면통지 / 매일경제신문공고 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1000.10000 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 5. 주가 및 주식거래실적 종 류 16.7월 16.8월 16.9월 16.10월 16.11월 16.12월 보통주 최고 450,500 457,000 450,000 451,000 450,500 458,000 최저 444,000 437,500 438,500 441,000 435,000 440,000 평균 447,397 446,839 444,856 444,732 443,114 449,636 최고 일거래량 1,785 2,828 2,723 2,287 4,722 3,856 최저 일거래량 559 838 549 462 844 543 월간거래량 24,187 33,166 26,657 23,568 42,020 32,039 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황- 당 보고서 기준일 현재 당사의 임원은 10명으로 등기임원은 7명, 비등기임원은 3명으로구성되어 있습니다. ① 등기임원 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진원 남 1961년 08월 대표이사 등기임원 상근 사장 현 : 한국쉘석유주식회사 대표이사2015. 3 .27 연임 - - 2013.08~ 2017.03.27 폴머레이디아시 남 1964년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 :쉘코리아주식회사 대표이사 2016. 3. 25 신규 - - - 2018.03.25 트로이레이채프먼 남 1975년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : CGM of Lubricants/SEA2016.3.25 연임 - - - 2018.03.25 아준라즈모한졸리 남 1972년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : Shell Eastern PetroleumGM Marketing Finance, Asia Pacific 2016.03.25 신임 - - - 2018.03.25 김인회 남 1955년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - 전 : ING은행 서울지점 CFO2016.3.25 연임 - - - 2018.03.25 김종식 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 전 : 타타 대우상용차(주) 대표이사현 : 서울과학종합대학원 교수2015.3.27 연임 - - - 2017.03.27 이언구 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 현 : 이언 엔지니어링 대표연구위원2016.3.25 연임 - - - 2018.03.25 ② 비등기임원 당사의 비등기 임원은 총 3명이며, 비등기임원 전원 당사에서 20년이상 근무중입니다. 직 명 성 명 출생년월 담당업무 상무 김대연 1962.12 기술부 상무 장록주 1960.08 직매본부 상무 송진문 1962.01 생산수급총괄부 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 77 - 3 - 80 15.13 7,422,336 92,779 - 제조 여 29 - - 1 30 11.83 1,824,735 60,824 - 합 계 106 - 3 1 110 14.23 9,247,071 84,064 - 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 경비.비서.임원운전원.총무경리직원 중 자금.기획담당자를 제외한 차장급 이하직원 가입인원 78 상근인원 0.5 소속된 연합단체 한국노총 전국화학노동조합연맹 기 타 - 라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시책임자 1 대표이사 - 공시담당자 2 경영지원,자금외 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 사외이사 3 - - 계 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 445,696 63,670 - ※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 아니하였음. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 370,696 92,674 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 75,000 25,000 - 감사 - - - - ※ 등기이사 보수총액은 상근이사와 사외이사의 보수로 지급된 것임.※ 작성 지침에 따라 지급금액은 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외), 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외), 감사위원회 위원으로 구분하여 기재하였음.※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 아니하였음. 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우의 기재 사항이나, 당사는 해당 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 당사는 계열회사가 없으며, 타 법인에 투자하고 있지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간 동안 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직, 간접적 거래 및 영업거래를 하지 않았습니다. 2. 이해관계자와의 거래 (1) 당사는 Shell Petroleum N.V. 에 의해 지배를 받고 있으며, 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc. 이며, Royal Dutch Shell Plc. 에 지배를 받고 있는 각 국의 Shell 기업들을 상대방으로 하여 영업 및 서비스 거래를 하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 특수관계자 Shell Lubricants Supply Company B.V. 원재료 매입 목적 특수관계자 Shell Marine Product Ltd 윤활유 영업 목적 특수관계자 Shell International Eastern Trading Co. Ltd 원재료 매입 목적 특수관계자 Showa Shell Sekiyu K.K 원재료 매입 목적 ※ 당기 매출액 210,901,754천원, 전기 매출액 223,816,848천원이 기준입니다. ※ 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근 사업연도 매출액의 5/100 미만에 해당하는 기타 특수관계자는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 “. 특수관계자 거래” 에서 설명하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 (2016) 매출 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 53,520 33,339,647 - - Shell Marine Product Ltd 39,912,415 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd 57,600 11,409,919 - - Showa Shell Sekiyu k k 599,735 18,421,255 - - 구분 전기(2015) 매출 등 매입 등 원재료 /상품매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 73,293 34,653,585 - - Showa Shell Sekiyu K.K 515,077 19,487,016 - - Shell Marine Product Ltd 40,421,923 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 14,575,904 - - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 (2016) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 16,922 - 2,011,276 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 2,666,835 - Shell Marine Product Ltd. 3,818,035 - - - Shell International Eastern Trading Company - - 1,027,219 - 구분 전기말 (2015) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 12,916 - 3,133,798 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 3,198,501 - Shell Marine Product Ltd 3,815,842 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 947,914 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행. 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2016.02.12 영업(잠정)실적(공정공시) 2015년도 영업실적 2016.02.26 주주총회소집결의 일시 : 2016. 3. 25 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2016.02.26 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 23,400,000,000 기말배당금 : 주당 17,000원 2016.03.08 참고서류 의결권 대리행사의 권유 및 주주총회 목적사항 2016.03.11 주주총회소집공고 일시 : 2016. 3. 25 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2016. 3. 17 감사보고서 제출 감사의견 및 재무내용 공시 2016. 3. 25 정기주주총회결과 제55기 정기주주총회 2016. 3. 30 사업보고서 제55기 사업보고서 공시 2016. 5. 16 분기보고서 제 56기 1분기 보고서 공시 2016. 5 .27 중간(분기)배당을위한주주명부폐쇄(기준일)결정 주주명부폐쇄(기준일) (2016.7.1~2016.7.7) 2016. 7. 27 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 2,600,000,000 기말배당금 : 주당 2,000원 2016. 8. 16 반기보고서 제 56기 반기보고서 공시 2016. 11. 14 3분기 보고서 제 56기 3분기 보고서 공시 (결산일 이후) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2017.02.08 영업(잠정)실적(공정공시) 2016년도 영업실적 2017.02.24 주주총회소집결의 일시 : 2017. 3. 24 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2017.02.24 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 22,100,000,000 기말배당금 : 주당 17,000원 2017.03.07 참고서류 의결권 대리행사의 권유 및 주주총회 목적사항 2017.03.09 주주총회소집공고 일시 : 2017. 3. 24 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2017.03.16 감사보고서 제출 감사의견 및 재무내용 공시 2017.03.24 정기주주총회결과 제56기 정기주주총회 2017.03.31 사업보고서 제56기 사업보고서 공시 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제55기 정기주주총회(2016. 3. 25) 제 1호의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 기타비상무이사 트로이레이채프먼 (연임)- 기타비상무이사 폴머레이디아시 (신임)- 기타비상무이사 아준라즈모한졸리 (신임)- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제54기 정기주주총회(2015. 3. 27) 제1호의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 이사 강진원 (연임)- 사외이사 김종식 (연임) 원안대로 승인 제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 김종식 (연임) 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2 . 우발채무와 주요 약정사항 등 1) 한국쉘석유 주식회사의 중요한 소송사건 현황 - 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.- 당기 말 현재 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 아래와 같습니다. ① 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2012가합 504978) 구분 내용 소제기일 - 2012.2.21 소송 당사자 - 원고 : 한국쉘석유 주식회사, 피고 : 현대오일뱅크 주식회사 소송의 내용 - 원고의 부지가 피고의 유류에 기인하여 오염되었으므로 이로 인한 정화비용관련, 손해 배상 청구 소송입니다. 소송가액 (손해배상 청구액) - 14,775,192,717 원 진행상황 - 2012.2.21. 원고는 김.장 법률사무소를 소송대리인으로 선정하여 소장을 제출 - 2012.4.25. 피고는 법무법인(유한) 태평양을 소송대리인으로 선정하고 답변서 제출 - 2014.4.4. 부산시 남구 용당동 한국쉘석유 부지 외 현장 검증 완료- 2015.3.24. 감정인 감정평가서 제출 향후 소송일정 및 대응방안 - 양측의 관련 자료 제출 및 토양 감정과 관련한 재판 절차가 진행중입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 현재 상황으로는 재무적 영향을 평가할 수 없으나, 향후 소송의 진행 경과 및 승소 가능성에 따라 보수적으로 반영할 계획입니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당 기말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되 어 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 75,000 어음(전주페이퍼) 기타(개인) - - - 3) 채무보증(인수)현황 - 당기말 현재 채무보증 또는 인수와 관련된 사항은 없습니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황- 당사 또는 당사의 임직원이 공시대상기간 중에 당사의 사업수행과 관련하여 형사처벌을받거나 국내외의 금융 및 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 당기 사업보고서 작성기준일 이후부터 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당 사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 공시서류에 인용된 전문가로부터 확인 받은 내용은 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.