한국쉘석유 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

한국쉘석유주식회사1. 일반 사항한국쉘석유주식회사(이하 "회사"라 함)는 1960년 7월 5일 설립되어, 윤활유의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 남구 용당동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1988년 8월 11일 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재의 자본금은 7,000백만원입니다. 당3분기 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 비 율

Shell Petroleum B.V.	53.85%

기 타	46.15%

합 계	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당3분기의 정보를 제공합니다. 당3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하며, 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.5. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 윤활유 및 그리스 제조ㆍ판매 단일 부문입니다.(2) 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

제품매출액	216,766,150	206,835,830

상품매출액	33,330,604	32,944,646

기타매출액	832,931	787,595

합 계	250,929,686	240,568,071

(3) 당3분기와 전3분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 Shell Marine Products Ltd. 로서 관련 매출액은 당3분기 55,269 백만원(전3분기: 49,032백만원)입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당3분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	35,344,339	35,344,339	49,145,714	49,145,714

단기금융상품	35,000,000	35,000,000	35,000,000	35,000,000

매출채권	36,754,380	36,754,380	36,370,474	36,370,474

기타수취채권(*)	1,125,167	1,891,415	3,016,582	598,308	1,900,156	2,498,464

기타금융자산	540,698	2,000	542,698	773,721	2,000	775,721

합 계	108,764,583	1,893,415	110,657,998	121,888,216	1,902,156	123,790,372

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금과 부가세환급금이 각각 541 백만원(전기: 901백만원)과 805 백만원 (전기: 118백만원)이 제외되어 있습니다. (2) 당3분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가측정금융부채

매입채무	14,409,401	14,409,401	14,354,154	14,354,154

기타지급채무(*)	13,795,453	8,536	13,803,989	13,062,312	8,536	13,070,848

합 계	28,204,854	8,536	28,213,390	27,416,466	8,536	27,425,002

(*) 상기 부채에는 종업원에 대한 인건비성 금융부채가 3,838 백만원(전기: 2,717 백만원) 제외되어 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

대여금 및 수취채권

이자수익	1,601,397	1,363,854

외화환산손익	192,040	178,672

외환차손익	452,732	671,890

소계	2,246,169	2,214,415

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

외화환산손익	(90,440)	(99,120)

외환차손익	(184,674)	(252,051)

이자비용	(39,287)	(19,117)

소계	(314,401)	(370,288)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당3분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정과목	구분	당3분기	전기말

현금및현금성자산	보통예금	35,344,339	49,145,714

단기금융상품	정기예금	35,000,000	35,000,000

합 계	70,344,339	84,145,714

8. 사용이 제한된 금융상품당3분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	은행명	당3분기	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 매출채권(1) 당3분기와 전기말 현재 총액으로 표시한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,754,380	22,679	36,370,474	22,679

대손충당금	(22,679)	(22,679)

매출채권 (순액)	36,754,380	0	36,370,474	0

10. 기타수취채권당3분기와 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 구성내역은 하단과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	12,332	15,915	14,364	24,656

미수금	2,460,517	2,308,475

보증금	1,875,500	1,875,500

합계	2,472,849	1,891,415	2,322,839	1,900,156

(*) 상기 대여금은 종업원대여금으로 구성되어 있습니다.당3분기 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며 보유하고 있는 담보도 없습니다.11. 재고자산(1) 당3분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	6,502,977	(536,527)	5,966,449	6,180,765	(352,029)	5,828,736

제품	9,455,056	(19,608)	9,435,448	9,839,583	(4,394)	9,835,189

원재료	17,149,013	17,149,013	15,835,939	15,835,939

미착품	2,133,484	2,133,484	3,581,528	3,581,528

저장품	12,450	12,450	12,450	12,450

합계	35,252,979	(556,135)	34,696,844	35,450,265	(356,423)	35,093,842

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 171,578 백만원(전3분기: 164,570 백만원)입니다. (3) 당기중 매출원가에 가산된 재고자산 평가충당금 전입액은 199백만원 (전기: 224백만원) 입니다.12. 유형자산(1) 당3분기 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구 분	당3분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토 지	6,357,099	6,357,099	6,357,099	6,357,099

건 물	4,122,338	(2,144,831)	1,977,507	4,095,338	(1,995,263)	2,100,075

구축물	10,670,604	(5,183,823)	5,486,781	10,544,004	(4,866,658)	5,677,346

기계장치	13,598,449	(9,291,811)	4,306,638	13,182,099	(8,722,671)	4,459,428

차량운반구	1,175,378	(690,365)	485,013	1,133,954	(820,824)	313,131

공구와기구	5,976,632	(4,163,219)	1,813,413	5,780,872	(3,851,002)	1,929,870

비 품	2,286,700	(2,061,314)	225,387	2,177,200	(2,006,556)	170,644

건설중인자산	4,296,156	4,296,156	1,654,970	1,654,970

합 계	48,483,355	(23,535,362)	24,947,993	44,925,536	(22,262,974)	22,662,562

(2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)3분기>

계정과목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	잔액

/자본적지출

토 지	6,357,099	6,357,099

건 물	2,100,075	(149,568)	27,000	1,977,507

구축물	5,677,346	(317,165)	126,600	5,486,781

기계장치	4,459,428	(569,140)	416,350	4,306,638

차량운반구	313,131	(10)	(110,445)	282,337	485,013

공구와기구	1,929,870	(312,217)	195,760	1,813,413

비 품	170,644	(54,757)	109,500	225,387

건설중인자산	1,654,970	3,798,733	(1,157,547)	4,296,156

합 계	22,662,562	3,798,733	(10)	(1,513,292)	24,947,993

계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 잔액 /자본적지출 토 지 6,357,099 6,357,099 건 물 2,162,943 (149,062) 135,881 2,149,762 구축물 5,777,336 (345,357) 350,920 5,782,898 기계장치 4,400,484 (532,688) 392,089 4,259,885 차량운반구 318,910 (7,635) (106,060) 140,190 345,405 공구와기구 1,702,599 (289,659) 371,730 1,784,670 비 품 938,551 (506,616) 525,757 957,692 건설중인자산 324,249 2,175,175 (1,916,567) 582,857 합 계 21,982,170 2,175,175 (7,635) (1,929,442) 22,220,270 (3) 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,095 백만원(전3분기: 1,058 백만원)과 417 백만원(전3분기: 870백만원)입니다.13. 무형자산 (1) 당3분기와 전기말 현재 무형자산 항목별 취득원가와 무형자산상각누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 정부보조금 순장부가액 소프트웨어 1,184,250 (1,084,972) (23,989) 75,289 1,184,250 (1,021,787) (35,984) 126,479 기타의무형자산 1,360,050 (539,494) 820,556 1,360,050 (539,494) 820,556 합계 2,544,300 (1,624,466) (23,989) 895,845 2,544,300 (1,561,281) (35,984) 947,035 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 기초잔액 취득/자본적 지출 정부보조금 수령 상 각 당3분기 잔액 소프트웨어 126,479 (51,189) 75,290 기타의무형자산 820,556 820,556 합계 947,035 (51,189) 895,846 계정과목 기초잔액 취득/자본적 지출 정부보조금 수령 상 각 전3분기 잔액 소프트웨어 201,064 (55,939) 145,125 기타의무형자산(*) 883,576 883,576 합계 1,084,640 (55,939) 1,028,701 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.14. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 사용권자산 차량운반구 89,657 148,841 건물 658,350 485,451 구축물 748,169 합계 1,496,176 634,292 리스부채 유동 578,825 241,891 비유동 645,294 411,075 합계 1,224,119 652,966 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 40,442 31,482 건물 155,902 121,668 구축물 249,390 감가상각비 합계 445,734 153,150 리스부채에 대한 이자비용 39,287 13,183 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,239 24,861 (3) 당3분기와 전3분기 중 회사의 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 감가상각비 당3분기 차량운반구 148,841 (18,741) (40,442) 89,658 건물 485,451 328,800 (155,902) 658,350 구축물 997,558 (249,390) 748,169 합계 634,292 1,326,359 (18,741) (445,734) 1,496,176 구 분 전기초 증가 감소 감가상각비 전3분기 차량운반구 210,731 (46,687) 164,044 건물 716,787 (182,501) 534,286 합계 927,518 (229,188) 698,330 (4) 당3분기와 전3분기 중 회사의 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 이자비용 당3분기 리스부채 652,966 531,866 39,287 1,224,119 구 분 전기초 증가 감소 이자비용 전3분기 리스부채 879,348 (188,538) 19,117 709,928 15. 기타지급채무당3분기와 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 미지급금 10,323,984 8,519,647 미지급비용 7,309,773 9,022,747 수입보증금 8,536 8,536 합계 17,642,293 17,550,930 16. 순확정급여부채(1) 당3분기와 전기말 현재 회사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,067,853 15,012,128 사외적립자산의 공정가치 (12,768,347) (13,351,440) 재무상태표상 순확정급여부채 (순확정급여자산) 2,299,506 1,660,688 (2) 당3분기와 전3분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 15,012,128 14,294,070 당기근무원가 571,053 595,160 이자원가 484,663 550,279 퇴직급여지급액 (999,992) (1,932,896) 당3분기 금액 15,067,852 13,506,613 (3) 당3분기와 전3분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 13,351,440 13,395,697 회사의 납입부담금 13,000 사외적립자산의 기대수익 406,921 492,838 퇴직급여지급액 (1,003,015) (1,936,766) 당3분기 금액 12,768,346 11,951,769 (4) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 190,351 571,053 198,386 595,160 이자원가 161,555 484,663 183,426 550,279 사외적립자산의 기대수익 (135,641) (406,921) (164,279) (492,838) 종업원 급여에 포함된 총 비용 216,265 648,795 217,533 652,600 (5) 당3분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 327백만원(전3분기: 162 백만원)입니다.17. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당3분기 현재 거래약정과 관련하여 거래처에 견질 및 담보로 제공된것은 없습니다.(2) 소송사건당3분기 현재 당사가 원고로서 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 피고 소송사건 내용 서울고등법원 한국쉘석유주식회사 현대오일뱅크(주) 토양오염 정화비용 관련 손해배상 청구소송 회사에 제기한 총 소송가액 14,775백만원의 소송으로 2018년 8월 1심 승소하였습니다. 1심 승소 결과 회사는 현대오일뱅크주식회사로부터 11,036백만원을 수취하였으며, 해당 금액은 당3분기 현재 예수금으로 계상되어 있습니다. 현재 해당 소송은 2심에 계류중이며, 그 소송 결과와 재무적 영향은 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당3분기 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 회사의 거래처에 대한 물품판매이 행과 관련하여 170백만원(전기말: 150백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당3분기 현재 회사는 AIG 및 삼성화재해상보험 외의 보험회사에 영업배상책임보험 및 재산종합보험 등을 가입하고 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 Shell International Petroleum Company와 체결한 사업지원서비스 및 연구개발 기술지원서비스에 대한 원가부담약정에 의하여 수수료를 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 회사가 당3분기 중 지급수수료로 계상한 금액은 8,571 백만원(전3분기 9,135 백만원)입니다(주석 30 참고).18. 기타비금융부채당3분기와 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기말 선수금 23,959 82,539 예수금(*) 15,045,708 20,044,064 합계 15,069,667 20,126,603 (*) 동 금액에는 계류중인 소송사건 관련 예수금이 포함되어 있습니다(주석 17 참조).19. 자본금회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 2,400,000주 및 1,300,000주이며 1주당 금액은 5,000원입니다.회사는 과거에 보통주식 100,000주(발행보통주식수의 7.14%)를 취득하고 그 전부를 이익잉여금 처분으로 소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.20. 이익잉여금(1) 당3분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전기말 법정적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 4,555,217 4,555,217 미처분이익잉여금 107,030,648 110,094,701 합 계 115,085,865 118,149,918 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.21. 주식기준보상회사는 당3분기현재 최상위 지배회사인 Shell Plc 규정에 따라 다음과 같이 임직원에게 성과보상으로 Shell Plc.의 주식을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 주식종류 Shell A(*) 부여일 2021.2.11 2022.2.11 2023.2.27 부여수량 1,120 2,800 2,000 가득조건 용역제공조건: 3년 기타조건 시장성과조건 : 주식 부여일이 속한 당해년도 1월 1일부터 3년간 경쟁사 대비 총주주수익률 비교 (*) Shell A는 암스테르담증권시장에 상장되어 유로화 (Euro)로 거래되는 Shell Plc. 의 Class A 주식입니다.임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용은 Monte Carlo결정모형에 따라 산정한 것입니다. Monte Carlo모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 기대주가 변동성, 배당수익율 및 변동성 그리고 각 경쟁사의 총주주수익율의 등급과 상관관계 등이 포함되었습니다.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품 매출 10,238,613 33,330,604 10,946,897 32,944,646 제품 매출 70,147,115 216,766,150 68,929,687 206,835,830 용역 매출 271,017 832,931 267,369 787,595 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 80,656,745 250,929,686 80,143,953 240,568,071 지리적 시장 국내 59,700,623 184,888,485 62,745,347 186,739,829 국외 20,956,122 66,041,201 17,398,607 53,828,242 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 80,656,745 250,929,686 80,143,953 240,568,071 23. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기중 판매비와 관리비 내역은 하단과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,921,901 8,744,796 2,876,516 8,083,118 퇴직급여 264,359 805,928 231,120 852,410 교육훈련비 17,616 41,679 47,738 129,318 복리후생비 411,023 1,131,948 438,740 1,202,741 여비교통비 96,144 274,566 101,507 426,838 수송비 2,014,134 5,927,383 1,704,721 5,143,806 해상급유수수료 615,440 1,978,543 606,235 1,716,702 광고비 1,070,622 2,513,013 822,597 2,034,034 지급수수료 3,880,033 12,620,064 4,603,350 13,056,684 감가상각비 307,918 863,671 355,197 1,099,844 통신비 133,811 489,638 227,872 789,528 포장및이적비 377,747 1,146,968 372,871 1,093,662 임차료 91,208 263,481 198,606 330,503 차량유지비 49,621 160,165 47,680 155,916 용역비 380,211 1,180,596 368,491 1,176,374 접대비 97,566 290,382 100,940 252,767 소모품비 355,743 995,551 242,901 872,250 폐기물처리비 171,175 516,282 157,800 471,416 보관비 319,978 900,967 310,708 898,191 세금과공과 192,696 485,547 119,647 375,077 보험료 128,127 389,318 132,376 412,481 회의비 31,581 155,590 39,770 198,687 무형자산상각비 13,896 51,189 18,646 55,939 견본비 22,572 47,537 1,992 23,420 도서인쇄비 1,834 7,406 7,862 18,046 수도광열비 20,593 51,470 16,526 50,699 잡비 1,710 15,330 2,583 5,713 합 계 13,989,259 42,049,011 14,154,993 40,926,164 24. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당3분기와 전3분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 1,048,639 1,798,454 456,784 1,750,072 임대료 3,331 12,469 3,331 12,469 외환차익 460,519 1,951,862 686,515 2,860,899 외화환산이익 (112,124) 90,934 19,410 180,576 유형자산처분이익 23,632 63,263 17,701 잡이익 58,266 123,316 284,477 1,409,875 합 계 1,482,263 4,040,298 1,450,517 6,231,593 (2) 당3분기와 전3분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 533,459 1,683,803 594,185 2,441,060 외화환산손실 90,494 192,736 42,450 101,024 유형자산처분손실 1,972 잡손실 12,690 42,607 32,630 44,600 합 계 636,643 1,919,147 669,264 2,588,657 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 은행예치금에 대한 이자수익 488,105 1,600,675 496,367 1,362,570 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 214 722 397 1,284 금융수익 합계 488,319 1,601,397 496,764 1,363,854 (2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 11,867 39,287 5,934 19,117 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율 의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.8 %(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22.3%) 입니다.27. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 1,196,103 262,028 (468,566) 1,214,923 상품의 매입 6,060,128 22,594,267 8,071,210 21,781,517 원재료 및 소모품 사용 45,538,662 142,997,035 44,418,564 136,103,751 급여 3,577,583 10,692,921 3,479,456 9,911,084 퇴직급여 323,420 975,925 284,724 1,009,830 지급수수료 3,869,735 12,691,093 4,607,621 13,107,037 수송비 2,014,134 5,927,383 1,704,721 5,143,806 감가상각비 670,376 1,959,026 708,034 2,158,630 무형자산상각비 13,896 51,189 18,646 55,939 해상급유수수료 615,440 1,978,543 606,235 1,716,702 기타 5,430,437 15,456,946 5,202,493 15,900,787 매출원가, 판매비와관리비 69,309,915 215,586,356 68,633,139 208,104,007 및 기타비용 합계 28. 주당순이익당3분기와 전3분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 3분기순이익 10,354,365,655 32,035,947,899 10,491,931,868 31,135,239,798 가중평균보통주식수(*1) 1,300,000주 1,300,000주 1,300,000주 1,300,000주 기본주당순이익(*2) 7,965 24,643 8,071 23,950 (*1) 회사의 발행보통주식수는 1,300,000주로서 당 분기말과 전기 중에 변화가 없습니다.(*2) 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.29. 배당금(1) 기말배당2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 32,500 백만원(주당배당금 : 25,000원)은 2024년 4월 17일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 23,400 백만원, 주당배당금 18,000원).(2) 중간배당2024년 6월 30일로 종료하는 당반기 기간에 대한 중간배당금 2,600 백만원(주당배당금 : 2,000원)은 8월 18일에 지급되었습니다. (전기 지급액 없습니다)30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1. 법인세비용차감전순이익 40,985,024 40,059,510 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,621,522 3,346,512 퇴직급여 975,925 1,009,830 감가상각비 2,362,385 2,158,630 무형자산상각비 51,189 55,939 외화환산손실 192,736 101,024 유형자산처분손실 1,972 이자비용 39,287 19,117 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,842,712) (1,562,131) 외화환산이익 (90,934) (180,576) 유형자산처분이익 (150,381) (17,701) 이자수익 (1,601,397) (1,363,854) 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,552,992) (6,159,687) 매출채권 (515,604) (2,648,620) 미수금 (163,358) 91,173 선급비용 152,005 194,254 재고자산 396,999 4,124,608 매입채무 142,372 314,038 기타지급채무 (171,364) (1,726,369) 선수금 (58,579) 5,398 예수금 (4,998,356) (6,151,405) 미지급배당금 (9,404) 퇴직금의 지급 (1,327,122) (2,290,126) 사외적립자산 990,015 1,936,766 5. 영업에서 창출된 현금 37,210,842 35,684,204 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 장기대여금의 유동성대체 8,741 9,868 건설중인자산의 본계정대체 1,157,547 1,916,567 유형자산 취득 미지급금 1,588,507 117,862 31. 특수관계자 거래(1) 지배·종속기업 등 현황회사는 회사의 지분을 53.85% 소유한 Shell Petroleum B.V.에 의해 지배를 받고 있습니다. 나머지 46.15%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 최상위 지배회사는 Shell Plc.이고, 회사의 종속회사는 없습니다.(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수입 매입 지급수수료 지급수수료 기타 (Group fee) (로열티) 기타 특수관계자 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd 163,173 962,845 20,499,377 73,118 Shell Marine Product Ltd 55,269,551 3,148,500 15,956 Shell Marine Products (US) Company 619,640 108,511 Shell International Limited 464,386 The Shell Company of Thailand Limited 606,313 562,446 Shell International Petroleum Company Limited 954,008 8,571,835 1,464,322 Shell Lubricants Supply Company B.V. 41,046,498 Shell (China) Limited 1,903,965 66,734 Shell Hong Kong Limited 184,647 8,159,813 Shell Lubricants Japan K.K. 13,340,271 PT. Shell Indonesia 2,230,572 Shell Markets Middle East Limited FZE 717,748 346,566 Shell Deutschland GmbH 2,717,169 47,702 2,125 Shell Espana, S.A. 103,800 9,011 9,078 Shell France SAS 1,352,036 8,990 5,580 Shell Brands International AG 783,862 752,393 Shell International B.V. 81,485 522,601 Panolin Distribution AG 504,659 기타 264,385 269,751 245,484 33,166 295,489 합 계 61,959,993 5,525,100 88,944,852 8,670,704 783,862 3,605,047 특수관계구분 회사명 매출 기타수입 매입 지급수수료 지급수수료 기타 (Group fee) (로열티) 기타특수관계자 Shell Lubricants Supply Company B.V. 44,818,846 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd 10,548,782 Shell International Eastern Trading Co. Ltd 10,790,225 10,027 Shell International Petroleum Co.Ltd 1,124,975 9,135,213 254,029 Shell Brands International AG 789,743 Shell Hong Kong Ltd 8,616,005 Shell Lubricants Japan K.K 6,700,837 Shell Deutchland Oil GMBH 2,933,144 62,610 Shell France SAS 1,354,405 16,238 The Shell Company of Thailand Ltd 617,682 691,973 17,265 Shell International Limited 475,690 Shell International B.V, 365,558 Shell Espana SA 195,538 2,493 Shell Markets Middle East Ltd 784,346 137,724 Shell Marine Product Ltd 49,032,004 Shell China Limited 1,847,377 Shell (Tianjing) Lubricants Co 533,632 Shell Marine Product US 299,649 기타 713,553 641,416 373,718 79,818 57,810 합 계 53,828,242 1,766,390 87,161,196 9,296,372 789,743 1,180,380 (3) 당3분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd 5,531,836 1,299,333 293,079 1,543 Shell Marine Products (US) Company 66,103 38,243 THE SHELL COMPANY OF THAILAND LIMITED - THAILAND (PE) 231,834 23,330 Shell International Petroleum Company Limited 821,746 4,132,012 Shell Lubricants Supply Company B.V. 4,292,308 Shell International B.V. 106,916 29,187 Shell Hong Kong Limited 400,195 Shell Lubricants Japan K.K. 1,363,969 PT. Shell Indonesia 948,540 Shell France SAS 71,371 5,580 Shell Brands International AG 237,308 기타 226,941 74,272 7,221 87,042 합 계 7,005,254 2,340,510 6,451,473 4,492,672 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell Marine Product Ltd 7,886,906 2,006 Shell OIL Products US 311,105 Shell Global Solutions(UK) 67,681 The Shell Company of Thailand Ltd 88,144 46,170 Shell China Limited 214,487 22,980 Shell Markets Middle East Ltd 50,252 Shell International Petroleum Co.Ltd 94,864 9,405,395 Shell Brands International AG 244,603 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd 41,499 1,070,180 Shell Lubricants Supply Company B.V. 3,421,799 Shell International Eastern Trading Co. Ltd 1,214,955 Shell Hong Kong Ltd 1,174,737 Shell France SAS 158,698 Shell Korea Ltd 10,763 86,431 기타 86,514 25,432 88,410 114,565 합 계 8,326,303 551,345 7,197,930 9,853,000 (주1) 당3분기와 전기말 현재 Shell International Petroleum Co., Ltd.(이하 "SIPC")에 대한 기타채무에는 SIPC와 현대자동차와의 계약으로 인하여 발생한 예수금이 포함되어 있으며, 이는 현대자동차 계열사에 대한 지급을 이행하기 위하여 SIPC가 당사에 미리 지급한 금액입니다.(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 딩3분기 전3분기 단기임원급여 1,293,491 1,105,810 퇴직급여 96,199 99,507 합계 1,389,690 1,205,317 주요 경영진에는 회사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 기간별 이익 수준 및 보유한 현금 능력에 따라 수시로 배당의 규모를 결정하고 있습니다. 당사는 주주와 고객을 최우선가치로 추구하면서 매년 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 배당성향 기준으로 2021년도 (61기) 85%, 2022년도 (62기) 87%의 현금배당을 완료하였고, 2023년도 (63기) 87%의 현금배당을 2024년 4월 18일 완료하였습니다. 당사는 2024년 6월 30일 기준으로 8월 16일에 보통주 1주당 2,000원 현금배당을 실시하였고 그 배당금 총액은 2,600,000,000원입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 3분기 제63기 제62기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) 2,600 32,500 23,400 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - 0.7 10.3 7.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 2,000 25,000 18,000 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - 당사는 연결재무제표를 작성하지 않으므로 별도 당기순이익은 기재하지 않았습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 34 8.3 6.9 ※ 최근사업연도 분기배당, 결산배당을 포함하고 있습니다. 당사는 1988년도 8월에 상장한 이후 1989년 12월 31일로 종료하는 회계연도(제 29기) 이후로 연속 결산배당을 해오고 있습니다. 제 63기(2023년)에는 중간 배당이 없었고 최근 제 64기(2024년)에 중간 배당을 실시함에 따라 연속 중간배당 횟수는 1 회로 표기하였습니다. 제 63기 결산배당은 2024년 4월 18일에 현금배당을 주당 25,000원으로 지급 완료하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 증권 발행을 통한 자금 조달한 사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] -해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 증권 발행을 통한 조달한 자금 사용 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도(당기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원/%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기3분기말 매출채권 및 장기성 매출채권 36,777 23 0.1% 기타수취채권 4,364 - - 합 계 41,141 23 0.1% 제63기말 매출채권 및 장기성 매출채권 36,393 23 0.1% 기타수취채권 4,223 - - 합 계 40,616 23 0.1% 제62기말 매출채권 및 장기성 매출채권 36,272 23 0.1% 기타수취채권 4,370 - - 합 계 40,642 23 0.1% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23 23 39 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 16 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23 23 23 - 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말합니다.- 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대손처리한 채권금액을,상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재합니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정합니다.- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정합니다.- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정합니다.- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주합니다.- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외합니다.- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외합니다. 라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,773 - - - 특수관계자 9,346 - - - 계 41,119 - - - 구성비율 100% - - - * 매출채권과 기타수취채권의 합계금액(장기성 매출채권은 제외된 숫자임) 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제64기 3분기 제63기 제62기 윤활유그리스제 조 상품 5,966 5,829 6,495 제품 9,435 9,835 9,334 원재료 17,149 15,836 19,096 미착품 2,133 3,582 3,193 저장품 12 12 12 소 계 34,697 35,094 38,130 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.6% 18.6% 22.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6 6.0 6.6 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 재고실사일 : 2023년 12월 31일 및 2024년 01월 02일 (2일간)② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 감천저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있습니다.⑤ 실사대상 : 제품, 상품, 원재료⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의해 재고를 조사합니다.⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였습니다. 3. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에서 정한 작성지침에 따라 본 항목은 기재를 하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제64기(당3분기) 삼일회계법인 해당사항없음 - - 제63기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제62기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제64기(당3분기) 삼일회계법인 해당사항없음 270,000 2,000 98,100 264 제63기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 260,000 2,000 260,000 1,958 제62기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 250,000 1,950 250,000 1,922 - 보수는 감사용역계약으로 체결된 연간보수금액입니다.- 당사는 증선위 지정에 따라, 2021년 11월 29일자로 삼일회계법인과 외부회계감사용역 계약을 체결하였습니다. - 회계감사인과의 비감사용역 계약체결은 해당사항이 없습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기(당3분기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부회계관리자는 2023년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였으며 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회 구성현황 (2024년 09월30일 현재) 성 명 주요 경력 직 위 담당업무 비고 라머스예룬피터 현) 한국쉘석유 주식회사 대표이사 사내이사 (대표이사) 경영총괄 - 주영규 현) 문무바람(주) 및 쉘코리아주식회사 대표이사 겸직 기타 비상무이사 영업/경영부문 - 구하이유 현) 쉘 동북아시아지역(NEA Region)윤활유사업부문 파이낸스 매니저 기타 비상무이사 재무부문 - 에롤 아시요 현) 쉘 그룹 GM - Business Transformation APME전) 쉘 그룹 GM - Indirect Europe Africa 기타 비상무이사 마케팅부문 - 오태현 전) 서울대학교 공과대학 산학협력교수전) 기아자동차 해외영업본부장 사외이사 사외이사 - 김인숙 현) 인성회계법인 회계사, 경기대학교 경영학과 겸임교수 전) 위드회계법인 회계사전) 금융감독원 수석검사역 사외이사 사외이사 - 김형정 전) 현대자동주식회사 유럽총괄법인장전) 현대자동차주식회사 해외영업본부 북미 지역실장 사외이사 사외이사 - ※참고 제 63 기 정기주주총회 (2024년 3월 29일 개최)에서 구하이유 기타 비상무이사와 김인숙 사외이사가 신규 선임되었으며 주영규 기타 비상무이사와 김형정 사외이사가 재선임 되었습니다.(2) 이사회의 권한 내용- 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄합니다.- 공동대표이사의 경우는 공동으로 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 이사회에서 특별히 동의하는 경우를 제외하고는 타방의 위임없이 독자적으로 업무를 수행 할 수 없습니다.- 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분할 집행합니 다. 사장의 유고시에는 부사장, 이사회에서 선임된 이사가 순차적으로 그 직무를 대행합 니다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원 회에 이를 보고하여야 합니다.- 이사회내 감사위원회가 있습니다.(3) 이사회 운영규정의 주요 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의합니다.- 이사회는 대표이사 또는 공동대표이사가 그 회의일 7일전에 각 이사에게 통지하여 적어 도 3개월에 1회 이상 소집합니다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.- 법률에 다른 규정이 있는 경우 외에는 모든 이사회의 의결은 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사의 과반수로 합니다.- 이사회의 의장은 사장으로 합니다.- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명 을 하여 본점에 비치합니다. (4) 사외이사 현황 (2024년09월30일 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비고 오태현 전) 서울대학교 공과대학 산학협력교수전) 기아자동차 해외영업본부장 없음 - 김형정 전) 현대자동차 주식회사 유럽총괄법인장전) 현대자동차 주식회사 해외영업본부 북미 지역실장 없음 - 김인숙 현) 인성회계법인 회계사 경기대학교 경영학과 겸임교수 전) 위드회계법인 회계사전) 금융감독원 수석검사역 없음 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - - ※ 제 63 기 정기주주총회 (2024년 3월 29일 개최)에서 구하이유 기타 비상무이사와 김인숙 사외이사가 신규 선임되었으며 주영규 기타 비상무이사와 김형정 사외이사가 재선임 되었습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 04월 30일 김앤장법률사무소 오태현 - 이사의 의무와 책임 2024년 04월 30일 김앤장법률사무소 김형정 - 이사의 의무와 책임 2024년 04월 30일 김앤장법률사무소 김인숙 - 이사의 의무와 책임 2024년 09월 06일 한영회계법인 오태현 - - 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 방향 2024년 09월 08일 한영회계법인 김인숙 - - 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 방향 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 라머스예룬피터 (출석률:100%) 주영규(출석률:100%) 에롤아시요(출석률:100%) 임차이링(출석률:100%) 최창기(출석률:100%) 김형정(출석률:100%) 오태현(출석률:100%) 1차 2024.02.22 가. 2023년 경영성과 보고 나. 내부회계관리제도 운영실태보고 다. 1) 재무제표, 영업보고서 승인 2) 이익잉여금처분계산서 승인 라. 이사후보자 추천 마. 감사위원회 위원 후보자 추천 바. 이사 보수한도 사. 제63기 정기주주총회 개최 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 라머스예룬피터 (출석률:100%) 주영규(출석률:100%) 에롤아시요(출석률:100%) 구하이유(출석률:67%) 김인숙(출석률:100%) 김형정(출석률:100%) 오태현(출석률:100%) 2차 2024.04.30 가. 2024년 1분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2024.07.16 가. 2024년 중간배당으로 주당 2,000원의 현금배당 지급 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2024.08.14 가. 2024년 2분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 - 다국적 기업의 특성상 이사는 그룹 차원에서 추천이 되며, 전문적인 지식과 글로벌 조직 의 효율성등을 참작하여 지명하고 추천합니다.- 이사회의 구성원 중 사외이사를 제외하고는 최대주주로부터 독립적이지 못합니다.- 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않으며, 이사회에서 사외이사 후보자를 추천합니다. 당사는 윤활유 제조업체로서 윤활유와 관련된 산업체에 종사하셨거나, 학문적으로 해박한 지식을 가진 분을 사외이사 후보자로 추천을 받은 후 글로벌 쉘사로부터 사외이사 후보자로서의 자격이 충분한지를 심사를 받아 통과가 되면 주주총회에서 선임을 하게 됩니다. (2024년 09월30일 현재) 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 라머스예룬피터 이사회 및 쉘그룹 총괄 경영전반 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 주영규 이사회 및 쉘그룹 영업/경영부문 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 구하이유 이사회 및 쉘그룹 재무부문 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 에롤 아시요 이사회 및 쉘그룹 마케팅부문 해당없음 쉘그룹사 임원 사외이사 오태현 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 김인숙 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 김형정 이사회 사외이사 해당없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 오태현 예 전) 서울대학교 공과대학 산학협력교수전) 기아자동차 해외영업본부장 - - - 김인숙 예 현) 인성회계법인 회계사 경기대학교 경영학과 겸임교수 전) 위드회계법인 회계사전) 금융감독원 수석검사역 예 공인회계사 20년 이상 금융감독원에서 공시,회계업무, 그리고 은행 및 비은행의 감독 업무를 수행했으며 현재 회계사로 활동중입니다. 김형정 예 전) 현대자동차 주식회사 유럽총괄법인장전) 현대자동차 주식회사 해외영업본부 북미 지역실장 - - - 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 04월 30일 김앤장 오태현 - 이사의 의무와 책임 2024년 04월 30일 김앤장 김형정 - 이사의 의무와 책임 2024년 04월 30일 김앤장 김인숙 - 이사의 의무와 책임 2024년 09월 06일 한영회계법인 오태현 - - 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 방향 2024년 09월 06일 한영회계법인 김인숙 - - 회계투명성 지원을 위한 정책방향- 외부감사법 제도 개선 방향 나. 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김인숙 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경부 2 상무(6년), 부장 (23년) 감사위원회 활동 지원 및 보조 다. 감사위원회의 활동 개최 일자 의안 내용 가결 여부 2024.02.14 가. 2023년 Korea Audit Assurance Program 검토 나. 내부감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무감사에 대한 검토마. 세무 감사에 대한 검토바. 내부회계관리제도(ICFR)사. 기타 보고사항 가결 2024.04.25 가. 2024년 Korea Audit Assurance Program 검토 나. 내부감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무감사에 대한 검토마. 세무 감사에 대한 검토바. 내부회계관리제도(ICFR)사. 기타 보고사항 가결 2024.08.12 가. 2024년 Korea Audit Assurance Program 검토 나. 내부감사에 관한 검토 다. 외부감사에 대한 검토라. 재무감사에 대한 검토마. 세무 감사에 대한 검토바. 내부회계관리제도(ICFR)사. 기타 보고 및 의결사항 가결 ※ 당사는 준법지원인 선임기준에 해당하지않으므로 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 관련 법령에 따라 제58기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였으며 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 집중투표제나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 1,300,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 1,300,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대 주주 및 그 지분율 (2024년 09월 30일 현재) 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum B.V 이며, 소유주식수는 700,000주 로 총 53.85% 의 지분을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Shell Petroleum B.V 투자법인 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 계 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대 주주의 대표자 (2024년 09월 30일 현재) 성 명 직 위 비고 Sawan, Wael CEO - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주인 쉘페트롤륨비브이(Shell Petroleum B.V.)는 쉘피엘씨 (Shell Plc)의 그룹 지주 회사로써, 쉘피엘씨(Shell Plc)가 총 발행주식수 498,600,000 주를 소유한 100% 자회사 입니다. 2022년 1월 로얄더취쉘(Royal Dutch Shell plc)은 회사명을 쉘피엘씨(Shell Plc)로 변경하였습니다. 회사의 최상위 지배회사는 쉘피엘씨(Shell Plc) 이며, 최대주주 관련정보 또한 쉘피엘씨(Shell Plc)의 연결재무제표 기준입니다. 쉘피엘씨(Shell Plc)는 1907년 영국의 쉘 운송 및 무역회사와 네덜란드의 로열더취석유회사가 합병하여 탄생한 세계적인 에너지 석유화학 메이저입니다. 오늘날 쉘(Shell)은 글로벌 기업으로써 유럽, 아프리카, 오세아니아, 북남미, 아시아 등 전세계를 무대로 원유탐사 및 채굴, 석유생산, 가스, 석탄, 화학, 무역 등 에너지 관련 모든 분야에서 활약하고 있습니다. 쉘 그룹 주식은 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 매매되고 있습니다. 쉘의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지 입니다. * 사업현황 - 탐사 및 생산 : 유전 및 가스전- 가스 및 전력생산 : 액화천연가스 및 전력생산- 신규사업개발 : 대체에너지, 임업, 태양열, 생물자원 및 풍력- 석유제품 : 연료유, 윤활유, 아스팔트 및 관련제품- 화학제품 : 기초화학제품, 산업용화학제품, 윤활유 첨가제 및 기타 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Shell Petroleum B.V 1 - - Brekelmans, Harry - Shell Plc 100 - - Linda Szymanski - - - - - Peter van Driel - - - - - Ronan Cassidy - - - - - Alan McLean - - - - - Donny Ching - - - - - Harry Brekelmans - - - - - Andrew Brown - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 회사의 최대주주 회사는Shell Petroleum B.V 이며, 2023년 12월말 기준의 재무현황(연결재무제표 기준) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Shell Petroleum B.V 자산총계 121,636,241 부채총계 65,545,192 자본총계 56,091,050 매출액 - 영업이익 -966,211 당기순이익 42,929,887 주1) 2023년 12월말 기준의 재무현황(연결재무제표 기준) 이며, 상기 숫자는 2024년 9월 30일 미달러화(USD) 매매기준 환율 1,319.60 원을 적용하였습니다.주2) 당사의 최대주주 쉘페트롤륨비브이(Shell Petroleum B.V)는 지주회사로서 매출액은 없으나 금융소득이 있는 것으로 확인했습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당 사항 없습니다. 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 당사의 최대주주 쉘페트롤륨비브이(Shell Petroleum B.V.)의 최대주주이자 모회사인 쉘피엘씨(Shell Plc) 의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Shell Plc 7,807,473,335 Sawan, Wael - Sawan, Wael (CEO) - - - - - Gorman, Sinead (CFO) - - - - - Harry Brekelmans (Projects Technology Director) - - - - - Donny Ching (Legal Director) - - - - - Ronan Cassidy (Chief Human Resources Corporate Officer) - - - - - Wael Sawan (Upstream Director) - - - - - Huibert Vigeveno(Downstream Director) - - - - - Maarten Wetselaar(Integrated Gas, Renewables and Energy Solution Director) - - - 쉘피엘씨(Shell Plc)는 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 회사의 최상위 지배회사는 쉘피엘씨(Shell Plc) 이며, 쉘피엘씨의 2023년 (2023년 1월~12월) 재무현황(연결재무제표 기준) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Shell Plc 자산총계 536,113,892 부채총계 287,551,397 자본총계 248,562,495 매출액 417,811,752 영업이익 40,560,545 당기순이익 25,911,666 주1) 2024년 09월 30일 미달러화(USD) 매매기준율 1,319.60 원을 적용하였습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당 사항 없습니다. 4. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 - 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 최대주주 변동 현황은 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식소유현황 - 상기 최대주주외에 5% 이상 주주는 없습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,798 12,799 99.99 600,000 1,300,000 46.15 - - 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 의미합니 다.- 2024년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum B.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85%의 지분을 보유하고 있습니다. 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 (신주인수권)1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제 1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄기간 매 결산기 최종일의 익일로부터 그 기에 관한 정기주주총회 종료일까지 공고방법 서면통지/전자문서/ 전자공시시스템/ 조선일보 및 매일경제신문공고 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1000.10000 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 7. 주가 및 주식거래실적 종 류 2024년4월 2024년5월 2024년6월 2024년7월 2024년8월 2024년9월 보통주 최고 270,500 304,000 301,500 343,000 348,000 333,500 최저 253,500 268,500 295,500 297,000 317,500 305,000 평균 264,339 290,797 297,802 317,074 331,788 318,121 최고 일거래량 7,877 8,751 11,683 15,560 14,853 6,015 최저 일거래량 1,555 1,503 1,167 1,126 972 1,162 월간거래량 77,062 90,110 64,948 93,199 84,613 46,644 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 분기보고서 기준일 현재 당사의 임원은 10명으로 등기임원은 7명, 비등기임원은 3명으로 구성되어 있습니다. ① 등기임원임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 라머스예룬피터 남 1967.12 대표이사 사내이사 상근 - 현) 한국쉘석유주식회사 총괄 매니저전) 일본쉘윤활유 비즈니스 통합업무 총괄전) 쉘베이스오일 및 윤활유부문 동북아지역 사업개발전) 쉘싱가폴 아태지역 대관담당전) 주중 네덜란드 대사관 산업담당관 - - 쉘그룹사 임원 - 2025.03.31 주영규 남 1966.06 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 현) 문무바람(주) 및 쉘코리아주식회사 대표이사 겸직현) 문무바람(주) 프로젝트 총괄 디렉터전) 쉘코리아 해양,조선 및 EPC 프로젝트 전략소싱 총괄전) 쉘코리아 천연가스 신규사업 개발 및 LNG 마케팅 총괄 - - 쉘그룹사 임원 - 2026.03.29 구하이유 여 1973.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 현) 쉘 동북아시아지역(NEA Region)윤활유사업부문 파이낸스 매니저전) 쉘 중국 윤활유사업부문 파이낸스 매니저전) 쉘 아시아태평양지역 재무관리자전) 쉘 중국 리테일사업부문 파애낸스 매니지 - - 쉘그룹사 임원 - 2026.03.29 에롤 아시요 남 1966.11 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 현) 쉘 그룹 GM - Business Transformation APME전) 쉘 그룹 GM - Indirect Europe Africa - - 쉘그룹사 임원 - 2025.03.31 오태현 남 1955.01 사외이사 사외이사 비상근 - 전) 서울대학교 공과대학 산학협력교수전) 기아자동차 해외영업본부장 - - 없음 - 2025.03.31 김형정 남 1959.10 사외이사 사외이사 비상근 - 전) 현대자동차 주식회사 유럽총괄법인장전) 현대자동차 주식회사 해외영업본부 북미 - - 없음 - 2026.03.29 김인숙 여 1972.06 사외이사 사외이사 비상근 - 현) 인성회계법인 회계사 , 경기대학교 경영학과 겸임교수 전) 위드회계법인 회계사전) 금융감독원 수석검사역 - - 없음 - 2026.03.29 ② 비등기임원당 분기보고서 기준일 현재 당사의 비등기 임원은 총 3명이며, 평균근속기준 당사에서 15년이상 근무중입니다. 직 명 성 명 출생년월 담당업무 전무 이승봉 1966.11 직매본부 전무 정용한 1967.09 마케팅 기술부 상무 고기강 1966.02 해상판매본부 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 75 0 4 0 79 16.71 8,130,775 102,921 34 17 51 - 제조 여 35 0 4 1 39 12.55 2,982,943 76,486 - 합 계 110 0 8 1 118 15.36 11,113,718 94,184 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 594,593 198,198 - 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 인사, 경영지원, 기획담당자를 제외한 직원 - 가입인원 78 - 상근인원 0.5 - 소속된 연합단체 한국노총 전국화학노동조합연맹 - 기 타 - - 라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시책임자 1 대표이사 - 공시담당자 2 경영지원,재경부 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 사외이사 3 - - 계 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 457,690 65,384 - ※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 않았습 니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 412,690 103,172 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 45,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 등기이사 보수총액은 비상근이사는 제외하고 상근이사의 보수로 지급된 것입니다. 감사위원회 위원 보수는 사외이사와 겸직하고 있는 감사위원 3명의 보수로써, 사외이사의 보수를 포함하고 있습니다. ※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 않았습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당 사항 없습니다 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당 사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간 동안 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직, 간접적 거래 및 영업거래를 하지 않았습니다. 2. 이해관계자와의 거래 (1) 당사는 Shell Petroleum B.V. 에 의해 지배를 받고 있으며, 회사의 최상위 지배회사는 Shell Plc. 이며, Shell Plc.에 지배를 받고 있는 각 국의 Shell 기업들을 상대방으로 하여 영업 및 서비스 거래를 하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 특수관계자 Shell Lubricants Supply Company B.V. 원재료 매입 목적 특수관계자 Shell Marine Product Ltd 윤활유 영업 목적 특수관계자 Shell International Eastern Trading Co.Ltd 원재료 매입 목적 ※ 당 3분기 누적실적기준 매출액 250,929,686천원, 전기 매출액 320,486,205 천원이 기준입니다. ※ 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근 사업연도 매출액의 5/100 미만에 해당하는 기타 특수관계자는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 “31. 특수관계자 거래”에서 설명하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 (2024) 매출 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - 41,046,498 - - Shell Marine Product Ltd 58,418,050 15,956 Shell International Petroleum Co.Ltd 954,008 10,036,157 구분 전기말 (2023) 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 지급수수료 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - 57,096,913 - - Shell Marine Product Ltd 70,041,500 - - 25,900 Shell International Petroleum Co.Ltd 1,662,236 13,719,243 479,708 (4) 당 분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 3분기말 (2024) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 4,292,308 - Shell Marine Product Ltd 5,531,836 1,299,333 293,079 1,543 Shell International Petroleum Co.Ltd - 821,746 - 4,132,012 구분 전기말 (2023) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. - - 3,421,799 - Shell Marine Product Ltd 7,886,906 - - 2,006 Shell International Petroleum Co.Ltd - 94,864 - 9,405,395 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 -해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제63기 정기주주총회(2024. 03. 29) 제 1호의안 : 제 63 기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건- 기타비상무이사 주영규 (재선임) - 기타비상무이사 구하이유 (선임)- 사외이사 김형정(재선임)- 사외이사 김인숙(선임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 감사위원회 위원 김형정 재선임- 감사위원회 위원 김인숙 선임 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제62기 정기주주총회(2023. 03. 31) 제 1호의안 : 제 62 기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건- 기타비상무이사 에롤아시요 (재선임) - 사내이사 라머스예룬피터 (재선임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 감사위원회 위원 오태현 재선임 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 한국쉘석유 주식회사의 중요한 소송사건 현황 당 분기말 현재 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 아래와 같습니다. ① 손해배상청구 (서울고등법원 2018나 2052465) 구분 내용 소제기일 - 2012.2.21 소송 당사자 - 원고 : 한국쉘석유 주식회사, 피고 : 현대오일뱅크 주식회사 소송의 내용 - 원고의 부지가 피고의 유류에 기인하여 오염되었으므로 이로 인한 정화비용관련 손해 배상 청구 소송입니다. 소송가액 (손해배상 청구액) - 14,775,192,717 원 진행상황 - 2012.2 원고는 김.장 법률사무소를 소송대리인으로 선정하여 소장을 제출 - 2012.4 피고는 법무법인(유한) 태평양을 소송대리인으로 선정하고 답변서 제출 - 2014.4 부산시 남구 용당동 한국쉘석유 부지 외 현장 검증 완료- 2015.3 감정인 감정평가서 제출- 2017.6 감정인(토양복구비용감정) 현장조사- 2017.11 감정인의 토양복구비용 감정보고서 재판부 제출- 2018.8 판결: 원고 일부 승- 2018.9 원고 및 피고 항소 - 2023년 1월 서울고등법원으로부터 변론기일통지서 접수(2023년 3월 23일 변론기일지정)- 2023년 3월 법원의 석명준비명령에 대한 답변서 제출- 2023년 9월말 현재, 법원조정진행 - 2024년 3월말 현재 항소심 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 1심 판결이후 바로 양측이 항소를 함에 따라, 향후 항소 재판 일정에 따라 관련 자료 제출 및 재판에 임할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 1심에서 원고 일부 승으로 판결되었지만, 원고 및 피고 양측이 즉각 항소함에 따라 현재로서는 소송 결과를 예측하기가 매우 어렵습니다. 향후 소송의 진행 경과 및 승소 가능성에 따라 보수적으로 반영할 계획입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년.09월.30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증(인수)현황 당 분기말 현재 채무보증 또는 인수와 관련된 사항은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사 또는 당사의 임직원이 공시대상기간 중에 당사의 사업수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 국내외의 금융 및 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다. 나 . 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 당 분기보고서 작성기준일 이후부터 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 사건이나 변화된 상황으로 인해 공시서류 제출일 현재에는 작성기준일에 비하여 회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관하여 현저한 변동이 발생하거나 발생할 것이 예상되는 주요 사항은 없습니다. . 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 공시서류에 인용된 전문가로부터 확인 받은 내용은 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.