한국쉘석유 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도(당기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원/%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기 반기	매출채권 및 장기성 매출채권	29,773	19	0.1%

기타수취채권	4,340	-	-

합 계	34,113	19	0.1%

제55기말	매출채권 및 장기성 매출채권	30,218	27	0.1%

기타수취채권	4,995	-	-

합 계	35,213	27	0.1%

제54기말	매출채권 및 장기성 매출채권	27,947	32	0.1%

기타수취채권	5,532	-	-

합 계	33,479	32	0.1%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제56기 반기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27	32	52

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8)	(5)	(20)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	19	27	32

- 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말함. - 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대 손처리한 채권금액을, 상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재한다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거5개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정함- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외

4) 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원/%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	28,980	-	-	-	28,980

특수관계자	5,115	-	-	-	5,115

계	34,094	-	-	-	34,094

구성비율	100%	-	-	-	100%

* 매출채권과 장기성 매출채권의 합계금액

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제56기 반기	제55기	제54기

윤활유그리스제 조	상품	3,370	4,457	5,490

제품	4,977	4,874	6,021

원재료	9,382	9,166	11,323

미착품	2,945	3,516	1,995

저장품	12	12	12

소 계	20,686	22,026	24,841

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.3%	17.4%	21.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.6회	6.2회	6.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사 인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다.

① 재고실사일 : 2016년 1월 4일 ② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 가덕저유소, 성남저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사 ④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있음. ⑤ 실사대상 : 상품, 제품, 원재료 및 저장품 재고. ⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의한 실사. => Physical Inventory Observation 에 의하여 샘플수를 산정하고 tag to floor, floor to tag 절차에 의하여 입회를 실시함. ⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였음.

3. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 4. 채무증권 발행실적 등 해당 사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음