한국쉘석유 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

당사는 윤활유, 그리스의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 현재까지 신규로 추진하고자 하는 사업은 없습니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

윤활유 사용의 가장 큰 목적은 기계의 마찰면에 생기는 마찰력을 줄이거나 마찰면에서 발생하는 마찰열을 분산시켜 기계등의 손상을 막아주는 데 이를 감마작용 이라 하며 윤활유에 있어서 가장 중요한 기능이라 할 수 있습니다. 또 다른 목적으로 기계작동으로 인해 발생하는 열을 냉각시키는 냉각작용, 밀봉작용, 방청작용, 하중의 분산작용, 청정분산작용 등이 있습니다. 윤활유를 금속면에 넣음으로써, 타버리거나 마모되는 것을 방지할 수 있으며 동력의 소비를 적게 하여 기계의 효율도 좋게 하는 장점도 있습니다. 따라서 윤활유는 대부분의 금속 및 기계에서 사용되고 있으며, 용도는 크게 산업용, 자동차용, 선박용, 특수용으로 구분됩니다.

윤활유는 기유를 원료로 하여 사용 목적에 알맞은 성능을 갖게 하기 위해 각종 첨가제를 가한 것이며, 윤활 작용을 필요로 하는 기계 요소가 여러 가지이고 기계가 작동하는 조건또한 다양하기 때문에 윤활유의 종류는 매우 다양하다고 볼 수 있습니다.

윤활유는 그 특성상 일정 기간 사용후 교체해야 하는 소모성 제품에 속하기 때문에 산업 경기의 영향을 많이 받는 품목입니다. 그 때문에 윤활유는 시장의 큰 부분을 차지하는 제조업의 가동률과 매우 밀접한 관계를 갖는 특성이 있습니다. 또한 선박, 해운 및 자동차 산업의 경기와도 밀접한 관계를 갖는다 할 수 있습니다. 세계 윤활유 수요는 유럽, 미국, 일본 등의 선진국 시장에 있어서 이미 포화상태에 있으며 보다 오래가는 제품 등의 연구 및 개발 등으로 인해 시장의 성장이 정체되어 있는 상태가 지속되고 있는 상황입니다.

윤활유는 국내 석유제품 수요의 3% 정도에 불과하나, 그 동안 국가 기계산업 발전에 중요한 역할을 담당해 왔습니다. 윤활유의 종류로는 엔진오일(가솔린,디젤용 등), 터어빈유, 기어유, 유압유, 압연유, 절삭유, 그리스, 냉동기유 등이 있으며 이 중에서 엔진오일이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 자동차, 산업설비 및 장치의 기술이 크게 진보되고 운전조건이 가혹해짐에 따라 윤활유의 기술 발전 또한 급속도로 이루어져 왔습니다.

따라서 악조건하에서도 견딜 수 있는 고성능, 고품질의 윤활유가 개발되고 있음과 동시에 환경 친화적인 제품개발과 폐유의 회수 처리 등 환경 오염을 최대한 줄이려는 노력이 병행되고 있으며 이에 따른 원가부담이 증가하는 추세입니다.

(2) 국내외 시장여건

최근 30 여년 간 아시아, 태평양 지역은 세계 윤활유 시장 중 수요와 공급 증가가 가장 빠른 지역이었습니다.

그러다가 지난 2008년 하반기 전 세계에 불어 닥친 금융 위기와 함께 유럽과 미국 등 이른바 선진국 윤활유 시장의 수요는 감소 또는 정체한 반면 중국 및 아시아 시장은 전 세계에서 몇 안되는 윤활유 수요의 중요 성장 지역으로 꼽혀 왔으며 이에 따라 이 지역은 전 세계윤활유 생산업체들의 유망 시장이자 치열한 경쟁의 장으로서 부상해 왔습니다. 특히 중국의 윤활유 시장은 매우 빠른 속도로 성장하고 있으며 향후에도 연 평균 3~4% 의 성장률로세계 최대 윤활유 시장으로 성장할 것으로 예상됩니다.

일본의 경우 윤활유 총 판매량은 2004년 이후 지속적인 감소 추세인 것으로 나타나고 있으며, 전체 윤활유 시장에서 자동차용 윤활유에 대한 판매량의 비중이 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.

미국은 세계 최대의 윤활유 소비국이었으나 2007년 800만 ㎘대를 유지하던 내수 시장이 2008년 감소세로 돌아서면서 2009년에는 700만 ㎘를 밑도는 등 시장은 정체되고 있는 실정이며, 최근 점진적인 경기 회복으로 소비가 살아나리라는 기대는 해 보지만, 향후에도 지속적인 시장의 정체 또는 연평균 1% 이하 정도의 미미한 성장률에 그칠 것으로 전망됩니다.

향후 세계 윤활유 시장은 유럽과 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 환경과 연비를 고려한 프리미엄급 윤활유 소비가 점차적으로 늘어나고, 중국, 인도 등 신흥국에서의 자동차와 기계산업의 성장으로 인해 꾸준히 그 수요량이 늘 것으로 기대합니다. 이와 같이 세계 윤활유 시장은 전반적으로 신흥국을 중심으로 아시아, 태평양 지역의 수요가 확대 될 것으로 예측됩니다.

국내 윤활유 시장은 1990년대 중반까지 약 9.2%의 높은 연 평균 성장률을 기록하여 오다가 1998년에 IMF 여파로 윤활유 소비가 25% 가량 대폭 감소하였으며, 판매량 또한 큰 폭으로 감소하였습니다. 윤활유 시장규모는 약 2조원대에 달하나 2008년 하반기에는 글로벌 금융위기의 여파로 시장 규모가 20%가량 감소하여 IMF 때와 맞먹는 감소율을 기록하기도 하였습니다. 2015년도에는 전반적인 수출 감소와 제조업의 부진 영향으로 전년 대비하여 약 -0.8% 윤활유 수요가 감소하였습니다.

(3) 산업의 성장성 (단위 : 백만리터)

구분	2015	2014	2013	2012

물량	증가율	물량	증가율	물량	증가율	물량	증가율

윤활유(내수)	1,060	-0.8%	1,069	0.5%	1,064	4.0%	1,023	-1.8%

※ 자료근거 : 한국윤활유공업협회의 "윤활유 수급통계자료" 참조

(4) 경기 변동의 특성

윤활유 산업은 전반적인 시장의 경기 상황과 매우 밀접하며, 경제 성장 및 기계 공업의 발전에 따라 소비의 증감이 매우 유동적이라 할 수 있습니다.

경제가 성장할수록 윤활유 수요도 증가하지만 반대로 경기하강의 시점에는 사용량의 감소로 이어지는 특성이 있습니다. 외환위기 이후 경기 침체가 지속되면서 윤활유를 절약하는 심리가 커진 반면 자동차 회사 및 윤활유 제조사의 품질 향상은 계속 되어 윤활유 수요는 산업 경기의 대폭적인 회복이 이루어 지지 않는 한 큰 성장을 기대하기는 어렵다고 예상 됩니다. 또한 계절적 요인으로 보면 혹한기 및 혹서기에는 전반적인 제조업의 가동률 저하가 판매의 감소 요인이 될 수 있습니다.

(5) 국내시장여건

국내 윤활유 시장은 완전 경쟁 상태이며 윤활유 제조업체가 난립함으로써 실질적인 공급초과인 상황으로서 당사의 경쟁요인인 품질 및 브랜드 이미지 그리고 고객만족을 위한 서비스 차별화로 고정 고객의 확보 등이 중요한 요소로 부각되고 있고, 지속적인 기술지원으로 고객들로 하여금 제품의 신뢰성을 가지도록 하는 것이 매우 중요한 부분이라고 판단하고 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

윤활유 원료의 대부분을 차지하는 윤활기유(Base oil) 는 국내 기유와 수입 기유를 공급상황에 따라 적절히 조정하여 구매하고 있으며, 첨가제(Additive)는 대부분이 수입되고 있습니다. 윤활기유(Base oil) 가격은 원유 가격의 흐름에 따라 기간을 두고 연동되나, 최근에는 원유 가격과는 별개로 윤활기유에 대한 국제시장의 수요 공급 상황에 따라서 가격의 변동이 심하게 작용하는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

윤활유 중에서 자동차용, 선박용(국내연안의 선박) 농기계용의 윤활유는 생산자가 폐유를수거하도록 "자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률"로 규정하고 있으며 윤활유 제품의 용기 중에서 소형용기 즉, 20L 이하의 소형 용기(플라스틱, 철 캔)는 생산자가 용기를 수거하여 재활용 하도록 규정하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

2015년 상반기 국내경제는 메르스 충격, 유가급락 및 중국의 경기둔화로 내외수 동반 부진에 빠졌으며, 하반기에는 메르스 충격이 완화되고 추경 등의 영향으로 민간소비가 개선되어, 내수가 반등할것이라는 기대가 있었으나, 중국과 신흥국을 포함한 세계경기의 미약한 회복세로 수출부진이 지속되면서 올해 경제성장율이 당초 예상치에 못 미치는 2.6%를 기록하였습니다.

국내 윤활유 시장은 그 동안 산업 발전과 자동차의 폭발적 증가에 힘입어 외환위기 전까지 매력도가 높은 시장으로 꾸준히 성장해 왔으나, 외환위기 이후 에너지 및 윤활유 다소비 업종인 전통 제조업의 성장이 급속히 저하되고 있으며, 국내 제조업의 공동화와 더불어기술 집약적 IT 및 정보화 산업으로 산업 구조가 전환됨으로 인하여 일부 업종을 제외하고는 신규 진입과 성장이 감소 또는 정체되고 있습니다.

국내 윤활유 수요는 최근 십수년동안 정체되어 있으며, 차량 증가율의 둔화, 에너지 절약 인식의 확산과 함께 윤활유 절약과 품질 고급화에 따른 교환 주기의 연장, 제조업의 해외 이전 등으로 향후 윤활유 수요의 큰 증가는 기대하기 어려운 실정입니다.

또한 내수 침체로 인한 민간소비심리 위축이 지속되고 있으며 엔저현상과 중국의 수출경쟁 품목 중복에 따른 수출 경쟁력 부진으로 인해 기업의 투자심리가 위축됨으로써 윤활유에 대한 수요를 제약할 가능성도 높아지고 있습니다. 이런 시장환경 속에서 국제 정세에 따른 유가와 원자재 가격의 불안요인이 해소 되지 않는 한 윤활유 가격 역시 항상 안정되리라 예측하기는 매우 어려우며 또한 윤활기유의 국제적 수급 상황에 따라 저유가 분위기에서도 특정 기유의 부족 현상으로 인한 기유 가격이 불안정해질 수 있는 가능성도 상존하고 있는 것이 시장의 상황입니다.

최근 OPEC(석유수출국기구)는 원유시장 점유율 사수를 위해 생산량을 줄이지 않고 있고 IEA(국제에너지기구)는 국제 원유 공급 과잉이 2016년 중반까지 지속될 것으로 전망하였습니다. 더불어, 중국의 경기둔화, 미국의 기준금리 인상, 원자재 수출 신흥국의 외환위기 가능성 등으로 국제 금융시장의 불안 및 경기둔화가 심화될 가능성이 있는 가운데, 국내 윤활유 업계는 과당 경쟁으로 인한 판매가격의 인하 압력 등의 경영상 많은 어려움을 주는요소가 상존해 있습니다. 이에 따라 회사는 지속적인 경비절감 노력과 판매가격 현실화 등으로 원가 부담 요인들을 흡수하고 있으며, 그럼에도 불구하고 장기적인 수익을 예측하고 경영계획을 수립, 실행하기에 예측하기 힘든 돌발변수가 너무 많은 상황입니다.

이러한 여건하에서 2015년 한해 동안의 당사의 경영성과를 살펴 보면,전년 동기 대비하여 매출액은 6.23% 감소한 223,817 백만원을 기록하였으며, 당기순이익은 15.93% 증가한 31,214백만원을 달성하였습니다.

최근 수년간 산업 전반에 걸친 경기침체속에서 윤활유 수요 정체와 신규 사업자의 시장 진출로 인해 윤활유 공급자간 경쟁이 더욱 심화되면서 판매가격의 현실화에 어려움이 가중되었습니다. 당사는 전반적인 어려움 속에서도 천연가스에서 추출한 GTL 기유를 사용한 자동차유 사업부분을 강화하고, 고급 대형차와 수입차 시장이 성장함에 따라 합성유의 수요증가를 견인할 수 있도록 국내 최초로 엔진오일 보증 프로그램을 실시하고 있으며 향후,수익성 개선에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

창사 후 새로운 반 세기가 지나면서 그 간의 경륜에 맞는 자세와 시장에서의 공정한 영업 활동을 통하여 과거 경제 정의기업상 2회 수상 및 지난해 프리미엄 합성 엔진오일 힐릭스를 통해 대한민국 베스트셀링 브랜드 대상을 수상한 저력을 바탕으로 자긍심을 가지고 정도 경영을 하여 사회적, 윤리적 책임을 다하는 동시에 투명한 경영과 환경 보전, 소비자 보호와 종업원 만족을 추구함으로써 주주와 고객에게 항상 믿음을 주는 기업이 되도록 최선의 노력을 다할 것 입니다.

(2) 시장점유율 (단위:백만원)

구 분	2015년	2014년	2013년	2012년

매출액	223,817	238,682	246,758	278,463

※ 시장 점유율은 발표되는 정확한 자료가 없어서 알 수 없는바, 당사 매출액을 기재함. (3) 시장의 특성

경쟁이 치열한 자동차용 윤활유의 경우, 경제가 둔화되고 대중교통 수단이 갈수록 편리해짐에 따라 승용차 이용을 자제하고 대중교통수단으로 전환되고 있으며, 자동차 주행거리가 감소하고 윤활유 품질 향상에 따른 윤활유 교체주기가 길어지며 연비개선, 하이브리드 자동차 증가 등의 복합적인 원인으로 자동차용 윤활유 수요는 성장하는데 한계를 보이고 있어 고급윤활 제품을 통해 틈새 시장을 공략하는 것이 필요하다고 보고 있으며, 산업용, 선박용 시장은 그 수요가 증가하지 못하고 있으나 가격과 품질 및 오랜 대 고객과의 관계유지를 바탕으로 고객감동의 서비스 향상을 통해 안정된 수요를 확보하는 것을 중요하게 보고 있습니다.

산업유와 선박유의 경우, 고객의 요구에 신속히 대응하여 선진화된 서비스를 지속적으로 제공함으로써 서로 윈윈 할 수 있는 유대관계를 유지하는 것을 중요하게 생각합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 신규추진사업없음

( 5) 조직도

- 시장상황에 대한 적절한 대응 및 효율성 극대화를 위하여 아래와 같이 판매조직을 구성하여 운영하고 있습니다. - 직매, 대리점판매 , 해상판매 본부 로 판 매조직을 편성하여 시장에서의 경쟁력을 제고하고자 하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품등의 현황 회사는 기계류, 자동차, 선박등에 사용되는 윤활유, 그리스의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 매출 유형별로 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원/%)

매출유형	품목	구체적 용도	주요상표	매출액	비율

상품	윤활유,그리스	자동차,선박,기계,절삭용	Shell	43,828	19.58%

제품	윤활유	자동차,선박,기계,절삭용	Shell	164,759	73.61%

제품	그리스	자동차,선박,기계,절삭용	Shell	13,786	6.16%

기타	기타	1,444	0.64%

합 계	223,817	100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/L,Kg)

품 목	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

윤활유	국내	2,196	2,208	2,337

수출	1,555	1,630	1,921

그리스	국내	3,234	3,489	3,431

수출	2,468	2,740	2,832

상 품	국내	1,769	1,942	1,956

수출	2,750	2,458	2,549

(1) 산출기준

- 기간 동안의 제품 판매액의 평균단가 산출

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격 및 환율 변동에 따른 가격변동임- 상품에서 수출이 차지하는 비중은 미미하므로, 품목에 따라 가격변동이 생길 수 있음.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : KL/백만원)

사업부문	품목	매입유형	구체적용도	매입액(비율)	비 고

제조	Base Oil	국내	윤활기유	23,397 (36.02%)	S-Oil, SK

수입	윤활기유	41,557 (63.98%)	일본, 독일, 싱가폴 등

Additive	국내	윤활첨가제	861 (2.24%)	유럽, 싱가폴, 미주

수입	윤활첨가제	37,609 (97.76%)

Package(용기)	국내	포장용	7,293 (97.90%)	국내용기제조업체인성산업 등

수입	포장용	156 (2.10%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/L,Kg)

품 목	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

Base Oil (L)	국내	836	1,232	1,230

수입	1,047	1,364	1,600

Additive (Kg)	국내	5,279	4,770	6,123

수입	4,110	3,967	4,252

(1) 산출기준- 기중의 총 매입 평균 단가임

(2) 주요 가격변동원인

- 국제유가의 변동과 환율에 따라 가격변동요인이 발생함- 첨가제(Additive) 국내 매입은 수량과 품목이 매우 미미하며, 수입은 구입품목 포트폴리오에 따라 평균 단가의 차이가 커질 수 있습 니다

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : KL,T/백만원)

사업부문	품목	사업소	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조	윤활유	용당제유소	100,000	139,103	100,000	163,528	100,000	167,521

그리스	용당제유소	6,000	12,378	6,000	13,599	6,000	14,302

계	106,000	151,481	106,000	177,127	106,000	181,823

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준- 1일 최대생산능력기준

② 산출방법 - 윤활유 : 1일 생산능력 404(KL) x 월생산가능일수 x 12월 = 100,000(KL) - 그리스 : 1일 생산능력 24(MT) x 월생산가능일수 x 12월 = 6,000(MT) (나) 평균가동시간

- 윤활유공장 : 1,771 / 248일 = 7.14 (시간) - 그리스공장 : 3,619 / 238일 = 15.20 (시간)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : KL,T/백만원)

사업부문	품 목	사업소	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제조	윤활유	용당제유소	78,497	109,191	76,876	125,714	79,665	133,457

그리스	용당제유소	4,381	9,039	4,824	10,934	4,947	11,792

합 계	82,878	118,230	81,700	136,648	84,612	145,249

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

윤활유	2,320	1,771	76.34%

그리스	4,840	3,619	74.77%

합 계	7,160	5,390	75.28%

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

[고정자산] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	부산 남구
신선로 250	토지	4,227	-	-	-	4,227	-

건물	645	225	-	48	822	-

구축물	1,353	95	13	119	1,316	-

기계	3,145	902	28	492	3,527	-

소 계	9,369	1,222	41	659	9,891	-

기 타	2,402	541	14	429	2,500	-

소 계	2,402	541	14	429	2,500	-

합 계	11,771	1,763	54	1,088	12,391	-

※ 기타는 차량운반구, 비품 공기구등 비생산 시설임 (건설중인 자산 미포함)(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

- 진행중인 중요한 투자 또는 설비 매입 계획은 없습니다

(나) 향후 투자계획

- 향후 생산능력에 영향을 주는 중요한 투자 계획은 없습니다.

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적당사는 제조 도매업체로서 매출 구성은 윤활유 제품이 약 74% 정도로 주를 이루고 있으며윤활유 상품이 20% 정도, 그리스 제품이 6% 정도의 비율을 유지하고 있습니다.당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제55기 연간('15.1.1~12.31)	제54기 연간('14.1.1~12.31)	제53기 연간('13.1.1~12.31)

제조	도매	윤활유	수 출	38,090	48,506	42,967

내 수	123,669	131,910	138,450

합 계	164,759	180,416	181,417

그리스	수 출	975	1,826	2,283

내 수	12,811	14,287	14,510

합 계	13,786	16,113	16,793

상 품	수 출	6,011	2,083	4,878

내 수	37,817	39,823	41,602

합 계	43,828	41,906	46,480

기 타	수 출	1,079	200	1,999

내 수	365	47	69

합 계	1,444	247	2,068

합 계	수 출	46,155	52,615	52,127

내 수	177,662	186,067	194,631

합 계	223,817	238,682	246,758

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직- 직매본부, 대리점 판매본부, 해상판매본부로 조직되어 있으며 기술적인 서비스가 지원 된다.- 직매본부는 전국의 산업 제조 업체를 관장하며 국내 판매에 관련되는 윤활유 직접 판매 활동을 수행한다.- 대리점 판매본부는 전국 산업용 윤활유 대리점으로 윤활유 판매 활동을 수행한다.- 해상판매본부는 전국의 해상 윤활유 시장과 외국적 외항선박에 공급하는 윤활유 판매 활동을 수행한다.(2) 판매 경로- 전국 각 지역별로 40 여개 대리점을 통한 판매와 제조 및 운수, 해운업체 등에 직접판매하며 수출은 쉘 그룹의 동남아지역 회사와 국내에 입항하는 외국적 외항 선박에 공급한다.(3) 판매 방법 및 조건- 거의 외상판매이며 모든 거래처에 대한 신용 분석 및 평가 후 외상 신용기간 및 외상 한도액을 부여하여 그 범위 내에서 물품을 공급하며, 대리점의 경우 담보를 제공 받아 신용 거래에 따르는 위험 가능성을 최소화하고 있습니다.(4) 판매전략- 무모한 가격경쟁을 지양하고 높은 제품 수준으로서의 차별화 정책과 품질 제일주의로 소비자의 요구에 신속히 대처하고자 합니다.

5. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (1) 외환위험 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 또한, 회사는 분기별로 자금위원회를 개최함으로써 환위험을 주기적으로 관리 및 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

미국달러/원	(154,685)	154,685	(69,001)	69,001

AUD / 원	(9,900)	9,900	-	-

유로/원	(76,873)	76,873	(5,720)	5,720

GBP/원	(651)	651	-	-

(2) 가격위험회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다.(3) 이자율 위험회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다. 2) 신용위험 및 위험관리조직 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책 (Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (1) 신용관리 업무의 의의- 거래처의 현재 및 장래의 변제능력을 사전에 평가함으로써 거래처의 지급 능력을 어느 범위까지 믿을 수 있고, 또한 만약 거래처의 부도 발생시 이로 인한 자산의 손실을 최소화 하고자 하는데 그 의의가 있습니다.(2) 신용관리의 목적- 대손의 발생을 예방.- 채권 회수를 보다 효율적으로 함으로써 기업 자산에 대한 건전성 제고함.- 회사의 성장을 도모하고 안정적인 거래선을 확보하고 유지함.(3) 신용(위험) 관리를 담당하는 조직의 명칭 : 크레딧팀 (Credit Team)(4) 인원 및 담당 업무 :① 인원 : 서울 1명, 부산 2명② 담당업무 : - 자료 수집과 분석- 거래처 평가 및 등급 분류- 외상 한도 설정- 담보 수취 및 감정/ 평가- 채권 회수 및 연체 관리- 부실 채권 관리③ 내부 운영방침 및 관리- 채권관리에 관한 쉘그룹의 글로벌 크레딧 메뉴얼 및 가이드가 있으며, 쉘회사들은 이를 철저히 준수해야 할 의무가 있습니다- 글로벌 MOA 규정에 따른 각 단계별 크레딧 책임자의 승인에 기초하여 제품 출하가 관리되고 있습니다. 3) 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,810,110 - - - 11,810,110 기타지급채무 10,381,667 - - 8,536 10,390,203 합 계 22,191,777 - - 8,536 22,200,313 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,021,439 - - - 12,021,439 기타지급채무 7,538,885 - - 8,536 7,547,421 합 계 19,560,324 - - 8,536 19,568,860 4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 29,688,654 24,481,601 자 본 96,854,045 90,582,548 부채비율 31% 27% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서발행한 매입채무, 기타지급채무, 순확정급여채무 및 당기법인세부채 등으로 구성되어 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 국제적으로 동일한 쉘그룹의 품질 좋은 윤활유와 그리스 제품 공급을 통한 국내산업 발전에 대한 기여와 더불어 윤리 경영과 근로자의 복지와 보건, 안전, 환경 보호에만전을 기하고 있습니다. - 2001년 : 한국산업안전공단으로 부터 무재해 5 배수 달성 인증 획득- 2002년 : 안전경영심사 (매일경제/노동부 주최) 화학부문 대상수상- 2002년 : 경실련 선정 경제정의 기업상 (화학업종부문) 수상- 2003년 : 경실련 선정 경제정의 기업상 (화학업종부문) 수상 - 2004년 : ISO/TS 16949 인증 획득, 무재해 200만시간 달성- 2006년 : 천만불 수출탑 수상- 2008년 : PCP (POSCO Certified Partner) 수상- 2008년 : 무재해 13배수 달성- 2009년 : KS 재인증 (14개 품목)- 2009년 : 무재해 14배수 달성- 2009년 : ISO9001 TS16949 재인증- 2010년 : 자원순환 및 폐기물 감량 선도기업 환경부장관상 수상- 2010년 : 무재해 15배수 달성- 2011년 : KOSPI 200 지수 신규편입- 2011년 : 무재해 100만시간 달성- 2012년 : 무재해 17배수 달성- 2012년 : ISO 9001 TS16949 재인증- 2014년 : 무재해 200만 시간 달성- 2014년 : 무재해 19배수 달성- 2014년 : ISO14001 재인증- 2015년 : 동아일보사 주관 Best Selling Brand (엔진오일부문) 수상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제55기 연간 제54기 연간 제53기 연간 [유동자산] 108,910,826,695 98,527,577,961 106,446,841,003 ㆍ현금및현금성자산 17,965,984,632 42,427,246,659 42,051,310,515 ㆍ단기금융상품 36,000,000,000 - - ㆍ매출채권 30,190,646,008 27,914,800,644 29,959,516,030 ㆍ기타수취채권 2,075,286,583 2,786,043,774 4,298,284,568 ㆍ재고자산 22,025,508,433 24,841,020,780 29,930,450,184 ㆍ기타 653,401,039 558,466,104 207,279,706 [비유동자산] 17,631,872,325 16,536,570,667 16,378,866,365 ㆍ장기성매출채권 및 기타수취채권 2,920,314,360 2,746,307,560 2,612,633,160 ㆍ유형자산 12,391,245,398 11,771,195,671 11,902,157,415 ㆍ무형자산 1,406,708,803 1,486,878,131 1,475,862,167 ㆍ기타 913,603,764 532,189,305 388,213,623 자산총계 126,542,699,020 115,064,148,628 122,825,707,368 [유동부채] 29,466,473,090 24,218,257,098 32,791,503,257 [비유동부채] 222,181,051 263,343,743 - 부채총계 29,688,654,141 24,481,600,841 32,791,503,257 [자본금] 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 [자본잉여금] 478,991,346 425,993,373 373,280,607 [기타포괄손익누계액] - - (15,849,468) [이익잉여금] 89,375,053,533 83,156,554,414 82,676,772,972 자본총계 96,854,044,879 90,582,547,787 90,034,204,111 매출액 223,816,848,378 238,682,289,059 246,758,056,510 영업이익 39,077,362,697 33,083,542,562 36,038,341,367 계속사업이익 31,213,596,845 26,924,423,582 29,607,314,259 당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 29,607,314,259 주당순이익 24,010 20,711 22,775 주1) 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다 재무제표는 한국채택국제회계기준과 계속성의 원칙에 입각하여 보수적으로 작성하고 있습니다. 기타 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 2) 감사인에 관한 사항 제53기, 제54기 및 제55기의 회계감사 모두 삼일회계법인 이 수행하였고, 공시대상기간동안 회계감사인을 변경한 경우는 없습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 특기사항 제55기 삼일회계법인 적정 없음 제54기 삼일회계법인 적정 없음 제53기 삼일회계법인 적정 없음 (2) 감사용역 체결현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 969 제54기 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 1,137 제53기 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 101,500 1,094 - 보수는 감사용역계약으로 체결된 연간보수금액임. - 당사는 2015년 4월 30일자로 삼일회계법인과 회계감사용역계약을 체결하였습니다. * 제55기 ~ 제57기 (2015.1.1~2017.12.31) * 제55기 감사 및 검토보수액은 일억구십만원으로 정하였음.- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결은 해당사항이 없습니다. 3) 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 2015년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였으며 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 55기 사업보고서_00158149_한국쉘석유주식회사.ixd 2. 연결재무제표 - 당사는 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 당사는 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 2015.12.31 현재 제 54 기 2014.12.31 현재 제 53 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 Ⅰ.유동자산 108,910,826,695 98,527,577,961 106,446,841,003 (1)현금및현금성자산 17,965,984,632 42,427,246,659 42,051,310,515 (2)단기금융상품 36,000,000,000 0 0 (3)매출채권 30,190,646,008 27,914,800,644 29,959,516,030 (4)기타수취채권 2,075,286,583 2,786,043,774 4,298,284,568 (5)재고자산 22,025,508,433 24,841,020,780 29,930,450,184 (6)기타금융자산 444,799,761 325,078,904 81,978,475 (7)기타비금융자산 208,601,278 233,387,200 125,301,231 Ⅱ.비유동자산 17,631,872,325 16,536,570,667 16,378,866,365 (1)장기성매출채권 117,160 117,160 117,160 (2)기타수취채권 2,920,197,200 2,746,190,400 2,612,516,000 (3)매도가능금융자산 0 0 43,805,100 (4)유형자산 12,391,245,398 11,771,195,671 11,902,157,415 (5)무형자산 1,406,708,803 1,486,878,131 1,475,862,167 (6)이연법인세자산 907,603,764 526,189,305 335,231,104 (7)기타금융자산 6,000,000 6,000,000 6,000,000 (8)기타비유동비금융자산 0 0 3,177,419 자산총계 126,542,699,020 115,064,148,628 122,825,707,368 부채 Ⅰ.유동부채 29,466,473,090 24,218,257,098 32,791,503,257 (1)매입채무 11,810,110,057 12,021,439,100 15,151,667,760 (2)기타지급채무 10,390,202,942 7,547,420,715 12,091,731,186 (3)미지급법인세 6,040,684,484 3,910,656,882 4,892,430,812 (4)미지급배당금 21,868,885 17,992,935 18,211,505 (5)손해배상충당부채 0 197,500,000 0 (6)기타비금융부채 1,203,606,722 523,247,466 637,461,994 Ⅱ.비유동부채 222,181,051 263,343,743 0 (1)순확정급여부채 222,181,051 263,343,743 0 부채총계 29,688,654,141 24,481,600,841 32,791,503,257 자본 Ⅰ.자본금 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.자본잉여금 478,991,346 425,993,373 373,280,607 Ⅲ.기타포괄손익누계액 0 0 (15,849,468) Ⅳ.이익잉여금 89,375,053,533 83,156,554,414 82,676,772,972 자본총계 96,854,044,879 90,582,547,787 90,034,204,111 자본과부채총계 126,542,699,020 115,064,148,628 122,825,707,368 포괄손익계산서 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.매출액 223,816,848,378 238,682,289,059 246,758,056,510 Ⅱ.매출원가 146,027,007,162 167,903,502,588 176,095,982,574 Ⅲ.매출총이익 77,789,841,216 70,778,786,471 70,662,073,936 Ⅳ.판매비와관리비 38,712,478,519 37,695,243,909 34,623,732,569 Ⅴ.영업이익 39,077,362,697 33,083,542,562 36,038,341,367 Ⅵ.영업외수익 4,203,656,241 4,646,585,280 5,832,870,002 Ⅶ.영업외비용 3,309,170,222 3,375,830,050 3,835,395,307 Ⅷ.금융수익 744,952,407 646,754,128 629,243,737 Ⅸ.법인세비용차감전순이익 40,716,801,123 35,001,051,920 38,665,059,799 Ⅹ.법인세비용 9,503,204,278 8,076,628,338 9,057,745,540 XI.당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 29,607,314,259 XⅡ.기타포괄손익 (295,097,726) (428,792,672) 379,756,897 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (295,097,726) (444,642,140) 369,762,824 1.순확정급여부채의 재측정요소 (383,792,075) (576,708,353) 480,523,488 2.법인세 효과 88,694,349 132,066,213 (110,760,664) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 15,849,468 9,994,073 1.매도가능금융자산평가이익 0 20,597,100 12,996,480 2.법인세 효과 0 (4,747,632) (3,002,407) XⅢ.총포괄이익 30,918,499,119 26,495,630,910 29,987,071,156 XIV.주당이익 (1)기본주당이익 24,010 20,711 22,775 (2)희석주당이익 24,010 20,711 22,775 자본변동표 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 293,863,499 (25,843,541) 78,699,695,889 85,967,715,847 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 29,607,314,259 29,607,314,259 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 12,996,480 0 12,996,480 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 480,523,488 480,523,488 세금효과 0 0 (3,002,407) (110,760,664) (113,763,071) 3.기타포괄손익합계 0 0 9,994,073 369,762,824 379,756,897 4.총포괄손익 0 0 9,994,073 29,977,077,083 29,987,071,156 (2)연차배당금 0 0 0 (23,400,000,000) (23,400,000,000) (3)중간배당 0 0 0 (2,600,000,000) (2,600,000,000) (4)주식선택권 0 79,417,108 0 0 79,417,108 (5)소유주와의 거래총액 0 79,417,108 0 (26,000,000,000) (25,920,582,892) 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 373,280,607 (15,849,468) 82,676,772,972 90,034,204,111 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 373,280,607 (15,849,468) 82,676,772,972 90,034,204,111 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 26,924,423,582 26,924,423,582 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 20,597,100 0 20,597,100 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (576,708,353) (576,708,353) 세금효과 0 0 (4,747,632) 132,066,213 127,318,581 3.기타포괄손익합계 0 0 15,849,468 (444,642,140) (428,792,672) 4.총포괄손익 0 0 15,849,468 26,479,781,442 26,495,630,910 (2)연차배당금 0 0 0 (23,400,000,000) (23,400,000,000) (3)중간배당 0 0 0 (2,600,000,000) (2,600,000,000) (4)주식선택권 0 52,712,766 0 0 52,712,766 (5)소유주와의 거래총액 0 52,712,766 0 (26,000,000,000) (25,947,287,234) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 425,993,373 0 83,156,554,414 90,582,547,787 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 425,993,373 0 83,156,554,414 90,582,547,787 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 31,213,596,845 31,213,596,845 2.기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (383,792,075) (383,792,075) 세금효과 88,694,349 88,694,349 3.기타포괄손익합계 (295,097,726) (295,097,726) 4.총포괄손익 30,918,499,119 30,918,499,119 (2)연차배당금 (22,100,000,000) (22,100,000,000) (3)중간배당 (2,600,000,000) (2,600,000,000) (4)주식선택권 52,997,973 52,997,973 (5)소유주와의 거래총액 52,997,973 (24,700,000,000) (24,647,002,027) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 478,991,346 89,375,053,533 96,854,044,879 현금흐름표 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 37,835,796,723 27,619,561,676 37,737,113,448 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 44,876,461,959 36,337,949,865 48,051,211,442 (2)법인세납부 (7,665,896,786) (9,122,041,888) (11,111,261,200) (3)이자수취 625,231,550 403,653,699 797,163,206 Ⅱ.투자활동현금흐름 (37,598,703,756) (1,244,099,655) (2,081,934,471) (1)유동성기타수취채권의 감소 135,844,600 153,799,600 0 (2)비유동성기타수취채권의 감소 488,386,000 83,432,000 0 (3)대여금의 감소 0 0 416,233,000 (4)매도가능금융자산의 처분 0 51,226,191 0 (5)유형자산의 처분 6,772,727 24,790,000 37,840,955 (6)비유동성기타수취채권의 증가 (792,581,000) (349,660,000) 0 (7)대여금의 증가 0 0 (38,560,000) (8)보증금의 증가 0 0 (62,940,000) (9)단기금융상품의 취득 (36,000,000,000) 0 0 (10)유형자산의 취득 (1,437,126,083) (1,129,528,626) (1,964,508,426) (11)무형자산의 취득 0 (78,158,820) (470,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (24,700,000,000) (26,000,000,000) (26,000,000,000) (1)배당금지급 (24,700,000,000) (26,000,000,000) (26,000,000,000) Ⅳ.현금 및 현금성 자산의 순증감 (24,462,907,033) 375,462,021 9,655,178,977 Ⅴ.기초현금및현금성자산 42,427,246,659 42,051,310,515 32,400,899,891 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,645,006 474,123 (4,768,353) Ⅶ.기말현금및현금성자산 17,965,984,632 42,427,246,659 42,051,310,515 이익잉여금처분계산서 제55기 (2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지) 제54기 (2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지) (단위 : 원) 과 목 제 55 기 제 54 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 81,319,836,085 75,101,336,966 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,001,336,966 51,221,555,524 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (295,097,726) (444,642,140) 3. 중간배당액 (2,600,000,000) (2,600,000,000) 4. 당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 합 계 81,319,836,085 75,101,336,966 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 23,400,000,000 22,100,000,000 1.배당금 23,400,000,000 22,100,000,000 가.현금배당 23,400,000,000 22,100,000,000 주당배당금(률) 18,000 17,000 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 57,919,836,085 53,001,336,966 5. 재무제표 주석 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 1. 일반 사항 한국쉘석유주식회사(이하 "회사"라 함)는 1960년 7월 5일 설립되어, 윤활유의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 남구 용당동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1988년 8월 11일 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 7,000백만원입니다. 당기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 당기 말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유비율 Shell Petroleum N.V. 53.85% 기타 46.15% 합계 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~40년 임차시설물 10년 구축물 10~30년 기계장치 10~25년 차량운반구 5~10년 공구와기구 4~15년 비품 4~15년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 7년 2.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.10 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등으로표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.12 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.13 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매 회사는 윤활유의 제조 및 판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.2.14 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.2.15 영업부문 영업부문 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 2.16 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 또한, 회사는 분기별로 Treasury committee를 개최함으로써 환위험을 주기적으로 관리 및 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 상승시 하락시 미국달러/원 (154,685) 154,685 (69,001) 69,001 AUD / 원 (9,900) 9,900 - - 유로/원 (76,873) 76,873 (5,720) 5,720 GBP/원 (651) 651 - - (2) 가격위험회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다.(3) 이자율 위험회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다.4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책 (HSOC Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,810,110 - - - 11,810,110 기타지급채무 10,381,667 - - 8,536 10,390,203 합 계 22,191,777 - - 8,536 22,200,313 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 12,021,439 - - - 12,021,439 기타지급채무 7,538,885 - - 8,536 7,547,421 합 계 19,560,324 - - 8,536 19,568,860 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 29,688,654 24,481,601 자 본 96,854,045 90,582,548 부채비율 31% 27% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서발행한 매입채무, 기타지급채무, 순확정급여채무 및 당기법인세부채 등으로 구성되어 있습니다.5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.6. 영업부문 정보가. 회사의 영업부문은 윤활유 및 그리스 제조ㆍ판매 단일 부문입니다.나. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출액 178,545,273 195,577,718 상품매출액 43,828,183 41,565,217 기타매출액 1,443,392 1,539,354 합 계 223,816,848 238,682,289 다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 Royal Dutch Shell Plc.Group (전기 Royal Dutch Shell Plc.Group) 으로서 관련 매출액은 45,472백만원(전기: 51,380백만원)입니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 17,965,985 - 17,965,985 단기금융상품 36,000,000 - 36,000,000 매출채권 30,190,646 - 30,190,646 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 1,450,823 624,464 2,075,287 기타수취채권(비유동) 2,920,197 - 2,920,197 기타금융자산(유동) 444,800 - 444,800 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 88,978,568 624,464 89,603,032 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 비금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 42,427,247 - 42,427,247 매출채권 27,914,801 - 27,914,801 장기성매출채권 117 - 117 기타수취채권(유동) 2,033,014 753,030 2,786,044 기타수취채권(비유동) 2,746,190 - 2,746,190 기타금융자산(유동) 325,079 - 325,079 기타금융자산(비유동) 6,000 - 6,000 합 계 75,452,448 753,030 76,205,478 (*) 비금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 관세환급금입니다. 나. 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 매입채무 11,810,110 12,021,439 기타지급채무 10,390,203 7,547,421 합 계 22,200,313 19,568,860 다. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 - - 손익대체(*) - 20,597 매도가능금융자산처분손실 - (13,176) 소 계 - 7,421 대여금 및 수취채권 이자수익 744,952 646,754 외화환산손익 35,533 11,026 외환차손익 (229,292) 111,089 소 계 551,193 768,869 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 외화환산손익 (37,829) 2,243 외환차손익 (29,076) (204,197) 소 계 (66,905) (201,954) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성가. 매출채권의 신용건전성 회사는 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부 신용등급(CREPORT(*1))이 있는 거래상대방 - - A1 ~ A3 12,634,876 9,847,937 B1 ~ B3 9,733,284 10,580,222 C1 ~ D 2,910,460 2,926,238 소 계 25,278,620 23,354,397 외부 신용등급이 없는 거래상대방(*2) - - Group 1 284,892 - Group 2 4,644,765 4,592,275 Group 3 - - 소 계 4,929,657 4,592,275 손상되지 아니한 매출채권 합계 30,208,277 27,946,672 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 경우(*1) 기업신용정보를 전문으로 제공하는 업체인 (주)나이스디앤비에서 운영하는 기업신용정보 관련 사이트입니다.(*2) 해당 채권 금액 중4,213,222천원(전기: 4,071,996천원)은 해외특수관계자에 대한 채권으로 CREPORT에서 신용등급이 조회되지 않습니다. 해당 해외특수관계자의 신용등급은 대체적으로 회사의 신용등급과 유사할 것으로 판단이 되며, 최근 평가된 회사의 CREPORT상 신용등급은 A2입니다. 나. 기타금융자산의 신용건전성 회사의 은행예금 및 단기금융상품의 신용등급별 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원). 은행예금 및 단기금융상품(CREPORT)(*) 당기말 전기말 A1 이상 53,965,985 42,427,247 9. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 요구불예금 17,965,985 42,427,247 단기금융상품 정기예금 36,000,000 - 10. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 기타비유동금융자산 신한은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 11. 매출채권가. 보고기간말 현재 총액으로 표시한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 30,208,277 27,946,672 대손충당금 (17,631) (31,871) 매출채권(순액) 30,190,646 27,914,801 장기성매출채권 9,555 117 대손충당금 (9,438) - 장기성매출채권(순액) 117 117 나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,025,579 26,954,681 소 계 29,025,579 26,954,681 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,182,698 932,039 3개월 초과 6개월 이하 - 59,952 소 계 1,182,698 991,991 손상채권(*) 6개월 초과 9,555 117 소 계 9,555 117 합 계 30,217,832 27,946,789 (*) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 다. 당기와 전기 중 매출채권(장기성매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원). 변동내역 당 기 전 기 기초금액 31,871 51,655 대손상각비 (4,802) (19,784) 제각 - - 기말금액 27,069 31,871 라. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 담보설정금액은 26,159백만원(전기: 25,460백만원)입니다.12. 기타수취채권가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금(*) 125,790 745,277 131,446 828,700 미수금 1,949,497 - 2,654,598 - 보증금 - 2,174,920 - 1,917,490 합 계 2,075,287 2,920,197 2,786,044 2,746,190 (*) 상기 대여금은 종업원대여금과 일부 거래처 대여금으로 구성되어 있습니다.나. 보고기간말 현재 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 13. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 4,458,639 (1,285) 4,457,354 5,494,593 (4,900) 5,489,693 제 품 4,874,125 (548) 4,873,577 6,021,374 (28) 6,021,346 원재료 9,166,805 (1,011) 9,165,794 11,322,922 (80) 11,322,842 미착품 3,516,333 - 3,516,333 1,994,690 - 1,994,690 저장품 12,450 - 12,450 12,450 - 12,450 합 계 22,028,352 (2,844) 22,025,508 24,846,029 (5,008) 24,841,021 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 146,027백만원(전기: 167,904백만원)입니다.다. 당기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 2,164천원(전기: 8,981천원)입니다.14. 유형자산가. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 토 지 4,226,733 - 4,226,733 4,226,733 - 4,226,733 건 물 1,664,488 (842,466) 822,022 1,439,537 (794,181) 645,356 임차시설물 246,920 (246,919) 1 246,920 (246,919) 1 구축물 3,840,259 (2,524,650) 1,315,609 3,783,891 (2,431,372) 1,352,519 기계장치 8,071,630 (4,545,080) 3,526,550 7,456,710 (4,311,883) 3,144,827 차량운반구 1,173,476 (531,979) 641,497 1,185,843 (431,550) 754,293 공구와기구 3,146,453 (1,592,768) 1,553,685 2,783,552 (1,508,793) 1,274,759 비 품 1,631,609 (1,326,461) 305,148 1,589,867 (1,217,159) 372,708 합 계 24,001,568 (11,610,323) 12,391,245 22,713,053 (10,941,857) 11,771,196 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,226,733 - - - - 4,226,733 건 물 645,356 - - (48,285) 224,951 822,022 임차시설물 1 - - - - 1 구축물 1,352,519 - (12,688) (119,427) 95,205 1,315,609 기계장치 3,144,827 - (28,129) (491,693) 901,545 3,526,550 차량운반구 754,293 - (11,719) (127,775) 26,698 641,497 공구와기구 1,274,759 - (1,802) (191,756) 472,484 1,553,685 비 품 372,708 - - (109,302) 41,742 305,148 건설중인자산 - 1,762,625 - - (1,762,625) - 합 계 11,771,196 1,762,625 (54,338) (1,088,238) - 12,391,245 계정과목 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말잔액 토 지 4,214,853 - - - 11,880 4,226,733 건 물 688,017 - - (42,661) - 645,356 임차시설물 12,347 - - (12,346) - 1 구축물 1,382,217 - - (182,807) 153,109 1,352,519 기계장치 3,218,500 - (2,512) (470,042) 398,881 3,144,827 차량운반구 727,466 - (50,880) (127,032) 204,739 754,293 공구와기구 1,239,212 - (55,894) (172,349) 263,790 1,274,759 비 품 419,545 - (20,121) (123,846) 97,130 372,708 건설중인자산 - 1,129,529 - - (1,129,529) - 합 계 11,902,157 1,129,529 (129,407) (1,131,083) - 11,771,196 다. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 785,328천원(전기: 816,674천원)과 302,910천원(전기: 314,409천원)입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 325,499천원(전기말: 0원)입니다.마. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없으며, 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 목 적 담보권자 토 지 4,226,733 3,300,000 향후 당좌차월거래 개설 (주)신한은행 건 물 645,356 15. 무형자산가. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 및 손상차손누계액 순장부가액 소프트웨어 986,508 (585,661) 400,847 986,508 (505,492) 481,016 기타의 무형자산 1,460,886 (455,024) 1,005,862 1,460,886 (455,024) 1,005,862 합 계 2,447,394 (1,040,685) 1,406,709 2,447,394 (960,516) 1,486,878 나. 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 481,016 - (80,169) 400,847 기타의무형자산 1,005,862 - - 1,005,862 합 계 1,486,878 - (80,169) 1,406,709 계정과목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 소프트웨어 470,000 78,159 (67,143) 481,016 기타의무형자산 1,005,862 - - 1,005,862 합 계 1,475,862 78,159 (67,143) 1,486,878 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.16. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 444,800 - 325,079 - 당좌개설보증금 - 6,000 - 6,000 합 계 444,800 6,000 325,079 6,000 17. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 208,601 - 233,387 - 18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 6,453,213 4,810,858 미지급비용 3,928,454 2,728,027 수입보증금 8,536 8,536 합 계 10,390,203 7,547,421 19. 손해배상충당부채당기와 전기 중 손해배상충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기초 사용액 전입액(환입액) 당기말 손해배상충당부채 197,500 (191,107) (6,393) - 구 분 전기초 사용액 전입액(환입액) 전기말 손해배상충당부채 - - 197,500 197,500 회사는 전기 중 발생한 손해배상사건과 관련하여 당기 중 191,107천원을 거래상대방에게 지급하였습니다.20. 순확정급여부채가. 확정급여제도(1) 보고기간말 현재 회사가 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,536,912 9,999,542 사외적립자산의 공정가치 (10,314,731) (9,736,198) 재무상태표상 순확정급여부채 222,181 263,344 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,999,542 9,202,051 당기근무원가 1,000,274 1,056,796 이자비용 301,850 371,066 과거근무원가 - 73,797 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,652) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 290,878 412,102 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 42,837 40,461 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,082,817) (1,156,731) 보고기간말 금액 10,536,912 9,999,542 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,736,198 9,205,228 이자수익 254,515 358,178 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (65,729) (124,145) 기여금: - 사용자 1,486,151 1,346,000 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (1,096,404) (1,049,063) 보고기간말 금액 10,314,731 9,736,198 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.80% 3.19% 임금상승률 2.60% 5.60% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 6.8% 감소 7.7% 증가 임금상승률 1.00% 7.7% 증가 6.9% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,286백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2~5년 이하 5년~10년 이하 10년 초과 합 계 급여지급액 783,216 976,664 2,857,387 5,493,643 12,226,892 22,337,802 확정급여채무의 가중평균만기는 11.5년입니다.나. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 39,112천원(전기: 7,573천원)입니다.21. 우발채무와 주요 약정사항가. 보고기간말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되어 있습니다(단위:천원). 종 류 금 액 거래처명 어 음 75,000 (주)전주페이퍼 나. 소송사건당기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원 고 피 고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유(주) 현대오일뱅크(주) 토양오염 정화비용 관련 손해배상청구소송 해당 소송은 회사 보유 및 사용 토지에 대한 토양오염과 관련하여 회사가 현대오일뱅크(주)에 제기한 총 소송가액 14,775백만원의 소송으로 그 소송 결과와 재무적 영향은 감사보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다. 보고기간말 현재 회사는 매출채권 회수를 위해 KEB하나은행과 600백만원(전기말: 600백만원)의 전자방식외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 회사는동 약정과 관련하여 매출채권 담보 대출을 발생시킨 사항은 없습니다.라. 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 회사의 거래처에 대한 물품판매이행과 관련하여 128백만원(전기말: 138백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 회사는 AIG 등에 재산종합보험 등을 가입하고 있습니다. 22. 리스가. 보고기간말 현재 운용리스(건물 및 차량)에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 기간구분 당기말 전기말 1년 이내 903,267 902,015 1년초과 5년이내 3,493,272 3,485,920 합 계 4,396,539 4,387,935 나. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 임차료 895,328 860,901 다. 보고기간말 현재 회사의 리스계약과 관련한 임차보증금은 297,850천원(전기말: 292,210천원)입니다.23. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 40,934 31,183 예수금 1,162,673 492,064 합 계 1,203,607 523,247 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 가중평균 적용세율은 23.11%(전기: 22.90%)입니다.가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 당기손익에 대한 당기법인세 9,800,832 8,134,330 전기법인세의 조정액 (4,908) 5,938 총 당기법인세 9,795,924 8,140,268 이연법인세 일시적차이의 증감 (287,895) (69,525) 법인세율 변경효과 (4,825) 5,885 총이연법인세 (292,720) (63,640) 법인세비용 9,503,204 8,076,628 나. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 40,716,801 35,001,052 법인세율로 계산된 법인세비용 9,391,466 8,008,255 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (5) - 세무상 차감되지 않는 비용 86,278 56,550 세율변경으로 인한 이연법인세변동 (4,825) 5,885 전기법인세 조정액 (4,908) 5,938 기 타 35,198 - 법인세비용 9,503,204 8,076,628 유효세율 23.34% 23.08% 다. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익 - - - 20,597 (4,748) 15,849 재측정요소 (383,792) 88,694 (295,098) (576,708) 132,067 (444,641) 합 계 (383,792) 88,694 (295,098) (556,111) 127,319 (428,792) 라. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 912,806 687,991 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,158,128 1,996,336 소 계 3,070,934 2,684,327 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (58,705) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,163,330) (2,099,433) 소 계 (2,163,330) (2,158,138) 이연법인세자산 순액 907,604 526,189 마. 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여부채 1,866,089 54,620 88,694 2,009,403 누적적연차 270,284 44,481 - 314,765 성과상여금 354,434 205,867 - 560,301 장기종업원급여 - 32,800 - 32,800 매출채권 16,899 (263) - 16,636 재고자산 1,146 (489) - 657 회원권 114,871 1,054 - 115,925 손해배상충당부채 45,228 (45,228) - - 미지급금 - 20,447 - 20,447 소프트웨어 15,376 (15,376) - - 소 계 2,684,327 297,913 88,694 3,070,934 이연법인세부채 사외적립자산 (1,866,089) (143,314) - (2,009,403) 감가상각비 (233,344) 79,417 - (153,927) 대손충당금 (58,705) 58,705 - - 소 계 (2,158,138) (5,192) - (2,163,330) 순 액 526,189 292,721 88,694 907,604 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 기 말 이연법인세자산 퇴직급여부채 1,694,491 39,531 132,067 1,866,089 누적적연차 212,072 58,212 - 270,284 성과상여금 422,176 (67,742) - 354,434 매출채권 17,010 (111) - 16,899 재고자산 3,224 (2,078) - 1,146 회원권 115,624 (753) - 114,871 매도가능증권 4,748 - (4,748) - 손해배상충당부채 - 45,228 - 45,228 소프트웨어 - 15,376 - 15,376 소 계 2,469,345 87,663 127,319 2,684,327 이연법인세부채 사외적립자산 (1,694,491) (171,598) - (1,866,089) 감가상각비 (380,533) 147,189 - (233,344) 대손충당금 (59,090) 385 - (58,705) 소 계 (2,134,114) (24,024) - (2,158,138) 순 액 335,231 63,639 127,319 526,189 25. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 수는 각각 2,400,000주 및 1,300,000주이며 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 과거에 보통주식 100,000주(발행보통주식수의 7.14%)를 취득하고 그 전부를이익잉여금 처분으로 소각하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면 총액이 일치하지 않습니다.26. 자본잉여금 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,169 3,169 기타자본잉여금(*1) 475,822 422,824 합 계 478,991 425,993 (*1) 당기말 기타자본잉여금 중 474,697천원(전기: 421,699천원)은 회사의 임직원이지배회사로부터 제공받은 주식보상원가 해당액입니다. 27. 이익잉여금가. 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,500,000 3,500,000 임의적립금 4,555,217 4,555,217 미처분이익잉여금 81,319,837 75,101,337 합 계 89,375,054 83,156,554 나. 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.다. 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제55(당)기 제54(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 81,319,836,085 75,101,336,966 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,001,336,966 51,221,555,524 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (295,097,726) (444,642,140) 3. 중간배당액(주석34) (2,600,000,000) (2,600,000,000) 4. 당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 Ⅱ. 이익잉여금 처분액(*1) (23,400,000,000) (22,100,000,000) 1. 배당금 23,400,000,000 22,100,000,000 가. 현금배당(결산배당)(주석34) 23,400,000,000 22,100,000,000 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 57,919,836,085 53,001,336,966 (*1) 당기 이익잉여금은 2016년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2015년 3월 27일). 28. 주식기준보상가. 회사는 당기말 현재 최상위 지배회사인 Royal Dutch Shell Plc.(RDS Plc.) 규정에따라 다음과 같이 임직원에게 성과보상으로 RDS Plc.의 주식을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. 주식종류 RDSA(*) 부여일 2012.02.15 2013.02.12 2014.02.11 2015.02.10 부여수량(주) 1,360 1,360 1,600 1,600 가득조건 용역제공조건: 3년 기타조건 시장성과조건: 주식 부여일이 속한 당해년도 1월 1일부터 3년간 경쟁사 대비 총주주수익률 비교 (*) RDSA는 암스테르담증권시장에 상장되어 유로화 (Euro)로 거래되는 RDS Plc. 의Class A 주식입니다.나. 당기말 현재 부여하고 있는 성과보상주식의 공정가액에 관한 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여주식수(주) 주당 가격(EUR) 소멸율(%) 공정가액합계(USD) 2013.02.12 1,360 25.13 11.02% 40,871.37 2014.02.11 1,600 25.8 9.81% 53,659.07 2015.02.10 1,600 29 7.44% 45,730.33 합 계 4,560 140,260.77 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용은 Monte Carlo 결정모형에 따라 산정한 것입니다. Monte Carlo 모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 기대주가변동성, 배당수익율 및 변동성 그리고 각 경쟁사의 총주주수익율의 등급과 상관관계 등이 포함되었습니다. 다. 당기말 현재 부여하고 있는 성과보상주식 수량에 관한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 주식종류 기 초 부 여 사용/소멸 기 말 RDSA 4,320 1,600 (1,360) 4,560 라. 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역 및 향후 회계기간동안 인식할 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 총보상원가 판매비와관리비(복리후생비) 52,998 52,713 잔여보상원가 54,831 51,665 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 하단과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 9,085,963 9,249,916 퇴직급여 890,320 950,154 교육훈련비 82,666 110,038 복리후생비 1,393,202 1,270,113 여비교통비 731,931 678,919 수송비 4,554,493 4,810,206 해상급유수수료 1,643,317 1,523,951 광고비 4,038,462 3,307,402 지급수수료 8,860,224 8,846,479 감가상각비 302,910 314,409 통신비 917,443 813,756 포장및이적비 586,664 568,305 임차료 951,338 929,690 차량유지비 436,294 429,067 용역비 1,347,195 1,250,399 접대비 364,952 323,981 소모품비 695,398 595,337 폐기물처리비 265,242 199,251 보관비 450,670 598,366 세금과공과 335,302 341,618 보험료 334,565 236,456 회의비 218,052 216,726 대손상각비 (4,802) (19,784) 무형자산상각비 80,169 67,143 견본비 69,142 10,902 도서인쇄비 45,237 37,515 수도광열비 29,443 28,934 잡비 6,687 5,995 합 계 38,712,479 37,695,244 30. 영업외수익 및 영업외비용가. 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입수수료 1,438,570 1,679,907 임대료 15,801 15,801 외환차익 2,413,309 2,756,705 외화환산이익 48,386 62,837 잡이익 287,590 131,335 합 계 4,203,656 4,646,585 나. 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 2,671,677 2,849,814 외화환산손실 50,682 49,569 기부금 129,860 144,840 매도가능금융자산처분손실 - 13,176 유형자산처분손실 47,565 104,618 손해배상비 377,473 197,500 잡손실 31,913 16,313 합 계 3,309,170 3,375,830 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 2,180,107 (1,195,904) 상품의 매입 27,184,971 33,437,005 원재료 및 소모품 사용 112,677,240 130,847,401 급여 11,411,013 11,637,323 퇴직급여 1,086,721 1,069,684 지급수수료 8,909,646 8,875,822 수송비 4,554,493 4,886,472 감가상각비 1,088,238 1,131,083 무형자산상각비 80,169 67,143 해상급유수수료 1,643,317 1,523,951 외환차손 2,671,677 2,849,814 기 타 14,561,064 13,844,783 매출원가, 판매비와관리비및 기타비용 합계 188,048,656 208,974,577 32. 금융수익당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융수익 당 기 전 기 은행예치금에 대한 이자수익 712,194 615,715 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 32,758 31,039 합 계 744,952 646,754 33. 주당순이익당기와 전기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 가중평균보통주식수(*1) 1,300,000주 1,300,000주 기본주당순이익(*2) 24,010 20,711 (*1) 회사의 발행보통주식수는 1,300,000주로서 당기와 전기 중에 변화가 없습니다.(*2) 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.34. 배당금가. 기말배당2015년 및 2014년에 지급된 기말배당금은 각각 22,100,000천원(주당 17,000원)와 23,400,000천원(주당 18,000원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 기말배당금 및 총 기말배당금은 각각 18,000원과 23,400,000천원이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.나. 중간배당2015년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 2,000원(전기: 2,000원)과 2,600,000천원(전기: 2,600,000천원)이며, 2015년 8월 20일에지급되었습니다.다. 당기 및 전기의 주당배당율의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 주당액면금액 5,000 5,000 주당배당금액(중간배당포함) 20,000 19,000 액면배당율 400% 380% 라. 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 배당금(중간배당 포함) 26,000,000,000 24,700,000,000 당기순이익 31,213,596,845 26,924,423,582 배당성향 83% 92% 마. 당기 및 전기의 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 내 역 당 기 전 기 주당 배당금(중간배당 포함) 20,000 19,000 결산일 종가 471,500 406,500 배당수익률 4.24% 4.67% 35. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 40,716,801 35,001,052 조정사항: 퇴직급여 1,047,609 1,143,481 감가상각비 1,088,238 1,131,083 무형자산상각비 80,169 67,143 외화환산손실 50,682 49,569 유형자산처분손실 47,565 104,618 매도가능금융자산처분손실 - 13,176 손해배상비용 - 197,500 주식보상비용 52,998 52,713 대손상각비 (4,802) (19,784) 외화환산이익 (48,386) (62,837) 이자수익 (744,952) (646,754) 잡이익 (6,393) - 매출채권의 감소(증가) (2,244,802) 2,062,309 기타수취채권(유동성)의 감소 712,746 1,503,737 재고자산의 감소 2,815,512 5,089,428 기타금융자산(유동성)의 감소(증가) 24,786 (108,086) 매입채무의 감소 (241,709) (3,124,775) 기타지급채무의 증가(감소) 2,509,836 (4,547,521) 기타비금융부채의 증가(감소) 680,359 (114,215) 손해배상충당부채의 감소 (191,107) - 퇴직금의 지급 (1,472,564) (1,453,668) 미지급배당금의 증가(감소) 3,876 (219) 영업으로부터 창출된 현금 44,876,462 36,337,950 나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 130,188 132,554 36. 특수관계자 거래가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 회사는 회사의 지분을 53.85% 소유한 Shell Petroleum N.V.에 의해 지배를 받고 있습니다. 나머지 46.15%의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc.이고, 회사의 종속회사는 없습니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell China Limited 3,363,863 536,967 - - - 558,848 Shell Eastern Petroleum PTE 451,389 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 73,293 - 34,653,585 - - - Showa Shell Sekiyu K.K 515,077 - 19,487,016 - - - The Shell Company of Thailand Ltd 359,913 - 474,739 - - - Shell Marine Product Ltd 40,421,923 - - - - - Shell Korea Ltd. - 3,041 - - - 325,038 Shell International Petroleum Co.Ltd - 516,170 - 6,786,389 - 154,101 Belgian Shell N.V - - 705,252 - - - Pilipinas Shell Petroleum Co.Ltd - - 522,507 - - - Shell Deutchland Oil GMBH - - 3,159,767 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd - - 8,918,819 - - - SHELL HONGKONG LTD - - 9,129,678 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 14,575,904 - - - Shell Brands International AG - - - - 715,668 - 기 타 801,121 385,432 375,402 - - 466,201 합 계 45,986,579 1,441,610 92,002,669 6,786,389 715,668 1,504,188 특수관계구분 회사명 매 출 기타수익 매 입 지급수수료(Group fee) 지급수수료(로열티) 기타비용 기타특수관계자 Shell Marine Product Ltd. 40,641,994 - - - - - Shell China Limited 7,767,544 519,394 - - - - Showa Shell Sekiyu K.K. 1,040,979 - 31,931,014 - - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 878,540 - 14,081,826 - - - PT Shell Indonesia 252,038 - - - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 92,951 - 27,386,709 - - - Shell International Eastern Trading Company - - 9,639,265 - - - Shell Deutchland Oil Gmbh - - 4,174,284 - - - Shell Brands International AG - - - - 758,440 - Shell Downsteam Services International B.V. - 296,303 - - - - Shell International Petroleum Company Ltd. - 1,280,291 - 6,726,364 - - 기타 1,746,579 185,875 6,868,169 - - 644,848 합 계 52,420,625 2,281,863 94,081,267 6,726,364 758,440 644,848 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell China Limited 226,172 11,308 - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 12,916 - 3,133,798 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 3,198,501 - Shell Marine Product Ltd. 3,815,842 - - - Shell International Petroleum Co.Ltd. - 757,812 - 74,674 Shell Deutchland Oil GMBH - - 410,407 - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 641,314 - Shell Hongkong Ltd. - - 405,478 - Shell International Eastern Trading Co., Ltd. - - 947,914 - Shell Brands International AG - - - 175,598 Shell Marine Products Singapore - - - 491,232 기타 158,292 233,469 176,956 200,985 합 계 4,213,222 1,002,589 8,914,368 942,489 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 Shell Marine Product Ltd. 3,202,559 - 200,655 - Shell China Limited 424,002 586,279 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 174,551 - 1,191,432 - Shell India Markets Private Ltd. 143,399 - - - Shell Lubricants Supply Company B.V. 29,169 - 2,119,446 - Shell International Petroleum Company Ltd. - 1,043,268 - 327,506 Shell International Eastern Trading Company - 158,616 1,332,904 - Shell Downsteam Services International B.V. - 35,151 - - Showa Shell Sekiyu K.K. - - 4,047,573 - Shell Deutchland Oil Gmbh - - 287,080 - Shell Brands International AG - - - 183,780 기타 211,188 587 448,139 13,111 합 계 4,184,868 1,823,901 9,627,229 524,397 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.마. 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,209,405 950,438 퇴직급여 185,588 212,386 주식보상비용 52,998 52,713 기타장기종업원급여 4,843 - 합 계 1,452,834 1,215,537 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도(당기말,전기말,전전기말) 의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원/%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기말 매출채권 및 장기성 매출채권 30,218 27 0.1% 기타수취채권 4,995 - - 합 계 35,213 27 0.1% 제54기말 매출채권 및 장기성 매출채권 27,947 32 0.1% 기타수취채권 5,532 - - 합 계 33,479 32 0.1% 제53기말 매출채권 및 장기성 매출채권 30,011 52 0.2% 기타수취채권 6,911 - - 합 계 36,922 52 0.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32 52 45 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5) (20) 7 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27 32 52 - 기초 및 기말 대손충당금 잔액합계는 기초 및 기말 장,단기 매출채권에 대하여 설정한 대손충당금 합계액을 말함. - 대손처리액(상각채권액)은 당기 중 회수불능채권으로 판명되어 대 손처리한 채권금액을, 상각채권회수액은 대손처리한 채권으로부터 당기중 회수된 금액을 기재한다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 부도 거래처 또는 법정 관리 업체들의 채권은 전액 충당금 설정- 만기일 후 180일 경과 채권은 전액 충당금 설정- 집합평가로는 계열사 및 회수기간 이내 채권을 제외한 매출채권 잔액에 대하여 과거5개년치 경험률을 적용하여 대손을 설정함- 담보가 확보되어 있는 거래처의 부도채권은 정상채권으로 간주- 미수금, 미수수익은 주된 영업활동의 관련 채권이 아니므로 제외- 장,단기 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금이므로 설정대상에서 제외 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,968 10 - - 25,978 특수관계자 4,213 - - - 4,213 계 30,181 10 - - 30,191 구성비율 99.97% 0.03% - - 100% * 매출채권과 장기성 매출채권의 합계금액 3 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 윤활유그리스제 조 상품 4,457 5,490 4,149 제품 4,874 6,021 6,166 원재료 9,166 11,323 12,415 미착품 3,516 1,995 7,157 저장품 12 12 44 소 계 22,026 24,841 29,930 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.4% 21.6% 24.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 6.1회 5.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 매월말 내부적으로 재고실사를 실시하고 있고, 또한 매년 12월말경 외부감사 인의 입회 아래 재고실사를 실시하고 있습니다. ① 재고실사일 : 2016년 1월 4일 ② 장소 : 한국쉘석유(주) 본사(부산), 가덕저유소, 성남저유소 ③ 실사참여자 : 삼일회계법인 회계사 ④ 목적 : 당사의 재고실사 과정이 적정하여 경영자의 주장 (재고자산의 수량에 대한 실재성, 정확성, 완전성, 재고자산에 대한 설명)을 뒷받침 할 수 있는지를 판단하는 는 데에 있음. ⑤ 실사대상 : 상품, 제품, 원재료 및 저장품 재고. ⑥ 실사방법 : 외부감사인의 실사입회아래 샘플추출에 의한 실사.=> Physical Inventory Observation 에 의하여 샘플수를 산정하고 tag to floor, floor to tag 절차에 의하여 입회를 실시함. ⑦ 실사결과 : 중요한 차이가 발견되지 아니하였음. 4. 공정가치평가 내역 보고기간말 현재, 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 해당 사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 제53기, 제54기 및 제55기의 회계감사 모두 삼일회계법인 이 수행하였고, 공시대상기간동안 회계감사인을 변경한 경우는 없습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제54기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제53기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(당기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 969 제54기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 100,900 1,137 제53기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 기말 재무제표등에 대한 감사 101,500 1,094 - 보수는 감사용역계약으로 체결된 연간보수금액임. - 당사는 2015년 4월 30일자로 삼일회계법인과 회계감사용역계약을 체결하였습니다. * 제55기 ~ 제57기 (2015.1.1~2017.12.31) * 제55기 감사 및 검토보수액은 일억구십만원으로 정하였음. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - - 해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 과거 이익구조는 산업전반의 경기상황, 국제원유가와 연관된 국내외 기유가격, 미달러화에 대한 원화의 환율등에 의하여 크게 영향을 받았으며 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.. 2. 사업의 개요 당사는 세계 석유메이저중의 하나인 Royal Dutch Shell Group 과 1968년도에 합작법인으로 출발하여 1988년 상장되었으며 현재까지 윤활유 전문 메이커로서 한국 시장에서 영업을 지속하여 오고 있으며 현재 쉘 그룹의 지주회사인 Shell Petroleum N.V.에서 53.85 %의 지분을 소유하여 경영에 참여하고 있는 기업입니다. 외부 금융기관들로부터 차입이 없는 무차입경영을 하고 있으며, Shell 의 Global 경영목표하에 윤활유의 표준화된 공정과 시스템을 바탕으로 고객과의 약속을 지키고, 뛰어난 품질의 제품을 통하여 부가가치를 제공하며, 지속적인 시장점유율 향상으로 주주의 가치를 극대화하여 고객과 함께 성장하는 회사로 발전하고 있습니다. 당기의 영업에 중요한 영향을 미친 사항은 2015년 상반기 국내 경제는 메르스 충격, 유가 급락 및 중국의 경기 둔화로 내외수 동반 부진에 빠졌으며, 하반기에는 메르스 충격이 완화되고 추경 등의 영향으로 민간 소비가 개선되어, 내수가 반등할 것이라는 기대가 있었으나, 중국과 신흥국을 포함한 세계 경기의 미약한 회복세로 수출 부진이 지속되면서 올해 경제 성장율이 예상치에 미치지 못하는 2.6%를 기록하였습니다. 2014년부터 전반적인 산업의 침체 기조속에서 윤활유 수요 정체와 신규사업자의 시장 진출로 윤활유 공급자간 경쟁이 더욱 심화되면서 판매 가격의 현실화에 어려움이 가중되었지만, 당사는 이러한 어려운 상황에서도 천연가스에서 추출한 GTL 기유를 사용한 자동차용 윤활유 사업 부분을 강화하고, 고급 대형차와 수입차 시장의 성장에 발맞추어 합성유 시장의 수요 증가를 견인할 수 있도록 국내 최초로 엔진오일 보증 프로그램을 실시 하였습니다. 당사는 일부 판매 부분에서 매출 감소가 있었지만 사업 포트폴리오를 안정적으로 운영함으로써 전년대비 영업 이익은 18%로 증가하였습니다. 최근 OPEC(석유수출국기구)는 원유 시장 점유율 사수를 위해 생산량을 줄이지 않고IEA(국제에너지기구)는 국제 원유 공급 과잉이 2016년 중반까지 지속될 것으로 전망하였습니다.하지만, 윤활기유의 국제적 수급 상황에 따라 저유가 분위기속에서도 특정 기유의 부족 현상으로 인한 기유 가격이 불안정해 질수 있는 가능성도 상존하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 3-1) 당사의 지난 2년간 재무상태는 다음과 같습니다. (요약재무상태표) (단위: 백만원) 사업년도 2014 2015 증감율 유동자산 98,528 108,911 10.5% 비유동자산 16,537 17,632 6.6% 자산총계 115,065 126,543 10.0% 유동부채 24,218 29,466 21.7% 비유동부채 263 222 -15.6% 부채총계 24,482 29,689 21.3% 자본금 7,000 7,000 0.0% 자본잉여금 426 479 12.4% 이익잉여금 83,157 89,375 7.5% 자본총계 90,583 96,854 6.9% 부채와 자본총계 115,065 126,543 10.0% (1) 유동자산 및 비유동자산 유동자산은 전년대비 10.5% 증가했으며 매출채권은 2014년말 대비 22.7억원, 8.2% 증가 했습니다. 재고자산은 지속적인 보유 재고감소 노력으로 28.1억원, 11.3% 감소 하였습니다. 현금 및 현금성자산은 단기금융상품으로 계정 재분류를 함에 따라 244.6억원 감소하였으며 기타수취채권은 7.1억원 감소 하였습니다. 비유동 자산은 6.6% 증가 하였으며 주요 원인으로는 고정자산증가 6.2억원, 당기법인세자산 증가 3.8억원 입니다. 다른 변동요인은 미미하여 특별히 언급할 사항은 없습니다 (2) 유동부채 및 비유동부채 유동부채는 약 21.7%, 52억원이 증가 하였으며, 주요 요인은 원재료 외상매입금의 증가로인한 것이며, 원재료의 종류 및 구매 시기에 따라 증감이 발생될 수 있는 정도의 금액입니다. (3) 이익잉여금 전반적인 국내외 경기 침체에 따라 매출액은 6.2% 감소하였으나 원가절감을 통하여 당기순이익은 15.9%, 42.9억원이 증가하였으며, 전년대비 배당금 지급액이 13억원 감소 및 기타 조정액을 포함해서 전체 이익잉여금은 전년대비 62억원이 증가 하였습니다. 2015년 결산기말 배당금 18,000원은 주주총회의 결의를 득한 후 2016년 4월 21일에 주주에게 지급이 될 예정입니다. 3-2) 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업년도 영업실적 증감율(%) 2013 2014 2015 2014 2015 매출액 246,758 238,682 223,817 -3.3% -6.2% 매출원가 176,096 167,904 146,027 -4.7% -13.0% 매출총이익 70,662 70,779 77,790 0.2% 9.9% 판매비와관리비 34,624 37,695 38,712 8.9% 2.7% 영업이익 36,038 33,084 39,077 -8.2% 18.1% 기타영업수익 5,833 4,647 4,204 -20.3% -9.5% 기타영업비용 3,835 3,376 3,309 -12.0% -2.0% 금융수익 629 647 745 2.9% 15.1% 법인세비용차감전순이익 38,665 35,001 40,717 -9.5% 16.3% 법인세비용 9,058 8,077 9,503 -10.8% 17.7% 당기순이익 29,607 26,924 31,214 -9.1% 15.9% (1) 매출액 분석 전체 매출액 구성비는 상품매출이 19%, 제품매출 80%, 기타매출이 1%이며 상품 및 제품은 윤활유, 그리스 제품입니다. 이는 자동차용, 산업용, 선박용, 프로세스 오일 등 다양한 제품으로 구성되어 있으며 고객의 다양한 요구에 맞는 최적의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 전체 매출액중 국내 매출액은 조선 및 철강 산업 등의 경기 침체로 산업용 시장에서의 수요 감소에 따라 전년 대비 4% 감소했고 수출 매출액은 내부 관계회사간의 수출 감소에 따라 13%가 감소했습니다. 2015년은 세계 경제의 불확실성과 국내 경기의 장기 침체임에도 불구하고 자동차 산업과관련된 윤활유 시장은 소폭 증가하였으나, 철강과 조선산업의 침체로 인한 산업용 윤활유 시장의 수요량 감소가 있었고, 선박용 윤활유 수요는 계속되는 해운시장의 침체로 인해 감소 하였습니다. 윤활유 수요량은 업종별로 증감의 차이가 있었으나 2015년 국내 윤활유 수요량은 2014년과 비슷한 수준을 유지했습니다. 특히, 수입차량의 빠른 시장 점유율로 인해 고성능 자동차 윤활유에 대한 시장 수요량이 증가하였으며, 새로운 시장진입자로 인한 윤활유 공급사간 경쟁이 심화되면서 각 사별 브랜드 관리와 점유율 유지을 위한 치열한 판매 활동이 있었습니다. (2) 매출원가 2014년 3/4분기부터 원유가 하락에 따라 2015년에도 국내 외 기유 가격의 하락세가 지속되어 원재료 구매 가격 인하로 인하여 전반적인 매출 원가가 하향 안정세를 보였습니다. 2016년에는 유종별 수급 불균형 요인과 원유가의 완만한 회복에 따라 윤활유 원가 상승 요인이 존재할 것으로 전망합니다. (3) 판매비와 관리비 판매관리비는 전년대비 약 2.7% 증가 하였습니다. 이중 광고선전비는 약 22% (7.3억원)증가되었으며, 자동차용 매출 신장을 위해 미디어광고를 포함하여 광고선전비를 확대한 것이 주요 증가 원인이며, 매출액 감소로 인하여 관련 물류 비용은 약 5.3% (0.3억원) 감소하였습니다. 다른 항목은 큰 변동이 없으며 이는 대부분의 운영 경비가 고정비에 속하는 항목으로 구성되어 있어 조직관리의 효율화, 프로세스의 합리적인 개선 등 회사의 운영체계 개선과 부단한 예산의 절감 노력이 있었습니다. (4) 영업 이익 매출총이익에서 판매비 및 관리비를 가감하여 산출되었으며, 전년대비 18%가 증가했습니다. (5) 기타 영업수익 및 영업비용 기타영업수익은 수출입거래와 관련한 외화거래에서 발생한 외환차익 및 외화평가차익이 주된 항목이며, 약 9.5%, 441백만원이 감소 하였습니다. 기타영업비용 역시 수출입거래와 관련한 물품대금 결제에 따른 외환차손 및 외화평가차손이 주된 항목이며 약 2%, 67백만원이 감소 하였으며, 대부분 미화로 결제되는 외화채권 및 외화채무로부터 2015년 중, 환율변동으로 인한 외환차손 및 외화환산손실 합계액이 2,722백만원이 발생 하였고, 외환차익 및 외화환산이익의 합계액은 2,461백만원이 발생하여 외환관련 순 이익은 261백만원이 발생하였습니다. (6) 금융수익 금융수익은 현금 및 현금성자산과 단기 금융상품에 대한 금융기관의 수입이자와 종업원대출금이자로 구성되어 있으며 기중 현금성자산 및 단기금융상품 증가로 인하여 98백만원, 약 15% 증가하였습니다. (7) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 가중평균 적용세율은 23.11% (전기: 22.9%)입니다. (8) 당기순이익 전반적인 내수 및 수출 시장의 매출액은 감소되었지만, 국제 원유가의 하락 및 지속적인 원가절감 추진과 판매 조직의 경쟁력 강화 등으로 영업 이익이 개선되었으며, 그 결과, 당기순이익은 15.9% 증가한 312억원 입니다. 4. 유동성에 관한 분석 2000년 이래로 현재까지 금융기관 차입금이 없는 무차입 경영을 하고 있으며 당사의 전반적인 재무상태는 매우 견실하여 모든 재무비율은 산업평균비율 (한국은행발표) 보다 상회하고 있습니다. 운영자금을 제외한 여유 자금은 단기금융상품으로 운영하며 3~12개월 이내의 정기예금으로 예치하며 장단기 자금의 수요에 대비하여 만기일을 조정 운영하고 있습니다. 매출채권의 회수는 원화와 미화로 입금이 되며, 외상기일 단축을 위하여 많은 노력을 기울이고 있으며 대다수의 거래처로부터 은행이체를 통한 수금이 이루어지고 있습니다. 대여금 및 수취채권중 회수 불가능한 채권은 대손충당금으로 설정하며, 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단될 때는 해당 채권을 제각하고 있습니다.. 5. 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 자금의 운용에 있어서는 당사의 재무정책에 따라 안정성>유동성>수익성의 순위에 입각하여 운용하고 있으며 돌발적인 상황에 대처하기 위하여 유동자금보유와 확보에 중점을 두고 운용을 하고 있습니다 영업활동에 따른 영업이익이 주요한 자금조달의 원천이 되고 있으며, 유형자산 취득 및 기타 투자활동으로 인한 자금지출은 예년수준을 크게 웃돌지 않을 것으로 예측됩니다. 또한 배당금 역시 당기순이익 범위 내에서 예상되는 운전자금의 증감을 고려하고 결정되므로, 현금흐름에는 아무런 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 또한 자금의 운용에 있어서 리스크가 있는 금융상품에는 투자하고 있지 않으며 원금보장이 되는 예금으로만 운용하고 있으므로 금융상품투자손실 발생 가능성은 없습니다. 또한 예금자산에 대하여 질권설정이나 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 재무위험관리 6.1 재무위험관리요소 회사는 주된 영업활동으로 인한 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 경리팀에서 주관하고 있으며 관련 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별 및 평가 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 6.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 엔과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 그룹 관계회사 간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율 변동 위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. (2) 가격위험 회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다. (3) 이자율 위험 회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다. 6.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 상향하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다 6.1.3 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 6.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산 합니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 전기초 부채 29,688,654 24,481,601 32,791,503 자본 96,854,045 90,582,548 90,034,204 부채비율 31% 27% 36% 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서 발행한 매입채무 및 기타지급채무와 당기 법인세 부채 등으로 구성되어 있습니다. 7. 기타 사항 (1) 업무수행지침 업무수행에 있어서는 쉘 그룹 및 당사의 일반업무수행지침에 따른 투명성 제고와 보건,안전,환경(HSSE)에 대하여 쉘 그룹의 높은 기준에 따라 업무를 수행하고 있으며, 특히 안전에 대해서는 모든 사업에 우선하여 가치를 부여하고 있으며 쉘그룹 차원에서 많은 투자와 노력을 기울이고 있습니다. (2) 소송계류중인 사건 2015년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송 사건은 존재하지 않으며, 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 피고 소송사건 내용 서울중앙지방법원 한국쉘석유주식회사 현대오일뱅크주식회사 토양오염정화비용 관련 손해배상 청구소송 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 3명의 기타비상무이사, 3명의 사외이사 등 총 7 명의 이사로 구성되어 있습니다. (가) 이사회 구성현황 (2015.12.31 현재) 성 명 주요 경력 직 위 담당업무 비고 강진원 현) 한국쉘석유주식회사 대표이사 사내이사 (대표이사) 경영총괄 연임(2015.3.27) 크리스토퍼캠슬리거너 현) Shell Japan 대표이사 기타 비상무이사 경영총괄 연임(2014.3.28) 트로이레이채프먼 현) CGM of Lubricants/SEA 기타 비상무이사 판매부문 연임(2016.3.25) 샤론린폴슨 현) Shell Shared Service Center, india 기타 비상무이사 재무부문 신규(2014.3.28) 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 사외이사 사외이사 연임(2016.3.25) 김종식 현) 서울과학종합대학원 교수전) 타타 대우상용차(주) CEO 사외이사 사외이사 연임(2015.3.27) 이언구 현) 이언 엔지니어링 대표연구위원전) 현대자동차 연구소장 사외이사 사외이사 연임(2016.3.25) 주1) 제 54기 정기주주총회 (2015년 3월 27일 개최) 를 통해 강진원 사내이사와 김종식 사외이사가 연임 되었습니다. ※참고작성기준일 현재 제 55기 정기주주총회 (2016년 3월 25일 개최) 를 통한 이사진 구성 및 선임 내역은 아래와 같습니다. (2015.12.31 현재) 구 분 성 명 선임일 비고 사내이사 강진원 2015년 3월 27일 연임 기타비상무이사 트로이레이채프먼 2016년 3월 25일 연임 기타비상무이사 폴머레이디아시 2016년 3월 25일 신규 기타비상무이사 아준라즈모한졸리 2016년 3월 25일 신규 사외이사 김인회 2016년 3월 25일 연임 사외이사 김종식 2015년 3월 27일 연임 사외이사 이언구 2016년 3월 25일 연임 (나) 이사회의 권한 내용- 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.- 공동대표이사의 경우는 공동으로 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 이사회에서 특별히 동의하는 경우를 제외하고는 타방의 위임없이 독자적으로 업무를 수행 할 수 없다.- 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분할 집행한다.사장의 유고시에는 부사장, 이사회에서 선임된 이사가 순차적으로 그 직무를 대행한다.- 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.- 이사회내 감사위원회가 있습니다.(다) 이사회 운영규정의 주요 내용- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 공동대표이사가 그 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 적어도3개월에 1회 이상 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 법률에 다른 규정이 있는 경우 외에는 모든 이사회의 의결은 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사의 과반수로 한다.- 이사회의 의장은 사장으로 한다.- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (다) 사외이사 현황 (2015. 12. 31 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비고 김인회 전) ING 은행 서울지점 CFO 없음 김종식 전) 타타 대우상용차(주) CEO현) 서울과학종합대학원 교수 없음 이언구 전) 현대자동차 연구소장현) 이언 엔지니어링 대표연구위원 없음 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무 담당 차몽건 전무 ☎ (02) 3149-5410 ☞ 각 이사의 주요 약력 및 기타 사항은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김인회 김종식 이언구 1차 2015.2.26 가. 2014년 경영성과 보고나. 내부회계관리제도 운영실태보고다. 1) 재무제표, 영업보고서 승인 2) 이익잉여금 처분 계산서 승인라. 이사후보자 추천마. 감사위원회 위원 후보자 추천바. 이사 보수한도사. 전자투표 채택아. 제54기 정기주주총회 개최 결의- 보고사항 및 부의안건 결정 가결 찬성 찬성 찬성 2차 2015.3.27 가. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2015.4.29 가. 2015년 1/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2015.6.8 가. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 및 공고 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2015.7.29 가. 2015년 상반기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 - 찬성 나. 중간배당 실시의 건 6차 2015.10.27 가. 2015년 3/4분기 경영성과 설명의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7차 2016.2.26 가. 2015년 경영성과 보고나. 내부회계관리제도 운영실태보고다. 1) 재무제표, 영업보고서 승인 2) 이익잉여금 처분 계산서 승인라. 이사후보자 추천마. 감사위원회 위원 후보자 추천바. 이사 보수한도사. 전자투표 채택아. 제55기 정기주주총회 개최 결의- 보고사항 및 부의안건 결정 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 - 다국적 기업의 특성상 이사는 그룹 차원에서 추천이 되며, 전문적인 지식과 글로벌 조직의 효율성등을 참작하여 지명하고 추천합니다.- 이사회의 구성원 중 사외이사를 제외하고는 최대주주로부터 독립적이지 못합니다.- 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. (2015. 12. 31 현재) 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 강진원 이사회 및 쉘그룹 총괄 경영전반 해당없음 없음 기타비상무이사 크리스토퍼캠슬리거너 이사회 및 쉘그룹 경영전반 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 트로이레이채프먼 이사회 및 쉘그룹 판매부문 해당없음 쉘그룹사 임원 기타비상무이사 샤론린폴슨 이사회 및 쉘그룹 재무부문 해당없음 쉘그룹사 임원 사외이사 김인회 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 김종식 이사회 사외이사 해당없음 없음 사외이사 이언구 이사회 사외이사 해당없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 (가) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 (2015. 12. 31 현재) 구 분 성 명 선임내역 사외이사 김인회 위원장 사외이사 김종식 부위원장 사외이사 이언구 위원 (나) 감사위원회 위원의 독립성【감사위원회 규정】제2조 (독립성과 객관성의 원칙)① 위원회는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. (다) 감사위원회의 활동 개최 일자 의안 내용 가결 여부 2015.2. 16 가. 내부회계관리제도 운영실태평가와 이사회 보고 가결 2015.2. 26 가. 외부감사인 승인나. 내부회계관리제도 검토 및 이사회보고다. 경영자 확인서 검토라. 2015 내외부주요감사계획 가결 2015.3.12 가. 2014년도 감사보고서 검토 및 승인과 이사회 보고 가결 2015.4.29 가. 2015년 Korea Assurance Plan update나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토 가결 2015.7.29 가. 2015년 Korea Assurance Plan 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토라. 회사 재무감사에 대한 검토마. 기타 사항 가결 2015.10.27 가. 2015년 Korea Assurance Plan 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 관한 검토라. 회사 재무감사에 대한 검토마. 기타 사항 가결 2016.2.16 가. 내부회계관리제도 운영실태평가와 이사회 보고 결의 가결 2016.2. 26 가. 2016년 Korea Audit Assurance Program 검토나. 회사 내부감사에 관한 검토다. 회사 외부감사에 대한 검토라. 세무 감사에 대한 검토마. 회사 재무감사에 대한 검토바. 2015년 내부회계관리제도 검토 및 이사회 보고사. 2015년 경영자확인자 검토아. 기타 사항 가결 2016.3.11 가. 2015년도 감사보고서 검토 및 승인과 이사회 제출 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 관련 법령에 따라 제55기 정기주주총회에서 주주의 의결권 행사를 위하여 전자적 방법에 의한 투표와 전자위임장 제도를 채택하였으며 그 대행업무를 위하여 한국예탁결제원과 업무위탁계약을 체결한 바 있습니다. - 당사는 집중투표제나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대 주주 및 그 지분율 (2015년 12월 31일 현재) 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85% 의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Shell Petroleum N.V 투자법인 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 계 보통주 700,000 53.85 700,000 53.85 - 우선주 - - - - - 2) 최대 주주의 대표자 (2015년 12월 31일 현재) 성 명 직 위 출생연도 Ben van Beurden CEO 1958년 3) 최대 주주의 개요 (1) 개요 당사의 최대주주인 로열더취쉘그룹은 1907년 영국의 쉘 운송 및 무역회사와 네덜란드의 로열더취석유회사가 합병하여 탄생한 세계적인 에너지 석유화학 메이저입니다. 오늘날 쉘(Shell)은 글로벌 기업으로써 유럽, 아프리카, 오세아니아, 북남미, 아시아 등 전세계를 무대로 원유탐사 및 채굴, 석유생산, 가스, 석탄, 화학, 무역 등 에너지 관련 모든 분야에서 활약하고 있습니다. 쉘의 본사는 네덜란드 헤이그에 위치하고 있으며, 전 세계 약 70여개 이상의 국가에서 사업을 영위하고 있으며, 종업원수는 평균 94,000 여명에 달하고 있습니다. 쉘은 하루 평균 3.1백만 배럴의 석유를 생산하고, 연간 2천4백만톤의 LNG를 판매하며, 전 세계 약 42,000개의 주유소를 가지고 있습니다. 쉘 주식은 뉴욕증권거래소, 런던증권거래소, 암스테르담증권거래소에 상장되어 매매되고있습니다. 쉘의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지 입니다. (2) 사업현황 - 탐사 및 생산 : 유전 및 가스전 - 가스 및 전력생산 : 액화천연가스 및 전력생산 - 신규사업개발 : 대체에너지, 임업, 태양열, 생물자원 및 풍력 - 석유제품 : 연료유, 윤활유, 아스팔트 및 관련제품 - 화학제품 : 기초화학제품, 산업용화학제품, 윤활유 첨가제 및 기타 (3) 재무 현황 당사의 최대주주인 로열더취쉘그룹의 최근 재무현황입니다. (단위: 억원) 구분 2015년 12월말 자산총계 3,986,640 부채총계 2,063,142 자본총계 1,923,498 매출액 3,105,331 영업이익 (38,219) 당기순이익 25,784 주1) 2015년 12월 31일말 미달러화(USD) 매매기준율 1172.00 원을 적용하였습니다. 주2) 로열더취쉘그룹의 연결 재무제표 기준입니다. 2. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - - 공시대상 기간을 포함하여 보고서 제출일까지 최대주주 변동 현황은 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - - 상기 최대주주외에 5%이상 주주는 없습니다.2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,139 99.88 451,778 34.75 - - 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함.- 2015년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 외국인 투자자인 Shell Petroleum N.V 이며, 소유주식수는 700,000주로 총 53.85%의 지분을 보유하고 있습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 (신주인수권)1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 이사회는 제 1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄기간 매 결산기 최종일의 익일로부터 그 기에 관한 정기주주총회 종료일까지 공고방법 서면통지 / 매일경제신문공고 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1000.10000 (8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 5. 주가 및 주식거래실적 종 류 15.7월 15.8월 15.9월 15.10월 15.11월 15.12월 보통주 최고 492,500 483,500 517,000 535,000 511,000 497,000 최저 459,000 433,000 476,500 490,000 495,000 458,500 평균 471,116 460,714 497,217 513,065 501,291 478,245 최고 일거래량 3,127 5,900 2,736 5,973 2,176 4,416 최저 일거래량 796 1,331 891 1,097 555 956 월간거래량 39,203 52,402 32,121 47,995 27,643 49,255 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황- 당 보고서 기준일 현재 당사의 임원은 12명으로 등기임원은 7명, 비등기임원은 5명으로구성되어 있습니다. ① 등기임원임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진원 남 1961년 08월 대표이사 등기임원 상근 사장 현 : 한국쉘석유주식회사 대표이사2015. 3 .27 연임 - - 2년 9개월 2017.03.27 크리스토퍼캠슬리거너 남 1954년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : Shell Japan 대표이사2014. 3. 28 연임 - - - 2016.03.27 트로이레이채프먼 남 1975년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : CGM of Lubricants/SEA2016.3.25 연임 - - - 2016.03.27 샤론린폴슨 여 1968년 04월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 현 : Shell Shared service center, India Business leader 2014.03.28 신임 - - - 2016.03.27 김인회 남 1955년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - 전 : ING은행 서울지점 CFO2016.3.25 연임 - - - 2016.03.27 김종식 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 전 : 타타 대우상용차(주) 대표이사현 : 서울과학종합대학원 교수2015.3.27 연임 - - - 2017.03.27 이언구 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 - 현 : 이언 엔지니어링 대표연구위원2016.3.25 연임 - - - 2016.03.27 ② 비등기임원 당사의 비등기 임원은 총 5명이며, 비등기임원 전원 당사에서 20년이상 근무중입니다. 직 명 성 명 출생년월 담당업무 전무 차몽건 1956.09 인사총무 전무 지태섭 1961.01 해외파견 상무 김대연 1962.12 기술부 상무 장록주 1960.08 직매본부 상무 송진문 1962.01 생산수급총괄부 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 82 - 4 - 86 15.96 8,052,468 91,505 - 제조 여 28 - 4 2 34 12.53 1,550,026 55,358 - 합 계 110 - 8 2 120 14.80 9,602,494 82,780 - 다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 경비.비서.임원운전원.총무경리직원중자금.기획담당자를 제외한 차장급 이하직원 가입인원 84 상근인원 0.5 소속된 연합단체 한국노총 전국화학노동조합연맹 기 타 - 라. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시책임자 1 대표이사 - 공시담당자 2 인사총무,자금외 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 사외이사 3 - - 계 7 1,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 333,403 83,350 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 45,000 15,000 - 계 7 363,403 84,179 - ※ 등기이사 보수총액은 상근이사와 사외이사의 보수로 지급된 것임.※ 작성 지침에 따라 지급금액은 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외), 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외), 감사위원회 위원으로 구분하여 기재하였음.※ 지급총액은 실지급 기준이며, 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순 평균하여 계산하였고, 비등기이사의 보수는 포함되지 아니하였음. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우의 기재 사항이나, 당사는 해당 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 당사는 계열회사가 없으며, 타 법인에 투자하고 있지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간 동안 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직, 간접적 거래 및 영업거래를 하지 않았습니다. 2. 이해관계자와의 거래 (1) 당사는 Shell Petroleum N.V. 에 의해 지배를 받고 있으며, 회사의 최상위 지배회사는 Royal Dutch Shell Plc. 이며, Royal Dutch Shell Plc. 에 지배를 받고 있는 각 국의 Shell 기업들을 상대방으로 하여 영업 및 서비스 거래를 하고 있습니다. (2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 비고 특수관계자 Shell Lubricants Supply Company B.V. 원재료 매입 목적 특수관계자 Showa Shell Sekiyu K.K 원재료 매입 목적 특수관계자 Shell Marine Product Ltd 윤활유 영업 목적 특수관계자 Shell International Eastern Trading Co. Ltd 원재료 매입 목적 특수관계자 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 원재료 매입 목적 ※ 당기 매출액223,816,848천원, 전기 매출액238,682,289천원이 기준입니다. ※ 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있으며, 최근사업연도 매출액의 5/100 미만에 해당하는 기타 특수관계자는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 “35. 특수관계자 거래” 에서 설명하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 (2015) 매출 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 73,293 34,653,585 - - Showa Shell Sekiyu K.K 515,077 19,487,016 - - Shell Marine Product Ltd 40,421,923 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 14,575,904 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - 8,918,819 - - 구분 전기 (2014) 매출 등 매입 등 원재료 /상품매입 유/무형자산 취득 기타 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 92,951 27,386,709 - - Showa Shell Sekiyu K.K 1,040,979 31,931,014 - - Shell Marine Product Ltd 40,641,994 - - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 9,639,265 - - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 878,540 14,081,826 - - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 (2015) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 12,916 - 3,133,798 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 3,198,501 - Shell Marine Product Ltd 3,815,842 - - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - - 947,914 - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. - - 641,314 - 구분 전기말 (2014) 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자: Shell Lubricants Supply Company B.V. 29,169 - 2,119,446 - Showa Shell Sekiyu K.K - - 4,047,573 - Shell Marine Product Ltd 3,202,559 - 200,655 - Shell International Eastern Trading Co. Ltd - 158,616 1,332,904 - Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 174,551 - 1,191,432 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행. 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2015. 2. 13 영업실적(공정) 공시 2014년도 영업실적 2015. 2. 26 현금배당결정 배당총액 : 22,100,000,000기말배당금 : 주당 17,000원 2015. 2. 26 주주총회소집결의 일시 : 2015. 3. 27 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2015. 3. 12 주주총회소집공고 일시 : 2015. 3. 27 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2015. 3. 18 감사보고서 제출 감사의견 및 재무내용 공시 2015. 3. 27 정기주주총회결과 제54기 정기주주총회 2015. 3. 31 사업보고서 제54기 사업보고서 공시 2015. 5. 15 분기보고서 제55기 1분기 보고서 공시 2015. 7. 29 중간배당결정 현금배당 결정배당총액 : 2,600,000,000원중간배당 : 보통주 1주당 2,000원 2015. 8. 17 반기보고서 제 55기 반기 보고서 공시 2015. 11. 16 3분기 보고서 제 55기 3분기 보고서 공시 (결산일 이후) 신고일자 제 목 신 고 내 용 비고 2016.02.12 영업(잠정)실적(공정공시) 2015년도 영업실적 2016.02.26 주주총회소집결의 일시 : 2016. 3. 25 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2016.02.26 현금ㆍ현물배당결정 배당총액 : 23,400,000,000 기말배당금 : 주당 18,000원 2016.03.08 참고서류 의결권 대리행사의 권유 및 주주총회 목적사항 2016.03.11 주주총회소집공고 일시 : 2016. 3. 25 오전10시장소 : 서울 서대문구 충정로 8 종근당빌딩 15층 2016. 3. 17 감사보고서 제출 감사의견 및 재무내용 공시 2016. 3. 25 정기주주총회결과 제55기 정기주주총회 2016. 3. 30 사업보고서 제55기 사업보고서 공시 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제55기 정기주주총회(2016. 3. 25) 제 1호의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제 2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 비상무이사 트로이레이채프먼 (연임)- 비상무이사 폴머레이디아시 (신임)- 비상무이사 아준라즈모한졸리 (신임)- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 김인회 (연임)- 사외이사 이언구 (연임) 원안대로 승인 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제54기 정기주주총회(2015. 3. 27) 제1호의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 포함)- 이사 강진원 (연임)- 사외이사 김종식 (연임) 원안대로 승인 제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건- 사외이사 김종식 (연임) 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2 . 우발채무와 주요 약정사항 등 1) 중요한 소송사건 - 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.- 당기 말 현재 회사가 원고로 제기한 중요한 소송내역은 아래와 같습니다. (1) 계류법원 : 서울중앙지방법원 (2) 원고 : 한국쉘석유주식회사 (3) 피고 : 현대오일뱅크주식회사 (4) 소송사건 내용 - 원고의 부지가 피고의 유류에 기인하여 오염 되었으므로 이로 인한 정화비용 관련, 손해 배상 청구 소송입니다. - 소 제기일 (2012. 2. 21) : 사건번호 (서울중앙지방법원 2012가합 504978) 손해배상청구 - 손해배상 청구액 : 14,775,192,717 원 ( 5) 진행 상황 - 원고는 김.장 법률사무소를 소송대리인으로 선정하여 소장을 제출 (2012. 2. 21) - 피고는 법무법인 (유한) 태평양을 소송대리인으로 선정하고 답변서 제출 (2012. 4. 25) - 부산시 남구 용당동 한국쉘석유 부지 외 현장 검증 완료 (2014.4.4) - 감정인 감정평가서 제출 (2015. 3. 24) - 농생명과학공동기기원 사실조회 회신서 제출 (2015.11.11) - 양측의 관련 자료 제출 및 토양 감정과 관련한 재판 절차가 진행중임 . (6) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 - 현재 상황으로는 재무적 영향을 평가할 수 없으나 향후 소송의 진행 경과 및 승소 가능성에 따라 보수적으로 반영할 계획 입니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당 기말 현재 거래약정과 관련하여 다음의 어음이 거래처에 견질 및 담보로 제공되 어있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 75,000 어음(전주페이퍼) 기타(개인) - - - 3) 채무보증(인수)현황- 당기말 현재 채무보증 또는 인수와 관련된 사항은 없습니다.4) 전자방식외상매출채권 담보대출약정- 당기말 현재 회사는 매출채권 회수를 위해 KEB하나은행과 600백만원 (전기말: 600백만원)의 전자방식외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 동 약정과 관련하여 매출채권 담보 대출을 발생시킨 사항은 없습니다. 5) 물품판매이행관련 지급보증 - 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 회사의 거래처에 대한 물품판매이행과 관련하여 128백만원(전기말: 138백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.6) 당기말 현재 회사는 AIG 등에 재산종합보험 등을 가입하고 있습니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황- 당사 또는 당사의 임직원이 공시대상기간 중에 당사의 사업수행과 관련하여 형사처벌을받거나 국내외의 금융 및 조세 및 환경 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 사업보고서 작성기준일 이후부터 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당 사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 공시서류에 인용된 전문가로부터 확인 받은 내용은 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.