TYM 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 농기계 사업① 산업의 특성 농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이 요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다. ② 산업의 성장성 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다. 수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다. 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. ③ 계절적 변동의 특성 농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. ④ 경쟁요소 국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다. 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. 연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 자원조달상의 특성 농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제등 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다. 국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.

⑦ 기 타 국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 국외농기계시장은 연결회사의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.

(2) 필터 사업 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다. 최근 궐련형 전자담배시장이 성장하는 추세에 있으며, 일반담배시장에도 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.

농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및 궐련형필터를 공급하고 있습니다.

당기 회사의 총 매출액 은 전년동기대비 12% 증 가 한 5,899억원 을 실현 하였고 , 228억원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 88%를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기 대비 13% 증가 한 5,184억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 6% 증가 한 649억원, 기타부문은 66억원의 매출액을 실현하였습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

회사의 사업부문은 2018년 12월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 88 %, 필터부문은 11 %, 기타부문은 1 %를 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등 - 농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다. - 필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 ① 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다. 국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다. ② 담배필터산업은 KT 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 일반담배필터부문은 국내 필터생산업체 중에서는 회사가 독점 공급하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. (5) 조직도 대표이사 동양물산기업(주) 기획조정실 농기계사업 영업부문 생산부문 관리부문 필터사업 영업부문 생산부문 관리부문 기타사업 중앙기술연구소 재경본부 국제종합기계(주) 경영기획본부 영업부문 생산부문 연구소 (6) 사업부문별 요약 재무 현황 연결회사의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제59기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 600,009,360 64,947,934 6,582,609 671,539,903 (81,630,068) 589,909,835 내부매출액 (81,630,068) - - (81,630,068) 81,630,068 - 순매출액 518,379,292 64,947,934 6,582,609 589,909,835 - 589,909,835 영업이익(손실) 10,060,850 5,810,069 50,778 15,921,697 (1,289,356) 14,632,341 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다. ② 제58기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 510,315,448 61,523,984 8,964,326 580,803,758 (52,468,552) 528,335,206 내부매출액 (52,468,552) - - (52,468,552) 52,468,552 - 순매출액 457,846,896 61,523,984 8,964,326 528,335,206 - 528,335,206 영업이익 9,290,033 5,309,637 184,043 14,783,713 2,888,557 17,672,270 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다. ③ 제57기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 303,748,108 71,047,245 16,842,908 391,638,261 (32,778,892) 358,859,369 내부매출액 (32,778,892) - - (32,778,892) 32,778,892 - 순매출액 270,969,216 71,047,245 16,842,908 358,859,369 - 358,859,369 영업이익 13,741,550 6,798,481 349,526 20,889,557 (968,964) 19,920,593 ※ 상기 영업이익은 관리비 배부전 금액입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터, 콤바인, 이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 518,379,292 87.9% 필 터사업부 탄소복합필터, 아세테이트필터 등 담배필터 - 64,947,934 11.0% 기 타사업부 양식기 등 - - 6,582,609 1.1 합 계 589,909,835 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 동양물산기업(주) 트랙터 TC32 19,200 19,900 2018년 1월 1일 TC36 22,500 23,200 TG43 27,300 28,400 TG47 30,700 31,800 TG52 34,900 36,000 TG57 41,100 42,200 TX62 48,500 49,600 TX68 51,800 53,400 TX75 54,800 56,800 TX76 51,700 58,900 TS87 73,900 76,500 TS107 82,000 85,500 MAX125 135,000 145,000 PUMA140F 164,300 174,300 아세HTJNS EI 24K 120*16.7 5,466 5,617 2018년12월1일 이중복합TO 108*24.2 6,093 6,224 34-9626 128*16.8 3,405 3,508 매월 환율에 따라 변경 34-B505 108*24.15 6,889 7,053 국제종합기계(주) 트랙터 A3200 11,480 11,480 2018년 1월 1일 A4200 14,900 14,900 A4800 18,000 18,000 DynaQ430C 30,700 30,700 DynaQ470 31,400 31,400 DynaQ500 33,500 33,500 DynaQ530 35,000 35,000 5015M 42,000 42,000 AF580 39,700 39,700 LUXEN480 42,000 42,000 LUXEN560 45,000 45,000 LUXEN6000 36,400 36,400 LUXEN600 52,200 53,000 LUXEN650 54,200 55,500 LUXEN700 56,200 58,000 LUXEN800 67,000 69,000 LUXEN900 73,000 75,000 LUXEN1000 80,500 82,500 LUXEN1100 88,500 90,500 TX1003 72,000 76,000 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매입액 비율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 85,300 17.1% 동성사외 상품 작업기외 판매 76,686 15.4% (주)삼원농기계외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 252,870 50.7% 동성사외 저장품 도장재료,소모공구류 - 5,170 1.0% 주성상사외 미착품 엔진 농업용기계제조 18,678 3.7% 필터 사업부 상품 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 1,825 0.4% 미쯔비시외 원재료 - - 50,614 10.1% 우림테크외 저장품 - - 2,785 0.6% 기타 사업부 상품 양식기 외 - 4,880 1.0% - 합 계 반제품 - - 85,300 17.1 - 상품 - - 83,390 16.7% 원재료 - - 303,484 60.8% 저장품 - - 7,955 1.6% 미착품 - - 18,678 3.7% 합계 498,807 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이. 당기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력(가) 동양물산기업(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 59 기 연간 제 58 기 연간 제 57 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 18,527 225,483 13,838 185,184 14,256 184,731 콤 바 인 434 19,674 637 26,769 729 27,006 이 앙 기 외 1,298 16,902 932 12,137 981 12,473 소 계 20,259 262,059 15,407 224,090 15,966 224,210 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 7,728,000 56,799 7,840,000 56,037 7,700,000 55,093 아세테이트필터외 4,416,000 26,014 4,480,000 23,572 4,400,000 22,012 소 계 12,144,000 82,813 12,320,000 79,609 12,100,000 77,105 합 계 12,164,259 344,872 12,335,407 303,699 12,115,966 301,315 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S) (나) 국제종합기계(주) (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 51 기 연간 제 50 기 연간 제 49 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 옥천공장 9,402 157,247 8,439 141,138 8,114 135,710 콤 바 인 546 19,561 1,113 39,884 1,039 37,225 이 앙 기 외 974 12,641 1,391 18,059 1,159 15,049 소 계 10,922 189,449 10,943 199,081 10,312 187,984 * 수량단위 : 농기계(대) (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수 ＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ② 산출방법 ＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적(가) 동양물산기업(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 59 기 연간 제 58 기 연간 제 57 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 17,360 211,280 13,077 175,000 13,044 169,026 콤 바 인 407 18,450 602 25,298 667 24,709 이 앙 기 외 1,216 15,834 881 11,473 898 11,418 소 계 18,983 245,564 14,560 211,771 14,609 205,153 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 6,200,823 45,575 6,437,400 46,012 6,979,047 49,935 아세테이트필터 3,416,831 20,128 3,562,148 18,743 4,060,797 20,315 소 계 9,617,654 65,703 9,999,548 64,755 11,039,844 70,250 합 계 9,636,637 311,267 10,014,108 276,526 11,054,453 275,403 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)(나) 국제종합기계(주) (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 51 기 연간 제 50 기 연간 제 49 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 옥천공장 6,220 105,522 4,390 83,127 5,849 91,907 콤 바 인 269 11,257 473 17,072 666 22,600 이 앙 기 외 6,477 26,327 4,427 21,918 3,616 20,159 소 계 12,966 143,106 9,290 122,117 10,131 134,666 ※ 수량단위 : 농기계(대) (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 196,659 184,269 93.7% 옥천공장(기계) 256,073 187,985 73.4% 필터공장(필터) 427,800 375,766 87.8% 합 계 880,532 748,020 85.0% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 다. 생산설비의 현황 등(1) 사업장 현황 회사명 지역 사업장 주소 동양물산기업(주) 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297, 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1711 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 해외 TYM-USA Inc. 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA 국제종합기계(주) 국내 옥천공장 충북 옥천군 옥천읍 서부로 49 경기지점 경기 광주시 오포읍 오포로 538-10 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 충북지점 충북 청원군 북이면 충청대로 1343 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 전주시 덕진구 신복로 132 전남지점 전남 나주시 남평읍 세남로 1709 경북지점 경북 군위군 군위읍 군청로 82 경남지점 경남 함안군 산인면 송산로 10 해외 BRANSON 2100 cedartown Highway Rome, Georgia 30161 (2) 생산설비 구성내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,467,559 95,221,248 63,245,983 131,862,577 2,851,805 388,649,172 감가상각누계액 - (31,421,698) (52,185,788) (108,035,306) - (191,642,792) 정부보조금 - - (59,607) (245,245) - (304,852) 손상차손누계액 (50,315) - - (667,820) - (718,135) 장부금액 95,417,244 63,799,550 11,000,588 22,914,206 2,851,805 195,983,393 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 67,813,924 93,235,439 61,060,556 127,960,804 424,252 350,494,975 감가상각누계액 - (29,077,115) (50,327,866) (95,404,833) - (174,809,814) 정부보조금 - - (17,953) (158,934) - (176,887) 손상차손누계액 - - - (667,820) - (667,820) 장부금액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 (3) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 취득 929,863 2,334,972 2,552,679 5,376,284 2,666,937 13,860,735 본계정대체 - 239,384 - - (239,384) - 처분 (1,667,934) (376,547) (452,136) (62,556) - (2,559,173) 감가상각비 (*1) - (2,637,552) (1,876,219) (14,139,619) - (18,653,390) 자산재평가 (*2) 28,299,992 - - - - 28,299,992 기타 41,399 80,969 61,527 10,880 - 194,775 기말장부가액 95,417,244 63,799,550 11,000,588 22,914,206 2,851,805 195,983,393 (*1) 당기 상각액 중 16,981,522 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,671,868천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 67,117,252천원 입니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 68,324,791 66,569,842 11,713,368 30,803,989 527,308 177,939,298 취득(자본적지출포함)액 64,358 393,228 1,110,997 11,087,942 669,913 13,326,438 본계정대체로인한증감 (304,797) 77,387 492,832 39,361 (689,739) (384,956) 처분액 (146,838) - (635,278) (164,132) (83,230) (1,029,478) 감가상각비 (주1) - (2,640,437) (1,951,270) (10,009,022) - (14,600,729) 기타 (123,590) (241,696) (15,912) (28,921) - (410,119) 기말장부가액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 (*) 전기 상각액 중 12,770,399 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,830,330천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제60기 제61기 농기계 사업부(익산) 금형투자 외 공구기구 7,665 7,665 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 928 928 - 품질향상 - 쇼트장 증축 외 건축물 635 635 - 생산증대 - 차량 차량 84 84 - - - 비품 및 소프트웨어 비품외 105 105 - 품질향상 - 소 계 9,417 9,417 - - 농기계사업부(옥천) 금형투자 외 공구기구 4,137 4,137 - 생산증대 조립라인개선 기계장치 2,853 2,853 - 품질향상 소 계 6,990 6,990 - 필 터사업부 필터제조기외 기계장치 1,960 1,960 - 품질향상 - 시설개선 및 보수 건물,구축물 300 300 - " - 소 계 2,260 2,260 - - 기 타사업부 시설개선 및 보수 건물,구축물 2,000 2,000 - 품질향상 - 소 계 2,000 2,000 - - 합 계 20,767 20767 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 연결회사의 매출현황(연결기준)① 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제59기 제58기 제57기 재화의판매 589,909,835 525,669,669 357,801,156 용역의제공 - 2,665,537 1,058,213 합계 589,909,835 528,335,206 358,859,369 ② 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제59기 제58기 제57기 농기계사업부 518,379,292 457,846,896 270,969,216 필터사업부 64,947,934 61,523,984 71,047,245 기타사업부 6,582,609 8,964,326 16,842,908 합계 589,909,835 528,335,206 358,859,369 ③ 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제59기 제58기 제57기 한국 280,888,206 286,240,350 200,590,903 중국 31,831 2,943,864 1,161,870 미국 234,255,282 202,921,709 121,107,726 기타 74,734,516 36,229,283 35,998,870 합계 589,909,835 528,335,206 358,859,369 - 제58기(전기) 및 제57기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제59기 제58기 제57기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 117,589,270 120,737,193 114,687,050 수출 185,914,238 141,633,851 131,648,475 합계 303,503,508 262,371,044 246,335,525 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 45,627,035 41,511,865 50,635,279 수출 19,320,899 20,012,119 20,411,966 합계 64,947,934 61,523,984 71,047,245 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 6,582,609 8,960,435 16,756,738 수출 - 3,891 86,170 합계 6,582,609 8,964,326 16,842,908 합계 - - 내수 169,798,914 171,209,492 182,079,067 수출 205,235,137 161,649,862 152,146,611 합계 375,034,051 332,859,354 334,225,678 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 143 개소 필터사업부 - 관리팀,마케팅팀 기타사업부 - 문화 ,금속영업 ② 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 126개소 ③ TYM-USA Inc. (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다④ BRANSON(국제종합기계의 미국 종속기업)BRANSON은 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다(2) 판매방법 및 조건① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 T/T, L/C ② 국제종합기계(주) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(3~4개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C ③ 기타- TYM-USA, BRANSON은 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다. (3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저 - 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대 - 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 5. 수주상황 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2018년 당기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장 위험내용 회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 나 . 위험관리 방식 회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.다. 위험관리 조직 회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리 (1) 환율변동 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,083,973 (3,083,973) 2,811,628 (2,811,628) EUR (193,935) 193,935 (184,834) 184,834 JPY (725,116) 725,116 (393,141) 393,141 GBP (18,218) 18,218 10,328 (10,328) AUD - - 5 (5) CNH (247,395) 247,395 (166,923) 166,923 2) 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회 사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 3,897 백 만원 입니 다. 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 25,375 (25,375) 28,875 (28,875) 법인세효과 (5,583) 5,583 (6,353) 6,353 법인세 차감후 기타포괄손익 19,792 (19,792) 22,522 (22,522) 3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 단기차입금 77,746,444 70,931,756 장기차입금 9,000,000 13,000,000 합 계 86,746,444 83,931,756 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (433,732) 433,732 (419,659) 419,659 마. 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 " 37. 재무위험관리 "를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항- 해 당사항 없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다.① 동양물산기업(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 연구부소장 1명 농기계 개발 - 기계팀 77명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 11명 연구소 관리담당 - 계 90명 - - ② 국제종합기계(주) 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 기계팀 49명 농기계 개발 - 계 50명 - - (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제59기 제58기 제57기 비 고 연구개발비용 계 17,605,361 14,738,002 17,618,087 - (정부보조금) (2,344,092) (2,106,280) (3,018,156) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 2.8% 4.9% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 승용6조/8조 이앙기 개발 11. 06 ~ 12. 12 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용 - 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발 - 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 - C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 11. 10 ~ 12. 10 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 - TX853 트랙터 개발 12. 09 ~ 13. 04 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 - 중형트랙터 개발 (TX55/65/70) 12. 12 ~ 13. 10 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 - 소형 트랙터 개발 (TX303) 13. 01 ~ 13. 05 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - 저상형 트랙터 개발 (TL543) 12. 01 ~ 13. 04 - 국내 공급용 저상형 트랙터 - 대형 트랙터 개선 (TX1500) 13. 01 ~ 13. 12 - 대형 트랙터 개선 - 6조 콤바인 개발(CF690) 09. 05 ~ 13. 04 - 문주식 신개발 콤바인 개발- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 5조 콤바인 개발(CF585) 12. 05 ~ 13. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 초소형 트랙터개발 (EMEX 22/24) 12. 09 ~ 14. 02 - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 - 5조 콤바인 개발 (CX585) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 6조 콤바인 개발 (CX695) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 수출용 소형 트랙터 개발 (T354, 454, 554) 13. 06 ~ 14. 04 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (CX475) 13. 07 ~ 14. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (C704) 13. 11 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 - 승용 7,8조 승용이앙기 개발 (PD70MG,PD80MD) 12. 01 ~ 14. 06 - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 - 보행 전자동 양파정식기 개발 11. 12 ~ 14. 12 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 - T654 트랙터 개발 14. 03 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 - J10 개발 14. 01 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - K1 개발(emax25, T254) 12. 09 ~ 15. 04 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 - 4조 콤바인 개발(CX480) 14. 04 ~ 15. 05 - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 - 국내 소형 Tier 4 개발(C320, C360) 15. 02 ~ 15. 09 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - J5(40~55마력) 개발 14. 03 ~ 15. 12 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 - 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)(X620, X680, X750) 15. 02 ~ 16. 02 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 - T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool B ox 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - T393NH 개발 17. 01 ~ 17. 08 - 유럽형 T393트랙터 개발 - T1204, T1304 개발 17. 06 ~ 17. 08 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 - EMAXL 엔진 변경 개발 17. 06 ~ 17. 10 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - CF585G-CN 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 중국형 5조 콤바인 개발 - CX765 개발 17. 01 ~ 17. 12 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 - RK시리즈 개발 17. 10 ~ 18. 01 - 미국 수출용 트랙터 개발 - RK74PSC 개발 17. 12 ~ 18. 03 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 - 부착작업기(분무기 개발) 18. 03 ~ 18. 06 - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 - 전동 지게차 개발 18. 01 ~ 18. 08 - 국내용 전동 소형 지게차 개발 - 고급형 6조 콤바인 개발 18. 03 ~ 18. 09 통합형 6조 신형 콤바인 개발 - 2660, 2670 트랙터 개발 18. 05 ~ 18. 12 MUSA 수출용 기종 개발 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 59 기 제 58 기 제 57 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 360,598,658,048 325,859,365,900 344,154,577,087 현금및현금성자산 22,214,031,655 22,359,305,339 22,856,761,938 매출채권 127,453,695,504 142,621,750,039 149,992,063,317 기타금융자산 5,783,686,593 6,684,154,741 4,758,875,641 기타유동자산 34,855,293,812 8,551,933,949 13,692,351,898 재고자산 170,073,143,877 145,265,833,839 152,853,976,183 당기법인세자산 218,806,607 376,387,993 548,110 [비유동자산] 219,972,461,375 210,156,145,765 209,981,690,105 매출채권 - - 197,445,248 기타비유동금융자산 11,115,893,651 11,013,094,047 7,535,593,177 매도가능금융자산 - 3,254,181,000 3,181,681,000 공정가치측정금융자산 4,464,859,858 - - 관계기업 및 공동기업투자 527,926,845 546,091,046 3,180,154,735 투자부동산 1,455,738,736 1,566,543,218 1,199,106,825 유형자산 195,983,392,554 174,840,453,543 177,939,298,138 무형자산 3,778,452,516 8,480,372,731 10,906,998,702 기타비유동자산 109,654,103 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 2,536,543,112 10,240,105,028 5,624,574,979 [매각예정자산] 978,337,500 602,126,800 7,856,584,685 자산총계 581,549,456,923 536,617,638,465 561,992,851,877 [유동부채] 323,538,517,158 264,929,903,349 259,190,514,669 [비유동부채] 153,747,392,048 162,923,049,487 168,656,527,971 [매각예정자산관련부채] - - 1,197,106,264 부채총계 477,285,909,206 427,852,952,836 429,044,148,904 [지배기업소유주지분] 66,498,519,818 61,003,949,615 84,410,152,884 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 (27,962,895,962) (27,962,895,962) (27,962,895,962) 기타자본구성요소 16,456,726,663 318,062,045 (142,550,130) 이익잉여금 45,310,239,117 55,954,333,532 79,821,148,976 [비지배지분] 37,765,027,899 47,760,736,014 48,538,550,089 자본총계 104,263,547,717 108,764,685,629 132,948,702,973 2018년 1월 1일~12월 31일 2017년 1월 1일~12월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 매출액 589,909,834,879 528,335,206,354 358,859,369,053 영업이익 (5,442,448,167) (1,921,732,045) (1,143,936,111) 계속영업이익(손실) (22,760,683,610) (26,155,212,569) 8,949,108,383 중단영업이익(손실) - 3,550,427,049 - 당기순이익(손실) (22,760,683,610) (22,604,785,520) 8,949,108,383 지배기업소유주지분 (7,481,029,655) (22,338,785,730) 2,827,790,200 비지배지분 (15,279,653,955) (265,999,790) 6,121,318,183 주당순손익 - - - 기본주당이익(손실) (114) (342) 43 계속영업주당이익(손실) (114) (396) 43 중단영업주당손실 - 54 - 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [()는 부(-)의 수치임]※ 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스 톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제 종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠 홀딩스를 설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 연결실체가 27.12%, PEF(유암코 ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%이며, 케이에이엠홀 딩스가 국제종합기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다.※ 제58(전)기 및 제 57(전전)기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 등에 따라 작성되었습니다.※ 연결회사는 회계수정과 관련하여 2017년 재무제표 및 연결재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 전기 외부감사인은 2017년 감사보고서 및 연결감사보고서를 재발행하고, 연결회사는 이를 반영하여 정정신고를 완료하였습니다. 주1) 당기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 TYM-USA Inc. 농기계판매 미국 12월 100% 100% (주)케이에이엠홀딩스 금융업 한국 12월 27.1% 27.1% 나. 요약 재무정보(별도재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 59 기 제 58 기 제 57 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 195,509,457,472 189,190,509,987 218,872,847,978 현금및현금성자산 14,759,292,494 20,268,095,526 19,574,760,634 매출채권 80,455,876,302 90,865,492,358 125,156,462,200 기타금융자산 5,451,180,408 6,248,141,474 4,522,934,151 기타유동자산 10,966,451,244 6,593,640,566 9,969,988,550 재고자산 83,693,429,217 64,839,020,430 59,648,702,443 당기법인세자산 183,227,807 376,119,633 - [비유동자산] 146,055,979,063 142,084,731,658 131,921,177,979 기타비유동금융자산 11,788,267,182 14,076,901,395 3,551,571,956 매도가능금융자산 - 3,188,181,000 3,115,681,000 공정가치측정금융자산 4,398,859,858 - - 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자 14,932,830,996 18,659,821,567 21,702,064,208 유형자산 110,700,897,055 97,139,021,469 98,219,426,807 무형자산 700,406,413 3,177,992,524 4,794,012,184 기타비유동자산 109,654,103 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 3,425,063,456 5,627,508,551 321,584,523 [매각예정자산] - - 5,128,189,385 자산총계 341,565,436,535 331,275,241,645 355,922,215,342 [유동부채] 163,080,128,619 173,185,925,086 153,224,920,490 [비유동부채] 72,886,690,834 55,264,375,309 72,141,023,333 부채총계 235,966,819,453 228,450,300,395 225,365,943,823 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 16,043,021,511 387,297,677 197,323,081 이익잉여금 41,824,041,533 54,706,089,535 82,627,394,400 자본총계 105,598,617,082 102,824,941,250 130,556,271,519 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018년 1월 1일~12월 31일 2017년 1월 1일~12월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 매출액 375,034,051,407 332,859,354,204 334,225,678,001 영업이익 5,157,892,604 (10,957,286,959) 8,931,857,389 계속영업이익 (5,293,230,621) (27,335,750,209) 3,399,184,289 중단영업이익(손실) - 893,526,660 - 당기순이익(손실) (5,293,230,621) (26,442,223,549) 3,399,184,289 주당순손익 기본주당이익(손실) (81) (405) 52 계속영업주당이익 (81) (419) 52 중단영업주당이익(손실) - 14 - ※ 제58(전)기 및 제 57(전전)기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 등에 따라 작성되었습니다.※ 연결회사는 회계수정과 관련하여 2017년 재무제표 및 연결재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 전기 외부감사인은 2017년 감사보고서 및 연결감사보고서를 재발행하고, 연결회사는 이를 반영하여 정정신고를 완료하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 59기 사업보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 2018.12.31 현재 제 58 기 2017.12.31 현재 제 57 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 유동자산 360,598,658,048 325,859,365,900 344,154,577,087 현금및현금성자산 22,214,031,655 22,359,305,339 22,856,761,938 매출채권 127,453,695,504 142,621,750,039 149,992,063,317 기타금융자산 5,783,686,593 6,684,154,741 4,758,875,641 기타유동자산 34,855,293,812 8,551,933,949 13,692,351,898 재고자산 170,073,143,877 145,265,833,839 152,853,976,183 당기법인세자산 218,806,607 376,387,993 548,110 비유동자산 219,972,461,375 210,156,145,765 209,981,690,105 장기매출채권 197,445,248 기타비유동금융자산 11,115,893,651 11,013,094,047 7,535,593,177 당기손익-공정가치측정금융자산 564,164,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,900,694,968 매도가능금융자산 3,254,181,000 3,181,681,000 관계기업 및 공동기업투자 527,926,845 546,091,046 3,180,154,735 투자부동산 1,455,738,736 1,566,543,218 1,199,106,825 유형자산 195,983,392,554 174,840,453,543 177,939,298,138 무형자산 3,778,452,516 8,480,372,731 10,906,998,702 기타비유동자산 109,654,103 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 2,536,543,112 10,240,105,028 5,624,574,979 매각예정자산 978,337,500 602,126,800 7,856,584,685 자산총계 581,549,456,923 536,617,638,465 561,992,851,877 부채 유동부채 323,538,517,158 264,929,903,349 259,190,514,669 매입채무 101,398,759,407 89,354,263,983 83,051,375,757 기타금융부채 55,778,742,748 17,952,640,291 17,224,524,586 단기차입금 153,634,357,362 137,205,880,313 133,995,618,287 기타유동부채 11,250,445,140 10,381,746,013 17,375,049,958 유동충당부채 1,373,341,914 10,035,372,749 7,213,930,857 당기법인세부채 102,870,587 330,015,224 비유동부채 153,747,392,048 162,923,049,487 168,656,527,971 장기차입금 43,297,988,185 68,848,113,134 80,983,499,620 비지배지분부채 48,910,462,487 46,360,627,950 43,943,723,175 기타비유동부채 3,074,839,680 3,011,087,066 3,522,146,917 순확정급여부채 41,126,787,552 38,495,525,251 34,494,473,853 충당부채 8,997,048,474 6,207,696,086 5,712,684,406 이연법인세부채 8,340,265,670 매각예정자산관련부채 1,197,106,264 부채총계 477,285,909,206 427,852,952,836 429,044,148,904 자본 지배기업소유주지분 66,498,519,818 61,003,949,615 84,410,152,884 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 (27,962,895,962) (27,962,895,962) (27,962,895,962) 기타자본구성요소 16,456,726,663 318,062,045 (142,550,130) 이익잉여금(결손금) 45,310,239,117 55,954,333,532 79,821,148,976 비지배지분 37,765,027,899 47,760,736,014 48,538,550,089 자본총계 104,263,547,717 108,764,685,629 132,948,702,973 자본과부채총계 581,549,456,923 536,617,638,465 561,992,851,877 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 매출액 589,909,834,879 528,335,206,354 358,859,369,053 매출원가 501,230,645,989 427,876,647,676 288,489,922,827 매출총이익 88,679,188,890 100,458,558,678 70,369,446,226 판매비와관리비 94,121,637,057 102,380,290,723 71,513,382,337 기타판매비와관리비 90,890,017,660 88,795,566,152 71,531,582,099 대손상각비(대손충당금환입) 3,231,619,397 13,584,724,571 (18,199,762) 영업이익(손실) (5,442,448,167) (1,921,732,045) (1,143,936,111) 기타수익 5,685,922,048 5,386,453,297 10,467,783,925 기타비용 4,885,766,925 5,021,314,121 2,086,503,211 금융수익 8,395,093,248 8,181,168,053 10,571,607,487 금융원가 17,371,669,849 27,991,959,057 16,263,627,363 지분법적용대상관련이익(손실) (188,462,956) (2,555,826,743) (1,932,208,668) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,807,332,601) (23,923,210,616) (386,883,941) 법인세비용 8,953,351,009 2,232,001,953 (9,335,992,324) 계속영업이익(손실) (22,760,683,610) (26,155,212,569) 8,949,108,383 중단영업이익(손실) 3,550,427,049 당기순이익(손실) (22,760,683,610) (22,604,785,520) 8,949,108,383 지배기업소유주지분 (7,481,029,655) (22,338,785,730) 2,827,790,200 비지배지분 (15,279,653,955) (265,999,790) 6,121,318,183 기타포괄손익 18,324,291,209 (925,342,824) 446,358,415 당기손익으로 재분류되지 않는항목 18,258,306,479 (1,472,089,892) 587,503,695 확정급여제도의 재측정요소 (3,797,084,072) (1,472,089,892) 587,503,695 토지 공정가치 평가 22,348,094,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (292,704,360) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 65,984,730 546,747,068 (141,145,280) 매도가능금융자산평가손익 56,550,000 (13,650,000) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 65,984,730 169,695,132 (127,495,280) 지분법적용대상관련지분해당액 중단영업기타포괄이익(손실) 320,501,936 총포괄손익 (4,436,392,401) (23,530,128,344) 9,395,466,798 지배기업소유주지분 5,559,315,714 (22,752,314,269) 2,680,809,738 비지배지분 (9,995,708,115) (777,814,075) 6,714,657,060 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (114) (342) 137 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (114) (396) 137 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 54 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 지배기업 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 지배기업 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (19,045,165) 82,450,469,380 130,162,978,253 130,162,978,253 전기재무제표 재작성 효과 (2,237,616) (4,450,563,991) (4,452,801,607) (4,452,801,607) 기초자본-재작성 32,694,450,000 15,037,104,038 (21,282,781) 77,999,905,389 125,710,176,646 125,710,176,646 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,827,790,200 2,827,790,200 6,121,318,183 8,949,108,383 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) (13,650,000) 공정가치측정금융자산 평가손익 재평가잉여금 해외사업장환산손익 (107,617,349) (107,617,349) (19,877,931) (127,495,280) 확정급여제도의재측정요소 (25,713,113) (25,713,113) 613,216,808 587,503,695 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) (980,833,500) 연결대상범위의 변동 41,823,893,029 41,823,893,029 비지배지분부채 (43,000,000,000) (43,000,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) (142,550,130) 79,821,148,976 84,410,152,884 48,538,550,089 132,948,702,973 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) (142,550,130) 79,821,148,976 84,410,152,884 48,538,550,089 132,948,702,973 전기재무제표 재작성 효과 기초자본-재작성 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 당기순이익(손실) (22,338,785,730) (22,338,785,730) (265,999,790) (22,604,785,520) 매도가능금융자산평가손익 56,550,000 56,550,000 공정가치측정금융자산 평가손익 재평가잉여금 해외사업장환산손익 83,560,239 83,560,239 86,134,893 169,695,132 확정급여제도의재측정요소 (874,140,714) (874,140,714) (597,949,178) (1,472,089,892) 중단영업기타포괄이익 320,501,936 320,501,936 320,501,936 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 연결대상범위의 변동 비지배지분부채 2017.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) 318,062,045 55,954,333,532 61,003,949,615 47,760,736,014 108,764,685,629 2018.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) 318,062,045 55,954,333,532 61,003,949,615 47,760,736,014 108,764,685,629 전기재무제표 재작성 효과 기초자본-재작성 회계정책변경에 따른 증가(감소) 1,005,245,255 (89,157,266) 916,087,989 916,087,989 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,481,029,655) (7,481,029,655) (15,279,653,955) (22,760,683,610) 매도가능금융자산평가손익 공정가치측정금융자산 평가손익 (292,704,360) (292,704,360) (292,704,360) 재평가잉여금 15,350,117,452 15,350,117,452 6,997,977,459 22,348,094,911 해외사업장환산손익 76,006,271 76,006,271 (10,021,541) 65,984,730 확정급여제도의재측정요소 (2,093,073,994) (2,093,073,994) (1,704,010,078) (3,797,084,072) 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) (980,833,500) 연결대상범위의 변동 비지배지분부채 10,000,762,682 2018.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 (27,962,895,962) 16,456,726,663 45,310,239,117 122,424,311,742 37,765,027,899 104,263,547,717 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 영업활동현금흐름 20,694,723,770 21,194,953,383 11,369,010,789 영업에서 창출된 현금흐름 28,539,802,735 29,591,575,491 18,220,669,115 당기순이익(손실) (22,760,683,610) (22,604,785,520) 8,949,108,383 조정 63,346,968,080 66,374,690,105 11,886,564,737 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,046,481,735) (14,178,329,094) (2,615,004,005) 이자수취(영업) 731,086,411 726,220,215 436,902,257 이자지급(영업) (8,319,762,469) (6,427,784,048) (4,802,415,823) 배당금의 수취 103,995,200 101,995,200 100,995,200 법인세납부(환급) (360,398,107) (2,797,053,475) (2,587,139,960) 투자활동현금흐름 (10,706,764,633) (13,277,515,281) (72,044,975,537) 단기금융상품의 감소(증가) (782,996,001) (1,139,651,317) 655,075,879 종업원 장기대여금의 감소(증가) 472,203,915 407,433,000 458,518,000 장기금융상품의 감소(증가) (589,651,969) (1,724,531,000) (1,817,941,703) 매도가능금융자산의 취득 (103,800,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (720,000,000) 유형자산의 처분 3,597,366,993 528,633,026 108,814,317 유형자산의 취득 (13,867,276,006) (10,785,551,738) (11,549,267,830) 무형자산의 처분 143,545,454 무형자산의 취득 (580,819,855) (911,225,616) (742,852,393) 중단영업관련수입 보증금의 감소(증가) 451,886,536 (1,769,391,604) (957,469,629) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (58,096,052,178) 매각예정자산의처분 1,168,976,300 2,116,769,968 재무활동현금흐름 (10,138,657,582) (8,151,417,304) 53,795,110,479 단기차입금의 증가(감소) (8,165,291,288) (9,222,402,255) 11,478,943,979 유동성장기부채의 상환 (40,843,690,000) (27,203,886,049) (25,703,000,000) 장기차입금의 증가(감소) 15,011,277,206 13,000,000,000 16,000,000,000 사채의 순증감 24,839,880,000 15,928,760,000 10,000,000,000 배당금의 지급 (980,833,500) (653,889,000) (980,833,500) 연결자본거래로 인한 현금유입 43,000,000,000 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 5,424,761 (263,477,397) 69,639,036 현금및현금성자산의증가(감소) (145,273,684) (497,456,599) (6,811,215,233) 기초현금및현금성자산 22,359,305,339 22,856,761,938 29,667,977,171 기말현금및현금성자산 22,214,031,655 22,359,305,339 22,856,761,938 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제59기 : 2018년 12월 31일 현재 제58기 : 2017년 12월 31일 현재 동양물산기업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항동양물산기업주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 연결회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 결산월 당기말 전기말 당기말 전기말 TYM-USA, Inc. 농기계판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 (주)케이에이엠홀딩스 (*1) 금융업 대한민국 27.12 27.12 72.88 72.88 12월 국제종합기계(주) 농기계 제조 및 판매 대한민국 100.00 (*2) 100.00 (*2) - - 12월 Branson Machinery, LLC., 무역업 및 농기계 판매 미국 100.00 (*3) 100.00 (*3) - - 12월 안휘국제경전기계유한공사 농기계 제조 및 판매 중국 51.00 (*3) 51.00 (*3) 49.00 49.00 12월 (*1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 (주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%입니다. (주)케이에이엠홀딩스는 지분율이 50% 미만이지만 지배기업이 PEF와의 계약(주석 36 참조)에 따라 (주)케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유,행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기계약에 포함된 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.(*2) 케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*3) 국제종합기계를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.( 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. 주식회사 케이에이엠홀딩스 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 27,391,553 22,598,781 150,988,335 128,268,646 비유동자산 5,369,669 5,222,976 91,700,933 92,025,917 매각예정자산 978,338 602,127 - - 자산계 33,739,560 28,423,884 242,689,268 220,294,563 유동부채 32,523,321 30,665,501 152,862,272 89,900,166 비유동부채 181,750 129,243 37,678,952 64,529,431 부채계 32,705,071 30,794,744 190,541,224 154,429,597 지배기업소유주지분 1,034,489 (2,370,860) 53,072,405 66,794,381 비지배지분 - - (924,361) (929,415) 자본계 1,034,489 (2,370,860) 52,148,044 65,864,966 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 당기 및 전기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. 주식회사 케이에이엠홀딩스 당기 전기 당기 전기 매출액 32,158,607 31,252,725 214,709,468 185,085,149 영업손익 (2,392,699) (1,964,320) (6,790,920) 2,466,373 당기순손익 (2,048,668) (5,195,765) (20,965,107) (458,032) 기타포괄손익 (88,683) (53,434) 7,248,184 (725,788) 총포괄손익 (2,137,351) (5,249,199) (13,716,923) (1,183,820) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - - 250,086 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - 5,055 313,326 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배 지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 72.88% 47,760,736 (15,279,654) - 5,283,946 37,765,028 나. 전기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배 지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적 비지배지분 주식회사 케이에이엠홀딩스 72.88% 48,538,550 (266,000) - (511,814) 47,760,736 (5) 당기 및 전기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA, Inc. 주식회사 케이에이엠홀딩스 (*) 당기 전기 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,152,908) 1,351,639 7,112,143 3,496,433 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,335) (1,750,555) (5,914,887) (6,196,132) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,542,700 - 3,925,515 2,171,301 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 25,161 (208,855) (106,859) (54,622) 현금및현금성자산의 증감 347,618 (607,771) 5,015,912 (583,020) 기초 현금및현금성자산 1,418,063 2,025,834 673,147 1,256,167 기말 현금및현금성자산 1,765,681 1,418,063 5,689,059 673,147 (*) 주식회사 케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습 니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 토지 후속측정방법 변경연결회사는 당기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변경 전장부금액 변경 효과 변경 후장부금액 재평가이익 재평가손실 토지 67,117,252 28,732,509 (432,517) 95,417,244 상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 28,732,509천원 (법인세효과 반영 전)및 재평가손실 432,517천원 은 각각 기타포괄이익 및 당기손익 으로 인식되었습니다 ( 주석 12 참조). 2) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. 3) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제 1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가 '로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (10) 유형자산의 공정가치와 평가방법토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 15년 ∼ 50년 구 축 물 8년 ∼ 50년 기계 장치 8년 ∼ 18년 기타유형자산(차량,공구기구,비품) 4년 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구 분 내 용 연 수 컴퓨터소프트웨어 4년 ~ 10년 산업재산권 4년 ~ 10년 개발비 5년 브랜드 10년 고객관계가치 5년 (14) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (15) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" "기타금융부채" 및 "비지배지분부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인 식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측 정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (19) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (20) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (21) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (22) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수익인식모형연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연 결회사 는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사 는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사 는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사 가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사 가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 환불부채와 반환자산 연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사 는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (23) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (24) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (25) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 3월 27일자 로 이사회에서 승인됐으며, 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 확정되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 600,009,360 64,947,934 6,582,609 671,539,903 (81,630,068) 589,909,835 부문간매출액 (81,630,068) - - (81,630,068) 81,630,068 - 순매출액 518,379,292 64,947,934 6,582,609 589,909,835 - 589,909,835 영업손익 10,060,850 5,810,069 50,778 15,921,697 (1,289,356) 14,632,341 - 전기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 510,315,448 61,523,984 8,964,326 580,803,758 (52,468,552) 528,335,206 부문간매출액 (52,468,552) - - (52,468,552) 52,468,552 - 순매출액 457,846,896 61,523,984 8,964,326 528,335,206 - 528,335,206 영업손익 9,290,033 5,309,637 184,043 14,783,713 2,888,557 17,672,270 (3) 당기 및 전기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 부문별 영업이익 합계액 14,632,341 17,672,270 미배부 관리비 (20,074,789) (19,594,002) 포괄손익계산서상 영업손실 (5,442,448) (1,921,732) (4) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 외부 매출액 288,742,609 31,831 308,030,947 74,734,516 671,539,903 내부 매출액 (7,854,403) - (73,775,665) - (81,630,068) 합 계 280,888,206 31,831 234,255,282 74,734,516 589,909,835 - 전기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 외부 매출액 290,090,491 2,943,864 251,540,120 36,229,283 580,803,758 내부 매출액 (3,850,141) - (48,618,411) - (52,468,552) 합 계 286,240,350 2,943,864 202,921,709 36,229,283 528,335,206 (5) 주요고객에 대한 정보 당기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 한 곳으로 매출액은 96,959 백만원(전 기: 95,096백만원) 입니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 12,227 11,815 보 통 예 금 등 22,201,805 22,347,490 합 계 22,214,032 22,359,305 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 제한/담보내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적외 사용 제한 176,204 36,248 단기금융상품 정기예금 금융보증 및차입 관련 담보제공 3,531,311 3,798,950 장기금융상품 정기예금 7,985,284 5,927,842 별단예금 당좌거래 보증금 9,500 9,500 합 계 11,702,299 9,772,540 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 133,187,908 16,608,778 146,528,307 15,883,406 (대손충당금) (5,734,212) (16,608,778) (3,906,557) (15,883,406) 매출채권(순액) 127,453,696 - 142,621,750 - 미수금 251,112 207,274 1,937,094 180,741 (대손충당금) - (207,274) - (180,741) 미수금(순액) 251,112 - 1,937,094 - 미수수익 70,287 - 41,883 - 합 계 127,775,095 - 144,600,727 - ( 2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기 전기 매출채권 기초 19,789,963 8,004,323 기초 이익잉여금의 조정 (*) 114,304 - 설정 3,231,619 13,584,724 제각 (804,967) (1,770,464) 환율차이 등 12,071 (28,620) 기말 22,342,990 19,789,963 미수금 기초 180,742 - 설정 26,532 180,741 기말 207,274 180,741 (*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당 금이 114,304 천원 만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 ( 주석 38 참조 ) . (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 90,257,444 251,112 111,600,861 1,937,094 연체된 채권 3개월 이하 26,183,559 - 19,146,502 - 3개월 초과 6개월 이하 9,581,408 - 9,245,693 - 6개월 초과 1년 이하 3,348,026 - 3,042,406 - 1년 초과 20,426,249 207,274 19,376,251 180,741 소계 59,539,242 207,274 50,810,852 180,741 합계 149,796,686 458,386 162,411,713 2,117,835 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,331,311 6,794,784 4,548,314 5,937,342 국고보조금 (87,415) - (149,310) - 대여금 220,347 160,686 312,456 540,781 현재가치할인차금 (1,955) (481) (6,282) (18,668) 미수금 251,112 207,274 1,937,094 180,741 대손충당금 - (207,274) - (180,741) 미수수익 70,287 - 41,883 - 임차보증금 - 4,238,641 - 4,686,528 현재가치할인차금 - (80,736) - (139,889) 기타보증금 - 3,000 - 7,000 합 계 5,783,687 11,115,894 6,684,155 11,013,094 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,466,667 - 6,384,087 - 선급비용 1,044,099 109,654 580,387 215,305 반품자산 27,014,598 - - - 기타미수금 2,329,930 - 1,587,460 - 합 계 34,855,294 109,654 8,551,934 215,305 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 35,093,248 (2,976,456) 32,116,792 34,861,012 (1,756,926) 33,104,086 제품 94,736,459 (1,213,358) 93,523,101 78,167,331 (1,146,426) 77,020,905 반제품 3,563,317 - 3,563,317 2,985,953 - 2,985,953 재공품 6,808,568 (63,007) 6,745,561 6,605,595 (111,478) 6,494,117 원재료 22,326,587 (102,134) 22,224,453 16,923,523 (207,328) 16,716,195 저장품 625,355 - 625,355 409,022 - 409,022 미착품 10,551,670 - 10,551,670 8,323,605 - 8,323,605 견본품 800,049 (77,154) 722,895 370,784 (158,833) 211,951 합 계 174,505,253 (4,432,109) 170,073,144 148,646,825 (3,380,991) 145,265,834 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 501,231백만원(전기 : 427,877백만 원)입니다. 10. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 관계기업 셀파씨엔씨(주)(*1) 대한민국 12월 11,000 16.46% 2,000,000 - - 공동기업 강소동양기계유한공사(*2) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 - - 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - - 위해위력동양기계유한공사(*2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 527,927 546,091 합계 13,732,230 527,927 546,091 (*1) 연결회사는 당기중 지분율이 29.70%에서 16.46%로 20%미만으로 감소하였으나, 연결회사의 집행임원이 셀파씨엔씨(주)의 사내이사로 등재되어 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 계속 유지하기로 하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2 ) 당기 및 전기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 관계기업 셀파씨엔씨(주) - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - 강소동화기계유한공사 - - - - 위해위력동양기계유한공사 546,091 (188,463) 170,299 527,927 합 계 546,091 (188,463) 170,299 527,927 - 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 관계기업 셀파씨엔씨(주) - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 2,534,304 (2,534,304) - - 강소동화기계유한공사 - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 (21,523) (78,237) 546,091 합 계 3,180,155 (2,555,827) (78,237) 546,091 (3) 당기 및 전 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 당기 재무상태표 유동자산 280,679 9,626,699 16,148,163 713,705 비유동자산 41,791 2,031,257 11,316,757 22,835 자산계 322,470 11,657,956 27,464,920 736,540 유동부채 785,687 36,372,640 53,526,014 2,033 비유동부채 100,000 - - - 부채계 885,687 36,372,640 53,526,014 2,033 지배주주지분 (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 자본계 (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 당기 포괄손익계산서 매출 426,606 7,977,611 3,304,491 - 당기순손실 (349,352) (12,627,591) (7,093,809) (262,209) 기타포괄이익 - 343,833 259,742 236,937 총포괄손실 (349,352) (12,283,758) (6,834,067) (25,272) - 전기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 전기 재무상태표 유동자산 226,931 20,121,478 22,408,314 737,799 비유동자산 38,832 2,247,143 14,024,184 30,162 자산계 265,763 22,368,621 36,432,498 767,961 유동부채 677,406 34,799,547 55,659,524 8,183 비유동부채 100,000 - - - 부채계 777,406 34,799,547 55,659,524 8,183 지배주주지분 (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 자본계 (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 전기 포괄손익계산서 매출 858,315 8,395,560 6,133,960 - 당기순손실 (306,870) (17,277,445) (11,987,531) (1,854,607) 기타포괄손익 - 131,573 795,365 (108,851) 총포괄손실 (306,870) (17,145,872) (11,192,166) (1,963,458) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 당기말 순자산(A)(*) (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 지분율(B) 16.46% 56.02% 47.83% 71.88% 순자산 지분금액(AXB) (92,690) (13,844,631) (12,464,001) 527,927 (-) 내부거래효과 등 92,690 13,844,631 12,464,001 - 당기말 장부금액 - - - 527,927 - 전기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 당기말 순자산(A)(*) (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 순자산 지분금액(AXB) (151,946) (6,963,536) (9,195,534) 546,091 (-) 내부거래효과 등 151,946 6,963,536 9,195,534 - 당기말 장부금액 - - - 546,091 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 자기자본 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 자기자본변동액 기초누적액 당기 변동 기말누적액 관계기업 셀파씨엔씨(주) (151,946) 59,256 (92,690) 공동기업 강소동양기계유한공사 (7,125,828) (7,140,554) (14,266,382) 강소동화기계유한공사 (10,223,521) (3,011,320) (13,234,841) 합계 (17,501,295) (10,092,618) (27,593,913) 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 707,200 1,135,605 1,842,805 782,990 1,135,605 1,918,595 감가상각누계액 - (387,066) (387,066) - (352,052) (352,052) 장부금액 707,200 748,539 1,455,739 782,990 783,553 1,566,543 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초장부가액 782,990 783,553 1,566,543 469,753 729,354 1,199,107 대체 (75,790) - (75,790) 313,237 77,517 390,754 상각 - (35,014) (35,014) - (23,318) (23,318) 기말장부가액 707,200 748,539 1,455,739 782,990 783,553 1,566,543 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,530백만원(전기: 1,502백만원) 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가에 기초하여 수행됩니다. (4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다 (주석 14 참조 ) .(5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 38백만원 (전기: 38백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영 비용은 27백만 원(전기 : 23백만원) 입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,467,559 95,221,248 63,245,983 131,862,577 2,851,805 388,649,172 감가상각누계액 - (31,421,698) (52,185,788) (108,035,306) - (191,642,792) 정부보조금 - - (59,607) (245,245) - (304,852) 손상차손누계액 (50,315) - - (667,820) - (718,135) 장부금액 95,417,244 63,799,550 11,000,588 22,914,206 2,851,805 195,983,393 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 67,813,924 93,235,439 61,060,556 127,960,804 424,252 350,494,975 감가상각누계액 - (29,077,115) (50,327,866) (95,404,833) - (174,809,814) 정부보조금 - - (17,953) (158,934) - (176,887) 손상차손누계액 - - - (667,820) - (667,820) 장부금액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 취득 929,863 2,334,972 2,552,679 5,376,284 2,666,937 13,860,735 본계정대체 - 239,384 - - (239,384) - 처분 (1,667,934) (376,547) (452,136) (62,556) - (2,559,173) 감가상각비 (*1) - (2,637,552) (1,876,219) (14,139,619) - (18,653,390) 자산재평가 (*2) 28,299,992 - - - - 28,299,992 기타 41,399 80,969 61,527 10,880 - 194,775 기말장부가액 95,417,244 63,799,550 11,000,588 22,914,206 2,851,805 195,983,393 (*1) 당기 상각액 중 16,981,522 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,671,868천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토 지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 67,117,252천원입니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 68,324,791 66,569,842 11,713,368 30,803,989 527,308 177,939,298 취득(자본적지출포함)액 64,358 393,228 1,110,997 11,087,942 669,913 13,326,438 본계정대체로인한증감 (304,797) 77,387 492,832 39,361 (689,739) (384,956) 처분액 (146,838) - (635,278) (164,132) (83,230) (1,029,478) 감가상각비 (*) - (2,640,437) (1,951,270) (10,009,022) - (14,600,729) 기타 (123,590) (241,696) (15,912) (28,921) - (410,119) 기말장부가액 67,813,924 64,158,324 10,714,737 31,729,217 424,252 174,840,454 (*) 전기 상각액 중 12,770,399 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,830,330천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 연결회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석14참조 ) . 13. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 564,165 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,900,695 - 매도가능금융자산 - 3,254,181 상각후원가 금융자산 매출채권 127,453,696 142,621,750 기타금융자산 16,899,580 17,697,249 현금및현금성자산 22,201,805 22,347,490 금융자산 계 171,019,941 185,920,670 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 금융보증부채 5,234,164 4,484,010 상각후원가 매입채무 101,398,759 89,354,264 기타금융부채 50,544,579 13,468,630 단기차입금 153,634,357 137,205,880 장기차입금 43,297,988 68,848,113 비지배지분부채 48,910,462 46,360,628 금융부채 계 403,020,309 359,721,525 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익(당기손익) (422,835) - 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 배당금수익 103,995 101,995 평가손익(기타포괄손익) (375,262) 72,500 상각후원가 금융자산 이자수익 856,231 905,902 손상차손 (3,258,152) (13,765,466) 환손익 3,175,745 (3,247,672) 처분손익 - (11,096) 상각후원가 금융부채 이자비용 (11,012,294) (9,879,544) 환손익 (945,300) (3,312,373) 금융보증수익 262,181 65,733 금융보증비용 (994,300) (4,433,736) 합 계 (12,609,991) (33,503,757) 14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관 련 채 무 및 지 급 보 증 담 보 제 공 내 역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 3,627,491 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 공동기업 차입에 대한 담보제공 976,560 1,200,000 1,171,872 지급보증 7,001,000 경북지점 유형자산 6,475,604 2,000,000 익산공장 유형자산 48,289,373 우리은행16,000,000 NH농협 생산비축자금 16,200,000 농협은행18,000,000 D/A 4,883,257 연구소 유형자산 5,010,774 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,256,689 USD 782,000 경남지점 유형자산 2,864,572 USD 2,265,000 KEB하나은행 D/A 등 2,274,353 전남지점 유형자산 979,045 750,000 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 유형자산 9,809,816 15,000,000 한국산업은행 등 차입금지급보증 23,082,686 국제종합기계 유형자산, 투자부동산 등 59,940,750 80,181,000 재고자산 13,650,000 13,650,000 미국 브랜슨 사업장 유형자산 1,852,867 1,852,867 합계 71,045,347 합계 154,514,490 151,790,739 USD 6,767,000 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 예금 6,050천 USD를 담보로 제공하고 있습니다. - 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관 련 채 무 및 지 급 보 증 담 보 제 공 내 역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,124,264 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 공동기업 차입에 대한 담보제공 490,950 600,000 589,140 지급보증 6,983,000 경북지점 유형자산 3,089,544 2,000,000 익산공장 유형자산 43,575,974 우리은행16,000,000 NH농협 생산비축자금 16,200,000 농협은행18,000,000 D/A 8,437,790 연구소 유형자산 4,119,169 USD 3,720,000 경기지점 유형자산 1,260,183 USD 782,000 경남지점 유형자산 2,401,514 USD 2,265,000 KEB하나은행 D/A 3,023,910 전남지점 유형자산 1,309,882 1,500,000 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 장기차입금 13,000,000 필터공장 유형자산 7,988,186 15,000,000 한국산업은행 D/A 9,715,677 국제종합기계 유형자산 및 투자부동산 60,209,176 79,714,000 장기차입금 11,722,100 중소기업은행 등 장기차입금 222,597 미국 브랜슨 사업장 유형자산 1,819,882 1,819,882 합계 77,920,288 129,558,510 137,808,022 USD 6,767,000 연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하 여 예금 5,530천 USD를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . - 당기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,135,963 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 225,560 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,955,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 7,001,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 16,317,523 10,800,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 73,443백만원, 19,936천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다( 주석 35 참조 ). - 전기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,772,598 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 222,759 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,983,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 16,924,357 10,800,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다 ( 주석 35 참조 ). 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인자산 시설이용권 합 계 취득원가 34,396,164 370,190 9,972,112 959,000 1,447,000 - 278,950 47,423,416 손상차손누계액 (2,754,961) - (2,366,441) - - - (255,499) (5,376,901) 상각누계액 (30,714,630) (214,752) (6,471,755) (215,775) (651,150) - - (38,268,062) 장부금액 926,573 155,438 1,133,916 743,225 795,850 - 23,451 3,778,453 - 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인자산 시설이용권 합 계 취득원가 34,023,849 348,047 9,739,924 959,000 1,447,000 24,500 445,388 46,987,708 손상차손누계액 (363,078) - - - - - (255,499) (618,577) 상각누계액 (28,912,555) (184,115) (8,310,463) (119,875) (361,750) - - (37,888,758) 장부금액 4,748,216 163,932 1,429,461 839,125 1,085,250 24,500 189,889 8,480,373 (2) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 4,748,216 163,932 1,429,461 839,125 1,085,250 24,500 189,889 8,480,373 취득액 372,315 22,143 187,267 - - - - 581,725 본계정대체로인한증감 - - 24,500 - - (24,500) - - 처분액 - - - - - - (166,438) (166,438) 손상(*1) (2,391,883) - - - - - - (2,391,883) 감가상각비(*2) (1,802,075) (30,637) (507,400) (95,900) (289,400) - - (2,725,412) 환율차이 등 - - 88 - - - - 88 기말장부가액 926,573 155,438 1,133,916 743,225 795,850 - 23,451 3,778,453 (*1) 경쟁 환경의 변화 등으로 사업성이 떨어지는 개발 프로젝트에 대한 손상검사 결과 장부금액을 감액하였습니다. (*2) 당기 상각액 중 1,883,796천원 은 제조원가에, 841,616천원 은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 브랜드 고객관계가치 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 6,810,535 141,788 1,455,112 935,025 1,374,650 - 189,889 10,906,999 취득액 364,675 52,901 469,150 - - 24,500 - 911,226 감가상각비(*1) (2,426,994) (30,757) (493,883) (95,900) (289,400) - - (3,336,934) 환율차이 등 - - (918) - - - - (918) 기말장부가액 4,748,216 163,932 1,429,461 839,125 1,085,250 24,500 189,889 8,480,373 (*1) 전기 상각액 중 2,492,167천원 은 제조원가에, 844,767천원 은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 당기중 발생한 연구개발관련 총비용은 13,344,674천원 이며, 이를 판매비와관리비 (12,428,822천원) 및 매출원가(915,852천원) 에 계상하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 92,601,009 - 95,771,917 - 장기차입금 47,455,420 18,427,813 11,584,277 52,868,305 회사채 13,577,928 24,870,175 29,849,686 15,979,808 합 계 153,634,357 43,297,988 137,205,880 68,848,113 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.50%~1.55% 31,700,000 32,000,000 국민은행 5.20% - 5,000,000 대구은행 4.18% 5,000,000 5,000,000 수협은행 4.37% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 4.31%~4.78 19,951,858 1,568,416 한국수출입은행 외 Libor(3M)+2.23%~7.00% 7,043,125 1,928,520 유동성장기부채 3.05%~4.60% 61,033,348 41,433,963 어음할인 하나저축은행 4.00% 3,864,475 4,989,720 B'USANCE KEB하나은행 외 0.50% 1,269,324 316,655 L / C 중소기업은행 2.49% 307,687 490,375 D / A (*) 우리은행 외 0.90%~ 5.91% 20,464,540 41,478,231 합 계 153,634,357 137,205,880 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석37 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이 자 율 만 기 당 기 말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 4.24% 2020.12.15 4,000,000 - KEB하나은행 3.45% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 3.05% 2021.09.19 14,666,630 16,000,000 4.00% 2019.12.31 11,722,100 11,722,100 국민은행 4.27% 2019.09.27 13,000,000 13,000,000 3.73% 2020.12.15 4,000,000 - 3.99% 2019.12.31 4,200,000 4,200,000 유앤아이대부 4.60% 2018.09.30 - 5,000,000 4.60% 2019.12.31 5,500,000 5,500,000 유안타증권 4.00% 2019.12.31 2,110,000 2,110,000 애큐온캐피탈 4.00% 2019.12.31 1,590,000 1,590,000 Ally 5.09%~7.90% 2019.12.32 125,049 107,885 중소기업은행 Libor(3M)+4.75% 2019.12.33 - 222,597 유동성 대체액 (47,485,966) (11,584,277) 소 계 18,427,813 52,868,305 회사채 동양물산기업 - 제59회 원화사모사채 3.35% 2018.04.23 - 10,000,000 동양물산기업 - 제60회 원화사모사채 4.09% 2018.11.26 - 7,000,000 동양물산기업 - 제61회 원화사모사채 4.07% 2018.12.17 - 3,000,000 동양물산기업 - 제62회 원화사모사채 4.20% 2018.06.30 - 10,000,000 동양물산기업 - 제63회 원화사모사채 4.36% 2021.05.24 5,000,000 - 동양물산기업 - 제64회 원화사모사채 4.90% 2020.06.22 15,000,000 - 국제종합기계 - 제36회 원화사모사채 4.70% 2019.01.25 5,625,000 8,125,000 국제종합기계 - 제37회 원화사모사채 4.90% 2019.09.21 3,000,000 3,000,000 국제종합기계 - 제38회 원화사모사채 5.20% 2019.11.28 5,000,000 5,000,000 국제종합기계 - 제39회 원화사모사채 4.71% 2021.11.22 5,000,000 - 사채할인발행차금 (176,897) (295,506) 유동성 대체액 (13,577,928) (29,849,686) 소 계 24,870,175 15,979,808 합 계 43,297,988 68,848,113 17. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 5,234,164 - 4,484,010 - 미지급금 4,232,416 - 4,853,448 - 미지급비용 11,017,176 - 7,086,179 - 예수금 1,545,702 - 1,436,003 - 환불부채 33,606,285 - - - 임대보증금 143,000 - 93,000 - 비지배지분부채(*) - 48,910,462 - 46,360,628 합 계 55,778,743 48,910,462 17,952,640 46,360,628 (*) 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있습니다 (주석 36 참조). 지배기업과 PEF의 주주간 계약에 따라 부여된 풋옵션(Put Option) 행사가격은 PEF 투자금에 연 5.5%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있으며, 지배기업은 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. (2) 비지배지분부채당기와 전기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 행사가격 할인차금 현재가치 행사가격 할인차금 현재가치 기초금액 53,269,460 (6,908,832) 46,360,628 53,269,460 (9,325,737) 43,943,723 기간경과분 상각액 - 2,549,834 2,549,834 - 2,416,905 2,416,905 기말금액 53,269,460 (4,358,998) 48,910,462 53,269,460 (6,908,832) 46,360,628 18. 순확정급여부채 ( 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결회사의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,776,606 61,610,971 사외적립자산의 공정가치 (23,455,064) (22,875,692) 국민연금전환금 (194,755) (239,754) 합 계 41,126,787 38,495,525 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 당기근무원가 6,234,892 5,768,215 이자비용 1,006,115 746,963 이자원가 1,710,490 1,371,625 사외적립자산의 이자수익 (704,375) (624,662) 사외적립자산의 관리비용 54,646 99,198 소계 7,295,653 6,614,376 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 2,224,814 1,619,407 인구통계적 가정변경 (64,282) 302,839 재무적 가정변경 1,838,014 (1,450,600) 경험적 손실 451,082 2,767,168 사외적립자산 재측정요소 340,079 267,888 법인세비용 (564,276) (415,205) 소계 2,000,617 1,472,090 합 계 9,296,270 8,086,466 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 3,803,964 3,268,650 판매비및관리비 3,491,689 3,345,727 기타포괄손익 2,000,616 1,472,089 합 계 9,296,269 8,086,466 (3) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 61,610,971 (22,875,692) (239,754) 38,495,525 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 6,234,892 - - 6,234,892 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 1,710,490 (704,375) - 1,006,115 관리비용 - 54,646 - 54,646 소 계 7,945,382 (649,729) - 7,295,653 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - 340,079 - 340,079 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 (64,282) - - (64,282) 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 1,838,014 - - 1,838,014 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 451,082 - - 451,082 소 계 2,224,814 340,079 - 2,564,893 기여금 - 기업이 납부한 기여금 - (1,650,000) - (1,650,000) 제도에서 지급한 금액 - 지급액 (7,004,561) 1,380,278 - (5,624,283) 국민연금전환금의 반제 - - 44,999 44,999 기말 64,776,606 (23,455,064) (194,755) 41,126,787 - 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 58,021,158 (23,233,992) (292,692) 34,494,474 당기손익으로 인식되는 금액 - - - - 당기근무원가 5,768,215 - - 5,768,215 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 1,371,626 (624,662) - 746,964 관리비용 - 99,198 - 99,198 소 계 7,139,841 (525,464) - 6,614,377 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 267,888 - 267,888 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 302,839 - - 302,839 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 (1,450,600) - - (1,450,600) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,767,168 - - 2,767,168 소 계 1,619,407 267,888 - 1,887,295 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,800,000) - (1,800,000) 제도에서 지급한 금액 - - - - 지급액 (5,169,435) 2,415,876 - (2,753,559) 국민연금전환금의 반제 - - 52,938 52,938 기말 61,610,971 (22,875,692) (239,754) 38,495,525 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 7,716,625 8,649,710 현금및현금성자산 (이율보증형보험) 15,738,439 14,225,982 합계 23,455,064 22,875,692 (5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.6~2.67 3.08 ~ 3.14 기대임금상승률 5.00 5.00 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (3,686,849) 4,190,584 임금상승률 1% 4,053,992 (3,645,093) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.99년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,829,239 6,630,295 21,170,044 71,504,654 106,134,232 19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반품 품질보증 기타 합계 반품 품질보증 기타 합계 기초금액 8,816,845 7,226,224 200,000 16,243,069 6,369,650 6,356,965 200,000 12,926,615 회계정책변경 (8,816,845) - - (8,816,845) - - - - 당기사용액 - (6,941,038) - (6,941,038) (2,336,867) (5,840,970) - (8,177,837) 당기설정액 - 9,830,474 - 9,830,474 4,813,307 6,839,255 - 11,652,562 환율차이 등 - 54,731 - 54,731 (29,245) (129,026) - (158,271) 기말금액 - 10,170,391 200,000 10,370,391 8,816,845 7,226,224 200,000 16,243,069 유동 항목 - 1,373,342 - 1,373,342 8,816,845 1,218,528 - 10,035,373 비유동 항목 - 8,797,049 200,000 8,997,049 - 6,007,696 200,000 6,207,696 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,598,710 - 5,445,129 - 예수금 730,199 - 1,007,188 - 미지급비용 5,921,536 231,615 3,929,429 - 이연수익 - 2,843,225 - 3,011,087 합 계 11,250,445 3,074,840 10,381,746 3,011,087 2 1. 정부보 조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 - 2,583,902 - 2,689,048 기타 - 259,323 - 322,039 합 계 - 2,843,225 - 3,011,087 (*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령한 것(수령액 3,475백만원)으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있으며, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 22. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 비유동자산 종속기업(TYM-USA, Inc.) 토지 978,338 602,127 (2) 매각예정자산은 토지로 구성되어 있으며 전기 중 순공정가치와 장부금액의 차이 3,235백만원 을 손상차손으로 인식하였고 당기 중 손상차손 환입 344백만원을 인식하였습니다. 23. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 (2) 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 기타자본조정(*) (43,000,000) (43,000,000) 합 계 (27,962,896) (27,962,896) (*) 지배기업과 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채가 기타자본조정으로 반영되었습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치측정금융자산평가손익 961,766 - 매도가능금융자산평가손익 - 249,225 재평가잉여금 15,350,117 - 해외사업장환산손익 144,844 68,837 합 계 16,456,727 318,062 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 16,200,000 16,100,000 이익준비금 16,200,000 16,100,000 임의적립금 69,433,333 69,500,000 임의적립금 67,100,000 64,500,000 연구및인력개발준비금 1,333,333 4,000,000 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 (40,323,094) (29,645,666) 합 계 45,310,239 55,954,334 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 33,425,321 32,277,992 퇴직급여 3,576,159 3,421,331 복리후생비 3,825,923 3,790,886 지급수수료 6,414,700 5,810,053 광고선전비 3,035,809 2,290,417 운반비 3,358,822 4,587,567 대손상각비 3,231,619 13,584,724 감가상각비 1,671,868 1,830,330 무형자산상각비 841,616 844,767 하자보수비 10,453,345 6,992,023 수출비용 5,680,397 9,951,586 여비교통비 3,695,320 3,806,977 세금과공과 1,182,178 1,644,668 임차료 1,341,731 1,327,794 기타 12,386,829 10,219,176 합 계 94,121,637 102,380,291 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 기타수익 : 임대수익 16,364 15,909 유형자산처분이익 1,246,973 73,278 매각예정자산처분이익 - 1,019,120 매각예정자산손상차손환입 344,394 - 국고보조금수익 107,002 105,301 잡이익 3,971,189 4,172,845 기타수익 계 5,685,922 5,386,453 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 190,279 542,568 무형자산처분손실 22,892 - 유형자산손상차손 432,517 - 무형자산손상차손 2,391,883 - 매각예정자산손상차손 - 3,235,469 기부금 476,261 322,441 기타의대손상각비 26,532 180,741 기타지급수수료 539,978 503,848 잡손실 805,425 236,247 기타비용 계 4,885,767 5,021,314 26. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 : 이자수익 856,231 905,902 금융보증수익 262,181 65,733 외환차익 5,676,134 5,752,843 외화환산이익 1,496,552 1,354,695 배당금수익 103,995 101,995 금융수익 소계 8,395,093 8,181,168 2. 금융원가 : 이자비용 11,012,294 9,879,544 금융보증비용 994,300 4,433,736 매출채권처분손실 - 11,096 공정가치측정금융자산평가손실 422,835 - 외환차손 4,560,971 7,208,411 외화환산손실 381,270 6,459,172 금융원가소계 17,371,670 27,991,959 27. 계속사업관련 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 당기 법인세 비용 당기법인세부담액 622,141 4,262,470 법인세추납액 (1,291) 1,979,095 이연법인세 비용 일시적차이의 증감 8,332,501 (4,009,563) 계속사업관련 법인세비용 8,953,351 2,232,002 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (13,807,333) (23,923,211) 적용세율에 따른 법인세비용 (4,046,172) (4,039,502) 조정사항 13,000,814 4,292,409 비과세비용 94,212 108,489 이연법인세 미인식 효과 13,582,258 4,987,930 세액공제 (590,150) (138,142) 기타 (85,506) (665,868) 법인세추납액 (1,291) 1,979,095 법인세비용 8,953,351 2,232,002 유효세율 (64.84%) (9.33%) (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 당기손익 재분류 안되는 항목 공정가치측정금융자산 (375,262) 82,557 (292,705) - - - 매도가능금융자산 - - - 72,500 (15,950) 56,550 순확정급여부채의 재측정요소 (2,564,892) (1,232,192) (3,797,084) (1,887,295) 415,205 (1,472,090) 토지재평가이익 28,651,404 (6,303,309) 22,348,095 - - - 지분법투자주식 - - - (78,237) 206,712 128,475 합 계 25,711,250 (7,452,944) 18,258,306 (1,893,032) 605,967 (1,287,065) (4) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 항 목 기초 회계정책의 변경 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익공정가치금융자산 57,258 (123,364) 624 190,479 124,997 감가상각비 414,091 - (83,608) - 330,483 충당부채 3,876,806 - (1,537,773) - 2,339,033 대손충당금 474,017 25,147 113,079 - 612,243 퇴직급여채무 장기종업원급여 13,215,833 - (2,421,076) (1,303,484) 9,491,273 국고보조금 937,189 - (145,322) - 791,867 관계기업주식 투자주식 440,000 - 351,953 - 791,953 회원권 56,210 - 0 - 56,210 후순위채 269,040 - (94,140) - 174,900 비지배지분부채 739,338 - 560,964 - 1,300,302 세무상결손금, 이월세액공제액 6,435,896 - (5,872,658) - 563,238 기타 827,445 - (740,527) - 86,918 이연법인세 자산 27,743,123 (98,217) (9,868,484) (1,113,005) 16,663,417 관계기업주식 투자주식 (458,847) - 458,847 - - 공정가치측정금융자산 (70,294) (160,166) - (107,922) (338,382) 연구인력준비금 (293,334) - 293,334 - - 퇴직연금 (5,032,652) - (80,775) 71,292 (5,042,135) 토지평가 (5,037,087) - 359,060 (6,303,309) (10,981,336) 압축.일시상각충당금 (2,199,245) - 82,393 - (2,116,852) 감가상각비 (2,614,438) - 285,666 - (2,328,772) 기타 (1,797,121) - 137,458 - (1,659,663) 이연법인세부채 (17,503,018) (160,166) 1,535,983 (6,339,939) (22,467,140) 합계 10,240,105 (258,383) (8,332,501) (7,452,944) (5,803,723) - 전기 (단위: 천원) 항 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익공정가치금융자산 57,258 - - 57,258 감가상각비 415,791 (1,700) - 414,091 충당부채 4,074,509 (197,703) - 3,876,806 대손충당금 1,401,456 (927,439) - 474,017 퇴직급여채무 장기종업원급여 12,509,909 290,719 415,205 13,215,833 국고보조금 1,084,989 (147,800) - 937,189 관계기업주식 투자주식 5,092,255 (4,652,255) - 440,000 회원권 56,210 - - 56,210 후순위채 224,495 44,545 - 269,040 비지배지분부채 207,619 531,719 - 739,338 결손금, 이월세액공제액 2,755,953 3,679,943 - 6,435,896 기타 709,193 118,252 - 827,445 이연법인세 자산 28,589,637 (1,261,719) 415,205 27,743,123 관계기업주식 투자주식 (972,529) 306,970 206,712 (458,847) 공정가치측정금융자산 (54,344) - (15,950) (70,294) 연구인력준비금 (611,108) 317,774 - (293,334) 퇴직연금 (5,111,412) 78,760 - (5,032,652) 토지평가 (6,652,652) 9,918 - (6,642,734) 압축.일시상각충당금 (614,723) 21,125 - (593,598) 감가상각비 (3,008,807) 394,369 - (2,614,438) 기타 (1,908,952) 111,831 - (1,797,121) 이연법인세부채 (18,934,527) 1,240,747 190,762 (17,503,018) 합계 9,655,110 (20,972) 605,967 10,240,105 (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며 2018년 이 후 적용세 율은 22.00% 입니 다 . (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 차감할 일시적차이 해외 공동기업 및 종속기업주식 90,997,919 84,248,554 해외 공동기업 및 종속기업 매출채권 대손충당금 15,683,215 14,978,626 반품충당부채 6,339,319 3,999,257 퇴직급여 21,361,092 22,056,399 이월결손금 15,179,920 22,227,934 기타 27,694,219 5,173,313 (7) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,269,873 15,324,676 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12,393,545 12,393,545 합계 16,663,418 27,718,221 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (22,433,551) (17,425,614) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (33,590) (52,502) 합계 (22,467,141) (17,478,116) 이연법인세자산(부채)순액 (5,803,723) 10,240,105 (8) 이월결손금과 이월세액공제의 만료시기 (단위: 천원) 구분 이월결손금 이월세액공제 2019년 - 678,288 2020년 - 55,034 2021년 4,905,215 178,373 2022년 3,004,988 180,275 2023년 - 192,107 2027년 7,275,584 - 2028년 7,042,148 - 계 22,227,935 1,284,077 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 사용된원재료및반제품 360,132,259 303,579,023 상품의판매 82,661,014 89,025,030 제품의변동 (30,094,447) (30,402,919) 관세환급액 (1,447,138) (914,186) 재공품의변동 (1,422,163) (2,107,337) 용역원가 - 57,269 급여 69,600,317 64,818,312 퇴직급여 7,380,124 6,689,981 복리후생비 8,895,033 8,867,037 수출비용 9,964,230 9,951,586 지급수수료 8,492,079 7,668,795 여비교통비 3,912,080 4,009,748 감가상각비 18,653,390 14,600,729 무형자산상각비 2,725,412 3,336,934 대손상각비 3,231,619 13,584,725 세금과공과 2,888,363 3,192,729 하자보수비 10,453,345 6,992,023 기타 39,326,766 27,307,460 합 계 595,352,283 530,256,939 29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기본주당순손익 계속영업 보통주 주당손실 (114) (396) 중단영업 보통주 주당이익 - 54 (2) 당기순손실 및 가중평균유통주식수기본주당손익 계산에 사용된 당기 및 전기의 순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기 전기 총기본주당이익 계산에 사용된 순손실 (7,481,030) (22,338,786) 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 손실 (7,481,030) (25,889,213) 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 - 3,550,427 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 30. 기타포괄손익당기 및 전기의 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익으로재분류되지않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (3,797,084) (1,472,090) 토지재평가이익 22,348,095 - 공정가치측정금융자산 평가손실 (292,705) - 소 계 18,258,306 (1,472,090) 당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가이익 - 56,550 해외사업장환산이익 65,985 169,695 중단영업기타포괄이익 - 320,502 소 계 65,985 546,747 합 계 18,324,291 (925,343) 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사 관계기업 셀파씨엔씨(주) 셀파씨엔씨(주) 기타 특수관계자 주식회사 지엠티세일공업 주식회사(*)세일단조 주식회사(*)동양미디어판매(주)(주)아크도 주식회사 지엠티세일공업 주식회사(*)세일단조 주식회사(*)동양미디어판매(주)(주)아크도 (*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 지배기업의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계유한공사 31,831 - 18,035 2,368,801 - 기타특수관계자 주식회사 지엠티(*) 7,197,671 - 1,330,340 54,848,251 - 세일공업 주식회사 42,110 - - 30,841,958 71,891 세일단조 주식회사 - - - 4,893 - 동양미디어판매(주) 127,660 - - 110,391 42,551 (주)아크도 - - - 670,979 1,221,495 기타 - - - - 311,094 합 계 7,399,272 - 1,348,375 88,845,273 1,647,031 (*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계유한공사 2,644,862 298,651 67,142 789,388 - 기타특수관계자 주식회사 지엠티(*) 5,288,138 - 540,895 24,447,352 56,525 세일공업 주식회사 55,897 - - 27,117,050 534,387 세일단조 주식회사 - - - 8,069 - 동양미디어판매(주) 1,457,644 - - 346,638 54,540 (주)아크도 - - - 4,340 627,827 기타 - - - - 5,400 합 계 9,446,541 298,651 608,037 52,712,837 1,278,679 (*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계유한공사(*1) 15,840,784 209,227 228,114 - 강소동화기계유한공사(*2) 1,132,837 - - - 기타특수관계자 주식회사 지엠티 - 4,842 9,388,751 - 세일공업 주식회사 38,956 - 5,459,400 - 세일단조 주식회사 - - 5,382 - 동양미디어판매(주) 221,007 1,800,000 - - (주)아크도 - - 193,639 18,907 기타 - 12,504 - - 합 계 17,233,584 2,026,573 15,275,286 18,907 (*1) 매출채권 및 기타채권에 각각 15,841백만원 , 207백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 매출채권 에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계유한공사(*1) 15,147,490 180,741 1,738 - 강소동화기계유한공사(*2) 1,085,521 - - - 기타특수관계자 주식회사 지엠티 - - 8,618,632 - 세일공업 주식회사 17,423 190,000 5,621,178 - 세일단조 주식회사 - - 8,876 - 동양미디어판매(주) 745,776 2,000,000 - - (주)아크도 - - 26,859 9,077 기타 - 10,000 - - 합 계 16,996,210 2,380,741 14,277,283 9,077 (*1) 매출채권 및 기타채권에 각각 14,798백만원 , 181백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 매출채권 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보 고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습 니다. (원화단위: 천원, 외화단위: CNY) 구 분 제공받은자 내 용 통화 당기말 보증(제공)처 보증기간 지급보증(*) 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 17,280,000 우리은행 상해지점 2019.02.01 지급보증(*) 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 12,000,000 2019.02.01 지급보증(*) 강소동양기계유한공사 연대보증 / 예금담보 KRW 1,200,000 2019.02.01 (*) 상기 지급보증과 관련하여 자원의 유출가능성이 높은 금액을 기타금융부채로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 원화 73,443백만원, 19,936천 USD 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 분 류 당기 전기 임원급여 1,141,836 1,008,000 퇴직급여 772,486 344,200 합 계 1,914,322 1,352,200 지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 32. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 4,464,860 4,464,860 3,254,181 3,254,181 당기손익-공정가치측정금융자산 564,165 564,165 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,900,695 3,900,695 - - 매도가능금융자산 - - 3,254,181 3,254,181 상각후원가로 인식된 금융자산 166,555,081 166,555,081 182,666,489 182,666,489 현금및현금성자산 22,201,805 22,201,805 22,347,490 22,347,490 매출채권 127,453,696 127,453,696 142,621,750 142,621,750 기타금융자산 16,899,580 16,899,580 17,697,249 17,697,249 금융자산 합계 171,019,941 171,019,941 185,920,670 185,920,670 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 5,234,164 5,234,164 4,484,010 4,484,010 금융보증부채 5,234,164 5,234,164 4,484,010 4,484,010 상각후원가로 인식된 금융부채 397,786,145 397,786,145 355,237,515 355,237,515 장기차입금 43,297,988 43,297,988 68,848,113 68,848,113 단기차입금 153,634,357 153,634,357 137,205,880 137,205,880 매입채무 101,398,759 101,398,759 89,354,264 89,354,264 기타금융부채 50,544,579 50,544,579 13,468,630 13,468,630 비지배지분부채 48,910,462 48,910,462 46,360,628 46,360,628 금융부채 합계 403,020,309 403,020,309 359,721,525 359,721,525 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 564,165 564,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 507,000 - 3,393,695 3,900,695 금융보증계약 - - 5,234,164 5,234,164 전기말: 매도가능금융자산 577,500 - - 577,500 금융보증계약 - - 4,484,010 4,484,010 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 18,653,390 14,600,729 투자부동산상각비 35,014 23,318 급여 210,349 37,746 퇴직급여 7,380,124 6,689,980 대손상각비 3,231,619 13,584,725 기타의대손상각비 26,532 180,741 무형자산상각비 2,725,367 3,336,935 하자보수비 9,440,557 6,992,023 임차료 141,314 127,075 이자비용 11,012,294 9,879,544 금융보증비용 994,300 4,433,736 외화환산손실 381,270 6,459,173 재고자산평가손실 1,110,949 30,237 유형자산처분손실 190,279 547,883 유형자산손상차손 432,517 - 무형자산손상차손 2,391,883 - 공정가치측정금융자산평가손실 422,835 - 무형자산처분손실 22,892 - 매각예정자산손상차손 - 3,235,469 지분법손실 188,463 2,555,827 법인세비용 8,953,351 2,232,002 기타 3 61,529 소 계 67,945,302 75,008,672 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (856,231) (905,902) 금융보증수익 (262,181) (65,733) 정부보조금수익 (107,002) (105,301) 외화환산이익 (1,496,552) (1,354,695) 재고자산평가이익 (175,691) (1,457,532) 유형자산처분이익 (1,246,973) (73,278) 매각예정자산처분이익 - (1,019,120) 매각예정자산손상차손환입 (344,394) - 배당금수익 (103,995) (101,995) 잡이익 (5,315) - 중단영업이익 - (3,550,427) 소 계 (4,598,334) (8,633,983) 합 계 63,346,968 66,374,689 (2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 12,987,181 (8,532,986) 기타금융자산의 증감 680,350 (443,543) 기타유동자산의 증감 7,971,109 2,783,788 재고자산의 증감 (23,954,724) 3,053,130 매입채무의 증감 9,645,463 7,948,456 기타금융부채의 증감 (6,492,793) (3,980,829) 기타부채의 증감 1,036,439 (6,913,508) 순확정급여부채의 증감 (7,313,755) (4,576,223) 하자보수비의 지급 (6,557,502) (2,986,086) 충당부채의 증감 (48,250) (530,528) 합 계 (12,046,482) (14,178,329) 34. 비현금거래 (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득액의 미지급 78,257 113,222 투자부동산의 유형자산 대체 - 89,594 유형자산의 투자부동산 대체 - 413,029 (2) 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 계정 기초 당기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 외화환산손실(이익) 이자비용 유동성대체 계 단기차입금 95,771,917 92,601,010 (3,170,907) (8,165,292) 4,994,385 (263,290) - 5,257,675 4,994,385 유동성장기부채 41,433,963 61,033,348 19,599,385 (40,843,690) 60,443,075 6,768 150,314 60,285,993 60,443,075 장기차입금 52,868,305 18,427,813 (34,440,492) 15,011,277 (49,451,769) 3,651 - (49,455,420) (49,451,769) 사채 15,979,808 24,870,175 8,890,367 24,839,880 (15,949,513) - 138,735 (16,088,248) (15,949,513) 재무활동관련 총부채 206,053,993 196,932,346 (9,121,647) (9,157,825) 36,178 (252,871) 289,049 - 36,178 - 전기 계정 기초 당기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 외화환산손실(이익) 이자비용 유동성대체 계 단기차입금 106,624,583 95,771,917 (10,852,666) (9,222,402) (1,630,264) (1,630,264) - - (1,630,264) 유동성장기부채 27,371,035 41,433,963 14,062,928 (27,203,886) 41,266,814 (73,382) 245,976 41,094,220 41,266,814 장기차입금 51,379,790 52,868,305 1,488,515 13,000,000 (11,511,485) (20,975) - (11,490,510) (11,511,485) 사채 29,603,710 15,979,808 (13,623,902) 15,928,760 (29,552,662) - 51,048 (29,603,710) (29,552,662) 재무활동관련 총부채 214,979,118 206,053,993 (8,925,125) (7,497,528) (1,427,597) (1,724,621) 297,024 - (1,427,597) 35. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융회사와의 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 약정금액 당좌차월 NH농협은행 등 9,000,000 일반차입약정 NH농협은행 등 110,489,100 구매자금대출 NH농협은행 3,000,000 무역금융대출 KEB하나은행 4,200,000 지급보증한도약정 우리은행 등 11,416,000 어음할인약정 하나저축은행 등 10,000,000 수출채권양도거래 NH농협은행 등 USD 52,817 수입신용장개설 NH농협은행 등 USD 33,911 지급보증 WELLS FARGO 등 USD 2,400 외상매출채권담보대출 NH농협은행 등 18,200,000 파생상품거래한도 우리은행 USD 1,000 (2) 연결회사는 KB캐피탈과 연결회사와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 대위변제를 약속한 금액은 당기말 현재 35백만원(전기말 현재 123백만원)입니다. 2018년 신규거래는 없습니다.(3) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 9,245백만원의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 3,700백만원 상당의 어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 240백만원의 정기적금을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 강소동양기계유한공사에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 71,556천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 2,487천 입니다.보고기간 말 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 41,273천 입니다.(7) 보고기간말 현재 연결회사는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송 등과 관련한 우발부채가 있습니다. 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2 건으로서 소송가액은 267백만원입니다. 해당 소송과 관련하여 보고기간말 이후 확정된 지급금액은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 36. 기타사항 지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. (1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) (2) 콜옵션지배기업은 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년 이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다.(3) 풋옵션 PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다. (4) 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 지배기업은 직접 또는 지배기업이 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다. 37. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 196,932,346 206,053,993 비지배지분부채 48,910,462 46,360,628 현금및현금성자산 (22,214,032) (22,359,305) 순부채 223,628,776 230,055,316 자본 104,263,548 108,764,686 총자본 327,892,324 338,820,002 자본조달비율 68% 68% (3) 금융위험관리가. 시장위험1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:USD,EUR,JPY,GBP,AUD,CNY) 구분 USD EUR JPY GBP AUD CNY 금융자산 매출채권 98,519,226 3,119,398 - 113,786 - - 기타금융자산 246,848 70,983 - - - - 외화자산 계 98,766,074 3,190,381 - 113,786 - - 금융부채 매입채무 6,900,449 4,858,920 1,306,085,112 365,374 - - 금융보증부채 - - - - - 30,400,000 기타금융부채 1,798,232 35,310 - 4,946 - - 단기차입금 34,902,856 1,328,373 125,281,200 - - - 외화부채 계 43,601,537 6,222,603 1,431,366,312 370,320 - 30,400,000 - 전기말 (단위:USD,EUR,JPY,GBP,AUD,CNY) 구분 USD EUR JPY GBP AUD CNY 금융자산 매출채권 98,021,150 1,424,861 - 207,095 873,477 - 기타금융자산 234,423 6,500 - - 131 7,000,000 외화자산 계 98,255,573 1,431,361 - 207,095 873,608 7,000,000 금융부채 매입채무 7,748,447 3,261,264 813,682,327 60,020 - - 금융보증부채 - - - - - 27,400,000 기타금융부채 623,757 6,713 - 3,588 - - 단기차입금 37,398,257 1,053,107 14,760,000 - 873,477 - 외화부채 계 45,770,461 4,321,084 828,442,327 63,608 873,477 27,400,000 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 3,083,973 (3,083,973) 2,811,627 (2,811,627) EUR (193,935) 193,935 (184,834) 184,834 JPY (725,116) 725,116 (393,141) 393,141 GBP (18,218) 18,218 10,328 (10,328) AUD - - 5 (5) CNY (247,395) 247,395 (166,923) 166,923 2) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,897백만원 이고, 이 중 507백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 25,375 (25,375) 28,875 (28,875) 법인세효과 (5,583) 5,583 (6,353) 6,353 법인세 차감후 기타포괄손익 19,792 (19,792) 22,522 (22,522) 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 단기차입금 77,746,444 70,931,756 장기차입금 9,000,000 13,000,000 합 계 86,746,444 83,931,756 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (433,732) 433,732 (419,659) 419,659 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 127,453,696 142,621,750 기타금융자산 5,783,687 6,684,155 기타비유동금융자산 11,115,894 11,013,094 금융보증계약(*) 5,972,189 5,503,960 (*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액 입니다. 연결회사는 상기 금융보증계약과 관련하여 제예금 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 담보등 신용보강연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 50,182백 만원 입니다.다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사 에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름 을 기초로 하였습니다 . - 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 101,398,759 101,398,759 101,367,360 31,399 - 미지급금 4,232,416 4,232,416 4,232,416 - - 단기차입금 92,601,009 93,667,991 72,314,923 21,353,068 - 유동성장기부채 61,033,348 63,070,285 11,412,091 51,658,194 - 장기차입금 43,297,988 46,972,574 866,208 870,506 45,235,860 금융보증계약(*) 5,234,164 5,972,189 5,972,189 - - 환불부채 33,606,285 33,606,285 16,803,143 16,803,142 - 비지배지분부채 48,910,462 48,910,462 - - 48,910,462 기타채무 12,705,878 12,705,878 11,530,675 923,149 252,054 금융부채 계 403,020,309 410,536,839 224,499,005 91,639,458 94,398,376 (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하 고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 . - 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 89,354,264 89,354,264 89,302,861 51,403 - 미지급금 4,853,448 4,853,448 4,853,448 - - 단기차입금 95,771,917 96,937,146 57,036,400 39,900,746 - 유동성장기부채 41,433,963 42,370,125 5,754,903 36,615,222 - 장기차입금 68,848,113 74,074,992 1,561,525 1,580,669 70,932,798 금융보증계약 4,484,010 5,503,960 5,503,960 - - 비지배지분부채 46,360,628 46,360,628 - - 46,360,628 기타채무 8,615,182 8,615,182 7,403,200 899,068 312,914 금융부채 계 359,721,525 368,069,745 171,416,297 79,047,108 117,606,340 (3) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 할인양도된 매출채권 (*) 당기 말 전기 말 자산의 장부금액 27,083,578 33,389,825 관련부채의 장부금액 (27,083,578) (33,389,825) (*) 당 기말 현재 연결회사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 ( 주석 16 참고) . 38. 회계정책의 변경 38.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용(1) 보고기간말 현재 연결실의 기초연결재무상태표에 미치는 영향 (단위:천원) 구분 참조 변경전 1109호 효과 변경후 유동자산 (*1) 325,859,366 (114,304) 325,745,062 비유동자산 (*2) 210,156,146 1,030,392 211,186,538 매각예정자산 602,127 - 602,127 자산총계 536,617,639 916,088 537,533,727 유동부채 264,929,903 - 264,929,903 비유동부채 162,923,049 - 162,923,049 부채총계 427,852,952 - 427,852,952 자본금 32,694,450 - 32,694,450 기타불입자본 (27,962,896) - (27,962,896) 기타자본구성요소 (*3) 318,062 1,005,245 1,323,307 이익잉여금 (*4) 55,954,334 (89,157) 55,865,176 비지배지분 47,760,736 - 47,760,736 자본총계 108,764,686 916,088 109,680,774 부채및자본총계 536,617,638 916,088 537,533,726 (*1) 매출채권 기대손실모형 적용 효과(*2) 지분상품의 공정가치평가 및 이연법인세효과(*3) 지분상품의 공정가치평가(*4) 매출채권 기대손실모형 적용 효과 (2) 2018년 1월 1일 기준 금융상품과 금융부채의 기존의 K-IFRS 제 1039호에 따른 분류와 새로운 K-IFRS 제 1109호에 따른 분류는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 K-IFRS 제 1039호에따른 분류 K-IFRS 제 1109호에따른 분류 K-IFRS 제 1039호에따른 금액 K-IFRS 제 1109호에따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 22,359,305 22,359,305 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 142,621,750 142,507,446 매도가능금융자산-지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,987,181 4,275,957 매도가능금융자산-채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 267,000 267,000 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 17,697,249 17,697,249 금융자산 계 185,932,485 187,106,957 금융부채 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가 89,354,264 89,354,264 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가 64,313,268 64,313,268 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 137,205,880 137,205,880 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 68,848,113 68,848,113 금융부채 계 359,721,525 359,721,525 (3) 2018년 1월 1일 기준 K-IFRS 제 1109호의 도입에 따라 K-IFRS 제 1039호 상의 장부금액에서 K-IFRS 1109호 상의 장부금액으로의 변경내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 2017-12-31 K-IFRS 제 1039호 재분류 측정 2018-01-01 K-IFRS 제 1109호 금융자산 상각후원가측정: 현금및현금성자산 22,359,305 - - 22,359,305 매출채권 142,621,750 - (114,304) 142,507,446 기타금융자산 17,697,249 - - 17,697,249 상각후원가측정 계 182,678,304 - (114,304) 182,564,000 매도가능금융자산: 전기말 3,254,181 - - 3,254,181 당기손익-공정가치로 대체 - (267,000) - (267,000) 기타포괄-공정가치로 대체 - (2,987,181) - (2,987,181) 당기초 3,254,181 (3,254,181) - - 당기손익-공정가치 측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 - 2,987,181 1,288,776 4,275,957 당기초 - 2,987,181 1,288,776 4,275,957 기타포괄손익-공정가치 측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 - 2,987,181 1,288,779 - 당기초 - 2,987,181 1,288,779 - 금융부채 상각후원가측정: 매입채무 89,354,264 - - 89,354,264 기타금융부채 64,313,268 - - 64,313,268 단기차입금 137,205,880 - - 137,205,880 장기차입금 68,848,113 - - 68,848,113 상각후원가측정 계 359,721,525 - - 359,721,525 38.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(*) 재분류 1115호 적용시 유동자산 325,859,367 66,950,374 392,809,741 기타유동자산 ① 8,551,935 66,950,374 75,502,309 총자산 536,617,639 66,950,374 603,568,013 유동부채 264,929,903 66,949,790 331,879,693 기타금융부채 ① 17,952,640 75,766,635 93,719,275 충당부채 ① 10,035,373 (8,816,845) 1,218,528 총부채 427,852,953 66,949,790 494,802,743 총자본 108,764,686 584 108,765,270 (*) 해당 열의 금액은 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 증액을 포함한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영하기 전 금액입니다주석 36.1 참조). (2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.-재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액(*) 재분류 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 기타유동자산 ① 34,855,294 (27,014,598) 7,840,696 자산총계 581,549,457 (27,014,598) 554,534,859 기타유동금융부채 ① 55,778,743 (33,606,285) 22,172,458 유동충당부채 ① 11,250,445 6,591,687 17,842,132 부채총계 477,285,909 (27,014,598) 450,271,311 자본총계 104,263,548 - 104,263,548 - 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과목 보고된 금액(*) 조정 기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출액 ① 589,909,835 - 589,909,835 매출원가 ①,② 501,230,646 (10,016,373) 491,214,273 매출총이익 ①,② 88,679,189 10,016,373 98,695,562 판매비와관리비 ② 94,121,637 10,016,373 104,138,010 영업이익 (5,442,448) - (5,442,448) 법인세비용 8,953,351 - 8,953,351 당기순손익 (22,760,684) - (22,760,684) 당기총포괄손익 (4,436,392) - (4,436,392) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다. ① 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반품할 권리를 가진 경우 반품충당부채 (당기말: 6,592백만원, 당기초: 8,817백만원)를 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 인식하였습니다. 수익은 예상되는 반품 가치를 고려하여 조정하였고, 매출원가도 예상되는 반품에 상응하는 제품 가치를 고려하여 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것 으로 예상되는 총액을 환불부채(기타금융부채) (당기말: 33,606백만원, 당기초: 75,767백만원)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권자산(기타유동자산)(당기말: 27,015백만원, 당기초: 66,950백만원) 으로 인식하면서 상응하는 매출원가를 조정합니다. 반품권자산은 제품의 이전 장부금액에 기초하여 측정합니다. 고객은 통상 재판매가 가능한 상태로 제품을 반환하므로 제품을 회수하기 위한 원가는 유의적이지 않습니다.이 러한 회계정책의 변경으로 당기말 반품충당부채 6,592백만원(당기초: 8,817백만원)을 기타채무 33,606백만원(당기초: 75,767백만원)과 기타유동자산 27,015백만원(당기초: 66,950백만원) 으로 재분류하였습니다. ② 수출거래 운송수행의무 구분과거 기준서에 따라 수출거래에 대해 운송의무를 별도로 구분하지 않고 제품인도시점에 총액을 수익인식하였으나, 새로운 기준서에 따라 구별 가능한 운송수행의무를 별도의 수행의무로 회계 처리함에 따라, 기존에 판매비과관리비에 계상된 운송수행의무의 이행과 관련된 비용을 손익계산서상 매출원가로 계정대체 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 2018.12.31 현재 제 58 기 2017.12.31 현재 제 57 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 유동자산 195,509,457,472 189,190,509,987 218,872,847,978 현금및현금성자산 14,759,292,494 20,268,095,526 19,574,760,634 매출채권 80,455,876,302 90,865,492,358 125,156,462,200 기타금융자산 5,451,180,408 6,248,141,474 4,522,934,151 기타유동자산 10,966,451,244 6,593,640,566 9,969,988,550 재고자산 83,693,429,217 64,839,020,430 59,648,702,443 당기법인세자산 183,227,807 376,119,633 비유동자산 146,055,979,063 142,084,731,658 131,921,177,979 장기매출채권 7,335,694,818 8,905,573,162 기타비유동금융자산 4,452,572,364 5,171,328,233 3,551,571,956 당기손익-공정가치측정금융자산 498,164,890 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,900,694,968 매도가능금융자산 3,188,181,000 3,115,681,000 관계 · 공동기업 및 종속기업투자 14,932,830,996 18,659,821,567 21,702,064,208 유형자산 110,700,897,055 97,139,021,469 98,219,426,807 무형자산 700,406,413 3,177,992,524 4,794,012,184 기타비유동자산 109,654,103 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 3,425,063,456 5,627,508,551 321,584,523 매각예정자산 5,128,189,385 자산총계 341,565,436,535 331,275,241,645 355,922,215,342 부채 유동부채 163,080,128,619 173,185,925,086 153,224,920,490 매입채무 54,362,758,204 47,541,838,362 36,340,236,197 기타금융부채 18,449,728,397 9,635,127,950 7,647,945,343 단기차입금 81,067,183,759 104,741,097,437 91,931,016,443 기타유동부채 9,097,587,672 9,064,335,925 14,721,062,099 유동반품충당부채 2,203,525,412 2,254,645,184 당기법인세부채 102,870,587 330,015,224 비유동부채 72,886,690,834 55,264,375,309 72,141,023,333 장기차입금 38,213,428,033 27,666,630,000 50,603,709,715 기타비유동부채 2,822,786,013 2,698,173,399 2,794,194,480 순확정급여부채 19,606,655,203 17,580,666,234 14,081,496,114 충당부채 6,333,359,098 3,958,277,726 3,717,899,849 비유동파생상품부채 5,910,462,487 3,360,627,950 943,723,175 이연법인세부채 부채총계 235,966,819,453 228,450,300,395 225,365,943,823 자본 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 16,043,021,511 387,297,677 197,323,081 이익잉여금(결손금) 41,824,041,533 54,706,089,535 82,627,394,400 자본총계 105,598,617,082 102,824,941,250 130,556,271,519 자본과부채총계 341,565,436,535 331,275,241,645 355,922,215,342 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 매출액 375,034,051,407 332,859,354,204 334,225,678,001 매출원가 316,027,338,124 270,817,082,795 269,265,662,119 매출총이익 59,006,713,283 62,042,271,409 64,960,015,882 판매비와관리비 53,848,820,679 72,999,558,368 56,028,158,493 대손상각비(대손충당금환입) 797,681,426 13,584,724,571 25,414,971 기타판매비와관리비 53,051,139,253 59,414,833,797 56,002,743,522 영업이익(손실) 5,157,892,604 (10,957,286,959) 8,931,857,389 기타수익 3,602,726,340 3,735,969,601 2,263,296,944 기타비용 2,555,651,279 794,043,698 863,711,019 금융수익 7,052,588,951 6,207,892,161 9,370,826,382 금융원가 12,680,034,304 21,867,080,199 13,068,109,816 지분법적용대상관련이익(손실) (6,838,984,262) (2,747,858,733) (2,620,915,614) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,261,461,950) (26,422,407,827) 4,013,244,266 법인세비용 (968,231,329) 913,342,382 614,059,977 계속영업이익(손실) (5,293,230,621) (27,335,750,209) 3,399,184,289 중단영업이익(손실) 893,526,660 당기순이익(손실) (5,293,230,621) (26,442,223,549) 3,399,184,289 기타포괄손익 12,696,895,642 (635,217,720) (222,908,217) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 12,530,972,465 (826,887,551) (75,911,326) 확정급여제도의 재측정요소 (1,459,023,733) (651,647,996) (253,886,809) 토지 공정가치 평가 12,746,218,862 지분법적용대상관련지분해당액 1,536,481,696 (175,239,555) 177,975,483 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (292,704,360) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 165,923,177 191,669,831 (146,996,891) 매도가능금융자산평가손익 56,550,000 (13,650,000) 지분법적용대상관련지분해당액 165,923,177 135,119,831 (133,346,891) 총포괄손익 7,403,665,021 (27,077,441,269) 3,176,276,072 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (404) 52 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (418) 52 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 지배기업 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 346,557,588 86,232,127,875 134,310,239,501 전기재무제표 재작성 효과 (2,237,616) (4,197,974,949) (4,200,212,565) 기초자본(재작성) 32,694,450,000 15,037,104,038 344,319,972 82,034,152,926 130,110,026,936 총포괄손익 회계정책변경 당기순이익(손실) 3,399,184,289 3,399,184,289 지분법이익잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 재평가잉여금 1,695,235 1,695,235 해외사업환산손익 (135,042,126) (135,042,126) 확정급여제도의재측정요소 (75,911,326) 75,911,326 지분법적용대상관련지분해당액 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전기 지분법중단 당기 실현 (1,749,197,989) (1,749,197,989) 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 197,323,081 82,627,394,400 130,556,271,519 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 197,323,081 82,627,394,400 130,556,271,519 전기재무제표 재작성 효과 기초자본(재작성) 총포괄손익 회계정책변경 당기순이익(손실) (26,442,223,549) (26,442,223,549) 지분법이익잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능금융자산평가손익 56,550,000 56,550,000 재평가잉여금 해외사업환산손익 135,119,831 135,119,831 확정급여제도의재측정요소 (651,647,996) (651,647,996) 지분법적용대상관련지분해당액 (1,695,235) (173,544,320) (175,239,555) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전기 지분법중단 당기 실현 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 387,297,677 54,706,089,535 102,824,941,250 2018.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 387,297,677 54,706,089,535 102,824,941,250 전기재무제표 재작성 효과 기초자본(재작성) 총포괄손익 회계정책변경 1,005,245,255 (89,157,266) 916,087,989 당기순이익(손실) (5,293,230,621) (5,293,230,621) 지분법이익잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (292,704,360) (292,704,360) 매도가능금융자산평가손익 재평가잉여금 12,746,218,862 12,746,218,862 해외사업환산손익 확정급여제도의재측정요소 (1,459,023,733) (1,953,582,937) 지분법적용대상관련지분해당액 2,196,964,077 (494,559,204) 1,702,404,873 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전기 지분법중단 당기 실현 (4,565,243,678) (4,565,243,678) 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2018.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 16,043,021,511 41,824,041,533 105,598,617,082 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 59 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 58 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 영업활동현금흐름 18,822,612,173 16,701,882,118 12,463,526,980 당기순이익(손실) (5,293,230,621) (26,442,223,549) 3,399,184,289 당기순이익조정을 위한 가감 36,714,801,662 54,986,488,130 24,766,320,629 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,188,082,719) (5,837,921,537) (9,154,746,508) 이자수취(영업) 516,180,658 336,881,561 416,053,497 이자지급(영업) (4,705,964,340) (3,718,564,855) (4,477,480,517) 배당금수취 103,995,200 101,995,200 100,995,200 법인세납부(환급) (325,087,667) (2,724,772,832) (2,586,799,610) 투자활동현금흐름 (10,267,243,068) (5,685,828,630) (30,458,591,776) 단기금융상품의 감소(증가) (600,000,000) (600,000,000) 800,000,000 종업원 장기대여금의 감소(증가) 475,135,000 407,433,000 458,518,000 장기금융상품의 감소(증가) 3,500,000 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (5,542,700,000) (20,632,393,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (495,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (103,800,000) 유형자산의 처분 2,489,315,793 203,258,122 108,314,317 유형자산의 취득 (8,208,913,615) (5,585,418,720) (9,403,682,940) 무형자산의 처분 143,545,454 무형자산의 취득 (113,602,000) (198,102,000) (537,378,153) 중단영업관련수입 1,168,976,300 보증금의 감소(증가) 416,000,000 (2,029,769,000) (1,151,670,000) 매각예정자산의처분 2,116,769,968 재무활동현금흐름 (14,064,172,137) (10,322,718,596) 10,388,912,928 단기차입금의 증가(감소) (9,589,848,637) 4,128,170,404 11,072,746,428 유동성장기부채의 상환 (38,333,370,000) (26,797,000,000) (25,703,000,000) 장기차입금의 증가(감소) 15,000,000,000 13,000,000,000 16,000,000,000 사채의 증가 19,839,880,000 10,000,000,000 배당금지급 (980,833,500) (653,889,000) (980,833,500) 현금및현금성자산의증가(감소) (5,508,803,032) 693,334,892 (7,606,151,868) 기초현금및현금성자산 20,268,095,526 19,574,760,634 27,180,912,502 기말현금및현금성자산 14,759,292,494 20,268,095,526 19,574,760,634 - 제58기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 이익잉여금처분계산서제 59기(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지처분예정일 : 2019년 3월 28일제 58기(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지처분예정일 : 2018년 3월 23일 과 목 제 59 (당)기 제 58 (전)기 I. 당기미처분이익잉여금 (43,809,291,800) (30,893,910,465) 전기이월미처분이익잉여금 (31,908,077,298) (3,626,494,600) 지분법적용효과 (494,559,204) (173,544,320) 확정급여제도의 재측정요소 (1,459,023,733) (651,647,996) 지분법이익잉여금변동효과 (4,565,243,678) - 회계정책변경 (89,157,266) - 당기순이익 (5,293,230,621) (26,442,223,549) II. 이입액 45,333,333,333 2,666,666,667 연구인력개발준비금 이입액 1,333,333,333 2,666,666,667 임의적립금 이입액 44,000,000,000 - III. 이익잉여금처분액 541,262,870 3,680,833,500 이익준비금 50,000,000 100,000,000 임의적립금 - 2,600,000,000 배당금 현금배당(율) 당기 : 현금 10원(2%) -. 지배주주 및 그 특수관계인 무배당 -. 기타주주 현금배당 2% 전기 : 현금 15원(3%) 491,262,870 980,833,500 IV. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 982,778,663 (31,908,077,298) 5. 재무제표 주석 제59기 : 2018년 12월 31일 현재 제58기 : 2017년 12월 31일 현재 동양물산기업주식회사 1. 일반 사항 동양물산기업주식회사(이하 "회사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국, 중국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인 식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하 고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익 으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재 무상태표에 "차입금" 으 로 분 류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고사산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 15년∼50년 구 축 물 8년∼50년 기계 장치 8년∼12년 기타유형자산(차량,공구기구,비품) 4년~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계산된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될때 이익잉여금으로 대체됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 과 목 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어-ERP 10년 컴퓨터소프트웨어-CAD,산업재산권 4년~5년 개발비 5년 (13) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다 . 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효 이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (17) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보 증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니 다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (18) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 종업원급여 회사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구 분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (21) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수익인식모형회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사 는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사 는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사 는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사 가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사 가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. (22) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회 를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (24) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부가액에서 차감하여 회계처리합니다. (25) 재무제표 승인 회사의 재무 제표는 2019년 3월 27일자 로 이사회에서 승인됐으며, 2019년 3월 28일정기주주총회에서 확정되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 303,503,508 64,947,934 6,582,609 375,034,051 부문간매출액 - - - - 합 계 303,503,508 64,947,934 6,582,609 375,034,051 영 업 이 익 19,371,834 5,810,069 50,778 25,232,681 - 전기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 262,371,044 61,523,984 8,964,326 332,859,354 부문간매출액 - - - - 합 계 262,371,044 61,523,984 8,964,326 332,859,354 영 업 이 익 3,143,034 5,309,637 184,043 8,636,714 (3) 당기 및 전기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부문별 영업이익 합계액 25,232,681 8,636,714 부문별 거래로 인한 내부이익 - - 미배부 관리비 (20,074,788) (19,594,001) 포괄손익계산서상 영업손익 5,157,893 (10,957,287) (4) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에대한 정보는 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 167,414,696 - 132,608,960 48,105,195 348,128,851 내부 매출액 2,777,703 31,831 24,095,666 - 26,905,200 합 계 170,192,399 31,831 156,704,626 48,105,195 375,034,051 - 전기 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 167,374,784 - 103,836,169 36,229,283 307,440,236 내부 매출액 6,081,080 2,326,158 17,011,880 - 25,419,118 합 계 173,455,864 2,326,158 120,848,049 36,229,283 332,859,354 (5) 주요고객에 대한 정보 당기 회 사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 두 곳으로 매출액은 142,896 백만원(전 기: 128,364백만원) 입니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 10,782 11,152 보 통 예 금 등 14,748,510 20,256,944 합 계 14,759,292 20,268,096 (2) 보고기간 종료일 현 재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 제한/담보내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구개발 목적외 사용 제한 176,204 36,248 단기금융상품 정기예금 차입관련 담보제공 3,185,000 3,785,000 정기예금 금융보증관련 담보제공 1,200,000 - 장기금융상품 별단예금 당좌거래 보증금 9,500 9,500 합 계 4,570,704 3,830,748 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 83,294,297 29,975,504 92,901,711 32,240,566 (대손충당금) (2,838,421) (22,639,809) (2,036,219) (23,334,993) 매출채권(순액) 80,455,876 7,335,695 90,865,492 8,905,573 미수금 184,873 207,274 1,519,524 180,741 (대손충당금) - (207,274) - (180,741) 미수금(순액) 184,873 - 1,519,524 - 미수수익 70,287 - 41,883 - 합 계 80,711,036 7,335,695 92,426,899 8,905,573 (2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기 전기 매출채권 기초-기준서 제1039호 적용 25,371,212 3,625,687 기초 이익잉여금의 조정(*) 114,304 설정 797,682 21,745,525 제각 (804,967) - 기말 25,478,231 25,371,212 미수금 기초 180,742 - 설정 26,532 180,742 제각 - - 기말 207,274 180,742 (*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당 금이 114,304천원 만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다(주석 36 참조).(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 연체되지 않은 채권 55,676,868 184,873 66,207,431 1,519,524 연체된 채권 3개월 이하 27,894,097 - 19,848,182 - 3개월 초과 6개월 이하 9,973,678 - 11,242,875 - 6개월 초과 1년 이하 3,208,553 - 7,643,732 - 1년 초과 16,516,606 207,274 20,200,057 180,741 소 계 57,592,934 207,274 58,934,846 180,741 합 계 113,269,802 392,147 125,142,277 1,700,265 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 4,985,000 9,500 4,385,000 9,500 대여금 212,976 160,686 308,016 540,781 현재가치할인차금 (1,956) (481) (6,282) (18,668) 미수금 184,873 207,274 1,519,524 180,741 대손충당금(미수금) - (207,274) - (180,741) 미수수익 70,287 - 41,883 - 임차보증금 - 4,360,604 - 4,772,604 현재가치할인차금 - (80,737) - (139,889) 기타보증금 - 3,000 - 7,000 합 계 5,451,180 4,452,572 6,248,141 5,171,328 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,609,560 - 4,900,689 - 선급비용 553,229 109,654 289,588 215,305 반품자산 5,326,102 - - - 미수금 1,477,560 - 1,403,364 - 합 계 10,966,451 109,654 6,593,641 215,305 9. 재고자산 보고기간종료일 현 재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 13,979,124 (2,195,162) 11,783,962 13,498,015 (1,178,550) 12,319,465 제품 48,269,149 (466,568) 47,802,581 36,260,762 (507,548) 35,753,214 반제품 3,563,317 - 3,563,317 2,985,953 - 2,985,953 원재료 13,976,794 - 13,976,794 8,412,794 - 8,412,794 저장품 617,448 - 617,448 404,197 - 404,197 미착품 5,913,651 - 5,913,651 4,879,956 - 4,879,956 견본품 112,830 (77,154) 35,676 242,275 (158,833) 83,442 합계 86,432,313 (2,738,884) 83,693,429 66,683,952 (1,844,931) 64,839,021 당기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 316,027백만원(전기 : 270,817백만원)입니다. 10. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 관계기업 셀파씨엔씨(주)(*3) 대한민국 12월 11,000 16.46% 2,000,000 - - 공동기업 강소동양기계유한공사(*1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 - - 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - - 위해위력동양기계유한공사(*1) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 527,927 546,091 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스(*2) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 14,404,904 18,113,731 TYM-USA, INC. 미국 12월 350,000 100.00% 40,154,898 - - 합계 69,887,128 14,932,831 18,659,822 (*1) 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 회사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 회사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%입니다. 주식회사 케이에이엠홀딩스는 지분율이 50% 미만이지만 회사가 PEF와의 계약(주석 34참조)에 따라 주식회사 케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유, 행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 상기계약에 포함된 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.(*3) 회사는 당기중 지분율이 29.70%에서 16.46%로 20%미만으로 감소하였으나, 회사의 집행임원이 셀파씨엔씨(주)의 사내이사로 등재되어 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 계속 유지하기로 하였습니다.(2) 당기 및 전기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 평가내역 기말 지분법손실 기타포괄이익 기타증감 관계기업 셀파씨엔씨(주) - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 - - - - - - 강소동화기계유한공사 - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 546,091 - (188,463) 170,299 - 527,927 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 18,113,731 - (5,673,065) 2,598,288 (634,050) 14,404,904 TYM-USA, INC. - 5,542,700 (977,456) - (4,565,244) - 합 계 18,659,822 5,542,700 (6,838,984) 2,768,587 (5,199,294) 14,932,831 - 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 평가내역 기말 지분법손실 기타포괄손익 기타증감 관계기업 셀파씨엔씨(주) - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 2,534,304 (2,534,304) - - - 강소동화기계유한공사 - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 (21,523) (78,237) - 546,091 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스 18,521,909 (192,032) 6,346 (222,493) 18,113,730 TYM-USA, INC. - - - - - 합 계 21,702,064 (2,747,859) (71,891) (222,493) 18,659,821 (3) 당기 및 전기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 당기 재무상태표 유동자산 280,679 9,626,699 16,148,163 713,705 150,988,335 27,391,554 비유동자산 41,791 2,031,257 11,316,757 22,835 90,074,860 5,369,669 매각예정비유동자산 - - - - - 978,337 자산계 322,470 11,657,956 27,464,920 736,540 241,063,195 33,739,560 유동부채 785,687 36,372,640 53,526,014 2,033 152,862,272 32,523,321 비유동부채 100,000 - - - 36,052,879 181,750 부채계 885,687 36,372,640 53,526,014 2,033 188,915,151 32,705,071 지배주주지분 (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 53,072,405 1,034,489 비지배지분 - - - - (924,361) - 자본계 (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 52,148,044 1,034,489 당기 포괄손익계산서 매출 426,606 7,977,611 3,304,491 - 214,709,468 32,158,607 당기순손실 (349,352) (12,627,591) (7,093,809) (262,209) (20,965,107) (2,048,668) 기타포괄손익 - 343,833 259,742 236,937 7,248,184 (88,683) 총포괄손실 (349,352) (12,283,758) (6,834,067) (25,272) (13,716,923) (2,137,351) - 전기 (단위: 천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 당기 재무상태표 유동자산 226,931 20,121,478 22,408,314 737,799 128,268,645 22,598,781 비유동자산 38,832 2,247,143 14,024,184 30,162 92,025,917 5,222,976 매각예정비유동자산 - - - - - 602,127 자산계 265,763 22,368,621 36,432,498 767,961 220,294,562 28,423,884 유동부채 677,406 34,799,547 55,659,524 8,183 89,900,165 30,665,502 비유동부채 100,000 - - - 64,529,431 129,243 부채계 777,406 34,799,547 55,659,524 8,183 154,429,596 30,794,745 지배주주지분 (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 66,794,381 (2,370,861) 비지배지분 - - - - (929,415) - 자본계 (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 65,864,966 (2,370,861) 당기 포괄손익계산서 매출 858,315 8,395,560 6,133,960 - 185,085,149 31,252,724 당기순손실 (306,870) (17,277,445) (11,987,531) (1,854,607) (458,032) (5,195,764) 기타포괄손익 - 131,573 795,365 (108,851) (725,788) (53,434) 총포괄손실 (306,870) (17,145,872) (11,192,166) (1,963,458) (1,183,820) (5,249,198) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업,공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 당기말 순자산(A)(*) (563,217) (24,714,684) (26,061,094) 734,507 53,072,405 1,034,489 지분율(B) 16.46% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (92,690) (13,844,631) (12,464,001) 527,927 14,392,516 1,034,489 (+) 내부거래효과 등 92,690 13,844,631 12,464,001 - 12,388 (1,034,489) 당기말 장부금액 - - - 527,927 14,404,904 - (*) 지배주주지분 해당액입니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 셀파씨엔씨(주) 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 주식회사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA, INC. 전기말 순자산(A)(*) (511,643) (12,430,926) (19,227,026) 759,778 66,794,381 (2,370,861) 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (151,946) (6,963,536) (9,195,534) 546,091 18,113,730 (2,370,861) (+) 내부거래효과 등 151,946 6,963,536 9,195,534 - - 2,370,861 전기말 장부금액 - - - 546,091 18,113,730 - (*) 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지 분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 자기자본변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 미반영 자기자본변동액 기초누적액 당기 변동 기말누적액 관계기업 셀파씨엔씨(주) (151,946) 59,256 (92,690) 공동기업 강소동양기계유한공사 (7,125,828) (7,140,554) (14,266,382) 강소동화기계유한공사 (10,223,521) (3,011,320) (13,234,841) 종속기업 TYM-USA, INC. (4,629,902) 3,409,182 (1,220,720) 합계 (22,131,197) (6,683,436) (28,814,633) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 41,878,117 62,360,791 22,872,722 44,642,925 2,830,806 174,585,361 감가상각누계액 - (16,458,976) (16,433,661) (30,991,827) - (63,884,464) 장부금액 41,878,117 45,901,815 6,439,061 13,651,098 2,830,806 110,700,897 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,513,606 61,300,057 22,662,412 42,768,205 424,252 153,668,532 감가상각누계액 - (14,937,017) (15,261,539) (26,330,955) - (56,529,511) 장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 자산재평가(*1) 15,959,893 - - - - 15,959,893 취득 495,655 1,258,872 711,504 3,342,831 2,645,938 8,454,800 본계정대체 - 239,384 - - (239,384) - 처분 (1,091,037) (220,084) (452,135) (43,985) - (1,807,241) 감가상각비(*2) - (1,739,397) (1,221,181) (6,084,998) - (9,045,576) 기말장부금액 41,878,117 45,901,815 6,439,061 13,651,098 2,830,806 110,700,897 (*1) 회사는 당기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 25,918,224천원입니다. (*2) 당기 상각액 중 8,083,938천원은 제조원가에 계상하고, 961,638천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 취득 64,358 98,090 83,750 7,337,318 669,913 8,253,429 본계정대체 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분 (46,425) - (140,481) (13,955) (83,230) (284,091) 감가상각비(*) - (1,708,901) (1,323,628) (6,017,215) - (9,049,744) 기말장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 (* ) 전기 상각액 중 8,060,017천원은 제조원가에 계상하고, 989,727천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 12. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 14,748,510 14,748,510 매출채권 - - 87,791,571 87,791,571 기타금융자산 - - 9,903,753 9,903,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,900,695 - 3,900,695 당기손익-공정가치측정금융자산 498,165 - - 498,165 금융자산 계 498,165 3,900,695 112,443,834 116,842,694 금융부채 매입채무 - - 54,362,758 54,362,758 기타금융부채 5,234,164 - 13,215,564 18,449,728 단기차입금 - - 81,067,184 81,067,184 장기차입금 - - 38,213,428 38,213,428 파생상품부채 - - 5,910,462 5,910,462 금융부채 계 5,234,164 - 192,769,396 198,003,560 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 20,256,944 20,256,944 매출채권 - - 99,771,066 99,771,066 기타금융자산 - - 11,419,469 11,419,469 매도가능금융자산 201,000 2,987,181 - 3,188,181 금융자산 계 201,000 2,987,181 131,447,479 134,635,660 금융부채 매입채무 - - 47,541,838 47,541,838 기타금융부채 4,484,010 - 5,151,118 9,635,128 단기차입금 - - 104,741,097 104,741,097 장기차입금 - - 27,666,631 27,666,631 파생상품부채 - - 3,360,628 3,360,628 금융부채 계 4,484,010 - 188,461,312 192,945,322 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실(당기손익) (197,835) - 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 배당금수익 103,995 101,995 평가손익(기타포괄손익) (375,262) 72,500 상각후원가 금융자산 이자수익 707,980 498,880 손상차손 (824,213) (21,926,266) 환손익 2,966,399 (7,296,273) 처분손실 - (11,096) 상각후원가 금융부채 이자비용 4,807,824 4,260,121 환손익 (1,118,206) 2,092,335 금융보증수익 262,181 65,733 금융보증비용 (994,300) (4,433,736) 파생상품평가손실 (2,549,835) (2,416,905) 합 계 2,788,728 (28,992,712) 13. 담보제공자산 및 제공받은 보 증의 내용 (1) 보 고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관 련 채 무 및 지 급 보 증 담 보 제 공 내 역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 3,627,491 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 공동기업 차입에 대한 담보제공 976,560 1,200,000 1,171,872 지급보증 7,001,000 경북지점 토지 6,410,459 2,000,000 건물 65,145 익산공장 토지 15,060,150 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 건축물 30,366,027 기계장치 2,863,196 D/A 4,883,257 연구소 토지 1,881,990 USD 3,720,000 건물 3,128,784 경기지점 토지 615,963 USD 782,000 B'USANCE - 건물 640,726 경남지점 토지 1,779,264 USD 2,265,000 건물 1,085,308 기계장치 1 KEB하나은행 D/A 1,005,029 전남지점 토지 452,320 750,000 B'USANCE 1,269,324 건물 526,725 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 7,024,506 15,000,000 건물 1,258,724 기계장치 1,526,586 합계 47,962,661 79,070,874 56,106,872 USD 6,767,000 회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위 채권을 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 관 련 채 무 및 지 급 보 증 담 보 제 공 내 역 금융기관 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,124,264 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 공동기업 차입에 대한 담보제공 490,950 600,000 589,140 지급보증 6,983,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 69,819 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000농협은행18,000,000 NH농협 생산비축자금 16,200,000 건축물 31,141,706 기계장치 3,635,572 D/A 8,437,790 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444 건물 3,327,037 경기지점 토지 604,110 USD 782,977 건물 656,073 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028 건물 1,111,200 기계장치 5,083 KEB하나은행 D/A 3,023,910 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 건물 218,844 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,481,052 기계장치 1,765,525 합계 56,259,914 합계 67,529,452 56,274,140 USD 6,770,449 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . ① 당기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 4,982,282 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 225,560 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,955,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 7,001,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 16,163,842 10,800,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 73,443백만원, 19,936천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다(주석 36 참조). ② 전기말 (단위: 천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,677,598 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 222,759 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,983,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 16,829,357 10,800,000 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다(주석 36 참조). 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,148,709 - 278,950 18,437,203 손상차손누계액 (1,233,703) - - - (255,499) (1,489,202) 상각누계액 (9,765,841) (9,999) (6,471,755) - - (16,247,595) 장부금액 - 1 676,954 - 23,451 700,406 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,010,607 24,500 445,388 18,490,039 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (8,879,618) (9,999) (6,166,930) - - (15,056,547) 장부금액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (2) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 취득 - - 113,602 - - 113,602 본계정대체 - - 24,500 (24,500) - - 처분 - - - - (166,438) (166,438) 손상차손(*1) (1,233,703) - - - - (1,233,703) 상각비(*2) (886,223) - (304,825) - - (1,191,048) 기말장부가액 - 1 676,954 - 23,451 700,406 (*1) 경쟁 환경의 변화 등으로 사업성이 떨어지는 개발 프로젝트에 대한 손상검사 결과 장부금액을 감액하였습니다.(*2) 당기 상각액 중 967,899천원은 제조원가에, 223,149천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득 - - 173,602 24,500 - 198,102 상각비(*) (1,518,844) (1,943) (293,334) - - (1,814,121) 기말장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (*) 전기 상각액 중 1,584,018천원은 제조원가에, 230,103천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 당기 중 발생한 연구개발관련 총비용은 12,195,654천원(전기: 11,140,475천원)이며, 이를 판매비와관리비 에 계상하고 있습니다. 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 58,733,864 - 68,558,041 - 유동 성장기 부채 22,333,320 - 6,333,370 - 장기차입금 - 18,333,310 - 27,666,630 회사채 - 19,880,118 29,849,686 - 합 계 81,067,184 38,213,428 104,741,097 27,666,630 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.50%~1.55% 29,000,000 29,000,000 국민은행 5.20% - 5,000,000 대구은행 4.18% 5,000,000 5,000,000 SH수협은행 4.37% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 KEB하나은행 3.12% - 5,000,000 우리은행 4.24% 2,000,000 - 국민은행 3.73% 2,000,000 - 4.27% 13,000,000 - KDB 산업은행 3.05% 5,333,320 1,333,370 제59회 사모사채 3.35% - 9,967,300 제60회 사모사채 4.09% - 6,929,330 제61회 사모사채 4.07% - 2,967,804 제62회 사모사채 4.20% - 9,985,252 B'USANCE KEB하나은행 0.50% 1,269,324 - D / A(*) 우리은행 외 0.90%~5.91% 20,464,540 26,558,041 합 계 81,067,184 104,741,097 (*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당 기 말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 4.24% 2020.12.15 4,000,000 - 하나은행 일시상환 3.45% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB 산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 14,666,630 16,000,000 국민은행 분할상환 3.73% 2020.12.15 4,000,000 - 일시상환 4.27% 2019.09.10 13,000,000 13,000,000 유동성 대체액 (22,333,320) (6,333,370) 소 계 18,333,310 27,666,630 회사채 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 - 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 - 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 - 3,000,000 제62회사모사채 4.20% 2018.06.30 - 10,000,000 제63회사모사채 4.36% 2021.05.24 5,000,000 - 제64회사모사채 4.90% 2020.06.22 15,000,000 - 사채할인발행차금 (119,882) (150,314) 유동성 대체액 - (29,849,686) 소 계 19,880,118 - 합 계 38,213,428 27,666,630 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 5,234,163 - 4,484,010 - 미지급금 2,229,727 - 2,586,278 - 미지급비용 2,279,305 - 903,837 - 예수금 1,545,703 - 1,436,003 - 환불부채 6,885,830 - - - 파생상품부채 - 5,910,462 - 3,360,628 임대보증금 275,000 - 225,000 - 합 계 18,449,728 5,910,462 9,635,128 3,360,628 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,622,079 40,127,040 사외적립자산의 공정가치 (22,918,796) (22,429,459) 국민연금전환금 (96,627) (116,915) 합 계 19,606,656 17,580,666 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 당기근무원가 4,128,398 3,905,195 이자비용 391,854 234,347 이자원가 1,082,681 847,110 사외적립자산의 이자수익 (690,827) (612,763) 사외적립자산의 관리비용 54,647 99,198 소계 4,574,898 4,238,740 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 1,538,477 573,787 인구통계적 가정변경 (64,282) 294,942 재무적 가정변경 1,052,117 (742,651) 경험적 손실 550,642 1,021,496 사외적립자산 재측정요소 332,067 261,658 법인세비용 (411,520) (183,798) 소계 1,459,024 651,647 합 계 6,033,922 4,890,387 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 2,179,309 1,911,707 판매비및관리비 2,395,589 2,327,033 기타포괄손익 1,459,024 651,647 합 계 6,033,922 4,890,387 (3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 40,127,040 (22,429,459) (116,915) 17,580,666 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,128,398 - - 4,128,398 이자비용(이자수익) 1,082,681 (690,827) - 391,854 관리비용 - 54,647 - 54,647 소 계 5,211,079 (636,180) - 4,574,899 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 332,067 - 332,067 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 (64,282) - - (64,282) 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 1,052,117 - - 1,052,117 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 550,642 - - 550,642 소 계 1,538,477 332,067 - 1,870,544 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,500,000) - (1,500,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,254,517) 1,314,776 - (2,939,741) 국민연금전환금의 반제 - - 20,288 20,288 기말 42,622,079 (22,918,796) (96,627) 19,606,656 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,905,195 - - 3,905,195 이자비용(이자수익) 847,110 (612,763) - 234,347 관리비용 - 99,198 - 99,198