TYM 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 농기계 사업① 산업의 특성 농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이 요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다. ② 산업의 성장성 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다. 수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다. 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. ③ 계절적 변동의 특성 농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. ④ 경쟁요소 국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다. 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. 연결실체는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 자원조달상의 특성 농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제등 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다. 국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.⑦ 기 타 국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 국외농기계시장은 연결실체의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.

(2) 필터 사업 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다. 최근 궐련형 전자담배시장이 성장하는 추세에 있으며, 일반담배시장에도 영향을 미치고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.

농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 14.4% 증 가한 1,165억원 을 실현하였고 , 17 억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 84%를 차지하고 있는 당사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기 대비 22 % 증가한 977억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 8 % 감소 한 172억원, 기타부문은 16억원의 매출액을 실현하였습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

회사의 사업부문은 2018년 03월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 84%, 필터부문은 15%, 기타부문은 1%를 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등 - 농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다. - 필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 ① 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다. 국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다. ② 담배필터산업은 KT 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 일반담배필터부문은 국내 필터생산업체 중에서는 당사가 독점 공급하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당분기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. (5) 조직도 대표이사 기획조정실 농기계사업 영업부문 생산부문 관리부문 필터사업 영업부문 생산부문 관리부문 기타사업 중앙기술연구소 재경본부 (6) 사업부문별 요약 재무 현황 연결실체의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제59기 1분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 105,303,451 17,221,235 1,557,082 124,081,768 (7,617,915) 116,463,853 내부매출액 (7,617,915) - - (7,617,915) 7,617,915 - 순매출액 97,685,536 17,221,235 1,557,082 116,463,853 - 116,463,853 영업이익(손실) 7,239,395 1,042,875 34,730 8,317,000 689,499 9,006,499 유무형자산 76,607,301 12,711,476 10,524,368 99,843,145 - 99,843,145 관계기업 등 투자 22,983,669 - - 22,983,669 - 22,983,669 유무형자산상각비 2,191,188 232,014 193,031 2,616,233 - 2,616,233 ② 제58기 1분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 84,143,405 18,808,806 2,769,394 105,721,605 (3,954,579) 101,767,026 내부매출액 (3,954,579) - - (3,954,579) 3,954,579 - 순매출액 80,188,826 18,808,806 2,769,394 101,767,026 - 101,767,026 영업이익(손실) 8,670,792 1,362,631 (8,802) 10,024,621 411,955 10,436,576 유무형자산 78,840,456 13,584,897 10,317,248 102,742,601 - 102,742,601 관계기업 등 투자 24,889,292 - - 24,889,292 - 24,889,292 유무형자산상각비 2,237,728 268,030 207,386 2,713,144 - 2,713,144 ③ 제58기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 310,454,158 71,413,576 8,964,326 390,832,060 (17,024,167) 373,807,893 내부매출액 (17,024,167) - - (17,024,167) 17,024,167 - 순매출액 293,429,991 71,413,576 8,964,326 373,807,893 - 373,807,893 영업이익(손실) 21,971,601 5,309,637 184,043 27,465,281 2,888,557 30,353,838 유무형자산 78,398,105 13,002,274 10,229,000 101,629,379 - 101,629,379 관계기업 등 투자 23,252,484 - - 23,252,484 - 23,252,484 유무형자산상각비 9,153,121 1,008,256 798,537 10,959,914 - 10,959,914 ④ 제57기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 298,021,133 77,962,948 16,842,908 392,826,989 (17,351,556) 375,475,433 내부매출액 (17,351,556) - - (17,351,556) 17,351,556 - 순매출액 280,669,577 77,962,948 16,842,908 375,475,433 - 375,475,433 영업이익(손실) 18,306,499 6,798,481 349,526 25,454,506 (968,964) 24,485,542 유무형자산 80,157,913 13,762,311 10,606,064 104,526,288 - 104,526,288 관계기업 등 투자 25,056,725 - - 25,056,725 - 25,056,725 유무형자산상각비 8,258,808 996,036 879,135 10,133,979 - 10,133,979 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터콤바인이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 97,685,536 83.9% 필 터사업부 탄소복합필터아세테이트필터 등 담배필터 - 17,221,235 14.8% 기 타사업부 양식기 등 - - 1,557,082 1.3% 합 계 116,463,853 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 트랙터 TC25 14,000 14,700 2018년 1월 1일 TC32 19,200 19,900 TC36 22,500 23,200 TG43 27,300 28,400 TM43 28,800 28,800 TG47 30,700 31,800 TM47 32,200 32,200 TG52 34,900 36,000 TM52 36,400 36,400 TG57 41,100 42,200 TM57 42,600 42,600 TX62 48,500 49,600 TX68 51,800 53,400 TX75 54,800 56,800 TX76 51,700 58,900 TS87 73,900 76,500 TS107 82,000 85,500 MAX125 135,000 145,000 PUMA140 151,400 151,400 PUMA140F 164,300 174,300 TX1500 133,400 133,400 TX1500WF 152,900 152,900 PUMA155 164,800 164,800 PUMA155F 177,600 177,600 아세HTJNS EI 24K 120*16.7 5,925 5,659 2018년 3월 1일 이중복합TO 108*24.2 6,374 6,144 2018년 3월 1일 34-9626 128*16.8 3,614 3,576 매월 환율에 따라 변경 34-B505 108*24.15 7,006 7,083 매월 환율에 따라 변경 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매입액 비율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 22,087 22.6% 동성사외 상품 작업기외 판매 14,532 14.8% (주)삼원농기계외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 40,987 41.8% 동성사외 저장품 도장재료,소모공구류 - 1,080 1.1% 주성상사외 미착품 엔진 농업용기계제조 4,857 5.0% 필터 사업부 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 11,436 11.7% 미쯔비시외 상품 - - 858 0.9% - 저장품 - - 319 0.3% - 미착품 - - 655 0.7% 기타 사업부 상품 양식기 외 - 1,128 1.1% - 합 계 반제품 - - 22,087 22.6% - 상품 - - 16,518 16.9% 원재료 - - 52,423 53.5% 저장품 - - 1,399 1.4% 미착품 - - 5,512 5.6% 합계 - - 97,939 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이. 당분기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 59 기 1분기 제 58 기 연간 제 57 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 5,090 62,917 13,838 185,184 14,256 184,731 콤 바 인 - - 637 26,769 729 27,006 이 앙 기 외 610 8,569 932 12,137 981 12,473 소 계 5,700 71,486 15,407 224,090 15,966 224,210 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,820,000 13,994 7,840,000 56,037 7,700,000 55,093 아세테이트필터외 1,040,000 5,797 4,480,000 23,572 4,400,000 22,012 소 계 2,860,000 19,791 12,320,000 79,609 12,100,000 77,105 합 계 2,865,700 91,277 12,335,407 303,699 12,115,966 301,315 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수 ＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ② 산출방법 ＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 59 기 1분기 제 58 기 연간 제 57 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 4,836 60,354 13,077 175,000 13,044 169,026 콤 바 인 10 403 602 25,298 667 24,709 이 앙 기 외 586 8,251 881 11,473 898 11,418 소 계 5,432 69,008 14,560 211,771 14,609 205,153 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,310,677 10,078 6,437,400 46,012 6,979,047 49,935 아세테이트필터 905,047 5,045 3,562,148 18,743 4,060,797 20,315 소 계 2,215,724 15,123 9,999,548 64,755 11,039,844 70,250 합 계 2,221,156 84,131 10,014,108 276,526 11,054,453 275,403 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)(2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 49,350 46,453 94.1% 필터공장(필터) 89,700 81,635 91.0% 합 계 139,050 128,088 92.1% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 다. 생산설비의 현황 등(1) 사업장 현황 지역 사업장 주소 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 광주광역시 남구 송암로 58번길 45 (송하동 254-14) 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 해외 TYM-USA Inc. 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA (2) 생산설비 구성내역 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,620,257 62,989,269 22,199,001 43,473,528 997,230 156,279,285 감가상각누계액 - (15,723,551) (15,516,905) (28,113,607) - (59,354,063) 장부금액 26,620,257 47,265,718 6,682,096 15,359,921 997,230 96,925,222 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,620,746 62,608,247 22,662,412 43,300,830 424,252 155,616,487 감가상각누계액 - (15,285,923) (15,261,539) (26,617,637) - (57,165,099) 장부금액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 취득(자본적지출포함)액 484 37,783 237,243 959,498 1,235,008 본계정대체로인한증감 386,520 (386,520) - 처분액 (452,134) (2) (452,136) 감가상각비 (주1) (439,275) (304,426) (1,559,464) (2,303,165) 기타 (489) (4,335) - (1,049) - (5,874) 기말장부가액 26,620,257 47,265,718 6,682,096 15,359,921 997,230 96,925,222 (주 1 ) 당분기 상각액 중 2,038,047천원 은 제조원가에 계상하고, 265,118천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 64,358 112,060 83,750 7,422,070 669,913 8,352,151 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 (46,425) - (140,481) (50,530) (83,230) (320,666) 감가상각비 (주1) - (1,752,354) (1,323,628) (6,069,811) - (9,145,793) 기타 (13,710) (123,950) - (28,919) - (166,579) 기말장부가액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 (주1) 전기 상각액 중 8,060,017 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,085,775 천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제59기 제60기 농기계 금형투자 외 공구기구 8,618 8,618 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 460 460 - 품질향상 - 소 계 9,078 9,078 - - 필 터 필터제조기외 기계장치 240 240 - 품질향상 - 시설개선 및 보수 건물,구축물 2,210 2,210 - " - 소 계 2,450 2,450 - - 기 타 시설개선 및 보수 건물,구축물 - - - 품질향상 - 소 계 - - - - 합 계 11,528 11,528 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 연결실체의 매출현황(연결기준)① 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제59기 1분기 제58기 제57기 재화의판매 116,463,853 373,350,247 374,417,220 용역의제공 - 457,646 1,058,213 합계 116,463,853 373,807,893 375,475,433 ② 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제59기 1분기 제58기 제57기 농기계 97,685,536 293,429,991 280,669,577 필터 17,221,235 71,413,576 77,962,948 기타 1,557,082 8,964,326 16,842,908 합계 116,463,853 373,807,893 375,475,433 ③ 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제59기 1분기 제58기 제57기 한국 51,088,801 175,240,409 191,106,878 중국 7,908 2,326,158 1,138,800 미국 52,141,143 157,168,588 148,648,843 기타 13,226,001 39,072,738 34,580,912 합계 116,463,853 373,807,893 375,475,433 (2) 동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제59기 1분기 제58기 제57기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 37,520,283 114,878,517 116,799,158 수출 59,305,515 163,533,614 156,367,423 합계 96,825,798 278,412,131 273,166,581 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 12,011,437 51,401,457 57,550,982 수출 5,209,798 20,012,119 20,411,966 합계 17,221,235 71,413,576 77,962,948 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 1,557,081 8,960,435 16,756,738 수출 - 3,891 86,170 합계 1,557,081 8,964,326 16,842,908 합계 - - 내수 51,088,801 175,240,409 191,106,878 수출 64,515,313 183,549,624 176,865,559 합계 115,604,114 358,790,033 367,972,437 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 142개소 필터사업부 - 관리팀,마케팅팀 기타사업부 - 문화 ,금속영업 ② TYM-USA (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 T/T, L/C ② 기타- TYM-USA는 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다.(3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저 - 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대 - 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 5. 수주상황 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2018년 1분기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장 위험내용 당사는 외화 매출 ·매입 거래 및 외화표시 금융자산 ·금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 나 . 위험관리 방식 당사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.다. 위험관리 조직 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리 (1) 환율변동 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY GBP AUD USD EUR JPY GBP AUD CNY 자산 매출채권 54,089,647.64 1,806,554.20 - 132,652.16 88,248.00 46,893,529.65 825,215.87 - 207,095.30 873,477.00 - 기타금융자산 173,491.08 - - - 220.60 172,044.42 6,500.00 - - 130.64 7,000,000.00 외화자산 계 54,263,138.72 1,806,554.20 - 132,652.16 88,468.60 47,065,574.07 831,715.87 - 207,095.30 873,607.64 7,000,000.00 부채 매입채무 7,045,808.24 2,852,876.09 1,207,464,834 - - 7,035,721.87 1,103,789.96 813,092,337 60,020.00 - - 기타금융부채 75,146.45 3,391.74 - 1,793.76 - 454,885.95 6,712.97 - 3,587.52 - - 단기차입금 25,463,013.00 455,199.98 691,085,000 - - 23,300,046.00 676,082.98 - - 873,477.00 - 외화부채 계 32,583,967.69 3,311,467.81 1,898,549,834 1,793.76 - 30,790,653.82 1,786,585.91 813,092,337 63,607.52 873,477.00 - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,066.50 1,071.40 EUR 1,311.95 1,279.25 JPY 10.0146 9.4911 GBP 1,496.78 1,439.53 AUD 819.23 835.16 CNH 169.68 163.65 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,657,715 (2,657,715) 2,146,915 (2,146,915) EUR (98,719) 98,719 (61,076) 61,076 JPY (950,661) 950,661 (385,857) 385,857 GBP 9,793 (9,793) 10,328 (10,328) AUD 3,624 (3,624) 5 (5) CNH - - 57,278 (57,278) 2) 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실 체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결실체의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 4,198백만원 입니 다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 25,000 (25,000) 28,875 (28,875) 법인세효과 (5,500) 5,500 (6,353) 6,353 법인세 차감후 기타포괄손익 19,500 (19,500) 22,522 (22,522) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 74,674,443 103,558,041 장기차입금 25,000,000 13,000,000 합 계 99,674,443 116,558,041 이자율 0.5% 포인트 변동시 당분기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (498,372) 498,372 (582,790) 582,790 마. 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "36. 금 융상품 및 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항- 해 당사항 없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다. 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 연구부소장 1명 농기계 개발 - 기계팀 80명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 10명 연구소 관리담당 - 계 92명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제59기 1분기 제58기 제57기 비 고 연구개발비용 계 3,117,172 13,246,755 14,919,408 - (정부보조금) (384,647) (2,106,280) (3,018,156) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.7% 3.5% 4.0% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 승용6조/8조 이앙기 개발 11. 06 ~ 12. 12 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용 - 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발 - 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 - C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 11. 10 ~ 12. 10 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 - TX853 트랙터 개발 12. 09 ~ 13. 04 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 - 중형트랙터 개발 (TX55/65/70) 12. 12 ~ 13. 10 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 - 소형 트랙터 개발 (TX303) 13. 01 ~ 13. 05 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - 저상형 트랙터 개발 (TL543) 12. 01 ~ 13. 04 - 국내 공급용 저상형 트랙터 - 대형 트랙터 개선 (TX1500) 13. 01 ~ 13. 12 - 대형 트랙터 개선 - 6조 콤바인 개발(CF690) 09. 05 ~ 13. 04 - 문주식 신개발 콤바인 개발- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 5조 콤바인 개발(CF585) 12. 05 ~ 13. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 초소형 트랙터개발 (EMEX 22/24) 12. 09 ~ 14. 02 - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 - 5조 콤바인 개발 (CX585) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 6조 콤바인 개발 (CX695) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 수출용 소형 트랙터 개발 (T354, 454, 554) 13. 06 ~ 14. 04 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (CX475) 13. 07 ~ 14. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (C704) 13. 11 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 - 승용 7,8조 승용이앙기 개발 (PD70MG,PD80MD) 12. 01 ~ 14. 06 - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 - 보행 전자동 양파정식기 개발 11. 12 ~ 14. 12 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 - T654 트랙터 개발 14. 03 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 - J10 개발 14. 01 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - K1 개발(emax25, T254) 12. 09 ~ 15. 04 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 - 4조 콤바인 개발(CX480) 14. 04 ~ 15. 05 - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 - 국내 소형 Tier 4 개발(C320, C360) 15. 02 ~ 15. 09 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - J5(40~55마력) 개발 14. 03 ~ 15. 12 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 - 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)(X620, X680, X750) 15. 02 ~ 16. 02 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 - T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool B ox 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - T393NH 개발 17. 01 ~ 17. 08 - 유럽형 T393트랙터 개발 - T1204, T1304 개발 17. 06 ~ 17. 08 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 - EMAXL 엔진 변경 개발 17. 06 ~ 17. 10 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - CF585G-CN 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 중국형 5조 콤바인 개발 - CX765 개발 17. 01 ~ 17. 12 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 - RK시리즈 개발 17. 10 ~ 18. 01 - 미국 수출용 트랙터 개발 - RK74PSC 개발 17. 12 ~ 18. 03 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제59기 1분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제 59 기 1분기 제 58 기 제 57 기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 249,633,227,459 213,229,359,855 208,568,372,612 현금및현금성자산 20,481,753,150 21,686,158,449 21,600,595,070 매출채권 128,606,458,100 98,453,000,702 96,909,196,440 기타금융자산 6,794,474,965 6,703,109,512 4,530,728,976 기타유동자산 4,219,111,410 3,431,398,215 7,923,098,666 재고자산 89,218,218,331 82,579,573,344 77,604,753,460 당기법인세자산 313,211,503 376,119,633 - [비유동자산] 137,956,559,762 139,832,885,821 139,035,165,309 기타비유동금융자산 13,189,231,847 9,081,938,233 6,119,634,456 매도가능금융자산 - 3,188,181,000 3,115,681,000 관계기업 및 공동기업투자 22,983,668,930 23,252,484,321 25,056,724,957 유형자산 96,925,221,545 98,451,387,781 99,732,275,411 무형자산 2,917,924,342 3,177,992,524 4,794,012,184 기타비유동자산 140,238,218 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 1,800,274,880 2,465,596,810 - [매각예정자산] 599,373,000 602,126,800 7,856,584,685 자산총계 388,189,160,221 353,664,372,476 355,460,122,606 [유동부채] 190,482,769,465 169,101,920,418 149,082,404,013 [비유동부채] 63,441,680,251 51,903,747,359 72,531,539,916 [매각예정자산관련부채] - - 1,197,106,264 부채총계 253,924,449,716 221,005,667,777 222,811,050,193 [지배기업소유주지분] 134,264,710,505 132,658,704,699 132,649,072,413 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 890,117,002 (167,924,395) (157,926,136) 이익잉여금 85,643,039,465 85,095,075,056 85,075,444,511 [비지배지분] - - - 자본총계 134,264,710,505 132,658,704,699 132,649,072,413 2018년 1월 1일~3월 31일 2017년 1월 1일~12월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 매출액 116,463,853,483 373,807,893,212 375,475,432,634 영업이익 3,995,860,969 10,759,837,225 3,421,012,391 계속영업이익(손실) 1,733,866,209 (2,051,715,188) 3,681,719,957 중단영업이익(손실) - 3,550,427,049 - 당기순이익(손실) 1,733,866,209 1,498,711,861 3,681,719,957 지배기업소유주지분 1,733,866,209 1,498,711,861 3,681,719,957 비지배지분 - - - 주당순손익 기본주당이익(손실) 27 23 56 계속영업주당이익(손실) 27 (31) 56 중단영업주당손실 - 54 - 연결에 포함된 회사수 2 2 3 [()는 부(-)의 수치임] 주1) 당기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 TYM-USA 농기계판매 미국 12월 100% 100% 나. 요약 재무정보(별도재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 59 기 1분기 제 58 기 제 57 기 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 254,506,382,543 217,244,730,157 213,556,718,764 현금및현금성자산 18,483,085,043 20,268,095,526 19,574,760,634 매출채권 152,164,590,540 119,263,010,711 125,156,462,200 기타금융자산 6,567,944,147 6,428,882,636 4,522,934,151 기타유동자산 4,192,952,159 3,372,608,622 7,846,150,716 재고자산 72,784,599,151 67,536,013,029 56,456,411,063 당기법인세자산 313,211,503 376,119,633 - [비유동자산] 133,202,577,428 134,980,970,850 134,954,254,205 기타비유동금융자산 9,296,506,847 5,171,328,233 3,551,571,956 매도가능금융자산 - 3,188,181,000 3,115,681,000 관계·공동기업 및 종속기업투자 22,983,668,930 23,252,484,321 25,056,724,957 유형자산 95,603,305,247 97,139,021,469 98,219,426,807 무형자산 2,917,924,342 3,177,992,524 4,794,012,184 기타비유동자산 140,238,218 215,305,152 216,837,301 이연법인세자산 2,260,933,844 2,836,658,151 - [매각예정자산] - - 5,128,189,385 자산총계 387,708,959,971 352,225,701,007 353,639,162,354 [유동부채] 187,565,104,323 165,033,144,672 145,615,403,416 [비유동부채] 63,441,680,251 51,903,747,359 72,531,539,916 부채총계 251,006,784,574 216,936,892,031 218,146,943,332 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 993,715,479 (54,359,241) 162,575,800 이익잉여금 87,976,905,880 87,611,614,179 87,598,089,184 자본총계 136,702,175,397 135,288,808,976 135,492,219,022 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018년 1월 1일~3월 31일 2017년 1월 1일~12월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 매출액 115,604,113,550 358,790,033,106 367,972,437,312 영업이익 3,730,135,349 9,436,275,284 6,897,399,629 계속영업이익 1,551,193,501 599,079,651 3,919,315,082 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 1,551,193,501 1,492,606,311 3,919,315,082 주당순손익 기본주당이익(손실) 24 23 60 계속영업주당이익 24 9 60 중단영업주당이익(손실) - 14 - [()는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 59기 1분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제59기 1분기 및 비교표시되는 제58기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 연결 재무상태표 제 59 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 249,633,227,459 213,229,359,855 현금및현금성자산 20,481,753,150 21,686,158,449 매출채권 128,606,458,100 98,453,000,702 기타금융자산 6,794,474,965 6,703,109,512 기타유동자산 4,219,111,410 3,431,398,215 재고자산 89,218,218,331 82,579,573,344 당기법인세자산 313,211,503 376,119,633 비유동자산 137,956,559,762 139,832,885,821 기타비유동금융자산 13,189,231,847 9,081,938,233 매도가능금융자산 3,188,181,000 관계기업 및 공동기업투자 22,983,668,930 23,252,484,321 유형자산 96,925,221,545 98,451,387,781 무형자산 2,917,924,342 3,177,992,524 기타비유동자산 140,238,218 215,305,152 이연법인세자산 1,800,274,880 2,465,596,810 매각예정자산 599,373,000 602,126,800 자산총계 388,189,160,221 353,664,372,476 부채 유동부채 190,482,769,465 169,101,920,418 매입채무 68,166,151,330 51,783,908,108 기타금융부채 10,037,173,794 7,855,031,453 단기차입금 107,249,956,211 104,741,097,437 기타유동부채 5,029,488,130 4,721,883,420 비유동부채 63,441,680,251 51,903,747,359 장기차입금 38,333,300,000 27,666,630,000 기타비유동부채 2,671,422,796 2,698,173,399 순확정급여부채 18,689,967,332 17,580,666,234 충당부채 3,746,990,123 3,958,277,726 매각예정자산관련부채 부채총계 253,924,449,716 221,005,667,777 자본 지배기업소유주지분 134,264,710,505 132,658,704,699 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 890,117,002 (167,924,395) 이익잉여금(결손금) 85,643,039,465 85,095,075,056 비지배지분 자본총계 134,264,710,505 132,658,704,699 자본과부채총계 388,189,160,221 353,664,372,476 연결 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 116,463,853,483 116,463,853,483 101,767,025,685 101,767,025,685 매출원가 97,218,447,523 97,218,447,523 82,252,716,659 82,252,716,659 매출총이익 19,245,405,960 19,245,405,960 19,514,309,026 19,514,309,026 판매비와관리비 15,249,544,991 15,249,544,991 13,916,436,492 13,916,436,492 영업이익(손실) 3,995,860,969 3,995,860,969 5,597,872,534 5,597,872,534 기타수익 870,560,377 870,560,377 1,607,141,910 1,607,141,910 기타비용 311,055,473 311,055,473 107,806,026 107,806,026 금융수익 717,996,123 717,996,123 2,087,684,014 2,087,684,014 금융원가 2,628,344,398 2,628,344,398 6,812,374,978 6,812,374,978 지분법적용대상관련이익(손실) (395,549,588) (395,549,588) 279,985,407 279,985,407 법인세비용차감전순이익(손실) 2,249,468,010 2,249,468,010 2,652,502,861 2,652,502,861 법인세비용 515,601,801 515,601,801 679,833,246 679,833,246 계속영업이익(손실) 1,733,866,209 1,733,866,209 1,972,669,615 1,972,669,615 당기순이익(손실) 1,733,866,209 1,733,866,209 1,972,669,615 1,972,669,615 지배기업소유주지분 1,733,866,209 1,733,866,209 1,972,669,615 1,972,669,615 기타포괄손익 (63,114,892) (63,114,892) (637,639,719) (637,639,719) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (176,361,034) (176,361,034) (14,005,845) (14,005,845) 확정급여제도의 재측정요소 (115,911,034) (115,911,034) (14,005,845) (14,005,845) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (60,450,000) (60,450,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 113,246,142 113,246,142 (623,633,874) (623,633,874) 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 해외사업장환산손익 9,966,677 9,966,677 (234,036,688) (234,036,688) 지분법적용대상관련지분해당액 103,279,465 103,279,465 (375,947,186) (375,947,186) 총포괄손익 1,670,751,317 1,670,751,317 1,335,029,896 1,335,029,896 지배기업소유주지분 1,670,751,317 1,670,751,317 1,335,029,896 1,335,029,896 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 30 30 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 30 30 연결 자본변동표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (157,926,136) 85,075,444,511 132,649,072,413 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,972,669,615 1,972,669,615 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업장환산손익 (609,983,874) (609,983,874) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (781,560,010) 86,380,219,281 133,330,213,309 2018.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (167,924,395) 85,095,075,056 132,658,704,699 회계정책변경 1,005,245,255 (89,157,266) 916,087,989 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,733,866,209 1,733,866,209 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (60,450,000) (60,450,000) 해외사업장환산손익 113,246,142 113,246,142 확정급여제도의재측정요소 (115,911,034) (115,911,034) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2018.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 890,117,002 85,643,039,465 134,264,710,505 연결 현금흐름표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,809,793,803) (3,526,663,820) 영업에서 창출된 현금흐름 (11,825,785,991) (2,568,687,573) 당기순이익(손실) 1,733,866,209 1,972,669,615 조정 7,244,995,130 8,232,220,384 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (20,804,647,330) (12,773,577,572) 이자의수취 126,432,509 100,362,471 이자의지급 (1,090,972,911) (982,950,680) 법인세의환급(납부) (19,467,410) (75,388,038) 투자활동현금흐름 (1,656,012,180) (2,458,459,888) 단기금융상품의 감소(증가) (1,200,000,000) 7,387,392 종업원 장기대여금의 감소(증가) 88,013,000 110,683,000 장기금융상품의 감소(증가) (1,760,277,000) 유형자산의 처분 471,952,155 909,091 유형자산의 취득 (2,368,953,635) (1,142,162,371) 무형자산의 취득 (53,000,000) 매각예정자산의처분 2,200,000,000 중단영업관련수입 1,168,976,300 보증금의 감소(증가) 237,000,000 (1,875,000,000) 재무활동현금흐름 13,271,073,429 7,540,563,256 단기차입금의 증가(감소) 3,271,073,429 9,621,563,256 유동성장기부채의 상환 (5,000,000,000) (2,081,000,000) 장기차입금의 증가(감소) 15,000,000,000 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (9,672,745) (120,296,871) 현금및현금성자산의증가(감소) (1,204,405,299) 1,435,142,677 기초현금및현금성자산 21,686,158,449 21,600,595,070 기말현금및현금성자산 20,481,753,150 23,035,737,747 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주(김희용) 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다.2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 동칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경 1) 당기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2018년 1월 1일 연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 도입하였습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 비교표시되는 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 해당 기간에 유효한 기준에 따라 작성되었습니다. 새로운 기준서의 적용에 따른 유의적인 변경사항 및 금액적 효과는 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2018년 1월 1일 당사는 한국채택국제회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하였습니다. 새로운 기준서의 요구사항은 기존의 K-IFRS 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과 상당한 차이가 존재합니다. K-IFRS 제1109호의 도입에 따른 주요 효과는 아래와 같습니다. 금융상품과 금융부채의 분류 K-IFRS 제1109호는 금융자산의 3가지 분류기준을 제시합니다: 싱각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치측정, 당기손익-공정가치측정. K-IFRS 제1109호에 따른 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형 및 계약상 현금흐름의 특성에 따라 구분됩니다. 금융자산의 손상 K-IFRS 제1109호는 K-IFRS 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 또한 대출약정 및 금융보증계약에도 적용되나, 지분상품에는 적용되지 않습니다. K-IFRS 제1109호 하에서 신용손실은 K-IFRS제 1039호에 비해 조기에 인식됩니다.경과규정 K-IFRS 제1109호를 도입함에 따른 금융자산 및 금융부채의 장부가액의 차이는 2018년 1월 1일 기초자본에 인식되었으며, 비교표시된 과거정보는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년도의 재무정보는 K-IFRS 제1109호의 요구사항을 반영하고 있지 않으며 따라서 K-IFRS제 1109호의 요구사항을 반영한 2018년 재무정보와 비교 가능하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가('제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 한국채택국제회계기준 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호의 적용 효과보고기간말 현재 회사의 기초재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 참조 변경전 1109호효과 변경후 유동자산 (주1) 213,229,360 (114,304) 213,115,056 비유동자산 (주2) 139,832,885 1,030,392 140,863,277 매각예정비유동자산 602,127 - 602,127 자산총계 353,664,372 916,088 354,580,460 유동부채 169,101,920 - 169,101,920 비유동부채 51,903,747 - 51,903,747 부채총계 221,005,667 - 221,005,667 자본금 32,694,450 - 32,694,450 기타불입자본 15,037,104 - 15,037,104 기타자본구성요소 (주3) (167,924) 1,005,245 837,321 이익잉여금 (주4) 85,095,075 (89,157) 85,005,918 자본총계 132,658,705 916,088 133,574,793 부채및자본총계 353,664,372 916,088 354,580,460 (주1) 매출채권 기대손실모형 적용 효과(주2) 지분상품의 공정가치평가 및 이연법인세효과 (주3) 지분상품의 공정가치평가(주4) 매출채권 기대손실모형 적용 효과2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다. (3) 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치 로 측정되는 투자부동산 - 공정가치 로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (5) 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 금융자산의 분류연결실체는 금융자산을 보유하는데 기반이 되는 사업모형의 평가 및 해당 금융자산의 현금흐름이 원금 및 원금과 관련한 이자만으로 구성되어 있는지 여부에 대한 평가에 따라 금융자산을 분류하고 있습니다. 2) 금융상품의 손상연결실체는 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험이 중요하게 증가햐였는지 여부에 따라 금융상품의 손상을 인식하고 있으며, 관련된 기대신용손실금액을 측정함에 있어서 미래전망정보를 활용하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 한 시점에서 이행하는 수행의무의 통제이전시기 판단 농기계 등의 제조판매는 1) 수행에 따라 고객이 효익을 얻거나 통제하지 않으며 2) 대체용도가 있으며 지급청구권이 없으므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 아닙니다. 따라서 한 시점에서 이행하는 수행의무이며, 통제의 이전 시점은 지급청구권이 발생하고 법적 소유권이 이전되며 물리적 점유 및 위험과 보상이 이전되는 고객인수 확인시점 으로 판단하였습니다. ② 변동대가의 추정 농기계부문의 일부 고객을 대상으로 거래실적에 따라 지급되는 판매장려금은 거래처별로 지급될 것으로 기대되는 금액을 예상하여 거래가격에서 차감하였으며, 반품으로 인해 향후 회수될 것으로 예상되는 금액은 과거 3년간 반품율에 기초하여 향후 반품이 발생할 것으로 추정한 금액을 판매시점의 거래가격에서 차감하였습니다. 3 ) 재고자산평가 연결실체는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있 습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당기 중 경영진은 보고기간말 현재 연결재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산 1,885백만원 의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 당사는 이 제품에대한 미래의 시장점유율과 기대 마진에 대한 가정을 재검토하였으며 경영진은 무형 자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. 5) 매각예정자산 (처분자산집단) 및 중단영업 연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 6) 보증의무연결실체는 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확 실성을 포함하고 있습니다. 한편, 미국에 있는 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 40,519백만원 (전기말: 40,127백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 19 에서 기술하고 있습니다. 9) 금융보증계약연결실체는 특수관계자에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 관련 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초인식금액에서 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석2 및 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 환불부채와 반환자산 연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 문화부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 문화부문은 외국서적, 신문 및 기타 출판물을, 기타부문은 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 105,303,451 17,221,235 1,557,082 124,081,768 (7,617,915) 116,463,853 내부매출액 (7,617,915) - - (7,617,915) 7,617,915 - 순매출액 97,685,536 17,221,235 1,557,082 116,463,853 - 116,463,853 영업이익(손실) 7,239,395 1,042,875 34,730 8,317,000 689,499 9,006,499 유무형자산 76,607,301 12,711,476 10,524,368 99,843,145 - 99,843,145 관계기업 등 투자 22,983,669 - - 22,983,669 - 22,983,669 유무형자산상각비 2,191,188 232,014 193,031 2,616,233 - 2,616,233 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 84,143,405 18,808,806 2,769,394 105,721,605 (3,954,579) 101,767,026 내부매출액 (3,954,579) - - (3,954,579) 3,954,579 - 순매출액 80,188,826 18,808,806 2,769,394 101,767,026 - 101,767,026 영업이익(손실) 8,670,792 1,362,631 (8,802) 10,024,621 411,955 10,436,576 유무형자산 78,840,456 13,584,897 10,317,248 102,742,601 - 102,742,601 관계기업 등 투자 24,889,292 - - 24,889,292 - 24,889,292 유무형자산상각비 2,237,728 268,030 207,386 2,713,144 - 2,713,144 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 9,006,499 10,436,576 미배부 관리비 (5,010,638) (4,838,703) 포괄손익계산서상 영업이익 3,995,861 5,597,873 (4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 51,088,801 7,908 59,759,058 13,226,001 124,081,768 내부 매출 - - (7,617,915) - (7,617,915) 합 계 51,088,801 7,908 52,141,143 13,226,001 116,463,853 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 50,279,865 928,575 44,730,299 9,782,866 105,721,605 내부 매출 (2,549) - (3,952,030) - (3,954,579) 합 계 50,277,316 928,575 40,778,269 9,782,866 101,767,026 (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 두 곳으로 매출액은 43,779 입니다. (6) 매출의 계절적 요인 연결실체의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 162,964,905 55.5% 204,847,992 54.8% 하 반 기 130,465,086 44.5% 168,959,901 45.2% 합 계 293,429,991 100.0% 373,807,893 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,179 11,152 보 통 예 금 등 20,468,574 21,675,006 합 계 20,481,753 21,686,158 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표의 금액과 동일하게 관리되고 있으며 매각예정자산으로 분류한 금액은 제외되어 있습니다. 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,785,000 차입관련 담보제공 정기예금 1,800,000 - 장기금융상품 정기예금 3,892,725 3,910,610 금융보증관련 담보제공 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 8,887,225 7,705,110 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 133,127,963 100,737,797 (대손충당금) (4,521,505) (3,828,600) 매출채권(순액) 128,606,458 96,909,197 미수금 885,127 1,974,439 미수수익 26,563 43,144 합 계 129,518,148 98,926,780 ※ 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 260,326 2,180,344 2,080,835 - 4,521,505 기타금융자산 - - - - - 합계 260,326 2,180,344 2,080,835 - 4,521,505 (3) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기(*1) 전기 매출채권 기초 4,452,160 3,828,600 설정(환입) 70,009 557,035 제각 - (26,682) 기타증감 (664) (21,097) 기말 4,521,505 4,337,856 (*1) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 114,304천원 만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 7. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과목 종목 장부금액 최초적용일 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 KT 257,981 500,000 257,981 500,000 ㈜인희 167,722 1 167,722 1 세일공업㈜ 502,656 1,230,685 502,656 1,230,685 세일단조㈜ 342,720 20,323 342,720 20,323 베어리버 3,800 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 20,704 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트㈜ 1,539,800 2,422,944 1,539,800 2,422,944 소 계 2,835,383 4,198,457 2,835,383 4,198,457 당기손익-공정가치측정 채무상품 한국농기조합 1,000 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 200,000 200,000 200,000 200,000 소 계 201,000 201,000 201,000 201,000 합 계 3,036,383 4,399,457 3,036,383 4,399,457 ※ 최초적용일에 공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 1,288,776천원은 당기의 기초포괄손익누계액(법인세효과차감후)에 반영되었습니다.※ 상기 공정가치측정 금융자산은 재무제표상 기타비유동금융자산으로 분류됩니다. 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,585,053 3,902,225 4,385,054 3,920,110 대여금 (주) 304,020 456,764 308,016 540,781 현재가치할인차금 (6,288) (10,984) (6,282) (18,668) 미수금 885,127 - 1,974,439 - 미수수익 26,563 - 41,883 - 임차보증금 - 4,535,604 - 4,772,604 현재가치할인차금 - (100,834) - (139,889) 기타보증금 - 7,000 - 7,000 합 계 6,794,475 8,789,775 6,703,110 9,081,938 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,116,712 - 1,680,370 - 선급비용 254,346 140,238 347,664 215,305 미수금(부가가치세) 848,053 - 1,403,364 - 합 계 4,219,111 140,238 3,431,398 215,305 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 28,949,092 (1,266,780) 27,682,312 28,645,126 (1,282,101) 27,363,025 제품 33,685,382 (294,239) 33,391,143 35,736,723 (507,548) 35,229,175 반제품 4,255,555 - 4,255,555 2,985,953 - 2,985,953 재공품 570,769 - 570,769 - - - 원재료 14,359,934 - 14,359,934 11,633,826 - 11,633,826 저장품 426,364 - 426,364 404,197 - 404,197 미착품 8,461,645 - 8,461,645 4,879,955 - 4,879,955 견본품 112,828 (42,332) 70,496 242,275 (158,833) 83,442 합계 90,821,569 (1,603,351) 89,218,218 84,528,055 (1,948,482) 82,579,573 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 97,218백만원 (전기:305,242백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금 액 0원 (전기: 48 백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당기 268백만원(전기 :1,457백만원)이 차감되었습니다. 11. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA 농기계판매 미국 100 100 - - 12월 (2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기말 전기말 유동자산 25,414,578 22,598,781 비유동자산 5,214,641 5,222,976 매각예정자산 599,373 602,127 자산계 31,228,592 28,423,884 유동부채 33,322,496 30,110,527 부채계 33,322,496 30,110,527 지배기업소유주지분 (2,093,904) (1,686,643) 자본계 (2,093,904) (1,686,643) (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 매출액 8,477,654 7,995,355 영업손익 (423,773) (378,126) 당기순손익 (417,229) (375,384) 기타포괄손익 9,967 (234,037) 총포괄손익 (407,262) (609,421) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 631,929 725,276 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,651) (1,771,179) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (9,673) (120,297) 현금및현금성자산의 증감 580,605 (1,166,200) 기초 현금및현금성자산 1,418,063 2,025,834 기말 현금및현금성자산 1,998,668 859,635 12. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 2,967,333 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 566,213 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,450,123 합 계 29,732,230 22,983,669 (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 연결실체가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2017년 1분기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88% 이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 3,028,822 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 546,091 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,677,572 합 계 29,732,230 23,252,485 (2 ) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 3,028,822 - 3,028,822 (177,710) 116,221 2,967,333 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 546,091 - 546,091 - 20,122 - 566,213 ㈜케이에이엠홀딩스 19,677,572 - 19,677,572 (217,840) (9,609) - 19,450,123 합 계 23,252,485 - 23,252,485 (395,550) 126,734 - 22,983,669 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 (1,538,271) (238,751) - 3,028,822 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (21,523) (78,237) - 546,091 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 19,605,030 306,601 (234,059) - 19,677,572 합 계 25,056,725 - 25,056,725 (1,253,193) (551,047) - 23,252,485 (3) 당분기 및 전 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 당분기 재무상태표 유동자산 238,815 38,097,229 19,567,251 764,985 140,874,461 비유동자산 32,086 2,279,315 14,310,006 31,273 91,126,443 매각예정비유동자산 - - - - - 자산계 270,901 40,376,544 33,877,257 796,258 232,000,904 유동부채 791,204 34,838,248 57,041,849 8,484 104,281,929 비유동부채 100,000 - - - 56,960,306 부채계 891,204 34,838,248 57,041,849 8,484 161,242,235 지배주주지분 (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 71,722,331 비지배지분 - - - (963,662) 자본계 (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 70,758,669 당분기 포괄손익계산서 매출 71,634 4,109,535 192,843 - 52,555,611 당기순이익 (108,660) (365,776) (3,207,794) - (803,282) 기타포괄손익 - 207,472 (729,771) 27,996 (69,679) 총포괄손익 (108,660) (158,304) (3,937,565) 27,996 (872,961) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 당분기 재무제표는 연결재무제표 기준 금액입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 전기 재무상태표 유동자산 226,931 35,974,393 22,408,314 737,799 129,500,957 비유동자산 38,832 2,247,143 14,024,184 30,162 88,596,122 매각예정비유동자산 - - - - - 자산계 265,763 38,221,536 36,432,498 767,961 218,097,079 유동부채 677,406 32,524,936 55,659,524 8,183 81,936,018 비유동부채 100,000 - - - 64,529,431 부채계 777,406 32,524,936 55,659,524 8,183 146,465,449 지배주주지분 (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 72,561,045 비지배지분 - - - - (929,415) 자본계 (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 71,631,630 전분기 포괄손익계산서 매출 277,322 4,260,422 427,877 50,477,184 당기순이익 (30,048) 557,483 (1,911,269) (64,948) (196,604) 기타포괄손익 (575,460) 723,761 (170,504) 69,581 총포괄손익 (30,048) (17,977) (1,187,508) (235,452) (127,023) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 전기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당기말 순자산(A)(주1) (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 71,722,331 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (184,215) 3,102,433 (11,078,718) 566,213 19,450,123 (-) 내부거래효과 등 - (135,101) - - - 당기말 장부금액 - 2,967,333 - 566,213 19,450,123 ② 전기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당기말 순자산(A) (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 72,561,045 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (151,958) 3,191,112 (9,195,534) 546,091 19,677,572 (-) 내부거래효과 등(주) - (162,290) - - - 당기말 장부금액 - 3,028,822 - 546,091 19,677,572 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (151,946) (32,269) (184,215) 공동기업 강소동화기계유한공사 (10,223,521) (1,820,959) (12,044,480) 합계 (10,375,467) (1,853,228) (12,228,695) (6) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 333,566 3,093,697 2,298,896 장ㆍ단기차입금 9,979,547 8,823,360 82,791,021 유,무형 상각비 92,906 414,668 1,531,515 이자수익 75 7,981 9,539 이자비용 138,761 292,357 857,419 법인세비용(이익) - - (29,637) ② 전기 (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 38,003 5,627,705 2,687,379 장ㆍ단기차입금 8,837,100 8,509,800 73,646,266 유,무형 상각비 365,465 1,649,092 6,462,222 이자수익 4,905 43,829 4,617 이자비용 540,659 1,041,088 2,999,721 법인세비용(이익) - - (226,599) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,620,257 62,989,269 22,199,001 43,473,528 997,230 156,279,285 감가상각누계액 - (15,723,551) (15,516,905) (28,113,607) - (59,354,063) 장부금액 26,620,257 47,265,718 6,682,096 15,359,921 997,230 96,925,222 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,620,746 62,608,247 22,662,412 43,300,830 424,252 155,616,487 감가상각누계액 - (15,285,923) (15,261,539) (26,617,637) - (57,165,099) 장부금액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 취득(자본적지출포함)액 484 37,783 237,243 959,498 1,235,008 본계정대체로인한증감 386,520 (386,520) - 처분액 (452,134) (2) (452,136) 감가상각비 (주) (439,275) (304,426) (1,559,464) (2,303,165) 기타 (489) (4,335) - (1,049) - (5,874) 기말장부가액 26,620,257 47,265,718 6,682,096 15,359,921 997,230 96,925,222 (주) 당분기 상각액 중 2,038,047천원 은 제조원가에 계상하고, 265,118천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 64,358 112,060 83,750 7,422,070 669,913 8,352,151 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 (46,425) - (140,481) (50,530) (83,230) (320,666) 감가상각비 (주1) - (1,752,354) (1,323,628) (6,069,811) - (9,145,793) 기타 (13,710) (123,950) - (28,919) - (166,579) 기말장부가액 26,620,746 47,322,324 7,400,873 16,683,193 424,252 98,451,388 (주) 전기 상각액 중 8,060,016 천원 은 제조원가에 계상하고, 1,085,775 천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 상기 연결실체의 유형자산(토지,건물)은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) 14. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,620,256 23,098,554 26,620,746 23,099,044 매각예정자산(주2) 토 지 599,373 599,373 602,127 602,127 (주1) 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2017. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다.(주2) 매각예정자산은 토지로 구성되어 있으며 순공정가치가 장부금액보다 하락하여순공정가치와 장부금액의 차이 3,235백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. 평가기법 유의적이며 관측가능한 투입변수 공정가치측정과 유의적이며 관측가능한 투입변수간 상호관계 시장비교방법 - 유사토지의 Acre당 평균거래가격 - 22,500 USD 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 유사토지의 Acre당 평균거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 7,368,063 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 자회사 차입에 대한 담보제공 1,527,120 1,800,000 1,832,544 지급보증 6,983,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 68,650 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 건축물 30,947,787 기계장치 3,440,894 D/A 4,831,124 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,286,560 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 652,236 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,104,727 기계장치 3,177 KEB하나은행 D/A 4,591,557 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,208,015 건물 216,581 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,425,470 기계장치 1,723,136 합계 58,708,879 68,186,759 57,517,544 USD 6,770,449.00 (주) 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 BB 3,650천 USD의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.② 전기말 (단위:천원, 외화단위: USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,124,264 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 자회사 차입에 대한 담보제공 490,950 600,000 589,140 지급보증 6,983,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 69,819 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 건축물 31,141,706 기계장치 3,635,572 D/A 8,437,790 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,327,037 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 656,073 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,111,200 기계장치 5,083 KEB하나은행 D/A 3,023,910 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 건물 218,844 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,481,052 기계장치 1,765,525 합계 56,259,914 67,529,452 56,274,140 USD 6,770,449.00 (주) 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 BB 3,650천 USD의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위:천원, 외화단위:USD) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 통화 제공금액 종 류 통화 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 KRW 6,716,816 납품계약이행보증외 KRW - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 KRW 222,759 물품대금지급보증 KRW - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 KRW 3,946,000 생산비축자금 KRW 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 KRW 6,983,000 생산비축자금 KRW 6,900,000 NH농협은행 BB 도매금융보증 USD 3,650,000 도매금융보증 USD - Wells Fargo 외 합 계 KRW 17,868,575 합 계 KRW 10,800,000 USD 3,650,000 USD - ( 주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 77,543 백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 43 참조) ② 전기말 (단위:천원, 외화단위:USD) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 통화 제공금액 종 류 통화 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 KRW 5,677,598 납품계약이행보증외 KRW - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 KRW 222,759 물품대금지급보증 KRW - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 KRW 3,946,000 생산비축자금 KRW 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 KRW 6,983,000 생산비축자금 KRW 6,900,000 NH농협은행 BB 도매금융보증 USD 3,650,000 도매금융보증 USD - Wells Fargo 외 합 계 KRW 16,829,357 합 계 KRW 10,800,000 USD 3,650,000 USD - ( 주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503 백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,088,107 - 445,388 18,543,039 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (9,114,555) (9,999) (6,245,061) - - (15,369,615) 장부금액 1,884,989 1 843,046 - 189,889 2,917,925 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,010,607 24,500 445,388 18,490,039 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (8,879,618) (9,999) (6,166,930) - - (15,056,547) 장부금액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 취득액 - - 29,000 24,000 - 53,000 본계정대체로인한증감 - - 48,500 (48,500) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (234,937) - (78,131) - - (313,068) 기말장부가액 1,884,989 1 843,046 - 189,889 2,917,925 (주) 당분기 상각액 중 255,105천원은 제조원가에 계상하고, 57,963천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - - 173,602 24,500 - 198,102 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,518,844) (1,943) (293,334) - - (1,814,121) 기말장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (주) 전기 상각액 중 1,584,018천원은 제조원가에 계상하고, 230,103천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기에 발생한 연구개발관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) - 19,328 판매비와관리비 3,117,172 3,103,401 정부보조금 (384,647) (648,003) 개발비 - - 합 계 2,732,525 2,474,726 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 71,674,443 - 68,558,041 - 유동 성장기 부채 35,575,513 - 36,183,056 - 장기차입금 - 38,333,300 - 27,666,630 합 계 107,249,956 38,333,300 104,741,097 27,666,630 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.16%~1.18% 29,000,000 29,000,000 KB국민은행 5.20% - 5,000,000 DGB대구은행 3.89% 5,000,000 5,000,000 SH수협은행 4.39% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 3.05%~4.23% 35,575,513 36,183,056 B'USANCE KEB하나은행 외 0.55%~0.60% 6,920,940 - D / A 등 (주) 우리은행 외 2.23%~2.90% 27,753,503 26,558,041 합 계 107,249,956 104,741,097 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 . (주석 37 참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 4.08% 2020.12.15 5,000,000 - KEB하나은행 일시상환 3.29% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 KB국민은행 분할상환 3.57% 2020.12.15 5,000,000 - 일시상환 4.23% 2019.09.27 13,000,000 13,000,000 유동성 대체액 (5,666,700) (6,333,370) 소 계 38,333,300 27,666,630 회사채 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.20% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (91,187) (150,314) 유동성 대체액 (29,908,813) (29,849,686) 소 계 - - 합 계 38,333,300 27,666,630 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 281,952 - 50,274 - 미지급금 3,190,798 - 2,667,112 - 미지급비용 4,210,769 - 3,476,642 - 예수금 2,128,655 - 1,436,003 - 임대보증금 225,000 - 225,000 - 합 계 10,037,174 - 7,855,031 - 19. 순확정급여부채 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 미국에 있는 종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사 하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . 당분기말 현 재 보고기간에 해당하는 19,626천원(전기 75,604천원)이 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연 결실체 중 지배회사는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결실체의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,518,866 40,127,040 사외적립자산의 공정가치 (21,714,183) (22,429,459) 국민연금전환금 (114,716) (116,915) 합 계 18,689,967 17,580,666 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 1,077,890 1,002,830 이자비용 103,932 63,659 이자원가 278,324 212,899 사외적립자산의 이자수익 (174,392) (149,240) 소계 1,181,822 1,066,489 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 63,276 (43,456) 인구통계적 가정변경 - - 재무적 가정변경 - - 경험적 손실 63,276 (43,456) 사외적립자산 재측정요소 85,328 61,412 법인세비용 (32,693) (3,950) 소계 115,911 14,006 합 계 1,297,733 1,080,495 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 541,050 481,344 판매비및관리비 640,772 585,145 기타포괄손익 115,911 14,006 합 계 1,297,733 1,080,495 3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 40,127,040 (22,429,459) (116,915) 17,580,666 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,077,890 - - 1,077,890 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 278,324 (174,392) - 103,932 소 계 1,356,214 (174,392) - 1,181,822 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 85,328 - 85,328 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 63,276 - - 63,276 소 계 63,276 85,328 - 148,604 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,027,664) 804,340 - (223,324) 국민연금전환금의 반제 2,199 2,199 기말 40,518,866 (21,714,183) (114,716) 18,689,967 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,002,830 - - 1,002,830 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,899 (149,240) - 63,659 소 계 1,215,729 (149,240) - 1,066,489 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 61,412 - 61,412 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (43,456) - - (43,456) 소 계 (43,456) 61,412 - 17,956 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (50,899) 1,731,256 - 1,680,357 국민연금전환금의 반제 19,356 19,356 기말 38,128,511 (21,135,867) (126,990) 16,865,654 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 89백만원 과 87백만원 입니다. 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 7,250,756 8,203,477 현금및현금성자산(이율보증형보험) 14,463,427 14,225,982 합계 21,714,183 22,429,459 5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 3.08 3.08 기대임금상승률 5.00 5.00 6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,909,616) 2,091,366 당기근무원가 (208,424) 232,684 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,150,416 (1,923,066) 당기근무원가 206,035 (180,929) 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,958,278 3,717,900 당기사용액 (1,272,387) (2,833,318) 당기설정액 1,061,099 3,073,696 기말금액 3,746,990 3,958,278 (주) 품질보증관련 충당부채 는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램 (미국소재 종속회사는 5년) 에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,792,977 - 4,001,109 - 예수금 255,677 - 720,774 - 미지급금 980,834 - - - 이연수익 - 2,671,423 - 2,698,173 합 계 5,029,488 2,671,423 4,721,883 2,698,173 2 2. 정부보 조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,662,762 - 2,689,048 기타 - 8,661 - 9,125 합 계 - 2,671,423 - 2,698,173 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타 수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,200,000 16,100,000 이익준비금(주1) 16,200,000 16,100,000 임의적립금 69,433,333 69,500,000 임의적립금 67,100,000 64,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 1,333,333 4,000,000 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 9,706 (504,925) 합 계 85,643,039 85,095,075 (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 85,095,075 85,075,445 회계정책변경 (89,157) - 당기순손익 1,733,866 1,498,712 확정급여제도의 재측정요소 (115,911) (651,649) 지분법적용대상관련해당액 - (173,544) 배당금지급 (980,834) (653,889) 기말금액 85,643,039 85,095,075 (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 - - (전기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 10원 653,889 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,194,020 249,225 재평가잉여금 - - 해외사업장환산손익 (303,903) (417,149) 계 890,117 (167,924) (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,254,470 192,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) (77,500) 72,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익(손) 관련 법인세효과 17,050 (15,950) 기말금액 1,194,020 249,225 ※기업회계기준서 1109호에 따른 공정가치측정차액 1,005,245천원을 기초금액에 반영하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 1,695 재평가잉여금 - (2,173) 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - 478 기말금액 - - (4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (417,149) (352,296) 해외사업환산손익 136,701 (119,445) 해외사업환산손익관련 법인세효과 (23,455) 54,592 기말금액 (303,903) (417,149) 27. 매 출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출액 의 내용 은 다음과 같습니 다. (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 116,463,853 101,730,571 용역의 제공(주) - 36,455 합 계 116,463,853 101,767,026 (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 20,955,038 16,952,530 제품매출원가 76,263,410 65,280,859 용역원가 - 19,328 합 계 97,218,448 82,252,717 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,908,783 5,572,343 퇴직급여 660,398 600,354 복리후생비 581,320 515,731 지급수수료 618,583 728,906 광고선전비 342,009 425,775 운반비 600,686 530,976 하자보수비 1,062,197 333,302 대손상각비(환입) 70,009 (1,673) 감가상각비 265,117 272,566 무형자산상각비 57,963 61,895 수출비용 2,280,173 1,928,638 여비교통비 612,353 682,455 기타 2,189,954 2,265,168 합 계 15,249,545 13,916,436 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타수익 : 임대수익 4,091 3,636 유형자산처분이익 19,816 1,020,028 국고보조금수익(주) 26,751 - 잡이익 819,902 583,478 기타수익 계 870,560 1,607,142 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 - 13,950 기부금 243,682 35,495 잡손실 67,373 58,361 기타비용 계 311,055 107,806 (주) 국고보조금 관련 이연수익중 당기손익으로 인식한 금액 입니다. 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 : 이자수익 157,586 112,806 금융보증수익 79,412 15,595 외환차익 450,199 1,517,861 외화환산이익 30,799 441,422 금융수익 계 717,996 2,087,684 2. 금융원가 : 이자비용 1,118,887 1,084,478 매출채권처분손실 - 3,580 금융보증비용 311,091 - 외환차손 707,686 1,653,220 외화환산손실 490,680 4,071,097 금융원가소계 2,628,344 6,812,375 31. 지분법적용대상관련손익 당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 - 379,958 지분법손실 (395,550) (99,972) 합계 (395,550) 279,986 32. 계속사업관련 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 당기 법인세 비용 115,069 861,943 당기법인세부담액 82,376 861,603 법인세추납액 - (3,610) 보험수리적손익 32,693 3,950 이연법인세 비용 400,533 (174,064) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 665,322 (249,385) 자본에 직접 가감한 이연법인세 (264,789) 75,321 연결조정 - (8,046) 계속사업관련 법인세비용 515,602 679,833 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,249,468 2,652,503 적용세율(당분기: 21.76 % , 전분기: 21.79% )에 따른 법인세비용 489,383 578,051 조정사항 26,219 105,392 비과세수익 (152,358) (106,232) 비과세비용 414,152 27,664 기타(세율차이 등) (3,479) 112,103 세액공제 - 631 자본에 직접 반영된 비용 (232,096) 79,272 연결범위 조정에 의한 변동 515,602 (8,046) 당기법인세비용 - 683,443 법인세추납액 - (3,610) 법인세비용 515,602 679,833 유효세율 22.92% 25.63% (3) 당분기 및 전분기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 1. 당기 법인세 32,693 3,950 확 정 급 여 제 도 의 재측정요소 32,693 3,950 2. 이연법인세 (6,405) 75,321 매도가능금융자산 평가손익 17,050 3,850 지분법투자주식 평가손익 (23,455) 71,471 3. 회계정책변경효과 (258,384) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (283,531) - 대손충당금 25,147 - 계 (232,096) 79,271 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 사용된원재료및반제품 73,117,188 - 73,117,188 56,954,297 - 56,954,297 상품의판매 20,955,038 - 20,955,038 16,952,530 - 16,952,530 제품의변동 (7,590,619) - (7,590,619) (740,718) - (740,718) 관세환급액 (277,392) - (277,392) (230,348) - (230,348) 재공품의변동 (570,769) - (570,769) (805,039) - (805,039) 용역원가 - - - 19,328 - 19,328 급여 6,219,357 5,908,783 12,128,140 4,900,138 5,572,343 10,472,481 퇴직급여 541,050 660,398 1,201,448 481,344 600,354 1,081,698 복리후생비 521,824 581,320 1,103,144 495,189 515,731 1,010,920 수출비용 - 2,280,173 2,280,173 - 1,928,638 1,928,638 지급수수료 493,152 618,583 1,111,735 291,898 728,906 1,020,804 여비교통비 30,187 612,353 642,540 36,416 682,455 718,871 감가상각비 2,038,047 265,116 2,303,163 1,947,111 272,566 2,219,677 무형자산상각비 255,105 57,963 313,068 431,573 61,895 493,468 대손상각비 - 70,009 70,009 - (1,673) (1,673) 세금과공과 265,471 277,286 542,757 250,507 306,213 556,720 하자보수비 - 1,062,197 1,062,197 - 333,302 333,302 기타관리비 777,624 2,110,828 2,888,452 881,956 1,893,783 2,775,739 기타운영비 443,185 744,536 1,187,721 386,535 1,021,923 1,408,458 합 계 97,218,448 15,249,545 112,467,993 82,252,717 13,916,436 96,169,153 34. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 27 30 계속영업 27 30 중단영업 - - 총기본주당이익 27 30 (2) 당기순이익 및 가중평균유통주식수기본주당이익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,733,866 1,972,670 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) 1,733,866 1,972,670 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 35. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 (148,604) (17,956) (법인세효과) 32,693 3,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (77,500) - (법인세효과) 17,050 - 당기손익으로재분류되지않는항목 소계 (176,361) (14,006) 당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 - (17,500) (법인세효과) - 3,850 지분법적용대상관련지분해당액 해외사업장환산손익 136,701 (681,455) (법인세효과) (23,455) 71,471 당기손익으로재분류될수있는항목 소계 113,246 (623,634) 합 계 (63,115) (637,640) 36. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 분류재무상태표 각 항목의 금융상품 분류는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 (*1) 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 20,481,753 20,481,753 매출채권 - - - 128,606,458 128,606,458 기타금융자산-채무상품 - - - 6,794,475 6,794,475 기타비유동금융자산-지분상품 - 4,198,457 - - 4,198,457 기타비유동금융자산-채무상품 201,000 - - 8,789,775 8,990,775 금융자산 계 201,000 4,198,457 - 164,672,461 169,071,918 금융부채 매입채무 - - - 68,166,151 68,166,151 기타금융부채 - - - 10,037,174 10,037,174 단기차입금 - - - 107,249,956 107,249,956 장기차입금 - - - 38,333,300 38,333,300 금융부채 계 - - - 223,786,581 223,786,581 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다(아래 (3) 참고).(*2) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다. 1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 245,593 968,172 매입채무 및 지급채무 135,218 622,970 장단기차입금 100,187 368,141 기타금융자산부채 125,886 50,502 현금성자산 및 장단기금융상품 111,112 77,899 합 계 717,996 2,087,684 2) 금융원가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수취채권 543,515 4,131,794 매입채무 및 지급채무 555,620 151,643 장단기차입금 1,218,118 2,528,938 기타금융자산부채 311,091 - 합 계 2,628,344 6,812,375 (3) K-IFRS 제1109호 최초 도입시점의 금융자산 및 금융부채의 분류1) 2018년 1월 1일 기준 금융상품과 금융부채의 기존의 K-IFRS 제1039호에 따른 분류와 새로운 K-IFRS 제1109호에 따른 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,686,158 21,686,158 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 98,453,001 98,338,697 매도가능금융자산-지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,987,181 4,275,957 매도가능금융자산-채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 201,000 201,000 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,785,048 15,785,048 금융자산 계 139,112,388 140,286,860 금융부채 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가 51,783,908 51,783,908 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가 7,855,031 7,855,031 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 104,741,097 104,741,097 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 27,666,630 27,666,630 금융부채 계 192,046,666 192,046,666 2) 2018년 1월 1일 기준 K-IFRS 제1109호의 도입에 따라 K-IFRS 제1039호 상의 장부금액에서 K-IFRS 제1109호 상의 장부금액으로의 변경내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017-12-31K-IFRS 제1039호 재분류 재측정 2018-01-01K-IFRS 제1109호 금융자산 상각후원가측정: 현금및현금성자산 21,686,158 - 21,686,158 매출채권 98,453,001 - (114,304) 98,338,697 기타비유동금융자산 15,785,048 - 15,785,048 상각후원가측정 계 135,924,207 - (114,304) 135,809,903 매도가능금융자산: 전기말 3,188,181 - - 3,188,181 당기손익-공정가치로 대체 - (201,000) - (201,000) 기타포괄-공정가치로 대체 - (2,987,181) - (2,987,181) 당기초 3,188,181 (3,188,181) - - 당기손익-공정가치측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 - 201,000 - 201,000 당기초 - 201,000 - 201,000 기타포괄손익-공정가치측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 2,987,181 1,288,776 4,275,957 당기초 - 2,987,181 1,288,776 4,275,957 금융부채 상각후원가측정: 매입채무 51,783,908 - - 51,783,908 기타금융부채 7,855,031 - - 7,855,031 단기차입금 104,741,097 - - 104,741,097 장기차입금 27,666,630 - - 27,666,630 상각후원가측정 계 192,046,666 - - 192,046,666 37. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 145,583,256 132,407,727 현금및현금성자산 (20,481,753) (21,686,158) 순부채 125,101,503 110,721,569 자본 134,264,711 132,658,705 순부채비율 93.18% 83.46% (2) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:USD, EUR, JPY, GBP,AUD, CNY) 구 분 당분기말 USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 54,089,647.64 1,806,554.20 - 132,652.16 88,248.00 기타금융자산 173,491.08 - - - 220.60 외화자산 계 54,263,138.72 1,806,554.20 - 132,652.16 88,468.60 부채 매입채무 7,045,808.24 2,852,876.09 1,207,464,834 - - 기타금융부채 75,146.45 3,391.74 - 1,793.76 - 단기차입금 25,463,013.00 455,199.98 691,085,000 - - 외화부채 계 32,583,967.69 3,311,467.81 1,898,549,834 1,793.76 - ② 전기말 (단위:USD, EUR, JPY, GBP,AUD, CNY) 구 분 전기말 USD EUR JPY GBP AUD CNY 자산 매출채권 46,893,529.65 825,215.87 - 207,095.30 873,477.00 기타금융자산 172,044.42 6,500.00 - - 130.64 7,000,000 외화자산 계 47,065,574.07 831,715.87 - 207,095.30 873,607.64 7,000,000 부채 매입채무 7,035,721.87 1,103,789.96 813,092,337 60,020.00 - - 기타금융부채 454,885.95 6,712.97 - 3,587.52 - - 단기차입금 23,300,046.00 676,082.98 - - 873,477.00 - 외화부채 계 30,790,653.82 1,786,585.91 813,092,337 63,607.52 873,477.00 - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,066.50 1,071.40 EUR 1,311.95 1,279.25 JPY 10.0146 9.4911 GBP 1,496.78 1,439.53 AUD 819.23 835.16 CNH 169.68 163.65 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,657,715 (2,657,715) 2,146,915 (2,146,915) EUR (98,719) 98,719 (61,076) 61,076 JPY (950,661) 950,661 (385,857) 385,857 GBP 9,793 (9,793) 10,328 (10,328) AUD 3,624 (3,624) 5 (5) CNH - - 57,278 (57,278) 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실 체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결실체의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 4,198백만원 입니 다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 25,000 (25,000) 28,875 (28,875) 법인세효과 (5,500) 5,500 (6,353) 6,353 법인세 차감후 기타포괄손익 19,500 (19,500) 22,522 (22,522) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 74,674,443 103,558,041 장기차입금 25,000,000 13,000,000 합계 99,674,443 116,558,041 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 순이익증가(감소) (498,372) 498,372 (582,790) 582,790 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 등과 관련 된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 128,606,458 98,453,001 기타금융자산 6,794,475 6,703,110 기타비유동금융자산 8,789,775 9,081,938 금융보증계약(주1) 10,500,799 9,103,960 사채권매입확약(주2) 15,500,000 16,125,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당사는 상기 금융보증계약과 관련하여 제예금 1,800백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 특수관계자인 국제종합기계가 발행한 사채가 상환불이행 되는 경우 당사가 사채권자로부터 매입하여야 할 최대금액입니다(주석 40 참조). (주1,2) 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 282 백 만원 이 재무상태표상 금 융부채로 인식되어 있습니다 . (주석 18 참고) 2) 담보등 신용보강당사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 27,156백 만원 입니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아 래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 매입채무 68,166,151 68,166,151 61,295,637 6,870,514 - - 미지급금 3,190,798 3,190,798 3,190,798 - - - 장기차입금 38,333,300 38,333,300 - - - 38,333,300 유동성장기부채 35,575,513 35,666,700 20,000,000 1,000,000 14,666,700 - 단기차입금 71,674,443 71,674,443 54,429,634 5,639,735 11,605,074 - 금융보증계약(주) 281,952 281,952 281,952 - - - 금융부채 계 217,222,157 217,313,344 139,198,021 13,510,249 26,271,774 38,333,300 (주) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하 고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 . (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 ~5년 매입채무 51,783,908 51,783,908 49,145,110 2,638,798 - - 미지급금 2,667,112 2,667,112 2,667,112 - - - 장기차입금 27,666,630 27,666,630 - - - 27,666,630 유동성장기부채 36,183,056 36,333,370 5,000,000 - 31,333,370 - 단기차입금 68,558,041 68,558,041 31,207,985 4,250,056 33,100,000 - 금융보증계약(주) 50,274 50,274 - - 50,274 - 기타채무 5,137,645 5,137,645 5,137,645 - - - 금융부채 계 192,046,666 192,196,980 93,157,852 6,888,854 64,483,644 27,666,630 (3) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 할인양도된 매출채권 (주) 당분기 말 전기 말 자산의 장부금액 27,753,503 26,558,041 관련부채의 장부금액 (27,753,503) (26,558,041) (주) 당분기 말 현재 당사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 (주석 17 참고) . 2) 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거한 양도금액은 0원 (전기말:46백만원)입니다. 38. 매각예정자산 (처분집단) 및 관련부채 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 항 목 당분기말 전기말 비유동자산 종속회사(TYM-USA)토지(주) 599,373 602,127 소 계 599,373 602,127 (주) 순공정가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 당기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,481,753 20,481,753 21,686,158 21,686,158 매출채권 128,606,458 128,606,458 98,338,697 98,338,697 기타금융자산 15,785,250 15,785,250 15,986,048 15,986,048 기타비유동금융자산-지분상품 4,198,457 4,198,457 4,275,957 4,275,957 금융자산 계 169,071,918 169,071,918 140,286,860 140,286,860 금융부채 매입채무 68,166,151 68,166,151 51,783,908 51,783,908 기타금융부채 10,037,174 10,037,174 7,855,031 7,855,031 단기차입금 107,249,956 107,249,956 104,741,097 104,741,097 장기차입금 38,333,300 38,333,300 27,666,630 27,666,630 금융부채 계 223,786,581 223,786,581 192,046,666 192,046,666 ※ 당기초 금액은 K-IFRS 제1109호에 따른 평가금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (3) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 항목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 기타비유동금융자산-지분증권 시장성있는주식 500,000 - - 500,000 비상장주식 - 1,275,513 2,422,944 3,698,457 기타비유동금융자산-채무증권 동양사내복지기금 등 - - 201,000 201,000 (4) 가치평가기법과 투입변수 보 고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 서열체계 항목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타비유동금융자산-지분증권 수준1 시장성있는주식 500,000 500,000 시장접근법 시장가격 수준2 비상장주식 1,275,513 1,275,513 유사기업 평가배수법 유사기업 평가배수 수준3(*1) 비상장주식 2,422,944 2,422,944 현금흐름할인법 성장률, 할인률 등 기타비유동금융자산-채무증권 수준3(*1) 사내복지기금 등 201,000 201,000 현금흐름할인법 성장률, 할인률 등 해당 투입변수 중 할인률은 유의적이지만 관측가능 하지 않습니다. 할인률이 1% 증가할 때 공정가치 측정치는 167,134천원 감소합니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 관계기업 셀파씨엔씨(주) 셀파씨엔씨(주) 기타 특수관계자 (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 7,908 - - 388,545 - 기타특수관계자 지엠티 2,217,488 - 359,337 12,721,010 세일공업 8,730 - - 7,097,531 36,657 동양미디어판매 16,399 - - 110,391 14,549 국제종합기계 763,839 - 149,500 1,143,749 26,600 기타 - - - - 2,700 합 계 3,014,364 - 508,837 21,461,226 80,506 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 928,575 - - 147,862 - 기타특수관계자 지엠티 1,322,781 - 73,248 2,910,099 756 세일공업 15,940 - - 5,351,201 315,104 동양미디어판매 - - - 243,047 13,118 국제종합기계 221,141 - 36,000 283,122 2,650 합 계 2,488,437 - 109,248 8,935,331 331,628 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계(주1) 14,738,082 179,915 55,115 - 강소동화기계(주2) 1,080,556 - - - 기타특수관계자 지엠티 3,245 - 6,837,949 - 세일공업 - 190,000 5,258,539 32,870 동양미디어판매 460,000 1,800,000 - - 국제종합기계 1,215,101 360,000 1,173,972 165,000 기타 - 10,000 - - 합 계 17,496,984 2,539,915 13,325,575 197,870 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계(주1) 14,797,885 180,741 1,738 - 강소동화기계(주2) 1,085,521 - - - 기타특수관계자 지엠티 - - 2,898,652 - 세일공업 - 190,000 4,443,751 - 동양미디어판매 745,776 2,000,000 - - 국제종합기계 525,567 360,000 1,729,371 165,000 기타 - 10,000 - - 합 계 17,154,749 2,740,741 9,073,512 165,000 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없 습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위: CNY)) 구 분 제공받은자 내 용 통화 당분기말 전기말 보증(제공)처 보증기간 지급보증 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 17,280,000 17,280,000 우리은행 상해지점 2018.10.18 지급보증 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 12,000,000 12,000,000 2018.10.22 담보제공 강소동양기계유한공사 예금담보 KRW - 600,000 2018.03.07 담보제공 강소동양기계유한공사 예금담보 KRW 600,000 - 2018.09.19 담보제공 강소동양기계유한공사 예금담보 KRW 1,200,000 - 2018.09.28 지급보증 국제종합기계 연대보증 KRW 3,600,000 3,600,000 NH농협은행 2019.01.25 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 KRW 7,500,000 8,125,000 DB금융투자 2019.01.25 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 KRW 3,000,000 3,000,000 2019.09.21 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 KRW 5,000,000 5,000,000 2019.11.28 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 원화 77,543백만원, 21,608천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) 분 류 당분기 전분기 임원급여 296,200 230,700 퇴직급여 188,048 82,841 합 계 484,248 313,541 (주) 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 41. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 2,303,165 2,219,677 급여 7,418 10,697 퇴직급여 1,201,448 1,081,698 대손상각비 70,009 - 무형자산상각비 313,068 493,468 하자보수비 1,062,196 333,302 임차료 37,832 24,666 이자비용 1,118,887 1,084,478 금융보증비용 311,091 - 외화환산손실 490,680 4,071,098 재고자산평가손실 - 156,236 유형자산처분손실 - 13,950 지분법손실 395,550 99,972 법인세비용 515,602 679,833 소 계 7,826,946 10,269,075 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (157,586) (112,806) 금융보증수익 (79,412) (15,595) 정부보조금수익 (26,751) - 외화환산이익 (30,799) (441,422) 재고자산평가이익 (267,587) (68,719) 대손충당금환입액 - 1,673 유형자산처분이익 (19,816) (1,020,028) 지분법이익 - (379,958) 소 계 (581,951) (2,036,855) 합 계 7,244,995 8,232,220 (2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (35,161,308) (26,552,535) 기타금융자산(유동)의 증감 (81,518) (407,882) 기타유동자산의 증감 (581,525) 731,918 재고자산의 증감 (6,456,635) 1,764,473 매입채무의 증감 21,779,110 14,603,674 기타금융부채의 증감 1,884,693 (4,272,168) 기타부채의 증감 (673,229) 484,380 순확정급여부채의 증감 (240,751) 1,684,504 하자보수비의 지급 (1,273,484) (809,942) 소계 (20,804,647) (12,773,578) 42. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가손익 기타포괄손익 누계액 대체 (77,500) (17,500) 건설중인자산의 유형자산 대체 386,520 248,215 (2) 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 계정 기초 당기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 외화환산손실(이익) 이자비용 유동성대체 계 단기차입금 68,558,041 71,674,443 3,116,402 3,271,073 (154,671) (154,671) - - (154,671) 유동성장기부채 36,333,370 35,666,700 (666,670) (5,000,000) 4,333,330 - - 4,333,330 4,333,330 (할인발행차금) (150,314) (91,187) 59,127 - 59,127 - 59,127 - 59,127 장기차입금 27,666,630 38,333,300 10,666,670 15,000,000 (4,333,330) - - (4,333,330) (4,333,330) (현재가치할인차금) - - - - - - - - 합 계 132,407,727 145,583,256 13,175,529 13,271,073 (95,544) (154,671) 59,127 - (95,544) ② 전기 계정 기초 당기말 증감 재무활동현금흐름 차이 비현금거래 외화환산손실(이익) 이자비용 유동성대체 계 단기차입금 65,134,016 68,558,041 3,424,025 4,128,170 (704,145) (704,145) - - (704,145) 유동성장기부채 26,797,000 36,333,370 9,536,370 (26,797,000) 36,333,370 - - 36,333,370 36,333,370 (할인발행차금) - (150,314) (150,314) - (150,314) - 245,976 (396,290) (150,314) 장기차입금 21,000,000 27,666,630 6,666,630 13,000,000 (6,333,370) - - (6,333,370) (6,333,370) (현재가치할인차금) - - - - - - - - - 사채 30,000,000 - (30,000,000) - (30,000,000) - - (30,000,000) (30,000,000) (사채할인발행차금) (396,290) - 396,290 - 396,290 - - 396,290 396,290 재무활동관련 총부채 142,534,726 132,407,727 (10,126,999) (9,668,830) (458,169) (704,145) 245,976 - (458,169) 43. 우발채무 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 NH농협은행 등 4개 은행과 17,500백만원을 한도로 당좌차월 등 약정을 맺고 있으며, 또한 우리은행 등 2개 금융기관과 11,416백만원 한도로 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 매출채권 회수와 관련하여 NH농협은행 등 5개은행과 $35,100천 수출채권 양도거래 약정과 매입채무의 지급과 관련하여 NH농협은행 등 5개 은행과 $19,530천 무역금융 약정을 맺고 있으며, NH농협은행 등 3개은행과 18,200백만원을 한도로 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.연결실체는 KB캐피탈과 연결실체와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결실체가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 연결실체는 상기 약정 이외에 KB국민은행 등 금융기관과 일반 차입약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.자세한 사항은 주석 40.특수관계자거래를 참고하시기 바랍니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 차입과 관련하여 연결실체의 받을어음 2,730백만원(전기말 3,469백만원)이 금융기관에 수탁되어 있습니다 . 44. 기타사항 연결실체는 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 케이에이엠홀딩스를 설립하고 SPC를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.연결실체의 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억(27.1%)이며, 소유지분, 의결권 및 약정 등을 고려하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 당사와 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 당사 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) 2) 콜옵션, 연결실체는 케이에이엠홀딩스 보유주식 중 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있으며, 행사기간은 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년이전에 해당하는 날까지로 함.3) 풋옵션 PEF는 연결실체에 대하여 케이에이엠홀딩스 보유주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있으며, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일까지로 함. 단, 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 함.4) 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 연결실체는 직접 또는 연결실체가 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유한다. 4. 재무제표 ※ 제59기 1분기 및 비교표시되는 제58기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 59 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 254,506,382,543 217,244,730,157 현금및현금성자산 18,483,085,043 20,268,095,526 매출채권 152,164,590,540 119,263,010,711 기타금융자산 6,567,944,147 6,428,882,636 기타유동자산 4,192,952,159 3,372,608,622 재고자산 72,784,599,151 67,536,013,029 당기법인세자산 313,211,503 376,119,633 비유동자산 133,202,577,428 134,980,970,850 기타비유동금융자산 9,296,506,847 5,171,328,233 매도가능금융자산 3,188,181,000 관계 · 공동기업 및 종속기업투자 22,983,668,930 23,252,484,321 유형자산 95,603,305,247 97,139,021,469 무형자산 2,917,924,342 3,177,992,524 기타비유동자산 140,238,218 215,305,152 이연법인세자산 2,260,933,844 2,836,658,151 매각예정자산 자산총계 387,708,959,971 352,225,701,007 부채 유동부채 187,565,104,323 165,033,144,672 매입채무 65,173,509,425 47,541,838,362 기타금융부채 10,112,150,557 8,028,325,453 단기차입금 107,249,956,211 104,741,097,437 기타유동부채 5,029,488,130 4,721,883,420 비유동부채 63,441,680,251 51,903,747,359 장기차입금 38,333,300,000 27,666,630,000 기타비유동부채 2,671,422,796 2,698,173,399 순확정급여부채 18,689,967,332 17,580,666,234 충당부채 3,746,990,123 3,958,277,726 부채총계 251,006,784,574 216,936,892,031 자본 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 993,715,479 (54,359,241) 이익잉여금(결손금) 87,976,905,880 87,611,614,179 자본총계 136,702,175,397 135,288,808,976 자본과부채총계 387,708,959,971 352,225,701,007 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,604,113,550 115,604,113,550 97,726,249,601 97,726,249,601 매출원가 97,715,908,482 97,715,908,482 79,690,769,773 79,690,769,773 매출총이익 17,888,205,068 17,888,205,068 18,035,479,828 18,035,479,828 판매비와관리비 14,158,069,719 14,158,069,719 12,471,435,813 12,471,435,813 영업이익(손실) 3,730,135,349 3,730,135,349 5,564,044,015 5,564,044,015 기타수익 864,015,666 864,015,666 1,604,399,745 1,604,399,745 기타비용 311,055,473 311,055,473 107,806,026 107,806,026 금융수익 717,996,123 717,996,123 2,087,684,014 2,087,684,014 금융원가 2,628,344,398 2,628,344,398 6,812,374,978 6,812,374,978 지분법적용대상관련이익(손실) (395,549,588) (395,549,588) 279,985,407 279,985,407 법인세비용차감전순이익(손실) 1,977,197,679 1,977,197,679 2,615,932,177 2,615,932,177 법인세비용 426,004,178 426,004,178 679,833,246 679,833,246 계속영업이익(손실) 1,551,193,501 1,551,193,501 1,936,098,931 1,936,098,931 당기순이익(손실) 1,551,193,501 1,551,193,501 1,936,098,931 1,936,098,931 기타포괄손익 (73,081,569) (73,081,569) (403,603,031) (403,603,031) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (176,361,034) (176,361,034) (14,005,845) (14,005,845) 확정급여제도의 재측정요소 (115,911,034) (115,911,034) (14,005,845) (14,005,845) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (60,450,000) (60,450,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 103,279,465 103,279,465 (389,597,186) (389,597,186) 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 지분법적용대상관련지분해당액 103,279,465 103,279,465 (375,947,186) (375,947,186) 총포괄손익 1,478,111,932 1,478,111,932 1,532,495,900 1,532,495,900 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 30 30 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 30 30 자본변동표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 162,575,800 87,598,089,184 135,492,219,022 총포괄손익 회계정책변경 당기순이익(손실) 1,936,098,931 1,936,098,931 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 (375,947,186) (375,947,186) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (227,021,386) 88,866,293,270 136,370,825,922 2018.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (54,359,241) 87,611,614,179 135,288,808,976 총포괄손익 회계정책변경 1,005,245,255 (89,157,266) 916,087,989 당기순이익(손실) 1,551,193,501 1,551,193,501 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (60,450,000) (60,450,000) 해외사업환산손익 103,279,465 103,279,465 확정급여제도의재측정요소 (115,911,034) (115,911,034) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2018.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 993,715,479 87,976,905,880 136,702,175,397 현금흐름표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,441,722,392) (4,251,939,843) 영업에서 창출된 현금흐름 (12,457,714,580) (3,293,963,596) 당기순이익(손실) 1,551,193,501 1,936,098,931 조정 7,518,169,676 8,155,862,003 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,527,077,757) (13,385,924,530) 이자의 수취 126,432,509 100,362,471 이자의 지급 (1,090,972,911) (982,950,680) 법인세의 환급(납부) (19,467,410) (75,388,038) 투자활동현금흐름 (1,614,361,520) (687,280,817) 단기금융상품의 감소(증가) (1,200,000,000) 종업원 장기대여금의 감소(증가) 88,013,000 110,683,000 유형자산의 처분 471,952,155 909,091 유형자산의 취득 (2,327,302,975) (1,123,872,908) 무형자산의 취득 (53,000,000) 중단영업관련수입 1,168,976,300 매각예정자산의처분 2,200,000,000 보증금의 감소(증가) 237,000,000 (1,875,000,000) 재무활동현금흐름 13,271,073,429 7,540,563,256 단기차입금의 증가(감소) 3,271,073,429 9,621,563,256 유동성장기부채의 상환 (5,000,000,000) (2,081,000,000) 장기차입금의 증가(감소) 15,000,000,000 사채의 증가 배당금지급 현금및현금성자산의증가(감소) (1,785,010,483) 2,601,342,596 기초현금및현금성자산 20,268,095,526 19,574,760,634 기말현금및현금성자산 18,483,085,043 22,176,103,230 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주(김희용) 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경 1) 당기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2018년 1월 1일 당사는 한국채택국제회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 도입하였습니다. 당사는 새로운 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 비교표시되는 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 해당 기간에 유효한 기준에 따라 작성되었습니다. 새로운 기준서의 적용에 따른 유의적인 변경사항 및 금액적 효과는 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2018년 1월 1일 당사는 한국채택국제회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하였습니다. 새로운 기준서의 요구사항은 기존의 K-IFRS 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'과 상당한 차이가 존재합니다. K-IFRS 제1109호의 도입에 따른 주요 효과는 아래와 같습니다. 금융상품과 금융부채의 분류 K-IFRS 제1109호는 금융자산의 3가지 분류기준을 제시합니다: 싱각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치측정, 당기손익-공정가치측정. K-IFRS 제1109호에 따른 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형 및 계약상 현금흐름의 특성에 따라 구분됩니다. 금융자산의 손상 K-IFRS 제1109호는 K-IFRS 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 또한 대출약정 및 금융보증계약에도 적용되나, 지분상품에는 적용되지 않습니다. K-IFRS 제1109호 하에서 신용손실은 K-IFRS제 1039호에 비해 조기에 인식됩니다.경과규정 K-IFRS 제1109호를 도입함에 따른 금융자산 및 금융부채의 장부가액의 차이는 2018년 1월 1일 기초자본에 인식되었으며, 비교표시된 과거정보는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년도의 재무정보는 K-IFRS 제1109호의 요구사항을 반영하고 있지 않으며 따라서 K-IFRS제 1109호의 요구사항을 반영한 2018년 재무정보와 비교 가능하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1040호 '투자부동산'(개정) 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 한국채택국제회계기준 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호의 적용 효과보고기간말 현재 회사의 기초재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 참조 변경전 1109호효과 변경후 유동자산 (주1) 217,244,730 (114,304) 217,130,426 비유동자산 (주2) 134,980,971 1,030,392 136,011,363 자산총계 352,225,701 916,088 353,141,789 유동부채 165,033,145 - 165,033,145 비유동부채 51,903,747 - 51,903,747 부채총계 216,936,892 - 216,936,892 자본금 32,694,450 - 32,694,450 기타불입자본 15,037,104 - 15,037,104 기타자본구성요소 (주3) (54,359) 1,005,245 950,886 이익잉여금 (주4) 87,611,614 (89,157) 87,522,457 자본총계 135,288,809 916,088 136,204,897 부채및자본총계 352,225,701 916,088 353,141,789 (주1) 매출채권 기대손실모형 적용 효과(주2) 지분상품의 공정가치평가 및 이연법인세효과 (주3) 지분상품의 공정가치평가(주4) 매출채권 기대손실모형 적용 효과2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 예정입니다. (3) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치 로 측정되는 투자부동산 - 공정가치 로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (5) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 보유하는데 기반이 되는 사업모형의 평가 및 해당 금융자산의 현금흐름이 원금 및 원금과 관련한 이자만으로 구성되어 있는지 여부에 대한 평가에 따라 금융자산을 분류하고 있습니다. 2) 금융상품의 손상당사는 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험이 중요하게 증가햐였는지 여부에 따라 금융상품의 손상을 인식하고 있으며, 관련된 기대신용손실금액을 측정함에 있어서 미래전망정보를 활용하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 한 시점에서 이행하는 수행의무의 통제이전시기 판단 농기계 등의 제조판매는 1) 수행에 따라 고객이 효익을 얻거나 통제하지 않으며 2) 대체용도가 있으며 지급청구권이 없으므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 아닙니다. 따라서 한 시점에서 이행하는 수행의무이며, 통제의 이전 시점은 지급청구권이 발생하고 법적 소유권이 이전되며 물리적 점유 및 위험과 보상이 이전되는 고객인수 확인시점 으로 판단하였습니다. ② 변동대가의 추정 농기계부문의 일부 고객을 대상으로 거래실적에 따라 지급되는 판매장려금은 거래처별로 지급될 것으로 기대되는 금액을 예상하여 거래가격에서 차감하였으며, 반품으로 인해 향후 회수될 것으로 예상되는 금액은 과거 3년간 반품율에 기초하여 향후 반품이 발생할 것으로 추정한 금액을 판매시점의 거래가격에서 차감하였습니다. 3 ) 재고자산평가 당사는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있 습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당기 중 경영진은 보고기간말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산 1,885백만원 의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 당사는 이 제품에대한 미래의 시장점유율과 기대 마진에 대한 가정을 재검토하였으며 경영진은 무형 자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. 5) 매각예정자산 (처분자산집단) 및 중단영업 당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 6) 보증의무당사는 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확 실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 40,519백만원 (전기말: 40,127백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18 에서 기술하고 있습니다. 9) 금융보증계약당사는 특수관계자에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 관련 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초인식금액에서 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은주석2 및 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 환불부채와 반환자산 당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 출판물, 양식기,한수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 96,825,797 17,221,235 1,557,082 115,604,114 부문간매출액 - - - - 합 계 96,825,797 17,221,235 1,557,082 115,604,114 영 업 손 익 7,663,168 1,042,875 34,730 8,740,773 유 ·무형자산 75,285,385 12,711,476 10,524,368 98,521,229 관계기업투자 등 22,983,669 - - 22,983,669 유 ·무형자산상각비 2,167,421 232,014 193,031 2,592,466 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 76,148,050 18,808,806 2,769,394 97,726,250 부문간매출액 - - - - 합 계 76,148,050 18,808,806 2,769,394 97,726,250 영 업 손 익 9,048,918 1,362,631 (8,802) 10,402,747 유 ·무형자산 77,447,579 13,584,897 10,317,248 101,349,724 관계기업투자 등 24,889,292 - - 24,889,292 유 ·무형자산상각비 2,214,990 268,030 207,386 2,690,406 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 8,740,773 10,402,747 부문별 거래로 인한 내부이익 - - 미배부 관리비 (5,010,638) (4,838,703) 포괄손익계산서상 영업이익 3,730,135 5,564,044 (4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 48,099,921 - 43,663,490 13,226,001 104,989,412 관계회사매출 2,988,880 7,908 7,617,914 - 10,614,702 합 계 51,088,801 7,908 51,281,404 13,226,001 115,604,114 유 ·무형자산 98,521,229 - - - 98,521,229 관계기업투자 등(주) 19,450,123 3,533,545 - - 22,983,668 유 ·무형자산상각비 2,592,466 - - - 2,592,466 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 50,028,876 - 32,785,463 9,782,866 92,597,205 관계회사매출 248,440 928,575 3,952,030 - 5,129,045 합 계 50,277,316 928,575 36,737,493 9,782,866 97,726,250 유 ·무형자산 101,349,724 - - - 101,349,724 관계기업투자 등(주) 19,549,231 5,340,061 - - 24,889,292 유 ·무형자산상각비 2,690,406 - - - 2,690,406 (주) 관계기업투자 등 금액에는 일부 중단영업관련 종속기업투자(중국)를 제외하였습니다. (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 두 곳으로 매출액은 43,779백만원 입니다. (6) 매출의 계절적 요인 당사의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반 기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 154,500,134 55.5% 196,383,221 54.7% 하 반 기 123,911,997 44.5% 162,406,812 45.3% 합 계 278,412,131 100.0% 358,790,033 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,179 11,152 보 통 예 금 등 18,469,906 20,256,944 합 계 18,483,085 20,268,096 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현 재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,785,000 차입관련 담보제공 정기예금 1,800,000 - 금융보증관련 담보제공 장기금융상품 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 4,994,500 3,794,500 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 158,635,432 125,142,277 (대손충당금) (6,470,842) (5,879,267) 매출채권(순액) 152,164,590 119,263,010 미수금 658,650 1,700,266 미수수익 26,563 41,883 합 계 152,849,803 121,005,159 ※ 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 실무적간편법 적용대상 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 211,043 4,245,345 2,014,454 - 6,470,842 기타금융자산 - - - - - 합계 211,043 4,245,345 2,014,454 - 6,470,842 (3) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기(*1) 전기 매출채권 기초 5,993,571 3,625,687 설정(환입) 477,271 2,253,580 제각 - - 기말 6,470,842 5,879,267 (*1) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 114,304천원 만큼 차이가 발생하여 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 7. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과목 종목 장부금액 최초적용일 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 KT 257,981 500,000 257,981 500,000 ㈜인희 167,722 1 167,722 1 세일공업㈜ 502,656 1,230,685 502,656 1,230,685 세일단조㈜ 342,720 20,323 342,720 20,323 베어리버 3,800 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 20,704 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트㈜ 1,539,800 2,422,944 1,539,800 2,422,944 소 계 2,835,383 4,198,457 2,835,383 4,198,457 당기손익-공정가치측정 채무상품 한국농기조합 1,000 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 200,000 200,000 200,000 200,000 소 계 201,000 201,000 201,000 201,000 합 계 3,036,383 4,399,457 3,036,383 4,399,457 ※ 최초적용일에 공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 1,288,776천원은 당기의 기초포괄손익누계액(법인세효과차감후)에 반영되었습니다.※ 상기 공정가치측정 금융자산은 재무제표상 기타비유동금융자산으로 분류됩니다.8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 5,585,000 9,500 4,385,000 9,500 대여금 (주) 304,020 456,764 308,016 540,781 현재가치할인차금 (6,288) (10,984) (6,282) (18,668) 미수금 658,649 - 1,700,266 - 미수수익 26,563 - 41,883 - 임차보증금 - 4,535,604 - 4,772,604 현재가치할인차금 - (100,834) - (139,889) 기타보증금 - 7,000 - 7,000 합 계 6,567,944 4,897,050 6,428,883 5,171,328 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다.※당분기말 공정가치측정금융자산 4,399,457천원은 제외되어 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,116,712 - 1,679,657 - 선급비용 228,187 140,238 289,588 215,305 미수금(부가가치세) 848,053 - 1,403,364 - 합 계 4,192,952 140,238 3,372,609 215,305 10. 재고자산 보고기간종료일 현 재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 15,362,733 (1,163,703) 14,199,030 13,498,015 (1,178,550) 12,319,465 제품 33,685,382 (294,239) 33,391,143 35,736,723 (507,548) 35,229,175 반제품 4,255,555 - 4,255,555 2,985,953 - 2,985,953 재공품 570,769 - 570,769 - - - 원재료 14,359,934 - 14,359,934 11,633,826 - 11,633,826 저장품 426,364 - 426,364 404,197 - 404,197 미착품 5,511,307 - 5,511,307 4,879,955 - 4,879,955 견본품 112,828 (42,331) 70,497 242,275 (158,833) 83,442 합계 74,284,872 (1,500,273) 72,784,599 69,380,944 (1,844,931) 67,536,013 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 97,716백만원 (전기 : 295,793백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금 액 0원 (전기: 48 백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당기 268백만원(전기 : 1,457백만원)이 차감되었습니다. 11. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 2,967,333 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 566,213 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,450,123 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - 합계 64,344,428 22,983,669 (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 당사가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2018년 1분기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 당사가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 당사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 당사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 3,028,822 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 546,091 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,677,572 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - 합계 64,344,428 23,252,485 (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 3,028,822 - 3,028,822 (177,710) 116,221 - 2,967,333 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 546,091 - 546,091 - 20,122 - 566,213 ㈜케이에이엠홀딩스 19,677,572 19,677,572 (217,840) (9,609) - 19,450,123 종속기업 TYM-USA - - - - - - - 합 계 23,252,485 - 23,252,485 (395,550) 126,734 - 22,983,669 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 (1,538,271) (238,751) 3,028,822 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (21,523) (78,237) - 546,091 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 - 19,605,030 306,601 (234,059) - 19,677,572 종속기업 TYM-USA - - - - - - - 합 계 25,056,725 - 25,056,725 (1,253,193) (551,047) - 23,252,485 (3) 당분기 및 전기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 당분기말 재무상태표 유동자산 238,815 38,097,229 19,567,251 764,985 140,874,461 25,414,578 비유동자산 32,086 2,279,315 14,310,006 31,273 91,126,443 5,214,641 매각예정비유동자산 - - - - - 599,373 자산계 270,901 40,376,544 33,877,257 796,258 232,000,904 31,228,592 유동부채 791,204 34,838,248 57,041,849 8,484 104,281,929 33,322,496 비유동부채 100,000 - - - 56,960,306 - 부채계 891,204 34,838,248 57,041,849 8,484 161,242,235 33,322,496 지배주주지분 (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 71,722,331 (2,093,904) 비지배지분 - - - (963,662) - 자본계 (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 70,758,669 (2,093,904) 당분기 포괄손익계산서 매출 71,634 4,109,535 192,843 - 52,555,611 8,477,654 당기순이익 (108,660) (365,776) (3,207,794) - (803,282) (417,229) 기타포괄손익 - 207,472 (729,771) 27,996 (69,679) 9,967 총포괄손익 (108,660) (158,304) (3,937,565) 27,996 (872,961) (407,262) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 당분기 재무제표는 연결재무제표 기준 금액입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 전기 재무상태표 유동자산 226,931 35,974,393 22,408,314 737,799 129,500,957 22,598,781 비유동자산 38,832 2,247,143 14,024,184 30,162 88,596,122 5,222,976 매각예정비유동자산 - - - - - 602,127 자산계 265,763 38,221,536 36,432,498 767,961 218,097,079 28,423,884 유동부채 677,406 32,524,936 55,659,524 8,183 81,936,018 30,110,527 비유동부채 100,000 - - - 64,529,431 - 부채계 777,406 32,524,936 55,659,524 8,183 146,465,449 30,110,527 지배주주지분 (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 72,561,045 (1,686,643) 비지배지분 - - - - (929,415) 자본계 (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 71,631,630 (1,686,643) 전분기 포괄손익계산서 매출 277,322 4,260,422 427,877 50,477,184 7,995,355 당기순이익 (30,048) 557,483 (1,911,269) (64,948) (196,604) (375,384) 기타포괄손익 (575,460) 723,761 (170,504) 69,581 (234,037) 총포괄손익 (30,048) (17,977) (1,187,508) (235,452) (127,023) (609,421) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 전기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업,공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 당기말 순자산(A)(주1) (620,303) 5,538,296 (23,164,592) 787,774 71,722,331 (2,093,904) 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (184,215) 3,102,433 (11,078,718) 566,213 19,450,123 (2,093,904) (-) 내부거래효과 등 - (135,101) - - - - 당기말 장부금액 - 2,967,333 - 566,213 19,450,123 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 전기말 순자산(A)(주1) (511,643) 5,696,600 (19,227,026) 759,778 72,561,045 (1,686,643) 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (151,958) 3,191,112 (9,195,534) 546,091 19,677,572 (1,686,643) (-) 내부거래효과 등 - (162,290) - - - - 전기말 장부금액 - 3,028,822 - 546,091 19,677,572 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지 분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당분기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (151,946) (32,269) (184,215) 공동기업 강소동화기계유한공사 (10,223,521) (1,820,959) (12,044,480) 종속기업 TYM-USA (3,945,685) (125,025) (4,070,710) 합계 (14,321,152) (1,978,253) (16,299,405) (6) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업 및 종속기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 333,566 3,093,697 2,298,896 1,998,668 장ㆍ단기차입금 9,979,547 8,823,360 82,791,021 - 유,무형자산 상각비 92,906 414,668 1,531,515 23,767 이자수익 75 7,981 9,539 - 이자비용 138,761 292,357 857,419 - 법인세비용(이익) - - (29,637) - ② 전기 (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 38,003 5,627,705 2,687,379 1,418,063 장ㆍ단기차입금 8,837,100 8,509,800 73,646,266 - 유,무형자산 상각비 365,465 1,649,092 6,462,222 96,049 이자수익 4,905 43,829 4,617 - 이자비용 540,659 1,041,088 2,999,721 - 법인세비용(이익) - - (226,599) - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,513,606 61,687,061 22,199,001 42,904,148 997,230 154,301,046 감가상각누계액 - (15,366,524) (15,516,905) (27,814,312) - (58,697,741) 장부금액 26,513,606 46,320,537 6,682,096 15,089,836 997,230 95,603,305 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,513,606 61,300,057 22,662,412 42,768,205 424,252 153,668,532 감가상각누계액 - (14,937,017) (15,261,539) (26,330,955) - (56,529,511) 장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 취득(자본적지출포함)액 484 37,783 198,053 959,498 1,195,818 본계정대체로인한증감 386,520 (386,520) - 처분액 (452,134) (2) (452,136) 감가상각비(주) (429,507) (304,426) (1,545,465) (2,279,398) 기말장부금액 26,513,606 46,320,537 6,682,096 15,089,836 997,230 95,603,305 (주 ) 당분기 상각액 중 2,038,047 천원은 제조원가에 계상하고, 241,351천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 취득(자본적지출포함)액 64,358 98,090 83,750 7,337,318 669,913 8,253,429 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 (46,425) - (140,481) (13,955) (83,230) (284,091) 감가상각비(주) - (1,708,901) (1,323,628) (6,017,215) - (9,049,744) 기말장부금액 26,513,606 46,363,040 7,400,873 16,437,250 424,252 97,139,021 (주 ) 전기 상각액 중 8,060,016천원은 제조원가에 계상하고, 989,727천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 상기 당사의 유형자산(토지,건물)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조) 13. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,513,606 22,991,904 26,513,606 22,991,904 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2017. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 보 증의 내용 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 7,368,063 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 자회사 차입에 대한 담보제공 1,527,120 1,800,000 1,832,544 지급보증 6,983,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 68,650 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 건축물 30,947,787 기계장치 3,440,894 D/A 4,831,124 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,286,560 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 652,236 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,104,727 기계장치 3,177 KEB하나은행 D/A 4,591,557 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,208,015 건물 216,581 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,425,470 기계장치 1,723,136 합계 58,708,879 68,186,759 57,517,544 USD 6,770,449.00 (주)당사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.② 전기말 (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,124,264 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 자회사 차입에 대한 담보제공 490,950 600,000 589,140 지급보증 6,983,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 69,819 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 건축물 31,141,706 기계장치 3,635,572 D/A 8,437,790 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,327,037 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 656,073 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,111,200 기계장치 5,083 KEB하나은행 D/A 3,023,910 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 건물 218,844 본사 단기금융상품 500,000 500,000 KB국민은행 일반장기차입금 13,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,481,052 기계장치 1,765,525 합계 56,259,914 67,529,452 56,274,140 USD 6,770,449.00 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 6,716,816 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 222,759 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,983,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 17,868,575 10,800,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 77,543백만원, 21,608천USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 42 참조) ② 전기말 (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,677,598 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 222,759 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협 우리은행 차입금지급보증 6,983,000 생산비축자금 6,900,000 NH농협 합 계 16,829,357 10,800,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,088,107 - 445,388 18,543,039 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (9,114,555) (9,999) (6,245,061) - - (15,369,615) 장부금액 1,884,989 1 843,046 - 189,889 2,917,925 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 7,010,607 24,500 445,388 18,490,039 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (8,879,618) (9,999) (6,166,930) - - (15,056,547) 장부금액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 취득액 - - 29,000 24,000 - 53,000 본계정대체로인한증감 - - 48,500 (48,500) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (234,937) - (78,131) - - (313,068) 기말장부가액 1,884,989 1 843,046 - 189,889 2,917,925 (주) 당분기 상각액 중 255,105천원은 제조원가에 계상하고, 57,963천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - 173,602 24,500 - 198,102 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,518,844) (1,943) (293,334) (1,814,121) 기말장부가액 2,119,926 1 843,677 24,500 189,889 3,177,993 (주) 전기 상각액 중 1,584,018천원은 제조원가에 계상하고, 230,103천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기에 발생한 연구개발관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) - 19,328 판매비와관리비 3,117,172 3,103,401 정부보조금 (384,647) (648,003) 개발비 - - 합 계 2,732,525 2,474,726 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 71,674,443 - 68,558,041 - 유동 성장기 부채 35,575,513 - 36,183,056 - 장기차입금 - 38,333,300 - 27,666,630 합 계 107,249,956 38,333,300 104,741,097 27,666,630 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.16%~1.18% 29,000,000 29,000,000 KB국민은행 5.20% - 5,000,000 DGB대구은행 3.89% 5,000,000 5,000,000 SH수협은행 4.39% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 3.05%~4.23% 35,575,513 36,183,056 B'USANCE KEB하나은행 외 0.55%~0.60% 6,920,940 - D / A 등 (주) 우리은행 외 2.23%~2.90% 27,753,503 26,558,041 합 계 107,249,956 104,741,097 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 . (주석 37참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 4.08% 2020.12.15 5,000,000 - KEB하나은행 일시상환 3.29% 2021.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 KB국민은행 분할상환 3.57% 2020.12.15 5,000,000 - 일시상환 4.23% 2019.09.27 13,000,000 13,000,000 유동성 대체액 (5,666,700) (6,333,370) 소 계 38,333,300 27,666,630 회사채 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.2% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (91,187) (150,314) 유동성 대체액 (29,908,813) (29,849,686) 소 계 - - 합 계 38,333,300 27,666,630 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 281,952 - 50,274 - 미지급금 3,115,282 - 2,586,278 - 미지급비용 4,361,262 - 3,730,770 - 예수금 2,128,655 - 1,436,003 - 임대보증금 225,000 - 225,000 - 합 계 10,112,151 - 8,028,325 - 18. 순확정급여부채 당사 는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,518,866 40,127,040 사외적립자산의 공정가치 (21,714,183) (22,429,459) 국민연금전환금 (114,716) (116,915) 합 계 18,689,967 17,580,666 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 1,077,890 1,002,830 이자비용 103,932 63,659 이자원가 278,324 212,899 사외적립자산의 이자수익 (174,392) (149,240) 소계 1,181,822 1,066,489 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 63,276 (43,456) 인구통계적 가정변경 - - 재무적 가정변경 - - 경험적 손실 63,276 (43,456) 사외적립자산 재측정요소 85,328 61,412 법인세비용 (32,693) (3,950) 소계 115,911 14,006 합 계 1,297,733 1,080,495 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 541,050 481,344 판매비및관리비 640,772 585,145 기타포괄손익 115,911 14,006 합 계 1,297,733 1,080,495 (3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 40,127,040 (22,429,459) (116,915) 17,580,666 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,077,890 - - 1,077,890 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 278,324 (174,392) - 103,932 소 계 1,356,214 (174,392) - 1,181,822 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 85,328 - 85,328 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 63,276 - - 63,276 소 계 63,276 85,328 - 148,604 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,027,664) 804,340 - (223,324) 국민연금전환금의 반제 2,199 2,199 기말 40,518,866 (21,714,183) (114,716) 18,689,967 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,002,830 - - 1,002,830 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,899 (149,240) - 63,659 소 계 1,215,729 (149,240) - 1,066,489 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 61,412 - 61,412 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (43,456) - - (43,456) 소 계 (43,456) 61,412 - 17,956 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (50,899) 1,731,256 - 1,680,357 국민연금전환금의 반제 19,356 19,356 기말 38,128,511 (21,135,867) (126,990) 16,865,654 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 89백만원 과 87백만원 입니다. (4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 7,250,756 8,203,477 현금및현금성자산(이율보증형보험) 14,463,427 14,225,982 합계 21,714,183 22,429,459 (5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 3.08 3.08 기대임금상승률 5.00 5.00 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,909,616) 2,091,366 당기근무원가 (208,424) 232,684 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,150,416 (1,923,066) 당기근무원가 206,035 (180,929) 19. 판매보증충당부채당분기 및 전 기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 3,958,278 3,717,900 당기 사용액 (1,272,387) (2,833,318) 당기 설정액 1,061,099 3,073,696 기 말 금 액 3,746,990 3,958,278 (주) 품질보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,792,977 - 4,001,109 - 예수금 255,677 - 720,774 - 미지급금 980,834 - - - 이연수익 - 2,671,423 - 2,698,173 합 계 5,029,488 2,671,423 4,721,883 2,698,173 21. 정부보조 금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,662,762 - 2,689,048 기타 - 8,661 - 9,125 합 계 - 2,671,423 - 2,698,173 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. (주석28참조) 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 23. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,200,000 16,100,000 이익준비금(주1) 16,200,000 16,100,000 임의적립금 69,433,333 69,500,000 임의적립금 67,100,000 64,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 1,333,333 4,000,000 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 2,343,573 2,011,614 합 계 87,976,906 87,611,614 (주) 회계정책변경으로 인한 별도손익계산서의 지분법평가로 전기 이익잉여금 및 당분기 이익잉여금이 변경되었습니다. (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 87,611,614 87,598,089 회계정책변경 (89,157) - 당기순손익 1,551,194 1,492,606 확정급여제도의 재측정요소 (115,911) (651,648) 지분법적용대상관련해당액 - (173,544) 배당금 지급 (980,834) (653,889) 기말금액 87,976,906 87,611,614 (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 - - (전기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 10원 653,889 25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,194,020 249,225 재평가잉여금 - - 해외사업장환산손익 (200,305) (303,584) 계 993,715 (54,359) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,254,470 192,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) (77,500) 72,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익(손) 관련 법인세효과 17,050 (15,950) 기말금액 1,194,020 249,225 ※ 기업회계기준서 1109호에 따른 공정가치측정 차액 1,005,245천원을 기초 금액에 반영하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 1,695 재평가잉여금 - (2,173) 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - 478 기말금액 - - ※상기 재평가 잉여금은 지분법적용대상 관련금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (303,584) (31,794) 해외사업환산손익 126,734 (326,382) 해외사업환산손익관련 법인세효과 (23,455) 54,592 기말금액 (200,305) (303,584) 26. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다. (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 115,604,113 97,689,795 용역의 제공(주) - 36,455 합 계 115,604,113 97,726,250 (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 13,769,031 10,245,519 제품매출원가 83,946,877 69,425,923 용역원가 - 19,328 합 계 97,715,908 79,690,770 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,340,106 5,015,781 퇴직급여 640,772 585,145 복리후생비 552,863 515,731 지급수수료 567,133 629,065 광고선전비 150,953 283,732 운반비 313,111 336,141 하자보수비 1,061,099 296,565 감가상각비 241,351 249,828 무형자산상각비 57,963 61,895 대손상각비 477,271 - 수출비용 2,280,173 1,928,638 여비교통비 524,584 566,871 기타 1,950,691 2,002,044 합 계 14,158,070 12,471,436 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타수익 : 임대수익 4,091 3,637 유형자산처분이익 19,816 1,020,028 국고보조금수익 26,751 - 잡이익 813,358 580,735 기타수익 계 864,016 1,604,400 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 - 13,950 기부금 243,681 35,495 잡손실 67,374 58,361 기타비용계 311,055 107,806 29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 : 이자수익 157,586 112,806 금융보증수익 79,412 15,595 외환차익 450,199 1,517,861 외화환산이익 30,799 441,422 금융수익 계 717,996 2,087,684 2. 금융원가 : 이자비용 1,118,887 1,084,478 금융보증비용 311,091 - 매출채권처분손실 - 3,580 외환차손 707,687 1,653,219 외화환산손실 490,679 4,071,098 금융원가소계 2,628,344 6,812,375 30. 지분법적용대상관련손익당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 - 379,958 지분법손실 (395,550) (99,972) 합계 (395,550) 279,986 31 . 계속사업관련 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 당기 법인세 비용 115,068 853,897 당기법인세부담액 82,376 853,557 법인세추납액 - (3,610) 보험수리적손익 32,692 3,950 이연법인세 비용 310,935 (174,064) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 575,724 (249,385) 자본에 직접 가감한 이연법인세 (264,789) 75,321 계속사업관련 법인세비용 426,003 679,833 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세비용차 감전 순이익 1,977,198 2,615,932 적용세율(당분기: 21.72% , 전분기: 21.79% )에 따른 법인세비용 429,483 570,005 조정사항 (3,480) 113,438 비과세수익 (152,358) (106,232) 비과세비용 384,453 27,665 기타(세율차이 등) (3,479) 112,103 세액공제 631 자본에 직접 반영된 비용 (232,096) 79,271 미인식이연법인세 변동 - 당기법인세비용 426,003 683,443 법인세추납액 - (3,610) 법인세비용 426,003 679,833 유효세율 21.55% 25.99% (3) 당분기 및 전분기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 1. 당기 법인세 32,693 3,950 확 정 급 여 제 도 의 재측정요소 32,693 3,950 2. 이연법인세 (6,405) 75,321 매도가능금융자산 평가손익 17,050 3,850 지분법투자주식 평가손익 (23,455) 71,471 3. 회계정책변경효과 (258,384) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (283,531) - 대손충당금 25,147 - 계 (232,096) 79,271 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 사용된원재료및반제품 73,117,188 - 73,117,188 56,954,297 - 56,954,297 상품의판매 13,769,031 - 13,769,031 10,245,519 - 10,245,519 제품의변동 92,849 - 92,849 3,404,345 - 3,404,345 관세환급액 (277,392) - (277,392) (230,348) - (230,348) 재공품의변동 (570,769) - (570,769) (805,039) - (805,039) 용역원가 - - - 19,329 - 19,329 급여 6,219,357 5,340,106 11,559,463 4,900,138 5,015,781 9,915,919 퇴직급여 541,050 640,772 1,181,822 481,344 585,144 1,066,488 복리후생비 521,824 552,863 1,074,687 495,189 515,731 1,010,920 수출비용 - 2,280,173 2,280,173 - 1,928,639 1,928,639 지급수수료 493,152 567,133 1,060,285 291,898 629,065 920,963 여비교통비 30,187 524,584 554,771 36,416 566,872 603,288 감가상각비 2,038,047 241,351 2,279,398 1,947,111 249,828 2,196,939 무형자산상각비 255,105 57,963 313,068 431,573 61,895 493,468 대손상각비 - 477,271 477,271 - - - 세금과공과 265,471 272,129 537,600 250,507 304,015 554,522 하자보수비 - 1,061,099 1,061,099 - 296,565 296,565 기타관리비 777,624 1,666,809 2,444,433 881,956 1,529,578 2,411,534 기타운영비 443,184 475,817 919,001 386,535 788,323 1,174,858 합 계 97,715,908 14,158,070 111,873,978 79,690,770 12,471,436 92,162,206 33. 중단영업관련 당사는 2014년부터 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사(양식기 제조)를 매각하기로 결정하고, 이와 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정자산과 직접 관련된 부채로 분류하고 경영성과를 중단영업으로 표시하고 있으 며 , 상기 매각예정자산에 대한 순공정가치 평가에 따른 손상차손 및 관련 자산과 발생가능한 부채 등예상 손실액을 중단영업손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기의 관련 손익 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 투자주식처분손익 - 1,145,547 관련 법인세비용(이연법인세) - (252,020) 합 계 - 893,527 ※ 전기에 동항동양물산유한공사의 처분을 완료하였습니다. 34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 24 30 계속영업 24 30 중단영업 - - 총기본주당이익 24 30 (2) 당기순이익 및 가중평균유통주식수기본주당이익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,551,194 1,936,099 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 1,551,194 1,936,099 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익 - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 35. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 (148,604) (17,956) (법인세효과) 32,693 3,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (77,500) - (법인세효과) 17,050 - 당기손익으로재분류되지않는항목 소계 (176,361) (14,006) 당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 - (17,500) (법인세효과) - 3,850 지분법적용대상관련지분해당액 해외사업장환산손익 126,734 (447,418) (법인세효과) (23,455) 71,471 당기손익으로재분류될수있는항목 소계 103,279 (389,597) 합 계 (73,082) (403,603) 36. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 분류재무상태표 각 항목의 금융상품 분류는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 (*1) 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지정 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - - 18,483,085 18,483,085 매출채권 - - - 152,164,591 152,164,591 기타금융자산-채무상품 - - - 6,567,944 6,567,944 기타비유동금융자산-지분상품 - 4,198,457 - - 4,198,457 기타비유동금융자산-채무상품 201,000 - - 4,897,050 5,098,050 금융자산 계 201,000 4,198,457 - 182,112,670 186,512,127 금융부채 매입채무 - - - 65,173,509 65,173,509 기타금융부채 - - - 10,112,151 10,112,151 단기차입금 - - - 107,249,956 107,249,956 장기차입금 - - - 38,333,300 38,333,300 금융부채 계 - - - 220,868,916 220,868,916 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다(아래 (3) 참고).(*2) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채 범주별 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다. 1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 245,593 968,172 매입채무 및 지급채무 135,218 622,970 장단기차입금 100,187 368,141 기타금융자산부채 125,886 50,502 현금성자산 및 장단기금융상품 111,112 77,899 합 계 717,996 2,087,684 2) 금융원가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수취채권 543,515 4,131,794 매입채무 및 지급채무 555,620 151,643 장단기차입금 1,218,118 2,528,938 기타금융자산부채 311,091 - 합 계 2,628,344 6,812,375 (3) K-IFRS 제1109호 최초 도입시점의 금융자산 및 금융부채의 분류1) 2018년 1월 1일 기준 금융상품과 금융부채의 기존의 K-IFRS 제1039호에 따른 분류와 새로운 K-IFRS 제1109호에 따른 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 20,268,096 20,268,096 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 119,263,011 119,148,707 매도가능금융자산-지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,987,181 4,275,957 매도가능금융자산-채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 201,000 201,000 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,600,211 11,600,211 금융자산 계 154,319,499 155,493,971 금융부채 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가 47,541,838 47,541,838 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가 8,028,325 8,028,325 단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 104,741,097 104,741,097 장기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가 27,666,630 27,666,630 금융부채 계 187,977,890 187,977,890 2) 2018년 1월 1일 기준 K-IFRS 제1109호의 도입에 따라 K-IFRS 제1039호 상의 장부금액에서 K-IFRS 제1109호 상의 장부금액으로의 변경내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017-12-31K-IFRS 제1039호 재분류 재측정 2018-01-01K-IFRS 제1109호 금융자산 상각후원가측정: 현금및현금성자산 20,268,096 - 20,268,096 매출채권 119,263,011 - (114,304) 119,148,707 기타금융자산 11,600,211 - 11,600,211 상각후원가측정 계 151,131,318 - (114,304) 151,017,014 매도가능금융자산: 전기말 3,188,181 - - 3,188,181 당기손익-공정가치로 대체 - (201,000) - (201,000) 기타포괄-공정가치로 대체 - (2,987,181) - (2,987,181) 당기초 3,188,181 (3,188,181) - - 당기손익-공정가치측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 - 201,000 - 201,000 당기초 - 201,000 - 201,000 기타포괄손익-공정가치측정 전기말 - - - - 매도가능금융자산에서 대체 2,987,181 1,288,776 4,275,957 당기초 - 2,987,181 1,288,776 4,275,957 금융부채 상각후원가측정: 매입채무 47,541,838 - - 47,541,838 기타금융부채 8,028,325 - - 8,028,325 단기차입금 104,741,097 - - 104,741,097 장기차입금 27,666,630 - - 27,666,630 상각후원가측정 계 187,977,890 - - 187,977,890 37. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 145,583,256 132,407,727 현금및현금성자산 (18,483,085) (20,268,096) 순부채 127,100,171 112,139,631 자본 136,702,175 135,288,809 순부채비율 92.98% 82.89% (2) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:USD, EUR, JPY, GBP,AUD, CNY) 구 분 당분기말 USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 82,424,521.94 1,806,554.20 - 132,652.16 88,248.00 기타금융자산 173,491.08 - - - 220.60 외화자산 계 82,598,013.02 1,806,554.20 - 132,652.16 88,468.60 부채 매입채무 7,045,808.24 2,852,876.09 1,207,464,834 - - 기타금융부채 249,255.92 3,391.74 - 1,793.76 - 단기차입금 25,463,013.00 455,199.98 691,085,000 - - 외화부채 계 32,758,077.16 3,311,467.81 1,898,549,834 1,793.76 - ② 전기말 (단위:USD, EUR, JPY, GBP,AUD, CNY) 구 분 전기말 USD EUR JPY GBP AUD CNY 자산 매출채권 70,947,619.59 825,215.87 - 207,095.30 873,477.00 기타금융자산 172,044.42 6,500.00 - - 130.64 7,000,000 외화자산 계 71,119,664.01 831,715.87 - 207,095.30 873,607.64 7,000,000 부채 매입채무 7,287,914.51 1,103,789.96 813,092,337 60,020.00 - - 기타금융부채 454,885.95 6,712.97 - 3,587.52 - - 단기차입금 23,300,046.00 676,082.98 - - 873,477.00 - 외화부채 계 31,042,846.46 1,786,585.91 813,092,337 63,607.52 873,477.00 - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,066.50 1,071.40 EUR 1,311.95 1,279.25 JPY 10.0146 9.4911 GBP 1,496.78 1,439.53 AUD 819.23 835.16 CNH 169.68 163.65 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,657,715 (2,657,715) 2,146,915 (2,146,915) EUR (98,719) 98,719 (61,076) 61,076