TYM 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제64기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제63기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 티와이엠

1. 일반 사항 주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

회사의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	14,745,790	9.68

대표이사의 특수관계자	33,387,445	21.91

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	합계

매출액	175,864,928	17,716,059	193,580,987

감가상각비	2,882,023	251,787	3,133,810

영업손익	15,334,697	2,750,007	18,084,704

- 전분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	합계

매출액	125,135,348	8,928,362	134,063,710

감가상각비	2,073,556	259,793	2,333,349

영업손익	12,882,945	272,749	13,155,694

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보- 당분기

(단위: 천원)

구분	한국	미국	기타수출	합계

매출액	외부 매출액	69,811,591	49,609,937	18,568,969	137,990,497

내부 매출액(*)	15	55,590,475	-	55,590,490

합계	69,811,606	105,200,412	18,568,969	193,580,987

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.- 전분기

(단위: 천원)

구분	한국	미국	기타수출	합계

매출액	외부 매출액	50,966,305	36,818,570	12,750,486	100,535,361

내부 매출액(*)	2,302,157	31,226,192	-	33,528,349

합계	53,268,462	68,044,762	12,750,486	134,063,710

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기	비고

고객1	55,590,475	-	내부 매출액

고객2(*)	14,365,834	19,677,003	외부 매출액

고객3(*)	18,104,745	17,693,105	외부 매출액

(*) 당분기에는 10% 미만이나 전분기에는 10% 이상인 고객입니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산 (1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,273	4,007

보통예금 등	6,493,333	235,270

합계	6,498,606	239,277

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적 외 사용제한	173,965	171,399

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	525,000	480,000

별단예금	당좌거래 보증금	12,500	12,500

합계	4,256,465	4,208,899

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	275,752,348	234,145,685

(대손충당금)	(11,950,302)	(8,305,534)

합계	263,802,046	225,840,151

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	197,317,812	166,285,237

3개월 이하	33,473,392	16,085,751

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,464,723	45,208,380

6개월 초과 ~ 12개월 이하	32,180,155	414,161

12개월 초과	6,316,266	6,152,156

합계	275,752,348	234,145,685

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	8,305,534	1,332,786

합병	-	3,338,672

대손상각비 설정액	3,644,768	3,634,076

기말대손충당금	11,950,302	8,305,534

7. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,545,000	537,500	3,545,000	492,500

대여금	-	207,000	-	1,676,235

미수금	2,623,008	-	4,888,400	232,000

대손충당금(미수금)	(652,299)	-	(642,436)	-

미수수익	74,801	-	51,229	-

임차보증금	772,143	1,607,798	233,331	-

파생금융상품	392,102	-	8,126	-

기타보증금	-	2,155	-	755

합계	6,754,755	2,354,453	8,083,650	2,401,490

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

채무상품	1,109,170	4,519	1,113,689

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

채무상품	1,113,346	3,114	1,116,460

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	(38,000)	419,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	8,136,189

합계	8,593,689	(38,000)	8,555,689

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	8,500	403,500

시장성 없는 지분증권	6,354,264	-	6,354,264

합계	6,749,264	8,500	6,757,764

9. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,071,798	4,548,973

선급비용	554,836	981,569

반품자산	1,134,672	3,054,234

기타자산	1,605,019	1,447,299

미수금	4,646,899	8,355,565

합계	11,013,224	18,387,640

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,213,989	(3,938,945)	11,275,044	16,818,206	(3,980,107)	12,838,099

제품	94,436,531	(929,326)	93,507,205	74,877,258	(1,404,811)	73,472,447

반제품	13,149,835	(820,670)	12,329,165	12,087,747	(775,362)	11,312,385

재공품	9,416,608	(355,427)	9,061,181	13,181,047	(318,523)	12,862,524

원재료	56,738,594	(4,729,446)	52,009,148	55,798,854	(4,352,713)	51,446,141

저장품	696,504	-	696,504	685,495	-	685,495

미착품	13,071,582	-	13,071,582	6,592,288	-	6,592,288

견본품	401,159	(92,360)	308,799	368,068	(60,958)	307,110

합계	203,124,802	(10,866,174)	192,258,628	180,408,963	(10,892,474)	169,516,489

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 146,086백만원(전분기: 105,863백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가이익 26백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 274백만원을 인식하였습니다.(3) 재고자산 중 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 내역

(단위: 천원, 주)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	TYM North America(*)	미국	12월	350,000	100.00%	40,154,898	18,252,772	5,443,161

㈜루트	한국	12월	810,000	100.00%	33,048,000	43,835,858	43,037,050

안휘국제경전기계유한공사	중국	12월	-	51.00%	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	한국	12월	98,000	100.00%	980,000	1,619,251	1,687,508

소계	74,182,898	63,707,881	50,167,719

(*) TYM-USA가 Branson Machinerym LLC.,(보유지분 100%)를 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자 장부금액 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득/대체	평가내역	처분	분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타증감

종속기업	TYM North America	5,443,161	-	12,230,681	578,930	-	-	18,252,772

㈜루트	43,037,050	-	802,094	(3,286)	-	-	43,835,858

안휘국제경전기계유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	1,687,508	-	(68,257)	-	-	-	1,619,251

소계	50,167,719	-	12,964,518	575,644	-	-	63,707,881

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득/대체	평가내역	처분	분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타증감

종속기업	케이에이엠홀딩스	27,394,307	-	-	-	(2,357,829)	(25,036,478)	-

국제종합기계㈜	67,845,364	25,036,478	15,366,563	230,198	-	-	108,478,603

TYM-USA	3,849,518	-	4,522,544	290,053	-	-	8,662,115

㈜루트	41,098,368	-	1,460,544	(51,919)	-	-	42,506,993

소계	140,187,557	25,036,478	21,349,651	468,332	(2,357,829)	(25,036,478)	159,647,711

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	341,148	-	122,240	-	-	-	463,388

합계	140,528,705	25,036,478	21,471,891	468,332	(2,357,829)	(25,036,478)	160,111,099

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보- 당분기

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM-NA	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

당분기말 재무상태표	유동자산	204,945,309	58,911,507	13,857	1,728,363

비유동자산	21,277,156	12,279,851	-	941,439

자산 계	226,222,465	71,191,358	13,857	2,669,802

유동부채	176,765,589	27,796,509	2,205,946	661,044

비유동부채	3,739,805	1,033,573	-	389,507

부채 계	180,505,394	28,830,082	2,205,946	1,050,551

지배주주지분	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251

자본 계	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251

당분기포괄손익계산서	매출	93,247,788	28,942,466	-	1,634,832

당분기순손익	5,044,173	1,862,607	-	73,721

기타포괄손익	1,247,111	(3,286)	-	-

총포괄손익	6,291,284	1,859,321	-	73,721

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 전기

(단위 : 천원)

구분	종속기업	관계기업

국제종합기계㈜	TYM-USA	㈜루트	Branson Machinery, LLC.,	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티	(주)티와이엠아이씨티

전기말 재무상태표	유동자산	-	100,564,189	56,737,120	79,468,730	13,294	1,652,056	-

비유동자산	-	9,306,957	11,954,718	10,150,687	-	971,094	-

자산 계	-	109,871,146	68,691,838	89,619,417	13,294	2,623,150	-

유동부채	-	86,391,403	27,583,309	70,103,425	2,116,253	599,097	-

비유동부채	-	401,659	737,294	3,168,289	-	336,545	-

부채 계	-	86,793,062	28,320,603	73,271,714	2,116,253	935,642	-

지배주주지분	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-

자본 계	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-

전분기포괄손익계산서	매출	144,562,989	57,119,399	34,172,134	-	-	-	1,393,191

전분기순손익	15,487,600	4,079,255	1,584,854	-	-	-	249,574

기타포괄손익	208,843	290,053	(51,919)	-	-	-	-

총포괄손익	15,696,443	4,369,308	1,532,935	-	-	-	249,574

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM-NA	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

당분기말 순자산(A)(*)	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251

지분율(B)	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	45,717,071	42,361,276	(1,117,965)	1,619,251

내부거래효과	(27,464,299)	(5,958,144)	-	-

미반영손실	-	-	1,117,965	-

영업권 등	-	7,432,726	-	-

당분기말 장부금액	18,252,772	43,835,858	-	1,619,251

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM-USA	㈜루트	Branson Machinery, LLC.,	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

전기말 순자산(A)(*)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508

지분율(B)	100.00%	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(1,072,509)	1,687,508

내부거래효과	(17,634,923)	(4,947,909)	(16,347,703)	-	-

미반영손실	-	-	-	1,072,509	-

영업권 등	-	7,613,724	-	-	-

전기말 장부금액	5,443,161	43,037,050	-	-	1,687,508

(*) 지배주주지분 해당액입니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 순자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	회사명	기초누적액	당기손익	기타포괄손익	당분기말누적액

종속기업	TYM North America	(1,454,387)	786,206	668,181	-

12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산

① 유형자산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	88,063,582	101,594,045	67,445,814	123,666,675	3,535,954	10,573,514	394,879,584

감가상각누계액	-	(41,648,844)	(55,533,961)	(110,058,542)	(1,379,722)	-	(208,621,069)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	139,726,351	59,727,142	11,911,853	12,988,875	2,156,232	10,573,514	237,083,967

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	87,657,766	101,576,645	67,285,514	122,163,349	2,974,942	8,141,125	389,799,341

감가상각누계액	-	(41,009,241)	(55,091,937)	(108,726,999)	(1,318,034)	-	(206,146,211)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)

재평가차익	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

② 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

취득	405,816	17,401	164,500	507,472	877,063	3,510,389	5,482,641

본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-

타계정대체	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)

처분	-	-	(846)	(1,062)	(45,144)	-	(47,052)

감가상각비(*)	-	(613,734)	(445,378)	(1,412,627)	(332,595)	-	(2,804,334)

분기말장부금액	139,726,351	59,727,142	11,911,853	12,988,875	2,156,232	10,573,514	237,083,967

(*) 감가상각비 중 2,032,952천원은 제조원가, 771,382천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	80,782,258	47,486,389	5,043,036	8,951,350	1,012,158	1,187,298	144,462,489

취득	-	11,300	-	570,143	489,598	162,322	1,233,363

본계정대체	-	682,000	-	-	-	(682,000)	-

처분	-	-	-	(4)	(87,229)	-	(87,233)

감가상각비	-	(422,429)	(367,099)	(1,103,431)	(230,051)	-	(2,123,010)

분기말장부금액	80,782,258	47,757,260	4,675,937	8,418,058	1,184,476	667,620	143,485,609

(*) 감가상각비 중 1,691,219천원은 제조원가, 431,791천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.③ 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

④ 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	596,542	619,588

기타유형자산	1,559,690	1,037,320

합계	2,156,232	1,656,908

⑤ 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	619,588	1,037,320	250,273	761,885

취득	105,369	771,693	-	489,598

처분	-	(45,144)	(3,954)	(83,275)

감가상각비	(128,415)	(204,179)	(96,775)	(133,276)

기말장부금액	596,542	1,559,690	149,544	1,034,932

(2) 투자부동산① 투자부동산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	토지	건물	합계

취득원가	-	-	3,928,471	6,587,298	10,515,769

감가상각누계액	-	-	-	(1,535,006)	(1,535,006)

장부금액	-	-	3,928,471	5,052,292	8,980,763

- 전기말

(단위: 천원)

구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	토지	건물	합계

취득원가	-	-	3,928,471	6,587,298	10,515,769

감가상각누계액	-	-	-	(1,492,112)	(1,492,112)

장부금액	-	-	3,928,471	5,095,186	9,023,657

② 투자부동산의 변동내역-당분기

(단위: 천원)

구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	투자부동산-토지	투자부동산-건물	합계

기초장부금액	-	-	3,928,471	5,095,186	9,023,657

감가상각비	-	-	-	(42,894)	(42,894)

기말장부금액	-	-	3,928,471	5,052,292	8,980,763

-전분기

(단위: 천원)

구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	투자부동산-토지	투자부동산-건물	합계

기초장부금액	210,962	2,559,038	551,520	467,932	3,789,452

감가상각비	-	-	-	(12,044)	(12,044)

기말장부금액	210,962	2,559,038	551,520	455,888	3,777,408

③ 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	19,380	40,850

전분기	5,727	17,772

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	6,498,606	6,498,606

매출채권	-	-	263,802,046	263,802,046

파생상품자산	392,102	-	-	392,102

기타금융자산	-	-	8,717,106	8,717,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,555,689	-	8,555,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,689	-	-	1,113,689

합계	1,505,791	8,555,689	279,017,758	289,079,238

[금융부채]

매입채무	-	-	107,742,099	107,742,099

파생상품부채	268,171	-	-	268,171

기타금융부채(*)	-	-	20,223,659	20,223,659

단기차입금	-	-	231,972,841	231,972,841

장기차입금	-	-	20,844,843	20,844,843

합계	268,171	-	380,783,442	381,051,613

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	235,270	235,270

매출채권	-	-	225,840,151	225,840,151

파생상품자산	8,125	-	-	8,125

기타금융자산	-	-	10,477,015	10,477,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	-	-	1,109,170

합계	1,117,295	8,593,689	236,552,436	246,263,420

[금융부채]

매입채무	-	-	116,918,416	116,918,416

파생상품부채	638,753	-	-	638,753

기타금융부채(*)	-	-	20,608,041	20,608,041

단기차입금	-	-	199,996,202	199,996,202

장기차입금	-	-	958,620	958,620

합계	638,753	-	338,481,279	339,120,032

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	4,519	3,115

파생상품평가손익	388,193	3,571

파생상품거래손익	21,916	-

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	(29,640)	6,630

[상각후원가 금융자산]

이자수익	104,485	61,973

손상차손	(3,654,631)	(123,290)

외환손익	4,320,297	1,684,840

후순위채평가손실	(420,000)	-

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	(23,070)

파생상품평가손익	(53,206)	(2,373,011)

파생상품거래손익	87,735	56,116

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(1,181,192)	(542,744)

이자비용(리스부채)	(34,579)	(20,833)

외환손익	(1,841,201)	2,079,147

금융보증수익	-	51,288

합계	(2,287,304)	863,732

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,078,000	본 사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

무역금융	5,000,000	경북지점	토지	7,899,103	2,000,000

D/A	525,917	건물	-

B'Usance	908,730	익산공장(전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행16,000,000농협은행18,000,000

S'Usance	1,650,321	건축물	28,480,013

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	기계장치	157

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720.00

건물	2,451,672

경기지점	토지	647,460	USD 782.00

D/A	3,587,181	건물	575,503

경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265.00

건물	975,267

기계장치	1

신한은행	지급보증	4,054,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	4,974,951	건물	651,919

KEB하나은행	무역금융	11,000,000	전남지점	토지	637,835	750,000

B'Usance	3,171,834	건물	481,653

S'Usance	4,456,183	본사	단기금융상품	500,000	500,000

국민은행	일반장기차입금	7,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,681,435

기계장치	456,599

산업은행	일반차입금	15,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,034,481	82,038,000

건물	8,699,103

구축물	760

B'USANCE	141,937	기계장치	1,663,433

전기시설	965,799

기업은행	환경정책자금	1,180,000	옥천공장	기계장치	942,361	1,416,000

Usance	2,548,618	단기금융상품	885,000	990,000

D/A 외	-	받을어음	12,666,847	6,000,000

수출입은행	정책자금	20,000,000	재고자산	26,000,000	26,000,000

합계	104,777,672	합계	188,981,711	173,920,316

USD 6,767.00

회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16, 32 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	8,188,703	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,054,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

합계	17,320,703	합계	9,000,000

상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 38,214백만원, 27,000천USD의 지급보증이 KEB하나은행 등 3개 업체에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	306,879	13,164,261	3,349,683	217,630	959,000	1,447,000	19,444,453

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(167,390)	(5,914,468)	-	-	(479,500)	(1,012,900)	(7,574,258)

장부금액	139,489	7,249,793	3,349,683	217,630	335,650	-	11,292,245

- 전기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	341,236	13,234,012	1,683,900	213,450	959,000	1,447,000	17,878,598

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(193,487)	(5,770,978)	-	-	(455,525)	(1,012,900)	(7,432,890)

장부금액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	-	9,867,758

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계

기초장부가액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	9,867,758

취득	-	54,000	1,695,783	4,180	-	1,753,963

본계정대체	-	30,000	(30,000)	-	-	-

상각비(*)	(8,260)	(297,241)	-	-	(23,975)	(329,476)

기말장부가액	139,489	7,249,793	3,349,683	217,630	335,650	11,292,245

(*) 무형자산 상각비 중 46,545천원은 제조원가, 282,931천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	합계

기초장부가액	1,128,638	4,223,649	178,451	5,530,738

취득	675,057	97,197	-	772,254

본계정대체	4,076,224	(4,076,224)	-	-

상각비(*)	(210,340)	-	-	(210,340)

기말장부가액	5,669,579	244,622	178,451	6,092,652

(*) 무형자산 상각비 중 32,732천원은 제조원가, 177,608천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	196,690,308	-	164,791,890	-

유동성장기부채	295,120	-	221,380	-

장기차입금	-	884,880	-	958,620

회사채	34,987,413	19,959,963	34,982,932	-

합계	231,972,841	20,844,843	199,996,202	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	NH농협은행	0.76~1.69%	35,000,000	36,821,427

일반차입금	국민은행	4.89%	7,000,000	7,000,000

일반차입금	한국수출입은행	3.86~4.75%	70,000,000	60,000,000

일반차입금	KDB산업은행	4.74~5.03%	25,500,000	25,500,000

외화일반차입금	씨티은행	5.03~5.04%	18,253,200	5,069,200

무역금융	우리은행 외	5.57~5.60%	16,000,000	-

B'Usance	KEB하나은행 외	0.41~5.91%	12,163,107	12,672,810

D/A(*)	우리은행 외	4.45~5.96%	12,439,351	17,631,400

L/C(*)	우리은행	6.50%	334,650	97,053

합계	196,690,308	164,791,890

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	295,120	884,880	1,180,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 사채의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,951	-	9,996,951

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,997,684	-	4,997,684

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,995,395	-	9,995,395

사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,959,963	19,959,963

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,997,383	-	9,997,383

합계	34,987,413	19,959,963	54,947,376

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,713	-	9,995,713

합계	34,982,932	-	34,982,932

17. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,321,572	-	7,202,334	-

미지급비용	5,841,547	-	6,064,787	-

예수금	1,195,411	-	1,097,612	-

환불부채	1,646,332	542,433	3,278,176	767,672

임대보증금	373,000	-	393,000	-

기타보증금	-	180,000	-	180,000

리스부채(*)	1,141,290	982,074	971,534	652,926

파생상품부채	268,171	-	638,753	-

합계	18,787,323	1,704,507	19,646,196	1,600,598

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,579	20,833

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	64,415	9,804

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	10,608	8,654

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 428,322천원과 256,990천원입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,706,711	68,620,760

사외적립자산의 공정가치	(36,335,359)	(37,048,975)

국민연금전환금	(93,009)	(96,923)

합계	32,278,343	31,474,862

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	당분기근무원가	1,711,375	833,934

이자비용	279,437	17,148

소계	1,990,812	851,082

기타포괄손실(이익)	확정급여채무 재측정요소	(312,719)	51,421

사외적립자산 재측정요소	99,708	105,675

법인세비용	46,863	(34,561)

소계	(166,148)	122,535

합계	1,824,664	973,617

(3) 회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원(전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채 - 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	판매보증(*)

기초	12,671,342	200,000	7,322,144

사용액	(1,786,960)	-	(1,303,000)

설정액	1,108,393	-	1,796,835

분기말	11,992,775	200,000	7,815,979

유동	8,129,258	-	4,746,764

비유동	3,863,517	200,000	3,069,215

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	5,833,639	-	-	-

선수금	8,692,899	-	5,045,228	-

선수수익	96,759	-	280,055	-

예수금	677,957	-	815,032	-

미지급비용(*)	4,546,579	609,226	4,998,954	594,971

이연수익(주석 21)	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

합계	19,987,019	4,336,574	11,289,777	4,350,403

(*)미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 609,226천원(전기: 594,971원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	63,062	2,083,476	67,111	2,096,206

기타	76,124	1,643,872	83,397	1,659,226

소계	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본 (1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000주	152,353,747주	500원	76,176,874	76,176,874

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,536,670	58,536,670

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(10,371,614)	(10,371,614)

기타자본조정	(2,508,192)	(2,508,192)

합계	47,147,092	47,147,092

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 6,512,777주를 보유하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,753,897	1,783,537

재평가잉여금	20,226,571	20,226,571

해외사업장환산손익	908,873	329,943

합계	22,889,341	22,340,051

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	17,450,000	16,550,000

이익준비금	17,450,000	16,550,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

미처분이익잉여금	38,293,153	104,752,436

합계	206,843,153	182,402,436

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,093,098	5,319,902

퇴직급여	1,782,476	457,916

복리후생비	1,095,163	631,183

통신비	60,691	46,853

도서인쇄비	15,542	23,701

세금과공과	300,258	126,950

수출비용	1,659,997	1,532,625

보험료	147,033	61,834

접대비	122,239	85,548

운반비	507,941	197,079

차량유지비	136,021	82,249

협회비	28,978	29,968

지급수수료	4,924,693	2,934,044

여비교통비	359,175	122,359

포장비	505,109	118,797

임차료	152,196	72,199

교육훈련비	(38,314)	43,118

연구비	1,489,703	249,373

기타	6,653,481	2,909,289

합계	27,995,480	15,044,987

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

임대수익	83,245	18,147

유형자산처분이익	16,496	29,696

국고보조금수익	39,406	34,688

잡이익	542,508	380,584

합계	681,655	463,115

[기타비용]

유형자산처분손실	1,904	-

기부금	207,360	138,100

기타의대손상각비	9,863	6,836

잡손실	74,275	913,255

합계	293,402	1,058,191

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	104,486	61,973

파생상품평가이익	388,193	14,841

파생상품거래이익	140,657	110,597

금융보증수익	-	51,288

외환차익	323,073	1,772,618

외화환산이익	4,151,473	3,976,378

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,519	3,115

합계	5,112,401	5,990,810

[금융원가]

이자비용	1,215,771	586,646

파생상품평가손실	53,206	2,384,281

파생상품거래손실	31,007	54,482

외환차손	351,975	977,185

외화환산손실	1,643,475	1,007,825

후순위채권평가손실	420,000	-

합계	3,715,434	5,010,419

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 8.30%와 10.00%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,680,888)	(7,358,599)

원재료 및 상품매입액	124,161,488	87,069,927

종업원급여	22,922,754	12,724,601

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,176,704	2,345,394

수출비용	1,659,997	5,015,054

운반비	507,941	197,079

지급수수료	5,809,279	3,618,320

연구비	1,489,703	249,373

하자보수비	1,108,393	1,796,835

기타비용	19,340,912	15,250,032

합계	175,496,283	120,908,016

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	30,110,771	31,519,652

가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,147,229

보통주 기본주당이익	206	216

(2) 희석주당이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.- 희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기(*)	전분기

보통주희석분기순이익	30,110,771	31,638,223

희석 가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,844,224

보통주 희석주당이익	206	215

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	TYM-NA(주)루트(주)티와이엠아이씨티안휘국제경전기계(유)	TYM-USA, INC.(주)루트(주)티와이엠아이씨티BRANSON Machinery, LLC안휘국제경전기계(유)

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM-NA	55,590,475	-	-	891,267

(주)루트	15	137,584	14,090,658	-

(주)티와이엠아이씨티	-	36,575	369,172	1,265,660

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	196,193	(228)	6,543,624	3,856,935

동양미디어판매(주)	-	3,000	-	495,349

합계	55,786,683	176,931	21,003,454	6,509,211

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM-USA, INC.	31,226,192	-	-	362,722

국제종합기계(주)(*)	2,239,329	70,758	6,643,146	-

(주)루트	62,829	237,618	10,996,661	-

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	16,731	225,406	367,785

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	239	-	8,847,675	27,127

합계	33,528,589	325,107	26,712,888	757,634

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM-NA	130,647,238	817,686	-	893,263

안휘국제경전기계(유)	2,238,309	-	-	-

㈜티와이엠아이씨티	-	11,891	358,041	364,517

㈜루트	-	-	10,689,705	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	43,956	7,432,282	1,113

동양미디어판매(주)	-	-	-	88,889

당분기말 현재 상기 채권에 대해 2,571,670천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM-USA, INC.	59,379,029	2,958,383	-	262,408

㈜루트	-	-	14,721,719	-

BRANSON Machinery, LLC	54,923,062	-	-	110,593

안휘국제경전기계(유)	2,175,646	-	-	-

㈜티와이엠아이씨티	-	13,980	77,678	316,709

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	23,000	9,727,688	-

동양미디어판매(주)	-	-	-	317,782

전기말 현재 상기 채권에 대해 2,317,507천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,214백만원, 27,000천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,700천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	657,000	636,314

퇴직급여	109,298	100,932

합계	766,298	737,246

회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.(6) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원(전분기 : 957 백만원)입니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 지급결의한 배당과 관련한 미지급금은 1,923백만원이며, 전기말 미지급금은 없습니다.(7) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,113,689	1,113,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	-	8,136,189	8,555,689

파생상품자산	-	-	392,102	392,102

파생상품부채	-	-	268,171	268,171

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,109,170	1,109,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689

파생상품자산	-	-	8,125	8,125

파생상품부채	-	-	638,753	638,753

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	-	4,519	1,113,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	(4,216)	388,193	392,102

파생상품부채	638,753	(423,788)	53,206	268,171

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,346	-	3,114	1,116,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	-	6,354,264

파생상품자산	61,904	(61,772)	3,571	3,703

파생상품부채	1,384,473	(595,431)	2,373,011	3,162,053

금융보증계약	270,400	(51,288)	219,112

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,689	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	392,102	기타	무위험이자율,환율

파생상품부채	268,171	기타	무위험이자율,환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	2,804,334	2,123,010

투자부동산감가상각비	42,894	12,045

장기종업원급여	14,255	-

퇴직급여	1,990,812	851,082

대손상각비	3,644,768	116,453

기타대손상각비	9,863	6,836

무형자산상각비	329,476	210,340

하자보수비	1,108,393	1,796,835

이자비용	1,215,771	586,646

파생상품평가손실	53,206	2,384,281

파생상품거래손실	21,916	-

외화환산손실	1,643,475	1,007,825

재고자산평가손실	(26,300)	273,932

후순위채평가손실	420,000	-

유형자산처분손실	1,904	-

법인세비용	2,723,671	3,493,247

소계	15,998,438	12,862,532

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(104,485)	(61,973)

금융보증수익	-	(51,288)

정부보조금수익	(39,406)	(34,688)

외화환산이익	(4,151,473)	(3,976,379)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,519)	(3,115)

지분법이익	(12,964,519)	(21,471,890)

유형자산처분이익	(16,496)	(29,696)

잡이익	(2,088)	(3,165)

파생상품평가이익	(388,193)	(14,841)

파생상품거래이익	(82,545)	-

소계	(17,753,724)	(25,647,035)

합계	(1,755,286)	(12,784,503)

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(37,750,003)	(33,596,844)

기타금융자산의 증감	5,987,885	(953,436)

기타유동자산의 증감	3,620,736	(3,687,581)

재고자산의 증감	(22,715,839)	(21,204,124)

매입채무의 증감	(9,690,198)	13,048,475

기타금융부채의 증감	(2,183,646)	(1,675,505)

기타부채의 증감	2,810,311	(94,214)

순확정급여부채의 증감	(628,609)	(106,490)

하자보수비의 지급	(1,786,960)	(1,303,000)

당분기법인세자산의 증감	-	(336,354)

미지급법인세의 증감	13,413	(488,957)

합계	(62,322,910)	(50,398,030)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,078,000	682,000

개발중인자산의 무형자산 대체	30,000	4,076,224

유형자산 취득관련 미지급금	602,998	75,047

무형자산 취득관련 미지급금	535,920	-

사용권자산의 취득 및 처분	831,919	489,598

전환사채의 전환	-	349,654

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	164,791,890	31,055,322	843,096	-	-	-	196,690,308

유동성장기부채	221,380	-	-	-	73,740	-	295,120

유동성사채	34,982,933	-	-	4,480	-	-	34,987,413

사채	-	20,000,000	-	(40,037)	-	-	19,959,963

장기차입금	958,620	-	-	-	(73,740)	-	884,880

리스부채	1,624,460	(353,298)	-	34,579	-	817,624	2,123,365

재무활동관련 총부채	202,579,283	50,702,024	843,096	(978)	-	817,624	254,941,049

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

외화환산손익	이자비용	기타

단기차입금	114,439,314	40,862,653	(1,552,980)	-	-	153,748,987

유동성전환사채	609,557	-	-	23,070	(349,654)	282,973

사채	24,970,607	-	-	2,620	-	24,973,227

리스부채	1,013,804	(238,532)	-	20,833	399,429	1,195,534

재무활동관련 총부채	141,033,282	40,624,121	(1,552,980)	46,523	49,775	180,200,721

32. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	93,680,000	88,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000

무역금융대출	KEB하나은행 등	81,000,000	70,010,000

지급보증한도	우리은행 등	9,186,000	9,186,000

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 16,750	USD 20,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 51,026	USD 42,076

파생상품거래한도	우리은행	USD 11,200	USD 11,200

수출입통합한도	NH농협은행	USD 61,090	USD 75,750

(2) 위험회피가 적용되지 않는 통화선도① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	JPY	5,000,000

매매목적	농협은행	JPY	3,000,000

매매목적	씨티은행	USD	-

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2022-08-26	2023-12-05	JPY	2,702,554	KRW	26,512,334

2023-03-27	2023-08-17	EUR	1,184	KRW	1,655,463

2022-06-22	2024-02-23	USD	14,109	KRW	18,317,593

2023-02-17	2023-06-26	KRW	-	USD	18,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 388,193천원을 인식하였으며 당분기말 현재 392,102천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 53,206천원을 인식하였으며 당분기말 현재 268,171천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 39,967백만원(전기말 38,876백만원)입니다. (4) 회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,667백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 차입과 관련하여 중소기업은행에 525백만원의 정기적금 및 360백만원의 정기예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, RMB)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

김창수	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중

박정자	주식회사티와이엠	광주고등법원	대리점 유효확인	50,000	상대방 화해권고수용 대기중

박성림	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	50,000	1심 변론기일 대기중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.