TYM 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재

주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.
회사의 주요주주 현황

## 2. 회계정책 목록

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

농기계부문	필터부문	부문 합계

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

수익(매출액)	177,593,740	18,942,275	196,536,015

감가상각비와 상각비	3,338,137	182,672	3,520,809

계속영업이익(손실)	21,516,800	470,130	21,986,930

전분기 (단위 : 천원)

농기계부문	필터부문	부문 합계

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

수익(매출액)	184,914,769	19,535,090	204,449,859

감가상각비와 상각비	3,130,460	201,454	3,331,914

계속영업이익(손실)	17,821,528	792,663	18,614,191

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	72,446,375	106,438,228	17,651,411	196,536,015

수익(매출액)	외부 수익(매출액)	72,446,260	44,275,122	17,082,752	133,804,134

종속기업에 대한 수익(매출액)	115	62,163,106	568,659	62,731,880

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	80,894,529	91,131,817	32,423,513	204,449,859

수익(매출액)	외부 수익(매출액)	80,894,529	28,090,405	32,423,513	141,408,447

종속기업에 대한 수익(매출액)	0	63,041,412	0	63,041,412

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객 1	고객 2	고객 3

수익(매출액)	62,163,106	19,782,095	19,979,165

주요 고객에 대한 정보	내부 매출액	외부 매출액이며, 당분기에는 10% 이상이나 전분기에는 10% 미만인 고객입니다.	외부 매출액이며, 당분기에는 10% 이상이나 전분기에는 10% 미만인 고객입니다.

전분기 (단위 : 천원)

고객 1	고객 2	고객 3

수익(매출액)	63,041,412	17,393,866	9,515,923

주요 고객에 대한 정보	내부 매출액	외부 매출액	외부 매출액

## 5-1. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	7,455

예금잔액	50,443,976

현금및현금성자산 합계	50,451,431

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	4,678

예금잔액	39,739,880

현금및현금성자산 합계	39,744,558

## 5-2. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	164,117	3,725,000	12,500	3,901,617

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발 목적 외 사용 제한	금융보증 및 차입 관련 담보제공	당좌거래 보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	164,094	3,725,000	12,500	3,901,594

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발 목적 외 사용제한	금융보증 및 차입관련 담보제공	당좌거래 보증금

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	218,825,766	(5,878,630)	212,947,136

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	172,711,344	(6,434,292)	166,277,052

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	167,735,890	42,682,575	696,363	741,543	59,507	6,909,888	218,825,766	(363,103)	(116,064)	(49,159)	(145,801)	(23,505)	(5,180,998)	(5,878,630)

기대신용손실율	0.0020	0.0030	0.0710	0.1970	0.3950	0.7500

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	113,278,449	40,764,507	11,593,810	46,319	175,968	6,852,291	172,711,344	(291,500)	(338,050)	(612,555)	(36,251)	(63,183)	(5,092,753)	(6,434,292)

기대신용손실율	0.0030	0.0080	0.0530	0.7830	0.3590	0.7430

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,434,292)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	555,662

기말금융자산	(5,878,630)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(7,823,250)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(272,356)

기말금융자산	(8,095,606)

## 7. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	9,933,154	(300,000)	9,633,154

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	0	3,725,000

단기미수금	4,112,353	(300,000)	3,812,353

단기미수수익	113,100	0	113,100

단기임차보증금	831,384	0	831,384

유동파생상품자산	1,151,317	0	1,151,317

기타비유동금융자산	908,483	0	908,483

기타비유동금융자산	장기금융상품	12,500	0	12,500

장기대여금	158,000	0	158,000

장기임차보증금	737,328	0	737,328

장기기타보증금	655	0	655

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	7,895,561	(697,207)	7,198,354

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	0	3,725,000

단기미수금	1,239,164	(697,207)	541,957

단기미수수익	80,941	0	80,941

단기임차보증금	826,270	0	826,270

유동파생상품자산	2,024,186	0	2,024,186

기타비유동금융자산	902,483	0	902,483

기타비유동금융자산	장기금융상품	12,500	0	12,500

장기대여금	164,000	0	164,000

장기임차보증금	725,328	0	725,328

장기기타보증금	655	0	655

## 8. 금융상품

당기손익인식금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,135,004

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	5,489

당기손익인식금융자산, 기말	1,140,493

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,123,135

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(4,287)

당기손익인식금융자산, 기말	1,118,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	535,500	6,987,493	7,522,993

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(30,000)	0	(30,000)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	505,500	6,987,493	7,492,993

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	434,500	7,395,576	7,830,076

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	33,000	0	33,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	467,500	7,395,576	7,863,076

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	10,985,317

기타유동자산	유동선급금	3,099,278

유동선급비용	514,832

반환재고	1,009,589

그밖의유동자산	2,294,198

부가가치세대급금	4,067,420

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	9,209,347

기타유동자산	유동선급금	1,050,501

유동선급비용	959,692

반환재고	1,434,705

그밖의유동자산	2,002,879

부가가치세대급금	3,761,570

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,858,574	(1,223,323)	1,635,251

유동제품	46,151,030	(1,116,635)	45,034,395

반제품	22,366,746	(1,077,280)	21,289,466

유동원재료	69,540,516	(4,145,902)	65,394,614

유동저장품	1,005,280	0	1,005,280

유동 운송중 재고자산	11,029,405	0	11,029,405

유동견본품	497,555	(270,956)	226,599

총유동재고자산	153,449,106	(7,834,096)	145,615,010

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,853,033	(1,056,544)	796,489

유동제품	62,977,541	(958,483)	62,019,058

반제품	18,971,297	(809,757)	18,161,540

유동원재료	66,288,906	(3,252,767)	63,036,139

유동저장품	918,279	0	918,279

유동 운송중 재고자산	6,954,906	0	6,954,906

유동견본품	497,555	(206,832)	290,723

총유동재고자산	158,461,517	(6,284,383)	152,177,134

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	149,960

재고자산 평가손실	1,550

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	163,906

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(347)

## 11. 타 기업에 대한 지분의 공시

(1) 종속기업의 내역
(*) 전기 중 100% 출자로 TYM EUROPE B.V. 을 설립하였습니다. 발행주식수는 130,000주이며, 발행가액은 EUR 10 입니다.
(2) 종속기업의 장부금액 변동내역
- 당분기
- 전분기
(3) 종속기업의 요약 재무정보
- 당분기말 및 당분기
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
- 전기말 및 전분기
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(4) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
- 당분기말
(*) 지배주주지분 해당액입니다.
- 전기말
(*) 지배주주지분 해당액입니다.

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	4,058,581	0	4,058,581	7,625,370	(2,841,226)	4,784,144

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	4,058,581	0	4,058,581	7,625,370	(2,786,167)	4,839,203

투자부동산 합계에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,683,951	(2,841,226)	8,842,725

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,683,951	(2,786,167)	8,897,784

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	4,058,581	4,839,203	8,897,784

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(55,059)	(55,059)

기말 투자부동산	4,058,581	4,784,144	8,842,725

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	4,742,424	5,980,571	10,722,995

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	(907,379)	(1,268,043)	(2,175,422)

감가상각비, 투자부동산	0	(53,262)	(53,262)

기말 투자부동산	3,835,045	4,659,266	8,494,311

(*)전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	57,777

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(55,059)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	54,108

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(53,262)

## 13-1. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	87,317,438	0	0	52,184,475	139,501,913	120,817,031	(41,028,472)	(218,059)	0	79,570,500	62,457,606	(45,967,959)	0	0	16,489,647	86,203,847	(76,108,975)	(143,901)	0	9,950,971	3,136,555	(1,577,685)	0	0	1,558,870	10,376,012	0	0	0	10,376,012

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	89,211,576	0	0	52,184,475	141,396,051	122,476,009	(41,399,049)	(218,059)	0	80,858,901	62,422,811	(45,428,396)	0	0	16,994,415	87,510,260	(77,049,351)	(185,146)	0	10,275,764	3,116,497	(1,479,638)	0	0	1,636,859	7,401,209	0	0	0	7,401,209

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	370,308,489	(164,683,091)	(361,960)	52,184,475	257,447,913

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	372,138,362	(165,356,434)	(403,205)	52,184,475	258,563,198

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	141,396,051	80,858,901	16,994,415	10,275,764	1,636,859	7,401,209	258,563,198

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	34,795	721,521	160,831	2,974,803	3,891,950

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	0	0	0	0	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체)	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	(1,894,138)	(577,934)	0	(834)	0	0	(2,472,906)

감가상각비, 유형자산	0	(710,467)	(539,563)	(1,045,481)	(238,820)	0	(2,534,331)

기말 유형자산	139,501,913	79,570,500	16,489,647	9,950,971	1,558,870	10,376,012	257,447,913

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	139,095,578	57,742,194	11,171,555	12,380,738	1,571,460	21,361,035	243,322,560

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	129,587	0	0	0	0	0	129,587

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	38,926	57,661	378,000	393,500	361,641	4,479,141	5,708,869

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	207,103	882,000	201,044	0	(1,290,147)	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체)	907,379	1,268,043	0	0	0	0	2,175,422

처분, 유형자산	(48,600)	(30,827)	(10)	(3)	0	0	(79,440)

감가상각비, 유형자산	0	(604,263)	(443,402)	(1,307,181)	(344,527)	0	(2,699,373)

기말 유형자산	140,122,870	58,639,911	11,988,143	11,668,098	1,588,574	24,550,029	248,557,625

전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	1,753,107	781,223

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	1,929,047	770,326

건설중인 자산에 포함된 차입원가
전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,998

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0359

담보로 제공한 유형자산
-회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

## 13-2. 리스

사용권자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	805	1,558,065	1,558,870

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	1,992	1,634,867	1,636,859

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	1,992	1,634,867

사용권자산의 추가	0	160,830

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0

사용권자산감가상각비	(1,187)	(237,633)

기말 사용권자산	805	1,558,064

전분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	271,630	1,299,830

사용권자산의 추가	0	361,640

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0

사용권자산감가상각비	(115,575)	(228,951)

기말 사용권자산	156,055	1,432,519

## 14. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	50,451,431	50,451,431

유동매출채권	0	0	212,947,136	212,947,136

유동파생상품자산	1,151,317	0	0	1,151,317

기타금융자산	0	0	9,390,320	9,390,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	7,492,993	0	7,492,993

당기손익인식금융자산 합계	1,140,493	0	0	1,140,493

금융자산	2,291,810	7,492,993	272,788,887	282,573,690

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	39,744,558	39,744,558

유동매출채권	0	0	166,277,052	166,277,052

유동파생상품자산	2,024,186	0	0	2,024,186

기타금융자산	0	0	6,076,651	6,076,651

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	7,522,993	0	7,522,993

당기손익인식금융자산 합계	1,135,004	0	0	1,135,004

금융자산	3,159,190	7,522,993	212,098,261	222,780,444

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	87,492,676	87,492,676

파생상품 금융부채	263,633	0	263,633

기타금융부채 (*)	0	14,213,867	14,213,867

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	225,480,778	225,480,778

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	20,268,294	20,268,294

금융부채	263,633	347,455,615	347,719,248

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	58,843,759	58,843,759

파생상품 금융부채	849,831	0	849,831

기타금융부채 (*)	0	15,985,001	15,985,001

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	196,727,084	196,727,084

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	40,322,214	40,322,214

금융부채	849,831	311,878,058	312,727,889

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산 평가손익	5,489

파생상품평가순이익(손실)	1,561,780	(248,693)

파생상품 거래손익	98,587	(1,045,002)

배당금수익(금융수익)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(23,070)

이자수익(금융수익)	387,372

당기손익으로 인식된 손상차손환입	952,870

외환손익	2,052,748	(2,753,981)

후순위채평가손실	0

이자비용(금융원가)	(2,245,315)

리스부채에 대한 이자비용	(44,652)

금융상품관련손익	(1,301,867)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산 평가손익	(4,288)

파생상품평가순이익(손실)	272,823	(829,336)

파생상품 거래손익	436,242	(182,342)

배당금수익(금융수익)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	25,377

이자수익(금융수익)	360,132

당기손익으로 인식된 손상차손환입	(287,866)

외환손익	8,177,478	866,835

후순위채평가손실	(420,000)

이자비용(금융원가)	(1,977,091)

리스부채에 대한 이자비용	(39,754)

금융상품관련손익	6,398,210

## 15. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

제공한 지급보증

우리은행 외	KEB하나은행	NH농협은행	NH농협은행 외 1

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	3,725,000

담보로 제공된 받을어음	2,488,791

담보로 제공된 매출채권	1,194,432

담보로 제공된 유형자산 (토지, 건물 등)	138,032,773

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액	3,920,300	6,000,000	12,000,000	139,231,000

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액, USD [USD, 일]	6,770

담보로 제공된 자산 관련 채무금액 (*)	20,742,482	3,928,219	24,000,000	112,311,694

(*)담보제공자산별로 동일하게 적용되는 경우 각각 모두 기재하였습니다.

-회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.-보고기간종료일 현재 회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.

제공받은 보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 보증 1	제공받은 보증 2	제공받은 보증 3	제공받은 보증 4

보증처	서울보증보험	신한은행	우리은행	대표이사

지급보증에 대한 비고(설명)	이행계약보증 외	차입금지급보증	차입금지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	591,442	12,250,000	12,300,000	46,865,000	72,006,442

기업의(으로의) 보증금액, USD [USD, 천]	13,200	13,200

채무의 내용	납품계약이행보증외	생산비축자금	생산비축자금

채무의 금액	0	12,000,000	12,000,000	24,000,000

채무자	조달청 외	NH농협	NH농협	하나은행 외 1금융기관

## 16. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(226,467)	80,412	33,403,390	0	(10,821,188)	22,582,202	0	0	0	0	250,630	0	(5,500)	245,130	959,000	(143,850)	(671,300)	143,850	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(219,843)	87,036	31,786,290	0	(9,904,618)	21,881,672	831,880	0	0	831,880	250,630	0	(3,850)	246,780	959,000	(143,850)	(647,325)	167,825	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0

무형자산 및 영업권에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	36,366,899	(577,950)	(12,737,355)	23,051,594

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	35,581,679	(577,950)	(11,788,536)	23,215,193

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	87,036	21,881,672	831,880	246,780	167,825	23,215,193

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	767,820	0	0	0	767,820

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	831,880	(831,880)	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,624)	(899,170)	0	(1,650)	(23,975)	(931,419)

기말 무형자산 및 영업권	80,412	22,582,202	0	245,130	143,850	23,051,594

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	115,874	8,511,181	8,307,983	217,630	263,725	17,416,393

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	2,587,208	1,492,959	0	0	4,080,167

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	4,907,173	(4,907,173)	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,535)	(547,770)	0	0	(23,975)	(579,280)

기말 무형자산 및 영업권	108,339	15,457,791	4,893,769	217,630	239,750	20,917,280

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	61,318	870,102

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	62,540	516,739

연구와 개발 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	1,962,541

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	937,220

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	225,480,778

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	205,199,029

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,986,789

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	20,268,294

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	294,960

비유동 사채의 비유동성 부분	19,973,334

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	196,727,084

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	196,432,124

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	40,322,214

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

비유동 사채의 비유동성 부분	39,953,514

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-NH농협은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-한국수출입은행	일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-우리은행	외화일반차입금-씨티은행	B'Usance-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0250	0.0287	0.0388	0.0354	0.0359	0.0436	0.0397	0.0439	0.0398	0.0439	0.0074	0.0125

유동 금융기관 차입금	60,000,000	10,000,000	60,000,000	25,500,000	5,000,000	10,000,000	20,531,000	14,168,029	205,199,029

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-NH농협은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-한국수출입은행	일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-우리은행	외화일반차입금-씨티은행	B'Usance-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000

유동 금융기관 차입금	60,000,000	10,000,000	60,000,000	25,500,000	5,000,000	10,000,000	20,580,000	5,352,124	196,432,124

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	589,920

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	294,960

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	663,660

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461

사채	19,986,789	19,973,334	39,960,123

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,986,789	0	19,986,789

비유동 사채의 비유동성 부분	0	19,973,334	19,973,334

전기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461	0.0000

사채	19,983,486	19,970,028	39,953,514

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	19,983,486	19,970,028	39,953,514

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	100,864,290

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	76,247,492

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	11,245,183

단기미지급금	8,677,305

단기미지급비용	1,380,023

단기예수금	743,994

유동반품충당부채	1,098,617

단기임대보증금	425,575

유동 리스부채	782,467

유동파생상품부채	263,634

매입채무 및 기타비유동채무	1,105,886

매입채무 및 기타비유동채무	비유동반품충당부채	219,331

장기기타보증금	30,000

비유동 리스부채	856,555

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	74,471,789

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	52,007,502

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	6,836,257

단기미지급금	9,498,143

단기미지급비용	1,778,312

단기예수금	734,664

유동반품충당부채	1,514,888

단기임대보증금	425,575

유동 리스부채	826,617

유동파생상품부채	849,831

매입채무 및 기타비유동채무	1,206,801

매입채무 및 기타비유동채무	비유동반품충당부채	286,209

장기기타보증금	30,000

비유동 리스부채	890,592

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	44,652

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	41,675

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	25,114

리스 현금유출	350,460

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	39,754

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	82,992

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	28,868

리스 현금유출	520,748

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
(단위 : 천원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

Banker's Usance (*1)	Shipper's Usance (*2)

금융부채	14,168,029	11,245,183

(*1) Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.(*2) Shipper’s Usance 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행에 기업이 대금을 정산하는 때에 영업활동 현금유출으로 표시하였습니다.

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	63,904,351

사외적립자산, 공정가치	(56,257,387)

국민연금전환금	(57,198)

순확정급여부채	7,589,766

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	62,173,243

사외적립자산, 공정가치	(55,912,265)

국민연금전환금	(57,199)

순확정급여부채	6,203,779

퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,461,043

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,403,100

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	57,943

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(5,408)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	(66,187)

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	59,154

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	1,625

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,455,635

퇴직급여비용, 확정기여제도	497

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,787,296

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,588,196

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	199,100

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(19,652)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	(95,054)

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	69,499

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	5,903

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,767,644

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

## 20. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	12,733,609	200,000	12,933,609

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,092,436)	0	(1,092,436)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	915,859	0	915,859

기말 기타충당부채	12,557,032	200,000	12,757,032

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	12,447,450	200,000	12,647,450

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,433,540)	0	(1,433,540)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,389,673	0	1,389,673

기말 기타충당부채	12,403,583	200,000	12,603,583

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

기타충당부채 잔액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	12,557,032	200,000	12,757,032

기타충당부채	기타유동충당부채	5,357,827	0	5,357,827

기타비유동충당부채	7,199,206	200,000	7,399,206

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	12,403,583	200,000	12,603,583

기타충당부채	기타유동충당부채	5,871,082	0	5,871,082

기타비유동충당부채	6,532,501	200,000	6,732,501

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	25,145,330

기타 유동부채	유동선수금	15,283,618

단기예수금	1,470,613

유동 미지급비용	5,496,278

유동 미지급 배당금	2,503,867

단기 이연수익 (주석22)	390,954

기타 비유동 부채	5,300,493

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	769,653

장기 이연수익 (주석22)	4,530,840

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	19,124,763

기타 유동부채	유동선수금	10,017,593

단기예수금	1,029,529

유동 미지급비용	7,699,175

유동 미지급 배당금	0

단기 이연수익 (주석22)	378,466

기타 비유동 부채	5,473,720

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	769,653

장기 이연수익 (주석22)	4,704,067

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 769,653천원(전기말 : 769,653천원)이 포함되어 있습니다.

## 22. 정부보조금

이연수익(계약부채 포함)
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,032,560	2,889,234	4,921,794

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	340,037	390,954

비유동 정부보조금	1,981,643	2,549,197	4,530,840

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,045,289	3,037,244	5,082,533

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	327,549	378,466

비유동 정부보조금	1,994,372	2,709,695	4,704,067

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

## 23-1. 자본금, 적립금, 기타지분

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	102,427

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(21,336,559)

기타자본조정	(2,508,191)

주식선택권	395,247

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	6,054,163

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(15,335,417)

기타자본조정	(2,508,191)

주식선택권	345,841

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 3,319,715주를 보유하고 있습니다.

## 23-2. 기타포괄손익의 항목별 분석

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	997,814	20,643,931	7,895,819	29,537,564

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	1,020,884	20,643,931	7,960,256	29,625,071

## 23-3. 이익잉여금 처분계산서

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	266,259,541

이익잉여금	이익준비금	18,650,000

임의적립금	231,100,000

미처분이익잉여금	16,509,541

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	257,977,966

이익잉여금	이익준비금	18,150,000

임의적립금	211,100,000

미처분이익잉여금	28,727,966

## 24. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	24,589,460

판매비와관리비	급여, 판관비	8,800,664

퇴직급여, 판관비	818,480

복리후생비, 판관비	1,371,930

통신비, 판관비	33,429

도서인쇄비, 판관비	8,450

세금과공과, 판관비	247,362

수출제비용, 판관비	2,236,576

보험료, 판관비	177,769

접대비, 판관비	133,576

운반비, 판관비	455,635

차량유지비, 판관비	126,462

협회비, 판관비	32,560

지급수수료, 판관비	3,972,763

여비교통비, 판관비	358,014

포장비, 판관비	186,536

임차료, 판관비	73,260

교육훈련비, 판관비	122,361

경상개발비, 판관비	1,932,891

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(555,662)

기타판매비와관리비	4,056,404

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	21,930,046

판매비와관리비	급여, 판관비	7,984,324

퇴직급여, 판관비	897,741

복리후생비, 판관비	1,272,844

통신비, 판관비	38,374

도서인쇄비, 판관비	6,259

세금과공과, 판관비	290,044

수출제비용, 판관비	2,198,598

보험료, 판관비	152,286

접대비, 판관비	112,321

운반비, 판관비	453,624

차량유지비, 판관비	144,242

협회비, 판관비	33,171

지급수수료, 판관비	2,576,147

여비교통비, 판관비	496,254

포장비, 판관비	167,001

임차료, 판관비	158,174

교육훈련비, 판관비	(8,624)

경상개발비, 판관비	928,670

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	272,356

기타판매비와관리비	3,756,240

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	873,992

기타이익	임대수익	75,213

유형자산처분이익	43,496

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	97,738

잡이익	657,545

기타손실	470,962

기타손실	유형자산처분손실	371,401

기부금	462,250

기타의대손상각비	(397,207)

잡손실	34,518

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,566,893

기타이익	임대수익	73,298

유형자산처분이익	57,077

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	24,530

잡이익	1,411,988

기타손실	335,271

기타손실	유형자산처분손실	17

기부금	38,300

기타의대손상각비	15,510

잡손실	281,444

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,591,585

금융수익	이자수익(금융수익)	387,372

파생부채평가이익(금융수익)	1,561,780

파생상품거래이익(금융수익)	98,587

배당금수익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	82,285

외화환산이익(금융수익)	1,456,072

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	5,489

금융원가	5,823,251

금융원가	이자비용(금융원가)	2,289,967

파생상품평가손실(금융원가)	248,693

파생상품거래손실(금융원가)	1,045,002

외환차손(금융원가)	526,063

외화환산손실(금융원가)	1,713,526

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

후순위채평가손실	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	14,334,434

금융수익	이자수익(금융수익)	360,132

파생부채평가이익(금융수익)	272,823

파생상품거래이익(금융수익)	436,242

배당금수익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	7,111,800

외화환산이익(금융수익)	6,153,437

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

금융원가	7,673,734

금융원가	이자비용(금융원가)	2,016,845

파생상품평가손실(금융원가)	829,336

파생상품거래손실(금융원가)	182,342

외환차손(금융원가)	3,577,017

외화환산손실(금융원가)	643,906

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	4,288

후순위채평가손실	420,000

## 27. 법인세

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율 합계	0.3073

전분기

공시금액

평균유효세율 합계	0.3202

## 28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	24,174,581

재고자산 매입	89,699,883

총 단기종업원급여비용	22,500,739

총 감가상각비 및 무형자산상각비	3,520,809

수출제비용	2,236,576

운반비	455,635

지급수수료	4,830,410

경상개발비	1,932,891

하자보수비	915,859

외주용역비	18,920,286

여비교통비	410,018

소모품비	631,816

대손상각비(대손충당금환입)	(555,662)

기타 비용	4,875,244

성격별 비용 합계	174,549,085

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	32,856,282

재고자산 매입	95,021,799

총 단기종업원급여비용	21,470,377

총 감가상각비 및 무형자산상각비	3,331,914

수출제비용	2,198,598

운반비	453,624

지급수수료	3,386,591

경상개발비	928,670

하자보수비	1,389,673

외주용역비	19,478,487

여비교통비	565,367

소모품비	663,826

대손상각비(대손충당금환입)	272,356

기타 비용	3,818,104

성격별 비용 합계	185,835,668

## 29. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,786,167

가중평균유통보통주식수	42,008,108

기본주당이익(손실) 합계	257

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,772,257

가중평균유통보통주식수	42,926,927

기본주당이익(손실) 합계	321

희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 3월 30일에 부여한 주식선택권은 당분기 및 전기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

## 30. 특수관계자

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역	TYM North America, Inc., (주)루트, (주)티와이엠아이씨티, TYM EUROPE B.V., 안휘국제경전기계(유)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업(주)(*)동양미디어판매㈜

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역	TYM North America, Inc., (주)루트, (주)티와이엠아이씨티, TYM EUROPE B.V., 안휘국제경전기계(유)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업(주)(*)동양미디어판매㈜

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

TYM North America, Inc.	TYM EUROPE B.V.	(주)루트 (*)	(주)티와이엠아이씨티	세일공업㈜ (*)	동양미디어판매㈜	임직원 등

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	62,163,106	568,659	115	0	4,190	0	0	62,736,070

기타 매출 등, 특수관계자거래	0	0	4,292	60,600	0	9,000	0	73,892

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	8,033,932	306,361	3,215,945	0	0	11,556,238

기타 매입 등, 특수관계자거래	489,399	0	3,320	829,512	5,842,433	3,170,582	0	10,335,246

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	회사는 2023년 12월 15일부터 TYM North America Inc. 의 신규차입에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다.

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

TYM North America, Inc.	TYM EUROPE B.V.	(주)루트 (*)	(주)티와이엠아이씨티	세일공업㈜ (*)	동양미디어판매㈜	임직원 등

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	63,041,412	0	0	0	3,733	0	0	63,045,145

기타 매출 등, 특수관계자거래	0	0	32,948	102,404	0	9,000	0	144,352

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	7,252,777	544,236	3,186,806	0	0	10,983,819

기타 매입 등, 특수관계자거래	681,082	0	4,970	489,897	5,230,034	2,614,824	0	9,020,807

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	회사는 2023년 12월 15일부터 TYM North America Inc. 의 신규차입에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다.

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	회사는 전기말 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

TYM North America, Inc.	TYM EUROPE B.V.	안휘국제경전기계(유)	(주)티와이엠아이씨티	(주)루트	세일공업㈜	동양미디어판매㈜

매출채권, 특수관계자거래	115,177,168	600,890	2,517,625	0	0	0	0	118,295,683

기타채권, 특수관계자거래	0	0	0	22,220	0	0	0	22,220

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	212,644	5,695,477	6,982,118	0	12,890,239

기타채무, 특수관계자거래	489,800	0	0	505,998	0	3,343	1,265,362	2,264,503

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	2,639,136

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

TYM North America, Inc.	TYM EUROPE B.V.	안휘국제경전기계(유)	(주)티와이엠아이씨티	(주)루트	세일공업㈜	동양미디어판매㈜

매출채권, 특수관계자거래	104,881,215	0	2,523,634	0	0	0	0	107,404,849

기타채권, 특수관계자거래	0	0	0	22,220	0	0	0	22,220

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	162,201	4,468,111	4,947,540	0	9,577,852

기타채무, 특수관계자거래	1,222,879	0	0	439,919	0	952	712,982	2,376,732

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	3,271,411

특수관계자 자금거래에 관한 공시
전기말

전체 특수관계자

종속기업

TYM EUROPE B.V.

특수관계자거래에 대한 기술	100%출자 설립

회사가 취득한 종속기업의 신주발행주식수	130,000

현금출자, 출자금 납입, EUR [EUR, 일]	1,300,000

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	866,194

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	208,541

주요 경영진에 대한 보상	1,074,735

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	746,195

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	111,028

주요 경영진에 대한 보상	857,223

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

특수관계자 기타거래에 대한 공시
-회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 867백만원(전분기 : 1,590백만원)입니다.-회사가 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상 비용은 당분기49,406천원(전분기49,406천원)입니다.

## 31. 공정가치측정

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산 합계	0	0	1,140,493	1,140,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	505,500	0	6,987,493	7,492,993

파생상품 금융자산	0	0	1,151,317	1,151,317

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산 합계	0	0	1,135,004	1,135,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	535,500	0	6,987,493	7,522,993

파생상품 금융자산	0	0	2,024,186	2,024,186

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	263,633	263,633

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	849,831	849,831

공정가치측정의 변경, 자산
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

기초 자산	1,135,004	6,987,493	2,024,186

매입, 공정가치측정, 자산	0	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0	(2,434,649)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	5,489	0	1,561,780

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0	0

기말 자산	1,140,493	6,987,493	1,151,317

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

기초 자산	1,123,135	7,395,576	173,460

매입, 공정가치측정, 자산	0	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0	(79,239)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(4,287)	0	223,650

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0	0

기말 자산	1,118,848	7,395,576	317,871

공정가치측정의 변경, 부채
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

기초 부채	849,831

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(834,890)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	248,692

기말 부채	263,633

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

기초 부채	642,280

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(498,914)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	750,097

기말 부채	893,463

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

금융자산, 공정가치	1,140,493	6,987,493	1,151,317

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	기타	현금흐름할인법	기타

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기타	할인율	무위험이자율,환율

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

금융부채, 공정가치	263,633

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	기타

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	무위험이자율,환율

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	16,916,739

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	2,534,330

투자부동산감가상각비 조정	55,059

퇴직급여 조정	1,461,044

대손상각비 조정	(555,662)

기타의 대손상각비 조정	(397,207)

무형자산상각비에 대한 조정	931,419

하자보수비 조정	915,859

이자비용 조정	2,289,967

파생상품평가손실 조정	248,693

파생상품거래손실 조정	0

외화환산손실 조정	1,713,526

재고자산평가손실 조정	1,549,713

후순위채평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	371,401

주식보상비용(환입) 조정	49,406

법인세비용 조정	4,785,747

이자수익에 대한 조정	(387,372)

정부보조금 조정	(97,738)

외화환산이익 조정	(1,456,074)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(5,489)

지분법손실 조정	4,586,380

유형자산처분이익 조정	(43,496)

파생상품거래이익 조정	(70,987)

파생상품평가이익 조정	(1,561,780)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,824,867)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(45,152,338)

기타금융자산의 감소(증가)	1,376,596

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,973,091)

재고자산의 감소(증가)	5,012,411

매입채무의 증가(감소)	28,218,499

기타금융부채의 증가(감소)	(3,601,988)

기타비금융부채의 증가(감소)	3,488,629

반품충당부채의 증가(감소)	(58,031)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(43,119)

하자보수비의 지급	(1,092,435)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2)

미지급법인세의 증가(감소)	2

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	16,418,287

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	2,699,373

투자부동산감가상각비 조정	53,262

퇴직급여 조정	1,787,296

대손상각비 조정	272,356

기타의 대손상각비 조정	15,510

무형자산상각비에 대한 조정	579,279

하자보수비 조정	1,389,673

이자비용 조정	2,016,845

파생상품평가손실 조정	829,336

파생상품거래손실 조정	142,015

외화환산손실 조정	643,906

재고자산평가손실 조정	(346,697)

후순위채평가손실 조정	420,000

당기손익인식금융자산평가손실 조정	4,288

유형자산처분손실 조정	17

주식보상비용(환입) 조정	49,406

법인세비용 조정	6,485,765

이자수익에 대한 조정	(360,132)

정부보조금 조정	(27,164)

외화환산이익 조정	(6,153,437)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

지분법손실 조정	6,248,491

유형자산처분이익 조정	(57,077)

파생상품거래이익 조정	(1,201)

파생상품평가이익 조정	(272,823)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(20,538,235)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(54,228,122)

기타금융자산의 감소(증가)	3,427,448

기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,021,217

재고자산의 감소(증가)	17,892,672

매입채무의 증가(감소)	13,538,030

기타금융부채의 증가(감소)	(910,619)

기타비금융부채의 증가(감소)	(766,818)

반품충당부채의 증가(감소)	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(117,430)

하자보수비의 지급	(1,433,540)

당기법인세자산의 감소(증가)	2,135

미지급법인세의 증가(감소)	36,791

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	0

개발중인자산의 무형자산 대체	831,880

유형자산의 투자부동산 대체	0

유형자산 취득관련 미지급금	2,726,384

무형자산 취득관련 미지급금	0

사용권자산의 취득 및 처분	160,830

유형자산 취득관련 미수금	2,050,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	1,290,147

개발중인자산의 무형자산 대체	4,907,173

유형자산의 투자부동산 대체	(2,175,423)

유형자산 취득관련 미지급금	1,200,162

무형자산 취득관련 미지급금	164,405

사용권자산의 취득 및 처분	361,640

유형자산 취득관련 미수금	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	사채	장기 차입금	리스 부채	보증금	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	191,080,000	294,960	0	39,953,514	368,700	1,717,210	425,575	5,352,124	239,192,083

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	9,678,162	(73,740)	0	0	0	(239,019)	0	(1,699,524)	7,665,879

영업활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	(44,652)	0	0	(44,652)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	401,000	0	0	0	0	0	0	387,267	788,267

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	6,608	0	44,652	0	0	51,260

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	73,740	19,986,789	(19,986,789)	(73,740)	0	0	0	0

공급자 금융 약정에 따른 매입채무에서 부채로의 이전, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(10,128,162)	0	0	0	0	0	0	10,128,162	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	160,831	0	0	160,831

재무활동에서 생기는 기말 부채	191,031,000	294,960	19,986,789	19,973,333	294,960	1,639,022	425,575	14,168,029	247,813,668

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	사채	장기 차입금	리스 부채	보증금	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	239,085,253	294,960	0	19,970,055	663,660	1,600,886	345,000	0	261,959,814

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(26,524,694)	(73,740)	0	20,000,000	0	(369,134)	55,612	0	(6,911,956)

영업활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	95,397	0	0	0	0	0	0	0	95,397

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	3,487	0	39,754	0	0	43,241

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	73,740	0	0	(73,740)	0	0	0	0

공급자 금융 약정에 따른 매입채무에서 부채로의 이전, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(40,220)	0	361,640	0	0	321,420

재무활동에서 생기는 기말 부채	212,655,956	294,960	0	39,933,322	589,920	1,633,146	400,612	0	255,507,916

## 33. 우발부채, 우발자산 및 약정사항

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일반차입약정1	일반차입약정2	당좌약정	지급보증	지급보증(B2B)	무역금융	수출입통합한도	수입신용장개설	수출채권양도거래	파생상품손실한도	파생상품거래한도	파생상품보증면제한도

약정처	NH농협은행 등	씨티은행	NH농협은행 등	우리은행 등	NH농협은행 등	한국수출입은행 등	NH농협은행 등	NH농협은행 등	우리은행 등	우리은행 등	씨티은행	하나은행

약정 금액	151,089,920	9,000,000	24,936,000	15,000,000	80,000,000

약정 금액, USD [USD, 천]	14,000	51,576	38,502	1,800	6,500	10,000	5,000

전기말 (단위 : 천원)

일반차입약정1	일반차입약정2	당좌약정	지급보증	지급보증(B2B)	무역금융	수출입통합한도	수입신용장개설	수출채권양도거래	파생상품손실한도	파생상품거래한도	파생상품보증면제한도

약정처	NH농협은행 등	씨티은행	NH농협은행 등	우리은행 등	NH농협은행 등	한국수출입은행 등	NH농협은행 등	NH농협은행 등	우리은행 등	우리은행 등	씨티은행	하나은행

약정 금액	151,680,000	9,000,000	24,936,000	15,000,000	80,000,000

약정 금액, USD [USD, 천]	14,000	51,576	47,650	1,800	6,500	10,000	5,000

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약1	선도계약2

금융기관 명	우리은행	농협은행

손실의 최대 한도, USD [USD, 천]	5,000	1,500

파생상품의 거래조건
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약1	선도계약2	선도계약3

계약시작일	2024-07-24	2025-03-21	2024-12-17

계약종료일	2025-12-12	2025-09-05	2025-07-28

매입예정금액, JPY [JPY, 천]	2,015,968

매입예정금액, USD [USD, 천]	0	0	2,718

매입예정금액, EUR [EUR, 천]	0	5,772	0

결제예정금액	19,527,575	9,154,113	3,921,222

파생상품 공정가치
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품 금융자산	1,151,317

파생상품 금융부채	(263,633)

파생상품평가손익
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품평가이익	1,561,780

파생상품평가손실	(248,693)

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다.

대위변제 대상 할부금융계약 잔액	43,824

전기말 (단위 : 백만원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다.

대위변제 대상 할부금융계약 잔액	51,874

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

고객의 유형

개인	개인 2	기업	개인 3

계류법원	청주지방법원	서울중앙지방법원	창원지방법원 마산지원	광주지방법원

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상 청구	손해배상 청구	손해배상 청구	부당이득반환청구

소송 금액	254,785	10,000	1,271,297	58,000

진행상황	조정진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.