TYM 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 64 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서 울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사(김희용)의 특수관계자	12,999,966	28.86

대표이사(김도훈)	90,000	0.20

1.1 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

TYM North America, Inc.	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매

안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매

㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매

(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 자율주행 관련 기술을 공급하고 있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	793,265,263	61,341,638	4,241,742	858,848,643	(232,070,423)	626,778,220

내부매출액	(227,970,206)	-	(4,100,217)	(232,070,423)	232,070,423	-

순매출액	565,295,057	61,341,638	141,525	626,778,220	-	626,778,220

감가상각비	12,625,541	599,320	167,381	13,392,242	-	13,392,242

영업손익	20,176,809	4,427,409	(2,022,791)	22,581,427	-	22,581,427

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	864,166,413	54,536,873	5,158,484	923,861,770	(267,536,999)	656,324,771

내부매출액	(262,380,195)	-	(5,156,804)	(267,536,999)	267,536,999	-

순매출액	601,786,218	54,536,873	1,680	656,324,771	-	656,324,771

감가상각비	10,613,492	741,812	154,011	11,509,315	-	11,509,315

영업손익	64,170,281	7,337,075	218,683	71,726,039	-	71,726,039

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보 - 당분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	242,233,128	550,639,682	65,975,833	858,848,643

내부매출액	(23,826,029)	(208,244,394)	-	(232,070,423)

합계	218,407,099	342,395,288	65,975,833	626,778,220

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	235,332,228	632,416,436	56,113,106	923,861,770

내부매출액	(43,630,076)	(223,906,923)	-	(267,536,999)

합계	191,702,152	408,509,513	56,113,106	656,324,771

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,747	7,171

보통예금등	39,819,571	41,486,610

합계	39,826,318	41,493,781

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	163,961	175,609

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,725,000	3,725,000

장기금융상품	정기예금	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	6,136,140	5,995,710

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	14,000	14,000

합계	10,039,101	9,910,319

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	122,320,195	323,823	119,951,228	316,412

대손충당금	(5,836,560)	(323,823)	(6,160,590)	(316,412)

합계	116,483,635	-	113,790,638	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	기대 손실률	매출채권	대손충당금	기대 손실률

연체되지 않은 채권	78,867,524	(355,765)	0.5%	87,524,501	(211,507)	0.2%

3개월 이하	30,642,181	(544,553)	1.8%	14,943,165	(141,826)	0.9%

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,544,397	(249,418)	9.8%	4,693,213	(275,350)	5.9%

6개월 초과 ~ 9개월 이하	1,151,140	(294,686)	25.6%	5,535,118	(609,735)	11.0%

9개월 초과 ~ 12개월 이하	606,538	(314,961)	51.9%	460,061	(167,705)	36.5%

12개월 초과	8,832,239	(4,401,000)	49.8%	7,111,582	(5,070,879)	71.3%

합계	122,644,019	(6,160,383)	120,267,640	(6,477,002)

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,477,001	7,143,281

대손상각비 설정액(환입액)	(286,408)	2,791,169

제각액	(26,055)	-

환율차이 등	(4,155)	49,683

기말	6,160,383	9,984,134

7. 기타금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,725,000	6,150,140	4,085,000	6,009,710

대여금	-	170,000	-	207,000

미수금	928,593	-	1,223,975	-

대손충당금	(656,568)	-	(648,408)	-

미수수익	68,419	-	86,213	-

임차보증금	826,500	933,348	846,500	1,625,291

현재가치할인차금	(391)	-	(44,013)	(230)

파생상품자산	381,049	-	173,460	-

기타보증금	-	2,215	-	2,305

합계	5,272,602	7,255,703	5,722,727	7,844,076

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,124,135	-	-	6,199	1,130,334

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,110,170	300,000	(308,328)	8,464	1,110,306

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	434,500	-	110,000	544,500

시장성 없는 지분증권	9,380,576	30,000	-	9,410,576

합계	9,815,076	30,000	110,000	9,955,076

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	-	(26,000)	431,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	1,985,000	-	10,121,189

합계	8,593,689	1,985,000	(26,000)	10,552,689

9. 기타자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,664,544	5,031,372

선급비용	1,901,665	1,506,706

반품자산	10,881,546	9,023,787

기타자산	2,868,774	2,569,699

기타미수금	4,886,730	6,443,218

합계	24,203,259	24,574,782

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,466,847	(3,467,001)	1,999,846	18,960,660	(4,989,038)	13,971,622

제품	209,293,057	(3,052,159)	206,240,898	228,259,775	(1,644,382)	226,615,393

반제품	20,342,259	(990,213)	19,352,046	19,227,182	(694,875)	18,532,307

원재료	70,758,759	(3,637,319)	67,121,440	55,107,117	(2,990,493)	52,116,624

저장품	972,088	-	972,088	624,817	-	624,817

미착품	7,171,978	-	7,171,978	10,440,783	-	10,440,783

견본품	553,956	(177,948)	376,007	455,736	(148,072)	307,664

합계	314,558,944	(11,324,640)	303,234,304	333,076,070	(10,466,860)	322,609,210

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 489,237백만원(전분기 : 464,932백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 846백만원과 재고자산평가손실환입 1,461백만원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역-당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	2,783,615	2,545,553	5,329,168

감가상각누계액	-	(184,016)	(184,016)

장부금액	2,783,615	2,361,537	5,145,152

-전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,664,569	3,992,246	7,656,815

감가상각누계액	-	(320,945)	(320,945)

장부금액	3,664,569	3,671,301	7,335,870

(2) 투자부동산의 변동내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,664,569	3,671,300	7,335,869

환율변동효과	26,425	-	26,425

타계정대체(*)	(907,379)	(1,268,043)	(2,175,422)

상각	-	(41,720)	(41,720)

기말	2,783,615	2,361,537	5,145,152

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,956,378	3,795,601	7,751,979

연결범위변동	(1,125,101)	(1,049,040)	(2,174,141)

환율변동효과	67,814	-	67,814

타계정대체(*)	813,953	1,130,213	1,944,166

상각	-	(183,929)	(183,929)

기말	3,713,044	3,692,845	7,405,889

(*) 전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	82,469	41,720

전분기	165,761	177,800

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	98,778,233	139,932,349	67,836,601	90,003,416	11,022,591	7,086,932	414,660,122

감가상각누계액	-	(46,613,998)	(47,804,320)	(78,547,932)	(6,024,802)	-	(178,991,052)

손상차손누계액	(59,382)	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(462,587)

재평가차익 누계액	52,184,475	-	-	-	-	-	52,184,475

장부금액	150,903,326	93,100,292	20,032,281	11,270,338	4,997,789	7,086,932	287,390,958

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,799,209	112,350,645	59,278,051	89,972,486	12,065,529	21,533,808	389,999,728

감가상각누계액	-	(44,753,736)	(46,149,548)	(76,659,970)	(7,056,100)	-	(174,619,354)

손상차손누계액	(58,023)	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(461,228)

재평가차익누계액	52,054,889	-	-	-	-	-	52,054,889

장부금액	146,796,075	67,378,850	13,128,503	13,127,370	5,009,429	21,533,808	266,974,035

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산(*3)	합 계

기초	146,796,075	67,378,850	13,128,503	13,127,369	5,009,429	21,533,808	266,974,034

자산재평가	129,586	-	-	-	-	-	129,586

취득	3,427,527	16,300,103	2,172,947	1,664,030	3,168,736	2,769,647	29,502,990

본계정대체	-	10,408,525	6,607,000	199,794	-	(17,215,319)	-

타계정대체(*1)	907,379	1,268,043	-	-	-	-	2,175,422

처분	(325,300)	(151,423)	(1,706)	(19,608)	-	-	(498,037)

감가상각비(*2)	-	(2,056,600)	(1,888,636)	(3,703,688)	(3,267,300)	-	(10,916,224)

환율차이 및 기타	(31,941)	(47,206)	14,173	2,441	86,924	(1,204)	23,187

기말	150,903,326	93,100,292	20,032,281	11,270,338	4,997,789	7,086,932	287,390,958

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 7,427,734천원은 제조원가, 3,488,490천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*3) 차입원가 자본화 금액 3,567백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.39%입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산(*3)	합 계

기초	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

연결범위의 변동	1,125,101	1,049,040	-	-	-	-	2,174,141

자산재평가	392,120	-	-	-	-	-	392,120

취득	405,816	605,144	848,326	3,481,033	2,927,066	11,464,903	19,732,288

본계정대체	-	63,679	68,000	1,281,480	-	(1,413,159)	-

타계정대체(*1)	(813,953)	(1,207,824)	-	-	-	-	(2,021,777)

처분	(49,590)	(160,001)	(268,836)	(463,090)	(49,727)	-	(991,244)

감가상각비(*2)	-	(2,137,390)	(1,632,200)	(4,551,854)	(1,951,205)	-	(10,272,649)

환율차이 및 기타	66,543	109,050	39,600	6,046	275,923	-	497,162

기말	147,002,993	67,845,549	12,698,717	13,450,407	6,987,316	18,195,369	266,180,351

(*1) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 7,420,382천원은 제조원가, 2,852,267천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*3) 차입원가 자본화 금액 2,101백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.22%입니다.

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

(4) 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	3,268,278	3,709,599

기타유형자산	1,729,511	1,299,830

합계	4,997,789	5,009,429

(5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초	3,709,599	1,299,830	4,747,939	1,037,320

취득	2,027,179	1,141,557	1,739,406	1,187,659

처분	-	-	-	(49,727)

감가상각비	(2,555,424)	(711,876)	(1,284,732)	(666,473)

환율차이 및 기타	86,924	-	275,924	-

기말	3,268,278	1,729,511	5,478,537	1,508,779

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	39,826,318	39,826,318

매출채권	-	-	116,483,636	116,483,636

기타금융자산	-	-	12,147,256	12,147,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,955,076	-	9,955,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,130,334	-	-	1,130,334

파생상품자산	381,050	-	-	381,050

합계	1,511,384	9,955,076	168,457,210	179,923,670

[금융부채]

매입채무	-	-	84,239,278	84,239,278

기타금융부채	-	-	42,912,808	42,912,808

리스부채	-	-	5,661,617	5,661,617

단기차입금	-	-	209,608,650	209,608,650

장기차입금	-	-	40,389,199	40,389,199

파생상품부채	851,079	-	-	851,079

합계	851,079	-	382,811,552	383,662,631

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	41,493,781	41,493,781

매출채권	-	-	113,790,638	113,790,638

기타금융자산	-	-	13,393,344	13,393,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,815,076	-	9,815,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,124,135	-	-	1,124,135

파생상품자산	173,460	-	-	173,460

합계	1,297,595	9,815,076	168,677,763	179,790,434

[금융부채]

매입채무	-	-	82,008,521	82,008,521

기타금융부채	-	-	35,769,371	35,769,371

리스부채	-	-	5,577,819	5,577,819

단기차입금	-	-	239,920,067	239,920,067

장기차입금	-	-	20,633,715	20,633,715

파생상품부채	642,280	-	-	642,280

합계	642,280	-	383,909,493	384,551,773

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	5,757	6,199	4,200	8,465

파생상품평가손익	(208,766)	430,221	462,430	773,044

파생상품거래손익	310,320	1,210,198	269,527	359,707

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

배당금수익	6,000	109,424	16,000	135,848

평가손익(기타포괄손익)	79,591	84,589	13,458	(19,994)

[상각후원가 금융자산]

이자수익	391,637	1,146,621	507,915	1,141,340

손상차손	4,409	278,249	284,656	(2,812,110)

외환손익	(11,070,692)	4,777,118	3,499,127	9,520,709

후순위채평가손실	-	(420,000)	-	(420,000)

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손익	141,809	(930,319)	420,907	(2,165,981)

파생상품거래손익	(140,025)	(1,426,873)	(1,414,893)	(1,384,869)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,113,070)	(6,332,923)	(2,208,285)	(6,015,721)

이자비용(리스부채)	(146,653)	(482,001)	(77,536)	(192,012)

외환손익	(1,863,151)	(1,364,033)	(813,947)	(95,162)

합계	(14,602,834)	(2,913,530)	963,559	(1,166,736)

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(단위 : 천원, 천USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	12,300,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

B'Usance	1,874,758	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행16,000,000농협은행18,000,000

S'Usance	6,250,084

건축물	27,013,703

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	기계장치	27

10,000,000	TYM	매출채권	2,517,965	12,000,000

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720

D/A	-	건물	2,211,322

경기지점	토지	647,460	USD 782

건물	552,483

S'Usance	3,641,486	경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265

건물	936,429

기계장치	1

신한은행	지급보증	12,250,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	-	건물	628,213

하나은행	D/A	-	전남지점	토지	637,835	750,000

건물	465,745

본사	단기금융상품	500,000	500,000

S'Usance	5,522,577	TYM	받을어음	3,508,679	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	10,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,505,082

기계장치	163,072

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,545,523	82,196,000

건물	7,859,064

구축물	19

B'USANCE	1,146,328	기계장치	1,356,233

전기시설	874,319

IBK기업은행	환경정책자금	737,400	옥천공장	기계장치	794,861	1,416,000

B'Usance	1,342,241	단기금융상품	540,000	594,000

농협은행	D/A	-	(주)루트	유형자산담보	4,742,238	USD 7,200

합계	104,564,874	합계	149,685,582	157,682,316

USD 13,967

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	2,955,166	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	12,250,000	생산비축자금	12,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	12,300,000	생산비축자금	12,000,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	24,000	-	-	-

합계	27,529,166	합계	24,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 46,865백만원, 13,200천 USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	32,248,854	959,000	1,447,000	1,621,640	401,150	1,005,546	7,432,726	45,422,795

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(212,977)	(9,914,276)	(623,350)	(1,012,900)	-	(2,200)	(955,269)	-	(12,720,972)

장부금액	93,902	22,334,578	191,800	-	1,621,640	398,950	50,277	7,432,726	32,123,873

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	16,388,257	959,000	1,447,000	8,824,925	368,150	1,005,546	7,432,726	36,732,483

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(191,005)	(7,788,459)	(551,425)	(1,012,900)	-	-	(804,437)	-	(10,348,226)

장부금액	115,874	8,599,798	263,725	-	8,824,925	368,150	201,109	7,432,726	25,806,307

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초	115,874	8,599,798	263,725	8,824,925	368,150	201,109	7,432,726	25,806,307

취득	-	7,258,584	-	1,469,145	33,000	-	-	8,760,729

본계정대체	-	8,694,026	-	(8,694,026)	-	-	-	-

처분	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

상각비(*)	(21,972)	(2,187,369)	(71,925)	-	(2,200)	(150,832)	-	(2,434,298)

환율차이 등	-	(30,460)	-	21,596	-	-	-	(8,864)

기말	93,902	22,334,578	191,800	1,621,640	398,950	50,277	7,432,726	32,123,873

(*) 무형자산 상각비 중 337,218천원은 제조원가, 2,097,080천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256

취득	-	816,900	-	4,945,615	4,181	-	-	5,766,696

본계정대체	-	1,683,900	-	(1,683,900)	-	-	-	-

상각비(*)	(24,179)	(989,731)	(71,925)	-	-	(150,832)	-	(1,236,667)

환율차이 등	-	2,411	-	-	-	-	-	2,411

기말	123,570	9,109,549	287,700	4,945,615	368,150	251,386	7,432,726	22,518,696

(*) 무형자산 상각비 중 311,788천원은 제조원가, 924,879천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	209,313,690	-	239,625,107	-

유동성장기부채	294,960	-	294,960	-

장기차입금	-	442,440	-	663,660

회사채	-	39,946,759	-	19,970,055

합계	209,608,650	40,389,199	239,920,067	20,633,715

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.57%	25,500,000	35,500,000

일반차입금	국민은행	4.45%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	NH농협은행	2.5%~2.89%	60,000,000	47,000,000

일반차입금	한국수출입은행	4.6%~4.67%	70,000,000	80,000,000

일반차입금	KEB하나은행	4.44%	5,000,000	5,000,000

일반차입금	우리은행	4.39%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	대구은행	-	-	10,000,000

외화일반차입금	씨티은행	4.6%~4.67%	18,474,400	18,051,600

B'Usance	KEB하나은행 외	0.44%~0.94%	10,339,290	17,830,182

D/A(*)	우리은행 외	-	-	6,243,325

합계	209,313,690	239,625,107

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	442,440	737,400

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	663,660	958,620

(4) 회사채의 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,980,110	19,980,110

사모사채	하이투자증권(73회)	4.61%	2027-03-28	-	19,966,649	19,966,649

합계	-	39,946,759	39,946,759

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,970,055	19,970,055

합계	-	19,970,055	19,970,055

17. 기타금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	14,896,741	5,740,742	11,952,961	-

미지급비용	8,028,056	-	11,510,861	-

예수금	1,263,806	293,920	1,133,083	180,000

환불부채	12,269,867	224,676	10,638,850	108,615

임대보증금	195,000	-	245,000	-

리스부채(*)	2,202,927	3,458,690	1,844,867	3,732,953

파생상품부채	851,080	-	642,280	-

합계	39,707,477	9,718,028	37,967,902	4,021,568

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	482,001	192,011

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	407,001	461,197

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	161,135	112,309

당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 4,233,539천원(전분기 2,620,488천원)입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	77,755,408	72,057,964

사외적립자산의 공정가치	(53,456,049)	(47,034,418)

국민연금전환금	(70,828)	(70,828)

합계	24,228,531	24,952,718

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당기근무원가	1,798,086	5,394,256	1,902,603	5,707,810

이자비용	167,458	502,373	290,756	872,270

소계	1,965,544	5,896,629	2,193,359	6,580,080

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(76,838)	(212,572)	(71,579)	(541,678)

사외적립자산 재측정요소	33,080	245,809	26,421	221,924

법인세비용	8,802	(11,403)	10,079	73,605

소계	(34,956)	21,834	(35,079)	(246,149)

합계	1,930,588	5,918,463	2,158,280	6,333,931

(3) 연결회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 15,409천원 (전분기 14,684천원)입니다.19. 충당부채 - 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	합계	판매보증(*)	복구충당	합계

기초	14,038,925	200,000	14,238,925	18,089,262	200,000	18,289,262

사용액	(7,074,543)	-	(7,074,543)	(6,267,869)	-	(6,267,869)

설정액	6,972,157	-	6,972,157	1,637,077	-	1,637,077

환율차이 등	60,598	-	60,598	198,838	-	198,838

기말	13,997,137	200,000	14,197,137	13,657,308	200,000	13,857,308

유동	6,934,738	-	6,934,738	6,785,442	-	6,785,442

비유동	7,062,399	200,000	7,262,399	6,871,866	200,000	7,071,866

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	83,947	-	7,567	-

선수금	11,806,882	-	16,710,953	-

예수금	1,321,781	-	1,245,873	-

미지급비용(*)	6,517,933	1,009,369	7,844,885	1,039,396

이연수익(주석 21)	382,931	4,718,244	105,322	5,128,941

합계	20,113,474	5,727,613	25,914,600	6,168,337

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 1,009,369천원 (전기말 : 1,039,396천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*1)	50,917	2,007,101	50,917	2,045,289

기타(*2)	332,014	2,711,143	54,405	3,083,652

합계	382,931	4,718,244	105,322	5,128,941

(*1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

22. 자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당분기말	전기말(*2)

보통주	500,000,000주	45,050,956주	2,500원	112,627,390	112,627,390

(*1) 회사는 전기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,061,702	22,061,702

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(15,335,417)	(15,335,417)

기타자본조정	4,625,826	4,625,826

주식선택권	296,436	148,218

합계	13,138,775	12,990,557

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다.(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,280,908	1,196,318

재평가잉여금	21,641,465	21,511,879

해외사업장환산손익	6,469,097	5,032,798

기타자본조정	10,728,720	10,728,720

합계	40,120,190	38,469,715

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	18,150,000	17,450,000

이익준비금	18,150,000	17,450,000

임의적립금	221,100,000	151,100,000

임의적립금	221,100,000	151,100,000

미처분이익잉여금	(14,763,529)	51,056,467

합계	224,486,471	219,606,467

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,852,393	39,668,147	12,724,255	38,366,708

퇴직급여	1,038,251	3,184,416	1,092,207	4,139,311

복리후생비	1,976,782	5,754,421	1,620,038	4,739,928

통신비	54,636	160,186	97,447	242,708

도서인쇄비	11,817	27,970	5,569	30,394

세금과공과	462,696	1,172,378	292,488	1,031,161

수출비용	1,019,164	8,126,676	2,907,787	8,982,550

보험료	180,299	643,694	258,710	886,063

접대비	179,895	384,214	121,464	502,639

운반비	4,361,644	13,137,874	3,781,667	12,178,381

차량유지비	155,543	471,192	155,109	468,114

협회비	25,400	115,619	9,120	115,896

지급수수료	4,487,828	10,480,781	3,859,454	11,492,826

여비교통비	737,632	2,670,827	987,164	2,858,514

포장비	443,082	1,401,410	783,745	2,606,905

임차료	219,654	741,807	435,616	1,290,005

교육훈련비	154,366	199,085	129,581	148,616

연구비	56,341	1,055,256	149,192	854,426

대손상각비	14,398	(286,409)	(293,303)	2,791,169

기타	9,932,837	24,086,792	4,731,180	16,019,374

합 계	39,364,658	113,196,336	33,848,490	109,745,688

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	43,213	133,394	59,664	190,699

유형자산처분이익	270,483	339,598	71,293	87,789

국고보조금수익	100,012	178,088	37,558	116,370

잡이익	1,101,248	3,548,834	764,298	1,950,378

합계	1,514,956	4,199,914	932,813	2,345,236

[기타비용]

유형자산처분손실	169,454	169,471	672,463	688,283

기부금	48,600	119,400	287,941	540,573

기타의대손상각비	(18,807)	8,160	8,647	20,941

잡손실	236,221	2,436,391	34,453	316,273

합계	435,468	2,733,422	1,003,504	1,566,070

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	391,637	1,146,621	507,915	1,141,340

외환차익	1,191,185	14,809,098	2,960,830	8,719,399

외화환산이익	(6,961,498)	2,044,917	1,467,308	5,871,944

파생상품거래이익	310,320	1,210,198	28,198	359,707

파생상품평가이익	(208,766)	430,221	462,430	773,044

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,757	10,487	4,200	8,465

배당금수익	6,000	109,424	16,000	135,848

합계	(5,265,365)	19,760,966	5,446,881	17,009,747

[금융원가]

이자비용	2,259,723	6,814,923	2,285,821	6,207,733

파생상품거래손실	140,025	1,426,872	1,173,563	1,384,869

파생상품평가손실	(141,809)	930,319	(420,908)	2,165,981

후순위채평가손실	-	420,000	-	420,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,288	-	-

외환차손	1,556,614	6,644,662	1,719,623	3,592,651

외화환산손실	5,606,916	6,796,269	23,337	1,573,145

합계	9,421,469	23,037,334	4,781,436	15,344,379

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 43.34%와 24.95%입니다. 27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,939,473)	(336,578,439)	(92,895,386)	(431,710,911)

원재료 및 상품매입액	132,143,272	697,835,907	192,342,645	805,228,291

종업원급여	32,758,033	95,389,832	31,092,720	93,717,103

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	4,791,579	13,392,242	4,132,904	11,693,244

수출비용	1,019,164	8,126,676	2,907,787	8,982,550

운반비	6,310,480	19,420,731	4,479,170	13,988,950

지급수수료	5,313,993	13,050,320	4,676,004	14,490,727

연구비	93,872	1,145,886	193,685	1,011,445

하자보수비	3,131,480	6,972,157	217,988	1,637,077

외주가공비	13,824,997	55,910,716	10,432,225	28,501,614

여비교통비	872,934	2,985,586	572,721	2,446,225

소모품비	789,487	2,473,173	307,554	2,121,430

대손상각비	14,398	(286,409)	(293,303)	2,791,169

기타비용	9,476,587	24,358,414	9,073,096	29,699,818

합계	188,600,803	604,196,792	167,239,810	584,598,732

28. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	11,770,147	55,665,738

가중평균 유통보통주식수	42,926,927	43,643,577

보통주 기본주당이익	274 원	1,275 원

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 3월 30일에부여한 주식선택권은 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자거래(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)대표이사	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	13,072	910	8,476,921	14,666,909

동양미디어판매(주)	-	26,000	-	10,215,977

대표이사	-	-	-	71,000

합계	13,072	26,910	8,476,921	24,953,886

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	431,550	5,624	19,797,885	10,165,392

동양미디어판매(주)	-	9,000	-	812,253

합계	431,550	14,624	19,797,885	10,977,645

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	1,108,038

세일공업 주식회사	4,125	3,997,161	960

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채무

매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	488,260

세일공업 주식회사	6,850,960	10,502

(4) 연결회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD(전기말 원화 40,505백만원, 19,200천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	3,897,616	2,311,660

퇴직급여	517,000	353,132

합계	4,414,616	2,664,792

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.(6) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 2,246백만원 (전분기 : 1,923 백만원)입니다.(7) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 148,218천원입니다.

30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,130,334	1,130,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	544,500	-	9,410,576	9,955,076

파생상품자산	-	-	381,049	381,049

파생상품부채	-	-	851,080	851,080

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,124,135	1,124,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	434,500	-	9,380,576	9,815,076

파생상품자산	-	-	173,460	173,460

파생상품부채	-	-	642,280	642,280

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,124,135	-	-	6,199	1,130,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,380,576	30,000	-	-	9,410,576

파생상품자산	173,460	-	(173,460)	381,049	381,049

파생상품부채	642,280	-	(642,280)	851,080	851,080

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	300,000	(308,328)	8,464	1,110,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	1,985,000	-	-	10,121,189

파생상품자산	8,125	-	(8,125)	773,044	773,044

파생상품부채	638,753	-	(638,753)	2,165,981	2,165,981

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,130,334	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,410,576	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	381,049	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	851,080	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	10,916,224	10,272,649

장기종업원급여	(30,028)	12,834

퇴직급여	5,896,629	6,580,080

대손상각비(환입)	(286,408)	2,791,169

기타의대손상각비	8,160	20,941

무형자산상각비	2,434,298	1,236,667

하자보수비	6,972,157	1,637,077

이자비용	6,814,924	6,207,733

외화환산손실	6,796,269	1,573,146

후순위채평가손실	420,000	420,000

재고자산평가손실	846,369	28,462

유형자산처분손실	169,471	688,283

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,288	-

파생상품평가손실	930,319	2,165,981

파생상품거래손실	673,428	24,567

잡손실	1	-

법인세비용	9,001,401	18,504,836

투자부동산감가상각비	41,720	183,929

주식보상비용	148,218	-

소계	51,757,440	52,348,354

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(1,146,621)	(1,141,340)

국고보조금수익	(178,088)	(116,370)

외화환산이익	(2,044,917)	(5,871,943)

재고자산평가이익	-	(1,489,287)

유형자산처분이익	(339,598)	(87,789)

파생상품평가이익	(430,221)	(773,044)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,486)	(8,465)

배당금수익	(109,424)	(135,848)

잡이익	-	(2,719)

파생상품거래이익	(1,201)	(90,181)

소계	(4,260,556)	(9,716,986)

합계	47,496,884	42,631,368

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(6,734,133)	4,346,489

기타금융자산의 증감	(332,342)	1,728,062

기타유동자산의 증감	2,188,226	1,634,429

기타비유동자산의 증감	-	(2,290)

재고자산의 증감	22,053,761	(34,719,780)

매입채무의 증감	(1,178,150)	(31,911,661)

기타금융부채의 증감	4,889,740	(2,153,934)

기타부채의 증감	(6,008,085)	5,522,945

반품자산/환불부채의 증감	(145,881)	(245,447)

순확정급여부채의 증감	(6,604,133)	(7,963,023)

충당부채의 증감	(6,826,660)	(5,959,859)

하자보수비의 지급	(247,884)	(278,683)

당기법인세자산의 증감	2,785,311	-

미지급법인세의 증감	(1,070,492)	(395,080)

합계	2,769,278	(70,397,832)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	17,215,319	1,413,159

건설중인자산의 무형자산 대체	8,694,026	1,683,900

유형자산의 투자부동산 대체	(2,175,423)	1,944,167

유형자산 취득관련 미지급금	1,322,221	526,690

무형자산 취득관련 미지급금	58,256	-

사용권자산의 취득	3,168,736	2,877,339

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	239,625,107	(30,273,751)	-	(37,666)	-	-	-	209,313,690

유동성장기부채	294,960	(221,220)	-	-	-	221,220	-	294,960

사채	19,970,055	20,000,000	-	-	16,924	-	(40,220)	39,946,759

장기차입금	663,660	-	-	-	-	(221,220)	-	442,440

리스부채	5,577,819	(3,183,402)	(482,001)	98,464	482,001	-	3,168,736	5,661,617

임대보증금	245,000	(50,000)	-	-	-	-	-	195,000

재무활동관련 총부채	266,376,601	(13,728,373)	(482,001)	60,798	498,925	-	3,128,516	255,854,466

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	168,775,944	59,004,726	-	56,490	-	-	-	227,837,160

유동성장기부채	221,380	(147,640)	-	-	-	221,220	-	294,960

유동성사채	34,982,933	(20,000,000)	-	-	14,969	-	-	14,997,902

사채	-	20,000,000	-	-	(33,321)	-	-	19,966,679

장기차입금	958,620	-	-	-	-	(221,220)	-	737,400

리스부채	5,776,223	(2,046,982)	-	1,828,046	192,012	-	1,250,225	6,999,524

재무활동관련 총부채	210,715,100	56,810,104	1,884,536	173,660	-	1,250,225	270,833,625

32. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌약정	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	156,680,000	143,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 14,000

무역금융	한국수출입은행 등	91,000,000	91,000,000

지급보증	우리은행 등	24,936,000	11,336,000

지급보증(B2B)	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 6,800	USD 12,590

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 47,650	USD 47,000

파생상품거래한도	씨티은행	USD 10,000	USD 10,000

파생상품보증면제한도	하나은행	USD 5,000	USD 5,000

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 6,500	USD 6,500

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 51,576	USD 51,576

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

외상매출채권담보대출	NH농협은행	3,000,000	3,000,000

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000

매매목적	농협은행	USD	1,500

(*) 손실한도의 제한을 받지 않습니다.

※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2024-02-01	2025-06-02	JPY	1,590,443	KRW	14,535,858

2024-07-03	2025-01-20	EUR	8,798	KRW	13,166,240

2024-02-23	2025-06-22	USD	14,000	KRW	18,866,600

2024-09-25	2024-12-27	KRW	-	USD	27,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 430,221천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 381,049천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 930,319천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 851,080천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 47,862백만원(전기말 47,255백만원)입니다.

(4) 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

개인	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	254,785	1심 진행중

개인	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	10,000	2심 진행중

법인	주식회사티와이엠	창원지방법원 마산지원	손해배상 청구	1,271,297	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 10월 2일자로 증권선물위원회로부터 회계처리기준 위반에 따른 조치를 받았습니다.