TYM 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제64기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제63기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면,충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	14,745,790	9.68

대표이사의 특수관계자	33,387,445	21.91

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업 현황.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

TYM-NA(*)	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매

Branson Machinery, LLC.,(*)	미국	0.00	100.00	12월	무역업 및 농기계 판매

안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매

㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매

(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

(*) 종속회사인 TYM-USA는 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여, 종속회사가 100%지분을 보유한 BRANSON Machinery. LLC.,를 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

Branson Machinery, LLC.,	TYM-USA가 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM-North America로 사명변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	298,055,181	17,716,059	1,634,832	317,406,072	(81,329,037)	236,077,035

내부매출액	(79,694,205)	-	(1,634,832)	(81,329,037)	81,329,037	-

순매출액	218,360,976	17,716,059	-	236,077,035	-	236,077,035

감가상각비	3,340,687	251,787	49,299	3,641,773	-	3,641,773

영업손익	29,594,508	2,750,007	74,409	32,418,924	-	32,418,924

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	360,989,870	8,928,362	-	369,918,232	(69,393,241)	300,524,991

내부매출액	(69,393,241)	-	-	(69,393,241)	69,393,241	-

순매출액	291,596,629	8,928,362	-	300,524,991	-	300,524,991

감가상각비	3,825,565	259,793	4,085,358	4,085,358

영업손익	36,022,680	272,749	(201)	36,295,228	-	36,295,228

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보- 당분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	85,560,720	213,253,520	18,591,832	317,406,072

내부매출액	(15,725,506)	(65,603,531)	-	(81,329,037)

합계	69,835,214	147,649,989	18,591,832	236,077,035

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	142,827,228	194,475,770	32,615,234	369,918,232

내부매출액	(25,839,550)	(38,435,198)	(5,118,493)	(69,393,241)

합계	116,987,678	156,040,572	27,496,741	300,524,991

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,273	4,007

보통예금등	37,576,300	20,069,009

합계	37,581,573	20,073,016

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	173,965	171,399

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	525,000	480,000

정기예금	미국 도매금융 보증, 당좌개설 보증금 및 기타 보증금	7,301,280	6,019,675

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	14,000	14,000

합계	11,559,245	10,230,074

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	179,479,780	319,946	138,647,767	310,989

(대손충당금)	(9,999,137)	(319,946)	(6,832,292)	(310,989)

합계	169,480,643	-	131,815,475	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	117,872,544	61,002,997

3개월 이하	12,844,311	20,606,930

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,674,773	45,682,249

6개월 초과 ~ 12개월 이하	37,646,151	4,887,026

12개월 초과	4,761,947	6,779,554

합계	179,799,726	138,958,756

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	7,143,282	3,240,872

합병	(22,164)	-

대손상각비 설정액	3,156,863	3,926,472

제각액	-	(25,752)

환율차이 등	41,102	1,689

기말대손충당금	10,319,083	7,143,281

7. 기타금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,545,000	7,840,280	3,545,000	6,513,675

대여금	-	207,000	-	232,000

미수금	2,017,247	-	1,958,519	-

대손충당금	(652,299)	-	(642,436)	-

미수수익	74,802	-	51,229	-

임차보증금	834,000	1,765,391	284,000	1,845,391

현재가치할인차금	(61,857)	(27,209)	(50,668)	(41,772)

파생상품자산	392,102	-	8,125	-

기타보증금	-	3,495	-	2,095

합계	6,148,995	9,788,957	5,153,769	8,551,389

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

채무상품	1,110,170	4,519	1,114,689

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,185,346	300,000	(384,522)	9,346	1,110,170

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	(38,000)	419,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	8,136,189

합계	8,593,689	(38,000)	8,555,689

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	-	62,500	457,500

시장성 없는 지분증권	6,354,264	1,986,701	(204,776)	8,136,189

합계	6,749,264	1,986,701	(142,276)	8,593,689

9. 기타자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	3,520,081	4,986,524

선급비용	852,313	1,320,088

반품자산	7,015,755	9,074,248

기타자산	1,605,019	1,447,299

기타미수금	7,020,409	11,090,451

합계	20,013,577	27,918,610

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	93,129,892	(6,464,697)	86,665,195	96,073,292	(6,388,784)	89,684,508

제품	136,185,933	(1,031,550)	135,154,383	109,845,776	(1,447,542)	108,398,234

반제품	14,268,487	(820,670)	13,447,817	12,844,577	(775,362)	12,069,215

재공품	9,416,608	(355,427)	9,061,181	13,181,047	(318,523)	12,862,524

원재료	63,914,487	(4,729,446)	59,185,041	61,422,992	(4,352,713)	57,070,279

저장품	768,998	-	768,998	803,425	-	803,425

미착품	13,278,656	-	13,278,656	6,750,040	-	6,750,040

견본품	401,159	(92,359)	308,800	368,068	(60,957)	307,111

합계	331,364,220	(13,494,149)	317,870,071	301,289,217	(13,343,881)	287,945,336

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 160,757백만원(전분기 : 226,994백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 77백만원과 282백만원을 인식하였습니다.(3) 재고자산 중 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역-당분기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,988,317	4,100,084	8,088,401

감가상각누계액	-	(326,643)	(326,643)

장부금액	3,988,317	3,773,441	7,761,758

-전기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,956,379	4,100,084	8,056,463

감가상각누계액	-	(304,483)	(304,483)

장부금액	3,956,379	3,795,601	7,751,980

(2) 투자부동산의 증감내역- 당분기

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	3,956,378	3,795,601	7,751,979

연결범위변동	-	20,734	20,734

환율변동효과	31,939	-	31,939

상각	-	(42,894)	(42,894)

기말장부가액	3,988,317	3,773,441	7,761,758

- 전분기

(단위:천원)

구분	건설중인 자산 토지	건설중인 자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,775	5,557,880

환율변동효과	-	-	22,138	-	22,138

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(16,573)	(16,573)

기말장부가액	210,962	2,559,038	2,043,243	750,202	5,563,445

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 백만원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	19	41

전분기	13	14

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,710,014	114,784,342	70,977,644	126,233,182	11,101,429	10,596,514	428,403,125

감가상각누계액	-	(45,638,177)	(57,652,458)	(111,768,489)	(4,573,148)	-	(219,632,272)

손상차손누계액	(58,671)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(895,988)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,271,216	114,589,097	70,717,897	124,672,920	9,969,563	8,143,625	422,364,318

감가상각누계액	-	(44,847,187)	(57,074,070)	(110,356,870)	(4,184,304)	-	(216,462,431)

손상차손누계액	(57,029)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(894,346)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

(2) 유형자산의 증감내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

연결범위의변동	-	(20,735)	-	-	-	-	(20,735)

취득	405,816	102,213	212,124	556,983	1,238,468	3,530,889	6,046,493

본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-

타계정대체	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)

처분	-	-	(846)	(1,063)	(45,144)	-	(47,053)

감가상각비(*)	-	(703,510)	(543,474)	(1,488,497)	(571,905)	-	(3,307,386)

환율차이 및 기타	31,340	52,157	13,555	3,220	121,603	-	221,875

분기말장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

(*) 감가상각비 중 2,364,681천원은 제조원가, 942,705천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,690,466	69,371,476	13,213,330	15,948,039	6,060,218	1,872,738	252,156,267

취득	-	34,687	272,175	1,356,839	562,062	812,590	3,038,353

본계정대체	-	682,000	145,000	155,868	-	(982,868)	-

타계정대체	-	-	-	-	-	(24,250)	(24,250)

처분	-	-	(40)	(1,596)	(87,229)	-	(88,865)

감가상각비(*)	-	(700,898)	(666,636)	(1,789,233)	(515,028)	-	(3,671,795)

환율차이 및 기타	21,724	35,624	10,122	3,654	100,507	-	171,631

분기말장부금액	145,712,190	69,422,889	12,973,951	15,673,571	6,120,530	1,678,210	251,581,341

(*) 감가상각비 중 2,827,043천원은 제조원가, 844,751천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	4,968,591	4,747,939

기타유형자산	1,559,690	1,037,320

합계	6,528,281	5,785,259

(5) 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	4,747,939	1,037,320	5,070,443	989,775

취득	466,775	771,693	-	562,062

처분	-	(45,144)	(3,954)	(83,275)

감가상각비	(367,726)	(204,179)	(334,126)	(180,903)

환율차이 및 기타	121,603	-	100,414	94

기말장부금액	4,968,591	1,559,690	4,832,777	1,287,753

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	37,581,573	37,581,573

매출채권	-	-	169,480,643	169,480,643

기타금융자산	-	-	15,545,849	15,545,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,555,689	-	8,555,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,689	-	-	1,114,689

파생상품자산	392,102	-	-	392,102

합계	1,506,791	8,555,689	222,608,065	232,670,545

[금융부채]

매입채무	-	-	118,330,346	118,330,346

기타금융부채	-	-	37,757,127	37,757,127

리스부채	-	-	6,511,873	6,511,873

단기차입금	-	-	236,895,617	236,895,617

장기차입금	-	-	20,844,843	20,844,843

파생상품부채	268,172	-	-	268,172

합계	268,172	-	420,339,806	420,607,978

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	20,069,009	20,069,009

매출채권	-	-	131,815,475	131,815,475

기타금융자산	-	-	13,697,032	13,697,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	-	1,110,170

파생상품자산	8,125	-	-	8,125

합계	1,118,295	8,593,689	165,581,516	175,293,500

[금융부채]

매입채무	-	-	123,321,891	123,321,891

기타금융부채	-	-	37,431,028	37,431,028

리스부채	-	-	5,776,223	5,776,223

단기차입금	-	-	203,980,257	203,980,257

장기차입금	-	-	958,620	958,620

파생상품부채	638,753	-	-	638,753

합계	638,753	-	371,468,019	372,106,772

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	4,519	3,115

파생상품 평가손익	388,193	3,571

파생상품 거래손익	21,916

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	(29,640)	6,630

[상각후원가 금융자산]

이자수익	180,335	95,210

손상차손	(3,166,725)	(229)

외환손익	4,908,016	3,213,014

후순위채평가손실	(420,000)	-

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	(23,070)

파생상품평가손익	(53,206)	(2,373,011)

파생상품거래손익	87,735	56,116

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(1,272,449)	(1,084,458)

이자비용(리스부채)	(54,551)	(51,743)

외환손익	(1,916,307)	1,939,462

합계	(1,322,164)	1,784,607

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,078,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

무역금융	5,000,000	경북지점	유형자산	7,899,103	2,000,000

D/A	525,917	익산공장	유형자산	44,785,954	우리은행16,000,000농협은행18,000,000

B'Usance	908,730

S'Usance	1,650,321

농협은행	생산비축자금	14,000,000

연구소	유형자산	4,657,752	USD 3,720.00

경기지점	유형자산	1,222,963	USD 782.00

D/A	3,587,181

경남지점	유형자산	2,811,064	USD 2,265.00

신한은행	지급보증	4,054,000	충북지점	유형자산	1,491,708	2,400,000

D/A	4,974,951

하나은행	무역금융	11,000,000	전남지점	유형자산	1,119,488	750,000

B'Usance	3,171,834	본사	단기금융상품	500,000	500,000

S'Usance	4,456,183

국민은행	일반장기 차입금	7,000,000	진천공장	유형자산	10,950,895	15,000,000

산업은행	일반차입금	15,500,000	옥천공장	유형자산	70,363,576	82,038,000

B'USANCE	141,937

기업은행	환경정책자금	1,180,000	942,361	1,416,000

Usance	2,548,618	단기금융상품	885,000	990,000

하나은행	D/A 외	-	받을어음	12,666,847	6,000,000

수출입은행	정책자금	20,000,000	재고자산	26,000,000	26,000,000

농협은행	D/A	4,922,776	㈜루트	유형자산담보	4,709,789	USD 7,200.00

합계	109,700,448	합계	193,691,500	173,920,316

USD 13,967.00

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 5,600천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD)보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 35 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	8,188,703	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,054,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	22,000	-	-	-

합계	17,342,703	합계	9,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 38,214백만원, 27,000천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 등 3개 업체에 제공되었습니다(주석 30 참조).

15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	13,973,348	959,000	1,447,000	3,349,683	368,150	1,005,546	7,432,726	28,842,332

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(167,390)	(6,601,133)	(479,500)	(1,012,900)	-	-	(653,605)	-	(8,914,528)

장부금액	139,489	7,372,215	335,650	-	3,349,683	368,150	351,941	7,432,726	19,349,854

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	341,236	14,023,116	959,000	1,447,000	1,683,900	363,970	1,005,546	7,432,726	27,256,494

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(193,487)	(6,427,047)	(455,525)	(1,012,900)	-	-	(603,328)	-	(8,692,287)

장부금액	147,749	7,596,069	359,625	-	1,683,900	363,970	402,218	7,432,726	17,986,257

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256

취득	-	54,000	-	1,695,783	4,181	-	-	1,753,964

본계정대체	-	30,000	-	(30,000)	-	-	-	-

상각비(*)	(8,260)	(309,180)	(23,975)	-	-	(50,277)	-	(391,692)

환율차이 등	-	1,326	-	-	-	-	-	1,326

기말	139,489	7,372,215	335,650	3,349,683	368,150	351,941	7,432,726	19,349,854

(*) 무형자산 상각비 중 96,823천원은 제조원가, 294,869천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	4,223,649	328,970	603,328	7,432,726	16,307,006

취득	-	6,481	681,457	-	97,197	-	-	-	785,135

본계정대체	-	-	4,076,224	-	(4,076,224)	-	-	-	-

타계정대체	(18,887)	-	-	-	-	-	-	-	(18,887)

상각비(*)	(70,428)	(8,539)	(260,345)	(23,975)	-	-	(50,278)	-	(413,565)

환율차이 등	-	-	1,783	-	-	-	-	-	1,783

기말	1,249,948	169,723	6,250,883	431,550	244,622	328,970	553,050	7,432,726	16,661,472

(*) 무형자산 상각비 중 83,010천원은 제조원가, 330,554천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	201,613,084	-	168,775,944	-

유동성장기부채	295,120	-	221,380	-

장기차입금	-	884,880	-	958,620

회사채	34,987,413	19,959,963	34,982,933	-

합계	236,895,617	20,844,843	203,980,257	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.47~5.03%	25,500,000	25,500,000

일반차입금	국민은행	4.89%	7,000,000	7,000,000

일반차입금	NH농협은행	0.76~1.69%	35,000,000	36,821,427

일반차입금	수출입은행	3.86~4.75%	70,000,000	60,000,000

외화일반차입금	씨티은행	5.03~5.04%	18,253,200	5,069,200

무역금융	KEB하나은행 외	5.57~5.60%	16,000,000	-

B'Usance	KEB하나은행 외	0.41~5.91%	12,163,107	12,672,810

L/C	우리은행	6.50%	334,650	97,052

D/A	우리은행 외	0.62~5.96%	17,362,127	21,615,455

합계	201,613,084	168,775,944

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	295,120	884,880	1,180,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 사채의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,951	-	9,996,951

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,997,684	-	4,997,684

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,995,395	-	9,995,395

사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,959,963	19,959,963

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,997,383	-	9,997,383

합계	34,987,413	19,959,963	54,947,376

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,714	-	9,995,714

합계	34,982,933	-	34,982,933

17. 기타금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,896,696	-	15,132,200	-

미지급비용	9,451,701	-	9,859,201	-

예수금	1,195,411	180,000	1,097,612	180,000

환불부채	8,217,887	542,433	10,101,344	767,672

임대보증금	273,000	-	293,000	-

리스부채(*)	2,065,095	4,446,778	1,955,008	3,821,215

파생상품부채	268,170	-	638,753	-

합계	39,367,960	5,169,211	39,077,118	4,768,887

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,551	51,744

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	103,961	62,348

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	30,253	47,809

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 734,284천원과 713,647천원입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,700,471	71,480,325

사외적립자산의 공정가치	(38,128,363)	(38,834,701)

국민연금전환금	(93,008)	(96,923)

합계	33,479,100	32,548,701

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	당기근무원가	1,904,908	1,696,751

이자비용	288,452	183,540

소계	2,193,360	1,880,291

기타포괄손실(이익)	확정급여채무 재측정요소	(312,719)	110,083

사외적립자산 재측정요소	103,922	113,576

법인세비용	45,935	(49,205)

소계	(162,862)	174,454

합계	2,030,498	2,054,745

(3) 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원(전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채- 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	기타	합계	판매보증(*)	기타	합계

기초	18,089,262	200,000	18,289,262	15,276,788	200,000	15,476,788

사용액	(2,019,715)	-	(2,019,715)	(2,516,105)	-	(2,516,105)

설정액	561,110	-	561,110	3,611,415	-	3,611,415

환율차이 등	126,039	-	126,039	86,362	-	86,362

분기말	16,756,696	200,000	16,956,696	16,458,460	200,000	16,658,460

유동	12,618,078	-	12,618,078	13,100,609	-	13,100,609

비유동	4,138,618	200,000	4,338,618	3,357,851	200,000	3,557,851

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	110,786	-	129,405	-

선수금	8,943,540	-	5,194,298	-

선수수익	96,759	-	280,055

예수금	1,078,870	-	1,085,787	-

미지급비용(*)	4,963,437	610,331	5,508,407	594,971

이연수익(주석 22)	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

미지급배당금	5,833,639	-	-	-

합계	21,166,217	4,337,679	12,348,460	4,350,403

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 610,331천원(전기: 594,971천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	63,062	2,083,476	67,110	2,096,206

기타	76,124	1,643,872	83,398	1,659,226

합계	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본 (1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	152,353,747주	500원	76,176,874	76,176,874

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,536,670	58,536,670

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(10,371,614)	(10,371,614)

기타자본조정	4,625,826	4,625,826

합계	54,281,110	54,281,110

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 6,512,777주를 보유하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,753,897	1,783,537

재평가잉여금	21,206,025	21,206,025

해외사업장환산손익	5,648,633	4,446,978

기타자본조정	10,751,270	10,751,270

합계	39,359,825	38,187,810

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	17,450,000	16,550,000

이익준비금	17,450,000	16,550,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

미처분이익잉여금	23,788,309	89,196,886

합계	192,338,309	166,846,886

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	11,495,473	11,556,069

퇴직급여	1,958,002	1,017,300

복리후생비	1,325,792	1,330,102

지급수수료	4,959,634	4,141,110

광고선전비	2,735,634	1,262,891

운반비	3,979,235	2,922,135

대손상각비(환입액)	3,156,863	(6,607)

감가상각비	942,705	844,751

무형자산상각비	294,869	330,554

하자보수비	561,110	3,229,866

수출비용	2,522,211	4,241,613

여비교통비	1,072,304	441,208

세금과공과	409,181	257,888

기타	3,746,348	5,666,588

합 계	39,159,361	37,235,468

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

임대수익	67,274	19,906

유형자산처분이익	16,496	48,973

국고보조금수익	39,406	34,688

잡이익	586,130	422,818

합계	709,306	526,385

[기타비용]

유형자산처분손실	1,904	1,592

기부금	208,022	138,100

기타의대손상각비	9,863	6,836

잡손실	217,430	935,053

합계	437,219	1,081,581

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	180,335	95,210

외환차익	902,428	3,005,802

외화환산이익	4,602,595	4,790,833

파생상품거래이익	140,657	110,597

파생상품평가이익	388,193	14,841

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,519	3,115

합계	6,218,727	8,020,398

[금융원가]

이자비용	1,327,000	1,159,271

파생상품거래손실	31,006	54,482

파생상품평가손실	53,206	2,384,281

후순위채평가손실	420,000	-

외환차손	814,884	1,247,889

외화환산손실	1,698,429	1,396,269

합계	4,344,525	6,242,192

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.85%와 16.17%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(233,845,801)	(142,661,997)

원재료 및 상품매입액	364,451,133	318,152,240

종업원급여	29,309,660	27,307,131

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,741,973	4,025,466

수출비용	2,522,211	18,502,679

운반비	4,190,723	5,662,525

지급수수료	6,045,457	5,088,997

연구비	418,212	1,431,007

하자보수비	561,110	3,229,866

기타비용	26,263,433	23,491,648

합계	203,658,111	264,229,562

28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

- 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	31,162,201	31,554,193

가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,147,229

보통주 기본주당이익	214	216

(2) 희석주당이익연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. - 희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	31,162,201	31,672,764

희석 가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,844,217

보통주 희석주당이익	214	215

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	196,193	(228)	8,129,249	3,856,935

동양미디어판매(주)	-	3,000	-	702,894

합계	196,193	2,772	8,129,249	4,559,829

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	16,731	225,406	1,167,785

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	281,549	-	15,708,271	27,127

합계	281,549	16,731	15,933,677	1,194,912

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	205,565

세일공업 주식회사	43,956	8,596,445	1,113

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	511,431

세일공업 주식회사	23,000	10,930,545	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,214백만원, 27,000천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,000천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	657,000	636,314

퇴직급여	109,298	100,932

합계	766,298	737,246

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

(6) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원(전분기 : 957 백만원)입니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 지급결의한 배당과 관련한 미지급금은 1,923백만원이며, 전기말 미지급금은 없습니다.(7) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,114,689	1,114,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	-	8,136,189	8,555,689

파생상품자산(주석 17, 35 참조)	-	-	392,102	392,102

파생상품부채(주석 17, 35 참조)	-	-	268,171	268,171

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,170	1,110,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689

파생상품자산(주석 17, 35 참조)	-	-	8,125	8,125

파생상품부채(주석 17, 35 참조)	-	-	638,753	638,753

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	4,519	1,114,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	(4,216)	388,193	392,102

파생상품부채	638,753	(423,788)	53,206	268,171

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	(70,000)	3,114	1,118,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	-	6,354,264

파생상품자산	44,680	(44,548)	3,571	3,703

파생상품부채	1,384,473	(595,432)	2,373,012	3,162,053

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,689	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	392,102	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	268,171	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	3,307,386	3,671,794

급여	15,359	175,264

퇴직급여	2,193,360	1,880,291

대손상각비	3,156,863	(6,607)

기타의대손상각비	9,863	6,836

무형자산상각비	391,692	413,564

하자보수비	561,110	3,229,866

이자비용	1,327,000	1,159,271

외화환산손실	1,698,429	1,396,270

후순위채평가손실	420,000	-

재고자산평가손실	475,225	395,961

경상개발비	-	18,887

유형자산처분손실	1,904	1,592

파생상품평가손실	53,206	2,384,281

파생상품거래손실	21,916	-

잡손실	-	19,845

법인세비용	3,403,012	6,086,486

투자부동산감가상각비	42,894	16,573

소계	17,079,219	20,850,174

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(180,335)	(95,209)

국고보조금수익	(39,406)	(34,688)

외화환산이익	(4,602,595)	(4,790,833)

재고자산평가이익	(397,855)	-

유형자산처분이익	(16,496)	(48,973)

파생상품평가이익	(388,193)	(14,841)

지분법이익	-	(122,240)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,519)	(3,115)

잡이익	(2,088)	(3,167)

파생상품거래이익	(82,545)	-

소계	(5,714,032)	(5,113,066)

합계	11,365,187	15,737,108

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(36,904,598)	(71,990,123)

기타금융자산의 증감	259,166	(216,431)

기타유동자산의 증감	5,577,100	(3,803,187)

기타비유동자산의 증감	(1,400)	(291)

재고자산의 증감	(26,065,280)	(30,001,879)

매입채무의 증감	(8,630,036)	18,209,715

기타금융부채의 증감	867,744	1,603,507

기타부채의 증감	2,833,026	3,309,361

반품자산/환불부채의 증감	(70,396)	(966,442)

순확정급여부채의 증감	(708,454)	(204,912)

충당부채의 증감	(1,829,369)	(1,303,000)

하자보수비의 지급	(173,861)	(63,413)

당기법인세자산의 증감	-	(336,354)

미지급법인세의 증감	95,338	(488,957)

합계	(64,751,020)	(86,252,406)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,078,000	707,668

개발중인자산의 무형자산 대체	30,000	4,076,224

유형자산 취득관련 미지급금	602,998	271,313

무형자산 취득관련 미지급금	535,920	-

사용권자산의 취득 및 처분	1,193,324	562,062

전환사채의 전환	-	349,654

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동

단기차입금	168,775,944	31,994,044	843,096	-	-	-	-	201,613,084

유동성장기부채	221,380	-	-	-	73,740	-	-	295,120

유동성사채	34,982,933	-	-	4,480	-	-	-	34,987,413

사채	-	20,000,000	-	(40,037)	-	-	-	19,959,963

장기차입금	958,620	-	-	-	(73,740)	-	-	884,880

리스부채	5,776,223	(600,069)	463,546	54,551	-	817,622	-	6,511,873

재무활동관련 총부채	210,715,100	51,393,975	1,306,642	18,994	-	817,622	-	264,252,333

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동

단기차입금	140,878,424	65,159,673	(1,550,795)	-	-	432,675	-	204,919,977

유동성사채	12,994,805	(13,000,000)	-	5,195	-	-	-	-

유동성전환사채	609,557	-	-	23,070	-	(349,654)	-	282,973

사채	34,959,547	-	-	4,290	-	-	-	34,963,837

장기차입금	1,180,000	-	-	-	-	-	-	1,180,000

리스부채	6,119,136	(551,746)	91,024	51,743	-	473,621	-	6,183,778

재무활동관련 총부채	196,741,469	51,607,927	(1,459,771)	84,298	-	556,642	-	247,530,565

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	98,680,000	93,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000

무역금융대출	KEB하나은행 등	81,600,000	70,610,000

지급보증한도	우리은행 등	9,186,000	9,186,000

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 21,750	USD 25,000

외상매출채권담보대출	NH농협은행	3,000,000	3,000,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 51,026	USD 42,076

파생상품거래한도	우리은행	USD 11,200	USD 11,200

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 61,090	USD 75,750

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	JPY	5,000,000

매매목적	농헙은행	JPY	3,000,000

매매목적	씨티은행	USD	-

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2022-08-26	2023-12-05	JPY	2,702,554	KRW	26,512,334

2023-03-27	2023-08-17	EUR	1,184	KRW	1,655,463

2022-06-22	2024-02-23	USD	14,109	KRW	18,317,593

2023-02-17	2023-06-26	KRW	-	USD	18,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 388,193천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 392,102천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 53,206천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 268,171천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 39,967백만원(전기말 38,876백만원)입니다.

(4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,667백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 차입과 관련하여 중소기업은행에 525백만원의 정기적금과 360백만원의 정기예금 및 USD 3,800천의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국 소재 종속회사인 TYM-NA는 Wells Fargo 등과 현지 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 현지 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 현지 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 40,084천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 2,195천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 59,903천(전기말 : USD 42,355천)입니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

김창수	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중

박정자	광주지방법원	대리점 유효확인	50,000	상대방 화해권고수용 대기중

박성림	서울중앙지방법원	손해배상 청구	50,000	1심 변론기일 대기중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.