TYM 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 65 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 64 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠

1. 일반 사항 주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

회사의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사(김희용)의 특수관계자	12,999,966	28.86

대표이사(김도훈)	90,000	0.20

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	합계

매출액	473,143,899	61,341,638	534,485,537

감가상각비	9,646,386	599,320	10,245,706

영업손익	33,232,604	4,427,409	37,660,013

- 전분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	합계

매출액	497,799,017	54,536,873	552,335,890

감가상각비	8,731,480	741,813	9,473,293

영업손익	36,837,445	7,337,074	44,174,519

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보- 당분기

(단위: 천원)

구분	한국	미국	기타수출	합계

매출액	외부 매출액	218,054,639	87,033,071	65,895,524	370,983,234

내부 매출액(*)	70,205	163,432,098	-	163,502,303

합계	218,124,844	250,465,169	65,895,524	534,485,537

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	한국	미국	기타수출	합계

매출액	외부 매출액	191,566,500	116,494,927	56,078,013	364,139,440

내부 매출액(*)	64	188,196,386	-	188,196,450

합계	191,566,564	304,691,313	56,078,013	552,335,890

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	비고

고객1	163,432,098	188,196,386	내부 매출액

고객2(*)	60,280,452	37,665,681	외부 매출액

(*) 당분기에는 10% 이상이나 전분기에는 10% 미만인 고객입니다. 5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,747	7,171

보통예금 등	19,360,610	25,116,645

합계	19,367,357	25,123,816

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적 외 사용제한	163,961	175,609

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	3,725,000	3,725,000

장기금융상품	별단예금	당좌거래 보증금	12,500	12,500

합계	3,901,461	3,913,109

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	232,480,713	220,214,013

대손충당금	(8,161,443)	(7,823,250)

합계	224,319,270	212,390,763

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	기대 손실률	매출채권	대손충당금	기대 손실률

연체되지 않은 채권	117,124,523	(374,388)	0.3%	152,652,461	(205,686)	0.1%

3개월 이하	84,529,397	(941,088)	1.1%	50,011,390	(330,417)	0.7%

3개월 초과 ~ 6개월 이하	20,418,733	(1,179,375)	5.8%	4,020,026	(227,751)	5.7%

6개월 초과 ~ 9개월 이하	202,201	(26,568)	13.1%	4,897,898	(592,297)	12.1%

9개월 초과 ~ 12개월 이하	438,483	(239,853)	54.7%	371,992	(140,548)	37.8%

12개월 초과	9,767,376	(5,400,171)	55.3%	8,260,246	(6,326,551)	76.6%

합계	232,480,713	(8,161,443)	220,214,013	(7,823,250)

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,823,250	8,305,534

대손상각비 설정액	338,193	3,173,047

기말	8,161,443	11,478,581

7. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,725,000	12,500	4,085,000	12,500

대여금	-	170,000	-	207,000

미수금	948,975	-	1,224,190	-

대손충당금(미수금)	(656,568)	-	(648,408)	-

미수수익	68,419	-	86,213	-

임차보증금	826,109	798,964	802,486	1,504,677

파생금융상품	381,049	-	173,460	-

기타보증금	-	655	-	655

합계	5,292,984	982,119	5,722,941	1,724,832

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

채무상품	1,123,135	6,199	1,129,334

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,109,170	300,000	(308,328)	8,464	1,109,306

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	434,500	-	110,000	544,500

시장성 없는 지분증권	7,395,576	30,000	-	7,425,576

합계	7,830,076	30,000	110,000	7,970,076

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	-	(26,000)	431,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	-	8,136,189

합계	8,593,689	-	(26,000)	8,567,689

9. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,387,236	4,495,248

선급비용	1,409,888	711,976

반품자산	1,181,942	1,386,995

기타자산	2,868,774	2,569,699

기타미수금	3,680,070	5,159,757

합계	12,527,910	14,323,675

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,757,075	(2,052,412)	1,704,663	16,715,636	(3,900,188)	12,815,448

제품	74,378,665	(910,943)	73,467,722	94,650,806	(495,315)	94,155,491

반제품	19,646,437	(986,666)	18,659,771	18,657,855	(690,967)	17,966,888

원재료	66,207,058	(3,573,565)	62,633,493	50,499,341	(2,915,139)	47,584,202

저장품	947,890	-	947,890	590,554	-	590,554

미착품	7,171,977	-	7,171,977	10,440,783	-	10,440,783

견본품	553,955	(177,948)	376,007	455,737	(148,073)	307,664

합계	172,663,057	(7,701,534)	164,961,523	192,010,712	(8,149,682)	183,861,030

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 421,913백만원(전분기: 429,149백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가충당금환입 439백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가충당금환입 1,566백만원을 인식하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 내역

(단위: 천원, 주)

회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

TYM North America, Inc.	미국	12월	350,000	100.00%	40,154,898	12,770,955	30,185,986

(주)루트	한국	12월	810,000	100.00%	33,048,000	54,912,219	51,552,396

안휘국제경전기계유한공사	중국	12월	-	51.00%	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	한국	12월	548,000	100.00%	9,980,000	7,931,576	4,042,238

소계	83,182,898	75,614,750	85,780,620

(2) 종속기업의 장부금액 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	평가내역	기말

지분법손익	기타포괄손익

TYM North America, Inc.	30,185,987	-	(18,898,028)	1,482,996	12,770,955

㈜루트	51,552,396	-	3,378,155	(18,332)	54,912,219

안휘국제경전기계유한공사	-	-	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	4,042,238	6,000,000	(2,110,662)	-	7,931,576

소계	85,780,621	6,000,000	(17,630,535)	1,464,664	75,614,750

- 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	평가내역	기말

지분법손익	기타포괄손익

TYM North America, Inc.	5,443,161	-	18,696,572	2,519,186	26,658,919

㈜루트	43,037,050	-	6,219,162	(10,118)	49,246,094

안휘국제경전기계유한공사	-	-	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	1,687,508	-	69,785	-	1,757,293

소계	50,167,719	-	24,985,519	2,509,068	77,662,306

(3) 종속기업의 요약 재무정보- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구분	TYM North America, Inc.	(주)루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

재무상태표	유동자산	232,301,923	53,259,303	13,829	8,832,338

비유동자산	27,793,003	13,893,131	-	915,231

자산계	260,094,926	67,152,434	13,829	9,747,569

유동부채	214,729,304	12,651,462	2,201,398	825,837

비유동부채	8,622,837	338,065	-	911,495

부채계	223,352,141	12,989,527	2,201,398	1,737,332

지배주주지분	36,742,785	54,162,907	(2,187,569)	8,010,237

자본계	36,742,785	54,162,907	(2,187,569)	8,010,237

포괄손익계산서	매출	254,700,479	65,420,884	-	4,241,742

당분기순손익	(13,690,790)	4,406,267	-	(2,033,276)

기타포괄손익	1,482,997	(18,332)	-	-

총포괄손익	(12,207,793)	4,387,935	-	(2,033,276)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

구분	TYM North America, Inc.	(주)루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

재무상태표	유동자산	209,153,859	50,420,163	13,250	4,416,183

비유동자산	20,232,785	13,415,817	-	853,527

자산계	229,386,644	63,835,980	13,250	5,269,710

유동부채	177,402,177	13,980,427	2,109,255	514,999

비유동부채	3,033,889	80,581	-	711,198

부채계	180,436,066	14,061,008	2,109,255	1,226,197

지배주주지분	48,950,578	49,774,972	(2,096,005)	4,043,513

자본계	48,950,578	49,774,972	(2,096,005)	4,043,513

포괄손익계산서	매출	278,651,859	87,715,537	-	5,158,484

당분기순손익	3,161,815	6,794,873	-	213,252

기타포괄손익	2,519,186	(10,118)	-	-

총포괄손익	5,681,001	6,784,755	-	213,252

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM North America, Inc.	(주)루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

순자산(A)(*)	36,742,785	54,162,907	(2,187,569)	8,010,237

지분율(B)	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	36,742,785	54,162,907	(1,115,660)	8,010,237

내부거래효과	(23,971,830)	(6,683,414)	-	(78,661)

미반영손실	-	-	1,115,660	-

영업권 등	-	7,432,726	-	-

장부금액	12,770,955	54,912,219	-	7,931,576

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	TYM North America, Inc.	(주)루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

순자산(A)(*)	48,950,578	49,774,972	(2,096,005)	4,043,513

지분율(B)	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	48,950,578	49,774,972	(1,068,963)	4,043,513

내부거래효과	(18,764,591)	(5,655,302)	-	(1,275)

미반영손실	-	-	1,068,963	-

영업권 등	-	7,432,726	-	-

장부금액	30,185,987	51,552,396	-	4,042,238

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,835,045	7,265,875	11,100,920

감가상각누계액	-	(2,713,133)	(2,713,133)

장부금액	3,835,045	4,552,742	8,387,787

- 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	4,742,424	8,712,568	13,454,992

감가상각누계액	-	(2,731,997)	(2,731,997)

장부금액	4,742,424	5,980,571	10,722,995

(2) 투자부동산의 변동내역-당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,742,424	5,980,571	10,722,995

타계정대체(*)	(907,379)	(1,268,043)	(2,175,422)

감가상각비	-	(159,786)	(159,786)

기말	3,835,045	4,552,742	8,387,787

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

-전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,928,471	5,095,186	9,023,657

타계정대체(*)	813,953	1,130,214	1,944,167

감가상각비	-	(183,929)	(183,929)

기말	4,742,424	6,041,471	10,783,895

(*) 전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	158,321	159,786

전분기	165,761	177,799

13. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	88,695,636	120,543,846	62,370,573	87,044,084	3,155,095	6,701,723	368,510,957

감가상각누계액	-	(40,697,981)	(44,887,879)	(76,367,196)	(1,421,805)	-	(163,374,861)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(403,205)

재평가차익누계액	52,184,475	-	-	-	-	-	52,184,475

장부금액	140,880,111	79,627,806	17,482,694	10,491,742	1,733,290	6,701,723	256,917,366

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	87,040,689	97,002,207	54,795,169	87,145,803	3,874,901	21,361,035	351,219,804

감가상각누계액	-	(39,041,954)	(43,623,613)	(74,579,919)	(2,303,441)	-	(159,548,927)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(403,205)

재평가차익누계액	52,054,889	-	-	-	-	-	52,054,889

장부금액	139,095,578	57,742,194	11,171,556	12,380,738	1,571,460	21,361,035	243,322,561

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산(*3)	합 계

기초	139,095,578	57,742,194	11,171,555	12,380,738	1,571,460	21,361,035	243,322,560

자산재평가	129,586	-	-	-	-	-	129,586

취득	1,072,868	12,246,051	1,208,630	1,521,943	1,141,557	2,556,007	19,747,056

본계정대체	-	10,408,525	6,607,000	199,794	-	(17,215,319)	-

타계정대체(*1)	907,379	1,268,043	-	-	-	-	2,175,422

처분	(325,300)	(151,423)	(11)	(19,607)	-	-	(496,341)

감가상각비(*2)	-	(1,885,584)	(1,504,480)	(3,591,126)	(979,727)	-	(7,960,917)

기말	140,880,111	79,627,806	17,482,694	10,491,742	1,733,290	6,701,723	256,917,366

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 5,658,762천원은 제조원가, 2,302,156천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*3) 차입원가 자본화 금액 3,567백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.39%입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산(*3)	합 계

기초	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

자산재평가	392,120	-	-	-	-	-	392,120

취득	405,816	492,550	360,500	3,117,837	1,316,984	11,403,724	17,097,411

본계정대체	-	-	68,000	1,281,480	-	(1,349,480)	-

타계정대체(*1)	(813,953)	(1,207,824)	-	-	-	-	(2,021,777)

처분	(49,590)	(160,001)	(268,836)	(463,090)	(49,728)	-	(991,245)

감가상각비(*2)	-	(1,790,926)	(1,302,352)	(4,303,480)	(1,026,925)	-	(8,423,683)

기말	139,254,928	57,683,144	11,050,889	12,449,839	1,897,239	18,195,369	240,531,408

(*1) 전분기 중 투자부동산 등으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 6,171,714천원은 제조원가, 2,251,969천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*3) 차입원가 자본화 금액 2,101 백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.22% 입니다.

(3) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석 15 참조).(4) 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	3,780	271,630

기타유형자산	1,729,510	1,299,830

합계	1,733,290	1,571,460

(5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초	271,630	1,299,830	619,588	1,037,320

취득	-	1,141,557	129,324	1,187,659

처분	-	-	-	(49,727)

감가상각비	(267,850)	(711,877)	(360,452)	(666,473)

기말	3,780	1,729,510	388,460	1,508,779

14. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	19,367,357	19,367,357

매출채권	-	-	224,319,270	224,319,270

파생상품자산	381,049	-	-	381,049

기타금융자산	-	-	5,894,054	5,894,054

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,970,076	-	7,970,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,129,334	-	-	1,129,334

합계	1,510,383	7,970,076	249,580,681	259,061,140

[금융부채]

매입채무	-	-	70,636,901	70,636,901

파생상품부채	851,080	-	-	851,080

기타금융부채(*)	-	-	15,564,930	15,564,930

단기차입금	-	-	209,608,650	209,608,650

장기차입금	-	-	40,389,199	40,389,199

합계	851,080	-	336,199,680	337,050,760

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	25,123,816	25,123,816

매출채권	-	-	212,390,763	212,390,763

파생상품자산	173,460	-	-	173,460

기타금융자산	-	-	7,274,314	7,274,314

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,830,076	-	7,830,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,123,135	-	-	1,123,135

합계	1,296,595	7,830,076	244,788,893	253,915,564

[금융부채]

매입채무	-	-	74,763,711	74,763,711

파생상품부채	642,280	-	-	642,280

기타금융부채(*)	-	-	16,584,595	16,584,595

단기차입금	-	-	239,380,213	239,380,213

장기차입금	-	-	20,633,715	20,633,715

합계	642,280	-	351,362,234	352,004,514

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	5,757	6,199	4,200	8,465

파생상품평가손익	(208,766)	430,221	462,430	773,044

파생상품거래손익	310,320	1,210,198	269,527	359,707

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

배당금수익	6,000	109,424	16,000	135,848

평가손익(기타포괄손익)	79,592	84,590	13,458	(19,994)

[상각후원가 금융자산]

이자수익	342,780	974,839	443,150	928,143

손상차손	(442,396)	(346,353)	13,996	(3,193,989)

외환손익	(9,000,334)	4,685,040	3,052,036	8,589,213

후순위채평가손실	-	(420,000)	-	(420,000)

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손익	141,809	(930,319)	420,907	(2,165,981)

파생상품거래손익	(140,027)	(1,426,874)	(1,414,893)	(1,384,869)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,099,015)	(6,274,488)	(2,126,743)	(5,766,529)

이자비용(리스부채)	(48,378)	(131,103)	(43,852)	(124,123)

외환손익	(1,895,459)	(1,352,462)	(803,366)	(162,419)

합계	(12,948,117)	(3,381,088)	306,850	(2,443,484)

15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(단위 : 천원, 천USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	12,300,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

B'Usance	1,874,758	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행16,000,000농협은행18,000,000

S'Usance	6,250,084

건축물	27,013,703

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	기계장치	27

10,000,000	TYM	매출채권	2,517,965	12,000,000

중앙기술연구소	토지	2,206,080	$3,720

D/A	-	건물	2,211,322

경기지점	토지	647,460	$782

건물	552,483

S'Usance	3,641,486	경남지점	토지	1,835,796	$2,265

건물	936,429

기계장치	1

신한은행	지급보증	12,250,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	-	건물	628,213

하나은행	D/A	-	전남지점	토지	637,835	750,000

건물	465,745

본사	단기금융상품	500,000	500,000

S'Usance	5,522,577	TYM	받을어음	3,508,679	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	10,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,505,082

기계장치	163,072

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,545,523	82,196,000

건물	7,859,064

구축물	19

B'USANCE	1,146,328	기계장치	1,356,233

전기시설	874,319

IBK기업은행	환경정책자금	737,400	옥천공장	기계장치	794,862	1,416,000

S'Usance	1,342,241	단기금융상품	540,000	594,000

합계	104,564,874	합계	144,943,345	157,682,316

$6,767

회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다( 주석 17 참조) .(4) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	2,955,166	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	12,250,000	생산비축자금	12,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	12,300,000	생산비축자금	12,000,000	NH농협

합계	27,505,166	합계	24,000,000

상기 지급보증 외 대표이사로부터 제공받은 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다( 주석 30 참조). 16. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	306,879	30,072,520	1,469,145	250,630	959,000	1,447,000	34,505,174

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(212,977)	(9,060,957)	-	(2,200)	(623,350)	(1,012,900)	(10,912,384)

장부금액	93,902	21,011,563	1,469,145	248,430	191,800	-	23,014,840

- 전기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	306,879	15,585,461	8,307,983	217,630	959,000	1,447,000	26,823,953

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(191,005)	(7,074,280)	-	-	(551,425)	(1,012,900)	(8,829,610)

장부금액	115,874	8,511,181	8,307,983	217,630	263,725	-	17,416,393

(2) 무형자산의 변동내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계

기초	115,874	8,511,181	8,307,983	217,630	263,725	17,416,393

취득	-	6,221,305	1,469,145	33,000	-	7,723,450

본계정대체	-	8,307,983	(8,307,983)	-	-	-

처분	-	(1)	-	-	-	(1)

상각비(*)	(21,972)	(2,028,905)	-	(2,200)	(71,925)	(2,125,002)

기말	93,902	21,011,563	1,469,145	248,430	191,800	23,014,840

(*) 무형자산 상각비 중 186,386천원은 제조원가, 1,938,616천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계

기초	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	9,867,758

취득	-	816,900	4,945,615	4,180	-	5,766,695

본계정대체	-	1,683,900	(1,683,900)	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비(*)	(24,179)	(953,506)	-	-	(71,925)	(1,049,610)

기말	123,570	9,010,328	4,945,615	217,630	287,700	14,584,843

(*) 무형자산 상각비 중 139,461천원은 제조원가, 910,149천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

17. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	209,313,690	-	239,085,253	-

유동성장기부채	294,960	-	294,960	-

장기차입금	-	442,440	-	663,660

회사채	-	39,946,759	-	19,970,055

합계	209,608,650	40,389,199	239,380,213	20,633,715

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	NH농협은행	2.5%~2.89%	60,000,000	47,000,000

일반차입금	국민은행	4.45%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	한국수출입은행	4.6%~4.67%	70,000,000	80,000,000

일반차입금	KDB산업은행	4.57%	25,500,000	35,500,000

일반차입금	KEB하나은행	4.44%	5,000,000	5,000,000

일반차입금	우리은행	4.39%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	대구은행	-	-	10,000,000

외화일반차입금	씨티은행	4.6%~4.67%	18,474,400	18,051,600

B'Usance	하나은행 외	0.44%~0.94%	10,339,290	17,830,182

D/A(*)	우리은행 외	-	-	5,703,471

합계	209,313,690	239,085,253

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 참조).

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	442,440	737,400

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	663,660	958,620

(4) 사채의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,980,110	19,980,110

사모사채	하이투자증권(73회)	4.61%	2027-03-28	-	19,966,649	19,966,649

합계	-	39,946,759	39,946,759

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,970,055	19,970,055

합계	-	19,970,055	19,970,055

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,058,908	-	6,496,662	-

미지급비용	1,514,175	-	5,099,265	-

예수금	1,263,805	-	1,133,083	-

환불부채	1,270,225	224,676	1,621,083	108,616

임대보증금	400,575	-	345,000	-

기타보증금	-	30,000	-	180,000

리스부채(*)	800,216	1,002,349	901,823	699,063

파생상품부채	851,080	-	642,280	-

합계	15,158,984	1,257,025	16,239,196	987,679

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	131,103	124,123

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	208,099	346,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	83,221	40,393

당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,362,301천원(전분기 : 1,477,781천원)입니다.

19. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,403,696	68,221,895

사외적립자산의 공정가치	(50,313,093)	(43,802,165)

국민연금전환금	(70,828)	(70,828)

합계	23,019,775	24,348,902

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당기근무원가	1,588,196	4,764,589	1,709,070	5,127,211

이자비용	168,368	505,104	281,741	845,223

소계	1,756,564	5,269,693	1,990,811	5,972,434

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(76,838)	(212,572)	(71,579)	(541,678)

사외적립자산 재측정요소	24,956	222,633	24,465	211,470

법인세비용	11,985	(2,324)	10,883	76,278

소계	(39,897)	7,737	(36,231)	(253,930)

합계	1,716,667	5,277,430	1,954,580	5,718,504

(3) 회사가 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 15,409천원(전분기 : 14,684천원)입니다.

20. 충당부채- 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	판매보증(*)	복구충당

기초	12,447,450	200,000	12,671,342	200,000

사용액	(4,727,197)	-	(3,911,181)	-

설정액	4,934,339	-	3,504,268	-

기말	12,654,592	200,000	12,264,429	200,000

유동	5,754,026	-	5,873,806	-

비유동	6,900,566	200,000	6,390,623	200,000

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 21. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,216,282	-	16,342,093	-

예수금	972,570	-	915,815	-

미지급비용(*)	6,148,589	979,626	7,299,950	1,012,596

이연수익(주석 22)	382,931	4,718,244	105,322	5,128,941

합계	18,720,372	5,697,870	24,663,180	6,141,537

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 979,626천원(전기말 : 1,012,596원)이 포함되어 있습니다.

22. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*1)	50,917	2,007,101	50,917	2,045,289

기타(*2)	332,014	2,711,143	54,405	3,083,652

소계	382,931	4,718,244	105,322	5,128,941

(*1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. (*2) 탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다. 23. 자본

(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당분기말	전기말(*2)

보통주	500,000,000주	45,050,956주	2,500원	112,627,390	112,627,390

(*1) 회사는 전기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,061,702	22,061,702

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(15,335,417)	(15,335,417)

기타자본조정	(2,508,192)	(2,508,192)

주식선택권	296,436	148,218

합계	6,004,757	5,856,539

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,280,908	1,196,318

재평가잉여금	20,643,931	20,514,345

해외사업장환산손익	2,390,742	907,746

합계	24,315,581	22,618,409

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	18,150,000	17,450,000

이익준비금	18,150,000	17,450,000

임의적립금	211,100,000	151,100,000

임의적립금	211,100,000	151,100,000

미처분이익잉여금	15,723,508	72,867,153

합계	244,973,508	241,417,153

24. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,764,201	28,320,088	9,091,508	27,498,688

퇴직급여	869,070	2,637,947	936,899	3,616,581

복리후생비	1,325,857	4,109,474	1,261,077	3,753,684

통신비	34,027	106,356	42,384	147,686

도서인쇄비	11,326	24,586	4,417	27,003

세금과공과	221,676	557,386	160,759	676,493

수출비용	2,181,515	6,941,263	2,425,899	6,812,154

보험료	175,569	595,225	156,412	514,172

접대비	177,669	379,216	120,242	499,447

운반비	295,593	1,201,323	285,038	1,272,077

차량유지비	148,513	451,201	145,519	438,998

협회비	25,400	110,051	7,700	107,828

지급수수료	4,448,288	9,895,360	3,969,150	11,693,985

여비교통비	415,137	1,295,528	585,156	1,350,186

포장비	174,677	504,584	327,381	1,154,218

임차료	121,065	438,489	160,580	468,172

교육훈련비	147,779	191,322	104,023	121,362

연구비	643,993	3,557,811	1,618,292	4,627,936

대손상각비	461,203	338,193	(22,643)	3,173,047

기타	5,092,851	12,750,349	2,691,915	9,643,571

합계	26,735,409	74,405,752	24,071,707	77,597,287

25. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	76,925	209,246	70,437	228,216

유형자산처분이익	269,666	338,781	71,293	87,789

국고보조금수익	100,012	178,088	37,558	116,370

잡이익	828,130	3,336,121	751,980	1,862,663

합계	1,274,733	4,062,236	931,268	2,295,038

[기타비용]

유형자산처분손실	168,605	168,622	672,463	688,283

기부금	48,100	116,900	287,613	538,273

기타의대손상각비	(18,807)	8,160	8,647	20,941

잡손실	(643,465)	1,536,153	28,110	152,979

합계	(445,567)	1,829,835	996,833	1,400,476

26. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	342,780	974,839	443,150	928,143

파생상품평가이익	(208,766)	430,221	462,430	773,044

파생상품거래이익	310,320	1,210,198	28,197	359,707

배당금수익	6,000	109,424	16,000	135,848

외환차익	882,754	13,601,828	2,673,568	7,186,151

외화환산이익	(5,699,326)	2,035,226	1,321,362	5,337,826

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,757	10,486	4,200	8,465

합계	(4,360,481)	18,372,222	4,948,907	14,729,184

[금융원가]

이자비용	2,147,393	6,405,590	2,170,595	5,890,652

파생상품평가손실	(141,809)	930,319	(420,906)	2,165,981

파생상품거래손실	140,025	1,426,873	1,173,563	1,384,870

외환차손	1,549,515	6,629,521	1,617,062	2,553,172

외화환산손실	4,529,707	5,674,955	129,197	1,544,011

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	4,288	-	-

후순위채평가손실	-	420,000	-	420,000

합계	8,224,831	21,491,546	4,669,511	13,958,686

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 45.43%와 12.54%입니다. 28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	818,342	48,229,838	(707,171)	(5,195,377)

원재료 및 상품매입액	74,952,802	268,210,236	94,935,477	352,661,179

종업원급여	24,761,135	72,267,601	24,254,324	73,040,435

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,478,776	10,245,706	3,260,857	9,657,222

수출비용	2,181,515	6,941,263	2,425,899	6,812,154

운반비	295,593	1,201,323	285,038	1,272,077

지급수수료	5,231,203	12,345,133	4,722,078	14,389,363

연구비	643,993	3,557,811	1,618,292	4,627,936

하자보수비	1,930,628	4,934,339	608,719	3,504,268

외주가공비	13,170,828	53,102,921	9,158,570	27,227,958

여비교통비	547,874	1,598,608	825,524	1,590,554

소모품비	601,731	1,953,934	361,076	1,443,342

대손상각비	461,203	338,193	(22,643)	3,173,047

기타비용	4,887,003	11,898,618	4,449,051	13,957,212

합계	133,962,626	496,825,524	146,175,091	508,161,370

29. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	10,446,498	61,942,270

가중평균 유통보통주식수	42,926,927	43,643,577

보통주 기본주당이익	243원	1,419원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 3월 30일에 부여한 주식선택권은 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	TYM North America, Inc.(주)루트(주)티와이엠아이씨티안휘국제경전기계(유)	TYM North America, Inc.(주)루트(주)티와이엠아이씨티안휘국제경전기계(유)

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)대표이사	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역 - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM North America, Inc.	163,432,098	-	-	2,433,269

(주)루트	-	78,395	19,646,969	8,637

(주)티와이엠아이씨티	70,205	235,720	1,205,462	2,837,455

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	9,276	910	8,476,921	14,666,909

동양미디어판매(주)	-	26,000	-	6,747,858

대표이사	-	-	-	71,000

합계	163,511,579	341,025	29,329,352	26,765,128

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM North America, Inc.	188,196,386	-	-	1,650,632

(주)루트	63	232,621	38,473,208	-

(주)티와이엠아이씨티	-	102,389	626,394	4,430,760

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	431,550	5,624	14,824,623	10,165,064

동양미디어판매(주)	-	9,000	-	604,709

합계	188,627,999	349,634	53,924,225	16,851,165

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM North America, Inc.	141,269,778	-	-	844,573

안휘국제경전기계(유)	2,265,434	-	-	-

㈜티와이엠아이씨티	-	22,220	443,870	502,465

㈜루트	-	-	3,194,066	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	-	3,997,162	960

동양미디어판매(주)	-	-	-	622,619

당분기말 현재 상기 채권에 대해 4,161,517천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM North America, Inc.	127,740,760	-	-	821,978

안휘국제경전기계(유)	2,213,587	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	-	10,649	39,871	167,210

(주)루트	-	-	7,714,706	801

기타특수관계자	세일공업(주)	-	-	6,850,960	10,502

동양미디어판매(주)	-	-	-	424,854

전기말 현재 상기 채권에 대해 2,524,555천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 회사는 당분기 및 전기 중 종속기업인 (주)티와이엠아이씨티의 신주 발행을 통한 지분 취득을 진행하였습니다. 신주발행주식수는 당분기 300,000주( 전기 150,000주)이며 총 투자금액은 당분기 6,000백만원( 전기3 ,000백만원)입니다. (5) 회사는 2023년 12월 15일부터 종속기업인 TYM North America Inc. 의 신규차입에 대해 채무보증을 제공하고 있습니다. (6) 회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD (전기말 원화 40,505백만원, 19,200천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	2,404,084	2,311,660

퇴직급여	339,925	353,132

합계	2,744,009	2,664,792

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. (8) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 2,246백만원(전분기 : 1,923 백만원)입니다. (9) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 148,218천원입니다. 31. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,129,334	1,129,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	544,500	-	7,425,576	7,970,076

파생상품자산	-	-	381,049	381,049

파생상품부채	-	-	851,080	851,080

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,123,135	1,123,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	434,500	-	7,395,576	7,830,076

파생상품자산	-	-	173,460	173,460

파생상품부채	-	-	642,280	642,280

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역 - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,123,135	-	-	6,199	1,129,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,395,576	30,000	-	-	7,425,576

파생상품자산	173,460	-	(173,460)	381,049	381,049

파생상품부채	642,280	-	(642,280)	851,080	851,080

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	300,000	(308,328)	8,464	1,109,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	-	(8,125)	773,044	773,044

파생상품부채	638,753	-	(638,753)	2,165,981	2,165,981

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,129,334	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,425,576	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	381,049	기타	무위험이자율,환율

파생상품부채	851,080	기타	무위험이자율,환율

32. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	7,960,917	8,423,683

투자부동산감가상각비	159,786	183,929

장기종업원급여	(32,970)	9,522

퇴직급여	5,269,693	5,972,434

대손상각비	338,193	3,173,047

기타대손상각비	8,160	20,941

무형자산상각비	2,125,002	1,049,610

하자보수비	4,934,339	3,504,268

이자비용	6,405,591	5,890,652

파생상품평가손실	930,319	2,165,981

파생상품거래손실	673,428	24,567

외화환산손실	5,674,955	1,544,012

재고자산평가손실	(438,598)	(1,566,294)

후순위채평가손실	420,000	420,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	4,288	-

유형자산처분손실	168,622	688,283

주식보상비용	148,218	-

잡손실	1	-

법인세비용	8,696,056	8,882,828

소계	43,446,000	40,387,463

이자수익	(974,839)	(928,143)

정부보조금수익	(178,088)	(116,370)

외화환산이익	(2,035,226)	(5,337,826)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(10,486)	(8,465)

지분법손실(이익)	17,630,535	(24,985,518)

유형자산처분이익	(338,781)	(87,789)

배당금수익	(109,424)	(135,848)

잡이익	-	(2,719)

파생상품평가이익	(430,221)	(773,044)

파생상품거래이익	(1,201)	(90,180)

소계	13,552,269	(32,465,902)

합계	56,998,269	7,921,561

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(16,084,373)	1,561,999

기타금융자산의 증감	1,986,895	8,161,825

기타유동자산의 증감	323,324	(969,329)

재고자산의 증감	19,338,104	(21,997,628)

매입채무의 증감	(3,978,654)	(29,554,183)

기타금융부채의 증감	(3,737,137)	(5,571,047)

기타부채의 증감	(6,289,615)	5,604,433

순확정급여부채의 증감	(6,558,962)	(7,833,587)

하자보수비의 지급	(4,727,197)	(3,911,181)

당기법인세자산의 증감	1,541,692	-

미지급법인세의 증감	54,172	(395,079)

합계	(18,131,751)	(54,903,777)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	17,215,319	1,349,480

개발중인자산의 무형자산 대체	8,307,983	1,683,900

유형자산의 투자부동산 대체	(2,175,423)	1,944,167

유형자산 취득관련 미지급금	1,322,221	524,710

무형자산 취득관련 미지급금	58,256	-

사용권자산의 취득 및 처분	1,141,557	1,267,257

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동 - 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	영업활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	239,085,253	(29,733,898)	-	(37,665)	-	-	-	209,313,690

유동성장기부채	294,960	(221,220)	-	-	-	221,220	-	294,960

사채	19,970,055	20,000,000	-	-	16,924	-	(40,220)	39,946,759

장기차입금	663,660	-	-	-	-	(221,220)	-	442,440

리스부채	1,600,886	(939,878)	(131,103)	-	131,103	-	1,141,557	1,802,565

임대보증금	345,000	55,575	-	-	-	-	-	400,575

재무활동관련 총부채	261,959,814	(10,839,421)	(131,103)	(37,665)	148,027	-	1,101,337	252,200,989

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	영업활동현금흐름	비현금거래	전분기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	164,791,890	60,032,985	-	56,490	-	-	-	224,881,365

유동성장기부채	221,380	(147,640)	-	-	-	221,220	-	294,960

유동성사채	34,982,933	(20,000,000)	-	-	14,969	-	-	14,997,902

사채	-	20,000,000	-	-	(33,321)	-	-	19,966,679

장기차입금	958,620	-	-	-	-	(221,220)	-	737,400

리스부채	1,624,460	(1,090,688)	-	-	124,123	-	1,250,226	1,908,121

재무활동관련 총부채	202,579,283	58,794,657	-	56,490	105,771	-	1,250,226	262,786,427

33. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

일반차입약정	NH농협은행 등	151,680,000	138,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 14,000

당좌약정	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

지급보증	우리은행 등	24,936,000	11,336,000

지급보증(B2B)	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000

무역금융	한국수출입은행 등	91,000,000	91,000,000

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 51,576	USD 51,576

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 47,650	USD 47,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 1,800	USD 7,590

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 6,500	USD 6,500

파생상품거래한도	씨티은행	USD 10,000	USD 10,000

파생상품보증면제한도	하나은행	USD 5,000	USD 5,000

(2) 위험회피가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000

매매목적	농협은행	USD	1,500

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2024-02-01	2025-06-02	JPY	1,590,443	KRW	14,535,858

2024-07-03	2025-01-20	EUR	8,798	KRW	13,166,240

2024-02-23	2025-06-22	USD	14,000	KRW	18,866,600

2024-09-25	2024-12-27	KRW	-	USD	27,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 430,221천원을 인식하였으며 당분기말 현재 381,049천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 930,319천원을 인식하였으며 당분기말 현재 851,080천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 47,862백만원(전기말 47,255백만원)입니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

개인	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	254,785	1심 진행중

개인	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	10,000	2심 진행중

법인	주식회사티와이엠	창원지방법원 마산지원	손해배상 청구	1,271,297	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 회사는 2024년 10월 2일자로 증권선물위원회로부터 회계처리기준 위반에 따른 조치를 받았습니다.