TYM 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제61기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제60기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
동양물산기업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 동양물산기업주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 연결회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TYM-USA, Inc.	농기계판매	미국	100.00	100.00	-	-	12월

(주)케이에이엠홀딩스(*1)	금융업	대한민국	27.12	27.12	72.88	72.88	12월

국제종합기계(주)(*2)	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	-	-	12월

Branson Machinery, LLC.,(*3)	무역업 및 농기계 판매	미국	100.00	100.00	-	-	12월

안휘국제경전기계유한공사(*3)	농기계 제조 및 판매	중국	51.00	51.00	49.00	49.00	12월

티와이디비제일차 유한회사(*4)	금융업	대한민국	-	-	-	-	12월

(주)지엠티(*5)	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	-	-	12월

(*1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 (주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF가 72.88%입니다. (주)케이에이엠홀딩스에 대한 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만 지배기업이 PEF와의 계약(주석 35 참조)에 따라 (주)케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유ㆍ행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기계약에 포함된 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.(*2) (주)케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*4) 지배기업의 매출채권유동화를 위해 전기 중 설립된 특수목적법인(SPC)입니다.(*5) 지배기업은 2019년 12월 30일 (주)지엠티의 지분 100%를 인수하였습니다.

( 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스	티와이디비제일차 유한회사	(주)지엠티

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	37,947,516	29,192,045	153,650,182	139,385,531	3,426	4,110	41,059,557	36,733,019

비유동자산	7,745,975	7,420,221	82,954,700	82,712,578	12,503,000	15,002,000	9,589,776	9,587,203

자산 총계	45,693,491	36,612,266	236,604,882	222,098,109	12,506,426	15,006,110	50,649,333	46,320,222

유동부채	43,181,157	34,389,595	144,862,977	134,220,282	3,416	4,100	24,655,784	20,914,979

비유동부채	810,119	808,073	37,916,220	37,433,007	12,503,000	15,002,000	651,072	574,294

부채 총계	43,991,276	35,197,668	182,779,197	171,653,289	12,506,416	15,006,100	25,306,856	21,489,273

지배기업소유주지분	1,702,215	1,414,598	54,804,965	51,386,105	10	10	25,342,477	24,830,949

비지배지분	-	-	(979,280)	(941,285)	-	-	-	-

자본 총계	1,702,215	1,414,598	53,825,685	50,444,820	10	10	25,342,477	24,830,949

상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 분기연결재무제표 기준 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스	티와이디비제일차 유한회사	(주)지엠티

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기

매출액	13,093,209	10,970,397	65,431,794	63,721,566	-	19,766,961

영업손익	185,082	(61,228)	2,857,732	2,660,096	-	941,609

분기순손익	203,501	(57,336)	2,877,256	2,092,261	-	918,854

기타포괄손익	84,117	17,579	118,752	(13,567)	-	(2,326)

총포괄손익	287,618	(39,758)	2,996,008	2,078,695	-	916,528

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	-	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	(37,994)	(33,962)	-	-

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-	-

상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적
비지배지분	비지배지분에
배분된 분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	72.88%	35,999,225	2,187,340	-	-	38,186,565

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적
비지배지분	비지배지분에
배분된 분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	72.88%	37,765,028	1,524,868	-	(19,097)	39,270,799

(5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스(*)	티와이디비제일차 유한회사	(주)지엠티

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(315,916)	(953,335)	366,133	74,156	-	(446,892)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(2,358)	(1,526,163)	(825,020)	-	(24,672)

재무활동으로 인한 현금흐름	(53,120)	-	5,367,246	(844,696)	-	(179,882)

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	60,888	20,305	(588,825)	(65,198)	-	-

현금및현금성자산의 증감	(308,148)	(935,388)	3,618,391	(1,660,758)	-	(651,446)

기초 현금및현금성자산	1,248,105	1,765,681	3,337,826	5,689,059	-	5,897,299

기말 현금및현금성자산	939,957	830,292	6,956,217	4,028,301	-	5,245,853

(*) 주식회사 케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습 니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	187,366,000	15,598,670	2,183,560	205,148,230	(31,291,062)	173,857,168

부문간매출액	(31,291,062)	-	-	(31,291,062)	31,291,062	-

순매출액	156,074,938	15,598,670	2,183,560	173,857,168	-	173,857,168

영업손익	11,943,620	844,568	(1,418)	12,786,770	-	12,786,770

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	177,239,850	14,598,068	1,726,908	193,564,826	(33,311,797)	160,253,029

부문간매출액	(33,311,797)	-	-	(33,311,797)	33,311,797	-

순매출액	143,928,053	14,598,068	1,726,908	160,253,029	-	160,253,029

영업손익	11,240,034	773,674	37,411	12,051,119	890,714	12,941,833

(3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

부문별 영업이익 합계액	12,786,770	12,941,833

미배부 관리비	(5,676,483)	(5,805,640)

포괄손익계산서상 영업이익	7,110,287	7,136,193

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	외부매출액	109,862,861	97,291	83,752,869	11,435,209	205,148,230

내부매출액	(15,851,324)	-	(15,439,738)	-	(31,291,062)

합계	94,011,537	97,291	68,313,131	11,435,209	173,857,168

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	외부매출액	85,997,901	-	91,499,137	16,067,788	193,564,826

내부매출액	(4,312,281)	-	(28,999,516)	-	(33,311,797)

합계	81,685,620	-	62,499,621	16,067,788	160,253,029

(5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객1(*1)	19,074,918	12,645,956

고객2	18,719,685	19,195,828

(*1) 당분기에는 10% 이상 거래처이나, 전분기에는 10% 미만 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,045	14,834

보통예금등	47,553,140	50,671,383

합계	47,568,185	50,686,217

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적외 사용 제한	314,018	314,862

단기금융상품	보통예금	연구개발 목적외 사용 제한	247,903	216,128

정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,384,239

자사주신탁	자사주 매입 외 사용제한	1,010,038	10,038

장기금융상품	보통예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	2,934,240	2,778,720

정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	4,462,490	4,225,970

별단예금	당좌거래 보증금	14,000	14,000

합계	12,527,689	10,943,957

6. 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	166,733,730	16,919,561	118,717,415	16,025,440

(대손충당금)	(7,401,404)	(16,919,561)	(5,413,289)	(16,025,440)

합계	159,332,326	-	113,304,126	-

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,402,941	7,410,730	4,371,167	7,018,690

국고보조금	(151,766)	-	(160,761)	-

대여금	120,461	25,000	152,007	25,000

현재가치할인차금	-	-	-	-

미수금	3,570,932	3,964,916	958,840	3,807,865

대손충당금	-	(3,964,916)	-	(3,807,865)

미수수익	23,641	-	50,079	-

임차보증금	3,745,775	934,977	569,650	3,675,954

현재가치할인차금	-	(439,240)	-	(459,083)

파생상품자산(주석 17, 35 참조)	111,228	-	61,807	-

기타보증금	-	180	-	2,858

합계	12,823,212	7,931,647	6,002,789	10,263,419

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,437,785	-	3,929,609	-

선급비용	719,556	-	1,001,554	-

반품자산	17,405,454	-	17,091,696	-

기타자산	2,494,454	-	3,280,220	-

기타미수금	1,851,301	-	3,541,475	-

합계	30,908,550	-	28,844,554	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	51,791,133	(8,720,947)	43,070,186	52,483,869	(8,740,355)	43,743,514

제품	91,864,563	(930,749)	90,933,814	106,127,148	(814,937)	105,312,211

반제품	6,160,741	-	6,160,741	4,171,956	-	4,171,956

재공품	10,706,476	(164,828)	10,541,648	9,059,442	(122,931)	8,936,511

원재료	33,058,134	(81,196)	32,976,938	27,037,460	(113,681)	26,923,779

저장품	635,358	-	635,358	638,191	-	638,191

미착품	14,260,476	-	14,260,476	4,696,545	-	4,696,545

견본품	940,040	(101,546)	838,494	996,154	(101,546)	894,608

합계	209,416,921	(9,999,266)	199,417,655	205,210,765	(9,893,450)	195,317,315

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 140,024 백만원(전분기 : 130,478백만원)입니다. 재고자산 중 제품 13,650 백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

10. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

공동기업	강소동양기계유한공사(*1)	중국	12월	-	56.02%	2,970,864	-	-

강소동화기계유한공사(*2)	중국	12월	-	47.83%	6,331,876	-	-

합계	11,732,230	-	-

(*1) 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 경영진은 2019년 12월 9일 지분을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 자산및 부채는 매각예정으로 표시되었습니다(주석 11 참조).

(2 ) 당분기 및 전분기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	-	-

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

관계기업	셀파씨엔씨(주) (*)	-	-	-	-

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	-	-

강소동화기계유한공사	-	-	-	-

위해위력동양기계유한공사	527,927	-	19,397	547,324

합계	527,927	-	19,397	547,324

(*) 회사는 전분기 중 셀파씨엔씨(주)를 관계기업에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	공동기업

강소동양기계유한공사

당분기말 재무상태표	유동자산	7,869,042

비유동자산	1,918,329

자산 계	9,787,371

유동부채	39,183,195

비유동부채	-

부채 계	39,183,195

지배주주지분	(29,395,824)

자본 계	(29,395,824)

당분기 포괄손익계산서	매출	1,205,852

분기순손실	(87,426)

기타포괄이익	(2,611,760)

총포괄손실	(2,699,186)

- 전기

(단위:천원)

구분	구분	공동기업

강소동양기계유한공사	강소동화기계유한공사	위해위력동양기계유한공사

전기말 재무상태표	유동자산	6,868,642	-	-

비유동자산	3,360,611	-	-

자산 계	10,229,253	-	-

유동부채	36,925,891	-	-

비유동부채	-	-	-

부채 계	36,925,891	-	-

지배주주지분	(26,696,638)	-	-

비지배지분	-	-	-

자본 계	(26,696,638)	-	-

전분기 포괄손익계산서	매출	999,934	1,847,471	-

분기순손실	(241,225)	(5,216,593)	-

기타포괄손익	(911,278)	(67,274)	26,987

총포괄손실	(1,152,503)	(5,283,867)	26,987

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	공동기업

강소동양기계유한공사

당분기말 순자산(A)(*)	(29,395,824)

지분율(B)	56.02%

순자산 지분금액(AXB)	(16,466,904)

(+) 내부거래효과 등	16,466,904

당분기말 장부금액	-

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	공동기업

강소동양기계유한공사

전기말 순자산(A)	(26,696,638)

지분율(B)	56.02%

순자산 지분금액(AXB)	(14,954,878)

내부거래효과	(474,217)

미반영손실	15,429,095

전기말 장부금액	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 자기자본 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	미반영 자기자본변동액

기초 누적액	당분기 변동	당분기말 누적액

공동기업	강소동양기계유한공사	(15,429,095)	(1,516,411)	(16,945,506)

11. 매각예정자산 2019년 12월 9일 연결회사의 경영진은 공동기업인 강소동화기계유한공사의 지분을매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 자산 및 부채는 매각예정으로 분류되었습니 다. 동 거래는 2020년 상반기 중 완료될 것으로 예상됩니다. 강소동화기계유한공사 관련자산은 투자주식 및 매출채권이 있으며, 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식함에 따라 보고기간말 현재 장부금액은 없습니다.(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	항목	당분기말	전기말

강소동화기계유한공사	매출채권	1,238,714	1,173,060

(대손충당금)	(1,238,714)	(1,173,060)

투자주식	6,331,876	6,331,876

(평가손익누계액)	(6,331,876)	(6,331,876)

합계	-	-

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	항목	당분기말	전기말

강소동화기계유한공사	해외사업환산손익	(183,532)	(183,532)

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	1,502,048	797,434	2,299,482	1,445,348	662,959	2,108,307

감가상각누계액	-	(395,037)	(395,037)	-	(266,395)	(266,395)

장부금액	1,502,048	402,397	1,904,445	1,445,348	396,564	1,841,912

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부가액	1,445,348	396,564	1,841,912	707,200	748,539	1,455,739

환율차이 등	56,700	12,926	69,626	-	-	-

상각	-	(7,093)	(7,093)	-	(8,754)	(8,754)

분기말장부가액	1,502,048	402,397	1,904,445	707,200	739,785	1,446,985

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,796 백만원(전기: 1,796백만원) 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가에 기초하여 수행됩니다. (4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다 (주석 14 참조 ) .(5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 10 백만원 (전분기: 10백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영 비용은 7백만 원(전분기 : 7백만원) 입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	200,757,515	195,983,393

회계정책변경효과(*)	-	1,400,269

대체	-	-

취득	2,894,589	3,655,107

처분	(258,120)	(79)

감가상각비	(3,970,160)	(3,954,538)

환율차이	236,193	56,841

분기말장부금액	199,660,017	197,140,993

(*) 새로운 리스 기준서 도입효과 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물및구축물	2,823,705	2,965,138

기타유형자산	930,003	1,052,892

합계	3,753,708	4,018,030

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,018,030	-

회계정책변경효과(*)	-	1,449,778

취득	388,809	163,748

처분	(256,492)	-

감가상각비	(446,669)	(205,586)

환율차이 등	50,030	834

분기말장부금액	3,753,708	1,408,774

(*) 새로운 리스 기준서 도입효과 입니다.

14. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	기타	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	47,553,140	-	47,553,140

매출채권	-	-	159,332,326	-	159,332,326

기타금융자산	111,228	20,643,632	-	20,754,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,531,215	-	-	1,531,215

당기손익-공정가치측정금융자산	3,383,130	-	-	-	3,383,130

합계	3,494,358	1,531,215	227,529,098	-	232,554,671

[금융부채]

매입채무	-	-	111,559,940	-	111,559,940

기타금융부채	2,955,450	-	40,000,184	3,303,539	46,259,173

단기차입금	-	-	222,823,144	-	222,823,144

장기차입금	-	-	15,075,546	-	15,075,546

비지배지분부채	-	-	52,293,946	-	52,293,946

합계	2,955,450	-	441,752,760	3,303,539	448,011,749

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	기타	합계

[금융자산]

현금및현금성자산	-	-	50,671,383	-	50,671,383

매출채권	-	-	113,304,126	-	113,304,126

기타금융자산	61,807	-	16,204,400	-	16,266,207

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,478,630	-	-	3,478,630

당기손익-공정가치측정금융자산	1,528,019	-	-	-	1,528,019

합계	1,589,826	3,478,630	180,179,909	-	185,248,365

[금융부채]

매입채무	-	-	93,038,063	-	93,038,063

기타금융부채	1,904,821	-	37,666,033	3,837,215	43,408,069

단기차입금	-	-	192,897,025	-	192,897,025

장기차입금	-	-	24,075,228	-	24,075,228

비지배지분부채	-	-	51,600,538	-	51,600,538

합계	1,904,821	-	399,276,887	3,837,215	405,018,923

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

파생상품평가이익	3,196	1,705

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	(95,500)	10,000

[상각후원가 금융자산]

이자수익	267,263	139,988

손상차손	(1,986,646)	(1,089,053)

환손익	7,030,813	1,802,024

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손실	(214,054)	-

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,904,866)	(2,713,568)

환손익	(4,801,818)	(769,367)

금융보증수익	-	392,293

금융보증비용	-	(84,230)

[기타부채]

이자비용	(159,012)	-

합계	(2,860,624)	(2,310,208)

15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	10,552,762	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,200

지급보증	6,617,000	경북지점	유형자산	6,469,763	2,000,000

익산공장	유형자산	46,367,289	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,580,000

D/A	1,863,724	연구소	유형자산	4,813,611	USD 3,720,000

Usance	4,262,078	경기지점	유형자산	1,237,506	USD 782,000

경남지점	유형자산	2,832,208	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,305,000	충북지점	유형자산	1,598,134	2,400,000

D/A	4,086,679

KEB하나은행	Usance	6,898,234	전남지점	유형자산	965,789	750,000

본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반장기차입금	11,700,000	진천공장	유형자산	9,259,112	15,000,000

NH농협은행	D/A	1,199,107	(주)지엠티	유형자산	4,217,934	USD 7,200,000

한국산업은행 등	일반차입금	38,375,417	국제종합기계	유형자산 및투자부동산 등	59,227,145	80,578,000

재고자산	10,500,000	13,650,000

미국 브랜슨 사업장	유형자산	2,238,506	1,892,440

IBK기업은행	Usance	-	국제종합기계	정기적금	360,000	360,000

합계	104,440,001	합계	153,271,997	153,956,640

USD 13,967,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련 하여 신용보증기금 등에 후순위채 권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련 하여 당분기말 및 전기말예금 6,050천 USD 를 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 연 결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 32(5) 참조).

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	7,785,374	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,200

지급보증	6,617,000	경북지점	유형자산	6,470,931	2,000,000

익산공장	유형자산	46,751,820	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,580,000

D/A	1,297,878	연구소	유형자산	4,853,624	USD 3,720,000

Usance	4,311,025	경기지점	유형자산	1,241,343	USD 782,000

경남지점	유형자산	2,838,681	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,305,000	충북지점	유형자산	1,602,085	2,400,000

D/A	4,963,504

KEB하나은행	Usance	6,551,687	전남지점	유형자산	968,440	750,000

본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반장기차입금	11,700,000	진천공장	유형자산	9,381,299	15,000,000

NH농협은행	D/A	1,550,397	(주)지엠티	유형자산	4,072,307	USD 7,200,000

한국산업은행 등	일반차입금	37,305,783	국제종합기계	유형자산 및투자부동산 등	59,369,646	80,578,000

재고자산	13,650,000	13,650,000

미국 브랜슨 사업장	유형자산	2,145,195	1,892,440

IBK기업은행	Usance	-	국제종합기계	정기적금	360,000	360,000

합계	100,967,648	합계	156,890,371	153,956,640

USD 13,967,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련 하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련 하여 전기말 및 전전기말 예금 6,050천 USD를 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연 결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 32(5) 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . - 당분기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	5,547,236	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	물품대금지급보증	219,000	물품대금지급보증	-	한국필립모리스

신한은행	차입금지급보증	4,086,000	생산비축자금	4,033,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	6,617,000	생산비축자금	6,520,000	NH농협

합계	16,469,236	합계	10,553,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 63,493 백만원, 25,936 천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다( 주석 29 참조 ).

- 전기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	5,155,642	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	물품대금지급보증	219,000	물품대금지급보증	-	한국필립모리스

신한은행	차입금지급보증	4,086,000	생산비축자금	4,033,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	6,617,000	생산비축자금	6,520,000	NH농협

합계	16,077,642	합계	10,553,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 70,693백만원, 25,936천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다( 주석 29 참조 ).

16. 무형자산

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	11,378,530	3,778,453

취득	223,186	506,530

처분	-	-

상각비	(150,964)	(392,903)

환율차이 등	1,874	954

분기말 장부가액	11,452,626	3,893,034

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	184,674,100	-	127,799,895	-

유동성장기부채	38,149,044	-	65,097,130	-

장기차입금	-	5,085,237	-	14,086,613

회사채	-	9,990,309	-	9,988,615

합계	222,823,144	15,075,546	192,897,025	24,075,228

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반단기차입금	KDB산업은행	2.06%	2,000,000	2,000,000

국민은행	4.19%	11,700,000	11,700,000

NH농협은행	1.46∼1.57%	29,563,000	29,563,000

대구은행	4.25%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행 외	Libor(3M)+2.90%∼7.90%	2,200,680	2,126,544

수협은행	4.86%	2,500,000	2,500,000

어음할인	하나저축은행	4.00%	-	-

단기사채	국제종합기계-제40회사모사채 외	5.30%~6.30%	18,838,463	15,888,936

B'USANCE	KEB하나은행 외	0.46~2.88%	20,056,452	14,674,014

L / C(*)	중소기업은행 외	1.16~3.45%	1,021,196	1,167,531

D / A (*)	우리은행 외	0.30~3.67%	55,304,408	44,179,870

유동성장기부채	한국산업은행외	2.05~7.00%	75,638,945	65,097,130

합계	222,823,144	192,897,025

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 34(3) 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	3.86%	2020.12.15	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	3.07%	2021.03.15	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	3.05%	2021.09.19	7,999,980	9,333,310

3.53%	2020.11.29	11,722,100	11,722,100

국민은행	3.35%	2020.12.15	1,500,000	1,500,000

IBK캐피탈 등	5.00%	2021.06.28	12,503,000	15,002,000

유앤아이대부	7.00%	2020.06.30	10500000	10,500,000

유안타증권	6.00%	2020.12.31	1,600,000	1,600,000

애큐온캐피탈	6.00%	2020.12.31	1,590,000	1,590,000

Ally	5.09%~7.90%	2024.02.03	-	95,793

할인발행차금	(88,423)	(125,550)

원화장기차입금 소계	53,826,657	57,717,653

회사채	동양물산기업 - 제63회 원화사모사채	4.36%	2021.05.24	5,000,000	5,000,000

동양물산기업 - 제64회 원화사모사채	4.90%	2020.06.22	15,000,000	15,000,000

동양물산기업 - 제65회 원화전환사채	2.50%	2022.12.27	7,500,000	6,503,623

동양물산기업 - 제66회 원화전환사채	2.50%	2023.01.07	6,000,000	-

국제종합기계 - 제39회 원화사모사채	4.71%	2021.11.22	5,000,000	5,000,000

사채할인발행차금	(1,612,166)	(48,919)

회사채 소계	36,887,834	31,454,704

유동성 대체액	(75,638,945)	(65,097,129)

합계	15,075,546	24,075,228

18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	-	241,715	-

미지급금	4,616,037	-	5,460,961	-

미지급비용	11,122,503	-	9,415,249	-

예수금	2,864,351	-	1,732,825	-

환불부채	17,857,604	3,406,689	17,472,308	3,406,689

임대보증금	95,000	5,000	145,000	-

기타보증금	3,000	30,000	3,000	30,000

리스부채(*2)	1,558,936	1,744,602	1,601,254	1,994,245

파생상품부채	2,955,450	-	1,904,821	-

비지배지분부채(*1)	52,293,946	-	51,600,538	-

합계	93,366,827	5,186,291	89,577,671	5,430,934

(*1) 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있습니다 . 지배기업과 PEF의 주주간 계약에 따라 부여된 풋옵션(Put Option) 행사가격은 PEF 투자금에 연 5.5%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있으며, 지배기업은 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다(주석 33 참조). (*2) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 리스부채에 대한 이자비용은 134,501천원, 단기리스료는 213,897천원, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 57,279천원이며, 리스와 관련된 총 지출액은 687,088천원 입니다.

(2) 비지배지분부채당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

행사가격	할인차금	현재가치	행사가격	할인차금	현재가치

기초금액	53,269,460	(1,668,922)	51,600,538	53,269,460	(4,358,998)	48,910,462

기간경과분 상각액	-	693,408	693,408	-	649,989	649,989

분기말금액	53,269,460	(975,514)	52,293,946	53,269,460	(3,709,009)	49,560,451

19. 순확정급여부채

( 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결회사의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,715,783	67,973,912

사외적립자산의 공정가치	(24,964,368)	(26,154,318)

국민연금전환금	(154,613)	(162,198)

합계	43,596,802	41,657,396

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	당기근무원가	1,935,125	1,798,990

이자비용	89,169	86,115

소계	2,024,294	1,885,105

기타포괄손실
(이익)	확정급여채무 재측정요소	(64,734)	(168,156)

사외적립자산 재측정요소	59,112	46,840

법인세비용	1,237	26,690

소계	(4,385)	(94,626)

합계	2,019,909	1,790,479

20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	기타	합계	판매보증(*)	기타	합계

기초금액	10,691,653	200,000	10,891,653	10,170,390	200,000	10,370,390

당분기사용액	(1,348,013)	-	(1,348,013)	(1,149,091)	-	(1,149,091)

당분기설정액	2,234,295	-	2,234,295	1,080,590	-	1,080,590

환율차이 등	13,492	-	13,492	-	-	-

분기말금액	11,591,427	200,000	11,791,427	10,101,890	200,000	10,301,890

유동	7,727,282	-	7,727,282	1,487,494	-	1,487,494

비유동	3,864,145	200,000	4,064,145	8,614,396	200,000	8,814,396

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,074,657	2,404,529	2,489,502	2,404,529

예수금	882,034	-	691,564	-

미지급비용	5,610,865	374,952	7,355,426	374,952

이연수익(주석 22)	136,609	2,798,072	116,609	2,747,283

합계	10,704,165	5,577,553	10,653,101	5,526,764

2 2. 정부보 조금 및 이연수익

보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련보조금	공장이전관련(*)	125,146	2,427,322	105,146	2,373,609

기타	11,463	370,749	11,463	373,674

합계	136,609	2,798,071	116,609	2,747,283

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령한 것(수령액 3,475백만원)으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있으며, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다. 23. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	170,000,000	126,004,610	500원	63,002,305	63,002,305

(2) 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,141,200	28,141,200

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	218,508	218,508

자기주식	(2,989,962)	(2,989,962)

기타자본조정(*)	(42,584,938)	(42,584,938)

합계	(16,498,358)	(16,498,358)

(*) 지배기업과 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채가 기타자본조정으로 반영되었습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	828,350	902,840

재평가잉여금	14,646,970	14,646,970

해외사업장환산손익	394,346	266,452

매각예정자산관련기타자본구성요소(*)	(183,532)	(183,532)

합계	15,686,134	15,632,730

(*) 매각예정으로 분류된 강소동화기계 유한공사에 대한 해외사업장환산손익의 연결회사 지분 해당액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	16,300,000	16,250,000

이익준비금	16,300,000	16,250,000

임의적립금	24,100,000	24,100,000

임의적립금	24,100,000	24,100,000

미처분이익잉여금	11,738,279	8,623,077

합계	52,138,279	48,973,077

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,618,332	8,548,318

퇴직급여	1,274,709	960,686

복리후생비	1,081,635	1,048,246

지급수수료	2,290,863	2,106,215

광고선전비	938,531	1,166,215

운반비	1,157,339	1,085,958

대손상각비	1,829,594	1,085,401

감가상각비	741,131	592,887

무형자산상각비	121,377	211,524

하자보수비	2,234,295	1,170,929

수출비용	1,807,142	1,030,425

여비교통비	953,172	782,278

세금과공과	454,421	306,529

기타	2,220,712	2,543,141

합계	26,723,253	22,638,752

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

임대수익	2,997	4,091

유형자산처분이익	37,086	2,152

국고보조금수익	29,152	26,751

잡이익	800,427	707,957

합계	869,662	740,951

[기타비용]

유형자산처분손실	1,620	76

기부금	40,992	239,341

기타의대손상각비	157,051	3,652

기타지급수수료	143,853	123,503

재고자산손상차손	23,280	-

잡손실	99,203	51,028

합계	465,999	417,600

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	267,263	139,988

금융보증수익	-	392,293

외환차익	1,800,948	376,337

외화환산이익	5,765,050	1,510,262

파생상품평가이익	3,196	1,705

합계	7,836,457	2,420,585

[금융원가]

이자비용	3,063,878	2,713,568

금융보증비용	-	84,230

파생상품거래일손익조정상각	214,054	-

외환차손	1,871,405	312,533

외화환산손실	3,465,597	541,408

합계	8,614,934	3,651,739

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.71 %와 14.32%입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용된원재료및반제품	123,494,495	103,413,193

상품의판매	25,906,112	16,074,434

제품의변동	(29,570,679)	(4,697,490)

관세환급액	(189,993)	(97,653)

재공품의변동	(1,647,034)	(4,519,806)

용역원가	187,026	1,228,282

급여	19,491,436	17,432,480

퇴직급여	2,230,925	1,909,010

복리후생비	2,319,475	2,274,462

수출비용	3,831,516	2,060,872

지급수수료	3,076,955	2,755,222

여비교통비	983,357	828,581

감가상각비	3,977,253	3,954,538

무형자산상각비	150,964	392,903

대손상각비	1,829,594	1,085,401

세금과공과	815,719	641,707

하자보수비	2,234,295	1,170,929

기타	7,625,465	7,209,771

합계	166,746,881	153,116,836

29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사	강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*1)동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*1)동양미디어판매(주)

(*1) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

공동기업	강소동양기계유한공사	97,291	-	91,791	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	121,765	544	9,026,109	47,535

동양미디어판매(주)	-	-	5,945	12,459

기타	-	-	-	2,149

합계	219,056	544	9,123,845	62,143

(*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	106,350	-

기타특수관계자	주식회사 지엠티(*)	1,485,116	269,820	14,188,578	-

세일공업 주식회사	229,385	-	6,691,309	64,041

동양미디어판매(주)	10,263	-	57,586	11,342

기타	-	-	-	4,849

합계	1,724,764	269,820	21,043,823	80,232

(*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	강소동양기계유한공사(*1)	17,618,523	3,967,052	133,617	117,076

강소동화기계유한공사(*2)	1,238,714	-	-	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	48,253	3,732,424	4,113,772

동양미디어판매(주)	125,082	2,000,000	-	-

기타	-	10,000	-	-

합계	18,982,319	6,025,305	3,866,041	4,230,848

(*1) 매출채권 및 기타채권 에 각각 17,619백 만원 , 3,965 백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 매출채권 에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	강소동양기계유한공사(*1)	16,687,356	3,809,887	38,323	-

강소동화기계유한공사(*2)	1,173,060	-	-	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	-	5,477,271	545

동양미디어판매(주)	182,414	1,800,000	-	317

기타	-	10,355	-	-

합계	18,042,830	5,620,242	5,515,594	862

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대해 각각 16,687백만원 , 3,808백만원 의 대손충당금을설정하고 있습니다.

(*2) 매출채권 에 대 해 1,173백 만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자로부터 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	특수관계자명	기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자(*1)	최대주주 및 그 특수관계자	7,500,000	-	-

(*1) 2019년 12월 19일 이사회결의에 따라 최대주주 및 그 특수관계자를 대상자로 하여 전환사채를 발행하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 원화 63,493백 만원, 25,936 천 USD 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	857,166	292,800

퇴직급여	331,651	94,612

합계	1,188,817	387,412

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,531,215	1,531,215

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	373,500	-	3,009,630	3,383,130

파생상품자산	-	-	111,228	111,228

파생상품부채	-	-	2,955,450	2,955,450

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,528,019	1,528,019

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	469,000	-	3,009,630	3,478,630

파생상품자산	-	-	61,807	61,807

파생상품부채	-	-	1,904,821	1,904,821

금융보증계약	-	-	241,715	241,715

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	3,970,160	3,954,538

투자부동산상각비	7,093	8,754

급여	152,173	149,701

퇴직급여	2,230,925	1,909,010

대손상각비	1,829,594	1,085,401

기타의대손상각비	157,051	3,652

무형자산상각비	150,964	392,903

하자보수비	2,234,295	1,170,929

임차료	-	34,608

이자비용	3,063,878	2,713,568

파생상품거래일손익조정상각	214,054	-

금융보증비용	-	84,230

외화환산손실	3,465,597	541,408

재고자산평가손실	56,211	34,160

재고자산손상차손	23,280	-

유형자산처분손실	-	76

잡손실	170	-

법인세비용	1,462,292	891,845

소계	19,017,737	12,974,783

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(267,263)	(139,988)

금융보증수익	(29,152)	(392,293)

정부보조금수익	(5,765,050)	(26,751)

외화환산이익	(59,812)	(1,508,944)

공정가치측정금융자산평가이익	(3,196)	-

재고자산평가이익	(322,710)

유형자산처분이익	(37,086)	(2,152)

파생상품평가이익	-	(1,706)

잡이익	(241,305)	-

소계	(6,402,864)	(2,394,544)

합계	12,616,493	10,580,239

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(41,842,513)	(38,913,661)

기타금융자산의 증감	(2,444,935)	(1,567,701)

기타유동자산의 증감	(2,242,442)	366,731

재고자산의 증감	(380,173)	(3,590,472)

매입채무의 증감	14,706,432	8,063,149

기타금융부채의 증감	1,320,071	(137,411)

기타부채의 증감	273,180	1,553,533

순확정급여부채의 증감	(114,489)	703,881

하자보수비의 지급	(1,436,293)	(1,267,844)

반품자산및환불부채의 증감	-	60,055

합계	(32,161,162)	(34,729,740)

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융회사와의 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	133,565,100	138,755,100

수출입은행	USD1,800	USD 1,800

구매자금대출	NH농협은행	4,000,000	3,000,000

무역금융대출	KEB하나은행	1,010,000	5,200,000

지급보증한도약정	우리은행 등	11,416,240	11,416,240

수출입은행	USD 2,340	USD 2,340

수출채권양도거래	NH농협은행 등	USD 48,120	USD 44,620

기업은행	EUR 154	EUR 154

한도대출	산업은행	5,000,000	-

외상매출채권담보대출	NH농협은행 등	23,700,000	24,700,000

매출채권유동화	DB금융투자	20,000,000	20,000,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 46,356	USD 46,381

파생상품거래한도	우리은행	USD 1,000	USD 1,000

지급보증	WELLS FARGO 등	USD 2,400	USD 2,400

수입일람불	우리은행	USD 550	USD 550

통합외국환여신한도	농협은행	USD 6,000	USD 6,000

JPY 248,557	-

(2) 연결회사는 KB캐피탈과 연결회사와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 대위변 제를 약속한 금액은 당 분기말 현재 3,133백만원(전기말 현재 2,241백만원)입니다 . (3) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 8,575백만원(전기말 8,638 백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 3,190백만원 상당의 어음 2 매 를 견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 360백만원 의 정기적금 및 USD 2,400천의예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 2019년 6월에 매출채권유동화를 위하여 설립된 특수목적법인(SPC) 티와이디비제일차 유한회사를 통하여 IBK캐피탈 등의 금융기관으로부터 자산유동화 대출을 실행하였으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 대출상환이 지연되거나 자산담보부 대출약정에 따른 기한의 이익이 상실된 경우 또는 지배기업이 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을득하지 못한 경우 등 조기지급사유가 발생하여 조기지급을 요청받은 경우 대출금을 조기상환하여야 합니다.
- 대출약정서에 따른 "기한의 이익 상실" 사유의 중요한 내용은 다음과 같으며, 이 경우 대출금 미상환 잔액 및 이자를 즉시 변제해야 합니다.
ㆍ 지배기업, SPC 또는 거래처(유동화대상 채권거래처)에게 부도사유가 발생한 때
ㆍ 대출실행일로부터 1년이 되는 날까지 회사가 유암코키스톤제일차기업재무안정사모투자합자회사와 체결한 주주간 계약상 회사의 풋옵션 의무 해소가 불가능한 경우
ㆍ 지배기업의 경영이나 재정상황에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때
ㆍ 상기 신탁계약 상의 조기지급사유가 발생한 때
ㆍ 지배기업이 외부감사인의 정기감사에서 "적정"의견을 득하지 못한 경우
- 2019 사업연도 회사의 감사받은 별도 또는 연결재무제표상 당기순손실이 발생하는 경우 그 이후 연 1.5%의 이자가 가산됩니다.
- 지배기업은 대출상환자금의 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 딜러가 차입한 구 매금융 총액은 USD 16,232천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 708천 입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 49,864천 (전 기말 : USD 41,217천)입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없 습 니 다.

33. 기타사항

지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) (2) 콜옵션지배기업은 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년 이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다.(3) 풋옵션 PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다.

(4) 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 지배기업은 직접 또는 지배기업이 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	237,898,690	216,972,254

비지배지분부채	52,293,946	51,600,538

현금및현금성자산	(47,568,185)	(50,686,217)

순부채	242,624,451	217,886,575

자본	152,514,925	147,108,980

총자본	395,139,376	364,995,555

자본조달비율	61%	60%

(3) 금융위험관리가. 시장위험1) 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	4,164,454	(4,164,454)	3,476,227	(3,476,227)

EUR	42,624	(42,624)	(149,432)	149,432

JPY	(1,786,397)	1,786,397	(1,447,732)	1,447,732

GBP	4,451	(4,451)	1,126	(1,126)

CNY	186,907	(186,907)	(150)	150

2) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,383백만원 이고, 이 중 374백만원은 주가변동위험에 노출 되어 있습니다 . 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	18,675	(18,675)	23,450	(23,450)

법인세효과	(4,109)	4,109	(5,159)	5,159

법인세 차감후 기타포괄손익	14,566	(14,566)	18,291	(18,291)

3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	47,533,680	47,417,040

장기차입금(*)	8,000,000	8,000,000

합계	55,533,680	55,417,040

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

순이익증가(감소)	(277,668)	277,668	(277,085)	277,085

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	159,332,326	113,304,126

기타금융자산	12,823,212	6,002,789

기타비유동금융자산	7,931,647	10,263,419

금융보증계약(*)	3,132,803	2,241,413

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최 대금액 입니다.

2) 담보 등 신용보강연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 55,093백 만원 입니다.다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사 에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름 을 기초로 하였습니다 .

- 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월내	1년내	1년초과

매입채무	111,559,940	121,776,722	121,376,375	359,858	40,489

미지급금	4,616,037	3,706,290	3,636,643	-	69,647

단기차입금	165,674,101	157,353,209	129,552,400	27,800,809	-

유동성장기부채	45,232,780	59,150,024	25,864,929	33,285,095	-

장기차입금	5,085,236	5,456,103	110,018	120,252	5,225,833

사채	9,990,309	10,425,018	109,100	109,100	10,206,818

금융보증계약(*)	-	11,048,803	11,048,803	-	-

환불부채	21,264,293	21,264,293	6,537,438	11,320,166	3,406,689

사채권매입확약	-	19,000,000	19,000,000	-	-

기타채무	14,119,855	14,101,327	13,666,260	400,067	35,000

파생금융부채	2,955,450	2,955,450	-	2,955,450	-

비지배지분부채	52,293,946	52,293,946	-	52,293,946	-

전환사채	11,916,264	13,840,677	169,277	13,671,400	-

리스부채	3,303,539	3,632,461	907,088	762,617	1,962,756

합계	448,011,750	496,004,323	331,978,331	143,078,760	20,947,232

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월내	1년내	1년초과

매입채무	93,038,063	105,294,831	103,159,718	2,135,113	-

미지급금	5,460,961	5,460,962	5,434,359	26,603	-

단기차입금	127,799,896	129,566,664	92,141,113	37,425,550	-

유동성장기부채	43,631,041	45,116,862	20,148,811	24,968,050	-

유동성사채	14,962,466	15,367,500	15,367,500	-	-

전환사채	6,503,623	7,689,264	-	7,689,264	-

장기차입금	14,086,613	14,854,025	276,908	280,058	14,297,059

사채	9,988,615	11,228,596	492,321	417,483	10,318,792

금융보증계약(*)	241,715	10,157,413	10,157,413	-	-

환불부채	20,878,997	20,878,997	13,941,684	3,530,625	3,406,689

기타채무	11,326,074	11,534,645	11,296,074	-	30,000

파생금융부채	1,904,821	1,904,821	-	1,904,821	-

비지배지분부채	51,600,538	54,938,382	-	54,938,382	-

리스부채	3,595,500	4,318,565	1,103,616	1,132,853	2,082,096

합계	405,227,494	438,311,527	273,728,088	134,448,802	30,134,636

(*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다.

(3) 금융자산의 양도

1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인양도된 매출채권 (*)

당분기 말	전기 말

자산의 장부금액	32,408,396	26,899,830

관련부채의 장부금액	(32,408,396)	(26,899,830)

(*) 당 분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 ( 주석 16 참고) .