TYM 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재

주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.
회사의 주요주주 현황

## 2. 회계정책 목록

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

농기계부문	필터부문	부문 합계

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

수익(매출액)	502,786,015	63,176,346	565,962,361

감가상각비와 상각비	10,028,801	529,534	10,558,335

계속영업이익(손실)	48,850,679	2,503,852	51,354,531

전분기 (단위 : 천원)

농기계부문	필터부문	부문 합계

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

수익(매출액)	473,143,899	61,341,638	534,485,537

감가상각비와 상각비	9,646,386	599,320	10,245,706

계속영업이익(손실)	34,974,807	2,685,206	37,660,013

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	202,804,921	303,111,281	60,046,159	565,962,361

수익(매출액)	외부 수익(매출액)	202,717,916	135,652,755	58,066,033	396,436,704

종속기업에 대한 수익(매출액)	87,005	167,458,526	1,980,126	169,525,657

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	218,124,844	250,465,169	65,895,524	534,485,537

수익(매출액)	외부 수익(매출액)	218,054,639	87,033,071	65,895,524	370,983,234

종속기업에 대한 수익(매출액)	70,205	163,432,098	0	163,502,303

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객 1	고객 2

수익(매출액)	167,458,526	82,720,199

주요 고객에 대한 정보	내부 매출액	외부매출액

전분기 (단위 : 천원)

고객 1	고객 2

수익(매출액)	163,432,098	60,280,452

주요 고객에 대한 정보	내부 매출액	외부 매출액

## 5-1. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	7,081

예금잔액	53,539,293

현금및현금성자산 합계	53,546,374

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	4,678

예금잔액	39,739,880

현금및현금성자산 합계	39,744,558

## 5-2. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	165,373	3,725,000	12,500	3,902,873

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발 목적 외 사용 제한	금융보증 및 차입 관련 담보제공	당좌거래 보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	164,094	3,725,000	12,500	3,901,594

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발 목적 외 사용 제한	금융보증 및 차입 관련 담보제공	당좌거래 보증금

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	165,615,859	(5,427,341)	160,188,518

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	172,711,344	(6,434,292)	166,277,052

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	143,053,653	14,761,011	798,606	74,335	94,375	6,833,879	165,615,859	(130,601)	(225,207)	(41,014)	(9,319)	(28,955)	(4,992,245)	(5,427,341)

기대신용손실율	0.0010	0.0150	0.0510	0.1250	0.3070	0.7310

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	113,278,449	40,764,507	11,593,810	46,319	175,968	6,852,291	172,711,344	(291,500)	(338,050)	(612,555)	(6,251)	(63,183)	(5,122,753)	(6,434,292)

기대신용손실율	0.0030	0.0080	0.0530	0.1350	0.3590	0.7480

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,434,292)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,006,951

기말금융자산	(5,427,341)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(7,823,250)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(338,193)

기말금융자산	(8,161,443)

## 7. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	5,372,884	(300,000)	5,072,884

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	0	3,725,000

단기미수금	641,775	(300,000)	341,775

단기미수수익	51,818	0	51,818

단기임차보증금	827,702	0	827,702

유동파생상품자산	126,589	0	126,589

기타비유동금융자산	968,812	0	968,812

기타비유동금융자산	장기금융상품	12,500	0	12,500

장기대여금	143,500	0	143,500

장기임차보증금	808,157	0	808,157

장기기타보증금	4,655	0	4,655

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	7,895,561	(697,207)	7,198,354

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	0	3,725,000

단기미수금	1,239,164	(697,207)	541,957

단기미수수익	80,941	0	80,941

단기임차보증금	826,270	0	826,270

유동파생상품자산	2,024,186	0	2,024,186

기타비유동금융자산	902,483	0	902,483

기타비유동금융자산	장기금융상품	12,500	0	12,500

장기대여금	164,000	0	164,000

장기임차보증금	725,328	0	725,328

장기기타보증금	655	0	655

## 8. 금융상품

당기손익인식금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,135,004

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	3,000,000

양도에 따른 감소, 금융자산	(3,000,000)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	20,473

당기손익인식금융자산, 기말	1,155,477

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,123,135

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

양도에 따른 감소, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	6,199

당기손익인식금융자산, 기말	1,129,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	535,500	6,987,493	7,522,993

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	132,500	0	132,500

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	668,000	6,987,493	7,655,493

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	434,500	7,395,576	7,830,076

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0	30,000	30,000

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	110,000	0	110,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	544,500	7,425,576	7,970,076

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	14,505,575

기타유동자산	유동선급금	3,597,637

유동선급비용	1,510,152

반환재고	903,378

그밖의유동자산	2,983,942

부가가치세대급금	5,510,466

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	9,209,347

기타유동자산	유동선급금	1,050,501

유동선급비용	959,692

반환재고	1,434,705

그밖의유동자산	2,002,879

부가가치세대급금	3,761,570

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	3,334,355	(1,228,689)	2,105,666

유동제품	49,836,539	(1,058,633)	48,777,906

반제품	23,911,167	(990,774)	22,920,393

유동원재료	76,972,214	(3,672,615)	73,299,599

유동저장품	1,046,651	0	1,046,651

유동 운송중 재고자산	11,190,735	0	11,190,735

유동견본품	479,233	(270,956)	208,277

총유동재고자산	166,770,894	(7,221,667)	159,549,228

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,853,033	(1,056,544)	796,489

유동제품	62,977,541	(958,483)	62,019,058

반제품	18,971,297	(809,757)	18,161,540

유동원재료	66,288,906	(3,252,767)	63,036,139

유동저장품	918,279	0	918,279

유동 운송중 재고자산	6,954,906	0	6,954,906

유동견본품	497,555	(206,832)	290,723

총유동재고자산	158,461,517	(6,284,383)	152,177,134

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	435,252

재고자산 평가손실	937

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	421,913

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(439)

## 11. 타 기업에 대한 지분의 공시

(1) 종속기업의 내역
(*) 전기 중 100% 출자로 TYM EUROPE B.V. 을 설립하였습니다. 발행주식수는 130,000주이며, 발행가액은 EUR 10 입니다.
(2) 종속기업의 장부금액 변동내역
- 당분기
- 전분기
(3) 종속기업의 요약 재무정보
- 당분기말 및 당분기
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
- 전기말 및 전분기
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(4) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역
- 당분기말
(*) 지배주주지분 해당액입니다.
- 전기말
(*) 지배주주지분 해당액입니다.

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	4,058,581	0	4,058,581	7,625,370	(2,951,345)	4,674,025

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	4,058,581	0	4,058,581	7,625,370	(2,786,167)	4,839,203

투자부동산 합계에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,683,951	(2,951,345)	8,732,606

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,683,951	(2,786,167)	8,897,784

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	4,058,581	4,839,203	8,897,784

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(165,178)	(165,178)

기말 투자부동산	4,058,581	4,674,025	8,732,606

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	4,742,424	5,980,571	10,722,995

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	(907,379)	(1,268,043)	(2,175,422)

감가상각비, 투자부동산	0	(159,786)	(159,786)

기말 투자부동산	3,835,045	4,552,742	8,387,787

(*) 전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	176,282

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(165,178)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	158,321

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(159,786)

## 13-1. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	90,022,429	0	0	50,289,896	140,312,325	126,137,535	(41,821,290)	(218,059)	0	84,098,186	62,526,157	(46,908,390)	0	0	15,617,767	88,051,543	(77,963,652)	(143,901)	0	9,943,990	3,071,350	(1,582,600)	0	0	1,488,750	5,615,714	0	0	0	5,615,714

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	89,211,576	0	0	52,184,475	141,396,051	122,476,009	(41,399,049)	(218,059)	0	80,858,901	62,422,811	(45,428,396)	0	0	16,994,415	87,510,260	(77,049,351)	(185,146)	0	10,275,763	3,116,497	(1,479,638)	0	0	1,636,859	7,401,209	0	0	0	7,401,209

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	375,424,728	(168,275,932)	(361,960)	50,289,896	257,076,733

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	372,138,362	(165,356,434)	(403,205)	52,184,475	258,563,198

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	141,396,051	80,858,901	16,994,415	10,275,763	1,636,859	7,401,209	258,563,198

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,988,791	3,360,437	225,346	2,438,746	560,274	1,760,851	10,334,445

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	3,143,546	0	402,800	0	(3,546,346)	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체) (*)	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	(3,072,517)	(1,137,853)	(2)	(4,170)	0	0	(4,214,542)

감가상각비, 유형자산	0	(2,126,845)	(1,601,992)	(3,169,149)	(708,383)	0	(7,606,369)

기말 유형자산	140,312,325	84,098,186	15,617,767	9,943,990	1,488,750	5,615,714	257,076,733

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	139,095,578	57,742,194	11,171,555	12,380,738	1,571,460	21,361,035	243,322,560

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	129,586	0	0	0	0	0	129,586

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,072,868	12,246,051	1,208,630	1,521,943	1,141,557	2,556,007	19,747,056

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	10,408,525	6,607,000	199,794	0	(17,215,319)	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체) (*)	907,379	1,268,043	0	0	0	0	2,175,422

처분, 유형자산	(325,300)	(151,423)	(11)	(19,607)	0	0	(496,341)

감가상각비, 유형자산	0	(1,885,584)	(1,504,480)	(3,591,126)	(979,727)	0	(7,960,917)

기말 유형자산	140,880,111	79,627,806	17,482,694	10,491,742	1,733,290	6,701,723	256,917,366

(*) 전분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	5,257,036	2,349,333

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	5,658,762	2,302,156

건설중인 자산에 포함된 차입원가
전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	3,567

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0339

담보로 제공한 유형자산
-회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

## 13-2. 리스

사용권자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	62,445	1,426,305	1,488,750

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	1,992	1,634,867	1,636,859

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	1,992	1,634,867

사용권자산의 추가	74,473	485,801

사용권자산감가상각비	(14,020)	(694,363)

기말 사용권자산	62,445	1,426,305

전분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	271,630	1,299,830

사용권자산의 추가	0	1,141,557

사용권자산감가상각비	(267,850)	(711,877)

기말 사용권자산	3,780	1,729,510

## 14. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	53,546,374	53,546,374

유동매출채권	0	0	160,188,518	160,188,518

유동파생상품자산	126,589	0	0	126,589

기타금융자산	0	0	5,915,108	5,915,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	7,655,493	0	7,655,493

당기손익인식금융자산 합계	1,155,477	0	0	1,155,477

금융자산	1,282,066	7,655,493	219,650,000	228,587,559

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	39,744,558	39,744,558

유동매출채권	0	0	166,277,052	166,277,052

유동파생상품자산	2,024,186	0	0	2,024,186

기타금융자산	0	0	6,076,651	6,076,651

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	7,522,993	0	7,522,993

당기손익인식금융자산 합계	1,135,004	0	0	1,135,004

금융자산	3,159,190	7,522,993	212,098,261	222,780,444

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	88,970,187	88,970,187

파생상품 금융부채	951,468	0	951,468

기타금융부채 (*)	0	13,348,474	13,348,474

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	184,137,098	184,137,098

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	20,127,535	20,127,535

금융부채	951,468	306,583,294	307,534,762

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	58,843,759	58,843,759

파생상품 금융부채	849,831	0	849,831

기타금융부채 (*)	0	15,985,001	15,985,001

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	196,727,084	196,727,084

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	40,322,214	40,322,214

금융부채	849,831	311,878,058	312,727,889

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산 평가손익	9,401	20,473

금융자산 처분손익	0	7,197

파생상품평가순이익(손실)	39,397	948,241	931,291	(951,471)

파생상품 거래손익	211,195	501,700	(272,526)	(1,788,014)

배당금수익(금융수익)	7,000	110,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	22,686	101,893

이자수익(금융수익)	530,291	1,455,936

당기손익으로 인식된 손상차손환입	(83,886)	1,404,159

외환손익	766,029	(6,038,597)	853,912	1,289,871

후순위채평가손실	0	0

이자비용(금융원가)	(1,805,635)	(6,150,194)

리스부채에 대한 이자비용	(42,460)	(133,242)

금융상품관련손익	1,166,695	(9,221,468)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산 평가손익	5,757	6,199

금융자산 처분손익	0	0

파생상품평가순이익(손실)	(208,766)	430,221	141,809	(930,319)

파생상품 거래손익	310,320	1,210,198	(140,025)	(1,426,874)

배당금수익(금융수익)	6,000	109,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	79,592	84,590

이자수익(금융수익)	342,780	974,839

당기손익으로 인식된 손상차손환입	(442,396)	(346,353)

외환손익	(9,000,334)	4,685,040	(1,895,459)	(1,352,462)

후순위채평가손실	0	(420,000)

이자비용(금융원가)	(2,099,015)	(6,274,488)

리스부채에 대한 이자비용	(48,378)	(131,103)

금융상품관련손익	(12,948,115)	(3,381,088)

## 15. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

제공한 지급보증

우리은행 외	NH농협은행	NH농협은행 외 1

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	3,725,000

담보로 제공된 매출채권	1,680,490

담보로 제공된 유형자산 (토지, 건물 등)	132,680,284

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액	3,920,300	12,000,000	138,588,000

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액, USD [USD, 천]	6,770

담보로 제공된 자산 관련 채무금액 (*)	25,277,408	24,000,000	96,484,704

(*)담보제공자산별로 동일하게 적용되는 경우 각각 모두 기재하였습니다.

-회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.-보고기간종료일 현재 회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.

제공받은 보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 보증 1	제공받은 보증 2	제공받은 보증 3	제공받은 보증 4

보증처	서울보증보험	신한은행	우리은행	대표이사

지급보증에 대한 비고(설명)	이행계약보증 외	차입금지급보증	차입금지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	524,565	6,100,000	12,300,000	16,865,000	35,789,565

기업의(으로의) 보증금액, USD [USD, 천]	7,200	7,200

채무의 내용	납품계약이행보증외	생산비축자금	생산비축자금

채무의 금액	0	6,000,000	12,000,000	18,000,000

채무자	조달청 외	NH농협	NH농협	하나은행 외 1금융기관

## 16. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(238,605)	68,274	34,235,270	0	(13,445,051)	20,790,219	87,700	0	0	87,700	250,630	0	(8,800)	241,830	959,000	(143,850)	(719,250)	95,900	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(219,843)	87,036	31,786,290	0	(9,904,618)	21,881,672	831,880	0	0	831,880	250,630	0	(3,850)	246,780	959,000	(143,850)	(647,325)	167,825	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0

무형자산 및 영업권에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	37,286,479	(577,950)	(15,424,606)	21,283,923

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	35,581,679	(577,950)	(11,788,536)	23,215,193

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	87,036	21,881,672	831,880	246,780	167,825	23,215,193

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	767,820	87,700	0	0	855,520

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	831,880	(831,880)	0	0	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(18,762)	(2,691,153)	0	(4,950)	(71,925)	(2,786,790)

기말 무형자산 및 영업권	68,274	20,790,219	87,700	241,830	95,900	21,283,923

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	시설이용권	브랜드명	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	115,874	8,511,181	8,307,983	217,630	263,725	17,416,393

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	6,221,305	1,469,145	33,000	0	7,723,450

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	8,307,983	(8,307,983)	0	0	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(1)	0	0	0	(1)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(21,972)	(2,028,905)	0	(2,200)	(71,925)	(2,125,002)

기말 무형자산 및 영업권	93,902	21,011,563	1,469,145	248,430	191,800	23,014,840

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	161,597	2,625,193

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	186,386	1,938,616

연구와 개발 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	5,222,072

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	3,786,108

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	184,137,099

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	163,848,634

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,993,505

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	20,127,535

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	147,480

비유동 사채의 비유동성 부분	19,980,055

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	196,727,084

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	196,432,124

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	40,322,214

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

비유동 사채의 비유동성 부분	39,953,514

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-NH농협은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-우리은행	일반차입금-한국수출입은행	B'Usance-하나은행 외	외화일반차입금-씨티은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0381	0.0248	0.0265	0.0358	0.0344	0.0100	0.0135	0.0356	0.0377

유동 금융기관 차입금	25,500,000	0	54,000,000	10,000,000	0	30,000,000	24,717,834	19,630,800	163,848,634

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-NH농협은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-우리은행	일반차입금-한국수출입은행	B'Usance-하나은행 외	외화일반차입금-씨티은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 금융기관 차입금	25,500,000	5,000,000	60,000,000	10,000,000	10,000,000	60,000,000	5,352,124	20,580,000	196,432,124

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	442,440

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	147,480

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	663,660

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461

사채	19,993,505	19,980,055	39,973,560

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,993,505	0	19,993,505

비유동 사채의 비유동성 부분	0	19,980,055	19,980,055

전기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461

사채	19,983,486	19,970,028	39,953,514

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	19,983,486	19,970,028	39,953,514

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	102,247,223

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	75,439,136

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	13,531,051

단기미지급금	8,627,312

단기미지급비용	743,251

단기예수금	811,857

유동반품충당부채	948,885

단기임대보증금	425,575

유동 리스부채	768,688

유동파생상품부채	951,468

매입채무 및 기타비유동채무	1,022,907

매입채무 및 기타비유동채무	비유동반품충당부채	198,087

장기기타보증금	30,000

비유동 리스부채	794,820

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	74,471,789

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	52,007,502

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	6,836,257

단기미지급금	9,498,143

단기미지급비용	1,778,312

단기예수금	734,664

유동반품충당부채	1,514,888

단기임대보증금	425,575

유동 리스부채	826,617

유동파생상품부채	849,831

매입채무 및 기타비유동채무	1,206,801

매입채무 및 기타비유동채무	비유동반품충당부채	286,209

장기기타보증금	30,000

비유동 리스부채	890,592

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	133,242

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	122,292

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	90,267

리스 현금유출	1,044,880

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	131,103

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	208,099

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	83,221

리스 현금유출	1,362,301

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
(단위 : 천원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

Banker's Usance (*1)	Shipper's Usance (*2)

금융부채	24,717,834	13,531,051

(*1) Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.(*2) Shipper’s Usance 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행에 기업이 대금을 정산하는 때에 영업활동 현금유출으로 표시하였습니다.

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	66,936,907

사외적립자산, 공정가치	(66,579,304)

국민연금전환금	(57,127)

순확정급여부채	300,476

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	62,173,243

사외적립자산, 공정가치	(55,912,265)

국민연금전환금	(57,199)

순확정급여부채	6,203,779

퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,461,044	4,383,131

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,403,100	4,209,300

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	57,944	173,831

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	4,038	53,429

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	37,536	277

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	(32,285)	69,202

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(1,213)	(16,050)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,465,082	4,436,560

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,592	4,089

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,756,564	5,269,693

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,588,196	4,764,589

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	168,368	505,104

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(39,897)	7,737

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	(76,838)	(212,572)

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	24,956	222,633

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	11,985	(2,324)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,716,667	5,277,430

퇴직급여비용, 확정기여제도	0	15,409

## 20. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	12,733,609	200,000	12,933,609

사용된 충당부채, 기타충당부채	(3,881,079)	0	(3,881,079)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	3,737,335	0	3,737,335

기말 기타충당부채	12,589,864	200,000	12,789,864

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	12,447,450	200,000	12,647,450

사용된 충당부채, 기타충당부채	(4,727,197)	0	(4,727,197)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	4,934,339	0	4,934,339

기말 기타충당부채	12,654,592	200,000	12,854,592

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

기타충당부채 잔액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	12,589,864	200,000	12,789,864

기타충당부채	기타유동충당부채	5,831,610	0	5,831,610

기타비유동충당부채	6,758,254	200,000	6,958,254

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	12,654,592	200,000	12,854,592

기타충당부채	기타유동충당부채	5,754,026	0	5,754,026

기타비유동충당부채	6,900,566	200,000	7,100,566

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	24,119,167

기타 유동부채	유동선수금	14,533,795

단기예수금	1,605,343

유동 미지급비용	7,589,075

단기 이연수익 (주석22)	390,954

기타 비유동 부채	5,066,808

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	731,444

장기 이연수익 (주석22)	4,335,364

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	19,124,763

기타 유동부채	유동선수금	10,017,593

단기예수금	1,029,529

유동 미지급비용	7,699,175

단기 이연수익 (주석22)	378,466

기타 비유동 부채	5,473,720

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	769,653

장기 이연수익 (주석22)	4,704,067

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 731,444천원(전기말 : 769,653천원)이 포함되어 있습니다.

## 22. 정부보조금

이연수익(계약부채 포함)
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,007,101	2,719,217	4,726,318

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	340,037	390,954

비유동 정부보조금	1,956,184	2,379,180	4,335,364

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,045,289	3,037,244	5,082,533

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	327,549	378,466

비유동 정부보조금	1,994,372	2,709,695	4,704,067

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

## 23-1. 자본금, 적립금, 기타지분

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	(9,897,570)

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(31,336,556)

기타자본조정	(2,508,191)

주식선택권	395,247

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	6,054,163

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(15,335,417)

기타자본조정	(2,508,191)

주식선택권	345,841

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 5,189,913주를 보유하고 있습니다.

## 23-2. 기타포괄손익의 항목별 분석

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	1,122,777	18,749,352	5,385,894	25,258,023

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	1,020,884	20,643,931	7,960,256	29,625,071

## 23-3. 이익잉여금 처분계산서

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	290,472,113

이익잉여금	이익준비금	18,650,000

임의적립금	231,100,000

미처분이익잉여금	40,722,113

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	257,977,966

이익잉여금	이익준비금	18,150,000

임의적립금	211,100,000

미처분이익잉여금	28,727,966

## 24. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	27,792,197	79,355,359

판매비와관리비	급여, 판관비	11,246,723	31,211,222

퇴직급여, 판관비	805,801	2,431,705

복리후생비, 판관비	1,334,321	4,235,167

통신비, 판관비	34,039	101,257

도서인쇄비, 판관비	8,282	20,826

세금과공과, 판관비	262,458	564,017

수출제비용, 판관비	2,170,506	6,287,382

보험료, 판관비	172,381	580,342

접대비, 판관비	120,811	314,690

운반비, 판관비	334,263	1,231,473

차량유지비, 판관비	140,057	418,158

협회비, 판관비	5,500	90,960

지급수수료, 판관비	4,801,843	13,847,542

여비교통비, 판관비	401,753	1,042,026

포장비, 판관비	159,314	539,349

임차료, 판관비	72,682	251,506

교육훈련비, 판관비	78,117	258,462

경상개발비, 판관비	2,131,283	5,020,447

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	83,886	(1,006,951)

기타판매비와관리비	3,428,177	11,915,779

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	26,735,409	74,405,752

판매비와관리비	급여, 판관비	9,764,201	28,320,088

퇴직급여, 판관비	869,070	2,637,947

복리후생비, 판관비	1,325,857	4,109,474

통신비, 판관비	34,027	106,356

도서인쇄비, 판관비	11,326	24,586

세금과공과, 판관비	221,676	557,386

수출제비용, 판관비	2,181,515	6,941,263

보험료, 판관비	175,569	595,225

접대비, 판관비	177,669	379,216

운반비, 판관비	295,593	1,201,323

차량유지비, 판관비	148,513	451,201

협회비, 판관비	25,400	110,051

지급수수료, 판관비	4,448,288	9,895,360

여비교통비, 판관비	415,137	1,295,528

포장비, 판관비	174,677	504,584

임차료, 판관비	121,065	438,489

교육훈련비, 판관비	147,779	191,322

경상개발비, 판관비	643,993	3,557,811

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	461,203	338,193

기타판매비와관리비	5,092,851	12,750,349

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	745,985	4,218,657

기타이익	임대수익	74,648	224,405

유형자산처분이익	0	316,828

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	97,738	293,215

잡이익	573,599	3,384,209

기타손실	800,997	1,307,329

기타손실	유형자산처분손실	1,521	374,733

기부금	208,106	698,256

기타의대손상각비	0	(397,207)

잡손실	591,370	631,547

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,274,733	4,062,236

기타이익	임대수익	76,925	209,246

유형자산처분이익	269,666	338,781

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	100,012	178,088

잡이익	828,130	3,336,121

기타손실	(445,567)	1,829,835

기타손실	유형자산처분손실	168,605	168,622

기부금	48,100	116,900

기타의대손상각비	(18,807)	8,160

잡손실	(643,465)	1,536,153

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(738,398)	7,429,214

금융수익	이자수익(금융수익)	530,291	1,455,936

파생부채평가이익(금융수익)	39,397	948,241

파생상품거래이익(금융수익)	211,195	501,700

배당금수익(금융수익)	7,000	110,580

외환차익(금융수익)	(1,366,557)	1,788,526

외화환산이익(금융수익)	(169,125)	2,596,561

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	9,401	20,473

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	7,197

금융원가	(1,966,294)	18,156,733

금융원가	이자비용(금융원가)	1,848,095	6,283,435

파생상품평가손실(금융원가)	(931,291)	951,471

파생상품거래손실(금융원가)	272,526	1,788,014

외환차손(금융원가)	148,262	7,822,413

외화환산손실(금융원가)	(3,303,886)	1,311,400

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0

후순위채평가손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)