TYM 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제65기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제64기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사(김희용)의 특수관계자	12,999,966	28.86

대표이사(김도훈)	90,000	0.20

1.1 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

TYM North America, Inc.(*)	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매

안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매

㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매

(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연 결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정 보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	288,170,366	19,535,091	1,070,340	308,775,797	(85,620,701)	223,155,096

내부매출액	(84,586,568)	-	(1,034,133)	(85,620,701)	85,620,701	-

순매출액	203,583,798	19,535,091	36,207	223,155,096	-	223,155,096

감가상각비	3,729,501	201,454	51,848	3,982,803	-	3,982,803

영업손익	10,444,034	1,277,407	(989,934)	10,731,507	-	10,731,507

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	298,055,181	17,716,059	1,634,832	317,406,072	(81,329,037)	236,077,035

내부매출액	(79,694,205)	-	(1,634,832)	(81,329,037)	81,329,037	-

순매출액	218,360,976	17,716,059	-	236,077,035	-	236,077,035

감가상각비	3,340,687	251,787	49,299	3,641,773	-	3,641,773

영업손익	29,594,508	2,750,007	74,409	32,418,924	-	32,418,924

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보 - 당분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	89,262,135	187,090,148	32,423,514	308,775,797

내부매출액	(8,291,880)	(77,328,821)	-	(85,620,701)

합계	80,970,255	109,761,327	32,423,514	223,155,096

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	85,560,720	213,253,520	18,591,832	317,406,072

내부매출액	(15,725,506)	(65,603,531)	-	(81,329,037)

합계	69,835,214	147,649,989	18,591,832	236,077,035

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,930	7,171

보통예금등	40,732,484	41,486,610

합계	40,740,414	41,493,781

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	175,665	175,609

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,725,000	3,725,000

장기금융상품	정기예금	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	6,262,620	5,995,710

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	11,000	14,000

합계	10,174,285	9,910,319

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	154,695,735	330,498	119,951,228	316,412

(대손충당금)	(6,442,048)	(330,498)	(6,160,590)	(316,412)

합계	148,253,687	-	113,790,638	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	기대 손실률	매출채권	대손충당금	기대 손실률

연체되지 않은 채권	119,488,486	(512,956)	0.4%	87,524,501	(211,507)	0.2%

3개월 이하	19,557,954	(326,763)	1.7%	14,943,165	(141,826)	0.9%

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,635,388	(231,623)	8.8%	4,693,213	(275,350)	5.9%

6개월 초과 ~ 9개월 이하	3,072,832	(444,524)	14.5%	5,535,118	(609,735)	11.0%

9개월 초과 ~ 12개월 이하	3,982,674	(905,478)	22.7%	460,061	(167,705)	36.5%

12개월 초과	6,288,899	(4,351,202)	69.2%	7,111,582	(5,070,879)	71.3%

합계	155,026,233	(6,772,546)	120,267,640	(6,477,002)

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 대손충당금	6,477,002	7,143,282

합병	-	(22,164)

대손상각비 설정액	250,209	3,156,863

환율차이 등	45,335	41,102

분기말대손충당금	6,772,546	10,319,083

7. 기타금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,085,000	6,276,620	4,085,000	6,009,710

대여금	-	207,000	-	207,000

미수금	816,535	-	1,223,975	-

대손충당금	(663,918)	-	(648,408)	-

미수수익	121,739	-	86,213	-

임차보증금	832,759	1,593,452	846,500	1,625,291

현재가치할인차금	(27,912)	(116)	(44,013)	(230)

파생상품자산	317,872	-	173,460	-

기타보증금	-	2,305	-	2,305

합계	5,482,075	8,079,261	5,722,727	7,844,076

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	분기말

채무상품	1,124,135	(4,287)	1,119,848

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	분기말

채무상품	1,110,170	4,519	1,114,689

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타포괄손익	분기말

시장성 있는 지분증권	434,500	33,000	467,500

시장성 없는 지분증권	9,380,576	-	9,380,576

합계	9,815,076	33,000	9,848,076

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	기타포괄손익	분기말

시장성 있는 지분증권	457,500	(38,000)	419,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	8,136,189

합계	8,593,689	(38,000)	8,555,689

9. 기타자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,894,466	5,031,372

선급비용	1,630,965	1,506,706

반품자산	6,438,499	9,023,787

기타자산	2,868,774	2,569,699

기타미수금	2,889,105	6,443,218

합계	16,721,809	24,574,782

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,953,589	(3,302,645)	2,650,944	18,960,660	(4,989,038)	13,971,622

제품	218,863,015	(1,680,782)	217,182,233	228,259,775	(1,644,382)	226,615,393

반제품	22,106,117	(1,056,913)	21,049,204	19,227,182	(694,875)	18,532,307

원재료	71,549,476	(3,882,799)	67,666,677	55,107,117	(2,990,493)	52,116,624

저장품	918,926	-	918,926	624,817	-	624,817

미착품	13,270,419	-	13,270,419	10,440,783	-	10,440,783

견본품	448,890	(148,072)	300,818	455,736	(148,072)	307,664

합계	333,110,432	(10,071,211)	323,039,221	333,076,070	(10,466,860)	322,609,210

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 176,450백만원(전분기 :160,757백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가충당금환입 491백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 77백만원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

-당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	2,807,415	2,545,553	5,352,968

감가상각누계액	-	(156,202)	(156,202)

장부금액	2,807,415	2,389,351	5,196,766

-전기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,664,569	3,992,246	7,656,815

감가상각누계액	-	(320,945)	(320,945)

장부금액	3,664,569	3,671,301	7,335,870

(2) 투자부동산의 변동내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부가액	3,664,569	3,671,300	7,335,869

환율변동효과	50,225	-	50,225

타계정대체	(907,379)	(1,268,042)	(2,175,421)

상각	-	(13,907)	(13,907)

기말장부가액	2,807,415	2,389,351	5,196,766

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부가액	3,956,378	3,795,601	7,751,979

연결범위변동	-	20,734	20,734

환율변동효과	31,939	-	31,939

상각	-	(42,894)	(42,894)

기말장부가액	3,988,317	3,773,441	7,761,758

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	28,823	22,227

전분기	19,380	40,851

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	95,748,784	113,799,519	60,894,486	90,608,540	11,835,532	24,788,406	397,675,267

감가상각누계액	-	(45,111,326)	(46,654,738)	(77,888,677)	(5,396,942)	-	(175,051,683)

손상차손누계액	(60,606)	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(463,811)

재평가차익누계액	52,184,475	-	-	-	-	-	52,184,475

장부금액	147,872,653	68,470,134	14,239,748	12,534,717	6,438,590	24,788,406	274,344,248

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,799,209	112,350,645	59,278,051	89,972,486	12,065,529	21,533,808	389,999,728

감가상각누계액	-	(44,753,736)	(46,149,548)	(76,659,970)	(7,056,100)	-	(174,619,354)

손상차손누계액	(58,023)	(218,059)	-	(185,146)	-	-	(461,228)

재평가차익누계액	52,054,889	-	-	-	-	-	52,054,889

장부금액	146,796,075	67,378,850	13,128,503	13,127,370	5,009,429	21,533,808	266,974,035

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산(*3)	합 계

기초장부금액	146,796,075	67,378,850	13,128,503	13,127,369	5,009,429	21,533,808	266,974,034

자산재평가	129,586	-	-	-	-	-	129,586

취득	38,926	57,660	665,483	453,512	2,352,257	4,536,264	8,104,102

본계정대체	-	207,103	882,000	201,044	-	(1,290,147)	-

타계정대체(*1)	907,379	1,268,043	-	-	-	-	2,175,422

처분	(48,600)	(30,827)	(10)	(3)	-	-	(79,440)

감가상각비(*2)	-	(484,690)	(493,701)	(1,250,121)	(1,093,298)	-	(3,321,810)

환율차이	49,287	73,995	57,473	2,916	170,202	8,481	362,354

분기말장부금액	147,872,653	68,470,134	14,239,748	12,534,717	6,438,590	24,788,406	274,344,248

(*1) 당분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 1,711,429천원은 제조원가, 1,610,381천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*3) 차입원가 자본화 금액 2,998백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.59% 입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

연결범위의 변동	-	(20,735)	-	-	-	-	(20,735)

취득	405,816	102,213	212,124	556,983	1,238,468	3,530,889	6,046,493

본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-

타계정대체(*1)	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)

처분	-	-	(846)	(1,063)	(45,144)	-	(47,053)

감가상각비(*2)	-	(703,510)	(543,474)	(1,488,497)	(571,905)	-	(3,307,386)

환율차이	31,340	52,157	13,555	3,220	121,603	-	221,875

분기말장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

(*1) 전분기 중 제품제조원가로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 2,364,681천원은 제조원가, 942,705천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	5,006,072	3,709,599

기타유형자산	1,432,518	1,299,830

합계	6,438,590	5,009,429

(5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	3,709,599	1,299,830	4,747,939	1,037,320

취득	1,990,617	361,640	466,775	771,693

처분	-	-	-	(45,144)

감가상각비	(864,346)	(228,952)	(367,726)	(204,179)

환율차이	170,202	-	121,603	-

분기말장부금액	5,006,072	1,432,518	4,968,591	1,559,690

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	40,740,414	40,740,414

매출채권	-	-	148,253,687	148,253,687

기타금융자산	-	-	13,243,465	13,243,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,848,076	-	9,848,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,119,848	-	-	1,119,848

파생상품자산	317,872	-	-	317,872

합계	1,437,720	9,848,076	202,237,566	213,523,362

[금융부채]

매입채무	-	-	98,572,516	98,572,516

기타금융부채	-	-	35,958,721	35,958,721

리스부채	-	-	7,080,646	7,080,646

단기차입금	-	-	213,325,323	213,325,323

장기차입금	-	-	40,523,242	40,523,242

파생상품부채	893,463	-	-	893,463

합계	893,463	-	395,460,448	396,353,911

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	41,493,781	41,493,781

매출채권	-	-	113,790,638	113,790,638

기타금융자산	-	-	13,393,344	13,393,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,815,076	-	9,815,076

당기손익-공정가치측정금융자산	1,124,135	-	-	1,124,135

파생상품자산	173,460	-	-	173,460

합계	1,297,595	9,815,076	168,677,763	179,790,434

[금융부채]

매입채무	-	-	82,008,521	82,008,521

기타금융부채	-	-	35,769,371	35,769,371

리스부채	-	-	5,577,819	5,577,819

단기차입금	-	-	239,920,067	239,920,067

장기차입금	-	-	20,633,715	20,633,715

파생상품부채	642,280	-	-	642,280

합계	642,280	-	383,909,493	384,551,773

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	(4,288)	4,519

파생상품평가손익	272,823	388,193

파생상품거래손익	436,242	21,916

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	25,377	(29,640)

[상각후원가 금융자산]

이자수익	429,080	180,335

대손상각비	(265,719)	(3,166,725)

외환손익	9,248,564	4,908,016

후순위채평가손실	(420,000)	(420,000)

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

파생상품평가손익	(829,336)	(53,206)

파생상품거래손익	(182,342)	87,735

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,006,389)	(1,272,449)

이자비용(리스부채)	(173,407)	(54,551)

외환손익	841,777	(1,916,307)

합계	7,372,382	(1,322,164)

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(단위 : 천원, 천USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,125,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

B'Usance	859,771	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행16,000,000농협은행18,000,000

S'Usance	1,201,958

건축물	27,423,744

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	기계장치	27

10,000,000	TYM	매출채권	2,891,000	12,000,000

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720

D/A	-	건물	2,291,439

경기지점	토지	647,460	USD 782

건물	560,156

S'Usance	-	경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265

건물	949,375

기계장치	1

신한은행	지급보증	6,100,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	-	건물	636,116

하나은행	D/A	-	전남지점	토지	637,835	750,000

건물	471,048

본사	단기금융상품	500,000	500,000

S'Usance	734,929	TYM	받을어음	4,950,673	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	10,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,559,380

기계장치	256,447

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,545,523	81,894,000

건물	8,132,022

구축물	19

B'USANCE	-	기계장치	1,458,633

전기시설	904,813

IBK기업은행	환경정책자금	884,880	옥천공장	기계장치	844,027	1,416,000

S'Usance	2,924,370	단기금융상품	540,000	594,000

NH농협은행	D/A	374,408	㈜루트	유형자산담보	4,436,626	USD 7,200

합계	77,705,316	합계	152,321,674	157,380,316

USD 13,967

연 결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	4,894,882	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	6,100,000	생산비축자금	6,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,125,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	24,000	-	-	-

합계	16,143,882	합계	11,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 40,505백만원, 19,200천 USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조).15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	24,231,732	959,000	1,447,000	5,706,407	368,150	1,005,546	7,432,726	41,457,440

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(198,539)	(8,352,490)	(575,400)	(1,012,900)	-	-	(854,714)	-	(10,994,043)

장부금액	108,340	15,879,242	239,750	-	5,706,407	368,150	150,832	7,432,726	29,885,447

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	16,388,257	959,000	1,447,000	8,824,925	368,150	1,005,546	7,432,726	36,732,483

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(191,005)	(7,788,459)	(551,425)	(1,012,900)	-	-	(804,437)	-	(10,348,226)

장부금액	115,874	8,599,798	263,725	-	8,824,925	368,150	201,109	7,432,726	25,806,307

(2) 무형자산의 변동내역.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	115,874	8,599,798	263,725	8,824,925	368,150	201,109	7,432,726	25,806,307

취득	-	2,804,242	-	1,889,657	-	-	-	4,693,899

본계정대체	-	5,034,903	-	(5,034,903)	-	-	-	-

상각비(*)	(7,535)	(565,299)	(23,975)	-	-	(50,277)	-	(647,086)

환율차이 등	-	5,599	-	26,728	-	-	-	32,327

분기말장부가액	108,339	15,879,243	239,750	5,706,407	368,150	150,832	7,432,726	29,885,447

(*) 무형자산 상각비 중 112,817천원은 제조원가, 534,268천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256

취득	-	54,000	-	1,695,783	4,181	-	-	1,753,964

본계정대체	-	30,000	-	(30,000)	-	-	-	-

상각비(*)	(8,260)	(309,180)	(23,975)	-	-	(50,277)	-	(391,692)

환율차이 등	-	1,326	-	-	-	-	-	1,326

기말	139,489	7,372,215	335,650	3,349,683	368,150	351,941	7,432,726	19,349,854

(*) 무형자산 상각비 중 96,823천원은 제조원가, 294,869천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	213,030,363	-	239,625,107	-

유동성장기부채	294,960	-	294,960	-

장기차입금	-	589,920	-	663,660

회사채	-	39,933,322	-	19,970,055

합계	213,325,323	40,523,242	239,920,067	20,633,715

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.85%	25,500,000	35,500,000

일반차입금	국민은행	4.84%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	NH농협은행	2.5%~2.99%	47,000,000	47,000,000

일반차입금	수출입은행	3.91%~4.02%	80,000,000	80,000,000

일반차입금	KEB하나은행	5.50%	5,000,000	5,000,000

일반차입금	우리은행	4.54%	10,000,000	10,000,000

일반차입금	대구은행	5.49%	-	10,000,000

외화일반차입금	씨티은행	4.7%~4.85%	18,855,200	18,051,600

B'Usance	KEB하나은행 외	0.44%~0.74%	16,219,209	17,830,182

L/C	우리은행	6.50%	81,546	-

D/A	우리은행 외	1.64%	374,408	6,243,325

합계	213,030,363	239,625,107

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	589,920	884,880

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	663,660	958,620

(4) 사채의 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,973,395	19,973,395

사모사채	하이투자증권(73회)	4.61%	2027-03-28	-	19,959,927	19,959,927

합계	-	39,933,322	39,933,322

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,970,055	19,970,055

합계	-	19,970,055	19,970,055

17. 기타금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,208,788	-	11,952,961	-

미지급비용	14,846,251	-	11,510,861	-

예수금	1,156,074	180,000	1,133,083	180,000

환불부채	7,232,096	140,475	10,638,850	108,615

임대보증금	195,037	-	245,000	-

리스부채(*)	3,404,328	3,676,318	1,844,867	3,732,953

파생상품부채	893,463	-	642,280	-

합계	39,936,037	3,996,793	37,967,902	4,021,568

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	173,408	54,551

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	159,096	103,961

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	54,130	30,253

당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,297,075천원(전분기 : 734,284천원)입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,965,553	72,057,964

사외적립자산의 공정가치	(47,225,108)	(47,034,418)

국민연금전환금	(70,828)	(70,828)

합계	26,669,617	24,952,718

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익	당기근무원가	1,798,085	1,904,908

이자비용	198,190	288,452

소계	1,996,275	2,193,360

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(95,054)	(312,719)

사외적립자산 재측정요소	76,674	103,922

법인세비용	3,093	45,935

소계	(15,287)	(162,862)

합계	1,980,988	2,030,498

(3) 연결회사가 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 전분기에 인식한 비용은 14,684천원입니다.

19. 충당부채 - 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	합계	판매보증(*)	복구충당	합계

기초	14,038,925	200,000	14,238,925	18,089,262	200,000	18,289,262

사용액	(2,574,405)	-	(2,574,405)	(2,019,715)	-	(2,019,715)

설정액	2,237,022	-	2,237,022	561,110	-	561,110

환율차이 등	114,405	-	114,405	126,039	-	126,039

분기말	13,815,947	200,000	14,015,947	16,756,696	200,000	16,956,696

유동	6,272,954	-	6,272,954	12,618,078	-	12,618,078

비유동	7,542,993	200,000	7,742,993	4,138,618	200,000	4,338,618

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	-	-	7,567	-

선수금	18,355,081	-	16,710,953	-

예수금	1,283,632	-	1,245,873	-

미지급비용(*)	5,435,235	1,040,377	7,844,885	1,039,396

이연수익(주석 21)	103,126	5,103,974	105,322	5,128,941

미지급배당금	4,721,962	-	-	-

합계	29,899,036	6,144,351	25,914,600	6,168,337

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 1,039,396천원 (전기말 : 1,039,396천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*1)	50,917	2,032,560	50,917	2,045,289

기타(*2)	52,209	3,071,414	54,405	3,083,652

합계	103,126	5,103,974	105,322	5,128,941

(*1) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다.(*2) 탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

22. 자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당분기말	전기말(*2)

보통주	500,000,000주	45,050,956주	2,500원	112,627,390	112,627,390

(*1) 회사는 전기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,061,702	22,061,702

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(15,335,417)	(15,335,417)

기타자본조정	4,625,826	4,625,826

주식선택권	197,624	148,218

합계	13,039,963	12,990,557

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다. (3) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,221,695	1,196,318

재평가잉여금	21,641,465	21,511,879

해외사업장환산손익	7,042,473	5,032,798

기타자본조정	10,728,719	10,728,720

합계	40,634,352	38,469,715

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	18,150,000	17,450,000

이익준비금	18,150,000	17,450,000

임의적립금	221,100,000	151,100,000

임의적립금	221,100,000	151,100,000

미처분이익잉여금	(9,578,736)	51,056,467

합계	229,671,264	219,606,467

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	11,579,896	11,495,473

퇴직급여	1,070,686	1,958,002

복리후생비	1,640,128	1,325,792

지급수수료	2,770,709	4,959,634

광고선전비	1,877,650	2,735,634

운반비	4,116,059	3,979,235

대손상각비	250,209	3,156,863

감가상각비	1,610,381	942,705

무형자산상각비	534,268	294,869

하자보수비	2,237,022	561,110

수출비용	3,379,304	2,522,211

여비교통비	1,156,920	1,072,304

세금과공과	464,933	409,181

대손상각비	250,209	3,156,863

기타	2,410,583	589,485

합 계	35,348,957	39,159,361

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

임대수익	48,014	67,274

유형자산처분이익	57,077	16,496

국고보조금수익	24,530	39,406

잡이익	1,363,519	586,130

합계	1,493,140	709,306

[기타비용]

유형자산처분손실	17	1,904

기부금	38,300	208,022

기타의대손상각비	15,510	9,863

잡손실	290,794	217,430

합계	344,621	437,219

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	429,080	180,335

외환차익	7,280,816	902,428

외화환산이익	7,059,206	4,602,595

파생상품거래이익	436,242	140,657

파생상품평가이익	272,823	388,193

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,519

합계	15,478,167	6,218,727

[금융원가]

이자비용	2,179,796	1,327,000

파생상품거래손실	182,342	31,006

파생상품평가손실	829,336	53,206

후순위채평가손실	420,000	420,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,288	-

외환차손	3,580,497	814,884

외화환산손실	669,184	1,698,429

합계	7,865,443	4,344,525

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.22%와 9.85%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(229,947,122)	(233,845,801)

원재료 및 상품매입액	364,478,252	364,451,133

종업원급여	29,255,081	29,309,660

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,982,802	3,741,973

수출비용	3,379,304	2,522,211

운반비	5,797,824	4,190,723

지급수수료	3,616,585	6,045,457

연구비	522,736	418,212

하자보수비	2,237,022	561,110

외주가공비	20,236,256	10,720,996

여비교통비	1,232,384	1,146,741

소모품비	811,539	991,343

대손상각비	833,169	3,156,863

기타비용	5,987,756	10,247,489

합계	212,423,588	203,658,110

28. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	14,771,472	31,162,201

가중평균 유통보통주식수	42,926,927	43,748,401

보통주 기본주당이익	344원	712원

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다 . 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다 . 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치 (회계기간의 평균시장가격 )로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다 . 2023년 3월 30일에 부여한 주식선택권은 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다 .

29. 특수관계자거래(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	4,108	-	3,186,806	5,230,034

동양미디어판매(주)	-	9,000	-	3,488,598

합계	4,108	9,000	3,186,806	8,718,632

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	196,193	(228)	8,129,249	3,856,935

동양미디어판매(주)	-	3,000	-	702,894

합계	196,193	2,772	8,129,249	4,559,829

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	1,450,825

세일공업 주식회사	413	5,707,363	1,652

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채무

매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	488,260

세일공업 주식회사	6,850,960	10,502

(4) 연결회사는 당분기말 현재 지배기업의 대표이사로부터 원화 40,505백만원, 19,200천USD(전기말 원화 40,505백만원, 19,200천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	1,366,727	657,000

퇴직급여	366,678	109,298

합계	1,733,405	766,298

주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

(6) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,590백만원이며, 전분기 배당금은 1,923백만원 입니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 지급결의한 배당과 관련한 미지급금은 1,590백만원이며, 전기말 미지급금은 없습니다.(7) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상비용은 49,406천원입니다.

30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,119,848	1,119,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	467,500	-	9,380,576	9,848,076

파생상품자산	-	-	317,871	317,871

파생상품부채	-	-	893,463	893,463

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,124,135	1,124,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	434,500	-	9,380,576	9,815,076

파생상품자산	-	-	173,460	173,460

파생상품부채	-	-	642,280	642,280

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,124,135	-	(4,287)	1,119,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,380,576	-	-	9,380,576

파생상품자산	173,460	(79,239)	223,650	317,871

파생상품부채	642,280	(498,914)	750,097	893,463

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	4,519	1,114,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	(4,216)	388,193	392,102

파생상품부채	638,753	(423,788)	53,206	268,171

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,119,848	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,380,576	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	317,871	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	893,463	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	3,321,810	3,307,386

급여	981	15,359

퇴직급여	1,996,275	2,193,360

대손상각비	250,209	3,156,863

기타의대손상각비	15,510	9,863

무형자산상각비	647,086	391,692

하자보수비	2,237,022	561,110

이자비용	2,179,796	1,327,000

외화환산손실	669,184	1,698,428

후순위채평가손실	420,000	420,000

재고자산평가손실(환입)	(490,926)	475,225

유형자산처분손실	17	1,904

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,288	-

파생상품평가손실	829,336	53,206

파생상품거래손실	142,015	21,916

법인세비용	4,721,278	3,403,012

투자부동산감가상각비	13,907	42,894

주식보상비용	49,406	-

소계	17,007,194	17,079,219

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(429,080)	(180,335)

국고보조금수익	(27,164)	(39,406)

외화환산이익	(7,059,206)	(4,602,595)

재고자산평가이익	-	(397,855)

유형자산처분이익	(57,077)	(16,496)

파생상품평가이익	(272,823)	(388,193)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(4,519)

잡이익	-	(2,088)

파생상품거래이익	(1,201)	(82,545)

소계	(7,846,551)	(5,714,032)

합계	9,160,643	11,365,187

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(26,881,605)	(36,904,598)

기타금융자산의 증감	(186,857)	259,166

기타유동자산의 증감	5,275,390	5,577,100

기타비유동자산의 증감	-	(1,400)

재고자산의 증감	7,407,273	(26,065,280)

매입채무의 증감	8,570,659	(8,630,036)

기타금융부채의 증감	2,600,201	867,744

기타부채의 증감	(805,483)	2,833,026

반품자산/환불부채의 증감	(839,513)	(70,396)

순확정급여부채의 증감	(190,844)	(708,454)

충당부채의 증감	(2,478,094)	(1,829,369)

하자보수비의 지급	(100,892)	(173,861)

당기법인세자산의 증감	66,840	-

미지급법인세의 증감	1,297,623	95,338

합계	(6,265,302)	(64,751,020)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,290,147	1,078,000

개발중인자산의 무형자산 대체	5,034,903	30,000

유형자산의 투자부동산 대체	(2,175,423)	-

유형자산 취득관련 미지급금	1,200,162	602,998

무형자산 취득관련 미지급금	164,405	535,920

사용권자산의 취득	2,352,257	1,193,324

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	239,625,107	(26,690,140)	95,397	-	-	-	213,030,363

유동성장기부채	294,960	(73,740)	-	-	73,740	-	294,960

사채	19,970,055	20,000,000	-	3,487	-	(40,220)	39,933,322

장기차입금	663,660	-	-	-	(73,740)	-	589,920

리스부채	5,577,819	(1,083,849)	61,012	173,407	-	2,352,257	7,080,646

임대보증금	245,000	(49,963)	-	-	-	-	195,037

재무활동관련 총부채	266,376,601	(7,897,692)	156,409	176,894	-	2,312,037	261,124,248

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

외화환산손익	이자비용	유동성 대체	기타

단기차입금	168,775,944	31,994,044	843,096	-	-	-	201,613,084

유동성장기부채	221,380	-	-	-	73,740	-	295,120

유동성사채	34,982,933	-	-	4,480	-	-	34,987,413

사채	-	20,000,000	-	(40,037)	-	-	19,959,963

장기차입금	958,620	-	-	-	(73,740)	-	884,880

리스부채	5,776,223	(600,069)	463,546	54,551	-	817,622	6,511,873

재무활동관련 총부채	210,715,100	51,393,975	1,306,642	18,994	-	817,622	264,252,333

32. 우발채무 및 약정사항(1) 연결회사의 금융기관과의 약정내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌약정	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	143,680,000	143,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 14,000

무역금융	한국수출입은행 등	91,000,000	91,000,000

지급보증	우리은행 등	11,336,000	11,336,000

지급보증(B2B)	NH농협은행 등	16,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 12,590	USD 12,590

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 47,000	USD 47,000

파생상품거래한도	씨티은행	USD 10,000	USD 10,000

파생상품보증면제한도	하나은행	USD 5,000	USD 5,000

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 6,500	USD 6,500

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 51,576	USD 51,576

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

외상매출채권담보대출	NH농협은행	3,000,000	3,000,000

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000

매매목적	농협은행	USD	1,500

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천JPY)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2023-07-13	2024-12-23	JPY	3,249,830	KRW	29,876,275

2023-06-22	2025-02-23	USD	14,000	KRW	18,473,000

2024-01-04	2024-06-19	KRW	-	USD	27,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 272,823천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 317,871천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 829,336천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 893,463천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 44,997백만원(전기말 47,255백만원)입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

개인	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	488,946	1심 진행중

개인	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	10,000	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.