TYM 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제61기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠 (구 동양물산기업 주식회사) 과 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업" )은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	25,415,260	17.02%

대표이사의 특수관계자	22,416,707	15.01%

회사는 2021년 3월 12일자 이사회에서 회사명을 동양물산기업주식회사에서 주식회사 티와이엠으로 변경하는 결의를 하였으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하여 회사명을 변경하였습니다.

1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TYM-USA, Inc.	농기계판매	미국	100.00	100.00	-	-	12월

(주)케이에이엠홀딩스(*1)	금융업	대한민국	100.00	27.12	-	72.88	12월

국제종합기계(주)(*2)	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	-	-	12월

Branson Machinery, LLC.,(*3)	무역업 및 농기계 판매	미국	100.00	100.00	-	-	12월

안휘국제경전기계유한공사(*3)	농기계 제조 및 판매	중국	51.00	51.00	49.00	49.00	12월

(주)지엠티	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00	100.00	-	-	12월

(주)티와이엠아이씨티(*4)	정보통신업	대한민국	-	60.00	-	40.00	12월

(*1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해(주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 설립 당시 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF가 72.88%입니다. PEF의 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다. (*2) 회사가 보유하고 있는 직접지분율과 (주)케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*4) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)케이에이엠홀딩스	(주)지엠티	(주)티와이엠아이씨티

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	50,400,852	30,552,920	144,610,047	134,633,499	46,600,628	39,656,915	-	479,228

비유동자산	4,745,085	6,907,919	99,663,984	98,564,873	11,497,154	11,600,964	-	141,043

자산 총계	55,145,937	37,460,839	244,274,031	233,198,372	58,097,782	51,257,879	-	620,271

유동부채	45,806,386	33,132,899	127,614,495	121,966,898	25,253,312	23,299,581	-	26,383

비유동부채	651,160	615,852	50,086,683	48,924,817	1,241,362	860,401	-	35,181

부채 총계	46,457,546	33,748,751	177,701,178	170,891,715	26,494,674	24,159,982	-	61,564

지배기업소유주지분	8,688,391	3,712,088	67,612,333	63,256,291	31,603,108	27,097,897	-	558,705

비지배지분	-	-	(1,039,480)	(949,634)	-	-	-	-

자본 총계	8,688,391	3,712,088	66,572,853	62,306,657	31,603,108	27,097,897	-	558,705

상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, (주)케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)케이에이엠홀딩스	(주)지엠티

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	96,410,943	55,695,463	311,132,663	231,449,740	85,319,560	50,009,158

영업손익	4,394,836	2,776,028	16,206,028	11,133,020	5,421,297	2,438,049

당기순이익(손실)	4,434,406	2,794,425	16,743,763	8,787,530	4,514,695	1,960,489

기타포괄손익	541,897	(44,212)	349,664	(99,701)	(9,484)	(10,499)

총포괄손익	4,976,303	2,750,213	17,093,427	8,687,829	4,505,211	1,949,990

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	(89,846)	(34,984)	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-	-

상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.

(4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적
비지배지분	비지배지분 증가	비지배지분에
배분된 당기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	-	44,529,524	-	10,771,670	-	(56,340,674)	(1,039,480)

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적
비지배지분	비지배지분증가	비지배지분에
배분된 당기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	72.88	35,999,225	-	6,083,937	-	(81,627)	42,001,535

(주)티와이엠아이씨티	40.00	-	320,000	(54,031)	-	-	265,969

(5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)케이에이엠홀딩스(*)	(주)지엠티

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,122,304)	3,581,124	26,569,218	2,416,409	8,404,599	2,985,372

투자활동으로 인한 현금흐름	2,402,328	(234,558)	20,386,375	(5,473,870)	(55,991)	(2,664,799)

재무활동으로 인한 현금흐름	(173,007)	(170,795)	(14,070,992)	10,802,854	(2,500,000)	94,700

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	136,401	(55,039)	218,858	(1,182,697)	-	-

현금및현금성자산의 증감	1,243,418	3,120,732	33,103,459	6,562,696	5,848,608	415,273

기초 현금및현금성자산	1,332,009	1,248,105	9,912,934	3,401,105	2,164,661	5,897,299

기말 현금및현금성자산	2,575,427	4,368,837	43,016,393	9,963,801	8,013,269	6,312,572

(*) 주식회사 케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. (6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 연결 회사 의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개 정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과 위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준'에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COV ID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회 사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회 사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	808,605,257	26,457,565	1,336,266	836,399,088	(174,475,450)	661,923,638

내부매출액	(174,475,450)	-	-	(174,475,450)	174,475,450	-

순매출액	634,129,807	26,457,565	1,336,266	661,923,638	-	661,923,638

영업손익(*)	58,747,393	(757,019)	(282,795)	57,707,579	-	57,707,579

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. - 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	589,945,146	45,733,323	3,197,797	638,876,266	(96,172,646)	542,703,620

내부매출액	(96,172,646)	-	-	(96,172,646)	96,172,646	-

순매출액	493,772,500	45,733,323	3,197,797	542,703,620	-	542,703,620

영업손익(*)	43,966,604	1,553,190	(172,277)	45,347,517	-	45,347,517

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

부문별 영업이익 합계액	57,707,579	45,347,517

미배부 관리비	(17,217,470)	(15,048,085)

포괄손익계산서상 영업이익	40,490,109	30,299,432

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	338,579,871	59,785	424,814,496	72,944,936	836,399,088

내부매출액	(72,473,840)	-	(89,452,541)	(12,549,069)	(174,475,450)

합계	266,106,031	59,785	335,361,955	60,395,867	661,923,638

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	323,063,935	587,424	252,358,085	62,866,822	638,876,266

내부매출액	(55,614,794)	-	(40,557,852)	-	(96,172,646)

합계	267,449,141	587,424	211,800,233	62,866,822	542,703,620

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객1 (*)	57,595,524	56,855,336

(*) 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처입니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,921	14,789

보통예금등	80,188,648	77,377,798

합계	80,204,569	77,392,587

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및 현금성자산	보통예금	연구개발 목적외 사용 제한	658,749	848,011

현금및현금성자산	보통예금	차입금 담보	3,495,455	2,611,200

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

장기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	2,387,820	4,417,600

별단예금	당좌거래 보증금	14,000	14,000

합계	10,101,024	11,435,811

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	142,647,849	288,315	104,693,128	-

(대손충당금)	(3,636,396)	(288,315)	(3,452,046)	-

합계	139,011,453	-	101,241,083	-

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	108,855,820	84,294,415

3개월 이하	25,080,319	10,774,443

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,378,513	2,016,088

6개월 초과 ~ 12개월 이하	3,337,452	3,585,847

12개월 초과	3,284,060	4,022,335

합계	142,936,164	104,693,128

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	3,452,046	21,438,729

대손상각비 설정액	750,100	6,728,977

대손상각비 환입액	(215,068)	(7,836,802)

제각액	(147,871)	(16,829,244)

환율차이 등	85,504	(49,614)

기말대손충당금	3,924,711	3,452,046

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,596,934	5,897,275	4,929,793	7,042,800

국고보조금	(359,967)	-	(551,877)	-

대여금	-	227,000	1,109	55,000

미수금	3,146,827	-	13,118,431	-

대손충당금	(620,171)	-	-	-

미수수익	17,468	-	24,221	-

임차보증금	503,421	1,747,042	808,720	1,714,638

현재가치할인차금	-	(55,789)	-	(124,765)

파생상품자산(주석16 참조)	796,335	-	2,105,515	-

기타보증금	-	4,180	-	180

합계	8,080,847	7,819,708	20,435,912	8,687,853

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,413,272	-	7,488,326	-

선급비용	801,278	-	561,513	-

반품자산	14,761,183	-	11,995,022	-

기타자산	436,749	-	468,244	-

기타미수금	4,834,266	-	5,522,156	-

합계	25,246,748	-	26,035,261	-

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	62,807,682	(7,172,263)	55,635,419	50,500,165	(9,068,556)	41,431,609

제품	65,585,983	(507,974)	65,078,009	91,331,872	(1,057,814)	90,274,058

반제품	7,279,874	-	7,279,874	5,663,099	-	5,663,099

재공품	12,560,541	(115,586)	12,444,955	8,795,340	(92,577)	8,702,763

원재료	31,277,427	(70,376)	31,207,051	26,491,147	(134,793)	26,356,354

저장품	799,613	-	799,613	599,173	-	599,173

미착품	17,039,986	-	17,039,986	4,124,259	-	4,124,259

견본품	1,217,822	(14,454)	1,203,368	1,063,604	(14,454)	1,049,150

합계	198,568,928	(7,880,653)	190,688,275	188,568,659	(10,368,194)	178,200,465

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 522,521 백만원(전분기 : 442,575백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가손실환입 699백만원을 인식하였으며, 전분기에 재 고자산평가손실 301백만원을 인식하였습니다.

10. 관계기업 (1) 보고기간종료일 현재 관계 기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계 기업	(주)티와이엠아이씨티(*)	한국	12월	48,000	48.98%	480,000	329,575	-

(*) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다.

(2) 당분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득/대체(*)	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

관계 기업	(주)티와이엠아이씨티(*)	-	335,223	(5,648)	-	392,575

(*) 당분기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다.

(3) 당분기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	관계 기업

(주)티와이엠아이씨티

당분기말 재무상태표	유동자산	634,977

비유동자산	377,199

자산 계	1,012,176

유동부채	221,466

비유동부채	117,827

부채 계	339,293

지배주주지분	672,883

비지배지분	-

자본 계	672,883

당분기 포괄손익계산서	매출	2,084,135

당기순손익	(65,822)

기타포괄이익	-

총포괄손익	(65,822)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분	관계 기업

(주)티와이엠아이씨티

당분기말 순자산(A)(*)	672,883

지분율(B)	48.98%

순자산 지분금액(AXB)	329,575

내부거래효과	-

당분기말 장부금액	329,575

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	건설중인자산- 토지	건설중인자산- 건물	토지	건물	합계

취득원가	210,962	2,559,038	1,896,158	1,650,920	6,317,078

감가상각누계액	-	-	-	(855,519)	(855,519)

장부금액	210,962	2,559,038	1,896,158	795,401	5,461,559

- 전기말

(단위:천원)

구분	건설중인자산- 토지	건설중인자산- 건물	토지	건물	합계

취득원가	210,962	2,559,038	1,384,273	540,878	4,695,151

감가상각누계액	-	-	-	(223,849)	(223,849)

장부금액	210,962	2,559,038	1,384,273	317,029	4,471,302

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	건설중인자산- 토지	건설중인자산- 건물	토지	건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	1,384,273	317,029	4,471,302

환율변동효과	-	-	84,787	-	84,787

타계정대체	-	-	427,098	516,091	943,189

상각	-	-	-	(37,719)	(37,719)

분기말장부가액	210,962	2,559,038	1,896,158	795,401	5,461,559

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부가액	1,445,348	396,565	1,841,913

환율변동효과	13,737	-	13,737

타계정대체	-	-	-

상각	-	(16,182)	(16,182)

분기말장부가액	1,459,085	380,383	1,839,468

(3) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조). (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익은 20백만 원(전분기: 29백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 6백 만원(전분기: 20백만원)입니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	119,508,031	106,482,462	68,519,354	121,285,543	9,534,453	4,187,896	429,517,739

감가상각누계액	-	(38,804,006)	(55,438,660)	(104,397,942)	(3,048,896)	-	(201,689,504)

손상차손누계액	(53,321)	(2,948,979)	-	(619,258)	-	-	(3,621,558)

정부보조금	-	-	(63,494)	(71,239)	-	-	(134,733)

재평가잉여금누계액	15,959,893	-	-	-	-	-	15,959,893

장부금액	135,414,603	64,729,477	13,017,200	16,197,104	6,485,557	4,187,896	240,031,837

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	91,989,220	105,908,889	67,675,355	117,931,084	8,734,406	778,941	393,017,895

감가상각누계액	-	(37,321,423)	(53,795,238)	(99,198,564)	(1,746,595)	-	(192,061,820)

손상차손누계액	(48,960)	(2,948,980)	-	(619,257)	-	-	(3,617,197)

정부보조금	-	-	(71,594)	(118,401)	-	-	(189,995)

재평가잉여금누계액	15,557,981	-	-	-	-	-	15,557,981

장부금액	107,498,241	65,638,486	13,808,523	17,994,862	6,987,811	778,941	212,706,864

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	107,498,241	65,638,486	13,808,523	17,994,862	6,987,811	778,941	212,706,864

연결범위의 변동	-	-	(29,295)	(52,853)	-	-	(82,148)

취득	28,260,259	1,045,551	763,357	4,320,817	779,802	4,166,296	39,336,082

본계정대체	-	407,267	335,274	14,800	-	(409,241)	348,100

타계정대체	(427,098)	(516,091)	-	-	-	(348,100)	(1,291,289)

처분	-	(1)	(121,514)	(46,204)	(184,484)	-	(352,203)

감가상각비	-	(1,985,798)	(1,777,707)	(6,050,548)	(1,529,518)	-	(11,343,571)

환율차이	83,201	140,063	38,562	16,230	431,946	-	710,002

분 기말장부금액	135,414,603	64,729,477	13,017,200	16,197,104	6,485,557	4,187,896	240,031,837

- 전 분 기

(단위:천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	95,467,847	64,592,807	11,948,168	22,856,101	4,018,030	1,874,562	200,757,515

취득	1,513,838	2,252,080	1,927,108	2,983,089	2,090,914	1,939,752	12,706,781

본계정대체	116,506	731,033	1,006,023	-	(29,213)	(2,193,262)	(368,913)

처분	(1,303,205)	(1,107,917)	(28,306)	(15,806)	(1,345,777)	-	(3,801,011)

감가상각비	-	(2,043,657)	(1,739,317)	(6,652,075)	(1,413,771)	-	(11,848,820)

환율차이	13,480	29,844	2,735	3,531	22,038	-	71,628

분 기말장부금액	95,808,466	64,454,190	13,125,029	19,188,900	3,342,221	1,621,052	197,539,858

(3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

부동산	5,336,178	5,885,086

기타유형자산	1,149,379	1,102,725

합계	6,485,557	6,987,811

(4) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	5,885,086	1,102,725	2,965,139	1,052,891

취득	46,369	733,434	1,277,413	784,288

처분	(47,279)	(137,206)	(1,257,869)	(87,908)

감가상각비	(979,065)	(550,454)	(919,851)	(493,920)

환율차이 등	431,067	880	21,538	500

분 기말장부금액	5,336,178	1,149,379	2,086,370	1,255,851

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	80,188,648	80,188,648

매출채권	-	-	139,011,453	139,011,453

기타금융자산	-	-	15,104,219	15,104,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,410,097	-	3,410,097

당기손익-공정가치측정금융자산	1,738,059	-	-	1,738,059

파생상품자산	796,335	-	-	796,335

합계	2,534,394	3,410,097	234,304,320	240,248,811

[금융부채]

매입채무	-	-	113,994,983	113,994,983

기타금융부채	-	-	46,296,593	46,296,593

리스부채	-	-	6,529,365	6,529,365

단기차입금	-	-	164,420,713	164,420,713

장기차입금	-	-	36,133,214	36,133,214

비지배지분부채	-	-	43,000,000	43,000,000

파생상품부채	4,821,392	-	-	4,821,392

합계	4,821,392	-	410,374,868	415,196,260

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	77,377,798	77,377,798

매출채권	-	-	101,241,083	101,241,083

기타금융자산	-	-	27,018,250	27,018,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,419,597	-	3,419,597

당기손익-공정가치측정금융자산	4,740,103	-	-	4,740,103

파생상품자산	2,105,515	-	-	2,105,515

합계	6,845,618	3,419,597	205,637,131	215,902,346

[금융부채]

매입채무	-	-	100,414,446	100,414,446

기타금융부채	-	-	37,234,899	37,234,899

리스부채	-	-	6,955,430	6,955,430

단기차입금	-	-	151,104,206	151,104,206

장기차입금	-	-	43,116,647	43,116,647

비지배지분부채	-	-	54,446,554	54,446,554

파생상품부채	19,477,013	-	-	19,477,013

합계	19,477,013	-	393,272,182	412,749,195

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,963	(2,044)	3,578	7,391

파생상품 평가손익	(340,394)	(910,671)	1,132	5,879

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	(12,480)	(7,410)	16,380	(44,460)

배당금수익	-	107,424	-	103,139

[상각후원가 금융자산]

이자수익	127,712	445,783	203,869	675,000

손상차손	(827,596)	(1,155,203)	1,294,633	512,785

외환손익	3,853,669	7,279,126	(2,044,794)	1,629,117

매출채권처분손실	-	-	-	(5,407)

후순위채평가손실	-	-	-	(390,000)

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	(311,536)	(1,270,052)	(226,587)	(633,203)

파생상품평가손익	(1,622,250)	(4,477,995)	(497,616)	(281,198)

파생상품거래손익	(10,215)	(982,428)	-	-

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(853,328)	(5,106,624)	(2,576,471)	(8,164,682)

이자비용(리스부채)	(44,895)	(153,680)	(58,118)	(182,395)

외환손익	(1,600,241)	(1,415,463)	265,034	(2,388,053)

금융보증수익	-	-	(156,834)	-

금융보증비용	-	-	130,712	-

합계	(1,637,591)	(7,649,237)	(3,645,082)	(9,156,087)

(3) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당 분 기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거래목적	거래처	환종	거래한도

매매목적	우리은행	JPY	US$35,000,000

거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 엔, 천원)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2021.02.03	2022.06.13	JPY	4,006,174,400	KRW	41,727,091

② 당 분 기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 813,559천원을 인식하고 당 분 기말 현재 동 금액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.

③ 당 분 기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 33,179천원을 인식하고 당 분 기말 현재 동 금액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	2,460,459	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

지급보증	3,133,000	경북지점	유형자산	6,462,753	2,000,000

익산공장	유형자산	45,562,167	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,500,000

D/A	888,316	연구소	유형자산	4,573,535	USD 3,720,000

경기지점	유형자산	1,214,486	USD 782,000

Usance	3,286,517	경남지점	유형자산	2,764,140	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,031,000	충북지점	유형자산	1,440,166	2,400,000

D/A	3,958,458

KEB하나은행	D/A	2,220,165	전남지점	유형자산	949,881	750,000

Usance	6,162,480	본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반장기차입금	7,000,000	진천공장	유형자산	10,734,277	15,000,000

NH농협은행	D/A	2,251,079	(주)지엠티	유형자산	4,740,601	USD 7,200,000

산업은행	일반차입금	16,722,100	국제종합기계	유형자산 등	71,837,260	80,849,000

KEB하나은행	D/A 외	-	받을어음	6,001,124	6,000,000

NH농협은행	정책자금	5,000,000	매출채권	1,479,700	6,000,000

IBK기업은행	정책자금	1,180,000	정기적금 등	615,000	615,000

유형자산	1,089,861	1,416,000

수출입은행	정책자금	-	재고자산	13,000,000	13,000,000

IBK기업은행	일반대출	-	미국 브랜슨 사업장	유형자산	1,867,050	1,867,050

합계	72,793,574	합계	177,517,001	167,223,366

USD 13,967,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채 권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당기말 현재 예금 4,750천 USD를 담 보로 제공하고 있습니다.(전기말 6,350천 USD) 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 담보 제공하고있습니다. (주석 16, 32 참조).

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	6,639,349	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

지급보증	6,678,000	경북지점	유형자산	6,466,258	2,000,000

익산공장	유형자산	46,761,760	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,500,000

D/A	-	연구소	유형자산	4,693,573	USD 3,720,000

Usance	2,220,630	경기지점	유형자산	1,225,996	USD 782,000

경남지점	유형자산	2,783,559	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,085,000	충북지점	유형자산	1,452,019	2,400,000

D/A	5,178,522

KEB하나은행	D/A	3,441,241	전남지점	유형자산	957,835	750,000

Usance	7,631,208	본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반장기차입금	11,700,000	진천공장	유형자산	10,073,527	15,000,000

NH농협은행	D/A	2,534,422	(주)지엠티	유형자산	4,833,038	USD 7,200,000

산업은행	일반차입금	31,489,266	국제종합기계	유형자산 등	58,943,133	80,735,000

농협	정책자금	2,430,000	매출채권	3,956,920	2,916,000

IBK기업은행	정책자금	944,000	정기적금	75,000	75,000

IBK기업은행	일반대출	-	미국 브랜슨 사업장	유형자산	2,193,712	2,193,712

합계	99,471,638	합계	147,601,330	143,396,028

USD 13,967,000

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	2,970,297	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,031,000	생산비축자금	4,000,000	한국필립모리스

우리은행	차입금지급보증	3,133,000	생산비축자금	3,100,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	12,000	-	-	-

합계	10,146,297	합계	7,100,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원 화 52,424백만원, 31,160천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다.(주석 32참조)

- 전기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	4,463,325	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,085,000	생산비축자금	4,040,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	6,678,000	생산비축자금	6,600,000	NH농협

합계	15,226,325	합계	10,640,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 28,096천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 32참조)

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기말

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

취득원가	24,458,310	464,351	9,027,088	959,000	1,447,000	3,824,356	584,470	1,005,546	7,432,726	49,202,847

손상차손누계액	(1,521,259)	-	-	(647,325)	(506,450)	-	(255,500)	-	-	(2,930,534)

상각누계액	(21,584,454)	(290,341)	(7,341,160)	(311,675)	(940,550)	-	-	(351,941)	-	(30,820,121)

장부금액	1,352,597	174,010	1,685,928	-	-	3,824,356	328,970	653,605	7,432,726	15,452,192

- 전기말

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	24,429,197	434,242	8,356,165	959,000	1,447,000	1,569,491	429,470	1,005,546	7,432,726	46,062,837

손상차손누계액	(1,521,259)	-	-	(647,325)	(506,450)	-	(255,499)	-	-	(2,930,533)

상각누계액	(21,564,102)	(264,016)	(6,865,416)	(311,675)	(940,550)	-	-	(201,109)	-	(30,146,868)

장부금액	1,343,836	170,226	1,490,749	-	-	1,569,491	173,971	804,437	7,432,726	12,985,436

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초장부가액	1,343,836	170,226	1,490,749	1,569,491	173,971	804,437	7,432,726	12,985,436

연결범위의 변동	(8,894)	(8,894)

취득	29,113	30,109	195,271	2,683,865	154,999	-	-	3,093,357

본계정대체	-	-	429,000	(429,000)	-	-	-	-

상각비	(20,352)	(26,325)	(428,988)	-	-	(150,832)	-	(626,497)

환율차이 등	-	-	8,790	-	-	-	-	8,790

분 기말장부가액	1,352,597	174,010	1,685,928	3,824,356	328,970	653,605	7,432,726	15,452,192

- 전 분 기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초장부가액	1,005,080	151,810	1,392,397	217,000	173,971	1,005,546	7,432,726	11,378,530

취득	234,430	35,528	190,676	1,252,619	-	-	-	1,713,253

본계정대체	-	-	300,619	(300,619)	-	-	-	-

상각비	(20,352)	(24,535)	(420,923)	-	-	(150,832)	-	(616,642)

환율차이 등	-	-	1,110	-	-	-	-	1,110

분 기말장부가액	1,219,158	162,803	1,463,879	1,169,000	173,971	854,714	7,432,726	12,476,251

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	127,524,341	-	91,941,741	-

유동성장기부채	16,722,100	-	20,722,090	-

장기차입금	-	1,180,000	-	8,180,000

회사채	20,174,272	34,953,214	38,440,375	34,936,647

합계	164,420,713	36,133,214	151,104,206	43,116,647

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당 분 기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	2.42%	10,000,000	2,500,000

일반차입금	국민은행	2.78%	7,000,000	11,700,000

일반차입금	NH농협은행	0.81~1.12%	28,600,000	29,570,000

일반차입금	수출입은행	1.02~1.34%	40,000,000	3,958,400

B'Usance	KEB하나은행 외	0.42~0.55%	30,145,864	19,489,094

L/C (*)	우리은행 외	1.48~1.57%	489,640	1,196,195

D/A (*)	우리은행 외	0.30~1.62%	11,288,837	23,528,052

합계	127,524,341	91,941,741

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	KDB산업은행	2.58%	2021-09-19	16,722,100	-	16,722,100

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	-	1,180,000	1,180,000

합계	16,722,100	1,180,000	17,902,100

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	KDB산업은행	3.05%	2021-09-19	3,999,990	-	3,999,990

일반차입금	KDB산업은행	2.58%	2021-11-30	16,722,100	-	16,722,100

일반차입금	KDB산업은행	3.47%	2022-04-03	-	7,000,000	7,000,000

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	-	1,180,000	1,180,000

합계	20,722,090	8,180,000	28,902,090

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	티와이엠 - 제68회 사모사채	3.33%	2023-06-25	-	9,988,426	9,988,426

사모사채	티와이엠 - 제70회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	4,992,490	4,992,490

사모사채	티와이엠 - 제71회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	9,985,066	9,985,066

전환사채	티와이엠 - 제69회 전환사채	0.00%	2025-09-23	2,189,894	-	2,189,894

사모사채	국제종합기계 - 제39회 사모사채	4.71%	2021-11-22	4,999,510	-	4,999,510

사모사채	국제종합기계 - 제44회 사모사채	3.51%	2023-08-20	-	9,987,232	9,987,232

사모사채	국제종합기계 - 제45회 사모사채	5.50%	2022-02-15	9,988,582	-	9,988,582

사모사채	국제종합기계 - 제46회 사모사채	5.50%	2022-02-24	2,996,286	-	2,996,286

합계	20,174,272	34,953,214	55,127,486

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	티와이엠 - 제63회 사모사채	4.36%	2021-05-24	4,998,635	-	4,998,635

사모사채	티와이엠 - 제67회 사모사채	5.50%	2021-12-25	7,915,247	-	7,915,247

사모사채	티와이엠 - 제68회 사모사채	3.33%	2023-06-25	-	9,983,444	9,983,444

사모사채	티와이엠 - 제70회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	4,990,307	4,990,307

사모사채	티와이엠 - 제71회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	9,980,730	9,980,730

전환사채	티와이엠 - 제66회 전환사채	2.50%	2023-01-07	3,649,666	-	3,649,666

전환사채	티와이엠 - 제69회 전환사채	0.00%	2025-09-23	6,891,376	-	6,891,376

사모사채	국제종합기계 - 제39회 사모사채	4.71%	2021-11-22	4,996,938	-	4,996,938

사모사채	국제종합기계 - 제43회 사모사채	5.30%	2021-02-12	9,988,513	-	9,988,513

사모사채	국제종합기계 - 제44회 사모사채	3.51%	2023-08-20	-	9,982,166	9,982,166

합계	38,440,375	34,936,647	73,377,022

(5 ) 회사가 2020년 1월 7일에 발행한 전환사채(66회) 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 6,000백만원 ㆍ발행가액: 6,000백만원 ㆍ사채만기일 : 2023년 1월 7일 ㆍ액면이자율: 0% ㆍ상환보장수익률: 2.5% ㆍ조기상환청구권: 발행일 1년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 2.5%) 이전까 지 매 3개월 ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,320원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당 분기말 현재 조정후 전환가액은 936원입니다. ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환. ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 30% 까지 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.0%) 66회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 18억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었으며, 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 393백만원을 비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 66회차 전환사채는 전액 자본으로 전환되어 보통주 6,410,254주가 발행되었습니다.(주석 21 참고)

(6) 회사가 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 15,000백만원 ㆍ발행가액: 15,000백만원 ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일 ㆍ액면이자율: 0% ㆍ상환보장수익률: 0% ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월 ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. 당분기말 현재 전환가액은 1,365원이며, 전환가능주식수 10,989,011주 입니다. ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환 ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%) 동 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등은 부채로 분류되었으며 발행자의 매도청구 권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.

69회차 전환사채의 발행자매도청구권은 당분기에 행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을비용으로 계상하였습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 109억원은 자본으로 전환되어 보통주 8,003,657주가 발행되었습니다.(주석 21 참고)

17. 기타금융부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,019,880	-	5,195,247	-

미지급비용	17,939,422	-	16,066,447	-

예수금	1,102,230	-	1,005,601	-

환불부채	15,678,926	2,398,134	12,575,609	2,273,993

임대보증금	120,000	5,000	80,000	5,000

기타보증금	3,000	30,000	3,000	30,000

리스부채(*2)	1,244,851	5,284,514	1,662,529	5,292,902

파생상품부채	4,821,392	-	19,477,013	-

비지배지분부채(*1)	43,000,000	-	54,446,554	-

합계	92,929,701	7,717,648	110,512,000	7,601,895

(*1) 당분기말 현재 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)하였으며, PEF 투자원금을 비지배지분부채로 계상하였습니다(주석 33 참조).

(*2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	153,680	182,395

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	200,435	197,715

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	27,606	40,365

당 분 기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,899,598천 원(전 분 기:1,573,518천원)입니다.

(2) 비지배지분부채 당 분 기와 전 분 기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

행사가격	할인차금	현재가치	행사가격	할인차금	현재가치

기초금액	43,000,000	(4,598,742)	38,401,258	56,199,280	(4,598,742)	51,600,538

기간경과분 상각액	-	4,598,742	4,598,742	-	2,116,184	2,116,184

기말금액	43,000,000	-	43,000,000	56,199,280	(2,482,558)	53,716,722

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,882,707	60,791,221

사외적립자산의 공정가치	(26,617,499)	(27,640,151)

국민연금전환금	(116,494)	(130,519)

합계	36,148,714	33,020,551

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당기근무원가	1,513,516	4,898,341	1,015,154	4,698,579

이자비용	199,224	597,670	106,913	535,642

소계	1,712,740	5,496,011	1,122,067	5,234,221

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(1,347)	61,373	-	(198,894)

사외적립자산 재측정요소	86,413	272,750	42,764	171,204

법인세비용	(18,714)	(73,507)	(9,408)	6,092

소계	66,352	260,616	33,356	(21,598)

합계	1,779,092	5,756,627	1,155,423	5,212,623

19. 충당부채 당 분 기 및 전 분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

판매보증(*)	기타	합계	판매보증(*)	기타	합계

기초금액	12,897,474	200,000	13,097,474	10,691,653	200,000	10,891,653

당 분 기사용액	(5,624,422)	-	(5,624,422)	(4,410,816)	-	(4,410,816)

당 분 기설정액	8,190,806	-	8,190,806	5,726,400	-	5,726,400

환율차이 등	285,106	-	285,106	15,609	-	15,609

분 기말금액	15,748,964	200,000	15,948,964	12,022,846	200,000	12,222,846

유동	12,222,349	-	12,222,349	7,960,620	-	7,960,620

비유동	3,526,615	200,000	3,726,615	4,062,226	200,000	4,262,226

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	-	8,333	-

선수금	6,633,650	-	5,101,389	-

예수금	1,079,690	-	843,564	-

미지급비용	4,913,290	648,167	8,424,960	603,621

이연수익(주석 21)	138,753	2,564,670	140,609	2,601,960

합계	12,765,383	3,212,837	14,518,855	3,205,581

21. 정부보조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	105,146	2,189,603	105,146	2,268,462

기타	33,607	375,067	35,463	333,498

합계	138,753	2,564,670	140,609	2,601,960

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당 분 기말	전기말

보통주	500,000,000	149,368,401	500원	74,684,201	67,477,245

당분기 중 전환사채(69회) 전환으로 보통주 자본금과 발행주식수가 각각 4,002 백만원 과8,003,657주 증 가 하였습니다. (주석 15 (5) 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금(*1)	54,370,499	34,434,213

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	218,508	218,508

자기주식(*2)	(3,986,796)	(3,986,796)

기타자본조정(*3)	2,803,445	(42,584,938)

합계	54,122,490	(11,202,179)

(*1) 전환사채(69회) 전환으로 13,673백만원 증가하였습니다.(*2) 회사는 당 분 기말 현재 자기주식 총 3,870,312주를 보유하고 있습니다.(*3) 지배기업과 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채를 기타자본조정으로 반영하였습니다. (3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	849,385	856,795

재평가잉여금	27,486,800	16,614,273

해외사업장환산손익	(146,896)	(1,042,160)

합계	28,189,289	16,428,908

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

법정적립금	16,250,000	16,250,000

이익준비금	16,250,000	16,250,000

임의적립금	34,100,000	24,100,000

임의적립금	34,100,000	24,100,000

미처분이익잉여금	20,574,209	12,926,857

합계	70,924,209	53,276,857

23. 판매비와관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,670,601	30,773,474	9,108,421	27,413,438

퇴직급여	918,885	2,686,029	957,400	3,450,015

복리후생비	1,139,240	3,420,632	1,275,022	3,432,184

지급수수료	2,821,862	8,637,553	2,200,265	6,693,960

광고선전비	1,369,079	4,143,793	720,246	2,372,264

운반비	2,420,418	6,691,894	1,409,769	3,790,428

대손상각비	812,761	535,032	(1,338,154)	(649,244)

감가상각비	786,134	2,294,581	753,380	2,252,421

무형자산상각비	133,263	361,734	109,289	354,662

하자보수비	1,878,947	7,453,630	1,956,258	5,677,014

수출비용	7,170,113	16,220,948	2,562,873	5,086,594

여비교통비	286,225	905,940	479,935	2,039,342

세금과공과	217,037	993,845	178,665	961,415

기타	5,491,625	13,793,376	2,484,245	6,954,804

합 계	37,116,190	98,912,461	22,857,614	69,829,297

24. 기타수익 및 기타비용 당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	16,486	49,535	8,034	16,210

유형자산처분이익	11,345	62,879	424,596	473,358

국고보조금수익	37,317	107,622	34,152	95,790

잡이익	702,716	1,994,758	899,232	1,873,831

합계	767,864	2,214,794	1,366,014	2,459,189

[기타비용]

유형자산처분손실	7,822	44,462	306,484	310,865

재고자산손상차손	664	664	12,543	121,862

기부금	258,695	306,595	18,791	311,504

기타의대손상각비	14,835	620,171	43,521	136,459

기타지급수수료	-	-	(13,139)	195,360

잡손실	(38,265)	170,853	54,842	215,564

합계	243,751	1,142,745	423,042	1,291,614

25. 금융수익 및 금융원가

당 분 기 및 전 분 기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	127,712	445,783	203,869	675,000

금융보증수익	-	-	(156,834)	-

파생상품거래이익	53,549	85,386	-	-

파생상품평가이익	769,325	1,428,701	1,132	950,126

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,963	9,297	3,121	9,485

외환차익	3,259,521	7,892,316	1,658,860	5,360,623

외화환산이익	1,627,638	3,096,849	(1,599,100)	1,416,918

배당금수익	-	107,424	-	103,139

합계	5,841,708	13,065,756	111,048	8,515,291

[금융원가]

이자비용	1,209,759	6,530,356	2,861,176	8,980,281

파생상품거래손실	63,766	1,067,815	3,065	3,065

파생상품평가손실	2,731,970	6,817,367	497,616	1,225,444

금융보증비용	(130,712)	-

매출채권처분손실	-	5,407

후순위채평가손실	-	390,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,341	(457)	2,094

외환차손	1,108,423	2,995,474	1,705,350	5,613,997

외화환산손실	1,525,305	2,130,027	134,171	1,922,482

합계	6,639,223	19,552,380	5,070,209	18,142,770

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분 기에 인식한 조정사항, 일시적차 이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 18.6%와 10.0%입니다.

27. 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,100,419)	4,630,479	(13,685,366)	(14,487,239)

원재료 및 상품매입액	150,992,893	446,227,840	140,704,713	389,241,131

종업원급여	22,843,049	69,817,378	25,318,207	72,168,284

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,965,221	11,974,772	4,097,761	12,465,461

수출비용	9,831,530	29,168,565	5,230,670	11,079,560

운반비	2,719,001	8,042,434	2,082,178	3,418,551

지급수수료	3,782,215	11,305,846	3,324,884	9,368,949

연구비	1,711,122	3,993,739	131,838	410,837

하자보수비	1,500,300	4,579,866	2,005,645	5,726,400

기타비용	11,388,831	31,692,610	5,628,988	23,012,254

합계	196,633,743	621,433,529	174,839,518	512,404,188

28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당 분 기와 전 분 기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당 분 기	전 분 기

지배주주 보통주당기순이익	17,784,367	13,433,848

가중평균 유통보통주식수	135,066,518	122,717,006

기본주당순이익

보통주 주당이익(손실)	132원	109원

(2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 분 기와 전 분 기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주희석당기순이익	17,927,962	13,720,994

희석 가중평균 유통보통주식수	137,494,432	138,257,619

보통주 희석주당이익	130원	99원

(3) 당 분 기와 전 분 기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당 분 기	전 분 기

전환사채	10,779,427	-

29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당 분 기말	전기말

관계 기업	(주)티와이엠아이씨티(*1)	-

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*2) 동양미디어판매(주) (*2)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*2) 동양미디어판매(주) (*2)

(*1) 당 분 기 중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계 기업으로 분류변경 하였습니다. (*2) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계 기업	(주)티와이엠아이씨티	-	59,657	-	2,081,935

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	1,416,919	10,169	34,550,065	60,746

동양미디어판매(주)	95,675	5,000	1,671,584	1,811,832

합계	1,512,594	74,826	36,221,649	3,954,513

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전 분 기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

공동기업	강소동양기계유한공사	516,573	-	162,605	2,260

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	540,748	5,580	20,948,098	99,475

동양미디어판매(주)	93,931	-	10,129	1,193,730

기타	-	-	-	56,683

합계	1,151,252	5,580	21,120,832	1,352,148

(*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당 분 기말

(단위: 천원)

계정	구분	회사의명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	기타특수관계자	동양미디어판매(주)	매출채권	101,661	71,689	(58,825)	114,525

세일공업 주식회사	기타채권	36,433	1,567,568	(1,516,219)	87,782

채무	기타특수관계자	세일공업 주식회사	매입채무	7,932,897	50,246,144	(50,417,622)	7,761,419

기타채무	122	10,832	(10,933)	21

관계 기업	(주)티와이엠아이씨티	기타채무	293,210	2,287,203	(2,355,733)	224,680

- 전기말

(단위: 천원)

계정	구분	회사의명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	기타특수관계자	동양미디어판매(주)	매출채권	182,414	17,643	(98,396)	101,661

채무	기타특수관계자	세일공업 주식회사	매입채무	5,852,813	70,905,194	(68,825,110)	7,932,897

기타채무	545	53,507	(53,930)	122

(4) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 이해관계자 : 동양미디어 판매

나. 회사 와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유

다. 거래의 종류 : 부동산 매매라. 거래사유 : 부동산 취득

마. 거래일자: 2020년 7월 15일

바. 거래내용 및 거래금액

회사명	거래내용	계약금액	지급금액 (*1)	비고 (*2)

동양미디어판매	부동산 취득	5,563 백만원	2,770 백만원	계약금 및 중도금

(*1) 2020년에 투자부동산 매입을 위하여 지급한 계약금 및 중도금입니다. (*2) 매매계약서상 잔금 2,793백만원의 지급 기일은 2022년 4월입니다.

( 5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 당 분 기말 원화 52,424백만원, 31,160천US D(전기말 원화 52,424백만원, 28,096천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당 분 기 및 전 분 기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

임원급여	1,413,000	2,148,976

퇴직급여	205,881	1,071,891

합계	1,618,881	3,220,867

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당 분 기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,738,059	1,738,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	406,000	-	3,004,097	3,410,097

파생상품자산(주석 16, 34 참조)	-	-	796,335	796,335

파생상품부채(주석 16, 34 참조)	-	-	4,821,392	4,821,392

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,740,103	4,740,103

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	415,500	-	3,004,097	3,419,597

파생상품자산(주석 16, 34 참조)	-	-	2,105,515	2,105,515

파생상품부채(주석 16, 34 참조)	-	-	19,477,013	19,477,013

31. 현금흐름표

(1) 당 분 기 및 전 분 기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	11,343,572	11,848,819

급여	162,251	152,246

퇴직급여	5,594,331	6,445,512

대손상각비	535,032	(649,244)

기타의대손상각비	620,171	136,459

무형자산상각비	626,497	616,642

하자보수비	7,453,630	5,726,400

이자비용	6,530,356	8,980,281

외화환산손실	2,130,028	1,922,482

매출채권처분손실	-	5,407

후순위채평가손실	-	390,000

재고자산평가손실	288,083	302,421

유형자산처분손실	44,462	310,865

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,341	2,094

지분법손실	32,239	81,047

파생상품평가손실	6,817,367	1,225,444

파생상품거래손실	393,027	-

공동기업투자처분손실	-	218,331

잡손실	166,934	3,365

법인세비용	6,513,850	2,157,444

투자부동산감가상각비	37,719	16,181

재고자산손상차손	664	121,862

소계	49,301,554	40,014,058

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(445,782)	(675,000)

금융보증수익	-	(267,920)

정부보조금수익	(107,622)	(95,790)

외화환산이익	(3,096,849)	(1,416,831)

재고자산평가이익	(956,439)	(1,107)

유형자산처분이익	(62,879)	(473,358)

파생상품평가이익	(1,428,701)	(950,126)

지분법이익	-	(81,047)

종속기업투자처분이익	(26,592)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(9,297)	(9,485)

배당금수익	(107,424)	(103,139)

잡이익	(6,138)	(247,432)

소계	(6,247,723)	(4,321,235)

합계	43,053,831	35,692,823

(2) 당 분 기 및 전 분 기 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(35,694,029)	(28,850,979)

기타금융자산의 증감	10,022,678	(442,019)

기타유동자산의 증감	1,190,965	1,107,520

기타비유동자산의 증감	(4,000)	-

재고자산의 증감	(7,327,776)	13,372,216

매입채무의 증감	7,877,309	2,572,009

기타금융부채의 증감	4,260,506	3,203,922

기타부채의 증감	(3,573,712)	(3,296,420)

반품자산/환불부채의 증감	(1,921,440)	(468,346)

순확정급여부채의 증감	(2,666,955)	(5,825,508)

충당부채의 증감	(2,358,476)	(2,228,068)

하자보수비의 지급	(242,644)	(2,182,765)

합계	(30,437,574)	(23,038,438)

(3) 당 분 기 및 전 분 기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 유형자산 대체	409,241	2,193,262

개발중인자산의 무형자산 대체	429,000	300,619

유형자산의 투자부동산 대체	943,188	-

유형자산 취득관련 미지급금	484,672	61,237

사용권자산의 취득	779,802	2,090,914

전환사채의 전환	9,621,201	-

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당 분 기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당 분 기말

외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동

단기차입금	108,663,841	35,088,660	699,864	-	-	77,419	(283,343)	144,246,441

유동성장기부채	3,999,990	(10,999,990)	-	-	7,000,000	-	-	-

유동성사채	27,899,332	(10,039,420)	-	124,467	-	-	-	17,984,379

유동성전환사채	10,541,043	-	-	1,270,052	-	(9,621,201)	-	2,189,894

사채	34,936,647	-	-	16,567	-	-	-	34,953,214

장기차입금	8,180,000	-	-	-	(7,000,000)	-	-	1,180,000

리스부채	6,955,430	(1,517,877)	-	153,657	125,207	812,948	-	6,529,365

재무활동관련 총부채	201,176,283	12,531,373	699,864	1,564,743	125,207	(8,730,834)	(283,343)	207,083,293

- 전 분 기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전 분 기말

외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동

단기차입금	111,910,960	2,284,787	(292,942)	-	10,500,000	(4,491,450)	152,738	120,064,093

유동성장기부채	43,631,041	(14,496,990)	-	92,431	3,490,820	-	-	32,717,302

유동성사채	30,851,402	(11,943,203)	-	38,810	4,996,441	-	-	23,943,450

유동성전환사채	6,503,623	-	-	633,203	15,494,947	-	-	22,631,773

유동파생상품부채	1,904,821	-	-	-	-	7,951,855	(2,116,184)	7,740,492

사채	9,988,615	27,675,463	-	186,001	(4,996,441)	-	-	32,853,638

장기차입금	14,086,613	7,844,654	3,553	-	(13,990,820)	-	-	7,944,000

장기차입금전환사채	-	21,000,000	-	-	(15,494,947)	(5,505,053)	-	-

리스부채	3,595,500	(1,153,042)	5,971	182,395	-	206,525	(30,767)	2,806,582

재무활동관련 총부채	222,472,575	31,211,669	(283,418)	1,132,840	-	(1,838,123)	(1,994,213)	250,701,330

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	금융기관	당 분 기말	전기말

당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	100,402,100	99,072,090

수출입은행	-	USD 1,800

구매자금대출	NH농협은행	-	3,000,000

무역금융대출	KEB하나은행	51,010,000	1,010,000

지급보증한도약정	우리은행 등	11,786,000	26,786,240

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	15,000,000	-

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 44,492	USD 49,937

기업은행	-	EUR 76

외상매출채권담보대출	NH농협은행 등	3,000,000	3,000,000

매출채권양도거래	KEB하나은행 등	5,000,000	5,000,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 68,074	USD 64,706

파생상품거래한도	우리은행	USD 3,000	USD 3,000

지급보증	WELLS FARGO 등	-	USD 2,160

수입일람불	우리은행	USD 550	USD 2,850

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

채권발행	KB증권 등	28,000,000	25,000,000

수출입통합한도	NH농협은행	10,000	-

(2) 연결회사는 2020년 8월 상품(저널류 및 단행본)의 판매 및 판매 위탁 관리 업무를동양미디어판매에게 위탁하는 용역 계약을 체결하고 있습니다. 위탁수수료는 매출액의8%이며, 당 분 기 중 수수료 발생금액은 40,642천원입니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고있습니다. 당 분 기말 대위변제 대상 잔 액은 9,293백 만원(전 기말 6,418백만원)입니다. (4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등 에 6,001백 만원(전기말 6,001백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 중소기업은행에 525백만원의 정기적금 및 2,950천USD의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 108,728천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 1,628천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 30,328천 (전기말 : USD 41,457천)입니다.

(7) 당 분 기말 현재 연결 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, RMB)

원고	피고	계류법원	소송내용(*)	소송가액	진행상황

삼성화재보험(주)	(주)티와이엠	서울중앙지방법원	구상금 청구	50,000	2심 진행 중

강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행	염성시양표석유기계 공장유한회사, (주)티와이엠 외	염성시중급인민법원	지급보증채무	9,980,000 RMB	1심 진행 중

박정자	국제종합기계㈜	광주지방법원	대리점계약유효확인	50,000	1심 진행중

당 분 기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 기타사항

지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다. 지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원)

- 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%)- PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%)

(2) 풋옵션 PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 동 풋옵션 행사로 회사는 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스로부터 국제종합기계 주식회사의 지분 72.88%를 55,827백만원에 매수하여 국제종합기계 주식회사에 대한 직접 지배력을 취득하였습니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기말	전기말

장단기차입금 및 사채	200,553,927	194,220,853

비지배지분부채	43,000,000	54,446,554

현금및현금성자산	(80,204,569)	(77,392,587)

순부채	163,349,358	171,274,820

자본	226,880,708	170,733,838

총자본	390,230,066	342,008,658

자본조달비율	42%	50%

(3) 금융위험관리 가. 시장위험 1) 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	3,619,582	(3,619,582)	3,075,975	(3,075,975)

EUR	(148,587)	148,587	(397,646)	397,646

JPY	(2,321,555)	2,321,555	(1,513,308)	1,513,308

GBP	(1,225)	1,225	(250)	250

AUD	62,642	(62,642)	28,576	(28,576)

CNY	(7)	7	(7)	7

2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다.

당 분 기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 3,410백만원이고, 이 중 406백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래 되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	20,300	(20,300)	20,775	(20,775)

법인세효과	(4,466)	4,466	(4,571)	4,571

법인세 차감후 기타포괄손익	15,834	(15,834)	16,204	(16,204)

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기말	전기말

단기차입금	28,600,000	34,028,400

장기차입금(*)	1,180,000	1,180,000

합계	29,780,000	35,208,400

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다. 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

순이익증가(감소)	(148,900)	148,900	(176,042)	176,042

나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

매출채권	139,011,453	101,241,083

기타금융자산	8,080,847	20,435,912

기타비유동금융자산	7,819,708	8,687,853

금융보증계약(*)	9,293,494	6,417,750

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 담보 등 신용보강 회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대하여, 판매처로부터 일부 담보를 제공받아 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액 은 67,863백만원입니 다.

다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다.

- 당 분 기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	113,994,983	113,994,983	113,710,000	-	284,983

미지급금	9,019,880	9,019,880	9,019,880	-	-

단기차입금	144,246,440	145,337,276	145,337,276	-	-

유동성사채	17,984,379	18,000,000	18,000,000	-	-

전환사채	2,189,894	4,075,000	-	4,075,000	-

장기차입금	1,180,000	1,224,374	12,390	159,737	1,052,247

사채	34,953,214	37,440,595	1,385,639	20,955,993	15,098,963

금융보증계약(*)	-	9,293,494	9,293,494	-	-

환불부채	18,077,061	18,077,061	15,678,926	2,290,907	107,228

파생금융부채	4,821,392	4,821,392	4,821,392	-	-

비지배지분부채	43,000,000	43,000,000	43,000,000	-	-

리스부채	6,529,365	6,949,082	1,440,570	874,008	4,634,504

기타채무	19,199,652	19,199,652	19,164,652	-	35,000

합계	415,196,260	430,432,789	380,864,219	28,355,645	21,212,925

(*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	100,414,447	100,414,447	90,299,929	9,849,882	264,636

미지급금	5,195,247	5,195,247	5,195,247	-	-

단기차입금	108,663,841	109,631,419	109,631,419	-	-

유동성장기부채	3,999,990	4,060,814	4,060,814	-	-

유동성사채	27,899,332	28,549,100	28,549,100	-	-

전환사채	10,541,043	21,000,000	6,000,000	15,000,000	-

장기차입금	8,180,000	8,557,508	255,290	7,093,357	1,208,861

사채	34,936,647	38,465,839	1,350,328	1,079,650	36,035,861

금융보증계약(*)	-	6,417,750	6,417,750	-	-

환불부채	14,849,602	14,849,602	12,575,609	2,177,203	96,790

파생금융부채	19,477,013	19,477,013	19,477,013	-	-

비지배지분부채	54,446,554	54,446,554	54,446,554	-	-

리스부채	6,955,430	7,466,197	1,834,346	1,539,924	4,091,927

기타채무	19,798,107	19,798,107	19,763,107	30,000	5,000

합계	415,357,253	438,329,597	359,856,506	36,770,016	41,703,075

(*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다.

(4) 금융자산의 양도

1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인양도된 매출채권(*)

당 분 기말	전기말

자산의 장부금액	11,778,477	21,409,513

관련부채의 장부금액	(11,778,477)	(21,409,513)

(*) 당 분 기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 16 참조). 상기 자산과 관련부채의 장부금액에는 종속기업과의 내부거래 금액이 제외되어있습니다. 35. 보고기간 후 사건

보고서 제출일 현재 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)가 소유하고 있던 주식회사 케이에이엠홀딩스(SPC) 의 지분은 모두 유상소각되었으며, 이에 따라 연결회사는 SPC 의 지분 100%를 소유하게 되었습니다. 또한 연결회사는 상법 527조의3에 따라 소규모합병 방식으로 SPC와의 합병을 진행하고 있습니다.