TYM 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 63 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	4,423,737	9.82

대표이사의 특수관계자	10,016,229	22.23

1.1 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

TYM North America, Inc.(*)	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매

BRANSON Machinery, LLC(*)	미국	0.00	100.00	12월	무역업 및 농기계 판매

안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매

㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매

(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

(*) 종속회사인 TYM-USA, Inc.는 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여, 지배회사가 100%지분을 보유한 BRANSON Machinery, LLC를 흡수합병하였으며, TYM North America, Inc.로 사명변경하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

BRANSON Machinery, LLC	TYM-USA가 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM North America, Inc.로 사명변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	864,166,413	54,536,873	5,158,484	923,861,770	(267,536,999)	656,324,771

내부매출액	(262,380,195)	-	(5,156,804)	(267,536,999)	267,536,999	-

순매출액	601,786,218	54,536,873	1,680	656,324,771	-	656,324,771

감가상각비	10,613,492	741,812	154,011	11,509,315	-	11,509,315

영업손익	64,170,281	7,337,075	218,683	71,726,039	-	71,726,039

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	1,302,794,495	30,367,886	-	1,333,162,381	(406,266,343)	926,896,038

내부매출액	(406,266,343)	-	-	(406,266,343)	406,266,343	-

순매출액	896,528,152	30,367,886	-	926,896,038	-	926,896,038

감가상각비	11,088,894	773,862	11,862,756	11,862,756

영업손익	115,241,004	2,309,541	(893)	117,549,652	-	117,549,652

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보 - 당분기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	235,332,228	632,416,436	56,113,106	923,861,770

내부매출액	(43,630,076)	(223,906,923)	-	(267,536,999)

합계	191,702,152	408,509,513	56,113,106	656,324,771

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	406,159,147	3,231	859,602,757	67,397,246	1,333,162,381

내부매출액	(94,461,129)	-	(311,805,214)	-	(406,266,343)

합계	311,698,018	3,231	547,797,543	67,397,246	926,896,038

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,112	4,007

보통예금등	44,491,498	20,069,009

합계	44,496,610	20,073,016

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	173,642	171,399

보통예금	차입금 담보	157,500	-

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	540,000	480,000

정기예금	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	6,253,320	6,019,675

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	14,000	14,000

합계	10,683,462	10,230,074

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	134,724,271	322,155	138,647,767	310,989

(대손충당금)	(9,661,979)	(322,155)	(6,832,292)	(310,989)

합계	125,062,292	-	131,815,475	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	82,349,198	61,002,997

3개월 이하	22,762,758	20,606,930

3개월 초과 ~ 6개월 이하	12,372,135	45,682,249

6개월 초과 ~ 9개월 이하	4,274,474	4,682,100

9개월 초과 ~ 12개월 이하	1,648,291	204,926

12개월 초과	11,639,570	6,779,554

합계	135,046,426	138,958,756

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	7,143,281	3,240,872

대손상각비 설정액	2,791,169	3,926,472

제각액	-	(25,752)

환율차이 등	49,683	1,689

기말대손충당금	9,984,134	7,143,281

7. 기타금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,085,000	6,267,320	3,545,000	6,513,675

대여금	-	207,000	-	232,000

미수금	1,039,232	-	1,958,519	-

대손충당금	(663,377)	-	(642,436)	-

미수수익	72,704	-	51,229	-

임차보증금	846,500	1,661,491	284,000	1,845,391

현재가치할인차금	(59,743)	(391)	(50,668)	(41,772)

파생상품자산	773,044	-	8,125	-

기타보증금	-	4,385	-	2,095

합계	6,093,360	8,139,805	5,153,769	8,551,389

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,110,170	300,000	(308,328)	8,464	1,110,306

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,185,346	300,000	(384,522)	9,346	1,110,170

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	-	(26,000)	431,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	1,985,000	-	10,121,189

합계	8,593,689	1,985,000	(26,000)	10,552,689

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	-	62,500	457,500

시장성 없는 지분증권	6,354,264	1,986,701	(204,776)	8,136,189

합계	6,749,264	1,986,701	(142,276)	8,593,689

9. 기타자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,545,338	4,986,524

선급비용	1,644,335	1,320,088

반품자산	8,354,242	9,074,248

기타자산	3,421,746	1,447,299

기타미수금	5,937,907	11,090,451

합계	24,903,568	27,918,610

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	96,181,434	(6,922,255)	89,259,179	96,073,292	(6,388,784)	89,684,508

제품	159,853,118	(729,492)	159,123,626	109,845,776	(1,447,542)	108,398,234

반제품	13,121,770	(601,443)	12,520,327	12,844,577	(775,362)	12,069,215

재공품	6,461,816	(232,523)	6,229,293	13,181,047	(318,523)	12,862,524

원재료	61,910,677	(2,943,770)	58,966,907	61,422,992	(4,352,713)	57,070,279

저장품	684,635	-	684,635	803,425	-	803,425

미착품	5,882,351	-	5,882,351	6,750,040	-	6,750,040

견본품	517,192	(135,716)	381,476	368,068	(60,957)	307,111

합계	344,612,993	(11,565,199)	333,047,794	301,289,217	(13,343,881)	287,945,336

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 464,932백만원(전분기 : 694,980백만원)입니다.(2) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실환입 1,461백만원과 재고자산평가손실 2,484백만원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

-당분기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,713,044	3,992,246	7,705,290

감가상각누계액	-	(299,401)	(299,401)

장부금액	3,713,044	3,692,845	7,405,889

-전기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,956,379	4,100,084	8,056,463

감가상각누계액	-	(304,483)	(304,483)

장부금액	3,956,379	3,795,601	7,751,980

(2) 투자부동산의 증감내역 - 당분기

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	3,956,378	3,795,601	7,751,979

연결범위변동	(1,125,101)	(1,049,040)	(2,174,141)

환율변동효과	67,814	-	67,814

타계정대체	813,953	1,130,213	1,944,166

상각	-	(183,929)	(183,929)

기말장부가액	3,713,044	3,692,845	7,405,889

- 전분기

(단위:천원)

구분	건설중인자산 토지	건설중인자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,776	5,557,881

연결범위변동	-	-	(1,080,979)	(1,320,320)	(2,401,299)

환율변동효과	-	-	218,138	-	218,138

취득	2,024,396	1,035,914	-	-	3,060,310

본계정대체	(2,235,358)	(3,594,952)	2,235,358	3,594,952	-

타계정대체(*)	-	-	738,720	897,195	1,635,915

처분	-	-	(29,400)	(26,928)	(56,328)

상각	-	-	-	(93,915)	(93,915)

기말장부가액	-	-	4,102,942	3,817,760	7,920,702

(*) 전분기 중 건물및구축물등에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 백만원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	166	178

전분기	114	87

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	95,008,620	112,127,597	60,298,125	125,492,864	12,950,078	18,195,369	424,072,653

감가상각누계액	-	(44,063,989)	(47,599,408)	(111,423,199)	(5,962,762)	-	(209,049,358)

손상차손누계액	(60,516)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(897,833)

재평가차익 누계액	52,054,889	-	-	-	-	-	52,054,889

장부금액	147,002,993	67,845,549	12,698,717	13,450,407	6,987,316	18,195,369	266,180,351

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,271,216	114,589,097	70,717,897	124,672,920	9,969,563	8,143,625	422,364,318

감가상각누계액	-	(44,847,187)	(57,074,070)	(110,356,870)	(4,184,304)	-	(216,462,431)

손상차손누계액	(57,029)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(894,346)

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

(2) 유형자산의 증감내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

연결범위의 변동	1,125,101	1,049,040	-	-	-	-	2,174,141

자산재평가	392,120	-	-	-	-	-	392,120

취득	405,816	605,144	848,326	3,481,033	2,927,066	11,464,903	19,732,288

본계정대체	-	63,679	68,000	1,281,480	-	(1,413,159)	-

타계정대체	(813,953)	(1,207,824)	-	-	-	-	(2,021,777)

처분	(49,590)	(160,001)	(268,836)	(463,090)	(49,727)	-	(991,244)

감가상각비(*)	-	(2,137,390)	(1,632,200)	(4,551,854)	(1,951,205)	-	(10,272,649)

환율차이 및 기타	66,543	109,050	39,600	6,046	275,923	-	497,162

분기말장부금액	147,002,993	67,845,549	12,698,717	13,450,407	6,987,316	18,195,369	266,180,351

(*) 감가상각비 중 7,420,382천원은 제조원가, 2,852,267천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,690,466	70,568,620	13,213,330	14,750,895	6,060,218	1,872,738	252,156,267

연결범위의 변동	1,080,979	1,320,320	239,015	311,167	-	-	2,951,481

취득	342,338	908,513	1,237,116	3,574,261	1,603,373	2,229,133	9,894,734

본계정대체	-	702,885	918,100	266,268	-	(1,887,253)	-

타계정대체	(978,163)	(897,195)	-	-	-	(24,250)	(1,899,608)

처분	(328,900)	(779,013)	(87,211)	(15,572)	(278,953)	-	(1,489,649)

감가상각비(*)	-	(2,195,168)	(2,036,639)	(5,022,435)	(1,573,215)	-	(10,827,457)

환율차이	214,056	342,698	60,839	35,653	907,080	-	1,560,326

분기말장부금액	146,020,776	69,971,660	13,544,550	13,900,237	6,718,503	2,190,368	252,346,094

(*) 감가상각비 중 8,234,012천원은 제조원가, 2,593,445천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	5,478,537	4,747,939

기타유형자산	1,508,779	1,037,320

합계	6,987,316	5,785,259

(5) 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	4,747,939	1,037,320	5,070,443	989,775

취득	1,739,406	1,187,659	772,825	830,549

처분	-	(49,727)	(40,986)	(237,967)

감가상각비	(1,284,732)	(666,473)	(1,042,742)	(530,473)

환율차이 및 기타	275,924	-	906,729	350

분기말장부금액	5,478,537	1,508,779	5,666,269	1,052,234

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	44,496,610	44,496,610

매출채권	-	-	125,062,292	125,062,292

기타금융자산	-	-	13,460,121	13,460,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,552,689	-	10,552,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,306	-	-	1,110,306

파생상품자산	773,044	-	-	773,044

합계	1,883,350	10,552,689	183,019,023	195,455,062

[금융부채]

매입채무	-	-	94,727,749	94,727,749

기타금융부채	-	-	36,270,150	36,270,150

리스부채	-	-	6,999,524	6,999,524

단기차입금	-	-	243,130,022	243,130,022

장기차입금	-	-	20,704,079	20,704,079

파생상품부채	2,165,981	-	-	2,165,981

합계	2,165,981	-	401,831,524	403,997,505

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	20,069,009	20,069,009

매출채권	-	-	131,815,475	131,815,475

기타금융자산	-	-	13,697,032	13,697,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	-	1,110,170

파생상품자산	8,125	-	-	8,125

합계	1,118,295	8,593,689	165,581,516	175,293,500

[금융부채]

매입채무	-	-	123,321,891	123,321,891

기타금융부채	-	-	37,431,028	37,431,028

리스부채	-	-	5,776,223	5,776,223

단기차입금	-	-	203,980,257	203,980,257

장기차입금	-	-	958,620	958,620

파생상품부채	638,753	-	-	638,753

합계	638,753	-	371,468,019	372,106,772

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	4,200	8,465	(422)	2,950

파생상품평가손익	462,430	773,044	1,009,759	1,015,688

파생상품거래손익	269,527	359,707	-	-

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

배당금수익	16,000	135,848	-	118,848

평가손익(기타포괄손익)	13,458	(19,994)	17,160	29,640

[상각후원가 금융자산]

이자수익	507,915	1,141,340	246,873	491,591

손상차손	284,656	(2,812,110)	(1,325,514)	(1,956,646)

외환손익	3,499,127	9,520,709	18,743,262	31,980,832

후순위채평가손실	-	(420,000)	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	-	-	(23,904)

파생상품평가손익	420,907	(2,165,981)	2,608,523	(1,316,013)

파생상품거래손익	(1,414,893)	(1,384,869)	(829,469)	(1,832,698)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,208,285)	(6,015,721)	(1,220,994)	(3,367,885)

이자비용(리스부채)	(77,536)	(192,012)	(35,588)	(133,349)

외환손익	(813,947)	(95,162)	(6,701,955)	(3,950,094)

합계	963,559	(1,166,736)	12,511,635	21,058,960

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,078,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

D/A	2,467,520	경북지점	토지	7,899,103	2,000,000

B'Usance	2,143,598	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

S'Usance	3,633,975	건축물	27,996,747

NH농협은행	생산비축자금	24,000,000	기계장치	40

TYM	매출채권	2,231,100	12,000,000

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720.00

D/A	5,693,619	건물	2,371,555

경기지점	토지	647,460	USD 782.00

건물	567,830

S'Usance	1,046,938	경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265.00

건물	962,321

기계장치	1

신한은행	지급보증	6,100,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	3,330,795	건물	644,018

하나은행	D/A	1,039,684	전남지점	토지	637,835	750,000

건물	476,351

B'Usance	2,085,857

본사	단기금융상품	500,000	500,000

TYM	받을어음	6,847,019	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	10,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,617,042

기계장치	353,590

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,377,011	82,448,000

건물	8,407,375

구축물	22

B'USANCE	3,648,736	기계장치	1,561,033

전기시설	935,306

IBK기업은행	환경정책자금	1,032,360	옥천공장	기계장치	893,195	1,416,000

B'Usance	1,859,083	단기금융상품	540,000	594,000

단기금융상품	360,000	396,000

농협은행	D/A	2,955,795	㈜루트	유형자산담보	6,326,895	USD 7,200.00

합계	101,615,960	합계	164,838,158	160,330,316

USD 13,967.00

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 4,650천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD)보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16,32 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	6,681,375	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	6,100,000	생산비축자금	6,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	20,000	-	-	-

합계	17,879,375	합계	11,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 40,505백만원, 13,200천 USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	306,879	16,412,594	959,000	1,447,000	4,945,615	368,150	1,005,546	7,432,726	32,877,510

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(183,309)	(7,303,045)	(527,450)	(1,012,900)	-	-	(754,160)	-	(9,780,864)

장부금액	123,570	9,109,549	287,700	-	4,945,615	368,150	251,386	7,432,726	22,518,696

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	341,236	14,023,116	959,000	1,447,000	1,683,900	363,970	1,005,546	7,432,726	27,256,494

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(193,487)	(6,427,047)	(455,525)	(1,012,900)	-	-	(603,328)	-	(8,692,287)

장부금액	147,749	7,596,069	359,625	-	1,683,900	363,970	402,218	7,432,726	17,986,257

(2) 무형자산의 변동내역.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256

취득	-	816,900	-	4,945,615	4,181	-	-	5,766,696

본계정대체	-	1,683,900	-	(1,683,900)	-	-	-	-

상각비(*)	(24,179)	(989,731)	(71,925)	-	-	(150,832)	-	(1,236,667)

환율차이 등	-	2,411	-	-	-	-	-	2,411

분기말장부가액	123,570	9,109,549	287,700	4,945,615	368,150	251,386	7,432,726	22,518,696

(*) 무형자산 상각비 중 311,788천원은 제조원가, 924,879천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	4,223,649	328,971	603,328	7,432,726	16,307,007

연결범위의 변동	-	-	51,786	-	-	-	-	-	51,786

취득	-	13,634	761,717	-	2,485,717	-	-	-	3,261,068

본계정대체	-	-	4,076,224	-	(4,076,224)	-	-	-	-

타계정대체	(1,339,263)	-	-	-	-	-	-	-	(1,339,263)

처분	-	-	-	-	(272,778)	(1)	-	-	(272,779)

상각비(*)	-	(25,235)	(787,307)	(71,925)	-	-	(150,832)	-	(1,035,299)

환율차이 등	-	-	14,068	-	-	-	-	-	14,068

기말	-	160,180	5,868,252	383,600	2,360,364	328,970	452,496	7,432,726	16,986,588

(*) 무형자산 상각비 중 263,577천원은 제조원가, 771,722천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	227,837,160	-	168,775,944	-

유동성장기부채	294,960	-	221,380	-

장기차입금	-	737,400	-	958,620

회사채	14,997,902	19,966,679	34,982,933	-

합계	243,130,022	20,704,079	203,980,257	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.77%	25,500,000	25,500,000

일반차입금	KB국민은행	4.89%	10,000,000	7,000,000

일반차입금	NH농협은행	1.34%~2.99%	47,000,000	36,821,427

일반차입금	수출입은행	3.61%~4.60%	70,000,000	60,000,000

일반차입금	하나은행	5.32%	5,000,000	-

일반차입금	우리은행	4.39%	10,000,000	-

외화일반차입금	씨티은행	4.70%~5.18%	18,827,200	5,069,200

B'Usance	KEB하나은행 외	0.43%~0.74%	24,963,485	12,672,810

L/C	우리은행	7.57%	436,472	97,052

D/A	우리은행 외	0.62%~6.55%	16,110,003	21,615,455

합계	227,837,160	168,775,944

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	737,400	1,032,360

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 회사채의 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회차	당분기말이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,999,298	-	4,999,298

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,998,604	-	9,998,604

사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,966,679	19,966,679

합계	14,997,902	19,966,679	34,964,581

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회차	전기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,713	-	9,995,713

합계	34,982,932	-	34,982,932

17. 기타금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,470,267	-	15,132,200	-

미지급비용	7,065,026	-	9,859,201	-

예수금	1,341,139	180,000	1,097,612	180,000

환불부채	9,674,289	291,430	10,101,344	767,672

임대보증금	248,000	-	293,000	-

리스부채(*)	1,453,605	5,545,919	1,955,008	3,821,215

파생상품부채	2,165,981	-	638,753	-

합계	39,418,307	6,017,349	39,077,118	4,768,887

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	192,011	160,812

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	461,197	226,709

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	112,309	114,162

당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 2,620,488천원(전분기 : 2,231,111천원)입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	75,049,320	71,480,325

사외적립자산의 공정가치	(44,148,050)	(38,834,701)

국민연금전환금	(91,388)	(96,923)

합계	30,809,882	32,548,701

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당기근무원가	1,902,603	5,707,810	1,757,290	5,150,792

이자비용	290,756	872,270	131,438	496,376

소계	2,193,359	6,580,080	1,888,728	5,647,168

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(71,579)	(541,678)	(178,384)	(220,700)

사외적립자산 재측정요소	26,421	221,924	136,117	361,914

법인세비용	10,079	73,605	9,299	(31,067)

소계	(35,079)	(246,149)	(32,968)	110,147

합계	2,158,280	6,333,931	1,855,760	5,757,315

(3) 회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원(전기 238,614천원)입니다.19. 충당부채 - 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	합계	판매보증(*)	복구충당	합계

기초	18,089,262	200,000	18,289,262	16,135,814	200,000	16,335,814

사용액	(6,267,869)	-	(6,267,869)	(5,156,577)	-	(5,156,577)

설정액	1,637,077	-	1,637,077	7,040,414	-	7,040,414

환율차이 등	198,838	-	198,838	901,627	-	901,627

분기말	13,657,308	200,000	13,857,308	18,921,278	200,000	19,121,278

유동	6,785,442	-	6,785,442	14,141,061	-	14,141,061

비유동	6,871,866	200,000	7,071,866	4,780,217	200,000	4,980,217

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	132,802	-	129,405	-

선수금	10,081,191	-	5,194,298	-

선수수익	-	-	280,055

예수금	1,253,100	-	1,085,787	-

미지급비용(*)	4,998,230	607,805	5,508,407	594,971

이연수익(주석 22)	116,788	4,686,862	150,508	3,755,432

합계	16,582,111	5,294,667	12,348,460	4,350,403

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 607,805천원 (전기말 : 594,971천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	54,965	2,058,018	67,110	2,096,206

기타	61,823	2,628,843	83,398	1,659,226

합계	116,788	4,686,861	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당분기말(*2)	전기말

보통주	500,000,000주	45,050,956주	2,500원	112,627,390	76,176,874

(*1) 회사는 당분기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 회사는 당분기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	22,061,702	58,536,670

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익(*2)	773,394	773,394

자기주식(*2)	(15,335,417)	(10,371,614)

기타자본조정	4,625,826	4,625,826

합계	12,842,339	54,281,110

(*1) 당사는 당분기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주식발행초과금이 36,472백만원 감소하였습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다. (3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,763,543	1,783,537

재평가잉여금	35,511,096	21,206,025

해외사업장환산손익	3,683,408	4,446,978

기타자본조정	-	10,751,270

합계	40,958,047	38,187,810

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	17,450,000	16,550,000

이익준비금	17,450,000	16,550,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

미처분이익잉여금	46,206,415	89,196,886

합계	214,756,415	166,846,886

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,724,255	38,366,708	12,953,697	34,597,268

퇴직급여	1,092,207	4,139,311	1,050,812	3,053,830

복리후생비	1,620,038	4,739,928	1,517,471	4,277,652

지급수수료	3,859,454	11,492,826	3,977,887	11,426,211

광고선전비	1,684,478	6,588,667	2,350,309	5,047,108

운반비	3,781,667	12,178,381	2,954,098	9,080,266

대손상각비	(293,303)	2,791,169	1,287,172	1,889,283

감가상각비	945,511	2,852,267	885,832	2,593,445

무형자산상각비	347,567	924,879	114,692	771,722

하자보수비	217,988	1,637,077	2,502,161	9,372,880

수출비용	2,907,787	8,982,550	6,358,595	15,965,297

여비교통비	987,164	2,858,514	652,572	1,752,182

세금과공과	292,488	1,031,161	461,311	921,381

기타	3,681,189	11,162,250	2,404,393	13,617,975

합 계	33,848,490	109,745,688	39,471,002	114,366,500

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	59,664	190,699	96,597	177,419

유형자산처분이익	71,293	87,789	3,323	67,618

국고보조금수익	37,558	116,370	34,688	104,065

잡이익	764,298	1,950,378	521,264	1,568,357

합계	932,813	2,345,236	655,872	1,917,459

[기타비용]

유형자산처분손실	672,463	688,283	65,186	122,285

기부금	287,941	540,573	127,100	302,029

기타의대손상각비	8,647	20,941	38,343	67,363

잡손실	34,453	316,273	484,369	2,652,163

합계	1,003,504	1,566,070	714,998	3,143,840

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	507,915	1,141,340	246,873	491,591

외환차익	2,960,830	8,719,399	9,812,509	22,600,483

외화환산이익	1,467,308	5,871,944	7,504,279	15,246,707

파생상품거래이익	28,198	359,707	-	110,597

파생상품평가이익	462,430	773,044	1,009,759	1,026,958

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,200	8,465	3,091	6,463

배당금수익	16,000	135,848	-	118,848

합계	5,446,881	17,009,747	18,576,511	39,601,647

[금융원가]

이자비용	2,285,821	6,207,733	1,256,582	3,525,137

파생상품거래손실	1,173,563	1,384,869	829,469	1,943,296

파생상품평가손실	(420,908)	2,165,981	(2,608,523)	1,327,283

후순위채평가손실	-	420,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	3,513	3,513

외환차손	1,719,623	3,592,651	2,564,117	6,015,512

외화환산손실	23,337	1,573,145	2,711,364	3,800,939

합계	4,781,436	15,344,379	4,756,522	16,615,680

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.95%와 19.80%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(92,895,386)	(431,710,911)	(279,742,815)	(482,853,510)

원재료 및 상품매입액	192,342,645	805,228,291	465,528,886	1,070,406,617

종업원급여	31,092,720	93,717,103	30,386,479	83,741,159

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	4,132,904	11,693,244	2,970,259	11,013,719

수출비용	2,907,787	8,982,550	15,239,471	15,239,471

운반비	4,479,170	13,988,950	(5,221,796)	9,080,266

지급수수료	4,676,004	14,490,727	5,037,293	14,400,215

연구비	193,685	1,011,445	(3,074,693)	144,842

하자보수비	217,988	1,637,077	2,502,161	9,372,880

기타비용	20,092,293	65,560,256	(21,953,700)	78,800,727

합계	167,239,810	584,598,732	211,671,545	809,346,386

28. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	55,665,738	111,804,409

가중평균 유통보통주식수	43,643,577	43,890,299

보통주 기본주당이익	1,275 원	2,547 원

(2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. - 희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	55,665,738	111,925,865

희석 가중평균 유통보통주식수	43,643,577	43,961,245

보통주 희석주당이익(*)	1,275 원	2,546원

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	431,550	5,624	19,797,885	10,165,392

동양미디어판매(주)	-	9,000	-	812,253

합계	431,550	14,624	19,797,885	10,977,645

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	31,410	552,762	2,955,682

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	789,748	2,168	48,618,769	270,883

동양미디어판매(주)	-	5,000	-	3,708,475

합계	789,748	38,578	49,171,531	6,935,040

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	15,000

세일공업 주식회사	6,333,454	-

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	511,431

세일공업 주식회사	23,000	10,930,545	-

(4) 연결회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 40,505백만원, 13,200천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,700천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	2,311,660	1,741,176

퇴직급여	353,132	240,499

합계	2,664,792	1,981,675

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.(6) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원이며, 전분기 배당금은 없습니다.. (7) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,306	1,110,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,500	-	10,121,189	10,552,689

파생상품자산	-	-	773,044	773,044

파생상품부채	-	-	2,165,981	2,165,981

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,170	1,110,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689

파생상품자산	-	-	8,125	8,125

파생상품부채	-	-	638,753	638,753

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	300,000	(308,328)	8,464	1,110,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	1,985,000	-	10,121,189

파생상품자산	8,125	-	(8,125)	773,044	773,044

파생상품부채	638,753	-	(638,753)	2,165,981	2,165,981

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	300,000	(383,522)	4,846	1,106,670

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	1	-	-	6,354,265

파생상품자산	44,680	-	(44,680)	1,015,688	1,015,688

파생상품부채	1,384,473	-	(1,516,282)	1,316,013	1,184,204

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,306	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,121,189	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	773,044	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	2,165,981	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	10,272,649	10,827,457

급여	12,834	797,728

퇴직급여	6,580,080	5,647,169

대손상각비	2,791,169	1,889,283

기타의대손상각비	20,941	67,363

무형자산상각비	1,236,667	1,035,299

하자보수비	1,637,077	9,372,880

이자비용	6,207,733	3,525,137

외화환산손실	1,573,146	3,800,939

후순위채평가손실	420,000	-

재고자산평가손실	28,462	2,484,268

경상개발비	-	5,319

유형자산처분손실	688,283	122,285

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,513

파생상품평가손실	2,165,981	1,327,283

파생상품거래손실	24,567	-

잡손실	-	1,632,845

법인세비용	18,504,836	27,608,608

투자부동산감가상각비	183,929	93,915

소계	52,348,354	70,241,291

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(1,141,340)	(491,591)

국고보조금수익	(116,370)	(104,065)

외화환산이익	(5,871,943)	(15,246,706)

재고자산평가이익	(1,489,287)	(746,156)

유형자산처분이익	(87,789)	(67,618)

파생상품평가이익	(773,044)	(1,026,958)

지분법이익	-	(103,779)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,465)	(6,463)

배당금수익	(135,848)	(118,848)

잡이익	(2,719)	(20,974)

파생상품거래이익	(90,181)	-

소계	(9,716,986)	(17,933,158)

합계	42,631,368	52,308,133

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	4,346,489	(106,198,326)

기타금융자산의 증감	1,728,062	2,448,243

기타유동자산의 증감	1,634,429	(3,737,137)

기타비유동자산의 증감	(2,290)	3,245

재고자산의 증감	(34,719,780)	(17,584,814)

매입채무의 증감	(31,911,661)	(39,214,639)

기타금융부채의 증감	(2,153,934)	(5,343,480)

기타부채의 증감	5,522,945	5,295,157

반품자산/환불부채의 증감	(245,447)	(343,216)

순확정급여부채의 증감	(7,963,023)	(1,283,304)

충당부채의 증감	(5,959,859)	(3,368,746)

하자보수비의 지급	(278,683)	(533,427)

미지급법인세의 증감	(395,080)	(2,891,268)

합계	(70,397,832)	(172,751,712)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,413,159	1,887,253

개발중인자산의 무형자산 대체	1,683,900	4,076,224

유형자산의 투자부동산 대체	1,944,167	1,635,914

유형자산 취득관련 미지급금	526,690	467,658

사용권자산의 취득	2,877,339	1,603,373

전환사채의 전환	-	633,461

32. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	123,680,000	93,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000

무역금융대출	하나은행 등	96,000,000	70,610,000

지급보증한도	우리은행 등	11,236,000	9,186,000

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	16,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 19,090	USD 25,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 45,500	USD 42,076

수입일람불	우리은행	USD 520	-

파생상품거래한도	씨티은행	USD 20,000	USD 11,200

파생상품보증면제한도	하나은행	USD 5,000	-

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 6,500	-

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 61,576	USD 75,750

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

외상매출채권담보대출	농협은행	3,000,000	3,000,000

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000

매매목적	농협은행	USD	1,500

(*) 손실한도의 제한을 받지 않습니다. ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: USD, 엔, 천원)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2023-01-31	2024-06-10	JPY	3,549,630	KRW	34,186,851

2023-06-07	2023-12-27	EUR	10,050	KRW	14,100,393

2023-02-23	2024-06-22	USD	14,000	KRW	18,151,000

2023-07-06	2023-12-22	KRW	-	USD	27,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 773,044천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 773,044천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 2,165,981천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 2,165,981천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 49,490백만원(전기말 38,876백만원)입니다.

(4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 6,847백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 차입과 관련하여 IBK기업은행에 900백만원의 정기예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

김창수	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중

박성림	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	13,000	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.