TYM 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 농기계 사업① 산업의 특성 농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이 요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다. ② 산업의 성장성 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다. 수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다. 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. ③ 계절적 변동의 특성 농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. ④ 경쟁요소 국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다. 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. 연결실체는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 자원조달상의 특성 농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제등 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다. 국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.⑦ 기 타 국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 국외농기계시장은 연결실체의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.

(2) 필터 사업 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나 저타르의 고급담배 중심으로 신제품이 다양하게 시장에 출시되고 있는 등 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.

농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다.

당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 4% 감소 한 2,958억원을 실현하였고 , 51 억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 79%를 차지하고 있는 당사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기 대비 1% 감소한 2,349 억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 8% 감소한 536 억원, 기타부문은 73 억원의 매출액을 실현하였습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

회사의 사업부문은 2017년 09월 30일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 79%, 필터부문은 18%, 기타부문은 3%를 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등 - 농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다. ( 한국 KT 납품금액 기준) 제품명 연간 구분 동양물산 ㈜셀 삼화실업 현대필터 계 필 터 제56기 연간 17.2% 45.2% 18.9% 18.7% 100.0% 제57기 연간 13.9% 44.7% 18.4% 23.0% 100.0% 제58기 3분기 12.3% 43.4% 19.6% 24.7% 100.0% (3) 시장의 특성 ① 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다. 국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다. ② 담배필터산업은 KT 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 일반담배필터부문은 국내 필터생산업체 중에서는 당사가 독점 공급하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. (5) 조직도 대표이사 기획조정실 농기계사업 영업부문 생산부문 관리부문 필터사업 영업부문 생산부문 관리부문 기타사업 중앙기술연구소 재경본부 (6) 사업부문별 요약 재무 현황 연결실체의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제58기 3분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 246,063,383 53,582,033 7,312,108 306,957,524 (11,161,799) 295,795,725 내부매출액 (11,161,799) - - (11,161,799) 11,161,799 - 순매출액 234,901,584 53,582,033 7,312,108 295,795,725 - 295,795,725 영업이익(손실) 21,041,272 4,193,098 145,293 25,379,663 934,740 26,314,403 지분법대상관련손익 (1,129,907) - - (1,129,907) - (1,129,907) 유무형자산 78,572,145 13,198,356 10,100,306 101,870,807 - 101,870,807 관계기업 등 투자 23,831,043 - - 23,831,043 - 23,831,043 유무형자산상각비 6,933,384 765,674 604,831 8,303,889 - 8,303,889 ② 제57기 3분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 249,912,964 58,487,650 13,448,741 321,849,355 (14,405,761) 307,443,594 내부매출액 (14,405,761) - - (14,405,761) 14,405,761 - 순매출액 235,507,203 58,487,650 13,448,741 307,443,594 - 307,443,594 영업이익(손실) 22,586,512 5,234,967 554,118 28,375,597 (1,410,171) 26,965,426 지분법대상관련손익 2,252,167 - - 2,252,167 - 2,252,167 유무형자산 81,226,776 13,906,704 10,665,628 105,799,108 - 105,799,108 관계기업 등 투자 23,947,740 - - 23,947,740 - 23,947,740 유무형자산상각비 6,042,546 733,993 667,800 7,444,339 - 7,444,339 ③ 제57기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 298,021,133 77,962,948 16,842,908 392,826,989 (17,351,556) 375,475,433 내부매출액 (17,351,556) - - (17,351,556) 17,351,556 - 순매출액 280,669,577 77,962,948 16,842,908 375,475,433 - 375,475,433 영업이익(손실) 18,306,499 6,798,481 349,526 25,454,506 (968,964) 24,485,542 지분법대상관련손익 (528,470) - - (528,470) 3,218,995 2,690,525 유무형자산 80,157,913 13,762,311 10,606,064 104,526,288 - 104,526,288 관계기업 등 투자 25,056,725 - - 25,056,725 - 25,056,725 유무형자산상각비 8,258,808 996,036 879,135 10,133,979 - 10,133,979 ④ 제56기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 연결후금액 총 매출액 291,487,561 68,937,582 17,300,601 377,725,744 (20,236,217) 357,489,527 내부 매출액 (20,236,217) - - (20,236,217) 20,236,217 - 순 매출액 271,251,344 68,937,582 17,300,601 357,489,527 - 357,489,527 영업이익(손실) 21,142,059 3,544,842 604,838 25,291,739 (1,518,709) 23,773,030 지분법대상관련손익 (341,963) - - (341,963) - (341,963) 유무형자산 79,431,976 13,755,675 11,505,331 104,692,982 - 104,692,982 관계기업 등 투자 6,437,794 - - 6,437,794 - 6,437,794 유무형자산상각비 7,662,595 1,020,886 815,788 9,499,269 - 9,499,269 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터콤바인이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 234,901,584 79.4% 필 터사업부 탄소복합필터아세테이트필터 등 담배필터 - 53,582,033 18.1% 기 타사업부 양식기 등 - - 7,312,108 2.5% 합 계 295,795,725 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 트랙터 C250 13,500 14,000 2017년 1월 1일 C320 18,800 19,200 C360 22,000 22,500 G430 26,500 27,300 M430 27,900 28,800 G470 29,800 30,700 M470 31,200 32,200 M520 35,300 36,400 TX553 41,500 42,300 M570 42,500 42,600 X620 47,100 48,500 TX653 45,500 46,800 X680 50,300 51,800 TX703 48,000 49,400 X750 53,800 54,800 TX763 60,200 62,600 TX853 63,700 66,500 TX903S 55,000 58,300 TX903 66,000 70,000 TX1003 72,000 76,000 아세HTJNS EI 24K 120*16.7 6,260 6,086 2017년 4월 1일 이중복합TO 108*24.2 6,256 6,464 2017년 4월 1일 34-9626 128*16.8 3,743 3,624 매월 환율에 따라 변경 34-B505 108*24.15 7,090 6,946 매월 환율에 따라 변경 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매입액 비율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 59,850 27.4% 동성사외 상품 작업기외 판매 23,884 10.9% (주)삼원농기계외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 82,482 37.8% 동성사외 저장품 도장재료,소모공구류 - 2,746 1.3% 주성상사외 미착품 엔진 농업용기계제조 2,617 1.2% 필터 사업부 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 40,614 18.6% 미쯔비시외 상품 - - 1 0.0% - 저장품 - - 1,074 0.5% - 기타 사업부 상품 양식기 외 - 5,134 2.3% - 합 계 반제품 - - 59,850 27.4% - 상품 - - 29,019 13.3% 원재료 - - 123,096 56.4% 저장품 - - 3,820 1.7% 미착품 - - 2,617 1.2% 합계 - - 218,402 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이. 당기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항※ 매각예정으로 분류한 중국동항동양물산유한공사는 제외하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 58 기 3분기 제 57 기 연간 제 56 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 9,714 134,029 14,256 184,731 11,110 171,983 콤 바 인 638 26,811 729 27,006 596 21,959 이 앙 기 외 898 11,835 981 12,473 827 9,874 소 계 11,250 172,675 15,966 224,210 12,533 203,816 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 5,768,000 41,884 7,700,000 55,093 6,916,000 47,099 아세테이트필터외 3,296,000 17,152 4,400,000 22,012 3,952,000 20,099 소 계 9,064,000 59,036 12,100,000 77,105 10,868,000 67,198 합 계 9,075,250 231,711 12,115,966 301,315 10,880,533 271,014 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수 ＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ② 산출방법 ＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 58 기 3분기 제 57 기 연간 제 56 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 9,160 126,385 13,044 169,026 10,344 160,125 콤 바 인 602 25,298 667 24,709 555 20,448 이 앙 기 외 847 11,163 898 11,418 770 9,194 소 계 10,609 162,846 14,609 205,153 11,669 189,767 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 4,981,210 35,498 6,979,047 49,935 5,864,380 39,937 아세테이트필터 2,554,043 13,291 4,060,797 20,315 4,701,165 23,909 소 계 7,535,253 48,789 11,039,844 70,250 10,565,545 63,846 합 계 7,545,862 211,635 11,054,453 275,403 10,577,214 253,613 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S),(2) 당기의 가동률 (단위 : 시간 ) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 159,752 150,604 94.3% 필터공장(필터) 290,460 263,373 90.7% 합 계 450,212 413,977 92.0% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 다. 생산설비의 현황 등(1) 사업장 현황 지역 사업장 주소 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 광주광역시 남구 송암로 58번길 45 (송하동 254-14) 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 해외 TYM-USA Inc. 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA 동항동양물산 유한공사 중국 요녕성 동항시 우호로 8호 ※ 동항동양물산유한공사는 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 생산설비 구성내역 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,610,343 62,678,189 23,572,665 41,386,842 130,276 154,378,315 감가상각누계액 - (14,871,837) (15,852,171) (25,171,083) - (55,915,091) 장부금액 26,610,343 47,806,352 7,720,494 16,215,759 130,276 98,483,224 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,785 62,498,722 23,343,083 36,134,787 527,308 149,111,685 감가상각누계액 - (13,575,231) (15,054,683) (20,749,496) - (49,379,410) 장부금액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 - 91,044 83,750 5,407,827 375,937 5,958,558 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 - - (139,556) (53,100) (83,230) (275,886) 감가상각비 (주1) - (1,314,128) (1,004,932) (4,534,798) - (6,853,858) 기타 (6,180) (57,132) - (14,553) - (77,865) 기말장부가액 26,610,343 47,806,352 7,720,494 16,215,759 130,276 98,483,224 (주1) 당분기 상각액 중 6,035,627천원 은 제조원가에 계상하고, 818,231천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,660,515 50,067,337 8,496,949 13,651,303 700,288 98,576,392 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,825,713 2,446,507 9,485,925 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (11,819) - (119,016) 감가상각비 (주1) - (1,740,497) (1,346,235) (5,169,891) - (8,256,623) 기타 3,650 33,165 - 8,782 - 45,597 기말장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (주1) 전기 상각액 중 7,156,175천원 은 제조원가에 계상하고, 1,100,448천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제58기 제59기 농기계 금형투자 외 공구기구 13,153 13,153 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 704 704 - 품질향상 - 소 계 13,857 13,857 - - 필 터 필터제조기외 기계장치 1,965 1,965 - 품질향상 - 시설개선 및 보수 건물,구축물 550 550 - " - 소 계 2,515 2,515 - - 기 타 시설개선 및 보수 건물,구축물 - - - 품질향상 - 소 계 - - - - 합 계 16,372 16,372 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 연결실체의 매출현황(연결기준)① 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제58기 3분기 제57기 제56기 상품매출액 62,687,239 75,794,651 74,713,976 제품매출액 254,039,980 318,820,775 303,598,468 용역수입 158,995 1,058,213 2,961,988 매출에누리등 (21,090,489) (20,198,206) (23,784,905) 합계 295,795,725 375,475,433 357,489,527 ② 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제58기 3분기 제57기 제56기 농기계 234,901,584 280,669,577 271,251,344 필터 53,582,033 77,962,948 68,937,582 기타 7,312,108 16,842,908 17,300,601 합계 295,795,725 375,475,433 357,489,527 ③ 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제58기 3분기 제57기 제56기 한국 146,420,015 191,106,878 181,158,245 중국 1,942,698 1,138,800 5,264,899 미국 121,528,190 148,648,843 127,090,697 기타 25,904,822 34,580,912 43,975,686 합계 295,795,725 375,475,433 357,489,527 (2) 동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제58기 3분기 제57기 제56기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 100,103,682 116,799,158 118,207,857 수출 121,774,605 156,367,423 152,720,534 합계 221,878,287 273,166,581 270,928,391 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 39,008,118 57,550,982 45,859,534 수출 14,573,915 20,411,966 23,078,048 합계 53,582,033 77,962,948 68,937,582 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 7,308,216 16,756,738 17,090,853 수출 3,891 86,170 209,749 합계 7,312,107 16,842,908 17,300,602 합계 - - 내수 146,420,016 191,106,878 181,158,244 수출 136,352,411 176,865,559 176,008,331 합계 282,772,427 367,972,437 357,166,575 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 142개소 필터사업부 - 관리팀,마케팅팀 기타사업부 - 문화 ,금속영업 ② TYM-USA (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 D/A수출, T/T, L/C ② 기타- TYM-USA는 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다.(3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저 - 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대 - 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 5. 수주상황 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2017년 당분기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장 위험내용 당사는 외화 매출 ·매입 거래 및 외화표시 금융자산 ·금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 나 . 위험관리 방식 당사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.다. 위험관리 조직 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리 (1) 환율변동 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY GBP AUD USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 42,910,603.55 577,311.55 - 117,517.60 501,982.00 39,677,247.50 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 기타금융자산 178,008.70 - - - - 118,543.70 - - - - 외화자산 계 43,088,612.25 577,311.55 - 117,517.60 501,982.00 39,795,791.20 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 부채 매입채무 3,653,759.31 1,288,192.93 965,427,746 69,379.00 - 5,828,473.98 59,955.70 341,305,329 29,170.00 - 기타금융부채 557,896.07 - - - - 812,173.16 23,211.07 - 945.61 - 단기차입금 19,965,287.00 327,541.62 852,570,000 - 489,782.00 20,973,334.00 - 70,390,000 - 181,104.00 외화부채 계 24,176,942.38 1,615,734.55 1,817,997,746 69,379.00 489,782.00 27,613,981.14 83,166.77 411,695,329 30,115.61 181,104.00 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,146.70 1,208.50 EUR 1,350.87 1,267.60 JPY 10.2042 10.3681 GBP 1,540.53 1,480.17 AUD 900.04 872.05 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,474,645 (2,474,645) 2,312,809 (2,312,809) EUR (70,139) 70,139 12,381 (12,381) JPY (927,561) 927,561 (213,425) 213,425 GBP 3,708 (3,708) 1,685 (1,685) AUD 549 (549) - - 2) 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 연결실체의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 각각 3,138 백만원 및 3,115 백 만원 입니다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보 고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 26,375 (26,375) 25,250 (25,250) 법인세효과 (5,803) 5,803 (5,555) 5,555 법인세 차감후 기타포괄손익 20,572 (20,572) 19,695 (19,695) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 96,377,279 91,931,016 장기차입금 - 5,000,000 합 계 96,377,279 96,931,016 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (481,886) 481,886 (484,655) 484,655 마. 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "39. 금 융상품 및 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항- 해 당사항 없음 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다. 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 연구부소장 1명 농기계 개발 - 기계팀 74명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 9명 연구소 관리담당 - 계 85명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제58기 3분기 제57기 제56기 비 고 판매비와 관리비 7,754,655 11,660,306 9,803,826 - 개발비(무형자산) 외 57,269 240,946 1,129,097 - 합계 7,811,924 11,901,252 10,932,923 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.6% 3.2% 3.1% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 승용6조/8조 이앙기 개발 11. 06 ~ 12. 12 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용 - 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발 - 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 - C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 11. 10 ~ 12. 10 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 - TX853 트랙터 개발 12. 09 ~ 13. 04 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 - 중형트랙터 개발 (TX55/65/70) 12. 12 ~ 13. 10 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 - 소형 트랙터 개발 (TX303) 13. 01 ~ 13. 05 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - 저상형 트랙터 개발 (TL543) 12. 01 ~ 13. 04 - 국내 공급용 저상형 트랙터 - 대형 트랙터 개선 (TX1500) 13. 01 ~ 13. 12 - 대형 트랙터 개선 - 6조 콤바인 개발(CF690) 09. 05 ~ 13. 04 - 문주식 신개발 콤바인 개발- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 5조 콤바인 개발(CF585) 12. 05 ~ 13. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 초소형 트랙터개발 (EMEX 22/24) 12. 09 ~ 14. 02 - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 - 5조 콤바인 개발 (CX585) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 6조 콤바인 개발 (CX695) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 수출용 소형 트랙터 개발 (T354, 454, 554) 13. 06 ~ 14. 04 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (CX475) 13. 07 ~ 14. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (C704) 13. 11 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 - 승용 7,8조 승용이앙기 개발 (PD70MG,PD80MD) 12. 01 ~ 14. 06 - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 - 보행 전자동 양파정식기 개발 11. 12 ~ 14. 12 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 - T654 트랙터 개발 14. 03 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 - J10 개발 14. 01 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - K1 개발(emax25, T254) 12. 09 ~ 15. 04 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 - 4조 콤바인 개발(CX480) 14. 04 ~ 15. 05 - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 - 국내 소형 Tier 4 개발(C320, C360) 15. 02 ~ 15. 09 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - J5(40~55마력) 개발 14. 03 ~ 15. 12 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 - 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)(X620, X680, X750) 15. 02 ~ 16. 02 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 - T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - G500, G560 개발 16. 09 ~ 17. 04 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - J12(S25) 개발 13. 05 ~ 17. 04 - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) - 콤바인 Tire 4 개발 17. 03 ~ 17. 05 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 - 승용 자주식 방제기 15. 07 ~ 17. 06 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 - 승용 6조이앙기 개발 15. 07 ~ 17. 10 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 - 2017년형 MUSA 트랙터 17. 07 ~ 17. 08 - P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발 12V Socket, Cup Holder ,Tool B ox 등의 편의사양 추가 - 양방향 트랙터 개발 17. 07 ~ 17. 12 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제 58 기 3분기 제 57 기 제 56 기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 227,166,474,098 208,568,372,612 214,299,640,695 현금및현금성자산 19,552,030,478 21,600,595,070 29,667,977,171 매출채권 123,316,798,872 96,909,196,440 95,250,400,567 기타금융자산 4,653,765,422 4,530,728,976 5,624,150,902 기타유동자산 4,168,113,257 7,923,098,666 5,450,611,385 재고자산 75,475,766,069 77,604,753,460 78,306,500,670 [비유동자산] 138,602,831,754 139,035,165,309 119,785,407,357 기타비유동금융자산 9,438,438,677 6,119,634,456 5,346,090,585 매도가능금융자산 3,138,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 23,831,043,155 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 98,483,224,181 99,732,275,411 98,576,391,802 무형자산 3,387,583,255 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 259,874,600 216,837,301 279,158,777 이연법인세자산 64,486,886 - - [매각예정자산] 6,590,640,916 7,856,584,685 7,731,640,805 자산총계 372,359,946,768 355,460,122,606 341,816,688,857 [유동부채] 183,117,689,484 149,082,404,013 138,618,924,365 [비유동부채] 50,481,515,009 72,531,539,916 71,837,679,975 [매각예정자산관련부채] 1,756,154,450 1,197,106,264 1,197,106,264 부채총계 235,355,358,943 222,811,050,193 211,653,710,604 [지배기업소유주지분] 137,004,587,825 132,649,072,413 130,162,978,253 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (214,300,943) (157,926,136) (19,045,165) 이익잉여금 89,487,334,730 85,075,444,511 82,450,469,380 [비지배지분] - - - 자본총계 137,004,587,825 132,649,072,413 130,162,978,253 2017년 1월 1일~9월 30일 2016년 1월 1일~12월 31일 2015년 1월 1일~12월 31일 매출액 295,795,724,804 375,475,432,634 357,489,527,348 영업이익 12,017,665,111 3,421,012,391 5,287,821,482 계속영업이익(손실) 5,811,977,643 3,681,719,957 2,790,427,136 중단영업이익(손실) (693,051,719) - (86,141,475) 당기순이익(손실) 5,118,925,924 3,681,719,957 2,704,285,661 지배기업소유주지분 5,118,925,924 3,681,719,957 2,704,285,661 비지배지분 - - - 주당순손익 기본주당이익(손실) 78 56 41 계속영업주당이익(손실) 89 56 42 중단영업주당손실 (11) - (1) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [()는 부(-)의 수치임] 주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 동항동양물산유한공사 양식기 중국 12월 100% 100% TYM-USA 농기계판매 미국 12월 100% 100% 나. 요약 재무정보(별도재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 58 기 3분기 제 57 기 제 56 기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 234,043,311,575 213,556,718,764 219,766,788,097 현금및현금성자산 18,432,533,975 19,574,760,634 27,180,912,502 매출채권 145,707,892,323 125,156,462,200 126,141,892,687 기타금융자산 4,555,883,947 4,522,934,151 5,614,604,962 기타유동자산 4,141,855,501 7,846,150,716 5,405,958,408 재고자산 61,205,145,829 56,456,411,063 55,423,419,538 [비유동자산] 132,987,220,668 134,954,254,205 116,404,113,626 기타비유동금융자산 5,252,983,677 3,551,571,956 3,441,590,585 매도가능금융자산 3,138,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 23,831,043,155 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 97,053,068,095 98,219,426,807 97,099,598,071 무형자산 3,387,583,255 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 259,874,600 216,837,301 279,158,777 이연법인세자산 64,486,886 - - [매각예정자산] 4,030,539,384 5,128,189,385 5,128,189,385 자산총계 371,061,071,627 353,639,162,354 341,299,091,108 [유동부채] 179,777,744,326 145,615,403,416 135,151,171,632 [비유동부채] 50,481,515,009 72,531,539,916 71,837,679,975 부채총계 230,259,259,335 218,146,943,332 206,988,851,607 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 102,228,072 162,575,800 346,557,588 이익잉여금 92,968,030,182 87,598,089,184 86,232,127,875 자본총계 140,801,812,292 135,492,219,022 134,310,239,501 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017년 1월 1일~9월 30일 2016년 1월 1일~12월 31일 2015년 1월 1일~12월 31일 매출액 282,772,426,521 367,972,437,312 357,166,575,400 영업이익 12,282,060,420 6,897,399,629 11,373,460,727 계속영업이익 6,076,976,703 3,919,315,082 4,290,407,931 중단영업이익(손실) - - 307,322,981 당기순이익(손실) 6,076,976,703 3,919,315,082 4,597,730,912 주당순손익 기본주당이익(손실) 93 60 71 계속영업주당이익 93 60 66 중단영업주당이익(손실) - - 5 [()는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 58기 3분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 227,166,474,098 208,568,372,612 현금및현금성자산 19,552,030,478 21,600,595,070 매출채권 123,316,798,872 96,909,196,440 기타유동금융자산 4,653,765,422 4,530,728,976 기타유동자산 4,168,113,257 7,923,098,666 재고자산 75,475,766,069 77,604,753,460 비유동자산 138,602,831,754 139,035,165,309 기타비유동금융자산 9,438,438,677 6,119,634,456 매도가능금융자산 3,138,181,000 3,115,681,000 공동기업투자 23,831,043,155 25,056,724,957 유형자산 98,483,224,181 99,732,275,411 무형자산 3,387,583,255 4,794,012,184 기타비유동자산 259,874,600 216,837,301 이연법인세자산 64,486,886 매각예정자산 6,590,640,916 7,856,584,685 자산총계 372,359,946,768 355,460,122,606 부채 유동부채 183,117,689,484 149,082,404,013 매입채무 51,855,856,674 39,614,040,763 기타유동금융부채 8,766,137,943 12,799,085,987 단기차입금 116,293,685,327 91,931,016,443 기타유동부채 3,248,746,906 4,408,245,596 당기법인세부채 2,953,262,634 330,015,224 비유동부채 50,481,515,009 72,531,539,916 장기차입금 25,869,335,209 50,603,709,715 기타비유동부채 2,794,194,480 2,794,194,480 순확정급여부채 18,009,269,597 14,081,496,114 비유동충당부채 3,808,715,723 3,717,899,849 이연법인세부채 1,334,239,758 매각예정비유동자산관련부채 1,756,154,450 1,197,106,264 부채총계 235,355,358,943 222,811,050,193 자본 지배기업소유주지분 137,004,587,825 132,649,072,413 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (214,300,943) (157,926,136) 이익잉여금(결손금) 89,487,334,730 85,075,444,511 비지배지분 자본총계 137,004,587,825 132,649,072,413 자본과부채총계 372,359,946,768 355,460,122,606 연결 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,947,732,777 295,795,724,804 100,984,498,520 307,443,594,495 매출원가 75,336,505,881 240,910,397,956 83,237,767,466 251,010,667,269 매출총이익 15,611,226,896 54,885,326,848 17,746,731,054 56,432,927,226 판매비와관리비 13,923,107,736 42,867,661,737 14,918,869,304 45,751,862,343 영업이익(손실) 1,688,119,160 12,017,665,111 2,827,861,750 10,681,064,883 기타수익 696,615,999 2,791,407,039 457,865,119 1,456,910,148 기타비용 204,417,284 472,412,608 387,322,499 772,741,900 금융수익 787,982,894 3,864,067,343 1,798,856,817 5,329,380,099 금융원가 1,570,663,007 9,421,264,940 4,971,795,092 12,228,459,823 지분법적용대상관련이익(손실) 99,406,892 (1,129,906,897) 1,872,247,321 2,252,166,737 법인세비용차감전순이익(손실) 1,497,044,654 7,649,555,048 1,597,713,416 6,718,320,144 법인세비용 327,145,700 1,837,577,405 393,322,996 2,189,817,523 계속영업이익(손실) 1,169,898,954 5,811,977,643 1,204,390,420 4,528,502,621 중단영업이익(손실) (693,051,719) 당기순이익(손실) 1,169,898,954 5,118,925,924 1,204,390,420 4,528,502,621 지배기업소유주지분 1,169,898,954 5,118,925,924 1,204,390,420 4,528,502,621 비지배지분 기타포괄손익 55,304,367 (109,521,512) (661,405,899) (732,722,565) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (28,592,751) (53,146,705) 22,031,561 11,217,020 확정급여제도의 재측정손익 (28,592,751) (53,146,705) 22,031,561 11,217,020 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 83,897,118 (56,374,807) (683,437,460) (743,939,585) 매도가능금융자산평가손익 (44,850,000) 17,550,000 (44,850,000) 79,950,000 해외사업장환산외환차이 8,745,732 (173,285,660) (240,566,750) (201,133,458) 지분법적용대상관련지분해당액 120,001,386 (77,897,728) (398,020,710) (622,756,127) 중단영업기타포괄이익(손실) 177,258,581 총포괄손익 1,225,203,321 5,009,404,412 542,984,521 3,795,780,056 지배기업소유주지분 1,225,203,321 5,009,404,412 542,984,521 3,795,780,056 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 18 78 18 69 계속영업기본주당이익(손실) 18 89 18 69 중단영업기본주당이익(손실) (11) 연결 자본변동표 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (19,045,165) 82,450,469,380 130,162,978,253 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,528,502,621 4,528,502,621 매도가능금융자산평가손익 79,950,000 79,950,000 해외사업장환산손익 (823,889,585) (823,889,585) 확정급여제도의재측정요소 11,217,020 11,217,020 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (762,984,750) 86,009,355,521 132,977,924,809 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (157,926,136) 85,075,444,511 132,649,072,413 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,118,925,924 5,118,925,924 매도가능금융자산평가손익 17,550,000 17,550,000 해외사업장환산손익 (251,183,388) (251,183,388) 확정급여제도의재측정요소 (53,146,705) (53,146,705) 중단영업기타포괄이익 177,258,581 177,258,581 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (214,300,943) 89,487,334,730 137,004,587,825 연결 현금흐름표 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 6,891,325,125 (18,078,651,174) 영업에서 창출된 현금흐름 9,959,322,815 (12,455,278,694) 당기순이익(손실) 5,118,925,924 4,528,502,621 조정 21,450,302,075 19,331,591,156 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,609,905,184) (36,315,372,471) 이자의수취 263,411,672 354,606,882 이자의지급 (2,848,265,252) (3,501,629,062) 배당금의수취 101,995,200 100,995,200 법인세의납부(환급) (585,139,310) (2,577,345,500) 투자활동현금흐름 (7,183,210,630) (24,609,584,892) 단기금융상품의 감소 7,287,552 801,968,912 종업원 장기대여금의 감소 301,444,000 374,764,000 장기금융상품의 감소(증가) (1,736,487,000) (580,300,000) 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (16,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (103,800,000) 유형자산의 처분 188,965,926 107,677,954 유형자산의 취득 (5,957,820,076) (8,326,847,605) 무형자산의 취득 (43,602,000) (421,378,153) 매각예정자산의 처분 2,116,769,968 보증금의 순증감 (2,059,769,000) (461,670,000) 재무활동현금흐름 (1,647,468,063) 26,238,256,389 단기차입금의 순증감 5,803,420,937 24,841,089,889 유동성장기부채의 상환 (6,797,000,000) (23,622,000,000) 장기차입금의 순증감 16,000,000,000 사채의 순증감 10,000,000,000 배당금의 지급 (653,889,000) (980,833,500) 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (109,211,024) (110,126,936) 현금및현금성자산의증가(감소) (2,048,564,592) (16,560,106,613) 기초현금및현금성자산 21,600,595,070 29,667,978,308 기말현금및현금성자산 19,552,030,478 13,107,871,695 3. 연결재무제표 주석 1. 지배회사의 개요동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경 1) 당분기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 전기 재무제표의 재작성 당사는 전기부터 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 당사는 동회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 동 개정사항의 효과를반영하여 소급재작성 하였습니다.ㄱ . 2016년 9월 30일 연결재무제표 자본의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경전 변경효과 변경후 유동자산 231,068,463,047 - 231,068,463,047 비유동자산 139,477,350,510 - 139,477,350,510 매각예정자산 7,472,510,621 - 7,472,510,621 자산총계 378,018,324,178 - 378,018,324,178 유동부채 147,800,329,120 - 147,800,329,120 비유동부채 (주1) 95,443,015,839 599,948,146 96,042,963,985 매각예정자산관련부채 1,197,106,264 - 1,197,106,264 부채총계 244,440,451,223 599,948,146 245,040,399,369 지배기업소유주지분 133,577,872,955 (599,948,146) 132,977,924,809 자본금 32,694,450,000 - 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 - 15,037,104,038 기타자본구성요소 (주2) (1,463,252,969) 700,268,219 (762,984,750) 이익잉여금 (주3) 87,309,571,886 (1,300,216,365) 86,009,355,521 비지배지분 - - - 자본총계 133,577,872,955 (599,948,146) 132,977,924,809 부채및자본총계 378,018,324,178 - 378,018,324,178 (주1) 지분법적용에 따른 이연법인세부채 변동(주2) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 변동(주3) 이익잉여금에 미치는 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 지분법적용에 따른 잉여금 변동분 (639,770,881) 지분법적용에 따른 이연법인세 변동효과 (660,445,484) 합 계 (1,300,216,365) ㄴ. 2016년 1월~1일 ~ 2016년 9월 30일 총포괄손익의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경 전 변경효과 변경후 매출액 307,443,594,495 - 307,443,594,495 매출원가 251,010,667,269 - 251,010,667,269 매출총이익 56,432,927,226 - 56,432,927,226 판매비와관리비 45,751,862,343 - 45,751,862,343 영업이익 10,681,064,883 - 10,681,064,883 기타수익 1,456,910,148 - 1,456,910,148 기타비용 772,741,900 - 772,741,900 금융수익 5,329,380,099 - 5,329,380,099 금융원가 12,228,459,823 - 12,228,459,823 지분법적용대상관련손익 2,252,166,737 - 2,252,166,737 법인세비용차감전순이익 6,718,320,144 - 6,718,320,144 법인세비용 (주1) 1,688,885,736 500,931,787 2,189,817,523 계속영업이익(손실) 5,029,434,408 (500,931,787) 4,528,502,621 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 5,029,434,408 (500,931,787) 4,528,502,621 지배기업소유지지분 5,029,434,408 (500,931,787) 4,528,502,621 비지배지분 - - - 기타포괄손익 (852,187,599) 119,465,034 (732,722,565) 당기손익으로재분류되지않는항목 11,217,020 - 11,217,020 확정급여제도의재측정요소 11,217,020 - 11,217,020 당기손익으로재분류될수있는항목 (863,404,619) 119,465,034 (743,939,585) 매도가능금융자산평가손익 79,950,000 - 79,950,000 해외사업장환산손익 (201,133,458) - (201,133,458) 지분법적용대상관련지분해당액 (주2) (742,221,161) 119,465,034 (622,756,127) 총포괄손익(손실) 4,177,246,809 (381,466,753) 3,795,780,056 지배기업소유지지분 4,177,246,809 (381,466,753) 3,795,780,056 비지배지분 - - - 주당순이익 77 (8) 69 계속영업주당이익 77 (8) 69 중단영업주당이익 - - - (주1) 지분법 손익에 대한 법인세 비용(주2) 해외사업장 환산손익 변동분 2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하 되 조기적용할 수도 있습니다. 연결실체는 동기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 124,794백만원, 매도금융자산 3,138백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 124,794백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익- 공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,138백만원이고, 2017년 3분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 124,794백만원(대여금 및 수취채권 124,794백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,827백만원을 설정하고 있습니다. ㄹ.위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구 사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(85%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 약속에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호『건설계약』, 기업회계기준해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』 , 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계 처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 발견된 채권은 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 집합적으로 평가하는 채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을설정 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3 ) 재고자산평가 연결실체는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당분기 중 경영진은 2017년 9월 30일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로창출한 무형자산 2,412백만원의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 연결실체는 관련 제품에 대한 미래의 시장점유율과 기대마진에 대한 가정을 재검토하였으며, 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. 5) 매각예정자산(처분자산집단)연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단이 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 연결실체는 양식기 제조,판매업을 영위하고 있는 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사 투자주식을 매각하기로 결정하고 해당 사업을 중단하기로 함에 따라 해당 사업부문을 매각예정자산(처분자산집단)으로 분류하고, 해당 영업에 대하여 중단영업손익으로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 매각될 가능성이 매우 높을 것으로 기대하고 있으며 매수자를 물색하는 등 매각계획을 이행하기 위하여 적극적인 업무진행을 추진하고 있으며 2017년 이내에 매각을 완료할 예정입니다. 이와관련한 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 35,36에서 각각 기술하고 있습니다. 6) 보증의무연결실체는 보고기간말 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말 현재 중국소재 연결실체의 경우 일시적차이가 발생하지만 거의 미미한 수준으로 중요성관점에서 적용하지 않았으며,미국 소재 연결실체의 경우 이월결손금 등 일부 일시적차이가 발생하였으나 자산성 검토결과 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체 중 지배회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 인구통계학적 변동 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 39,257백만원(전기말: 37,007백만원)입니다. 한편, 미국에 있는 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 중국에 있는 종속기업은 퇴직금제도를 운영하지 않고 구조조정 등 우발적인 상황에서 퇴직금을 지급하고 있습니다. 퇴직급여제도에 대한 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 20에서 기술하고 있습니다. 3.유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작 성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 문화부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 문화부문은 외국서적, 신문 및 기타 출판물을, 기타부문은 양식기,한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 246,063,383 53,582,033 7,312,108 306,957,524 (11,161,799) 295,795,725 내부매출액 (11,161,799) - - (11,161,799) 11,161,799 - 순매출액 234,901,584 53,582,033 7,312,108 295,795,725 - 295,795,725 영업이익(손실) 21,041,272 4,193,098 145,293 25,379,663 934,740 26,314,403 지분법대상관련손익 (1,129,907) - - (1,129,907) - (1,129,907) 유무형자산 78,572,145 13,198,356 10,100,306 101,870,807 - 101,870,807 관계기업 등 투자 23,831,043 - - 23,831,043 - 23,831,043 유무형자산상각비 6,933,384 765,674 604,831 8,303,889 - 8,303,889 (전분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 249,912,964 58,487,650 13,448,741 321,849,355 (14,405,761) 307,443,594 내부매출액 (14,405,761) - - (14,405,761) 14,405,761 - 순매출액 235,507,203 58,487,650 13,448,741 307,443,594 - 307,443,594 영업이익(손실) 22,586,512 5,234,967 554,118 28,375,597 (1,410,171) 26,965,426 지분법대상관련손익 2,252,167 - - 2,252,167 - 2,252,167 유무형자산 81,226,776 13,906,704 10,665,628 105,799,108 105,799,108 관계기업 등 투자 23,947,740 - - 23,947,740 - 23,947,740 유무형자산상각비 6,042,546 733,993 667,800 7,444,339 - 7,444,339 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 26,314,403 26,965,426 미배부 관리비 (14,296,738) (16,284,361) 포괄손익계산서상 영업이익 12,017,665 10,681,065 (4) 당분기 및 전분기 보고 부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 12,017,665 10,681,065 기타수익 2,791,407 1,456,910 기타비용 472,412 772,742 금융수익 3,864,067 5,329,380 금융원가 9,421,265 12,228,460 지분법적용대상관련손익 (1,129,907) 2,252,167 연결실체의 법인세비용차감전순이익 7,649,555 6,718,320 (5) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 146,432,301 1,942,698 132,677,703 25,904,822 306,957,524 내부 매출 (12,286) - (11,149,513) - (11,161,799) 합 계 146,420,015 1,942,698 121,528,190 25,904,822 295,795,725 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 163,419,316 656,710 132,594,877 25,178,452 321,849,355 내부 매출 - - (14,405,761) - (14,405,761) 합 계 163,419,316 656,710 118,189,116 25,178,452 307,443,594 (6) 주요고객에 대한 정보 당분기 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 한 곳으로 매출액은 88,251 백만원입니다. (7) 매출의 계절적 요인 연결실체의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 157,896,326 56.3% 206,459,096 55.0% 하 반 기 122,773,251 43.7% 169,016,337 45.0% 합 계 280,669,577 100.0% 375,475,433 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,180 12,334 보 통 예 금 등 19,538,850 21,588,261 합 계 19,552,030 21,600,595 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표의 금액과 동일하게 관리되고 있으며 매각예정자산으로 분류한 금액은 제외되어 있습니다. 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,185,000 차입관련 담보제공 장기금융상품 정기예금 4,185,455 2,568,063 금융보증관련 담보제공 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 7,379,955 5,762,563 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 127,109,678 100,737,797 (대손충당금) (3,792,879) (3,828,600) 매출채권(순액) 123,316,799 96,909,197 미수금 310,503 223,186 미수수익 42,392 43,144 합 계 123,669,694 97,175,527 (주1) 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다.(주2) 금융보증관련 미수금 204,123천원(전기말 143,260천원)은 제외되어 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 손상징후가 발견된 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편,집합적으로 평가하는 채권은 주로 연결실체의 주요 영업활동인 농기계 국내매출에 대한 채권으로 평균 신용공여기간은 약 3개월 입니다 . 연결실체는 집합평가채권에 대하여 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 매출의 계절적 특성을 고려하고 과거의 대손경험률을 적용하여 기말에만 대손충당금을 설정하고 있습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 2,762,574 436,641 12,019,582 15,218,797 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 2,023,761 2,939,316 9,757,815 14,720,892 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 대손충당금 잔액합계 3,828,600 - 4,381,393 - 매각예정자산분류 - - - - 순대손처리액(①-②±③) (28,867) - (568,560) - ① 대손처리액(상각채권액) (18,313) - (571,629) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 (10,554) - 3,069 - 대손상각비 계상액(환입액) (6,854) - 15,767 - 기말 대손충당금 잔액합계 3,792,879 - 3,828,600 - 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 2,982백만원(전기말 3,161백만원)이 포함되어 있습니다. 인 식된 손상차손은 상기 매출채권의 장부금액과 청산에 따른 회수예상액의 현재가치 금액간의 차이금액이며 연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있습니다. (3) 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중점관리채권 집합평가채권 중점관리채권 집합평가채권 손상전 채권가액 4,261,220 67,043,069 4,639,209 45,787,078 차감:대손충당금 3,771,215 21,664 3,806,937 21,663 순장부가액 490,005 67,021,405 832,272 45,765,415 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시장성있는주식(주1) KT 5,000 0.003% 257,981 527,500 505,000 소 계 5,000 257,981 527,500 505,000 비상장주식(주2) ㈜인희(주3) 60 0.01% 167,722 1 1 세일공업(주) 22,848 8.30% 502,656 502,656 502,656 세일단조(주) 5,712 8.30% 342,720 342,720 342,720 베어리버 760 0.01% 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 1,704 0.07% 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트(주) 288,000 7.20% 1,539,800 1,539,800 1,539,800 한국농기조합 10 0.32% 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 200,000 200,000 200,000 소 계 319,094 2,778,402 2,610,681 2,610,681 합 계 324,094 3,036,383 3,138,181 3,115,681 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 (주)케이티앤지는 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 (주)케이티앤지의 종가는 105,500원 으로서 당사 지분의 시가총액은 528 백만원입니다.(주2) 시장성이 없는 주식 및 출자금은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 주석 27 을 참조 바랍니다. 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,057 4,194,955 3,792,795 2,577,563 대여금 (주) 318,024 636,762 335,016 921,214 현재가치할인차금 (6,333) (27,782) (6,672) (59,822) 미수금 514,625 - 366,446 - 미수수익 42,392 - 43,144 - 임차보증금 - 4,802,604 - 2,749,604 현재가치할인차금 - (175,100) - (69,156) 기타보증금 - 7,000 - 231 합 계 4,653,765 9,438,439 4,530,729 6,119,634 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,136,151 - 6,862,086 - 선급비용 266,412 259,875 351,929 216,837 미수금(부가가치세) 765,550 - 709,084 - 합 계 4,168,113 259,875 7,923,099 216,837 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 26,104,946 (2,736,576) 23,368,370 35,531,701 (2,524,452) 33,007,249 제품 28,392,090 (492,073) 27,900,017 26,488,832 (735,550) 25,753,282 반제품 3,529,374 - 3,529,374 3,392,122 - 3,392,122 재공품 559,178 - 559,178 - - - 원재료 16,524,921 - 16,524,921 11,547,589 - 11,547,589 저장품 452,846 - 452,846 397,200 - 397,200 미착품 3,026,932 - 3,026,932 3,375,858 - 3,375,858 견본품 242,275 (128,147) 114,128 242,275 (110,821) 131,454 합계 78,832,562 (3,356,796) 75,475,766 80,975,577 (3,370,823) 77,604,754 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 240,853백만원 (전기:310,574백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액 235백 만원 (전기:394백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당기 243백만원(전기 : 0원)이 차감되었습니다. 11. 종속기업 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA 농기계판매 미국 100 100 - - 12월 (주) 동항동양물산유한공사는 매각예정처분자산집단 으로 재분류 되어 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기말 전기말 유동자산 23,617,962 30,007,066 비유동자산 5,615,611 4,080,911 매각예정자산 3,925,292 4,136,841 자산계 33,158,865 38,224,818 유동부채 31,308,527 35,001,455 부채계 31,308,527 35,001,455 지배기업소유주지분 1,850,338 3,223,363 자본계 1,850,338 3,223,363 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 매출액 24,185,097 19,050,298 영업손익 (1,199,135) (1,966,759) 당기순손익 (1,199,739) (1,911,175) 기타포괄손익 (173,286) (201,133) 총포괄손익 (1,373,025) (2,112,308) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 998,120 (4,634,654) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,795,247) (661,152) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 4,632,393 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (109,211) (110,127) 현금및현금성자산의 증감 (906,338) (773,540) 기초 현금및현금성자산 2,025,835 2,487,066 기말 현금및현금성자산 1,119,497 1,713,525 12. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 3,270,011 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 614,287 ㈜케이에이엠홀딩스 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,946,745 (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 연결실체가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2017년 반기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88% 이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (전기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,805,844 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,605,030 (2) 투자차액의 처리연결실체는 피투자회사에 대하여 주식취득일 현재의 취득원가와 식별가능한 순자산의 공정가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액과의 투자차액은 발생하지 않았습니다. (3 ) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 셀파씨엔씨(주)(주1) - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 (1,468,279) (67,554) 3,270,011 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (17,049) (14,515) - 614,287 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 19,605,030 355,421 (13,706) - 19,946,745 합 계 25,056,725 - 25,056,725 (1,129,907) (95,775) - 23,831,043 (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 5,669,349 - 5,669,349 (633,816) (229,689) - 4,805,844 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 768,445 - 768,445 (32,943) (89,651) - 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 - 16,000,000 16,000,000 3,357,284 19,572 228,174 19,605,030 합 계 6,437,794 16,000,000 22,437,794 2,690,525 (299,768) 228,174 25,056,725 (4) 당분기 및 전 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 (주)케이에이엠홀딩스 당분기 재무상태표 유동자산 228,356 42,842,993 29,765,401 774,813 138,542,936 비유동자산 45,423 2,469,230 14,693,037 1,725,770 89,144,670 자산계 273,779 45,312,223 44,458,438 2,500,583 227,687,606 유동부채 536,255 39,258,895 57,424,849 2,745 95,134,295 비유동부채 100,000 - - - 59,978,511 부채계 636,255 39,258,895 57,424,849 2,745 155,112,806 지배주주지분 (362,476) 6,053,328 (12,966,411) 2,497,838 73,553,625 비지배지분 - - - - (978,825) 자본계 (362,476) 6,053,328 (12,966,411) 2,497,838 72,574,800 당분기 포괄손익계산서 매출 766,336 7,348,195 5,369,510 - 149,283,350 당기순이익 (157,703) (2,584,208) (4,913,740) (205,217) 1,560,866 기타포괄손익 - (120,593) (18,934) (20,195) (36,876) 총포괄손익 (157,703) (2,704,801) (4,932,674) (225,412) 1,523,991 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 재무제표는 연결재무제표 기준 금액에 해당합니다. (전기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 (주)케이에이엠홀딩스 전기 재무상태표 유동자산 228,726 37,571,456 25,437,289 794,670 128,758,338 비유동자산 58,262 2,720,893 13,996,643 1,928,580 91,643,386 자산계 286,988 40,292,349 39,433,932 2,723,250 220,401,724 유동부채 392,205 31,522,374 49,821,563 - 95,160,924 비유동부채 100,000 - - - 54,189,991 부채계 492,205 31,522,374 49,821,563 - 149,350,915 지배주주지분 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 비지배지분 - - - - (1,242,741) 자본계 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 71,050,809 전분기 포괄손익계산서 매출 522,604 17,183,583 21,661,264 - - 당기순이익 (143,685) 349,193 (4,677,566) (155,496) 7,582,312 기타포괄손익 - (969,375) 637,552 (277,145) - 총포괄손익 (143,685) (620,182) (4,040,014) (432,641) 7,582,312 (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 재무제표는연결재무제표 기준 금액이고, 포괄손익계산서는 취득일 이후인 10월~12월 3개월분 손익에 해당합니다. (5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당분기말 순자산(A) (362,476) 6,053,329 (12,966,411) 2,497,838 73,553,625 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (107,655) 3,390,944 (6,201,327) 1,795,321 19,946,745 (-) 내부거래효과 등 - (120,935) - (1,181,034) - 당분기말 장부금액 - 3,270,009 - 614,287 19,946,745 (전기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당기말 순자산(A) (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (60,949) 4,912,750 (4,967,997) 1,957,336 19,605,030 (-) 내부거래효과 등(주) - (106,906) - (1,311,485) - 당기말 장부금액 - 4,805,844 - 645,851 19,605,030 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당분기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (60,945) (46,702) (107,647) 공동기업 강소동화기계유한공사 (6,450,641) (933,872) (7,384,513) 합계 (6,511,586) (980,574) (7,492,160) (7) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 5,067,023 4,815,032 5,355,518 장ㆍ단기차입금 13,788,000 7,238,700 74,333,947 유,무형 상각비 295,049 2,251,725 4,909,719 이자수익 1,795 39,867 3,866 이자비용 376,545 766,368 2,252,343 법인세비용(이익) 155,617 - 183,634 (전기) (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 1,282,504 2,804,042 1,256,167 장ㆍ단기차입금 9,529,300 5,197,800 72,444,392 유,무형 상각비 375,888 892,895 1,633,825 이자수익 26,218 45,902 41,538 이자비용 553,234 765,238 741,544 법인세비용(이익) - - (8,967,640) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,610,343 62,678,189 23,572,665 41,386,842 130,276 154,378,315 감가상각누계액 - (14,871,837) (15,852,171) (25,171,083) - (55,895,091) 장부금액 26,610,343 47,806,352 7,720,494 16,215,759 130,276 98,483,224 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,785 62,498,722 23,343,083 36,134,787 527,308 149,111,685 감가상각누계액 - (13,575,231) (15,054,683) (20,749,496) - (49,379,410) 장부금액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 - 91,044 83,750 5,407,827 375,937 5,958,558 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 - - (139,556) (53,100) (83,230) (275,886) 감가상각비 - (1,314,128) (1,004,932) (4,534,798) - (6,853,858) 기타 (6,180) (57,132) - (14,553) - (77,865) 기말장부가액 26,610,343 47,806,352 7,720,494 16,215,759 130,276 98,483,224 (주1) 당분기 상각액 중 6,035,627천원 은 제조원가에 계상하고, 818,231천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,660,515 50,067,337 8,496,949 13,651,303 700,288 98,576,392 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,825,713 2,446,507 9,485,925 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (11,819) - (119,016) 감가상각비 (주1) - (1,740,497) (1,346,235) (5,169,891) - (8,256,623) 기타 3,650 33,165 - 8,782 - 45,597 기말장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (주1) 전기 상각액 중 7,156,175천원은 제조원가에 계상하고, 1,100,448천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다 (3) 담보로 제공된 자산 상기 연결실체의 유형자산(토지,건물)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) 14. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,610,343 23,134,195 26,607,785 21,625,850 매각예정자산 토 지 3,925,292 3,925,292 5,234,491 5,409,503 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2017. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다. 15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,524,650 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 5,362,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 70,987 장기차입금 - 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,335,627 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 기계장치 3,831,858 D/A 8,331,568 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,367,514 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 659,910 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,117,673 기계장치 6,989 KEB하나은행 D/A 2,410,620 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,189,814 건물 221,107 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,536,633 기계장치 1,837,428 합계 60,018,652 67,503,267 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주)당사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.(전기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,714,132 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 74,492 장기차입금 3,750,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,917,387 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,568,663 D/A 9,056,796 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,488,944 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 671,420 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,137,092 기계장치 12,708 KEB하나은행 D/A 2,359,100 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 729,811 건물 227,896 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,703,379 기계장치 2,105,608 합계 63,457,839 69,425,130 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주) 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,811,716 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,362,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 15,286,143 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503 백만원,21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 39 참조) (전기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 7,491,483 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,365,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 16,970,910 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 153,802백만원, USD 13,800,000의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,543 10,000 6,880,607 - 445,388 18,335,538 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (8,587,718) (9,999) (6,094,739) - - (14,692,456) 장부금액 2,411,825 1 785,868 - 189,889 3,387,583 (전기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,937 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,360,774) (8,056) (5,873,596) - - (13,242,426) 장부금액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - - 43,602 - - 43,602 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,226,945) (1,943) (221,143) - - (1,450,031) 기말장부가액 2,411,825 1 785,868 - 189,889 3,387,583 (주) 당분기 상각액 중 1,275,824천원은 제조원가에 계상하고, 174,207천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,835,650 5,278 691,823 1,393,951 189,889 6,116,591 취득액 - - 259,533 295,244 - 554,777 본계정대체로인한증감 1,372,726 - 316,469 (1,689,195) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,569,606) (3,334) (304,416) - - (1,877,356) 기말장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (주) 전기 상각액 중 1,587,656천원은 제조원가에 계상하고, 289,700천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. 한편, 개발중인자산 취득액에는 차입원가 17,399천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기중 발생한 연구개발관련 총비용은 7,811,924천원이며, 이를 판매비와관리비( 7,754,655 천원) 및 용역원가(57,269천원)에 계상하고 있습니다. 17. 차입원가 (1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 개발중인자산 - - - - 17,399 17,399 (2) 당사는 일반차입금을 적격자산 취득을 위하여 평균적으로 사용하였다고 가정하여 일반차입금의 가중평균이자율인 자본화 이자율을 산정하고, 동 이자율을 이용하여 일반차입금에 대한 차입원가를 자본화하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 1분기 - - - 146,726,761 1,115,874 3.05% 2분기 - - - 207,868,268 1,068,440 3.08% 3분기 - - - 148,847,834 1,173,868 3.13% 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 71,377,279 - 65,134,016 - 유동 성장기 부채 44,916,406 - 26,797,000 - 장기차입금 - 25,869,335 - 50,603,710 합 계 116,293,685 25,869,335 91,931,016 50,603,710 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.11%~1.16% 30,900,000 30,900,000 대구은행 3.47% 5,000,000 5,000,000 SH수협은행 4.01% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 국민은행 외 2.92%~4.20% 44,916,406 26,797,000 B'USANCE KEB하나은행 외 0.55%~0.60% 8,699,795 729,811 매출채권양도 우리은행 외 1.24%~3.00% 23,777,484 25,504,205 합 계 116,293,685 91,931,016 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 (주석 39 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 3.11% 2017.06.30 - 3,750,000 KEB하나은행 일시상환 3.13% 2018.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 국민은행 분할상환 4.58% 2017.11.23 - 3,047,000 일시상환 2.92% 2017.12.15 5,000,000 5,000,000 유동성 대체액 (10,000,000) (11,797,000) 소 계 16,000,000 21,000,000 회사채 제58회사모사채 3.44% 2017.10.27 15,000,000 15,000,000 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.2% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (214,259) (396,290) 유동성 대체액 (34,916,406) (15,000,000) 소 계 9,869,335 29,603,710 합 계 25,869,335 50,603,710 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주) 67,048 - 48,865 - 미지급금 2,049,797 - 2,605,856 - 미지급비용 5,043,019 - 6,363,857 - 예수금 1,381,274 - 3,720,508 - 임대보증금 225,000 - 60,000 - 합 계 8,766,138 - 12,799,086 - (주) 연결실체는 일부 공동기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금 및 보증비용으로 인식하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 미국에 있는 종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사 하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . 당분기말 현 재 보고기간에 해당하는 55,074천원(전기 64,505천원)이 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연 결실체 중 지배회사는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결실체의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,257,382 37,007,137 사외적립자산의 공정가치 (21,127,714) (22,779,295) 국민연금전환금 (120,399) (146,346) 합 계 18,009,269 14,081,496 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 2,968,486 2,843,873 이자비용 192,342 183,851 이자원가 642,696 632,160 사외적립자산의 이자수익 (450,354) (448,309) 소 계 3,160,828 3,027,724 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 (119,379) (170,147) 경험적 손실 (119,379) (170,147) 사외적립자산 재측정요소 187,516 155,766 법인세비용 (14,990) 3,164 소 계 53,147 (11,217) 합 계 3,213,975 3,016,507 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,421,767 1,334,155 판매비및관리비 1,739,061 1,693,569 기타포괄손익 53,147 (11,217) 합 계 3,213,975 3,016,507 3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,968,486 - - 2,968,486 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 642,696 (450,354) - 192,342 소 계 3,611,182 (450,354) - 3,160,828 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 187,516 - 187,516 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (119,379) - - (119,379) 소 계 (119,379) 187,516 - 68,137 기여금 기업이 납부한 기여금 - (400,000) - (400,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,241,558) 2,314,419 - 1,072,861 국민연금전환금의 반제 - - 25,947 25,947 기말 39,257,382 (21,127,714) (120,399) 18,009,269 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 35,868,380 (22,341,462) (178,572) 13,348,346 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,843,873 - - 2,843,873 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 632,160 (448,309) - 183,851 소 계 3,476,033 (448,309) - 3,027,724 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 155,766 - 155,766 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (170,147) - - (170,147) 소 계 (170,147) 155,766 - (14,381) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (601,094) 1,617,528 - 1,016,434 국민연금전환금의 반제 - - 19,570 19,570 기말 38,573,172 (21,016,477) (159,002) 17,397,693 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 263백만원 과 293백만원 입니다.4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 21,127,714 22,779,295 5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.69 2.69 기대임금상승률 5.00 5.00 6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,764,978) 1,938,273 당기근무원가 (206,337) 231,198 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,001,575 (1,784,113) 당기근무원가 206,796 (180,858) 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,717,900 2,896,114 당기사용액 (2,298,593) (2,883,976) 당기설정액 2,389,409 3,705,762 기말금액 3,808,716 3,717,900 (주) 품질보증관련 충당부채 는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램 (미국소재 종속회사는 5년) 에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,871,549 - 3,859,859 예수금 377,198 - 548,387 이연수익 - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 3,248,747 2,794,194 4,408,246 2,794,194 2 3. 정부보 조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 - 2,794,194 - 2,794,194 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타 수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 2016년 5월 2일 주당 500원으로 액면분할하여 유가증권 시장에 재상장 하였습니다. 25. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,100,000 16,000,000 이익준비금(주1) 16,100,000 16,000,000 임의적립금 69,500,000 100,166,667 임의적립금 64,500,000 92,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 4,000,000 6,666,667 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 3,887,335 (31,091,222) 합 계 89,487,335 85,075,445 (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 85,075,445 82,450,469 당기순손익 5,118,926 3,681,720 확정급여제도의 재측정요소 (53,147) (253,887) 지분법적용대상관련해당액 - 177,976 배당금 지급 (653,889) (980,833) 기말금액 89,487,335 85,075,445 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 210,225 192,675 재평가잉여금 1,695 1,695 해외사업장환산손익 (426,221) (352,296) 계 (214,301) (157,926) (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,675 206,325 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) 22,500 (17,500) 매도가능금융자산의 순평가차익(손) 관련 법인세효과 (4,950) 3,850 기말금액 210,225 192,675 (3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,695 - 재평가잉여금 - 2,173 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - (478) 기말금액 1,695 1,695 (4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (352,296) (225,370) 해외사업환산손익 (91,802) (173,630) 해외사업환산손익관련 법인세효과 17,877 46,704 기말금액 (426,221) (352,296) 28. 매 출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출액 의 내용 (중단영업 제외)은 다음과 같습니 다. (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 90,857,756 295,636,730 100,783,423 306,677,190` 용역의 제공 89,977 158,995 201,075 766,404 합 계 90,947,733 295,795,725 100,984,498 307,443,594 (주) 당사는 2014년 중 마힌드라사와 대형트랙터의 개발 및 공급계약을 체결하고, 동 개발용역에 대해 진행기준으로 매출인식을 하였습니다. 총용역계약금액은 4,390 천달러이며, 누적매출인식액은 4,390천달러입니다. 동 계약건은 당분기말로 완료되었습니다.(2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 17,130,255 48,927,401 14,076,357 47,758,834 제품매출원가 58,192,546 191,925,728 69,107,994 203,085,732 용역원가 13,705 57,269 53,416 166,101 합 계 75,336,506 240,910,398 83,237,767 251,010,667 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,889,251 16,842,501 5,803,582 16,922,594 퇴직급여 556,669 1,794,135 582,294 1,742,645 복리후생비 562,411 1,709,083 550,514 1,757,319 지급수수료 505,868 1,818,630 968,273 2,692,558 광고선전비 347,978 948,121 362,214 1,290,057 운반비 624,515 1,721,323 563,270 1,765,822 하자보수비 320,245 2,651,571 1,172,743 2,543,128 감가상각비 269,015 818,231 272,975 830,642 무형자산상각비 54,851 174,207 68,267 221,471 대손상각비(환입액) (4,106) (6,854) 171 (507,094) 수출비용 1,591,584 5,454,975 1,683,784 5,733,565 여비교통비 716,630 2,155,967 830,373 2,674,682 기타 2,488,197 6,785,772 2,060,409 8,084,473 합 계 13,923,108 42,867,662 14,918,869 45,751,862 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 : 임대수익 4,091 11,818 2,728 8,182 유형자산처분이익 5,952 1,025,980 - 59,594 잡이익 686,573 1,753,609 455,137 1,389,134 기타수익 계 696,616 2,791,407 457,865 1,456,910 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 - 93,506 70,934 70,934 기부금 180,500 234,995 248,190 461,795 잡손실 23,918 143,912 68,198 240,013 기타비용 계 204,418 472,413 387,322 772,742 31. 지분법적용대상관련손익 당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 165,324 355,421 1,869,578 2,276,963 지분법손실 (65,917) (1,485,328) 2,670 (24,796) 합계 99,407 (1,129,907) 1,872,248 2,252,167 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 : 이자수익 128,440 381,942 137,392 398,574 금융보증수익 17,596 48,959 21,983 65,471 외환차익 643,649 3,331,171 1,561,410 4,614,056 외화환산이익 (1,702) - 78,072 150,284 배당금수익 - 101,995 - 100,995 금융수익소계 787,983 3,864,067 1,798,857 5,329,380 2. 금융원가 : 이자비용 1,060,336 3,207,373 1,186,982 3,375,018 매출채권처분손실 2,405 11,096 2,086 7,974 외환차손 1,172,727 4,445,774 1,737,741 5,152,058 외화환산손실 (664,805) 1,757,022 2,044,986 3,693,410 금융원가소계 1,570,663 9,421,265 4,971,795 12,228,460 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 관련 이자비용 1,060,336 3,207,373 1,188,530 3,392,417 적격자산의 원가에 포함된 금액 - - (1,548) (17,399) 외화차입금에서 발생한 순외환차손 1,071,866 4,103,391 248,995 1,011,373 매출채권에서 발생한 순외환차손 (67,701) (116,706) 1,136,744 2,761,905 매입채무에서 발생한 순외환차손 168,563 459,089 352,002 1,378,780 기타 금융원가 (662,401) 1,768,118 2,047,072 3,701,384 총 계 1,570,663 9,421,265 4,971,795 12,228,460 33. 계속사업관련 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 비용 787,908 3,223,377 342,949 2,327,240 당기법인세부담액 779,844 3,211,997 349,163 2,335,408 법인세추납액(환입액) - (3,610) - (5,004) 보험수리적손익 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 이연법인세 비용 (460,763) (1,385,800) 50,374 (137,422) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (453,119) (1,398,727) (38,025) (234,337) 자본에 직접 가감한 이연법인세 (7,644) 12,927 88,399 96,915 계속사업관련 법인세비용 327,146 1,837,577 393,323 2,189,818 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차 감전 순이익 1,497,045 7,649,555 1,597,713 6,718,320 적용세율(당기: 21.78% , 전기: 21.75% )에 따른 법인세비용 323,850 1,666,402 345,997 1,461,530 조정사항 3,296 174,785 47,326 733,292 비과세수익 22,801 (36,060) (119,065) (511,675) 비과세비용 (21,067) 11,894 75,021 1,113,252 기타(세율차이 등) 1,141 170,403 9,185 40,824 세액공제 - 631 - (2,860) 자본에 직접 반영된 비용 421 27,917 82,185 93,751 당기법인세비용 327,145 1,841,187 393,323 2,194,822 법인세추납액 - (3,610) - (5,004) 법인세비용 327,145 1,837,577 393,323 2,189,818 유효세율 23.22% 32.59% (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 당기 법인세 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 확 정 급 여 제 도 의 재측정요소 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 2. 이연법인세 (7,644) 12,927 88,399 96,915 매도가능금융자산 평가손익 12,650 (4,950) 12,650 (22,550) 지분법투자주식 평가손익 (20,294) 17,877 75,749 119,465 계 421 27,917 82,185 93,751 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된원재료및반제품 56,709,377 180,859,029 54,862,757 190,532,007 상품의판매 17,130,254 48,927,401 14,076,357 47,758,834 제품의변동 (9,191,601) (18,976,996) 3,209,550 (16,710,808) 관세환급액 (255,636) (731,877) (44,111) (535,691) 재공품의변동 (28,954) (559,178) 527,134 (275,060) 용역원가 13,705 57,269 53,416 166,101 급여 11,461,845 32,341,497 11,326,906 32,421,513 퇴직급여 1,019,925 3,215,902 1,017,553 3,076,800 복리후생비 1,109,038 3,354,577 1,072,486 3,434,294 수출비용 1,591,584 5,454,975 1,683,784 5,733,565 지급수수료 789,614 2,672,104 1,233,593 3,505,329 여비교통비 748,485 2,262,508 865,146 2,795,489 감가상각비 2,366,249 6,853,857 2,117,508 6,066,786 무형자산상각비 476,976 1,450,031 484,017 1,377,553 대손상각비(환입) (4,106) (6,854) 171 (507,094) 세금과공과 724,505 1,767,952 638,429 1,663,680 하자보수비 320,245 2,651,571 1,172,743 2,543,128 기타관리비 2,981,883 8,379,167 2,511,439 9,547,428 기타운영비 1,296,226 3,805,125 1,347,758 4,168,675 합 계 89,259,614 283,778,060 98,156,636 296,762,529 35. 중단영업관련 2014년 12월 5일 이사회는 사업부문의 구조조정을 통한 연결실체의 경영 효율성및 수익성을 향상시키기 위하여 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사(양식기제조)를 매각하기로 결정하였고, 이와 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정자산에 직접 관련된 부채로 분류하고 경영성과를 중단영업으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 상기 종속기업의 매수자를 적극적으로 물색중이며 2 0 17년 이내에 매각을 완료할 예정 입니다. 36. 매각예정자산 및 처분자산집단 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 항 목 당분기말 전기말 비유동자산 지배회사 토지(주1) - 1,097,650 종속회사(TYM-USA)토지(주2) 3,925,292 4,136,841 소 계 3,925,292 5,234,491 (주1) 동 자 산의 경우 2015년 12월 에 매각 계약이 체결되었으며, 2017년 1월에 매각 완료 되어 당분기 중 1,012백만의 처분이익을 인식하였습니다.(주2) 매수자를 적극적으로 물색중이며 2 0 17년 이내에 매각을 완료할 예정 입니다. (2) 처분자산집단종속기업인 동항동양물산유한공사를 매각하기로 결정함 에 따라 종속기업의 각 자산및 부채의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하여 손상차손을 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 해당 종속기업의 주요 자산 및 부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산집단(동항동양물산유한공사) 유동자산 1,580,933 1,093,007 비유동자산 1,084,416 1,529,087 자산계 2,665,349 2,622,094 차입금 - - 차입금외 유동부채 1,756,154 1,197,106 비유동부채 - - 부채계 1,756,154 1,197,106 상기 금액은 지배기업과의 회계정책의 차이조정 등을 반영 한 내부거래 제거 후 금액 이 며, 순공정가치 측정은 각 자산별로 순매각추정가격 또는 회수가능액으로 평가하였습니다. 37. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계속영업 18 89 18 69 중단영업 - (11) - - 총기본주당이익 18 78 18 69 (2) 당기순이익 및 가중평균유통주식수기본주당이익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,169,899 5,118,926 1,204,391 4,528,503 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 1,169,899 5,811,978 1,204,391 4,528,503 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익 - (693,052) - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 65,388,900 65,388,900 38. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 (36,659) (68,138) 28,246 14,381 (법인세효과) 8,066 14,991 (6,215) (3,164) 지분법적용대상관련지분해당액 부의지분법이익잉여금변동 - - - - 소 계 (28,593) (53,147) 22,031 11,217 당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 (57,500) 22,500 (57,500) 102,500 (법인세효과) 12,650 (4,950) 12,650 (22,550) 지분법적용대상관련지분해당액 해외사업장환산손익 149,042 (269,060) (714,337) (943,355) (법인세효과) (20,294) 17,877 75,749 119,465 중단영업기타포괄이익 - 177,258 - - 소 계 83,898 (56,375) (683,438) (743,940) 합 계 55,304 (109,522) (661,407) (732,723) 39. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 142,163,021 142,534,726 현금및현금성자산 (19,552,030) (21,600,595) 시장성있는 매도가능금융자산 (527,500) (505,000) 순부채 122,083,491 120,429,131 자본 137,004,588 132,649,072 순부채비율 89.11% 90.79% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,552,030 - - 19,552,030 매출채권 - 123,316,799 - - 123,316,799 매도가능금융자산 - - 3,138,181 - 3,138,181 기타금융자산 - 14,092,204 - - 14,092,204 합 계 - 156,961,033 3,138,181 - 160,099,214 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 매입채무 - 51,855,857 - 51,855,857 기타금융부채 - 8,699,090 67,048 8,766,138 단기차입금 - 116,293,685 - 116,293,685 장기차입금 - 25,869,335 - 25,869,335 합 계 - 202,717,967 67,048 202,785,015 (전기말) ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,600,595 - - 21,600,595 매출채권 - 96,909,196 - - 96,909,196 매도가능금융자산 - - 3,115,681 - 3,115,681 기타금융자산 - 10,650,363 - - 10,650,363 합 계 - 129,160,154 3,115,681 - 132,275,835 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 매입채무 - 39,614,041 - 39,614,041 기타금융부채 - 12,750,221 48,865 12,799,086 단기차입금 - 91,931,016 - 91,931,016 장기차입금 - 50,603,710 - 50,603,710 합 계 - 194,898,988 48,865 194,947,853 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 406,213 2,003,194 852,906 3,128,470 매입채무 및 지급채무 155,709 638,218 541,659 1,309,028 장단기차입금 80,026 689,759 244,916 326,841 기타금융자산부채 59,015 168,241 51,201 158,086 매도가능금융자산 - 101,995 - 100,995 현금성자산 및 장단기금융상품 87,020 262,660 108,175 305,960 합 계 787,983 3,864,067 1,798,857 5,329,380 2) 금융원가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수취채권 (761,467) 1,484,359 4,101,325 6,152,506 매입채무 및 지급채무 159,205 537,081 (31,945) 1,403,727 장단기차입금 2,172,925 7,399,825 902,415 4,672,227 합 계 1,570,663 9,421,265 4,971,795 12,228,460 (4) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, JPY, GBP,AUD) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY GBP AUD USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 42,910,603.55 577,311.55 - 117,517.60 501,982.00 39,677,247.50 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 기타금융자산 178,008.70 - - - - 118,543.70 - - - - 외화자산 계 43,088,612.25 577,311.55 - 117,517.60 501,982.00 39,795,791.20 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 부채 매입채무 3,653,759.31 1,288,192.93 965,427,746 69,379.00 - 5,828,473.98 59,955.70 341,305,329 29,170.00 - 기타금융부채 557,896.07 - - - - 812,173.16 23,211.07 - 945.61 - 단기차입금 19,965,287.00 327,541.62 852,570,000 - 489,782.00 20,973,334.00 - 70,390,000 - 181,104.00 외화부채 계 24,176,942.38 1,615,734.55 1,817,997,746 69,379.00 489,782.00 27,613,981.14 83,166.77 411,695,329 30,115.61 181,104.00 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,146.70 1,208.50 EUR 1,350.87 1,267.60 JPY 10.2042 10.3681 GBP 1,540.53 1,480.17 AUD 900.04 872.05 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,474,645 (2,474,645) 2,312,809 (2,312,809) EUR (70,139) 70,139 12,381 (12,381) JPY (927,561) 927,561 (213,425) 213,425 GBP 3,708 (3,708) 1,685 (1,685) AUD 549 (549) - - 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실 체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 각각 3,138백만원 및 3,115백만원 입니 다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 26,375 (26,375) 25,250 (25,250) 법인세효과 (5,803) 5,803 (5,555) 5,555 법인세 차감후 기타포괄손익 20,572 (20,572) 19,695 (19,695) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 96,377,279 91,931,016 장기차입금 - 5,000,000 합 계 96,377,279 96,931,016 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 순이익증가(감소) (481,886) 481,886 (484,655) 484,655 나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 12,850,379 6,912,637 사채권매입확약(주2) 11,750,000 - (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 67백 만원 (전기말: 49백만원)이 재무상태표상 금 융부채로 인식되어 있습니다 . (주석 19 참고) (주2) 특수관계자인 국제종합기계가 발행한 사채가 상환불이행 되는 경우 연결실체가 사채권자로부터 매입하여야 할 최대금액입니다(주석 41 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아 래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 ~5년 매입채무 51,855,857 51,855,857 47,764,785 4,091,072 - - 미지급금 2,049,798 2,049,798 2,049,798 - - - 장기차입금 16,000,000 16,000,000 - - - 16,000,000 사채 9,869,335 10,000,000 - - - 10,000,000 유동성장기부채 44,916,406 45,000,000 5,000,000 15,000,000 25,000,000 - 단기차입금 71,377,279 71,377,279 38,242,344 1,234,935 31,900,000 - 금융보증계약(주) 67,048 67,048 67,048 - - - 금융부채 계 196,135,723 196,349,982 93,123,975 20,326,007 56,900,000 26,000,000 (주) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다 . 금융보증계약 내역은 주석 40을 참조 바랍니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 ~5년 매입채무 39,614,041 39,614,041 37,304,110 2,309,931 - - 미지급금 2,605,856 2,605,856 2,605,856 - - - 장기차입금 21,000,000 21,000,000 - - - 21,000,000 사채 29,603,710 30,000,000 - - - 30,000,000 유동성장기부채 26,797,000 26,797,000 2,081,000 2,081,000 22,635,000 - 단기차입금 65,134,016 65,134,016 26,234,016 23,900,000 15,000,000 - 금융보증계약(주) 48,865 48,865 48,865 - - - 금융부채 계 184,803,488 185,199,778 68,273,847 28,290,931 37,635,000 51,000,000 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으 나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 할인양도된 매출채권 (주) 당분기 말 전기 말 자산의 장부금액 23,777,484 25,504,205 관련부채의 장부금액 (23,777,484) (25,504,205) (주) 당분기 말 현재 연결실체가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다(주석 18참고) . 2) 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거한 양도금액은 583백만원(전기말:1,385백만 원 )입니다. 40. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 527,500 527,500 505,000 505,000 현금및 현금성자산 19,552,030 19,552,030 21,600,595 21,600,595 공정가치로 인식된 금융자산 소계 20,079,530 20,079,530 22,105,595 22,105,595 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 123,316,799 123,316,799 96,909,196 96,909,196 매도가능금융자산 2,610,681 2,610,681 2,610,681 2,610,681 기타금융자산 14,092,204 14,092,204 10,650,363 10,650,363 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 140,019,684 140,019,684 110,170,240 110,170,240 금융자산 합계 160,099,214 160,099,214 132,275,835 132,275,835 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 금융보증계약 67,048 67,048 48,865 48,865 공정가치로 인식된 금융부채 소계 67,048 67,048 48,865 48,865 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금(주) 25,869,335 25,869,335 50,603,710 50,603,710 단기차입금 116,293,685 116,293,685 91,931,016 91,931,016 매입채무 51,855,857 51,855,857 39,614,041 39,614,041 기타금융부채 8,699,091 8,699,091 12,750,221 12,750,221 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 202,717,968 202,717,968 194,898,988 194,898,988 금융부채 합계 202,785,016 202,785,016 194,947,853 194,947,853 (주) 상기 장기차입금 중 저금리 정책차입금의 경우 장부금액은 공정가치로 평가하였으며, 공정가치와 실제 수취액과의 차이는 정부보조금 회계처리를 적용하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 매도가능금융자산 527,500 - - 527,500 금융보증계약 - 67,048 - 67,048 전기말: 매도가능금융자산 505,000 - - 505,000 금융보증계약 - 48,865 - 48,865 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 관계기업 셀파씨엔씨(주) 셀파씨엔씨(주) 기타 특수관계자 (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 1,942,698 67,142 499,462 - 기타특수관계자 지엠티 4,124,924 303,593 8,741,587 56,265 세일공업 45,443 - 17,578,333 146,857 동양미디어판매 1,317,163 - 346,509 45,514 국제종합기계 1,115,079 108,000 519,769 11,650 합 계 8,545,307 478,735 27,685,660 260,286 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 639,023 - 506,167 기타특수관계자 지엠티 1,348,534 159,780 4,968,616 63,854 세일공업 - 19,493,806 451,245 동양미디어판매 69,707 - 2,706,474 25,000 합 계 2,057,264 159,780 27,675,063 540,099 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계 15,480,921 204,123 42,210 - 강소동화기계(주) 1,161,813 - - - 기타특수관계자 지엠티 - - 1,533,369 - 세일공업 - 190,000 3,903,597 - 동양미디어판매 760,945 2,000,000 9,000 - 국제종합기계 136,644 373,200 144,839 165,000 합 계 17,540,323 2,767,323 5,633,015 165,000 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계 14,252,938 143,260 - - 강소동화기계(주) 1,224,428 - - - 기타특수관계자 지엠티 - - 235,413 5,832 세일공업 - 706,960 3,407,072 58,899 동양미디어판매 - 1,000,000 69,364 - 국제종합기계 14,300 183,200 - 16,826 합 계 15,491,666 2,033,420 3,711,849 81,557 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 신규취득 케이에이엠홀딩스 현금투자 - 16,000,000 (주) 상기 증자에 관한 세부사항은 주석 12를 참조 바랍니다. (5) 보 고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 없으며, 보증 내역은 다음과 같습 니다. (원화단위:천원) 구 분 제공받은자 내 용 통화 당분기말 전기말 담보 및 보증(제공)처 담보 및 보증기간 지급보증 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 61,000,000 31,720,000 우리은행 상해지점 2018.10.31 담보제공 강소동양기계유한공사 예금담보 CNY 30,000,000 - 2017.12.21 지급보증 국제종합기계 연대보증 KRW 3,600,000 - NH농협은행 2019.01.25 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 KRW 10,000,000 - 동부증권 2019.01.25 사채권매입확약 국제종합기계 사채권매입 KRW 3,000,000 - 2019.09.21 (6) 보고기간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 원화 69,503백만원, 21,608천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) 분 류 당분기 전분기 임원급여 757,500 736,700 퇴직급여 248,522 223,135 합 계 1,006,022 959,835 (주) 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 42. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 6,853,858 6,066,786 급여 29,476 38,977 퇴직급여 3,215,903 3,076,800 무형자산상각비 1,450,031 1,377,553 하자보수비 2,651,571 2,543,128 임차료 91,124 53,058 이자비용 3,207,373 3,375,018 외화환산손실 1,757,022 3,693,410 재고자산평가손실 235,401 365,723 유형자산처분손실 93,506 70,934 지분법손실 1,485,328 24,796 법인세비용 1,837,577 2,189,818 중단영업손실 693,052 - 소 계 23,601,222 22,876,001 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (381,942) (398,574) 금융보증수익 (48,959) (65,471) 외화환산이익 - (150,284) 재고자산평가이익 (243,477) (4,748) 대손충당금환입액 6,854 (487,780) 유형자산처분이익 (1,025,980) (59,594) 지분법이익 (355,421) (2,276,963) 배당금수익 (101,995) (100,995) 소 계 (2,150,920) (3,544,409) 합 계 21,450,302 19,331,591 (2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (24,232,399) (41,444,804) 기타금융자산(비유동)의 증감 165,000 - 기타금융자산(유동)의 증감 (86,633) (277,768) 기타유동자산의 증감 3,811,908 1,757,241 재고자산의 증감 832,760 2,262,460 매입채무의 증감 10,315,761 4,888,993 기타금융부채의 증감 (4,339,782) (2,346,075) 기타유동부채의 증감 (1,159,499) (129,786) 순확정급여부채의 증감 643,734 986,927 하자보수비의 지급 (2,560,755) (2,012,560) 소 계 (16,609,905) (36,315,372) 43. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가손익 기타포괄손익 누계액 대체 22,500 (102,500) 건설중인자산의 유형자산 대체 689,739 2,619,487 개발중인자산의 무형자산 대체 - 1,372,727 44. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 농협은행 등 4개 은행과 17,500백만원을 한도로 당좌차월 등 약정을 맺고 있으며, 또한 우리은행 등 2개 금융기관과 9,716백만원 한도로 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 매출채권 회수와 관련하여 농협은행 등 6개은행과 $35,100천 수출채권 양도거래 약정과 매입채무의 지급과 관련하여 농협은행 등 5개 은행과 $19,530천 수입신용장개설한도약정을 맺고 있으며, 농협은행 등 3개은행과 18,200백만원을 한도로 매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.연결실체는 KB캐피탈과 당사와 거래하는 농기계대리점 및 최종소비자가 농기계매입자금대출 연체시당사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 연결실체는 상기 약정 이외에 국민은행 등 금융기관과 일반 차입약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.자세한 사항은 주석 41.특수관계자거래를 참고하시기 바랍니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 차입과 관련하여 연결실체의 받을어음 3,436백만원(전기말 3,469백만원) 금융기관에 수탁되어 있습니다 . 45. 기타사항 연결실체는 전기에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 (주)케이에이엠홀딩스를 설립하고 SPC를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.연결실체의 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억(27.1%)이며, 소유지분, 의결권 및 약정 등을 고려하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 당사와 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 당사 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) 2) 콜옵션 연결실체는 케이에이엠홀딩스 보유주식 중 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있으며, 행사기간은 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년이전에 해당하는 날까지입니다.3) 풋옵션 PEF는 연결실체에 대하여 케이에이엠홀딩스 보유주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있으며, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일까지로 함. 단, 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다.4) 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 연결실체는 직접 또는 연결실체가 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 234,043,311,575 213,556,718,764 현금및현금성자산 18,432,533,975 19,574,760,634 매출채권 145,707,892,323 125,156,462,200 기타유동금융자산 4,555,883,947 4,522,934,151 기타유동자산 4,141,855,501 7,846,150,716 재고자산 61,205,145,829 56,456,411,063 비유동자산 132,987,220,668 134,954,254,205 기타비유동금융자산 5,252,983,677 3,551,571,956 매도가능금융자산 3,138,181,000 3,115,681,000 공동기업투자 23,831,043,155 25,056,724,957 유형자산 97,053,068,095 98,219,426,807 무형자산 3,387,583,255 4,794,012,184 기타비유동자산 259,874,600 216,837,301 이연법인세자산 64,486,886 매각예정자산 4,030,539,384 5,128,189,385 자산총계 371,061,071,627 353,639,162,354 부채 유동부채 179,777,744,326 145,615,403,416 매입채무 48,735,081,778 36,340,236,197 기타유동금융부채 8,546,967,681 12,605,889,956 단기차입금 116,293,685,327 91,931,016,443 기타유동부채 3,248,746,906 4,408,245,596 당기법인세부채 2,953,262,634 330,015,224 비유동부채 50,481,515,009 72,531,539,916 장기차입금 25,869,335,209 50,603,709,715 기타비유동부채 2,794,194,480 2,794,194,480 순확정급여부채 18,009,269,597 14,081,496,114 비유동충당부채 3,808,715,723 3,717,899,849 이연법인세부채 1,334,239,758 부채총계 230,259,259,335 218,146,943,332 자본 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 102,228,072 162,575,800 이익잉여금(결손금) 92,968,030,182 87,598,089,184 자본총계 140,801,812,292 135,492,219,022 자본과부채총계 371,061,071,627 353,639,162,354 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 86,389,205,176 282,772,426,521 99,467,862,624 302,799,057,657 매출원가 72,361,152,524 232,305,357,555 82,672,649,690 247,039,253,882 매출총이익 14,028,052,652 50,467,068,966 16,795,212,934 55,759,803,775 판매비와관리비 12,241,597,285 38,185,008,546 13,601,525,848 41,701,808,977 영업이익(손실) 1,786,455,367 12,282,060,420 3,193,687,086 14,057,994,798 기타수익 693,371,024 2,781,605,532 451,702,650 1,399,389,911 기타비용 194,012,026 462,007,350 385,386,112 770,805,513 금융수익 787,982,894 3,864,067,343 1,798,856,817 5,329,380,099 금융원가 1,570,663,007 9,421,264,940 4,971,795,092 12,228,459,823 지분법적용대상관련이익(손실) 99,406,892 (1,129,906,897) 1,696,210,079 (883,617,316) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,602,541,144 7,914,554,108 1,783,275,428 6,903,882,156 법인세비용 327,145,700 1,837,577,405 393,322,996 2,189,817,523 계속영업이익(손실) 1,275,395,444 6,076,976,703 1,389,952,432 4,714,064,633 당기순이익(손실) 1,275,395,444 6,076,976,703 1,389,952,432 4,714,064,633 기타포괄손익 46,558,635 (113,494,433) (415,171,624) (2,028,198,054) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (28,592,751) (53,146,705) 22,031,561 (1,485,391,927) 확정급여제도의 재측정손익 (28,592,751) (53,146,705) 22,031,561 11,217,020 지분법적용대상관련지분해당액 (1,496,608,947) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 75,151,386 (60,347,728) (437,203,185) (542,806,127) 매도가능금융자산평가손익 (44,850,000) 17,550,000 (44,850,000) 79,950,000 지분법적용대상관련지분해당액 120,001,386 (77,897,728) (392,353,185) (622,756,127) 총포괄손익 1,321,954,079 5,963,482,270 974,780,808 2,685,866,579 주당이익 기본주당이익(손실) 20 93 21 72 계속영업기본주당이익(손실) 20 93 21 72 중단영업기본주당이익(손실) 자본변동표 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 346,557,588 86,232,127,875 134,310,239,501 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,714,064,633 4,714,064,633 지분법이익잉여금 (1,496,608,947) (1,496,608,947) 매도가능금융자산평가손익 79,950,000 79,950,000 해외사업환산손익 (622,756,127) (622,756,127) 확정급여제도의재측정요소 11,217,020 11,217,020 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (196,248,539) 88,479,967,081 136,015,272,580 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 162,575,800 87,598,089,184 135,492,219,022 총포괄손익 당기순이익(손실) 6,076,976,703 6,076,976,703 지분법이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 17,550,000 17,550,000 해외사업환산손익 (77,897,728) (77,897,728) 확정급여제도의재측정요소 (53,146,705) (53,146,705) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.09.30 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 102,228,072 92,968,030,182 140,801,812,292 현금흐름표 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 57 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 5,893,204,683 (13,443,996,856) 영업에서 창출된 현금흐름 8,961,202,373 (7,820,624,376) 당기순이익(손실) 6,076,976,703 4,714,064,633 조정 20,361,820,759 22,251,606,336 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (17,477,595,089) (34,786,295,345) 이자의 수취 263,411,672 354,606,882 이자의 지급 (2,848,265,252) (3,501,629,062) 배당금의 수취 101,995,200 100,995,200 법인세의 환급(납부) (585,139,310) (2,577,345,500) 투자활동현금흐름 (5,387,963,279) (28,580,825,780) 단기금융상품의 감소(증가) 800,000,000 종업원 장기대여금의 감소(증가) 301,444,000 374,764,000 장기금융상품의 감소(증가) 500,000 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (20,632,393,000) 매도가능금융자산의 취득 (103,800,000) 유형자산의 처분 150,093,668 107,677,954 유형자산의 취득 (5,852,899,915) (8,244,526,581) 무형자산의 취득 (43,602,000) (421,378,153) 매각예정비유동자산의처분 2,116,769,968 보증금의 순증감 (2,059,769,000) (461,670,000) 재무활동현금흐름 (1,647,468,063) 26,238,256,389 단기차입금의 순증감 5,803,420,937 24,841,089,889 유동성장기부채의 상환 (6,797,000,000) (23,622,000,000) 장기차입금의 순증감 16,000,000,000 사채의 순증감 10,000,000,000 배당금의 지급 (653,889,000) (980,833,500) 현금및현금성자산의증가(감소) (1,142,226,659) (15,786,566,247) 기초현금및현금성자산 19,574,760,634 27,180,912,502 기말현금및현금성자산 18,432,533,975 11,394,346,255 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경 1) 당분기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 전기재무제표의 재작성 당사는 전기말부터 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 다음과 같으며, 당사는 동회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 동 개정사항의 효과를 반영하여 소급재작성 하였습니다 ㄱ.2016년 9월 30일 재무제표 자본조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경전 변경효과 변경후 유동자산 236,339,441,637 - 236,339,441,637 비유동자산 (주1) 139,544,025,275 (3,790,394,884) 135,753,630,391 매각예정자산 5,128,189,385 - 5,128,189,385 자산총계 381,011,656,297 (3,790,394,884) 377,221,261,413 유동부채 145,163,024,848 - 145,163,024,848 비유동부채 (주2) 95,443,015,839 599,948,146 96,042,963,985 부채총계 240,606,040,687 599,948,146 241,205,988,833 자본금 32,694,450,000 - 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 - 15,037,104,038 기타자본구성요소 (주3) 286,274,820 (482,523,359) (196,248,539) 이익잉여금 (주4) 92,387,786,752 (3,907,819,671) 88,479,967,081 자본총계 140,405,615,610 (4,390,343,030) 136,015,272,580 부채및자본총계 381,011,656,297 (3,790,394,884) 377,221,261,413 (주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용(주2) 지분법적용에 따른 이연법인세부채 변동(주3) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 변동(주4) 이익잉여금에 미치는 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 지분법적용에 따른 잉여금 변동분 (3,247,374,187) 지분법적용에 따른 이연법인세 변동효과 (660,445,484) 합 계 (3,907,819,671) ㄴ.2016년 1월~1일 ~ 2016년 9월 30일 총포괄손익의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 과거 회계기준 변경효과 변경후 매출액 302,799,057,657 - 302,799,057,657 매출원가 247,039,253,882 - 247,039,253,882 매출총이익 55,759,803,775 - 55,759,803,775 판매비와관리비 41,701,808,977 - 41,701,808,977 영업이익 14,057,994,798 - 14,057,994,798 기타수익 1,399,389,911 - 1,399,389,911 기타비용 770,805,513 - 770,805,513 금융수익 5,329,380,099 - 5,329,380,099 금융원가 12,228,459,823 - 12,228,459,823 지분법적용대상관련손익 (주1) - (883,617,316) (883,617,316) 법인세비용차감전순이익 7,787,499,472 (883,617,316) 6,903,882,156 법인세비용 (주2) 1,688,885,736 500,931,787 2,189,817,523 계속영업이익(손실) 6,098,613,736 (1,384,549,103) 4,714,064,633 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 6,098,613,736 (1,384,549,103) 4,714,064,633 기타포괄손익 (주3) 91,167,020 (2,119,365,074) (2,028,198,054) 당기손익으로재분류되지않는항목 11,217,020 (1,496,608,947) (1,485,391,927) 확정급여제도의재측정요소 11,217,020 - 11,217,020 지분법적용대상관련지분해당액 - (1,496,608,947) (1,496,608,947) 당기손익으로재분류될수있는항목 79,950,000 (622,756,127) (542,806,127) 매도가능금융자산평가손익 79,950,000 - 79,950,000 지분법적용대상관련지분해당액 - (622,756,127) (622,756,127) 총포괄손익(손실) 6,189,780,756 (3,503,914,177) 2,685,866,579 주당순이익 93 (21) 72 계속영업주당이익 93 (21) 72 중단영업주당이익 - - - (주1) 지분법적용에 따른 지분법손익(주2) 지분법 적용에 대한 법인세 비용 조정(주3) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 조정 2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 당사는 동기준서를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 147,088백만원, 매도가능금융자산 3,138백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 147,088백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익- 공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,138백만원이고, 2017년 3분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다. ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 147,088백만원(대여금 및 수취채권 147,088백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,660백만원을 설정하고 있습니다. ㄹ.위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구 사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(85%~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 약속에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호『건설계약』, 기업회계기준해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호 『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』 , 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계 처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 당사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 발견된 채권은 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 집합적으로 평가하는 채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을설정하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3) 재고자산평가당사는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당분기 중 경영진은 보고기간말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산 2,412백만원의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 당사는 이 제품에대한 미래의 시장점유율과 기대마진에 대한 가정을 재검토하였으며 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다.5) 매각예정자산(처분자산집단) 및 중단영업당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 당사는 양식기 제조,판매업을 영위하고 있는 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사투자주식을 처분하기로 결정하고 해당 사업을 중단하기로 함에 따라 해당 투자주식을 처분예정자산(처분자산집단)으로 분류하고, 해당 영업에 대하여 중단영업손익으로 인식하였습니다. 또한 관련 자산,부채를 별도 매각예정자산ㆍ부채로 별도 구분하여 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 경영진은 처분될 가능성이 매우 높을 것으로 기대하고 있고 매수자를 물색하는 등 처분계획을 이행하기 위하여 적극적인 업무진행을 추진하고 있으며 2017년 이내에 처분을 완료할 예정입니다. 이와 관련한 세부사항은 재무제표에대한 주석 34 에서 서술하고 있습니다. 6) 보증의무당사는 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 39,257백만원(전기말: 37,007백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 19에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 출판물, 양식기,한수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 221,878,286 53,582,033 7,312,108 282,772,427 부문간매출액 - - - - 합 계 221,878,286 53,582,033 7,312,108 282,772,427 영 업 손 익 22,240,407 4,193,098 145,293 26,578,798 유 ·무형자산 77,141,989 13,198,356 10,100,306 100,440,651 관계기업투자 등(주) 23,831,043 - - 23,831,043 유 ·무형자산상각비 6,862,045 765,674 604,831 8,232,550 (주) 관계기업투자 등의 금액에는 일부 중단영업관련 종속기업투자(기타부문)을 제외하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 230,862,667 58,487,650 13,448,741 302,799,058 부문간매출액 - - - - 합 계 230,862,667 58,487,650 13,448,741 302,799,058 영 업 손 익 24,553,271 5,234,967 554,118 30,342,356 유 ·무형자산 79,832,693 13,906,704 10,665,628 104,405,025 관계기업투자 등 23,947,740 - - 23,947,740 유 ·무형자산상각비 5,975,302 733,993 667,800 7,377,095 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 26,578,798 30,342,356 부문별 거래로 인한 내부이익 - - 미배부 관리비 (14,296,738) (16,284,361) 포괄손익계산서상 영업이익 12,282,060 14,057,995 (4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 142,097,939 - 97,204,452 25,904,822 265,207,213 관계회사매출 4,322,076 1,942,698 11,300,440 - 17,565,214 합 계 146,420,015 1,942,698 108,504,892 25,904,822 282,772,427 유 ·무형자산 100,440,651 - - - 100,440,651 관계기업투자 등(주) 19,946,746 3,884,297 - - 23,831,043 유 ·무형자산상각비 8,232,550 - - - 8,232,550 (주) 관계기업투자 등 금액에는 일부 중단영업관련 종속기업투자(중국)를 제외하였습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 163,110,452 17,687 99,138,819 25,178,452 287,445,410 관계회사매출 308,864 639,023 14,405,761 - 15,353,648 합 계 163,419,316 656,710 113,544,580 25,178,452 302,799,058 유 ·무형자산 104,405,025 - - - 104,405,025 관계기업투자 등 18,056,220 5,891,520 - - 23,947,740 유 ·무형자산상각비 7,377,095 - - - 7,377,095 (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 한곳으로 매출액은 88,251백만원 입니다. (6) 매출의 계절적 요인 당사의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반 기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 154,768,425 56.7% 203,331,195 55.3% 하 반 기 118,398,156 43.3% 164,641,242 44.7% 합 계 273,166,581 100.0% 367,972,437 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,180 12,334 보 통 예 금 등 18,419,354 19,562,427 합 계 18,432,534 19,574,761 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현 재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,185,000 차입관련 담보제공 장기금융상품 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 3,194,500 3,194,500 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 149,333,579 128,782,149 (대손충당금) (3,625,687) (3,625,687) 매출채권(순액) 145,707,892 125,156,462 미수금 212,679 223,186 미수수익 42,392 43,144 합 계 145,962,963 125,422,792 ※ 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다.※ 금융보증관련 미수금 204,123천원(전기말 143,260천원)은 제외되어 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 손상징후가 발견된 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 집합적으로 평가하는 채권은 주로 당사의 주요 영업활동 인 농기계 국내매출에 대한 채권으로 평균 신용공여기간은 약 3개월 입니다. 당사는 집합평가채권에 대하여 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 매출의 계절적 특성을 고려하고 과거의 대손경험률을 적용하여 기말에만 대손충당금을 설정하고 있습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 8,889,454 8,620,249 17,712,044 35,221,747 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 12,911,226 10,421,369 14,921,207 38,253,802 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 대손충당금 잔액합계 3,625,687 - 3,872,782 - 순대손처리액(①-②±③) - - (272,510) - ① 대손처리액(상각채권액) - - (272,510) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 대손상각비 계상액(환입액) - - 25,415 - 기말 대손충당금 잔액합계 3,625,687 - 3,625,687 - 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 2,982백만원 (전기말 3,161 백만원)이 포함되어 있습니다. 인 식된 손상차손은 상기 매출채권의 장부금액과 청산에 따른 회수예상액의 현재가치 금액간의 차이금액이며 당사는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있습니다. 3) 개별적으로 손상징후가 없는 채권을 제외한 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중점관리채권 집합평가채권 중점관리채권 집합평가채권 손상전 채권가액 4,143,637 67,043,069 4,385,816 45,787,078 차감:대손충당금 3,604,023 21,664 3,604,023 21,663 순장부가액 539,614 67,021,405 781,793 45,765,415 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시장성있는주식(주1) KT 5,000 0.003% 257,981 527,500 505,000 소 계 5,000 257,981 527,500 505,000 비상장주식(주2) ㈜인희(주3) 60 0.01% 167,722 1 1 세일공업(주) 22,848 8.30% 502,656 502,656 502,656 세일단조(주) 5,712 8.30% 342,720 342,720 342,720 베어리버 760 0.01% 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 1,704 0.07% 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트(주) 288,000 7.20% 1,539,800 1,539,800 1,539,800 한국농기조합 10 0.32% 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 - 200,000 200,000 200,000 소 계 319,094 2,778,402 2,610,681 2,610,681 합 계 324,094 3,036,383 3,138,181 3,115,681 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 (주)케이티앤지는 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 (주)케이티앤지의 종가는 105,500원 으로서 당사 지분의 시가총액은 528백만원입니다.(주2) 시장성이 없는 주식 및 출자금은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 주석 26 을 참조 바랍니다. 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,000 9,500 3,785,000 9,500 대여금 (주) 318,024 636,762 335,016 921,214 현재가치할인차금 (6,333) (27,782) (6,672) (59,822) 미수금 416,801 - 366,446 - 미수수익 42,392 - 43,144 - 임차보증금 - 4,802,604 - 2,749,604 현재가치할인차금 - (175,100) - (69,155) 기타보증금 - 7,000 - 231 합 계 4,555,885 5,252,984 4,522,934 3,551,572 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,136,152 - 6,855,076 - 선급비용 240,154 259,875 281,990 216,837 미수금(부가가치세) 765,550 - 709,085 - 합 계 4,141,856 259,875 7,846,151 216,837 10. 재고자산 보고기간종료일 현 재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 13,629,163 (2,626,154) 11,003,009 14,266,986 (2,408,080) 11,858,906 제품 28,392,090 (492,073) 27,900,017 26,488,832 (735,550) 25,753,282 반제품 3,529,374 - 3,529,374 3,392,122 - 3,392,122 재공품 559,178 - 559,178 - - - 원재료 16,524,921 - 16,524,921 11,547,589 - 11,547,589 저장품 452,845 - 452,845 397,200 - 397,200 미착품 1,121,675 - 1,121,675 3,375,858 - 3,375,858 견본품 242,274 (128,147) 114,127 242,275 (110,821) 131,454 합계 64,451,520 (3,246,374) 61,205,146 59,710,862 (3,254,451) 56,456,411 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 232,248백만원 (전기 : 304,897 백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액 235백만원 (전기: 383백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당분기 243백만원(전기 :0원)이 차감되었습니다. 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 3,270,011 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 614,287 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,946,745 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 당사가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2017년 3분기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 당사가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 당사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 당사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (전기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,805,844 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,605,030 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 (1,468,279) (67,554) - 3,270,011 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (17,049) (14,515) - 614,287 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 - 19,605,030 355,421 (13,706) - 19,946,745 종속기업 TYM-USA - - - - - - - 합 계 25,056,725 - 25,056,725 (1,129,907) (95,775) - 23,831,043 (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 5,669,349 - 5,669,349 (633,816) (229,689) - 4,805,844 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 768,445 - 768,445 (32,943) (89,651) - 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스(주2) - 16,000,000 16,000,000 3,357,284 19,572 228,174 19,605,030 종속기업 TYM-USA(주3) - 4,632,393 4,632,393 (3,218,994) 83,210 (1,496,609) - 합 계 6,437,794 20,632,393 27,070,187 (528,469) (216,558) (1,268,435) 25,056,725 (주1) 회계정책변경으로 인한 별도손익계산서의 지분법평가로 전기 기초의 장부금액이 변경되었습니다.(주2) 전 기에 ㈜케이에이엠홀딩스는 국제종합기계㈜ 지분 100%를 인수하여 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 신설된 법인으로 현금증자(16,000백만원)로 지분을 취득 하였습니다.(주3) TYM-US A는 전기에 현금출자를 통한 증자( $4,000,000)를 실시하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 당분기말 재무상태표 유동자산 228,356 42,842,993 29,765,401 774,813 138,542,936 23,617,962 비유동자산 45,423 2,469,230 14,693,037 1,725,770 89,144,670 5,615,611 매각예정비유동자산 - - - - - 3,925,292 자산계 273,779 45,312,223 44,458,438 2,500,583 227,687,606 33,158,865 유동부채 536,255 39,258,895 57,424,849 2,745 95,134,295 31,308,527 비유동부채 100,000 - - - 59,978,511 - 부채계 636,255 39,258,895 57,424,849 2,745 155,112,806 31,308,527 지배주주지분 (362,476) 6,053,328 (12,966,411) 2,497,838 73,553,625 1,850,338 비지배지분 - - - - (978,825) - 자본계 (362,476) 6,053,328 (12,966,411) 2,497,838 72,574,800 1,850,338 당분기 포괄손익계산서 매출 766,336 7,348,195 5,369,510 - 149,283,350 24,185,097 당기순이익 (157,703) (2,584,208) (4,913,740) (205,217) 1,560,866 (1,199,739) 기타포괄손익 - (120,593) (18,934) (20,195) (36,876) (173,286) 총포괄손익 (157,703) (2,704,801) (4,932,674) (225,412) 1,523,991 (1,373,025) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 당분기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (전기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 전기말 재무상태표 유동자산 228,726 37,571,456 25,437,289 794,670 128,758,338 30,007,066 비유동자산 58,262 2,720,893 13,996,643 1,928,580 91,643,386 4,080,911 매각예정비유동자산 - - - - - 4,136,841 자산계 286,988 40,292,349 39,433,932 2,723,250 220,401,724 38,224,818 유동부채 392,205 31,522,374 49,821,563 - 95,160,924 35,001,455 비유동부채 100,000 - - - 54,189,991 - 부채계 492,205 31,522,374 49,821,563 - 149,350,915 35,001,455 지배주주지분 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 3,223,363 비지배지분 - - - - (1,242,741) - 자본계 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 71,050,809 3,223,363 전분기 포괄손익계산서 매출 522,604 17,183,583 21,661,264 - - 19,050,298 당기순이익 (143,685) 349,193 (4,677,566) (155,496) 7,582,312 (1,911,175) 기타포괄손익 - (969,375) 637,552 (277,145) - (201,133) 총포괄손익 (143,685) (620,182) (4,040,014) (432,641) 7,582,312 (2,112,308) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 전기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업,공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 당기말 순자산(A)(주1) (362,476) 6,053,329 (12,966,411) 2,497,838 73,553,625 1,850,338 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (107,655) 3,390,944 (6,201,327) 1,795,321 19,946,745 1,850,338 (-) 내부거래효과 등 - (120,935) - (1,181,034) - (1,850,338) 당기말 장부금액 - 3,270,009 - 614,287 19,946,745 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. (전기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 당기말 순자산(A)(주1) (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 3,223,363 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (60,949) 4,912,750 (4,967,997) 1,957,336 19,605,030 3,223,363 (-) 내부거래효과 등 - (106,906) - (1,311,485) - (3,223,363) 당기말 장부금액 - 4,805,844 - 645,851 19,605,030 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지 분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당분기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (60,945) (46,702) (107,647) 공동기업 강소동화기계유한공사 (6,450,641) (933,872) (7,384,513) 종속기업 TYM-USA (237,595) (438,285) (675,880) 합 계 (6,749,181) (1,418,859) (8,168,040) (6) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업 및 종속기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 5,067,023 4,815,032 5,355,518 1,199,497 장ㆍ단기차입금 13,788,000 7,238,700 74,333,947 - 유,무형자산 상각비 295,049 2,251,725 4,909,719 71,339 이자수익 1,795 39,867 3,866 - 이자비용 376,545 766,368 2,252,343 - 법인세비용(이익) 155,617 - 183,634 - (전기) (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 1,282,504 2,804,042 1,256,167 2,025,834 장ㆍ단기차입금 9,529,300 5,197,800 72,444,392 - 유,무형자산 상각비 375,888 892,895 1,633,825 90,142 이자수익 26,218 45,902 41,538 - 이자비용 553,234 765,238 741,544 - 법인세비용(이익) - - (8,967,640) - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,495,673 61,278,057 23,572,665 40,816,783 130,276 152,293,454 감가상각누계액 - (14,509,525) (15,852,171) (24,878,690) - (55,240,386) 장부금액 26,495,673 46,768,532 7,720,494 15,938,093 130,276 97,053,068 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,486,935 61,038,890 23,343,083 35,550,256 527,308 146,946,472 감가상각누계액 - (13,228,116) (15,054,683) (20,444,246) - (48,727,045) 장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 취득(자본적지출포함)액 - 76,091 83,750 5,317,121 375,937 5,852,899 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 492,832 25,092 (689,739) - 처분액 - - (139,556) (13,953) (83,230) (236,739) 감가상각비(주) - (1,281,410) (1,004,932) (4,496,177) - (6,782,519) 기말장부금액 26,495,673 46,768,532 7,720,494 15,938,093 130,276 97,053,068 (주 ) 당분기 상각액 중 6,035,627천원은 제조원가에 계상하고, 746,892천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 25,543,315 48,943,173 8,496,949 13,415,873 700,288 97,099,598 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,743,470 2,446,507 9,403,682 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (10,175) - (117,372) 감가상각비(주) - (1,695,885) (1,346,235) (5,124,361) - (8,166,481) 기말장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 (주 ) 전기 상각액 중 7,156,175천원은 제조원가에 계상하고, 1,010,306천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 상기 당사의 유형자산(토지,건물)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조) 13. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,495,673 23,019,525 26,486,935 21,505,000 매각예정자산 토 지 - - 1,097,650 1,272,662 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2017. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다.14. 담보제공자산 및 제공받은 보 증의 내용 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,524,650 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 5,362,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 70,987 장기차입금 - 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,335,627 NH농협은행 생산비축자금 16,200,000 기계장치 3,831,858 D/A 8,331,568 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,367,514 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 659,910 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,117,673 기계장치 6,989 KEB하나은행 D/A 2,410,620 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,189,814 건물 221,107 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,536,633 기계장치 1,837,428 합 계 60,018,652 67,503,267 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주)당사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. (전기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,714,132 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 74,492 장기차입금 3,750,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,917,387 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,568,663 D/A 9,056,796 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,488,944 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 671,420 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,137,092 기계장치 12,708 KEB하나은행 D/A 2,359,100 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 729,811 건물 227,896 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,703,379 기계장치 2,105,608 합 계 63,457,839 69,425,130 55,685,000 USD 6,770,449.00 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 5,811,716 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,946,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,362,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 15,286,143 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 69,503 백만원, 21,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 39 참조) (전기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 7,491,483 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,365,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 16,970,910 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 153,802백만원, 13,800천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,543 10,000 6,880,607 - 445,388 18,335,538 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (8,587,718) (9,999) (6,094,739) - - (14,692,456) 장부금액 2,411,825 1 785,868 - 189,889 3,387,583 (전기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,937 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,360,774) (8,056) (5,873,596) - - (13,242,426) 장부금액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - - 43,602 - - 43,602 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,226,945) (1,943) (221,143) - - (1,450,031) 기말장부가액 2,411,825 1 785,868 - 189,889 3,387,583 (주) 당분기 상각액 중 1,275,824천원은 제조원가에 계상하고, 174,207천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,835,650 5,278 691,823 1,393,951 189,889 6,116,591 취득액 - - 259,533 295,244 - 554,777 본계정대체로인한증감 1,372,726 - 316,469 (1,689,195) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,569,606) (3,334) (304,416) - - (1,877,356) 기말장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (주) 전기 상각액 중 1,587,656천원은 제조원가에 계상하고, 289,700천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. 한편, 개발중인자산 취득액에는 차입원가 17,399천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기중 발생한 연구개발관련 총비용은 7,811,924천원이며, 이를 판매비와관리비( 7,754,655 천원) 및 용역원가(57,269천원)에 계상하고 있습니다. 16. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 개발중인자산 - - - - 17,399 17,399 (2) 당사는 일반차입금을 적격자산 취득을 위하여 평균적으로 사용하였다고 가정하여 일반차입금의 가중평균이자율인 자본화 이자율을 산정하고, 동 이자율을 이용하여 일반차입금에 대한 차입원가를 자본화하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 1분기 - - - 146,726,761 1,115,874 3.05% 2분기 - - - 207,868,268 1,068,440 3.08% 3분기 - - - 148,847,834 1,173,868 3.13% 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 71,377,279 - 65,134,016 - 유동 성장기 부채 44,916,406 - 26,797,000 - 장기차입금 - 25,869,335 - 50,603,710 합 계 116,293,685 25,869,335 91,931,016 50,603,710 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.11%~1.16% 30,900,000 30,900,000 대구은행 3.47% 5,000,000 5,000,000 SH수협은행 4.01% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2.92%~4.20% 44,916,406 26,797,000 B'USANCE KEB하나은행 외 0.55%~0.60% 8,699,795 729,811 매출채권양도 우리은행 외 1.24%~3.00% 23,777,484 25,504,205 합 계 116,293,685 91,931,016 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 . (주석 37 참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 3.11% 2017.06.30 - 3,750,000 KEB하나은행 일시상환 3.13% 2018.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 국민은행 분할상환 4.58% 2017.11.23 - 3,047,000 일시상환 2.92% 2017.12.15 5,000,000 5,000,000 유동성 대체액 (10,000,000) (11,797,000) 소 계 16,000,000 21,000,000 회사채 제58회사모사채 3.44% 2017.10.27 15,000,000 15,000,000 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.2% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (214,259) (396,290) 유동성 대체액 (34,916,406) (15,000,000) 소 계 9,869,335 29,603,710 합 계 25,869,335 50,603,710 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주) 67,048 - 48,865 - 미지급금 1,830,627 - 2,412,660 - 미지급비용 5,043,019 - 6,363,857 - 예수금 1,381,274 - 3,720,508 - 임대보증금 225,000 - 60,000 - 합 계 8,546,968 - 12,605,890 - (주) 당사는 일부 종속기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금 및 보증비용으로 인식하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 당사 는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,257,382 37,007,137 사외적립자산의 공정가치 (21,127,714) (22,779,295) 국민연금전환금 (120,399) (146,346) 합 계 18,009,269 14,081,496 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 2,968,486 2,843,873 이자비용 192,342 183,851 이자원가 642,696 632,160 사외적립자산의 이자수익 (450,354) (448,309) 소 계 3,160,828 3,027,724 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 (119,379) (170,147) 인구통계적 가정변경 - - 재무적 가정변경 - - 경험적 손실 (119,379) (170,147) 사외적립자산 재측정요소 187,516 155,766 법인세비용 (14,990) 3,164 소 계 53,147 (11,217) 합 계 3,213,975 3,016,507 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,421,767 1,334,155 판매비및관리비 1,739,061 1,693,569 기타포괄손익 53,147 (11,217) 합 계 3,213,975 3,016,507 (3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,968,486 - - 2,968,486 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 642,696 (450,354) - 192,342 소 계 3,611,182 (450,354) - 3,160,828 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 187,516 - 187,516 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (119,379) - - (119,379) 소 계 (119,379) 187,516 - 68,137 기여금 기업이 납부한 기여금 - (400,000) - (400,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,241,558) 2,314,419 - 1,072,861 국민연금전환금의 반제 - - 25,947 25,947 기말 39,257,382 (21,127,714) (120,399) 18,009,269 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 35,868,380 (22,341,462) (178,572) 13,348,346 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,843,873 - - 2,843,873 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 632,160 (448,309) - 183,851 소 계 3,476,033 (448,309) - 3,027,724 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 155,766 - 155,766 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (170,147) - - (170,147) 소 계 (170,147) 155,766 - (14,381) 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (601,094) 1,617,528 - 1,016,434 국민연금전환금의 반제 - - 19,570 19,570 기말 38,573,172 (21,016,477) (159,002) 17,397,693 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 263백만원 과 293백만원 입니다. (4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 21,127,714 22,779,295 (5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.69 2.69 기대임금상승률 5.00 5.00 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,764,978) 1,938,273 당기근무원가 (206,337) 231,198 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,001,575 (1,784,113) 당기근무원가 206,796 (180,858) 20. 판매보증충당부채당분기 및 전 기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 3,717,900 2,896,114 당기 사용액 (2,298,593) (2,883,976) 당기 설정액 2,389,409 3,705,762 기 말 금 액 3,808,716 3,717,900 (주) 품질보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,871,549 - 3,859,859 - 예수금 377,198 - 548,387 - 미지급금 - - - - 이연수익 - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 3,248,747 2,794,194 4,408,246 2,794,194 22. 정부보조 금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 - 2,794,194 - 2,794,194 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. (주석29참조) 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타 수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 2016년 5월 2일 주당 500원으로 액면분할하여 유가증권 시장에 재상장 하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,100,000 16,000,000 이익준비금(주1) 16,100,000 16,000,000 임의적립금 69,500,000 100,166,667 임의적립금 64,500,000 92,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 4,000,000 6,666,667 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 7,368,030 (28,568,578) 합 계 92,968,030 87,598,089 (주) 회계정책변경으로 인한 별도손익계산서의 지분법평가로 전기 이익잉여금 및 당분기 이익잉여금이 변경되었습니다. (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 87,598,089 86,232,128 당기순손익 6,076,977 3,919,315 확정급여제도의 재측정요소 (53,147) (253,887) 지분법적용대상관련해당액 - (1,318,634) 배당금 지급 (653,889) (980,833) 기말금액 92,968,030 87,598,089 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 210,225 192,675 재평가잉여금 1,695 1,695 해외사업장환산손익 (109,692) (31,794) 계 102,228 162,576 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,675 206,325 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) 22,500 (17,500) 매도가능금융자산의 순평가차익(손) 관련 법인세효과 (4,950) 3,850 기말금액 210,225 192,675 (3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,695 - 재평가잉여금 - 2,173 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - (478) 기말금액 1,695 1,695 ※상기 재평가 잉여금은 지분법적용대상 관련금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (31,794) 140,233 해외사업환산손익 (95,775) (218,731) 해외사업환산손익관련 법인세효과 17,877 46,704 기말금액 (109,692) (31,794) 27. 매출액 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다.(1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 86,299,227 282,613,431 99,266,787 302,032,654 용역의 제공 89,978 158,996 201,075 766,404 합 계 86,389,205 282,772,427 99,467,862 302,799,058 (주) 당사는 2014년 중 마힌드라사와 대형트랙터의 개발 및 공급계약을 체결하고, 동 개발용역에 대해 진행기준으로 매출인식을 하였습니다. 총용역계약금액은 4,390 천달러이며, 누적매출인식액은 4,390천달러입니다. 동 계약건은 당분기말로 완료되었습니다. (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 10,072,418 28,708,891 10,064,503 29,949,660 제품매출원가 62,275,030 203,539,198 72,554,731 216,923,493 용역원가 13,705 57,269 53,416 166,101 합 계 72,361,153 232,305,358 82,672,650 247,039,254 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,272,411 15,069,176 5,240,789 15,180,091 퇴직급여 565,075 1,739,061 566,936 1,693,569 복리후생비 535,127 1,620,529 550,514 1,757,319 지급수수료 500,422 1,697,252 946,896 2,551,078 광고선전비 264,241 626,829 287,805 1,042,496 운반비 284,936 928,306 338,213 1,126,742 하자보수비 100,604 2,389,409 1,111,757 2,454,982 감가상각비 243,719 746,892 250,840 763,398 무형자산상각비 54,850 174,207 68,267 221,471 대손상각비(환입액) - - - (497,437) 수출비용 1,591,584 5,454,975 1,683,784 5,733,565 여비교통비 595,873 1,804,866 747,744 2,377,527 기타 2,232,755 5,933,507 1,807,981 7,297,008 합 계 12,241,597 38,185,009 13,601,526 41,701,809 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 기타수익 : 임대수익 4,091 11,818 2,727 8,182 유형자산처분이익 5,952 1,025,980 - 59,594 잡이익 683,328 1,743,808 448,975 1,331,614 기타수익 계 693,371 2,781,606 451,702 1,399,390 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 - 93,506 69,288 69,288 기부금 180,500 234,995 247,900 461,505 잡손실 13,512 133,506 68,198 240,013 기타비용 계 194,012 462,007 385,386 770,806 30. 지분법적용대상관련손익당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 165,324 355,421 1,869,578 2,276,963 지분법손실 (65,917) (1,485,328) (173,367) (3,160,580) 합 계 99,407 (1,129,907) 1,696,211 (883,617) 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 : 이자수익 128,441 381,942 137,392 398,574 금융보증수익 17,595 48,959 21,983 65,471 외환차익 643,649 3,331,171 1,561,410 4,614,056 외화환산이익 (1,702) - 78,072 150,284 배당금수익 - 101,995 - 100,995 금융수익 계 787,983 3,864,067 1,798,857 5,329,380 2. 금융원가 : 이자비용 1,060,336 3,207,373 1,186,982 3,375,018 매출채권처분손실 2,404 11,096 2,086 7,974 외환차손 1,172,727 4,445,774 1,737,741 5,152,058 외화환산손실 (664,804) 1,757,022 2,044,986 3,693,410 금융원가소계 1,570,663 9,421,265 4,971,795 12,228,460 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 관련 이자비용 1,060,336 3,207,373 1,188,530 3,392,417 적격자산의 원가에 포함된 금액 - - (1,548) (17,399) 외화차입금에서 발생한 순외환차손 1,071,866 4,103,391 248,995 1,011,373 매출채권에서 발생한 순외환차손 (67,701) (116,706) 1,136,744 2,761,905 매입채무에서 발생한 순외환차손 168,563 459,089 352,002 1,378,780 기타 금융원가 (662,401) 1,768,118 2,047,072 3,701,384 총 계 1,570,663 9,421,265 4,971,795 12,228,460 32 . 계속사업관련 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 비용 787,908 3,223,377 342,949 2,327,240 당기법인세부담액 779,844 3,211,997 349,163 2,335,408 법인세추납액(환입액) - (3,610) - (5,004) 보험수리적손익 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 이연법인세 비용 (460,763) (1,385,800) 50,374 (137,422) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (453,119) (1,398,727) (38,025) (234,337) 자본에 직접 가감한 이연법인세 (7,644) 12,927 88,399 96,915 계속사업관련 법인세비용 327,146 1,837,577 393,323 2,189,818 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차 감전 순이익 1,602,541 7,914,554 1,783,275 6,903,882 적용세율(당기: 21.79% , 전기: 21.76% )에 따른 법인세비용 347,059 1,724,702 386,821 1,502,354 조정사항 (19,913) 116,485 6,503 692,468 비과세수익 22,801 (36,060) (119,065) (511,675) 비과세비용 (21,067) 11,894 75,021 1,113,252 기타(세율차이 등) (22,068) 112,103 (31,638) - 세액공제 - 631 - (2,860) 자본에 직접 반영된 비용 421 27,917 82,185 93,751 당기법인세비용 327,146 1,841,187 393,324 2,194,822 법인세추납액 - (3,610) - (5,004) 법인세비용 327,146 1,837,577 393,324 2,189,818 유효세율 23.22% 31.72% (3) 당분기 및 전분기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 당기 법인세 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 확 정 급 여 제 도 의 재측정요소 8,065 14,990 (6,214) (3,164) 2. 이연법인세 (7,644) 12,927 88,399 96,915 매도가능금융자산 평가손익 12,650 (4,950) 12,650 (22,550) 지분법투자주식 평가손익 (20,294) 17,877 75,749 119,465 계 421 27,917 82,185 93,751 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된원재료및반제품 56,709,377 180,859,029 54,862,757 190,532,007 상품의판매 10,072,418 28,708,891 10,064,503 29,949,660 제품의변동 (5,109,118) (7,363,526) 6,656,286 (2,873,048) 관세환급액 (255,636) (731,877) (44,111) (535,691) 재공품의변동 (28,954) (559,178) 527,134 (275,060) 용역원가 13,706 57,269 53,416 166,101 급여 10,845,004 30,568,172 10,764,113 30,679,010 퇴직급여 1,028,331 3,160,828 1,002,195 3,027,724 복리후생비 1,081,754 3,266,023 1,072,486 3,434,294 수출비용 1,591,584 5,454,975 1,683,784 5,733,565 지급수수료 784,168 2,550,726 1,212,216 3,363,849 여비교통비 627,728 1,911,406 782,518 2,498,334 감가상각비 2,340,955 6,782,519 2,095,373 5,999,542 무형자산상각비 476,976 1,450,031 484,017 1,377,553 대손상각비(환입) - - - (497,437) 세금과공과 710,880 1,712,373 634,744 1,626,642 하자보수비 100,604 2,389,409 1,111,757 2,454,982 기타관리비 2,506,586 7,129,588 2,112,652 8,428,512 기타운영비 1,106,388 3,143,709 1,198,336 3,650,524 합 계 84,602,751 270,490,367 96,274,176 288,741,063 34. 매각예정자산 (처분집단) 및 관련부채(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산(토지) (주1) - 1,097,650 종속기업투자 매각관련(주2) 4,030,539 4,030,539 합 계 4,030,539 5,128,189 (주1) 동 자 산의 경우 2015년 12월 에 매각 계약이 체결되었으며 2017년 1월에 매각 완료 되었습니다. (주2) 종속기업인 동항동양물산유한공사의 매각 결정으로 해당 종속기업투자 등을 매각예정자산 으로 분류하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하여 손상차손을 인식하고, 손상인식에 따른 이연법인세를 인식하였습니다. (2) 매각예정자산의 변동 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 종속기업투자 등 3 - - 3 이연법인세 4,030,536 - - 4,030,536 계 4,030,539 - - 4,030,539 35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계속영업 20 93 21 72 중단영업 - - - - 총기본주당이익 20 93 21 72 (2) 당기순이익 및 가중평균유통주식수기본주당이익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,275,395 6,076,977 1,389,952 4,714,065 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 1,275,395 6,076,977 1,389,952 4,714,065 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익 - - - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 65,388,900 65,388,900 36. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적