TYM 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 64 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 63 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

회사의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	4,423,737	9.82

대표이사의 특수관계자	10,016,229	22.23

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있습니다. (2) 보고부문별 수익 및 성과

- 당분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	합계

매출액	497,799,017	54,536,873	552,335,890

감가상각비	8,731,480	741,813	9,473,293

영업손익(*)	36,837,445	7,337,074	44,174,519

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	합계

매출액	524,707,018	30,367,886	-	555,074,904

감가상각비	7,136,299	773,862	-	7,910,161

영업손익(*)	68,999,075	2,309,541	(893)	71,307,723

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.

(3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보

- 당분기

(단위: 천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	외부 매출액	191,566,500	116,494,927	56,078,013	364,139,440

내부 매출액(*)	64	188,196,386	-	188,196,450

합계	191,566,564	304,691,313	56,078,013	552,335,890

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	외부 매출액	181,979,446	2,399	153,456,570	43,726,911	379,165,326

내부 매출액(*)	7,318,408	-	168,591,170	-	175,909,578

합계	189,297,854	2,399	322,047,740	43,726,911	555,074,904

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기	비고

고객1	188,196,386	129,526,154	내부 매출액

고객2(*)	30,365,566	70,425,548	외부 매출액

고객3(*)	41,960,584	51,137,257	외부 매출액

(*) 당분기에는 10% 미만이나 전분기에는 10% 이상인 고객입니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,112	4,007

보통예금 등	23,940,095	235,270

합계	23,945,207	239,277

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적 외 사용 제한	331,142	171,399

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	540,000	480,000

별단예금	당좌거래 보증금	12,500	12,500

합계	4,428,642	4,208,899

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	236,278,240	234,145,685

대손충당금	(11,478,581)	(8,305,534)

합계	224,799,659	225,840,151

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	150,809,446	166,285,237

3개월 이하	57,457,391	16,085,751

3개월 초과 ~ 6개월 이하	12,901,109	45,208,380

6개월 초과 ~ 9개월 이하	832,508	306,679

9개월 초과 ~ 12개월 이하	1,387,681	107,482

12개월 초과	12,890,105	6,152,156

합계	236,278,240	234,145,685

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 대손충당금	8,305,534	1,332,786

합병	-	3,338,672

대손상각비 설정액	3,173,047	3,634,076

기말대손충당금	11,478,581	8,305,534

7. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,085,000	12,500	3,545,000	492,500

대여금	-	207,000	-	232,000

미수금	1,036,692	-	4,888,400	-

대손충당금(미수금)	(663,377)	-	(642,436)	-

미수수익	72,704	-	51,229	-

임차보증금	786,757	1,540,716	233,331	1,676,235

파생금융상품	773,044	-	8,126	-

기타보증금	-	2,155	-	755

합계	6,090,820	1,762,371	8,083,650	2,401,490

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,109,170	300,000	(308,328)	8,464	1,109,306

-전분기

(단위: 천원)

구분	기초	합병	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	-	1,000	-	-	-	1,000

채무상품	1,113,346	-	300,000	(313,522)	4,846	1,104,670

합계	1,113,346	1,000	300,000	(313,522)	4,846	1,105,670

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	-	-	(26,000)	431,500

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	-	-	8,136,189

합계	8,593,689	-	-	(26,000)	8,567,689

-전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	-	-	38,000	433,000

시장성 없는 지분증권	6,354,264	1	-	-	6,354,265

합계	6,749,264	1	-	38,000	6,787,265

9. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,127,962	4,548,973

선급비용	1,077,561	981,569

반품자산	1,405,134	3,054,234

기타자산	3,421,746	1,447,299

미수금	4,048,785	8,355,565

합계	15,081,188	18,387,640

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,516,502	(4,336,843)	10,179,659	16,818,206	(3,980,107)	12,838,099

제품	105,574,397	(604,504)	104,969,893	74,877,258	(1,404,811)	73,472,447

반제품	11,901,694	(601,443)	11,300,251	12,087,747	(775,362)	11,312,385

재공품	6,461,816	(232,523)	6,229,293	13,181,047	(318,523)	12,862,524

원재료	56,528,435	(2,943,770)	53,584,665	55,798,854	(4,352,713)	51,446,141

저장품	618,217	-	618,217	685,495	-	685,495

미착품	5,816,961	-	5,816,961	6,592,288	-	6,592,288

견본품	517,192	(135,716)	381,476	368,068	(60,958)	307,110

합계	201,935,214	(8,854,799)	193,080,415	180,408,963	(10,892,474)	169,516,489

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 429,149백만원(전분기: 425,118백만원)입니다.(2) 당분기에 재고자산평가충당금환입 1,566백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 800백만원을 인식하였습니다.

11. 관계ㆍ공동기업 및 종속기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 내역

(단위: 천원, 주)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	TYM North America, Inc.(*)	미국	12월	350,000	100.00%	40,154,898	26,658,919	5,443,161

(주)루트	한국	12월	810,000	100.00%	33,048,000	49,246,094	43,037,050

안휘국제경전기계유한공사	중국	12월	-	51.00%	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	한국	12월	98,000	100.00%	980,000	1,757,293	1,687,508

소계	74,182,898	77,662,306	50,167,719

(*) TYM-USA, Inc.가 BRANSON Machinery, LLC(보유지분 100%)를 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

종속기업	TYM North America, Inc.	5,443,161	18,696,572	2,519,186	26,658,919

㈜루트	43,037,050	6,219,162	(10,118)	49,246,094

안휘국제경전기계유한공사	-	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	1,687,508	69,785	-	1,757,293

소계	50,167,719	24,985,519	2,509,068	77,662,306

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득/대체	평가내역	감소(*1,2)	분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타증감

종속기업	주식회사 케이에이엠홀딩스(*1)	27,394,307	-	-	-	(2,357,829)	(25,036,478)	-

국제종합기계(주)(*1)	67,845,364	25,036,478	33,618,612	1,179,445	-	(127,679,899)	-

TYM-USA, INC.	3,849,518	-	900,382	3,953,306	-	-	8,703,206

(주)지엠티	41,098,368	-	4,982,633	(18,462)	-	-	46,062,539

Branson Machinery, LLC.,(*2)	-	10,447,400	(1,628,383)	1,641,805	-	-	10,460,822

안휘국제경전기계유한공사(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(주)티와이엠아이씨티	-	980,000	1,050,494	-	(35,072)	-	1,995,422

소계	140,187,557	36,463,878	38,923,738	6,756,094	(2,392,901)	(152,716,377)	67,221,989

관계기업	(주)티와이엠아이씨티(*3)	341,148	-	103,780	-	-	(444,928)	-

합계	140,528,705	36,463,878	39,027,518	6,756,094	(2,392,901)	(153,161,305)	67,221,989

(*1) 회사는 전분기에 주식회사 케이에이엠홀딩스와 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. (*2) 전분기 중 회사가 흡수합병한 국제종합기계(주)의 100% 지분 보유 자회사로서, 합병일 이후 회사의 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

- 당분기

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM North America,Inc.	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠 아이씨티

당분기말 재무상태표	유동자산	201,541,618	57,822,780	13,501	1,970,644

비유동자산	21,498,266	14,133,782	-	935,065

자산 계	223,039,884	71,956,562	13,501	2,905,709

유동부채	172,724,398	23,488,951	2,149,261	651,495

비유동부채	5,208,698	1,130,623	-	495,432

부채 계	177,933,096	24,619,574	2,149,261	1,146,927

지배주주지분	45,106,788	47,336,988	(2,135,760)	1,758,782

자본 계	45,106,788	47,336,988	(2,135,760)	1,758,782

당분기포괄손익계산서	매출	278,651,859	87,715,537	-	5,158,484

당분기순손익	3,161,815	6,794,873	-	213,252

기타포괄손익	2,519,186	(10,118)	-	-

총포괄손익	5,681,001	6,784,755	-	213,252

상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

구분	종속기업	관계기업

국제종합기계(주)	TYM-USA, Inc.	(주)루트	BRANSONMachinery, LLC	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티	(주)티와이엠 아이씨티

전기말 재무상태표	유동자산	-	100,564,190	56,737,121	79,468,730	13,294	1,652,056	-

비유동자산	-	9,306,956	11,954,717	10,150,687	-	971,094	-

자산 계	-	109,871,146	68,691,838	89,619,417	13,294	2,623,150	-

유동부채	-	86,391,403	27,583,309	70,103,425	2,116,253	599,097	-

비유동부채	-	401,659	737,294	3,168,289	-	336,545	-

부채 계	-	86,793,062	28,320,603	73,271,714	2,116,253	935,642	-

지배주주지분	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-

자본 계	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-

전분기포괄손익계산서	매출	327,997,055	178,063,750	108,149,340	179,685,883	-	2,519,609	2,458,444

전분기순손익	33,855,078	10,015,379	5,107,461	6,331,005	-	1,050,494	211,883

기타포괄손익	1,142,587	3,972,407	(18,462)	1,641,805	-	-	-

총포괄손익	34,977,665	13,987,786	5,088,999	7,972,810	-	1,050,494	211,883

상기 요약재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM North America, Inc.	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠 아이씨티

당분기말 순자산(A)(*)	45,106,788	47,336,988	(2,135,760)	1,758,782

지분율(B)	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	45,106,788	47,336,988	(1,089,238)	1,758,782

내부거래효과	(18,447,869)	(5,523,620)	-	(1,490)

미반영손실	-	-	1,089,238	-

영업권 등	-	7,432,726	-	-

당분기말 장부금액	26,658,919	49,246,094	-	1,757,292

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	종속기업

TYM-USA, Inc.	(주)루트	BRANSONMachinery, LLC	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티

전기말 순자산(A)(*)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508

지분율(B)	100.00%	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%

순자산 지분금액(AXB)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(1,072,509)	1,687,508

내부거래효과	(17,634,923)	(4,947,909)	(16,347,703)	-	-

미반영손실	-	-	-	1,072,509	-

영업권 등	-	7,613,724	-	-	-

전기말 장부금액	5,443,161	43,037,050	-	-	1,687,508

(*) 지배주주지분 해당액입니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 순자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	회사명	기초누적액	당기손익	기타포괄손익	당분기말누적액

종속기업	TYM North America, Inc.	(1,454,387)	786,206	668,181	-

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산

① 유형자산 장부금액의 구성내역- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	87,200,039	96,508,361	56,253,431	122,593,810	3,862,553	18,195,369	384,613,563

감가상각누계액	-	(38,607,158)	(45,202,542)	(109,524,713)	(1,965,314)	-	(195,299,727)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)

재평가차익 누계액	52,054,889	-	-	-	-	-	52,054,889

장부금액	139,254,928	57,683,144	11,050,889	12,449,839	1,897,239	18,195,369	240,531,408

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	87,657,766	101,576,645	67,285,514	122,163,349	2,974,942	8,141,125	389,799,341

감가상각누계액	-	(41,009,241)	(55,091,937)	(108,726,999)	(1,318,034)	-	(206,146,211)

손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

② 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

자산재평가	392,120	-	-	-	-	-	392,120

취득	405,816	492,550	360,500	3,117,837	1,316,984	11,403,724	17,097,411

본계정대체	-	-	68,000	1,281,480	-	(1,349,480)	-

타계정대체(*1)	(813,953)	(1,207,824)	-	-	-	-	(2,021,777)

처분	(49,590)	(160,001)	(268,836)	(463,090)	(49,728)	-	(991,245)

감가상각비(*2)	-	(1,790,926)	(1,302,352)	(4,303,480)	(1,026,925)	-	(8,423,683)

분기말장부금액	139,254,928	57,683,144	11,050,889	12,449,839	1,897,239	18,195,369	240,531,408

(*1) 당분기 중 투자부동산 등으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 6,171,714천원은 제조원가, 2,251,969천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	80,782,258	47,486,389	5,043,036	8,951,350	1,012,158	1,187,298	144,462,489

합병	59,845,339	15,685,740	7,657,409	5,586,259	327,774	414,090	89,516,611

취득	-	59,463	690,547	2,043,411	1,410,917	1,158,262	5,362,600

본계정대체	-	685,000	53,100	40,000	-	(778,100)	-

타계정대체(*1)	(978,163)	(897,195)	-	-	-	-	(1,875,358)

처분	(328,900)	(779,012)	(53,329)	(13,878)	(247,146)	-	(1,422,265)

감가상각비(*2)	-	(1,497,614)	(1,352,362)	(3,618,086)	(733,381)	-	(7,201,443)

분기말장부금액	139,320,534	60,742,771	12,038,401	12,989,056	1,770,322	1,981,550	228,842,634

(*1) 전분기 중 투자부동산 등으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 5,623,782천원은 제조원가, 1,577,662천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다③ 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

④ 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	388,460	619,588

기타유형자산	1,508,779	1,037,320

합계	1,897,239	1,656,908

⑤ 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	619,588	1,037,320	250,273	761,885

합병	-	-	37,032	290,742

취득	129,324	1,187,659	772,825	638,093

처분	-	(49,727)	(40,986)	(206,160)

감가상각비	(360,452)	(666,473)	(301,056)	(432,326)

기말장부금액	388,460	1,508,779	718,088	1,052,234

(2) 투자부동산① 투자부동산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	4,742,424	8,712,568	13,454,992

감가상각누계액	-	(2,671,097)	(2,671,097)

장부금액	4,742,424	6,041,471	10,783,895

- 전기말

(단위: 천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,928,471	6,587,298	10,515,769

감가상각누계액	-	(1,492,112)	(1,492,112)

장부금액	3,928,471	5,095,186	9,023,657

② 투자부동산의 증감내역-당분기

(단위: 천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부금액	3,928,471	5,095,186	9,023,657

타계정대체(*1)	813,953	1,130,214	1,944,167

감가상각비	-	(183,929)	(183,929)

분기말장부금액	4,742,424	6,041,471	10,783,895

(*1) 당분기 중 토지 등에서 대체되었습니다.-전분기

(단위: 천원)

구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부금액	210,962	2,559,038	551,520	467,932	3,789,452

합병	-	-	249,245	136,968	386,213

취득	2,024,396	1,035,914	153,628	125,891	3,339,829

본계정대체	(2,235,358)	(3,594,952)	2,235,358	3,594,952	-

타계정대체(*1)	-	-	738,720	897,195	1,635,915

감가상각비	-	-	-	(84,858)	(84,858)

분기말장부금액	-	-	3,928,471	5,138,080	9,066,551

(*1) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

③ 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)

구분	임대수익	직접운영비용

당분기	165,761	177,799

전분기	100,472	82,815

13. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	23,945,207	23,945,207

매출채권	-	-	224,799,659	224,799,659

파생상품자산	773,044	-	-	773,044

기타금융자산	-	-	7,080,147	7,080,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,567,689	-	8,567,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,306	-	-	1,109,306

합계	1,882,350	8,567,689	255,825,013	266,275,052

[금융부채]

매입채무	-	-	87,183,773	87,183,773

파생상품부채	2,165,981	-	-	2,165,981

기타금융부채(*)	-	-	16,745,328	16,745,328

단기차입금	-	-	240,174,227	240,174,227

장기차입금	-	-	20,704,079	20,704,079

합계	2,165,981	-	364,807,407	366,973,388

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	235,270	235,270

매출채권	-	-	225,840,151	225,840,151

파생상품자산	8,125	-	-	8,125

기타금융자산	-	-	10,477,015	10,477,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	-	-	1,109,170

합계	1,117,295	8,593,689	236,552,436	246,263,420

[금융부채]

매입채무	-	-	116,918,416	116,918,416

파생상품부채	638,753	-	-	638,753

기타금융부채(*)	-	-	20,608,041	20,608,041

단기차입금	-	-	199,996,202	199,996,202

장기차입금	-	-	958,620	958,620

합계	638,753	-	338,481,279	339,120,032

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	4,200	8,465	(422)	2,950

파생상품평가손익	462,430	773,044	1,009,759	1,015,688

파생상품거래손익	269,527	359,707	-	-

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

배당금수익	16,000	135,848	-	118,848

평가손익(기타포괄손익)	13,458	(19,994)	17,160	29,640

[상각후원가 금융자산]

이자수익	443,150	928,143	191,535	356,024

손상차손	13,996	(3,193,989)	(997,025)	(1,885,968)

외환손익	3,052,036	8,589,213	17,105,110	24,211,737

후순위채평가손실	-	(420,000)	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	-	-	(23,904)

파생상품평가손익	420,907	(2,165,981)	2,608,523	(1,316,013)

파생상품거래손익	(1,414,893)	(1,384,869)	(829,469)	(1,832,698)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,126,743)	(5,766,529)	(1,238,992)	(2,364,439)

이자비용(리스부채)	(43,852)	(124,123)	38,781	-

외환손익	(803,366)	(162,419)	(6,565,496)	(3,609,916)

금융보증수익	-	-	-	103,145

합계	306,850	(2,443,484)	11,339,464	14,805,094

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,078,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

D/A	2,467,520	경북지점	토지	7,899,103	2,000,000

B'Usance	2,143,598	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

S'Usance	3,633,975	건축물	27,996,747

NH농협은행	생산비축자금	24,000,000	기계장치	40

TYM	매출채권	2,231,100	12,000,000

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720.00

D/A	5,693,619	건물	2,371,555

경기지점	토지	647,460	USD 782.00

건물	567,830

S'Usance	1,046,938	경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265.00

건물	962,321

기계장치	1

신한은행	지급보증	6,100,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	3,330,795	건물	644,018

하나은행	D/A	1,039,684	전남지점	토지	637,835	750,000

건물	476,351

B'Usance	2,085,857

본사	단기금융상품	500,000	500,000

TYM	받을어음	6,847,019	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	10,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,617,042

기계장치	353,590

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,377,011	82,448,000

건물	8,407,375

구축물	22

B'USANCE	3,648,736	기계장치	1,561,033

전기시설	935,306

IBK기업은행	환경정책자금	1,032,360	옥천공장	기계장치	893,195	1,416,000

B'Usance	1,859,083	단기금융상품	540,000	594,000

단기금융상품	360,000	396,000

합계	98,660,165	합계	158,511,263	160,330,316

USD 6,767.00

회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. 회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16, 32 참조).(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	6,681,375	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	6,100,000	생산비축자금	6,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

합계	17,859,375	합계	11,000,000

상기 지급보증 외 대표이사로부터 제공받은 원화 40,505백만원, 13,200천USD의 지급보증이 하나은행 외 1개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역 - 당분기말

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	306,879	15,581,061	4,945,615	217,630	959,000	1,447,000	23,457,185

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(183,309)	(6,570,733)	-	-	(527,450)	(1,012,900)	(8,294,392)

장부금액	123,570	9,010,328	4,945,615	217,630	287,700	-	14,584,843

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합 계

취득원가	341,236	13,234,012	1,683,900	213,450	959,000	1,447,000	17,878,598

손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)

상각누계액	(193,487)	(5,770,978)	-	-	(455,525)	(1,012,900)	(7,432,890)

장부금액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	-	9,867,758

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계

기초장부가액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	9,867,758

취득	-	816,900	4,945,615	4,180	-	5,766,695

본계정대체	-	1,683,900	(1,683,900)	-	-	-

상각비	(24,179)	(953,506)	-	-	(71,925)	(1,049,610)

분기말장부가액	123,570	9,010,328	4,945,615	217,630	287,700	14,584,843

- 전분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계

기초장부가액	-	1,128,638	4,223,649	178,451	-	5,530,738

합병	168,439	505,394	-	-	407,575	1,081,408

취득	-	681,308	2,485,717	-	-	3,167,025

본계정대체	-	4,076,224	(4,076,224)	-	-	-

타계정대체	-	-	(272,778)	(1)	-	(272,779)

상각비	(8,259)	(676,483)	-	-	(23,975)	(708,717)

분기말장부가액	160,180	5,715,081	2,360,364	178,450	383,600	8,797,675

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	224,881,365	-	164,791,890	-

유동성장기부채	294,960	-	221,380	-

장기차입금	-	737,400	-	958,620

회사채	14,997,902	19,966,679	34,982,932	-

합계	240,174,227	20,704,079	199,996,202	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	NH농협은행	1.69%~2.99%	47,000,000	36,821,427

일반차입금	KB국민은행	4.90%	10,000,000	7,000,000

일반차입금	한국수출입은행	3.87%~3.96%	70,000,000	60,000,000

일반차입금	KDB산업은행	4.77%	25,500,000	25,500,000

일반차입금	하나은행	5.57%	5,000,000	-

일반차입금	우리은행	4.39%	10,000,000	-

외화일반차입금	씨티은행	4.70%~5.18%	18,827,200	5,069,200

B'Usance	하나은행 외	0.43%~0.74%	24,963,486	12,672,810

D/A	우리은행 외	5.90%~6.55%	13,154,207	17,631,400

L/C	우리은행	7.57%	436,472	97,053

합계	224,881,365	164,791,890

(3) 장기차입금의 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	737,400	1,032,360

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 회사채의 내역 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회차	당분기말이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,999,298	-	4,999,298

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,998,604	-	9,998,604

사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,966,679	19,966,679

합계	14,997,902	19,966,679	34,964,581

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회차	전기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,713	-	9,995,713

합계	34,982,932	-	34,982,932

17. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,709,629	-	7,202,334	-

미지급비용	4,488,322	-	6,064,787	-

예수금	1,341,139	-	1,097,612	-

환불부채	1,478,688	291,430	3,278,176	767,672

임대보증금	348,000	-	393,000	-

기타보증금	-	180,000	-	180,000

리스부채(*)	1,089,656	818,464	971,534	652,926

파생상품부채	2,165,981	-	638,753	-

합계	17,621,415	1,289,894	19,646,196	1,600,598

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	124,123	68,816

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	346,700	93,928

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	40,393	29,790

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 1,477,781천원과 879,776천원입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,723,057	68,620,760

사외적립자산의 공정가치	(42,386,627)	(37,048,975)

국민연금전환금	(91,388)	(96,923)

합계	29,245,042	31,474,862

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당분기근무원가	1,709,070	5,127,211	1,560,784	3,228,653

이자비용	281,741	845,223	129,364	163,660

소계	1,990,811	5,972,434	1,690,148	3,392,313

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(71,579)	(541,678)	(178,383)	(220,700)

사외적립자산 재측정요소	24,465	211,470	128,256	338,245

법인세비용	10,883	76,278	11,028	(25,860)

소계	(36,231)	(253,930)	(39,099)	91,685

합계	1,954,580	5,718,504	1,651,049	3,483,998

(3) 회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원(전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	판매보증(*)	복구충당

기초	12,671,342	200,000	7,322,144	-

합병	-	-	4,482,684	200,000

사용액	(3,911,181)	-	(3,628,464)	-

설정액	3,504,268	-	4,963,501	-

분기말	12,264,429	200,000	13,139,865	200,000

유동	5,873,806	-	8,877,149	-

비유동	6,390,623	200,000	4,262,717	200,000

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	103	-	-	-

선수금	9,755,609	-	5,045,228	-

선수수익	-	-	280,055	-

예수금	948,674	-	815,032	-

미지급비용(*)	4,540,217	604,493	4,998,954	594,971

이연수익(주석 21)	116,788	4,686,861	150,508	3,755,432

합계	15,361,391	5,291,354	11,289,777	4,350,403

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 604,493천원(전기말: 594,971천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	54,965	2,058,018	67,111	2,096,206

기타	61,823	2,628,843	83,397	1,659,226

합계	116,788	4,686,861	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당분기말(*2)	전기말

보통주	500,000,000	45,050,956주	2,500원	112,627,390	76,176,874

(*1) 회사는 당분기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 회사는 당분기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,061,702	58,536,670

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*)	(15,335,417)	(10,371,614)

기타자본조정	(2,508,191)	(2,508,192)

합계	5,708,322	47,147,092

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 2,124,029주를 보유하고 있습니다.(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,763,543	1,783,537

재평가잉여금	20,514,345	20,226,571

해외사업장환산손익	2,849,128	329,943

합계	25,127,016	22,340,051

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	17,450,000	16,550,000

이익준비금	17,450,000	16,550,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

미처분이익잉여금	68,038,497	104,752,436

합계	236,588,497	182,402,436

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,091,508	27,498,688	9,826,364	19,347,275

퇴직급여	936,899	3,616,581	792,500	1,699,580

복리후생비	1,261,077	3,753,684	1,204,339	2,582,957

통신비	42,384	147,686	92,771	203,892

도서인쇄비	4,417	27,003	31,457	63,580

세금과공과	160,759	676,493	406,845	562,272

수출비용	2,425,899	6,812,154	3,643,382	7,182,678

보험료	156,412	514,172	125,515	279,969

접대비	120,242	499,447	118,958	264,221

운반비	285,038	1,272,077	288,508	739,680

차량유지비	145,519	438,998	172,662	385,091

협회비	7,700	107,828	3,100	95,034

지급수수료	3,969,150	11,693,985	3,626,161	8,741,292

여비교통비	585,156	1,350,186	408,350	743,487

포장비	327,381	1,154,218	662,892	888,205

임차료	160,580	468,172	150,562	304,283

교육훈련비	104,023	121,362	60,419	120,934

연구비	1,618,292	4,627,936	957,626	2,399,735

기타	2,669,271	12,816,617	5,679,571	12,044,920

합계	24,071,707	77,597,287	28,251,982	58,649,085

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	70,437	228,216	104,437	182,891

유형자산처분이익	71,293	87,789	3,323	34,667

국고보조금수익	37,558	116,370	34,688	104,065

잡이익	751,980	1,862,663	743,603	1,525,049

합계	931,268	2,295,038	886,051	1,846,672

[기타비용]

유형자산처분손실	672,463	688,283	63,313	118,713

기부금	287,613	538,273	127,100	302,029

기타의대손상각비	8,647	20,941	38,343	67,363

잡손실	28,110	152,979	340,526	1,270,414

합계	996,833	1,400,476	569,282	1,758,519

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	443,150	928,143	191,535	356,024

파생상품평가이익	462,430	773,044	1,009,758	1,026,959

파생상품거래이익	28,197	359,707	-	110,597

금융보증수익	-	-	-	103,145

배당금수익	16,000	135,848	-	118,848

외환차익	2,673,568	7,186,151	9,374,731	16,724,380

외화환산이익	1,321,362	5,337,826	6,313,469	12,523,711

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	4,200	8,465	3,091	6,463

합계	4,948,907	14,729,184	16,892,584	30,970,127

[금융원가]

이자비용	2,170,595	5,890,652	1,200,210	2,388,344

파생상품평가손실	(420,906)	2,165,981	(2,608,523)	1,327,282

파생상품거래손실	1,173,563	1,384,870	829,469	1,943,296

외환차손	1,617,062	2,553,172	2,531,574	5,118,519

외화환산손실	129,197	1,544,011	2,617,012	3,527,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	420,000	3,513	3,513

합계	4,669,511	13,958,686	4,573,255	14,308,705

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 12.54%와 12.42%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(707,171)	(5,195,377)	11,069,923	38,547,947

원재료 및 상품매입액	94,935,477	352,661,179	127,726,422	303,687,945

종업원급여	24,254,324	73,040,435	26,004,854	50,705,602

감가상각비, 무형자산상각비및 투자부동산상각비	3,260,857	9,657,222	3,317,139	7,968,831

수출비용	2,425,899	6,812,154	(3,415,574)	7,182,678

운반비	285,038	1,272,077	288,508	739,680

지급수수료	4,722,078	14,389,363	4,591,898	11,077,366

연구비	1,618,292	4,627,936	957,626	2,399,735

하자보수비	608,719	3,504,268	1,611,763	4,963,501

기타비용	14,771,578	47,392,113	21,279,078	56,493,896

합 계	146,175,091	508,161,370	193,431,637	483,767,181

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. - 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	61,942,270	111,301,149

가중평균 유통보통주식수	43,643,577	43,890,299

보통주 기본주당이익	1,419 원	2,536 원

(2) 희석주당순익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.-희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	61,942,270	111,422,605

희석 가중평균 유통보통주식수	43,643,577	43,961,245

보통주 희석주당이익	1,419 원	2,535 원

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말

종속기업	TYM North America, Inc. (주)루트 (주)티와이엠아이씨티 안휘국제경전기계(유)	TYM-USA, Inc. (주)루트 (주)티와이엠아이씨티 BRANSON Machinery, LLC 안휘국제경전기계(유)

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM North America, Inc	188,196,386	-	-	1,650,632

㈜루트	64	232,622	38,473,208	-

(주)티와이엠아이씨티	-	102,389	626,394	4,430,760

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	431,549	5,623	14,824,623	10,165,064

동양미디어판매(주)	-	9,000	-	604,709

합계	188,627,999	349,634	53,924,225	16,851,165

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

종속기업	TYM-USA, INC.	129,526,154	-	-	973,259

국제종합기계(주)(*)	7,223,164	190,508	16,685,720	-

BRANSON Machinery, LLC	38,595,763	632,216	-	122,885

주식회사 지엠티(*)	95,244	1,822,499	44,315,479	-

(주)티와이엠아이씨티	-	29,007	552,762	1,755,682

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	31,410	48,006	1,392,265

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	309,798	2,397	34,462,501	270,883

동양미디어판매(주)	-	5,000	-	3,689,216

합계	175,750,123	2,713,037	96,064,468	8,204,190

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM North America, Inc.	125,644,342	-	-	207,189

안휘국제경전기계(유)	2,308,696	-	-	-

㈜티와이엠아이씨티	-	18,284	86,696	199,110

㈜루트	-	-	7,925,618	-

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	-	4,857,610	-

동양미디어판매(주)	-	-	-	15,000

당분기말 현재 상기 채권에 대해 2,657,922천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TYM-USA, Inc.	59,379,029	2,958,383	-	262,408

㈜루트	-	-	14,721,719	-

BRANSON Machinery, LLC	54,923,062	-	-	110,593

안휘국제경전기계(유)	2,175,646	-	-	-

㈜티와이엠아이씨티	-	13,980	77,678	316,709

기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	23,000	9,727,688	-

동양미디어판매(주)	-	-	-	317,782

전기말 현재 상기 채권에 대해 2,317,507천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 40,505백만원, 13,200천USD (전기말 원화 38,424백만원, 27,700천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	2,311,660	1,741,176

퇴직급여	353,132	240,499

합계	2,664,792	1,981,675

회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.(6) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원이며, 전분기 배당금은 없습니다. (7) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,109,306	1,109,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	431,500	-	8,136,189	8,567,689

파생상품자산	-	-	773,044	773,044

파생상품부채	-	-	2,165,981	2,165,981

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,109,170	1,109,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689

파생상품자산	-	-	8,125	8,125

파생상품부채	-	-	638,753	638,753

(4) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역

-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	300,000	(308,328)	8,464	1,109,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	-	(8,125)	773,044	773,044

파생상품부채	638,753	-	(638,753)	2,165,981	2,165,981

-전분기

(단위: 천원)

구분	기초	합병	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,346	1,000	300,000	(313,522)	4,846	1,105,670

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	1	-	-	6,354,265

파생상품자산	61,904	-	-	(61,904)	1,015,688	1,015,688

파생상품부채	1,384,473	-	-	(1,516,282)	1,316,013	1,184,204

금융보증계약	270,400	-	-	(270,400)	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,306	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	773,044	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	2,165,981	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	8,423,683	7,201,443

투자부동산감가상각비	183,929	84,858

장기종업원급여	9,522	-

급여	-	803,125

퇴직급여	5,972,434	3,392,314

대손상각비	3,173,047	1,818,605

기타대손상각비	20,941	67,363

무형자산상각비	1,049,610	708,717

하자보수비	3,504,268	4,963,501

이자비용	5,890,652	2,388,344

파생상품평가손실	2,165,981	1,327,283

파생상품거래손실	24,567	-

외화환산손실	1,544,012	3,527,751

재고자산평가손실	(1,566,294)	879,563

후순위채평가손실	420,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,513

유형자산처분손실	688,283	118,713

잡손실	-	272,779

법인세비용	8,882,828	15,783,666

소계	40,387,463	43,341,538

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(928,143)	(356,024)

금융보증수익	-	(103,145)

정부보조금수익	(116,370)	(104,065)

외화환산이익	(5,337,826)	(12,523,711)

재고자산평가이익	-	(274,294)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(8,465)	(6,463)

지분법이익	(24,985,518)	(39,027,517)

유형자산처분이익	(87,789)	(34,667)

배당금수익	(135,848)	(118,848)

잡이익	(2,719)	(12,650)

파생상품평가이익	(773,044)	(1,026,958)

파생상품거래이익	(90,180)	-

소계	(32,465,902)	(53,588,342)

합계	7,921,561	(10,246,804)

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,561,999	(94,280,772)

기타금융자산의 증감	8,161,825	(5,824,458)

기타유동자산의 증감	(969,329)	(5,732,240)

재고자산의 증감	(21,997,628)	(2,678,365)

매입채무의 증감	(29,554,183)	(21,919,851)

기타금융부채의 증감	(5,571,047)	4,853,371

기타부채의 증감	5,604,433	4,677,351

순확정급여부채의 증감	(7,833,587)	(245,092)

하자보수비의 지급	(3,911,181)	(3,368,746)

당기법인세자산의 증감	-	-

미지급법인세의 증감	(395,079)	(2,891,268)

합계	(54,903,777)	(127,410,070)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,349,480	778,100

개발중인자산의 무형자산 대체	1,683,900	4,076,224

유형자산의 투자부동산 대체	1,944,167	1,635,914

유형자산 취득관련 미지급금	524,710	349,435

사용권자산의 취득 및 처분	1,267,257	1,410,917

전환사채의 전환	-	633,461

32. 우발채무 및 약정사항(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(단위 : 천원, 천USD)

구분	금융기관	당분기말	전기말

일반차입약정	NH농협은행 등	118,680,000	88,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000

당좌약정	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

지급보증	우리은행 등	11,236,000	9,186,000

지급보증(B2B)	NH농협은행 등	16,000,000	16,000,000

무역금융	한국수출입은행 등	96,000,000	70,010,000

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 61,576	USD 75,750

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 45,500	USD 42,076

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 14,090	USD 20,000

수입일람불	우리은행	USD 520	-

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 6,500	-

파생상품거래한도	씨티은행	USD 20,000	USD 11,200

파생상품보증면제한도	하나은행	USD 5,000	-

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역

(단위 : 천USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000

매매목적	NH농협은행	USD	1,500

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2023-01-31	2024-06-10	JPY	3,549,630	KRW	34,186,851

2023-06-07	2023-12-27	EUR	10,050	KRW	14,100,393

2023-02-23	2024-06-22	USD	14,000	KRW	18,151,000

2023-07-06	2023-12-22	KRW	-	KRW	27,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 773,044천원을 인식하였으며 당분기말 현재 773,044천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 2,165,981천원을 인식하였으며 당분기말 현재 2,165,981천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 49,490백만원(전기말 38,876백만원)입니다. (4) 회사는 차입과 관련하여 하나은행 등에 6,847백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 차입과 관련하여 IBK기업은행에 900백만원의 정기예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 회사가 피고로 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

김창수	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중

박성림	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	13,000	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.