TYM 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제64기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제63기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	4,423,737	9.82

대표이사의 특수관계자	10,016,229	22.23

1.1 종속기업 현황 회사의 연결대상 종속기업 현황.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당반기말	전기말

TYM North America, Inc.(*)	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매

BRANSON Machinery, LLC(*)	미국	0.00	100.00	12월	무역업 및 농기계 판매

안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매

㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매

(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

(*) 종속회사인 TYM-USA, Inc.는 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여, 지배회사가 100%지분을 보유한 BRANSON Machinery, LLC를 흡수합병하였으며, TYM NorthAmerica, Inc.로 사명변경하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동 (1) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

BRANSON Machinery, LLC	TYM-USA가 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM North America, Inc.로 사명변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과- 당반기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	624,110,951	36,943,923	3,390,658	664,445,532	(184,624,399)	479,821,133

내부매출액	(181,235,422)	-	(3,388,977)	(184,624,399)	184,624,399	-

순매출액	442,875,529	36,943,923	1,681	479,821,133	-	479,821,133

감가상각비	6,875,490	498,607	100,456	7,474,553	-	7,474,553

영업손익	57,024,328	5,516,402	(78,520)	62,462,210	-	62,462,210

- 전반기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	834,085,444	18,831,901	-	852,917,345	(162,201,633)	690,715,712

내부매출액	(162,201,633)	-	-	(162,201,633)	162,201,633	-

순매출액	671,883,811	18,831,901	-	690,715,712	-	690,715,712

감가상각비	7,600,684	516,822	-	8,117,506	-	8,117,506

영업손익	91,824,717	1,216,395	(242)	93,040,870	-	93,040,870

(3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보- 당반기

(단위:천원)

구분	한국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	172,132,642	454,116,190	38,196,700	664,445,532

내부매출액	(30,747,494)	(153,876,905)	-	(184,624,399)

합계	141,385,148	300,239,285	38,196,700	479,821,133

- 전반기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	338,218,713	3,231	448,191,521	66,503,880	852,917,345

내부매출액	(59,621,021)	-	(89,448,581)	(13,132,031)	(162,201,633)

합계	278,597,692	3,231	358,742,940	53,371,849	690,715,712

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	4,491	4,007

보통예금등	63,277,915	20,069,009

합계	63,282,406	20,073,016

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	410,908	171,399

보통예금	차입금 담보	7,500	-

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

정기예금	정책자금 담보	540,000	480,000

장기금융상품	정기예금	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	6,235,800	6,019,675

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	14,000	14,000

합계	10,753,208	10,230,074

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	165,093,318	322,155	138,647,767	310,989

대손충당금	(9,934,618)	(322,155)	(6,832,292)	(310,989)

합계	155,158,700	-	131,815,475	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	111,939,484	61,002,997

3개월 이하	24,809,313	20,606,930

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,617,035	45,682,249

6개월 초과 ~ 9개월 이하	8,356,432	4,682,100

9개월 초과 ~ 12개월 이하	12,836,088	204,926

12개월 초과	4,857,121	6,779,554

합계	165,415,473	138,958,756

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 대손충당금	7,143,281	3,240,872

대손상각비 설정액	3,084,472	3,926,472

제각액	-	(25,752)

환율차이 등	29,019	1,689

기말대손충당금	10,256,772	7,143,281

7. 기타금융자산

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,085,000	6,249,800	3,545,000	6,513,675

대여금	-	207,000	-	232,000

미수금	1,095,503	-	1,958,519	-

대손충당금	(654,731)	-	(642,436)	-

미수수익	29,703	-	51,229	-

임차보증금	839,000	1,682,991	284,000	1,845,391

현재가치할인차금	(64,053)	(11,716)	(50,668)	(41,772)

파생상품자산	311,599	-	8,125	-

기타보증금	-	3,495	-	2,095

합계	5,642,021	8,131,570	5,153,769	8,551,389

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,110,170	300,000	(308,328)	4,264	1,106,106

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

채무상품	1,185,346	300,000	(384,522)	9,346	1,110,170

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	457,500	-	-	(43,500)	414,000

시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	-	-	8,136,189

합계	8,593,689	-	-	(43,500)	8,550,189

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	-	62,500	457,500

시장성 없는 지분증권	6,354,264	1,986,701	(204,776)	8,136,189

합계	6,749,264	1,986,701	(142,276)	8,593,689

9. 기타자산

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	3,233,606	4,986,524

선급비용	1,050,949	1,320,088

반품자산	9,579,555	9,074,248

기타자산	2,518,881	1,447,299

기타미수금	7,159,527	11,090,451

합계	23,542,518	27,918,610

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	92,157,121	(7,032,838)	85,124,283	96,073,292	(6,388,784)	89,684,508

제품	139,574,459	(930,803)	138,643,656	109,845,776	(1,447,542)	108,398,234

반제품	14,391,886	(635,517)	13,756,369	12,844,577	(775,362)	12,069,215

재공품	9,954,540	(266,860)	9,687,680	13,181,047	(318,523)	12,862,524

원재료	65,475,675	(3,498,401)	61,977,274	61,422,992	(4,352,713)	57,070,279

저장품	708,099	-	708,099	803,425	-	803,425

미착품	7,606,861	-	7,606,861	6,750,040	-	6,750,040

견본품	400,617	(92,359)	308,259	368,068	(60,957)	307,111

합계	330,269,258	(12,456,778)	317,812,481	301,289,217	(13,343,881)	287,945,336

(1) 당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 334,068백만원(전반기 : 522,779만원)입니다.(3) 당반기에 재고자산평가손실 88백만원, 재고자산평가손실환입 1,065백만원을 인식하였으며, 전반기에 재고자산평가손실 953백만원을 인식하였습니다.(3) 재고자산 중 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

-당반기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,996,192	4,100,084	8,096,276

감가상각누계액	-	(348,802)	(348,802)

장부금액	3,996,192	3,751,282	7,747,474

-전기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	3,956,379	4,100,084	8,056,463

감가상각누계액	-	(304,483)	(304,483)

장부금액	3,956,379	3,795,601	7,751,980

(2) 투자부동산의 증감내역- 당반기

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	3,956,378	3,795,601	7,751,979

유형자산 대체	-	41,469	41,469

환율변동효과	39,814	-	39,814

상각	-	(85,788)	(85,788)

기말장부가액	3,996,192	3,751,282	7,747,474

- 전반기

(단위:천원)

구분	건설중인자산 토지	건설중인자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,776	5,557,881

환율변동효과	-	-	93,976	-	93,976

취득	2,024,396	1,035,914	-	-	3,060,310

본계정대체	(2,235,358)	(3,594,952)	2,235,358	3,594,952	-

타계정대체(*)	-	-	-	335,053	335,053

처분	-	-	(29,400)	(26,928)	(56,328)

상각	-	-	-	(51,121)	(51,121)

기말장부가액	-	-	4,321,039	4,618,732	8,939,771

(*) 전반기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 백만원)

구분	임대수익	직접운영비용

당반기	34	82

전반기	55	46

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,718,147	115,302,592	71,265,320	127,595,387	11,445,658	13,874,731	434,201,835

감가상각누계액	-	(46,373,657)	(58,202,961)	(113,265,122)	(5,165,679)	-	(223,007,419)

손상차손누계액	(59,076)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(896,393)

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	146,321,840	68,710,876	13,062,359	13,711,007	6,279,979	13,874,731	261,960,792

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,271,216	114,589,097	70,717,897	124,672,920	9,969,563	8,143,625	422,364,318

감가상각누계액	-	(44,847,187)	(57,074,070)	(110,356,870)	(4,184,304)	-	(216,462,431)

손상차손누계액	(57,029)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(894,346)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

(2) 유형자산의 증감내역- 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

투자부동산 대체	-	(41,469)	-	-	-	-	(41,469)

취득	405,816	578,652	418,246	1,790,375	1,566,771	7,103,385	11,863,245

본계정대체	-	63,679	68,000	1,240,600	-	(1,372,279)	-

타계정대체	-	(51,740)	-	-	-	-	(51,740)

처분	-	(13,826)	(846)	(1,155)	(45,144)	-	(60,971)

감가상각비(*)	-	(1,412,114)	(1,084,491)	(3,019,617)	(1,173,340)	-	(6,689,562)

환율차이 및 기타	39,068	63,843	17,623	4,012	146,433	-	270,979

반기말장부금액	146,321,840	68,710,876	13,062,359	13,711,007	6,279,979	13,874,731	261,960,792

(*) 감가상각비 중 4,782,806천원은 제조원가, 1,906,756천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,690,466	69,371,476	13,213,330	15,948,039	6,060,218	1,872,738	252,156,267

취득	-	135,023	735,914	2,277,740	730,095	1,492,446	5,371,218

본계정대체	-	702,885	865,000	226,268	-	(1,794,153)	-

타계정대체	-	(335,053)	-	-	-	(24,249)	(359,302)

처분	-	(51,927)	(57,897)	(5,584)	(130,772)	-	(246,180)

감가상각비	-	(1,426,198)	(1,320,726)	(3,500,547)	(1,041,797)	-	(7,289,268)

환율차이 및 기타	92,217	149,423	39,617	19,410	408,687	-	709,354

반기말장부금액	145,782,683	68,545,629	13,475,238	14,965,326	6,026,431	1,546,782	250,342,089

(*) 감가상각비 중 5,581,655천원은 제조원가, 1,707,613천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	4,650,329	4,747,939

기타유형자산	1,629,651	1,037,320

합계	6,279,980	5,785,259

(5) 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	4,747,939	1,037,320	5,070,443	989,775

취득	496,223	1,070,548	9,635	720,460

처분	-	(45,144)	(3,954)	(126,818)

감가상각비	(740,268)	(433,073)	(678,021)	(363,776)

환율차이 및 기타	146,435	-	408,488	199

반기말장부금액	4,650,329	1,629,651	4,806,591	1,219,840

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액- 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	63,282,406	63,282,406

매출채권	-	-	155,158,700	155,158,700

기타금융자산	-	-	13,461,993	13,461,993

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,550,189	-	8,550,189

당기손익-공정가치측정금융자산	1,106,106	-	-	1,106,106

파생상품자산	311,599	-	-	311,599

합계	1,417,705	8,550,189	231,903,099	241,870,993

[금융부채]

매입채무	-	-	128,227,192	128,227,192

기타금융부채	-	-	37,230,816	37,230,816

리스부채	-	-	6,281,182	6,281,182

단기차입금	-	-	229,535,602	229,535,602

장기차입금	-	-	20,774,443	20,774,443

파생상품부채	2,597,386	-	-	2,597,386

합계	2,597,386	-	422,049,235	424,646,621

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	20,069,009	20,069,009

매출채권	-	-	131,815,475	131,815,475

기타금융자산	-	-	13,697,032	13,697,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	-	1,110,170

파생상품자산	8,125	-	-	8,125

합계	1,118,295	8,593,689	165,581,516	175,293,500

[금융부채]

매입채무	-	-	123,321,891	123,321,891

기타금융부채	-	-	37,431,028	37,431,028

리스부채	-	-	5,776,223	5,776,223

단기차입금	-	-	203,980,257	203,980,257

장기차입금	-	-	958,620	958,620

파생상품부채	638,753	-	-	638,753

합계	638,753	-	371,468,019	372,106,772

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(당기손익)	(254)	4,265	258	3,373

파생상품평가손익	(77,579)	310,614	2,358	5,930

파생상품거래손익	68,264	90,180	-	-

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

배당금수익	119,848	119,848	118,848	118,848

평가손익(기타포괄손익)	(3,812)	(33,452)	5,850	12,480

[상각후원가 금융자산]

이자수익	453,090	633,425	149,508	244,718

손상차손	69,959	(3,096,767)	(630,903)	(631,132)

외환손익	1,113,566	6,021,582	10,024,555	13,237,569

후순위채평가손실	-	(420,000)	-	-

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	-	(834)	(23,904)

파생상품평가손익	(2,533,682)	(2,586,888)	(1,551,525)	(3,924,536)

파생상품거래손익	(57,711)	30,024	(1,059,345)	(1,003,229)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,534,987)	(3,807,436)	(1,062,434)	(2,146,891)

이자비용(리스부채)	(59,925)	(114,476)	(46,016)	(97,760)

외환손익	2,635,092	718,786	812,398	2,751,859

합계	(808,131)	(2,130,295)	6,762,718	8,547,325

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	지급보증	5,078,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

D/A	1,819,638	경북지점	토지	7,899,103	2,000,000

B'Usance	1,835,267	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

S'Usance	7,304,561	건축물	28,340,508

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	기계장치	98

중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720.00

D/A	4,680,468	건물	2,424,966

경기지점	토지	647,460	USD 782.00

건물	572,945

S'Usance	1,050,495	경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265.00

건물	970,952

기계장치	1

신한은행	지급보증	4,054,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000

D/A	4,484,924	건물	649,286

하나은행	무역금융	11,000,000	전남지점	토지	637,835	750,000

D/A	806,458	건물	479,886

B'Usance	2,931,160

본사	단기금융상품	500,000	500,000

S'Usance	2,093,844	TYM	받을어음	11,835,057	6,000,000

KB국민은행	일반차입금	7,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000

건물	2,659,971

기계장치	418,351

산업은행	일반차입금	25,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,034,481	82,038,000

건물	8,546,250

B'USANCE	9,909,891	구축물	748

기계장치	1,612,233

전기시설	950,553

IBK기업은행	환경정책자금	1,106,100	옥천공장	기계장치	917,778	1,416,000

B'Usance	1,868,871	단기금융상품	540,000	594,000

S'Usance	1,661,222	단기금융상품	360,000	396,000

수출입은행	수출성장자금	20,000,000	재고자산	26,000,000	26,000,000

NH농협은행	D/A	3,787,127	(주)루트	유형자산담보	6,326,895	USD 7,200.00

합계	131,972,026	합계	194,010,667	173,920,316

USD 13,967.00

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당반기말 현재 예금 4,750천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD)보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16,32 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	8,177,333	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,054,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	22,000	-	-	-

합계	17,331,333	합계	9,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 38,024백만원, 15,600천 USD의 지급보증이 하나은행 외 2개 금융기관에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역- 당반기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

취득원가	306,879	13,987,975	959,000	1,447,000	3,966,204	368,150	1,005,546	7,432,726	29,473,480

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(175,514)	(6,916,659)	(503,475)	(1,012,900)	-	-	(703,882)	-	(9,312,430)

장부금액	131,365	7,071,316	311,675	-	3,966,204	368,150	301,664	7,432,726	19,583,100

- 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	341,236	14,023,116	959,000	1,447,000	1,683,900	363,970	1,005,546	7,432,726	27,256,494

손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)

상각누계액	(193,487)	(6,427,047)	(455,525)	(1,012,900)	-	-	(603,328)	-	(8,692,287)

장부금액	147,749	7,596,069	359,625	-	1,683,900	363,970	402,218	7,432,726	17,986,257

(2) 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256

취득	-	63,700	-	2,312,304	4,181	-	-	2,380,185

본계정대체	-	30,000	-	(30,000)	-	-	-	-

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비(*)	(16,384)	(620,103)	(47,950)	-	-	(100,554)	-	(784,991)

환율차이 등	-	1,650	-	-	-	-	-	1,650

기말	131,365	7,071,316	311,675	3,966,204	368,150	301,664	7,432,726	19,583,100

(*) 무형자산 상각비 중 207,679천원은 제조원가, 577,312천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.- 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	4,223,649	328,970	603,328	7,432,726	16,307,006

취득	-	13,635	725,717	-	1,379,235	-	-	-	2,118,587

본계정대체	-	-	4,076,224	-	(4,076,224)	-	-	-	-

타계정대체	(1,198,406)	-	-	-	-	-	-	-	(1,198,406)

상각비(*)	(140,857)	(16,977)	(521,900)	(47,950)	-	-	(100,555)	-	(828,239)

환율차이 등	-	-	6,810	-	-	-	-	-	6,810

기말	-	168,439	6,038,615	407,575	1,526,660	328,970	502,773	7,432,726	16,405,758

(*) 무형자산 상각비 중 171,209천원은 제조원가, 657,030천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	204,247,100	-	168,775,944	-

유동성장기부채	294,960	-	221,380	-

장기차입금	-	811,140	-	958,620

회사채	24,993,542	19,963,303	34,982,933	-

합계	229,535,602	20,774,443	203,980,257	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.77%	25,500,000	25,500,000

일반차입금	국민은행	4.89%	7,000,000	7,000,000

일반차입금	NH농협은행	1.34%~2.99%	35,000,000	36,821,427

일반차입금	수출입은행	3.61%~4.60%	70,000,000	60,000,000

일반차입금	하나은행	5.32%	5,000,000	-

일반차입금	대구은행	5.28%	8,000,000	-

외화일반차입금	씨티은행	4.75%~5.15%	18,379,200	5,069,200

B'Usance	하나은행 외	0.41%~0.74%	15,882,407	12,672,810

L/C	우리은행	6.52%	106,716	97,052

D/A	우리은행 외	5.61%~6.52%	19,378,777	21,615,455

합계	204,247,100	168,775,944

(3) 장기차입금의 내역- 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	294,960	811,140	1,106,100

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	IBK기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 사채의 내역- 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	메리츠증권(70회)	2.64%	2023-11-26	4,998,151	-	4,998,151

사모사채	메리츠증권(71회)	2.64%	2023-11-26	9,996,319	-	9,996,319

사모사채	IBK투자증권(72회)	4.63%	2026-03-27	-	19,963,303	19,963,303

사모사채	제44회 사모사채	3.51%	2023-08-20	9,999,072	-	9,999,072

합계	24,993,542	19,963,303	44,956,845

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	전기말
이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242

사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980

사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997

사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,714	-	9,995,714

합계	34,982,933	-	34,982,933

17. 기타금융부채

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,910,554	-	15,132,200	-

미지급비용	7,976,942	-	9,859,201	-

예수금	1,122,283	180,000	1,097,612	180,000

환불부채	11,212,136	560,901	10,101,344	767,672

임대보증금	268,000	-	293,000	-

리스부채(*)	1,873,829	4,407,353	1,955,008	3,821,215

파생상품부채	2,597,386	-	638,753	-

합계	40,961,130	5,148,254	39,077,118	4,768,887

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	114,476	97,759

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	247,763	141,707

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	67,677	88,883

당반기 중 리스와 관련된 총 지출액은 1,550,563천원 (전반기 : 1,440,443천원)입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,101,466	71,480,325

사외적립자산의 공정가치	(43,458,134)	(38,834,701)

국민연금전환금	(91,387)	(96,923)

합계	29,551,945	32,548,701

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당반기근무원가	1,900,299	3,805,207	1,696,751	3,393,502

이자비용	293,062	581,514	181,398	364,938

소계	2,193,361	4,386,721	1,878,149	3,758,440

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(157,380)	(470,099)	(152,399)	(42,316)

사외적립자산 재측정요소	91,581	195,503	112,221	225,797

법인세비용	17,591	63,526	8,839	(40,366)

소계	(48,208)	(211,070)	(31,339)	143,115

합계	2,145,153	4,175,651	1,846,810	3,901,555

(3) 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원 (전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채 - 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매보증(*)	기타	합계	판매보증(*)	기타	합계

기초	18,089,262	200,000	18,289,262	15,276,788	200,000	15,476,788

사용액	(4,244,515)	-	(4,244,515)	(5,207,345)	-	(5,207,345)

설정액	1,419,089	-	1,419,089	7,566,960	-	7,566,960

환율차이 등	155,546	-	155,546	381,840	-	381,840

반기말	15,419,382	200,000	15,619,382	18,018,243	200,000	18,218,243

유동	9,287,465	-	9,287,465	14,230,863	-	14,230,863

비유동	6,131,917	200,000	6,331,917	3,787,380	200,000	3,987,380

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	109,282	-	129,405	-

선수금	11,180,384	-	5,194,298	-

선수수익	-	-	280,055

예수금	1,074,223	-	1,085,787	-

미지급비용(*)	4,311,474	625,690	5,508,407	594,971

이연수익(주석 21)	127,063	4,011,845	150,508	3,755,432

합계	16,802,426	4,637,535	12,348,460	4,350,403

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 625,690천원 (전기말 : 594,971천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	59,014	2,070,747	67,110	2,096,206

기타	68,049	1,941,098	83,398	1,659,226

합계	127,063	4,011,845	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본 (1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(*1)	당반기말(*2)	전기말

보통주	500,000,000	45,050,956주	2,500원	112,627,390	76,176,874

(*1) 당사는 당반기 중 5대1 주식병합을 실시하였으며, 이로 인해 1주당 액면가액이 2,500원이 되었습니다.(*2) 당사는 당반기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 자본금이 36,450백만원 증가하였습니다.(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	22,061,702	58,536,670

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	773,394	773,394

자기주식(*2)	(10,497,548)	(10,371,614)

기타자본조정	4,625,826	4,625,826

합계	17,680,208	54,281,110

(*1) 당사는 당반기 중 기타불입자본을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주식발행초과금이 36,472백만원 감소하였습니다.(*2) 회사는 당반기말 현재 자기주식 총 1,314,968주를 보유하고 있습니다. (3) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,750,086	1,783,537

재평가잉여금	35,223,322	21,206,025

해외사업장환산손익	2,705,992	4,446,978

기타자본조정(*)	-	10,751,270

합계	39,679,400	38,187,810

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	17,450,000	16,550,000

이익준비금	17,450,000	16,550,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

임의적립금	151,100,000	61,100,000

미처분이익잉여금	42,050,360	89,196,886

합계	210,600,360	166,846,886

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,146,980	25,642,453	10,087,501	21,643,570

퇴직급여	1,089,101	3,047,103	985,718	2,003,018

복리후생비	1,794,098	3,119,890	1,430,079	2,760,180

지급수수료	2,673,739	7,633,372	3,307,214	7,448,324

광고선전비	2,168,555	4,904,189	1,433,908	2,696,798

운반비	4,417,480	8,396,714	3,204,034	6,126,168

대손상각비	(72,390)	3,084,472	608,719	602,112

감가상각비	964,050	1,906,756	862,862	1,707,613

무형자산상각비	282,442	577,312	326,476	657,030

하자보수비	857,978	1,419,089	3,640,852	6,870,718

수출비용	3,552,552	6,074,763	5,365,089	9,606,702

여비교통비	799,046	1,871,350	658,403	1,099,611

세금과공과	329,492	738,673	202,182	460,070

기타	3,734,715	7,481,062	5,546,993	11,213,584

합계	36,737,837	75,897,198	37,660,030	74,895,498

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	63,761	131,035	60,916	80,822

유형자산처분이익	-	16,496	15,322	64,295

정부보조금수익	39,406	78,812	34,688	69,377

잡이익	599,951	1,186,080	624,275	1,047,092

합계	703,118	1,412,423	735,201	1,261,586

[기타비용]

유형자산처분손실	13,916	15,820	55,507	57,099

기부금	44,610	252,632	36,829	174,929

기타의대손상각비	2,432	12,295	22,184	29,020

잡손실	64,389	281,819	1,232,741	2,167,794

합계	125,347	562,566	1,347,261	2,428,842

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	453,090	633,425	149,508	244,718

파생상품평가이익	(77,579)	310,614	2,358	17,199

파생상품거래이익	190,854	331,510	-	110,597

금융보증수익	-	-	51,858	103,145

배당금수익	119,848	119,848	118,848	118,848

외환차익	4,856,140	5,758,568	9,782,171	12,787,973

외화환산이익	(197,959)	4,404,636	2,951,594	7,742,427

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(254)	4,265	258	3,373

합계	5,344,140	11,562,866	13,004,737	21,025,135

[금융원가]

이자비용	2,594,912	3,921,912	1,109,284	2,268,555

파생상품평가손실	2,533,681	2,586,888	1,551,525	3,935,806

파생상품거래손실	180,300	211,306	1,059,345	1,113,827

외환차손	1,058,144	1,873,028	2,203,507	3,451,396

외화환산손실	(148,619)	1,549,809	(306,695)	1,089,574

후순위채평가손실	-	420,000	-	-

합계	6,218,418	10,562,943	5,616,966	11,859,158

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.23%와 22.59%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(104,969,723)	(338,815,525)	(60,448,697)	(203,110,694)

원재료 및 상품매입액	248,434,513	612,885,646	286,725,491	604,877,731

종업원급여	33,314,723	62,624,383	26,047,550	53,354,681

감가상각비, 무형자산상각비및 투자부동산상각비	3,818,368	7,560,341	4,017,994	8,043,459

수출비용	3,552,552	6,074,763	16,786,176	35,288,855

운반비	5,319,058	9,509,781	8,639,538	14,302,063

지급수수료	3,769,267	9,814,724	4,273,925	9,362,922

연구비	399,548	817,760	1,788,528	3,219,536

하자보수비	857,978	1,419,089	3,640,852	6,870,718

기타비용	19,204,528	45,467,962	41,973,923	65,465,571

합 계	213,700,812	417,358,924	333,445,280	597,674,842

28. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주반기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당반기	전반기

지배주주 보통주반기순이익	49,374,512	78,297,736

가중평균 유통보통주식수	43,746,812	43,746,812

보통주 기본주당이익	1,129원	1,790원

(2) 희석주당이익연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당반기	전반기

보통주희석반기순이익	49,374,512	78,419,192

희석 가중평균 유통보통주식수	43,746,812	43,853,818

보통주 희석주당이익	1,129원	1,788원

(*) 당반기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역.

- 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	345,076	798	13,934,136	7,169,926

동양미디어판매(주)	-	6,000	-	812,253

합계	345,076	6,798	13,934,136	7,982,179

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전반기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	31,410	552,762	2,955,682

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	474,828	(230)	32,629,448	200,582

동양미디어판매(주)	-	2,000	-	2,793,010

합계	474,828	33,180	33,182,210	5,949,274

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액- 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	15,000

세일공업 주식회사	25,108	6,732,522	-

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	511,431

세일공업 주식회사	23,000	10,930,545	-

(4) 연결회사는 당반기말 현재 대표이사로부터 원화 38,024백만원, 15,600천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,700천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임원급여	1,602,520	1,064,918

퇴직급여	224,897	202,436

합계	1,827,417	1,267,354

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.(6) 연결회사가 당반기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원이며, 전반기 배당금은 없습니다.. (7) 연결회사가 당반기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당반기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,106,106	1,106,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	414,000	-	8,136,189	8,550,189

파생상품자산	-	-	311,599	311,599

파생상품부채	-	-	2,597,386	2,597,386

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,170	1,110,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689

파생상품자산	-	-	8,125	8,125

파생상품부채	-	-	638,753	638,753

(4) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	300,000	(308,328)	4,264	1,106,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189

파생상품자산	8,125	-	(7,140)	310,614	311,599

파생상품부채	638,753	-	(628,255)	2,586,888	2,597,386

- 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감소	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	(383,522)	5,268	807,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	-	6,354,264

파생상품자산	44,680	(44,549)	5,930	6,061

파생상품부채	1,384,473	(1,481,025)	3,924,536	3,827,984

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,106,106	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	311,599	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	2,597,386	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	6,689,562	7,289,268

급여	30,719	-

퇴직급여	4,386,720	3,758,440

대손상각비	3,084,472	602,112

기타의대손상각비	12,295	29,020

무형자산상각비	784,991	828,239

하자보수비	1,419,089	6,870,718

이자비용	3,921,911	2,268,555

외화환산손실	1,549,808	1,089,575

후순위채평가손실	420,000	-

재고자산평가손실	88,145	1,882,887

경상개발비	-	18,887

유형자산처분손실	15,820	57,099

파생상품평가손실	2,586,888	3,935,806

파생상품거래손실	24,567	-

잡손실	-	1,213,840

법인세비용	14,937,478	22,845,634

투자부동산감가상각비	85,788	51,121

소계	40,038,253	52,741,201

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(633,425)	(244,718)

국고보조금수익	(78,812)	(69,377)

외화환산이익	(4,404,636)	(7,742,427)

재고자산평가이익	(1,064,538)	-

유형자산처분이익	(16,496)	(64,295)

파생상품평가이익	(310,614)	(17,199)

파생상품거래이익	(90,180)	-

지분법이익	-	(103,779)

종속기업투자처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,265)	(3,373)

배당금수익	(119,848)	(118,848)

잡이익	(2,088)	(6,640)

소계	(6,724,902)	(8,370,656)

합계	33,313,351	44,370,545

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(27,513,889)	(154,570,427)

기타금융자산의 증감	1,685,827	(88)

기타유동자산의 증감	4,124,755	(491,147)

기타비유동자산의 증감	(1,400)	2,781

재고자산의 증감	(23,800,328)	11,042,443

매입채무의 증감	3,930,618	15,318,526

기타금융부채의 증감	(1,936,832)	4,674,967

기타부채의 증감	4,869,633	2,551,074

반품자산/환불부채의 증감	362,258	(407,275)

순확정급여부채의 증감	(6,909,269)	(1,060,574)

충당부채의 증감	(3,980,101)	(2,359,918)

하자보수비의 지급	(238,955)	(446,267)

미지급법인세의 증감	(330,769)	(2,864,652)

합계	(49,738,452)	(128,610,557)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,372,279	1,794,153

개발중인자산의 무형자산 대체	30,000	4,076,224

유형자산의 투자부동산 대체	-	335,053

유형자산 취득관련 미지급금	50,589	92,466

사용권자산의 취득	1,521,627	730,095

전환사채의 전환	-	633,461

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	금융기관	당반기말	전기말

당좌대출	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	108,680,000	93,680,000

일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000

무역금융대출	하나은행 등	86,600,000	70,610,000

지급보증한도	우리은행 등	9,186,000	9,186,000

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	16,000,000	16,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD 24,090	USD 25,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 38,500	USD 42,076

수입일람불	우리은행	USD 520	-

파생상품손실한도	우리은행 등	USD 8,000	USD 11,200

수출입통합한도	NH농협은행	USD 61,576	USD 75,750

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000

외상매출채권담보대출	농협은행	3,000,000	3,000,000

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도

① 당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	USD	5,000,000

매매목적	농헙은행	USD	3,000,000

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2022-11-09	2024-03-25	JPY	3,417,231	KRW	33,609,244

2023-02-28	2023-10-26	EUR	17,673	KRW	25,222,354

2023-02-23	2024-06-22	USD	14,000	KRW	18,151,000

2023-04-05	2023-09-22	KRW	-	USD	27,000

② 당반기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 310,614천원을 인식하고 있으며, 당반기말 현재 311,599천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당반기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 2,586,888천원을 인식하고 있으며, 당반기말 현재 2,597,386천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 대위변제 대상 잔액은 44,446백만원(전기말 38,876백만원)입니다.

(4) 연결회사는 차입과 관련하여 하나은행 등에 11,835백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 차입과 관련하여 IBK기업은행에 540백만원의 정기적금 및 360백만원의 정기예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국 소재 종속회사인 TYM-NA는 Wells Fargo 등과 현지 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 현지 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 현지 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 63,083천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 4,601천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 74,654천(전기말 : USD 42,355천)입니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

김창수	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중

박성림	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	50,000	1심 변론기일 대기중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 연결회사는 2023년 7월 5일 1주당 50원의 배당금을 지급하는 중간배당을 결의하였습니다.