TYM 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제63기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제62기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 종속기업인 (주)케이에이엠홀딩스 및 국제종합기계(주)를 각각 2022년 1월과 2022년 7월에 흡수합병 하였습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사	25,415,260	16.68%

대표이사의 특수관계자	22,416,707	14.71%

1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결회사 내 기업 보유 지분율(%)	비지배지분 보유 지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TYM-USA, Inc.	농기계판매	미국	100.00%	100.00%	-	-	12월

(주)케이에이엠홀딩스 (*1)	금융업	대한민국	-	100.00%	-	-	12월

국제종합기계(주) (*2)	농기계 제조 및 판매	대한민국	-	100.00%	-	-	12월

Branson Machinery, LLC., (*3)	무역업 및 농기계 판매	미국	100.00%	100.00%	-	-	12월

안휘국제경전기말계유한공사 (*3)	농기계 제조 및 판매	중국	51.00%	51.00%	49.00%	49.00%	12월

주식회사 지엠티	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00%	100.00%	-	-	12월

(주)티와이엠아이씨티 (*4)	정보통신업	대한민국	100.00%	48.98%	-	51.02%	12월

(*1) 지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 주식회사 케이에이엠홀딩스(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다(주석 34 참조). (*2) 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 국제종합기계(주)(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다. (*3) 국제종합기계(주)를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다. (*4) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)케이에이엠홀딩스	(주)지엠티	(주)티와이엠아이씨티	Branson Machinery, LLC	안휘국제경전기말계유한공사

당분기말	전기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	당분기말	당분기말

유동자산	122,781,032	61,430,787	119,737,342	55,560,155	53,443,881	1,576,302	83,082,696	14,629

비유동자산	9,689,575	8,264,477	104,957,437	12,056,651	10,934,425	964,237	11,583,673	-

자산 총계	132,470,607	69,695,264	224,694,779	67,616,806	64,378,306	2,540,539	94,666,369	14,629

유동부채	105,250,446	56,502,103	153,162,577	28,463,777	30,587,702	298,278	71,410,057	2,328,765

비유동부채	569,141	529,926	36,061,740	611,181	337,755	283,373	4,403,473	-

부채 총계	105,819,587	57,032,029	189,224,317	29,074,958	30,925,457	581,651	75,813,530	2,328,765

지배기업소유주지분	26,651,020	12,663,235	36,528,286	38,541,848	33,452,849	1,958,888	18,852,839	(2,314,136)

비지배지분	-	-	(1,057,824)	-	-	-	-	-

자본 총계	26,651,020	12,663,235	35,470,462	38,541,848	33,452,849	1,958,888	18,852,839	(2,314,136)

상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)지엠티	(주)티와이엠아이씨티	Branson Machinery, LLC	안휘국제경전기말계유한공사

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기	당분기

매출액	178,063,750	60,686,356	108,149,340	61,006,555	4,978,053	179,685,883	-

영업손익	10,012,836	2,801,591	4,294,763	5,038,735	1,247,846	6,365,549	-

분기순이익	10,015,379	2,812,354	5,107,461	4,219,316	1,262,377	6,331,005	-

기타포괄손익	3,972,407	174,170	(18,462)	(6,326)	-	1,641,805	-

총포괄손익	13,987,786	2,986,524	5,088,999	4,212,990	1,262,377	7,972,810	-

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	-	-	-	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-	-	-

상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적
비지배지분	비지배지분 증가	비지배지분에
배분된 분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적
비지배지분

안휘국제경전기말계유한공사	49.00 %	(1,057,824)	-	-	-	(76,103)	(1,133,927)

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적
비지배지분	비지배지분 증가	비지배지분에
배분된 당기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	-	44,529,524	-	10,771,670	-	(56,340,674)	(1,039,480)

(5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	(주)케이에이엠홀딩스	(주)지엠티	(주)티와이엠아이씨티	Branson Machinery, LLC	안휘국제경전기말계유한공사

당분기	전분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,452,340	(1,122,304)	26,569,218	(843,426)	8,404,599	49,023	978,431	-

투자활동으로 인한 현금흐름	-	2,402,328	20,386,375	(1,370,519)	(55,991)	(273,711)	(63,491)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(204,250)	(173,007)	(14,070,992)	-	(2,500,000)	-	(623,323)	-

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	386,833	136,401	218,858	-	-	-	1,271,359	982

합병승계 현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	1,394,371	-	-

현금및현금성자산의 증감	1,634,923	1,243,418	33,103,459	(2,213,945)	5,848,608	1,169,683	1,562,976	982

기초 현금및현금성자산	1,191,308	1,332,009	9,912,934	6,076,570	2,164,661	-	5,864,406	13,647

기말 현금및현금성자산	2,826,231	2,575,427	43,016,393	3,862,625	8,013,269	1,169,683	7,427,382	14,629

(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 2022년 9 월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	1,302,794,495	30,367,886	-	1,333,162,381	(406,266,343)	926,896,038

내부매출액	(406,266,343)	-	-	(406,266,343)	406,266,343	-

순매출액	896,528,152	30,367,886	-	926,896,038	-	926,896,038

영업손익(*)	137,500,448	2,309,541	(893)	139,809,097	-	139,809,097

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다. - 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	808,605,257	26,457,565	1,336,266	836,399,088	(174,475,450)	661,923,638

내부매출액	(174,475,450)	-	-	(174,475,450)	174,475,450	-

순매출액	634,129,807	26,457,565	1,336,266	661,923,638	-	661,923,638

영업손익(*)	58,747,393	(757,019)	(282,795)	57,707,579	-	57,707,579

(*) 미배부관리비 차감 전 영업손익입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

부문별 영업이익 합계액	139,809,097	57,707,579

미배부 관리비	(22,259,445)	(17,217,470)

포괄손익계산서상 영업이익	117,549,652	40,490,109

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	406,159,147	3,231	859,602,757	67,397,246	1,333,162,381

내부매출액	(94,461,129)	-	(311,805,214)	-	(406,266,343)

합계	311,698,018	3,231	547,797,543	67,397,246	926,896,038

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	총매출액	338,579,871	59,785	424,814,496	72,944,936	836,399,088

내부매출액	(72,473,840)	-	(89,452,541)	(12,549,069)	(174,475,450)

합계	266,106,031	59,785	335,361,955	60,395,867	661,923,638

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,816	8,715

보통예금등	24,101,179	17,042,148

합계	24,106,995	17,050,863

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	166,083	590,141

보통예금	차입금 담보	-	3,497,225

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000

자사주신탁	자사주 매입 외 사용제한	-	5,998

장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	435,000	300,000

정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	2,582,640	2,133,900

별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	15,000	14,000

합계	6,743,723	10,086,264

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	226,491,069	352,093	105,137,447	285,257

(대손충당금)	(4,870,361)	(352,093)	(2,955,615)	(285,257)

합계	221,620,708	-	102,181,832	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	113,622,126	77,087,132

3개월 이하	97,989,202	16,677,562

3개월 초과 ~ 6개월 이하	4,576,720	2,567,831

6개월 초과 ~ 12개월 이하	3,585,809	5,307,052

12개월 초과	7,069,305	3,783,127

합계	226,843,162	105,422,704

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	3,240,87 2	3,452,046

대손상각비 설정액	1,966,745	51,530

대손상각비 환입액	(77,462)	310,918

제각액	(28,509)	(662,939)

환율차이 등	120,80 8	89,317

기말대손충당금	5,222,454	3,240,872

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,548,267	7,265,300	4,204,471	5,945,125

대여금	-	257,000	-	227,000

미수금	3,579,367	-	5,469,986	-

대손충당금	(687,696)	-	(620,333)	-

미수수익	41,512	-	21,887	-

임차보증금	482,000	1,766,691	163,420	1,918,442

현재가치할인차금	(53,410)	(51,823)	-	(41,971)

파생상품자산	1,015,688	-	44,680	-

기타보증금	-	2,095	-	4,180

합계	7,925,728	9,239,263	9,284,111	8,052,776

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	합병	취득	처분	평가손익	기말

시장성 있는 지분증권	-	1,000	-	-	-	1,000

채무상품	1,113,346	-	300,000	(313,522)	4,846	1,104,670

합계	1,113,346	1,000	300,000	(313,522)	4,846	1,105,670

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말

시장성 있는 지분증권	395,000	-	-	38,000	433,000

시장성 없는 지분증권	6,354,264	1	-	-	6,354,265

합계	6,749,264	1	-	38,000	6,787,265

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,923,234	4,790,732

선급비용	1,244,624	671,665

반품자산	16,956,504	12,628,148

기타자산	672,649	768,449

기타미수금	9,222,960	7,889,447

합계	35,019,971	26,748,441

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	112,627,311	(5,526,321)	107,100,990	84,563,835	(8,639,754)	75,924,081

제품	99,380,263	(1,849,686)	97,530,577	111,195,402	(417,016)	110,778,386

반제품	14,632,427	(622,069)	14,010,358	8,477,597	-	8,477,597

재공품	10,349,376	-	10,349,376	13,101,443	(2,437)	13,099,006

원재료	58,323,829	(3,174,699)	55,149,130	37,943,145	(50,072)	37,893,073

저장품	723,889	-	723,889	721,015	-	721,015

미착품	8,214,035	-	8,214,035	4,982,671	-	4,982,671

견본품	1,341,606	(60,958)	1,280,648	1,252,869	(28,895)	1,223,974

합계	305,592,736	(11,233,733)	294,359,003	262,237,977	(9,138,174)	253,099,803

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 694,980백만원(전분기 : 522,521백만원)입니다.(2) 재고자산 중 제품 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 2,484백만원과 재고자산평가손실환입 699백만원을 인식하였습니다.

11. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계기업	(주)티와이엠아이씨티(*)	한국	12월	48,000	48.98%	480,000	-	341,149

(*) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	평가내역	감소(*)	분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타증감

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	341,148	-	103,780	-	-	(444,928)	-

(*) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득/대체(*)	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	335,223	(5,648)	-	329,575

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	관계기업

(주)티와이엠아이씨티

당분기말 재무상태표	유동자산	-

비유동자산	-

자산 계	-

유동부채	-

비유동부채	-

부채 계	-

지배주주지분	-

비지배지분	-

자본 계	-

당분기 포괄손익계산서	매출	2,458,444

분기순손익	211,883

기타포괄이익	-

총포괄손익	211,883

- 전분기

(단위:천원)

구분	관계기업

(주)티와이엠아이씨티

전기말 재무상태표	유동자산	548,997

비유동자산	462,218

자산 계	1,011,215

유동부채	169,329

비유동부채	145,374

부채 계	314,703

지배주주지분	696,512

비지배지분	-

자본 계	696,512

전분기 포괄손익계산서	매출	2,084,135

분기순손익	(65,822)

기타포괄이익	-

총포괄손익	(65,822)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	관계기업

(주)티와이엠아이씨티

당분기말 순자산(A)(*)	-

지분율(B)	0.00%

순자산 지분금액(AXB)	-

(+) 내부거래효과 등	-

당분기말 장부금액	-

- 전기

(단위:천원)

구분	관계기업

(주)티와이엠아이씨티

전기말 순자산(A)(*)	696,512

지분율(B)	48.98%

순자산 지분금액(AXB)	341,149

(+) 내부거래효과 등	-

전기말 장부금액	341,149

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위:천원)

구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	4,102,942	4,100,084	8,203,026

감가상각누계액	-	(282,324)	(282,324)

장부금액	4,102,942	3,817,760	7,920,702

-전기말

(단위:천원)

구분	건설중인 자산 토지	건설중인 자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

취득원가	210,962	2,559,038	2,021,105	1,650,922	6,442,027

감가상각누계액	-	-	-	(884,146)	(884,146)

장부금액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,776	5,557,881

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	건설중인 자산 토지	건설중인 자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,776	5,557,881

연결범위의 변동	-	-	(1,080,979)	(1,320,320)	(2,401,299)

환율변동효과	-	-	218,138	-	218,138

취득	2,024,396	1,035,914	-	-	3,060,310

본계정대체	(2,235,358)	(3,594,952)	2,235,358	3,594,952	-

타계정대체(*)	-	-	738,720	897,195	1,635,915

처분	-	-	(29,400)	(26,928)	(56,328)

상각	-	-	-	(93,915)	(93,915)

기말장부가액	-	-	4,102,942	3,817,760	7,920,702

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	건설중인자산 토지	건설중인자산 건물	토지	건물	합계

기초장부가액	210,962	2,559,038	1,384,273	317,029	4,471,302

환율변동효과	-	-	84,787	-	84,787

타계정대체	-	-	427,098	516,091	943,189

상각	-	-	-	(37,719)	(37,719)

분기말장부가액	210,962	2,559,038	1,896,158	795,401	5,461,559

(3) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 114백만원 (전분기: 20백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 87백만원 (전분기: 6백만원)입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,422,573	114,450,221	70,499,578	123,532,824	10,748,180	2,190,368	415,843,744

감가상각누계액	-	(44,260,502)	(56,955,028)	(109,013,329)	(4,029,677)	-	(214,258,536)

손상차손누계액	(64,566)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(901,883)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	146,020,776	69,971,660	13,544,550	13,900,237	6,718,503	2,190,368	252,346,094

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	94,081,045	109,134,004	69,369,086	122,519,109	9,407,250	1,872,738	406,383,232

감가상각누계액	-	(39,544,469)	(56,094,596)	(105,893,975)	(3,347,032)	-	(204,880,072)

손상차손누계액	(53,348)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(890,665)

정부보조금	-	-	(61,160)	(57,837)	-	-	(118,997)

재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769

장부금액	145,690,466	69,371,476	13,213,330	15,948,039	6,060,218	1,872,738	252,156,267

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	145,690,466	70,568,620	13,213,330	14,750,895	6,060,218	1,872,738	252,156,267

연결범위의 변동	1,080,979	1,320,320	239,015	311,167	-	-	2,951,481

취득	342,338	908,513	1,237,116	3,574,261	1,603,373	2,229,133	9,894,734

본계정대체	-	702,885	918,100	266,268	-	(1,887,253)	-

타계정대체	(978,163)	(897,195)	-	-	-	(24,250)	(1,899,608)

처분	(328,900)	(779,013)	(87,211)	(15,572)	(278,953)	-	(1,489,649)

감가상각비	-	(2,195,168)	(2,036,639)	(5,022,435)	(1,573,215)	-	(10,827,457)

환율차이 및 기타	214,056	342,698	60,839	35,653	907,080	-	1,560,326

분기말장부금액	146,020,776	69,971,660	13,544,550	13,900,237	6,718,503	2,190,368	252,346,094

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	107,498,241	65,638,486	13,808,523	17,994,862	6,987,811	778,941	212,706,864

연결범위의 변동	-	-	(29,295)	(52,853)	-	-	(82,148)

취득	28,260,259	1,045,551	763,357	4,320,817	779,802	4,166,296	39,336,082

본계정대체	-	407,267	335,274	14,800	-	(409,241)	348,100

타계정대체	(427,098)	(516,091)	-	-	-	(348,100)	(1,291,289)

처분	-	(1)	(121,514)	(46,204)	(184,484)	-	(352,203)

감가상각비	-	(1,985,798)	(1,777,707)	(6,050,548)	(1,529,518)	-	(11,343,571)

환율차이	83,201	140,063	38,562	16,230	431,946	-	710,002

분기말장부금액	135,414,603	64,729,477	13,017,200	16,197,104	6,485,557	4,187,896	240,031,837

(3) 연결회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

(4) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	5,666,269	5,070,443

기타유형자산	1,052,234	989,775

합계	6,718,503	6,060,218

(5) 유형자산에 포함된 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산

기초장부금액	5,070,443	989,775	5,885,086	1,102,725

취득	772,825	830,549	46,369	733,434

처분	(40,986)	(237,967)	(47,279)	(137,206)

감가상각비	(1,042,742)	(530,473)	(979,065)	(550,454)

기타	906,729	350	431,067	880

분기말장부금액	5,666,269	1,052,234	5,336,178	1,149,379

14. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	24,101,179	24,101,179

매출채권	-	-	221,620,708	221,620,708

기타금융자산	-	-	16,149,303	16,149,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,787,265	-	6,787,265

당기손익-공정가치측정금융자산	1,106,670	-	-	1,106,670

파생상품자산	1,015,688	-	-	1,015,688

합계	2,122,358	6,787,265	261,871,190	270,780,813

[금융부채]

매입채무	-	-	131,752,264	131,752,264

기타금융부채	-	-	50,819,482	50,819,482

리스부채	-	-	6,698,561	6,698,561

단기차입금	-	-	218,293,822	218,293,822

장기차입금	-	-	16,019,952	16,019,952

파생상품부채	1,184,204	-	-	1,184,204

합계	1,184,204	-	423,584,081	424,768,285

- 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계

[금융자산]

현금성자산	-	-	17,042,148	17,042,148

매출채권	-	-	102,181,832	102,181,832

기타금융자산	-	-	17,292,207	17,292,207

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,749,264	-	6,749,264

당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	-	-	1,185,346

파생상품자산	44,680	-	-	44,680

합계	1,230,026	6,749,264	136,516,187	144,495,477

[금융부채]

매입채무	-	-	146,217,092	146,217,092

기타금융부채	-	-	46,398,337	46,398,337

리스부채	-	-	6,119,136	6,119,136

단기차입금	-	-	154,482,785	154,482,785

장기차입금	-	-	36,139,547	36,139,547

파생상품부채	1,384,473	-	-	1,384,473

합계	1,384,473	-	389,356,897	390,741,370

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(422)	2,950	3,963	(2,044)

파생상품 평가손익	1,009,759	1,015,688	(340,394)	(910,671)

[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	17,160	29,640	(12,480)	(7,410)

배당금수익	-	118,848	-	107,424

[상각후원가 금융자산]

이자수익	246,873	491,591	127,712	445,783

손상차손	(1,325,514)	(1,956,646)	(827,596)	(1,155,203)

외환손익	18,743,262	31,980,832	3,853,669	7,279,126

[당기손익-공정가치측정 금융부채]

이자비용	-	(23,904)	(311,536)	(1,270,052)

파생상품평가손익	2,608,523	(1,316,013)	(1,622,250)	(4,477,995)

파생상품거래손익	(829,469)	(1,832,698)	(10,215)	(982,428)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(1,220,994)	(3,367,885)	(853,328)	(5,106,624)

이자비용(리스부채)	(35,588)	(133,349)	(44,895)	(153,680)

외환손익	(6,701,955)	(3,950,094)	(1,600,241)	(1,415,463)

합계	12,511,635	21,058,960	(1,637,591)	(7,649,237)

15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	1,027,173	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

지급보증	6,650,000	경북지점	유형자산	7,899,103	2,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,000,000	익산공장	유형자산	45,208,345	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

D/A	3,619,335	연구소	유형자산	4,737,868	USD 3,720,000

경기지점	유형자산	1,230,636	USD 782,000

USANCE	8,342,982	경남지점	유형자산	2,824,010	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,031,000	충북지점	유형자산	1,499,610	2,400,000

D/A	2,932,825

KEB하나은행	D/A	5,603,832	전남지점	유형자산	1,124,791	750,000

USANCE	6,050,006

본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반장기차입금	7,000,000	필터공장	유형자산	11,147,665	15,000,000

산업은행	한도대출 외	16,722,100	옥천공장	유형자산	70,774,818	83,348,000

KEB하나은행	D/A 외	-	받을어음	12,593,422	6,000,000

NH농협은행	정책자금	10,000,000	매출채권	-	-

기업은행	정책자금	1,180,000	예금	435,000	594,000

정책자금	-	유형자산	991,528	1,416,000

USANCE	-	예금	360,000	396,000

수출입은행	정책자금	-	재고자산	26,000,000	26,000,000

농협은행	D/A담보설정	2,425,763	(주)지엠티	유형자산담보	4,644,095	USD 7,200,000

합계	89,585,016	합계	194,655,891	175,230,316

USD 13,967,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 4,750천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD) 보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 34 참조).

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	8,209,511	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316

지급보증	6,650,000	경북지점	유형자산	7,950,229	2,000,000

NH농협은행	생산비축자금	14,500,000	익산공장	유형자산	46,407,937	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000

D/A	3,278,850	연구소	유형자산	4,857,612	USD 3,720,000

경기지점	유형자산	1,242,146	USD 782,000

Usance	4,373,678	경남지점	유형자산	2,843,429	USD 2,265,000

신한은행	지급보증	4,031,000	충북지점	유형자산	1,511,463	2,400,000

D/A	4,895,406

KEB하나은행	D/A	3,048,711	전남지점	유형자산	1,132,745	750,000

Usance	8,224,130	본사	단기금융상품	500,000	500,000

KB국민은행	일반차입금	7,000,000	진천공장	유형자산	11,442,822	15,000,000

NH농협은행	D/A	4,614,582	(주)지엠티	유형자산	4,709,789	USD 7,200,000

한국산업은행 등	일반차입금	16,722,100	국제종합기계	유형자산 등	72,696,765	82,271,000

받을어음	6,000,120	6,000,000

농협은행	정책자금	5,000,000	매출채권	49,600	6,000,000

IBK기업은행	정책자금	1,180,000	정기적금 외	660,000	990,000

재고자산	13,000,000	13,000,000

일반대출	-	미국 브랜슨 사업장	유형자산	1,854,652	1,867,050

합계	91,727,968	합계	179,544,309	167,604,366

USD 13,967,000

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	3,051,978	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,031,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	6,650,000	생산비축자금	6,600,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	14,000	-	-	-

합계	13,746,978	합계	10,600,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 38,424백만원, 27,000천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 2개 금융기관에 제공되었습니다(주석 33 참조).

- 전기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	4,680,729	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	차입금지급보증	4,085,000	생산비축자금	4,040,000	한국필립모리스

우리은행	차입금지급보증	6,678,000	생산비축자금	6,600,000	NH농협

서울보증보험	인허가 관련	12,000	-	-	-

합계	15,455,729	합계	10,640,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사로부터 제공받은 원화 52,424백만원, 31,160천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 3개 금융기관에 제공되었습니다(주석 33 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	1,408,568	341,236	12,129,344	959,000	1,447,000	2,360,364	328,970	1,005,546	7,432,726	27,412,754

손상차손누계액	(1,408,568)	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(1,986,518)

상각누계액	-	(181,056)	(6,261,092)	(431,550)	(1,012,900)	-	-	(553,050)	-	(8,439,648)

장부금액	-	160,180	5,868,252	383,600	-	2,360,364	328,970	452,496	7,432,726	16,986,588

- 전기말

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합 계

취득원가	24,451,760	470,801	9,203,891	1,414,525	1,447,000	4,223,649	584,470	1,005,546	7,432,726	50,234,368

손상차손누계액	(1,521,259)	-	-	(647,325)	(506,450)	-	(255,500)	-	-	(2,930,534)

상각누계액	(21,591,238)	(299,020)	(7,452,127)	(311,675)	(940,550)	-	-	(402,218)	-	(30,996,828)

장부금액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	-	4,223,649	328,970	603,328	7,432,726	16,307,006

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초 장부가액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	4,223,649	328,971	603,328	7,432,726	16,307,007

연결범위의 변동	-	-	51,786	-	-	-	-	-	51,786

취득	-	13,634	761,717	-	2,485,717	-	-	-	3,261,068

본계정대체	-	-	4,076,224	-	(4,076,224)	-	-	-	-

타계정대체	(1,339,263)	-	-	-	-	-	-	-	(1,339,263)

처분	-	-	-	-	(272,778)	(1)	-	-	(272,779)

상각비	-	(25,235)	(787,307)	(71,925)	-	-	(150,832)	-	(1,035,299)

환율차이 등	-	-	14,068	-	-	-	-	-	14,068

분기말장부가액	-	160,180	5,868,252	383,600	2,360,364	328,970	452,496	7,432,726	16,986,588

- 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계

기초장부가액	1,343,836	170,226	1,490,749	1,569,491	173,971	804,437	7,432,726	12,985,436

연결범위의 변동	-	-	(8,894)	-	-	-	-	(8,894)

취득	29,113	30,109	195,271	2,683,865	154,999	-	-	3,093,357

본계정대체	-	-	429,000	(429,000)	-	-	-	-

상각비	(20,352)	(26,325)	(428,988)	-	-	(150,832)	-	(626,497)

환율차이 등	-	-	8,790	-	-	-	-	8,790

분기말장부가액	1,352,597	174,010	1,685,928	3,824,356	328,970	653,605	7,432,726	15,452,192

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	198,157,298	-	140,878,424	-

유동성장기부채	147,640	-	-	-

장기차입금	-	1,032,360	-	1,180,000

회사채	19,988,884	14,987,592	13,604,361	34,959,547

합계	218,293,822	16,019,952	154,482,785	36,139,547

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	3.11~3.27%	26,722,100	26,722,100

일반차입금	국민은행	4.20%	7,000,000	7,000,000

일반차입금	NH농협은행	0.75~1.34%	36,600,000	32,100,000

일반차입금	수출입은행	1.34~2.41%	60,000,000	25,000,000

외화일반차입금	씨티은행	2.99%	5,739,200	-

B'Usance	KEB하나은행 외	0.36~0.71%	36,970,816	26,009,264

L/C(*)	우리은행	2.21~4.75%	692,182	966,899

D/A(*)	우리은행 외	0.62~4.38%	24,433,000	23,080,161

합계	198,157,298	140,878,424

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	147,640	1,032,360	1,180,000

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	-	1,180,000	1,180,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	티와이엠 - 제68회 사모사채	3.33%	2023-06-25	9,994,878	-	9,994,878

사모사채	티와이엠 - 제70회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	4,995,848	4,995,848

사모사채	티와이엠 - 제71회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	9,991,744	9,991,744

사모사채	국제종합기계 - 제44회 사모사채	3.51%	2023-08-20	9,994,006	-	9,994,006

합계	19,988,884	14,987,592	34,976,476

- 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계

사모사채	티와이엠 - 제68회 사모사채	3.33%	2023-06-25	-	9,989,734	9,989,734

사모사채	티와이엠 - 제70회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	4,993,598	4,993,598

사모사채	티와이엠 - 제71회 사모사채	2.64%	2023-11-26	-	9,987,274	9,987,274

전환사채	티와이엠 - 제69회 전환사채	0.00%	2025-09-23	609,557	-	609,557

사모사채	국제종합기계 - 제44회 사모사채	3.51%	2023-08-20	-	9,988,941	9,988,941

사모사채	국제종합기계 - 제45회 사모사채	5.50%	2022-02-15	9,996,194	-	9,996,194

사모사채	국제종합기계 - 제46회 사모사채	5.50%	2022-02-24	2,998,610	-	2,998,610

합계	13,604,361	34,959,547	48,563,908

(5) 지배기업이 2020년 9월 23일에 발행한 전환사채(69회)의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 15,000백만원 ㆍ발행가액: 15,000백만원 ㆍ사채만기일 : 2025년 9월 23일 ㆍ액면이자율: 0% ㆍ상환보장수익률: 0% ㆍ조기상환청구권: 발행일 2년 후 부터 만기 3개월(조기상환수익률 0.0%) 이전까 지 매 3개월 ㆍ전환가액 조정: 최초전환가액(1,365원)의 70%까지 발행후 매 3개월 경과한 날 조정. ㆍ전환권 행사내용: 발행일 1년 후 부터 만기 1개월 전까지 보통주로 전환

ㆍ발행자의 매도청구권: 발행일 1년후 부터 2년이내 사채발행총액의 35% 까지 매도청구권 행사 (콜 프리미엄 2.5%)

69회차 전환사채의 발행자매도청구권은 전기에 행사되어 53억원의 전환사채가 제3자에게 이전되었습니다. 회사는 발행자매도청구권 관련 자산평가액 1,110백만원을 주식보상원가(급여)로 계상하였습니다. (주석 24 참조).

당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었습니다. 당분기말 현재 69회차 전환사채 액면가액 150억원 전액이 자본으로 전환되어 보통주 10,989,003주가 발행되었습니다.

18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,312,515	-	13,656,121	-

미지급비용	12,091,018	-	16,099,451	-

예수금	1,045,624	180,000	1,130,452	180,000

환불부채	17,724,705	4,172,619	14,018,548	1,188,765

임대보증금	293,000	-	120,000	5,000

리스부채(*)	1,473,146	5,225,416	1,677,713	4,441,423

파생상품부채	1,184,204	-	1,384,473	-

합계	49,124,212	9,578,035	48,086,758	5,815,188

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	160,812	153,680

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	226,709	200,435

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	114,162	27,606

당분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 2,231,111천원(전분기 : 1,899,598천원)입니다.

19. 비지배지분부채 (1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

행사가격	할인차금	현재가치	행사가격	할인차금	현재가치

기초금액	-	-	-	56,199,280	(4,598,742)	51,600,538

기간경과분 상각액	-	-	-	-	4,310,952	4,310,952

기말금액	-	-	-	56,199,280	(287,790)	55,911,490

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,651,083	60,261,795

사외적립자산의 공정가치	(30,644,339)	(30,982,000)

국민연금전환금	(37,456)	(108,913)

합계	33,969,288	29,170,882

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	당기근무원가	1,757,290	5,150,792	1,513,516	4,898,341

이자비용	131,438	496,376	199,224	597,670

소계	1,888,728	5,647,168	1,712,740	5,496,011

기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(178,384)	(220,700)	(1,347)	61,373

사외적립자산 재측정요소	136,117	361,914	86,413	272,750

법인세비용	9,299	(31,067)	(18,714)	(73,507)

소계	(32,968)	110,147	66,352	260,616

합계	1,855,760	5,757,315	1,779,092	5,756,627

21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매보증(*)	복구충당	합계	판매보증(*)	복구충당	합계

기초	16,135,814	200,000	16,335,814	12,897,474	200,000	13,097,474

사용액	(5,156,577)	-	(5,156,577)	(5,624,422)	-	(5,624,422)

설정액	7,040,414	-	7,040,414	8,190,806	-	8,190,806

환율차이 등	901,627	-	901,627	285,106	-	285,106

분기말	18,921,278	200,000	19,121,278	15,748,964	200,000	15,948,964

유동	14,141,061	-	14,141,061	12,222,349	-	12,222,349

비유동	4,780,217	200,000	4,980,217	3,526,615	200,000	3,726,615

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급부가가치세	43,602	-	-	-

선수금	16,088,834	-	6,954,179	-

선수수익	1,639,573	-	1,557,020	-

예수금	1,261,750	-	918,446	-

미지급비용(*)	3,911,046	622,736	6,125,240	563,200

이연수익(주석 22)	110,226	2,249,146	138,753	2,254,684

합계	23,055,031	2,871,882	15,693,638	2,817,884

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 622,736천원(전기: 563,200천원)이 포함되어 있습니다.

23. 정부보조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산관련 보조금	공장이전관련(*)	76,619	2,112,983	105,146	2,163,316

기타	33,607	136,163	33,607	91,368

합계	110,226	2,249,146	138,753	2,254,684

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

24. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	152,353,747주	500원	76,176,874	75,764,786

당분기 중 액면금액 1,125백만원의 전환사채(69회)가 전환되어 보통주 824,175주가 신규로 발행되었으며, 보통주자본금이 412백만원 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	58,536,670	57,338,935

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익 (*2)	510,154	218,508

자기주식(*2)	(6,688,374)	(6,980,798)

기타자본조정	4,625,826	4,662,360

합계	57,701,110	55,955,839

(*1) 당분기 중 전환사채(69회) 전환으로 1,198백만원 증가하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 자기주식 230,800주를 회사의 직원에게 지급하고, 장부가액과 지급일의 시가와의 차액을 자기주식처분이익으로 계상하고, 지급대가의 시가상당액을 급여로 계상하였습니다. 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 5,278,731주를 보유하고 있습니다. (3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,924,152	1,894,512

재평가잉여금	21,218,432	21,263,346

해외사업장환산손익	9,933,484	3,143,815

기타자본조정	10,751,270	10,974,894

합계	43,827,338	37,276,567

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	16,550,000	16,250,000

이익준비금	16,550,000	16,250,000

임의적립금	61,100,000	34,100,000

임의적립금	61,100,000	34,100,000

미처분이익잉여금	109,497,540	30,911,587

합계	187,147,540	81,261,587

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,953,697	34,597,268	11,670,601	30,773,474

퇴직급여	1,050,812	3,053,830	918,885	2,686,029

복리후생비	1,517,471	4,277,652	1,139,240	3,420,632

지급수수료	3,977,887	11,426,211	2,821,862	8,637,553

광고선전비	2,350,309	5,047,108	1,369,079	4,143,793

운반비	2,954,098	9,080,266	2,420,418	6,691,894

대손상각비	1,287,172	1,889,283	812,761	535,032

감가상각비	885,832	2,593,445	786,134	2,294,581

무형자산상각비	114,692	771,722	133,263	361,734

하자보수비	2,502,161	9,372,880	1,878,947	7,453,630

수출비용	6,358,595	15,965,297	7,170,113	16,220,948

여비교통비	652,572	1,752,182	286,225	905,940

세금과공과	461,311	921,381	217,037	993,845

기타	2,404,393	13,617,975	5,491,625	13,793,376

합 계	39,471,002	114,366,500	37,116,190	98,912,461

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

임대수익	96,597	177,419	16,486	49,535

유형자산처분이익	3,323	67,618	11,345	62,879

국고보조금수익	34,688	104,065	37,317	107,622

잡이익	521,264	1,568,357	702,716	1,994,758

합계	655,872	1,917,459	767,864	2,214,794

[기타비용]

유형자산처분손실	65,186	122,285	7,822	44,462

재고자산손상차손	-	-	664	664

기부금	127,100	302,029	258,695	306,595

기타의대손상각비	38,343	67,363	14,835	620,171

잡손실	484,369	2,652,163	(38,265)	170,853

합계	714,998	3,143,840	243,751	1,142,745

27. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	246,873	491,591	127,712	445,783

외환차익	9,812,509	22,600,483	3,259,521	7,892,316

외화환산이익	7,504,279	15,246,707	1,627,638	3,096,849

파생상품거래이익	-	110,597	53,549	85,386

파생상품평가이익	1,009,759	1,026,958	769,325	1,428,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,091	6,463	3,963	9,297

배당금수익	-	118,848	-	107,424

합계	18,576,511	39,601,647	5,841,708	13,065,756

[금융원가]

이자비용	1,256,582	3,525,137	1,209,759	6,530,356

파생상품거래손실	829,469	1,943,296	63,766	1,067,815

파생상품평가손실	(2,608,523)	1,327,283	2,731,970	6,817,367

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,513	3,513	-	11,341

외환차손	2,564,117	6,015,512	1,108,423	2,995,474

외화환산손실	2,711,364	3,800,939	1,525,305	2,130,027

합계	4,756,522	16,615,680	6,639,223	19,552,380

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.8%와 18.6%입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(279,742,815)	(482,853,510)	(12,100,419)	4,630,479

원재료 및 상품매입액	465,528,886	1,070,406,617	150,992,893	446,227,840

종업원급여	30,386,479	83,741,159	22,843,049	69,817,378

감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	2,970,259	11,013,719	3,965,221	11,974,772

운반비	(5,221,796)	9,080,266	2,719,001	8,042,434

지급수수료	5,037,293	14,400,215	3,782,215	11,305,846

연구비	(3,074,693)	144,842	1,711,122	3,993,739

하자보수비	2,502,161	9,372,880	1,500,300	4,579,866

기타비용	(6,714,229)	94,040,198	21,220,361	60,861,175

합계	211,671,545	809,346,386	196,633,743	621,433,529

30. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주분기순이익	111,804,409	17,784,367

가중평균 유통보통주식수	146,668,707	135,066,518

보통주 기본주당이익	762 원	132 원

(2) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순이익	111,925,865	17,927,962

희석 가중평균 유통보통주식수	146,905,192	137,494,432

보통주 희석주당이익	762 원	130 원

(3) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다

(단위:주)

구분	당분기	전분기

전환사채	-	10,779,427

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*1) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*1) 동양미디어판매(주)

(*1) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계기업	(주)티와이엠아이씨티(*1)	-	31,410	552,762	2,955,682

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*2)	789,748	2,168	48,618,769	270,883

동양미디어판매(주)	-	5,000	-	3,708,475

합계	789,748	38,578	49,171,531	6,935,040

(*1) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 하였습니다. (*2) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	59,657	-	2,081,935

기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	1,416,919	10,169	34,550,065	60,746

동양미디어판매(주)	95,675	5,000	1,671,584	1,811,832

합계	1,512,594	74,826	36,221,649	3,954,513

(*) 사급거래로 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

계정	구분	회사의명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	기타특수관계자	동양미디어판매(주)	매출채권	190,687	2,070	(192,757)	-

세일공업 주식회사	매출채권	-	63	-	63

기타채권	141,633	858,021	(878,093)	121,561

채무	기타특수관계자	세일공업 주식회사	매입채무	11,308,243	73,630,589	(74,181,087)	10,757,745

기타채무	-	295,991	(295,991)	-

동양미디어판매(주)	기타채무	-	4,933,286	(4,460,706)	472,580

- 전기말

(단위: 천원)

계정	구분	회사의명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

채권	기타특수관계자	동양미디어판매(주)	매출채권	101,661	149,921	(60,895)	190,687

세일공업 주식회사	기타채권	36,433	1,927,621	(1,822,421)	141,633

채무	기타특수관계자	세일공업 주식회사	매입채무	7,932,897	71,924,383	(68,549,037)	11,308,243

관계기업	(주)티와이엠아이씨티	매입채무	-	10,550	-	10,550

기타채무	293,210	3,252,843	(3,465,913)	80,140

(4) 특수관계자와의 투자부동산 매입 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 이해관계자 : 동양미디어판매 (주)

나. 당사와의 관계 : 최대주주의 특수관계자인 임원이 100% 지분 보유

다. 거래의 종류 : 부동산 매매라. 거래사유 : 부동산 취득

마. 거래일자: 2020년 7월 15일 부동산 매매계약 체결

바. 거래내용 및 거래금액

회사명	거래내용	계약금액	당기 지급금액(*)	누계 지급금액	비고

동양미디어판매 (주)	부동산 취득	5,563 백만원	2,793백만원	5,563 백만원	-

(*) 2022년 4월 28일 투자부동산 취득이 완료되어 잔금 전액이 지급되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,424백만원, 27,000천USD(전기말 원화 52,424백만원, 31,160천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	1,741,176	1,413,000

퇴직급여	240,499	205,881

합계	1,981,675	1,618,881

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,106,670	1,106,670

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	433,000	-	6,354,265	6,787,265

파생상품자산	-	-	1,015,688	1,015,688

파생상품부채	-	-	1,184,204	1,184,204

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,185,346	1,185,346

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	395,000	-	6,354,264	6,749,264

파생상품자산	-	-	44,680	44,680

파생상품부채	-	-	1,384,473	1,384,473

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기타포괄손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	300,000	(383,522)	4,846	-	1,106,670

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	1	-	-	-	6,354,265

파생상품자산	44,680	-	(44,680)	1,015,688	-	1,015,688

파생상품부채	1,384,473	-	(1,516,282)	1,316,013	-	1,184,204

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,106,670	기타	기타

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,265	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	1,015,688	기타	무위험이자율, 환율

파생상품부채	1,184,204	기타	무위험이자율, 환율

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	10,827,457	11,343,572

급여	797,728	162,251

퇴직급여	5,647,169	5,594,331

대손상각비	1,889,283	535,032

기타의대손상각비	67,363	620,171

무형자산상각비	1,035,299	626,497

하자보수비	9,372,880	7,453,630

이자비용	3,525,137	6,530,356

외화환산손실	3,800,939	2,130,028

재고자산평가손실	2,484,268	288,083

경상개발비	5,319	-

유형자산처분손실	122,285	44,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,513	11,341

지분법손실	-	32,239

파생상품평가손실	1,327,283	6,817,367

파생상품거래손실	-	393,027

잡손실	1,632,845	166,934

법인세비용	27,608,608	6,513,850

투자부동산감가상각비	93,915	37,719

재고자산손상차손	-	664

소계	70,241,291	49,301,554

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(491,591)	(445,782)

국고보조금수익	(104,065)	(107,622)

외화환산이익	(15,246,706)	(3,096,849)

재고자산평가이익	(746,156)	(956,439)

유형자산처분이익	(67,618)	(62,879)

파생상품평가이익	(1,026,958)	(1,428,701)

지분법이익	(103,779)	-

종속기업투자처분이익	-	(26,592)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,463)	(9,297)

배당금수익	(118,848)	(107,424)

잡이익	(20,974)	(6,138)

소계	(17,933,158)	(6,247,723)

합계	52,308,133	43,053,831

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(106,198,326)	(35,694,029)

기타금융자산의 증감	2,448,243	10,022,678

기타유동자산의 증감	(3,737,137)	1,190,965

기타비유동자산의 증감	3,245	(4,000)

재고자산의 증감	(17,584,814)	(7,327,776)

매입채무의 증감	(39,214,639)	7,877,309

기타금융부채의 증감	(5,343,480)	4,260,506

기타부채의 증감	5,295,157	(3,573,712)

반품자산/환불부채의 증감	(343,216)	(1,921,440)

순확정급여부채의 증감	(1,283,304)	(2,666,955)

충당부채의 증감	(3,368,746)	(2,358,476)

하자보수비의 지급	(533,427)	(242,644)

미지급법인세의 증감	(2,891,268)	-

합계	(172,751,712)	(30,437,574)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,887,253	409,241

개발중인자산의 무형자산 대체	4,076,224	429,000

유형자산의 투자부동산 대체	1,635,914	943,188

유형자산 취득관련 미지급금	467,658	484,672

사용권자산의 취득	1,603,373	779,802

전환사채의 전환	633,461	9,621,201

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	140,878,424	58,057,110	1,410,583	-	-	(2,188,819)	198,157,298

유동성장기부채	-	-	-	-	147,640	-	147,640

유동성사채	12,994,805	(13,000,000)	-	630	19,993,449	-	19,988,884

유동성전환사채	609,557	-	-	23,904	-	(633,461)	-

사채	34,959,547	-	-	21,494	(19,993,449)	-	14,987,592

장기차입금	1,180,000	-	-	-	(147,640)	-	1,032,360

리스부채	6,119,136	(1,729,427)	913,544	212,218	-	1,183,091	6,698,562

재무활동관련 총부채	196,741,469	43,327,683	2,324,127	258,246	-	(1,639,189)	241,012,336

- 전분기

(단위: 천원)

계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동

단기차입금	108,663,841	35,088,660	699,864	-	-	77,419	(283,343)	144,246,441

유동성장기부채	3,999,990	(10,999,990)	-	-	7,000,000	-	-	-

유동성사채	27,899,332	(10,039,420)	-	124,467	-	-	-	17,984,379

유동성전환사채	10,541,043	-	-	1,270,052	-	(9,621,201)	-	2,189,894

사채	34,936,647	-	-	16,567	-	-	-	34,953,214

장기차입금	8,180,000	-	-	-	(7,000,000)	-	-	1,180,000

리스부채	6,955,430	(1,517,877)	-	153,657	125,207	812,948	-	6,529,365

재무활동관련 총부채	201,176,283	12,531,373	699,864	1,564,743	125,207	(8,730,834)	(283,343)	207,083,293

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

구분	금융기관	통화	당분기말	전기말

당좌차월	NH농협은행 등	KRW	9,000,000	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	KRW	95,502,100	103,902,100

일반차입약정	씨티은행	USD	6,000	-

무역금융대출	KEB하나은행 등	KRW	70,810,000	50,810,000

지급보증한도	우리은행 등	KRW	10,786,000	11,786,000

B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	KRW	16,000,000	15,000,000

수출채권양도거래	우리은행 등	USD	31,000	51,610

외상매출채권담보대출	NH농협은행	KRW	3,000,000	3,000,000

매출채권양도거래	NH농협은행	KRW	-	5,000,000

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD	36,076	60,956

파생상품거래한도	우리은행	USD	8,000	3,000

수입일람불	우리은행	USD	550	550

통합외국환여신한도	NH농협은행	USD	6,000	6,000

채권발행	코리아에셋투자증권	KRW	10,000,000	23,000,000

수출입통합한도	NH농협은행 등	USD	75,750	10,000

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도 ① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

거래목적	거래처	환종	손실한도

매매목적	우리은행	JPY	USD 50,000,000

매매목적	농협은행	JPY	USD 30,000,000

매매목적	씨티은행	USD	(*)

(*) 손실한도의 제한을 받지 않습니다. ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 엔, 천원)

시작일	종료일	매입예정금액	결제예정금액

2022-01-24	2023-05-25	JPY	4,856,093,380	KRW	49,142,314

2022-06-22	2023-06-22	USD	4,000,000	KRW	5,191,600

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 1,015,688천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,015,688천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 1,184,204천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 1,184,204천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 15,238백만원(전기말 9,818백만원)입니다.

(4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,593백만원(전기말 6,000백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 795백만원의 정기적금 및 USD 2,950천의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.

보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 112,801천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 2,299천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 62,294천(전기말 : USD 30,537천)입니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, RMB)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

삼성화재보험(주)	(주)티와이엠	서울중앙지방법원	구상금 청구	50,000	2심 진행중

강소곤산농촌상업은행주식유한회사 건호지행	염성시양표석유기계 공장유한회사, (주)티와이엠 외	염성시중급인민법원	지급보증채무	9,980,000 RMB	2심 진행중

박정자	국제종합기계(주)	광주지방법원	대리점계약유효확인	50,000	1심 진행중

김창수	국제종합기계(주)	청주지방법원	산업재해에 따른 손해배상청구	50,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 합병 (1) 주식회사 케이에이엠홀딩스

① 회사는 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다.

② 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

현금성자산	22,305

종속기업투자	25,036,478

자산총계	25,058,783

부채

기타유동금융부채	76,991

부채총계	76,991

순자산 장부금액	24,981,792

(2) 국제종합기계(주)

① 회사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한 주식회사 국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다.

② 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	9,124,558

매출채권	115,222,498

기타유동금융자산	2,998,588

기타유동자산	2,543,288

재고자산	66,930,659

기타비유동금융자산	1,012,577

종속기업투자	10,447,400

투자부동산	665,733

유형자산	89,516,611

무형자산	1,081,408

자산총계	299,543,320

부채

매입채무	78,480,302

기타유동금융부채	8,876,883

단기차입금	31,722,100

기타유동부채	7,955,894

유동충당부채	4,461,377

당기법인세부채	5,818,780

기타비유동금융부채	602,690

장기차입금	11,172,299

기타비유동부채	431,123

순확정급여부채	20,373,774

충당부채	221,307

이연법인세부채	3,183,431

부채총계	173,299,960

순자산 장부금액	126,243,360

36. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	234,313,774	190,622,333

현금및현금성자산	(24,106,995)	(17,050,863)

순부채 (A)	210,206,779	173,571,470

자본 (B)	363,718,935	249,200,955

총자본 (A+B)	573,925,714	422,772,425

자본조달비율	37%	41%

(3) 금융위험관리가. 시장위험 1) 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.

지배기업의 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	AUD	CNY

금융자산

매출채권	231,300,919	5,900,788	83,846	277,734	279,733	160

기타금융자산	9,118,467	7,382	-	-	-	-

외화자산 계	240,419,386	5,908,170	83,846	277,734	279,733	160

금융부채

매입채무	8,170,301	6,810,290	19,662,888	75,752	-	160

기타금융부채	2,053,760	54,352	-	2,532	-	-

차입금	28,020,724	417,895	36,970,816	-	-	-

외화부채 계	38,244,785	7,282,537	56,633,704	78,284	-	160

- 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	AUD

금융자산

매출채권	66,898,206	3,375,096	-	-	1,077,424

기타금융자산	4,986,898	31,411	-	-	-

외화자산 계	71,885,104	3,406,507	-	-	1,077,424

금융부채

매입채무	6,349,203	1,667,761	9,449,826	-	-

기타금융부채	1,492,351	12,308	-	626	-

차입금	17,900,384	794,609	25,906,836	-	737,486

외화부채 계	25,741,938	2,474,678	35,356,662	626	737,486

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	10,108,730	(10,108,730)	4,828,437	(4,828,437)

EUR	(68,718)	68,718	(279,749)	279,749

JPY	(2,827,493)	2,827,493	(1,886,176)	1,886,176

GBP	9,973	(9,973)	(31)	31

AUD	13,987	(13,987)	16,997	(16,997)

CNY	-	-	(7)	7

2) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은6,787백만원이고, 이 중 433백만원(전기: 395백만원)은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	21,650	(21,650)	19,750	(19,750)

법인세효과	(4,763)	4,763	(4,345)	4,345

법인세 차감후 기타포괄손익	16,887	(16,887)	15,405	(15,405)

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	113,600,000	32,100,000

장기차입금(*)	1,180,000	1,180,000

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.

이자율 0.5% 포인트 변동시 당분기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

순이익증가(감소)	(573,900)	573,900	(166,400)	166,400

나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	221,620,708	102,181,832

기타금융자산	7,925,728	9,284,111

기타비유동금융자산	9,239,263	8,052,776

금융보증계약(*)	15,238,010	9,818,394

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 담보 등 신용보강연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 75,060백만원입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	131,752,264	131,752,264	131,752,264	-	-

미지급금	15,312,515	15,312,515	15,312,515	-	-

단기차입금	198,157,298	200,078,166	200,078,166	-	-

유동성장기부채	147,640	148,927	148,927	-	-

유동성사채	19,988,884	20,560,143	20,560,143	-	-

장기차입금	1,032,360	1,063,033	10,810	304,515	747,708

사채	14,987,592	15,461,825	395,850	15,065,975	-

금융보증계약(*)	-	15,238,010	15,238,010	-	-

환불부채	21,897,325	21,897,325	17,724,705	1,744,967	2,427,653

파생금융부채	1,184,204	1,184,204	1,184,204	-	-

리스부채	6,698,561	7,081,926	1,606,207	2,227,971	3,247,748

기타채무	13,609,642	13,609,642	13,609,642	-	-

합계	424,768,285	443,387,980	417,621,443	19,343,428	6,423,109

(*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	2년 이하	2년 초과

매입채무	146,217,092	146,217,092	145,932,109	-	284,983

미지급금	13,656,121	13,656,121	13,581,640	74,481	-

단기차입금	140,878,424	142,019,745	142,019,745	-	-

유동성사채	12,994,805	13,000,000	13,000,000	-	-

전환사채	609,557	1,125,000	1,125,000	-	-

장기차입금	1,180,000	1,221,261	12,390	233,086	975,785

사채	34,959,547	36,923,205	1,171,869	35,751,336	-

금융보증계약(*)	-	9,818,394	9,818,394	-	-

환불부채	15,207,312	15,207,312	14,018,548	1,120,083	68,681

파생금융부채	1,384,473	1,384,473	1,384,473	-	-

리스부채	6,119,136	6,733,595	1,295,844	869,249	4,568,502

기타채무	17,534,904	17,534,904	17,349,904	180,000	5,000

합계	390,741,371	404,841,102	360,709,916	38,228,235	5,902,951

(*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다.

(4) 금융자산의 양도

1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인양도된 매출채권(*)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	25,125,182	24,047,060

관련부채의 장부금액	(25,125,182)	(24,047,060)

(*) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 17 참조). 상기 자산과 관련부채의 장부금액에는 종속기업과의 내부거래 금액이 제외되어있습니다.