TYM 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항동양물산기업주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 연결회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TYM-USA, Inc.	농기계판매	미국	100	100.00	-	-	12월

(주)케이에이엠홀딩스 (*1)	금융업	대한민국	27.12	27.12	72.88	72.88	12월

국제종합기계(주)	농기계 제조 및 판매	대한민국	100.00 (*2)	100.00 (*2)	-	-	12월

Branson Machinery, LLC.,	무역업 및 농기계 판매	미국	100.00 (*3)	100.00 (*3)	-	-	12월

안휘국제경전기계유한공사	농기계 제조 및 판매	중국	51.00 (*3)	51.00 (*3)	49.00	49.00	12월

(*1) 지배기업은 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 (주)케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 지배기업이 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%입니다. (주)케이에이엠홀딩스는 지분율이 50% 미만이지만 지배기업이 PEF와의 계약(주석 35 참조)에 따라 (주)케이에이엠홀딩스가 100% 보유하고 있는 국제종합기계(주)의 경영권을 보유,행사하고, 이사회 과반이상의 선임권을 보유함으로써 주요 의사결정을 수행하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 또한, 지배기업은 상기계약에 포함된 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지분율을 결정하였습니다.(*2) 케이에이엠홀딩스를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.(*3) 국제종합기계를 통해 보유하고 있는 간접지분율에 해당합니다.( 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	28,694,379	27,391,553	167,944,791	150,988,335

비유동자산	5,437,582	5,369,669	91,134,290	91,700,933

매각예정자산	995,575	978,338	-	-

자산 총계	35,127,536	33,739,560	259,079,081	242,689,268

유동부채	33,926,388	32,523,321	166,675,053	152,862,272

비유동부채	206,416	181,750	38,177,290	37,678,952

부채 총계	34,132,804	32,705,071	204,852,343	190,541,224

지배기업소유주지분	994,732	1,034,489	55,185,061	53,072,405

비지배지분	-	-	(958,323)	(924,361)

자본 총계	994,732	1,034,489	54,226,738	52,148,044

상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 재무상태 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 분기연결재무제표 기준 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	10,970,397	8,441,773	63,721,566	52,469,043

영업손익	(61,228)	(459,654)	2,660,096	130,585

분기순손익	(57,336)	(453,110)	2,092,261	(918,279)

기타포괄손익	17,579	13,290	(13,567)	(66,287)

총포괄손익	(39,758)	(439,820)	2,078,695	(984,566)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	-	-	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-	(33,962)	(34,246)

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-

상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 주식회사 케이에이엠홀딩스의 경영성과 등은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적
비지배지분	비지배지분에
배분된 분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	당분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	72.88%	37,765,028	1,524,868	-	(19,097)	39,270,799

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	전기초 누적
비지배지분	비지배지분에
배분된 분기순손익	비지배지분에
배분된 배당금	기타	전분기말 누적
비지배지분

주식회사 케이에이엠홀딩스	72.88%	47,760,736	(669,254)	-	(57,598)	47,033,884

(5) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	TYM-USA, Inc.	주식회사 케이에이엠홀딩스(*)

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(953,335)	631,929	74,156	(5,150,275)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,358)	(41,651)	(825,020)	(2,300,886)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(844,696)	9,156,246

외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	20,305	(9,673)	(65,198)	(79,336)

현금및현금성자산의 증감	(935,388)	580,605	(1,660,758)	1,625,749

기초 현금및현금성자산	1,765,681	1,418,063	5,689,059	673,147

기말 현금및현금성자산	830,292	1,998,668	4,028,301	2,298,896

(*) 주식회사 케이에이엠홀딩스의 현금흐름은 종속기업 국제종합기계, Branson Machinery, LLC., 안휘국제경전기계유한공사를 포함한 연결재무제표 기준 금액입니다.(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 변동한 거래 내역은 없습 니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 기업회계기준서 제1116호( 리스)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호(리스)연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 연결회사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결회사는 부동산, 차량운반구, 공구기구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용설비 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타채무 항목에 포함되어 있습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

토지	건물및구축물	기타유형자산	합 계

당기초	2,230	798,334	649,215	1,449,779

당기중(신규)	-	-	163,748	163,748

환율변동	-	-	872	872

당분기말	2,230	798,334	813,835	1,614,399

① 유의적인 회계정책 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.또한, 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서제1017호(리스)에 따른 회계정책과 동일합니다. 따라서 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일)에 어떠한 조정도 하지 않았습니다.4) 재무제표에 미치는 영향연결회사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,449,779

리스부채	1,431,273

이연법인세부채	-

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하 였으며, 4.90%~11.86%의 증분차입이자율 을 적용 하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,649,234

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	148,658

- 소액 기초자산 리스	25,106

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	123,552

리스부채로 인식된 운용리스 약정	1,500,576

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,400,269

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	31,004

최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채	1,431,273

당분기말 현재 연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산1,361,990천원과 리스부채 1,356,181천원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스와 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 205,585천원, 이자비용 24,418천원을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	177,239,850	14,598,068	1,726,908	193,564,826	(33,311,797)	160,253,029

부문간매출액	(33,311,797)	-	-	(33,311,797)	33,311,797	-

순매출액	143,928,053	14,598,068	1,726,908	160,253,029	-	160,253,029

영업손익	11,240,034	773,674	37,411	12,051,119	890,714	12,941,833

- 전분기

(단위:천원)

구분	농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계

매출액	총매출액	161,347,072	15,097,097	1,557,081	178,001,250	(19,323,703)	158,677,547

부문간매출액	(19,323,703)	-	-	(19,323,703)	19,323,703	-

순매출액	142,023,369	15,097,097	1,557,081	158,677,547	-	158,677,547

영업손익	8,941,051	1,042,875	34,729	10,018,655	239,746	10,258,401

(3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

부문별 영업이익 합계액	12,941,833	10,258,401

미배부 관리비	(5,805,640)	(4,861,139)

포괄손익계산서상 영업이익	7,136,193	5,397,262

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	외부매출액	85,997,901	-	91,499,137	16,067,788	193,564,826

내부매출액	(4,312,281)	-	(28,999,516)	-	(33,311,797)

합계	81,685,620	-	62,499,621	16,067,788	160,253,029

- 전분기

(단위:천원)

구분	한국	중국	미국	기타지역	합계

매출액	외부매출액	92,487,772	7,908	67,586,730	17,918,840	178,001,250

내부매출액	(1,934,188)	-	(17,389,515)	-	(19,323,703)

합계	90,553,584	7,908	50,197,215	17,918,840	158,677,547

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 1 곳으로 매출액은 19,196백만원(전 분기: 13,307백만원) 입니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,471	12,227

보통예금등	12,522,190	22,201,805

합계	12,537,661	22,214,032

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적외 사용 제한	3,834,337	176,204

단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	5,313,134	3,531,311

장기금융상품	정기예금	4,152,970	7,985,284

별단예금	당좌거래 보증금	12,500	9,500

합계	13,312,941	11,702,299

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	173,737,293	16,901,411	133,187,908	16,608,778

(대손충당금)	(6,524,991)	(16,901,411)	(5,734,212)	(16,608,778)

매출채권(순액)	167,212,302	-	127,453,696	-

미수금	1,828,694	210,926	251,112	207,274

(대손충당금)	-	(210,926)	-	(207,274)

미수금(순액)	1,828,694	-	251,112	-

미수수익	30,746	-	70,287	-

합계	169,071,742	-	127,775,095	-

( 2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기초	22,342,990	19,789,964

기초 이익잉여금의 조정 (*)	-	114,304

설정	1,085,401	89,801

환율차이 등	(1,989)	(1,149)

분기말	23,426,402	19,992,920

미수금	기초	207,274	180,742

설정	3,652	(827)

분기말	210,926	179,915

(*) 전분기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전전기말과 전기초의 손실충당 금이 114,304 천원 만큼 차이가 발생하여 전기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 .

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	128,406,238	1,828,694	90,257,444	251,112

연체된 채권

3개월 이하	30,005,990	-	26,183,559	-

3개월 초과 6개월 이하	5,089,373	-	9,581,408	-

6개월 초과 1년 이하	4,811,358	-	3,348,026	-

1년 초과	22,325,745	210,926	20,426,249	207,274

소계	62,232,466	210,926	59,539,242	207,274

합계	190,638,704	2,039,620	149,796,686	458,386

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,324,960	6,916,132	5,331,311	6,794,784

국고보조금	(11,826)	-	(87,415)	-

대여금	243,876	102,525	220,347	160,686

현재가치할인차금	(1,516)	(216)	(1,955)	(481)

미수금	1,828,694	210,926	251,112	207,274

대손충당금	-	(210,926)	-	(207,274)

미수수익	30,746	-	70,287	-

임차보증금	-	4,288,641	-	4,238,641

현재가치할인차금	-	(122,434)	-	(80,736)

기타보증금	-	3,000	-	3,000

합계	7,414,934	11,187,648	5,783,687	11,115,894

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,824,275	-	4,466,667	-

선급비용	876,045	121,793	1,044,099	109,654

반품자산	27,348,315	-	27,014,598	-

기타미수금	557,069	-	2,329,930	-

합계	34,605,704	121,793	34,855,294	109,654

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	44,321,489	(2,995,350)	41,326,139	35,093,248	(2,976,456)	32,116,792

제품	81,824,449	(861,446)	80,963,003	94,736,459	(1,213,358)	93,523,101

반제품	5,063,148	-	5,063,148	3,563,317	-	3,563,317

재공품	11,328,374	(86,252)	11,242,122	6,808,568	(63,007)	6,745,561

원재료	24,374,510	(131,592)	24,242,918	22,326,587	(102,134)	22,224,453

저장품	532,369	-	532,369	625,355	-	625,355

미착품	10,605,775	-	10,605,775	10,551,670	-	10,551,670

견본품	903,606	(77,154)	826,452	800,049	(77,154)	722,895

합계	178,953,720	(4,151,794)	174,801,926	174,505,253	(4,432,109)	170,073,144

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 129,500백만원(전분기 : 130,397백만원 ) 입니다.

10. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원, 주)

구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

공동기업	강소동양기계유한공사(*)	중국	12월	-	56.02%	2,970,864	-	-

강소동화기계유한공사	중국	12월	-	47.83%	6,331,876	-	-

위해위력동양기계유한공사(*)	중국	12월	-	71.88%	2,429,490	547,324	527,927

합계	13,732,230	547,324	527,927

(*) 지분율이 50%를 초과하지만 주주간 약정에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2 ) 당분기 및 전분기중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

관계기업	셀파씨엔씨(주) (*)	-	-	-	-

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	-	-

강소동화기계유한공사	-	-	-	-

위해위력동양기계유한공사	527,927	-	19,397	547,324

합계	527,927	-	19,397	547,324

(*) 회사는 당분기 중 셀파씨엔씨(주)를 관계기업에서 제외하였습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초	평가내역	분기말

지분법손익	기타포괄손익

관계기업	셀파씨엔씨(주)	-	-	-	-

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	-	-

강소동화기계유한공사	-	-	-	-

위해위력동양기계유한공사	546,091	-	20,122	566,213

합계	546,091	-	20,122	566,213

(3) 당분기 및 전분 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	공동기업

강소동양기계유한공사	강소동화기계유한공사	위해위력동양기계유한공사

당분기말 재무상태표	유동자산	13,184,776	14,138,625	739,927

비유동자산	2,060,323	8,299,744	23,674

자산 계	15,245,099	22,438,369	763,601

유동부채	41,112,286	54,743,436	2,107

비유동부채	-	-	-

부채 계	41,112,286	54,743,436	2,107

지배주주지분	(25,867,187)	(32,305,067)	761,494

자본 계	(25,867,187)	(32,305,067)	761,494

당분기 포괄손익계산서	매출	999,934	1,847,471	-

분기순손실	(241,225)	(5,216,593)	-

기타포괄이익	(911,278)	(67,274)	26,987

총포괄손실	(1,152,503)	(5,283,867)	26,987

- 전기

(단위:천원)

구분	구분	관계기업	공동기업

셀파씨엔씨(주)	강소동양기계유한공사	강소동화기계유한공사	위해위력동양기계유한공사

전기말 재무상태표	유동자산	280,679	9,626,699	16,148,163	713,705

비유동자산	41,791	2,031,257	11,316,757	22,835

자산 계	322,470	11,657,956	27,464,920	736,540

유동부채	785,687	36,372,640	53,526,014	2,033

비유동부채	100,000	-	-	-

부채 계	885,687	36,372,640	53,526,014	2,033

지배주주지분	(563,217)	(24,714,684)	(26,061,094)	734,507

자본 계	(563,217)	(24,714,684)	(26,061,094)	734,507

전분기 포괄손익계산서	매출	71,634	1,590,341	192,843	-

분기순손실	(108,659)	(438,974)	(3,207,794)	-

기타포괄손익	-	(460,958)	(729,771)	27,996

총포괄손실	(108,659)	(899,932)	(3,937,565)	27,996

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	공동기업

강소동양기계유한공사	강소동화기계유한공사	위해위력동양기계유한공사

당분기말 순자산(A)(*)	(25,867,187)	(32,305,067)	761,494

지분율(B)	56.02%	47.83%	71.88%

순자산 지분금액(AXB)	(14,490,238)	(15,450,249)	547,324

(-) 내부거래효과 등	14,490,238	15,450,249	-

당분기말 장부금액	-	-	547,324

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

셀파씨엔씨(주)	강소동양기계유한공사	강소동화기계유한공사	위해위력동양기계유한공사

전기말 순자산(A)(*)	(563,217)	(24,714,684)	(26,061,094)	734,507

지분율(B)	16.46%	56.02%	47.83%	71.88%

순자산 지분금액(AXB)	(92,690)	(13,844,631)	(12,464,001)	527,927

(-) 내부거래효과 등	92,690	13,844,631	12,464,001	-

전기말 장부금액	-	-	-	527,927

(*) 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 자기자본 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	미반영 자기자본변동액

기초 누적액	당분기 변동	당분기말 누적액

관계기업	셀파씨엔씨(주)	(92,690)	92,690	-

공동기업	강소동양기계유한공사	(14,266,382)	(120,415)	(14,386,797)

강소동화기계유한공사	(13,234,841)	(2,914,399)	(16,149,240)

합계	(27,593,913)	(2,942,124)	(30,536,037)

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	707,200	1,135,605	1,842,805	707,200	1,135,605	1,842,805

감가상각누계액	-	(395,820)	(395,820)	-	(387,066)	(387,066)

장부금액	707,200	739,785	1,446,985	707,200	748,539	1,455,739

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부가액	707,200	748,539	1,455,739	782,990	783,553	1,566,543

상각	-	(8,754)	(8,754)	-	(8,754)	(8,754)

분기말장부가액	707,200	739,785	1,446,985	782,990	774,800	1,557,790

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,530백만원(전기: 1,530백만원) 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가에 기초하여 수행됩니다. (4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다 (주석 14 참조 ) .(5) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 10백만원 (전분기: 10백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영 비용은 7백만 원(전분기 : 7백만원) 입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	95,485,360	95,357,869	63,776,929	135,104,675	1,614,399	2,349,061	393,688,293

감가상각누계액	-	(32,100,567)	(52,646,923)	(37,945,678)	(205,625)	-	(122,898,793)

정부보조금	-	-	(56,941)	(72,872,545)	-	-	(72,929,486)

손상차손누계액	(51,201)	-	-	(667,820)	-	-	(719,021)

장부금액	95,434,159	63,257,302	11,073,065	23,618,632	1,408,774	2,349,061	197,140,993

- 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	95,467,559	95,221,248	63,245,983	131,862,577	2,851,805	388,649,172

감가상각누계액	-	(31,421,698)	(52,185,788)	(108,035,306)	-	(191,642,792)

정부보조금	-	-	(59,607)	(245,245)	-	(304,852)

손상차손누계액	(50,315)	-	-	(667,820)	-	(718,135)

장부금액	95,417,244	63,799,550	11,000,588	22,914,206	2,851,805	195,983,393

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	토지 (*1)	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	95,417,244	63,799,550	11,000,588	22,914,206	-	2,851,805	195,983,393

회계정책 변경	-	-	-	(49,509)	1,449,778	-	1,400,269

취득	-	86,000	101,551	3,266,453	163,748	37,355	3,655,107

본계정대체	-	-	450,304	89,795	-	(540,099)	-

처분	-	-	(1)	(78)	-	-	(79)

감가상각비 (*2)	-	(661,730)	(481,304)	(2,605,918)	(205,586)	-	(3,954,538)

기타	16,915	33,482	1,927	3,683	834	-	56,841

분기말장부가액	95,434,159	63,257,302	11,073,065	23,618,632	1,408,774	2,349,061	197,140,993

(*1) 연결회사는 전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토 지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 67,117,252천 원입니다. (*2) 당분기 상각액 중 3,361,651천원 은 제조원가에 계상하고, 592,887천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	67,813,924	64,158,324	10,714,737	31,729,217	424,252	174,840,454

취득	-	484	343,668	533,635	959,498	1,837,285

본계정대체로인한증감	-	386,520	-	-	(386,520)	-

처분액	-	-	(452,134)	(21)	-	(452,155)

감가상각비 (*)	-	(657,911)	(465,904)	(2,451,714)	-	(3,575,529)

기타	(4,428)	(9,202)	(5)	(1,262)	-	(14,897)

분기말장부가액	67,809,496	63,878,215	10,140,362	29,809,855	997,230	172,635,158

(*) 전분기 상각액 중 3,155,634천원 은 제조원가에 계상하고, 419,895 천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산

연결회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석14참조 ) .

13. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	565,870	564,165

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,910,695	3,900,695

상각후원가 금융자산

매출채권	167,212,302	127,453,696

기타금융자산	18,602,582	16,899,580

현금및현금성자산	12,537,661	22,201,805

합계	202,829,110	171,019,941

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채

금융보증부채	4,926,101	5,234,164

상각후원가

매입채무	111,150,065	101,398,759

기타금융부채	56,710,418	50,544,579

단기차입금	171,467,141	153,634,357

장기차입금	40,983,753	43,297,988

비지배지분부채	49,560,451	48,910,462

합계	434,797,929	403,020,309

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타포괄손익-공정가치 금융자산]

평가손익(기타포괄손익)	10,000	(77,500)

[상각후원가 금융자산]

이자수익	139,988	168,077

파생상품평가이익	1,705	-

손상차손	(1,089,053)	(88,974)

환손익	1,802,024	(421,128)

[상각후원가 금융부채]

이자비용	(2,713,568)	(2,610,217)

환손익	(769,367)	(447,658)

금융보증수익	392,293	64,529

금융보증비용	(84,230)	(1,494,393)

합계	(2,310,208)	(4,908,917)

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	5,293,926	본사	단기금융상품	2,685,000	2,685,000

공동기업 차입에대한 담보제공	1,012,440	1,200,000	1,214,928

지급보증	7,001,000	경북지점	유형자산	6,474,436	2,000,000

익산공장	유형자산	47,904,841	우리은행16,000,000

NH농협	생산비축자금	16,200,000	농협은행18,000,000

D/A	2,396,507	연구소	유형자산	4,970,761	USD 3,720,000

B'Usance	2,355,989	경기지점	유형자산	1,252,853	USD 782,000

경남지점	유형자산	2,858,100	USD 2,265,000

KEB하나은행	D/A	3,841,635	전남지점	유형자산	976,394	750,000

B'Usance	2,524,933

무역금융	4,000,000

당좌대출	-	본사	단기금융상품	500,000	500,000

국민은행	일반장기차입금	13,000,000	필터공장	유형자산	9,686,751	15,000,000

한국산업은행 등	차입금지급보증	22,646,954	국제종합기계	유형자산 및 투자부동산 등	59,797,764	80,378,000

합계	76,273,384	합계	138,306,900	136,527,928

USD 6,767,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 예금 6,050천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

관련채무 및 지급보증	담보제공내역

금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액

우리은행	D/A	3,627,491	본사	단기금융상품	2,685,000	2,685,000

공동기업 차입에 대한 담보제공	976,560	1,200,000	1,171,872

지급보증	7,001,000	경북지점	유형자산	6,475,604	2,000,000

익산공장	유형자산	48,289,373	우리은행16,000,000

NH농협	생산비축자금	16,200,000	농협은행18,000,000

D/A	4,883,257	연구소	유형자산	5,010,774	USD 3,720,000

경기지점	유형자산	1,256,689	USD 782,000

경남지점	유형자산	2,864,572	USD 2,265,000

KEB하나은행	D/A 등	2,274,353	전남지점	유형자산	979,045	750,000

본사	단기금융상품	500,000	500,000

국민은행	일반장기차입금	13,000,000	필터공장	유형자산	9,809,816	15,000,000

한국산업은행 등	차입금지급보증	23,082,686	국제종합기계	유형자산, 투자부동산 등	59,940,750	80,181,000

재고자산	13,650,000	13,650,000

미국 브랜슨 사업장	유형자산	1,852,867	1,852,867

합계	71,045,347	합계	154,514,490	151,790,739

USD 6,767,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 예금 6,050천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . - 당분기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	5,103,284	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	물품대금지급보증	225,560	물품대금지급보증	-	한국필립모리스

신한은행	차입금지급보증	3,955,000	생산비축자금	3,900,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	7,001,000	생산비축자금	6,900,000	NH농협

농협	차입금지급보증	3,240,000	정책자금차입지급보증	2,700,000	NH농협

합계	19,524,844	13,500,000

- 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 72,293백만원, 19,936천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다( 주석 31 참조 ).

- 전기말

(단위:천원)

제공받은 지급보증내역	관련채무

제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처

서울보증보험	이행계약보증 외	5,135,963	납품계약이행보증외	-	조달청 외

신한은행	물품대금지급보증	225,560	물품대금지급보증	-	한국필립모리스

신한은행	차입금지급보증	3,955,000	생산비축자금	3,900,000	NH농협

우리은행	차입금지급보증	7,001,000	생산비축자금	6,900,000	NH농협

합계	16,317,523	10,800,000

상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 73,443백만원, 19,936천 USD 의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었 습니다 .

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	합계

취득원가	23,608,838	379,330	10,139,027	959,000	1,447,000	127,873	278,950	36,940,018

손상차손누계액	(1,521,259)	-	-	-	-	-	(255,499)	(4,201,949)

상각누계액	(21,108,583)	(222,467)	(8,975,926)	(239,750)	(723,500)	-	-	(31,270,226)

장부금액	978,996	156,863	1,163,101	719,250	723,500	127,873	23,451	3,893,034

- 전기말

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	합계

취득원가	34,396,164	370,190	9,972,112	959,000	1,447,000	-	278,950	47,423,416

손상차손누계액	(2,754,961)	-	-	-	-	-	(255,499)	(3,010,460)

상각누계액	(30,714,630)	(214,752)	(8,838,196)	(215,775)	(651,150)	-	-	(40,634,503)

장부금액	926,573	155,438	1,133,916	743,225	795,850	-	23,451	3,778,453

(2) 당분기와 전분기중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	합계

기초장부가액	926,573	155,438	1,133,916	743,225	795,850	-	23,451	3,778,453

취득액	212,218	9,139	157,300	-	-	127,873	-	506,530

감가상각비(*1)	(159,795)	(7,714)	(129,069)	(23,975)	(72,350)	-	-	(392,903)

환율차이 등	-	-	954	-	-	-	-	954

분기말장부가액	978,996	156,863	1,163,101	719,250	723,500	127,873	23,451	3,893,034

(*1) 당분기 상각액 중 181,379천원 은 제조원가에, 211,524천원 은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인자산	시설이용권	합계

기초장부가액	4,748,217	163,932	1,429,461	838,700	1,085,675	24,500	189,889	8,480,374

취득액	240,457	7,744	40,600	-	-	24,000	-	312,801

본계정대체로인한증감	-	-	48,500	-	-	(48,500)	-	-

감가상각비(*)	(464,994)	(7,657)	(129,201)	(24,081)	(72,244)	-	-	(698,177)

환율차이 등	-	-	(4)	-	-	-	-	(4)

분기말장부가액	4,523,680	164,019	1,389,356	814,619	1,013,431	-	189,889	8,094,994

(*) 전분기 상각액 중 485,163 천원 은 제조원가에, 213,014 천원 은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 발생한 연구개발관련 총비용은 3,181,746천원 이며, 이를 판매비와관리비 (2,809,733천원), 제조원가(159,795천원) 및 개발비(212,218천원)에 계상하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	109,139,888	-	92,601,009	-

장기차입금	47,455,420	16,096,149	47,455,420	18,427,813

회사채	14,871,833	24,887,604	13,577,928	24,870,175

합계	171,467,141	40,983,753	153,634,357	43,297,988

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반단기차입금	NH농협은행	1.40%~3.97%	34,700,000	31,700,000

KEB하나은행	3.96%	4,000,000	-

대구은행	4.18%	5,000,000	5,000,000

수협은행	4.42%	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	4.31%~4.78	-	19,951,858

한국수출입은행 외	Libor(3M)+2.23%~7.00%	7,117,415	7,043,125

유동성장기부채	3.05%~6.30%	62,327,253	61,033,348

어음할인	하나저축은행	4.00%	3,516,299	3,864,475

B'USANCE	KEB하나은행 외	0.51%	10,429,173	1,269,324

L / C	중소기업은행	2,452,815	307,687

D / A (*)	우리은행 외	0.92%~ 4.23%	38,924,185	20,464,540

합계	171,467,140	153,634,357

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석36 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	4.24%	2020.12.15	3,500,000	4,000,000

KEB하나은행	3.45%	2021.03.15	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	3.05%	2021.09.19	13,333,300	14,666,630

4.00%	2019.12.31	11,722,100	11,722,100

국민은행	4.44%	2019.09.20	13,000,000	13,000,000

3.73%	2020.12.15	3,500,000	4,000,000

3.99%	2019.12.31	4,200,000	4,200,000

유앤아이대부	4.60%	2019.12.31	5,500,000	5,500,000

유안타증권	4.00%	2019.12.31	2,110,000	2,110,000

애큐온캐피탈	4.00%	2019.12.31	1,590,000	1,590,000

Ally	5.09%~7.90%	2024.02.03	96,169	125,049

유동성 대체액	(47,455,420)	(47,485,966)

소계	16,096,149	18,427,813

회사채	동양물산기업 - 제63회 원화사모사채	4.36%	2021.05.24	5,000,000	5,000,000

동양물산기업 - 제64회 원화사모사채	4.90%	2020.06.22	15,000,000	15,000,000

국제종합기계 - 제36회 원화사모사채	4.70%	2019.01.25	-	5,625,000

국제종합기계 - 제37회 원화사모사채	4.90%	2019.09.21	3,000,000	3,000,000

국제종합기계 - 제38회 원화사모사채	5.20%	2019.11.28	5,000,000	5,000,000

국제종합기계 - 제39회 원화사모사채	4.71%	2021.11.22	5,000,000	5,000,000

국제종합기계 - 제40회 원화사모사채	6.30%	2020.01.25	7,000,000	-

사채할인발행차금	(240,563)	(176,897)

유동성 대체액	(14,871,833)	(13,577,928)

소계	24,887,604	24,870,175

합계	40,983,753	43,297,988

17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	4,926,101	-	5,234,164	-

미지급금	4,543,025	-	4,232,416	-

미지급비용	13,765,236	-	11,017,176	-

예수금	2,853,034	-	1,545,702	-

환불부채	34,018,937	-	33,606,285	-

임대보증금	143,000	-	143,000	-

리스부채	911,130	476,056	-	-

비지배지분부채(*)	-	49,560,451	-	48,910,462

합계	61,160,463	50,036,507	55,778,743	48,910,462

(*) 종속기업 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 유암코키스톤제일차 기업재무안정사모투자합자회사(PEF)는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유 국제종합기계(주) 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있습니다 (주석 35 참조). 지배기업과 PEF의 주주간 계약에 따라 부여된 풋옵션(Put Option) 행사가격은 PEF 투자금에 연 5.5%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있으며, 지배기업은 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다.

(2) 비지배지분부채당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

행사가격	할인차금	현재가치	행사가격	할인차금	현재가치

기초금액	53,269,460	(4,358,998)	48,910,462	53,269,460	(6,908,832)	46,360,628

기간경과분 상각액	-	649,989	649,989	-	616,103	616,103

분기말금액	53,269,460	(3,709,009)	49,560,451	53,269,460	(6,292,729)	46,976,731

18. 순확정급여부채 ( 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결회사의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,044,811	64,776,607

사외적립자산의 공정가치	(22,242,177)	(23,455,064)

국민연금전환금	(184,270)	(194,755)

합계	43,618,364	41,126,787

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	64,776,607	61,610,971

당기근무원가	1,798,990	1,761,466

이자원가	232,870	278,324

재측정요소	(168,156)	63,276

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	_

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(168,156)	63,276

지급액	(595,500)	(1,343,490)

분기말잔액	66,044,811	62,370,547

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	23,455,064	22,875,692

사외적립자산의 이자수익	146,755	174,392

사외적립자산의 재측정요소	(46,840)	(85,328)

지급액	(1,312,803)	(833,247)

분기말잔액	22,242,177	22,131,509

(4) 국민연금전환금의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	194,755	239,754

지급액	(10,485)	(11,833)

분기말잔액	184,270	227,921

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

품질보증(*)	기타	합계	반품	품질보증(*)	기타	합계

기초금액	10,170,390	200,000	10,370,390	8,816,845	7,226,224	200,000	16,243,069

회계정책변경	-	-	-	(8,816,845)	-	-	(8,816,845)

당분기사용액	(1,149,091)	-	(1,149,091)	-	(5,030,775)	-	(5,030,775)

당분기설정액	1,080,590	-	1,080,590	-	4,893,441	-	4,893,441

분기말금액	10,101,890	200,000	10,301,890	-	7,088,890	200,000	7,288,890

유동	1,487,494	-	1,487,494	-	1,205,656	-	1,205,656

비유동	8,614,396	200,000	8,814,396	-	5,883,234	200,000	6,083,234

(*) 품질보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	400,091	-	-	-

미지급배당금	491,263	-	-	-

선수금	5,794,984	-	4,598,710	-

예수금	271,642	-	730,199	-

미지급비용	1,836,939	231,615	5,921,536	231,615

이연수익	-	2,814,010	-	2,843,225

합계	8,794,919	3,045,625	11,250,445	3,074,840

2 1. 정부보 조금 및 이연수익

보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산관련보조금	공장이전관련(*)	2,557,615	2,583,902

기타	256,395	259,323

합계	2,814,010	2,843,225

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령한 것(수령액 3,475백만원)으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있으며, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 매각예정자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

비유동자산	종속기업(TYM-USA, Inc.) 토지	995,575	978,338

23. 자본 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	170,000,000주	65,388,900주	500원	32,694,450	32,694,450

(2) 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,101,762	14,101,762

합병차익	716,834	716,834

자기주식처분이익	218,508	218,508

기타자본조정(*)	(43,000,000)	(43,000,000)

합계	(27,962,896)	(27,962,896)

(*) 지배기업과 종속기업인 주식회사 케이에이엠홀딩스의 비지배주주 PEF와의 주주간 약정에 따라 지배기업이 국제종합기계(주)의 지분 취득시 인식한 비지배지분부채가 기타자본조정으로 반영되었습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	969,566	961,766

재평가잉여금	15,350,117	15,350,117

해외사업장환산손익	187,350	144,844

합계	16,507,033	16,456,727

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	16,250,000	16,200,000

이익준비금	16,250,000	16,200,000

임의적립금	24,100,000	69,433,333

임의적립금	23,100,000	67,100,000

연구및인력개발준비금	-	1,333,333

배당평균적립금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	8,375,278	(40,323,094)

합계	48,725,278	45,310,239

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,548,318	8,185,992

퇴직급여	960,686	937,810

복리후생비	1,048,246	956,920

지급수수료	2,106,215	1,158,950

광고선전비	1,166,215	987,148

운반비	1,085,958	809,750

대손상각비	1,085,401	89,801

감가상각비	592,887	419,895

무형자산상각비	211,524	213,014

하자보수비	1,170,929	1,841,734

수출비용	1,030,425	2,548,297

여비교통비	782,278	778,655

세금과공과	306,529	295,368

임차료	111,441	339,117

연구비	612,900	729,163

포장비	293,150	231,466

수도광열비	249,469	282,833

기타	1,276,181	1,297,775

합계	22,638,752	22,103,688

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타수익]

임대수익	4,091	4,091

유형자산처분이익	2,152	21,615

국고보조금수익	26,751	26,751

잡이익	707,957	639,211

합계	740,951	691,668

[기타비용]

유형자산처분손실	76	18

기부금	239,341	246,682

기타의대손상각비	3,652	(827)

기타지급수수료	123,503	127,525

잡손실	51,028	75,701

합계	417,600	449,099

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	139,988	168,077

금융보증수익	392,293	64,529

외환차익	376,337	497,979

외화환산이익	1,510,262	150,882

파생상품평가이익	1,705	-

합계	2,420,585	881,467

[금융원가]

이자비용	2,713,568	2,610,217

금융보증비용	84,230	1,494,393

외환차손	312,533	878,271

외화환산손실	541,408	639,376

합계	3,651,739	5,622,257

27. 계속사업관련 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 14.32%와 66.46%입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용된원재료및반제품	103,413,193	92,321,905

상품의판매	16,074,434	25,641,084

제품의변동	(4,697,490)	(6,371,025)

관세환급액	(97,653)	(280,247)

재공품의변동	(4,519,806)	748,975

용역원가	1,228,282	879,577

급여	17,432,480	17,093,477

퇴직급여	1,909,010	1,885,024

복리후생비	2,274,462	1,969,463

수출비용	2,060,872	2,495,931

지급수수료	2,755,222	1,824,867

여비교통비	828,581	852,101

감가상각비	3,954,538	3,575,529

무형자산상각비	392,903	698,177

대손상각비	1,085,401	89,801

세금과공과	641,707	614,666

하자보수비	1,170,929	1,841,734

기타	7,209,771	7,399,246

합계	153,116,836	153,280,285

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	82	5

계속영업 보통주 주당이익	82	5

(2) 분기순손익 및 가중평균유통주식수기본주당손익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	당분기	전분기

총기본주당손익 계산에 사용된 순이익	5,336,544	301,532

계속영업의 기본주당손익 계산에 사용된 계속영업이익	5,336,544	301,532

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	65,388,900	65,388,900

30. 기타포괄손익당분기 및 전분기의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

[당기손익으로재분류되지않는항목]

순확정급여부채의 재측정요소	94,626	(115,911)

공정가치측정금융자산 평가손실	7,800	(60,450)

소계	102,426	(176,361)

[당기손익으로재분류될수있는항목]

해외사업장환산이익	23,409	(32,875)

소계	23,409	(32,875)

합계	125,835	(209,236)

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사	강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사

관계기업	-	셀파씨엔씨(주)

기타 특수관계자	주식회사 지엠티세일공업 주식회사(*)세일단조 주식회사(*)동양미디어판매(주)-	주식회사 지엠티세일공업 주식회사(*)세일단조 주식회사(*)동양미디어판매(주)(주)아크도

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 지배기업의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자 주석에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타

공동기업	강소동양기계유한공사	-	-	106,350	-

기타특수관계자	주식회사 지엠티(*)	1,485,116	269,820	14,188,578	-

세일공업 주식회사	229,385	-	6,691,309	64,041

동양미디어판매(주)	10,263	-	57,586	11,342

기타	-	-	-	4,849

합계	1,724,764	269,820	21,043,823	80,232

(*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품 매출	용역수입	기타	재고자산	기타

공동기업	강소동양기계유한공사	7,908	-	-	388,545	-

기타특수관계자	주식회사 지엠티(*)	2,217,488	1,438	359,337	15,008,386	-

세일공업 주식회사	8,730	-	-	7,097,531	36,657

동양미디어판매(주)	16,399	-	-	110,391	19,974

기타	-	-	-	-	6,998

합계	2,250,525	1,438	359,337	22,604,853	63,629

(*) 사급거래로 제거되기 전 총액으로 표시되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

공동기업	강소동양기계유한공사(*1)	16,119,886	212,913	137

강소동화기계유한공사(*2)	1,152,796	-	-

기타특수관계자	주식회사 지엠티	-	-	9,168,944

세일공업 주식회사	91,251	-	5,359,057

동양미디어판매(주)	201,579	1,800,000	-

기타	-	10,355	-

합계	17,565,512	2,023,268	14,528,138

(*1) 매출채권 및 기타채권에 각각 15,749백만원 , 211백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 매출채권 에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	강소동양기계유한공사(*1)	15,840,784	209,227	228,114	-

강소동화기계유한공사(*2)	1,132,837	-	-	-

기타특수관계자	주식회사 지엠티	-	4,842	9,388,751	-

세일공업 주식회사	38,956	-	5,459,400	-

세일단조 주식회사	-	-	5,382	-

동양미디어판매(주)	221,007	1,800,000	-	-

(주)아크도	-	-	193,639	18,907

기타	-	12,504	-	-

합계	17,233,584	2,026,573	15,275,286	18,907

(*1) 매출채권 및 기타채권에 각각 15,841백만원 , 207백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 매출채권 에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보 고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습 니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

구분	제공받은자	내용	통화	당분기말	보증(제공)처	보증기간

지급보증(*)	강소동양기계유한공사	연대보증	CNY	17,280,000	우리은행 상해지점	2019.08.01

지급보증(*)	강소동양기계유한공사	연대보증	CNY	8,400,000	2019.08.01

지급보증(*)	강소동양기계유한공사	연대보증 / 예금담보	KRW	1,200,000,000	2019.08.01

(*) 상기 지급보증과 관련하여 자원의 유출가능성이 높은 금액을 기타금융부채로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 원화 72,293백만원, 19,936천 USD 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	292,800	296,200

퇴직급여	94,612	188,048

합계	387,412	484,248

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보 고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[당분기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	201,000	-	364,870	565,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	517,500	-	3,393,195	3,910,695

금융보증계약	-	-	4,926,101	4,926,101

[전기말]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	564,165	564,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	507,000	-	3,393,695	3,900,695

금융보증계약	-	-	5,234,164	5,234,164

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

감가상각비	3,954,538	3,575,529

투자부동산상각비	8,754	8,754

급여	149,701	7,418

퇴직급여	1,909,010	1,885,024

대손상각비	1,085,401	89,801

기타의대손상각비	3,652	(827)

무형자산상각비	392,903	698,177

하자보수비	1,170,929	1,841,734

임차료	34,608	37,832

이자비용	2,713,568	2,610,217

금융보증비용	84,230	1,494,393

외화환산손실	541,408	639,071

재고자산평가손실	34,160	(87,509)

유형자산처분손실	76	18

법인세비용	891,845	597,509

소계	12,974,783	13,397,141

나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(139,988)	(185,644)

금융보증수익	(392,293)	(64,529)

정부보조금수익	(26,751)	(26,751)

외화환산이익	(1,508,944)	(150,882)

재고자산평가이익	(322,710)	(267,587)

유형자산처분이익	(2,152)	(21,615)

파생상품평가이익	(1,706)	-

소계	(2,394,544)	(717,008)

합계	10,580,239	12,680,133

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(38,913,661)	(40,900,466)

기타금융자산의 증감	(1,567,701)	285,474

기타유동자산의 증감	366,731	(2,063,718)

재고자산의 증감	(3,590,472)	(6,553,020)

매입채무의 증감	8,063,149	20,902,745

기타금융부채의 증감	(137,411)	1,321,844

기타부채의 증감	1,553,533	401,541

순확정급여부채의 증감	703,881	(518,036)

하자보수비의 지급	(1,267,844)	(1,972,944)

반품자산및환불부채의 증감	60,055	(10,646)

합계	(34,729,740)	(29,107,226)

34. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융회사와의 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	금융기관	약정금액

당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000

일반차입약정	NH농협은행 등	154,476,802

구매자금대출	NH농협은행	4,000,000

무역금융대출	KEB하나은행	4,200,000

지급보증한도약정	우리은행 등	11,416,000

어음할인약정	하나저축은행 등	10,000,000

수출채권양도거래	NH농협은행 등	USD 52,483

수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 33,072

지급보증	WELLS FARGO 등	USD 2,340

외상매출채권담보대출	NH농협은행 등	17,200,000

파생상품거래한도	우리은행	USD 1,000

(2) 연결회사는 KB캐피탈과 연결회사와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 대위변제를 약속한 금액은 당 분기말 현재 23백만원(전기말 현재 35백만원)입니다. (3) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 9,469백만원의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 차입과 관련하여 애큐온캐피탈 등에 3,700백만원 상당의 어음 2매 를 견질로 제공하고 있으며, 중소기업은행에 330백만원 의 정기적금을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 강소동양기계유한공사에게 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(6) 연결회사의 미국법인인 TYM-USA 및 BRANSON은 Wells Fargo 등과 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.보고기간 동안 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 29,541천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 696천입니다.보고기간 말 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 44,139천 입니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 기타사항

지배기업은 2016년 9월에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 주식회사 케이에이엠홀딩스를 설립하고 주식회사 케이에이엠홀딩스를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.지배기업의 주식회사 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억원(27.1%)이며, 지배기업과 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 지배기업 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) (2) 콜옵션지배기업은 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있고, 행사기간은 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는날(2019년 8월 5일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년 이전에 해당하는 날(2020년 8월 5일)이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다.(3) 풋옵션 PEF는 지배기업에 대하여 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있고, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날(2020년 8월 6일)부터 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일(2021년 8월 5일)까지이며 행사가격은 투자원금과 누적이자(연복리 12%)의 합계액입니다. 단, 주식회사 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 합니다.

(4) 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 주식회사 케이에이엠홀딩스는 콜옵션 행사기간 만료일 이전까지의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 국제종합기계(주)의 주식 중 발행주식총수의 49%에 해당하는 부분까지, 콜옵션 행사기간 만료일 이후의 경우 주식회사 케이에이엠홀딩스가 보유한 주식의 전부를 제3자에게 양도할 수 있으며, 양도권한은 PEF에게 있습니다.한편, PEF가 주식회사 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 지배기업은 직접 또는 지배기업이 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유하고 있습니다.

36. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 비지배지분부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금 및 사채	212,450,893	196,932,346

비지배지분부채	49,560,451	48,910,462

현금및현금성자산	(12,537,661)	(22,214,032)

순부채	249,473,684	223,628,776

자본	109,234,664	104,263,548

총자본	358,708,348	327,892,324

자본조달비율	70%	68%

(3) 금융위험관리가. 시장위험1) 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 일본 엔화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을통해 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:USD,EUR,JPY,GBP,AUD,CNY)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	AUD	CNY

[금융자산]

매출채권	110,516,795	3,938,800	-	223,557	123,970	-

기타금융자산	305,875	-	-	-	-	-

합계	110,822,670	3,938,800	-	223,557	123,970	-

[금융부채]

매입채무	6,394,459	3,555,303	1,123,110,571	18,293	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	32,880,000

단기차입금	34,229,738	1,977,755	1,004,928,300	-	-	-

합계	40,624,197	5,533,058	2,128,038,871	18,293	32,880,000

- 전기말

(단위:USD,EUR,JPY,GBP,AUD,CNY)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	AUD	CNY

[금융자산]

매출채권	98,519,226	3,119,398	-	113,786	-	-

기타금융자산	246,848	70,983	-	-	-	-

합계	98,766,074	3,190,381	-	113,786	-	-

[금융부채]

매입채무	6,900,449	4,858,920	1,306,085,112	365,374	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	30,400,000

기타금융부채	1,798,232	35,310	-	4,946	-	-

단기차입금	34,902,856	1,328,373	125,281,200	-	-	-

합계	43,601,537	6,222,603	1,431,366,312	370,320	-	30,400,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화의 환율이 5% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	3,993,591	(3,993,591)	3,083,973	(3,083,973)

EUR	(101,830)	101,830	(193,935)	193,935

JPY	(1,094,067)	1,094,067	(725,116)	725,116

GBP	15,246	(15,246)	(18,218)	18,218

AUD	4,991	(4,991)	-	-

CNY	(277,409)	277,409	(247,395)	247,395

2) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 3,911백만원 이고, 이 중 517백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	25,875	(25,875)	25,375	(25,375)

법인세효과	(5,693)	5,693	(5,583)	5,583

법인세 차감후 기타포괄손익	20,182	(20,182)	19,792	(19,792)

3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	64,811,956	77,746,444

장기차입금(*)	25,000,000	9,000,000

합계	89,811,956	86,746,444

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시

순이익증가(감소)	(449,060)	449,060	(433,732)	433,732

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 등과 관련된 신용위험의 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	167,212,302	127,453,696

기타금융자산	7,414,934	5,783,687

기타비유동금융자산	11,187,648	11,115,894

금융보증계약(*)	5,570,876	5,972,189

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가지급하여야 할 최대금액 입니다. 연결회사는 상기 금융보증계약과 관련하여 제예금 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 담보 등 신용보강연결회사는 매출채권 등 신용위험 노출액에 대해 일부 담보 등 신용보강을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품에 대한 신용보강을 위해 보유하고 있는 담보의 적용가능 인정액은 54,407백 만원 입니다.다. 유동성 위험연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융회사 에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름 을 기초로 하였습니다 .

- 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월내	1년내	1년초과

매입채무	111,150,065	111,150,065	111,078,020	43,568	28,477

미지급금	4,543,025	4,543,025	4,380,275	160,933	1,817

단기차입금	109,139,888	110,069,395	96,305,179	13,764,216	-

유동성장기부채	62,327,253	63,689,557	21,542,673	42,146,884	-

장기차입금	40,983,752	43,066,848	825,664	747,118	41,494,066

금융보증계약	4,926,101	5,570,876	5,570,876	-	-

비지배지분부채	49,560,451	49,560,451	-	-	49,560,451

환불부채	34,018,938	34,018,938	5,597,453	28,421,485	-

기타채무	18,186,011	18,286,764	15,423,737	2,137,381	725,646

합계	434,835,484	439,955,919	260,723,877	87,421,585	91,810,457

- 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월내	1년내	1년초과

매입채무	101,398,759	101,398,759	101,367,360	31,399	-

미지급금	4,232,416	4,232,416	4,232,416	-	-

단기차입금	92,601,009	93,667,991	72,314,923	21,353,068	-

유동성장기부채	61,033,348	63,070,285	11,412,091	51,658,194	-

장기차입금	43,297,988	46,972,574	866,208	870,506	45,235,860

금융보증계약(*)	5,234,164	5,972,189	5,972,189	-	-

환불부채	33,606,285	33,606,285	16,803,143	16,803,142	-

비지배지분부채	48,910,462	48,910,462	-	-	48,910,462

기타채무	12,705,878	12,705,878	11,530,675	923,149	252,054

합계	403,020,309	410,536,839	224,499,005	91,639,458	94,398,376

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하 고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다 . (3) 금융자산의 양도

1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	할인양도된 매출채권 (*)

당분기 말	전기 말

자산의 장부금액	28,154,510	27,083,578

관련부채의 장부금액	(28,154,510)	(27,083,578)

(*) 당 분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대 부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다 ( 주석 16 참고) .