TYM 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 농기계 사업① 산업의 특성 농기계산업의 특성은 생산측면에서는 기계산업의 특성을 갖는 동시에 소비적 측면에서는 농업의 영향을 받는 농업 후방산업으로서 농업 및 공업 양산업의 동시발전을 전제로 성장하며, 농업생산 및 농기계 수요의 계절성에 따라 농기계의 생산ㆍ공급이 특정시기에 집중되는 계절적 특성을 가집니다. 지역별 작업 환경과 농작물의 특성에 따른 차별적 마케팅이 필요하며, 제품의 지속적 사용을 위한 A/S망 구축이 요구되는 산업입니다. 또한 농산물의 생산ㆍ수요의 변동에 따른 농기계시장의 연동성 등의 경제적인 특성을 지니고 있습니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약적산업이며, 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있는 산업입니다. ② 산업의 성장성 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값공급의 종료, 보조 및 융자지원의 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화로 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며 향후 전체적인 국내수요의 변동도 크지 않을 것으로 예상됩니다. 수출면에서는 주요 수출품목인 트랙터는 1990년대 초반에는 완만한 증가 추세를 보이다가 1998년부터 큰 폭으로 증가하여 2003년 이후에는 지속적인 수출 증가를 보이고 있습니다. 한편, 미국 등 선진국에서는 시장이 성숙하여 수요가 안정화 되는 추세이나 중국 과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 농촌인구의 감소등에 따른 농업기계화 추세로 농기계 산업의 성장이 예상됩니다. ③ 계절적 변동의 특성 농업기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용시기 또한 극히 제한적인 특징을 가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. ④ 경쟁요소 국내농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있고 정부의 농업기계화 사업에 참여하고 있는 기업은 150여 업체가 있으나 실질적으로 국내농기계시장을 주도하는 한국 업체는 종합형 업체 5개사이며, 최근 일본 농기계 업체의 국내시장 영역이 확대되었고 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다. 글로벌 농기계시장은 존디어, CNH, 구보다, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다. 연결실체는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 중심으로 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 자원조달상의 특성 농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있으며 일부 기술부문에 대하여는 수입에 의존하고 있으나 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제등 국내에서는 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제등이 있습니다. 국외시장에서는 각 국가별 정책 및 FTA 체결여부 등에 따라 보조금 지급 , 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.⑦ 기 타 국내농업기계 시장은 소형기종의 대체수요 발생과 트랙터, 콤바인 등 중ㆍ대형기종 중심의 시장이 점차로 형성되고 있으며 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작부문의 기계화와 시설장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 국외농기계시장은 연결실체의 제품관련시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.

(2) 필터 사업 필터사업부문은 건강을 추구하는 생활습관의 변화로 담배필터 수요가 다소 감소하는 요인이 있으나 저타르의 고급담배 중심으로 신제품이 다양하게 시장에 출시되고 있는 등 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문 등이 있습니다.

농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요 사업장은 한국 이외에 미국과 중국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초용필터를 공급하고 있으며, 기타부문은 출판물, 양식기, 한수저 및 기타 수출입품목을 취급하고 있으며 연결실체의 기타 관계기업 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 8% 감소한 1,018억원을 실현하였고, 20억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 79%를 차지하고 있는 당사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기 대비 6% 감소한 802억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기 대비 4% 감소한 188억원, 기타부문은 28억원의 매출액을 실현하였습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

회사의 사업부문은 2017년 03월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 79%, 필터부문은 18%, 기타부문은 3%를 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율 등 - 농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다. ( 한국 KT 납품금액 기준) 제품명 연간 구분 동양물산 ㈜셀 삼화실업 현대필터 계 필 터 제56기 연간 17.2% 45.2% 18.9% 18.7% 100.0% 제57기 연간 13.9% 44.7% 18.4% 23.0% 100.0% 제58기 1분기 12.2% 43.8% 18.4% 25.6% 100.0% (3) 시장의 특성 ① 농기계의 수요는 농작업의 내용이나 작물에 따라 다양하기 때문에 다품종 소량생산체제의 일반적 특성을 지니고 있으며 자동차산업과 같이 자본ㆍ기술 집약적이며 종합기계산업의 성격이 크고 계절적 영향을 많이 받습니다. 상대적으로 소득이 낮은 농민을 수요자로 하고 있어 구매력이 취약함에 따라 농기계 구입자금 융자, 보조금, 기계화 영농단지조성등 정부시책에 많은 영향을 받습니다. 국외 농기계 시장에서 수요의 계절적 특성은 국내와 비슷하며 농기계 유통구조, 지역별 재배작물, 농경지 규모, 산업의 성장정도, 구매력 등에 따라 다양한 형태의 시장특성을 나타내고 있습니다. ② 담배필터산업은 KT 흡연가의 기호에 적합한 담배를 개발하여 판매하고 있어 담배에 부착되는 필터의 개발 및 선정도 KT 선택에 좌우되고 있으며, 세계적 담배회사인 PM(필립모리스)의 담배필터는 현재 국내 필터생산업체 중에서는 당사가 독점 공급하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당기에 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다. (5) 조직도 대표이사 기획조정실 농기계사업 영업부문 생산부문 관리부문 필터사업 영업부문 생산부문 관리부문 문화사업 영업부문 관리부문 중앙기술연구소 재경본부 (6) 사업부문별 요약 재무 현황 연결실체의 사업부문별 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제58기 1분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 84,143,405 18,808,806 2,769,394 105,721,605 (3,954,579) 101,767,026 내부매출액 (3,954,579) - - (3,954,579) 3,954,579 - 순매출액 80,188,826 18,808,806 2,769,394 101,767,026 - 101,767,026 영업이익(손실) 8,670,792 1,362,631 (8,802) 10,024,621 411,955 10,436,576 지분법대상관련손익 279,985 - - 279,985 - 279,985 유무형자산 78,840,456 13,584,897 10,317,248 102,742,601 - 102,742,601 관계기업 등 투자 24,889,292 - - 24,889,292 - 24,889,292 유무형자산상각비 2,237,728 268,030 207,386 2,713,144 - 2,713,144 ② 제57기 1분기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 91,717,023 19,601,944 5,236,015 116,554,982 (6,223,446) 110,331,536 내부매출액 (6,223,446) - - (6,223,446) 6,223,446 - 순매출액 85,493,577 19,601,944 5,236,015 110,331,536 - 110,331,536 영업이익(손실) 10,568,639 1,515,038 140,114 12,223,791 (62,572) 12,161,219 지분법대상관련손익 267,769 - - 267,769 - 267,769 유무형자산 78,485,893 14,362,034 11,701,099 104,549,026 104,549,026 관계기업 등 투자 6,575,154 - - 6,575,154 - 6,575,154 유무형자산상각비 1,923,513 237,564 228,294 2,389,371 - 2,389,371 ③ 제57기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 298,021,133 77,962,948 16,842,908 392,826,989 (17,351,556) 375,475,433 내부매출액 (17,351,556) - - (17,351,556) 17,351,556 - 순매출액 280,669,577 77,962,948 16,842,908 375,475,433 - 375,475,433 영업이익(손실) 18,306,499 6,798,481 349,526 25,454,506 (968,964) 24,485,542 지분법대상관련손익 (528,470) - - (528,470) 3,218,995 2,690,525 유무형자산 80,157,913 13,762,311 10,606,064 104,526,288 - 104,526,288 관계기업 등 투자 25,056,725 - - 25,056,725 - 25,056,725 유무형자산상각비 8,258,808 996,036 879,135 10,133,979 - 10,133,979 ④ 제56기 (단위: 천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 연결후금액 총 매출액 291,487,561 68,937,582 17,300,601 377,725,744 (20,236,217) 357,489,527 내부 매출액 (20,236,217) - - (20,236,217) 20,236,217 - 순 매출액 271,251,344 68,937,582 17,300,601 357,489,527 - 357,489,527 영업이익(손실) 21,142,059 3,544,842 604,838 25,291,739 (1,518,709) 23,773,030 지분법대상관련손익 (341,963) - - (341,963) - (341,963) 유무형자산 79,431,976 13,755,675 11,505,331 104,692,982 - 104,692,982 관계기업 등 투자 6,437,794 - - 6,437,794 - 6,437,794 유무형자산상각비 7,662,595 1,020,886 815,788 9,499,269 - 9,499,269 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 품 명 구체적용도 주요상표등 매 출 액 비 율 농기계사업부 트랙터콤바인이앙기 등 농업용기계 동양트랙터 등 80,188,826 78.8% 필 터사업부 탄소복합필터아세테이트필터 등 담배필터 - 18,808,806 18.5% 기 타사업부 신문,서적 등양식기 등 - - 2,769,394 2.7% 합 계 101,767,026 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 기종명(제품명) 가 격 변 경 일 변 경 전 변 경 후 트랙터 C250 13,500 14,000 2017년 1월 1일 C320 18,800 19,200 C360 22,000 22,500 G430 26,500 27,300 M430 27,900 28,800 G470 29,800 30,700 M470 31,200 32,200 M520 35,300 36,400 TX553 41,500 42,300 M570 42,500 42,600 X620 47,100 48,500 TX653 45,500 46,800 X680 50,300 51,800 TX703 48,000 49,400 X750 53,800 54,800 TX763 60,200 62,600 TX853 63,700 66,500 TX903S 55,000 58,300 TX903 66,000 70,000 TX1003 72,000 76,000 아세HTJNS EI 24K 120*16.7 6,489 6,260 2017년 1월 1일 이중복합TO 108*24.2 6,482 6,256 2017년 1월 1일 34-9626 128*16.8 4,256 3,743 매월 환율에 따라 변경 34-B505 108*24.15 7,282 7,090 매월 환율에 따라 변경 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사 업 부 문 매입유형 품 목 구 체 적 용 도 매입액 비율 비 고 농기계 사업부 반제품 SUB ASSY 외 농업용기계제조 16,101 21.5% 동성사외 상품 작업기외 판매 9,124 12.2% (주)삼원농기계외 원재료 엔진,미션,주물,판금 농업용기계제조 31,135 41.6% 동성사외 저장품 도장재료,소모공구류 - 863 1.2% 주성상사외 미착품 엔진 농업용기계제조 1,213 1.6% 필터 사업부 원재료 토우,권연지,활성탄 담배필터제조 14,850 19.8% 미쯔비시외 저장품 - - 438 0.6% - 기타 사업부 상품 신문,서적,양식기 외 - 1,126 1.5% 일본OCS외 합 계 반제품 - - 16,101 21.5% - 상품 - - 10,250 13.7% 원재료 - - 45,985 61.4% 저장품 - - 1,301 1.8% 미착품 - - 1,213 1.6% 합계 - - 74,850 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이. 당기 중 국내 및 해외 원재료의 중요한 가격변동은 없었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항※ 매각예정으로 분류한 중국동항동양물산유한공사는 제외하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대, C/S, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 58 기 1분기 제 57 기 연간 제 56 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 3,188 45,128 14,256 184,731 11,110 171,983 콤 바 인 - - 729 27,006 596 21,959 이 앙 기 외 757 10,364 981 12,473 827 9,874 소 계 3,945 55,492 15,966 224,210 12,533 203,816 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,988,000 14,119 7,700,000 55,093 6,916,000 47,099 아세테이트필터외 1,136,000 5,680 4,400,000 22,012 3,952,000 20,099 소 계 3,124,000 19,799 12,100,000 77,105 10,868,000 67,198 합 계 3,127,945 75,291 12,115,966 301,315 10,880,533 271,014 * 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수 ＊ 필 터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ＊ 기 타 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수 ② 산출방법 ＊ 농기계 (단위 : 대) - 생산량 : 기종별 부하공수÷기종별 표준시간 - 생산금액 : 생산량 ×제조단가 ＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수 ＊ 기타 (단위 : PCS) : 일일생산능력 × 작업가능일수나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량 : 대, C/S, 금액: 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제 58 기 1분기 제 57 기 연간 제 56 기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 농기계사업부 트 랙 터 익산공장 2,805 39,706 13,044 169,026 10,344 160,125 콤 바 인 - - 667 24,709 555 20,448 이 앙 기 외 666 9,118 898 11,418 770 9,194 소 계 3,471 48,824 14,609 205,153 11,669 189,767 필 터사업부 탄소복합필터 진천공장 1,809,792 12,853 6,979,047 49,935 5,864,380 39,937 아세테이트필터 915,029 4,575 4,060,797 20,315 4,701,165 23,909 소 계 2,724,821 17,428 11,039,844 70,250 10,565,545 63,846 합 계 2,728,292 66,252 11,054,453 275,403 10,577,214 253,613 ※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S),(2) 당기의 가동률 (단위 : 시간 ) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 익산공장(기계) 71,721 63,105 88.0% 필터공장(필터) 97,980 90,674 92.5% 합 계 169,701 153,779 90.6% - 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준) 다. 생산설비의 현황 등(1) 사업장 현황 지역 사업장 주소 국내 본사 서울특별시 강남구 언주로 133길 7 (대용빌딩 2~3층) 익산공장 전북 익산시 왕궁면 농공단지길 7-40 (광암리 1369) 필터공장 충북 진천군 덕산면 덕금로 650 (합목리 85-17) 문화사업 경기도 파주시 회동길 512 (문발동) 중앙기술연구소 충남 공주시 우성면 차동로 476-30 (상서리 222-3) 경기지점 경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80 (각평리 196) 강원지점 강원도 횡성군 우천면 한우로 1297 1층 충북지점 충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4 충남지점 충남 공주시 우성면 백제큰길 2459 전북지점 전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-45 (광암리 1368) 전남지점 광주광역시 남구 송암로 58번길 45 (송하동 254-14) 경북지점 경북 칠곡군 동명면 금암중앙길 130 (금암3리 507-1) 경남지점 경남 함안군 군북면 석교천길 237 (사도리 166) 2층 해외 TYM-USA Inc. 4734 Potato House CT.Wilson, NC 27893, USA 동항동양물산 유한공사 중국 요녕성 동항시 우호로 8호 ※ 동항동양물산유한공사는 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 생산설비 구성내역 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,283 62,626,272 23,423,733 36,955,066 344,428 149,956,782 감가상각누계액 - (13,985,926) (15,403,963) (22,124,836) - (51,514,725) 장부금액 26,607,283 48,640,346 8,019,770 14,830,230 344,428 98,442,057 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,785 62,498,722 23,343,083 36,134,787 527,308 149,111,685 감가상각누계액 - (13,575,231) (15,054,682) (20,749,497) - (49,379,410) 장부금액 26,607,785 48,923,491 8,288,401 15,385,290 527,308 99,732,275 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 - 76,090 4,250 912,651 148,565 1,141,556 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 76,400 - (248,215) - 처분액 - - - (13,951) (83,230) (97,181) 감가상각비 (주1) - (437,595) (349,280) (1,432,802) - (2,219,677) 기타 (9,240) (84,717) - (20,959) - (114,916) 기말장부가액 26,607,283 48,640,346 8,019,770 14,830,230 344,428 98,442,057 (주1) 당분기 상각액 중 1,947,111천원 은 제조원가에 계상하고, 272,566천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,660,515 50,067,337 8,496,949 13,651,303 700,288 98,576,392 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,825,713 2,446,507 9,485,925 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (11,819) - (119,016) 감가상각비 (주1) - (1,740,497) (1,346,235) (5,169,891) - (8,256,623) 기타 3,650 33,165 - 8,782 - 45,597 기말장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (주1) 전기 상각액 중 7,156,175천원 은 제조원가에 계상하고, 1,100,448천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제58기 제59기 농기계 금형투자 외 공구기구 13,153 13,153 - 생산증대 - 조립라인개선 기계장치 704 704 - 품질향상 - 소 계 13,857 13,857 - - 필 터 필터제조기외 기계장치 1,965 1,965 - 품질향상 - 시설개선 및 보수 건물,구축물 550 550 - " - 소 계 2,515 2,515 - - 기 타 시설개선 및 보수 건물,구축물 - - - 품질향상 - 소 계 - - - - 합 계 16,372 16,372 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 연결실체의 매출현황(연결기준)① 유형별 매출현황 (단위 : 천원) 유형 제58기 1분기 제57기 제56기 상품매출액 21,558,847 75,794,651 74,713,976 제품매출액 85,681,217 318,820,775 303,598,468 용역수입 36,454 1,058,213 2,961,988 매출에누리등 (5,509,492) (20,198,206) (23,784,905) 합계 101,767,026 375,475,433 357,489,527 ② 부문별 매출현황 (단위 : 천원) 사업부문 제58기 1분기 제57기 제56기 농기계 80,188,826 280,669,577 271,251,344 필터 18,808,806 77,962,948 68,937,582 기타 2,769,394 16,842,908 17,300,601 합계 101,767,026 375,475,433 357,489,527 ③ 국가별 매출현황 (단위 : 천원) 지역 제58기 1분기 제57기 제56기 한국 50,277,316 191,106,878 181,158,245 중국 928,575 1,138,800 5,264,899 미국 40,778,269 148,648,843 127,090,697 기타 9,782,866 34,580,912 43,975,686 합계 101,767,026 375,475,433 357,489,527 (2) 동양물산기업(주)의 매출현황 (별도재무제표기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제58기 1분기 제57기 제56기 농기계사업부 제품상품용역 트랙터콤바인이앙기 및 부품 내수 35,040,567 116,799,158 118,207,857 수출 41,107,483 156,367,423 152,720,534 합계 76,148,050 273,166,581 270,928,391 필터사업부 제품상품 탄소복합필터아세테이트필터 내수 12,471,247 57,550,982 45,859,534 수출 6,337,559 20,411,966 23,078,048 합계 18,808,806 77,962,948 68,937,582 기타사업부 상품용역 신문,서적용역,기타 내수 2,765,503 16,756,738 17,090,853 수출 3,891 86,170 209,749 합계 2,769,394 16,842,908 17,300,602 합계 - - 내수 50,277,317 191,106,878 181,158,244 수출 47,448,933 176,865,559 176,008,331 합계 97,726,250 367,972,437 357,166,575 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판매부문 조 직 현 황 농기계사업부 영업본부 국내영업팀, 해외영업팀 지점 경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지점) 대리점 138개소 필터사업부 관리팀,마케팅팀 기타사업부 문화관리팀,도서영업팀,저널영업팀,금속영업팀 ② TYM-USA (미국종속기업)TYM-USA는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건① 동양물산기업(주) (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 D/A수출, T/T, L/C 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 T/T, L/C 기 타 사 업 부 내 수 현금 및 외상판매 수 출 D/A수출, T/T, L/C ② 기타- TYM-USA는 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다.(3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저 - 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대 - 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상 시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 5. 수주상황 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2017년 당분기말 현재 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장 위험내용 당사는 외화 매출 ·매입 거래 및 외화표시 금융자산 ·금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 나 . 위험관리 방식 당사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율 변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.다. 위험관리 조직 당사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 라. 시장위험관리 (1) 환율변동 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY GBP AUD USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 45,332,058.37 226,409.66 765,600 241,095.38 - 39,677,247.50 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 기타금융자산 118,543.70 - - - - 118,543.70 - - - - 외화자산 계 45,450,602.07 226,409.66 765,600 241,095.38 - 39,795,791.20 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 부채 매입채무 5,580,045.10 1,549,387.45 549,028,475 52,485.00 - 5,828,473.98 59,955.70 341,305,329 29,170.00 - 기타금융부채 718,774.21 12,074.48 20,300 - - 812,173.16 23,211.07 - 945.61 - 단기차입금 24,033,555.00 - 792,179,000 - - 20,973,334.00 - 70,390,000 - 181,104.00 외화부채 계 30,332,374.31 1,561,461.93 1,341,227,775 52,485.00 - 27,613,981.14 83,166.77 411,695,329 30,115.61 181,104.00 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,116.10 1,208.50 EUR 1,192.61 1,267.60 JPY 9.9852 10.3681 GBP 1,392.45 1,480.17 AUD 853.37 872.05 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,358,718 (2,358,718) 2,312,809 (2,312,809) EUR (79,610) 79,610 12,381 (12,381) JPY (669,239) 669,239 (213,425) 213,425 GBP 13,132 (13,132) 1,685 (1,685) 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 연결실체의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제 외)의 장 부금액은 각각 3,098백만원 및 3,115 백만원 입니다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보 고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 24,375 (24,375) 25,250 (25,250) 법인세효과 (5,363) 5,363 (5,555) 5,555 법인세 차감후 기타포괄손익 19,012 (19,012) 19,695 (19,695) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 103,349,916 91,931,016 장기차입금 - 5,000,000 합 계 103,349,916 96,931,016 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) (516,750) 516,750 (484,655) 484,655 마. 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "39. 금 융상품 및 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항- 해 당사항 없음 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다. 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 1명 연구소 총괄 - 연구부소장 1명 농기계 개발 - 기계팀 77명 농기계 개발 - 연구기획 관리팀 9명 연구소 관리담당 - 계 88명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제58기 1분기 제57기 제56기 비 고 판매비와 관리비 2,455,398 11,660,306 9,803,826 - 개발비(무형자산) 외 19,328 240,946 1,129,097 - 합계 2,474,726 11,901,252 10,932,923 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.4% 3.2% 3.1% - 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 PS600/800 승용6조/8조 이앙기 개발 11. 06 ~ 12. 12 - 선회상승, 전자유압제어 등 신기능 적용 - 가솔린,디젤 장착 가능한 6조, 디젤엔진 장착한 승용 8조 시리즈 개발 - 국내 승용이앙기 시장 수입대체효과 및 중국, 동남아 수출 확대 기대 - C805GT 중국 수출용 5조 콤바인 개발 11. 10 ~ 12. 10 - 중국 시장에 맞는 내구성 향상 및 기능 단순화 개발로 수출증대 - TX853 트랙터 개발 12. 09 ~ 13. 04 - 중대형 고급트랙터 개발로 판매 증대 - 중형트랙터 개발 (TX55/65/70) 12. 12 ~ 13. 10 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 국내 트랙터 시장 확대 - 소형 트랙터 개발 (TX303) 13. 01 ~ 13. 05 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - 저상형 트랙터 개발 (TL543) 12. 01 ~ 13. 04 - 국내 공급용 저상형 트랙터 - 대형 트랙터 개선 (TX1500) 13. 01 ~ 13. 12 - 대형 트랙터 개선 - 6조 콤바인 개발(CF690) 09. 05 ~ 13. 04 - 문주식 신개발 콤바인 개발- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 5조 콤바인 개발(CF585) 12. 05 ~ 13. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 (6조 → 5조 변경 개발)- 콤바인 신제품 출시로 기존이미지 탈피 - 초소형 트랙터개발 (EMEX 22/24) 12. 09 ~ 14. 02 - 기계식 및 지역 맞춤형 Compact 트랙터 개발. 초소형 수출 트랙터 시장 확대 - 5조 콤바인 개발 (CX585) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 6조 콤바인 개발 (CX695) 13. 05 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발, 외관 이미지변경 - 수출용 소형 트랙터 개발 (T354, 454, 554) 13. 06 ~ 14. 04 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 수출 트랙터 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (CX475) 13. 07 ~ 14. 10 - 문주식 신개발 콤바인 개발 , 국내 시장 확대 - 4조 콤바인 개발 (C704) 13. 11 ~ 14. 04 - 국내 배기가스 규제대응 콤바인 개발 - 승용 7,8조 승용이앙기 개발 (PD70MG,PD80MD) 12. 01 ~ 14. 06 - 기계식조작+유압수평제어, 25cm사양, 중국 시장 확대 - 보행 전자동 양파정식기 개발 11. 12 ~ 14. 12 - 양파정식 기계화 신규 시장 창출, 중국 양파정식 기계화 대응 - T654 트랙터 개발 14. 03 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 수출 트랙터 시장 확대 - J10 개발 14. 01 ~ 14. 12 - 수출 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 대형 수출 및 MUSA 수출 트랙터 시장 확대 - K1 개발(emax25, T254) 12. 09 ~ 15. 04 - Tier 4 대응 초소형 트랙터 개발, 미국 MUSA 공급 초소형 트랙터 개발 - 4조 콤바인 개발(CX480) 14. 04 ~ 15. 05 - 배기가스 규제대응 , 습전적응성 향상 - 국내 소형 Tier 4 개발(C320, C360) 15. 02 ~ 15. 09 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 소형 국내 트랙터 시장 확대 - J5(40~55마력) 개발 14. 03 ~ 15. 12 - 국내 중형 트랙터(저상형, 일반형) 신규 개발 - 국내 중형 Tier 4 개발(경제형)(X620, X680, X750) 15. 02 ~ 16. 02 - 국내 배기가스 규제 대응 트랙터 개발. 중형 트랙터 시장 경쟁력 확대 - T394NH 개발 15. 10 ~ 16. 05 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 HST 트랙터 개발 - T394NC 개발 16. 02 ~ 16. 07 - TYM-USA 공급용 38hp 원가절감형 기계식 트렉터 개발 - T394SH 개발 15. 10 ~ 16. 08 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 HST 트렉터 개발 - T394ST 개발 16. 02 ~ 16. 10 - TYM-USA 공급용 38hp 캐빈형 기계식 트렉터 개발 - 2545 NC, ST 개발 16. 03 ~ 16. 10 - MUSA 수출용 기종 개발 - X580/620 개발 15. 08 ~ 16. 12 - 50마력급 중형 트랙터(내수) - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제58기 1분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원 ) 구 분 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 228,432,310,108 208,568,372,612 214,299,640,695 현금및현금성자산 23,035,737,747 21,600,595,070 29,667,977,171 매출채권 119,305,863,298 96,909,196,440 95,250,400,567 기타금융자산 4,884,884,232 4,530,728,976 5,624,150,902 기타유동자산 7,258,963,602 7,923,098,666 5,450,611,385 재고자산 73,946,861,229 77,604,753,460 78,306,500,670 [비유동자산] 140,314,549,960 139,035,165,309 119,785,407,357 기타비유동금융자산 9,275,602,845 6,119,634,456 5,346,090,585 매도가능금융자산 3,098,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 24,889,292,052 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 98,442,056,946 99,732,275,411 98,576,391,802 무형자산 4,300,544,254 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 308,872,863 216,837,301 279,158,777 [매각예정자산] 6,442,638,396 7,856,584,685 7,731,640,805 자산총계 375,189,498,464 355,460,122,606 341,816,688,857 [유동부채] 171,015,598,576 149,082,404,013 138,618,924,365 [비유동부채] 69,646,580,315 72,531,539,916 71,837,679,975 [매각예정자산관련부채] 1,197,106,264 1,197,106,264 1,197,106,264 부채총계 241,859,285,155 222,811,050,193 211,653,710,604 [지배기업소유주지분] 133,330,213,309 132,649,072,413 130,162,978,253 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (781,560,010) (157,926,136) (19,045,165) 이익잉여금 86,380,219,281 85,075,444,511 82,450,469,380 [비지배지분] - - - 자본총계 133,330,213,309 132,649,072,413 130,162,978,253 2017년 1월 1일~3월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 2015년 1월 1일~12월 31일 매출액 101,767,025,685 375,475,432,634 357,489,527,348 영업이익 5,597,872,534 3,421,012,391 5,287,821,482 계속영업이익(손실) 1,972,669,615 3,681,719,957 2,790,427,136 중단영업이익(손실) - - (86,141,475) 당기순이익(손실) 1,972,669,615 3,681,719,957 2,704,285,661 지배기업소유주지분 1,972,669,615 3,681,719,957 2,704,285,661 비지배지분 - - - 주당순손익 기본주당이익(손실) 30 56 41 계속영업주당이익(손실) 30 56 42 중단영업주당손실 - - (1) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [()는 부(-)의 수치임] 주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 동항동양물산유한공사 양식기 중국 12월 100% 100% TYM-USA 농기계판매 미국 12월 100% 100% 나. 요약 재무정보(별도재무제표) (단위 : 원 ) 구 분 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 235,357,067,258 213,556,718,764 219,766,788,097 현금및현금성자산 22,176,103,230 19,574,760,634 27,180,912,502 매출채권 144,718,405,227 125,156,462,200 126,141,892,687 기타금융자산 4,746,325,428 4,522,934,151 5,614,604,962 기타유동자산 7,235,608,194 7,846,150,716 5,405,958,408 재고자산 56,480,625,179 56,456,411,063 55,423,419,538 [비유동자산] 134,847,908,243 134,954,254,205 116,404,113,626 기타비유동금융자산 5,201,837,845 3,551,571,956 3,441,590,585 매도가능금융자산 3,098,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 24,889,292,052 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 97,049,180,229 98,219,426,807 97,099,598,071 무형자산 4,300,544,254 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 308,872,863 216,837,301 279,158,777 [매각예정자산] 4,030,539,384 5,128,189,385 5,128,189,385 자산총계 374,235,514,885 353,639,162,354 341,299,091,108 [유동부채] 168,218,108,648 145,615,403,416 135,151,171,632 [비유동부채] 69,646,580,315 72,531,539,916 71,837,679,975 부채총계 237,864,688,963 218,146,943,332 206,988,851,607 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (227,021,386) 162,575,800 346,557,588 이익잉여금 88,866,293,270 87,598,089,184 86,232,127,875 자본총계 136,370,825,922 135,492,219,022 134,310,239,501 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017년 1월 1일~3월 31일 2016년 1월 1일~12월 31일 2015년 1월 1일~12월 31일 매출액 97,726,249,601 367,972,437,312 357,166,575,400 영업이익 5,564,044,015 6,897,399,629 11,373,460,727 계속영업이익 1,936,098,931 3,919,315,082 4,290,407,931 중단영업이익(손실) - - 307,322,981 당기순이익(손실) 1,936,098,931 3,919,315,082 4,597,730,912 주당순손익 기본주당이익(손실) 30 60 71 계속영업주당이익 30 60 66 중단영업주당이익(손실) - - 5 [()는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 58기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제58기 1분기 및 비교표시되는 제57기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 연결 재무상태표 제 58 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 제 56 기말 자산 유동자산 228,432,310,108 208,568,372,612 214,299,640,695 현금및현금성자산 23,035,737,747 21,600,595,070 29,667,977,171 매출채권 119,305,863,298 96,909,196,440 95,250,400,567 기타금융자산 4,884,884,232 4,530,728,976 5,624,150,902 기타유동자산 7,258,963,602 7,923,098,666 5,450,611,385 재고자산 73,946,861,229 77,604,753,460 78,306,500,670 비유동자산 140,314,549,960 139,035,165,309 119,785,407,357 기타비유동금융자산 9,275,602,845 6,119,634,456 5,346,090,585 매도가능금융자산 3,098,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 24,889,292,052 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 98,442,056,946 99,732,275,411 98,576,391,802 무형자산 4,300,544,254 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 308,872,863 216,837,301 279,158,777 매각예정자산 6,442,638,396 7,856,584,685 7,731,640,805 자산총계 375,189,498,464 355,460,122,606 341,816,688,857 부채 유동부채 171,015,598,576 149,082,404,013 138,618,924,365 매입채무 52,454,718,279 39,614,040,763 41,102,694,285 기타금융부채 8,559,874,486 12,799,085,987 13,459,771,796 단기차입금 103,349,916,489 91,931,016,443 78,537,926,828 기타유동부채 5,546,514,975 4,408,245,596 3,743,626,496 당기법인세부채 1,104,574,347 330,015,224 1,774,904,960 비유동부채 69,646,580,315 72,531,539,916 71,837,679,975 장기차입금 45,660,616,764 50,603,709,715 51,237,008,690 기타비유동부채 2,794,194,480 2,794,194,480 2,904,215,274 순확정급여부채 16,865,654,531 14,081,496,114 13,348,346,273 충당부채 3,241,260,190 3,717,899,849 2,896,113,953 이연법인세부채 1,084,854,350 1,334,239,758 1,451,995,785 매각예정자산관련부채 1,197,106,264 1,197,106,264 1,197,106,264 부채총계 241,859,285,155 222,811,050,193 211,653,710,604 자본 지배기업소유주지분 133,330,213,309 132,649,072,413 130,162,978,253 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (781,560,010) (157,926,136) (19,045,165) 이익잉여금 86,380,219,281 85,075,444,511 82,450,469,380 비지배지분 자본총계 133,330,213,309 132,649,072,413 130,162,978,253 부채및자본총계 375,189,498,464 355,460,122,606 341,816,688,857 연결 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 101,767,025,685 101,767,025,685 110,331,536,422 110,331,536,422 375,475,432,634 357,489,527,348 매출원가 82,252,716,659 82,252,716,659 88,627,541,924 88,627,541,924 310,739,974,801 289,000,128,778 매출총이익 19,514,309,026 19,514,309,026 21,703,994,498 21,703,994,498 64,735,457,833 68,489,398,570 판매비와관리비 13,916,436,492 13,916,436,492 15,154,120,378 15,154,120,378 61,314,445,442 63,201,577,088 영업이익 5,597,872,534 5,597,872,534 6,549,874,120 6,549,874,120 3,421,012,391 5,287,821,482 기타수익 1,607,141,910 1,607,141,910 413,739,530 413,739,530 2,285,261,159 2,473,575,528 기타비용 107,806,026 107,806,026 206,234,774 206,234,774 865,877,673 736,743,176 금융수익 2,087,684,014 2,087,684,014 1,776,051,111 1,776,051,111 9,370,826,382 8,872,461,745 금융원가 6,812,374,978 6,812,374,978 3,275,634,200 3,275,634,200 12,124,386,641 10,728,245,051 지분법적용대상관련이익(손실) 279,985,407 279,985,407 267,769,071 267,769,071 2,690,524,894 (341,962,857) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,652,502,861 2,652,502,861 5,525,564,858 5,525,564,858 4,777,360,512 4,826,907,671 법인세비용 679,833,246 679,833,246 1,432,754,980 1,432,754,980 1,095,640,555 2,036,480,535 계속영업이익(손실) 1,972,669,615 1,972,669,615 4,092,809,878 4,092,809,878 3,681,719,957 2,790,427,136 중단영업이익(손실) (86,141,475) 당기순이익(손실) 1,972,669,615 1,972,669,615 4,092,809,878 4,092,809,878 3,681,719,957 2,704,285,661 지배기업소유주지분 1,972,669,615 1,972,669,615 4,092,809,878 4,092,809,878 3,681,719,957 2,704,285,661 비지배지분 기타포괄손익 (637,639,719) (637,639,719) (112,709,976) (112,709,976) (214,792,297) (650,318,098) 당기손익으로재분류되지않는항목 (14,005,845) (14,005,845) (5,975,316) (5,975,316) (75,911,326) (792,296,837) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) (5,975,316) (5,975,316) (253,886,809) (792,296,837) 지분법적용대상관련지분해당액 177,975,483 당기손익으로재분류될수있는항목 (623,633,874) (623,633,874) (106,734,660) (106,734,660) (138,880,971) 141,978,739 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 21,450,000 21,450,000 (13,650,000) 110,760,000 해외사업장환산손익 (234,036,688) (234,036,688) (18,996,960) (18,996,960) 128,311,316 (45,100,817) 지분법적용대상관련지분해당액 (375,947,186) (375,947,186) (109,187,700) (109,187,700) (253,542,287) 251,867,209 중단영업기타포괄이익(손실) (175,547,653) 총포괄손익 1,335,029,896 1,335,029,896 3,980,099,902 3,980,099,902 3,466,927,660 2,053,967,563 지배기업소유주지분 1,335,029,896 1,335,029,896 3,980,099,902 3,980,099,902 3,466,927,660 2,053,967,563 비지배지분 주당순손익 기본주당이익(손실) 30 30 63 63 56 41 계속영업주당이익(손실) 30 30 63 63 56 42 중단영업주당이익(손실) (1) 연결 자본변동표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (765,500,553) 81,886,706,195 128,852,759,680 회계정책변경 604,476,649 (856,331,139) (251,854,490) 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,704,285,661 2,704,285,661 매도가능금융자산평가손익 110,760,000 110,760,000 재평가잉여금 해외사업장환산손익 206,766,392 206,766,392 확정급여제도의재측정요소 (792,296,837) (792,296,837) 중단영업기타포괄이익 (175,547,653) (175,547,653) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (491,894,500) (491,894,500) 2015.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (19,045,165) 82,450,469,380 130,162,978,253 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (19,045,165) 82,450,469,380 130,162,978,253 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,681,719,957 3,681,719,957 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 재평가잉여금 1,695,235 1,695,235 해외사업장환산손익 (126,926,206) (126,926,206) 확정급여제도의재측정요소 (75,911,326) (75,911,326) 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (157,926,136) 85,075,444,511 132,649,072,413 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (19,045,165) 82,450,469,380 130,162,978,253 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,092,809,878 4,092,809,878 매도가능금융자산평가손익 21,450,000 21,450,000 재평가잉여금 해외사업장환산손익 (128,184,660) (128,184,660) 확정급여제도의재측정요소 (5,975,316) (5,975,316) 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (125,779,825) 85,556,470,442 133,162,244,655 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (157,926,136) 85,075,444,511 132,649,072,413 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,972,669,615 1,972,669,615 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 재평가잉여금 해외사업장환산손익 (609,983,874) (609,983,874) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) 중단영업기타포괄이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (781,560,010) 86,380,219,281 133,330,213,309 연결 현금흐름표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 영업활동 현금흐름 (3,526,663,820) (29,786,710,626) 7,964,762,005 18,376,013,674 영업에서 창출된 현금흐름 (2,568,687,573) (28,167,278,623) 14,511,993,435 22,893,297,252 당기순이익(손실) 1,972,669,615 4,092,809,878 3,681,719,957 2,704,285,661 조정 8,232,220,384 6,025,474,044 19,253,622,148 25,009,954,112 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,773,577,572) (38,285,562,545) (8,423,348,670) (4,820,942,521) 이자의 수취 100,362,471 136,192,112 416,053,497 536,691,761 이자의 지급 (982,950,680) (1,021,578,565) (4,477,480,517) (5,030,746,309) 배당금의 수취 100,995,200 89,000,000 법인세의 납부(환급) (75,388,038) (734,045,550) (2,586,799,610) (112,229,030) 투자활동 현금흐름 (2,458,459,888) (2,138,358,365) (26,486,724,796) (12,425,153,655) 단기금융상품의 감소 7,387,392 801,967,048 400,000,000 종업원 장기대여금의 감소 110,683,000 207,256,000 458,518,000 455,252,000 장기금융상품의 감소(증가) (1,760,277,000) (576,750,000) (1,044,128,250) 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (16,000,000,000) 중단영업관련지출 (2,962,338,000) 매도가능금융자산의취득 (103,800,000) (103,800,000) (845,376,000) 유형자산의 처분 909,091 108,314,317 119,574,642 유형자산의 취득 (1,142,162,371) (1,883,576,212) (9,485,926,008) (5,844,815,333) 무형자산의 처분 227,272,727 무형자산의 취득 (375,238,153) (537,378,153) (1,245,618,233) 매각예정자산의 처분 2,200,000,000 보증금의 순증감 (1,875,000,000) 17,000,000 (1,151,670,000) 1,262,110,000 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (2,947,087,208) 재무활동 현금흐름 7,540,563,256 20,562,626,134 10,388,912,928 (6,172,578,090) 단기차입금의 순증감 9,621,563,256 23,062,626,134 11,072,746,428 1,788,816,410 유동성장기부채의 상환 (2,081,000,000) (2,500,000,000) (25,703,000,000) (42,469,500,000) 장기차입금의 순증감 16,000,000,000 15,000,000,000 사채의 순증감 10,000,000,000 20,000,000,000 배당금의 지급 (980,833,500) (491,894,500) 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (120,296,871) 19,428,465 65,667,762 118,065,612 현금및현금성자산의증가(감소) 1,435,142,677 (11,343,014,392) (8,067,382,101) (103,652,459) 기초의 현금및현금성자산 21,600,595,070 29,667,977,171 29,667,977,171 29,771,629,630 기말의 현금및현금성자산 23,035,737,747 18,324,962,779 21,600,595,070 29,667,977,171 3. 연결재무제표 주석 1. 지배회사의 개요동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경 1) 당분기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ③ 전기 재무제표의 재작성 당사는 전기부터 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 당사는 동회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교표시되는 전분기 연결재무상태표와 연결손익계산서는 동 개정사항의 효과를 반영하여 소급재작성 하였습니다.ㄱ . 2016년 3월 31일 연결재무제표 자본의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경전 변경효과 변경후 유동자산 257,777,719,364 - 257,777,719,364 비유동자산 120,013,486,570 - 120,013,486,570 매각예정자산 7,668,313,085 - 7,668,313,085 자산총계 385,459,519,019 - 385,459,519,019 유동부채 178,373,328,125 - 178,373,328,125 비유동부채 (주1) 72,467,321,297 259,518,678 72,726,839,975 매각예정자산관련부채 1,197,106,264 - 1,197,106,264 부채총계 252,037,755,686 259,518,678 252,297,274,364 지배기업소유주지분 133,421,763,333 (259,518,678) 133,162,244,655 자본금 32,694,450,000 - 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 - 15,037,104,038 기타자본구성요소 (주2) (727,805,088) 602,025,263 (125,779,825) 이익잉여금 (주3) 86,418,014,383 (861,543,941) 85,556,470,442 비지배지분 - - - 자본총계 133,421,763,333 (259,518,678) 133,162,244,655 부채및자본총계 385,459,519,019 - 385,459,519,019 (주1) 지분법적용에 따른 이연법인세부채 변동(주2) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 변동(주3) 이익잉여금에 미치는 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 지분법적용에 따른 잉여금 변동분 (639,770,881) 지분법적용에 따른 이연법인세 변동효과 (221,773,060) 합 계 (861,543,941) ㄴ. 2016년 1월~1일 ~ 2016년 3월 31일 총포괄손익의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경 전 변경효과 변경후 매출액 110,331,536,422 - 110,331,536,422 매출원가 88,627,541,924 - 88,627,541,924 매출총이익 21,703,994,498 - 21,703,994,498 판매비와관리비 15,154,120,378 - 15,154,120,378 영업이익 6,549,874,120 - 6,549,874,120 기타수익 413,739,530 - 413,739,530 기타비용 206,234,774 - 206,234,774 금융수익 1,776,051,111 - 1,776,051,111 금융원가 3,275,634,200 - 3,275,634,200 지분법적용대상관련손익 267,769,071 - 267,769,071 법인세비용차감전순이익 5,525,564,858 - 5,525,564,858 법인세비용 (주1) 1,370,495,617 62,259,363 1,432,754,980 계속영업이익(손실) 4,155,069,241 (62,259,363) 4,092,809,878 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 4,155,069,241 (62,259,363) 4,092,809,878 지배기업소유지지분 4,155,069,241 (62,259,363) 4,092,809,878 비지배지분 - - - 기타포괄손익 (133,932,054) 21,222,078 (112,709,976) 당기손익으로재분류되지않는항목 (5,975,316) - (5,975,316) 확정급여제도의재측정요소 (5,975,316) - (5,975,316) 당기손익으로재분류될수있는항목 (127,956,738) 21,222,078 (106,734,660) 매도가능금융자산평가손익 21,450,000 - 21,450,000 해외사업장환산손익 (18,996,960) - (18,996,960) 지분법적용대상관련지분해당액 (주2) (130,409,778) 21,222,078 (109,187,700) 총포괄손익(손실) 4,021,137,187 (41,037,285) 3,980,099,902 지배기업소유지지분 4,021,137,187 (41,037,285) 3,980,099,902 비지배지분 - - - 주당순이익 63 - 63 계속영업주당이익 63 - 63 중단영업주당이익 - - - (주1) 지분법 손익에 대한 법인세 비용(주2) 해외사업장 환산손익 변동분 2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 발견된 채권은 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 집합적으로 평가하는 채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을설정 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3 ) 재고자산평가 연결실체는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당분기 중 경영진은 2017년 3월 31일 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산 3,223백만원의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 연결실체는 관련 제품에 대한 미래의 시장점유율과 기대마진에 대한 가정을 재검토하였으며, 경영진은 무형자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. 5) 매각예정자산(처분자산집단)연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단이 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 연결실체는 양식기 제조,판매업을 영위하고 있는 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사 투자주식을 매각하기로 결정하고 해당 사업을 중단하기로 함에 따라 해당 사업부문을 매각예정자산(처분자산집단)으로 분류하고, 해당 영업에 대하여 중단영업손익으로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 매각될 가능성이 매우 높을 것으로 기대하고 있으며 매수자를 물색하는 등 매각계획을 이행하기 위하여 적극적인 업무진행을 추진하고 있으며 2017년 이내에 매각을 완료할 예정입니다. 이와관련한 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 35,36에서 각각 기술하고 있습니다. 6) 보증의무연결실체는 보고기간말 현재 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에대한 보증수리비 발생 경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말 현재 중국소재 연결실체의 경우 일시적차이가 발생하지만 거의 미미한 수준으로 중요성관점에서 적용하지 않았으며,미국 소재 연결실체의 경우 이월결손금 등 일부 일시적차이가 발생하였으나 자산성 검토결과 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체 중 지배회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 인구통계학적 변동 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 38,128백만원(전기말: 37,007백만원)입니다. 한편, 미국에 있는 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 중국에 있는 종속기업은 퇴직금제도를 운영하지 않고 구조조정 등 우발적인 상황에서 퇴직금을 지급하고 있습니다. 퇴직급여제도에 대한 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 20에서 기술하고 있습니다. 3.유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작 성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 문화부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 문화부문은 외국서적, 신문 및 기타 출판물을, 기타부문은 양식기,한수저 및 기타 수출입품목을 공 급하고 있습니다. 한편, 2015년말에 기타부문중 양식기부문은 중단영업으로 분류하였으며 아래 각 내용은 중단영업 해당금액은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 84,143,405 18,808,806 2,769,394 105,721,605 (3,954,579) 101,767,026 내부매출액 (3,954,579) - - (3,954,579) 3,954,579 - 순매출액 80,188,826 18,808,806 2,769,394 101,767,026 - 101,767,026 영업이익(손실) 8,670,792 1,362,631 (8,802) 10,024,621 411,955 10,436,576 지분법대상관련손익 279,985 - - 279,985 - 279,985 유무형자산 78,840,456 13,584,897 10,317,248 102,742,601 - 102,742,601 관계기업 등 투자 24,889,292 - - 24,889,292 - 24,889,292 유무형자산상각비 2,237,728 268,030 207,386 2,713,144 - 2,713,144 (전분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 개별합계 연결조정 합 계 매출액 총매출액 91,717,023 19,601,944 5,236,015 116,554,982 (6,223,446) 110,331,536 내부매출액 (6,223,446) - - (6,223,446) 6,223,446 - 순매출액 85,493,577 19,601,944 5,236,015 110,331,536 - 110,331,536 영업이익(손실) 10,568,639 1,515,038 140,114 12,223,791 (62,572) 12,161,219 지분법대상관련손익 267,769 - - 267,769 - 267,769 유무형자산 78,485,893 14,362,034 11,701,099 104,549,026 104,549,026 관계기업 등 투자 6,575,154 - - 6,575,154 - 6,575,154 유무형자산상각비 1,923,513 237,564 228,294 2,389,371 - 2,389,371 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 10,436,576 12,161,219 미배부 관리비 (4,838,703) (5,611,345) 포괄손익계산서상 영업이익 5,597,873 6,549,874 (4) 당분기 및 전분기 보고 부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 5,597,873 6,549,874 기타수익 1,607,142 413,740 기타비용 107,806 206,235 금융수익 2,087,684 1,776,051 금융원가 6,812,375 3,275,634 지분법적용대상관련손익 279,985 267,769 연결실체의 법인세비용차감전순이익 2,652,503 5,525,565 (5) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익에 대한정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 50,279,865 928,575 44,730,299 9,782,866 105,721,605 내부 매출 (2,549) - (3,952,030) - (3,954,579) 합 계 50,277,316 928,575 40,778,269 9,782,866 101,767,026 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 한 국 중 국 미 국 기타지역 합 계 매출액 개별 매출액 55,706,409 201,526 52,229,891 8,417,156 116,554,982 내부 매출 - - (6,223,446) - (6,223,446) 합 계 55,706,409 201,526 46,006,445 8,417,156 110,331,536 (6) 주요고객에 대한 정보 당분기 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 한 곳으로 매출액은 29,332 입니다. (7) 매출의 계절적 요인 연결실체의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 157,896,326 56.3% 206,459,096 55.0% 하 반 기 122,773,251 43.7% 169,016,337 45.0% 합 계 280,669,577 100.0% 375,475,433 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 29,134 12,334 보 통 예 금 등 23,006,604 21,588,261 합 계 23,035,738 21,600,595 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표의 금액과 동일하게 관리되고 있으며 매각예정자산으로 분류한 금액은 제외되어 있습니다. 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,185,000 차입관련 담보제공 장기금융상품 정기예금 4,073,765 2,568,063 금융보증관련 담보제공 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 7,268,265 5,762,563 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 123,099,380 100,737,797 (대손충당금) (3,793,517) (3,828,600) 매출채권(순액) 119,305,863 96,909,197 미수금 677,045 223,186 미수수익 20,681 43,144 합 계 120,003,589 97,175,527 ※ 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다. ※ 금융보증관련 미수금 81,591천원(전기말 143,260천원)은 제외되어 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 손상징후가 발견된 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편,집합적으로 평가하는 채권은 주로 연결실체의 주요 영업활동인 농기계 국내매출에 대한 채권으로 평균 신용공여기간은 약 3개월 입니다 . 연결실체는 집합평가채권에 대하여 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 매출의 계절적 특성을 고려하고 과거의 대손경험률을 적용하여 기말에만 대손충당금을 설정하고 있습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 1,319,445 1,099,358 12,030,483 14,449,286 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 2,023,761 2,939,316 9,757,815 14,720,892 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 대손충당금 잔액합계 3,828,600 - 4,381,393 - 매각예정자산분류 - - - - 순대손처리액(①-②±③) (33,409) - (568,560) - ① 대손처리액(상각채권액) (14,845) - (571,629) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 (18,564) - 3,069 - 대손상각비 계상액 (1,674) - 15,767 - 기말 대손충당금 잔액합계 3,793,517 - 3,828,600 - 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 3,056백만원(전기말 3,161백만원)이 포함되어 있습니다. 인 식된 손상차손은 상기 매출채권의 장부금액과 청산에 따른 회수예상액의 현재가치 금액간의 차이금액이며 연결실체는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있습니다. 3) 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중점관리채권 집합평가채권 중점관리채권 집합평가채권 손상전 채권가액 4,452,795 63,653,884 4,639,209 45,787,078 차감:대손충당금 3,771,853 21,664 3,806,937 21,663 순장부가액 680,942 63,632,220 832,272 45,765,415 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시장성있는주식(주1) KT 5,000 0.003% 257,981 487,500 505,000 소 계 5,000 257,981 487,500 505,000 비상장주식(주2) ㈜인희(주3) 60 0.01% 167,722 1 1 세일공업(주) 22,848 8.30% 502,656 502,656 502,656 세일단조(주) 5,712 8.30% 342,720 342,720 342,720 베어리버 760 0.01% 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 1,704 0.07% 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트(주) 288,000 7.20% 1,539,800 1,539,800 1,539,800 한국농기조합 10 0.32% 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 200,000 200,000 200,000 소 계 319,094 2,778,402 2,610,681 2,610,681 합 계 324,094 3,036,383 3,098,181 3,115,681 (주1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 (주)케이티앤지는 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 (주)케이티앤지의 종가는 97,500원 으로서 연결실체 지분의 시가총액은 488 백만원입니다.(주2) 시장성이 없는 주식 및 출자금은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 주석 27 을 참조 바랍니다.8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,056 4,083,265 3,792,795 2,577,563 대여금 (주) 327,024 818,523 335,016 921,214 현재가치할인차금 (6,512) (47,783) (6,672) (59,822) 미수금 758,635 - 366,446 - 미수수익 20,681 - 43,144 - 임차보증금 - 4,624,604 - 2,749,604 현재가치할인차금 - (203,237) - (69,156) 기타보증금 - 231 - 231 합 계 4,884,884 9,275,603 4,530,729 6,119,634 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,461,226 - 6,862,086 - 선급비용 230,844 308,873 351,929 216,837 미수금(부가가치세) 566,894 - 709,084 - 합 계 7,258,964 308,873 7,923,099 216,837 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 31,232,662 (2,663,028) 28,569,634 35,531,701 (2,524,452) 33,007,249 제품 22,520,475 (666,831) 21,853,644 26,488,832 (735,550) 25,753,282 반제품 4,184,592 - 4,184,592 3,392,122 - 3,392,122 재공품 805,039 - 805,039 - - - 원재료 15,783,871 - 15,783,871 11,547,589 - 11,547,589 저장품 442,474 - 442,474 397,200 - 397,200 미착품 2,184,915 - 2,184,915 3,375,858 - 3,375,858 견본품 242,275 (119,583) 122,692 242,275 (110,821) 131,454 합계 77,396,303 (3,449,442) 73,946,861 80,975,577 (3,370,823) 77,604,754 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 82,233백만원 (전기:310,574백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액 156백 만원 (전기:394백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당분기 69백만원(전기 : 0원)이 차감되었습니다. 11. 종속기업 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 TYM-USA 농기계판매 미국 100 100 - - 12월 (주) 동항동양물산유한공사는 매각예정처분자산집단 으로 재분류 되어 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기말 전기말 유동자산 26,429,970 30,007,066 비유동자산 5,466,642 4,080,911 매각예정자산 3,820,544 4,136,841 자산계 35,717,156 38,224,818 유동부채 33,103,214 35,001,455 부채계 33,103,214 35,001,455 지배기업소유주지분 2,613,942 3,223,363 자본계 2,613,942 3,223,363 (주) 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 매출액 7,995,355 7,258,224 영업손익 (378,126) (774,355) 당기순손익 (375,384) (766,783) 기타포괄손익 (234,037) (18,997) 총포괄손익 (609,421) (785,780) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - ( 주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 TYM-USA 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 725,276 (2,292,569) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,771,179) (45,145) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 2,341,593 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (120,297) 19,428 현금및현금성자산의 증감 (1,166,200) 23,307 기초 현금및현금성자산 2,025,834 2,487,065 기말 현금및현금성자산 859,635 2,510,372 12. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,819,958 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 520,104 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,549,230 (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 연결실체가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2017년 1분기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 연결실체는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 연결실체가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88% 이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (전기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,805,844 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,605,030 (2) 투자차액의 처리연결실체는 피투자회사에 대하여 주식취득일 현재의 취득원가와 식별가능한 순자산의 공정가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액과의 투자차액은 발생하지 않았습니다. (3 ) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 336,474 (322,360) 4,819,958 강소동화기계유한공사 - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (3,198) (122,549) - 520,104 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 19,605,030 (53,291) (2,509) - 19,549,230 합 계 25,056,725 - 25,056,725 279,985 (447,418) - 24,889,292 (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 5,669,349 - 5,669,349 (633,816) (229,689) - 4,805,844 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 768,445 - 768,445 (32,943) (89,651) - 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 - 16,000,000 16,000,000 3,357,284 19,572 228,174 19,605,030 합 계 6,437,794 16,000,000 22,437,794 2,690,525 (299,768) 228,174 25,056,725 (4) 당분기 및 전 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 당분기 재무상태표 유동자산 268,268 38,173,761 29,866,063 742,034 133,075,986 비유동자산 55,591 2,490,323 12,941,366 1,745,764 90,121,711 매각예정비유동자산 - - - - - 자산계 323,859 40,664,084 42,807,429 2,487,798 223,197,697 유동부채 458,680 31,912,086 54,357,264 - 88,274,082 비유동부채 100,000 - - - 63,999,830 부채계 558,680 31,912,086 54,357,264 - 152,273,912 지배주주지분 (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 72,087,788 비지배지분 - - - - (1,164,003) 자본계 (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 70,923,785 당분기 포괄손익계산서 매출 277,322 4,260,422 427,877 - 50,477,184 당기순이익 (30,048) 557,483 (1,911,269) (64,948) (196,604) 기타포괄손익 - (575,460) 723,761 (170,504) 69,581 총포괄손익 (30,048) (17,977) (1,187,508) (235,452) (127,023) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 당분기 재무제표는 연결재무제표 기준 금액입니다. (전기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 전기 재무상태표 유동자산 228,726 37,571,456 25,437,289 794,670 128,758,338 비유동자산 58,262 2,720,893 13,996,643 1,928,580 91,643,386 매각예정비유동자산 - - - - - 자산계 286,988 40,292,349 39,433,932 2,723,250 220,401,724 유동부채 392,205 31,522,374 49,821,563 - 95,160,924 비유동부채 100,000 - - - 54,189,991 부채계 492,205 31,522,374 49,821,563 - 149,350,915 지배주주지분 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 비지배지분 - - - - (1,242,741) 자본계 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 71,050,809 전분기 포괄손익계산서 매출 84,873 6,336,687 4,199,541 - - 당기순이익 (109,475) 279,330 (1,680,384) (81,685) - 기타포괄손익 - (172,202) 209,563 (47,228) - 총포괄손익 (109,475) 107,128 (1,470,821) (128,913) - (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 전기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당기말 순자산(A)(주1) (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 72,087,788 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (69,742) 4,902,680 (5,523,834) 1,788,105 19,549,230 (-) 내부거래효과 등 - (82,722) - (1,268,001) - 당기말 장부금액 - 4,819,958 - 520,104 19,549,230 (전기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 당기말 순자산(A) (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 순자산 지분금액(AXB) (60,949) 4,912,750 (4,967,997) 1,957,336 19,605,030 (-) 내부거래효과 등(주) - (106,906) - (1,311,485) - 당기말 장부금액 - 4,805,844 - 645,851 19,605,030 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (60,945) (8,791) (69,736) 공동기업 강소동화기계유한공사 (6,450,641) (378,016) (6,828,657) 합계 (6,511,586) (386,807) (6,898,393) (7) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 810,597 4,831,124 981,788 장ㆍ단기차입금 7,853,868 4,868,100 76,513,492 유,무형 상각비 146,202 502,835 1,419,031 이자수익 150 5,340 47,992 이자비용 112,921 296,097 703,668 법인세비용(이익) - - (29,637) (전기) (단위: 천원) 구분 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 현금및현금성자산 1,282,504 2,804,042 1,256,167 장ㆍ단기차입금 9,529,300 5,197,800 72,444,392 유,무형 상각비 375,888 892,895 1,633,825 이자수익 26,218 45,902 41,538 이자비용 553,234 765,238 741,544 법인세비용(이익) - - (8,967,640) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,283 62,626,273 23,423,733 36,955,066 344,428 149,956,783 감가상각누계액 - (13,985,927) (15,403,963) (22,124,836) - (51,514,726) 장부금액 26,607,283 48,640,346 8,019,770 14,830,230 344,428 98,442,057 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,607,785 62,498,722 23,343,083 36,134,787 527,308 149,111,685 감가상각누계액 - (13,575,231) (15,054,683) (20,749,496) - (49,379,410) 장부금액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 취득(자본적지출포함)액 - 76,090 4,250 912,651 148,565 1,141,556 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 76,400 - (248,215) - 처분액 - - - (13,951) (83,230) (97,181) 감가상각비 (주1) - (437,595) (349,280) (1,432,802) - (2,219,677) 기타 (9,240) (84,717) - (20,959) - (114,916) 기말장부가액 26,607,283 48,640,346 8,019,770 14,830,230 344,428 98,442,057 (주1) 당분기 상각액 중 1,947,111천원 은 제조원가에 계상하고, 272,566천원 은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,660,515 50,067,337 8,496,949 13,651,303 700,288 98,576,392 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,825,713 2,446,507 9,485,925 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (11,819) - (119,016) 감가상각비 (주1) - (1,740,497) (1,346,235) (5,169,891) - (8,256,623) 기타 3,650 33,165 - 8,782 - 45,597 기말장부가액 26,607,785 48,923,491 8,288,400 15,385,291 527,308 99,732,275 (주1) 전기 상각액 중 7,156,175천원은 제조원가에 계상하고, 1,100,448천원은 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다 (3) 담보로 제공된 자산 상기 연결실체의 유형자산(토지,건물)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조) 14. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,607,283 21,818,519 26,607,785 21,625,850 매각예정자산 토 지 3,820,544 3,820,544 5,234,491 5,409,503 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다. 15. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 9,672,674 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 73,324 장기차입금 2,500,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,723,467 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,366,558 D/A 8,852,212 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,448,467 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 667,583 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,130,619 기계장치 10,802 KEB하나은행 D/A 4,154,914 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,272,338 건물 225,633 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,647,797 기계장치 1,998,943 합계 68,300,138 68,810,734 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주)당사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.(전기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,714,132 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 74,492 장기차입금 3,750,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,917,387 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,568,663 D/A 9,056,796 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,488,944 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 671,420 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,137,092 기계장치 12,708 KEB하나은행 D/A 2,359,100 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 729,811 건물 227,896 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,703,379 기계장치 2,105,608 합계 63,457,839 69,425,130 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주) 연결실체는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 8,049,195 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 3,848,000 생산비축자금 3,800,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 1,517,000 생산비축자금 1,500,000 NH농협은행 합 계 17,528,622 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 86,903백만원 및 27,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다. (주석 41 참조)(전기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 7,491,483 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,365,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 16,970,910 9,200,000 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,543 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,936 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,776,053) (8,889) (5,950,951) - - (13,735,893) 장부금액 3,223,490 1,111 886,054 - 189,889 4,300,544 (전기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,937 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,360,774) (8,056) (5,873,596) - - (13,242,426) 장부금액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - - - - - - 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (415,280) (833) (77,355) - - (493,468) 기말장부가액 3,223,490 1,111 886,054 - 189,889 4,300,544 (주) 당분기 상각액 중 431,573천원은 제조원가에 계상하고, 61,895천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,835,650 5,278 691,823 1,393,951 189,889 6,116,591 취득액 - - 259,533 295,244 - 554,777 본계정대체로인한증감 1,372,726 - 316,469 (1,689,195) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,569,606) (3,334) (304,416) - - (1,877,356) 기말장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (주) 전기 상각액 중 1,587,656천원은 제조원가에 계상하고, 289,700천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. 한편, 개발중인자산 취득액에는 차입원가 17,399천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기중 발생한 연구개발관련 총비용은 2,474,726천원이며, 이를 판매비와관리비( 2,455,398천 원) 및 용역원가(19,328천원)에 계상하고 있습니다. 17. 차입원가 (1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 개발중인자산 - - - - 10,818 10,818 (2) 당사는 일반차입금을 적격자산 취득을 위하여 평균적으로 사용하였다고 가정하여 일반차입금의 가중평균이자율인 자본화 이자율을 산정하고, 동 이자율을 이용하여 일반차입금에 대한 차입원가를 자본화하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 1분기 - - - 146,726,761 1,115,874 3.05% 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 73,633,916 - 65,134,016 - 유동 성장기 부채 29,716,000 - 26,797,000 - 장기차입금 - 45,660,617 - 50,603,710 합 계 103,349,916 45,660,617 91,931,016 50,603,710 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.11%~1.24% 30,900,000 30,900,000 대구은행 3.51% 5,000,000 5,000,000 수협은행 3.50% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2.92%~4.58% 29,716,000 26,797,000 B'USANCE KEB하나은행 외 0.45% 7,910,066 729,811 D / A (주) 우리은행 외 1.31%~2.89% 26,823,850 25,504,205 합 계 103,349,916 91,931,016 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 . (주석 39 참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 3.11% 2017.09.15 2,500,000 3,750,000 KEB하나은행 일시상환 3.13% 2018.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 국민은행 분할상환 4.58% 2017.11.23 2,216,000 3,047,000 일시상환 2.92% 2017.12.15 5,000,000 5,000,000 유동성 대체액 (14,716,000) (11,797,000) 소 계 16,000,000 21,000,000 회사채 제58회사모사채 3.44% 2017.10.27 - 15,000,000 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.2% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (339,383) (396,290) 유동성 대체액 - (15,000,000) 소 계 29,660,617 29,603,710 합 계 45,660,617 50,603,710 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주) 33,269 - 48,865 - 미지급금 1,862,479 - 2,605,856 - 미지급비용 3,978,249 - 6,363,857 - 예수금 2,460,877 - 3,720,508 - 임대보증금 225,000 - 60,000 - 합 계 8,559,874 - 12,799,086 - (주) 연결실체는 일부 공동기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금 및 보증비용으로 인식하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도 미국에 있는 종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사 하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다 . 당분기말 현 재 보고기간에 해당하는 15,210천원(전기 64,505천원)이 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 연 결실체 중 지배회사는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제 도와 관련하여 연 결실체의 의 무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,128,511 37,007,137 사외적립자산의 공정가치 (21,135,867) (22,779,295) 국민연금전환금 (126,990) (146,346) 합 계 16,865,654 14,081,496 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 1,002,830 957,111 이자비용 63,659 62,254 이자원가 212,899 212,102 사외적립자산의 이자수익 (149,240) (149,848) 소계 1,066,489 1,019,365 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 (43,456) (44,024) 인구통계적 가정변경 - - 재무적 가정변경 - - 경험적 손실 (43,456) (44,024) 사외적립자산 재측정요소 61,412 51,683 법인세비용 (3,950) (1,685) 소계 14,006 5,974 합 계 1,080,495 1,025,339 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 481,344 450,529 판매비및관리비 585,145 568,835 기타포괄손익 14,006 5,975 합 계 1,080,495 1,025,339 3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,002,830 - - 1,002,830 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,899 (149,240) - 63,659 소 계 1,215,729 (149,240) - 1,066,489 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 61,412 - 61,412 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (43,456) - - (43,456) 소 계 (43,456) 61,412 - 17,956 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (50,899) 1,731,256 - 1,680,357 국민연금전환금의 반제 19,356 19,356 기말 38,128,511 (21,135,867) (126,990) 16,865,654 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 35,868,380 (22,341,462) (178,572) 13,348,346 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 957,111 - - 957,111 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,102 (149,848) - 62,254 소 계 1,169,213 (149,848) - 1,019,365 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 51,683 - 51,683 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (44,024) - - (44,024) 소 계 (44,024) 51,683 - 7,659 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (88,840) 1,490,442 - 1,401,602 국민연금전환금의 반제 19,570 19,570 기말 36,904,729 (20,949,185) (159,002) 15,796,542 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 87백만원 과 98백만원 입니다. 4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 21,135,867 22,779,295 5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.69 2.69 기대임금상승률 5.00 5.00 6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,764,978) 1,938,273 당기근무원가 (206,337) 231,198 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,001,575 (1,784,113) 당기근무원가 206,796 (180,858) 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,717,900 2,896,114 당기사용액 (773,205) (2,883,976) 당기설정액 296,565 3,705,762 환율변동 - - 기말금액 3,241,260 3,717,900 (주) 품질보증관련 충당부채 는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램 (미국소재 종속회사는 5년) 에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,648,137 - 3,859,859 - 예수금 244,489 - 548,387 - 미지급금 653,889 - - - 이연수익 - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 5,546,515 2,794,194 4,408,246 2,794,194 2 3. 정부보 조금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 - 2,794,194 - 2,794,194 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타 수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 2016년 5월 2일 주당 500원으로 액면분할하여 유가증권 시장에 재상장 하였습니다. 25. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,100,000 16,000,000 이익준비금(주1) 16,100,000 16,000,000 임의적립금 69,500,000 100,166,667 임의적립금 64,500,000 92,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 4,000,000 6,666,667 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 780,219 (31,091,222) 합 계 86,380,219 85,075,445 (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 85,075,445 82,450,469 당기순손익 1,972,669 3,681,720 확정급여제도의 재측정요소 (14,006) (253,887) 지분법적용대상관련해당액 - 177,976 배당금 지급 (653,889) (980,833) 기말금액 86,380,219 85,075,445 (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 - - (전기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 10원 653,889 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 179,025 192,675 재평가잉여금 1,695 1,695 해외사업장환산손익 (962,280) (352,296) 계 (781,560) (157,926) (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,675 206,325 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) (17,500) (17,500) 매도가능금융자산의 순평가차익(손) 관련 법인세효과 3,850 3,850 기말금액 179,025 192,675 (3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,695 - 재평가잉여금 - 2,173 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - (478) 기말금액 1,695 1,695 (4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (352,296) (225,370) 해외사업환산손익 (681,455) (173,630) 해외사업환산손익관련 법인세효과 71,471 46,704 기말금액 (962,280) (352,296) 28. 매 출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출액 의 내용 (중단영업 제외)은 다음과 같습니 다. (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 101,730,571 109,644,065 용역의 제공(주) 36,455 687,471 합 계 101,767,026 110,331,536 (주) 당사는 2014년 중 마힌드라사와 대형트랙터의 개발 및 공급계약을 체결하고, 동 개발용역에 대해 진행기준으로 매출인식을 하였습니다. 총용역계약금액은 4,390 천달러이 며, 누적매출인식액은 4,303천달러입니다. 동 계약건과 관련하여 당분기말 현재 1,230천달러의 매출채권을 계상하고 있습니다.(2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 16,952,530 17,054,014 제품매출원가 65,280,859 71,518,149 용역원가 19,328 55,379 합 계 82,252,717 88,627,542 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,572,343 5,525,199 퇴직급여 600,354 587,204 복리후생비 515,731 523,518 지급수수료 728,906 857,800 광고선전비 425,775 644,539 운반비 530,976 568,169 하자보수비 333,302 547,917 대손상각비(환입) (1,673) (511,724) 감가상각비 272,566 279,437 무형자산상각비 61,895 78,600 수출비용 1,928,638 2,370,554 여비교통비 682,455 729,247 기타 2,265,168 2,953,660 합 계 13,916,436 15,154,120 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타수익 : 임대수익 3,636 2,727 유형자산처분이익 1,020,028 - 잡이익 583,478 411,013 기타수익 계 1,607,142 413,740 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 13,950 - 기부금 35,495 202,705 잡손실 58,361 3,530 기타비용 계 107,806 206,235 (주) 국고보조금 관련 이연수익중 당기손익으로 인식한 금액 입니다. 31. 지분법적용대상관련손익 당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 379,958 - 지분법손실 (99,972) (267,769) 합계 279,986 (267,769) 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 : 이자수익 112,806 147,043 금융보증수익 15,595 21,744 외환차익 1,517,861 1,092,629 외화환산이익 441,422 514,635 금융수익 계 2,087,684 1,776,051 2. 금융원가 : 이자비용 1,084,478 1,113,271 매출채권처분손실 3,580 3,748 외환차손 1,653,220 1,175,772 외화환산손실 4,071,097 982,843 금융원가소계 6,812,375 3,275,634 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 차입금관련 이자비용 1,084,478 1,124,088 적격자산의 원가에 포함된 금액 - (10,818) 외화차입금에서 발생한 순외환차손 1,444,460 552,129 매출채권에서 발생한 순외환차손 57,117 209,308 매입채무에서 발생한 순외환차손 151,642 414,335 기타 금융원가 4,074,678 986,592 총 계 6,812,375 3,275,634 33. 계속사업관련 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 당기 법인세 비용 861,943 1,031,956 당기법인세부담액 861,603 1,035,275 법인세추납액 (3,610) (5,004) 보험수리적손익 3,950 1,685 이연법인세 비용 (174,064) 400,799 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (249,385) 385,627 자본에 직접 가감한 이연법인세 75,321 15,172 연결조정 (8,046) - 계속사업관련 법인세비용 679,833 1,432,755 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,652,503 5,525,565 적용세율(당기: 21.79 % , 전기: 22.11% )에 따른 법인세비용 578,051 1,221,687 조정사항 105,392 216,072 비과세수익 (106,232) (399,375) 비과세비용 27,664 585,221 기타(세율차이 등) 112,103 16,229 세액공제 631 (2,860) 자본에 직접 반영된 비용 79,272 16,857 연결범위 조정에 의한 변동 (8,046) - 당기법인세비용 683,443 1,437,759 법인세추납액 (3,610) (5,004) 법인세비용 679,833 1,432,755 유효세율 25.63% 25.93% (3) 당분기 및 전분기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 1. 당기 법인세 3,950 1,685 확 정 급 여 제 도 의 재측정요소 3,950 1,685 2. 이연법인세 75,321 15,172 매도가능금융자산 평가손익 3,850 (6,050) 지분법투자주식 평가손익 71,471 21,222 계 79,271 16,857 34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 및 매출원가의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 사용된원재료및반제품 56,954,297 - 56,954,297 73,465,039 - 73,465,039 상품의판매 16,952,530 - 16,952,530 17,054,014 - 17,054,014 제품의변동 (740,718) - (740,718) (8,336,089) - (8,336,089) 관세환급액 (230,348) - (230,348) (187,564) - (187,564) 재공품의변동 (805,039) - (805,039) (3,244,402) - (3,244,402) 용역원가 19,328 - 19,328 55,378 - 55,378 급여 4,900,138 5,572,343 10,472,481 5,067,567 5,525,199 10,592,766 퇴직급여 481,344 600,354 1,081,698 450,529 587,204 1,037,733 복리후생비 495,189 515,731 1,010,920 513,156 523,518 1,036,674 수출비용 - 1,928,638 1,928,638 - 2,370,554 2,370,554 지급수수료 291,898 728,906 1,020,804 272,950 857,800 1,130,750 여비교통비 36,416 682,455 718,871 42,687 729,247 771,934 감가상각비 1,947,111 272,566 2,219,677 1,683,874 279,437 1,963,311 무형자산상각비 431,573 61,895 493,468 347,460 78,600 426,060 대손상각비 - (1,673) (1,673) - (511,724) (511,724) 세금과공과 250,507 306,213 556,720 264,310 260,913 525,223 하자보수비 - 333,302 333,302 - 547,917 547,917 기타관리비 881,956 1,893,783 2,775,739 798,825 2,613,495 3,412,320 기타운영비 386,535 1,021,923 1,408,458 379,808 1,291,960 1,671,768 합 계 82,252,717 13,916,436 96,169,153 88,627,542 15,154,120 103,781,662 35. 중단영업관련 2014년 12월 5일 이사회는 사업부문의 구조조정을 통한 연결실체의 경영 효율성및 수익성을 향상시키기 위하여 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사(양식기제조)를 매각하기로 결정하였고, 이와 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정자산에 직접 관련된 부채로 분류하고 경영성과를 중단영업으로 표시하고 있습니다연결실체는 상기 종속기업의 매수자를 적극적으로 물색중이며 2 0 17년 이내에 매각을 완료할 예정 입니다. 36. 매각예정자산 및 처분자산집단 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 항 목 당분기말 전기말 비유동자산 지배회사 토지 - 1,097,650 종속회사(TYM-USA)토지 3,820,544 4,136,841 소 계 3,820,544 5,234,491 지배회사의 토지의 경 우 2017년 1월에 매각 완료하였습니다. (2) 처분자산집단 종속기업인 동항동양물산유한공사를 매각하기로 결정함 에 따라 종속기업의 각 자산 및 부채의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하여 손상차손을 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 해당 종속기업의 주요 자산 및 부채는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산집단(동항동양물산유한공사) 유동자산 1,093,007 1,093,007 비유동자산 1,529,087 1,529,087 자산계 2,622,094 2,622,094 차입금 - - 차입금외 유동부채 1,197,106 1,197,106 비유동부채 - - 부채계 1,197,106 1,197,106 상기 금액은 지배기업과의 회계정책의 차이조정 등을 반영 한 내부거래 제거 후 금액 이 며, 순공정가치 측정은 각 자산별로 순매각추정가격 또는 회수가능액으로 평가하였습니다.(공정가치 서열체계상 수준3) . 37. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 30 63 계속영업 30 63 중단영업 - - 총기본주당이익 30 63 ※ 전분기 주당이익은 주식분할(5,000원→500원)후 기준입니다. (2) 당기순이익 및 가중평균유통주식수기본주당이익 계산에 사용된 당분기 및 전분기의 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 당분기 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,972,670 4,092,810 계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) 1,972,670 4,092,810 중단영업의 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) - - 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 65,388,900 65,388,900 38. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 법인세효과를 포함한 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의 재측정요소 확정급여제도의 재측정요소 (17,956) (7,661) (법인세효과) 3,950 1,686 지분법적용대상관련지분해당액 지분법 확정급여재측정요소 - - (법인세효과) - - 소 계 (14,006) (5,975) 당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 (17,500) 27,500 (법인세효과) 3,850 (6,050) 지분법적용대상관련지분해당액 재평가잉여금 - - (법인세효과) - - 해외사업장환산손익 (681,455) (149,407) (법인세효과) 71,471 21,222 소 계 (623,634) (106,735) 합 계 (637,640) (112,710) 39. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 149,010,533 142,534,726 현금및현금성자산 (23,035,738) (21,600,595) 시장성있는 매도가능금융자산 (487,500) (505,000) 순부채 125,487,295 120,429,131 자본 133,330,213 132,649,072 순부채비율 94.12% 90.79% (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,035,738 - - 23,035,738 매출채권 - 119,305,863 - - 119,305,863 매도가능금융자산 - - 3,098,181 - 3,098,181 기타금융자산 - 14,160,487 - - 14,160,487 합 계 - 156,502,088 3,098,181 - 159,600,269 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 매입채무 - 52,454,718 - 52,454,718 기타금융부채 - 8,526,604 33,270 8,559,874 단기차입금 - 103,349,916 - 103,349,916 장기차입금 - 45,660,617 - 45,660,617 합 계 - 209,991,855 33,270 210,025,125 2) 전기말 ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,600,595 - - 21,600,595 매출채권 - 96,909,196 - - 96,909,196 매도가능금융자산 - - 3,115,681 - 3,115,681 기타금융자산 - 10,650,363 - - 10,650,363 합 계 - 129,160,154 3,115,681 - 132,275,835 ② 금융부채 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합계 매입채무 - 39,614,041 - 39,614,041 기타금융부채 - 12,750,221 48,865 12,799,086 단기차입금 - 91,931,016 - 91,931,016 장기차입금 - 50,603,710 - 50,603,710 합 계 - 194,898,988 48,865 194,947,853 (3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 968,172 856,796 매입채무 및 지급채무 622,970 632,657 장단기차입금 368,141 117,810 기타금융자산부채 50,502 54,163 현금성자산 및 장단기금융상품 77,899 114,625 합 계 2,087,684 1,776,051 2) 금융원가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채 권 4,131,794 1,195,900 매입채무 및 지급채무 151,643 414,334 장단기차입금 2,528,938 1,665,400 합 계 6,812,375 3,275,634 (4) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY GBP USD EUR JPY GBP AUD 자산 매출채권 45,332,058.37 226,409.66 765,600 241,095.38 39,677,247.50 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 기타금융자산 118,543.70 - - - 118,543.70 - - - - 외화자산 계 45,450,602.07 226,409.66 765,600 241,095.38 39,795,791.20 278,511.33 - 52,889.12 181,104.00 부채 매입채무 5,580,045.10 1,549,387.45 549,028,475 52,485.00 5,828,473.98 59,955.70 341,305,329 29,170.00 - 기타금융부채 718,774.21 12,074.48 20,300 - 812,173.16 23,211.07 - 945.61 - 단기차입금 24,033,555.00 - 792,179,000 - 20,973,334.00 - 70,390,000 - 181,104.00 외화부채 계 30,332,374.31 1,561,461.93 1,341,227,775 52,485.00 27,613,981.14 83,166.77 411,695,329 30,115.61 181,104.00 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,116.10 1,208.50 EUR 1,192.61 1,267.60 JPY 9.9852 10.3681 GBP 1,392.45 1,480.17 AUD 853.37 872.05 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 2,358,718 (2,358,718) 2,312,809 (2,312,809) EUR (79,610) 79,610 12,381 (12,381) JPY (669,239) 669,239 (213,425) 213,425 GBP 13,132 (13,132) 1,685 (1,685) 2) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실 체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자(공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 각각 3,098백만원 및 3,115백만원 입니 다. 연결실체의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 24,375 (24,375) 25,250 (25,250) 법인세효과 (5,363) 5,363 (5,555) 5,555 법인세 차감후 기타포괄손익 19,012 (19,012) 19,695 (19,695) 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 단기차입금 103,349,916 91,931,016 장기차입금 - 5,000,000 합계 103,349,916 96,931,016 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 순이익증가(감소) (516,750) 516,750 (484,655) 484,655 나. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주) 5,698,187 6,912,637 (주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 33백만원(전기말: 49백만원) 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 19 참고) 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아 래와 같으며, 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 하였습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 ~5년 매입채무 52,454,718 52,454,718 49,916,700 2,538,018 - - 미지급금 1,862,479 1,862,479 1,862,479 - - - 장기차입금 16,000,000 16,000,000 - - - 16,000,000 사채 29,660,617 30,000,000 - - - 30,000,000 유동성장기부채 29,716,000 29,716,000 7,081,000 2,081,000 20,554,000 - 단기차입금 73,633,916 73,633,916 53,723,850 5,702,858 14,207,208 - 금융보증계약(주) 33,270 33,270 33,270 - - - 금융부채 계 203,361,000 203,700,383 112,617,299 10,321,876 34,761,208 46,000,000 (주) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다 . 금융보증계약 내역은 주석 40을 참조 바랍니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월내 6개월내 1년내 1년초과 ~5년 매입채무 39,614,041 39,614,041 37,304,110 2,309,931 - - 미지급금 2,605,856 2,605,856 2,605,856 - - - 장기차입금 21,000,000 21,000,000 - - - 21,000,000 사채 29,603,710 30,000,000 - - - 30,000,000 유동성장기부채 26,797,000 26,797,000 2,081,000 2,081,000 22,635,000 - 단기차입금 65,134,016 65,134,016 26,234,016 23,900,000 15,000,000 - 금융보증계약(주) 48,865 48,865 48,865 - - - 금융부채 계 184,803,488 185,199,778 68,273,847 28,290,931 37,635,000 51,000,000 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도 1) 보고기간종료일 현재 양도되었으 나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 할인양도된 매출채권 (주) 당분기말 전기말 자산의 장부금액 26,823,850 25,504,205 관련부채의 장부금액 (26,823,850) (25,504,205) (주) 당분기 말 현재 연결실체가 은행에 할인양 도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금 으로 인 식하였습니다(주석 18참고) . 2) 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거한 양도금액은 1,389백만원(전기말:1,385백만 원 )입니다. 40. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 487,500 487,500 505,000 505,000 현금및 현금성자산 23,035,738 23,035,738 21,600,595 21,600,595 공정가치로 인식된 금융자산 소계 23,523,238 23,523,238 22,105,595 22,105,595 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권 119,305,863 119,305,863 96,909,196 96,909,196 매도가능금융자산 2,610,681 2,610,681 2,610,681 2,610,681 기타금융자산 14,160,487 14,160,487 10,650,363 10,650,363 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 136,077,031 136,077,031 110,170,240 110,170,240 금융자산 합계 159,600,269 159,600,269 132,275,835 132,275,835 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 금융보증계약 33,270 33,270 48,865 48,865 공정가치로 인식된 금융부채 소계 33,270 33,270 48,865 48,865 상각후원가로 인식된 금융부채 장기차입금(주) 45,660,617 45,660,617 50,603,710 50,603,710 단기차입금 103,349,916 103,349,916 91,931,016 91,931,016 매입채무 52,454,718 52,454,718 39,614,041 39,614,041 기타금융부채 8,526,605 8,526,605 12,750,221 12,750,221 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 209,991,856 209,991,856 194,898,988 194,898,988 금융부채 합계 210,025,126 210,025,126 194,947,853 194,947,853 (주) 상기 장기차입금 중 저금리 정책차입금의 경우 장부금액은 공정가치로 평가하였으며, 공정가치와 실제 수취액과의 차이는 정부보조금 회계처리를 적용하였습니다. (2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 매도가능금융자산 487,500 - - 487,500 금융보증계약 - 33,270 - 33,270 전기말: 매도가능금융자산 505,000 - - 505,000 금융보증계약 - 48,865 - 48,865 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 공동기업 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 강소동양기계유한공사강소동화기계유한공사위해위력동양기계유한공사(주)케이에이엠홀딩스 관계기업 셀파씨엔씨(주) 셀파씨엔씨(주) 기타 특수관계자 (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (주)지엠티세일공업(주)세일단조(주)동양미디어판매(주)국제종합기계(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 928,575 - - 147,862 - 기타특수관계자 지엠티 1,322,781 - 73,248 2,910,099 756 세일공업 15,940 - - 5,351,201 315,104 동양미디어판매 - - - 243,047 13,118 국제종합기계 221,141 - 36,000 283,122 2,650 합 계 2,488,437 - 109,248 8,935,331 331,628 (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제ㆍ상품 매출 용역수입 기타 재고자산 기타 공동기업 강소동양기계 201,526 - - 485,893 - 기타특수관계자 지엠티 341,890 - 47,968 - - 세일공업 7,074 - - 1,252,236 18,258 동양미디어판매 - - - 7,407,166 68,277 국제종합기계 994,312 - 합 계 550,490 - 47,968 10,139,607 86,535 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계 14,066,798 132,306 146,212 - 강소동화기계(주) 1,130,810 - - - 기타특수관계자 지엠티 - - 1,550,718 - 세일공업 - 603,000 4,416,139 - 동양미디어판매 - 2,009,743 108,875 - 국제종합기계 72,023 183,200 132,017 167,915 합 계 15,269,631 2,928,249 6,353,961 167,915 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 강소동양기계 14,252,938 143,260 - - 강소동화기계(주) 1,224,428 - - - 기타특수관계자 지엠티 - - 235,413 5,832 세일공업 - 706,960 3,407,072 58,899 동양미디어판매 - 1,000,000 69,364 - 국제종합기계 14,300 183,200 - 16,826 합 계 15,491,666 2,033,420 3,711,849 81,557 (주) 강소동화기계 관련채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 신규취득 케이에이엠홀딩스 현금투자 - 16,000,000 (주) 상기 증자에 관한 세부사항은 주석 12를 참조 바랍니다. (5) 보 고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 없으며, 보증 내역은 다음과 같습 니다. (원화단위:천원) 구 분 제공받은자 내 용 통화 당분기말 전기말 보증(제공)처 보증기간 지급보증 강소동양기계유한공사 연대보증 CNY 31,720,000 31,720,000 우리은행 상해지점 2017.10.10 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 86,903백만원 및 27,608천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) 분 류 당분기 전분기 임원급여 230,700 249,400 퇴직급여 82,841 74,378 합 계 313,541 323,778 (주) 연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다. 42. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 조정 : 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 감가상각비 2,219,677 1,963,311 급여 10,697 13,888 퇴직급여 1,081,698 1,037,733 무형자산상각비 493,468 426,060 하자보수비 333,302 547,917 임차료 24,666 18,283 이자비용 1,084,478 1,113,270 외화환산손실 4,071,098 982,843 재고자산평가손실 156,236 11,598 유형자산처분손실 13,950 - 지분법손실 99,972 (267,769) 법인세비용 679,833 1,432,755 소 계 10,269,075 7,279,889 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (112,806) (147,043) 금융보증수익 (15,595) (21,744) 외화환산이익 (441,422) (514,635) 재고자산평가이익 (68,719) (59,269) 대손충당금환입액 1,673 (511,724) 유형자산처분이익 (1,020,028) - 지분법이익 (379,958) - 소 계 (2,036,855) (1,254,415) 합 계 8,232,220 6,025,474 (2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (26,552,535) (43,966,343) 기타금융자산(유동)의 증감 (407,882) (143,671) 기타유동자산의 증감 731,918 (3,510,788) 재고자산의 증감 1,764,473 (10,675,772) 매입채무의 증감 14,603,674 23,097,095 기타금융부채의 증감 (4,272,168) (4,893,663) 기타부채의 증감 484,380 866,840 순확정급여부채의 증감 1,684,504 1,402,803 하자보수비의 지급 (809,942) (462,064) 소계 (12,773,578) (38,285,563) 43. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산의 평가손익 기타포괄손익 누계액 대체 (17,500) (27,500) 건설중인자산의 유형자산 대체 (248,215) - 44. 우발채무 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체는 NH농협은행 등 4개 은행과 17,500백만원을 한도로 당좌차월 등 약정을 맺고 있으며, 또한 우리은행 등 2개 금융기관과 9,716백만원 한도로 지급보증 약정을 맺고 있습니다. 매출채권 회수와 관련하여 NH농협은행 등 6개은행과 $32,100천 수출채권 양도거래 약정과 매입채무의 지급과 관련하여 NH농협은행 등 5개 은행과 $23,250천 수입신용장개설한도 약정을 맺고 있으며, NH농협은행 등 3개은행과 22,000백만원을 한도로 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.연결실체는 KB캐피탈과 연결실체와 거래하는 농기계대리점에서 농기계매입자금대출 연체시 연결실체가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 2) 연결실체는 상기 약정 이외에 국민은행 등 금융기관과 일반 차입약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다.자세한 사항은 주석 41 특수관계자거래를 참고하시기 바랍니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 차입과 관련하여 연결실체의 받을어음 3,469백만원(전기말 2,479백만원)이 금융기관에 수탁되어 있습니다 . 45. 기타사항 연결실체는 전기에 유암코키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF)와 공동으로 케이에이엠홀딩스를 설립하고 SPC를 통하여 국제종합기계(주)의 지분 100%를 인수하였습니다.연결실체의 케이에이엠홀딩스에 대한 지분투자액은 160억(27.1%)이며, 소유지분, 의결권 및 약정 등을 고려하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 당사와 PEF의 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 주식취득내역 (1주당가액:100원) 당사 : 보통주식 160,000,000주 (27.1%) PEF : 우선종류주식 430,000,000주 (72.9%) 2) 콜옵션, 연결실체는 케이에이엠홀딩스 보유주식 중 발행주식총수의 51%에 해당하는 주식의전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구(매수선택권)할 수 있으며, 행사기간은 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일 2년 이전에 해당하는 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간 만료일의 1년이전에 해당하는 날까지로 함.3) 풋옵션 PEF는 연결실체에 대하여 케이에이엠홀딩스 보유주식을 매수할 것을 청구(매도선택권)할 수 있으며, 행사기간은 콜옵션 행사기간 만료일의 다음 날부터 케이에이엠홀딩스 존속기간의 만료일까지로 함. 단, 케이에이엠홀딩스 존속기간(5년/ 2016.08.05~2021.08.05/ 1년씩 2회에 한하여 연장가능)이 연장되는 경우에는 연장된 존속기간을 기준으로 함.4) 케이에이엠홀딩스 보유주식의 우선매수권 케이에이엠홀딩스 보유주식을 제3자에게 매도하고자 하는 경우 연결실체는 직접 또는 연결실체가 지명하는 제3자로 하여금 매도대상주식 중 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리(우선매수권)을 보유한다. 4. 재무제표 ※ 제58기 1분기 및 비교표시되는 제57기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 58 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 57 기말 2016.12.31 현재 제 56 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 제 56 기말 자산 유동자산 235,357,067,258 213,556,718,764 219,766,788,097 현금및현금성자산 22,176,103,230 19,574,760,634 27,180,912,502 매출채권 144,718,405,227 125,156,462,200 126,141,892,687 기타금융자산 4,746,325,428 4,522,934,151 5,614,604,962 기타유동자산 7,235,608,194 7,846,150,716 5,405,958,408 재고자산 56,480,625,179 56,456,411,063 55,423,419,538 비유동자산 134,847,908,243 134,954,254,205 116,404,113,626 기타비유동금융자산 5,201,837,845 3,551,571,956 3,441,590,585 매도가능금융자산 3,098,181,000 3,115,681,000 3,029,381,000 공동기업투자 24,889,292,052 25,056,724,957 6,437,794,375 유형자산 97,049,180,229 98,219,426,807 97,099,598,071 무형자산 4,300,544,254 4,794,012,184 6,116,590,818 기타비유동자산 308,872,863 216,837,301 279,158,777 매각예정자산 4,030,539,384 5,128,189,385 5,128,189,385 자산총계 374,235,514,885 353,639,162,354 341,299,091,108 부채 유동부채 168,218,108,648 145,615,403,416 135,151,171,632 매입채무 49,726,908,706 36,340,236,197 38,375,068,026 기타금융부채 8,490,194,131 12,605,889,956 12,719,645,322 단기차입금 103,349,916,489 91,931,016,443 78,537,926,828 기타유동부채 5,546,514,975 4,408,245,596 3,743,626,496 당기법인세부채 1,104,574,347 330,015,224 1,774,904,960 비유동부채 69,646,580,315 72,531,539,916 71,837,679,975 장기차입금 45,660,616,764 50,603,709,715 51,237,008,690 기타비유동부채 2,794,194,480 2,794,194,480 2,904,215,274 순확정급여부채 16,865,654,531 14,081,496,114 13,348,346,273 충당부채 3,241,260,190 3,717,899,849 2,896,113,953 이연법인세부채 1,084,854,350 1,334,239,758 1,451,995,785 부채총계 237,864,688,963 218,146,943,332 206,988,851,607 자본 자본금 32,694,450,000 32,694,450,000 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 15,037,104,038 15,037,104,038 기타자본구성요소 (227,021,386) 162,575,800 346,557,588 이익잉여금 88,866,293,270 87,598,089,184 86,232,127,875 자본총계 136,370,825,922 135,492,219,022 134,310,239,501 부채및자본총계 374,235,514,885 353,639,162,354 341,299,091,108 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 97,726,249,601 97,726,249,601 109,296,758,381 109,296,758,381 367,972,437,312 357,166,575,400 매출원가 79,690,769,773 79,690,769,773 88,173,244,550 88,173,244,550 305,063,473,840 288,138,727,491 매출총이익 18,035,479,828 18,035,479,828 21,123,513,831 21,123,513,831 62,908,963,472 69,027,847,909 판매비와관리비 12,471,435,813 12,471,435,813 13,736,712,805 13,736,712,805 56,011,563,843 57,654,387,182 영업이익 5,564,044,015 5,564,044,015 7,386,801,026 7,386,801,026 6,897,399,629 11,373,460,727 기타수익 1,604,399,745 1,604,399,745 406,167,563 406,167,563 2,263,296,944 2,445,490,585 기타비용 107,806,026 107,806,026 206,234,774 206,234,774 863,711,019 641,609,171 금융수익 2,087,684,014 2,087,684,014 1,776,051,111 1,776,051,111 9,370,826,382 8,872,461,745 금융원가 6,812,374,978 6,812,374,978 3,275,634,200 3,275,634,200 12,124,386,641 10,728,245,051 지분법적용대상관련이익(손실) 279,985,407 279,985,407 (561,585,868) (561,585,868) (528,469,658) (4,998,042,217) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,615,932,177 2,615,932,177 5,525,564,858 5,525,564,858 5,014,955,637 6,323,516,618 법인세비용 679,833,246 679,833,246 1,432,754,980 1,432,754,980 1,095,640,555 2,033,108,687 계속영업이익(손실) 1,936,098,931 1,936,098,931 4,092,809,878 4,092,809,878 3,919,315,082 4,290,407,931 중단영업이익(손실) 307,322,981 당기순이익(손실) 1,936,098,931 1,936,098,931 4,092,809,878 4,092,809,878 3,919,315,082 4,597,730,912 기타포괄손익 (403,603,031) (403,603,031) (1,605,951,077) (1,605,951,077) (1,756,502,061) (429,669,628) 당기손익으로재분류되지않는항목 (14,005,845) (14,005,845) (1,502,584,263) (1,502,584,263) (1,572,520,273) (792,296,837) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) (5,975,316) (5,975,316) (253,886,809) (792,296,837) 지분법적용대상관련지분해당액 (1,496,608,947) (1,496,608,947) (1,318,633,464) 당기손익으로재분류될수있는항목 (389,597,186) (389,597,186) (103,366,814) (103,366,814) (183,981,788) 362,627,209 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 21,450,000 21,450,000 (13,650,000) 110,760,000 지분법적용대상관련지분해당액 (375,947,186) (375,947,186) (124,816,814) (124,816,814) (170,331,788) 251,867,209 총포괄손익 1,532,495,900 1,532,495,900 2,486,858,801 2,486,858,801 2,162,813,021 4,168,061,284 주당순손익 기본주당이익(손실) 30 30 63 63 60 71 계속영업주당이익 30 30 63 63 60 66 중단영업주당이익(손실) 5 자본변동표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 95,564,820 108,632,269,992 156,459,388,850 회계정책변경 (111,634,441) (25,713,681,692) (25,825,316,133) 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,597,730,912 4,597,730,912 지분법이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 110,760,000 110,760,000 재평가잉여금 해외사업환산손익 251,867,209 251,867,209 확정급여제도의재측정요소 (792,296,837) (792,296,837) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (491,894,500) (491,894,500) 2015.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 346,557,588 86,232,127,875 134,310,239,501 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 346,557,588 86,232,127,875 134,310,239,501 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,919,315,082 3,919,315,082 지분법이익잉여금 (1,496,608,947) (1,496,608,947) 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 재평가잉여금 1,695,235 1,695,235 해외사업환산손익 (172,027,023) (172,027,023) 확정급여제도의재측정요소 (75,911,326) (75,911,326) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.12.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 162,575,800 87,598,089,184 135,492,219,022 2016.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 346,557,588 86,232,127,875 134,310,239,501 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,092,809,878 4,092,809,878 지분법이익잉여금 (1,496,608,947) (1,496,608,947) 매도가능금융자산평가손익 21,450,000 21,450,000 재평가잉여금 해외사업환산손익 (124,816,814) (124,816,814) 확정급여제도의재측정요소 (5,975,316) (5,975,316) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (980,833,500) (980,833,500) 2016.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 243,190,774 87,841,519,990 135,816,264,802 2017.01.01 (기초자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 162,575,800 87,598,089,184 135,492,219,022 회계정책변경 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,936,098,931 1,936,098,931 지분법이익잉여금 매도가능금융자산평가손익 (13,650,000) (13,650,000) 재평가잉여금 해외사업환산손익 (375,947,186) (375,947,186) 확정급여제도의재측정요소 (14,005,845) (14,005,845) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (653,889,000) (653,889,000) 2017.03.31 (기말자본) 32,694,450,000 15,037,104,038 (227,021,386) 88,866,293,270 136,370,825,922 현금흐름표 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 57 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 57 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 56 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 제 57 기 제 56 기 영업활동 현금흐름 (4,251,939,843) (27,494,141,898) 12,463,526,980 16,130,563,490 영업에서 창출된 현금흐름 (3,293,963,596) (25,874,709,895) 19,010,758,410 20,647,847,068 당기순이익(손실) 1,936,098,931 4,092,809,878 3,919,315,082 4,597,730,912 조정 8,155,862,003 6,751,022,681 22,211,732,076 28,977,409,036 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,385,924,530) (36,718,542,454) (7,120,288,748) (12,927,292,880) 이자의 수취 100,362,471 136,192,112 416,053,497 536,691,761 이자의 지급 (982,950,680) (1,021,578,565) (4,477,480,517) (5,030,746,309) 배당금의 수취 100,995,200 89,000,000 법인세의 납부 (75,388,038) (734,045,550) (2,586,799,610) (112,229,030) 투자활동 현금흐름 (687,280,817) (4,434,806,056) (30,458,591,776) (11,372,854,389) 단기금융상품의 감소 800,000,000 400,000,000 종업원 장기대여금의 감소 110,683,000 207,256,000 458,518,000 455,252,000 장기금융상품의 감소(증가) 3,500,000 2,500,000 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (2,341,593,000) (20,632,393,000) 중단영업관련지출 (2,962,338,000) 매도가능금융자산의취득 (103,800,000) (103,800,000) (845,376,000) 유형자산의 처분 909,091 108,314,317 96,209,090 유형자산의 취득 (1,123,872,908) (1,838,430,903) (9,403,682,940) (5,815,778,765) 무형자산의 처분 227,272,727 무형자산의 취득 (375,238,153) (537,378,153) (1,245,618,233) 매각예정비유동자산의처분 2,200,000,000 보증금의 순증감 (1,875,000,000) 17,000,000 (1,151,670,000) 1,262,110,000 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (2,947,087,208) 재무활동 현금흐름 7,540,563,256 20,562,626,134 10,388,912,928 (6,172,578,090) 단기차입금의 순증감 9,621,563,256 23,062,626,134 11,072,746,428 1,788,816,410 유동성장기부채의 상환 (2,081,000,000) (2,500,000,000) (25,703,000,000) (42,469,500,000) 장기차입금의 순증감 16,000,000,000 15,000,000,000 사채의 순증감 10,000,000,000 20,000,000,000 배당금의 지급 (980,833,500) (491,894,500) 현금및현금성자산의증가(감소) 2,601,342,596 (11,366,321,820) (7,606,151,868) (1,414,868,989) 기초의 현금및현금성자산 19,574,760,634 27,180,912,502 27,180,912,502 28,595,781,491 기말의 현금및현금성자산 22,176,103,230 15,814,590,682 19,574,760,634 27,180,912,502 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 동양물산기업주식회사(이하 "당사")는 1960년 2월 1일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 트랙터,콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면과 충북 진천군 덕산면에 소재하고 있습니다. 그외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 중국, 미국 등에 해외현지법인을 운영하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 32,694백만원이며, 최대주주 및 특수관계자 소유의 당사 지분율은 24.81%입니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경 1) 당분기에 새로 적용한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ③ 전기재무제표의 재작성 당사는 전기말부터 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 다음과 같으며, 당사는 동회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며 비교표시되는 전분기 재무상태표와 전분 손익계산서는 동 개정사항의 효과를 반영하여 소급재작성 하였습니다ㄱ.2016년 3월 31일 재무제표 자본조정 (단위 : 원) 구 분 주석 변경전 변경효과 변경후 유동자산 261,924,490,246 - 261,924,490,246 비유동자산 (주1) 119,535,893,458 (2,872,181,167) 116,663,712,291 매각예정자산 5,128,189,385 - 5,128,189,385 자산총계 386,588,573,089 (2,872,181,167) 383,716,391,922 유동부채 175,173,287,145 - 175,173,287,145 비유동부채 (주2) 72,467,321,297 259,518,678 72,726,839,975 부채총계 247,640,608,442 259,518,678 247,900,127,120 자본금 32,694,450,000 - 32,694,450,000 기타불입자본 15,037,104,038 - 15,037,104,038 기타자본구성요소 (주3) 227,774,820 15,415,954 243,190,774 이익잉여금 (주4) 90,988,635,789 (3,147,115,799) 87,841,519,990 자본총계 138,947,964,647 (3,131,699,845) 135,816,264,802 부채및자본총계 386,588,573,089 (2,872,181,167) 383,716,391,922 (주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용(주2) 지분법적용에 따른 이연법인세부채 변동(주3) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 변동(주4) 이익잉여금에 미치는 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 지분법적용에 따른 잉여금 변동분 (2,925,342,739) 지분법적용에 따른 이연법인세 변동효과 (221,773,060) 합 계 (3,147,115,799) ㄴ.2016년 1월~1일 ~ 2016년 3월 31일 총포괄손익의 차이조정 (단위 : 원) 구 분 주석 과거 회계기준 변경효과 변경후 매출액 109,296,758,381 - 109,296,758,381 매출원가 88,173,244,550 - 88,173,244,550 매출총이익 21,123,513,831 - 21,123,513,831 판매비와관리비 13,736,712,805 - 13,736,712,805 영업이익 7,386,801,026 - 7,386,801,026 기타수익 406,167,563 - 406,167,563 기타비용 (주1) 206,234,774 - 206,234,774 금융수익 1,776,051,111 - 1,776,051,111 금융원가 3,275,634,200 - 3,275,634,200 지분법적용대상관련손익 (주2) - (561,585,868) (561,585,868) 법인세비용차감전순이익 6,087,150,726 (561,585,868) 5,525,564,858 법인세비용 (주3) 1,370,495,617 62,259,363 1,432,754,980 계속영업이익(손실) 4,716,655,109 (623,845,231) 4,092,809,878 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 4,716,655,109 (623,845,231) 4,092,809,878 기타포괄손익 (주4) 15,474,684 (1,615,450,445) (1,599,975,761) 당기손익으로재분류되지않는항목 (5,975,316) (1,490,633,631) (1,496,608,947) 확정급여제도의재측정요소 (5,975,316) - (5,975,316) 당기손익으로재분류될수있는항목 21,450,000 (124,816,814) (103,366,814) 매도가능금융자산평가손익 21,450,000 - 21,450,000 지분법적용대상관련지분해당액 - (124,816,814) (124,816,814) 총포괄손익(손실) 4,732,129,793 (2,239,295,676) 2,492,834,117 주당순이익 72 - 72 계속영업주당이익 72 - 72 중단영업주당이익 - - - (주1) 지분법적용에 따른 손상차손 조정(주2) 지분법적용에 따른 지분법 손익(주3) 지분법 적용에 대한 법인세 비용 조정(주4) 지분법적용에 따른 해외사업장 환산손익 조정 2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치 로 측정되는 파생상품 - 공정가치 로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치 로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치 로 측정되는 투자부동산 - 공정가치 로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 당사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 발견된 채권은 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편 집합적으로 평가하는 채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을설정 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3 ) 재고자산평가 당사는 재고자산 평가시 순실현가능가치 평가의 보조수단으로 장기재고의 자산 진부화 여부에 대한 평가기법으로 재고보유 연령별로 추정 손실률을 적용하고 있 습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산의 회수가능성 당분기 중 경영진은 보고기간말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 내부적으로 창출한 무형자산 3,223백만원 의 회수가능성을 재검토하였습니다. 프로젝트는 매우 만족스러운 방식으로 계속 진행되고 있으며, 고객의 반응은 프로젝트로부터 발생할 기대수익에 대한 경영진의 기존 추정치를 재확인하는 기회가 되었습니다. 당사는 이 제품에대한 미래의 시장점유율과 기대 마진에 대한 가정을 재검토하였으며 경영진은 무형 자산의 장부금액이 전액 회수될 수 있다고 확신하고 있습니다. 이러한 상황은 주의깊게 관찰될 것이며, 향후 시장경기가 상기의 평가를 조정하는 것이 적절하다는 것을 나타낼 경우 조정이 이루어질 것입니다. 5) 매각예정자산 (처분자산집단) 및 중단영업 당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 판단되는 경우 이를 매각예정으로 분류합니다. 당사는 양식기 제조,판매업을 영위하고 있는 종속기업인 중국소재 동항동양물산유한공사투자주식을 처분하기로 결정하고 해당 사업을 중단하기로 함에 따라 해당 투자주식을 처분예정자산 (처분자산집단)으로 분류하고, 해당 영업에 대하여 중단영업손익으로 인식하였습니 다 . 또한 관련 자산,부채를 별도 매각예정자산ㆍ부채로 별도 구분하여 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 경영진은 처분될 가능성이 매우 높을 것으로 기대하고 있 고 매수자를 물색하는 등 처분계획을 이행하기 위하여 적 극적인 업무진행을 추진하 고 있으 며 2017년 이내에 처분을 완료할 예정입니다 . 이와 관련한 세부사항은 재무제표에대한 주석 34 에서 서술하고 있습니다. 6) 보증의무당사는 판매한 일부 제품과 관련하여 보증기간내에 발생하는 제품의 하자에 대하여 보증수리용역을 제공하고 있는 바, 이에 대하여 과거 매출액에 대한 보증수리비 발생경험을 토대로 예상되는 손실발생추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 8) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확 실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 38,128백만원 (전기말: 37,007 백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 19 에서 기술하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다. 농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으 며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 출판물, 양식기,한수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 76,148,050 18,808,806 2,769,394 97,726,250 부문간매출액 - - - - 합 계 76,148,050 18,808,806 2,769,394 97,726,250 영 업 손 익 9,048,918 1,362,631 (8,802) 10,402,747 유 ·무형자산 77,447,579 13,584,897 10,317,248 101,349,724 관계기업투자 등(주) 24,889,292 - - 24,889,292 유 ·무형자산상각비 2,214,990 268,030 207,386 2,690,406 (주) 관계기업투자 등의 금액에는 일부 중단영업관련 종속기업투자(기타부문)을 제외하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 농기계부문 필터부문 기타부문 합 계 매출액 외부매출액 84,458,799 19,601,944 5,236,015 109,296,758 부문간매출액 - - - - 합 계 84,458,799 19,601,944 5,236,015 109,296,758 영 업 손 익 11,342,994 1,515,038 140,114 12,998,146 유 ·무형자산 77,010,556 14,362,034 11,701,099 103,073,689 관계기업투자 등 6,575,154 - - 6,575,154 유 ·무형자산상각비 1,901,130 237,564 228,294 2,366,988 (3) 당분기 및 전분기의 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 부문별 영업이익 합계액 10,402,747 12,998,146 부문별 거래로 인한 내부이익 - - 미배부 관리비 (4,838,703) (5,611,345) 포괄손익계산서상 영업이익 5,564,044 7,386,801 (4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 50,028,876 - 32,785,463 9,782,866 92,597,205 관계회사매출 248,440 928,575 3,952,030 - 5,129,045 합 계 50,277,316 928,575 36,737,493 9,782,866 97,726,250 유 ·무형자산 101,349,724 - - - 101,349,724 관계기업투자 등(주) 19,549,231 5,340,061 - - 24,889,292 유 ·무형자산상각비 2,690,406 - - - 2,690,406 (주) 관계기업투자 등 금액에는 일부 중단영업관련 종속기업투자(중국)를 제외하였습니다. 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국 내 중 국 미 국 기타수출 합 계 매출액 외부 매출액 55,584,913 - 38,748,221 8,417,156 102,750,290 관계회사매출 121,496 201,526 6,223,446 - 6,546,468 합 계 55,706,409 201,526 44,971,667 8,417,156 109,296,758 유 ·무형자산 103,073,689 - - - 103,073,689 관계기업투자 등 - 6,575,154 - - 6,575,154 유 ·무형자산상각비 2,366,988 - - - 2,366,988 (5) 주요고객에 대한 정보 당분기 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 한곳으로 매출액은 29,332백만원 입니다. (6) 매출의 계절적 요인 당사의 주력사업인 농기계부문은 제품의 특성상 농작업에 주로 사용됩니다. 그 사용시기 또한 계절적 영향을 많이 받아 수요가 일부 기간에 집중되는 경향이 있습니다. 따라서 상반기와 하반기의 사업실적에도 차이가 발생됩니다. 전기의 상반기와 하반 기의 관련 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 농기계부문 매출액 전체 매출액 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 상 반 기 154,768,425 56.7% 203,331,195 55.3% 하 반 기 118,398,156 43.3% 164,641,242 44.7% 합 계 273,166,581 100.0% 367,972,437 100.0% 5. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 27,460 12,334 보 통 예 금 등 22,148,643 19,562,427 합 계 22,176,103 19,574,761 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 보고기간 종료일 현 재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 제한/담보내역 단기금융상품 정기예금 3,185,000 3,185,000 차입관련 담보제공 장기금융상품 별단예금 9,500 9,500 당좌거래 보증금 합 계 3,194,500 3,194,500 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 148,344,092 128,782,149 (대손충당금) (3,625,687) (3,625,687) 매출채권(순액) 144,718,405 125,156,462 미수금 538,542 223,186 미수수익 20,681 43,144 합 계 145,277,628 125,422,792 ※ 상기 미수금 및 미수수익은 재무상태표상 기타금융자산으로 분류됩니다.※ 금융보증관련 미수금 81,591천원(전기말 143,260천원)은 제외되어 있습니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 손상징후가 발견된 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 집합적으로 평가하는 채권은 주로 당사의 주요 영업활동 인 농기계 국내매출에 대한 채권으로 평균 신용공여기간은 약 3개월 입니다. 당사는 집합평가채권에 대하여 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 매출의 계절적 특성을 고려하고 과거의 대손경험률을 적용하여 기말에만 대손충당금을 설정하고 있습니다 . 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 9,336,097 10,731,307 18,692,866 38,760,270 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 6개월미만 6개월 ~ 1년미만 1년초과 합계 매출채권 12,911,226 10,421,369 14,921,207 38,253,802 (주) 상기 금액은 외화평가 전의 금액입니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 대손충당금 잔액합계 3,625,687 - 3,872,782 - 순대손처리액(①-②±③) - - (272,510) - ① 대손처리액(상각채권액) - - (272,510) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 대손상각비 계상액(환입액) - - 25,415 - 기말 대손충당금 잔액합계 3,625,687 - 3,625,687 - 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 대손충당금잔액에는 청산이 진행중인 거래처의 매출채권 3,056백만원 (전기말 3,161 백만원)이 포함되어 있습니다. 인 식된 손상차손은 상기 매출채권의 장부금액과 청산에 따른 회수예상액의 현재가치 금액간의 차이금액이며 당사는 이 채권에 대하여 담보를 보유하고 있습니다. 3) 개별적으로 손상징후가 없는 채권을 제외한 손상된 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 중점관리채권 집합평가채권 중점관리채권 집합평가채권 손상전 채권가액 4,186,971 63,653,884 4,385,816 45,787,078 차감:대손충당금 3,604,023 21,664 3,604,023 21,663 순장부가액 582,948 63,632,220 781,793 45,765,415 7. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 시장성있는주식(주1) KT 5,000 0.003% 257,981 487,500 505,000 소 계 5,000 257,981 487,500 505,000 비상장주식(주2) ㈜인희(주3) 60 0.01% 167,722 1 1 세일공업(주) 22,848 8.30% 502,656 502,656 502,656 세일단조(주) 5,712 8.30% 342,720 342,720 342,720 베어리버 760 0.01% 3,800 3,800 3,800 ㈜경남신문사 1,704 0.07% 20,704 20,704 20,704 한빛인베스트먼트(주) 288,000 7.20% 1,539,800 1,539,800 1,539,800 한국농기조합 10 0.32% 1,000 1,000 1,000 동양사내복지기금 200,000 200,000 200,000 소 계 319,094 2,778,402 2,610,681 2,610,681 합 계 324,094 3,036,383 3,098,181 3,115,681 (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 (주)케이티앤지는 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 (주)케이티앤지의 종가는 97,500원 으로서 당사 지분의 시가총액은 488 백만원입니다.(주2) 시장성이 없는 주식 및 출자금은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주3) 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 주석 26 을 참조 바랍니다. 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,785,000 9,500 3,785,000 9,500 대여금 (주) 327,024 818,523 335,016 921,214 현재가치할인차금 (6,513) (47,783) (6,672) (59,822) 미수금 620,133 - 366,446 - 미수수익 20,681 - 43,144 - 임차보증금 - 4,624,604 - 2,749,604 현재가치할인차금 - (203,237) - (69,155) 기타보증금 - 231 - 231 합 계 4,746,325 5,201,838 4,522,934 3,551,572 (주) 공장이전과 관련하여 종업원의 주거안정을 위하여 종업원의 임대주택자금의 일부 해당액을 종업원에게 대여하고 있습니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,461,226 - 6,855,076 - 선급비용 207,489 308,873 281,990 216,837 미수금(부가가치세) 566,893 - 709,085 - 합 계 7,235,608 308,873 7,846,151 216,837 10. 재고자산 보고기간종료일 현 재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 14,631,326 (2,555,553) 12,075,773 14,266,986 (2,408,080) 11,858,906 제품 22,520,475 (666,831) 21,853,644 26,488,832 (735,550) 25,753,282 반제품 4,184,592 - 4,184,592 3,392,122 - 3,392,122 재공품 805,039 - 805,039 - - - 원재료 15,783,871 - 15,783,871 11,547,589 - 11,547,589 저장품 442,474 - 442,474 397,200 - 397,200 미착품 1,212,541 - 1,212,541 3,375,858 - 3,375,858 견본품 242,274 (119,583) 122,691 242,275 (110,821) 131,454 합계 59,822,592 (3,341,967) 56,480,625 59,710,862 (3,254,451) 56,456,411 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 79,671백만원 (전기 : 304,897 백만원)이며, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액 156백만원 (전기: 383백만원)이 포함되어 있으며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 이 당분기 69백만원(전기 :0원)이 차감되었습니다. 11. 관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사(주1) 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,819,958 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사(주2) 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 520,104 ㈜케이에이엠홀딩스(주3) 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,549,230 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - (주1) 강소동양기계유한공사는 지분율이 50%를 초과하지만 계약상 약정이 공동기업형태로 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 위 해위 력동양기계유한공사는 신설된 해외법인으로 기술투자에 의해 지분을 취득하였으며, 계약상 약정이 공동기업 형태로서 공동기업투자로 인식하였습니다. 합작계약에 의하면 약정지분율은 당사가 45.5%, 중국의 위해위력투자유한공사가 54.5%이며, 2017년 1분기말 현재 양사의 투자가 진행중입니다. 당분기말 현재 지분율은 당사가 71.88%, 위해위력투자유한공사가 28.12%입니다. (주3) 당사는 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 2016년 9월 20일자로 유암코ㆍ키스톤제일차 기업재무안정 사모투자합자회사와 공동으로 동국제강 등으로부터 국제종합기계(주) 지분 100%를 인수하였습니다. 동 회사를 인수하기 위해 케이에이엠홀딩스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 당사가 27.12%, PEF(유암코ㆍ키스톤 제일차 기업재무안정 사모투자합자회사)가 72.88%이며, 케이에이엠홀딩스가 국제종합 기계를 연결대상에 포함하여 재무제표를 작성하고 있습니다. (전기말) (단위:천원, 주) 구 분 회사명 소재국가 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜셀파씨엔씨 대한민국 12월 110,000 29.70% 2,000,000 - 공동기업 강소동양기계유한공사 중국 12월 - 56.02% 2,970,864 4,805,844 강소동화기계유한공사 중국 12월 - 47.83% 6,331,876 - 위해위력동양기계유한공사 중국 12월 - 71.88% 2,429,490 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스 한국 12월 160,000,000 27.12% 16,000,000 19,605,030 종속기업 TYM-USA 미국 12월 300,000 100.00% 34,612,198 - (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 4,805,844 - 4,805,844 336,474 (322,360) 4,819,958 강소동화기계유한공사 - - - - - 위해위력동양기계유한공사 645,851 - 645,851 (3,198) (122,549) - 520,104 ㈜케이에이엠홀딩스 19,605,030 19,605,030 (53,291) (2,509) - 19,549,230 종속기업 TYM-USA - - - - - - 합 계 25,056,725 - 25,056,725 279,985 (447,418) - 24,889,292 (전기) (단위:천원) 구 분 회사명 기초 취득(처분) 계 평가내역 기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감 관계기업 (주)셀파씨엔씨 - - - - - - - 공동기업 강소동양기계유한공사 5,669,349 - 5,669,349 (633,816) (229,689) - 4,805,844 강소동화기계유한공사 - - - - - - - 위해위력동양기계유한공사 768,445 - 768,445 (32,943) (89,651) - 645,851 ㈜케이에이엠홀딩스(주2) - 16,000,000 16,000,000 3,357,284 19,572 228,174 19,605,030 종속기업 TYM-USA(주3) - 4,632,393 4,632,393 (3,218,994) 83,210 (1,496,609) - 합 계 6,437,794 20,632,393 27,070,187 (528,469) (216,558) (1,268,435) 25,056,725 (주1) 회계정책변경으로 인한 별도손익계산서의 지분법평가로 전기 기초의 장부금액이 변경되었습니다.(주2) 전 기에 ㈜케이에이엠홀딩스는 국제종합기계㈜ 지분 100%를 인수하여 농기계 사업 경쟁력 제고를 위해 신설된 법인으로 현금증자(16,000백만원)로 지분을 취득 하였습니다.(주3) TYM-US A는 전기에 현금출자를 통한 증자( $4,000,000)를 실시하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 관계기업, 공동기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 당분기말 재무상태표 유동자산 268,268 38,173,761 29,866,063 742,034 133,075,986 26,429,970 비유동자산 55,591 2,490,323 12,941,366 1,745,764 90,121,711 5,466,642 매각예정비유동자산 3,820,544 자산계 323,859 40,664,084 42,807,429 2,487,798 223,197,697 35,717,156 유동부채 458,680 31,912,086 54,357,264 88,274,082 33,103,214 비유동부채 100,000 63,999,830 - 부채계 558,680 31,912,086 54,357,264 - 152,273,912 33,103,214 지배주주지분 (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 72,087,788 2,613,942 비지배지분 - - - - (1,164,003) - 자본계 (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 70,923,785 2,613,942 당분기 포괄손익계산서 매출 277,322 4,260,422 427,877 50,477,184 7,995,355 당기순이익 (30,048) 557,483 (1,911,269) (64,948) (196,604) (375,384) 기타포괄손익 (575,460) 723,761 (170,504) 69,581 (234,037) 총포괄손익 (30,048) (17,977) (1,187,508) (235,452) (127,023) (609,421) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 당분기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (전기) (단위:천원) 구분 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 케이에이엠홀딩스 TYM-USA 전기말 재무상태표 유동자산 228,726 37,571,456 25,437,289 794,670 128,758,338 30,007,066 비유동자산 58,262 2,720,893 13,996,643 1,928,580 91,643,386 4,080,911 매각예정비유동자산 4,136,841 자산계 286,988 40,292,349 39,433,932 2,723,250 220,401,724 38,224,818 유동부채 392,205 31,522,374 49,821,563 95,160,924 35,001,455 비유동부채 100,000 54,189,991 - 부채계 492,205 31,522,374 49,821,563 - 149,350,915 지배주주지분 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 3,223,363 비지배지분 - - - - (1,242,741) - 자본계 (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 71,050,809 3,223,363 전분기 포괄손익계산서 매출 84,873 6,336,687 4,199,541 - - 7,258,224 당기순이익 (109,475) 279,330 (1,680,384) (81,685) - (766,783) 기타포괄손익 - (172,202) 209,563 (47,228) - (18,997) 총포괄손익 (109,475) 107,128 (1,470,821) (128,913) - (785,780) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 한편, 케이에이엠홀딩스의 전기 재무제표는연결재무제표 기준 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업,공동기업 및 종속기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 당기말 순자산(A)(주1) (234,821) 8,751,998 (11,549,835) 2,487,798 72,087,788 2,613,942 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (69,742) 4,902,680 (5,523,834) 1,788,105 19,549,231 2,613,942 (-) 내부거래효과 등 - (82,722) - (1,268,001) - (2,613,942) 당기말 장부금액 - 4,819,958 - 520,104 19,549,231 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. (전기말) (단위:천원) 구분 관계기업 공동기업 종속기업 (주)셀파씨엔씨 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 위해위력동양기계유한공사 ㈜케이에이엠 홀딩스 TYM-USA 당기말 순자산(A)(주1) (205,217) 8,769,975 (10,387,631) 2,723,250 72,293,550 3,223,363 연결실체 지분율(B) 29.70% 56.02% 47.83% 71.88% 27.12% 100.00% 순자산 지분금액(AXB) (60,949) 4,912,750 (4,967,997) 1,957,336 19,605,030 3,223,363 (-) 내부거래효과 등 - (106,906) - (1,311,485) - (3,223,363) 당기말 장부금액 - 4,805,844 - 645,851 19,605,030 - (주1) 지배주주지분 해당액입니다. (5) 지 분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 미반영 지분법 손실 기초누적액 당분기 변동 기말누적액 관계기업 (주)셀파씨엔씨 (60,945) (8,791) (69,736) 공동기업 강소동화기계유한공사 (6,450,641) (378,016) (6,828,657) 종속기업 TYM-USA (237,595) (197,466) (435,061) 합계 (6,749,181) (584,273) (7,333,454) (6) 당분기 및 전기의 중요한 공동 기업 및 종속기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 810,597 4,831,124 981,788 859,635 장ㆍ단기차입금 7,853,868 4,868,100 76,513,492 - 유,무형자산 상각비 146,202 502,835 1,419,031 22,738 이자수익 150 5,340 47,992 - 이자비용 112,921 296,097 703,668 - 법인세비용(이익) - - (29,637) - (전기) (단위: 천원) 구분 공동기업 종속기업 회사명 강소동양기계유한공사 강소동화기계유한공사 ㈜케이에이엠홀딩스 TYM-USA 현금및현금성자산 1,282,504 2,804,042 1,256,167 2,025,834 장ㆍ단기차입금 9,529,300 5,197,800 72,444,392 - 유,무형자산 상각비 375,888 892,895 1,633,825 90,142 이자수익 26,218 45,902 41,538 - 이자비용 553,234 765,238 741,544 - 법인세비용(이익) - - (8,967,640) - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,495,673 61,278,057 23,423,733 36,397,542 344,428 147,939,433 감가상각누계액 - (13,654,865) (15,403,963) (21,831,425) - (50,890,253) 장부금액 26,495,673 47,623,192 8,019,770 14,566,117 344,428 97,049,180 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,486,935 61,038,890 23,343,083 35,550,256 527,308 146,946,472 감가상각누계액 - (13,228,116) (15,054,683) (20,444,246) - (48,727,045) 장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 취득(자본적지출포함)액 76,090 4,250 894,967 148,565 1,123,872 본계정대체로인한증감 8,738 163,077 76,400 - (248,215) - 처분액 - - (13,951) (83,230) (97,181) 감가상각비(주) - (426,749) (349,280) (1,420,909) - (2,196,938) 기말장부금액 26,495,673 47,623,192 8,019,770 14,566,117 344,428 97,049,180 (주 ) 당분기 상각액 중 1,947,110천원은 제조원가에 계상하고, 249,828천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 25,543,315 48,943,173 8,496,949 13,415,873 700,288 97,099,598 취득(자본적지출포함)액 5,005 58,700 150,000 6,743,470 2,446,507 9,403,682 본계정대체로인한증감 938,615 573,444 1,026,225 81,203 (2,619,487) - 처분액 - (68,658) (38,539) (10,175) - (117,372) 감가상각비(주) - (1,695,885) (1,346,235) (5,124,361) - (8,166,481) 기말장부금액 26,486,935 47,810,774 8,288,400 15,106,010 527,308 98,219,427 (주 ) 전기 상각액 중 7,156,175천원은 제조원가에 계상하고, 1,010,306천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 상기 당사의 유형자산(토지,건물)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조) 13. 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현 재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 유형자산(토지) 공장부지외 26,495,673 21,706,909 26,486,935 21,505,000 매각예정자산 토 지 - - 1,097,650 1,272,662 전기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준이며 당분기말의 공시지가는 2016. 01. 01. 기준입니다. 공시지가가 확인되지 않은 토지는 장부금액을 공시지가로 평가하였습니다. 14. 담보제공자산 및 제공받은 보 증의 내용 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 9,672,674 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 73,324 장기차입금 2,500,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,723,467 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,366,558 D/A 8,852,212 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,448,467 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 667,583 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,130,619 기계장치 10,802 KEB하나은행 D/A 4,154,914 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 4,272,338 건물 225,633 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,647,797 기계장치 1,998,943 합계 68,300,138 68,810,734 55,685,000 USD 6,770,449.00 (주)당사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다. (전기말) (단위:천원,USD) 관 련 채 무 담 보 제 공 내 역 채권자 종류 금액 구분 담보제공자산 장부금액 담보설정액 우리은행 D/A 8,714,132 본사 단기금융상품 2,685,000 2,685,000 지급보증 3,848,000 경북지점 토지 3,019,725 2,000,000 건물 74,492 장기차입금 3,750,000 익산공장 토지 8,798,696 우리은행16,000,000NH농협은행18,000,000 건축물 31,917,387 NH농협은행 생산비축자금 20,000,000 기계장치 4,568,663 D/A 9,056,796 연구소 토지 792,132 USD 3,721,444.00 건물 3,488,944 경기지점 토지 604,110 USD 782,977.00 건물 671,420 경남지점 토지 1,285,231 USD 2,266,028.00 건물 1,137,092 기계장치 12,708 KEB하나은행 D/A 2,359,100 전남지점 토지 1,091,038 1,500,000 B'USANCE 729,811 건물 227,896 본사 단기금융상품 500,000 500,000 국민은행 제58회사채 15,000,000 필터공장 토지 4,741,609 15,000,000 건물 1,703,379 기계장치 2,105,608 합계 63,457,839 69,425,130 55,685,000 USD 6,770,449.00 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 8,049,195 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 3,848,000 생산비축자금 3,800,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 1,517,000 생산비축자금 1,500,000 NH농협은행 합 계 17,528,622 9,200,000 (주) 상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 86,903천원 및 27,608천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 외 4개 업체에 제공되었습니다.(주석 39 참조) (전기말) (단위:천원) 제공받은 지급보증내역 관 련 채 무 제공자 내 용 제공금액 종 류 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행계약보증 외 7,491,483 납품계약이행보증외 - 조달청 외 신한은행 물품대금지급보증 166,427 물품대금지급보증 - 한국필립모리스 신한은행 차입금지급보증 3,948,000 생산비축자금 3,900,000 NH농협은행 우리은행 차입금지급보증 5,365,000 생산비축자금 5,300,000 NH농협은행 합 계 16,970,910 9,200,000 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,543 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,936 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,776,053) (8,889) (5,950,951) - - (13,735,893) 장부금액 3,223,490 1,111 886,054 - 189,889 4,300,544 (전기말) (단위:천원) 구 분 개발비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인 자산 시설이용권 합 계 취득원가 10,999,544 10,000 6,837,005 - 445,388 18,291,937 손상차손누계액 - - - - (255,499) (255,499) 상각누계액 (7,360,774) (8,056) (5,873,596) - - (13,242,426) 장부금액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 취득액 - - - - - - 본계정대체로인한증감 - - - - - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (415,280) (833) (77,355) - - (493,468) 기말장부가액 3,223,490 1,111 886,054 - 189,889 4,300,544 (주) 당분기 상각액 중 431,573천원은 제조원가에 계상하고, 61,895천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 개발중인자산 시설이용권 합 계 기초장부가액 3,835,650 5,278 691,823 1,393,951 189,889 6,116,591 취득액 - - 259,533 295,244 - 554,777 본계정대체로인한증감 1,372,726 - 316,469 (1,689,195) - - 처분액 - - - - - - 감가상각비(주) (1,569,606) (3,334) (304,416) - - (1,877,356) 기말장부가액 3,638,770 1,944 963,409 - 189,889 4,794,012 (주) 전기 상각액 중 1,587,656천원은 제조원가에 계상하고, 289,700천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다. 한편, 개발중인자산 취득액에는 차입원가 17,399천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기중 발생한 연구개발관련 총비용은 2,474,726천원이며, 이를 판매비와관리비( 2,455,398천 원) 및 용역원가(19,328천원)에 계상하고 있습니다. 16. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 개발중인자산 - - - - 10,818 10,818 (2) 당사는 일반차입금을 적격자산 취득을 위하여 평균적으로 사용하였다고 가정하여 일반차입금의 가중평균이자율인 자본화 이자율을 산정하고, 동 이자율을 이용하여 일반차입금에 대한 차입원가를 자본화하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 평균차입금액 금융비용 일반차입금자본화이자율 1분기 - - - 146,726,761 1,115,874 3.05% 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 73,633,916 - 65,134,016 - 유동 성장기 부채 29,716,000 - 26,797,000 - 장기차입금 - 45,660,617 - 50,603,710 합 계 103,349,916 45,660,617 91,931,016 50,603,710 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 원화단기차입금 NH농협은행 1.11%~1.24% 30,900,000 30,900,000 대구은행 3.51% 5,000,000 5,000,000 수협은행 3.50% 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 2.92%~4.58% 29,716,000 26,797,000 B'USANCE KEB하나은행 외 0.45% 7,910,066 729,811 D / A (주) 우리은행 외 1.31%~2.89% 26,823,850 25,504,205 합 계 103,349,916 91,931,016 (주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다 . (주석 37 참조) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 차 입 처 상환방법 이 자 율 만 기 당분기말 전 기 말 원화장기차입금 우리은행 분할상환 3.11% 2017.09.15 2,500,000 3,750,000 KEB하나은행 일시상환 3.13% 2018.03.15 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 분할상환 3.05% 2021.09.19 16,000,000 16,000,000 국민은행 분할상환 4.58% 2017.11.23 2,216,000 3,047,000 일시상환 2.92% 2017.12.15 5,000,000 5,000,000 유동성 대체액 (14,716,000) (11,797,000) 소 계 16,000,000 21,000,000 회사채 제58회사모사채 3.44% 2017.10.27 - 15,000,000 제59회사모사채 3.35% 2018.04.23 10,000,000 10,000,000 제60회사모사채 4.09% 2018.11.26 7,000,000 7,000,000 제61회사모사채 4.07% 2018.12.17 3,000,000 3,000,000 제62회사모사채 4.2% 2018.06.30 10,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (339,383) (396,290) 유동성 대체액 - (15,000,000) 소 계 29,660,617 29,603,710 합 계 45,660,617 50,603,710 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주) 33,270 - 48,865 - 미지급금 1,792,799 - 2,412,660 - 미지급비용 3,978,248 - 6,363,857 - 예수금 2,460,877 - 3,720,508 - 임대보증금 225,000 - 60,000 - 합 계 8,490,194 - 12,605,890 - (주) 당사는 일부 종속기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금 및 보증비용으로 인식하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 당사 는 2012년 1월 부 터 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 종업원은 확정급여형 퇴직급여제도를 선택하였습니다. 그리고, 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,128,511 37,007,137 사외적립자산의 공정가치 (21,135,867) (22,779,295) 국민연금전환금 (126,990) (146,346) 합 계 16,865,654 14,081,496 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 당기근무원가 1,002,830 957,111 이자비용 63,659 62,254 이자원가 212,899 212,102 사외적립자산의 이자수익 (149,240) (149,848) 소계 1,066,489 1,019,365 기타포괄손실(이익) 확정급여채무 재측정요소 (43,456) (44,024) 인구통계적 가정변경 - - 재무적 가정변경 - - 경험적 손실 (43,456) (44,024) 사외적립자산 재측정요소 61,412 51,683 법인세비용 (3,950) (1,685) 소계 14,006 5,974 합 계 1,080,495 1,025,339 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 481,344 450,530 판매비및관리비 585,145 568,835 기타포괄손익 14,006 5,974 합 계 1,080,495 1,025,339 (3) 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금 전환금 순확정급여부채(자산) 기초 37,007,137 (22,779,295) (146,346) 14,081,496 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,002,830 - - 1,002,830 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,899 (149,240) - 63,659 소 계 1,215,729 (149,240) - 1,066,489 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 61,412 - 61,412 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (43,456) - - (43,456) 소 계 (43,456) 61,412 - 17,956 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (50,899) 1,731,256 - 1,680,357 국민연금전환금의 반제 19,356 19,356 기말 38,128,511 (21,135,867) (126,990) 16,865,654 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 35,868,380 (22,341,462) (178,572) 13,348,346 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 957,111 - - 957,111 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - - - - 이자비용(이자수익) 212,102 (149,848) - 62,254 소 계 1,169,213 (149,848) - 1,019,365 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - 51,683 - 51,683 인구통계적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동 관련 보험수리적손익 - - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (44,024) - - (44,024) 소 계 (44,024) 51,683 - 7,659 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (88,840) 1,490,442 - 1,401,602 국민연금전환금의 반제 19,570 19,570 기말 36,904,729 (20,949,185) (159,002) 15,796,542 (주) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 87백만원 과 98백만원 입니다. (4) 상기의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(정기예금) 21,135,867 22,779,295 (5) 보 고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 2.69 2.69 기대임금상승률 5.00 5.00 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구분 임금인상률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 (1,764,978) 1,938,273 당기근무원가 (206,337) 231,198 ② 할인률변화에 따른 민감도 분석 (단위:천원) 구분 할인률 1%P하락시 1%P상승시 확정급여채무의 현재가치 2,001,575 (1,784,113) 당기근무원가 206,796 (180,858) 20. 판매보증충당부채당분기 및 전 기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 3,717,900 2,896,114 당기 사용액 (773,205) (2,883,976) 당기 설정액 296,565 3,705,762 기 말 금 액 3,241,260 3,717,900 (주) 품질보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 2년 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,648,137 - 3,859,859 - 예수금 244,489 - 548,387 - 미지급금 653,889 - - - 이연수익 - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 5,546,515 2,794,194 4,408,246 2,794,194 22. 정부보조 금 및 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산관련 보조금 공장이전관련 (주) - 2,794,194 - 2,794,194 합 계 - 2,794,194 - 2,794,194 (주) 공 장이전 관련 정 부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 해당 조건을 충족하여 수령 한 것 (수령액 3,475백만원) 으로 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익 으로 인식하고 있으 며, 5년내 정당한 사 유없이 공장을 휴.폐업 하거나 10년내 타지역으로 이전 시 수령한 정부보 조금 을 상 환할 의무가 있습니다. (주석29참조) 연구관련 조건 부상환 정부 보조금 중 상환의무가 확정되지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 상환면제가 확정되는 시점에 관련비용으로 차감하고 있으며, 기타 수익관련 보조금의 경우 관련비용에서 차감표시하고 있습니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 170,000,000주 65,388,900주 500원 32,694,450 32,694,450 2016년 5월 2일 주당 500원으로 액면분할하여 유가증권 시장에 재상장 하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,101,762 14,101,762 합병차익 716,834 716,834 자기주식처분이익 218,508 218,508 합 계 15,037,104 15,037,104 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 16,100,000 16,000,000 이익준비금(주1) 16,100,000 16,000,000 임의적립금 69,500,000 100,166,667 임의적립금 64,500,000 92,500,000 연구및인력개발준비금(주2) 4,000,000 6,666,667 배당평균적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금(주3) 3,266,293 (28,568,578) 합 계 88,866,293 87,598,089 (주) 회계정책변경으로 인한 별도손익계산서의 지분법평가로 전기 이익잉여금 및 당분기 이익잉여금이 변경되었습니다. (주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한이익 배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다. (주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (주3) 이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익(42,108백만원)과 K-IFRS 전환시 공정가치를 간주원가로 인식하면서 발생한 재평가차익(5,763백만원)을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 87,598,089 86,232,128 당기순손익 1,936,099 3,919,315 확정급여제도의 재측정요소 (14,006) (253,887) 지분법적용대상관련해당액 - (1,318,634) 배당금 지급 (653,889) (980,833) 기말금액 88,866,293 87,598,089 (3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 - - (전기) (단위:천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 65,388,900주 - 65,388,900주 10원 653,889 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 229,519 247,019 재평가잉여금 2,173 2,173 해외사업장환산손익 (279,251) 168,167 법인세효과 (179,462) (254,783) 계 (227,021) 162,576 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 192,675 206,325 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익(손) (17,500) (17,500) 매도가능금융자산의 순평가차익(손) 관련 법인세효과 3,850 3,850 기말금액 179,025 192,675 (3) 당분기와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,695 - 재평가잉여금 - 2,173 재평가잉여금 관련 법인세 효과 - (478) 기말금액 1,695 1,695 ※상기 재평가 잉여금은 지분법적용대상 관련금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (31,794) 140,233 해외사업환산손익 (447,418) (218,731) 해외사업환산손익관련 법인세효과 71,471 46,704 기말금액 (407,741) (31,794) 27. 매출액 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액 및 매출원가의 내용은 다음과 같 습니다. (1) 매출액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매 97,689,795 108,609,287 용역의 제공(주) 36,455 687,471 합 계 97,726,250 109,296,758 (주) 당사는 2014년 중 마힌드라사와 대형트랙터의 개발 및 공급계약을 체결하고, 동 개발용역에 대해 진행기준으로 매출인식을 하였습니다. 총용역계약금액은 4,390 천달러이 며, 누적매출인식액은 4,303천달러입니다. 동 계약건과 관련하여 당분기말 현재 1,230천달러의 매출채권을 계상하고 있습니다. (2) 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 10,245,519 10,681,306 제품매출원가 69,425,923 77,436,561 용역원가 19,328 55,378 합 계 79,690,770 88,173,245 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,015,781 4,961,600 퇴직급여 585,145 568,835 복리후생비 515,731 523,518 지급수수료 629,065 767,625 광고선전비 283,732 557,751 운반비 336,141 407,537 하자보수비 296,565 470,576 감가상각비 249,828 257,054 무형자산상각비 61,895 78,600 대손상각비 - (497,437) 수출비용 1,928,638 2,370,554 여비교통비 566,871 613,379 기타 2,002,044 2,657,121 합 계 12,471,436 13,736,713 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기타수익 : 임대수익 3,637 2,727 유형자산처분이익 1,020,028 - 잡이익 580,735 403,441 기타수익 계 1,604,400 406,168 2. 기타비용 : 유형자산처분손실 13,950 - 기부금 35,495 202,705 잡손실 58,361 3,530 기타비용계 107,806 206,235 30. 지분법적용대상관련손익당분기 및 전분기 중 지분법적용대상관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 379,958 - 지분법손실 (99,972) (561,586) 합계 279,986 (561,586) 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 : 이자수익 112,806 147,043 금융보증수익 15,595 21,744 외환차익 1,517,861 1,092,629 외화환산이익 441,422 514,635 금융수익 계 2,087,684 1,776,051 2. 금융원가 : 이자비용 1,084,478 1,113,270