TYM 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 (연결)

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며 , 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 용산구 장문로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.
지배기업의 주요주주 현황
1.1 연결대상 종속기업 현황
(*) 전기 중 100% 출자로 TYM EUROPE B.V. 을 설립하였습니다. 발행주식수는 130,000주이며, 발행가액은 EUR 10 입니다.

## 2. 회계정책 목록 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

농기계부문	필터부문	기타부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 자율주행 관련 기술을 공급하고 있습니다.

총매출액	287,190,981	18,942,275	1,438,110	(81,824,983)	225,746,383

내부 매출액	(80,717,464)	0	(1,107,519)	81,824,983	0

수익(매출액)	206,473,517	18,942,275	330,591	0	225,746,383

감가상각비와 상각비	4,172,340	182,672	110,636	0	4,465,648

계속영업이익(손실)	15,976,403	470,130	(1,306,670)	0	15,139,863

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

농기계부문	필터부문	기타부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

총매출액	288,170,366	19,535,091	1,070,340	(85,620,701)	223,155,096

내부 매출액	(84,586,568)	0	(1,034,133)	85,620,701	0

수익(매출액)	203,583,798	19,535,091	36,207	0	223,155,096

감가상각비와 상각비	3,729,501	201,454	51,848	0	3,982,803

계속영업이익(손실)	10,928,779	792,663	(989,935)	0	10,731,507

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	72,808,789	135,854,842	17,082,752	225,746,383

수익(매출액)	총매출액	81,953,675	207,966,280	17,651,411	307,571,366

내부 매출액	(9,144,886)	(72,111,438)	(568,659)	(81,824,983)

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	80,970,255	109,761,327	32,423,514	223,155,096

수익(매출액)	총매출액	89,262,135	187,090,148	32,423,514	308,775,797

내부 매출액	(8,291,880)	(77,328,821)	0	(85,620,701)

주요 고객에 대한 공시
(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

## 5-1. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	7,454

예금잔액	63,164,298

현금및현금성자산 합계	63,171,752

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	4,677

예금잔액	56,342,009

현금및현금성자산 합계	56,346,686

## 5-2. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	정기예치금 2	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	164,117	3,725,000	6,085,975	14,000	9,989,092

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한 등	금융보증 및 차입 관련 담보제공	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	당좌개설 보증금 및 기타보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

예금예치금	정기예치금 1	정기예치금 2	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	164,094	3,725,000	6,835,500	14,000	10,738,594

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	금융보증 및 차입 관련 담보제공	금융보증, 당좌개설 보증금 및 기타보증금	당좌개설 보증금 및 기타보증금

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	116,253,761	(4,480,383)	111,773,378

비유동매출채권	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	74,206,889	(4,459,306)	69,747,583

비유동매출채권	0	0	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	101,528,521	5,738,096	2,099,375	1,112,260	295,337	5,480,171	116,253,760	(377,879)	(59,845)	(107,650)	(230,569)	(57,300)	(3,647,140)	(4,480,383)

기대신용손실율	0.0040	0.0100	0.0510	0.2070	0.1940	0.6660

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	57,536,855	7,089,175	3,291,161	446,144	413,775	5,429,779	74,206,889	(187,916)	(123,591)	(375,483)	(123,894)	(154,272)	(3,494,150)	(4,459,306)

기대신용손실율	0.0030	0.0170	0.1140	0.2780	0.3730	0.6440

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,459,306)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(27,558)

제각을 통한 감소, 금융자산	2,955

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	3,526

기말금융자산	(4,480,383)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,477,002)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(250,209)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(45,335)

기말금융자산	(6,772,546)

## 7. 기타채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	17,218,116	(300,000)	(20,289)	16,897,827

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	3,725,000

단기대여금	7,000,000	7,000,000

단기미수금	4,251,855	(300,000)	3,951,855

단기미수수익	140,448	140,448

단기임차보증금	949,496	(20,289)	929,207

유동파생상품자산	1,151,317	1,151,317

기타비유동금융자산	7,037,718	0	(29,533)	7,008,185

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,099,975	6,099,975

장기대여금	158,000	158,000

장기임차보증금	777,528	(29,533)	747,995

장기기타보증금	2,215	2,215

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	15,272,486	(697,207)	(8,226)	14,567,053

기타유동금융자산	단기금융상품	3,725,000	3,725,000

단기대여금	7,000,000	7,000,000

단기미수금	1,267,431	(697,207)	570,224

단기미수수익	108,214	108,214

단기임차보증금	1,147,656	(8,226)	1,139,430

유동파생상품자산	2,024,185	2,024,185

기타비유동금융자산	7,575,668	0	(2,572)	7,573,096

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,849,500	6,849,500

장기대여금	164,000	164,000

장기임차보증금	559,953	(2,572)	557,381

장기기타보증금	2,215	2,215

## 8. 금융상품 (연결)

당기손익인식금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,136,004

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	5,489

당기손익인식금융자산, 기말	1,141,493

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

당기손익인식금융자산, 기초	1,124,135

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(4,287)

당기손익인식금융자산, 기말	1,119,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	535,500	8,972,493	9,507,993

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(30,000)	0	(30,000)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	505,500	8,972,493	9,477,993

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기초	434,500	9,380,576	9,815,076

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	33,000	0	33,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자, 기말	467,500	9,380,576	9,848,076

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	22,737,525

기타유동자산	유동선급금	3,288,351

유동선급비용	884,760

반환재고	11,002,742

그밖의유동자산	2,294,198

부가가치세대급금	5,267,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	22,658,800

기타유동자산	유동선급금	1,258,070

유동선급비용	1,254,092

반환재고	13,307,272

그밖의유동자산	2,002,879

부가가치세대급금	4,836,487

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	6,065,044	(3,613,862)	2,451,182

유동제품	192,099,848	(2,949,511)	189,150,337

반제품	23,499,504	(1,082,879)	22,416,625

유동원재료	72,648,304	(4,238,303)	68,410,001

유동저장품	1,027,375	0	1,027,375

유동 운송중 재고자산	11,029,406	0	11,029,406

유동견본품	497,555	(270,956)	226,599

총유동재고자산	306,867,036	(12,155,511)	294,711,525

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	5,565,235	(3,095,311)	2,469,924

유동제품	210,412,611	(3,420,855)	206,991,756

반제품	19,398,226	(815,338)	18,582,888

유동원재료	70,482,660	(3,327,381)	67,155,279

유동저장품	949,574	0	949,574

유동 운송중 재고자산	6,954,907	0	6,954,907

유동견본품	497,555	(206,832)	290,723

총유동재고자산	314,260,768	(10,865,717)	303,395,051

재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	171,138

재고자산 평가손실	1,303

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	176,450

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(491)

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	3,135,688	0	3,135,688	2,905,048	(233,398)	2,671,650

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	3,138,751	0	3,138,751	2,905,048	(217,694)	2,687,355

투자부동산 합계에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	6,040,736	(233,398)	5,807,338

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	6,043,799	(217,694)	5,826,105

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	3,138,751	2,687,355	5,826,105

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	(3,063)	0	(3,063)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(15,705)	(15,705)

기말 투자부동산	3,135,688	2,671,650	5,807,338

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	3,664,569	3,671,300	7,335,869

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	50,225	0	50,225

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (*)	(907,379)	(1,268,042)	(2,175,421)

감가상각비, 투자부동산	0	(13,907)	(13,907)

기말 투자부동산	2,807,415	2,389,351	5,196,766

(*)전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	32,493

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(15,704)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	28,823

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(22,227)

## 12-1. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	97,788,459	0	(65,993)	52,184,475	149,906,942	140,982,140	(47,454,522)	(218,059)	0	93,309,559	68,359,243	(49,493,451)	0	0	18,865,791	89,322,478	(78,405,639)	(143,901)	0	10,772,937	14,427,045	(8,377,246)	0	0	6,049,801	10,814,030	0	0	0	10,814,031

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금

기말 유형자산	99,691,852	0	(66,150)	52,184,475	151,810,177	142,640,988	(47,670,108)	(218,059)	0	94,752,821	68,334,564	(48,773,084)	0	0	19,561,480	90,527,445	(79,356,208)	(185,146)	0	10,986,091	14,062,327	(7,819,703)	0	0	6,242,625	7,831,000	0	0	0	7,831,000

유형자산에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	421,693,395	(183,730,858)	(427,953)	52,184,475	289,719,059

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	재평가잉여금	장부금액 합계

유형자산	423,088,176	(183,619,103)	(469,355)	52,184,475	291,184,193

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	151,810,177	94,752,821	19,561,480	10,986,091	6,242,625	7,831,000	291,184,193

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	18,200	34,795	922,304	530,328	2,984,054	4,489,681

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	0	0	0	0	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체)	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	(1,894,138)	(577,934)	0	(10,588)	0	0	(2,482,660)

감가상각비, 유형자산	0	(869,513)	(724,540)	(1,124,814)	(709,744)	0	(3,428,611)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(9,097)	(14,017)	(5,944)	(56)	(13,408)	(1,023)	(43,545)

기말 유형자산	149,906,942	93,309,557	18,865,791	10,772,937	6,049,801	10,814,031	289,719,059

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	146,796,075	67,378,850	13,128,503	13,127,369	5,009,429	21,533,808	266,974,034

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	129,586	0	0	0	0	0	129,586

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	38,926	57,660	665,483	453,512	2,352,257	4,536,264	8,104,102

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	207,103	882,000	201,044	0	(1,290,147)	0

타계정대체,(투자부동산 등으로 대체)	907,379	1,268,043	0	0	0	0	2,175,422

처분, 유형자산	(48,600)	(30,827)	(10)	(3)	0	0	(79,440)

감가상각비, 유형자산	0	(484,690)	(493,701)	(1,250,121)	(1,093,298)	0	(3,321,810)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	49,287	73,995	57,473	2,916	170,200	8,481	362,352

기말 유형자산	147,872,653	68,470,134	14,239,748	12,534,717	6,438,588	24,788,406	274,344,246

(*) 전분기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	2,316,610	1,112,001

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	1,711,429	1,610,381

건설중인 자산에 포함된 차입원가
전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,998

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0359

담보로 제공한 유형자산
(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

## 12-2. 리스 (연결)

사용권자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	3,393,716	2,656,084	6,049,800

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

사용권자산	3,490,995	2,751,630	6,242,625

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	3,490,995	2,751,629

사용권자산의 추가	312,939	217,389

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0

사용권자산감가상각비	(398,659)	(311,085)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(11,559)	(1,849)

기말 사용권자산	3,393,716	2,656,084

전분기 (단위 : 천원)

자산

유형자산

사용권자산

토지와 건물	기타유형자산

기초 사용권자산	3,709,599	1,299,830

사용권자산의 추가	1,990,617	361,640

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0

사용권자산감가상각비	(864,346)	(228,952)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	170,200	0

기말 사용권자산	5,006,072	1,432,518

## 13. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	63,171,752	63,171,752

유동매출채권	0	0	111,773,377	111,773,378

기타금융자산	0	0	22,754,695	22,754,695

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	9,477,993	0	9,477,993

당기손익인식금융자산 합계	1,141,493	0	0	1,141,493

파생상품 금융자산	1,151,317	0	0	1,151,317

금융자산	2,292,810	9,477,993	197,699,824	209,470,627

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	56,346,686	56,346,686

유동매출채권	0	0	69,747,583	69,747,583

기타금융자산	0	0	20,115,964	20,115,964

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	9,507,993	0	9,507,993

당기손익인식금융자산 합계	1,136,004	0	0	1,136,004

파생상품 금융자산	2,024,186	0	0	2,024,186

금융자산	3,160,190	9,507,993	146,210,233	158,878,416

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	99,030,956	99,030,956

기타금융부채	0	40,070,745	40,070,745

리스부채	0	6,761,542	6,761,542

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	225,480,778	225,480,778

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	20,268,294	20,268,294

파생상품 금융부채	263,633	0	263,633

금융부채	263,633	391,612,315	391,875,948

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	0	68,366,039	68,366,039

기타금융부채	0	52,296,533	52,296,533

리스부채	0	6,964,237	6,964,237

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	0	196,727,084	196,727,084

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	40,322,214	40,322,214

파생상품 금융부채	849,831	0	849,831

금융부채	849,831	364,676,107	365,525,938

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산 평가손익	5,489

파생상품평가순이익(손실)	1,561,780	(248,693)

파생상품 거래손익	98,587	(1,045,002)

배당금수익(금융수익)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(23,070)

이자수익(금융수익)	543,682

당기손익으로 인식된 손상차손환입	369,649

외환손익	1,976,994	(2,752,654)

후순위채평가손실	0

이자비용(금융원가)	(2,278,407)

리스부채에 대한 이자비용	(164,621)

금융상품관련손익	(1,956,266)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융자산 평가손익	(4,288)

파생상품평가순이익(손실)	272,823	(829,336)

파생상품 거래손익	436,242	(182,342)

배당금수익(금융수익)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	25,377

이자수익(금융수익)	429,080

당기손익으로 인식된 손상차손환입	(265,719)

외환손익	9,248,564	841,777

후순위채평가손실	(420,000)

이자비용(금융원가)	(2,006,389)

리스부채에 대한 이자비용	(173,407)

금융상품관련손익	7,372,382

## 14. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

제공한 지급보증

우리은행 외	KEB하나은행	NH농협은행	NH농협은행 외 1

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	3,725,000

담보로 제공된 받을어음	2,488,791

담보로 제공된 매출채권	1,194,432

담보로 제공된 유형자산 (토지, 건물 등)	142,709,778

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액	3,920,300	6,000,000	12,000,000	139,231,000

담보로 제공된 자산 관련 담보설정금액, USD [USD, 일]	13,970

담보로 제공된 자산 관련 채무금액 (*)	20,742,482	3,928,219	24,000,000	112,311,694

(*)담보제공자산별로 동일하게 적용되는 경우 각각 모두 기재하였습니다.연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.

담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용
-보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다.

제공받은 보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 보증 1	제공받은 보증 2	제공받은 보증 3	제공받은 보증 4	제공받은 보증 5

보증처	서울보증보험	신한은행	우리은행	서울보증보험	대표이사

지급보증에 대한 비고(설명)	이행계약보증 외	차입금지급보증	차입금지급보증	인허가 관련

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	591,442	12,250,000	12,300,000	20,000	46,865,000	72,026,442

기업의(으로의) 보증금액, USD [USD, 천]	13,200	13,200

채무의 내용	납품계약이행보증외	생산비축자금	생산비축자금

채무의 금액	0	12,000,000	12,000,000	0	24,000,000

채무자	조달청 외	NH농협	NH농협	하나은행 외 1개 금융기관

## 15-1. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	브랜드명	고객관련 무형자산	개발 중인 무형자산	시설이용권	기술에 기초한 무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(226,467)	80,412	35,899,274	0	(11,921,145)	23,978,129	959,000	(143,850)	(671,300)	143,850	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0	169,470	0	0	169,470	401,150	0	(5,500)	395,650	0	0	0	0	7,432,726	0	0	7,432,726

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	브랜드명	고객관련 무형자산	개발 중인 무형자산	시설이용권	기술에 기초한 무형자산	영업권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 무형자산 및 영업권	306,879	0	(219,843)	87,036	34,201,216	0	(10,939,788)	23,261,428	959,000	(143,850)	(647,325)	167,825	1,447,000	(434,100)	(1,012,900)	0	1,001,755	0	0	1,001,755	401,150	0	(3,850)	397,300	1,005,546	0	(1,005,546)	0	7,432,726	0	0	7,432,726

무형자산 및 영업권에 대한 합계 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	46,615,499	(577,950)	(13,837,312)	32,200,237

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 무형자산 및 영업권	46,755,272	(577,950)	(13,829,252)	32,348,070

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	브랜드명	개발 중인 무형자산	시설이용권	기술에 기초한 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	87,036	23,261,428	167,825	1,001,755	397,300	0	7,432,726	32,348,070

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	895,316	0	0	0	0	0	895,316

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	831,880	0	(831,880)	0	0	0	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	(18,600)	0	0	0	0	0	(18,600)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(6,624)	(989,083)	(23,975)	0	(1,650)	0	0	(1,021,332)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	(2,813)	0	(405)	0	0	0	(3,218)

기말 무형자산 및 영업권	80,412	23,978,129	143,850	169,470	395,650	0	7,432,726	32,200,237

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	브랜드명	개발 중인 무형자산	시설이용권	기술에 기초한 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	115,874	8,599,798	263,725	8,824,925	368,150	201,109	7,432,726	25,806,307

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	2,804,242	0	1,889,657	0	0	0	4,693,899

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	5,034,903	0	(5,034,903)	0	0	0	0

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,535)	(565,299)	(23,975)	0	0	(50,277)	0	(647,086)

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	5,599	0	26,728	0	0	0	32,327

기말 무형자산 및 영업권	108,339	15,879,243	239,750	5,706,407	368,150	150,832	7,432,726	29,885,447

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	61,318	960,015

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	112,817	534,268

연구와 개발 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	1,708,970

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

연구와 개발 비용	567,796

## 16. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	225,480,778

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	205,199,029

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,986,789

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	20,268,294

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	294,960

비유동 사채의 비유동성 부분	19,973,334

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	196,727,084

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금	196,432,124

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	40,322,214

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

비유동 사채의 비유동성 부분	39,953,514

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-NH농협은행	일반차입금-한국수출입은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-우리은행	외화일반차입금-씨티은행	B'Usance-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0436	0.0388	0.0250	0.0287	0.0000	0.0354	0.0359	0.0000	0.0397	0.0000	0.0439	0.0398	0.0439	0.0000	0.0074	0.0125

유동 금융기관 차입금	25,500,000	10,000,000	0	60,000,000	0	60,000,000	0	5,000,000	0	10,000,000	0	20,531,000	0	14,168,029	205,199,029

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-KDB산업은행	일반차입금-국민은행	일반차입금-NH농협은행	일반차입금-한국수출입은행	일반차입금-하나은행	일반차입금-우리은행	외화일반차입금-씨티은행	B'Usance-하나은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 금융기관 차입금	25,500,000	10,000,000	60,000,000	60,000,000	5,000,000	10,000,000	20,580,000	5,352,124	196,432,124

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	589,920

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	294,960

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

장기 차입금 - 기업은행

차입금, 이자율	0.0105

차입금, 만기	2027-03-15

금융기관 차입금(사채 제외)	663,660

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	294,960

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	368,700

사채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461

사채	19,986,789	19,973,334	39,960,123

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	19,986,789	0	19,986,789

비유동 사채의 비유동성 부분	0	19,973,334	19,973,334

전기말 (단위 : 천원)

제72회 사모사채	제73회 사모사채	차입금명칭 합계

사채, 만기	2026-03-27	2027-03-28

사채, 이자율	0.0463	0.0461

사채	19,983,486	19,970,028	39,953,514

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	19,983,486	19,970,028	39,953,514

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	136,628,231

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	87,785,773

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	11,245,183

단기미지급금	15,619,723

단기미지급비용	5,553,032

단기예수금	743,994

유동반품충당부채	12,673,693

단기임대보증금	220,000

유동 리스부채	2,523,200

유동파생상품부채	263,633

매입채무 및 기타비유동채무	9,498,645

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	5,010,971

장기예수금	30,000

비유동반품충당부채	219,331

비유동 리스부채	4,238,343

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	118,000,050

매입채무 및 기타유동채무	공급자금융약정에 해당하지 않는 유동매입채무	61,529,783

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	6,836,257

단기미지급금	15,738,450

단기미지급비용	14,565,558

단기예수금	734,664

유동반품충당부채	15,016,114

단기임대보증금	220,000

유동 리스부채	2,509,393

유동파생상품부채	849,831

매입채무 및 기타비유동채무	10,476,589

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	5,411,536

장기예수금	324,000

비유동반품충당부채	286,209

비유동 리스부채	4,454,844

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	164,621

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	77,955

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	30,596

리스 현금유출	946,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	173,408

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	159,096

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	54,130

리스 현금유출	1,297,075

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.보고기간말 현재, 공급자금융약정을 체결하고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
(단위 : 천원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

Banker's Usance (*1)	Shipper's Usance (*2)

금융부채	14,168,029	11,245,183

(*1) Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.(*2) Shipper’s Usance 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행에 기업이 대금을 정산하는 때에 영업활동 현금유출으로 표시하였습니다.

## 18. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	68,854,378

사외적립자산, 공정가치	(59,795,382)

국민연금전환금	(57,199)

순확정급여부채	9,001,797

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	66,868,506

사외적립자산, 공정가치	(59,560,709)

국민연금전환금	(57,199)

순확정급여부채	7,250,598

퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,682,202

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,623,718

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	58,484

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	716

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	(66,187)

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	69,223

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(2,320)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,682,918

퇴직급여비용, 확정기여제도	497

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,996,275

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,798,085

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	198,190

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(15,287)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	세전기타포괄손익, 확정급여채무의 재측정차익(차손) 합계	(95,054)

세전기타포괄손익, 사외적립자산의 재측정차익(차손) 합계	76,674

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	3,093

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 소계	1,980,988

퇴직급여비용, 확정기여제도	0

## 19. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	13,866,349	200,000	14,066,349

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,932,136)	0	(1,932,136)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,877,240	0	1,877,240

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	(4,032)	0	(4,032)

기말 기타충당부채	13,807,421	200,000	14,007,421

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채 (*)	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	14,038,925	200,000	14,238,925

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,574,405)	0	(2,574,405)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	2,237,022	0	2,237,022

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	114,405	0	114,405

기말 기타충당부채	13,815,947	200,000	14,015,947

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

기타충당부채 잔액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	13,807,421	200,000	14,007,421

기타충당부채	기타유동충당부채	6,449,594	0	6,449,594

기타비유동충당부채	7,357,827	200,000	7,557,827

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채	13,815,947	200,000	14,015,947

기타충당부채	기타유동충당부채	6,272,954	0	6,272,954

기타비유동충당부채	7,542,993	200,000	7,742,993

## 20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	27,249,494

기타 유동부채	유동 부가가치세 미지급금	182,439

유동선수금	16,138,371

단기예수금	2,039,214

유동 미지급비용	5,994,649

단기 이연수익(주석21)	390,954

유동 미지급 배당금	2,503,867

기타 비유동 부채	5,314,652

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	783,812

장기 이연수익 (주석21)	4,530,840

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	20,933,682

기타 유동부채	유동 부가가치세 미지급금	0

유동선수금	10,683,102

단기예수금	1,402,433

유동 미지급비용	8,469,681

단기 이연수익(주석21)	378,466

유동 미지급 배당금	0

기타 비유동 부채	5,487,352

기타 비유동 부채	비유동 미지급비용 (*)	783,285

장기 이연수익 (주석21)	4,704,067

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 783,812천원 (전기말 : 783,285천원)이 포함되어 있습니다.

## 21. 정부보조금 (연결)

이연수익(계약부채 포함)
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,032,560	2,889,234	4,921,794

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	340,037	390,954

비유동 정부보조금	1,981,643	2,549,197	4,530,840

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

정부보조금

자산이전 관련 정부보조금	기타

계약부채 외의 이연수익	2,045,289	3,037,244	5,082,533

계약부채 외의 이연수익	유동 정부보조금	50,917	327,549	378,466

비유동 정부보조금	1,994,372	2,709,695	4,704,067

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고 있습니다.	탄소중립 선도 플랜트 구축 사업과 관련하여 정부보조금 3,000백만원을 수령하였습니다.

## 22-1. 자본금, 적립금, 기타지분 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	500,000,000

총 발행주식수	45,050,956

주당 액면가액	2,500

자본금	112,627,390

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	7,236,445

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(21,336,559)

기타자본조정	4,625,827

주식선택권	395,247

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금 및 기타자본구성요소	13,188,181

자본잉여금 및 기타자본구성요소	주식발행초과금	22,061,702

합병차익	716,834

자기주식처분이익	773,394

자기주식 (*)	(15,335,417)

기타자본조정	4,625,827

주식선택권	345,841

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 3,319,715주를 보유하고 있습니다.

## 22-2. 기타포괄손익의 항목별 분석 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금	기타자본조정

기타포괄손익누계액	997,814	21,641,465	11,897,684	10,728,720	45,265,683

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	재평가잉여금	환산 관련 외환차이 적립금	기타자본조정

기타포괄손익누계액	1,020,884	21,641,465	11,964,545	10,728,720	45,355,614

## 22-3. 이익잉여금 처분계산서 (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	244,627,783

이익잉여금	이익준비금	18,650,000

임의적립금	231,100,000

미처분이익잉여금	(5,122,217)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	236,805,889

이익잉여금	이익준비금	18,150,000

임의적립금	221,100,000

미처분이익잉여금	(2,444,111)

## 23. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	39,252,628

판매비와관리비	급여, 판관비	13,657,488

퇴직급여, 판관비	1,005,964

복리후생비, 판관비	2,090,157

지급수수료, 판관비	4,370,828

광고선전비, 판관비	2,495,346

운반비, 판관비	3,862,611

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	27,558

감가상각비, 판관비	1,112,001

무형자산상각비, 판관비	960,015

하자보수비, 판관비	1,877,240

수출제비용, 판관비	2,484,928

여비교통비, 판관비	681,835

세금과공과, 판관비	734,859

기타판매비와관리비	3,891,798

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	35,348,957

판매비와관리비	급여, 판관비	11,579,896

퇴직급여, 판관비	1,070,686

복리후생비, 판관비	1,640,128

지급수수료, 판관비	2,770,709

광고선전비, 판관비	1,877,650

운반비, 판관비	4,116,059

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	250,209

감가상각비, 판관비	1,610,381

무형자산상각비, 판관비	534,268

하자보수비, 판관비	2,237,022

수출제비용, 판관비	3,379,304

여비교통비, 판관비	1,156,920

세금과공과, 판관비	464,933

기타판매비와관리비	2,660,792

## 24. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,258,983

기타이익	임대수익	49,929

유형자산처분이익	49,859

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	97,738

잡이익	1,061,457

기타손실	482,566

기타손실	유형자산처분손실	371,401

기부금	465,689

기타의대손상각비	(397,207)

잡손실	42,683

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,493,140

기타이익	임대수익	48,014

유형자산처분이익	57,077

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	24,530

잡이익	1,363,519

기타손실	344,621

기타손실	유형자산처분손실	17

기부금	38,300

기타의대손상각비	15,510

잡손실	290,794

## 25. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,231,994

금융수익	이자수익(금융수익)	543,682

외환차익(금융수익)	462,362

외화환산이익(금융수익)	1,560,094

파생상품거래이익(금융수익)	98,587

파생부채평가이익(금융수익)	1,561,780

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	5,489

배당금수익(금융수익)	0

금융원가	6,534,839

금융원가	이자비용(금융원가)	2,443,028

파생상품거래손실(금융원가)	1,045,002

파생상품평가손실(금융원가)	248,693

후순위평가손실	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

외환차손(금융원가)	1,019,497

외화환산손실(금융원가)	1,778,619

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	15,478,167

금융수익	이자수익(금융수익)	429,080

외환차익(금융수익)	7,280,816

외화환산이익(금융수익)	7,059,206

파생상품거래이익(금융수익)	436,242

파생부채평가이익(금융수익)	272,823

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

배당금수익(금융수익)	0

금융원가	7,865,443

금융원가	이자비용(금융원가)	2,179,796

파생상품거래손실(금융원가)	182,342

파생상품평가손실(금융원가)	829,336

후순위평가손실	420,000

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	4,288

외환차손(금융원가)	3,580,497

외화환산손실(금융원가)	669,184

## 26. 법인세 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율 합계	0.2414

전분기

공시금액

평균유효세율 합계	0.2422

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(236,385,739)

재고자산 매입	364,514,444

총 단기종업원급여비용	31,059,460

총 감가상각비 및 무형자산상각비	4,465,648

수출제비용	2,484,928

운반비	5,686,186

지급수수료	5,265,687

경상개발비	1,116,758

하자보수비	1,877,240

외주용역비	19,517,851

여비교통비	734,961

소모품비	836,896

대손상각비(대손충당금환입)	27,558

기타 비용	9,404,642

성격별 비용 합계	210,606,520

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(229,947,122)

재고자산 매입	364,478,252

총 단기종업원급여비용	29,255,081

총 감가상각비 및 무형자산상각비	3,982,802

수출제비용	3,379,304

운반비	5,797,824

지급수수료	3,616,585

경상개발비	522,736

하자보수비	2,237,022

외주용역비	20,236,256

여비교통비	1,232,384

소모품비	811,539

대손상각비(대손충당금환입)	833,169

기타 비용	5,987,756

성격별 비용 합계	212,423,588

## 28. 주당이익 (연결)

기본주당이익은 연결회사의 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,326,485

가중평균유통보통주식수	42,008,108

기본주당이익(손실) 합계	246

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,771,472

가중평균유통보통주식수	42,926,927

기본주당이익(손실) 합계	344

희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 2023년 3월 30일에부여한 주식선택권은 당분기 및 전기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.

## 29. 특수관계자 (연결)

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)임직원 등

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

회사의 종속기업 및 기타특수관계자의 내역	최대주주 및 그 특수관계자세일공업 주식회사(*)동양미디어판매(주)임직원 등

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자

임직원 등	세일공업㈜ (*)	동양미디어판매㈜

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	4,190	0	4,190

기타 매출 등, 특수관계자거래	79,397	0	9,000	88,397

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,215,945	0	3,215,945

기타 매입 등, 특수관계자거래	0	5,842,433	3,943,615	9,786,048

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	연결회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자

임직원 등	세일공업㈜ (*)	동양미디어판매㈜

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	4,108	0	4,108

기타 매출 등, 특수관계자거래	0	0	9,000	9,000

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,186,806	0	3,186,806

기타 매입 등, 특수관계자거래	0	5,230,034	3,488,598	8,718,632

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 설명, 특수관계자거래	연결회사는 전분기말 대표이사로부터 원화 46,865백만원, 13,200천USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자

임직원 등	세일공업㈜	동양미디어판매㈜

기타채권, 특수관계자거래	7,027,348	0	0	7,027,348

매입채무, 특수관계자거래	0	6,982,118	0	6,982,118

기타채무, 특수관계자거래	0	3,343	1,571,980	1,575,323

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자

임직원 등	세일공업㈜	동양미디어판매㈜

기타채권, 특수관계자거래	7,027,273	0	0	7,027,273

매입채무, 특수관계자거래	0	4,947,540	0	4,947,540

기타채무, 특수관계자거래	0	952	1,009,599	1,010,551

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,537,694

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	277,332

주요 경영진에 대한 보상	1,815,026

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,366,727

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	177,754

주요 경영진에 대한 보상	1,544,481

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
전분기 (단위 : 백만원)

임직원 등

대여거래, 대여	7,000

특수관계자 기타거래에 대한 공시
-연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 867백만원이며(전분기 : 1,590백만원)입니다.-연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 발생한 주식보상 비용은 49,406천원(전분기 : 49,406천원)입니다.

## 30. 공정가치측정 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산 합계	0	0	1,141,493	1,141,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	505,500	0	8,972,493	9,477,993

파생상품 금융자산	0	0	1,151,317	1,151,317

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산 합계	0	0	1,136,004	1,136,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	535,500	0	8,972,493	9,507,993

파생상품 금융자산	0	0	2,024,186	2,024,186

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	263,633	263,633

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품 금융부채	0	0	849,831	849,831

공정가치측정의 변경, 자산
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

기초 자산	1,136,004	8,972,493	2,024,186

매입, 공정가치측정, 자산	0	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0	(2,434,649)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	5,489	0	1,561,780

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0	0

기말 자산	1,141,493	8,972,493	1,151,317

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

기초 자산	1,124,135	9,380,576	173,460

매입, 공정가치측정, 자산	0	0	0

매도, 공정가치측정, 자산	0	0	(79,239)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(4,287)	0	223,650

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	0	0

기말 자산	1,119,848	9,380,576	317,871

공정가치측정의 변경, 부채
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

기초 부채	849,831

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(834,890)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	248,693

기말 부채	263,634

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

기초 부채	642,280

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(498,914)

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	750,097

기말 부채	893,463

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

금융자산, 공정가치	1,141,493	8,972,493	1,151,317

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	기타	현금흐름할인법	기타

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기타	할인율	무위험이자율, 환율

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품

금융부채, 공정가치	263,633

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	기타

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	무위험이자율, 환율

## 31. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	13,247,061

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	3,428,611

단기종업원급여 조정	527

퇴직급여 조정	1,682,202

대손상각비 조정	27,558

기타의 대손상각비 조정	(397,207)

무형자산상각비에 대한 조정	1,021,333

하자보수비 조정	1,877,240

이자비용 조정	2,443,028

외화환산손실 조정	1,778,618

후순위채평가손실 조정	0

재고자산평가손실 조정	1,302,628

유형자산처분손실 조정	371,401

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생상품평가손실 조정	248,693

파생상품거래손실 조정	0

법인세비용 조정	3,286,950

투자부동산감가상각비 조정	15,704

주식보상비용(환입) 조정	49,406

이자수익에 대한 조정	(543,682)

정부보조금 조정	(97,738)

외화환산이익 조정	(1,560,096)

유형자산처분이익 조정	(49,859)

파생상품평가이익 조정	(1,561,780)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(5,489)

파생상품거래이익 조정	(70,987)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,642,268)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(41,010,869)

기타금융자산의 감소(증가)	1,621,057

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(2,455,237)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	7,019,658

매입채무의 증가(감소)	30,413,040

기타금융부채의 증가(감소)	(12,136,684)

기타비금융부채의 증가(감소)	3,848,524

반품충당부채의 증가(감소)	(100,487)

퇴직급여채무의 증가(감소)	90,867

충당부채의 증가(감소)	(1,924,418)

하자보수비의 지급	(7,718)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2)

미지급법인세의 증가(감소)	1

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	9,160,643

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	3,321,810

단기종업원급여 조정	981

퇴직급여 조정	1,996,275

대손상각비 조정	250,209

기타의 대손상각비 조정	15,510

무형자산상각비에 대한 조정	647,086

하자보수비 조정	2,237,022

이자비용 조정	2,179,796

외화환산손실 조정	669,184

후순위채평가손실 조정	420,000

재고자산평가손실 조정	(490,926)

유형자산처분손실 조정	17

당기손익인식금융자산평가손실 조정	4,288

파생상품평가손실 조정	829,336

파생상품거래손실 조정	142,015

법인세비용 조정	4,721,278

투자부동산감가상각비 조정	13,907

주식보상비용(환입) 조정	49,406

이자수익에 대한 조정	(429,080)

정부보조금 조정	(27,164)

외화환산이익 조정	(7,059,206)

유형자산처분이익 조정	(57,077)

파생상품평가이익 조정	(272,823)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

파생상품거래이익 조정	(1,201)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,265,302)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(26,881,605)

기타금융자산의 감소(증가)	(186,857)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	5,275,390

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	7,407,273

매입채무의 증가(감소)	8,570,659

기타금융부채의 증가(감소)	2,600,201

기타비금융부채의 증가(감소)	(805,483)

반품충당부채의 증가(감소)	(839,513)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(190,844)

충당부채의 증가(감소)	(2,478,094)

하자보수비의 지급	(100,892)

당기법인세자산의 감소(증가)	66,840

미지급법인세의 증가(감소)	1,297,623

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	0

개발중인자산의 무형자산 대체	831,880

투자부동산의 유형자산 대체	0

유형자산 취득관련 미지급금	8,473,117

무형자산 취득관련 미지급금	0

사용권자산의 취득 및 처분	530,328

유형자산 처분관련 미수금	2,050,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	1,290,147

개발중인자산의 무형자산 대체	5,034,903

투자부동산의 유형자산 대체	(2,175,423)

유형자산 취득관련 미지급금	1,200,162

무형자산 취득관련 미지급금	164,405

사용권자산의 취득 및 처분	2,352,257

유형자산 처분관련 미수금	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	사채	장기 차입금	리스 부채	보증금	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	191,080,000	294,960	0	39,953,514	368,700	6,964,237	220,000	5,352,124	244,233,535

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	9,678,162	(73,740)	0	0	0	(672,929)	0	(1,699,524)	7,231,969

영업활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	(164,621)	0	0	(164,621)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	401,000	0	0	0	0	(14,947)	0	387,267	773,320

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	6,608	0	164,621	0	0	171,229

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	73,740	19,986,789	(19,986,789)	(73,740)	0	0	0	0

공급자 금융 약정에 따른 매입채무에서 부채로의 이전, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(10,128,162)	0	0	0	0	0	0	10,128,162	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	485,181	0	0	485,181

재무활동에서 생기는 기말 부채	191,031,000	294,960	19,986,789	19,973,333	294,960	6,761,542	220,000	14,168,029	252,730,613

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	유동성사채	사채	장기 차입금	리스 부채	보증금	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	239,625,107	294,960	0	19,970,055	663,660	5,577,819	245,000	0	266,376,601

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(26,690,140)	(73,740)	0	20,000,000	0	(1,083,849)	(49,963)	0	(7,897,692)

영업활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	95,397	0	0	0	0	61,012	0	0	156,409

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	3,487	0	173,407	0	0	176,894

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	73,740	0	0	(73,740)	0	0	0	0

공급자 금융 약정에 따른 매입채무에서 부채로의 이전, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(40,220)	0	2,352,257	0	0	2,312,037

재무활동에서 생기는 기말 부채	213,030,364	294,960	0	39,933,322	589,920	7,080,646	195,037	0	261,124,248

## 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일반차입약정1	일반차입약정2	당좌약정	지급보증	지급보증(B2B)	무역금융	수출입통합한도	수입신용장개설	수출채권양도거래	파생상품손실한도	파생상품거래한도	파생상품보증면제한도	통합외국환여신한도	외상매출채권담보대출

약정처	NH농협은행 등	씨티은행	NH농협은행 등	우리은행 등	NH농협은행 등	한국수출입은행 등	NH농협은행 등	NH농협은행 등	우리은행 등	우리은행 등	씨티은행	하나은행	NH농협은행	농협은행

약정 금액	156,089,920	9,000,000	24,936,000	15,000,000	80,000,000	3,000,000

약정 금액, USD [USD, 천]	14,000	51,576	38,502	6,800	6,500	10,000	5,000	6,000

전기말 (단위 : 천원)

일반차입약정1	일반차입약정2	당좌약정	지급보증	지급보증(B2B)	무역금융	수출입통합한도	수입신용장개설	수출채권양도거래	파생상품손실한도	파생상품거래한도	파생상품보증면제한도	통합외국환여신한도	외상매출채권담보대출

약정처	NH농협은행 등	씨티은행	NH농협은행 등	우리은행 등	NH농협은행 등	한국수출입은행 등	NH농협은행 등	NH농협은행 등	우리은행 등	우리은행 등	씨티은행	하나은행	NH농협은행	농협은행

약정 금액	156,680,000	9,000,000	24,936,000	15,000,000	80,000,000	3,000,000

약정 금액, USD [USD, 천]	14,000	51,576	47,650	6,800	6,500	10,000	5,000	6,000

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약1	선도계약2

금융기관 명	우리은행	NH농협은행

손실의 최대 한도, USD [USD, 천]	5,000	1,500

파생상품의 거래조건
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약1	선도계약2	선도계약3

계약시작일	2024-07-24	2025-03-21	2024-12-17

계약종료일	2025-12-12	2025-09-05	2025-07-28

매입예정금액, JPY [JPY, 천]	2,015,968

매입예정금액, USD [USD, 천]	2,718

매입예정금액, EUR [EUR, 천]	5,772

결제예정금액	19,527,575	9,154,113	3,921,222

파생상품 공정가치
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품 금융자산	1,151,317

파생상품 금융부채	(263,633)

파생상품평가손익
(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

파생상품평가이익	1,561,780

파생상품평가손실	(248,693)

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다.

대위변제 대상 할부금융계약 잔액	43,824

전기말 (단위 : 백만원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다.

대위변제 대상 할부금융계약 잔액	51,874

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

고객의 유형

개인	개인 2	기업	개인 3

계류법원	청주지방법원 영동지원	서울중앙지방법원	창원지방법원 마산지원	광주지방법원

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상 청구	손해배상 청구	손해배상 청구	부당이득반환청구

소송 금액	254,785	10,000	1,271,297	58,000

진행상황	조정진행중	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.