디와이에이 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 대유에이텍(이하"당사")는 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다.당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 ㈜대유디엠씨에서 ㈜대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄 휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 ㈜대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 45,892백만원, 우선주 3,753백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

㈜대유홀딩스(*1)	22,502,804	2,301,403	24.52	30.66

㈜대유플러스(*2)	5,990,634	-	6.53	-

자기주식	77	-	0.00	-

박영우	12,170,641	-	13.26	-

박은희	436,094	-	0.48	-

박은진	1,364,222	-	1.49	-

소액주주	49,319,828	-	53.72	-

에이치엠씨투자증권㈜	-	1,195,121	-	15.92

한국증권금융㈜	-	1,008,645	-	13.44

㈜하나은행	-	426,829	-	5.69

㈜농심캐피탈	-	341,462	-	4.55

신한금융투자㈜	-	341,462	-	4.55

시너지투자자문(주)	-	170,730	-	2.27

(주)남양저축은행	-	144,092	-	1.92

시너지아이비투자(주)	-	102,447	-	1.36

기타	-	1,474,534	-	19.64

합 계	91,784,300	7,506,725	100	100

(*) 의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2017년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예치금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기예치금	정기적금	우리은행	2,000,000	2,000,000	차입금담보제공

장기예치금	별단예금	외환은행외	6,500	6,500	당좌개설보증금

합 계	2,006,500	2,006,500

5. 매출채권과 기타수취채권

5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	41,121,717	42,568,932

대손충당금	(407,329)	(407,329)

소계	40,714,388	42,161,603

기타수취채권	단기대여금	24,538,054	26,417,481

미수금	1,363,878	1,378,760

대손충당금	(23,000)	(23,000)

소계	25,878,932	27,773,241

장기수취채권	장기대여금	3,455,000	1,955,000

보증금	1,948,075	938,075

소 계	5,403,075	2,893,075

합 계	71,996,395	72,827,919

5.2 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

만기구조	당분기말	전기말

3개월 이내	40,489,624	41,827,077

3개월초과 1년이내	224,764	334,526

만기초과	407,329	407,329

합 계	41,121,717	42,568,932

5.3 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	당분기말

매출채권	(407,329)	-	-	-	-	(407,329)

미수금	(23,000)	-	-	-	-	(23,000)

합 계	(430,329)	-	-	-	-	(430,329)

(전기)

구분	당기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	전기말

매출채권	(1,046,790)	-	639,461	-	-	(407,329)

미수금	(1,312,625)	-	1,289,625	-	-	(23,000)

합 계	(2,359,415)	-	1,929,086	-	-	(430,329)

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제품	478,105	-	478,105	533,842	-	533,842

원재료	390,722	-	390,722	263,067	-	263,067

합 계	868,827	-	868,827	796,909	-	796,909

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

미수수익	491,004	374,968

선급금	508,120	77,224

선급비용	170,751	122,567

부가세대급금	6,335,537	7,186,770

합 계	7,505,412	7,761,529

8. 매도가능증권

8.1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	21,273,251	16,355,985	21,273,251	15,705,421

채무증권	-	-	-	-

합 계	21,273,251	16,355,985	21,273,251	15,705,421

8.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(상장주식)

쌍용자동차(주)	30,606	397,878	243,318	397,878	241,481

(주)대유플러스(*1)	6,973,907	11,781,173	7,287,733	11,781,173	6,590,342

소 계	12,179,051	7,531,051	12,179,051	6,831,823

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	9,745	2,031,378	2,031,378	2,031,378	2,031,378

(주)대유홀딩스(*2)	76,106	6,051,647	6,051,647	6,051,647	6,051,647

소 계	8,083,025	8,083,025	8,083,025	8,083,025

(수익증권)

비특정투자일임자산	1,011,176	741,910	1,011,176	790,573

합 계	21,273,251	16,355,985	21,273,251	15,705,421

(*1) 전기 중 (주)대유신소재에서 (주)대유플러스로 회사명이 변경되었으며, 기존의 관계기업인 (주)대유플러스는 합병으로 인해 소멸되었습니다.(*2) 전기 중 (주)동강홀딩스의 주식사업부문과 (구)대유플러스가 인적분할합병되어 신설된 회사입니다.

9. 관계기업 및 종속기업투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(종속기업투자)

(주)대유중공업	한국	486,505	69.35%	2,690,808	2,690,808	2,690,808	2,690,808

(주)대유에스이	한국	19,791,973	78.1%	11,102,614	10,141,461	11,102,614	10,141,461

(주)스마트홀딩스	한국	3,109,256	95.04%	35,491,063	35,491,063	35,491,063	35,491,063

(주)위니아대유	한국	9,697,391	89.13%	48,486,955	48,486,955	41,000,000	41,000,000

(주)대유합금	한국	8,125,000	100.00%	6,789,055	6,789,055	6,789,055	6,789,055

북경대유디안시(유)	중국	88.00%	12,402,768	12,402,768	12,402,768	12,402,768

염성대유자동차(유)	중국	100.00%	4,519,200	4,519,200	4,519,200	4,519,200

종속기업투자 합계	121,482,462	120,521,310	113,995,507	113,034,355

(관계기업투자)

(주)스마트저축은행	한국	1,389,297	41.04%	17,392,631	16,392,666	17,392,631	16,392,666

(주)대유위니아(*1)	한국	4,037,829	16.75%	3,814,529	1,876,830	3,814,529	1,876,830

(주)대유서비스	한국	1,600,000	40.04%	800,000	800,000	800,000	800,000

(주)푸른산수목원	한국	60,000	31.91%	300,000	300,000	-	-

관계기업투자 합계	22,307,160	19,369,496	22,007,160	19,069,496

(*1) COFC-SK PEF(대유위니아의 16.75%지분을 보유한 주주)에 부여한 풋옵션에 대한 파생상품부채 평가금액에 인수비율을 적용하여 관계기업투자 금액으로 계상하였습니다. 9.2 당분기와 전분기중 관계기업과 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회사명	기초	취득	처분	기타	기말

(종속기업투자)

(주)대유중공업	2,690,808	-	-	-	2,690,808

(주)대유에스이	10,141,461	-	-	-	10,141,461

㈜스마트홀딩스	35,491,063	-	-	-	35,491,063

㈜위니아대유	41,000,000	7,486,955	-	-	48,486,955

㈜대유합금	6,789,055	-	-	-	6,789,055

북경대유디안시	12,402,768	-	-	-	12,402,768

염성대유	4,519,200	-	-	-	4,519,200

종속기업 소계	113,034,355	7,486,955	-	-	120,521,310

(관계기업투자)

㈜스마트저축은행	16,392,666	-	-	-	16,392,666

㈜대유위니아	1,876,830	-	-	-	1,876,830

㈜대유서비스	800,000	-	-	-	800,000

㈜푸른산수목원	-	300,000	-	-	300,000

관계기업 소계	19,069,496	300,000	-	-	19,369,496

(전분기)

변동내역 없음.

10. 유형자산과 투자부동산 10.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	기초	취득	처분	대체증감	감가상각(**)	기말

토지(*)	11,390,465	-	-	-	-	11,390,465

건물(*)	19,723,372	-	-	-	(163,096)	19,560,276

구축물(*)	1,719,464	-	-	-	(15,356)	1,704,109

시설장치(*)	1,409,517	21,000	-	94,000	(49,919)	1,474,598

기계장치(*)	10,428,887	24,500	-	1,626,000	(470,252)	11,609,135

차량운반구	36,469	-	-	-	(2,208)	34,261

기타유형자산	1,454,352	86,777	(870)	20,500	(133,761)	1,426,998

건설중인자산(*)	3,368,841	933,951	-	(1,753,000)	-	2,549,791

합 계	49,531,368	1,066,228	(870)	(12,500)	(834,591)	49,749,635

(전분기)

구분	기초	취득	처분	대체증감	감가상각(**)	기말

토지(*)	15,298,855	-	-	-	-	15,298,855

건물(*)	26,984,608	-	-	101,000	(204,701)	26,880,907

구축물(*)	1,614,458	-	-	30,400	(13,703)	1,631,155

시설장치(*)	1,200,049	68,100	-	77,940	(41,221)	1,304,868

기계장치(*)	9,928,132	25,000	-	207,000	(400,694)	9,759,438

차량운반구	20,107	-	-	-	(1,096)	19,011

기타유형자산	1,339,060	44,942	-	53,000	(113,830)	1,323,172

건설중인자산(*)	576,601	1,429,104	-	(469,340)	-	1,536,365

합 계	56,961,870	1,567,146	-	-	(775,245)	57,753,771

(*) 상기 유형자산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 30 참조).(**) 상기 감가상각비 중 경상연구개발비로 계상된 금액은 55,679천원입니다.

10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	기초	취득	처분	대체증감	감가상각	기말

투자토지	39,696,488	-	-	-	-	39,696,488

투자건물	12,172,417	-	-	-	(76,739)	12,095,678

합 계	51,868,905	-	-	-	(76,739)	51,792,166

(전분기)

구분	기초	취득	처분	대체증감	감가상각	기말

투자토지	39,696,488	-	-	-	-	39,696,488

투자건물	12,388,361	-	-	-	(76,179)	12,312,181

합 계	52,084,849	-	-	-	(76,179)	52,008,669

상기 투자부동산은 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석29,30참조).10.3 당사는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 72,047백만원(전기말 : 58,083백만원)의 부보금액으로 보험에 가입하고 있습니다.10.4 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익	604,188	434,552

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(222,987)	(272,251)

10.5 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	39,696,488	39,678,872	39,696,488	39,678,872

투자건물	12,095,678	14,263,731	12,172,417	14,263,731

합 계	51,792,166	53,942,602	51,868,905	53,942,602

11. 무형자산 11.1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	상각비(*)	손상차손	대체증감	기말

영업권	5,618,976	-	-	-	-	5,618,976

개발비	2,795,765	-	(247,392)	-	-	2,548,373

상표권	43	-	(11)	-	-	33

실용신안권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	762,537	44,000	(64,166)	-	12,500	754,871

회원권	3,211,905	46,400	-	-	-	3,258,305

합 계	12,389,226	90,400	(311,569)	-	12,500	12,180,557

(전분기)

구 분	기초	취득	상각비(*)	손상차손	대체증감	기말

영업권	5,618,975	-	-	-	-	5,618,975

개발비	3,501,274	-	(242,742)	-	-	3,258,532

상표권	563	-	(130)	-	-	433

실용신안권	128	-	(32)	-	-	96

소프트웨어	838,052	40,500	(58,178)	-	-	820,373

회원권	2,011,904	-	0	-	-	2,011,904

합 계	11,970,899	40,500	(301,083)	-	-	11,710,316

(*) 상기 상각비 중 재무제표 상 경상연구개발비로 계상된 금액은 270,232천원(전분기 264,029천원)입니다.11.2 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자동차사업부	자동차사업부

영업권 취득가액	10,863,744	10,863,744

손상차손누계액	(5,244,768)	(5,244,768)

기초영업권가액	5,618,976	5,618,976

당기손상차손인식	-	-

기말영업권가액	5,618,976	5,618,976

당사의 경영진은 당사가 영위하는 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문의 수준에서 관리하고 있습니다. 당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 영업권은 전액 전액 자동차사업부에 배분되어 있습니다.한편, 당분기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손은 인식하지 않았습니다.

① 당사는 현금창출단위(집단)의 회수 가능액에 대해 사용가치에 근거하여 산정하였으며,사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 고정성장률을 적용하였습니다.

② 회수가능가액을 평가할 때 사용한 할인율은 자본자산가격결정모형(CAPM모델)을 이용한 7.01%를 사용하였습니다. 상기의 할인율은 10.26%의 시장위험프리미엄과 당사의 재무레버리지를 이용해 산출한 당사의 베타에 근거하고 있습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 자동차부품산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

11.3 당분기 및 전분기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 차입금과 회사채12.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	차 입 용 도	당분기말	금 액

연이자율(%)	당분기말	전기말

외환은행	운전자금	3.748	5,000,000	5,000,000

신한은행	운전자금 외	3.45 ~ 4.29	13,649,047	9,500,000

구매자금	2,886,103	2,922,843

우리은행	운전자금	3.08 ~ 3.85	18,140,000	18,140,000

광주은행	운전자금	4.30	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	3.44	7,500,000	7,500,000

수출입은행	운전자금	3.15 ~ 4.30	27,500,000	27,500,000

합 계	75,675,150	71,562,843

12.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	차 입 용 도	당분기말	금 액	만기일	상환방법

연이자율(%)	당분기말	전기말

외환은행	시설자금	3.39	428,400	571,200	2017년	분할

신한은행	시설자금	3.45	755,208	833,333	2019년	분할

시설자금	4.29	2,166,667	2,333,333	2020년	분할

시설자금	4.29	1,512,500	1,650,000	2019년	분할

소 계	4,862,775	5,387,867

유동성대체	(1,957,567)	(2,100,367)

합 계	2,905,208	3,287,500

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산과 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29,30 참조).12.3 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	표시이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제15회 전환사채	2016.05.27	2021.05.27	-	25,000,000	25,000,000

가 산 : 상환할증금	1,943,325	1,943,325

차 감 : 사채할인발행차금	(8,472,862)	(8,879,086)

소 계	18,470,463	18,064,239

1년 이내 만기도래	-	-

합 계	18,470,463	18,064,239

12.4 당분기말 현재 차입금과 회사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 이후	합 계

단기차입금	75,675,150	-	-	-	-	75,675,150

장기차입금	1,575,275	1,529,167	1,425,000	333,333	-	4,862,775

회사채	-	-	-	-	18,470,463	18,470,463

합 계	77,250,424	1,529,167	1,425,000	333,333	18,470,463	99,008,388

12.5. 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은 80,537백만원으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동할 경우 당사의 세전손익은 805백만원 변동합니다.13. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

미지급금	4,149,412	5,159,771

미지급배당금	2,549,764	-

합 계	6,699,176	5,159,771

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

예수금	1,164,030	1,397,588

부가세예수금	57,852	-

미지급비용	723,370	732,521

합 계	1,945,253	2,130,109

15. 순확정급여부채15.1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	273,348	294,322

사외적립자산의 공정가치	(10,130)	(19,029)

순확정급여부채	263,218	275,293

15.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	275,293	285,418

당기근무원가	1,425	567

급여지급액	(22,399)	(6,510)

사외적립자산의 증감	8,899	137

기말잔액	263,218	279,612

당분기말 현재 당사는 모든사업부에서 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 계상중인 확정급여채무는 확정기여형제도에 가입하지 아니한 일부 외국인근로자들에 대한 퇴직급여제도로서, 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 명목가액로 계상하고 있습니다.15.3 당사는 확정기여형퇴직금제도의 운영을 위해 당분기 중 511,753천원(전분기 473,340천원)의 기여금을 납부하였습니다.16. 장기기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보증금	3,737,580	3,737,580

17. 전환상환우선주부채

당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

상환전환2우선주	2015-07-30	2020-07-31	10,663,395	10,663,395

상환전환4우선주	2015-09-11	2020-09-12	3,999,997	3,999,997

할인발행차금	(2,546,867)	(2,730,822)

합 계	12,116,525	11,932,570

유 동	(12,116,525)	(11,932,570)

비 유 동	-	-

상기 전환상환우선주부채는 당분기말 현재 만기가 1년을 초과하고 있으나 보유자의 전환권이 행사가능함에 따라 당사는 전환상환우선주부채를 유동부채로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가(파생상품부채)로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 '금융비용'으로 계상되어 있습니다. 한편, 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주부채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동하며, 파생상품의 공정가치 변동은 손익계산서상 '금융손익'(주석 27 참조)으로 계상되어 있습니다.

18. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대유위니아 풋옵션	6,823,580	6,823,580

전환상환우선주 전환권	841,394	841,394

합 계	7,664,974	7,664,974

유 동	841,394	841,394

비 유 동	6,823,580	6,823,580

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 약 15 %입니다.20. 자본금 및 주식발행초과금 20.1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	99,291,025	99,291,025

보통주	주	91,784,300	91,784,300

우선주(*)	주	7,506,725	7,506,725

자본금	천원	49,645,513	49,645,513

보통주자본금	천원	45,892,150	45,892,150

우선주자본금	천원	3,753,363	3,753,363

(*)의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

20.2 당분기중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.21. 기타자본 21.1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(52)	(52)

전환권대가	5,991,797	5,991,797

재평가잉여금	9,636,378	9,636,378

매도가능자산평가손실	(3,835,468)	(4,342,907)

기타자본잉여금	813,029	813,029

합 계	12,605,685	12,098,245

21.2 당분기와 전분기의 매도가능자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,342,907)	552,903

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	650,564	84,123

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(143,124)	(18,507)

기말금액	(3,835,468)	618,519

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,914,244	1,659,267

미처분이익잉여금	14,156,472	10,673,583

합 계	16,070,716	12,332,850

23. 매출액과 매출원가23.1 당분기와 전분기의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	91,825,682	86,858,759

기타매출액	837,089	874,229

합 계	92,662,771	87,732,988

23.2 당분기와 전분기의 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	81,673,879	75,832,716

합 계	81,673,879	75,832,716

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 빌생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,880,462	1,809,679

퇴직급여	334,344	308,915

복리후생비	241,716	241,640

전력비	47,469	46,668

여비교통비	61,373	48,274

통신비	8,287	7,035

수도광열비	5,475	6,095

경상연구개발비	492,286	578,275

세금과공과	113,327	70,668

지급임차료	52,794	47,519

감가상각비	247,341	280,239

무형자산상각비	41,337	37,054

수선비	14,605	35,380

보험료	17,966	10,188

접대비	48,655	148,213

운반비	480,358	449,798

지급수수료	2,051,697	1,944,121

기타비용	(903)	77,327

합 계	6,138,590	6,147,089

25. 기타수익과 기타비용25.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	30	-

임대료수입	28,732	24,151

수입수수료	19,516	33,372

잡이익	13,947	35,439

합 계	62,225	92,962

25.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	10,350	10,350

잡손실	83,721	86,093

합 계	94,071	96,443

26. 종속ㆍ관계기업투자손익당분기 및 전분기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

배당금수익	3,334,313	-

27. 금융수익 및 금융비용27.1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	379,621	106,493

외환차익	-	34

합 계	379,621	106,527

27.2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,824,199	1,034,455

매출채권처분손실	977	-

합 계	1,825,175	1,034,455

28. 주당손익28.1 당분기 및 전분기의 보통주기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,701,131,999	4,821,774,245

분기순이익 중 보통주 해당분	5,270,107,844	3,621,775,245

÷ 가중평균유통보통주식수	91,784,300	91,447,084

보통주기본주당순이익(손실)(단위:원)	57.4	39.6

28.2 당분기 및 전분기의 우선주기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,701,131,999	4,821,774,245

분기순이익 중 우선주 해당분	431,024,155	1,199,999,000

÷ 가중평균유통보통주식수	7,506,725	7,506,725

우선주기본주당순이익(손실)(단위:원)	57.4	160

28.3 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 희석주당순손익은 전환상환우선주 및 전환사채의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.29. 특수관계자거래

29.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

종속기업	㈜대유중공업, ㈜대유SE, ㈜스마트홀딩스, ㈜위니아대유, ㈜대유위니아, 상해위니아전자무역유한공사, ㈜대유위니아서비스, ㈜대유합금, 북경대유디안시기차부건유한공사, 염성대유자동차부품 유한공사

관계기업	㈜스마트저축은행, ㈜대유서비스,(주)푸른산수목원

기타 특수관계자	㈜동강홀딩스,㈜대유플러스, ㈜대유신소재, 대유몽베르조합, ㈜동강레저, ㈜대유글로벌 등

29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자	수익	비용

매출	기타수입	원재료	유형자산	기타비용

동강홀딩스	3,489	94,479	-	-	-

대유홀딩스	1,019,997	339,621	15,039,256	-	1,682,894

대유에이피	11,265	7,893	-	-	-

대유글로벌	4,059	4,029	-	-	-

대유합금	-	-	-	-	-

대유플러스	72,640	26,491	-	7,370	180,631

대유중공업	-	1,166	-	368,800	117,464

대유몽베르조합	13,500	-	-	-	1,354

동강레저	2,079	1,410	-	-	10,710

대유위니아	284,901	15,664	-	35,700	-

대유SE	-	1,600	-	-	-

대유서비스	55,701	41,619	-	-	-

스마트저축은행	-	-	-	-	-

위니아대유	1,560	-	-	-	-

대유위니아서비스	1,038	-	-	-	344,299

스마트홀딩스	690	41,047	-	-	-

구.대유플러스	-	-	-	-	-

합계	1,470,919	575,019	15,039,256	411,870	2,337,350

(전분기)

특수관계자	수익	비용

매출	기타수입	원재료등 매입	유형자산취득	기타비용

동강홀딩스	41,198	26,150	6,325	-	1,565,206

대유신소재	59,857	11,814	-	-	50,116

대유글로벌	4,059	6,489	-	-	-

대유합금	-	2,813	-	-	-

대유플러스	940,089	182,495	12,976,885	-	2,447

대유중공업	9,879	1,563	-	458,000	110,927

대유몽베르조합	13,500	-	-	-	-

동강레저	2,079	1,835	-	-	-

대유위니아	118,809	5,443	-	-	276,484

대유SE	-	3,101	-	-	-

대유서비스	269,007	43,189	-	-	-

스마트저축은행	-	4,026	-	-	-

위니아대유	1,560	-	-	-	-

대유위니아서비스	1,038	-	-	-	331,594

스마트홀딩스	-	16,338	-	-	-

합 계	1,461,075	305,255	12,983,210	458,000	2,336,775

29.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

특수관계자	채 권	채 무

기타수취채권	기타유동자산	무형자산	장기수취채권	매입채무	기타지급채무	장기기타지급채무

동강홀딩스	8,051,385	198,034	-	-	-	-	11,630

대유홀딩스	10,994,304	159,843	-	1,500,000	13,092,740	703,410	86,980

대유에이피	13,383	-	-	-	-	-	28,860

대유글로벌	1,505,167	189	-	-	-	-	-

대유합금	-	-	-	-	-	-	-

대유플러스	33,174	-	-	1,800,000	210,864	11,855	241,460

대유중공업	440	-	-	-	1,855,397	-	10,000

대유몽베르조합	4,950	-	2,529,500	-	-	-	-

동강레저	2,495	-	-	-	-	-	-

대유위니아	212,899	-	-	-	-	39,270	2,457,990

대유SE	500,583	63	-	-	-	-	-

대유서비스	863,778	-	-	1,955,000	-	-	-

스마트저축은행	-	-	-	-	-	-	-

위니아대유	-	-	-	-	-	-	5,200

대유위니아서비스	381	-	-	-	-	132,238	-

스마트홀딩스	3,367,650	132,219	-	-	-	-	2,300

합계	25,550,589	490,348	2,529,500	5,255,000	15,159,002	886,772	2,844,420

(전기말)

특수관계자	채 권	채 무

기타수취채권	기타유동자산	무형자산	장기수취채권	매입채무	기타지급채무	장기기타지급채무

㈜동강홀딩스	6,461,827	103,555	-	-	-	-	11,630

㈜대유홀딩스	13,134,893	179,084	-	-	13,720,087	729,069	86,980

㈜대유중공업	311	-	-	-	3,206,447	45,590	10,000

㈜대유글로벌	2,284	-	-	-	-	-	-

㈜대유플러스	4,623,737	1,156	-	800,000	-	36,781	270,320

㈜대유SE	384	-	-	-	-	-	-

대유몽베르조합	4,950	-	2,529,500	-	-	940	-

㈜스마트저축은행	-	-	-	-	-	-	-

㈜대유신소재	10,112	-	-	-	-	60	-

㈜대유글로벌	-	-	-	-	-	-	-

㈜위니아대유	8,008	-	-	-	-	-	5,200

㈜대유위니아	57,554	-	-	-	-	-	2,457,990

㈜동강레저	2,274	-	-	-	-	-	-

기타	5,221,648	91,172	-	-	-	136,602	2,300

합 계	29,527,982	374,967	2,529,500	800,000	16,926,534	949,042	2,844,420

29.4 당분기와 전분기중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

(주)동강홀딩스	6,460,547	1,587,000	-	8,047,547

(주)대유SE	-	500,000	-	500,000

(주)스마트홀딩스	1,954,650	1,413,000	-	3,367,650

(주)대유글로벌	-	2,800,000	1,300,000	1,500,000

(주)대유서비스	3,072,143	-	279,286	2,792,857

(주)대유홀딩스	12,285,000	7,500,000	8,000,000	11,785,000

(주)대유플러스	4,600,000	-	4,600,000	-

임직원	141	-	141	-

합 계	28,372,481	13,800,000	14,179,426	27,993,054

(전분기)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

동강홀딩스	-	1,587,000	-	1,587,000

스마트홀딩스	-	1,413,000	-	1,413,000

대유플러스	-	500,000	-	500,000

임직원	1,827	-	422	1,405

합 계	1,827	3,500,000	422	3,501,405

29.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 차입거래는 발생하지 아니하였습니다.29.6 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	798,754	762,739

퇴직급여	247,867	223,625

합 계	1,046,621	986,364

29.7 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	단위	보증금액	주채무잔액	비 고

대유합금	천원	15,450,000	12,325,000	우리은행 차입금 외

천USD	36,000	27,987	수출인은행 유산스외

위니아대유	천원	34,800,000	17,500,000	우리은행 차입금 외

대유에스이	천원	19,478,442	16,232,035	산업은행 차입금 외

천USD	1,440	-	수출입은행 유산스

대유홀딩스	천원	4,596,000	3,580,000	광주은행 차입금 외

동강레저	천원	360,000	300,000	전북은행 차입금

대유서비스	천원	8,040,000	6,290,000	신한은행 차입금

합 계	천원	82,724,442	56,227,035

천USD	37,440	27,987

29.8 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증금액	관련채무잔액	채권자

대유합금	50,445,000	39,109,524	우리은행,신한은행

동강홀딩스	9,100,000	5,000,000	신한은행,하나은행

합 계	59,545,000	44,109,524

29.9 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 기업	담보제공자산	장부가액	담보설정액	금융기관

㈜대유홀딩스	투자부동산	33,897,346	6,000,000	우리은행

정기예금(*)	2,000,000	1,900,000

㈜동강홀딩스	토지	4,240,905	4,200,000	신한캐피탈

29.10 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공한 기업	담보제공자산	담보설정액	금융기관

㈜대유홀딩스	주식	9,750,000	신한은행

29.11 당분기말 현재 당사는 기타 특수관계자인 ㈜대유홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및 경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다. 30. 담보제공자산 또는 보증 내용(특수관계자와 관련된 담보제공자산 및 보증 제외)

30.1 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	금융기관명

단기예치금	2,000,000	1,900,000	우리은행

유형자산	45,738,584	57,915,000	신한은행, KEB하나은행, 산업은행등

투자부동산	50,902,937	24,528,000	우리은행,수출입은행

30.2 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내역	보증금액	채권자

서울보증보험	이행지급보증	235,250	거래처

30.3 하자보증관련 당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

31.1 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	총액	양도거래	차입거래

할인어음	1,028,313	1,028,313	-

31.2 당분기말 현재 당사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	분할기일	분할방법

㈜대유네트웍스(*)	2009년 10월 06일	물적분할

㈜대유중공업	2009년 10월 06일	물적분할

㈜대유에스이	2010년 12월 28일	물적분할

㈜대유합금	2015년 08월 03일	물적분할

(*)전기 중 합병으로 인해 소멸되었습니다. 31.3 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	용도	약정금액	미사용잔액

신한은행	구매자금	3,000,000	113,897

외상매출채권담보대출	29,000,000	29,000,000

회전대출	5,000,000	5,000,000

외환은행	외상매출채권담보대출	30,000,000	28,971,687

합 계	67,000,000	63,085,584

31.4 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

31.5 대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정당사는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약이 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분을 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 4,037,828주② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 - 부여받은자 :코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 ③ 주식매수선택권 행사조건발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내당사는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습니다(주석18 참조).

32. 영업부문공시 32.1 당사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객	지역

자동차부품	생산제품에 의한 분류	자동차 부품 제조, 판매	현대ㆍ기아자동차 등	대한민국

임대	제공용역에 따른 분류	부동산 임대	외부고객 및 관계사등	대한민국

32.2 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	자동차	임대	합계

자산총계	332,087,829	27,498,344	359,586,174

부채총계	222,796,220	13,994,635	236,790,855

매출액	92,211,322	451,449	92,662,771

세전이익(손실)	6,222,868	484,347	6,707,214

(전분기)

구 분	자동차	임대	합계

자산총계	303,490,967	28,013,660	331,504,627

부채총계	201,320,088	15,897,882	217,217,971

매출액	87,311,936	421,052	87,732,988

세전이익(손실)	4,642,388	179,386	4,821,774

32.3 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며, 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

10% 이상 단일고객	당분기	전분기

현대다이모스(주)	77,605,638	75,250,331

33. 현금흐름표33.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	855,650	851,428

퇴직급여	1,425	567

이자비용	1,824,199	1,034,455

무형자산상각비	41,337	301,083

경상연구개발비	325,912	-

매출채권처분손실	977	-

법인세비용	1,006,082	-

이자수익	(379,621)	(58,602)

유형자산처분이익	(30)	-

배당금수익	(3,334,313)	-

합 계	341,618	2,128,931

33.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,446,238	(3,097,520)

기타수취채권의 감소(증가)	15,023	(457,618)

기타유동자산의 감소	372,201	26,441

재고자산의 증가	(71,918)	(219,412)

매입채무의 증가(감소)	596,322	(3,145,182)

기타지급채무의 감소	(1,010,358)	(910,240)

기타유동부채의 증가(감소)	(175,710)	692,192

퇴직금의 지급	(22,399)	(6,510)

기타비유동부채의 증가	-	393,785

퇴직보험예치금의 증가	8,899	137

합 계	1,158,298	(6,723,927)

33.3 당분기 및 전분기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정대체	1,753,000	469,340

장기차입금의 유동성대체	382,292	1,750,092

이익준비금의 적립	254,977	485,788

매도가능증권평가	507,440	84,123

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,963,261	6,057,882

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

성격별 분류	당분기	전기

원재료 및 상품의 매입	71,991,056	66,952,005

재고자산의 변동	(71,918)	(219,412)

종업원급여비용	5,181,841	5,140,753

수도광열비용	228,105	165,850

유무형자산상각비	1,222,899	1,152,511

세금과공과	243,081	163,946

외주제조비용	7,794,007	7,294,996

기타비용	1,223,397	1,329,155

합 계	87,812,468	81,979,805

35. 금융상품의 범주분류 35.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원).

(당분기말)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	6,425,244	6,425,244

단기예치금	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	-	40,714,388	40,714,388

기타수취채권	-	25,878,932	25,878,932

장기예치금	-	753,076	753,076

장기수취채권	-	5,403,075	5,403,075

매도가능증권	16,355,985	-	16,355,985

합 계	16,355,985	81,174,715	97,530,699

(전기말)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	3,586,346	3,586,346

단기예치금	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	-	42,161,603	42,161,603

기타수취채권	-	27,773,241	27,773,241

장기예치금	-	631,048	631,048

장기수취채권	-	2,893,075	2,893,075

매도가능증권	15,705,421	-	15,705,421

합 계	15,705,421	79,045,313	94,750,734

35.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구분	당기손익항목	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	100,743,334	-	100,743,334

단기차입금	-	75,675,150	-	75,675,150

기타지급채무	-	6,699,176	-	6,699,176

기타유동부채	-	-	1,945,253	1,945,253

유동성장기부채	-	1,957,567	-	1,957,567

장기차입금	-	2,905,208	-	2,905,208

회사채	-	18,470,463	-	18,470,463

장기기타지급채무	-	3,737,580	-	3,737,580

파생상품부채	7,664,974	-	-	7,664,974

전환상환우선주부채	-	12,116,525	-	12,116,525

합 계	7,664,974	222,305,004	1,945,253	231,915,230

(전기말)

구 분	당기손익항목	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	100,147,012	-	100,147,012

단기차입금	-	71,562,843	-	71,562,843

기타지급채무	-	5,159,771	-	5,159,771

기타유동부채	-	-	2,130,109	2,130,109

유동성장기부채	-	2,100,367	-	2,100,367

장기차입금	-	3,287,500	-	3,287,500

회사채	-	18,064,239	-	18,064,239

장기기타지급채무	-	3,737,580	-	3,737,580

파생상품부채	4,946,750	-	1,876,830	6,823,580

전환상환우선주부채	-	11,932,570	-	11,932,570

합 계	4,946,750	215,991,881	4,006,939	224,945,570

35.3 당분기와 및 전분기의 금융자산ㆍ부채의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기손익항목	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

이자수익	-	-	379,621	-	379,621

이자비용	-	-	-	(1,824,199)	(1,824,199)

매출채권처분손실	(977)	(977)

순손익	-	-	378,644	(1,824,199)	(1,445,555)

(전분기)

구분	당기손익항목	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

이자수익	-	-	106,493	-	106,493

외환차익	-	-	34	-	34

이자비용	-	-	-	(1,034,455)	(1,034,455)

순손익	-	-	106,527	(1,034,455)	(927,928)

35.4 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	8,272,960	-	8,083,025	16,355,985

파생상품부채	-	7,664,974	-	7,664,974

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	6,831,823	-	8,873,598	15,705,421

파생상품부채	-	6,823,580	-	6,823,580

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

36. 금융위험관리 36.1 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 재경팀은 당사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

1) 외환위험관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 존재하지 않습니다.

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은 주석12에서 설명하고 있습니다.

3) 가격위험당사는 매도가능 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.36.2 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

36.3 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 30참조).

한편, 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

무이자부금융부채	111,180,091	111,180,091	107,442,511	3,737,580

이자부금융부채	111,124,913	134,499,599	79,936,543	54,563,056

합 계	222,305,004	245,679,690	187,379,054	58,300,636

(전기말)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~5년

무이자부금융부채	109,044,363	109,044,363	105,306,783	3,737,580

이자부금융부채	106,947,518	135,767,935	86,654,414	49,113,521

합 계	215,991,881	244,812,298	191,961,197	52,851,101

36.4 자본위험관리

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	111,124,913	106,947,518

차감: 현금및현금성자산 등(*2)	(9,178,320)	(6,217,394)

순차입금	101,946,593	100,730,124

자본총계	122,795,319	118,550,013

총자본차입금비율	83.02%	84.97%

(*1) 장단기차입금,회사채,전환상환우선주부채 포함(*2) 현금및현금성자산, 장단기예치금 포함