eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
디와이에이 사업보고서 (2021.12)
사 업 보 고 서

(제 67 기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 3월 22일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)대유에이텍
대 표 이 사 : 권 의 경
본 점 소 재 지 : 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)
(전 화) 062-942-8611
(홈페이지) http://www.dayouat.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무(보) (성 명) 정 경 영
(전 화) 062-940-8672
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	7	-	2	5	5

합계	7	-	2	5	5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	(주)푸른산수목원	당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다

케이클라비스투자신탁	당기 중 신탁기초자산의 상환으로 지배력을 상실했습니다

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 대유에이텍이고 영문명은 DAYOU AUTOMOTIVE SEAT-TECHNOLOGY Co., Ltd. 입니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 1960년 1월 16일에 설립되었으며, 당사는 2010년 03월 22일 임시주주총회에서 대유에이텍에 대한 영업양수도 계약이 승인되었으며, 2010년 07월 01일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호명을 주식회사 대유디엠씨에서 주식회사 대유에이텍으로 상호명을 변경하였습니다 . 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 - 주 소: 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11(소촌동)

- 전화번호: 062-942-8611

- 홈페이지: https://www.dayouat.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

6. 주요 사업의 내용 당사의 주요 사업은 자동차 SEAT를 제조하고 있습니다. 광주SEAT사업부에서는 스포티지(QL/NQ5), 쏘울(PS/SK3), 셀토스(SP2), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 캐스퍼(AX1)를 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 화성SEAT사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 Rr SEAT(KH), 스팅어(CK)를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다. ※사업의 상세한 내용은 보고서 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 ① 평가일 : 2021년 03월 24일② 신용평가전문기관명 : 한국기업평가주식회사③ 당사의 단기신용등급 : BB0 (무보증사채)[신용등급의 정의]

한국기업평가주식회사

등 급	등 급 정 의

AAA	원리금 지급확실성 최고, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다

AA	원리금 지급확실성 매우 높음, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성 낮다.

A	원리금 지급확실성 높음, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해 높다.

BBB	원리금 지급확실성 있음, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성 내포되어 있다.

BB	최소한의 원리금 지급확실성 인정, 장래의 안정성면에서 투기적 요소 내포되어 있다.

B	원리금 지급확실성 부족, 안정성이 가변적으로 매우 투기적이다.

CCC	채무불이행 발생 가능성 높다

CC	채무불이행 발생 가능성 매우 높다

C	채무불이행 발생 가능성 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에 채무불이행 발생 불가피하다.

D	현재 채무불이행 상태에 있다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	1977년 02월 18일	미해당	미해당
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제67기(당기말)	제66기(2020년말)	제65기(2019년말)	제64기(2018년말)	제63기(2017년말)

보통주	발행주식총수	115,094,114	106,915,987	106,915,987	103,311,545	91,872,907

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	57,547,057,000	53,457,993,500	53,457,993,500	51,655,772,500	45,936,453,500

우선주(*)	발행주식총수	-	2,279,603	60,520	2,305,474	7,506,725

액면금액	-	500	500	500	500

자본금	-	1,139,801,500	30,260,000	1,152,737,000	3,753,362,500

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	57,547,057,000	54,597,795,000	53,488,253,500	52,808,509,500	49,689,816,000

* 우선주는 의결권 없는 누적적,참가적 전환상환우선주입니다.

* 당기중 우선주 2,279,603주가 보통주로 전환 되었습니다.
5. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일이며, 제67기 정기주주총회(2022년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 자세한 내용은 공시된 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다. 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2018.03.26	제63기 정기주주총회	-. 제2조 사업의 목적 및 제4조 공고의 방법	신규사업추가 및 홈페이지 주소 변경

2019.03.28	제64기 정기주주총회	-. 법률 개정에 따른 전자증권제도 시행	전자증권제도 도입에 따른 변경

2020.03.25	제65기 정기주주총회	-. 감사위원회 관련 정관 내용 -. 표준정관 개정	감사위원회 제도 도입과 표준정관 개정에 따른 변경

2021.03.29	제66기 정기주주총회	-. 사업목적 추가	의료용 기기기 제조 및 조립업 등 사업 목적 추가

2021.03.29	제66기 정기주주총회	-. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비-. 주주명부 작성, 비치 규정 신설-. 주주명부 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비-. 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설-. 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경-. 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일 변경	상법 일부, 주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정사항 반영 및 상장회사 표준정관 참고하여 표준화 실시

2022.03.30	제67기 정기주주총회	-. 제14조 신주인수권 행사 기간 완화	표준정관에 따라 신주인수권 행사 기간 완화함
1. 사업의 개요

당사가 신규로 자동차부품시장에 진출한 이래 광주시트사업부에서는 스포티지(QL/NQ5), 쏘울(PS/SK3), 셀토스(SP2)/카렌스(RP), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 화성시트사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 RrSEAT(KH), 스팅어(CK)를 각각 쌍용자동차 및 기아자동차(화성)에 공급하고 있습니다.

광주시트사업부는 2017년 02월 현대트랜시스로부터 쏘울 후속(SK3)차종 시트 공급업체로 선정되어 2018년 12월부터 양산을 시작하였고, 카렌스(RP)후속 차종인 셀토스(SP2) 또한 2019년 07월부터 성공적으로 양산중에 있습니다. 또한 The SUV 스포티지 후속((NQ5) 시트 공급업체로 선정되었으며, 글로벌모터스(광주형일자리)의 캐스퍼(AX1)차종 공급업체로 선정되어 각 차종 양산중에 있습니다. 화성시트사업부는 2015년 07월 쌍용자동차로부터 G4렉스턴(Y-400) 차종 시트공급업체로 선정되어 2017년 03월부터 양산중에 있으며, 2016년 5월 현대엠시트로부터 스팅어(CK) 차종 Rr SEAT 공급업체로 선정되어 2017년 4월부터 양산중에 있습니다.

당사는 현재 완성차업체와 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 긴밀한 유대관계 형성 및 유지 발전시키기 위하여 ▲노동조합 설립 이후 18년간 무분규 실현 ▲노사파트너십 프로그램 지원사업 노사공동 수행 ▲KMC 안전보건공생협력 프로그램 노사 공동수행 등 다방면으로 노력하여왔으며 최고품질과 기술뿐만 아니라 노사화합 등 기업내실 강화부문에서도 타 업체보다 월등한 능력을 인정받아 2009년에 이어 당해년도까지 『현대기아차 올해의 협력사상』및 『현대모비스 우수 협력사상』거의 매년 수상하고 있습니다. 따라서 이러한 안정된 노사문화와 뛰어난 품질수준을 바탕으로 매년 성장을 해온 바 지역경제를 선도하는 1등기업으로써 역할을 수행하고 있습니다.당사는 국내 최고의 기술력을 보유한 자동차 SEAT ASS’Y 부품 전문 제조업체로, 2021년도 매출액은 4,191억원을 기록했습니다.

기아자동차 광주공장에서 생산되는 차량에 대하여 당사가 100% 독점공급하고 있어 SEAT 판매량 및 점유율은 H/KMC 국내공장 SEAT 총소요량에 따라 변동됩니다. 2021년 H/KMC SEAT 생산계획에 근거한 공급물량 및 국내 총 생산 추정점유율은 총 318백만대로써 시트사업부 82.3만대(25.9%), 대원산업 53.3만대(16.8%), 대유에이텍 50.9만대(16.0%), 트랜시스 39.2만대(12.3%), 에디언트 37.4만대(11.8%), LEAR 33.5만대(10.5), DAS등 기타 21.4만대(6.7%)입니다. 화성공장에서는 쌍용자동차 평택공장에 납품하고 있으며 2021년 기준 쌍용자동차의 판매실적 8.4만대 중 당사 시트 판매수량은 4.3만대로써 50.89%를 차지하고 있습니다.기업성장 저력다변화 및 투자가치 증대를 목적으로 2019년 12월 중국에 있는 위니아전자렌지(천진)유한공사 지분을 취득하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

(2021. 12. 31 기준) (단위 : 백만원, %)

사업부문	유형	구체적용도	차종	2021년	2020년	증감액	증감율	비 고

SEAT 사업부문	자동차용	제품매출	NQ5/QL(스포티지)	149,819	110,436	39,383	35.66%

SKⅢ(쏘울)	56,740	53,252	3,488	6.55%

SP2(셀토스)	102,864	107,702	-4,838	-4.49%

PU(봉고Ⅲ)	35,331	28,207	7,124	25.26%

AX(캐스퍼)	11,113	-	11,113	-

엠시트-RJ(K9)	6,153	8,341	-2,188	-26.23%

엠시트-CK(스팅어)	9,668	7,606	2,062	27.11%

SYMC-A165(코란도투리스모)	-	14	-14	-100.00%

SYMC-Y400(렉스턴)	15,234	21,010	-5,776	-27.49%

SYMC-Q200(렉스턴 스포츠)	29,492	31,379	-1,886	-6.01%

소 계	416,414	367,946	48,468	13.17%

기타매출	104	36	68	192.05%

임대 사업부문	임대매출	임대료수입-매출(통합)	2,583	2,594	-11	-0.44%

합계	419,101	370,576	48,525	13.09%

* 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료 현황

(2021. 12. 31 기준) (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2021년	2020년	증감액	증감율	비 고

SEAT 사업부문	원재료	자동차용 의자 구성품	-	329,561	293,463	36,098	12.30%	-

(2) 생산능력, 생산실적, 가동률※ SEAT 사업부문 ○시트제조(광주)

- 생산 능력 (단위 : EA)

구분	생산차종	2020년	2021년

총예정생산량	월간생산량	일생산량	UPH	일(시간)	총예정생산량	월간생산량	일생산량	UPH	일(시간)

1공장	QL/NQ5/SKⅢ	200,450	16,704	835	59.2	16HR(8+8)	221,520	18,460	923	59.6	16HR(8+8)

2공장	SP2/SKⅢ	187,150	15,596	780	53	16HR(8+8)	187,200	15,600	780	52.9	16HR(8+8)

3공장	PU	92,135	7,678	384	26.3	16HR(8+8)	99,120	8,260	413	26.6	16HR(8+8)

4공장	AX1	-	-	-	-	-	10,560	3,520	176	22.0	8HR(8+0)

소 계	479,735	39,978	1,999	-	-	518,400	45,840	2,292	161.1	-

* QL/NQ5 : 스포티지 SKⅢ: 쏘울 SP2 : 셀토스 PU: 봉고Ⅲ

- 생산 실적(KMC 매출기준) (단위 : EA, %)

구 분	차종	2020년	2021년

생산실적	평균가동율(%)	생산실적	평균가동율(%)

1공장	QL/NQ5/SKⅢ	180,073	89.69%	194,990	90.34%

2공장	SP2/SKⅢ	173,631	85.77%	165,711	93.23%

3공장	PU	84,831	93.01%	93,736	94.78%

4공장	AX1	-	-	11,095	-

소 계	438,535	89.49%	465,532	92.78%

* 평균가동율 산출식: 생산실적 / 기준CAPA

○시트제조(화성)- 생산 능력 (단위 : EA)

차 종	2020년	2021년

총예정생산량	월평균생산량	일생산량	UPH	일(시간)	총예정생산량	월평균생산량	일생산량	UPH	일(시간)

G4렉스턴(Y400,Y405)렉스턴 스포츠(Q200)(Q160)	63,504	5,292	264.6	27.0	10HR(8+2)	43,392	3,616	180.8	22.6	8HR

스팅어(CK)Rr SEAT	21,168	1,764	88.2	20.0	10HR(4.5+5.5)	24,000	2,000	100.0	20.0	8HR (CK 5+RJ 3)

K9(KH)Rr SEAT	10,996	916	45.8	8.5	6,120	510	25.5	8.5

소 계	95,668	7,972	398.6	-	-	73,512	6,126	306	-	-

* 생산일수: 각 차종별 평균 생산일수는 20일을 적용함.* 코란도스포츠는 렉스턴스포츠로 모델변경되었으며, 일부 수요에 따라 소량생산되고 있음.

- 생산실적 (단위 : EA, %)

차종	2020년	2021년

생산실적	평균 가동율(%)	생산실적	평균 가동율(%)

G4렉스턴(Y400,y)렉스턴스포츠(Q200)	50,396	79.4	43,006	99.11

스팅어(CK)Rr SEAT	16,723	79.0	19,912	82.97

K9 (RJ) Rr SEAT	8,063	73.3	5,635	92.08

소 계	75,182	78.6	68,553	93.25

* 평균가동율 산출식 : 생산실적/기준CAPA

(3) 생산설비에 관한 사항 당사 사업장은 SEAT사업부의 경우 광주광역시 광산구(소촌동)와 경기도 화성시(팔탄면)에, 임대사업부의 경우 경기도 성남시 중원구(상대원동)에 위치하고 있으며, 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 기타유형자산 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다. - 유형자산 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	대체증감	감가상각	당기말

토지	7,888,448	-	-	-	-	7,888,448

건물	18,849,107	-	-	-	(643,006)	18,206,101

구축물	1,629,401	707,887	-	-	(91,979)	2,245,309

시설장치	4,098,289	3,699,909	-	1,038,300	(817,859)	8,018,638

기계장치	7,862,646	175,800	-	157,200	(1,875,461)	6,320,185

차량운반구	12,999	30,124	-	-	(11,997)	31,126

기타유형자산	2,953,984	1,303,311	(9)	148,620	(1,389,000)	3,016,907

건설중인자산	1,344,120	162,876	-	(1,344,120)	-	162,876

사용권자산	272,953	9,117,334	(418,379)	(1,612,328)	7,359,579

합 계	44,911,947	15,197,241	(9)	(418,379)	(6,441,630)	53,249,169

- 투자부동산 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	대체증감	감가상각	당기말

투자토지	29,288,549	997	-	-	-	29,289,546

투자건물	9,237,243	-	-	-	(272,547)	8,964,696

건설중인자산(투자부동산)	2,893,183	5,888,536	8,781,719

합 계	41,418,975	5,889,533	-	-	(272,547)	47,035,961
4. 매출 및 수주상황

(1) 매출 1 ) 매출실적 (단위 : 백만원,%)

사업부문	주요 제품	2021년	2020년	비 고

금 액	비 율	금 액	비 율

SEAT 사업부문	차량용의자 완제품	416,518	99.4%	367,982	99.3%	-

임대용역	2,583	0.6%	2,594	0.7%	-

소 계	419,101	100.0%	370,576	100.0%	-

* 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다. 2) 매출계획 매출계획은 고객사의 당월 및 D+4개월 예시 발주가 월별로 UP-DATE되며 년간 생산계획은 OEM사의 공장별 생산계획에 근거하며, 또한 최초 차종별개발 PLAN에 의하여 양산시점부터 D+5년 총 예시물량이사업계획의 근거가 되어 당사의 생산 및 매출계획을 수립합니다.3) 판매경로 및 판매방법 등 ① 판매조직 고객사(OEM社)의 주문생산량에 의해 생산/판매됨으로 해당사항 없습니다. ② 판매경로 판매경로는 고객사(OEM社)에 서열납품하는 방식으로 진행되고 있으며 고객사의 차종별생산계획에 의해 제조 공급하고 있습니다.

③ 판매방법 및 대금지급조건 : - 수출용 : 월마감 후 익월 현금 - 내수용 : 월마감 후 익월 전자어음4) 판매전략 자동차부품부문은 KMC 광주공장(전량 독점공급) 및 쌍용자동차(주)에 공급하고 있습니다. 고객사(OEM社)의 생산계획에 따라 공급되며 신규차종 수주에 적극적인 참여 및 품질 관리를 통한 경쟁력확보에 주력하고 있습니다.

(2) 수주상황

- 양산 완료(공급 中) ⓛ 현대트랜시스㈜와 쏘울 전기차(PS-EV Car) SEAT ASS'Y 공급업체선정 (0.3만대/년, 18,000대/총)② 현대트랜시스㈜와 스포티지R후속(QL)차종 SEAT ASS'Y 공급업체선정 (20만대/년, 1,200,000대/총)③ 쌍용자동차㈜와 렉스턴후속(Y400)차종 SEAT ASS'Y 공급업체선정 (3만대/년, 180,000대/총)④ 기아자동차 스팅어(CK)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (6.5만대/년, 390,000대/총)⑤ 쌍용자동차 코란도스포츠 후속(Q200)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (4.5만대/년, 270,000대/총)⑥ 기아자동차 K9 후속 차종 Rr SEAT ASS'Y공급업체 선정 (2만대/년, 120,000대/총)⑦ 기아자동차 쏘울 후속(SK3) 차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (18만대/년, 1,080,000대/총)⑧ 기아자동차 카렌스 후속 차종 셀토스(SP2) SEAT ASS'Y공급업체 선정(7만대/년, 420,000대/총)⑨ 기아자동차 스포티지( NQ5)차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (18.7만대/년, 1,122,000대/총)⑩ 광주글로벌모터스(광주형일자리) 캐스퍼(AX1) 차종 SEAT ASS'Y공급업체 선정 (7만대/년, 490,000대/총)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리

1) 금융위험관리 가. 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은 주석19 에서 설명하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

다. 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다 (주석 36참조).

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	136,527,533	136,527,533	129,573,023	6,954,510

이자부금융부채	169,860,706	161,258,397	93,734,023	67,524,374

파생상품부채	12,158,908	12,158,908	12,158,908	-

합 계	318,547,147	309,944,838	235,465,954	74,478,884

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	109,596,866	109,596,866	109,596,866	-

이자부금융부채	147,188,894	158,938,963	93,645,883	65,293,080

파생상품부채	15,812,358	15,900,280	15,900,280

합 계	272,598,118	284,436,109	219,143,029	65,293,080

2) 자본위험관리

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(*1)	177,139,022	147,470,750

차감: 현금및현금성자산	(53,557,492)	(48,359,548)

순차입금	123,581,530	99,111,202

자본총계	115,085,560	119,359,661

총자본차입금비율	107.38%	83.04%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

(2) 파생상품 계약현황 1. (주)위니아딤채(구.대유위니아) 매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정 당사는 2014년 (주)위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권 ① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 - 부여받은 자 : 수피위니아PEF ③ 매각가액 보전 청구권보유주식 매각가액이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다. ④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월 ⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습 니다 . 2) 투자이익 보전 약정 ① 투자이익 보전 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 - 부여받은 자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사 ③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다. ④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년 ⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하 고 있습니다 .

3 ) 상기 파생상품 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
1. 요약재무정보

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기	제66기	제65기

요약 연결 재무상태표 >

2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말

[유동자산]	642,853	553,893	533,483

ㆍ당좌자산	468,089	434,344	392,746

ㆍ재고자산	174,764	119,440	113,581

ㆍ매각예정비유동자산	-	109	27,156

[비유동자산]	668,053	612,634	583,831

ㆍ투자자산	161,911	137,862	96,487

ㆍ유형자산	391,424	381,637	358,736

ㆍ무형자산	80,358	82,143	89,246

ㆍ기타비유동자산	34,360	10,992	39,362

자산 총계	1,310,906	1,166,527	1,117,314

[유동부채]	917,064	725,611	716,443

[비유동부채]	204,141	201,627	164,822

부채 총계	1,121,205	927,238	881,265

[지배기업 소유주지분]	94,571	114,071	110,648

ㆍ자본금	57,547	54,598	53,488

ㆍ주식발행초과금	56,781	53,657	50,582

ㆍ기타자본	5,190	13,818	10,108

ㆍ이익잉여금	-24,947	-8,002	-3,530

[비지배지분]	95,130	125,218	125,401

자본총계	189,701	239,289	236,049

요약 연결 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월

매출액	1,655,786	1,466,904	1,284,997

영업이익	42,271	47,165	31,291

법인세비용차감전순이익	7,318	30,490	19,083

계속영업손익	-2,852	21,559	17,958

ㆍ지배지분귀속	-15,037	-2,086	10,183

ㆍ비지배지분귀속	12,184	23,645	7,775

중단영업손익	-	-	-71

ㆍ지배지분귀속	-	-	-60

ㆍ비지배지분귀속	-	-	-11

당기순손익	-2,852	21,559	17,887

지배기업 소유주지분 당기순이익	-15,037	-2,086	10,123

비지배지분 귀속 당기순이익	12,184	23,645	7,764

총포괄손익	-4,199	32,291	18,317

지배기업소유주지분 총포괄손익	-16,771	7,024	9,921

비지배지분 귀속분 총포괄손익	12,572	25,267	8,396

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익	-	-	-

ㆍ계속영업기본및희석주당손익	-135.9	-19.6	95.1

ㆍ중단영업기본및희석주당손익	-	-19.6	71.9

연결에 포함된 회사수	5	7	8

연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토 여부	감사(적정)	감사(적정)	감사(적정)

(2) 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기	제66기	제65기

요약 별도 재무상태표 >

2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말

[유동자산]	154,966	120,176	124,340

ㆍ당좌자산	153,102	117,768	105,643

ㆍ재고자산	1,863	2,408	1,304

ㆍ매각예정 비유동자산	-	-	17,393

[비유동자산]	297,289	290,193	280,994

ㆍ투자자산	207,996	229,871	212,467

ㆍ유형자산	53,249	44,912	49,802

ㆍ무형자산	11,868	10,690	11,320

ㆍ기타비유동자산	24,175	4,720	7,405

자산총계	452,254	410,369	405,334

[유동부채]	299,103	257,940	282,836

[비유동부채]	38,066	33,070	14,063

부채총계	337,169	291,009	296,900

[자본금]	57,547	54,598	53,488

[주식발행초과금]	56,781	53,657	50,582

[기타자본]	14,700	15,795	8,705

[이익잉여금]	-13,942	-4,690	-4,341

자본총계	115,086	119,360	108,434

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

요약 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월

매출액	419,101	370,576	375,731

영업이익	13,708	-5,561	7,921

법인세비용차감전순이익	-8,052	843	12,109

당기순이익	-9,252	-349	11,912

총포괄순이익	-10,347	6,724	12,545

- 기본주당순이익 (단위: 원)	-83.6	-3.4	111.3

- 희석주당순이익 (단위: 원)	-83.6	-3.4	85.0
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리

1) 금융위험관리 가. 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은 주석19 에서 설명하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

다. 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다 .

한편, 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	136,527,533	231,701,332	224,746,822	6,954,510

이자부금융부채	169,860,706	161,258,397	93,734,023	67,524,374

파생상품부채	12,158,908	12,158,908	12,158,908	-

합 계	318,547,147	405,118,637	330,639,753	74,478,884

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	109,596,866	109,596,866	109,596,866	-

이자부금융부채	147,188,894	158,938,963	93,645,883	65,293,080

파생상품부채	15,812,358	15,900,280	15,900,280

합 계	272,598,118	284,436,109	219,143,029	65,293,080

2) 자본위험관리

당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금(*1)	177,139,022	147,470,750

차감: 현금및현금성자산	(53,557,492)	(48,359,548)

순차입금	123,581,530	99,111,202

자본총계	115,085,560	119,359,661

총자본차입금비율	107.38%	83.04%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

(2) 파생상품 계약현황 1. (주)위니아딤채(구.대유위니아) 매각가액보전청구권 및 투자이익 보전 약정 당사는 2014년 (주)위니아딤채 경영권 인수시 매도자에게 손실보전약정을 부여하였고, 당기말 현재 약정상 내역은 다음과 같이 변경되었습니다. 1) 매각가액 보전 청구권 ① 매각가액 보전 청구권 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 2,440,014주② 매각가액 보전 청구권 등의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 1인 - 부여받은 자 : 수피위니아PEF ③ 매각가액 보전 청구권보유주식 매각가액이 약정상 정해진 수준에 미달시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다. ④ 매각가액 보전 청구권주식매수청구권등의 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일로부터 30개월 ⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하고 있습 니다 . 2) 투자이익 보전 약정 ① 투자이익 보전 대상주식 : (주)위니아딤채 발행주식 3,616,729주② 투자이익 보전 의 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 - 부여받은 자 : 유한회사 씨앤알제이호 투자목적회사 ③ 투자이익 보전보유주식을 매각 시 약정상 발생한 손실을 보전해줄 것을 청구할 수 있습니다. ④ 투자이익 보전의 행사가능기간 : 2020년 4월 2일부터 3년 ⑤ 당사는 이러한 약정을 파생금융상품으로 분류하고 공정가치 변동분을 파생상품평가이익(손실)로 인식하 고 있습니다 .

3 ) 상기 파생상품 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기말	전기말
1. 요약재무정보

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기	제66기	제65기

요약 연결 재무상태표 >

2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말

[유동자산]	647,616	553,893	533,483

ㆍ당좌자산	472,852	434,344	392,746

ㆍ재고자산	174,764	119,440	113,581

ㆍ매각예정비유동자산	-	109	27,156

[비유동자산]	673,310	612,634	583,831

ㆍ투자자산	161,911	137,862	96,487

ㆍ유형자산	391,424	381,637	358,736

ㆍ무형자산	80,358	82,143	89,246

ㆍ기타비유동자산	39,617	10,992	39,362

자산 총계	1,320,927	1,166,527	1,117,314

[유동부채]	921,827	725,611	716,443

[비유동부채]	209,468	201,627	164,822

부채 총계	1,131,295	927,238	881,265

[지배기업 소유주지분]	94,571	114,071	110,648

ㆍ자본금	57,547	54,598	53,488

ㆍ주식발행초과금	56,781	53,657	50,582

ㆍ기타자본	5,190	13,818	10,108

ㆍ이익잉여금	-24,947	-8,002	-3,530

[비지배지분]	95,130	125,218	125,401

자본총계	189,701	239,289	236,049

요약 연결 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월

매출액	1,655,786	1,466,904	1,284,997

영업이익	42,271	47,165	31,291

법인세비용차감전순이익	7,318	30,490	19,083

계속영업손익	-2,852	21,559	17,958

ㆍ지배지분귀속	-15,037	-2,086	10,183

ㆍ비지배지분귀속	12,184	23,645	7,775

중단영업손익	-	-	-71

ㆍ지배지분귀속	-	-	-60

ㆍ비지배지분귀속	-	-	-11

당기순손익	-2,852	21,559	17,887

지배기업 소유주지분 당기순이익	-15,037	-2,086	10,123

비지배지분 귀속 당기순이익	12,184	23,645	7,764

총포괄손익	-4,199	32,291	18,317

지배기업소유주지분 총포괄손익	-16,771	7,024	9,921

비지배지분 귀속분 총포괄손익	12,572	25,267	8,396

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익	-	-	-

ㆍ계속영업기본및희석주당손익	-135.9	-19.6	95.1

ㆍ중단영업기본및희석주당손익	-135.9	-19.6	71.9

연결에 포함된 회사수	5	7	8

연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토 여부	감사(적정)	감사(적정)	감사(적정)

(2) 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제67기	제66기	제65기

요약 별도 재무상태표 >

2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말

[유동자산]	154,966	120,176	124,340

ㆍ당좌자산	153,102	117,768	105,643

ㆍ재고자산	1,863	2,408	1,304

ㆍ매각예정 비유동자산	-	-	17,393

[비유동자산]	297,289	290,193	280,994

ㆍ투자자산	207,996	229,871	212,467

ㆍ유형자산	53,249	44,912	49,802

ㆍ무형자산	11,868	10,690	11,320

ㆍ기타비유동자산	24,175	4,720	7,405

자산총계	452,254	410,369	405,334

[유동부채]	299,103	257,940	282,836

[비유동부채]	38,066	33,070	14,063

부채총계	337,169	291,009	296,900

[자본금]	57,547	54,598	53,488

[주식발행초과금]	56,781	53,657	50,582

[기타자본]	14,700	15,795	8,705

[이익잉여금]	-13,942	-4,690	-4,341

자본총계	115,086	119,360	108,434

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

요약 포괄손익계산서 >

2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월

매출액	419,101	370,576	375,731

영업이익	13,708	-5,561	7,921

법인세비용차감전순이익	-8,052	843	12,109

당기순이익	-9,252	-349	11,912

총포괄순이익	-10,347	6,724	12,545

- 기본주당순이익 (단위: 원)	-83.6	-3.4	111.3

- 희석주당순이익 (단위: 원)	-83.6	-3.4	85.0