디와이에이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제68기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
제67기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 딤채홀딩스 등 5개의 종속기업(주석1.2참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고 수피위니아 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하"당사")은 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 57,547백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유홀딩스	34,113,476	29.64

(주)대유플러스	4,455,832	3.87

(주)대유에이피	1,995,057	1.73

(주)위니아에이드	1,010,606	0.88

(주)위니아(*1)	893,560	0.78

자기주식	77	0.00

박영우	14,469,445	12.57

박은희	436,094	0.38

박은진	1,485,322	1.29

기타주주	56,224,645	48.85

합 계	115,094,114	100.00

(*1) 당분기 중 (주)위니아딤채에서 (주)위니아로 상호를 변경하였습니다.1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산기준일	업종

당분기말	전기말

(주)딤채홀딩스	한국	89.13%	89.13%	2022-03-31	가전제품 제조업

(주)대유합금	한국	100.00%	100.00%	2022-03-31	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한국	86.09%	86.09%	2022-03-31	금융업, 골프장업

(주)대유금형	한국	69.35%	69.35%	2022-03-31	제조업

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)	중국	51.00%	51.00%	2022-03-31	전기제품제조업

1.3 종속기업의 재무현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(내부거래제거전 금액기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매출	분기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	688,319,614	612,593,242	181,139,947	(26,388,999)	(77,487,554)	(105,908)	42,706,426

(주)대유합금	45,967,049	46,953,167	27,317,498	1,429,354	24,104,907	(22,975)	(25,766,817)

(주)스마트홀딩스	123,397,615	84,734,205	1,184,335	(403,340)	(381,985)	373,692	(457,253)

(주)대유금형	12,678,828	5,769,978	4,295,291	319,927	166,284	498,267	(8,316)

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)	77,222,050	54,522,515	5,108,154	(2,231,961)	5,346,201	(93,189)	(5,708,686)

합 계	947,585,156	804,573,107	219,045,225	(27,275,019)	(48,252,147)	649,887	10,765,354

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아(구.(주)위니아딤채), (주)위니아에이드,(구.(주)대유위니아서비스), Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO 를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	711,726,572	612,130,558	1,052,893,184	15,999,366	(38,548,132)	(63,599,294)	86,288,165

(주)대유합금	43,163,072	45,578,545	88,174,293	(13,625,441)	9,157,485	(6,980,812)	(2,713,132)

(주)스마트홀딩스	124,413,622	85,346,872	12,126,709	3,567,504	6,041,206	(1,931,498)	(3,887,595)

(주)대유금형	10,691,086	4,102,162	15,948,413	1,660,816	(4,441,271)	7,144,598	(2,957,471)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	90,861,094	66,371,301	86,078,427	(8,263,524)	(4,296,521)	(286,317)	4,153,361

합 계	980,855,446	813,529,438	1,255,221,026	(661,279)	(32,087,233)	(65,653,323)	80,883,328

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아(구.(주)위니아딤채), (주)위니아에이드,(구.(주)대유위니아서비스), Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO 를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.

1.4 비지배지분의 내역 연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전기의 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

회사명	비지배지분율	기초	비지배지분손익	기타	분기말

(주)딤채홀딩스	10.87%	72,473,349	(14,615,557)	435,718	58,293,510

(주)스마트홀딩스	13.91%	5,434,185	(56,104)	(1)	5,378,080

(주)대유금형	30.65%	1,443,372	116,714	-	1,560,086

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)	49.00%	15,779,072	(1,093,662)	216,435	14,901,845

합 계	95,129,978	(15,648,609)	652,152	80,133,521

(전기)

회사명	비지배지분율	기초	비지배지분손익	기타	기말

(주)딤채홀딩스	10.87%	99,787,943	15,458,611	(42,773,205)	72,473,349

(주)스마트홀딩스	13.91%	4,927,658	496,241	10,286	5,434,185

(주)대유금형	30.65%	999,111	595,253	(150,992)	1,443,372

(주)푸른산수목원(*1)	-%	1,036,326	-	(1,036,326)	-

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)	49.00%	18,340,014	(4,365,808)	1,804,866	15,779,072

케이클라비스투자신탁(*2)	-%	100,021	-	(100,021)	-

합 계	125,218,073	12,184,297	(42,272,392)	95,129,978

(*1) 연결실체 보유지분 전량 매도 함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.
(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.

1.5 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실 체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	574,920,605	534,781,201

차감: 현금및현금성자산	(48,725,860)	(97,242,534)

순차입금	526,194,745	437,538,667

자본총계	170,549,852	189,701,011

총자본차입금비율	308.53%	230.65%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 전환상환우선주부채, 금융리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익공정가치금융자산	6,666,120	6,666,120	6,619,313	6,619,313

파생상품자산	345,010	345,010	118,591	118,591

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타포괄손익공정가치금융자산	64,049,795	64,049,795	62,236,325	62,236,325

합 계	71,060,925	71,060,925	68,974,229	68,974,229

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채	48,975,327	48,975,327	48,975,327	48,975,327

파생상품부채	8,040,794	8,040,794	12,158,908	12,158,908

합 계	57,016,121	57,016,121	61,134,235	61,134,235

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	-	6,666,120	6,666,120

기타포괄손익공정가치금융자산	36,005,308	-	28,044,488	64,049,795

파생상품자산	-	345,010	-	345,010

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	48,975,327	48,975,327

파생상품부채	-	80,624	7,960,170	8,040,794

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	-	6,619,313	6,619,313

기타포괄손익공정가치금융자산	34,213,374	-	28,022,951	62,236,325

파생상품자산	-	118,591	-	118,591

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	48,975,327	48,975,327

파생상품부채	-	206,966	11,951,943	12,158,909

5.3 당분기 중 공정 가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 수준3	수준3

투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS	-	3	순자산공정가치	-	-

저축성보험	408,818	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

씨엔알제이호투자목적회사	6,139,515	3	순자산공정가치	-	-

건설공제조합	117,787	3	순자산공정가치	-	-

소 계	6,666,120

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	14.60%

(주)대유홀딩스	5,970,135	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	11.60%

(주)위니아홀딩스	-	3	순자산공정가치	-	-

DAYOU MOLD (THAILAND)	311,648	3	취득원가	-	-

광주글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-

(주)위니아전자 해외법인	403,915	3	취득원가	-	-

소 계	28,044,488

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	-	3	순자산공정가치	-	-

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	42.38%

무위험이자율	0.85%~1.51%

전환사채 21회차	7,349,330	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	42.38%

무위험이자율	0.99%~2.01%

전환사채 24회차	15,122,052	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	42.38%

무위험이자율	0.85%~1.96%

소 계	48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채	7,960,170	3	이항모형	주가변동성	40.30%

무위험이자율	1.47%~1.81%

할인률	9.64%~12.91%

5.5 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	362,012	44,275	-	2,532	-	-	408,819

(유)씨앤알제이호투자목적회사	6,139,514	-	-	-	-	-	6,139,514

건설공제조합	117,787	-	-	-	-	-	117,787

소 계	6,619,313	44,275	-	2,532	-	-	6,666,120

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	-	-	-	-	-	20,358,790

(주)대유홀딩스	5,970,135	-	-	-	-	-	5,970,135

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	18,187	-	403,915

DAYOU MOLD (THAILAND)	308,298	-	-	3,350	-	-	311,648

소 계	28,022,951	-	-	3,351	18,187	-	28,044,488

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	-	-	-	-	-	26,503,945

전환사채 21회차	7,349,330	-	-	-	-	-	7,349,330

전환사채 24회차	15,122,052	-	-	-	-	-	15,122,052

소 계	48,975,327	-	-	-	-	-	48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채	11,951,943	-	-	(3,991,773)	-	-	7,960,170

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	48,725,860	48,725,860

매출채권	-	-	226,541,853	226,541,853

기타금융자산(유동)	-	-	75,204,768	75,204,768

기타유동자산(미수수익)	-	-	2,431,402	2,431,402

기타금융자산(비유동)	-	-	31,409,274	31,409,274

상각후원가측정금융자산	-	-	14,497,412	14,497,412

당기손익공정가치금융자산	6,666,120	-	-	6,666,120

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	64,049,795	-	64,049,795

파생상품자산	345,010	-	-	345,010

합 계	7,011,130	64,049,795	398,810,569	469,871,494

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	97,242,534	97,242,534

매출채권	-	-	234,300,305	234,300,305

기타금융자산(유동)	-	-	78,314,982	78,314,982

기타유동자산(미수수익)	-	-	1,972,335	1,972,335

기타금융자산(비유동)	-	-	30,592,278	30,592,278

상각후원가측정금융자산	-	-	15,512,197	15,512,197

당기손익공정가치금융자산	6,619,313	-	-	6,619,313

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	62,236,325	-	62,236,325

파생상품자산	118,951	-	-	118,951

합 계	6,737,904	62,236,325	457,934,631	526,908,860

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	292,862,217	-	292,862,217

단기차입금	-	253,172,461	-	253,172,461

기타유동금융부채	-	90,044,865	11,442,126	101,486,991

기타유동부채(미지급비용)	-	8,212,091	-	8,212,091

유동성장기부채	-	106,596,248	-	106,596,248

장기차입금	-	43,004,352	-	43,004,352

유동성회사채	-	19,954,325	-	19,954,325

회사채	-	76,309,865	-	76,309,865

당기손익공정가치지정금융부채	48,975,327	-	-	48,975,327

장기기타지급채무	-	34,402,715	15,975,716	50,378,431

유동성파생상품부채	7,960,170	-	-	7,960,170

파생상품부채	80,624	-	-	80,624

합 계	57,016,121	924,559,139	27,417,842	1,008,993,102

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	340,635,925	-	340,635,925

단기차입금	-	217,078,925	-	217,078,925

기타유동금융부채	-	91,199,990	11,749,348	102,949,338

기타유동부채(미지급비용)	-	8,849,278	-	8,849,278

유동성장기부채	-	105,590,182	-	105,590,182

장기차입금	-	38,970,658	-	38,970,658

유동성회사채	-	18,205,013	-	18,205,013

회사채	-	76,078,382	-	76,078,382

당기손익공정가치지정금융부채	48,975,327	-	-	48,975,327

장기기타지급채무	-	34,626,892	18,643,181	53,270,073

유동성파생상품부채	11,951,943	-	-	11,951,943

파생상품부채	206,966	-	-	206,966

합 계	61,134,236	931,235,245	30,392,529	1,022,762,010

6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	금융수익	금융비용	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,533	-	2,533

상각후원가측정금융자산	884,925	-	884,925

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(378,100)	(378,100)

상각후원가측정금융부채	3,822,454	(8,291,023)	(4,468,569)

파생금융상품	5,998,979	-	5,998,979

합 계	10,708,891	(8,669,123)	2,039,768

(전분기)

구 분	금융수익	금융비용	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	18,467	-	18,467

상각후원가측정금융자산	3,098,067	-	3,098,067

당기손익-공정가치측정금융부채	384,795	-	384,795

상각후원가측정금융부채	-	(7,755,796)	(7,755,796)

파생금융상품	7,835,562	-	7,835,562

합 계	11,336,891	(7,755,796)	3,581,095

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금 7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	85,640	87,082

요구불예금	48,809,138	97,186,929

국고보조금	(168,918)	(31,477)

합 계	48,725,860	97,242,534

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	신한은행 외	521,058	440,013	국고보조금 및 신탁관리계좌

단기예치금	정기적금	하나은행 외	6,500,000	5,500,000	차입금관련 등

장기예치금	별단예금	하나은행 외	107,523	1,117,645	차입금담보제공 등

합 계	7,128,581	7,057,658

8 . 매출채권과 기 타수취채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	256,467,240	263,550,911

손실충당금	(29,925,387)	(29,250,605)

매출채권(순액)	226,541,853	234,300,306

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타금융자산	대여금	36,773,380	15,792,296	52,565,676	36,323,598	15,803,693	52,127,291

할인차금	(1,212)	(1,599)	(2,811)	(1,214)	(1,599)	(2,813)

미수금	34,704,076	-	34,704,076	39,638,302	-	39,638,302

손실충당금	(4,608,322)	-	(4,608,322)	(4,608,322)	-	(4,608,322)

보증금	5,319	16,151,372	16,156,691	3,701	14,684,595	14,688,296

할인차금	-	(870,413)	(870,413)	-	(947,174)	(947,174)

장단기예치금	8,331,527	337,617	8,669,144	6,958,917	1,052,763	8,011,680

합 계	75,204,768	31,409,273	106,614,041	78,314,982	30,592,278	108,907,260

8.3 당분기 및 전분기 중 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	분기말

매출채권	(29,250,605)	(627,708)	-	-	(47,074)	(29,925,387)

미수금	(4,608,322)	-	-	-	-	(4,608,322)

합 계	(33,858,927)	(627,708)	-	-	(47,074)	(34,533,709)

(전분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	분기말

매출채권	(22,669,411)	-	97,393	(192,690)	(66,964)	(22,831,672)

미수금	(3,729,068)	-	-	(2,096)	-	(3,731,163)

합 계	(26,398,479)	-	97,393	(194,785)	(66,964)	(26,562,835)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산

당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	75,833,180	(2,288,425)	73,544,755	99,407,415	(2,288,425)	97,118,990

제품	35,980,122	(1,012,393)	34,967,729	37,595,182	(529,854)	37,065,328

재공품	1,419,876	-	1,419,876	1,095,421	-	1,095,421

원재료	38,176,864	(729,586)	37,447,278	37,800,690	(308,552)	37,492,138

저장품	177,233	-	177,233	179,747	-	179,747

미착품	5,710,739	-	5,710,739	1,812,384	-	1,812,384

합 계	157,298,014	(4,030,404)	153,267,610	177,890,839	(3,126,831)	174,764,008

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미수수익	2,431,402	1,972,335

선급금	76,718,895	36,347,737

대손충당금	(8,048)	(8,048)

선급비용	8,924,127	9,944,686

부가세대급금	1,400,154	3,712,624

합 계	89,466,530	51,969,334

11. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	13,094

12. 공정가치측정 금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산

지분상품	64,049,795	62,236,325

당기손익공정가치금융자산

채무상품	6,666,120	6,619,313

파생상품자산	345,010	118,591

합 계	71,060,925	68,974,229

12.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)(*2)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)	30,606	397,878	-	397,878	-

(주)대유플러스	13,262,589	17,847,356	17,307,677	17,847,356	17,506,015

(주)대유에이피	2,803,248	16,651,293	18,697,664	18,501,437	16,707,358

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	17,496	7,862,596	20,358,790	7,862,596	20,358,792

(주)대유홀딩스	83,692	6,802,423	5,970,135	6,802,423	5,970,135

(주)위니아홀딩스(구.위니아대우)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

DAYOU MOLD (THAILAND)	87,000	308,298	311,648	308,298	308,298

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	90,000	98,550	403,881	98,550	385,727

소 계	59,263,394	64,049,795	61,113,538	62,236,325

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	1,110,000	-

(*1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다.(*2) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위공모사채	-	1,155,000	-	1,155,000	-

건설공제조합	77	101,717	117,787	101,717	117,787

(주)위니아홀딩스-RCPS	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	388,560	408,819	1,234,439	362,012

씨앤알제이호투자목적회사	-	5,512,001	6,139,514	5,512,001	6,139,514

소 계	12,247,887	6,666,120	12,247,887	6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	470,000	34,618	-	34,618	-

통화스왑	-	-	345,010	-	118,591

12.4 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	62,236,325	66,039,103

취득	-	-

평가증감	1,813,470	(1,039,012)

기타	-	183,812

분기말	64,049,795	65,183,902

12.5 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,619,313	8,988,061

취득	44,275	72,311

평가증감	2,531	5,741

기타	-	(36,425)

분기말	6,666,120	9,029,688

13. 상각후원가측정금융자산

13.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 사모사채	9,990,000	-	9,997,412	9,990,000	11,012,197	-

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	4,500,000	4,500,000	-	4,500,000

합 계	14,490,000	-	14,497,412	14,490,000	11,012,197	4,500,000

13.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	15,512,197	15,119,692

상각	94,105	91,813

기타	(1,108,890)	-

분기말	14,497,412	15,211,505

14. 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRO -NICS AMERICA,INC.	10,000,000	29.72%	36,130,000	35,863,183	36,130,000	36,130,000

수피위니아PEF	2,167,618,607	29.19%	2,167,618	1,753,234	2,167,618	1,498,016

(주)대유글로벌	7,467,831	6,27%	2,404,642	149,022	2,404,642	14,902

합 계	40,702,260	37,765,439	40,702,260	37,642,918

14.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	37,642,918	2,834,451

취득	-	287,178

지분법손익	(267,971)	(903,214)

기타조정	390,492	197,415

기말장부금액	37,765,439	2,415,831

15. 유형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	장부가액

토지(*1)	160,223,406	-	160,223,406	160,014,167	-	160,014,167

건물(*1)	144,575,913	(36,875,347)	107,700,566	138,535,342	(35,767,551)	102,767,791

구축물(*1)	22,455,451	(11,639,400)	10,816,051	22,192,489	(11,361,698)	10,830,791

시설장치(*1)	14,161,318	(5,807,985)	8,353,333	14,134,566	(5,511,589)	8,622,977

기계장치(*1)	107,286,032	(77,369,658)	29,916,374	106,615,376	(75,644,442)	30,970,934

차량운반구(*1)	2,472,273	(1,958,109)	514,164	2,461,991	(1,919,339)	542,652

기타유형자산(*1)	198,135,014	(170,483,442)	27,651,572	196,965,579	(166,938,675)	30,026,904

건설중인자산(*1)	9,125,138	-	9,125,138	11,821,508	-	11,821,508

사용권자산(*1)	48,734,368	(15,923,086)	32,811,282	54,539,099	(18,712,764)	35,826,335

합 계	707,168,913	(320,057,027)	387,111,886	707,280,117	(315,856,058)	391,424,059

(*) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 39 참조).

15.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기초	취득(*1)	처분	기타증감(*2)	감가상각	분기말

토지	160,014,167	-	-	209,239	-	160,223,406

건물	102,767,791	418,436	-	5,192,392	(678,053)	107,700,566

구축물	10,830,791	18,474	-	291,383	(324,597)	10,816,051

시설장치	8,622,977	27,112	-	(28,295)	(268,461)	8,353,333

기계장치	30,970,934	11,455	(18,376)	557,679	(1,605,318)	29,916,374

차량운반구	542,652	1,914	-	(2,031)	(28,371)	514,164

기타유형자산	30,026,904	258,920	(35,572)	547,659	(3,146,339)	27,651,572

건설중인자산	11,821,508	2,922,278	-	(5,618,648)	-	9,125,138

사용권자산	35,826,335	145,795	-	201,150	(3,361,998)	32,811,282

합 계	391,424,059	3,804,384	(53,948)	1,350,528	(9,413,137)	387,111,886

(*1) 유형자산취득에 사용된 정부보조금은 2,559천원 입니다. ( *2) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산대체금액 포 함

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*1)	감가상각	분기말

토지	159,588,957	-	-	(1,159,470)	-	158,429,487

건물	98,864,982	862,527	-	(83,667)	(905,805)	98,738,037

구축물	10,770,675	20,253	-	(50,947)	(264,816)	10,475,165

시설장치	6,197,687	337,290	-	(11,113)	(284,856)	6,239,007

기계장치	35,338,238	154,269	(155,906)	74,260	(1,478,894)	33,931,966

차량운반구	258,243	30,124	(1)	(15,796)	(16,750)	255,820

기타유형자산	31,401,745	1,738,421	(46,111)	2,438,176	(2,994,260)	32,537,970

건설중인자산	13,609,028	8,415,272	(179,053)	(937,698)	-	20,907,549

사용권자산	25,607,826	1,316,104	-	7,801,032	(3,063,146)	31,661,815

합 계	381,637,380	12,874,260	(381,071)	8,054,777	(9,008,528)	393,176,818

(*1) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산대체금액 포함

15.3 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 보험을 가입하고있으며, 부보금액 중 일부는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정되어 있습니다.

16. 투자부동산16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	31,401,792	-	31,401,792	31,400,287	-	31,400,287

투자건물	14,795,534	(4,155,916)	10,639,618	14,795,534	(4,065,197)	10,730,337

건설중인자산	10,124,438	-	10,124,438	8,781,719	-	8,781,719

합 계	56,321,764	(4,155,916)	52,165,848	54,977,540	(4,065,197)	50,912,343

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 39 참조).

16.2 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기초	취득(*1)	처분	감가상각	대체증감	분기말

투자토지	31,400,287	1,505	-	-	-	31,401,792

투자건물	10,730,337	-	-	(90,719)	-	10,639,618

건설중인자산	8,781,719	1,342,719	-	-	-	10,124,438

합 계	50,912,343	1,344,224	-	(90,719)	-	52,165,848

(*1) 당기 중 자본화된 차입원가 79,919 천원의 자본화이자율은 3.23% 입니다.(전분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체증감	분기말

투자토지	31,399,291	-	-	-	-	31,399,291

투자건물	10,588,269	-	-	(77,114)	-	10,511,154

건설중인자산	2,893,184	779,120	-	-	-	3,672,303

합 계	44,880,743	779,120	-	(77,114)	-	45,582,748

17. 무형자산 17.1 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	장부가액

영업권	57,229,364	(27,630,896)	29,598,468	57,229,364	(27,630,896)	29,598,468

상표권	35,315,602	(2,602)	35,313,000	35,315,602	(2,602)	35,313,000

개발비	15,499,174	(14,500,419)	998,755	15,388,551	(14,412,388)	976,163

소프트웨어	10,745,222	(8,739,849)	2,005,373	10,740,234	(8,494,435)	2,245,799

회원권	8,019,106	(1,304,400)	6,714,706	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349

고객과의관계	3,988,000	(1,096,700)	2,891,300	3,988,000	(997,000)	2,991,000

기타무형자산	2,139,815	(1,139,037)	1,000,778	2,139,815	(1,069,567)	1,070,248

산업재산권	1,683,408	(252,511)	1,430,897	1,683,408	(168,340)	1,515,068

합 계	134,619,691	(54,666,414)	79,953,277	134,437,723	(54,079,628)	80,358,095

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	80,358,095	82,142,760

유상취득	118,702	1,656,719

처분	(5)	-

무형자산상각	(613,832)	(525,210)

기타증감	90,317	549,025

기말장부금액	79,953,277	83,823,294

17.3 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원).

자산명	사업부	금액	잔여상각기간

딤채	가전	263,104	3년

SK3/PS	자동차	161,200	1-4년

기타	레저 등	574,451	1-5년

합 계	998,755

18. 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	69,778	69,778

19. 계약자산과 계약부채

19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	288,115	98,642

소 계	288,115	98,642

유동	288,115	98,642

비유동	-	-

합 계	288,115	98,642

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다.

19.2 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	계약부채

당분기	전분기

기초금액	98,642	180,877

증가(발생)	288,115	140,063

감소(이행)	(98,642)	(180,877)

분기말금액	288,115	140,063

19.3 당분기와 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

설치용역 이연	98,642	180,877

20. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	292,862,217	340,348,872

미지급금	82,566,038	84,041,929

유동성입회보증금	7,283,795	6,927,248

금융보증계약부채	509,816	509,816

유동리스부채	10,932,310	11,239,533

보증금	195,032	230,812

합 계	394,349,208	443,298,210

21. 차입금과 회사채 21.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	2.58~5.98	165,091,553	133,556,700

구매자금	수출입은행 외	4.70~5.67	4,420,000	4,620,000

시설자금	우리은행	2.98	9,700,000	16,700,000

유산스	신한은행 외	수출업체 할인요율	44,357,239	38,852,752

수출채권 할인	하나은행	5.80	7,003,669	12,449,473

인수금융	디와이더블유제삼차	5.20	15,800,000	15,800,000

한도/투자	기업은행 외	2.91~3.81	11,700,000	-

소 계	258,072,461	221,978,925

연결실체	대유에이텍 외	(4,900,000)	(4,900,000)

합 계	253,172,461	217,078,925

21.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설	하나은행 외	2.71~4.64	29,383,333	24,833,333

운전	DB금융투자 외	3.47~5.30	77,933,916	75,449,607

ABL	대유몽베르제사차(유) 외	4.40~6.00	42,283,350	44,277,900

소 계	149,600,599	144,560,840

유동성 대체	(106,596,247)	(105,590,182)

합 계	43,004,352	38,970,658

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).

21.3 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제17회 무보증사모사채	2022-05-30	3.42	7,000,000	7,000,000

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	3.44	13,000,000	13,000,000

(주)대유에이텍 제22회 무보증사모사채	2022-03-02	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제23회 무보증사모사채	2022-03-16	-	-	1,250,000

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제26회 무보증사모사채	2023-02-24	6.00	5,000,000	-

(주)대유에이텍 제27회 무보증사모사채	2023-03-31	6.00	5,000,000	-

변동금리부외화사채	2023-09-14	1.1%+3개월 LIBOR	8,344,435	8,118,016

(주)위니아딤채 제9회 무기명식 무보증 사모사채	2023-05-28	2.94	20,000,000	20,000,000

(주)위니아딤채 제11회 무기명식 무보증 사모사채	2024-04-28	2.78	25,000,000	25,000,000

(주)위니아딤채 제12회 무기명식 무보증 사모사채	2022-01-15	-	-	5,000,000

(주)위니아딤채 제14-1회 무기명식 무보증 사모사채	2022-06-30	5.50	1,000,000	-

(주)위니아딤채 제14-2회 무기명식 무보증 사모사채	2022-09-30	5.50	1,000,000	-

(주)위니아딤채 제14-3회 무기명식 무보증 사모사채	2022-12-31	5.50	1,000,000	-

차 감 : 사채할인발행차금	(80,245)	(84,621)

소 계	96,264,190	94,283,395

유동부채	19,954,325	18,205,013

비유동부채	76,309,865	76,078,382

21.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2022.04.01~2023.03.31	253,172,461	104,777,794	20,000,000	377,950,255

2023.04.01~2024.03.31	-	40,445,027	41,264,190	81,709,217

2024.04.01 이후	-	4,377,778	35,000,000	39,377,778

합 계	253,172,461	149,600,599	96,264,190	499,037,250

22. 당기손익공정가치지정금융부채 22.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기 초	48,975,327	30,631,249

매입(상환)	-	(6,126,250)

전 환	-	(6,098,578)

발 행	-	21,000,000

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	-	9,568,906

합 계	48,975,327	48,975,327

상기 당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 22.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액	20,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 1.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 25일에 권면금액의 만기보장수익률 128.9046%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	1,011

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2019-05-25

종료일	2023-05-24

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 5월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 25일부터 만기일의 3개월전까지 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 8% 이자를 가산한 금액으로 만기 전 매도청구할 수 있다.(다만, 계약에 따라 발행된 사채 수량의 60%가 처분되어야 매도청구권을 행사할 수 있음)

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

사채의 명칭	제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액	5,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 02월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	1,145

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-02-18

종료일	2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

사채의 명칭	제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

권면 총액	11,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리 0.0%

-

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	1,123

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-04-16

종료일	2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 04월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

23. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	8,212,091	8,849,278

예수금	11,161,059	19,687,867

부가세예수금	4,899,979	6,139,648

선수금	20,756,680	17,813,212

이연수익	694,092	798,206

선수수익	2,572,105	2,248,783

유동리스부채	13,847	-

합 계	48,309,853	55,536,994

24. 충당부채24.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증(*1)	6,492,818	1,862,130	8,354,948	6,419,199	1,846,682	8,265,881

종업원(*2)	-	3,420,463	3,420,463	-	3,368,129	3,368,129

폐기물(*3)	183,547	-	183,547	164,403	-	164,403

포인트(*4)	567,390	-	567,390	476,177	-	476,177

소송	4,840,510	-	4,840,510	4,840,510	-	4,840,510

합 계	12,084,265	5,282,593	17,366,858	11,900,289	5,214,811	17,115,100

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*4) 연결실체는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구 분	기 초	전입	사 용	분기말

판매보증	8,265,881	993,326	(904,259)	8,354,948

종업원	3,368,129	70,734	(18,400)	3,420,463

폐기물	164,403	19,144	-	183,547

포인트	476,177	244,422	(153,209)	567,390

소송	4,840,510	-	-	4,840,510

합 계	17,115,100	1,327,626	(1,075,868)	17,366,858

(전분기)

구 분	기 초	전입	사 용	분기말

판매보증	8,969,589	900,671	(2,620,084)	7,250,175

종업원	3,811,862	72,554	(32,580)	3,851,836

폐기물	159,602	15,765	-	175,367

포인트	387,160	218,026	(128,390)	476,796

합 계	13,328,212	1,207,016	(2,781,055)	11,754,174

25. 순확정급여부채25.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,183,463	56,172,676

사외적립자산의 공정가치	(26,870,109)	(28,364,029)

순확정급여부채	30,313,354	27,808,647

25.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	27,808,647	23,098,659

당기근무원가	2,504,707	2,036,316

분기말잔액	30,313,354	25,134,975

25.3 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

장기종업원급여부채(*)	3,420,463	3,368,129

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된금액입니다. 26. 장기기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,058,046	1,023,343

입회보증금	34,327,728	34,559,278

현재가치할인차금(입회보증금)	(2,360,905)	(2,360,905)

임대보증금	1,377,846	1,405,176

비유동리스부채	15,975,716	18,643,181

합 계	50,378,431	53,270,073

27. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	2,573,359	2,591,374

28. 파생상품28.1 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동