디와이에이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 68 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 68 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 67 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 67 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 딤채홀딩스 등 9개의 종속기업(주석1.2참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고 (주)대유글로벌 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전 하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 57,589백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

(주)대유홀딩스	34,113,476	29.62%

(주)대유플러스	4,455,832	3.87%

(주)대유에이피	1,995,057	1.73%

(주)위니아에이드	1,010,606	0.88%

(주)위니아(구,(주)위니아딤채)	893,560	0.78%

자기주식	77	0.00%

박영우	14,969,445	13.00%

박은희	436,094	0.38%

박은진	1,588,322	1.38%

기타주주	55,715,156	48.37%

합 계	115,177,625	100.00%

(*1) 당분기 중 (주)위니아딤채에서 (주)위니아로 상호를 변경하였습니다.1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	분기결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)딤채홀딩스	한 국	89.13%	89.13%	2022-09-30	가전제품 제조업

(주)대유합금	한 국	100.00%	100.00%	2022-09-30	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한 국	86.09%	86.09%	2022-09-30	금융업,골프장업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2022-09-30	건설업,제조업

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	중 국	51.00%	51.00%	2022-09-30	전기제품제조업

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	775,052,975	633,624,751	578,612,731	(50,071,896)	(102,258,092)	(11,434,902)	141,174,338

(주)대유합금	43,614,477	52,490,448	92,872,967	(6,460,498)	593,696	(805,581)	371,373

(주)스마트홀딩스	126,487,987	83,654,871	9,897,601	3,766,367	4,662,419	(3,106,540)	(2,158,804)

(주)대유금형	8,348,636	1,475,537	9,023,296	284,176	253,474	(270,000)	(15,444)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)(*2)	61,181,256	41,317,261	8,165,945	(6,424,576)	8,303,450	(285,381)	(7,696,884)

합 계	1,014,685,331	812,562,868	698,572,540	(58,906,427)	(88,445,053)	(15,902,404)	131,674,579

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아(구.(주)위니아딤채), (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO 를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.
(*2) 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)는 당분기말 매각예정자산집단으로 분류되었습니다.

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	711,726,572	612,130,558	1,052,893,184	15,999,366	(38,548,132)	(63,599,294)	86,288,165

(주)대유합금	43,163,072	45,578,545	88,174,293	(13,625,441)	9,157,485	(6,980,812)	(2,713,132)

(주)스마트홀딩스	124,413,622	85,346,872	12,126,709	3,567,504	6,041,206	(1,931,498)	(3,887,595)

(주)대유금형	10,691,086	4,102,162	15,948,413	1,660,816	(4,441,271)	7,144,598	(2,957,471)

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	90,861,094	66,371,301	86,078,427	(8,263,524)	(4,296,521)	(286,317)	4,153,361

합 계	980,855,446	813,529,438	1,255,221,026	(661,279)	(32,087,233)	(65,653,323)	80,883,328

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아(구.(주)위니아딤채), (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO 를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.

1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기 및 전기 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	분기말

(주)딤채홀딩스	10.87%	72,473,349	(25,042,341)	76,213,742	123,644,750

(주)스마트홀딩스	13.91%	5,434,185	523,902	-	5,958,087

(주)대유금형	30.65%	1,443,372	143,069	-	1,586,441

DEMOJIN(*1)	49.00%	15,779,072	(3,404,568)	1,304,076	13,678,580

합 계	95,129,978	(27,779,938)	77,517,818	144,867,858

(*1) 당분기 말 매각예정자산집단으로 분류 되었습니다.

(전기)

회사명	비지배지분율	기초	비지배지분손익	기타	기말

(주)딤채홀딩스	10.87%	99,787,943	15,458,611	(42,773,205)	72,473,349

(주)스마트홀딩스	13.91%	4,927,658	496,241	10,286	5,434,185

(주)대유금형	30.65%	999,111	595,253	(150,992)	1,443,372

(주)푸른산수목원(*1)	-%	1,063,326	-	(1,063,326)	-

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	49.00%	18,340,014	(4,365,808)	1,804,866	15,779,072

케이클라비스투자신탁(*2)	-%	100,021	-	(100,021)	-

합 계	125,218,073	12,184,297	(42,272,392)	95,129,978

(*1) 연결실체 보유지분 전량 매도 함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.
(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.

1.5 연결대상범위의 변동당분기 중 위니아전자 중국법인(DEMOJIN) 당분기말 매각예정자산집단으로 분류되어 연결대상범위에서 제외 하였습니다..

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채 발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	595,875,422	534,781,201

차감: 현금및현금성자산	(83,581,872)	(97,242,534)

순차입금	512,293,550	437,538,667

자본총계	222,988,968	189,701,011

총자본차입금비율	233.30%	230.65%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	615,919	615,919	6,619,313	6,619,313

파생상품자산	2,318,384	2,318,384	118,591	118,591

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	53,563,969	53,563,969	62,236,325	62,236,325

합 계	56,498,272	56,498,272	68,974,229	68,974,229

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	54,876,601	54,876,601	48,975,327	48,975,327

파생상품부채	-	-	12,158,908	12,158,908

합 계	54,876,601	54,876,601	61,134,235	61,134,235

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	615,919	615,919

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,470,260	-	28,093,709	53,563,969

파생상품자산	-	2,200,657	117,727	2,318,384

당기손익-공정가치측정금융부채	37,743,843	-	17,132,758	54,876,601

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,619,313	6,619,313

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,213,374	-	28,022,951	62,236,325

파생상품자산	-	118,591	-	118,591

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	48,975,327	48,975,327

파생상품부채	-	206,966	11,951,943	12,158,909

5.3 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험	498,132	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	117,787	3	순자산공정가치	-	-

소 계	615,919

기타포괄손익-공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	14.60%

(주)대유홀딩스	5,970,135	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	11.60%

DAYOU MOLD (THAILAND)	313,344	3	취득원가	-	-

(주)광주글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-

(주)위니아전자 해외법인	451,440	3	취득원가	-	-

소 계	28,093,709

파생상품자산

전환사채24회차 콜옵션	117,727	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	40.88%

무위험이자율	1.86%~3.62%

통화스왑	2,120,782	2	현금흐름할인법	이자율변동	2.33%~4.42%

무위험이자율	-

통화선도	79,875	2	현금흐름할인법	환율	-

무위험이자율	-

소 계	2,318,384

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,938,200	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	40.91%

무위험이자율	1.88%~3.93%

전환사채 24회차	11,194,557	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	40.88%

무위험이자율	1.86%~3.62%

소 계	17,132,757

5.5 당분기 및 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험	362,012	132,818	-	3,302	-	-	498,132

(유)씨앤알제이호투자목적회사	6,139,514	-	(6,139,514)	-	-	-	-

건설공제조합	117,787	-	-	-	-	-	117,787

소 계	6,619,313	132,818	(6,139,514)	3,302	-	-	615,919

기타포괄손익-공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	-	-	-	-	-	20,358,790

(주)대유홀딩스	5,970,135	-	-	-	-	-	5,970,135

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	60,927	-	446,655

DAYOU MOLD (THAILAND)	308,298	3,350	-	-	6,481	-	318,129

후순위채	-	231,000	(231,000)	-

소 계	28,022,951	234,350	-	-	(163,592)	-	28,093,709

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	-	(26,503,945)	-	-	-	-

전환사채 21회차	7,349,330	-	-	(1,411,130)	-	-	5,938,200

전환사채 24회차	15,122,052	-	-	(5,816,922)	1,889,427	-	11,194,557

소 계	48,975,327	-	(26,503,945)	(7,228,052)	1,889,427	-	17,132,757

파생상품부채

풋옵션부채	11,951,943	-	(15,935,773)	3,983,830	-	-

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	17,665,369	-	-	-	-	-	17,665,369

(주)대유홀딩스	11,396,449	-	-	-	-	-	11,396,449

(주)위니아대우	1,640,067	-	-	-	-	-	1,640,067

(주)대유글로벌	3,026,212	-	-	-	-	-	3,026,212

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소 계	34,728,097	-	-	-	-	-	34,728,097

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS	1,392,328	-	-	-	-	-	1,392,328

저축성보험	1,308,712	216,933	23,412	1,549,057

(유)씨앤알제이호투자목적회사	5,777,563	-	-	332,944	-	-	6,110,507

건설공제조합	116,878	-	-	-	-	-	116,878

소 계	8,595,481	216,933	-	356,356	-	-	9,168,770

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	68,150	-	-	-	-	-	68,150

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차	30,631,249	5,000,000	(6,126,250)	686,815	(6,098,578)	-	24,093,236

전환사채21회차	-	5,000,000	-	2,192,132	-	-	7,192,132

전환사채24회차	-	11,000,000	-	1,380,543	-	-	12,380,543

소계	30,631,249	21,000,000	(6,126,250)	4,259,490	(6,098,578)	-	43,665,911

파생상품부채

풋옵션부채	15,797,386	-	-	(5,631,329)	-	-	10,166,057

이자율스왑	14,972	-	-	119,584	-	-	134,556

소계	15,812,358	-	-	(5,511,745)	-	-	10,300,613

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합 계

현금및현금성자산	-	-	83,581,872	83,581,872

매출채권	-	-	155,972,247	155,972,247

기타금융자산(유동)	-	-	81,353,048	81,353,048

기타유동자산(미수수익)	-	-	3,883,946	3,883,946

기타금융자산(비유동)	-	-	31,648,841	31,648,841

상각후원가측정금융자산	-	-	14,664,737	14,664,737

당기손익-공정가치금융자산	615,919	-	-	615,919

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	53,563,969	-	53,563,969

파생상품자산	2,238,509	-	-	2,238,509

합 계	2,854,428	53,563,969	371,104,691	427,523,088

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합 계

현금및현금성자산	-	-	97,242,534	97,242,534

매출채권	-	-	234,300,305	234,300,305

기타금융자산(유동)	-	-	78,314,982	78,314,982

기타유동자산(미수수익)	-	-	1,972,335	1,972,335

기타금융자산(비유동)	-	-	30,592,278	30,592,278

상각후원가측정금융자산	-	-	15,512,197	15,512,197

당기손익-공정가치금융자산	6,619,313	-	-	6,619,313

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	62,236,325	-	62,236,325

파생상품자산	118,591	-	-	118,591

합 계	6,737,904	62,236,325	457,934,631	526,908,860

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(리스부채)	합 계

매입채무	-	194,359,756	-	194,359,756

단기차입금	-	239,956,538	-	239,956,538

기타유동금융부채	-	120,594,681	10,164,138	130,758,819

기타유동부채(미지급비용)	-	11,219,028	-	11,219,028

유동성회사채	-	65,556,231	-	65,556,231

유동성장기부채	-	91,455,361	-	91,455,361

장기차입금	-	77,879,523	-	77,879,523

장기기타지급채무	-	33,958,608	14,025,420	47,984,028

회사채	-	41,961,610	-	41,961,610

당기손익공정가치지정금융부채	54,876,601	-	-	54,876,601

유동성파생상품부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	54,876,601	876,941,336	24,189,558	956,007,495

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(리스부채)	합 계

매입채무	-	340,635,925	-	340,635,925

단기차입금	-	217,078,925	-	217,078,925

기타유동금융부채	-	91,199,990	11,749,348	102,949,338

기타유동부채(미지급비용)	-	8,849,278	-	8,849,278

유동성장기부채	-	105,590,182	-	105,590,182

장기차입금	-	38,970,658	-	38,970,658

회사채	-	94,283,395	-	94,283,395

당기손익-공정가치지정금융부채	48,975,327	-	-	48,975,327

장기기타지급채무	-	34,626,892	18,643,181	53,270,073

유동성파생상품부채	11,951,943	-	-	11,951,943

파생상품부채	206,966	-	-	206,966

합 계	61,134,236	931,235,245	30,392,529	1,022,762,010

6.3 당분기와 전분기의 금융상품 및 금융부채의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분(*)	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	3,301	3,301	9,353	(1,176,257)	(1,172,956)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	560,650	-	(231,000)	329,650

상각후원가측정금융자산	2,086,459	3,318,716	(946,362)	(9,656)	3,309,060

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,961)	9,414,091	-	(387,142)	9,026,949

상각후원가측정금융부채	8,345,983	24,921,522	(22,639,780)	(50,943,460)	(26,021,938)

파생금융상품	1,329,735	3,904,152	(1,157,843)	(5,755,530)	(1,851,378)

합 계	11,763,517	42,122,432	(24,734,632)	(58,503,045)	(16,380,613)

(*)매각예정자산집단으로 분류된 금융상품 및 금융부채의 범주별 손익은 제외 되었습니다.

(전분기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	9,137	356,356	-	-	356,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,305	574,680	-	(330,000)	244,680

상각후원가측정금융자산	874,309	2,596,099	-	-	2,596,099

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	(4,582,800)	(4,582,800)

상각후원가측정금융부채	6,108,553	10,394,610	(14,587,856)	(27,746,463)	(17,351,853)

파생금융상품	(3,172,572)	6,431,771	(134,556)	(134,556)	6,297,215

합 계	3,820,732	20,353,516	(14,722,412)	(32,793,819)	(12,440,303)

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

시재현금	67,314	87,082

요구불예금	83,591,692	97,186,929

정부보조금	(77,134)	(31,477)

합 계	83,581,872	97,242,534

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	신한은행 외	500,503	440,013	국고보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산	정기적금	하나은행 외	5,571,000	5,500,000	차입금관련 등

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행 외	2,626,919	1,117,645	차입금담보제공 등

합 계	8,698,422	7,057,658

8. 매출채권과 기타수취채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	177,372,213	263,550,911

손실충당금	(21,399,965)	(29,250,605)

매출채권(순액)	155,972,248	234,300,306

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	39,289,399	15,773,557	55,062,956	36,323,598	15,803,693	52,127,291

할인차금	(2,607)	(3,739)	(6,346)	(1,214)	(1,599)	(2,813)

미수금	37,944,181	-	37,944,181	39,638,302	-	39,638,302

손실충당금	(5,041,781)	-	(5,041,781)	(4,608,322)	-	(4,608,322)

보증금	-	16,941,882	16,941,882	3,701	14,684,595	14,688,296

할인차금	-	(1,073,360)	(1,073,360)	-	(947,174)	(947,174)

장단기예치금	9,163,856	10,500	9,174,356	6,958,917	1,052,763	8,011,680

합 계	81,353,048	31,648,840	113,001,888	78,314,982	30,592,278	108,907,260

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	분기말

매출채권	(29,250,605)	(810,837)	-	2,240,003	6,421,474	(21,399,965)

미수금	(4,608,322)	(433,459)	-	-	-	(5,041,781)

합 계	(33,858,927)	(1,244,296)	-	2,240,003	6,421,474	(26,441,746)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	전분기말

매출채권	(22,669,411)	342,345	-	-	(384,360)	(22,711,696)

미수금	(3,729,068)	(1,121,299)	1,121,299	-	66,858	(3,662,210)

합 계	(26,398,479)	(778,954)	1,121,299	-	(317,772)	(26,373,906)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	87,219,460	(2,612,756)	84,606,704	99,407,415	(2,288,425)	97,118,990

제품	29,331,342	(441,955)	28,889,387	37,595,182	(529,854)	37,065,328

재공품	1,536,762	-	1,536,762	1,095,421	-	1,095,421

원재료	33,362,917	(442,202)	32,920,715	37,800,690	(308,552)	37,492,138

저장품	169,379	-	169,379	179,747	-	179,747

미착품	3,707,264	-	3,707,264	1,812,384	-	1,812,384

합 계	155,327,124	(3,496,913)	151,830,211	177,890,839	(3,126,831)	174,764,008

당분기 재고자산평가손실 370,082천원(전분기: 63,158천원)을 인식하여 매출원가에가산하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미수수익	3,883,946	1,972,335

선급금	81,946,050	36,347,737

대손충당금	(8,048)	(8,048)

선급비용	3,781,699	9,944,686

부가세대급금	667,627	3,712,624

선급법인세	3,883,922	-

합 계	94,155,196	51,969,334

11. 매각예정비유동자산(1)당분기말 및 전기말 현재 매각정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	13,094

매각예정자산집단의 순자산(*1)	27,945,949	-

합 계	27,945,949	13,094

(*1) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액으로 측정하였습니다.(*2) 당기중 매각된 위니아전자 중국법인(DEMOJIN)에 대하여 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기의 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. (2)당분기 중단영업손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말

매출액	8,165,945

매출원가	(11,138,765)

판매비와관리비	(1,628,265)

영업외손익	(2,491,041)

세전손익	(7,092,126)

법인세비용	(174,507)

중단영업손익	(6,917,619)

(3)당분기 중단영업에서 발생한 현금흐름 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말

영업활동으로 인한 현금흐름	8,303,448

투자활동으로 인한 현금흐름	(285,381)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,696,881)

현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	(435,875)

순현금흐름	(114,689)

(4)당분기 매각예정자산, 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말

현금및현금성자산	444,469

매출채권및기타채권	41,524,364

재고자산	4,824,047

유형자산	23,830,751

기타	275,582

매각예정으로 분류된 자산 합계	70,899,213

매입채무및기타채무	29,602,796

단기차입금	11,348,459

기타	2,002,008

매각예정으로 분류된 부채 합계	42,953,263

매각예정자산집단의 순자산	27,945,949

12. 공정가치측정 금융자산

12.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	53,563,969	62,236,325

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	615,919	6,619,313

파생상품자산	2,318,384	118,591

합 계	56,498,272	68,974,229

12.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)	30,606	397,878	-	397,878	-

(주)대유플러스(*2)	13,262,589	17,847,356	10,893,371	17,847,356	17,506,015

(주)대유에이피(*3)(*5)	2,803,248	16,651,293	14,576,889	18,501,437	16,707,358

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*4)	17,496	7,862,596	20,358,790	7,862,596	20,358,792

(주)대유홀딩스(*4)	83,692	6,802,423	5,970,135	6,802,423	5,970,135

(주)위니아홀딩스(구.위니아대우)(*4)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

DAYOU MOLD (THAILAND)(*4)	87,000	308,298	313,344	308,298	308,298

(주)글로벌모터스(*4)	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인(*4)	90,000	98,550	451,440	98,550	385,727

소 계	55,968,394	53,563,969	57,818,538	62,236,325

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	1,341,000	-	1,110,000	-

(*1) 유상증자로 인해 취득한 지분입니다.(*2) 관계기업으로 분류되던 (주)대유서비스가 2018년 6월 30일을 합병기일로 (주)대유플러스에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 (주)대유플러스의 신주를 교부 받았으며, 교부시점종가를 취득가액으로 측정하였습니다.(*3) (주)대유에이피가 발행한 보통주 전환가능 금융부채로 인해 연결실체의 잠재적 지분율이 20% 이하로 하락함에 따라 전기이전에 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다(*4) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위공모사채	-	1,155,000	-	1,155,000	-

건설공제조합	77	101,717	117,787	101,717	117,787

(주)위니아홀딩스-RCPS	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	388,560	498,132	1,234,439	362,012

씨앤알제이호투자목적회사	-	-	-	5,512,001	6,139,514

소 계	5,890,007	615,919	12,247,887	6,619,313

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	470,000	34,618	117,727	34,618	-

제24회차 전환사채 콜옵션	-	-	212,963	-	-

통화스왑	-	-	79,875	-	118,591

통화선도	-	-	79,875	-	-

소 계	470,000	34,618	490,440	34,618	118,591

12.4 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	62,236,325	66,039,103

취득	231,000	330,000

처분	(330,000)

평가증감	(8,678,838)	9,401,358

손상	(231,000)

기타	6,482	-

분기말	53,563,969	75,440,461

당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 (-)7,664,977천원(전분기: 7,330,059천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

12.5 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,619,313	8,988,061

취득	132,818	819,622

처분	(6,139,514)	(109,455)

평가증감	3,302	347,219

기타	-	-

분기말	615,919	10,045,447

13. 상각후원가측정금융자산13.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유동	비유동

(주)위니아홀딩스 사모사채	9,990,000	-	10,164,737	9,990,000	11,012,197	-

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	4,500,000	4,500,000	-	4,500,000

합 계	14,490,000	4,500,000	10,164,737	14,490,000	11,012,197	4,500,000

13.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	15,512,197	15,119,692

취 득	9,990,000	-

상 각	261,430	290,253

회 수	(11,098,890)	-

기 말	14,664,737	15,409,945

14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	10,000,000	29.72%	36,130,000	41,766,353	36,130,000	36,130,000

수피위니아PEF(*1)	-	-	-	-	2,167,618	1,498,016

(주)대유글로벌	7,467,831	6,27%	2,404,642	144,703	2,404,642	14,902

(주)대유이피(*2)	136,500	21.00%	9,290,015	13,601,824	-	-

합 계	47,824,657	55,512,880	40,702,260	37,642,918

(*1) 당분기 중 해산결정으로 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 자동차부품 사업역량 확대를 위해 지분을 인수하였습니다. 14.2 당분기와 전분기중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	37,642,918	2,834,451

취득	12,817,722	514,890

지분법손익	(710,968)	(820,230)

포괄손익	7,261,225	255,843

처분	(1,498,016)	(631,693)

기타조정	-	65,655

분기말장부금액	55,512,881	2,218,916

15. 유형자산15.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1),(*2)	160,574,842	-	160,574,842	160,014,167	-	-	160,014,167

건물(*1),(*2)	132,239,680	(31,115,367)	101,124,313	138,535,342	(35,767,551)	-	102,767,791

구축물(*1),(*2)	24,584,931	(12,251,180)	12,333,751	22,192,489	(11,361,698)	-	10,830,791

시설장치(*1),(*2)	16,334,136	(6,076,050)	(418,731)	9,839,355	14,134,566	(5,101,612)	(409,977)	8,622,977

기계장치(*1),(*2)	87,086,509	(63,622,657)	23,463,852	106,615,376	(75,644,442)	-	30,970,934

차량운반구(*1),(*2)	1,896,407	(1,543,793)	352,614	2,461,991	(1,919,339)	-	542,652

기타유형자산(*1)	164,494,687	(139,317,183)	(26,373)	25,151,131	196,965,579	(166,906,782)	(31,893)	30,026,904

건설중인자산(*1)	5,668,152	-	5,668,152	11,821,508	-	-	11,821,508

사용권자산	45,515,051	(21,204,306)	24,310,745	54,539,099	(18,712,764)	-	35,826,335

합 계	638,394,395	(275,130,536)	(445,104)	362,818,755	707,280,117	(315,414,188)	(441,870)	391,424,059

(*1) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석41 참조).(*2) 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다.15.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기 초	취득(*1)	처 분	대체증감(*2)	감가상각	기 말(*3)

토지	160,014,167	399,281	-	161,394	-	160,574,842

건물	102,767,791	246,460	-	1,331,736	(3,221,674)	101,124,313

구축물	10,830,791	1,163,851	-	1,228,591	(889,482)	12,333,751

시설장치(*1)	8,622,976	1,372,234	-	787,778	(943,633)	9,839,355

기계장치	30,970,934	1,247,898	(35,048)	(4,550,472)	(4,169,460)	23,463,852

차량운반구	542,652	1,708	(63,968)	(47,049)	(80,729)	352,614

기타유형자산	30,026,904	2,726,416	(115,235)	1,181,262	(8,668,216)	25,151,131

건설중인자산(*2)	11,821,508	12,937,141	-	(19,090,497)	-	5,668,152

사용권자산	35,826,336	10,233,729	(2,814,295)	(7,441,196)	(11,493,829)	24,310,745

합 계	391,424,059	30,328,718	(3,028,546)	(26,438,453)	(29,467,023)	362,818,755

(*1) 유형자산취득에 사용된 정부보조금은 9,559천원 입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산대체금액 포함(*3) 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외 되어있습니다.15.3 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 551,110백만원, 330,134백만THB의 부보금액으로 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부보 보험금 중 167,206백만원, 502,430백만THB에 대해 금융기관에 담보제공(질권설정)하고 있습니다.

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

토지	159,588,957	3,845,475	(3,509,000)	(61,776)	-	159,863,656

건물	98,864,982	3,963,512	(3,288,933)	6,247,460	(2,933,007)	102,854,014

구축물	10,770,675	1,422,865	-	(62,192)	(812,937)	11,318,411

시설장치	6,197,687	3,153,160	-	767,399	(920,251)	9,197,995

기계장치	35,338,237	2,649,740	(176,151)	275,219	(4,620,468)	33,466,577

차량운반구	258,243	401,919	(1,025)	(11,986)	(74,326)	572,825

기타유형자산	31,401,745	5,232,046	(388,425)	6,525,710	(10,019,385)	32,751,691

건설중인자산	13,609,028	10,667,438	(1,565,989)	(11,623,894)	-	11,086,583

사용권자산	25,607,826	-	(11,719)	14,700,969	(10,219,012)	30,078,064

합 계	381,637,380	31,336,155	(8,941,242)	16,756,909	(29,599,386)	391,189,816

15.3 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 보험을가입하고 있으며, 부보금액 중 일부는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정되어 있습니다.

16. 투자부동산

16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	31,936,225	-	31,936,225	31,400,287	-	31,400,287

투자건물	30,022,640	(4,552,905)	25,469,735	14,795,534	(4,065,197)	10,730,337

건설중인자산	32,114	-	32,114	8,781,719	-	8,781,719

합 계	61,990,979	(4,552,905)	57,438,074	54,977,540	(4,065,197)	50,912,343

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로제공되어 있습니다(주석41 참조).

16.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	대체증감	감가상각	기 말

투자토지	31,400,287	1,505	-	534,433	-	31,936,225

투자건물	10,730,337	2,461,158	-	12,765,948	(487,708)	25,469,735

건설중인자산(투자부동산)	8,781,719	-	-	(8,749,605)	-	32,114

합 계	50,912,343	2,462,663	-	4,550,776	(487,708)	57,438,074

(*1) 당기 중 자본화된 차입원가 93,157천원의 자본화이자율은 3.23%입니다.

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

투자토지	31,399,291	-	-	-	-	31,399,291

투자건물	10,588,268	-	-	-	-231,729	10,356,539

건설중인자산	2,893,184	3,447,768	-	86,404	-	6,427,356

합 계	44,880,743	3,447,768	-	86,404	-231,729	48,183,186

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,994,258	1,539,079

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	1,352,247	848,827

16.4 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	29,291,051	30,587,980	31,400,287	32,407,980

투자건물	18,002,639	19,120,544	10,730,337	10,687,969

건설중인자산(투자부동산)	28,530	28,530	8,781,719	8,781,719

합 계	47,322,220	49,737,054	50,912,343	51,877,668

17. 무형자산17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	57,229,364	(27,630,896)	29,598,468	57,229,364	(27,630,896)	29,598,468

상표권	35,315,602	(2,602)	35,313,000	35,315,602	(2,602)	35,313,000

개발비	15,388,551	(14,676,482)	712,068	15,388,551	(14,412,388)	976,163

소프트웨어	11,258,696	(9,286,544)	1,972,152	10,740,234	(8,494,435)	2,245,799

회원권	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349

고객과의관계	3,988,000	(1,296,100)	2,691,900	3,988,000	(997,000)	2,991,000

기타무형자산	2,139,831	(1,267,250)	872,591	2,139,815	(1,069,567)	1,070,248

산업재산권	1,683,408	(420,853)	1,262,556	1,683,408	(168,340)	1,515,068

합 계	134,956,201	(55,885,127)	79,071,085	134,437,723	(54,079,628)	80,358,095

17.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	29,598,468	-	-	-	-	29,598,468

상표권	35,313,000	-	-	-	-	35,313,000

개발비	976,163	-	-	(264,095)	-	712,068

소프트웨어	2,245,799	428,695	-	(819,181)	116,839	1,972,152

회원권	6,648,349	-	-	-	-	6,648,349

고객과의관계	2,991,000	-	-	(299,100)	-	2,691,900

기타무형자산	1,070,248	-	-	(197,657)	-	872,591

산업재산권	1,515,068	-	-	(252,512)	-	1,262,556

합 계	80,358,095	428,695	-	(1,832,545)	116,839	79,071,084

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	32,481,698	-	-	-	202,651	32,684,349

상표권	35,313,000	-	-	-	-	35,313,000

개발비	877,054	815,173	-	(183,575)	(128,456)	1,380,195

소프트웨어	2,489,321	368,128	(1,167)	(761,544)	18,690	2,113,428

회원권	6,677,403	-	-	-	-	6,677,403

고객과의관계	3,389,800	-	-	(299,100)	-	3,090,700

기타무형자산	914,485	-	-	(173,499)	14,222	755,208

산업재산권	-	1,683,408	-	(84,170)	-	1,599,238

합 계	82,142,761	2,866,709	(1,167)	(1,501,888)	107,107	83,613,521

17.3 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비와 경상연구개발비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	사업부	당분기	전분기

무형자산상각비	판매비와관리비	1,600,785	1,220,470

제조원가	231,759	-

소 계	1,832,544	1,220,470

경상연구개발비	판매비와관리비	3,350,682	6,660,320

제조원가	1,752,019	-

소 계	5,102,701	6,660,320

17.4. 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	사업부	분기말장부금액	잔여상각기간

딤채	가전	175,247	3년

SK3/PS	자동차	130,000	1-4년

기타	레저등	406,821	1-5년

합 계	712,068

18. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

장기선급비용	3,739	69,778

19. 계약자산과 계약부채19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	37,073	98,642

소 계	37,073	98,642

유동	37,073	98,642

비유동	-	-

합 계	37,073	98,642

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 19.2 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기초	98,642	180,877

취득	37,073	716,684

상각	(98,642)	(180,877)

분기말	37,073	716,684

19.3 당분기와 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연	98,642	180,877

20. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	194,359,756	340,635,925

기타금융부채	미지급금	110,974,476	84,041,929

유동성입회보증금	8,959,613	6,927,248

금융보증계약부채	509,816	509,816

유동성리스부채	10,164,138	11,239,533

보증금	150,776	230,812

소 계	130,758,819	102,949,338

합 계	325,118,575	443,585,263

21. 차입금과 회사채21.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	2.58~5.90	177,973,627	133,556,700

구매자금	수출입은행 외	5.02~6.14	4,450,000	4,620,000

시설자금	우리은행	2.98	5,000,000	16,700,000

유산스	신한은행 외	수출업체 할인요율	54,132,911	38,852,752

수출채권 할인	하나은행	-	-	12,449,473

투자	하나은행	-	3,400,000	-

한도	하나은행	-	5,000,000	-

인수금융	디와이더블유제삼차	5.20	15,800,000	15,800,000

소 계	265,756,538	221,978,925

연결실체	대유에이텍 외	(25,800,000)	(4,900,000)

합 계	239,956,538	217,078,925

21.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	하나은행 외	2.71~5.70	71,494,444	24,833,333

운전자금	DB금융투자 외	2.90~5.70	59,546,190	75,449,607

ABL	대유몽베르제사차(유) 외	4.40~6.00	38,294,250	44,277,900

소 계	169,334,884	144,560,840

유동성대체	(91,455,361)	(105,590,182)

합 계	77,879,523	38,970,658

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다.(주석41 참조).

21.3 당분기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제17회 무보증사모사채	2022-05-30	-	-	7,000,000

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	3.44%	13,000,000	13,000,000

(주)대유에이텍 제22회 무보증사모사채	2022-03-02	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제23회 무보증사모사채	2022-03-16	-	-	1,250,000

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28%	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제26회 무보증사모사채	2023-02-24	6.00%	5,000,000	-

(주)대유에이텍 제27회 무보증사모사채	2023-03-31	6.00%	5,000,000	-

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50%	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19%	3,500,000

회사채	2023-09-14	1.1%+3개월 LIBOR	9,907,244	8,118,016

(주)위니아딤채 제9회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2023-05-28	2.94	20,000,000	20,000,000

(주)위니아딤채 제11회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2024-04-28	2.78	25,000,000	25,000,000

(주)위니아딤채 제12회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2022-01-15	-	-	5,000,000

(주)위니아딤채 제14-3회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2022-12-31	5.50	1,000,000	-

(주)위니아딤채 제15-2회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2022-10-22	5.50%	1,600,000	-

(주)위니아딤채 제16회 무기명식 무보증 사모사채(*1)	2023-06-23	7.00%	10,070,418	-

차 감 : 사채할인발행차금	(59,821)	(84,621)

소 계	107,517,841	94,283,395

유동부채	65,556,231	18,205,013

비유동부채	41,961,611	76,078,382

(*1) 당기 중 (주)위니아딤채에서 (주)위니아로 상호를 변경하였습니다. 21.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2022.10.01~2023.09.31	222,266,749	95,455,361	65,577,662	383,299,773

2023.10.01~2024.09.31	17,689,789	72,279,523	40,000,000	129,969,311

2024.10.01 이후	-	1,600,000	58,000,000	59,600,000

합 계	239,956,538	169,334,884	163,577,662	572,869,084

22. 당기손익-공정가치지정금융부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기 초	48,975,327	30,631,249

매입(상환)(*1)	(26,503,944)	(6,126,250)

전 환(*2)	(70,118)	(6,098,578)

발 행(*3)	40,000,000	21,000,000

기타증감(*4)	1,889,427

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실(이익)	(9,414,091)	9,568,906

합 계	54,876,601	48,975,327

(*1) 당분기 중 16회차 전환사채 26,503,945천원(권면금액: 20,000,000천원)이 전액조기상환청구 되었으며, 사채상환관련 이익 2,020,845천원을 금융수익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 28회차 공모 전환사채 71,921천원이 전환권행사 되었습니다.(*3) 당분기 28회차 공모 전환사채 40,000,000천원이 발행되었습니다.(*4) 당분기 초 24회차 전환사채와 관련하여 당사 또는 당사가 지정한 제3자에가 전환사채권자에게 매도를 청구할수 있는 권리(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일, 전환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

22.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	5,000,000천원

발행일	2021-02-18

만기일	2024-02-18

이자지급방법	1. 표면금리는 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 02월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(*1) (원/주)	821

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-02-18

종료일	2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있으며 하향조정 시 발행할 주식수는 증가합니다.

② 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	11,000,000천원

발행일	2021-04-16

만기일	2026-04-16

이자지급방법	1. 표면금리 0.0%

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(*1) (원/주)	824

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-04-16

종료일	2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 04월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있으며 하향조정 시 발행할 주식수는 증가합니다.

③ 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	40,000,000천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 05월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 105.7834%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(*1) (원/주)	858

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있으며 하향조정 시 발행할 주식수는 증가합니다.

23. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	11,219,028	8,849,278

예수금	8,503,565	19,687,867

부가세예수금	2,674,945	6,139,648

선수금	15,094,330	17,813,212

이연수익	485,865	798,206

선수수익	1,278,163	2,248,783

합 계	39,255,896	55,536,994

24. 충당부채

24.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증(*1)	7,536,268	2,073,322	9,609,590	6,419,199	1,846,682	8,265,881

종업원(*2)	-	3,102,550	3,102,550	-	3,368,129	3,368,129

폐기물(*3)	172,791	-	172,791	164,403	-	164,403

포인트(*4)	604,580	-	604,580	476,177	-	476,177

소송(*5)	5,002,973	-	5,002,973	4,840,510	-	4,840,510

합 계	13,316,612	5,175,872	18,492,484	11,900,289	5,214,811	17,115,100

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(*4) 연결실체는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*5) 연결실체는 현재 계류중인 "양수금 반환청구" 소송사건과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	당분기말

판매보증	8,265,881	5,396,237	(4,052,528)	9,609,590

종업원	3,368,129	212,202	(477,781)	3,102,550

폐기물	164,403	57,433	(49,045)	172,791

포인트	476,177	583,984	(455,581)	604,580

소송	4,840,510	162,463	-	5,002,973

합 계	17,115,100	6,412,319	(5,034,935)	18,492,484

(전분기)

구 분	전기초	전입(환입)	사 용	전분기말

판매보증	8,806,793	3,402,007	(4,882,669)	7,326,131

종업원	3,974,658	217,663	(609,985)	3,582,336

폐기물	159,602	47,295	(43,694)	163,203

포인트	387,159	592,375	(404,015)	575,519

합 계	13,328,212	4,259,340	(5,940,363)	11,647,189

25. 순확정급여부채25.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,029,848	56,172,676

사외적립자산의 공정가치	(27,196,484)	(28,364,029)

순확정급여부채	32,833,364	27,808,647

25.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	56,172,676	(28,364,029)	27,808,647

계열사간 이동으로 전입된 채무	679,144	(161,939)	517,205

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	5,714,966	-	5,714,966

이자비용(이자수익)	-	(686,307)	(686,307)

기여금	-	(628,260)	(628,260)

지급금	(2,536,938)	2,644,051	107,113

분기말금액	60,029,848	(27,196,484)	32,833,364

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	51,055,961	(27,957,302)	23,098,659

계열사간 이동으로 전입된 채무	2,172,258	(345,079)	1,827,179

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,800,388	-	4,800,388

이자비용(이자수익)	1,083,917	(597,335)	486,582

계열사 전입	-	(37,276)	(37,276)

연결범위변동	(451,570)	456,818	5,248

기여금	-	(300,000)	(300,000)

지급금	(2,061,954)	1,744,881	(317,073)

분기말금액	56,599,000	(27,035,293)	29,563,707

25.3 연결실체는 확정기여형퇴직급여제도의 운영을 위해 당분기 중 1,924,705천원(전분기: 1,871,568천원)의 기여금을 납부 하였습니다.25.4 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	3,102,550	3,368,129

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

26. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,171,598	1,023,343

입회보증금	31,953,182	34,559,278

현재가치할인차금(입회보증금)	(2,360,905)	(2,360,905)

임대보증금	3,194,734	1,405,176

비유동리스부채	14,025,419	18,643,181

합 계	47,984,028	53,270,073

27. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	2,390,963	2,591,374

28. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동