디와이에이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 69 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", "지배회사")은 주식회사 스마트홀딩스 등 2개의 종속기업(주석1.2 참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을일괄하여 "연결실체" 또는 "연결회사")를 연결대상으로 하고 Dayou America, Inc. 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 23,372백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)동강홀딩스	2,288,329	4.90

(주)대유홀딩스	1,870,395	4.00

(주)대유플러스	1,199,775	2.57

(주)푸른산수목원	1,716,247	3.67

(주)대유하늘	1,716,247	3.67

(주)위니아에이드	634,722	1.36

자기주식	11,868	0.03

박영우	8,442,058	18.06

박은희	1,289,528	2.76

박은진	1,673,604	3.58

기타주주	25,901,247	55.41

합 계	46,744,020	100.00

1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)스마트홀딩스	한 국	100.00%	91.05%	2024-03-31	금융업, 골프장업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2024-03-31	건설업, 제조업

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)스마트홀딩스	60,348,937	13,062,743	-	321,119	(256,564)	318,504	(62,096)

(주)대유금형	1,072,346	531,087	-	(187,729)	(183,380)	200,213	(3,564)

합 계	61,421,283	13,593,830	-	133,390	(439,944)	518,717	(65,660)

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	-	-	-	(10,570,033)	(196,069)	-	188,490

(주)위니아(*2)	-	-	333,407,919	(178,181,067)	(75,370,443)	15,230,902	(11,728,609)

(주)대유합금(*3)	-	-	41,996,566	(5,272,424)	14,217,528	51,320	(15,067,141)

(주)스마트홀딩스	61,429,157	14,464,082	-	(63,047,489)	1,915,496	(1,094,681)	(1,522,016)

(주)대유금형	1,260,660	531,671	816,300	(3,192,225)	(663,955)	1,014,801	(14,256)

합 계	62,689,817	14,995,753	376,220,785	(260,263,238)	(60,097,443)	15,202,342	(28,143,532)

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)딤채홀딩스를 흡수합병하기 전 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력을 상실하기 전 발생한 금액입니다.

1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전분기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)스마트홀딩스	-%	-	-	-	-

(주)대유금형	30.65%	223,435	(57,539)	-	165,896

합 계	223,435	(57,539)	-	165,896

(전분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스(*1)	-%	119,126,875	(10,156,086)	11,131,468	120,102,257

(주)스마트홀딩스	8.95%	9,949,075	(147,924)	-	9,801,151

(주)대유금형	30.65%	700,344	(34,588)	-	665,756

합 계	129,776,294	(10,338,598)	11,131,468	130,569,164

(*1) ㈜위니아와 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 정보2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.4.1 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	113,081,052	124,435,925

차감: 현금및현금성자산	(1,236,153)	(13,614,439)

순차입금	111,844,899	110,821,486

자본총계	45,419,740	36,798,140

총자본차입금비율	246.25%	301.16%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	978,393	978,393	886,355	886,355

파생상품자산	160,552	160,552	134,480	134,480

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,302,366	1,302,366	3,541,806	3,541,806

합 계	2,441,311	2,441,311	4,562,641	4,562,641

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	358,326	358,326	11,158,378	11,158,378

합 계	358,326	358,326	11,158,378	11,158,378

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,302,366	1,302,366

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	978,393	978,393

파생상품자산	-	160,552	-	160,552

당기손익-공정가치측정금융부채	358,326	-	-	358,326

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,239,440	-	1,302,366	3,541,806

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	886,355	886,355

파생상품자산	-	134,480	-	134,480

당기손익-공정가치측정금융부채	5,719,387	-	5,438,991	11,158,378

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	12.50%

(주)대유홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	-%

(주)위니아홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	-%

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-%

WINIA Singapore PTE. LTD.	287,178	3	취득원가	-	-%

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	15,188	3	취득원가	-	-%

소 계	1,302,366

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	859,105	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	119,288	3	순자산공정가치	-	-

소 계	978,393

파생상품자산

통화이자율스왑	160,552	2	현금흐름할인법	지급금리	2.71%

수취금리	Eulibor 3M + 1.212%

교환환율	1,452

5.5 당분기 및 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	287,178	-	-	-	-	-	287,178

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	15,188	-	-	-	-	-	15,188

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,302,366	-	-	-	-	-	1,302,366

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	767,066	63,530	-	28,509	-	-	859,105

건설공제조합	119,288	-	-	-	-	-	119,288

소 계	886,354	63,530	-	28,509	-	-	978,393

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

소 계	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	17,454,715	-	17,454,715

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	-	-	385,728

DAYOU MOLD(THAILAND)	313,040	-	-	-	6,699	-	319,739

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,698,768	-	-	-	17,461,414	-	19,160,182

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	539,771	44,258	-	14,752	-	-	598,781

씨앤알제이호투자목적회사	-	-	-	-	-	-	-

건설공제조합	118,103	-	-	-	-	-	118,103

소 계	657,874	44,258	-	14,752	-	-	716,884

파생상품자산

전환사채24회차	15,270	-	-	-	-	-	15,270

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,584,205	-	-	-	-	-	5,584,205

전환사채 24회차	10,983,747	-	-	-	-	-	10,983,747

소 계	16,567,952	-	-	-	-	-	16,567,952

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	1,369,680	-	-	-	(246,542)	-	1,123,138

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,236,153	1,236,153

매출채권	-	-	79,173,677	79,173,677

기타금융자산(유동)	-	-	37,862,401	37,862,401

기타금융자산(비유동)	-	-	1,241,417	1,241,417

당기손익-공정가치금융자산	978,393	-	-	978,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,302,366	-	1,302,366

파생상품자산	160,552	-	-	160,552

합 계	1,138,945	1,302,366	119,513,648	121,954,959

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,614,439	13,614,439

매출채권	-	-	46,804,451	46,804,451

기타금융자산(유동)	-	-	46,186,901	46,186,901

기타금융자산(비유동)	-	-	8,064,039	8,064,039

당기손익-공정가치측정금융자산	886,355	-	-	886,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,541,806	-	3,541,806

파생상품자산	134,480	-	-	134,480

합 계	1,020,835	3,541,806	114,669,830	119,232,471

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	138,058,338	-	138,058,338

단기차입금	-	25,595,227	-	25,595,227

기타유동금융부채(*)	-	13,337,302	14,000,000	27,337,302

유동성리스부채	-	-	3,093,074	3,093,074

유동성장기부채	-	51,056,342	-	51,056,342

유동성회사채	-	9,998,321	-	9,998,321

회사채	-	15,973,720	-	15,973,720

당기손익공정가치지정금융부채	358,326	-	-	358,326

장기기타지급채무	-	3,292,590	-	3,292,590

비유동리스부채	-	-	7,006,042	7,006,042

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	358,326	257,311,840	24,099,116	281,769,282

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	123,986,201	-	123,986,201

단기차입금	-	23,708,629	-	23,708,629

기타유동금융부채(*)	-	17,655,381	16,000,000	33,655,381

유동성리스부채	-	-	3,717,993	3,717,993

유동성장기부채	-	52,783,291	-	52,783,291

유동성회사채	-	9,995,787	-	9,995,787

회사채	-	15,968,085	-	15,968,085

당기손익공정가치지정금융부채	11,158,378	-	-	11,158,378

장기기타지급채무	-	3,292,590	-	3,292,590

비유동리스부채	-	-	7,103,763	7,103,763

합 계	11,158,378	247,389,964	26,821,756	285,370,098

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	34,600	31,000

요구불예금	2,101,820	13,814,831

국고보조금	(900,267)	(231,391)

합 계	1,236,153	13,614,440

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행	900,267	231,391	정부보조금

기타유동금융자산	정기적금	농협은행	3,271,000	5,271,000	차입금 담보

기타비유동금융자산	별단예금	국민은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금

합 계	4,179,767	5,510,891

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	82,301,304	49,932,078

손실충당금	(3,127,627)	(3,127,627)

매출채권(순액)	79,173,677	46,804,451

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	73,343,674	-	73,343,674	73,543,674	-	73,543,674

손실충당금	(58,042,654)	-	(58,042,654)	(58,042,654)	-	(58,042,654)

할인차금	-	-	-	-	-	-

미수금	41,019,013	-	41,019,013	47,024,722	-	47,024,722

손실충당금	(23,739,832)	-	(23,739,832)	(23,739,832)	-	(23,739,832)

미수수익	8,151,586	-	8,151,586	8,071,563	-	8,071,563

손실충당금	(6,157,552)	-	(6,157,552)	(6,157,552)	-	(6,157,552)

보증금	-	1,315,463	1,315,463	-	8,145,963	8,145,963

할인차금	-	(84,546)	(84,546)	-	(92,424)	(92,424)

장단기예치금	3,288,166	10,500	3,298,666	5,486,979	10,500	5,497,479

합 계	37,862,401	1,241,417	39,103,818	46,186,901	8,064,039	54,250,939

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	연결범위변동	기 말

매출채권	(3,127,627)	-	-	-	-	-	(3,127,627)

미수금	(23,739,832)	-	-	-	-	-	(23,739,832)

관계사대여금	(58,042,654)	-	-	-	-	-	(58,042,654)

미수수익	(6,157,552)	-	-	-	-	-	(6,157,552)

합 계	(91,067,665)	-	-	-	-	-	(91,067,665)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	연결범위변동	기 말

매출채권	(10,281,129)	(720,611)	-	-	(26,979)	-	(11,028,719)

미수금	(24,724,795)	-	-	-	10,724,587	-	(14,000,208)

관계사대여금	(29,277,554)	-	-	7,800,000	865,919	-	(20,611,635)

미수수익	-	(1,038,962)	(1,038,962)

합 계	(64,283,478)	(1,759,573)	-	7,800,000	11,563,527	-	(46,679,524)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대해 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하였으며, 신용이 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

제품	2,329,964	(268,461)	2,061,503	1,489,009	(268,461)	1,220,548

원재료	3,053,692	(1,789,032)	1,264,660	1,500,190	(292,910)	1,207,280

합 계	5,383,656	(2,057,493)	3,326,164	2,989,199	(561,371)	2,427,828

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	7,444,425	-	4,721,391	-

대손충당금	(853,750)	-	(2,347,984)	-

선급비용	305,395	-	273,093	-

부가세대급금	1,165	-	3,764	-

합 계	6,897,235	-	2,650,264	-

11. 매각예정비유동자산당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산-유형자산	-	341,445

연결실체가 보유중인 일부 유형자산에 대한 매각결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다. 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액으로 측정하였습니다.12. 공정가치측정 금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,302,366	3,541,806

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	978,394	886,355

파생상품자산	160,552	134,480

합 계	2,441,312	4,562,641

12.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)

(상장주식)

KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차(주))	-	-	-	1,561,347	2,239,440

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	13,195	4,585,290	-	4,585,290	-

(주)대유홀딩스	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	261,000	287,178	287,178	287,178	287,178

DAYOU WINIA THAILAND	4,000	15,188	15,188	15,188	15,188

소 계	16,939,303	1,302,366	18,500,650	3,541,806

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	867,000	-	867,000	-

12.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)

건설공제조합	77	101,717	119,289	101,717	119,289

(주)위니아홀딩스RCPS	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	761,594	859,105	609,821	767,066

합 계	5,108,041	978,394	4,956,268	886,355

12.4 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

통화스왑 및 이자율스왑	160,552	134,480

합 계	160,552	134,480

12.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,541,806	31,699,160

처분	(2,176,065)	-

평가증감(*1)	(63,375)	2,049,074

기타	-	17,461,414

기말	1,302,366	51,209,648

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 (-)54,574천원 (전분기: (-)1,626,443천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

12.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	886,355	657,874

취득	63,530	44,257

평가증감	28,509	14,753

기말	978,394	716,884

13. 상각후원가측정금융자산13.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(주)위니아홀딩스의 회사채로 전기이전 전액 손실충당금을 인식하였습니다.

14. 관계기업투자14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

MIP혁신 M 투자조합	-	-	-	-	1,564,412	1,107,601

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.(*1)	7,084,589	21.06	-	-	-	-

DAYOU AMERICA, INC.(*2)	19,166	20.61	2,995,228	2,340,216	2,995,228	2,312,810

합 계	2,995,228	2,340,216	4,559,640	3,420,411

(*1) 전기 중 (주)위니아전자 채권에 대하여 (주)위니아전자 보유 Winiadaewoo Electronics America, inc., 지분을 추가 취득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 전기 중 (주)위니아의 회생절차 개시결정으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 계정분류 하였습니다.14.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	3,420,411	35,112,362

지분법손익	(75,919)	(95,639)

포괄손익	103,325	(24,313)

처분	(1,107,601)	-

기타조정	-	(21,737,695)

기말장부금액	2,340,216	13,254,715

15. 유형자산15.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액

토지(*1)	16,556,923	-	-	16,556,923	16,556,923	-	-	16,556,923

건물(*1)	22,803,742	(6,254,923)	-	16,548,819	22,803,742	(6,096,194)	-	16,707,548

구축물(*1)	3,245,758	(952,621)	-	2,293,137	3,245,758	(922,831)	-	2,322,927

시설장치(*1)	15,497,709	(5,954,779)	(594,062)	8,948,868	15,288,139	(5,597,480)	(556,107)	9,134,552

기계장치(*1)	31,256,351	(25,586,796)	-	5,669,555	31,256,351	(25,221,104)	-	6,035,247

차량운반구	167,338	(91,153)	-	76,185	134,626	(85,998)	-	48,628

기타유형자산	12,625,528	(10,357,904)	(15,333)	2,252,291	12,388,838	(10,136,744)	(17,173)	2,234,921

건설중인자산	1,321,694	-	-	1,321,694	229,542	-	-	229,542

사용권자산	11,895,323	(2,007,645)	-	9,887,678	11,953,550	(1,248,176)	-	10,705,374

합 계	115,370,366	(51,205,821)	(609,395)	63,555,150	113,857,469	(49,308,527)	(573,280)	63,975,662

(*1) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

15.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	16,556,923	-	-	-	-	16,556,923

건물	16,707,548	-	-	-	(158,729)	16,548,819

구축물	2,322,927	-	-	-	(29,790)	2,293,137

시설장치	9,134,552	158,670	-	-	(344,354)	8,948,868

기계장치	6,035,247	-	-	-	(365,692)	5,669,555

차량운반구	48,628	32,712	-	-	(5,155)	76,185

기타유형자산	2,234,921	244,490	(1)	-	(227,119)	2,252,291

건설중인자산	229,542	1,118,238	-	(26,086)	-	1,321,694

사용권자산	10,705,374	35,952	-	(7,067)	(846,581)	9,887,678

합 계	63,975,662	1,590,062	(1)	(33,153)	(1,977,420)	63,555,150

(*1) 유형자산 취득에 사용된 정부보조금은 50,900천원 입니다.(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	293,697,844	-	-	1,001,442	-	294,699,286

건물	91,825,012	313,044	-	1,197,180	(782,461)	92,552,775

구축물	10,721,285	-	-	-	(279,078)	10,442,207

시설장치	10,348,616	400,500	-	162,399	(363,475)	10,548,040

기계장치	22,066,053	931,775	(1)	674,131	(1,290,261)	22,381,697

차량운반구	325,695	-	(1)	-	(26,919)	298,775

기타유형자산	22,834,581	676,285	(1,844)	156,000	(2,563,034)	21,101,988

건설중인자산	12,137,254	26,911,358	-	222,854	-	39,271,466

사용권자산	25,601,902	(2,165,499)	(3,097,112)	6,087,925	(2,743,495)	23,683,721

합 계	489,558,242	27,067,463	(3,098,958)	9,501,931	(8,048,723)	514,979,955

15.3 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 113,885백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권 43,946백만원은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.15.4 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 16,556,923천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	16,556,923	293,697,843

취득	-	-

처분	-	-

기타	-	1,001,442

기말	16,556,923	294,699,285

(3) 당분기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,287,868	8,287,868

손상차손누계액	-	-

장부금액	8,287,868	8,287,868

16. 투자부동산16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

투자토지	72,120,422	72,120,422	72,120,422	72,120,422

투자건물	44,398,033	44,398,033	44,398,033	44,398,033

합 계	116,518,455	116,518,455	116,518,455	116,518,455

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석36,37 참조).

16.2 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	연결실체변동	기 말

투자토지	72,120,422	-	-	-	-	-	72,120,422

투자건물	44,398,033	-	-	-	-	-	44,398,033

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	116,518,455	-	-	-	-	-	116,518,455

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	연결실체 변동	기 말

투자토지	44,024,263	-	-	(203,161)	-	-	43,821,102

투자건물	62,971,953	70	-	86,207	(427,215)	-	62,631,015

건설중인자산	42,037	-	-	(42,037)	-	-	-

합 계	107,038,253	70	-	(158,991)	(427,215)	-	106,452,117

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,026,817	1,008,203

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	511,942	514,513

16.4 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

17. 무형자산17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	10,863,744	(5,244,768)	5,618,976	10,863,744	(5,244,768)	5,618,976

개발비	7,949,725	(7,900,072)	49,653	7,949,725	(7,883,402)	66,323

소프트웨어	3,449,917	(2,889,193)	560,724	3,260,303	(2,846,469)	413,834

회원권	4,240,827	-	4,240,827	4,240,827	-	4,240,827

산업재산권	1,683,408	(925,874)	757,534	1,683,408	(841,704)	841,704

합 계	28,187,621	(16,959,907)	11,227,714	27,998,007	(16,816,343)	11,181,664

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	연결실체변동	기 말

영업권	5,618,976	-	-	-	-	-	5,618,976

개발비	66,323	-	-	(16,670)	-	-	49,653

소프트웨어	413,834	189,614	-	(42,724)	-	-	560,724

회원권	4,240,827	-	-	-	-	-	4,240,827

산업재산권	841,704	-	-	(84,170)	-	-	757,534

합 계	11,181,664	189,614	-	(143,564)	-	-	11,227,714

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	연결실체변동	기 말

영업권	29,646,263	-	-	-	1,377	-	29,647,640

상표권	28,284,452	-	-	-	-	-	28,284,452

개발비	634,451	7,000	-	(77,787)	(14,000)	-	549,664

소프트웨어	2,428,014	2,609	-	(272,692)	39,732	-	2,197,663

회원권	6,648,349	-	-	-	(4,611,649)	-	2,036,700

고객과의관계	2,592,200	-	-	(99,700)	-	-	2,492,500

기타무형자산	1,016,498	-	-	(67,318)	-	-	949,180

산업재산권	1,178,386	-	-	(84,170)	-	-	1,094,216

합 계	72,428,613	9,609	-	(601,667)	(4,584,540)	-	67,252,015

17.3 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비	판매비와관리비	-	7,145

제조원가	143,564	594,522

소 계	143,564	601,667

17.4 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	사업부	장부금액	잔여상각기간

SP2	자동차	36,400	1년

기타	13,253	1년

합 계	49,653

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채(기타유동금융부채 및 장기기타지급채무)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	138,058,338	-	123,986,201	-

기타금융부채

미지급금	13,030,961	-	16,876,302	-

미지급비용	738,985	-	779,079	-

금융보증계약부채	14,000,000	-	16,000,000	-

보증금	-	3,292,590	-	3,292,590

장기종업원급여	-	760,922	-	760,922

소 계	27,769,946	4,053,512	33,655,381	4,053,512

합 계	165,828,284	4,053,512	157,641,582	4,053,512

19. 차입금과 회사채19.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	금융기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	4.60~8.50	75,929,227	74,108,629

구매자금	신한은행	7.77	3,000,000	3,000,000

소 계	78,929,227	77,108,629

내부거래	대유에이텍 외	-	(53,334,000)	(53,400,000)

합 계	25,595,227	23,708,629

19.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설	신한은행 외	2.71~6.51	44,777,778	45,333,333

ABL	DB금융투자	9.00	6,681,817	8,113,636

할인발행차금	(403,253)	(663,678)

소 계	51,056,342	52,783,291

유동성대체	(51,056,342)	(52,783,291)

합 계	-	-

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석36 참조).

19.3 당분기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제31회 무보증사모사채	2025-05-30	6.17	9,000,000	9,000,000

차 감 : 사채할인발행차금	(27,959)	(36,128)

소 계	25,972,041	25,963,872

유동성대체	(9,998,321)	(9,995,787)

합 계	15,973,720	15,968,085

19.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2024.04.01~2025.03.31	25,595,227	50,505,050	10,000,000	86,100,277

2025.04.01~2026.03.31	-	954,545	16,000,000	16,954,545

합 계	25,595,227	51,459,595	26,000,000	103,054,822

20. 당기손익-공정가치지정금융부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기초	11,158,378	53,707,653

매입(상환)(*1,2)	(10,904,795)	(44,241,160)

전환(*3)	(10,260)	(609,254)

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	115,003	2,301,139

합 계	358,326	11,158,378

(*1) 당기 중 21회차 사모 전환사채 5,438,991천원이 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다. (*2) 당기 중 28회차 공모 전환사채 5,465,804천원 조기상환권이 행사되어 상환하였습니다.(*3) 당기 중 28회차 공모 전환사채 10,260천원(권면액 : 10,000천원)이 전환권행사 되었습니다.당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환권 및 전환청구권 행사 가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

20.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니 다.① 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	351,298천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리: 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	2,226

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

20.3 당분기와 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	10,792,630	15,883,595

평가손익	(115,003)	(1,124)

조기상환손익	(88,577)	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익	10,589,050	15,882,471

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	257,087	-	344,494

부가세예수금	-	-	1,342,788

선수금	1,383	-	69,069

합 계	258,470	-	1,756,351	-

22. 충당부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증(*1)	141,980	150,169

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.22.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	연결범위변동	기 말

판매보증	150,169	-	(8,189)	-	141,980

합 계	150,169	-	(8,189)	-	141,980

(전분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	연결범위변동	기 말

판매보증	8,742,555	313,523	(709,272)	-	8,346,806

폐기물	175,586	18,652	-	-	194,238

포인트	502,241	97,952	(123,786)	-	476,407

합 계	9,420,382	430,127	(833,058)	-	9,017,451

23. 순확정급여부채23.1 당분기말 현재 당사의 모든 사업부는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 당사는 확정기여형퇴직급여제도의 운영을 위해 당분기 중 514,621천원(전분기 686,652천원)의 기여금을 납부 하였습니다.

23.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	760,922	760,922

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

24. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동