디와이에이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 70(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 69(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 대유에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄 휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 23,372백만원, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

(주)동강홀딩스	2,288,329	4.90%

(주)대유홀딩스	1,870,395	4.00%

(주)대유플러스	1,199,775	2.57%

(주)푸른산수목원	1,716,247	3.67%

(주)대유하늘	1,716,247	3.67%

(주)위니아에이드	634,722	1.36%

자기주식	11,868	0.03%

박영우	8,442,058	18.06%

박은희	1,289,528	2.76%

박은진	1,673,604	3.58%

기타주주	25,901,247	55.40%

합 계	46,744,020	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사는 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1 회계정책의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 )

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 당사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 )

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 )

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 4.1 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전에 미치는 영향은 주석 20에서 설명하고 있습니다.(2) 가격위험당사는 공정가치로 측정하는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4.2 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

4.3 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 38참조).

당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

무이자부금융부채	179,942,211	180,745,895	169,588,620	11,157,275

이자부금융부채	154,509,402	157,631,116	140,166,809	17,464,307

합 계	334,451,613	338,377,011	309,755,429	28,621,582

(전기말)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과

무이자부금융부채	172,117,186	174,466,934	161,240,324	13,226,610

이자부금융부채	165,145,541	170,361,315	153,980,661	16,380,654

합 계	337,262,727	344,828,249	315,220,985	29,607,264

4.4 자본위험관리당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	164,602,895	175,958,171

차감: 현금및현금성자산	(804,877)	(13,196,277)

순차입금	163,798,018	162,761,894

자본총계	43,749,113	35,282,579

총자본차입금비율	374.40%	461.31%

(*) 장단기차입금,회사채,전환사채,금융리스부채 포 함

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	859,105	859,105	767,066	767,066

파생상품자산	160,552	160,552	134,480	134,480

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익공정가치금융자산	1,302,399	1,302,399	3,541,839	3,541,839

합 계	2,322,056	2,322,056	4,443,385	4,443,385

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채	358,326	358,326	11,158,378	11,158,378

합 계	358,326	358,326	11,158,378	11,158,378

당사는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	859,105	859,105

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	1,302,399	1,302,399

파생상품자산	-	160,552	-	160,552

당기손익공정가치지정금융부채	358,326	-	-	358,326

(전기말)

과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	-	767,066	767,066

기타포괄손익공정가치금융자산	2,239,440	-	1,302,399	3,541,839

파생상품자산	-	134,480	-	134,480

당기손익공정가치지정금융부채	5,719,388	-	5,438,990	11,158,378

5.3 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	859,105	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

파생상품자산

통화스왑	160,552	2	현금흐름할인모형	지급금리	2.71%

수취금리	Eulibor 3M + 1.212%

교환환율	1,452

기타포괄손익공정가치금융자산,

(주)대유홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	12.18%

(주)동강홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-

가중평균자본비용	12.50%

광주글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-

WINIA Singapore PTE.LTD	287,178	3	취득원가	-	-

WINIADAEWOO LIMITED	33	3	취득원가	-	-

DAYOU WINIA THAILAND	15,188	3	취득원가	-	-

5.5 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	매입	매도	평가	기타	수준간이동	기말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	767,066	63,530	-	28,509	-	-	859,105

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	287,211	-	-	-	-	-	287,211

(주)위니아 해외법인	15,188	-	-	-	-	-	15,188

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,302,399	-	-	-	-	-	1,302,399

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채-21회차	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

5.6 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	539,771	44,258	-	14,753	-	-	598,782

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	7,247,697	-	7,247,697

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	287,211	-	-	-	-	-	287,211

후순위채권	-	-	-

소 계	1,287,211	-	-	-	7,247,697	-	8,534,908

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채-21회차	5,584,205	-	-	-	5,584,205

전환사채-24회차	10,983,747	-	-	-	10,983,747

소 계	16,567,952	-	-	-	-	-	16,567,952

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	804,877	804,877

단기예치금	-	-	3,271,000	3,271,000

매출채권	-	-	79,082,399	79,082,399

기타금융자산	-	-	29,513,656	29,513,656

장기예치금	-	-	6,500	6,500

당기손익공정가치금융자산	859,105	-	-	859,105

파생상품자산	160,552	-	-	160,552

기타포괄손익공정가치금융자산	-	1,302,399	-	1,302,399

합 계	1,019,657	1,302,399	112,678,432	115,000,488

(전기말)

구 분	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	13,196,277	13,196,277

단기예치금	-	-	5,271,000	5,271,000

매출채권	-	-	46,713,173	46,713,173

기타금융자산	-	-	41,051,773	41,051,773

장기예치금	-	-	6,500	6,500

당기손익공정가치금융자산	767,066	-	-	767,066

파생상품자산	134,480	-	-	134,480

기타포괄손익공정가치금융자산	-	3,541,839	-	3,541,839

합 계	901,546	3,541,839	106,238,723	110,682,108

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익공정가치 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	-	137,604,658	137,604,658

단기차입금	-	-	77,122,694	77,122,694

기타금융부채	-	14,000,000	13,842,451	27,842,451

유동성장기부채	-	-	51,056,342	51,056,342

회사채	-	-	25,972,041	25,972,041

당기손익공정가치지정금융부채	358,326	-	-	358,326

장기기타지급채무	-	-	3,292,590	3,292,590

유동성리스부채	-	3,087,451	-	3,087,451

비유동리스부채	-	7,006,042	-	7,006,042

합 계	358,326	24,093,493	308,890,776	333,342,595

(전기말)

구 분	당기손익공정가치 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	-	123,533,628	123,533,628

단기차입금	-	-	75,240,000	75,240,000

기타금융부채	-	16,000,000	17,377,196	33,377,196

유동성장기부채	-	-	52,783,291	52,783,291

회사채	-	25,963,872	25,963,872

당기손익공정가치지정금융부채	11,158,378	-	-	11,158,378

장기기타지급채무	-	-	3,292,590	3,292,590

유동성리스부채	-	3,708,867	-	3,708,867

비유동리스부채	-	7,103,763	-	7,103,763

합 계	11,158,378	26,812,630	298,190,577	336,161,585

6.3 당분기와 전분기의 금융상품 및 금융부채의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	-	-	116,779	-	116,779

외환차익	-	-	25,404	-	25,404

파생상품평가이익	26,072	-	-	-	26,072

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	28,509	-	-	-	28,509

소 계	54,581	-	142,183	-	196,764

금융비용 :

이자비용	-	-	2,439,149	242,069	2,681,218

매출채권처분손실	-	-	228,201	-	228,201

외화환산손실	-	-	18	-	18

사채상환손실	88,577	-	88,577

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	115,003	-	-	-	115,003

금융보증비용	-	-	231,363	231,363

소 계	115,003	-	2,755,945	473,432	3,344,380

(전분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	-	-	848,748	-	848,748

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	14,753	-	-	-	14,753

파생상품평가이익	181,552	-	-	-	181,552

소 계	196,305	-	848,748	-	1,045,053

금융비용 :

이자비용	-	-	2,297,548	50,898	2,348,446

매출채권처분손실	-	-	205,704	-	205,704

외환차손	-	-	179,147	-	179,147

외화환산손실	-	-	2,334	-	2,334

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	1,124	-	-	-	1,124

소 계	1,124	-	2,684,733	50,898	2,736,755

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

시재현금	34,600	31,000

요구불예금	1,670,544	13,396,668

국고보조금	(900,267)	(231,391)

합 계	804,877	13,196,277

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행	900,267	231,391	국고보조금

단기예치금	정기예금	농협은행	3,271,000	5,271,000	차입금 담보

장기예치금	별단예금	국민은행 외	6,500	6,500	당좌개설보증금

합 계	4,177,767	5,508,891

8. 매출채권과 기타수취채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	81,206,180	48,836,954

손실충당금	(2,123,781)	(2,123,781)

매출채권(순액)	79,082,399	46,713,173

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금(*1)	62,424,839	-	62,424,839	62,624,839	-	62,624,839

대여금대손충당금	(47,354,804)	-	(47,354,804)	(47,354,804)	-	(47,354,804)

미수금	20,191,584	-	20,191,584	24,706,037	-	24,706,037

미수금대손충당금	(6,980,017)	-	(6,980,017)	(6,980,017)	-	(6,980,017)

미수수익	5,473,546	-	5,473,546	5,474,588	-	5,474,588

미수수익대손충당금	(5,470,429)	-	(5,470,429)	(5,470,429)	-	(5,470,429)

임차보증금	-	1,194,370	1,194,370	-	1,186,492	1,186,492

예치보증금	-	34,567	34,567	-	6,865,067	6,865,067

합 계	28,284,719	1,228,937	29,513,656	33,000,214	8,051,559	41,051,773

(*1) 당사는 상기 대여금 중 (주)대유홀딩스 대여금 일부에 대해 (주)동강홀딩스 광주공장 기계기구를 담보로 제공받고 있습니다.

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	기말

매출채권	(2,123,781)	-	-	-	-	(2,123,781)

미수금	(6,980,017)	-	-	-	-	(6,980,017)

대여금	(47,354,804)	-	-	-	-	(47,354,804)

미수수익	(5,470,429)	-	-	-	-	(5,470,429)

합 계	(61,929,031)	-	-	-	-	(61,929,031)

(전분기)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	기말

미수금	(21,061,268)	17,132,548	(3,928,720)

합 계	(21,061,268)	-	-	17,132,548	-	(3,928,720)

당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	2,329,964	(268,461)	2,061,503	1,489,009	(268,461)	1,220,548

원재료	3,053,692	(1,789,032)	1,264,660	1,500,190	(292,910)	1,207,280

합 계	5,383,656	(2,057,493)	3,326,163	2,989,199	(561,371)	2,427,828

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,589,533	3,867,641

선급금대손충당금	-	(1,494,234)

선급비용	305,395	273,093

합 계	6,894,928	2,646,500

11.매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산-유형자산	-	341,445

12. 공정가치측정 금융자산

12.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	1,302,399	3,541,839

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	859,105	767,066

파생상품자산

통화스왑자산	160,552	134,480

합 계	2,322,056	4,443,385

12.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권

상장주식

KG모빌리티(*1)	-	-	-	1,561,347	2,239,440

비상장주식

(주)동강홀딩스	11,071	2,966,455	-	2,966,455	-

(주)대유홀딩스	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

WINIA Singapore PTE.LTD.	261,000	287,178	287,178	287,178	287,178

WINIADAEWOO LIMITED	29	33	33	33	33

DAYOU WINIA THAILAND(*7)	4,000	15,188	15,188	15,188	15,188

비상장채권

후순위채권	-	867,000	-	867,000	-

합 계	16,187,501	1,302,399	17,748,848	3,541,839

(*1) 당분기 중 전량 장내매각하였습니다.

12.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(채무증권)

(주)위니아홀딩스- RCPS(*1)	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	761,594	859,105	609,821	767,066

합 계	5,006,324	859,105	4,854,551	767,066

(*1) 당사는 전기 이전 보유중인 위니아홀딩스 RCPS에 대해 전액 손상인식하였습니다. 12.4 당분기말 및 전기말 현재 파생생품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

통화스왑자산	160,552	134,480

12.5 당분기와 전분기의 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,541,839	30,343,446

취득	-	-

평가증감(*1)	(63,375)	1,913,115

처분	(2,176,065)	-

손상	-	-

기타(*2)	-	7,247,697

기말	1,302,399	39,504,258

12.6 당분기와 전분기의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	767,066	539,771

취 득	63,530	44,258

처 분	-

평가손익	28,509	14,753

기 말	859,105	598,782

12.7 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	134,480	22,363

평가손익	26,072	181,552

기 말	160,552	203,915

13. 상각후원가측정금융자산13.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

취득원가	유동	비유동	취득원가	유동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

소 계	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

14. 관계기업 및 종속기업투자14.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액