디와이에이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 69 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 68 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 딤채홀딩스 등 4개의 종속기업(주석1.2 참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체" 또는 "연결회사")를 연결대상으로 하고 (주)대유글로벌 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 57,966백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유홀딩스	28,113,476	24.25

(주)대유플러스	10,455,832	9.02

(주)대유에이피	1,995,057	1.72

(주)위니아에이드	1,010,606	0.87

(주)위니아	893,560	0.77

자기주식	77	0.00

박영우	15,692,195	13.54

박은희	436,094	0.38

박은진	1,588,322	1.37

기타주주	55,747,674	48.09

합 계	115,932,893	100.00

1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)딤채홀딩스	한 국	100.00%	89.13%	2023-03-31	가전제품 제조업

(주)대유합금	한 국	100.00%	100.00%	2023-03-31	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한 국	91.05%	91.05%	2023-03-31	금융업, 골프장업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2023-03-31	건설업, 제조업

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	713,639,262	596,186,069	106,688,779	(31,528,821)	(91,922,793)	(391,213)	19,181,757

(주)대유합금	32,165,007	47,086,119	21,956,654	(1,648,145)	1,212,369	(356,590)	(1,568,938)

(주)스마트홀딩스	226,640,672	117,176,837	1,180,956	(1,652,080)	(794,084)	(14,955,922)	15,162,559

(주)대유금형	5,072,190	1,313,746	114,800	(162,769)	(355,926)	408,190	(3,564)

합 계	977,517,131	761,762,771	129,941,189	(34,991,815)	(91,860,434)	(15,295,535)	32,771,814

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아, (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	806,215,150	664,996,760	782,080,417	(79,648,188)	(42,770,536)	(22,817,802)	102,337,080

(주)대유합금	33,705,694	46,978,661	117,346,802	(13,557,315)	333,143	218,049	181,405

(주)스마트홀딩스	212,308,236	101,192,321	12,815,844	3,526,889	5,297,437	(3,766,422)	(2,522,187)

(주)대유금형	4,898,328	977,115	9,924,196	(2,667,710)	164,398	(270,000)	(19,008)

합 계	1,057,127,408	814,144,857	922,167,259	(92,346,324)	(36,975,558)	(26,636,175)	99,977,290

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아, (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다.1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전분기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스(*1)	-%	119,126,875	(10,156,086)	11,131,468	120,102,257

(주)스마트홀딩스	8.95%	9,949,075	(147,924)	-	9,801,151

(주)대유금형	30.65%	700,344	(34,588)	-	665,756

합 계	129,776,294	(10,338,598)	11,131,468	130,569,164

(*1) 딤채홀딩스의 종속기업인 (주)위니아의 비지배지분 금액입니다.

(전분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스	10.87%	72,473,349	(14,615,557)	435,718	58,293,510

(주)스마트홀딩스	13.91%	5,434,185	(56,104)	(1)	5,378,080

(주)대유금형	30.65%	1,443,372	116,714	-	1,560,086

DEMOJIN	49.00%	15,779,072	(1,093,662)	216,435	14,901,845

합 계	95,129,978	(15,648,609)	652,152	80,133,521

2. 중요한 회계정책 정보2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 전기 연결재무제표의 계정재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	716,884	716,884	657,874	657,874

파생상품자산	1,136,922	1,136,922	786,382	786,382

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,209,648	51,209,648	31,699,160	31,699,160

합 계	53,063,454	53,063,454	33,143,416	33,143,416

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	53,283,328	53,283,328	53,707,654	53,707,654

파생상품부채	1,123,138	1,123,138	1,369,680	1,369,680

합 계	54,406,466	54,406,466	55,077,334	55,077,334

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,049,466	-	19,160,182	51,209,648

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	716,884	716,884

파생상품자산	-	1,121,652	15,270	1,136,922

당기손익-공정가치측정금융부채	36,715,376	-	16,567,952	53,283,328

파생상품부채	-	-	1,123,138	1,123,138

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,000,392	-	1,698,768	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,874	657,874

파생상품자산	-	771,113	15,269	786,382

당기손익-공정가치측정금융부채	37,139,702	-	16,567,952	53,707,654

파생상품부채	-	-	1,369,680	1,369,680

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	17,454,715	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	11.18%

(주)대유홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	12.18%

DAYOU MOLD(THAILAND)	319,739	3	취득가액	-	-%

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득가액	-	-%

(주)위니아전자 해외법인	385,728	3	취득가액	-	-

소 계	19,160,182

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	598,781	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	118,103	3	순자산공정가치	-	-

소 계	716,884

파생상품자산

전환사채 콜옵션	15,270	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	37.67%

무위험이자율	3.62%~3.80%

할인률	7.93%~17.99%

이자율스왑	933,007	2	현금흐름할인법	이자율	3.31%~4.51%

통화스왑	188,645	2	현금흐름할인법	이자율	3.31%~4.51%

소 계	1,136,922

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,584,205	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	37.67%

무위험이자율	3.67%~3.73%

할인률	9.94%~14.15%

전환사채 24회차	10,983,747	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	37.67%

무위험이자율	3.62%~3.80%

할인률	7.93%~17.99%

소 계	16,567,952

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	1,123,138	3	이항모형	주가변동성	40.30%

무위험이자율	1.47%~1.81%

할인률	9.64%~12.91%

5.5 당분기 및 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	17,454,715	-	17,454,715

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	-	-	385,728

DAYOU MOLD(THAILAND)	313,040	-	-	-	6,699	-	319,739

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,698,768	-	-	-	17,461,414	-	19,160,182

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	539,771	44,258	-	14,752	-	-	598,781

씨앤알제이호투자목적회사	-	-	-	-	-	-	-

건설공제조합	118,103	-	-	-	-	-	118,103

소 계	657,874	44,258	-	14,752	-	-	716,884

파생상품자산

전환사채 콜옵션	15,270	-	-	-	-	-	15,270

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	-	-	-	-	-	-	-

전환사채 21회차	5,584,205	-	-	-	-	-	5,584,205

전환사채 24회차	10,983,747	-	-	-	-	-	10,983,747

소 계	16,567,952	-	-	-	-	-	16,567,952

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	1,369,680	-	-	-	(246,542)	-	1,123,138

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	-	-	-	-	-	20,358,790

(주)대유홀딩스	5,970,135	-	-	-	-	-	5,970,135

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	18,187	-	403,915

DAYOU MOLD (THAILAND)	308,298	-	-	3,350	-	-	311,648

소 계	28,022,951	-	-	3,351	18,187	-	28,044,488

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	362,012	44,275	-	2,532	-	-	408,819

(유)씨앤알제이호투자목적회사	6,139,514	-	-	-	-	-	6,139,514

건설공제조합	117,787	-	-	-	-	-	117,787

소 계	6,619,313	44,275	-	2,532	-	-	6,666,120

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	-	-	-	-	-	26,503,945

전환사채 21회차	7,349,330	-	-	-	-	-	7,349,330

전환사채 24회차	15,122,052	-	-	-	-	-	15,122,052

소 계	48,975,327	-	-	-	-	-	48,975,327

파생상품부채

풋옵션부채	11,951,943	-	-	(3,991,773)	-	-	7,960,170

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,609,374	6,609,374

매출채권	-	-	126,867,809	126,867,809

기타금융자산(유동)	-	-	85,059,756	85,059,756

기타금융자산(비유동)	-	-	23,749,225	23,749,225

당기손익-공정가치측정금융자산	716,884	-	-	716,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,209,648	-	51,209,648

파생상품자산	1,136,923	-	-	1,136,923

합 계	1,853,807	51,209,648	242,286,164	295,349,619

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	101,637,001	101,637,001

매출채권	-	-	150,702,545	150,702,545

기타금융자산(유동)	-	-	94,908,501	94,908,501

기타금융자산(비유동)	-	-	17,145,119	17,145,119

당기손익-공정가치측정금융자산	657,874	-	-	657,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	31,699,160	-	31,699,160

파생상품자산	786,382	-	-	786,382

합 계	1,444,256	31,699,160	364,393,166	397,536,582

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	195,330,048	-	195,330,048

단기차입금	-	244,310,857	-	244,310,857

기타유동금융부채	-	95,346,626	11,080,185	106,426,811

유동성장기부채	-	43,404,159	-	43,404,159

장기차입금	-	148,550,688	-	148,550,688

유동성회사채	-	56,637,033	-	56,637,033

회사채	-	41,970,155	-	41,970,155

당기손익-공정가치지정금융부채	53,283,328	-	-	53,283,328

장기기타지급채무	-	32,917,519	12,865,917	45,783,436

파생상품부채	1,123,138	-	-	1,123,138

합 계	54,406,466	858,467,085	23,946,102	936,819,653

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	286,911,471	-	286,911,471

단기차입금	-	217,371,081	-	217,371,081

기타유동금융부채	-	94,213,368	10,704,035	104,917,403

유동성장기부채	-	89,078,115	-	89,078,115

장기차입금	-	96,919,884	-	96,919,884

유동성회사채	-	68,067,415	-	68,067,415

회사채	-	41,965,563	-	41,965,563

당기손익-공정가치지정금융부채	53,707,654	-	-	53,707,654

장기기타지급채무	-	37,381,364	14,953,023	52,334,387

파생상품부채	1,369,680	-	-	1,369,680

합 계	55,077,334	931,908,261	25,657,058	1,012,642,653

6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

당기손익-공정가치측정금융자산	14,753	-	14,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

상각후원가측정금융자산	6,171,561	(205,704)	5,965,857

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(1,124)	(1,124)

상각후원가측정금융부채	-	(13,834,935)	(13,834,935)

파생금융상품	569,257	(445)	568,812

합 계	6,755,571	(14,042,208)	(7,286,637)

(전분기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

당기손익-공정가치측정금융자산	2,533	-	2,533

상각후원가측정금융자산	884,925	-	884,925

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(378,100)	(378,100)

상각후원가측정금융부채	3,822,454	(8,291,023)	(4,468,569)

파생금융상품	5,998,979	-	5,998,979

합 계	10,708,891	(8,669,123)	2,039,768

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	5,360	262,745

요구불예금	6,695,413	101,491,569

국고보조금	(91,400)	(117,313)

합 계	6,609,373	101,637,001

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	신한은행 외	164,198	259,459	정부보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산	정기적금	하나은행 외	7,386,500	5,571,000	차입금관련 등

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행 외	816,667	2,626,919	차입금담보제공 등

합 계	8,367,365	8,457,378

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	137,896,528	160,983,674

손실충당금	(11,028,719)	(10,281,129)

매출채권(순액)	126,867,809	150,702,545

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	66,375,473	3,005,939	69,381,412	51,059,175	4,855,049	55,914,224

손실충당금	(18,237,600)	(2,374,035)	(20,611,635)	(25,037,600)	(4,239,954)	(29,277,554)

할인차금	(2,232)	(3,038)	(5,270)	(2,232)	(3,039)	(5,271)

미수금	39,466,079	-	39,466,079	81,480,267	-	81,480,267

손실충당금	(14,000,208)	-	(14,000,208)	(24,724,795)	-	(24,724,795)

미수수익	4,006,600	-	4,006,600	3,131,002	-	3,131,002

손실충당금	(1,038,962)	-	(1,038,962)	-	-	-

보증금	-	24,115,554	24,115,554	-	17,536,659	17,536,659

할인차금	-	(1,005,695)	(1,005,695)	-	(1,014,097)	(1,014,097)

장단기예치금	8,490,606	10,500	8,501,106	9,002,684	10,500	9,013,184

합 계	85,059,756	23,749,225	108,808,981	94,908,501	17,145,118	112,053,619

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(10,281,129)	(720,611)	-	-	(26,979)	(11,028,719)

미수금	(24,724,795)	-	-	-	10,724,587	(14,000,208)

관계사대여금	(29,277,554)	-	-	7,800,000	865,919	(20,611,635)

미수수익	-	(1,038,962)	-	-	-	(1,038,962)

합 계	(64,283,478)	(1,759,573)	-	7,800,000	11,563,527	(46,679,524)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(29,250,605)	(627,708)	-	-	(47,074)	(29,925,387)

미수금	(4,608,322)	-	-	-	-	(4,608,322)

합 계	(33,858,927)	(627,708)	-	-	(47,074)	(34,533,709)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	71,902,910	(4,395,978)	67,506,932	74,398,996	(2,877,875)	71,521,121

제품	28,363,742	(672,802)	27,690,940	36,173,107	(733,674)	35,439,433

재공품	2,344,249	-	2,344,249	783,389	-	783,389

원재료	33,893,355	(300,117)	33,593,238	35,024,095	(307,497)	34,716,598

저장품	164,561	-	164,561	167,812	-	167,812

미착품	7,455,984	-	7,455,984	6,989,530	-	6,989,530

합 계	144,124,801	(5,368,897)	138,755,904	153,536,929	(3,919,046)	149,617,883

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 1,449,851천원(전분기 : 903,573천원)이 포함되어 있습니다.10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	97,468,938	-	82,453,880	-

대손충당금	(27,084,491)	-	(27,084,491)	-

선급비용	4,367,360	-	4,674,730	-

부가세대급금	1,949,317	-	835,569	-

장기선급비용	-	379,076	-	344,780

합 계	76,701,124	379,076	60,879,688	344,780

11. 공정가치측정 금융자산11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	51,209,648	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	716,884	657,874

파생상품자산	1,136,922	786,382

합 계	53,063,454	33,143,416

11.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)(*5)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)	882,693	5,341,822	4,943,944	5,341,822	4,943,944

(주)대유플러스(*2)	13,262,588	17,847,356	11,379,301	17,847,356	9,946,941

(주)대유에이피(*3)	2,803,248	16,651,293	15,726,221	16,651,293	15,109,507

(비상장주식)

(주)동강홀딩스	28,735	13,585,203	17,454,715	-	-

(주)대유홀딩스	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

DAYOU MOLD(THAILAND)	87,000	313,040	319,739	308,298	313,040

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	351,000	385,728	385,728	98,550	385,728

소 계	66,176,089	51,209,648	52,298,966	31,699,160

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	1,068,000	-	1,068,000	-

(*1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다.(*2) 관계기업으로 분류되던 (주)대유서비스가 2018년 6월 30일을 합병기일로 (주)대유플러스에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 (주)대유플러스의 신주를 교부 받았으며, 교부시점종가를 취득가액으로 측정하였습니다.(*3) (주)대유에이피가 발행한 보통주 전환가능 금융부채로 인해 연결실체의 잠재적 지분율이 20% 이하로 하락함에 따라 전기이전에 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.(*4) (주)동강홀딩스의 지분증권을 일부 매각하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가차측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.(*5) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.11.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)

건설공제조합	77	101,717	118,103	101,717	118,103

(주)위니아홀딩스RCPS	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	521,305	598,781	521,305	539,771

합 계	4,867,752	716,884	4,867,752	657,874

11.4 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채 콜옵션	15,270	15,270

통화스왑	188,645	7,094

이자율스왑	933,007	764,018

합 계	1,136,922	786,382

11.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	31,699,160	62,236,325

평가증감	2,049,074	1,813,470

기 타	17,461,414	-

기 말	51,209,648	64,049,795

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 1,626,443천원 (전분기: 1,412,418천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.11.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	657,874	6,619,313

취 득	44,257	44,275

처 분	-	-

평가증감	14,753	2,531

기 말	716,884	6,666,119

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(주)위니아홀딩스의 회사채로 전기에 전액 손실충당금을 인식하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	-	15,512,197

취 득	-	9,990,000

상 각	-	94,105

회 수	-	(11,098,890)

기 말	-	14,497,412

13. 관계기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.(*1)	7,084,589	21.52	-	-	-	-

(주)대유글로벌	7,467,831	6.27	2,168,861	61,533	2,404,642	235,780

(주)대유이피(*3)	202,434	28.00	12,290,015	11,742,212	9,290,015	11,574,475

MIP혁신 M 투자조합	2,000	40.00	1,564,412	1,450,970	1,564,412	1,564,412

동강홀딩스(*2)	-	-	-	-	21,737,695	21,737,695

합 계	16,023,288	13,254,715	34,996,764	35,112,362

(*1) 당분기 중 지분증권을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 계정 분류 하였습니다.(*2) 당분기 중 지분증권을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하게 됨에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류 하였습니다.(*3) 전기 중 자동차부품 사업역량 확대를 위해 지분을 인수하였습니다.13.2 당분기와 전분기중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	35,112,362	37,642,918

취득	-	-

지분법손익	(95,639)	(267,971)

포괄손익	(24,313)	-

처분	-	-

기타조정	(21,737,695)	390,492

기말장부금액	13,254,715	37,765,439

14. 유형자산14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	장부가액

토지(*1)	294,699,286	-	294,699,286	293,697,843	-	293,697,843

건물(*1)	125,365,192	(32,812,417)	92,552,775	123,690,527	(31,865,515)	91,825,012

구축물(*1)	23,229,069	(12,786,862)	10,442,207	23,229,069	(12,507,784)	10,721,285

시설장치(*1)	17,708,673	(7,160,633)	10,548,040	17,145,773	(6,797,158)	10,348,615

기계장치(*1)	88,615,249	(66,233,552)	22,381,697	86,896,682	(64,830,629)	22,066,053

차량운반구	1,896,406	(1,597,631)	298,775	1,896,407	(1,570,712)	325,695

기타유형자산	165,322,035	(144,220,047)	21,101,988	164,285,289	(141,450,707)	22,834,582

건설중인자산	39,271,466	-	39,271,466	12,137,254	-	12,137,254

사용권자산	40,436,088	(16,752,367)	23,683,721	49,152,850	(23,550,947)	25,601,903

합 계	796,543,464	(281,563,509)	514,979,955	772,131,694	(282,573,452)	489,558,242

(*1) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).14.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	293,697,844	-	-	1,001,442	-	294,699,286

건물	91,825,012	313,044	-	1,197,180	(782,461)	92,552,775

구축물	10,721,285	-	-	-	(279,078)	10,442,207

시설장치	10,348,616	400,500	-	162,399	(363,475)	10,548,040

기계장치	22,066,053	931,775	(1)	674,131	(1,290,261)	22,381,697

차량운반구	325,695	-	(1)	-	(26,919)	298,775

기타유형자산	22,834,581	676,285	(1,844)	156,000	(2,563,034)	21,101,988

건설중인자산	12,137,254	26,911,358	-	222,854	-	39,271,466

사용권자산	25,601,902	(2,165,499)	(3,097,112)	6,087,925	(2,743,495)	23,683,721

합 계	489,558,242	27,067,463	(3,098,958)	9,501,931	(8,048,723)	514,979,955

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	160,014,167	-	-	209,239	-	160,223,406

건물	102,767,791	418,436	-	5,192,392	(678,053)	107,700,566

구축물	10,830,791	18,474	-	291,383	(324,597)	10,816,051

시설장치	8,622,977	27,112	-	(28,295)	(268,461)	8,353,333

기계장치	30,970,934	11,455	(18,376)	557,679	(1,605,318)	29,916,374

차량운반구	542,652	1,914	-	(2,031)	(28,371)	514,164

기타유형자산	30,026,904	258,920	(35,572)	547,659	(3,146,339)	27,651,572

건설중인자산	11,821,508	2,922,278	-	(5,618,648)	-	9,125,138

사용권자산	35,826,335	145,795	-	201,150	(3,361,998)	32,811,282

합 계	391,424,059	3,804,384	(53,948)	1,350,528	(9,413,137)	387,111,886

14.3 당분기와 전분기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가-상각비	3,845,449	7,181,945

판관비-상각비	3,166,046	2,231,192

경상연구개발비	2,460,641	-

합 계	9,472,136	9,413,137

14.4 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 638,830백만원, 330,134 백만THB의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권364,503백만원, 502백만THB은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.14.5 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 294,699,285천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	293,697,843	160,014,167

취득	-	1,152,709

처분	-	-

기타	1,001,442	7,058,456

공정가치 변동(*)	-	125,472,511

기말	294,699,285	293,697,843

(*)포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	169,226,774	168,225,333

손상차손누계액	-	-

장부금액	169,226,774	168,225,333

15. 투자부동산15.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	43,821,102	-	43,821,102	44,024,263	-	44,024,263

투자건물	68,511,984	(5,880,969)	62,631,015	68,499,565	(5,527,613)	62,971,952

건설중인자산	-	-	-	42,037	-	42,037

합 계	112,333,086	(5,880,969)	106,452,117	112,565,865	(5,527,613)	107,038,252

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석36,37 참조).15.2 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

투자토지	44,024,263	-	-	(203,161)	-	43,821,102

투자건물	62,971,953	70	-	86,207	(427,215)	62,631,015

건설중인자산	42,037	-	-	(42,037)	-	-

합 계	107,038,253	70	-	(158,991)	(427,215)	106,452,117

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

투자토지	31,400,287	1,505	-	-	-	31,401,792

투자건물	10,730,337	-	-	(90,719)	-	10,639,618

건설중인자산	8,781,719	1,342,719	-	-	-	10,124,438

합 계	50,912,343	1,344,224	-	(90,719)	-	52,165,848

16. 무형자산16.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	57,278,536	(27,630,896)	29,647,640	57,277,159	(27,630,896)	29,646,263

상표권	35,315,602	(7,031,150)	28,284,452	35,315,602	(7,031,150)	28,284,452

개발비	15,388,551	(14,838,887)	549,664	15,395,551	(14,761,100)	634,451

소프트웨어	12,099,297	(9,901,634)	2,197,663	12,056,956	(9,628,942)	2,428,014

회원권	3,341,100	(1,304,400)	2,036,700	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349

고객관계	3,988,000	(1,495,500)	2,492,500	3,988,000	(1,395,800)	2,592,200

기타무형자산	2,351,499	(1,402,319)	949,180	2,351,499	(1,335,001)	1,016,498

산업재산권	1,683,408	(589,192)	1,094,216	1,683,408	(505,022)	1,178,386

합 계	131,445,993	(64,193,978)	67,252,015	136,020,924	(63,592,311)	72,428,613

16.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	72,428,613	80,358,095

취득	9,609	118,702

처분	-	(5)

무형자산상각	(601,667)	(613,832)

기타증감	(4,584,540)	90,317

기말	67,252,015	79,953,277

16.3 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	사업부	장부금액	잔여상각기간

SP2	자동차	98,800	1년

딤채	가전	101,051	3년

기타	349,813	1~5년

합 계	549,664

17. 계약자산과 계약부채17.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	546,704	233,533

소 계	546,704	233,533

유 동	546,704	233,533

비유동	-	-

합 계	546,704	233,533

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 17.2 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기 초	233,533	98,642

취 득	546,704	288,115

상 각	(233,533)	(98,642)

기 말	546,704	288,115

17.3 당분기와 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연	233,533	98,642

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채(기타유동금융부채 및 장기기타지급채무)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	195,330,048	-	286,911,471	-

미지급금	73,585,794	1,350,423	73,398,635	1,315,183

미지급비용	12,430,197	-	11,076,293	-

입회보증금	9,278,855	24,991,292	9,670,491	29,531,102

금융보증계약부채	13,320	-	13,320	-

리스부채	11,066,865	12,865,917	10,690,714	14,953,023

보증금	51,780	3,671,076	67,950	3,693,405

장기종업원급여	-	2,904,729	-	2,841,674

합 계	301,756,859	45,783,437	391,828,874	52,334,387

19. 차입금과 회사채19.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	금융기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	3.47 ~ 8.43	210,834,117	177,194,290

구매자금	수출입은행 외	7.14 ~ 7.61	3,955,000	4,010,000

시설자금	국민은행 외	3.35	5,000,000	5,000,000

유산스	신한은행 외	수출업체 할인요율	58,010,230	48,666,791

수출채권할인	하나은행	-	-	-

인수금융	유안타증권 외	5.20	7,900,000	15,800,000

소 계	285,699,347	250,671,081

연결실체	대유에이텍 외	-	(41,388,490)	(33,300,000)

합 계	244,310,857	217,371,081

19.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설	하나은행 외	2.71 ~ 6.71	65,638,889	70,194,444

운전	우리은행 외	3.00 ~ 7.50	76,349,992	80,148,228

ABL	신한캐피탈 외	5.50 ~ 9.60	50,500,000	36,299,700

소 계	192,488,881	186,642,372

유동성대체	(43,404,159)	(89,078,115)

할인발행차금	(534,034)	(644,373)

합 계	148,550,688	96,919,884

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석36 참조).19.3 당분기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	3.44	13,000,000	13,000,000

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제26회 무보증사모사채	2023-02-24	6.00	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제27회 무보증사모사채	2023-03-31	6.00	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19	3,500,000	3,500,000

변동금리부외화사채	2023-09-14	1.1%+3개월 LIBOR	8,932,433	8,763,444

(주)위니아 제9회 무기명식 무보증 사모사채	2023-05-28	2.94	20,000,000	20,000,000

(주)위니아 제11회 무기명식 무보증 사모사채	2024-04-28	2.78	25,000,000	25,000,000

(주)위니아 제14-3회 무기명식 무보증 사모사채	2022-12-31	5.50	-	1,000,000

(주)위니아 제16회 무기명식 무보증 사모사채	2023-06-23	7.00	10,159,123	10,115,314

(주)위니아 제17회 무기명식 무보증 사모교환사채	2025-12-28	4.00	4,547,304	5,199,080

차 감 : 사채할인발행차금	(31,671)	(44,859)

소 계	98,607,189	110,032,979

유동부채	56,637,034	68,067,416

비유동부채	41,970,155	41,965,563

19.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2023.04.01~2024.03.31	244,310,857	43,404,159	56,638,860	344,353,876

2024.04.01~2025.03.31	-	66,822,065	35,000,000	101,822,065

2025.04.01 이후	-	82,262,657	7,000,000	89,262,657

합 계	244,310,857	192,488,881	98,638,860	535,438,598

20. 당기손익-공정가치지정금융부채20.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기초	53,707,654	48,975,327

매입(상환)(*1)	-	(26,503,944)

전환(*2)	(425,450)	(181,644)

발행(*3)	-	40,000,000

기타증감(*4)	-	1,889,427

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	1,124	(10,471,512)

합 계	53,283,328	53,707,654

(*1) 당분기 중 28회차 공모 전환사채 425,450천원(권면액 : 439,109천원)이 전환권행사 되었습니다.당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일, 전환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 또한, 24회차 전환사채와 관련하여 지배기업 또는 지배기업이 지정한 제3자에 전환사채권자에게 매도를 청구할수 있는 권리(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석24 참조).20.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니 다.① 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	5,000,000천원

발행일	2021-02-18

만기일	2024-02-18

이자지급방법	1. 표면금리: 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-02-18

종료일	2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.② 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	11,000,000천원

발행일	2021-04-16

만기일	2026-04-16

이자지급방법	표면금리: 0.0%

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	787

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-04-16

종료일	2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 4월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.③ 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	39,763,954천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리: 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 105.7834%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	5,820,560	-	8,769,705	-

부가세예수금	-	-	3,446,145	-

선수금	19,195,269	-	16,573,830	-

이연수익	277,637	-	381,751	-

선수수익	198,584	2,251,472	197,837	1,843,710

합 계	25,492,050	2,251,472	29,369,268	1,843,710

22. 충당부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

판매보증(*1)	6,047,910	2,298,896	8,346,806	6,426,787	2,315,768	8,742,555

폐기물(*2)	194,238	-	194,238	175,586	-	175,586

포인트(*3)	476,407	-	476,407	502,241	-	502,241

합 계	6,718,555	2,298,896	9,017,451	7,104,614	2,315,768	9,420,382

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.22.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	분기말

판매보증	8,742,555	313,523	(709,272)	8,346,806

폐기물	175,586	18,652	-	194,238

포인트	502,241	97,952	(123,786)	476,407

합 계	9,420,382	430,127	(833,058)	9,017,451

(전분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	분기말

판매보증	8,265,881	993,326	(904,259)	8,354,948

폐기물	164,403	19,144	-	183,547

포인트	476,177	244,422	(153,209)	567,390

소송	4,840,510	-	-	4,840,510

합 계	13,746,971	1,256,892	(1,057,468)	13,946,395

23. 순확정급여부채23.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,246,083	49,902,883

사외적립자산의 공정가치	(25,527,970)	(29,073,986)

순확정급여부채	24,718,113	20,834,618

순확정급여자산	3,019,158	(5,721)

23.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	20,834,618	27,808,647

당기근무원가	3,883,495	2,504,707

기말잔액	24,718,113	30,313,354

23.3 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	2,904,729	2,841,674

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.24. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동