디와이에이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 71 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 70 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 대유금형 1개의 종속기업(이하 주식회사 대유에이텍과그 종속기업을 일괄하여 "연결실체" 또는 "연결회사")을 연결대상으로 하고 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 23,372백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)동강홀딩스	2,288,329	4.90%

(주)푸른산수목원	1,716,247	3.67%

(주)대유하늘	1,716,247	3.67%

(주)영일이	1,474,791	3.16%

자기주식	11,868	0.03%

박영우	8,442,058	18.06%

한유진	1,870,395	4.00%

박은희	1,289,528	2.76%

박은진	2,337,360	5.00%

기타주주	25,597,197	54.76%

합 계	46,744,020	100.0%

1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)스마트홀딩스(*)	한 국	-%	100.00%	2025-09-30	금융업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2025-09-30	건설업, 제조업

(*)당분기 중 지배기업이 흡수합병하여 소멸하였습니다.

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)스마트홀딩스	-	-	-	(3,577,092)	(101,866)	44,499	-

(주)대유금형	6,404	429,775	-	(51,767)	2,182	-	-

합 계	6,404	429,775	-	(3,628,859)	(99,684)	44,499	-

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)스마트홀딩스	50,695,452	3,006,531	-	723,846	(11,494,185)	11,608,713	(57,496)

(주)대유금형	58,171	429,775	-	(1,100,592)	(865,523)	460,152	(9,233)

합 계	50,753,623	3,436,306	-	(376,746)	(12,359,708)	12,068,865	(66,728)

1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전분기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 말

(주)대유금형	30.65%	(113,897)	(15,866)	(129,763)

합 계	(113,897)	(15,866)	(129,763)

(전분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 말

(주)대유금형	30.65%	223,435	(215,525)	7,910

합 계	223,435	(215,525)	7,910

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정

회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.4.1 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	147,071,740	145,511,275

차감: 현금및현금성자산	(1,368,965)	(480,965)

순차입금	145,702,775	145,030,310

자본총계	53,058,749	44,105,861

총자본차입금비율	274.61%	328.82%

(*) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치측정금융부채 포함

4.2 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).한편, 당분기과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	167,226,628	167,226,629	163,411,076	3,815,552

이자부금융부채	142,245,453	150,098,214	95,053,004	55,045,210

합 계	309,472,081	317,324,843	258,464,080	58,860,762

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	151,361,543	151,361,543	141,062,965	10,298,578

이자부금융부채	135,181,804	141,104,213	116,984,973	24,119,240

합 계	286,543,346	292,465,756	258,047,938	34,417,817

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	644,678	644,678	658,087	658,087

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	1,662,828	1,662,828	2,035,294	2,035,294

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	12,031,765	12,031,765	14,513,104	14,513,104

합 계	12,031,765	12,031,765	14,513,104	14,513,104

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채 그리고 리스부채에 대한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	644,678	644,678

당기손익-공정가치측정금융자산	18,150	-	1,000,000	1,018,150

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	12,031,765	12,031,765

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	658,087	658,087

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

당기손익-공정가치측정금융부채	265,122	-	14,247,983	14,513,104

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-

WINIA Singapore PTE. LTD.	-	3	취득원가	-	-

WINIADAEWOO LIMITED	-	3	취득원가	-	-

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	-	3	취득원가	-	-

소 계	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	641,579	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	3,098	3	순자산공정가치	-	-

소 계	644,678

당기손익공정가치지정금융부채

신주인수권부사채 32회차	2,672,327	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	46.12%

무위험이자율	2.32~2.59%

전환사채 33회차	9,359,437	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	46.12%

무위험이자율	2.32~2.59%

소 계	12,031,765

5.5 당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	-

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

후순위채권	-	325,200	-	-	(325,200)	-	-

소 계	1,000,000	325,200	-	-	(325,200)	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	654,989	1,095,732	(596,814)	(512,327)	-	-	641,580

건설공제조합	3,098	-	-	-	-	-	3,098

소 계	658,087	1,095,732	(596,814)	(512,327)	-	-	644,678

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	-	-	(88,845)	-	-	-

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	-	(207,000)	(81,362)	-	-	-

소 계	377,207	-	(207,000)	(170,207)	-	-	-

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

신주인수권부사채 32회차	2,316,452	-	-	355,875	-	-	2,672,327

전환사채 33회차	11,931,530	-	(4,011,187)	1,439,095	-	-	9,359,438

소 계	14,247,982	-	(4,011,187)	1,794,970	-	-	12,031,765

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	287,178	-	-	-	-	-	287,178

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	15,188	-	-	-	-	-	15,188

소 계	1,302,366	-	-	-	-	-	1,302,366

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	767,066	257,182	(391,102)	47,800	-	-	680,946

건설공제조합	119,289	-	-	-	-	-	119,289

소 계	886,355	257,182	(391,102)	47,800	-	-	800,235

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	-	-	-	(18,782)	155,128	-	136,346

전환사채-33회차 콜옵션	-	-	-	(136,024)	1,090,943	-	954,919

소 계	-	-	-	(154,806)	1,246,071	-	1,091,265

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

신주인수권부사채 32회차	-	2,000,000	-	106,903	155,128	-	2,262,031

전환사채 33회차	-	11,500,000	-	402,961	1,090,943	-	12,993,904

소 계	5,438,991	13,500,000	(5,438,991)	509,864	1,246,071	-	15,255,935

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,368,965	1,368,965

매출채권	-	-	67,795,563	67,795,563

기타금융자산(유동)	-	-	42,451,732	42,451,732

기타금융자산(비유동)	-	-	2,301,183	2,301,183

당기손익-공정가치금융자산	644,678	-	-	644,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,018,150	-	1,018,150

합 계	644,678	1,018,150	113,917,443	115,580,271

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	480,965	480,965

매출채권	-	-	56,813,200	56,813,200

기타금융자산(유동)	-	-	45,344,086	45,344,086

기타금융자산(비유동)	-	-	2,422,068	2,422,068

당기손익-공정가치측정금융자산	658,087	-	-	658,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

파생상품자산	377,207	-	-	377,207

합 계	1,035,294	1,000,000	105,060,319	107,095,613

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	145,118,057	-	145,118,057

단기차입금	-	79,081,329	-	79,081,329

기타유동금융부채	-	16,285,130	-	16,285,130

유동성리스부채	-	-	2,007,890	2,007,890

유동성장기부채	-	9,791,183	-	9,791,183

장기차입금	-	31,855,871	-	31,855,871

회사채	-	9,485,304	-	9,485,304

당기손익공정가치지정금융부채	12,031,765	-	-	12,031,765

장기기타지급채무(*)	-	18,000	-	18,000

비유동리스부채	-	-	2,818,398	2,818,398

합 계	12,031,765	291,634,874	4,826,288	308,492,927

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	121,183,331	-	121,183,331

단기차입금	-	82,651,102	-	82,651,102

기타유동금융부채(*)	-	12,744,024	1,636,563	14,380,587

유동성리스부채	-	-	5,499,047	5,499,047

유동성장기부채	-	13,546,402	-	13,546,402

장기차입금	-	8,479,924	-	8,479,924

유동성회사채	-	15,991,272	-	15,991,272

당기손익공정가치지정금융부채	14,513,104	-	-	14,513,104

장기기타지급채무(*)	-	4,489,000	-	4,489,000

비유동리스부채	-	-	4,830,424	4,830,424

합 계	14,513,104	259,085,054	11,966,034	285,564,192

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	-	-	964,408	-	964,408

외환차익	-	-	43,787	-	43,787

사채상환이익	147,187	-	-	-	147,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	-	421,000	-	-	421,000

소 계	147,187	-	945,349	-	1,092,536

금융비용 :

이자비용	408,217	-	6,218,584	526,387	7,153,188

매출채권처분손실	-	-	575,916	-	575,916

외환차손	-	-	17	-	17

외화환산손실	-	-	60,328	-	60,328

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	-	325,200	-	-	325,200

파생상품평가손실	170,207	-	-	-	170,207

사채상환손실	234,934	-	-	-	234,934

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	512,327	-	-	-	512,327

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,793,807	-	-	-	1,793,807

금융보증비용	-	-	-	632,407	632,407

소 계	3,119,492	325,200	6,854,845	1,158,794	11,458,331

(전분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	-	-	946,331	-	946,331

외환차익	-	-	25,404	-	25,404

파생상품평가이익	77,092	-	-	-	77,092

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47,800	-	-	-	47,800

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	11,353	-	-	-	11,353

소 계	136,245	-	971,735	-	1,107,980

금융비용 :

이자비용	182,184	-	5,866,828	739,361	6,788,373

매출채권처분손실	-	-	1,373,714	-	1,373,714

외환차손	-	-	195,480	-	195,480

외화환산손실	-	-	463	-	463

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	154,806	-	-	-	154,806

파생상품평가손실	89,349	-	-	-	89,349

사채상환손실	631,889	-	-	-	631,889

금융보증비용	-	-	-	844,881	844,881

소 계	1,058,228	-	7,436,485	1,584,242	10,078,955

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,826,050	585,400

국고보조금	(457,086)	(104,435)

합 계	1,368,964	480,965

7.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행	457,086	104,435	국고보조금

단기예치금	정기예금	광주은행	-	4,471,000	차입금 담보

장기예치금	별단예금	하나은행 외	8,500	10,500	당좌개설보증금

장기예치금	정기예금	농협은행	275,000	-	질권설정

합 계	740,586	4,585,935

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	71,014,468	60,032,105

손실충당금	(3,218,905)	(3,218,905)

매출채권(순액)	67,795,563	56,813,200

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	70,663,324	-	70,663,324	70,711,834	-	70,711,834

손실충당금	(57,686,093)	-	(57,686,093)	(59,720,082)	-	(59,720,082)

미수금	46,999,247	-	46,999,247	51,514,809	-	51,514,809

손실충당금	(34,524,746)	-	(34,524,746)	(23,545,604)	-	(23,545,604)

미수수익	16,038,054	-	16,038,054	13,598,536	-	13,598,536

손실충당금	(16,038,054)	-	(16,038,054)	(11,686,407)	-	(11,686,407)

보증금	-	2,073,702	2,073,702	-	2,581,812	2,581,812

할인차금	-	(56,019)	(56,019)	-	(170,244)	(170,244)

장단기예치금	17,000,000	283,500	17,283,500	4,471,000	10,500	4,481,500

합 계	42,451,732	2,301,183	44,752,915	45,344,086	2,422,068	47,766,154

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(3,218,905)	-	-	-	-	(3,218,905)

미수금	(23,545,604)	(6,591,900)	(1,753)	46,573	(4,432,062)	(34,524,746)

대여금	(59,720,082)	(49,500)	-	2,083,489	-	(57,686,093)

미수수익	(11,686,407)	(220,538)	-	-	(4,131,109)	(16,038,054)

합 계	(98,170,998)	(6,861,938)	(1,753)	2,130,062	(8,563,171)	(111,467,798)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(3,127,627)	(91,278)	-	-	-	(3,218,905)

미수금	(23,739,832)	(155,905)	-	-	-	(23,895,737)

대여금	(58,042,654)	-	-	-	(140,000)	(58,182,654)

미수수익	(6,157,552)	-	-	-	-	(6,157,552)

합 계	(91,067,665)	(247,183)	-	-	(140,000)	(91,454,848)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대해 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하였으며, 신용이 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

제품	1,001,215	-	1,001,215	1,018,211	-	1,018,211

재공품	849,097	-	849,097	-	-	-

원재료	2,316,516	-	2,316,516	2,133,540	-	2,133,540

합 계	4,166,828	-	4,166,828	3,151,751	-	3,151,751

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,753,750	-	1,112,510	-

대손충당금	(853,750)	-	(853,750)	-

선급비용	257,005	-	351,317	-

부가세대급금	-	-	1,966	-

합 계	2,157,005	-	612,044	-

11. 공정가치측정 금융자산11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,018,150	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	644,677	658,087

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	-	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	-	288,362

합 계	1,662,827	2,035,294

11.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*)	13,195	4,585,290	-	4,585,290	-

(주)대유홀딩스(*)	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스(*)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)위니아에이드	4,033	18,150	18,150	-	-

WINIA Singapore PTE.LTD.(*)	261,000	287,178	-	287,178	-

WINIADAEWOO LIMITED(*)	29	33	-	33	-

DAYOU WINIA THAILAND(*)	4,000	15,188	-	15,188	-

소 계	16,957,203	1,018,150	16,939,336	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	325,200	-	537,000	-

(*) 연결실체는 보유 주식 전액에 대해 손상을 인식하였습니다.

11.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)

건설공제조합	2	2,766	3,098	2,766	3,098

(주)위니아홀딩스 RCPS(*)	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	1,561,000	641,579	997,643	654,989

합 계	5,808,496	644,677	5,245,139	658,087

(*) 연결실체는 전기 이전 보유중인 (주)위니아홀딩스 RCPS에 대해 전액 손상인식하였습니다.11.4 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	-	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	-	288,362

합 계	-	377,207

11.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	1,000,000	3,541,806

취 득	325,200	-

처 분	-	(2,176,065)

손 상	(325,200)	-

평가증감(*)	-	(63,375)

기 타	18,150	-

기 말	1,018,150	1,302,366

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 -천원(전분기: (-)54,574천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

11.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	658,087	886,355

취 득	1,095,732	257,182

처 분	(596,814)	(391,102)

평가증감	(512,327)	47,800

연결범위변동	-	-

기 말	644,678	800,235

11.7 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	377,207	134,480

취 득	-	-

처 분	(207,000)	(211,572)

평가증감	(170,207)	(77,714)

기타증감	-	1,246,071

기 말	-	1,091,265

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW(*)	-	-	-	4,500,000	-	-

(*) 연결실체는 전기 이전에 보유중인 (주)위니아홀딩스 BW에 대해 전액 손상인식하였으며 당기 중 만기 도래하여 타 계정으로 대체하였습니다.

13. 관계기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	7,084,589	21.06	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	3,420,411

취 득	-	-

지분법손익	-	(75,919)

포괄손익	-	103,325

처 분	-	(1,107,601)

기말장부금액	-	2,340,216

13.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(전분기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	-	-	-	-	-	-

DAYOU AMERICA, INC.	2,312,810	-	-	(75,919)	103,325	2,340,216

MIP혁신 M 투자조합	1,107,601	-	(1,107,601)	-	-	-

합 계	3,420,411	-	(1,107,601)	(75,919)	103,325	2,340,216

14. 유형자산14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액

토지(*)	39,949,881	-	-	39,949,881	26,748,152	-	-	26,748,152

건물(*)	27,463,208	(6,924,035)	-	20,539,173	24,764,987	(6,654,342)	-	18,110,645

구축물(*)	4,136,591	(1,409,036)	-	2,727,555	4,136,591	(1,191,093)	-	2,945,498

시설장치(*)	16,561,100	(8,089,390)	(549,665)	7,922,045	15,885,580	(6,968,178)	(607,887)	8,309,515

기계장치(*)	41,348,081	(28,516,241)	-	12,831,840	38,030,581	(26,948,051)	-	11,082,530

차량운반구	544,732	(219,026)	-	325,706	507,359	(151,936)	-	355,423

기타유형자산	16,894,844	(12,109,619)	(4,294)	4,780,931	14,488,704	(11,100,774)	(9,814)	3,378,116

건설중인자산	13,576,213	-	-	13,576,213	2,034,796	-	-	2,034,796

사용권자산	7,533,917	(3,064,087)	-	4,469,830	14,722,301	(4,657,454)	-	10,064,847

합 계	168,008,567	(60,331,434)	(553,959)	107,123,174	141,319,051	(57,671,828)	(617,701)	83,029,522

(*) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	26,748,152	13,537,914	(40,391)	(295,794)	-	39,949,881

건물	18,110,645	4,000,513	(295,794)	(824,874)	(451,317)	20,539,173

구축물	2,945,498	-	-	-	(217,943)	2,727,554

시설장치	8,309,515	503,520	-	172,000	(1,062,990)	7,922,045

기계장치	11,082,530	1,690,300	-	1,627,200	(1,568,190)	12,831,840

차량운반구	355,423	37,372	-	-	(67,090)	325,705

기타유형자산	3,378,116	2,238,744	-	167,396	(1,003,325)	4,780,931

건설중인자산	2,034,796	13,508,013	-	(1,966,596)	-	13,576,213

사용권자산	10,064,847	128,118	-	(2,571,488)	(3,151,647)	4,469,830

합 계	83,029,522	35,644,494	(336,185)	(3,692,156)	(7,522,502)	107,123,172

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	16,556,923	-	-	6,720,421	-	23,277,344

건물	16,707,548	347,667	-	1,613,579	(492,530)	18,176,264

구축물	2,322,928	755,795	(69,544)	-	(101,402)	2,907,776

시설장치	9,134,552	611,396	(310,613)	-	(1,041,730)	8,393,605

기계장치	6,035,248	4,803,130	-	-	(1,212,913)	9,625,464

차량운반구	48,628	372,733	-	-	(43,783)	377,578

기타유형자산	2,234,921	1,856,461	(9,398)	-	(721,342)	3,360,642

건설중인자산	229,542	1,688,977	-	(26,086)	-	1,892,433

사용권자산	10,705,373	6,265,917	-	(3,361,349)	(3,109,716)	10,500,226

합 계	63,975,663	16,702,076	(389,555)	4,946,565	(6,723,416)	78,511,332

14.3 당분기와 전분기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,492,934	2,123,326

판매비와관리비	3,029,568	1,907,881

합 계	7,522,502	6,723,417

14.4 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 218,985백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 부보금액 중 125,300백만원은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.

14.5 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 26,710,615천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산(토지)의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	26,748,152	16,556,923

취 득	13,537,914	-

처 분	(40,391)	-

기 타	(295,794)	6,720,422

기 말	39,949,881	23,277,345

(3) 당분기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	14,836,256	15,008,290

취 득	13,239,266	-

손상차손누계액	-	-

기타증감	-	-

장부금액	28,075,522	15,008,290

15. 사용권자산과 리스부채

15.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

건 물	1,028,302	(509,303)	518,999	6,369,165	(1,827,697)	4,541,468

공 장	959,080	(550,526)	408,554	2,735,220	(1,424,948)	1,310,272

차량운반구	5,546,534	(2,004,259)	3,542,275	5,617,916	(1,404,809)	4,213,107

합 계	7,533,916	(3,064,088)	4,469,828	14,722,301	(4,657,454)	10,064,847

15.2 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	2,007,890	5,499,047

비유동	2,818,398	4,830,424

합 계	4,826,288	10,329,471

16. 투자부동산16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

투자토지	26,401,505	66,267,761	26,401,505	66,267,761

투자건물	59,016,376	48,833,239	59,016,376	48,833,239

합 계	85,417,881	115,101,000	85,417,881	115,101,000

상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 36 참조).

16.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

투자토지	66,267,761	-	-	-	-	66,267,761

투자건물	48,833,239	-	-	-	-	48,833,239

합 계	115,101,000	-	-	-	-	115,101,000

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

투자토지	72,120,422	-	-	-	(6,720,422)	65,400,000

투자건물	44,398,033	17,697,972	-	-	(1,613,578)	60,482,427

합 계	116,518,455	17,697,972	-	-	(8,334,000)	125,882,427

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,143,442	2,941,498

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	1,838,163	2,009,562

16.4 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

17. 무형자산17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

영업권	17,621,216	(5,244,768)	-	12,376,448	17,621,216	(5,244,768)	-	12,376,448

개발비	7,949,725	(7,949,725)	-	-	7,949,725	(7,949,725)	-	-

소프트웨어	3,849,340	(2,781,325)	(55,100)	1,012,915	3,574,260	(2,643,338)	-	930,922

회원권	449,641	-	-	449,641	449,641	-	-	449,641

산업재산권	1,683,418	(1,430,897)	-	252,521	1,683,418	(1,178,387)	-	505,031

합 계	31,553,340	(17,406,715)	(55,100)	14,091,525	31,278,260	(17,016,218)	-	14,262,042

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	12,376,448	-	-	-	-	12,376,448

소프트웨어	930,922	275,080	-	(193,087)	-	1,012,914

회원권	449,641	-	-	-	-	449,641

산업재산권	505,032	-	-	(252,511)	-	252,521

합 계	14,262,043	275,080	-	(445,598)	-	14,091,524

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	5,618,976	6,757,472	-	-	-	12,376,448

개발비	66,323	-	-	(50,010)	-	16,313

소프트웨어	413,834	201,664	(35,771)	(128,235)	-	451,492

회원권	4,240,827	-	(3,791,186)	-	-	449,641

산업재산권	841,704	9	-	(252,511)	-	589,202

합 계	11,181,664	6,959,145	(3,826,957)	(430,756)	-	13,883,097

상기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었으며, 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 금액은 없습니다. 한편 당분기 중 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 5,017,442천원(전분기 : 5,115,081천원)이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	145,118,057	-	121,183,331	-

기타금융부채

미지급금	14,644,754	-	11,869,374	-

미지급비용	940,375	-	874,649	-

금융보증계약부채	-	-	1,636,563	-

보증금	-	18,000	-	4,489,000

장기종업원급여	-	979,154	-	979,154

소 계	15,585,129	997,154	14,380,587	5,468,154

합 계	160,703,186	997,154	135,563,918	5,468,154

19. 차입금과 회사채19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	4.60~6.48	13,081,329	55,755,984

구매자금	신한은행	6.52	3,000,000	3,000,000

시설자금	뉴웨이브대유 외	6.00~8.00	63,000,000	66,000,000

소 계	79,081,329	124,755,984

내부거래	대유에이텍	-	-	(42,104,882)

합 계	79,081,329	82,651,102

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 36 참조).

19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설	신한은행	4.60	12,000,000	-

ABL	하나대체자산운용 외	6.90	30,000,000	22,386,364

할인발행차금	(352,945)	(360,038)

소 계	41,647,055	22,026,326

유동성대체	(9,791,183)	(13,546,402)

합 계	31,855,872	8,479,924

19.3 당분기말과 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	-	-	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	-	-	3,500,000

(주)대유에이텍 제31회 무보증사모사채	2025-05-30	-	-	9,000,000

(주)대유에이텍 제34회 무보증사모사채	2027-05-21	5.15	9,500,000	-

소 계	9,500,000	16,000,000

차 감 : 사채할인발행차금	(14,696)	(8,728)

합 계	9,485,304	15,991,272

회사채(유동)	-	15,991,272

회사채(비유동)	9,485,304	-

19.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2025.10.01~2026.09.30	79,081,329	10,000,000	89,081,329

2026.10.01~2027.09.30	-	12,000,000	9,500,000	21,500,000

2027.10.01 이후	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	79,081,329	42,000,000	9,500,000	130,581,329

20. 당기손익-공정가치지정금융부채20.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기 초	14,513,104	11,158,378

매 입(상환)(*1,2)	(4,068,146)	(10,994,987)

전 환	-	(10,260)

발 행	-	13,500,000

기타증감	(207,000)	1,246,071

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	1,793,807	(386,098)

합 계	12,031,765	14,513,104

(*1) 당기 중 28회차 공모 전환사채 263,961천원(권면액 : 263,803천원) 조기상환권 행사 및 만기상환하였습니다.(*2) 당기 중 33회차 사모 전환사채 4,011,187천원(권면액 : 3,450,000천원) 매도청구권을 행사하여 상환하였습니다.(*3) 32회차 전환사채와 관련하여 연결실체 또는 연결실체가 지정한 제3자에 전환사채권자에게 매도를 청구할수 있는 권리(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 분류하였으나 매도청구 행사기간이 종료되어 제거하였습니다(주석 24 참조).당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환권 및 전환청구권 행사 가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

20.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 제32회 무기명식 무보증 이권부 사모 신주인수권부사채

구 분	내 역

권면 총액	2,000,000천원

발행일	2024-04-29

만기일	2027-04-29

이자지급방법	1. 표면금리 4.0%

2. 이자지급시기 : 매1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매 1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 04월 29일에 권면금액의 만기보장수익률 106.5560%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

신주인수권 행사에 관한 사항	행사비율 (%)	100

행사가액(원/주)(*)	1,196

행사에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

권리행사기간	시작일	2025-04-29

종료일	2027-03-29

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 상향 혹은 하향조정 될 수 있습니다.

② 제33회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	8,050,000천원

발행일	2024-06-18

만기일	2029-06-18

이자지급방법	1. 표면금리 4.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 06월 18일에 권면금액의 만기보장수익률 105.6407%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	1,135

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2025-06-18

종료일	2029-05-18

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 12월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 상향 혹은 하향조정 될 수 있습니다.

20.3 당분기와 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	13,318,669	21,101,253

평가손익	(1,793,807)	(620,536)

조기상환손익	130,617	(89,349)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익	14,981,859	21,811,138

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,056,355	-	2,919,618	-

선수수익	1,597,316	-	-	-

선수금	-	-	286	-

합 계	2,653,671	-	2,919,904	-

22. 충당부채22.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증(*)	99,605	110,676

(*) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

22.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	110,676	-	(11,070)	99,606

합 계	110,676	-	(11,070)	99,606

(전분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	150,169	-	(29,683)	120,486

합 계	150,169	-	(29,683)	120,486

23. 종업원급여23.1 당분기말 현재 연결실체의 모든 사업부는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체는 확정기여형퇴직급여제도의 운영을 위해 당분기 중 1,794,748천원(전분기 1,630,011천원)의 기여금을 납부 하였습니다.

23.2 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	979,154	979,154

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

24. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동