디와이에이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", "지배회사")은 주식회사 스마트홀딩스 등 2개의 종속기업(주석1.2 참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을일괄하여 "연결실체" 또는 "연결회사")를 연결대상으로 하고 Dayou America, Inc. 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 5 8,095백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유홀딩스	6,269,597	5.40

(주)대유플러스	3,599,325	3.10

(주)대유에이피	1,995,057	1.72

(주)위니아에이드	1,904,166	1.64

자기주식	77	0.00

박영우	25,326,174	21.80

박은희	436,094	0.38

박은진	1,588,322	1.37

기타주주	75,071,693	64.61

합 계	116,190,505	100.00

1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)딤채홀딩스(*1)	한 국	-%	89.13%	2023-09-30	지주회사

(주)위니아(*2)	한 국	-%	60.31%	2023-09-30	가전제품 제조업

(주)대유합금(*2)	한 국	-%	100.00%	2023-09-30	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한 국	100.00%	91.05%	2023-09-30	금융업, 골프장업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2023-09-30	건설업, 제조업

(*1) 당분기 중 지배기업이 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기 중 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었습니다.

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	-	-	-	(10,570,033)	(196,069)	-	188,490

(주)위니아(*2,3)	-	-	218,637,236	(67,673,767)	(109,944,267)	7,489,023	26,161,433

(주)대유합금(*3)	-	-	41,996,566	(5,272,424)	14,217,528	51,320	(15,067,141)

(주)스마트홀딩스	231,410,860	118,049,525	8,858,184	2,245,419	3,670,362	(17,617,919)	13,734,692

(주)대유금형	3,235,461	417,040	780,900	(1,102,793)	(395,185)	425,911	(10,790)

합 계	234,646,321	118,466,565	270,272,886	(82,373,598)	(92,647,631)	(9,651,665)	25,006,684

(*1) 지배기업이 (주)딤채홀딩스를 흡수합병하기 전 발생한 금액입니다.(*2) (주)위니아는 (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력을 상실하기 전 발생한 금액입니다.(*4) 상기 금액은 지배회사와 종속기업간의 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	806,215,150	664,996,760	782,080,417	(79,648,188)	(42,770,536)	(22,817,802)	102,337,080

(주)대유합금	33,705,694	46,978,661	117,346,802	(13,557,315)	333,143	218,049	181,405

(주)스마트홀딩스	212,308,236	101,192,321	12,815,844	3,526,889	5,297,437	(3,766,422)	(2,522,187)

(주)대유금형	4,898,328	977,115	9,924,196	(2,667,710)	164,398	(270,000)	(19,008)

합 계	1,057,127,408	814,144,857	922,167,259	(92,346,324)	(36,975,558)	(26,636,175)	99,977,290

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아, (주)위니아에이드, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다.(*2) 상기 금액은 지배회사와 종속기업간의 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.

1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전분기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	연결범위변동	기 말

(주)위니아	100.00%	119,126,875	(23,126,967)	13,026,662	(109,026,570)	-

(주)스마트홀딩스	-%	9,949,075	201,050	8,052	(10,158,177)	-

(주)대유금형	30.65%	700,344	(284,035)	-	-	416,309

합 계	129,776,294	(23,209,952)	13,034,714	(119,184,747)	416,309

(전분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	연결범위변동	기 말

(주)딤채홀딩스	10.87%	72,473,349	(25,042,341.00)	76,213,742	-	123,644,750

(주)스마트홀딩스	13.91%	5,434,185	523,902	-	-	5,958,087

(주)대유금형	30.65%	1,443,372	143,069	-	-	1,586,441

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	49.00%	15,779,072	(3,404,568.00)	1,304,076	-	13,678,580

합 계	95,129,978	(27,779,938.00)	77,517,818	-	144,867,858

2. 중요한 회계정책 정보2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 전기 연결재무제표의 계정재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.4.2 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	236,927,692	593,397,822

차감: 현금및현금성자산	(13,941,076)	(101,637,001)

순차입금	222,986,616	491,760,821

자본총계	74,282,933	238,462,812

총자본차입금비율	300.19%	206.22%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	820,465	820,465	657,874	657,874

파생상품자산	145,850	145,850	786,382	786,382

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	32,318,513	32,318,513	31,699,160	31,699,160

합 계	33,284,828	33,284,828	33,143,416	33,143,416

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	48,241,115	48,241,115	53,707,654	53,707,654

파생상품부채	-	-	1,369,680	1,369,680

합 계	48,241,115	48,241,115	55,077,334	55,077,334

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,373,580	-	9,944,933	32,318,513

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	820,465	820,465

파생상품자산	-	145,850	-	145,850

당기손익-공정가치측정금융부채	38,195,512	-	10,045,603	48,241,115

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,000,392	1,698,768	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,874	657,874

파생상품자산	-	771,113	15,269	786,382

당기손익-공정가치측정금융부채	37,139,702	-	16,567,952	53,707,654

파생상품부채	-	-	1,369,680	1,369,680

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	8,642,578	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	11.84%

(주)대유홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	11.64%

DAYOU MOLD(THAILAND)	-	3	취득원가	-	-%

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-%

WINIA Singapore PTE. LTD.	287,167	3	취득원가	-	-%

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	15,188	취득원가	-	-%

소 계	9,944,933

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	702,362	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	118,103	3	순자산공정가치	-	-

후순위공모사채	-	3	취득원가	-	-

소 계	820,465

파생상품자산

통화이자율스왑	145,850	2	현금흐름할인법	이자율	3.53%

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,482,750	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	30.01%

무위험이자율	3.49%~3.55%

전환사채 24회차	4,562,853	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	29.83%

무위험이자율	3.49%~3.80%

소 계	10,045,603

5.5 당분기 및 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	18,848,069	-	-	-	(10,205,491)	8,642,578

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

DAYOU MOLD(THAILAND)	313,040	-	-	-	783	(313,823)	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	385,717	-	-	-	-	(98,550)	287,167

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	-	15,188	-	-	-	-

후순위채권	-	306,000	(507,000)	-	201,000	-	-

소 계	1,698,757	19,169,257	(507,000)	-	201,783	(10,617,864)	9,944,933

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	539,771	133,194	-	29,397	-	-	702,362

건설공제조합	118,103	-	-	-	-	-	118,103

후순위공모사채	-	408,000	-	-	-	(408,000)	-

소 계	657,874	541,194	-	29,397	-	(408,000)	820,465

파생상품자산

전환사채 콜옵션	15,270	-	-	(15,270)	-	-	-

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,584,205	-	-	(101,455)	-	-	5,482,750

전환사채 24회차	10,983,747	-	(6,500,000)	79,106	-	-	4,562,853

소 계	16,567,952	-	(6,500,000)	(22,349)	-	-	10,045,603

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	1,369,680	-	-	-	(1,207,529)	(162,151)	-

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	-	-	-	-	-	20,358,790

(주)대유홀딩스	5,970,135	-	-	-	-	-	5,970,135

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	60,927	-	446,655

DAYOU MOLD (THAILAND)	308,298	3,350	-	-	6,481	-	318,129

후순위채	-	231,000	-	-	(231,000)	-	-

소 계	28,022,951	234,350	-	-	(163,592)	-	28,093,709

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	362,012	132,818	-	3,302	-	-	498,132

(유)씨앤알제이호투자목적회사	6,139,514	-	(6,139,514)	-	-	-	-

건설공제조합	117,787	-	-	-	-	-	117,787

소 계	6,619,313	132,818	(6,139,514)	3,302	-	-	615,919

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	-	(26,503,945)	-	-	-	-

전환사채 21회차	7,349,330	-	-	(1,411,130)	-	-	5,938,200

전환사채 24회차	15,122,052	-	-	(5,816,922)	1,889,427	-	11,194,557

소 계	48,975,327	-	(26,503,945)	(7,228,052)	1,889,427	-	17,132,757

파생상품부채

풋옵션부채	11,951,943	-	(15,935,773)	3,983,830	-	-	-

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,941,076	13,941,076

매출채권	-	-	43,145,145	43,145,145

기타금융자산(유동)	-	-	70,403,520	70,403,520

기타금융자산(비유동)	-	-	21,322,899	21,322,899

당기손익-공정가치금융자산	820,465	-	-	820,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	32,318,514	-	32,318,514

파생상품자산	145,850	-	-	145,850

합 계	966,315	32,318,514	148,812,640	182,097,469

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	101,637,001	101,637,001

매출채권	-	-	150,702,545	150,702,545

기타금융자산(유동)	-	-	94,908,501	94,908,501

기타금융자산(비유동)	-	-	17,145,119	17,145,119

당기손익-공정가치측정금융자산	657,874	-	-	657,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	31,699,160	-	31,699,160

파생상품자산	786,382	-	-	786,382

합 계	1,444,256	31,699,160	364,393,166	397,536,582

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	119,616,889	-	119,616,889

단기차입금	-	51,606,342	-	51,606,342

기타유동금융부채	-	22,876,327	1,561,942	24,438,269

유동성리스부채	-	-	2,340,535	2,340,535

유동성장기부채	-	48,261,494	-	48,261,494

장기차입금	-	54,902,072	-	54,902,072

유동성회사채	-	9,993,245	-	9,993,245

회사채	-	15,963,101	-	15,963,101

당기손익공정가치지정금융부채	48,241,115	-	-	48,241,115

장기기타지급채무	-	30,320,798	-	30,320,798

비유동리스부채	-	-	5,619,788	5,619,788

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	48,241,115	353,540,268	9,522,265	411,303,648

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	286,911,471	-	286,911,471

단기차입금	-	217,371,081	-	217,371,081

기타유동금융부채	-	94,226,688	-	94,226,688

유동성리스부채	-	-	10,690,714	10,690,714

유동성장기부채	-	89,078,115	-	89,078,115

장기차입금	-	96,919,884	-	96,919,884

유동성회사채	-	68,067,415	-	68,067,415

회사채	-	41,965,563	-	41,965,563

당기손익공정가치지정금융부채	53,707,654	-	-	53,707,654

장기기타지급채무	-	34,539,690	-	34,539,690

비유동리스부채	-	-	14,953,023	14,953,023

파생상품부채	1,369,680	-	-	1,369,680

합 계	55,077,334	929,079,907	25,643,737	1,009,800,978

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	12,422	262,745

요구불예금	14,647,413	101,491,569

국고보조금	(718,758)	(117,313)

합 계	13,941,077	101,637,001

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행 외	1,020,566	259,459	정부보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산	정기적금	농협은행 외	4,071,000	5,571,000	차입금관련 등

기타비유동금융자산	별단예금	국민은행 외	10,500	2,626,919	차입금담보제공 등

합 계	5,102,066	8,457,378

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	43,295,806	160,983,674

손실충당금	(150,661)	(10,281,129)

매출채권(순액)	43,145,145	150,702,545

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	85,926,794	13,432,434	99,359,228	51,059,175	4,855,049	55,914,224

손실충당금	(39,441,036)	-	(39,441,036)	(25,037,600)	(4,239,954)	(29,277,554)

할인차금	-	-	-	(2,232)	(3,039)	(5,271)

미수금	18,454,132	-	18,454,132	81,480,267	-	81,480,267

손실충당금	(4,114,254)	-	(4,114,254)	(24,724,795)	-	(24,724,795)

미수수익	6,001,337	-	6,001,337	3,131,002	-	3,131,002

손실충당금	(1,407,758)	-	(1,407,758)	-	-	-

보증금	-	7,892,804	7,892,804	-	17,536,659	17,536,659

할인차금	-	(12,839)	(12,839)	-	(1,014,097)	(1,014,097)

장단기예치금	4,984,305	10,500	4,994,805	9,002,684	10,500	9,013,184

합 계	70,403,520	21,322,899	91,726,419	94,908,501	17,145,118	112,053,619

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	연결범위변동	기 말

매출채권	(10,281,129)	(4,575,496)	-	-	-	14,705,964	(150,661)

미수금	(24,724,795)	(1,743,272)	-	-	10,697,611	11,656,202	(4,114,254)

관계사대여금	(29,277,554)	(33,506,231)	-	7,876,830	865,919	14,600,000	(39,441,036)

미수수익	-	(3,134,771)	-	-	-	1,727,013	(1,407,758)

합 계	(64,283,478)	(42,959,770)	-	7,876,830	11,563,530	42,689,179	(45,113,709)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	연결범위변동	기 말

매출채권	(29,250,605)	(810,837)	-	2,240,003	6,421,474	-	(21,399,965)

미수금	(4,608,322)	(433,459)	-	-	-	-	(5,041,781)

합 계	(33,858,927)	(1,244,296)	-	2,240,003	6,421,474	-	(26,441,746)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대해 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하였으며, 신용이 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	74,398,996	(2,877,875)	71,521,121

제품	2,029,447	-	2,029,447	36,173,107	(733,674)	35,439,433

재공품	-	-	-	783,389	-	783,389

원재료	1,096,919	-	1,096,919	35,024,095	(307,497)	34,716,598

저장품	-	-	-	167,812	-	167,812

미착품	-	-	-	6,989,530	-	6,989,530

합 계	3,126,366	-	3,126,366	153,536,929	(3,919,046)	149,617,883

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,467,486	-	82,453,880	-

대손충당금	(8,538)	-	(27,084,491)	-

선급비용	543,991	-	4,674,730	344,780

부가세대급금	-	-	835,569	-

합 계	5,002,939	-	60,879,688	344,780

11. 공정가치측정 금융자산11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	32,318,513	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	820,464	657,874

파생상품자산	145,850	786,382

합 계	33,284,827	33,143,416

11.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)(*5)

(상장주식)

KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차(주))(*1)	882,693	5,341,822	7,522,020	5,341,822	4,943,944

(주)대유플러스(*2)	12,003,713	17,540,300	-	17,847,356	9,946,941

(주)대유에이피(*3)	4,869,364	25,349,641	14,851,560	16,651,293	15,109,507

(주)위니아에이드(*5)	266,330	-	-	-	-

(주)위니아(*5)	14,436,369	-	-	-	-

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*1)	13,195	4,585,290	8,642,578	-	-

(주)대유홀딩스(*3)	329,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

DAYOU MOLD(THAILAND)	-	-	-	308,298	313,040

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인(*4)	261,029	287,178	287,167	385,728	385,728

(주)위니아 해외법인(*5)	4,000	15,188	15,188	-	-

소 계	65,171,066	32,318,513	52,586,144	31,699,160

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	1,374,000	-	1,068,000	-

(*1) (주)동강홀딩스에 대한 유의적인 영향력 상실하여 잔여지분을 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*3) 당분기 중 (주)대유홀딩스 채권(장부금액: -천원)에 대한 출자전환을 통하여 97,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)위니아전자 채권에 대하여 (주)위니아전자 보유 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC., 보통주 4,649,893주(전기말 보유 주식수 2,434,696주)를 추가로 취득함에따라 유의적 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*5) 당분기 중 해당 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 잔여지분을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

11.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)

건설공제조합	77	101,717	118,103	101,717	118,103

(주)위니아홀딩스RCPS	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	521,305	702,361	521,305	539,771

합 계	4,867,752	820,464	5,935,752	657,874

11.4 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환사채 콜옵션	-	15,270

통화스왑 및 이자율스왑	145,850	771,112

합 계	145,850	786,382

11.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	31,699,160	62,236,325

취 득	27,867,606	231,000

처 분	(604,393)	-

손 상(환 입)	201,000	(231,000)

평 가	(14,876,993)	(8,678,838)

기 타	783	6,482

연결범위변동	(11,968,650)

기 말	32,318,513	53,563,969

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 (-)11,756,207천원 (전분기: (-)7,664,977천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

11.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	657,874	6,619,313

취 득	541,193	132,818

처 분	-	(6,139,514)

평가증감	29,397	3,302

연결범위변동	(408,000)	-

기 말	820,464	615,919

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(주)위니아홀딩스의 회사채로 전기에 전액 손실충당금을 인식하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	-	15,512,197

취 득	-	9,990,000

상 각	-	261,430

회 수	-	(11,098,890)

기 말	-	14,664,737

13. 관계기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.(*1)	7,084,589	21.06	-	-	-	-

DAYOU AMERICA, INC.(*2)	19,166	20.61	2,995,228	2,995,228	-	-

MIP혁신 M 투자조합	2,000	40.00	1,564,412	1,222,127	1,564,412	1,564,412

(주)대유이피(*3)	-	-	-	-	9,290,015	11,574,475

(주)대유글로벌(*4)	-	-	-	-	2,404,642	235,780

동강홀딩스(*5)	-	-	-	-	21,737,695	21,737,695

합 계	4,559,640	4,217,355	34,996,764	35,112,362

(*1) 당분기 중 지분증권을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 계정분류 하였습니다.(*2) 당분기 중 DAYOU AMERICA, INC.에 대한 지배력을 상실하여 잔여지분을 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*3) 당분기 중 전액 처분하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)대유글로벌에 유의적인 영향력을 보유한 (주)대유합금을 매각함에 따라 감소하였습니다.(*5) 당분기 중 지분증권을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하게 됨에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정분류 하였습니다.13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	35,112,362	37,642,918

취 득	2,995,228	12,817,722

지분법손익	1,128,745	(710,968)

포괄손익	205,746	7,261,225

처 분	(21,671,983)	(1,498,016)

기타조정	(65,712)	-

연결범위변동	(13,487,031)	-

기말장부금액	4,217,355	55,512,881

14. 유형자산14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액

토지(*1)	177,960,699	-	-	177,960,699	293,697,843	-	-	293,697,843

건물(*1)	37,926,572	(8,829,786)	-	29,096,786	123,690,527	(31,865,515)	-	91,825,012

구축물(*1)	16,001,236	(9,300,132)	-	6,701,104	23,229,069	(12,507,784)	-	10,721,285

시설장치(*1)	16,654,646	(6,483,773)	(421,130)	9,749,743	17,145,773	(6,390,112)	(407,046)	10,348,615

기계장치(*1)	31,822,097	(25,362,066)	-	6,460,031	86,896,682	(64,830,629)	-	22,066,053

차량운반구	706,969	(423,499)	-	283,470	1,896,407	(1,570,712)	-	325,695

기타유형자산	13,065,663	(10,284,209)	(19,013)	2,762,441	164,285,289	(141,426,174)	(24,533)	22,834,582

건설중인자산	440,219	-	-	440,219	12,137,254	-	-	12,137,254

사용권자산	8,995,372	(1,152,872)	-	7,842,500	49,152,850	(23,550,947)	-	25,601,903

합 계	303,573,473	(61,836,337)	(440,143)	241,296,993	772,131,694	(282,141,873)	(431,579)	489,558,242

(*1) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

14.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	기타증감	감가상각	연결실체 변동	기 말

토지	293,697,844	-	-	603,925	-	(116,341,070)	177,960,699

건물	91,825,012	313,044	(118,544)	760,587	(1,973,560)	(61,709,753)	29,096,786

구축물	10,721,285	143,479	-	47,477	(775,980)	(3,435,157)	6,701,104

시설장치	10,348,616	590,487	-	162,399	(1,097,692)	(254,067)	9,749,743

기계장치	22,066,053	2,086,575	(4)	273,339	(3,146,200)	(14,819,732)	6,460,031

차량운반구	325,695	40,269	(9)	-	(82,438)	(47)	283,470

기타유형자산	22,834,581	1,511,071	(4,366)	(612,400)	(4,619,749)	(16,346,696)	2,762,441

건설중인자산	12,137,254	19,160,935	-	(350,038)	-	(30,507,932)	440,219

사용권자산	25,601,902	17,065,884	(4,771,672)	(754,156)	(8,649,672)	(20,649,786)	7,842,500

합 계	489,558,242	40,911,744	(4,894,595)	131,133	(20,345,291)	(264,064,240)	241,296,993

(*1) 유형자산 취득에 사용된 정부보조금은 50,400천원 입니다.(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	연결실체 변동	기 말

토지	160,014,167	399,281	-	161,394	-	-	160,574,842

건물	102,767,791	246,460	-	1,331,736	(3,221,674)	-	101,124,313

구축물	10,830,791	1,163,851	-	1,228,591	(889,482)	-	12,333,751

시설장치	8,622,976	1,372,234	-	787,778	(943,633)	-	9,839,355

기계장치	30,970,934	1,247,898	(35,048)	(4,550,472)	(4,169,460)	-	23,463,852

차량운반구	542,652	1,708	(63,968)	(47,049)	(80,729)	-	352,614

기타유형자산	30,026,904	2,726,416	(115,235)	1,181,262	(8,668,216)	-	25,151,131

건설중인자산	11,821,508	12,937,141	-	(19,090,497)	-	-	5,668,152

사용권자산	35,826,336	10,233,729	(2,814,295)	(7,441,196)	(11,493,829)	-	24,310,745

합 계	391,424,059	30,328,718	(3,028,546)	(26,438,453)	(29,467,023)	-	362,818,755

14.3 당분기와 전분기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가-상각비	14,398,176	21,954,174

판관비-상각비	5,947,115	7,025,140

합 계	20,345,291	28,979,314

14.4 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 150,354백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권 225,146백만원은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.14.5 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 294,301,769천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	293,697,843	160,014,167

취득	-	1,152,709

처분	-	-

기타	603,925	7,058,456

공정가치 변동(*)	-	125,472,511

기말	294,301,768	293,697,843

(*)포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 자산재평가잉여금에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	168,829,257	168,225,333

손상차손누계액	-	-

장부금액	168,829,257	168,225,333

15. 리스15.1 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건 물	1,144,710	(567,951)	576,759	43,794,974	(20,618,303)	23,176,671

비 품	-	-	-	1,446,561	(1,021,619)	424,942

공 장	1,929,930	(176,532)	1,753,398	2,626,076	(1,229,491)	1,396,585

차량운반구	5,884,243	(372,270)	5,511,973	1,276,379	(676,366)	600,013

장 비	8,860	(8,489)	371	8,860	(5,169)	3,691

합 계	8,967,743	(1,125,242)	7,842,501	49,152,850	(23,550,948)	25,601,902

15.2 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

유 동	2,340,535

비유동	5,619,788

합 계	7,960,323

16. 투자부동산16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	29,291,051	-	29,291,051	44,024,263	-	44,024,263

투자건물	24,617,724	(4,739,663)	19,878,061	68,499,565	(5,527,613)	62,971,952

건설중인자산	-	-	-	42,037	-	42,037

합 계	53,908,775	(4,739,663)	49,169,112	112,565,865	(5,527,613)	107,038,252

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석37,38 참조).

16.2 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	연결실체변동	기 말

투자토지	44,024,263	-	-	(117,315)	-	(14,615,897)	29,291,051

투자건물	62,971,952	-	-	278,801	(1,032,789)	(42,339,903)	19,878,061

건설중인자산	42,037	-	-	(42,037)	-	-	-

합 계	107,038,252	-	-	119,449	(1,032,789)	(56,955,800)	49,169,112

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	연결실체변동	기 말

투자토지	31,400,287	1,505	-	534,433	-	-	31,936,225

투자건물	10,730,337	2,461,158	-	12,765,948	(487,708)	-	25,469,735

건설중인자산	8,781,719	-	-	(8,749,605)	-	-	32,114

합 계	50,912,343	2,462,663	-	4,550,776	(487,708)	-	57,438,074

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,747,593	1,994,258

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	1,628,602	1,352,247

16.4 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	29,291,051	30,587,980	44,024,263	45,321,192

투자건물	19,878,061	21,784,030	62,971,952	63,548,611

건설중인자산	-	-	42,037	42,037

합 계	49,169,112	52,372,010	107,038,252	108,911,840

17. 무형자산17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	20,088,443	(5,244,768)	14,843,675	57,277,159	(27,630,896)	29,646,263

상표권	-	-	-	35,315,602	(7,031,150)	28,284,452

개발비	7,949,725	(7,866,732)	82,993	15,395,551	(14,761,100)	634,451

소프트웨어	10,723,017	(10,252,330)	470,687	12,056,956	(9,628,942)	2,428,014

회원권	2,484,232	-	2,484,232	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349

고객관계	-	-	-	3,988,000	(1,395,800)	2,592,200

기타무형자산	-	-	-	2,351,499	(1,335,001)	1,016,498

산업재산권	1,683,408	(757,533)	925,875	1,683,408	(505,022)	1,178,386

합 계	42,928,825	(24,121,363)	18,807,462	136,020,924	(63,592,311)	72,428,613

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	연결실체변동	기 말

영업권	29,646,263	-	-	-	1,716	(14,804,304)	14,843,675

상표권	28,284,452	-	-	-	-	(28,284,452)	-

개발비	634,451	7,000	-	(172,244)	(14,000)	(372,214)	82,993

소프트웨어	2,428,014	125,161	-	(623,388)	18,405	(1,477,506)	470,686

회원권	6,648,349	-	(1,226,400)	-	631,557	(3,569,274)	2,484,232

고객과의관계	2,592,200	-	-	(199,400)	-	(2,392,800)	-

기타무형자산	1,016,498	-	-	(126,302)	-	(890,196)	-

산업재산권	1,178,386	-	-	(252,511)	-	-	925,875

합 계	72,428,613	132,161	(1,226,400)	(1,373,845)	637,678	(51,790,746)	18,807,461

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	연결실체변동	기 말

영업권	29,598,468	-	-	-	-	-	29,598,468

상표권	35,313,000	-	-	-	-	-	35,313,000

개발비	976,163	-	-	(264,095)	-	-	712,068

소프트웨어	2,245,799	428,695	-	(819,181)	116,839	-	1,972,152

회원권	6,648,349	-	-	-	-	-	6,648,349

고객과의관계	2,991,000	-	-	(299,100)	-	-	2,691,900

기타무형자산	1,070,248	-	-	(197,657)	-	-	872,591

산업재산권	1,515,068	-	-	(252,512)	-	-	1,262,556

합 계	80,358,095	428,695	-	(1,832,545)	116,839	-	79,071,084

17.3 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비	판매비와관리비	1,202,396	1,600,785

제조원가	171,449	231,759

소 계	1,373,845	1,832,544

17.4 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	사업부	장부금액	잔여상각기간

SP2	자동차	78,000	1년

기타	4,993	1년

합 계	82,993

18. 계약자산과 계약부채18.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	-	233,533

소 계	-	233,533

유 동	-	233,533

비유동	-	-

합 계	-	233,533

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 18.2 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기 초	233,533	98,642

취 득	-	143,828

상 각	(233,533)	(98,642)

기 말	-	143,828

18.3 당분기와 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연	233,533	98,642

19. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채(기타유동금융부채 및 장기기타지급채무)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	119,616,889	-	286,911,471	-

기타금융부채

미지급금	7,466,885	-	73,398,635	1,315,183

미지급비용	1,719,264	-	11,076,293	-

입회보증금	14,586,857	28,214,078	9,670,491	29,531,102

금융보증계약부채	1,561,942	-	13,320	-

보증금	-	2,106,720	67,950	3,693,405

장기종업원급여	-	179,729	-	2,841,674

소 계	25,334,948	30,500,527	94,226,689	37,381,364

합 계	144,951,837	30,500,527	381,138,160	37,381,364

20. 차입금과 회사채20.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	금융기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	5.18.~9.00	48,606,342	177,194,290

구매자금	신한은행	7.89	3,000,000	4,010,000

시설자금	국민은행 외	-	-	5,000,000

유산스	신한은행 외	-	-	48,666,791

인수금융	유안타증권 외	-	-	15,800,000

소 계	51,606,342	250,671,081

내부거래	대유에이텍 외	-	-	(33,300,000)

합 계	51,606,342	217,371,081

20.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설	하나은행 외	2.71~6.60	45,583,333	70,194,444

운전	우리은행 외	-	-	80,148,228

ABL	DB금융투자	7.30~9.00	58,545,455	36,299,700

할인발행차금	(965,222)	(644,372)

소 계	103,163,566	185,998,000

유동성대체	(48,261,494)	(89,078,115)

합 계	54,902,072	96,919,885

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석37 참조).

20.3 당분기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	-	-	13,000,000

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제26회 무보증사모사채	2023-02-24	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제27회 무보증사모사채	2023-03-31	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제31회 무보증사모사채	2025-05-30	6.17	9,000,000	-

변동금리부 외화사채	2023-09-14	-	-	8,763,444

(주)위니아 제9회 무기명식 무보증 사모사채	2023-05-28	-	-	20,000,000

(주)위니아 제11회 무기명식 무보증 사모사채	2024-04-28	-	-	25,000,000

(주)위니아 제14-3회 무기명식 무보증 사모사채	2022-12-31	-	-	1,000,000

(주)위니아 제16회 무기명식 무보증 사모사채	2023-07-18	-	-	10,115,314

(주)위니아 제17회 무기명식 무보증 사모교환사채	2025-12-28	-	-	5,199,080

(주)위니아 제18회 무기명식 무보증 사모사채	2025-05-30	-	-	-

차 감 : 사채할인발행차금	(43,654)	(44,859)

소 계	25,956,346	110,032,979

유동성대체	(9,993,245)	(68,067,416)

합 계	15,963,101	41,965,563

20.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2023.10.01~2024.09.30	51,606,342	51,310,606	10,000,000	112,916,948

2024.10.01~2025.09.30	-	3,818,182	16,000,000	19,818,182

2025.10.01 이후	-	49,000,000	-	49,000,000

합 계	51,606,342	104,128,788	26,000,000	181,735,130

21. 당기손익-공정가치지정금융부채21.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기초	53,707,653	48,975,327

매입(상환)	(6,500,000)	(26,503,945)

전환(*1)	(609,113)	(181,644)

발행	-	40,000,000

기타증감	-	1,889,427

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	1,642,574	(10,471,512)

합 계	48,241,114	53,707,653

(*1) 당분기 중 28회차 공모 전환사채 609,113천원(권면액 : 630,264천원)이 전환권행사 되었습니다.당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환권 및 전환청구권 행사 가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 24회차 전환사채와 관련하여 지배기업 또는 지배기업이 지정한 제3자에 전환사채권자에게 매도를 청구할수 있는 권리(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 분류하였으나 매도청구 행사기간이 종료되어 제거하였습니다.(주석 24 참조)

21.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니 다.① 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	5,000,000천원

발행일	2021-02-18

만기일	2024-02-18

이자지급방법	1. 표면금리: 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-02-18

종료일	2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

② 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	4,500,000천원

발행일	2021-04-16

만기일	2026-04-16

이자지급방법	표면금리: 0.0%

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	787

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-04-16

종료일	2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 4월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

③ 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	39,176,491천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리: 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

21.3 당분기와 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	5,663,413	28,797,526

평가손익	(1,642,574)	9,414,091

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익	7,305,987	19,383,435

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,749,372	-	8,769,705	-

부가세예수금	2,214	-	3,446,145	-

선수금	16,060	-	16,573,830	-

이연수익	-	-	381,751	-

선수수익	53,118	1,606,533	197,837	1,843,710

합 계	1,820,764	1,606,533	29,369,268	1,843,710

23. 충당부채23.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

판매보증(*1)	155,966	-	155,966	6,426,787	2,315,768	8,742,555

폐기물	-	-	-	175,586	-	175,586

포인트	-	-	-	502,241	-	502,241

합 계	155,966	-	155,966	7,104,614	2,315,768	9,420,382

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	연결범위변동	기 말

판매보증	8,742,555	1,431,283	(1,746,199)	(8,271,673)	155,966

폐기물	175,586	19,752	-	(195,338)	-

포인트	502,241	-	(108,010)	(394,231)	-

합 계	9,420,382	1,451,035	(1,854,209)	(8,861,242)	155,966

(전분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	연결범위변동	기 말

판매보증	8,265,881	5,396,237	(4,052,528)	-	9,609,590

폐기물	164,403	57,433	(49,045)	-	172,791

포인트	476,177	583,984	(455,581)	-	604,580

소송	4,840,510	162,463	-	-	5,002,973

합 계	13,746,971	6,200,117	(4,557,154)	-	15,389,934

24. 순확정급여부채24.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	655,586	49,902,883

사외적립자산의 공정가치	(656,133)	(29,073,986)

순확정급여부채	-	20,834,618

순확정급여자산	(547)	(5,721)

24.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).(당분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	49,902,883	(29,073,986)	20,828,897

계열사간 이동으로 인한 전출입	(887,716)	348,716	(539,000)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,456,729	-	2,456,729

이자비용(이자수익)	1,309,818	(796,834)	512,984

소 계	3,766,547	(796,834)	2,969,713

기타포괄손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

연결범위변동	(49,254,131)	27,105,616	(22,148,515)

기여금	-	(47,100)	(47,100)

지급금	(2,872,544)	1,808,002	(1,064,542)

소 계	(52,126,675)	28,866,518	(23,260,157)

순확정급여자산 대체	-	547	547

기말금액	655,039	(655,039)	-

(전분기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	56,172,676	(28,364,029)	27,808,647

계열사간 이동으로 인한 전출입	679,144	(161,939)	517,205

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,714,966	-	5,714,966

이자비용(이자수익)	-	(686,307)	(686,307)

소 계	5,714,966	(686,307)	5,028,659

기타포괄손익으로 인식되는 금액

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

연결범위변동	-	-	-

기여금	-	(628,260)	(628,260)

지급금	(2,536,938)	2,644,051	107,113

소 계	(2,536,938)	2,015,791	(521,147)

기말금액	60,029,848	(27,196,484)	32,833,364

24.3 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	179,729	2,841,674

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

25. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동