디와이에이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 71(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 70(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 대유에이텍

1. 회사의 개요

주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 23,372백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)동강홀딩스	2,288,329	4.90%

(주)푸른산수목원	1,716,247	3.67%

(주)대유하늘	1,716,247	3.67%

(주)영일이	1,433,791	3.07%

자기주식	11,868	0.03%

박영우	8,442,058	18.06%

한유진	1,870,395	4.00%

박은희	1,289,528	2.76%

박은진	2,236,756	4.79%

기타주주	25,738,801	55.06%

합 계	46,744,020	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.1 자본위험관리당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 당사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채 발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	142,543,721	185,805,023

차감: 현금및현금성자산	(2,021,063)	(420,374)

순차입금	140,522,658	185,384,649

자본총계	46,002,798	42,959,069

총자본차입금비율	305.47%	431.54%

(*) 장단기차입금, 유동성장기부채, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치측정금융부채 포함

4.2 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).한편, 당분기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	163,097,177	163,097,178	154,592,924	8,504,254

이자부금융부채	133,626,022	137,226,684	116,317,319	20,909,365

합 계	296,723,199	300,323,862	270,910,243	29,413,619

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	152,113,026	152,113,026	142,793,602	9,319,424

이자부금융부채	175,475,552	182,203,991	158,207,134	23,996,857

합 계	327,588,578	334,317,017	301,000,736	33,316,281

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산	895,591	895,591	654,989	654,989

파생상품자산	377,207	377,207	377,207	377,207

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	2,272,798	2,272,798	2,032,196	2,032,196

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익공정가치지정금융부채	14,507,457	14,507,457	14,513,104	14,513,104

합 계	14,507,457	14,507,457	14,513,104	14,513,104

당사는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채 그리고 리스부채에 대한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	895,591	895,591

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

당기손익공정가치지정금융부채	259,475	-	14,247,982	14,507,457

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치금융자산	-	-	654,989	654,989

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

당기손익공정가치지정금융부채	265,122	-	14,247,982	14,513,104

5.3 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	895,591	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

파생상품자산(유동)

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

기타포괄손익공정가치금융자산

광주글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-

WINIA Singapore PTE.LTD	-	3	취득원가	-	-

WINIADAEWOO LIMITED	-	3	취득원가	-	-

DAYOU WINIA THAILAND	-	3	취득원가	-	-

당기손익공정가치지정금융부채

신주인수권부사채32회차	2,316,452	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

전환사채33회차	11,931,530	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

5.5 당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매입/발행	매도/상환	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	654,989	372,657	-	(132,055)	-	-	895,591

소 계	654,989	372,657	-	(132,055)	-	-	895,591

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	-	-	-	-	-	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	-	-	-	-	-	288,362

소 계	377,207	-	-	-	-	-	377,207

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE.LTD	-	-	-	-	-	-	-

WINIADAEWOO LIMITED	-	-	-	-	-	-	-

DAYOU WINIA THAILAND	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

신주인수권부사채-32회차	2,316,452	-	-	-	-	-	2,316,452

전환사채-33회차	11,931,530	-	-	-	-	-	11,931,530

소 계	14,247,982	-	-	-	-	-	14,247,982

(전분기)

구 분	기 초	매입/발행	매도/상환	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

당기손익공정가치금융자산

저축성보험	767,066	63,530	-	28,509	-	-	859,105

소 계	767,066	63,530	-	28,509	-	-	859,105

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE.LTD.	287,178	-	-	-	-	-	287,178

WINIADAEWOO LIMITED	33	-	-	-	-	-	33

DAYOU WINIA THAILAND	15,188	-	-	-	-	-	15,188

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,302,399	-	-	-	-	-	1,302,399

금융부채

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채-21회차	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

소 계	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익공정가치 금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,021,063	2,021,063

단기예치금	-	-	9,471,000	9,471,000

매출채권	-	-	65,453,520	65,453,520

기타금융자산	-	-	43,344,188	43,344,188

장기예치금	-	-	10,500	10,500

당기손익공정가치금융자산	895,591	-	-	895,591

파생상품자산	377,207	-	-	377,207

기타포괄손익공정가치금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,272,798	1,000,000	120,300,271	122,573,069

(전기말)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	420,374	420,374

단기예치금	-	-	4,471,000	4,471,000

매출채권	-	-	56,813,200	56,813,200

기타금융자산	-	-	37,435,628	37,435,628

장기예치금	-	-	6,500	6,500

당기손익공정가치금융자산	654,989	-	-	654,989

파생상품자산	377,207	-	-	377,207

기타포괄손익공정가치금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,032,196	1,000,000	99,146,702	101,178,898

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익공정가치 금융부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	-	136,295,084	136,295,084

단기차입금	-	-	85,275,921	85,275,921

기타금융부채(*)	-	-	13,395,395	13,395,395

유동성장기부채	-	-	12,174,059	12,174,059

장기차입금	-	-	5,672,032	5,672,032

회사채	-	-	15,996,553	15,996,553

당기손익공정가치지정금융부채	14,507,457	-	-	14,507,457

장기기타지급채무	-	-	4,489,000	4,489,000

유동성리스부채	-	4,902,445	-	4,902,445

비유동리스부채	-	4,015,254	-	4,015,254

합 계	14,507,457	8,917,699	273,298,044	296,723,200

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익공정가치금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	-	120,807,847	120,807,847

단기차입금	-	-	122,944,851	122,944,851

기타금융부채(*)	-	1,636,563	14,311,870	15,948,433

유동성장기부채	-	-	13,546,402	13,546,402

장기차입금	-	-	8,479,924	8,479,924

회사채	-	15,991,272	15,991,272

당기손익공정가치지정금융부채	14,513,104	-	-	14,513,104

장기기타지급채무	-	-	4,489,000	4,489,000

유동성리스부채	-	5,499,047	-	5,499,047

비유동리스부채	-	4,830,424	-	4,830,424

합 계	14,513,104	11,966,034	300,571,166	327,050,304

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

6.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	-	-	152,537	-	152,537

외환차익	-	-	43,687	-	43,687

당기손익공정가치측정금융부채평가이익	1,163	-	-	-	1,163

소 계	1,163	-	196,224	-	197,388

금융비용 :

이자비용	-	-	2,752,514	229,380	2,981,894

매출채권처분손실	-	-	265,098	-	265,098

외환차손	-	-	17	-	17

외화환산손실	-	-	60,328	-	60,328

사채상환손실	279	-	-	279

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	132,055	-	-	-	132,055

금융보증비용	-	-	632,407	632,407

소 계	132,334	-	3,077,957	861,787	4,072,078

(전분기)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	-	-	116,779	-	116,779

외환차익	-	-	25,404	-	25,404

파생상품평가이익	26,072	-	-	-	26,072

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	28,509	-	-	-	28,509

소 계	54,581	-	142,183	-	196,764

금융비용 :

이자비용	-	-	2,439,149	242,069	2,681,218

매출채권처분손실	-	-	228,201	-	228,201

외화환산손실	-	-	18	-	18

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	115,003	-	-	-	115,003

사채상환손실	-	-	88,577	-	88,577

금융보증비용	-	-	-	231,363	231,363

소 계	115,003	-	2,755,945	473,432	3,344,380

7. 현금및현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

시재현금	2,100	-

요구불예금	2,732,508	524,809

국고보조금	(713,545)	(104,435)

합 계	2,021,063	420,374

7.2 당분기말과 전기말 현재 사용제한예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행	713,545	104,435	국고보조금

단기예치금	정기예금	광주은행	4,471,000	4,471,000	차입금 담보

장기예치금	별단예금	국민은행 외	10,500	6,500	당좌개설보증금

합 계	5,195,045	4,581,935

8. 매출채권과 기타수취채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	67,577,301	58,936,981

손실충당금	(2,123,781)	(2,123,781)

매출채권(순액)	65,453,520	56,813,200

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	67,061,834	-	67,061,834	59,973,984	-	59,973,984

대여금대손충당금	(56,119,582)	-	(56,119,582)	(49,031,732)	-	(49,031,732)

미수금	55,208,207	-	55,208,207	30,713,660	-	30,713,660

미수금대손충당금	(27,160,946)	-	(27,160,946)	(6,629,872)	-	(6,629,872)

미수수익	14,500,832	-	14,500,832	10,507,620	-	10,507,620

미수수익대손충당금	(12,590,980)	-	(12,590,980)	(10,507,620)	-	(10,507,620)

임차보증금	-	2,374,536	2,374,536	-	2,339,301	2,339,301

예치보증금	-	70,287	70,287	-	70,287	70,287

합 계	40,899,365	2,444,823	43,344,188	35,026,040	2,409,588	37,435,628

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(2,123,781)	-	-	-	-	(2,123,781)

미수금	(6,629,872)	-	-	3,410	(20,534,484)	(27,160,946)

대여금	(49,031,732)	-	-	-	(7,087,850)	(56,119,582)

미수수익	(10,507,620)	(118,677)	-	-	(1,964,683)	(12,590,980)

합 계	(68,293,005)	(118,677)	-	3,410	(29,587,017)	(97,995,289)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(2,123,781)	-	-	-	-	(2,123,781)

미수금	(6,980,017)	-	-	-	-	(6,980,017)

대여금	(47,354,804)	-	-	-	-	(47,354,804)

미수수익	(5,470,429)	-	-	-	-	(5,470,429)

합 계	(61,929,031)	-	-	-	-	(61,929,031)

당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	927,951	-	927,951	1,018,211	-	1,018,211

원재료	2,693,180	-	2,693,180	2,133,540	-	2,133,540

합 계	3,621,131	-	3,621,131	3,151,751	-	3,151,751

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,108,892	258,456

선급비용	216,832	351,317

선급부가세(스크랩)	-	305

합 계	2,325,724	610,078

11. 공정가치측정 금융자산

11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	895,591	654,989

파생상품자산

32회차 신주인수권부사채 콜옵션	88,845	88,845

33회차 전환사채 콜옵션	288,362	288,362

합 계	2,272,798	2,032,196

11.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(지분증권)

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*1)	13,195	4,585,290	-	2,966,455	-

(주)대유홀딩스(*1)	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스(*1)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

WINIA Singapore PTE.LTD.(*1)	261,000	287,178	-	287,178	-

WINIADAEWOO LIMITED(*1)	29	33	-	33	-

DAYOU WINIA THAILAND(*1)	4,000	15,188	-	15,188	-

(비상장채권)

후순위채권	-	537,000	-	537,000	-

합 계	17,476,053	1,000,000	15,857,501	1,000,000

(*1) 당사는 보유 주식 전액에 대해 손상을 인식하였습니다.

11.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권

(주)위니아홀딩스- RCPS(*)	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	1,369,870	895,591	997,643	654,989

합 계	848,946	5,614,600	895,591	5,242,373	654,989

(*) 당사는 전기 이전에 (주)위니아홀딩스 RCPS에 대해 전액 손상인식하였습니다.

11.4 당분기말과 전기말 현재 파생생품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

32회차 신주인수권부사채 콜옵션	88,845	88,845

33회차 전환사채 콜옵션	288,362	288,362

합 계	377,207	377,207

11.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	1,000,000	3,541,839

취 득	-	-

평가증감(*1)	-	(63,375)

처 분(*2)	-	(2,176,065)

손 상	-	-

기 타	-	-

기 말	1,000,000	1,302,399

(*1) 당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 -천원(전분기 : (-)54,574천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.(*2) 전분기 중 보유중인 KG모빌리티(주) 주식 전량을 장내 매도 하였습니다.11.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	654,989	767,066

취 득	372,657	63,530

처 분	-	-

평가손익	(132,055)	28,509

기 말	895,591	859,105

11.7 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	377,207	134,480

취 득	-	-

처 분	-	-

평가손익	-	26,072

기 말	377,207	160,552

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW(*)	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(*) 당사는 전기 이전에 보유중인 (주)위니아홀딩스 BW에 대해 전액 손상인식하였습니다.12.2 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.

13. 관계기업 및 종속기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액