디와이에이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 71 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 70 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 대유금형 1개의 종속기업(이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체" 또는 "연결회사")을 연결대상으로 하고 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 23,372백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)동강홀딩스	2,288,329	4.9%

(주)푸른산수목원	1,716,247	3.7%

(주)대유하늘	1,716,247	3.7%

(주)영일이	1,433,791	3.1%

자기주식	11,868	0.0%

박영우	8,442,058	18.1%

한유진	1,870,395	4.0%

박은희	1,289,528	2.8%

박은진	2,236,756	4.8%

기타주주	25,738,801	55.1%

합 계	46,744,020	100.0%

1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)스마트홀딩스(*)	한 국	-%	100.00%	2025-03-31	금융업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2025-03-31	건설업, 제조업

(*)당분기 중 지배기업이 흡수합병하여 소멸하였습니다.

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)스마트홀딩스	-	-	-	(3,577,092)	(101,866)	44,499	-

(주)대유금형	58,171	429,775	-	-	-	-	-

합 계	58,171	429,775	-	(3,577,092)	(101,866)	44,499	-

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)스마트홀딩스	50,695,452	3,006,531	-	723,846	(11,494,185)	11,608,713	(57,496)

(주)대유금형	58,171	429,775	-	(1,100,592)	(865,523)	460,152	(9,233)

합 계	50,753,623	3,436,306	-	(376,746)	(12,359,708)	12,068,865	(66,728)

1.4 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당분기와 전분기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	연결범위변동	기 말

(주)대유금형	30.65%	(113,897)	-	-	-	(113,897)

합 계	(113,897)	-	-	-	(113,897)

(전분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	연결범위변동	기 말

(주)대유금형	30.65%	223,435	(57,539)	-	-	165,896

합 계	223,435	(57,539)	-	-	165,896

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.4.1 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	142,543,721	145,511,275

차감: 현금및현금성자산	(2,022,166)	(480,965)

순차입금	140,521,555	145,030,310

자본총계	45,631,195	44,105,861

총자본차입금비율	307.95%	328.82%

(*) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치측정금융부채 포함

4.2 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 36 참조).한편, 당분기과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	165,044,348	165,044,347	155,560,940	9,483,407

이자부금융부채	133,626,022	137,226,684	116,317,319	20,909,365

합 계	298,670,370	302,271,031	271,878,259	30,392,772

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	151,361,543	151,361,543	141,062,965	10,298,578

이자부금융부채	135,181,804	141,104,213	116,984,973	24,119,240

합 계	286,543,346	292,465,756	258,047,938	34,417,817

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	898,690	898,690	658,087	658,087

파생상품자산	377,207	377,207	377,207	377,207

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	2,275,897	2,275,897	2,035,294	2,035,294

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	14,507,457	14,507,457	14,513,104	14,513,104

합 계	14,507,457	14,507,457	14,513,104	14,513,104

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채 그리고 리스부채에 대한 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	898,690	898,690

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

당기손익-공정가치측정금융부채	259,475	-	14,247,983	14,507,457

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	658,087	658,087

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

파생상품자산	-	-	377,207	377,207

당기손익-공정가치측정금융부채	265,122	-	14,247,983	14,513,104

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	-%

(주)대유홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	-%

(주)위니아홀딩스	-	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	-%

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득원가	-	-%

WINIA Singapore PTE. LTD.	-	3	취득원가	-	-%

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	-	3	취득원가	-	-%

소 계	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스-RCPS	-	3	순자산공정가치	-	-

저축성보험	895,591	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	3,098	3	순자산공정가치	-	-

소 계	898,689

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

소 계	377,207

당기손익공정가치지정금융부채

신주인수권부사채 32회차	2,316,452	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

전환사채 33회차	11,931,530	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	33.80%

무위험이자율	2.60~2.82%

소 계	14,247,982

5.5 당분기와 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	-

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	654,989	372,657	-	(132,055)	-	-	895,591

건설공제조합	3,098	-	-	-	-	-	3,098

소 계	658,087	372,657	-	(132,055)	-	-	898,689

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	-	-	-	-	-	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	-	-	-	-	-	288,362

소 계	377,207	-	-	-	-	-	377,207

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

신주인수권부사채 32회차	2,316,452	-	-	-	-	-	2,316,452

전환사채 33회차	11,931,530	-	-	-	-	-	11,931,530

소 계	14,247,982	-	-	-	-	-	14,247,982

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	연결범위변동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	-	-	-	-	-	-	-

(주)위니아전자 해외법인	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

DAYOU MOLD(THAILAND)	287,178	-	-	-	-	-	287,178

Dayou Winia (Thailand) CO., Ltd.	15,188	-	-	-	-	-	15,188

후순위채권	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,302,366	-	-	-	-	-	1,302,366

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	767,066	63,530	-	28,509	-	-	859,105

건설공제조합	119,289	-	-	-	-	-	119,289

소 계	886,355	63,530	-	28,509	-	-	978,394

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

소 계	5,438,991	-	(5,438,991)	-	-	-	-

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,022,166	2,022,166

매출채권	-	-	65,453,520	65,453,520

기타금융자산(유동)	-	-	50,424,334	50,424,334

기타금융자산(비유동)	-	-	2,455,323	2,455,323

당기손익-공정가치금융자산	898,690	-	-	898,690

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

파생상품자산	377,207	-	-	377,207

합 계	1,275,897	1,000,000	120,355,343	122,631,240

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	480,965	480,965

매출채권	-	-	56,813,200	56,813,200

기타금융자산(유동)	-	-	45,344,086	45,344,086

기타금융자산(비유동)	-	-	2,422,068	2,422,068

당기손익-공정가치측정금융자산	658,087	-	-	658,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

파생상품자산	377,207	-	-	377,207

합 계	1,035,294	1,000,000	105,060,319	107,095,613

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	136,670,568	-	136,670,568

단기차입금	-	85,275,921	-	85,275,921

기타유동금융부채(*)	-	13,987,927	-	13,987,927

유동성리스부채	-	-	4,902,445	4,902,445

유동성장기부채	-	12,174,059	-	12,174,059

장기차입금	-	5,672,032	-	5,672,032

유동성회사채	-	15,996,553	-	15,996,553

당기손익공정가치지정금융부채	14,507,457	-	-	14,507,457

장기기타지급채무(*)	-	4,489,000	-	4,489,000

비유동리스부채	-	-	4,015,254	4,015,254

합 계	14,507,457	274,266,060	8,917,699	297,691,216

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	121,183,331	-	121,183,331

단기차입금	-	82,651,102	-	82,651,102

기타유동금융부채(*)	-	12,744,024	1,636,563	14,380,587

유동성리스부채	-	-	5,499,047	5,499,047

유동성장기부채	-	13,546,402	-	13,546,402

장기차입금	-	8,479,924	-	8,479,924

유동성회사채	-	15,991,272	-	15,991,272

당기손익공정가치지정금융부채	14,513,104	-	-	14,513,104

장기기타지급채무(*)	-	4,489,000	-	4,489,000

비유동리스부채	-	-	4,830,424	4,830,424

합 계	14,513,104	259,085,054	11,966,034	285,564,192

(*) 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	2,100	-

요구불예금	2,733,611	585,400

국고보조금	(713,545)	(104,435)

합 계	2,022,166	480,965

7.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행	713,545	104,435	정부보조금

기타유동금융자산	정기적금	광주은행	4,471,000	4,471,000	차입금 담보

기타비유동금융자산	별단예금	국민은행 외	10,500	10,500	당좌개설보증금

합 계	5,195,045	4,585,935

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	68,672,425	60,032,105

손실충당금	(3,218,905)	(3,218,905)

매출채권(순액)	65,453,520	56,813,200

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	70,711,834	-	70,711,834	70,711,834	-	70,711,834

손실충당금	(59,720,082)	-	(59,720,082)	(59,720,082)	-	(59,720,082)

할인차금	-	-	-	-	-	-

미수금	55,508,903	-	55,508,903	51,514,809	-	51,514,809

손실충당금	(27,459,449)	-	(27,459,449)	(23,545,604)	-	(23,545,604)

미수수익	15,010,645	-	15,010,645	13,598,536	-	13,598,536

손실충당금	(13,098,516)	-	(13,098,516)	(11,686,407)	-	(11,686,407)

보증금	-	2,581,812	2,581,812	-	2,581,812	2,581,812

할인차금	-	(136,989)	(136,989)	-	(170,244)	(170,244)

장단기예치금	9,471,000	10,500	9,481,500	4,471,000	10,500	4,481,500

합 계	50,424,335	2,455,323	52,879,658	45,344,086	2,422,068	47,766,154

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(3,218,905)	-	-	-	(3,218,905)

미수금	(23,545,604)	(3,917,268)	3,423	-	(27,459,449)

관계사대여금	(59,720,082)	-	-	-	(59,720,082)

미수수익	(11,686,407)	(118,677)	-	(1,293,432)	(13,098,516)

합 계	(98,170,998)	(4,035,945)	3,423	(1,293,432)	(103,496,952)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(3,127,627)	-	-	-	(3,127,627)

미수금	(23,739,832)	-	-	-	(23,739,832)

관계사대여금	(58,042,654)	-	-	-	(58,042,654)

미수수익	(6,157,552)	-	-	-	(6,157,552)

합 계	(91,067,665)	-	-	-	(91,067,665)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대해 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하였으며, 신용이 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

제품	927,951	-	927,951	1,018,211	-	1,018,211

원재료	2,693,180	-	2,693,180	2,133,540	-	2,133,540

합 계	3,621,131	-	3,621,131	3,151,751	-	3,151,751

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,962,642	-	1,112,510	-

대손충당금	(853,750)	-	(853,750)	-

선급비용	216,832	-	351,317	-

부가세대급금	-	-	1,966	-

합 계	2,325,724	-	612,044	-

11. 공정가치측정 금융자산11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	898,689	658,087

파생상품자산

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	288,362

합 계	2,275,896	2,035,294

11.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*)	13,195	4,585,290	-	4,585,290	-

(주)대유홀딩스(*)	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스(*)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)글로벌모터스	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD. (*)	261,029	287,211	-	287,178	-

DAYOU WINIA THAILAND (*)	4,000	15,188	-	15,188	-

소 계	16,939,053	1,000,000	16,939,303	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	537,000	-	537,000	-

(*) 연결실체는 보유 주식 전액에 대해 손상을 인식하였습니다.

11.3 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)

건설공제조합	2	2,766	3,098	2,766	3,098

(주)위니아홀딩스 RCPS(*)	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	1,369,870	895,591	997,643	654,989

합 계	5,617,366	898,689	5,245,139	658,087

(*) 연결실체는 전기 이전 보유중인 (주)위니아홀딩스 RCPS에 대해 전액 손상인식하였습니다.11.4 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채-32회차 콜옵션	88,845	88,845

전환사채-33회차 콜옵션	288,362	288,362

합 계	377,207	377,207

11.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	1,000,000	3,541,806

취 득	-	-

처 분	-	(2,176,065)

손 상(환입)	-	-

평가증감(*1)	-	(63,375)

기 타	-	-

연결범위변동	-	-

기 말	1,000,000	1,302,366

(*1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 -천원(전분기: (-)54,574천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

11.6 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	658,087	886,355

취 득	372,657	63,530

처 분	-	-

평가증감	(132,055)	28,509

연결범위변동	-	-

기 말	898,689	978,394

11.7 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	377,207	134,480

취 득	-	-

처 분	-	-

평가증감	-	26,072

연결범위변동	-	-

기 말	377,207	160,552

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(*) 연결실체는 전기 이전 보유중인 (주)위니아홀딩스 BW에 대해 전액 손상 인식하였습니다.12.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 존재하지 않습니다.

13. 관계기업투자13.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	7,084,589	21.06	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	3,420,411

취 득	-	-

지분법손익	-	(75,919)

포괄손익	-	103,325

처 분	-	(1,107,601)

기타조정	-	-

연결범위변동	-	-

기말장부금액	-	2,340,216

13.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(전분기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	-	-	-	-	-	-

DAYOU AMERICA, INC.	2,312,810	-	-	27,406	103,325	2,443,541

MIP혁신 M 투자조합	1,107,601	-	(1,107,601)	-	-	-

합 계	3,420,411	-	(1,107,601)	27,406	103,325	2,443,541

14. 유형자산14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액

토지(*)	26,707,761	-	-	26,707,761	26,748,152	-	-	26,748,152

건물(*)	24,764,987	(6,800,479)	-	17,964,508	24,764,987	(6,654,342)	-	18,110,645

구축물(*)	4,136,591	(1,263,741)	-	2,872,850	4,136,591	(1,191,093)	-	2,945,498

시설장치(*)	16,300,580	(7,342,718)	(588,480)	8,369,382	15,885,580	(6,968,178)	(607,887)	8,309,515

기계장치(*)	38,030,581	(27,457,995)	-	10,572,586	38,030,581	(26,948,051)	-	11,082,530

차량운반구	507,359	(174,092)	-	333,267	507,359	(151,936)	-	355,423

기타유형자산	15,026,804	(11,393,263)	(7,974)	3,625,567	14,488,704	(11,100,774)	(9,814)	3,378,116

건설중인자산	3,333,955	-	-	3,333,955	2,034,796	-	-	2,034,796

사용권자산	14,680,565	(6,100,070)	-	8,580,495	14,722,301	(4,657,454)	-	10,064,847

합 계	143,489,183	(60,532,358)	(596,454)	82,360,371	141,319,051	(57,671,828)	(617,701)	83,029,522

(*) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	26,748,152	-	(40,391)	-	-	26,707,761

건물	18,110,645	-	-	-	(146,136)	17,964,508

구축물	2,945,498	-	-	-	(72,648)	2,872,850

시설장치	8,309,515	243,000	-	172,000	(355,132)	8,369,382

기계장치	11,082,530	-	-	-	(509,944)	10,572,586

차량운반구	355,423	-	-	-	(22,156)	333,267

기타유형자산	3,378,116	517,704	-	20,396	(290,649)	3,625,567

건설중인자산	2,034,796	1,491,555	-	(192,396)	-	3,333,955

사용권자산	10,064,847	101,710	-	(37,911)	(1,548,151)	8,580,495

합 계	83,029,522	2,353,969	(40,391)	(37,911)	(2,944,816)	82,360,371

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	16,556,923	-	-	-	-	16,556,923

건물	16,707,548	-	-	-	(158,729)	16,548,819

구축물	2,322,928	-	-	-	(29,790)	2,293,138

시설장치	9,134,552	158,670	-	-	(344,354)	8,948,868

기계장치	6,035,248	-	-	-	(365,692)	5,669,556

차량운반구	48,628	32,712	-	-	(5,155)	76,185

기타유형자산	2,234,921	244,490	(1)	-	(227,119)	2,252,291

건설중인자산	229,542	1,118,238	-	(26,086)	-	1,321,694

사용권자산	10,705,373	35,952	-	(7,067)	(846,581)	9,887,678

합 계	63,975,663	1,590,062	(1)	(33,153)	(1,977,420)	63,555,150

14.3 당분기와 전분기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,453,500	962,879

판매비와관리비	1,491,316	1,014,541

합 계	2,944,816	1,977,420

14.4 연결실체는 당분기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 127,033백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권 70,100백만원은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.

14.5 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 26,707,761천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산(토지)의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	26,748,152	16,556,923

취 득	-	-

처 분	(40,391)	-

기 타	-	-

기 말	26,707,761	16,556,923

(3) 당분기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	15,008,290	15,008,290

손상차손누계액	-	-

기타증감	(166,860)	-

장부금액	14,841,430	15,008,290

15. 사용권자산과 리스부채

15.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

건 물	6,369,165	(2,802,070)	3,567,095	6,369,165	(1,827,697)	4,541,468

공 장	2,735,220	(1,750,190)	985,030	2,735,220	(1,424,948)	1,310,272

차량운반구	5,576,179	(1,547,810)	4,028,369	5,617,916	(1,404,809)	4,213,107

합 계	14,680,564	(6,100,070)	8,580,494	14,722,301	(4,657,454)	10,064,847

15.2 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	4,902,445	5,499,047

비유동	4,015,254	4,830,424

합 계	8,917,699	10,329,471

16. 투자부동산16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

투자토지	26,401,505	66,267,761	26,401,505	66,267,761

투자건물	59,016,376	48,833,239	59,016,376	48,833,239

합 계	85,417,881	115,101,000	85,417,881	115,101,000

상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 36 참조).16.2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

투자토지	66,267,761	-	-	-	-	66,267,761

투자건물	48,833,239	-	-	-	-	48,833,239

합 계	115,101,000	-	-	-	-	115,101,000

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치변동	대체증감	기 말

투자토지	72,120,422	-	-	-	-	72,120,422

투자건물	44,398,033	-	-	-	-	44,398,033

합 계	116,518,455	-	-	-	-	116,518,455

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	854,869	1,026,817

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	963,252	511,942

16.4 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치 측정방법 및 주요 투입변수

토지	용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

건물	감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행

17. 무형자산17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	17,621,216	(5,244,768)	12,376,448	17,621,216	(5,244,768)	12,376,448

개발비	7,949,725	(7,949,725)	-	7,949,725	(7,949,725)	-

소프트웨어	3,574,260	(2,706,190)	868,070	3,574,260	(2,643,338)	930,922

회원권	449,641	-	449,641	449,641	-	449,641

산업재산권	1,683,418	(1,262,557)	420,861	1,683,418	(1,178,386)	505,032

합 계	31,278,260	(17,163,240)	14,115,020	31,278,260	(17,016,217)	14,262,043

17.2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	12,376,448	-	-	-	-	12,376,448

소프트웨어	930,922	-	-	(62,851)	-	868,071

회원권	449,641	-	-	-	-	449,641

산업재산권	505,032	-	-	(84,170)	-	420,862

합 계	14,262,043	-	-	(147,021)	-	14,115,022

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	5,618,976	-	-	-	-	5,618,976

개발비	66,323	-	-	(16,670)	-	49,653

소프트웨어	413,834	189,614	-	(42,724)	-	560,724

회원권	4,240,827	-	-	-	-	4,240,827

산업재산권	841,704	-	-	(84,170)	-	757,534

합 계	11,181,664	189,614	-	(143,564)	-	11,227,714

17.3 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비	판매비와관리비	147,021	143,564

합 계	147,021	143,564

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	136,670,568	-	121,183,331	-

기타금융부채

미지급금	13,114,403	-	11,869,374	-

미지급비용	873,525	-	874,649	-

금융보증계약부채	-	-	1,636,563	-

보증금	-	4,489,000	-	4,489,000

장기종업원급여	-	979,154	-	979,154

소 계	13,987,928	5,468,154	14,380,587	5,468,154

합 계	150,658,496	5,468,154	135,563,918	5,468,154

19. 차입금과 회사채19.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	4.60~7.52	16,275,921	55,755,984

구매자금	신한은행	7.37	3,000,000	3,000,000

시설자금	뉴에라대유 외	7.47~8.50	66,000,000	66,000,000

소 계	85,275,921	124,755,984

내부거래	대유에이텍	4.60	-	(42,104,882)

합 계	85,275,921	82,651,102

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 36 참조).19.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

ABL	DB금융투자	7.80~9.00	18,097,403	22,386,364

할인발행차금	(251,312)	(360,038)

소 계	17,846,091	22,026,326

유동성대체	(12,174,059)	(13,546,402)

합 계	5,672,032	8,479,924

19.3 당분기말과 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제31회 무보증사모사채	2025-05-30	6.17	9,000,000	9,000,000

소 계	16,000,000	16,000,000

차 감 : 사채할인발행차금	(3,447)	(8,728)

합 계	15,996,553	15,991,272

회사채(유동)	15,996,553	15,991,272

회사채(비유동)	-	-

19.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2025.04.01~2026.03.31	85,275,921	12,383,117	16,000,000	113,659,038

2026.04.01~2027.03.31	-	5,714,286	-	5,714,286

합 계	85,275,921	18,097,403	16,000,000	119,373,324

20. 당기손익-공정가치지정금융부채20.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기 초	14,513,104	11,158,378

매 입(상환)(*1)	(4,484)	(10,994,987)

전 환	-	(10,260)

발 행	-	13,500,000

기타증감	-	1,246,071

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	(1,163)	(386,098)

합 계	14,507,457	14,513,104

(*1) 당기 중 28회차 공모 전환사채 4,484천원(권면액 : 4,481천원) 조기상환권이 행사되어 상환하였습니다.전기 중 발행한 32회차 신주인수권부사채 및 33회차 전환사채와 관련된 제3자지정 매도청구권(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환권 및 전환청구권 행사 가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

20.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	259,322천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 05월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	2,188

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

② 제32회 무기명식 무보증 이권부 사모 신주인수권부사채

구 분	내 역

권면 총액	2,000,000천원

발행일	2024-04-29

만기일	2027-04-29

이자지급방법	1. 표면금리 4.0%

2. 이자지급시기 : 매1개월마다 표면이자율에 1/12로 산정된 매 1개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 04월 29일에 권면금액의 만기보장수익률 106.5560%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

신주인수권 행사에 관한 사항	행사비율 (%)	100

행사가액(원/주)(*)	1,089

행사에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

권리행사기간	시작일	2025-04-29

종료일	2027-03-29

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	발행회사 또는 발행회사가 지정한 제3자에게 본 사채의 2024년 5월 29일부터 2025년 4월 29일까지 매 1개월 해당일에 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 상향 혹은 하향조정 될 수 있습니다.

③ 제33회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	11,500,000천원

발행일	2024-06-18

만기일	2029-06-18

이자지급방법	1. 표면금리 4.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 06월 18일에 권면금액의 만기보장수익률 105.6407%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	1,127

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2025-06-18

종료일	2029-05-18

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 12월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 06월 18일)부터 18개월이 되는 날(2025년 12월 18일)까지 매3개월이 되는 날의 말일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없다.

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 상향 혹은 하향조정 될 수 있습니다.

20.3 당분기와 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	2,860,164	10,792,630

평가손익	1,163	(115,003)

조기상환손익	(279)	(88,577)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익	2,859,280	10,589,050

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	4,523,204	-	2,919,618

선수금	1,000,000	-	286

합 계	5,523,204	-	2,919,904	-

22. 충당부채22.1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증(*)	105,243	110,676

(*) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

22.2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	110,676	-	(5,433)	141,980

합 계	110,676	-	(5,433)	141,980

(전분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	150,169	(8,189)	141,980

합 계	150,169	(8,189)	141,980

23. 종업원급여23.1 당분기말 현재 연결실체의 모든 사업부는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체는 확정기여형퇴직급여제도의 운영을 위해 당분기 중 563,282천원(전분기 514,621원)의 기여금을 납부 하였습니다.

23.2 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	979,154	979,154

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

24. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동