디와이에이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 66 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사 딤채홀딩스 등 9개의 종속기업(주석1.2참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고 수피위니아 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "당사")는 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 당사는 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전 하였습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주 55,931백만원, 우선주 1,140백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

(주)대유홀딩스	34,380,939	2,279,603	30.74	100.00

(주)대유플러스	4,455,832	-	3.98	-

(주)대유에이피	1,995,057	-	1.78	-

(주)위니아에이드	1,010,606	-	0.90	-

(주)위니아딤채	893,560	-	0.80	-

자기주식	77	-	0.00	-

박영우	14,469,445	-	12.94	-

박은희	436,094	-	0.39	-

박은진	1,485,322	-	1.33	-

기타주주	52,734,645	-	47.14	-

합 계	111,861,577	2,279,603	100	100

(*) 의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 1.2 종속기업 일반사항당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	분기결산기준일	업 종

당분기말	전기말

(주)딤채홀딩스	한 국	89.13%	89.13%	2021-09-30	가전제품 제조업

(주)대유합금	한 국	100.00%	100.00%	2021-09-30	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한 국	86.09%	86.09%	2021-09-30	금융업,골프장업

(주)대유금형	한 국	69.35%	69.35%	2021-09-30	건설업,제조업

(주)푸른산수목원(*1)	한 국	-%	63.83%	2021-09-30	조경업, 임업

위니아대우전자렌지	중 국	51.00%	51.00%	2021-09-30	전기제품제조업

케이클라비스투자신탁(*2)	한 국	-%	97.44%	2021-09-30	투자신탁

(*1) 당분기 중 보유지분 전액을 매각하였습니다.(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다.

1.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	총자산	총부채	매출액	분기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	769,697,961	634,652,772	736,518,035	354,652	(89,141,512)	(81,110,272)	125,779,262

(주)대유합금	56,342,800	56,325,417	62,937,656	(9,479,719)	10,628,089	(17,974,728)	7,858,161

(주)스마트홀딩스	124,270,318	86,537,135	8,971,796	2,307,888	4,317,468	(1,363,584)	(2,924,362)

(주)대유금형	11,966,029	4,211,670	13,199,327	2,333,620	32,966	6,919,662	(2,957,471)

위니아대우 중국법인(DEMOJIN)(*5)	103,353,150	76,737,983	71,007,424	(5,192,095)	(5,861,310)	(226,511)	6,035,267

합 계	1,065,630,258	858,464,977	892,634,238	(9,675,654)	(80,024,299)	(93,755,433)	133,790,857

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아딤채, (주)위니아에이드(구.(주)대유위니아서비스), Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO 를 종속회사로 직접 보유하고 있습니다.(전기)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스	572,811,453	437,048,057	875,594,204	25,266,015	71,694,519	(14,560,046)	(15,712,596)

(주)대유합금	57,716,591	48,219,488	84,555,349	1,545,048	1,404,533	(1,725,784)	(154,070)

(주)스마트홀딩스	122,625,243	87,199,948	9,331,153	1,529,191	1,664,342	(12,810,219)	10,440,905

(주)대유금형	15,394,800	9,974,060	17,100,743	(136,006)	(161,117)	414,801	(426,048)

(주)푸른산수목원	3,126,254	186,468	3,352,945	456,451	716,473	(1,254,783)	13,773

위니아대우전자렌지	103,744,706	74,018,666	111,374,732	(148,427)	255,582	(755,930)	1,168,598

케이클라비스투자신탁	3,904,459	3,632	-	827	2,648	(3,800,000)	-

합 계	879,323,506	656,650,319	1,101,309,126	28,513,099	75,576,980	(34,491,961)	(4,669,438)

1.4 비지배지분의 내역 연결실체에 포함된 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기 및 전기 순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	비지배지분 배당	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스	10.87%	99,787,943	5,228,384	-	(2,065,612)	102,950,715

(주)스마트홀딩스	13.91%	4,927,658	321,028	-	-	5,248,686

(주)대유금형	30.65%	999,111	779,914	-	-	1,779,025

(주)푸른산수목원(*1)	-%	1,063,326	-	-	(1,063,326)	-

DEMOJIN	49.00%	18,340,014	(2,778,054)	-	1,273,844	16,835,804

케이클라비스투자신탁(*2)	-%	100,021	-	-	(100,021)	-

합 계	125,218,073	3,551,272	-	(1,955,115)	126,814,230

(*1) 당기중 보유지분 전액을 매각하였습니다.(*2) 기초자산 조기상환으로 투자신탁이 해지 되었습니다. (전기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	비지배지분 배당	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스	10.87%	103,093,830	23,607,471	-	(26,913,358)	99,787,943

(주)스마트홀딩스	13.91%	4,408,399	212,710	-	306,549	4,927,658

(주)대유에스이	15.60%	50,326	(309)	-	(50,017)	-

(주)대유금형	30.65%	983,352	(10,829)	-	26,588	999,111

(주)푸른산수목원	36.17%	898,227	165,099	-	-	1,063,326

북경대유디안시	12.00%	1,435,988	48,636	-	(1,484,624)	-

위니아대우전자렌지	49.00%	14,530,893	(377,482)	-	4,186,603	18,340,014

케이클라비스투자신탁	2.56%	-	21	-	100,000	100,021

합 계	125,401,015	23,645,317	-	(23,828,259)	125,218,073

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 20 20년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.2.2 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.3 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 사항- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 연결실체의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채 발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	558,791,137	368,541,969

차감: 현금및현금성자산	(70,499,674)	(108,944,837)

순차입금	488,291,463	259,597,132

자본총계	253,333,846	239,289,133

총자본차입금비율	192.75%	108.49%

(*1) 장단기차입금, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치지정금융부채 포함

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	10,037,388	10,037,388	8,988,061	8,988,061

파생상품자산	145,436	145,436	68,150	68,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익공정가치금융자산	75,440,461	75,440,461	66,039,103	66,039,103

합 계	85,623,285	85,623,285	75,095,314	75,095,314

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익공정가치지정금융부채	43,665,911	43,665,911	30,631,249	30,631,249

파생상품부채	10,300,613	10,300,613	16,486,273	16,486,273

합 계	53,966,524	53,966,524	47,117,522	47,117,522

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익공정가치금융자산	40,712,364	-	34,728,097	75,440,461

당기손익공정가치금융자산	-	868,618	9,168,770	10,037,388

파생상품자산	-	77,286	68,150	145,436

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	43,665,911	43,665,911

파생상품부채	-	-	10,300,613	10,300,613

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익공정가치금융자산	31,311,006	-	34,728,097	66,039,103

당기손익공정가치금융자산	-	392,580	8,595,481	8,988,061

파생상품자산	-	-	68,150	68,150

당기손익공정가치지정금융부채	-	-	30,631,249	30,631,249

파생상품부채	-	688,886	15,797,387	16,486,273

5.3 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 수준3	수준3

투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익공정가치금융자산

(주)동강홀딩스	17,665,369	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	15.45%

(주)대유홀딩스	11,396,449	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	10.55%

(주)위니아홀딩스	1,640,067	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	17.55%

(주)대유글로벌	3,026,212	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	13.80%

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득가액(*1)	-	-

소 계	34,728,097

당기손익공정가치금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS	1,392,328	3	이항모형	주가변동성	30.45%

할인률	16.37%

저축성보험	1,549,057	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

씨앤알제이호투자목적회사	6,110,507	3	순자산공정가치	-	-

건설공제조합	116,878	3	순자산공정가치	-	-

소 계	9,168,770

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	68,150	3	현금흐름할인법	주가변동성	62.09%

무위험이자율	0.42%~1.32%

당기손익공정가치지정금융부채

전환사채16회차	24,093,236	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	27.75%

무위험이자율	0.54%~1.84%

전환사채21회차	7,192,132	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	27.75%

무위험이자율	0.54%~1.89%

전환사채24회차	12,380,543	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	27.75%

무위험이자율	0.54%~2.41%

소 게	43,665,911

파생상품부채

풋옵션부채	10,166,057	3	이항모형	주가변동성	34.50%

할인률	9.99%~12.44%

이자율스왑	134,556	3	현재가치할인모형	이자율	EULIBOR 3M

5.5 당분기 및 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품 및 금융부채의 장부금액변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	17,665,369	-	-	-	-	-	17,665,369

(주)대유홀딩스	11,396,449	-	-	-	-	-	11,396,449

(주)위니아홀딩스	1,640,067	-	-	-	-	-	1,640,067

(주)대유글로벌	3,026,212	-	-	-	-	-	3,026,212

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소 계	34,728,097	-	-	-	-	-	34,728,097

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)위니아홀딩스RCPS	1,392,328	-	-	-	-	1,392,328

저축성보험	1,308,712	216,933	-	23,412	-	1,549,057

(유)씨앤알제이호투자목적회사	5,777,563	-	-	332,944	-	6,110,507

건설공제조합	116,878	-	-	-	-	116,878

소 계	8,595,481	216,933	-	356,356	-	-	9,168,770

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	68,150	-	-	-	-	68,150

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차	30,631,249	5,000,000	(6,126,250)	686,815	(6,098,578)	-	24,093,236

전환사채21회차	-	5,000,000	-	2,192,132	-	7,192,132

전환사채24회차	-	11,000,000	-	1,380,543	-	12,380,543

소 계	30,631,249	21,000,000	(6,126,250)	4,259,490	(6,098,578)	-	43,665,911

파생상품부채

풋옵션부채	15,797,386	-	-	(5,631,329)	-	10,166,057

이자율스왑	14,972	-	-	119,584	-	134,556

소 계	15,812,358	-	-	(5,511,745)	-	-	10,300,613

(전분기)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	11,402,209	110,469	-	-	824,612	-	12,337,289

(주)대유홀딩스	8,315,993	-	-	-	-	-	8,315,993

(주)위니아대우	2,281,000	-	-	-	-	-	2,281,000

(주)대유글로벌	3,295,000	-	-	-	-	-	3,295,000

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

소 계	26,294,202	110,469	-	-	824,612	-	27,229,282

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합	114,564	-	-	-	-	-	114,564

(주)위니아대우RCPS	1,936,446	-	-	-	-	-	1,936,446

케이클라비스 투자신탁	3,800,000	-	-	-	-	3,800,000

한화손해보험	-	-	134,184	837,914	-	972,098

현대라이프연금보험	-	-	2,833	251,904	-	254,737

소 계	2,051,010	3,800,000	-	137,017	1,089,818	-	7,077,845

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	-	-	-	-	34,618	-	34,618

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

전환사채16회차	27,070,085	-	-	1,232,066	-	-	28,302,151

파생상품부채

손실보전약정	12,048,039	-	-	3,394,993	-	-	15,443,032

대유에이텍RCPS전환권	265,331	-	-	(265,331)	-	-	-

소 계	12,313,370	-	-	3,129,662	-	-	15,443,032

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	70,499,674	-	-	70,499,674

단기예치금	-	-	-	-

매출채권	273,316,675	-	-	273,316,675

기타금융자산(유동)	137,078,028	-	-	137,078,028

기타유동자산(미수수익)	3,386,219	-	-	3,386,219

기타금융자산(비유동)	11,108,502	-	-	11,108,502

상각후원가측정금융자산	15,409,945	-	-	15,409,945

당기손익공정가치금융자산	-	10,037,388	75,440,461	85,477,849

파생상품자산	-	68,150	-	68,150

합 계	510,799,043	10,105,538	75,440,461	596,345,042

(전기말)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	108,944,837	-	-	108,944,837

매출채권	223,167,332	-	-	223,167,332

기타유동금융자산	59,051,079	-	-	59,051,079

상각후원가측정금융자산	15,119,692	-	-	15,119,692

기타비유동금융자산	10,855,092	-	-	10,855,092

당기손익공정가치금융자산	-	8,988,061	-	8,988,061

기타포괄공정가치금융자산	-	-	66,039,103	66,039,103

파생상품자산	-	68,150	-	68,150

합 계	417,138,032	9,056,211	66,039,103	492,233,346

6.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	기타금융부채(리스부채)	합 계

매입채무	333,542,301	-	-	333,542,301

단기차입금	270,211,403	-	-	270,211,403

기타유동금융부채	84,214,549	-	9,029,523	93,244,072

장기기타지급채무	34,435,238	-	12,917,997	47,353,235

기타유동부채(미지급비용)	9,685,311	-	-	9,685,311

계약부채	716,684	-	-	716,684

유동성장기부채	55,217,390	-	-	55,217,390

장기차입금	61,324,382	-	-	61,324,382

회사채	106,424,531	-	-	106,424,531

당기손익공정가치지정금융부채	-	43,665,911	-	43,665,911

장기기타지급채무	34,435,238	-	-	34,435,238

합 계	990,207,027	53,966,524	21,947,520	1,066,121,071

(전기말)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	기타금융부채(리스부채)	합 계

매입채무	302,988,752	-	-	302,988,752

단기차입금	165,441,780	-	-	165,441,780

기타금융부채	74,121,805	-	6,528,861	80,650,666

장기기타지급채무	38,509,239	-	13,732,664	52,241,903

기타유동부채(미지급비용)	9,251,177	-	-	9,251,177

계약부채	180,877	-	-	180,877

유동성장기부채	29,141,069	-	-	29,141,069

장기차입금	61,210,882	-	-	61,210,882

회사채	82,116,989	-	-	82,116,989

당기손익공정가치지정금융부채	-	30,631,249	-	30,631,249

파생상품부채	-	16,486,273	-	16,486,273

합 계	762,962,570	47,117,522	20,261,525	830,341,617

6.3 당분기와 전분기의 금융상품 및 금융부채의 범주별손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	9,137	356,356	-	-	356,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,305	574,680	-	(330,000)	244,680

상각후원가측정금융자산	874,309	2,596,099	-	-	2,596,099

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	(4,582,800)	(4,582,800)

상각후원가측정금융부채	6,108,553	10,394,610	(14,587,856)	(27,746,463)	(17,351,853)

파생금융상품	(3,172,572)	6,431,771	(134,556)	(134,556)	6,297,215

합 계	3,820,732	20,353,516	(14,722,412)	(32,793,819)	(12,440,303)

(전분기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	71,015	1,382,918	(12,699)	1,370,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(507,000)	(507,000)

상각후원가측정금융자산	2,627,236	7,728,866	-	-	7,728,866

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(1,232,066)	(1,232,066)

상각후원가측정금융부채	-	-	(6,264,395)	(18,826,253)	(18,826,253)

파생금융상품	(326,221)	630,188	(683,924)	(3,441,720)	(2,811,532)

합 계	2,372,030	9,741,972	(6,948,319)	(24,019,738)	(14,277,766)

7. 현금 및 현금성자산과 사용제한예치금 7.1 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

시재현금	105,497	659,333

요구불예금	70,416,068	108,295,174

정부보조금	(21,891)	(9,670)

합 계	70,499,674	108,944,837

7.2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	신한은행 외	3,728,391	3,934,872	정부보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산	정기적금	하나은행 외	22,630	3,593,023	차입금관련 등

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행 외	2,937,285	1,323,607	차입금담보제공 등

합 계	6,688,306	8,851,502

8. 매출채권과 기타수취채권

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	296,028,372	245,836,743

손실충당금	(22,711,696)	(22,669,411)

매출채권(순액)	273,316,676	223,167,332

8.2 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	46,168,516	373,241	46,541,757	34,266,323	190,986	34,457,308

할인차금	(1,332)	(1,757)	(3,089)	(704)	(613)	(1,317)

미수금	22,459,385	-	22,459,385	23,816,463	-	23,816,463

손실충당금	(3,662,210)	-	(3,662,210)	(3,729,068)	-	(3,729,068)

보증금	2,140	10,659,942	10,662,082	675,408	8,783,142	9,458,550

할인차금	-	(857,755)	(857,755)	-	(1,128)	(1,128)

장단기예치금	72,111,529	934,831	73,046,360	4,022,658	1,882,705	5,905,363

합 계	137,078,028	11,108,502	148,186,530	59,051,080	10,855,092	69,906,171

8.3 당분기와 전분기의 매출채권과 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(22,669,411)	342,345	-	-	(384,630)	(22,711,696)

미수금	(3,729,068)	(1,121,299)	1,121,299	-	66,858	(3,662,210)

합 계	(26,398,479)	(778,954)	1,121,299	-	(317,772)	(26,373,906)

(전분기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(1,706,696)	(66,519)	407,329	-	3,177,245	1,811,359

미수금	(2,706,206)	-	23,000	-	-	(2,683,206)

합 계	(4,412,902)	(66,519)	430,329	-	3,177,245	(871,847)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한결과, 담보설정 등을 통해 회수가 확실시 되는 채권으로 손상징후가 발견되지 않아 정상채권으로 분류하였습니다. 또한, 손상된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	80,427,985	(1,163,796)	79,264,189	68,317,515	(1,116,056)	67,201,459

제품	34,370,641	(529,021)	33,841,620	24,585,211	(508,429)	24,076,782

재공품	2,293,794	-	2,293,794	1,187,404	-	1,187,404

원재료	36,767,740	(328,372)	36,439,368	23,308,521	(333,546)	22,974,975

저장품	166,860	-	166,860	171,263	-	171,263

미착품	13,169,069	-	13,169,069	3,828,047	-	3,828,047

합 계	167,196,089	(2,021,189)	165,174,900	121,397,961	(1,958,031)	119,439,930

당분기 재고자산평가손실환입 63,158천원(전분기: 445,249천원)을 인식하여 매출원가에 차감하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미수수익	3,386,219	1,666,381

선급금	74,236,508	33,300,681

대손충당금	(8,824)	(8,824)

선급비용	4,492,471	4,156,926

부가세대급금	2,988,214	4,007,592

합 계	89,743,042	43,112,394

11. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	13,094	-

유형자산	-	108,705

합 계	13,094	108,705

12. 공정가치측정 금융자산

12.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	75,440,461	66,039,103

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	10,037,388	8,988,061

파생상품자산	68,150	68,150

합 계	85,545,999	75,095,314

12.2 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분증권)

(상장주식)

쌍용자동차(주)(*1)	30,606	397,878	-	397,878	-

(주)대유플러스(*2)	13,262,589	17,847,356	20,557,011	17,847,356	10,370,743

(주)대유에이피(*3)(*5)	2,803,248	18,501,437	20,155,353	18,501,437	20,940,263

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*4)	17,496	7,862,596	17,665,369	7,862,596	17,665,368

(주)대유홀딩스(*4)	83,692	6,802,423	11,396,449	6,802,423	11,396,449

(주)위니아홀딩스(*4)	1,000,000	5,000,000	1,640,067	5,000,000	1,640,067

(주)대유글로벌(*4)	6,590,000	3,295,000	3,026,212	3,295,000	3,026,212

(주)글로벌모터스(*4)	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	60,706,690	75,440,461	60,706,690	66,039,103

기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위채권	-	-	-	507,000

소 계	-	-	-	507,000	-

(*1) 출자전환으로 인해 취득한 지분입니다. (*2) 관계기업으로 분류되던 (주)대유서비스가 2018년 6월 30일을 합병기일로 (주)대유플러스에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 (주)대유플러스의 신주를 교부 받았으며, 교부시점종가를 취득가액으로 측정하였습니다.(*3) 전기 중 (주)대유에이피의 신주인수권부 사채 발행으로 연결실체의 잠재적 지분율이 하락함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.(*4) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*5) 연결실체의 당기손익공정가치지정금융부채(제16회차 전환사채)와 관련하여 (유)씨앤알제이호투자목적회사에 담보로 제공되어 있습니다.

12.3 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)

후순위공모사채	-	1,155,000	868,619	480,000	392,580

건설공제조합	77	101,717	116,878	101,717	116,878

(주)위니아홀딩스RCPS	848,946	4,244,730	1,392,328	4,244,730	1,392,328

저축성보험	-	1,379,061	1,549,057	1,234,439	1,308,712

씨앤알제이호투자목적회사	-	5,512,001	6,110,506	5,512,001	5,777,563

소 계	12,392,509	10,037,388	11,572,887	8,988,061

파생상품자산

(주)위니아홀딩스 신주인수권	470,000	34,618	68,150	34,618	68,150

12.4 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	66,039,103	36,701,647

취 득	330,000	617,469

손 상	(330,000)	-

평가증감	9,401,358	2,730,330

기 타	-	17,475,905

기 말	75,440,461	57,525,351

당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 7,333,059천원(전분기: 2,129,657천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

12.5 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	8,988,061	5,330,376

취 득	891,933	4,280,000

처 분	(198,962)	-

평가증감	356,356	1,307,060

기 타	-	(3,410,182)

기 말	10,037,388	7,507,254

13. 상각후원가측정금융자산 13.1 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)위니아홀딩스 사모사채	9,990,000	10,909,945	9,990,000	10,619,692

(주)위니아홀딩스 BW	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

합 계	14,490,000	15,409,945	14,490,000	15,119,692

13.2 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	15,119,692	10,256,405

상 각	290,253	177,510

기 타	-	4,500,000

기 말	15,409,945	14,933,915

14. 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

위니아대우-홍콩	-	-	-	-	399,006	478,295

위니아대우-싱가폴	-	39.00%	386,205	464,991	-	-

수피위니아PEF	-	28.82%	2,038,933	1,753,925	2,038,933	2,356,156

합 계	2,425,138	2,218,916	2,437,939	2,834,451

14.2 당분기와 전분기중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	2,834,451	20,219,184

취 득	514,890	-

지분법손익	(820,230)	417,703

포괄손익	255,843	-

처 분	(631,693)	-

기타조정	65,655	(17,188,387)

기 말	2,218,916	3,448,500

15. 유형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*)	159,863,656	-	159,863,656	159,588,957	-	159,588,957

건물(*)	137,639,459	(34,785,445)	102,854,014	131,302,260	(32,437,278)	98,864,982

구축물(*)	22,452,532	(11,134,121)	11,318,411	21,119,247	(10,348,572)	10,770,675

시설장치(*)	14,776,127	(5,578,132)	9,197,995	11,087,559	(4,889,872)	6,197,687

기계장치(*)	110,477,544	(77,010,967)	33,466,577	107,935,186	(72,596,949)	35,338,237

차량운반구	2,481,109	(1,908,284)	572,825	2,129,313	(1,871,070)	258,243

기타유형자산	203,590,572	(170,838,881)	32,751,691	202,420,383	(171,018,638)	31,401,745

건설중인자산(*)	11,086,583	-	11,086,583	13,609,028	-	13,609,028

사용권자산	44,890,992	(16,503,097)	28,387,895	38,869,089	(13,261,263)	25,607,826

합 계	707,258,574	(317,758,927)	389,499,647	688,061,022	(306,423,642)	381,637,380

(*) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다 (주석41 참조). 15.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

토지	159,588,957	3,845,475	(3,509,000)	(61,776)	-	159,863,656

건물	98,864,982	3,963,512	(3,288,933)	6,247,460	(2,933,007)	102,854,014

구축물	10,770,675	1,422,865	-	(62,192)	(812,937)	11,318,411

시설장치	6,197,687	3,153,160	-	767,399	(920,251)	9,197,995

기계장치	35,338,237	2,649,740	(176,151)	275,219	(4,620,468)	33,466,577

차량운반구	258,243	401,919	(1,025)	(11,986)	(74,326)	572,825

기타유형자산	31,401,745	5,232,046	(388,425)	6,525,710	(10,019,385)	32,751,691

건설중인자산	13,609,028	10,667,438	(1,565,989)	(11,623,894)	-	11,086,583

사용권자산	25,607,826	-	(11,719)	14,700,969	(10,219,012)	30,078,064

합 계	381,637,380	31,336,155	(8,941,242)	16,756,909	(29,599,386)	391,189,816

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

토지	162,188,727	1,765,802	-	178,375	-	164,132,904

건물	95,226,831	1,407,889	(62,677)	2,068,642	(2,575,184)	96,065,501

구축물	14,684,294	1,352,594	-	(4,167,957)	(670,652)	11,198,279

시설장치	2,991,706	11,000	(20,000)	2,432,290	(688,914)	4,726,082

기계장치	32,491,137	6,404,436	(248,808)	186,644	(5,754,504)	33,078,905

차량운반구	187,611	80,070	(14)	(27,485)	(42,302)	197,881

기타유형자산	29,817,555	10,329,512	(22,145)	3,656,806	(11,767,722)	32,014,006

건설중인자산	6,458,970	11,027,958	1,593	(6,631,288)	-	10,857,233

사용권자산	14,689,491	1,471,425	-	2,256,942	(5,344,169)	14,689,491

합 계	358,736,322	33,850,686	(352,051)	(47,031)	(26,843,447)	366,960,282

16. 투자부동산

16.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	31,399,291	-	31,399,291	31,399,291	-	31,399,291

투자건물	14,246,174	(3,889,635)	10,356,539	14,246,174	(3,657,906)	10,588,268

건설중인자산(투자부동산)	6,427,356	-	6,427,356	2,893,184	-	2,893,184

합 계	52,072,821	(3,889,635)	48,183,186	48,538,649	(3,657,906)	44,880,743

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로제공되어 있 습니다 ( 주석41 참조 ). 16.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

투자토지	31,399,291	-	-	-	-	31,399,291

투자건물	10,588,268	-	-	-	(231,729)	10,356,539

건설중인자산(투자부동산)	2,893,184	3,447,768	-	86,404	-	6,427,356

합 계	44,880,743	3,447,768	-	86,404	(231,729)	48,183,186

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각	기 말

투자토지	26,821,819	-	-	-	-	26,821,819

투자건물	7,414,301	-	-	-	(150,059)	7,264,242

합 계	34,236,120	-	-	-	(150,059)	34,086,061

16.3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,539,079	1,372,749

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	848,827	885,618

16.4 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	31,399,291	30,587,980	31,399,291	32,698,721

투자건물	10,356,539	9,955,969	10,588,268	11,306,996

건설중인자산(투자부동산)	6,427,356	6,427,356	2,893,184	2,893,184

합 계	48,183,186	46,971,305	44,880,743	46,898,901

17. 무형자산 17.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

영업권	57,174,157	(24,489,808)	32,684,349	56,971,506	(24,489,808)	32,481,698

상표권	35,315,602	(2,602)	35,313,000	35,315,602	(2,602)	35,313,000

개발비	15,576,095	(14,195,900)	1,380,195	14,889,378	(14,012,325)	877,054

소프트웨어	10,303,538	(8,190,110)	2,113,428	9,917,886	(7,428,566)	2,489,321

회원권	7,981,803	(1,304,400)	6,677,403	7,981,803	(1,304,400)	6,677,403

고객과의관계	3,988,000	(897,300)	3,090,700	3,988,000	(598,200)	3,389,800

기타무형자산	1,762,387	(1,007,179)	755,208	1,748,164	(833,680)	914,485

산업재산권	1,683,408	(84,170)	1,599,238	-	-	-

합 계	133,784,990	(50,171,469)	83,613,521	130,812,339	(48,669,581)	82,142,761

17.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	손상차손	대체증감	기 말

영업권	32,481,698	-	-	-	-	202,651	32,684,349

상표권	35,313,000	-	-	-	-	-	35,313,000

개발비	877,054	815,173	-	(183,575)	-	(128,456)	1,380,195

소프트웨어	2,489,321	368,128	(1,167)	(761,544)	-	18,690	2,113,428

회원권	6,677,403	-	-	-	-	-	6,677,403

고객과의관계	3,389,800	-	-	(299,100)	-	-	3,090,700

기타무형자산	914,485	-	-	(173,499)	-	14,222	755,208

산업재산권	-	1,683,408	-	(84,170)	-	-	1,599,238

합 계	82,142,761	2,866,709	(1,167)	(1,501,888)	-	107,107	83,613,521

(전분기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	손상차손	대체증감	기 말

영업권	38,144,000	-	-	-	-	(1,416,118)	36,727,881

상표권	35,313,000	-	-	-	-	-	35,313,000

개발비	3,788,600	-	-	(299,100)	-	-	3,489,500

소프트웨어	1,408,658	-	-	(451,258)	-	-	957,400

회원권	2,837,197	316,431	-	(794,291)	-	343,742	2,703,079

고객과의관계	7,102,878	238,494	(319,561)	-	88,775	(43,903)	7,066,682

기타무형자산	651,410	-	(3,008)	(54,657)	-	15,394	609,138

합 계	89,245,742	554,925	(322,569)	(1,599,307)	88,775	(1,100,886)	86,866,680

상기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었으며, 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 계상된 금액은 1,220,470천원(전분기 1,280,672천원)입니다. 한편, 당분기 중 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 경상연구개발비의 총액은 6,660,320천원 (전분기: 7,687,139천원)이며, 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 17.3. 당분기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	사업부	분기말장부금액	잔여상각기간

딤채	가전	350,961	3년

SK3/PS	자동차	192,400	1-2년

QL/SL	자동차	-	1-3년

기타	레저등	836,834	1-5년

합 계	1,380,195

18. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

장기선급비용	69,936	136,971

19. 계약자산과 계약부채19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	716,684	180,877

소 계	716,684	180,877

유동	716,684	180,877

비유동	-	-

합 계	716,684	180,877

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며, 동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 19.2 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기 초	180,877	150,895

취 득	716,684	209,566

상 각	(180,877)	(150,895)

기 말	716,684	209,566

19.3 당분기와 전분기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연	180,877	150,895

20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	333,542,301	302,988,752

기타금융부채	미지급금	77,074,619	71,186,757

유동성입회보증금	6,867,145	2,651,224

금융보증계약부채	89,319	-

유동성리스부채	9,029,523	6,528,861

보증금	183,466	283,824

소 계	93,244,072	80,650,666

합 계	426,786,373	383,639,418

21. 차입금과 회사채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	신한은행 외	2.5~4.9	193,442,495	105,425,017

구매자금	신한은행 외	4.3~4.9	4,620,000	4,299,999

유산스	신한은행 외	수출업체 할인요율	66,648,908	27,315,772

기업어음	유안타증권 외	-	-	16,400,991

인수금융	디와이더블유제일차(주)	3.30	15,800,000	12,000,000

합 계	280,511,403	165,441,780

연결실체	(10,300,000)	-

총합계	270,211,403	165,441,780

21.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	하나은행 외	2.27~3.99	31,983,333	21,654,184

운전자금	신한캐피탈 외	2.90~5.00	38,285,989	54,656,100

ABL	DB금융투자 외	4.20~6.00	46,272,450	-

소 계	116,541,772	90,351,951

유동성대체	(61,324,382)	(29,141,069)

합 계	55,217,390	61,210,882

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다. ( 주석41 참조) .

21.3 당분기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

(주)대유에이텍 제17회 무보증사모사채	2022-05-30	3.42%	7,000,000	7,000,000

(주)대유에이텍 제18회 무보증사모사채	2021-02-27	5.70%	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제19회 무보증사모사채	2021-03-16	5.70%	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	3.44%	13,000,000	13,000,000

(주)대유에이텍 제22회 무보증사모사채	2022-03-02	5.50%	5,000,000	-

(주)대유에이텍 제23회 무보증사모사채	2022-03-16	5.20%	2,500,000	-

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	5.20%	10,000,000	-

변동금리부외화사채	2023.09.14	1.1%+3개월 LIBOR	8,076,711	7,353,335

(주)위니아딤채 제2회 무기명식 무보증 사모사채	2021.04.26	3.77%	-	10,000,000

(주)대유합금 제5회 무보증사모사채	2022.05.30	3.42%	3,000,000	3,000,000

(주)위니아딤채 제6회 무기명식 무보증 사모사채	2021.01.29	-	-	7,000,000

(주)위니아딤채 제8-2회 무기명식 무보증 사모사채	2021.02.28	-	-	5,000,000

(주)위니아딤채 제9회 무기명식 무보증 사모사채	2023.05.28	2.94%	20,000,000	20,000,000

(주)위니아딤채 제10회 무기명식 무보증 사모사채	2021.12.29	5.00%	3,000,000	-

(주)위니아딤채 제11회 무기명식 무보증 사모사채	2024.04.28	2.78%	25,000,000	-

(주)위니아딤채 제12회 무기명식 무보증 사모사채	2022.01.15	4.50%	5,000,000	-

(주)위니아딤채 제13회 무기명식 무보증 사모사채	2021.12.30	4.50%	5,000,000	-

차 감 : 사채할인발행차금	(152,181)	(236,346)

소 계	106,424,530	82,116,989

유동부채	30,393,731	31,993,705

비유동부채	76,030,799	50,123,284

21.4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2021.10.01~2022.09.30	270,211,403	52,903,589	30,500,000	353,614,992

2022.10.01~2023.09.30	-	51,967,861	41,076,711	93,044,572

2023.10.01 이후	-	11,670,322	35,000,000	46,670,322

합 계	270,211,403	116,541,772	106,576,711	493,329,886

22. 당기손익공정가치지정금융부채 22.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 금융부채는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

기 초	30,631,249	27,070,085

매입(상환)(*1)	(6,126,250)	-

전 환(*2)	(6,098,578)	-

발 행(*3)	21,000,000	-

당기손익공정가치지정금융부채평가손실(이익)	4,259,490	3,561,164

합 계	43,665,911	30,631,249

(*1) 당분기 중 16회차 전환사채 6,126,250천원(권면금액: 5,000,000천원)이 조기상환청구 되었으며, 사채상환관련 이익 384,795천원을 금융수익으로 인식하였습니다.(*2) 당기중 보통주로 전환된 16회차 전환사채 6,098,578천원(권면금액: 5,000,000천원)입니다.(*3) 당분기 발행된 전환사채는 21회차 5,000,000천원 24회차 11,000,000천원 및 재발행한 16회차 전환사채 6,105,123천원(권면금액: 5,000,000천원)이며, 재발행관련 비용 323,310천원을 금융비용으로 인식하였습니다.당기손익공정가치지정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환청구가능일, 전환청구가능일이 1년내 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

22.2 당분기말 현재 당기손익공정가치지정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 제16회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	20,400,000천원

이자지급방법	1. 표면금리: 연 1.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 5월 25일에 권면금액의 만기보장수익률 128.9046%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	1,011

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2019년 5월 25일

종료일	2023년 5월 24일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 5월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 5월 25일부터 만기일의 3개월전까지 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 8% 이자를 가산한 금액으로 만기 전 매도청구할 수 있다.(다만, 계약에 따라 발행된 사채 수량의 60%가 처분되어야 매도청구권을 행사할 수 있음)

(*) Refixing조건에 의해 전환가액이 최초 전환가액의 70%(전환가액 한도)에 도달하여, 추가적인 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

② 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	5,000,000천원

이자지급방법	1. 표면금리: 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	1,145

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022년 2월 18일

종료일	2024년 2월 17일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 17일 및이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) Refixing조건에 의해 시가가 하락할 경우 최초 전환가액의 70%를 한도로 전환가액의 조정이 가능합니다.

③ 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	11,000,000천원

이자지급방법	표면금리: -%

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 04월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	1,123

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022년 4월 16일

종료일	2026년 3월 16일

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 04월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) Refixing조건에 의해 시가가 하락할 경우 최초 전환가액의 70%를 한도로 전환가액의 조정이 가능합니다.

23 . 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	9,685,311	9,251,177

예수금	10,757,665	11,254,967

부가세예수금	1,388,280	5,101,011

선수금	14,480,217	17,972,157

이연수익	902,319	1,217,000

선수수익	2,279,814	8,295,286

합 계	39,493,606	53,091,598

24. 충당부채

24.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

판매보증	4,991,508	2,334,623	7,326,131	6,352,908	2,453,885	8,806,793

종업원	-	3,582,336	3,582,336	-	3,974,657	3,974,657

폐기물	163,203	-	163,203	159,602	-	159,602

포인트	575,519	-	575,519	-	387,160	387,160

합 계	5,730,230	5,916,959	11,647,189	6,512,510	6,815,702	13,328,212

24.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	당분기말

판매보증	8,806,793	3,402,007	(4,882,669)	7,326,131

종업원	3,974,658	217,663	(609,985)	3,582,336

폐기물	159,602	47,295	(43,694)	163,203

포인트	387,159	592,375	(404,015)	575,519

합 계	13,328,212	4,259,340	(5,940,363)	11,647,189

(전분기)

구 분	전기초	전입(환입)	사 용	전분기말

판매보증	8,562,720	3,708,358	(3,727,372)	8,543,706

종업원	3,586,898	181,385	(641,073)	3,127,210

폐기물	95,996	86,472	(38,768)	143,700

포인트	255,522	394,278	(242,123)	407,677

합 계	12,501,136	4,370,493	(4,649,336)	12,222,293

25. 순확정급여부채 25.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,599,000	51,055,961

사외적립자산의 공정가치	(27,035,293)	(27,957,302)

순확정급여부채	29,563,707	23,098,659

25.2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	51,055,961	(27,957,302)	23,098,659

계열사간 이동으로 전입된 채무	2,172,258	(345,079)	1,827,179

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,800,388	-	4,800,388

이자비용(이자수익)	1,083,917	(597,335)	486,582

계열사전입	-	(37,276)	(37,276)

연결범위변동	(451,570)	456,818	5,248

기여금	-	(300,000)	(300,000)

지급금	(2,061,954)	1,744,881	(317,073)

기말금액	56,599,000	(27,035,293)	29,563,707

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	51,685,245	(25,593,597)	26,091,648

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,649,302	4,649,302

이자비용(이자수익)	1,063,157	(542,388)	520,769

기여금	(300,000)	(300,000)

지급금	(3,576,193)	2,545,509	(1,030,684)

기말금액	53,821,511	(23,890,476)	29,931,035

25.3 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	3,582,336	3,974,657

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

26. 장기기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	940,652	736,359

입회보증금	34,555,127	38,769,737

현재가치할인차금(입회보증금)	(3,060,751)	(3,060,751)

임대보증금	2,000,210	2,063,894

비유동리스부채	12,917,997	13,732,664

합 계	47,353,235	52,241,903

27. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	3,349,592	5,162,277

28. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동