디와이에이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사대유중공업 등 8개의 종속기업(주석1.2참조, 이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고 주식회사스마트저축은행 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요주식회사대유에이텍은 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매, 비철금속 및 비철금속 합금소재와 가공품의 제조 및 판매 등을영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌동 825번지에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2010년 5월 19일이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 회사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 1.2 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	분기결산기준일	업종

당분기말	전기말

㈜위니아대유	한국	89.13	89.13	2017.03.31	가전제품 제조업

㈜대유합금	한국	100	100	2017.03.31	알루미늄 휠 제조업

㈜스마트홀딩스	한국	95.04	95.04	2017.03.31	금융업,골프장업

㈜대유에스이	한국	78.1	78.1	2017.03.31	자동차부품,태양광부품 제조

㈜대유중공업	한국	69.35	69.35	2017.03.31	건설업,제조업

북경대유디안시(유)	중국	88	88	2017.03.31	스티어링 휠 제조업

염성대유자동차(유)	중국	100	100	2017.03.31	스티어링 휠 제조업

㈜푸른산수목원	한국	63.83	-	2017.03.31	조경업, 임업

1.3 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	총자산	총부채	매출	분기순손익

㈜위니아대유(*)	361,678,292	243,422,608	61,914,466	(19,642,209)

㈜대유합금	55,209,101	50,381,380	31,433,933	2,198,101

㈜스마트홀딩스	99,275,079	64,172,062	363,411	(979,824)

㈜대유에스이	34,948,309	26,535,277	7,069,620	(1,124,386)

㈜대유중공업	21,875,225	14,185,975	8,387,385	(121,222)

북경대유디안시(유)	17,762,240	5,386,421	9,497,691	372,462

염성대유자동차부품(유)	12,357,423	8,714,324	4,849,433	(50,817)

㈜푸른산수목원	940,000	-	-	-

(*) (주대유위니아,(주)대유위니아서비스,상해위니아(유)를 종속회사로 보유하고 있으며, 상기 재무현황은 (주)위니아대유의 연결재무제표상의 금액입니다. 1.4 당분기중 푸른산수목원(주)가 신규로 연결실체로 포함되었으며, 당분기중 연결실체에서 제외된 회사는 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 사용제한예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	외환은행 외	199,780	173,737	국고보조금 등

단기예치금	정기예금	우리은행	2,000,000	2,000,000	차입금관련

장기예치금	별단예금 외	외환은행 외	266,206	265,651	차입금담보제공 등

합 계	2,465,986	2,439,388

5. 매출채권과 기타수취채권 5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	상세계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	180,664,106	203,824,696

대손충당금	(1,318,988)	(1,335,219)

합 계	179,345,117	202,489,478

기타수취채권	단기대여금	22,243,486	26,336,933

대손충당금	(509,848)	(509,848)

할인차금	(5,941)	(5,941)

미수금	10,834,279	7,132,162

대손충당금	(316,356)	(316,356)

단기보증금	1,083,176	890,903

합 계	33,328,796	33,527,854

장기수취채권	장기대여금	4,190,426	2,714,800

할인차금	(12,462)	(12,462)

장기보증금	6,694,124	5,563,209

할인차금	(232,223)	(232,223)

합 계	10,639,865	8,033,324

5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

만 기 구 조	당분기말	전기말

3개월 이내	138,490,821	196,196,620

3개월초과 1년이내	40,796,024	6,745,665

만기초과	1,377,261	882,412

합 계	180,664,106	203,824,696

5.3 당분기와 전기의 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	당분기말

매출채권	(1,335,219)	-	-	16,230	-	(1,318,988)

단기대여금	(509,848)	-	-	-	-	(509,848)

미수금	(316,356)	-	-	-	-	(316,356)

합 계	(2,161,422)	-	-	16,230	-	(2,145,192)

(전기)

구분	당기초	대손상각비	제각	환입	기타증감	전기말

매출채권	(3,290,725)	(69,442)	639,461	1,385,487	-	(1,335,219)

단기대여금	(897,348)	-	-	387,500	-	(509,848)

미수금	(4,326,142)	(293,356)	4,303,109	32	-	(316,357)

합 계	(8,514,214)	(362,798)	4,942,570	1,773,020	-	(2,161,422)

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고사산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	36,555,964	(1,873,025)	34,682,939	36,038,971	(1,873,025)	34,165,946

제품	36,474,190	(861,160)	35,613,029	26,320,310	(861,160)	25,459,150

재공품	1,913,491	-	1,913,491	2,370,109	-	2,370,109

원재료	6,952,776	(238,239)	6,714,537	10,331,878	(269,151)	10,062,728

저장품	226,445	-	226,445	190,158	-	190,158

미착품	125,131	-	125,131	413,125	-	413,125

합 계	82,247,996	(2,972,424)	79,275,571	75,664,552	(3,003,336)	72,661,216

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미수수익	687,233	566,715

선급금	4,289,962	2,357,349

선급금대손충당금	(865)	(865)

선급비용	1,799,990	2,295,405

부가세대급금	6,592,420	7,894,174

합 계	13,368,739	13,112,778

8. 매도가능증권8.1 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	22,331,857	17,414,590	22,331,857	16,764,027

채무증권	-	-	-	-

합 계	22,331,857	17,414,590	22,331,857	16,764,027

8.2 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(상장주식)

쌍용자동차㈜	30,606	397,878	243,318	397,878	241,481

㈜대유플러스	6,973,907	11,781,173	7,287,733	11,781,173	6,590,342

소 계	12,179,051	7,531,051	12,179,051	6,831,823

(비상장주식)

㈜동강홀딩스	9,745	2,031,378	2,031,378	2,031,378	2,031,378

㈜대유홀딩스	194,325	6,802,423	6,802,423	6,802,423	6,802,423

소 계	8,833,800	8,833,800	8,833,800	8,833,800

(출자금)

건설공제조합(*1)	234	307,830	307,830	307,830	307,830

(수익증권)

비특정투자일임자산	1,011,176	741,910	1,011,176	790,573

합 계	22,331,857	17,414,590	22,331,857	16,764,027

(*1) 보증서발급과 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석33참조).9. 관계기업투자9.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜스마트저축은행(*1)	1,089,297	41.21	17,392,631	28,229,905	17,392,631	29,743,735

㈜동강레저	267,692	41.07	3,490,257	4,731,462	3,490,257	4,808,779

㈜대유서비스	1,996,000	49.95	998,000	1,093,715	998,000	1,093,715

염성동강자동차(유)	49.00	808,085	1,022,177	808,085	1,058,073

합 계	22,688,973	35,077,259	22,688,973	36,704,302

(*) 자기주식을 고려한 의결권지분율임9.2 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기타(*)	기말

㈜스마트저축은행	29,743,735	-	-	1,826,400	(3,340,230)	28,229,905

㈜동강레저	4,808,779	-	-	(77,317)	-	4,731,462

㈜대유서비스	1,093,715	-	-	-	-	1,093,715

염성동강자동차(유)	1,058,073	-	-	31,067	(66,963)	1,022,177

합 계	36,704,302	-	-	1,780,150	(3,407,193)	35,077,259

(*) 배당, 환율변동분 포함(전분기)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기타(*)	기말

㈜스마트저축은행	16,721,829	-	-	1,786,007	(543,306)	17,964,530

㈜동강레저	4,753,789	-	-	-	-	4,753,789

㈜대유서비스	499,000	-	-	-	-	499,000

구.대유플러스	13,167,241	-	-	-	-	13,167,241

염성동강자동차(유)	899,024	-	-	-	(12,935)	886,089

합 계	36,040,883	-	-	1,786,007	(13,748)	37,270,649

(*) 배당, 환율변동분 포함

9.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	분기순이익

(주)스마트저축은행	689,026,985	643,430,917	45,596,068	4,236,833

(주)동강레저	15,404,639	3,884,157	11,520,482	(188,257)

(주)대유서비스	29,904,510	28,420,010	1,484,500	(11,180)

염성동강자동차(유)	2,971,613	885,537	2,086,076	63,403

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	당기순이익

(주)스마트저축은행	688,299,421	638,833,944	49,465,477	22,618,809

(주)동강레저	15,693,824	3,985,084	11,708,740	132,980

(주)대유서비스	23,974,772	22,523,200	1,451,573	73,481

염성동강자동차(유)	2,935,043	775,711	2,159,332	385,170

10. 유형자산과 투자부동산10.1 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	감가상각	당분기말

토지	134,345,346	4,922,367	-	68,182	500,548	139,836,443

건물	68,639,528	533,824	-	(576,778)	(738,633)	67,857,941

구축물	13,603,414	-	-	(309,151)	(89,057)	13,205,206

시설장치	6,418,434	67,500	-	(328,598)	94,000	6,251,336

기계장치	29,592,312	627,509	(5,047)	(1,332,699)	1,458,573	30,340,647

차량운반구	302,877	-	(11,549)	(43,396)	(4,532)	243,401

기타유형자산	41,439,596	1,615,374	(5,127)	(4,203,934)	(2,869)	38,843,039

건설중인자산	4,407,944	6,532,717	-	-	(2,409,326)	8,531,335

합 계	298,749,450	14,299,291	(21,723)	(6,726,375)	(1,191,295)	305,109,348

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 환율변동효과, 연결실체 변동분 포함

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	기타증감(*)	감가상각	전분기말

토지	132,392,608	2,619,036	(18,900)	-	-	134,992,744

건물	76,699,251	704,033	(27,366)	66,192	(626,725)	76,815,385

구축물	14,439,695	-	-	3,599	(309,428)	14,133,866

시설장치	6,241,746	76,309	(179,458)	80,543	(345,060)	5,874,080

기계장치	34,585,680	280,770	(102,063)	94,776	(1,431,365)	33,427,798

차량운반구	500,013	-	(2)	(1,581)	(54,792)	443,638

기타유형자산	30,298,290	3,202,517	(26,790)	1,281,344	(3,165,168)	31,590,193

건설중인자산	1,284,581	1,935,356	-	(1,760,130)	-	1,459,807

합 계	296,441,864	8,818,021	(354,579)	(235,257)	(5,932,538)	298,737,511

상기 유형자산은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

10.2 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체증감	당분기말

투자토지	39,696,488	-	-	-	-	39,696,488

투자건물	12,172,417	-	-	(76,739)	-	12,095,678

합 계	51,868,905	-	-	(76,739)	-	51,792,166

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체증감	기말

투자토지	39,696,488	-	-	-	-	39,696,488

투자건물	12,388,361	-	-	(76,180)	-	12,312,181

합 계	52,084,849	-	-	(76,180)	-	52,008,669

10.3 당분기말 현재 보유건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 당분기말 현재 449,719백만원( 전기말:431,733백만원)의 부보금액으로 보험에 가입하고 있습니다.

10.4 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익	604,188	434,552

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(222,987)	(272,251)

10.5 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	39,696,488	39,678,872	39,696,488	39,678,872

투자건물	12,095,678	14,263,731	12,172,417	14,263,731

합 계	51,792,166	53,942,602	51,868,905	53,942,602

11. 무형자산11.1 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

과 목	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타증감(*)	기말

영업권	37,608,271	-	-	-	-	-	37,608,271

개발비	6,639,523	242,869	-	(444,174)	-	-	6,438,217

소프트웨어	994,215	45,531	-	(147,710)	-	619,500	1,511,535

회원권	6,394,385	59,600	-	-	-	-	6,453,985

상표권	35,313,000	-	-	-	-	-	35,313,000

기타무형자산	501,802	-	-	(38,643)	-	(5,907)	457,252

합 계	87,451,196	348,000	-	(630,528)	-	613,593	87,782,261

(전분기)

과 목	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타증감(*)	기말

영업권	37,608,271	-	-	-	-	-	37,608,271

개발비	6,162,155	266,025	-	(400,345)	-	-	6,027,835

소프트웨어	1,891,458	40,500	-	(145,365)	-	60,898	1,847,491

회원권	4,450,385	-	-	-	-	-	4,450,385

상표권	35,313,000	-	-	-	-	-	105,402

기타무형자산	262,441	-	-	(20,796)	-	(1,740)	35,447,503

합 계	85,687,710	306,525	-	(566,506)	-	59,158	85,486,887

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 환율변동효과, 연결실체 변동분 포함12. 기타비유동자산당 분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

장기선급비용	148,010	148,010

합 계	148,010	148,010

13. 차입금과 회사채13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	수출입은행 외	3.45~5.88	147,329,379	101,968,381

구매자금	신한은행 외	2.5~3.5	4,686,103	11,922,843

유산스	신한은행 외	1~2	40,186,363	32,360,881

매출채권	기업은행	3.6	454,701	506,561

일시차입	동강레저 외	4.6~6.9	1,598,500	1,491,000

합 계	194,255,046	148,249,666

13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	KEB하나은행	3.39	428,400	571,200

원화장기차입금	KEB하나은행	금융채 3월+2.02%	7,000,000	-

원화장기차입금	신한은행	1.75~4.29	8,009,375	8,566,667

원화장기차입금	신한은행	금융채 6월+2.00%	7,500,000	7,500,000

원화장기차입금	우리은행	3.98~4.73	20,875,000	30,342,000

원화장기차입금	우리은행	금융채 6월+2.14%	700,000	700,000

원화장기차입금	광주은행	4.84	-	200,000

원화장기차입금	산업은행	1.75	6,140,980	6,322,070

원화장기차입금	국민은행	3.0~3.51	5,011,979	5,030,000

원화장기차입금	국민은행	MOR 12월+2.71%	6,250,000	7,500,000

원화장기차입금	기업은행	3.87	5,000,000	-

원화장기차입금	BNK캐피탈	5.60	591,055	-

소 계	67,506,789	66,731,937

유동성장기차입금대체	(23,147,786)	(19,622,956)

장기차입금	44,359,003	47,108,981

당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 유형자산과 투자부동산 및 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33,34 참조).13.3 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은197,336백만원으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 bp변동할 경우 연결회사의 세전손익은 1,973백만원이 변동합니다.13.4 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융기관차입금	23,147,786	19,622,956

13.5 당분기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제15회 전환사채	2016.05.27	2021.05.27	-	25,000,000	25,000,000

가 산 : 상환할증금	1,943,325	1,943,325

차 감 : 사채할인발행차금	(8,472,862)	(8,879,086)

소 계	18,470,463	18,064,239

1년 이내 만기도래	-	-

합 계	18,470,463	18,064,239

13.6 당분기말 현재 장기차입금과 회사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 이후	합 계

장기차입금	5,240,494	22,344,091	23,940,610	10,856,964	5,124,630	67,506,789

회사채	-	-	-	-	18,470,463	18,470,463

14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	27,062,570	36,269,217

예수보증금	224,245	366,463

유동성입회보증금	21,427,495	21,996,171

합 계	48,714,310	58,631,851

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	4,201,753	6,151,192

예수금	2,503,748	12,173,348

부가세예수금	299,490	838,950

선수금	1,364,501	1,307,716

이연수익	2,338	2,338

선수수익	62,257	-

합 계	8,434,087	20,473,544

16. 충당부채16.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

품질보증충당부채	5,544,854	1,451,439	6,996,293	6,362,936	1,589,243	7,952,178

장기종업원충당부채(*2)	-	3,523,347	3,523,347	-	3,546,434	3,546,434

폐기물부담충당부채(*3)	289,711	-	289,711	231,769	-	231,769

합 계	5,834,565	4,974,786	10,809,351	6,594,704	5,135,676	11,730,381

16.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기초	전입(환입)(*)	사용	기말

품질보증충당부채	7,952,178	1,775,889	(2,731,775)	6,996,292

장기종업원충당부채	3,546,434	108,702	(131,789)	3,523,347

폐기물부담충당부채	231,769	57,942	-	289,711

합 계	11,730,381	1,942,533	(2,863,564)	10,809,350

(전분기)

구 분	기초	전입(환입)(*)	사용	기말

품질보증충당부채	14,603,535	977,290	(1,781,334)	13,799,491

장기종업원충당부채	4,126,154	302,831	(305,064)	4,123,921

폐기물부담충당부채	270,900	80,792	-	351,692

하자보수충당부채	12,484	-	-	12,484

합 계	19,013,073	1,360,912	(2,086,398)	18,287,587

17. 금융리스부채

17.1 연결회사는 3년동안 일부 비품을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 소유권이 자동으로 리스제공자에게 이전됩니다. 금융리스자산 장부금액 233,789천원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.17.2 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	86,994	75,678	86,994	74,647

1년 초과 5년 이내	173,987	164,403	195,735	183,714

합 계	260,981	240,081	282,729	258,360

18. 퇴직급여제도연결회사는 각 사업장별로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금 위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.18.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,722,317	40,443,930

사외적립자산의 공정가치	(13,776,672)	(14,073,546)

순확정급여부채	27,945,644	26,370,384

18.2 당분기와 및 전분기의 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,180,073	1,165,768

순이자원가	214,110	202,986

합 계	1,394,183	1,368,754

18.3 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100%투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다. 19. 장기기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장기미지급금	23,421,829	23,402,232

예수보증금	2,528,973	2,476,173

입회보증금	28,752,195	28,554,140

할인차금	(3,229,166)	(3,229,166)

합 계	51,473,830	51,203,379

20. 전환상환우선주부채 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	금 액

당분기말	전기말

상환전환2우선주	2015-07-30	2020-07-31	10,663,395	10,663,395

상환전환4우선주	2015-09-11	2020-09-12	3,999,997	3,999,997

할인발행차금	(2,546,867)	(2,730,822)

합 계	12,116,525	11,932,570

유 동	(12,116,525)	(11,932,570)

비 유 동	-	-

상기 전환상환우선주부채는 당분기말 현재 만기가 1년을 초과하고 있으나 보유자의 전환권이 행사가능함에 따라 당사는 전환상환우선주부채를 유동부채로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가(파생상품부채)로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 '금융비용'으로 계상되어 있습니다. 한편, 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주부채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동하며, 파생상품의 공정가치 변동은 손익계산서상 '금융손익'(주석 31참조)으로 계상되어 있습니다.

21. 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	3,229,166	3,229,166

22. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주 전환권	841,394	841,394

통화선도	1,109	-

풋옵션	50,455	-

합 계	892,957	841,394

유 동	842,502	841,394

비유동	50,455	-

23. 법인세회계법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 자본금과 주식발행초과금

24.1 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금현황은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	400,000,000	400,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	99,291,025	99,291,025

보통주	주	91,784,300	91,784,300

우선주(*)	주	7,506,725	7,506,725

자본금	천원	49,645,513	49,645,513

보통주자본금	천원	45,892,150	45,892,150

우선주자본금	천원	3,753,363	3,753,363

(*)의결권 없는 누적적, 참가적 전환상환우선주로서 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

24.2 당분기중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(52)	(52)

전환권대가	5,991,797	5,991,797

매도가능증권평가손실	(3,835,468)	(4,342,907)

해외사업환산이익	11,289	-

해외사업환산손실	(1,264,655)	(487,374)

부의지분법자본변동	(1,577,529)	(1,607,211)

연결자본조정	(15,354,287)	(14,833,398)

지분법이익잉여금변동	-	(362,180)

기타자본잉여금	813,029	813,029

재평가잉여금	9,636,378	9,636,378

합 계	(5,579,497)	(5,191,918)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,914,244	1,659,267

미처분이익잉여금	20,366,809	26,405,779

합 계	22,281,054	28,065,046

27. 매출액과 매출원가27.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	69,731,434	47,852,006

제품매출액	136,137,933	141,473,148

공사매출액	3,054,437	410,414

용역매출액	1,726,673	1,556,901

기타매출액	1,177,282	1,068,900

합 계	211,827,760	192,361,369

27.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	60,747,171	38,026,779

제품매출원가	122,109,365	136,919,483

공사매출원가	2,731,102	519,866

용역원가	1,393,597	486,265

합 계	186,981,235	175,952,393

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	8,000,625	8,253,088

퇴직급여	1,021,289	1,032,545

복리후생비	1,389,192	1,466,341

전력비	49,775	50,239

여비교통비	277,502	253,158

통신비	123,978	123,100

수도광열비	34,771	46,130

경상연구개발비	533,526	745,822

세금과공과금	252,894	208,649

지급임차료	3,227,519	2,310,535

감가상각비	904,814	862,266

무형자산상각비	262,586	205,518

수선비	70,612	63,794

보험료	199,080	247,537

접대비	217,761	270,503

광고선전비	4,759,348	4,274,421

협회비	21,985	18,720

운반비	1,327,058	1,961,019

지급수수료	14,251,112	7,941,730

대손상각비	(16,230)	(1,214,171)

충당부채전입액	1,775,889	946,810

기타판관비	489,518	497,948

합 계	39,174,606	30,565,702

29. 기타수익과 기타비용29.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료수익	63,812	42,537

수수료수익	21,891	31,366

유형자산처분이익	15,754	106,776

잡이익	615,110	281,482

합 계	716,566	462,161

29.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	215,464	-

기부금	34,990	96,145

잡손실	762,323	414,110

매출채권처분손실	-	37,078

합 계	1,012,776	547,333

30. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법평가이익	1,857,467	1,786,007

지분법평가손실	(77,317)	-

합 계	1,780,150	1,786,007

31. 금융수익과 금융비용

31.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	441,583	117,955

외화환산이익	1,897,605	1,343,121

외환차익	1,074,427	202,018

파생상품거래이익	5,986	-

합 계	3,419,602	1,663,094

31.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,534,338	2,283,231

외화환산손실	610,468	76,273

외환차손	184,071	652,665

파생상품평가손실	51,564	-

파생상품거래손실	36,768	-

매출채권처분손실	67,164	-

합 계	4,484,372	3,012,170

32. 주당손익32.1 당분기 및 전분기의 보통주기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

지배회사지분 분기순이익(손실)	(3,424,248,417)	(6,003,037,210)

보통주 귀속 지배회사지분분기순이익(손실)	(3,649,248,297)	(7,203,036,210)

÷ 가중평균유통보통주식수	91,784,300	91,447,084

보통주기본주당순이익(손실)(단위:원)	(39.76)	(78.77)

32.2 당분기 및 전분기의 우선주기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

지배회사지분 분기순이익(손실)	(3,424,248,417)	(6,003,037,210)

우선주 귀속 지배지분분기순이익(손실)	224,999,880	1,199,999,000

÷ 가중평균유통보통주식수	7,506,725	7,506,725

우선주기본주당순이익(손실)(단위:원)	30.0	159.9

32.3 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 전환사채가 있습니다. 희석주당순손익은 전환상환우선주 및 전환사채의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 33.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜스마트저축은행, ㈜대유서비스, ㈜동강레저, 염성동강자동차(유)

기타 특수관계자	㈜동강홀딩스,㈜대유홀딩스, ㈜대유플러스, 대유몽베르조합,㈜대유에이피, ㈜대유글로벌 등

아래 특수관계자 거래에는 중대한 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. 33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석참조)은 다음과 같습니다.

(당분기)

특수관계자	매출	기타수입	원재료등 매입	유/무형자산취득	기타비용

㈜동강홀딩스	195,188	97,707	501,278	-	47,035

㈜대유홀딩스	1,164,013	490,729	16,534,340	-	1,787,550

㈜대유에이피	859,716	7,893	-	-	1,714

㈜대유글로벌	31,982,797	561,852	-	-	-

㈜대유플러스	817,039	26,491	1,582,926	7,370	204,760

㈜대유몽베르조합	61,238	-	23,000	-	1,354

㈜동강레저	65,840	1,410	312,093	-	278,335

㈜스마트저축은행	2,418	-	4,500	-	-

㈜대유서비스	2,976,763	41,619	12,593,676	-	-

기타	-	-	-	-	9,471

합 계	38,125,012	1,227,701	31,551,813	7,370	2,330,219

(전분기)

특수관계자	매출	기타수입	원재료등 매입	유/무형자산취득	기타비용

㈜동강홀딩스	420,113	45,280	6,325	-	1,735,443

㈜대유에이피	60,045	11,814	-	-	119,093

㈜대유플러스	973,789	182,495	13,456,460	-	4,464

㈜대유글로벌	27,181,746	169,891	8,398,375	-	35,959

㈜스마트저축은행	445	4,026	-	-	-

㈜대유서비스	269,007	43,189	-	-	-

기타	17,622	1,835	-	-	44,374

합 계	28,922,767	458,530	21,861,160	-	1,939,333

33.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

특수관계자	채권	채무

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타유동자산	무형자산	장기수취채권	매입채무	미지급금/기타지급채무	기타유동부채	장기미지급금/기타지급채무	기타비유동부채

㈜동강홀딩스	-	1,262,403	11,108,195	1,556,734	793,500	-	2,896	2,041	11,630	500,000	-

㈜대유홀딩스	-	57,586	11,158,315	159,932	-	1,500,000	15,161,534	847,140	86,980	-	-

㈜대유신소재	-	682,147	13,383	-	-	-	-	1,166	28,860	-	-

㈜대유글로벌	-	41,210,220	1,748,615	189	-	-	-	847,800	1,000,000	-	-

㈜대유플러스	-	892,144	33,174	-	-	2,550,776	572,876	210,871	241,460	-	179,150

㈜대유몽베르조합	-	48,820	3,616,769	-	2,529,500	-	-	-	-	-	-

㈜동강레저	-	-	8,194	-	-	-	72,203	491,797	-	600,000	-

㈜스마트저축은행	-	-	50,020	-	-	-	-	565,200	-	-	-

㈜대유서비스	-	1,198,672	6,098,540	-	-	1,955,000	4,187,593	-	-	-	-

대유타워	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	471,000	-

합 계	-	45,351,992	33,835,205	1,716,855	3,323,000	6,005,776	19,997,102	2,966,015	1,368,930	1,571,000	179,150

(전기말)

특수관계자	채권	채무

현금및현금성자산	매출채권	기타수취채권	기타유동자산	무형자산	장기수취채권	매입채무	미지급금/기타지급채무	기타유동부채	장기미지급금/기타지급채무	기타비유동부채

㈜동강홀딩스	-	1,936,435	6,703,197	103,555	2,290,306	-	854,897	4,773,925	-	-	11,630

㈜대유홀딩스	-	13,965	13,134,982	179,084	-	-	13,720,087	760,685	-	210,000	86,980

㈜스마트저축은행	43	1,950	50,000	-	-	-	-	1,650	-	1,200,000	-

㈜대유신소재	-	822,110	21,748	-	-	-	602,226	1,953,074	-	-	-

㈜대유플러스	-	1,715,505	5,606,200	1,156	-	1,550,776	17,166	128,034	179,150	420,000	270,320

㈜대유글로벌	-	34,838,875	265,493	-	-	-	1,500,000	-	-	1,800,000	1,000,000

㈜대유서비스	-	1,267,177	3,708,225	-	-	-	699,383	1,187,746	-	-	-

㈜동강레저	-	-	14,374	-	-	-	34,514	147,535	-	1,014,696	-

대유타워	-	665	1,856,810	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	43	40,596,684	31,361,029	283,796	2,290,306	1,550,776	17,428,272	8,952,650	179,150	4,644,696	1,368,930

33.4 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회사명	기초	증가	감소	기말

(주)동강홀딩스	6,619,247	1,587,000	-	8,206,247

(주)대유SE	-	500,000	-	500,000

(주)대유글로벌	-	2,800,000	(1,300,000)	1,500,000

(주)대유서비스	3,072,143	-	(279,286)	2,792,857

(주)대유홀딩스	12,285,000	7,500,000	(8,000,000)	11,785,000

(주)대유플러스	4,600,000	-	(4,600,000)	-

임직원	1,337,488	-	(141)	1,337,347

합 계	27,913,878	12,387,000	(14,179,427)	26,121,451

(전분기)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜동강홀딩스	211,600	1,587,000	-	1,798,600

㈜대유글로벌	-	500,000	-	500,000

㈜동강레저	-	-	-	-

임직원	1,399,175	-	(422)	1,398,753

합 계	1,610,775	2,087,000	(422)	3,697,353

33.5 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜동강홀딩스	420,000	80,000	-	500,000

㈜대유홀딩스	-	27,500	-	27,500

㈜동강레저	600,000	-	-	600,000

㈜대유에이피	-	400,000	(400,000)	-

임직원	471,000	-	-	471,000

합 계	1,491,000	507,500	(400,000)	1,598,500

(전분기)

회사명	기초	증가	감소	기말

㈜동강홀딩스	580,000	-	(580,000)	-

㈜동강레저	-	600,000	-	600,000

합 계	580,000	600,000	(580,000)	600,000

33.6 주요경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	798,754	762,739

퇴직급여(기여금납부액)	247,867	223,625

합 계	1,046,621	986,364

33.7 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 기업	지급보증내역	지급보증처	보증한도

㈜대유서비스	차입금 지급보증	신한은행	8,040,000

㈜대유홀딩스	차입금 지급보증	우리은행,광주은행,국민은행	4,596,000

㈜동강레저	차입금 지급보증	전북은행	360,000

33.8 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공한 기업	지급보증내역	금융기관	보증한도

㈜동강홀딩스	차입금 지급보증등	신한은행,하나은행	9,100,000

33.9 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 기업	담보제공자산	담보설정액	금융기관

㈜대유홀딩스	투자부동산	34,039,687	우리은행

정기예금(*)	2,000,000	우리은행

㈜동강홀딩스	유형자산	4,240,905	신한캐피탈

㈜동강홀딩스	유형자산(**)	22,360,000	우리은행

(*) ㈜대유홀딩스의 원화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분입니다(주석32.7 참조).(**) ㈜동강홀딩스의 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산을 담보제공(수익권 증서 223.6억원)을 담보로 제공하고 있습니다.

33.10 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공한 기업	담보제공자산	담보설정액	금융기관

㈜대유홀딩스	매도가능증권	9,750,000	신한은행

㈜동강홀딩스	유형자산(*)	3,900,000	농협은행

(*)연결회사의 차입금에 대하여 ㈜동강홀딩스로부터 유형자산에 대하여 담보제공(수익권증서 39억원)을 제공받고 있습니다. 33.11 당분기말 현재 연결회사는 ㈜대유홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및 경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다.

34. 담보제공자산 또는 보증 내용(특수관계자와 관련된 담보제공자산 및 보증 제외)

34.1 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채권최고액	금융기관명

단기금융상품	2,000,000	1,900,000	우리은행

유형자산	168,067,966	126,455,000	신한은행, KEB하나은행, 산업은행등

투자부동산	50,902,937	24,528,000	우리은행,수출입은행

종속기업투자(*)	-	34,800,000	우리은행, 농협은행

매도가능증권	1,058,605	1,058,605	건설공제조합

(*)종속회사인 ㈜대유위니아 주식이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 34.2 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

거래처	지급보증내역	보증금액

서울보증보험	이행보증등	4,891,213

건설공제조합	계약인허가 등	1,456,000

34.3 하자보증관련 당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.35. 우발채무와 약정사항

35.1 당분기말 현재 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총액	양도거래	차입거래

매출채권	1,483,015	1,028,313	454,701

35.2 당분기말 현재 연결회사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	분할기일	분할방법

㈜대유플러스(*)	2009년 10월 06일	물적분할

(*)전기 중 ㈜동강홀딩스의 주식사업부 인적분할 및 해당회사와의 합병으로 인해 합병법인 ㈜대유홀딩스가 설립되었으며 기존의 연대책임이 합병법인으로 승계되었습니다.

35.3 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD)

금융기관	용도	통화	약정금액	미사용한도

신한은행	구매자금	천원	3,000,000	113,897

외상채권담보대출	천원	52,000,000	52,000,000

회전대출	천원	5,000,000	5,000,000

일반자금대출약정	천원	43,000,000	9,000,000

시설자금대출약정	천원	7,500,000	-

UANCE 외	천USD	11,500	1,746

상업어음할인	천원	54,340	54,340

외환은행	외상채권담보대출	천원	30,000,000	28,971,687

우리은행	기업시설일반대출	천원	700,000	-

RCF	천원	4,000,000	4,000,000

UANCE 외	천USD	8,000	2,422

구매자금	천원	8,000,000	3,000,000

농협은행	RCF	천원	3,000,000	3,000,000

구매자금	천원	3,800,000	-

UANCE 외	천USD	10,000	4,169

하나은행	전자매출채권 할인	천원	50,700,000	44,366,043

일반자금대출약정	천원	9,000,000	-

외상매출채권담보대출계약	천원	23,000,000	23,000,000

UANCE 외	천USD	6,000	3,444

산업은행	산업운영자금대출	천원	23,000,000	2,000,000

UANCE 외	천USD	3,000	1,591

국민은행	기업일반운전자금대출	천원	10,250,000	2,200,000

외상매출채권담보대출계약	천원	2,000,000	2,000,000

씨티은행	일반자금대출약정	천원	5,000,000	-

광주은행	일반자금대출약정	천원	10,000	10,000

수출입은행	UANCE 외	천USD	8,000	731

합 계	천원	283,014,340	283,014,340

천USD	46,500	46,500

35.4 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결회사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.35.5 공동사업약정연결회사는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결회사는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라 연결회사의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결회사는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 당사자로서 책임을 부담합니다.당분기말 현재 공동사업과 관련한 재무상황과 연결회사가 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	공동사업	연결회사인식	비율

유동자산	670,741	315,919	47.10%

비유동자산	199,707,389	94,062,180

유동부채	47,136,638	22,201,357

비유동부채	72,797,581	34,287,661

자본총계	80,443,910	37,889,082

매출액	771,572	363,411

영업손익	(1,472,251)	(693,430)

분기순손익	(1,643,061)	(773,882)

35.6 연결회사는 코리아신탁과 부동산신탁계약을 체결하고 있으며, 연결회사의 차입금을 위해 39억원의 수익권증서를 발급하고 있습니다.35.7 당분기말 현재 연결회사는 제조물책임 및 입회보증금반환 등과 관련하여 소송이 진행중에 있으며, 해당 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

35.8 대유위니아 주식매수선택권(Put-option)풋옵션 관련 약정연결실체는 (주)대유위니아 경영권 인수와 관련하여 당초 2014년 11월 04일 주식매매계약을 체결함과 동시에 WINIAMANDO HOLDINGS B.V가 보유하고 있는 지분 30%에 대하여 풋옵션 계약이 체결하였습니다. 2015년도 04월에 기존 주주인 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 가 국내사모펀드에 해당 지분을 모두 매각함과 동시에 해당지분에 대한 주식매수선택권계약을 체결함에 따라 옵션의 내용도 아래와 같이 변경되었습니다.① 주식매수선택권 대상주식 : (주)대유위니아 발행주식 4,037,828주② 주식매수선택권 계약자에 관한 사항 - 부여자 : (주)대유에이텍 외 2인 - 부여받은자 :코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 ③ 주식매수선택권 행사조건발행회사의 2016년 이후 어느 연도(2016년 포함)의 세전영업현금흐름이 일정수준을 미달하는 경우 투자자는 투자자가 보유하고 있는 발행회사 발행주식의 전부 또는 일부에 대하여 별도의 정하는 주당 매매가격으로 매수하여 줄것을 이해관계인에게 청구할 수 있습니다.④ 주식매수청구권 행사가능기간 : 주식양수도계약의 거래종결일~5년이내 연결회사는 이러한 옵션계약을 금융부채요건에 충족하는 것으로 판단하고 상환금액의 현재가치에 해당하는 금액인 23,288백만원을 장기미지급금으로 계상하였으며 동액을 기타자본에서 차감하였습니다.

36. 영업부문공시36.1 연결회사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객	지역

자동차	생산제품에 의한 분류	자동차 부품 제조, 판매	현대ㆍ기아자동차 등	대한민국

가전제품	생산제품에 의한 분류	가전제품 제조, 판매	외부고객	국내 및 국외

임대	제공용역에 따른 분류	부동산 임대	외부고객	대한민국

소재	생산제품에 의한 분류	비철금속 제조 및 판매	대유합금	대한민국

레저	제공용역에 따른 분류	부동산 임대	외부고객	대한민국

기타	생산제품에 의한 분류	태양광모듈,상품유통,건설업 등	외부고객	대한민국

36.2 당분기와 전분기의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	자동차	임대	소재	가전제품	레저	기타	합 계

총매출액	106,558,446	636,087	31,249,295	61,914,466	363,411	15,457,006	216,178,711

내부거래매출	-	-	-	(379,999)	-	(3,970,952)	(4,350,951)

포괄손익계산서상 매출액	106,558,446	636,087	31,249,295	61,534,468	363,411	11,486,054	211,827,760

세전이익	4,963,020	668,984	2,013,463	(19,673,970)	(916,404)	(964,003)	(13,908,910)

총자산	238,212,617	27,498,344	55,209,101	361,678,292	99,275,079	56,823,533	838,696,967

총부채	250,891,600	13,994,635	50,381,380	243,422,608	64,172,062	29,136,664	651,998,949

(전분기)

구 분	자동차	임대	소재	가전제품	레저	기타	합 계

총매출액	103,006,452	421,052	28,091,852	51,593,799	538,448	10,671,867	194,323,470

내부거래매출	-	(137,645)	-	(678,044)	(10,833)	(1,135,578)	(1,962,100)

포괄손익계산서상 매출액	103,006,452	283,407	28,091,852	50,915,755	527,615	9,536,289	192,361,370

세전이익	5,007,873	179,386	119,637	(18,700,282)	(464,533)	52,953	(13,804,966)

총자산	231,402,736	26,971,723	67,282,400	276,418,832	99,637,673	52,086,027	753,799,391

총부채	235,041,396	15,035,331	59,736,268	210,097,630	64,118,897	36,626,209	620,655,731

37. 현금흐름표37.1 당분기와 전분기의 영업현금흐름에 대한 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,747,435	6,008,718

복리후생비	108,702	82,687

퇴직급여	1,394,183	1,368,754

지급수수료	57,942	80,792

이자비용	3,501,482	2,283,231

판매보증비	1,775,889	946,810

무형자산상각비	360,296	566,506

경상연구개발비	325,912	-

매출채권처분손실	977	37,078

지분법평가손실	77,317	-

파생상품평가손실	51,564	-

외화환산손실	610,468	76,273

잡손실	-	10,595

법인세비용	817,058	809,591

이자수익	(448,352)	(117,955)

대손상각비환입	(16,230)	(1,214,171)

지분법평가이익	(1,857,467)	(1,786,007)

유형자산처분이익	(15,754)	(106,776)

외화환산이익	(1,897,605)	(1,343,121)

잡이익	-	(70)

합 계	11,593,814	7,702,935

37.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	21,804,745	20,428,215

기타수취채권의 감소(증가)	(3,353,774)	186,121

기타유동자산의 증가	(154,774)	(1,470,048)

재고자산의 증가	(6,893,872)	(1,608,501)

장기수취채권의 증가	-	47,656

매입채무의 감소	(24,314,145)	(35,300,155)

기타지급채무의 감소	(7,797,649)	(7,034,737)

기타유동부채의 감소	(10,178,963)	(8,667,397)

충당부채의 감소	(2,863,563)	(1,835,774)

장기기타지급채무의 증가	67,596	29,969

기타비유동부채의 증가	-	393,785

퇴직금의 지급	(623,216)	(374,993)

사외적립자산의 변동	702,455	64,609

합 계	(33,605,161)	(35,141,250)

37.3 당분기와 전분기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,699,319	543,440

금융리스부채의 유동성대체	19,311	-

장기차입금의 유동성 대체	15,053,292	2,706,182

입회보증금의 유동성대체	-	5,053,830

38. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

성격별 분류	당분기	전분기

원재료 및 상품의 매입	169,003,156	150,285,058

재고자산의 변동	(10,294,015)	(3,622,245)

종업원급여비용	23,124,052	22,810,761

수도광열비용	1,024,646	2,212,456

유무형자산상각비	5,938,324	5,872,220

세금과공과	476,385	422,585

외주용역비용	20,200,087	15,157,245

기타비용	16,683,205	13,380,015

합 계	226,155,841	206,518,095

39. 금융상품범주분류39.1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	16,823,097	16,823,097

단기예치금	-	2,330,297	2,330,297

매출채권	-	179,345,117	179,345,117

기타수취채권	-	33,328,796	33,328,796

장기예치금	-	1,299,956	1,299,956

장기수취채권	-	10,639,865	10,639,865

매도가능증권	17,414,590	-	17,414,590

합 계	17,414,590	243,767,128	261,181,718

(전기말)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	18,532,819	18,532,819

단기예치금	-	2,340,663	2,340,663

매출채권	-	202,489,478	202,489,478

기타수취채권	-	33,527,854	33,527,854

장기예치금	-	1,143,116	1,143,116

장기수취채권	-	8,033,324	8,033,324

매도가능증권	16,764,027	-	16,764,027

합 계	16,764,027	266,067,253	282,831,280

39.2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	당기손익인식	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	187,883,301	-	187,883,301

단기차입금	-	194,255,046	-	194,255,046

기타지급채무	-	48,714,310	-	48,714,310

기타유동부채	-	-	8,434,087	8,434,087

유동성장기부채	-	23,147,786	-	23,147,786

장기차입금	-	44,359,003	-	44,359,003

회사채	-	18,470,463	-	18,470,463

장기기타지급채무	-	51,473,830	-	51,473,830

파생상품부채	892,957	-	-	892,957

전환상환우선주부채	-	12,116,525	-	12,116,525

금융리스부채	-	240,081	-	240,081

기타비유동부채	-	-	3,229,166	3,229,166

합 계	892,957	580,660,346	11,663,254	593,216,558

(전기말)

구 분	당기손익인식	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	206,843,111	-	206,843,111

단기차입금	-	148,249,666	-	148,249,666

기타지급채무	-	58,631,851	-	58,631,851

기타유동부채	-	-	20,473,544	20,473,544

유동성장기부채	-	19,622,956	-	19,622,956

장기차입금	-	47,108,981	-	47,108,981

회사채	-	18,064,239	-	18,064,239

장기기타지급채무	-	51,203,379	-	51,203,379

파생상품부채	841,394	-	-	841,394

전환상환우선주부채	-	11,932,570	-	11,932,570

금융리스부채	-	258,360	-	258,360

기타비유동부채	-	-	3,229,166	3,229,166

합 계	841,394	561,915,113	23,702,710	586,459,217

39.3 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	당기손익항목	매도가능	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

대손상각비	-	-	16,230	-	16,230

이자수익	-	-	441,583	-	441,583

외화환산이익	-	-	-	1,897,605	1,897,605

외환차익	-	-	-	1,074,427	1,074,427

파생상품거래이익	5,986	-	-	-	5,986

이자비용	-	-	-	(3,534,338)	(3,534,338)

외화환산손실	-	-	-	(610,468)	(610,468)

외환차손	-	-	-	(184,071)	(184,071)

파생상품평가손실	(51,564)	-	-	-	(51,564)

파생상품거래손실	(36,768)	-	-	-	(36,768)

매출채권처분손실	-	-	(67,164)	-	(67,164)

합 계	(82,345)	-	390,650	(1,356,843)	(1,048,539)

(전분기)

구 분	당기손익항목	매도가능	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

대손상각비	-	-	1,214,171	-	1,214,171

이자수익	-	-	117,955	-	117,955

외화환산이익	-	-	212,144	1,130,977	1,343,121

외환차익	-	-	31,908	170,109	202,018

이자비용	-	-	(2,283,231)	(2,283,231)

외화환산손실	-	-	(12,047)	(64,226)	(76,273)

외환차손	-	-	(103,088)	(549,577)	(652,665)

매출채권처분손실	-	-	(37,077)	-	(37,078)

합 계	-	-	1,423,966	(1,595,948)	(171,983)

39.4 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	8,272,960	-	9,141,630	17,414,590

파생상품부채	-	892,957	-	892,957

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	6,831,823	-	9,932,203	16,764,027

파생상품부채	-	841,394	-	841,394

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

40. 금융위험관리

40.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다.

1) 외환위험관리연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

환 종	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,256,395	3,640,969	36,985,738	36,108,509

CNH	372,728	-	-	-

EUR	35,600	34,796	-	-

JPY	91,710	-	-	-

합계	4,756,433	3,675,765	36,985,738	36,108,509

상기 외화자산ㆍ부채의 장부금액은 환율의 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전손익은 3,222백만원(전기말 3,243백만원)이 변동합니다.연결회사는 경상적인 거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환율의 변동 등 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전에 미치는 영향은 주석13에서 설명하고 있습니다.

3) 가격위험연결회사는 매도가능 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

40.2 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다.

40.3 유동성위험관리유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 34참조).

한편, 당분기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	288,071,441	291,300,608	236,597,611	54,702,997

이자부금융부채	292,588,905	317,198,653	242,183,201	75,015,451

합 계	580,660,346	608,499,261	478,780,812	129,718,448

(전기말)

계정과목	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 초과

무이자부금융부채	316,678,340	316,678,340	265,474,961	51,203,379

이자부금융부채	245,053,059	287,669,012	187,195,331	100,473,682

합 계	561,731,399	604,347,352	452,670,292	151,677,060

40.4 자본위험관리

연결회사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	274,118,442	245,053,059

차감: 현금및현금성자산(*2)	(20,453,350)	(22,016,598)

순차입금	253,665,092	223,036,461

자본총계	186,698,018	203,502,939

총자본차입금비율	135.87%	109.60%

(*1) 장단기차입금,회사채,전환상환우선주부채 포함(*2) 현금및현금성자산, 장단기예치금 포함