디와이에이 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 68(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 대유에이텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대유에이텍(이하 "지배기업")은 1960년에 설립되어 1977년 2월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-11에 본점을 두고 광주광역시, 경기도 성남시 등에 사업장을 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 5월19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 지배기업의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2015년 8월 3일 물적분할 방식에 의해 알루미늄휠 제조 및 판매부문을 분할신설회사인 (주)대유합금으로 포괄이전하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배회사의 보통주자본금은 58,092백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대유홀딩스	28,113,476	24.20

(주)대유플러스	10,455,832	9.00

(주)대유에이피	1,995,057	1.72

(주)위니아에이드	1,904,166	1.64

자기주식	77	0.00

박영우	15,692,195	13.51

박은희	436,094	0.38

박은진	1,588,322	1.37

기타주주	55,998,548	48.20

합 계	116,183,767	100.00

1.1 종속기업 일반사항당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산기준일	업 종

당반기말	전기말

(주)딤채홀딩스(*1)	한국	-	89.13	2023-06-30	지주회사

(주)위니아(*2)	한국	65.52	60.31	2023-06-30	가전제품 제조업

(주)대유합금	한국	100.00	100.00	2023-06-30	알루미늄 휠 제조업

(주)스마트홀딩스	한국	91.05	91.05	2023-06-30	금융업, 골프장업

(주)대유금형	한국	69.35	69.35	2023-06-30	건설업, 제조업

(*1) 당반기 중 지배기업이 흡수합병하였습니다.(*2) 전기까지 (주)딤채홀딩스를 통해 간접적으로 지배하는 종속기업이었으나, 당반기 중 (주)딤채홀딩스를 흡수합병하여 (주)위니아를 종속기업으로 표시하였습니다.

1.2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	-	-	-	(10,570,033)	(196,069)	-	188,490

(주)위니아(*2)	636,051,723	562,405,983	218,637,236	(67,673,767)	(109,944,267)	7,489,023	26,161,433

(주)대유합금	30,451,217	46,842,581	36,271,077	(3,121,632)	7,906,531	(365,083)	(8,305,340)

(주)스마트홀딩스	230,081,055	117,882,177	5,409,907	993,031	1,273,682	(16,602,686)	15,033,392

(주)대유금형	3,313,505	418,839	314,800	(1,026,547)	(109,479)	117,242	(7,226)

합 계	899,897,500	727,549,580	260,633,020	(81,398,948)	(101,069,602)	(9,361,504)	33,070,749

(*1) 지배기업이 (주)딤채홀딩스를 흡수합병하기 전 발생한 금액입니다.(*2) (주)위니아는 (주)위니아에이드, (주)위니아디랩, Dayou Winia Thailand, WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다.(*3) 상기 금액은 지배회사와 종속기업간의 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.

(전기말)

회사명	총자산	총부채	매 출	당기손익	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름

(주)딤채홀딩스(*1)	806,215,150	664,996,760	782,080,417	(79,648,188)	(42,770,536)	(22,817,802)	102,337,080

(주)대유합금	33,705,694	46,978,661	117,346,802	(13,557,315)	333,143	218,049	181,405

(주)스마트홀딩스	212,308,236	101,192,321	12,815,844	3,526,889	5,297,437	(3,766,422)	(2,522,187)

(주)대유금형	4,898,328	977,115	9,924,196	(2,667,710)	164,398	(270,000)	(19,008)

합 계	1,057,127,408	814,144,857	922,167,259	(92,346,324)	(36,975,558)	(26,636,175)	99,977,290

(*1) (주)딤채홀딩스는 (주)위니아, (주)위니아에이드, (주)위니아디랩, Dayou Winia Thailand,WINIA MEXICO를 종속회사로 보유하고 있습니다.(*2) 상기 금액은 지배회사와 종속기업간의 내부거래가 제거되기 전 금액입니다.

1.3 비지배지분의 내역연결실체에 포함된 종속기업의 당반기와 전반기의 손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)위니아	34.48%	119,126,875	(23,126,967)	13,026,662	109,026,570

(주)스마트홀딩스	8.95%	9,949,075	88,914	8,052	10,046,041

(주)대유금형	30.65%	700,344	(284,035)	-	416,309

합 계	129,776,294	(23,322,088)	13,034,714	119,488,920

(전반기)

회사명	비지배지분율	기 초	비지배지분손익	기 타	기 말

(주)딤채홀딩스	10.87%	72,473,349	(26,319,355)	75,202,019	121,356,013

(주)스마트홀딩스	13.91%	5,434,185	268,475	-	5,702,660

(주)대유금형	30.65%	1,443,372	130,436	-	1,573,808

위니아전자 중국법인(DEMOJIN)	49.00%	15,779,072	(1,972,502)	571,320	14,377,890

합 계	95,129,978	(27,892,946)	75,773,339	143,010,371

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전기 연결재무제표의 계정재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.4.1 자본위험관리연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

총차입금(*)	613,671,089	593,397,822

차감: 현금및현금성자산	(20,779,722)	(101,637,001)

순차입금	592,891,367	491,760,821

자본총계	197,843,377	238,462,812

총자본차입금비율	299.68%	206.22%

(*) 장단기차입금, 유동성장기부채, 회사채, 리스부채, 당기손익공정가치측정금융부채 포함5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익공정가치금융자산	1,186,919	1,186,919	657,874	657,874

파생상품자산	1,142,898	1,142,898	786,382	786,382

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	56,596,834	56,596,834	31,699,160	31,699,160

합 계	58,926,651	58,926,651	33,143,416	33,143,416

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채	50,245,990	50,245,990	53,707,654	53,707,654

파생상품부채	162,151	162,151	1,369,680	1,369,680

합 계	50,408,141	50,408,141	55,077,334	55,077,334

연결실체는 상각후원가로 인식되는 자산 및 상각후원가로 인식되는 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	36,049,214	-	20,547,620	56,596,834

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,186,919	1,186,919

파생상품자산	-	1,142,898	-	1,142,898

당기손익-공정가치측정금융부채	38,200,386	-	12,045,604	50,245,990

파생상품부채	-	-	162,151	162,151

(전기말)

과목명	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	30,000,392	-	1,698,768	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,874	657,874

파생상품자산	-	771,113	15,269	786,382

당기손익-공정가치측정금융부채	37,139,702	-	16,567,952	53,707,654

파생상품부채	-	-	1,369,680	1,369,680

5.3 연결실체의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 주석 5.5에서 설명한 것과 같습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	18,848,069	3	현금흐름할인법	영구성장률	-%

가중평균자본비용	11.84%

DAYOU MOLD(THAILAND)	313,823	3	취득가액	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	3	취득가액	-	-

(주)위니아전자 해외법인	385,728	3	취득가액	-	-

소 계	20,547,620

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	660,816	3	해지환급금	공시이율/보장이율	-

건설공제조합	118,103	3	순자산공정가치	-	-

후순위공모사채	408,000	3	취득원가	-	-

소 계	1,186,919

파생상품자산

통화이자율스왑	1,142,898	2	현금흐름할인법	이자율	3.53%

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,482,750	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	30.01%

무위험이자율	3.49%~3.55%

전환사채 24회차	6,562,854	3	현재가치할인모형, 이항모형	주가변동성	29.83%

무위험이자율	3.49%~3.80%

소 계	12,045,604

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	162,151	3	이항모형	주가변동성	43.26%

무위험이자율	3.53%~4.07%

5.5 당반기 및 전반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	매입/발행	매도/상환	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	-	-	-	-	18,848,069	-	18,848,069

(주)대유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	-	-	385,728

DAYOU MOLD(THAILAND)	313,040	-	-	-	783	-	313,823

후순위채권	-	306,000	-	-	(306,000)	-	-

소 계	1,698,768	306,000	-	-	18,542,852	-	20,547,620

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	539,771	88,516	-	32,529	-	-	660,816

건설공제조합	118,103	-	-	-	-	-	118,103

후순위공모사채	-	408,000	-	-	-	-	408,000

소 계	657,874	496,516	-	32,529	-	-	1,186,919

파생상품자산

전환사채 콜옵션	15,270	-	-	(15,270)	-	-	-

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 21회차	5,584,205	-	-	(101,455)	-	-	5,482,750

전환사채 24회차	10,983,747	-	(4,500,000)	79,107	-	-	6,562,854

소 계	16,567,952	-	(4,500,000)	(22,348)	-	-	12,045,604

파생상품부채

교환사채-조기상환청구권	1,369,680	-	-	-	(1,207,529)	-	162,151

(전반기)

구 분	기 초	매입/발행	매도/상환	평 가	기 타	수준간이동	기 말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)동강홀딩스	20,358,790	-	-	-	-	-	20,358,790

(주)대유홀딩스	5,970,135	-	-	-	-	-	5,970,135

(주)글로벌모터스	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

(주)위니아전자 해외법인	385,728	-	-	-	65,712	-	451,440

DAYOU MOLD (THAILAND)	308,298	-	-	-	5,046	-	313,344

소 계	28,022,951	-	-	-	70,758	-	28,093,709

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	362,012	88,551	(144)	-	-	450,419

(유)씨앤알제이호투자목적회사	6,139,514	-	(6,139,514)	-	-	-	-

건설공제조합	117,787	-	-	-	-	-	117,787

소 계	6,619,313	88,551	(6,139,514)	(144)	-	-	568,206

금융부채

당기손익-공정가치지정금융부채

전환사채 16회차	26,503,945	-	(26,503,945)	-	-	-	-

전환사채 21회차	7,349,330	-	-	(1,411,130)	-	-	5,938,200

전환사채 24회차	15,122,052	40,000,000	(26,386,218)	(17,541,277)	-	-	11,194,557

소 계	48,975,327	40,000,000	(52,890,163)	(18,952,407)	-	-	17,132,757

파생상품부채

풋옵션부채	11,951,942	-	(7,549,444)	2,825,987	-	-	7,228,485

6. 범주별 금융상품6.1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	20,779,722	20,779,722

매출채권	-	-	113,288,375	113,288,375

기타금융자산(유동)	-	-	78,397,627	78,397,627

기타금융자산(비유동)	-	-	34,106,563	34,106,563

당기손익공정가치금융자산	1,186,920	-	-	1,186,920

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	56,596,834	-	56,596,834

파생상품자산	1,142,898	-	-	1,142,898

합 계	2,329,818	56,596,834	246,572,287	305,498,939

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	101,637,001	101,637,001

매출채권	-	-	150,702,545	150,702,545

기타금융자산(유동)	-	-	94,908,501	94,908,501

기타금융자산(비유동)	-	-	17,145,119	17,145,119

당기손익-공정가치측정금융자산	657,874	-	-	657,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	31,699,160	-	31,699,160

파생상품자산	786,382	-	-	786,382

합 계	1,444,256	31,699,160	364,393,166	397,536,582

6.2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	168,252,916	-	168,252,916

단기차입금	-	248,962,959	-	248,962,959

기타유동금융부채(*)	-	84,621,094	71,550	84,692,644

유동성리스부채	-	-	9,876,460	9,876,460

유동성장기부채	-	86,853,045	-	86,853,045

장기차입금	-	117,703,543	-	117,703,543

유동성회사채	-	58,974,251	-	58,974,251

회사채	-	29,958,190	-	29,958,190

당기손익공정가치지정금융부채	50,245,990	-	-	50,245,990

장기기타지급채무(*)	-	33,880,628	-	33,880,628

비유동리스부채	-	-	11,096,650	11,096,650

파생상품부채	162,151	-	-	162,151

합 계	50,408,141	829,206,626	21,044,660	900,659,427

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

(전기말)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무	-	286,911,471	-	286,911,471

단기차입금	-	217,371,081	-	217,371,081

기타유동금융부채(*)	-	94,226,688	-	94,226,688

유동성리스부채	-	-	10,690,714	10,690,714

유동성장기부채	-	89,078,115	-	89,078,115

장기차입금	-	96,919,884	-	96,919,884

유동성회사채	-	68,067,415	-	68,067,415

회사채	-	41,965,563	-	41,965,563

당기손익공정가치지정금융부채	53,707,654	-	-	53,707,654

장기기타지급채무(*)	-	34,539,690	-	34,539,690

비유동리스부채	-	-	14,953,023	14,953,023

파생상품부채	1,369,680	-	-	1,369,680

합 계	55,077,334	929,079,907	25,643,737	1,009,800,978

(*) 한국채택국제회계기준 제 1019호 '종업원급여'에 따라 인식된 부채 등이 차감된 금액입니다.

6.3 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	17,777	32,530	-	-	32,530

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	560,650	560,650	(306,000)	(306,000)	254,650

상각후원가측정금융자산	8,384,151	14,555,711	(539,113)	(744,817)	13,810,894

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(2,199,924)	(2,201,048)	(2,201,048)

상각후원가측정금융부채	-	-	(17,361,273)	(31,196,208)	(31,196,208)

파생금융상품	989,721	1,558,978	(15,270)	(15,715)	1,543,263

기타금융부채	-	-	(497,479)	(497,479)	(497,479)

합 계	9,952,299	16,707,869	(20,919,059)	(34,961,267)	(18,253,398)

(전반기)

구 분	금융수익	금융비용	순금융원가

3개월	누 적	3개월	누 적	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산	(2,533)	-	(1,185,610)	(1,185,610)	(1,185,610)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	560,650	560,650	(231,000)	(231,000)	329,650

상각후원가측정금융자산	1,018,502	1,232,257	(3,854)	(3,854)	1,228,403

당기손익-공정가치측정금융부채	9,416,052	9,416,052	(9,042)	(387,142)	9,028,910

상각후원가측정금융부채	12,102,133	16,575,539	(19,417,626)	(27,363,120)	(10,787,581)

파생금융상품	(3,424,562)	2,574,417	(4,597,687)	(4,597,687)	(2,023,270)

합 계	19,670,242	30,358,915	(25,444,819)	(33,768,413)	(3,409,498)

7. 현금및현금성자산과 사용제한예치금7.1 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시재현금	5,763	262,745

요구불예금	21,549,099	101,491,569

국고보조금	(775,140)	(117,313)

합 계	20,779,722	101,637,001

7.2 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	하나은행 외	1,076,948	259,459	정부보조금 및 신탁관리계좌

기타유동금융자산	정기적금	농협은행 외	7,440,000	5,571,000	차입금관련 등

기타비유동금융자산	별단예금	국민은행 외	729,969	2,626,919	차입금담보제공 등

합 계	9,246,917	8,457,378

8. 매출채권과 기타수취채권8.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	128,145,000	160,983,675

손실충당금	(14,856,625)	(10,281,129)

매출채권(순액)	113,288,375	150,702,546

8.2 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

기타금융자산	대여금	63,567,381	13,665,307	77,232,688	51,059,175	4,855,049	55,914,224

손실충당금	(21,741,036)	-	(21,741,036)	(25,037,600)	(4,239,954)	(29,277,554)

할인차금	(1,820)	(2,289)	(4,109)	(2,232)	(3,039)	(5,271)

미수금	38,734,747	-	38,734,747	81,480,267	-	81,480,267

손실충당금	(15,755,220)	-	(15,755,220)	(24,724,795)	-	(24,724,795)

미수수익	5,160,614	-	5,160,614	3,131,002	-	3,131,002

손실충당금	(1,038,962)	-	(1,038,962)	-	-	-

보증금	-	21,412,643	21,412,643	-	17,536,659	17,536,659

할인차금	-	(979,598)	(979,598)	-	(1,014,097)	(1,014,097)

장단기예치금	9,471,923	10,500	9,482,423	9,002,684	10,500	9,013,184

합 계	78,397,627	34,106,563	112,504,190	94,908,501	17,145,118	112,053,619

8.3 당반기와 전반기의 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(10,281,129)	(4,575,496)	-	-	-	(14,856,625)

미수금	(24,724,795)	(1,728,036)	-	-	10,697,611	(15,755,220)

관계사대여금	(29,277,554)	(1,129,401)	-	7,800,000	865,919	(21,741,036)

미수수익	-	(1,038,962)	-	-	-	(1,038,962)

합 계	(64,283,478)	(8,471,895)	-	7,800,000	11,563,530	(53,391,843)

(전반기)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(29,250,605)	(447,285)	-	-	(141,112)	(29,839,002)

미수금	(4,608,322)	(433,459)	-	-	-	(5,041,781)

합 계	(33,858,927)	(880,744)	-	-	(141,112)	(34,880,783)

연결실체는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대해 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하였으며, 신용이 손상된 채권에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	57,375,810	(4,846,297)	52,529,513	74,398,996	(2,877,875)	71,521,121

제품	21,505,175	(553,360)	20,951,815	36,173,107	(733,674)	35,439,433

재공품	399,356	-	399,356	783,389	-	783,389

원재료	37,597,419	(1,270,862)	36,326,557	35,024,095	(307,497)	34,716,598

저장품	159,978	-	159,978	167,812	-	167,812

미착품	3,968,237	-	3,968,237	6,989,530	-	6,989,530

합 계	121,005,975	(6,670,519)	114,335,456	153,536,929	(3,919,046)	149,617,883

(*) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 2,751,473천원(전반기 : 366,162천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	88,713,800	-	82,453,880	-

손실충당금	(23,508,144)	-	(27,084,491)	-

선급비용	2,589,751	388,826	4,674,730	344,780

부가세대급금	389,734	-	835,569	-

합 계	68,185,141	388,826	60,879,688	344,780

11. 공정가치측정 금융자산11.1 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	56,596,834	31,699,160

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,186,919	657,874

파생상품자산	1,142,898	786,382

합 계	58,926,651	33,143,416

11.2 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권(*5)

(상장주식)

KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차(주))	882,693	5,341,822	6,540,755	5,341,822	4,943,944

(주)대유플러스	13,262,588	17,847,356	14,230,757	17,847,356	9,946,941

(주)대유에이피	2,803,248	16,651,293	15,277,702	16,651,293	15,109,507

(비상장주식)

(주)동강홀딩스(*1,2)	28,735	13,585,203	18,848,069	-	-

(주)대유홀딩스(*2,3)	426,106	6,051,647	-	6,051,647	-

(주)위니아홀딩스(*2)	1,000,000	5,000,000	-	5,000,000	-

DAYOU MOLD(THAILAND)	87,000	313,040	313,823	308,298	313,040

(주)글로벌모터스(*2)	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

WINIA Singapore PTE. LTD.	351,000	385,728	385,728	385,728	385,728

WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC(*4)	-	-	-	-	-

소 계	66,176,089	56,596,834	52,586,144	31,699,160

채무증권

후순위채권	-	1,374,000	-	1,068,000	-

(*1) (주)동강홀딩스에 대한 유의적인 영향력 상실하여 잔여지분을 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전략적 업무제휴 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 상기 지분상품의 처분시, 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*3) 당반기 중 (주)대유홀딩스 채권(장부금액: -천원)에 대한 출자전환을 통하여 97,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당반기 중 (주)위니아전자 채권에 대하여 (주)위니아전자 보유 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC., 보통주 4,649,893주(전기말 보유 주식수 2,434,696주)를 추가로 취득함에따라 유의적 영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

11.3 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권

후순위공모사채	-	408,000	408,000	-	-

건설공제조합	77	101,717	118,103	101,717	118,103

(주)위니아홀딩스RCPS(*)	848,946	4,244,730	-	4,244,730	-

저축성보험	-	521,305	660,816	521,305	539,771

합 계	5,275,752	1,186,919	4,867,752	657,874

(*) 연결실체는 전기 이전 보유중인 위니아홀딩스 RCPS에 대해 전액 손상인식하였습니다11.4 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

전환사채 콜옵션	-	15,270

통화스왑 및 이자율스왑	1,142,898	771,112

합 계	1,142,898	786,382

11.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	31,699,160	62,236,325

취득	19,154,069	231,000

손상	(306,000)	(231,000)

평가(*1)	6,048,821	(6,926,468)

기타	784	-

기말	56,596,834	55,309,857

(*1) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가로 발생한 금액 중 법인세효과를 차감한 4,771,752천원(전반기: (-)6,438,618천원)은 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

11.6 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기 초	657,874	6,619,313

취 득	496,515	88,551

처 분	-	(6,139,515)

평가증감	32,530	(144)

기 말	1,186,919	568,205

12. 상각후원가측정금융자산12.1 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	유 동	비유동	취득원가	유 동	비유동

(주)위니아홀딩스 BW(*)	4,500,000	-	-	4,500,000	-	-

(*) 는 전기 중 보유중인 위니아홀딩스 BW에 대해 전액 손상인식하였습니다.12.2 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기 초	-	15,512,197

취 득	-	9,990,000

상 각	-	178,414

회 수	-	(11,098,890)

기 말	-	14,581,721

13. 관계기업투자13.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.(*1)	7,084,589	21.06	-	-	-	-

(주)대유글로벌	7,467,831	6.27	2,404,642	4,737	2,404,642	235,780

(주)대유이피(*3)	202,434	28.00	12,290,015	13,362,184	12,290,015	11,574,475

MIP혁신 M 투자조합	2,000	40.00	1,564,412	1,335,917	1,564,412	1,564,412

동강홀딩스(*2)	-	-	-	-	21,737,695	21,737,695

합 계	16,259,069	14,702,838	37,996,764	35,112,362

(*1) 당반기 중 지분증권을 추가 취득하여 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 계정 재분류하였습니다.(*2) 당반기 중 지분증권을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하게 됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 자동차부품 사업역량 확대를 위해 지분을 인수하였습니다.

13.2 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	35,112,362	37,642,918

취 득	-	-

지분법손익	1,051,272	(791,421)

포괄손익	276,899	3,452,416

처 분	(21,671,983)	-

기타조정(*)	(65,712)	(1,495,244)

기말장부금액	14,702,838	38,808,669

(*) 당반기 중 (주)동강홀딩스 지분증권을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하게 됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.13.3 당반기와 전반기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가는 다음과 같습니다(단위:천원)(당반기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	-	-	-	-	-	-	-

(주)대유글로벌	235,780	-	-	(210,596)	(20,447)	-	4,737

(주)대유이피	11,574,475	-	-	1,490,363	297,346	-	13,362,184

MIP혁신 M 투자조합	1,564,412	-	-	(228,495)	-	-	1,335,917

(주)동강홀딩스(*)	21,737,695	-	(21,671,983)	-	-	(65,712)	-

합 계	35,112,362	-	(21,671,983)	1,051,272	276,899	(65,712)	14,702,838

(*) 당반기 중 지분증권을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하게 됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였습니다.(전반기)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타	기 말

WINIADAEWOO ELECTRONICS AMERICA,INC.	36,130,000	-	(785,676)	3,239,304	2,772	38,586,400

수피위니아PEF	1,498,016	-	-	-	-	(1,498,016)	-

(주)대유글로벌	14,902	-	-	(5,745)	213,112	-	222,269

합 계	37,642,918	-	-	(791,421)	3,452,416	(1,495,244)	38,808,669

14. 유형자산14.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액	취득원가	감가(손상)누계	정부보조금	장부가액

토지(*)	294,301,769	-	-	294,301,769	293,697,843	-	-	293,697,843

건물(*)	125,464,159	(34,196,650)	-	91,267,509	123,690,527	(31,865,515)	-	91,825,012

구축물(*)	23,393,225	(13,053,651)	-	10,339,574	23,229,069	(12,507,784)	-	10,721,285

시설장치(*)	17,772,173	(7,143,035)	(434,075)	10,195,063	17,145,773	(6,390,112)	(407,046)	10,348,615

기계장치(*)	88,030,047	(67,255,215)	-	20,774,832	86,896,682	(64,830,629)	-	22,066,053

차량운반구	1,914,421	(1,602,974)	-	311,447	1,896,407	(1,570,712)	-	325,695

기타유형자산	154,611,354	(135,659,583)	(20,853)	18,930,918	164,285,289	(141,426,174)	(24,533)	22,834,582

건설중인자산	31,614,983	-	-	31,614,983	12,137,254	-	-	12,137,254

사용권자산	38,256,649	(17,228,772)	-	21,027,877	49,152,850	(23,550,947)	-	25,601,903

합 계	775,358,780	(276,139,880)	(454,928)	498,763,972	772,131,694	(282,141,873)	(431,579)	489,558,242

(*) 상기 유형자산은 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

14.2 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	293,697,844	-	-	603,925	-	294,301,769

건물	91,825,012	313,044	-	760,589	(1,631,136)	91,267,509

구축물	10,721,285	116,679	-	47,478	(545,868)	10,339,574

시설장치	10,348,616	413,600	-	162,399	(729,552)	10,195,063

기계장치	22,066,053	983,275	(4)	273,341	(2,547,833)	20,774,832

차량운반구	325,695	40,269	(9)	-	(54,508)	311,447

기타유형자산	22,834,581	1,068,296	(4,366)	105,273	(5,072,866)	18,930,918

건설중인자산	12,137,254	19,827,767	-	(350,038)	-	31,614,983

사용권자산	25,601,902	7,158,619	(4,776,184)	86,198	(7,042,658)	21,027,877

합 계	489,558,242	29,921,549	(4,780,563)	1,689,165	(17,624,421)	498,763,972

(전반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감	감가상각	기 말

토지	160,014,167	219,910	-	(40,706)	-	160,193,371

건물	102,767,791	246,332	-	9,291,068	(2,108,781)	110,196,410

구축물	10,830,791	875,438	-	1,183,790	(582,732)	12,307,287

시설장치	8,622,976	328,795	-	787,779	(611,705)	9,127,845

기계장치	30,970,934	81,000	(58,228)	761,947	(2,849,503)	28,906,150

차량운반구	542,652	1,708	(2)	1,545	(62,135)	483,768

기타유형자산	30,026,904	1,725,160	(94,396)	476,782	(5,818,242)	26,316,208

건설중인자산	11,821,508	5,587,642	-	(14,345,542)	-	3,063,608

사용권자산	35,826,336	320,140	(24,021)	2,488,581	(7,514,431)	31,096,605

합 계	391,424,059	9,386,125	(176,647)	605,244	(19,547,529)	381,691,252

14.3 당반기와 전반기 중 유형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출원가-상각비	12,930,901	14,997,185

판관비-상각비	4,693,520	4,550,344

합 계	17,624,421	19,547,529

14.4 연결실체는 당반기말 현재 보유 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치 등에 705,432백만원, 330,134백만THB의 부보금액으로 보험에 가입하고 있으며, 보험금수급권 346,013백만원, 502백만THB은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관으로부터 질권설정 되어 있습니다.14.5 재평가 모형연결실체는 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계토지의 공정가치는 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 토지 공정가치 측정치 294,301,769천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전 기

기초	293,697,843	160,014,167

취득	-	1,152,709

처분	-	-

기타	603,925	7,058,456

공정가치 변동(*)	-	125,472,511

기말	294,301,768	293,697,843

(*) 포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 유형자산재평가이익(관련 법인세효과 차감 후)으로 계상하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	168,829,257	168,225,333

손상차손누계액	-	-

장부금액	168,829,257	168,225,333

15. 리스15.1 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건 물	33,095,637	(14,513,053)	18,582,584	43,794,974	(20,618,303)	23,176,671

비 품	311,718	(311,718)	-	1,446,561	(1,021,619)	424,942

공 장	2,626,076	(1,576,974)	1,049,102	2,626,076	(1,229,491)	1,396,585

차량운반구	2,214,358	(819,645)	1,394,713	1,276,379	(676,366)	600,013

장 비	8,860	(7,382)	1,478	8,860	(5,168)	3,692

합 계	38,256,649	(17,228,772)	21,027,877	49,152,850	(23,550,947)	25,601,903

15.2 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

유 동	9,876,460	10,690,714

비유동	11,096,650	14,953,023

합 계	20,973,110	25,643,737

16. 투자부동산16.1 당반기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

투자토지	43,906,948	-	43,906,948	44,024,263	-	44,024,263

투자건물	68,708,922	(6,348,897)	62,360,025	68,499,565	(5,527,613)	62,971,952

건설중인자산	-	-	-	42,037	-	42,037

합 계	112,615,870	(6,348,897)	106,266,973	112,565,865	(5,527,613)	107,038,252

상기 투자부동산은 연결실체 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석 37,38 참조).

16.2 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

투자토지	44,024,263	-	-	(117,315)	-	43,906,948

투자건물	62,971,952	-	-	278,800	(890,727)	62,360,025

건설중인자산	42,037	-	-	(42,037)	-	-

합 계	107,038,252	-	-	119,448	(890,727)	106,266,973

(전반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증감	감가상각비	기 말

투자토지	31,400,287	1,505	-	534,434	-	31,936,225

투자건물	10,730,337	787,270	-	14,431,486	(301,723)	25,647,370

건설중인자산	8,781,719	-	-	(8,781,719)	-	-

합 계	50,912,343	788,775	-	6,184,201	(301,723)	57,583,595

16.3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	2,046,812	1,043,800

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	1,273,450	631,850

16.4 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

투자토지	43,906,948	45,321,192	44,024,263	45,321,192

투자건물	62,360,025	63,548,611	62,971,952	63,548,611

건설중인자산	-	-	42,037	42,037

합 계	106,266,973	108,869,803	107,038,252	108,911,840

17. 무형자산17.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부가액	취득원가	상각누계액(*)	장부가액

영업권	57,278,875	(27,630,896)	29,647,979	57,277,159	(27,630,896)	29,646,263

상표권	35,315,602	(7,031,150)	28,284,452	35,315,602	(7,031,150)	28,284,452

개발비	15,388,551	(14,916,674)	471,877	15,395,551	(14,761,100)	634,451

소프트웨어	12,116,809	(10,197,955)	1,918,854	12,056,956	(9,628,942)	2,428,014

회원권	7,357,906	(1,304,400)	6,053,506	7,952,749	(1,304,400)	6,648,349

고객관계	3,988,000	(1,595,200)	2,392,800	3,988,000	(1,395,800)	2,592,200

기타무형자산	2,351,499	(1,461,303)	890,196	2,351,499	(1,335,001)	1,016,498

산업재산권	1,683,408	(673,363)	1,010,045	1,683,408	(505,022)	1,178,386

합 계	135,480,650	(64,810,941)	70,669,709	136,020,924	(63,592,311)	72,428,613

(*) 손상차손누계액 포함17.2 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	29,646,263	-	-	-	1,716	29,647,979

상표권	28,284,452	-	-	-	-	28,284,452

개발비	634,451	7,000	-	(155,574)	(14,000)	471,877

소프트웨어	2,428,014	41,448	-	(569,013)	18,405	1,918,854

회원권	6,648,349	-	(1,226,400)	-	631,557	6,053,506

고객과의관계	2,592,200	-	-	(199,400)	-	2,392,800

기타무형자산	1,016,498	-	-	(126,302)	-	890,196

산업재산권	1,178,386	-	-	(168,341)	-	1,010,045

합 계	72,428,613	48,448	(1,226,400)	(1,218,630)	637,678	70,669,709

(전반기)

구 분	기 초	취 득	처 분	무형자산상각	대체증감	기 말

영업권	29,598,468	-	-	-	-	29,598,468

상표권	35,313,000	-	-	-	-	35,313,000

개발비	976,163	110,623	-	(176,063)	-	910,723

소프트웨어	2,245,799	165,879	-	(538,916)	24,801	1,897,563

회원권	6,648,349	-	-	-	-	6,648,349

고객과의관계	2,991,000	-	-	(199,400)	-	2,791,600

기타무형자산	1,070,248	-	-	(131,771)	-	938,477

산업재산권	1,515,068	-	-	(168,342)	-	1,346,726

합 계	80,358,095	276,502	-	(1,214,492)	24,801	79,444,906

17.3 당반기와 전반기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

무형자산상각비	판매비와관리비	1,047,180	1,061,114

제조원가	171,450	153,378

소 계	1,218,630	1,214,492

17.4 당반기말 현재 개발비의 주요항목과 잔여 상각기간은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	사업부	장부금액	잔여상각기간

SP2	자동차	93,600	1년

딤채	가전	67,367	2년

기타	310,910	1~4년

합 계	471,877

18. 계약부채18.1 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

계약부채

설치용역 이연(*)	431,121	233,533

소 계	431,121	233,533

유 동	431,121	233,533

비유동	-	-

합 계	431,121	233,533

(*) 연결실체는 고객과의 계약에 따라 고객에 인도한 제품의 설치용역도 수행하고 있으며,동 계약은 2가지 수행의무로 구성됩니다. 이에 따라 재화의 인도와 설치용역 수행에 대한 대가로 안분하여 각각의 수행의무 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 18.2 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당반기	전반기

기 초	233,533	98,642

취 득	431,121	143,828

상 각	(233,533)	(98,642)

기 말	431,121	143,828

18.3 당반기와 전반기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	설치용역 이연

당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설치용역 이연	233,533	98,642

19. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채(기타유동금융부채 및 장기기타지급채무)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	168,252,916	-	286,911,471	-

기타금융부채

미지급금	59,573,303	1,241,590	73,398,635	1,315,183

미지급비용	15,157,810	-	11,076,293	-

입회보증금	10,972,335	28,948,672	9,670,491	29,531,102

금융보증계약부채	71,549	-	13,320	-

보증금	51,480	3,690,366	67,950	3,693,405

장기종업원급여	-	2,973,484	-	2,841,674

소 계	85,826,477	36,854,112	94,226,689	37,381,364

합 계	254,079,393	36,854,112	381,138,160	37,381,364

20. 차입금과 회사채20.1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	금융기관	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	신한은행 외	4.50~14.00	204,903,752	177,194,290

구매자금	수출입은행 외	6.57~7.47	4,305,000	4,010,000

시설자금	국민은행 외	5.03	5,000,000	5,000,000

유산스	신한은행 외	수출업체 할인요율	68,054,207	48,666,791

인수금융	유안타증권 외	-	-	15,800,000

소 계	282,262,959	250,671,081

내부거래제거	대유에이텍 외	-	(33,300,000)	(33,300,000)

합 계	248,962,959	217,371,081

20.2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입용도	금융기관	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설	하나은행 외	2.71~6.43	64,938,889	70,194,444

운전	우리은행 외	2.95~10.05	85,711,812	80,148,228

ABL	DB금융투자	7.30~9.00	54,750,000	36,299,700

차 감 : 할인발행차금	(844,114)	(644,372)

소 계	204,556,587	185,998,000

유동성대체	(86,853,045)	(89,078,115)

합 계	117,703,542	96,919,885

상기 차입금 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 37 참조).

20.3 당반기말 및 전기말 현재 회사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)대유에이텍 제20회 무보증사모사채	2023-05-28	-	-	13,000,000

(주)대유에이텍 제25회 무보증사모사채	2024-04-28	3.28	10,000,000	10,000,000

(주)대유에이텍 제26회 무보증사모사채	2023-02-24	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제27회 무보증사모사채	2023-03-31	-	-	5,000,000

(주)대유에이텍 제29회 무보증사모사채	2025-05-30	5.50	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제30회 무보증사모사채	2025-05-22	5.19	3,500,000	3,500,000

(주)대유에이텍 제31회 무보증사모사채	2025-05-30	6.17	9,000,000	-

변동금리부 외화사채	2023-09-14	1.1+3개월 LIBOR	8,946,743	8,763,444

(주)위니아 제9회 무기명식 무보증 사모사채	2023-05-28	-	-	20,000,000

(주)위니아 제11회 무기명식 무보증 사모사채	2024-04-28	2.78	25,000,000	25,000,000

(주)위니아 제14-3회 무기명식 무보증 사모사채	2022-12-31	-	-	1,000,000

(주)위니아 제16회 무기명식 무보증 사모사채	2023-07-18	7.00	10,200,000	10,115,314

(주)위니아 제17회 무기명식 무보증 사모교환사채	2025-12-28	4.00	4,836,783	5,199,080

(주)위니아 제18회 무기명식 무보증 사모사채	2025-05-30	5.89	14,000,000	-

차 감 : 사채할인발행차금	(51,085)	(44,859)

소 계	88,932,441	110,032,979

유동성대체	(58,974,251)	(68,067,416)

합 계	29,958,190	41,965,563

20.4 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	장기차입금	회사채	합 계

2023.7.1~2024.6.30	248,962,959	87,265,668	58,983,526	395,212,153

2024.7.1~2025.6.30	-	36,202,398	30,000,000	66,202,398

2025.7.1 이후	-	81,932,635	-	81,932,635

합 계	248,962,959	205,400,701	88,983,526	543,347,186

21. 당기손익-공정가치측정금융부채21.1 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

기초	53,707,654	48,975,327

매입(상환)(*1)	(4,500,000)	(26,503,944)

전환(*2)	(604,308)	(181,644)

발행	-	40,000,000

기타증감	-	1,889,427

당기손익공정가치측정금융부채평가손실(이익)	1,642,644	(10,471,512)

합 계	50,245,990	53,707,654

(*1) 당반기 중 24회차 사모 전환사채 4,500,000천원 조기상환권이 행사되어 상환하였습니다.(*2) 당반기 중 28회차 공모 전환사채 604,308천원(권면액 : 625,264천원)이 전환권행사 되었습니다.(*3) 24회차 전환사채와 관련하여 연결실체 또는 연결실체가 지정한 제3자에 전환사채권자에게 매도를청구할수 있는 권리(콜옵션)의 가치를 별도의 파생상품자산으로 분류하였으나 매도청구 행사기간이 종료되어 제거하였습니다(주석 25 참조).당기손익공정가치측정금융부채의 잔여만기는 1년을 초과하고 있으나, 투자자의 조기상환권 및 전환청구권 행사가능일이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

21.2 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 주요 내용은 다음과 같습니 다.① 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	5,000,000천원

발행일	2021-02-18

만기일	2024-02-18

이자지급방법	1. 표면금리: 연 3.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 6.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 2월 17일에 권면금액의 만기보장수익률 109.8391%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-02-18

종료일	2024-02-17

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 3개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%로 전환가액의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

② 제24회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	6,500,000천원

발행일	2021-04-16

만기일	2026-04-16

이자지급방법	표면금리: 0.0%

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 1.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 4월 16일에 권면금액의 만기보장수익률 105.1205%에 해당하는금액을 일시 상환

사채발행방법	사모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	787

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-04-16

종료일	2026-03-16

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 4월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 16일 이후 2023년 4월 16일까지 매3개월이 되는 날 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자가 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있다.

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%로 전환가액의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.

③ 제28회 무기명식 무보증 이권부 공모 전환사채

구 분	내 역

권면 총액	39,181,491천원

발행일	2022-05-30

만기일	2025-05-30

이자지급방법	1. 표면금리: 2.0%

2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급

원금상환방법	1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산)

2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

사채발행방법	공모

전환권 행사에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액(원/주)(*)	742

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)대유에이텍 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2022-06-30

종료일	2025-04-30

투자자의 조기상환권에 관한 사항	사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 11월 30일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있다.(다만, 본 사채 만기일의 4개월전까지로 한정함)

매도청구권에 관한사항	-

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 의해 전환가액이 최초전환가액 70%로 전환가액의 한도에 도달하여, 향후 시가하락에 따른 전환가액 조정은 발생하지 아니합니다.21.3 당반기와 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 순이익	(56,656,744)	(35,762,887)

평가손익	(1,642,644)	9,416,052

평가손익 제외 법인세비용 차감전 순이익	(55,014,100)	(45,178,939)

22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	2,268,666	-	8,769,705	-

부가세예수금	3,122,124	-	3,446,145	-

선수금	43,329,368	-	16,573,830	-

이연수익	173,523	-	381,751	-

선수수익	203,418	1,842,552	197,837	1,843,710

합 계	49,097,099	1,842,552	29,369,268	1,843,710

23. 충당부채23.1 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

판매보증(*1)	5,982,690	2,449,908	8,432,598	6,426,787	2,315,768	8,742,555

폐기물(*2)	195,338	-	195,338	175,586	-	175,586

포인트(*3)	394,232	-	394,232	502,241	-	502,241

합 계	6,572,260	2,449,908	9,022,168	7,104,614	2,315,768	9,420,382

(*1) 연결실체는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 플라스틱 폐기물 부담금과 관련하여 매출에 따라서 결산 후 1년 이내에 지급이 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

23.2 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	8,742,555	1,431,283	(1,741,240)	8,432,598

폐기물	175,586	19,752	-	195,338

포인트	502,241	-	(108,009)	394,232

합 계	9,420,382	1,451,035	(1,849,249)	9,022,168

(전반기)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증	8,265,881	2,639,918	(2,017,712)	8,888,087

폐기물	164,403	38,289	(16,349)	186,343

포인트	476,177	299,527	(307,052)	468,652

소송	4,840,510	253,498	-	5,094,008

합 계	13,746,971	3,231,232	(2,341,113)	14,637,090

24. 순확정급여부채24.1 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,990,764	49,902,883

사외적립자산의 공정가치	(27,773,312)	(29,073,986)

순확정급여부채	24,925,788	20,834,618

순확정급여자산	(2,708,336)	(5,721)

24.2 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	49,902,883	(29,073,986)	20,828,897

계열사간 이동으로 인한 전출입	(887,716)	348,716	(539,000)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,419,502	-	2,419,502

이자비용(이자수익)	1,295,505	(788,683)	506,822

소 계	3,715,007	(788,683)	2,926,324

기타포괄손익으로 인식되는 금액	-	-	-

기여금	-	(47,100)	(47,100)

지급금	(2,739,410)	1,787,740	(951,670)

소 계	(2,739,410)	1,740,640	(998,770)

기말금액	49,990,764	(27,773,312)	22,171,452

(전반기)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	56,172,676	(28,364,029)	27,808,647

계열사간 이동으로 인한 전출입	103,071	(27,738)	75,333

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,810,590	-	3,810,590

이자비용(이자수익)	(457,180)	(457,180)

소 계	3,810,590	(457,180)	3,353,410

기타포괄손익으로 인식되는 금액	-	-	-

기여금	-	(621,226)	(621,226)

지급금	(1,612,128)	2,139,147	527,019

소 계	(1,612,128)	1,517,921	(94,207)

기말금액	58,474,209	(27,331,026)	31,143,183

24.3 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여부채(장기기타지급채무에 포함)의 금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채(*)	2,973,484	2,841,674

(*) 장기종업원급여부채는 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

25. 파생상품당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동