디와이에이 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사대유에이텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 주식회사대유중공업 등 5개의 종속기업(주석1-(2)참조이하 주식회사 대유에이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고주식회사스마트저축은행등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배회사의 개요주식회사대유에이텍은 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매, 비철금속 및 비철금속 합금소재와 가공품의 제조 및 판매 등을영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌동 825번지에 본점을 두고 광주광역시, 전라북도 익산시 및 완주군, 경기도 성남시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2010년 5월 19일이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 회사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다.1-2. 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜위니아대유	한국	89.13	89.13	12월	가전제품 제조업

㈜대유합금	한국	100	100	12월	알루미늄 휠 제조업

㈜스마트홀딩스	한국	85.36	85.36	12월	금융업,골프장업

㈜대유에스이	한국	69.53	69.53	12월	자동차부품,태양광부품 제조

㈜대유중공업	한국	69.35	69.35	12월	건설업,제조업

북경대유디안시(유)	중국	88	88	12월	스티어링 휠 제조업

염성대유자동차(유)	중국	100	100	12월	스티어링 휠 제조업

1-3. 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	총자산	총부채	매출	반기기손익

㈜위니아대유	300,470,452	255,325,189	117,090,147	(40,568,819)

㈜대유합금	57,689,950	51,157,414	54,303,903	(895,708)

㈜스마트홀딩스	99,815,713	63,647,821	2,815,372	184,584

㈜대유에스이	38,561,920	30,766,572	17,021,077	(1,653,813)

㈜대유중공업	15,379,834	8,868,129	6,215,268	(1,237,928)

북경대유디안시(유)	18,178,862	6,388,300	22,872,379	850,177

염성대유자동차부품(유)	14,088,499	10,644,309	14,816,422	277,104

1-4. 연결대상범위의 변동당반기중 연결실체내 지분변동 이외에 연결실체에 포함되거나 제외된 사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예치금 연결실체의 사용제한된 예치금은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	내 역	당반기말	전기말	비 고	금융기관명

현금및현금성자산	보통예금	202,931	115,289	국고보조금	농협은행

단기예치금	정기적금	2,004,367	2,000,000	차입금관련	광주은행

장기예치금	별단예금	13,000	13,000	당좌개설보증금	외환은행外

합 계	2,220,298	2,128,289

5. 매출채권과 기타수취채권5-1. 연결실체의 매출채권과 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	상세계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	172,209,793	177,681,505

대손충당금	(1,918,476)	(3,290,725)

합 계	170,291,317	174,390,780

기타수취채권	단기대여금	8,530,529	1,645,429

대손충당금	(897,348)	(897,348)

할인차금	(5,941)	(5,941)

미수금	11,301,820	14,933,277

대손충당금	(1,312,657)	(4,326,142)

단기보증예치금	312,019	208,391

합 계	17,928,422	11,557,667

장기수취채권	보증금	4,425,850	4,828,543

할인차금	(96,019)	(149,824)

장기대여금	813,601	954,881

할인차금	(12,462)	(12,462)

합 계	5,130,969	5,621,138

5-2. 연결실체의 매출채권 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

만 기 구 조	당반기말	전기말

3개월 이내	147,170,820	155,966,775

3개월초과 1년이내	19,447,940	17,343,600

만기초과	5,591,033	4,371,130

합 계	172,209,793	177,681,505

5-3. 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 대손상각비 제각 환입 기타증감 당반기말 매출채권 (3,290,725) (7,755) - 1,220,005 159,998 (1,918,476) 단기대여금 (897,348) - - - - (897,348) 미수금 (4,326,142) - 3,013,484 - - (1,312,657) 합 계 (8,514,214) (7,755) 3,013,484 1,220,005 159,998 (4,128,481) 구 분 당기초 대손상각비 제각 환입 기타증감 당반기말 매출채권 (2,560,746) (1,181,969) - 28,190 - (3,714,525) 단기대여금 (963,463) - - - - (963,463) 미수금 (1,312,643) - - 12 (1,554,656) (2,867,287) 합 계 (4,836,852) (1,181,969) - 28,202 (1,554,656) (7,545,275) 6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부가액 평가전 평가충당금 장부가액 상품 21,862,233 (1,368,394) 20,493,838 21,066,350 (1,893,459) 19,172,891 제품 14,298,019 (1,709,417) 12,588,602 12,687,849 (1,601,047) 11,086,802 재공품 2,426,871 - 2,426,871 2,952,198 - 2,952,198 원재료 12,726,479 (1,653,768) 11,072,712 12,781,690 (2,053,818) 10,727,872 저장품 200,415 - 200,415 244,826 - 244,826 미착품 4,166,150 - 4,166,150 2,096,615 - 2,096,615 합 계 55,680,167 (4,731,578) 50,948,588 51,829,529 (5,548,324) 46,281,205 7. 기타유동자산연결실체의 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당반기말 전기말 미수수익 341,192 238,323 선급금 3,557,383 3,981,834 선급비용 2,163,724 1,915,991 부가세대급금 739,992 403,897 합 계 6,802,291 6,540,044 8. 매도가능증권8-1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 16,811,542 13,553,499 16,811,543 12,923,984 채무증권 - - - - 합 계 16,811,542 13,553,499 16,811,543 12,923,984 8-2. 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 쌍용자동차㈜ 30,606 397,878 214,242 397,878 237,197 ㈜대유신소재 6,973,907 11,781,173 8,891,731 11,781,173 8,298,949 소 계 12,179,051 9,105,973 12,179,051 8,536,146 경기개발공사 183 915 915 915 915 ㈜동강홀딩스 58,206 3,312,571 3,312,571 3,312,571 3,312,570 소 계 3,313,486 3,313,486 3,412,486 3,313,485 건설공제조합 234 307,830 307,830 307,830 307,830 소 계 307,830 307,830 307,830 307,830 비특정투자일임자산 1,011,176 826,210 1,011,176 766,523 소 계 1,011,176 826,210 1,011,176 766,523 지분증권 합계 16,811,542 13,553,499 16,811,543 12,923,984 9. 관계기업투자9-1. 연결실체의 관계기업투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜스마트저축은행 1,089,297 32.18 11,890,231 20,197,407 11,890,231 16,721,829 ㈜동강레저 267,692 41.07 3,490,257 4,709,249 3,490,257 4,753,789 ㈜대유서비스 998,000 49.95 499,000 499,000 499,000 499,000 ㈜대유플러스 1,146,603 29.36 10,955,625 13,866,452 10,955,625 13,167,241 염성동강(유) 49 808,085 872,429 808,085 899,024 합 계 27,643,198 40,144,538 27,643,198 36,040,883 9-2. 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 당반기말 ㈜스마트저축은행 16,721,829 - - 3,475,578 - 20,197,407 ㈜동강레저 4,753,789 - - (44,540) - 4,709,249 ㈜대유서비스 499,000 - - - - 499,000 ㈜대유플러스 13,167,242 - - 699,210 - 13,866,452 염성동강(유) 899,022 - - - (26,592) 872,429 합 계 36,040,882 - - 4,130,248 (26,592) 40,144,538 회사명 당기초 취득 처분 지분법평가 기타(*) 당반기말 ㈜스마트저축은행 11,976,430 - - 2,312,701 (16,386) 14,272,745 ㈜동강레저 4,484,015 - - - - 4,484,015 ㈜대유서비스 - 400,000 - - - 400,000 염성동강자동차(유) - - - - 818,804 818,804 합 계 16,460,445 400,000 - 2,312,701 802,418 19,975,564 9-3. 연결실체의 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기초 증가 감소 당반기말 (주)스마트저축은행 (1,577,529) (4,689) (1,032) (1,581,186) (주)대유플러스 - 641,147 141,052 500,095 합 계 (1,577,529) 636,458 140,021 (1,081,091) 회사명 당기초 증가 감소 당반기말 (주)스마트저축은행 (1,326,952) (16,387) - (1,343,339) 9-4. 지분법적용대상회사의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 자본 반기순손익 ㈜스마트저축은행 588,689,260 547,913,430 41,230,465 12,500,807 ㈜동강레저 14,837,515 3,897,066 2,111,404 (280,049) ㈜대유서비스 12,364,487 11,764,803 13,314,061 215,040 ㈜대유플러스 34,753,830 14,505,024 34,576,115 220,520 염성동강(유) 2,549,010 733,979 1,760,483 318,231 회사명 자산 부채 자본 반기순손익 ㈜스마트저축은행 402,221,937 379,857,114 22,364,823 7,186,766 ㈜동강레저 24,416,507 12,883,510 11,532,997 614,103 ㈜대유서비스 1,081,705 141,435 940,270 (52,871) 염성동강(유) 1,846,712 245,724 1,600,988 (31,681) 합 계 429,566,861 393,127,783 36,439,078 7,716,317 9-5. 지분법적용대상 회사에 대한 투자제거차액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기초 취득 처분 기타 당반기말 ㈜스마트저축은행 7,075,745 - - - 7,075,745 ㈜동강레저 - - - - - ㈜대유서비스 392,345 - - - 392,345 ㈜대유플러스 8,002,429 - - - 8,002,429 염성동강(유) - - - - - 합 계 15,470,519 - - - 15,470,519 회사명 전기초 취득 처분 기타 전반기말 ㈜스마트저축은행 7,075,745 - - - 7,075,745 ㈜동강레저 5,758 - - - 5,758 합 계 7,081,503 - - - 7,081,503 10. 유형자산과 투자부동산10-1. 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취득 처분 기타(*2) 감가상각 당반기말 토지(*) 132,392,608 2,620,026 (18,900) - - 134,993,734 건물(*) 76,699,251 704,033 (27,366) 31,822 (1,255,267) 76,152,472 구축물(*) 14,439,695 8,062 - (22,822) (618,457) 13,806,477 기계장치(*) 34,585,680 920,292 (102,063) (712,596) (2,660,005) 32,031,308 시설창지(*) 6,241,746 1,402,948 (179,458) 69,949 (694,129) 6,841,056 차량운반구 500,013 - (680) (3,059) (107,224) 389,049 기타유형자산 30,298,290 7,719,078 (32,207) 2,856,868 (6,930,402) 33,911,628 건설중인자산(*) 1,284,581 5,179,824 - (2,138,537) - 4,325,868 합 계 296,441,862 18,554,263 (360,674) 81,625 (12,265,484) 302,451,592 (*1) 상기 유형자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).(*2) 건설중인자산의 본계정대체 및 연결실체의 변동으로 인한 유형자산의 증가액으로 구성되어 있습니다. 구 분 전기초 취득 처분 기타증감 감가상각 전반기말 토지(*1) 126,069,061 - - - - 126,069,061 건물(*1) 63,259,006 294,750 (481,538) 5,834,924 (1,059,209) 67,847,933 구축물(*1) 13,667,269 140,560 (15,223) 1,840,450 (531,189) 15,101,867 시설장치(*1) 6,136,013 219,520 (32,924) 309,789 (669,437) 5,962,961 기계장치(*1) 33,803,765 531,934 - 4,236,542 (3,844,835) 34,727,406 차량운반구 452,965 44,560 (2,300) 88,990 (88,608) 495,607 기타유형자산 31,572,845 2,043,195 (11,917) 1,497,099 (6,480,966) 28,620,256 건설중인자산(*1) 1,906,848 10,217,101 - (8,880,278) - 3,243,671 합 계 276,867,772 13,491,620 (543,902) 4,927,516 (12,674,244) 282,068,762 10-2. 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취득 처분 대체증감 감가상각 당반기말 투자토지 39,696,488 - - - - 39,696,488 투자건물 12,388,361 - - - (152,359) 12,236,002 합 계 52,084,849 - - - (152,359) 51,932,490 (*) 상기 투자부동산은 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석31참조). 구 분 전기초 취득 처분 대체증감 감가상각 전반기말 투자토지 30,767,377 3,773,710 - 194,693 - 34,735,780 투자건물 10,211,438 321,879 - - (120,332) 10,412,985 합 계 40,978,815 4,095,589 - 194,693 (120,332) 45,148,765 10-3. 연결실체의 유형자산상각비 및 투자부동산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가 9,554,802 11,304,140 판매비와관리비 2,452,221 1,264,897 기타비용 410,821 225,539 합 계 12,417,844 12,794,576 10-4. 연결실체는 당반기말 현재 보유건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 279,024백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산 11-1. 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입(손상차손) 기타증감(*) 당반기말 영업권 37,608,271 - - - - - 37,608,271 개발비 6,162,155 559,165 - (812,334) - 306,300 6,215,287 소프트웨어 1,891,458 - - (85,552) - (607,000) 1,198,906 회원권 4,450,385 - - - - - 4,450,385 토지사용권 109,943 - - - - (9,084) 100,859 기타무형자산 35,465,498 271,801 - (368,692) - 60,900 35,429,508 합 계 85,687,710 830,967 - (1,266,577) - (248,884) 85,003,215 (*) 건설중인자산의 본계정대체 및 연결실체의 변동으로 인한 무형자산의 증가액으로 구성되어 있습니다. 과 목 전기초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기타증감 전반기말 영업권 36,135,484 3,146,596 - - (524,477) - 38,757,603 개발비 6,755,160 22,000 - (853,147) - (378,250) 5,545,763 소프트웨어 1,139,957 251,254 - (200,470) - 402,534 1,593,275 회원권 3,033,186 634,800 (286,230) - 50,500 - 3,432,256 기타무형자산 35,451,210 86,000 - (30,981) - (801) 35,505,428 합 계 82,514,997 4,140,650 (286,230) (1,084,598) (473,977) 23,483 84,834,325 11-2. 당반기와 전반기의 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가 142,570 192,018 판매비와관리비 413,819 312,811 기타비용 710,188 579,769 합 계 1,266,577 1,084,598 11-3. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 단위(현금창출단위 또는 현금창출단위집단)에 배부되었으며, 당반기말과 전기말 현재 각현금창출단위(집단)에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자동차 가전제품 레저 자동차 가전제품 레저 영업권 취득가액 15,286,713 18,341,627 11,530,874 15,286,713 18,341,627 11,530,874 전기손상차손누계 (2,294,586) - (2,306,175) (2,294,586) - (2,306,175) 당기손상차손인식 (2,950,182) - - (2,950,182) - - 장부가액 10,041,945 18,341,627 9,224,699 10,041,945 18,341,627 9,224,699 영업권 장부금액 37,608,271 37,608,271 12. 기타비유동자산연결실체의 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당반기말 전기말 장기선급비용 45,741 46,266 합 계 45,741 46,266 13. 차입금과 회사채 13-1. 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 차 입 용 도 당반기말 금 액 연이자율(%) 당반기말 전기말 외환은행 외 운영자금 외 1.2~6.9 168,078,440 99,120,019 신한은행 외 매출채권할인 - - 1,284,651 우리은행 외 유산스 1.192-1.88 31,813,072 39,523,397 합 계 199,891,513 139,928,067 13-2. 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 차 입 용 도 당반기말 금 액 연이자율(%) 당반기말 전기말 원화장기차입금 외환은행 1.50 ~ 3.35 1,756,800 2,192,400 원화장기차입금 신한은행 1.75 ~ 4.33 15,481,250 25,570,834 원화장기차입금 신한은행 2.10 15,000,000 - 원화장기차입금 우리은행 3.98 ~ 4.93 30,322,000 30,343,000 원화장기차입금 우리은행 금융채 6월+2.14% 700,000 - 원화장기차입금 광주은행 3.15 ~ 4.69 2,853,100 5,112,900 원화장기차입금 산업은행 1.75 6,312,250 7,074,430 원화장기차입금 국민은행 3.20 ~ 3.79 4,471,000 1,500,000 원화장기차입금 국민은행 MOR 12월+2.71% 10,000,000 - 원화장기차입금 현대커머설 5.24 175,000 350,000 소 계 87,071,400 72,143,564 유동성장기차입금대체 (23,752,827) (17,537,627) 장기차입금 63,318,573 54,605,937 13-3. 연결실체의 회사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 전기말 제15회 전환사채 2016.05.27 2021.05.27 - 25,000,000 - 가 산 : 상환할증금 1,943,325 - 차 감 : 사채할인발행차금 (9,691,535) - 합 계 17,251,790 - 1년 이내 만기도래 - - 합 계 17,251,790 - 13-4. 연결실체의 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 당기말 전기말 상환전환2우선주 10,999,995 10,999,995 상환전환4우선주 3,999,997 3,999,997 소 계 14,999,992 14,999,992 할인발행차금 (3,722,741) (3,722,741) 합 계 11,742,660 11,277,251 상기 상환전환우선주는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석 참조). 13-5. 연결실체의 차입금과 회사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 이후 합 계 단기차입금 111,584,772 88,306,740 - - - - 199,891,513 장기차입금 5,865,463 25,315,977 21,324,902 22,792,735 7,972,323 3,800,000 87,071,400 회사채 17,251,790 17,251,790 상환우선주부채 11,742,660 11,742,660 13-4. 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은 258,644백만원으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 bp변동할 경우 연결회사의 세전손익은 ,2,586백만원이 변동합니다. 13-6. 연결실체의 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 차입금 23,752,827 17,537,627 리스미지급금 72,627 30,877 합 계 23,825,453 17,568,503 1 4. 미지급금및기타지급채무 연결실체의 미지급금및기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 34,868,708 33,630,917 예수보증금 162,362 64,410 입회보증금 17,320,978 19,611,310 합 계 52,352,048 53,306,637 15. 기타유동부채연결실체의 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급비용 4,476,727 6,190,188 예수금 4,208,693 10,820,153 부가세예수금 39,874 524,207 선수금 717,791 1,765,494 이연수익 2,338 8,868 합 계 9,445,423 19,308,910 16. 충당부채16-1. 연결실체의 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 판매보증및반품충당부채 8,864,056 3,876,271 12,740,327 10,387,580 4,215,956 14,603,535 종업원충당부채 - 4,088,557 4,088,557 - 4,126,154 4,126,154 폐기물부담충당부채 388,635 - 388,635 270,900 - 270,900 하자보수충당부채 16,938 - 16,938 12,484 - 12,484 합 계 9,269,628 7,964,829 17,234,457 10,670,963 8,342,109 19,013,073 16-2. 당반기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기 초 전입(환입)(*) 사 용 당반기말 판매보증및반품충당부채 14,603,535 2,335,574 (4,198,783) 12,740,327 장기종업원충당부채 4,126,154 160,265 (197,862) 4,088,557 폐기물부담충당부채 270,900 161,584 (43,849) 388,635 하자보수충당부채 12,484 4,455 - 16,938 합 계 19,013,073 2,661,878 (4,440,494) 17,217,519 구 분 기 초 전입(환입)(*) 사 용 당반기말 판매보증및반품충당부채 13,007,057 3,053,948 (3,758,927) 12,302,078 장기종업원충당부채 4,083,290 189,233 (191,614) 4,080,909 폐기물부담충당부채 272,000 142,405 (68,000) 346,405 하자보수충당부채 4,325 (32) - 4,293 합 계 17,366,672 3,385,554 (4,018,541) 16,733,685 17. 금융리스부채 17-1. 연결실체는 3년 동안 비품을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 144,375천원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 17-2. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 86,994 72,627 31,323 30,877 1년 초과 5년 이내 239,232 221,549 - - 합 계 326,226 294,176 31,323 30,877 17-3. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동부채 72,627 30,877 비유동부채 221,549 - 합 계 294,176 30,877 18. 퇴직급여제도연결실체의 사업장에서 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금 인상위험 등에 노출되어 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18-1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,191,400 37,025,632 사외적립자산의 공정가치 (12,871,317) (12,412,163) 순확정급여부채 26,320,083 24,613,468 18-2. 당반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초금액 37,025,632 (12,412,163) 24,613,468 계열사간 이동으로 전출된 채무 - - - 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 2,431,688 - 2,431,688 이자비용(이자수익) 592,544 (186,573) 405,972 소계 3,024,232 (186,573) 2,837,660 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - (700,000) (700,000) 지급금 (858,464) 427,419 (431,045) 기말금액 39,191,400 (12,871,317) 26,320,083 18-3. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 국민연금전환금 22,697 22,697 퇴직보험예치금 3,607,784 3,657,424 퇴직연금운용자산 9,240,835 8,732,042 합 계 12,871,317 12,412,163 19. 장기미지급금및기타지급채무장기미지급금및기타지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기미지급금 73,659 26,766,143 입회보증금 32,267,329 32,813,347 보증금 2,340,873 2,171,960 합 계 34,681,862 61,751,450 20. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기선수수익 3,376,679 2,767,406 합 계 3,376,679 2,767,406 21. 법인세 법인세비용은 연결실체별로 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 동 법인세율은 과세대상국가의 세법의 변동 및 연간 예상 과세소득의 변동에 따라 공제가능한 이월세액공제제도의세액공제효과를 반영에 따라 변동될 수 있습니다. 22. 납입자본 22-1. 자본금 지배회사의 수권주식수는 400,000,000주이며 당반기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 99,118,486주 99,118,486 보통주 91,447,161주 91,447,161주 우선주(*) 15,342,650주 15,342,650주 자본금 49,559,243 49,559,243 보통주자본금 45,723,581 45,723,581 우선주자본금(*) 3,835,663 3,835,663 (*) 등기부등본상 15,342,650주를 발행하였으나, 부채로 인식한 7,671,325주를 제외하였습니다(주석13참조). 22-2. 당기와 전기중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 86,601,410 - 43,300,705 - 27,504,574 신주인수권행사 4,845,751 - 2,422,876 - 5,707,985 유상증자(*) - 7,671,325 - - - 유상증자 - 7,671,325 - 3,835,663 10,991,971 전기말 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 당기초 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 당반기말 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 (*) 상환전환2우선주와 상환전환4우선주에 대해서는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석13참조).22-3. 당반기말 현재 발행중인 우선주의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구 분 주식수 발행일자 액면금액 발행단가 상환전환1우선주 5,365,851 2015-07-30 500 2050 상환전환2우선주(*) 5,365,851 2015-07-30 500 2050 상환전환3우선주 2,305,474 2015-09-25 500 1,735 상환전환4우선주(*) 2,305,474 2015-09-25 500 1,735 합 계 15,342,650 (*) 상환전환2우선주와 상환전환4우선주에 대해서는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석12참조).22-4. 상환전환우선주관련 계약체결내용전환상환우선주와 관련하여 연결실체의 대주주인 ㈜동강홀딩스와 전환상환우선주의 투자자 사이에 ㈜동강홀딩스가 전환상환우선주 투자자에게 매수선택권을 행사할 수 있고, 전환상환우선주 투자자는 (주)동강홀딩스에게 매도청구권을 행사할 수 있는 내용의 계약이 체결되어 있습니다. 23. 기타자본과 이익잉여금23-1. 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (52) (52) 전환권대가 5,991,797 - 매도가능증권평가손실 (2,541,274) (3,032,295) 재평가잉여금 9,636,378 9,636,378 지분법자본변동 500,095 - 부의지분법자본변동 (1,581,186) (1,577,529) 해외사업환산손실 (378,404) - 연결자본조정 (165,029) (165,029) 기타자본잉여금 813,029 813,029 합 계 12,275,355 5,674,503 23-2. 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,173,479 740,472 미처분이익잉여금 10,423,597 24,975,030 합 계 11,597,076 25,715,502 24. 매출액과 매출원가 :24-1. 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 146,488,528 287,961,676 181,031,136 343,761,093 상품매출액 67,118,937 114,970,943 66,333,039 95,744,755 공사수입 904,595 1,315,009 552,600 1,521,465 용역수입 4,392,730 7,018,531 2,526,605 3,166,288 기타매출 177,162 177,162 1,550,502 3,126,428 합 계 219,081,951 411,443,320 251,993,882 447,320,029 24-2. 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 54,113,423 92,140,203 163,420,730 314,923,047 상품매출원가 146,549,612 283,469,095 53,033,762 80,436,194 공사원가 963,987 1,483,853 359,571 1,084,558 용역원가 709,833 1,196,098 691,009 1,196,240 합 계 202,336,856 378,289,248 217,505,072 397,640,039 25. 판매비와관리비 연결실체의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,229,504 16,482,592 6,638,113 14,082,641 퇴직급여 1,184,816 2,217,361 1,010,941 1,886,002 복리후생비 1,507,119 2,973,460 1,444,162 2,725,962 전력비 41,034 91,273 63,430 146,885 여비교통비 259,720 512,878 323,554 525,144 통신비 124,683 247,783 125,850 249,728 수도광열비 41,044 87,174 677,928 1,367,682 경상연구개발비 1,010,078 1,755,900 1,899,053 2,947,924 세금과공과금 365,129 573,777 215,951 389,299 지급임차료 2,528,723 4,839,258 2,322,280 4,686,918 감가상각비 952,281 1,814,547 658,299 1,221,057 수선비 206,508 270,303 597,332 711,038 보험료 247,112 494,648 71,669 145,869 접대비 248,111 518,614 164,034 319,632 광고선전비 5,525,969 9,800,390 4,322,621 8,719,919 협회비 2,755 21,475 1,648 21,138 운반비 2,561,250 4,522,270 1,606,578 2,899,681 지급수수료 9,515,981 17,492,512 8,161,463 15,576,182 대손상각비 1,921 (1,212,250) 1,181,969 1,181,969 기 타 1,744,306 3,359,781 2,808,836 4,318,754 합 계 36,298,043 66,863,745 34,295,711 64,123,424 26. 기타수익 및 기타비용 26-1. 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 71,562 114,099 39,709 91,391 수수료수익 90,120 121,485 40,983 80,584 대손충당금환입 - - 28,402 28,402 유형자산처분이익 - 106,776 - - 하자보수충당금환입 - - 33 33 무형자산손상차손환입 - - 50,500 50,500 잡이익 230,362 511,844 385,924 698,719 합 계 392,043 854,204 545,551 949,629 26-2. 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 98,902 195,047 38,179 53,912 무형자산처분손실 - - 6,230 6,230 무형자산손상차손 - - 262,238 524,477 유형자산처분손실 378 378 269,021 307,378 잡손실 278,427 692,538 426,075 1,062,482 합 계 377,707 887,962 1,001,743 1,954,479 27. 종속ㆍ관계기업투자손익 연결실체의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 1,752,322 3,538,329 1,283,359 2,312,701 지분법평가손실 (44,540) (44,540) - - 합 계 1,707,782 3,493,790 1,283,359 2,497,769 28. 금융수익 및 금융비용 28-1. 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 231,563 349,517 263,123 405,053 배당금수익 544,649 544,649 341,202 341,202 매도가능증권처분이익 46,539 46,539 외환차익 397,698 599,716 397,126 592,814 외화환산이익 (464,711) 878,410 20,383 50,721 파생상품평가이익 13,485 13,485 423,373 505,470 파생상품거래이익 - - 97,074 97,074 합 계 769,223 2,432,316 1,542,281 1,992,334 28-2. 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,868,688 5,151,919 2,498,309 4,816,173 외화환산손실 (66,128) 10,145 813,007 1,083,719 외환차손 330,460 983,125 241,062 463,657 매출채권처분손실 71,334 108,411 - - 파생상품평가손실 2,034,090 2,034,090 - - 파생상품거래손실 51,585 51,585 404 404 합 계 5,290,029 8,339,276 3,552,782 6,363,953 29. 주당손익29-1. 당반기와 전반기의 주당순손익의 산정근거는 다음과 같습니다(단위: 주,원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사 반기순이익 (9,730,806,189) (15,733,843,399) (933,912,805) (9,788,358,759) 반기순이익 중 우선주 해당분 149,999,920 299,999,840 - - 보통주 당기순이익 (9,880,806,109) (16,033,843,239) (933,912,805) (9,788,358,759) ÷ 가중평균유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,440,022 89,112,301 기본 보통주 주당이익(단위:원) (108.0) (175.3) (10.2) (109.8) (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,125,749 86,601,333 유통보통주식수 증감 - - 321,335 4,845,751 반기말 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,447,084 91,447,084 가중평균 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,440,022 89,112,301 29-2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사가 발행한 상환전환우선주와 전환사채는 희석성 잠재적보통주에 해당하나, 반희석화효과로 인해 지배회사지분에 대한 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 30-1. 특수관계자내역 당반기말과 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 관계기업 ㈜스마트저축은행, ㈜대유플러스, ㈜대유서비스,염성동강자동차(유) 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스, ㈜대유신소재, 대유몽베르조합, ㈜동강레저,㈜대유글로벌 30-2. 연결실체의 특수관계자와의 기중거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 기타수입 원재료등 매입 유/무형자산취득 기타비용 ㈜동강홀딩스 1,080,780 352,717 54,037 - 3,486,341 ㈜대유신소재 1,268,723 24,926 500,942 - 241,588 ㈜대유플러스 2,091,596 342,263 28,550,027 23,500 6,532 ㈜대유글로벌 53,876,839 1,293,579 16,178,670 - 35,959 ㈜스마트저축은행 102,446 2,572 9,000 - 123,776 ㈜대유서비스 3,174,560 67,747 13,676,028 3,225,420 - ㈜동강레저 73,035 3,856 179,717 - 17,006 대유타워 11,546 - 925,675 - - 합 계 61,679,524 2,087,660 60,074,096 3,248,920 3,911,203 특수관계자 매출 기타수입 원재료등 매입 유/무형자산취득 기타비용 ㈜동강홀딩스 495,885 27,651 13,504 634,800 3,138,704 ㈜대유신소재 707,455 73,511 - - 223,404 ㈜대유플러스 102,935 1,513,393 15,186,826 194,596 18,377 ㈜대유소재 98,366,721 50,839 30,961,925 - 718,810 ㈜스마트저축은행 41,177 4,474 - - 3,000 ㈜대유서비스 - 868 - - - 기 타 38,323 1,507 - - 4,317,109 합 계 99,752,496 1,672,243 46,162,255 829,396 8,419,404 30-3. 연결실체의 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 채권 채무 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 단기지급채무 장기지급채무 기타부채 ㈜동강홀딩스 - 380,601 4,480,469 74,214 2,309 672,619 - 98,610 ㈜스마트저축은행 20 - 50,020 - - 1,650 565,200 - ㈜대유신소재 - 674,192 278,087 - 238,842 192,633 197,820 128,860 ㈜대유플러스 - 44,022 1,638,798 1,004,279 13,748,485 87,600 98,910 141,460 ㈜대유글로벌 - 33,812,304 3,267,223 8,672 1,500,000 - 847,800 1,000,000 ㈜대유서비스 - 206,437 404,417 21,523 6,489,770 - - - 염성동강 - - - - - - - - ㈜동강레저 - 6,850 150,082 5,699 - 37,378 316,983 90,716 합계 20 35,124,407 10,269,097 1,114,388 21,979,406 991,881 2,026,713 1,459,646 특수관계자 채권 채무 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 단기지급채무 장기지급채무 기타비유동부채 ㈜동강홀딩스 - 7,844 112,759 278,576 2,320 692,594 - 98,610 ㈜스마트저축은행 10,000,020 565 - - - - 565,200 - ㈜대유신소재 - 136,817 245,765 - - 67,053 - 151,070 ㈜대유플러스 - 848 102,954 - 12,578,609 3,967 296,730 - ㈜대유글로벌 - 728,805 3,894 - 16,720 - 847,800 - ㈜대유서비스 - 1,383,026 309,912 - 4,037 - - - 염성동강자동차(유) - 264,456 58,378 - 1,238,270 - - - 기타 - - 8,545 - - 24,688 284,013 4,737 합 계 10,000,020 2,522,361 842,207 278,576 13,839,956 788,302 1,993,743 254,417 30-4. 연결실체의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜동강홀딩스 1,500,000 - 224,337 (804) ㈜대유글로벌 3,000,000 - - - ㈜대유플러스 1,000,000 (500,000) - - ㈜동강레저 - - 600 - 임직원 - (843) - - 합 계 5,500,000 (500,843) 224,937 (804) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜동강홀딩스 600,000 - - - ㈜대유서비스 - - 500,000 - ㈜대유소재 7,500,000 7,500,000 - - 임직원 2,502,645 1,790,007 - - 합 계 10,602,645 9,290,007 500,000 - 30-5. 주요경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 762,227 1,528,529 742,797 1,455,863 퇴직급여(기여금납부액) 222,879 446,504 327,107 539,209 합 계 985,106 1,975,033 1,069,904 1,995,072 30-6. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역(단위:천원) 제공받는자 보증한도 주채무잔액 비 고 ㈜대유플러스 광주은행 1,254,000 차입금지급보증 2) 제공한 담보제공내역(단위:천원) 구분 제공받은 기업 담보제공자산 장부가액 담보설정액 금융기관 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스 투자부동산 34,134,580 6,000,000 우리은행 정기예금(*) 2,000,000 2,000,000 30-7. 당반기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제공한 기업 지급보증내역 금융기관 보증한도 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스 차입금 지급보증등 신한은행 4,800,000 차입금 지급보증등 KEB하나은행 6,000,000 30-8. 당반기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제공한 기업 담보제공자산 담보설정액 금융기관 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스 매도가능증권 9,750,000 신한은행 토지,건물 3,000,000 농협은행 박영우 답 3,000,000 농협은행 30-9. 당반기말 현재 연결실체는 연결실체와 특수관계에 있는 ㈜동강홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및 경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항 31-1. 당반기말 현재 연결실체의 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총액 양도거래 차입거래 할인어음 41,674,166 41,674,166 - 31-2. 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 중인 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 담보제공자산의장부가액 담보설정금액 담보권자 매도가능증권 1,058,605 1,200,000 광주은행 유형자산 238,429,839 274,878,200 신한은행,외환은행,산업은행 등 투자부동산 46,794,572 33,528,000 신한은행,우리은행,수출입은행 31-3. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자이외의 자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거 래 처 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행보증등 4,849,652 31-4. 하자보증관련연결실체는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며, 매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다. 31-5. 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다. 금융기관 용도 약정금액 미사용한도 신한은행 구매자금 3,000,000 846,406 동반전자방식외담대 15,000,000 9,836,810 전자방식외담대 10,000,000 10,000,000 전자방식외담대 4,000,000 3,394,301 전자방식외담대 3,000,000 3,000,000 마이너스통장 5,000,000 5,000,000 한도대출 53,000,000 2,000,000 Usnace $5,000 $67 외환은행 외상채권담보대출 4,000,000 3,198,861 외상채권담보대출 500,000 500,000 일반자금대출 1,500,000 250,000 산업은행 한도대출 20,000,000 5,000,000 Usance 외 $3,000 $1,591 하나은행 팩토링 27,000,000 16,644,979 usance $5,000 $3,872 국민은행 한도대출 15,000,000 4,188,893 팩토링 2,000,000 2,000,000 씨티은행 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 4,200,000 - Usance 외 $8,000 $2,422 구매자금 8,000,000 - 농협은행 구매자금대출 4,000,000 - Usance 외 $10,000 $4,169 기업은행 상업어음할인 500,000 - 신한은행 Usance 외 $8,000 $448 수출입은행 Usance 외 $8,000 $731 합 계 184,200,000 65,860,250 $47,000 $13,299 31-6. 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결실체는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 31-7. 공동사업약정 연결실체는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결실체는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라 연결실체의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결실체는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 당사자로서 책임을 부담합니다(단위: 천원). 상기 공동사업을 위해 (주)동강홀딩스로부터 유형자산에 대해 담보제공(수익권증서 39억원)을 제공받고 있으며, (주)동강홀딩스의 차입금 172억원에 대해 연결실체의 유형자산을 담보제공(수익권증서 223.6억원)하고 있습니다.31-8. 당반기말 현재 연결실체는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 회사명 분할기일 분할방법 (주)대유플러스 2009년 10월 06일 물적분할 31-9. 뎐결실체는 코리아신탁과 레저사업부의 부동산에 대해 부동산신탁계약을 체결하고있으며, 연결실체의 차입금 28억원을 위해 39억원의 수익권증서를 발급하고 있습니다. 31-10. 당반기말 현재 연결실체는 입회보증금반환 등과 관련하여 4,013백만원의 소송이 진행중에 있으며, 소송결과를 예측할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 32. 영업부문공시32-1. 연결실체의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 지역 자동차 생산제품에 의한 분류 자동차 부품 제조, 판매 현대ㆍ기아자동차 등 대한민국, 중국 가전제품 생산제품에 의한 분류 가전제품 제조, 판매 외부고객 대한민국 및 국외 임대 제공용역에 따른 분류 부동산 임대 외부고객 대한민국 소재 생산제품에 의한 분류 비철금속 제조 및 판매 대유신소재 등 대한민국 레저 제공용역에 따른 분류 부동산 임대 외부고객 대한민국 기타 생산제품에 의한 분류 태양광모듈,상품유통,건설업 등 외부고객 대한민국 32-2. 당반기의 회사사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자동차 임대 소재 가전제품 레저 기타 합 계 총매출액 216,442,219 2,093,903 53,945,086 117,090,147 2,815,372 23,236,345 415,623,072 내부거래매출 - (467,589) - (1,012,920) (35,869) (2,663,373) (4,179,751) 포괄손익계산서상 매출액 216,442,219 1,626,314 53,945,086 116,077,227 2,779,502 20,572,973 411,443,320 세전이익 8,919,724 452,853 (886,697) (45,703,164) 301,624 (2,825,557) (39,741,217) 총자산 364,420,282 27,676,537 57,689,950 300,470,452 99,815,713 53,941,754 904,014,689 총부채 237,550,815 15,287,292 51,157,414 255,325,189 63,647,821 39,634,701 662,603,232 32-3. 연결실체의 매출액은 국내 및 국외에서 발생하고 있으며, 자동차와 소재사업부의 단일고객 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 현대다이모스, 롯데하이마트와 대유신소재로 해당거래처에 대한 매출액의 합계는 229,334백만원 입니다. 33. 현금흐름표 33-1. 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 조정내역 구 분 당반기 전반기 감가상각비 12,320,610 12,794,576 대손상각비 - 1,181,969 경상연구개발비 761,573 - 퇴직급여 2,837,660 2,565,332 수선비 128,500 - 이자비용 5,151,919 4,816,173 판매보충충당부채전입액 2,335,574 3,053,948 무형자산상각비 607,838 1,084,598 유형자산처분손실 378 307,378 무형자산처분손실 - 6,230 무형자산손상차손 - 524,477 외화환산손실 10,145 1,083,719 지분법평가손실 44,540 - 지급수수료 161,583 142,405 복리후생비 160,266 189,233 기타매출원가 21,191 - 잡손실 107 - 파생상품평가손실 2,034,090 - 하자보수비용 6,477 - 매출채권매각손실 108,411 - 법인세비용 (2,860,256) 2,576,091 이자수익 (349,517) (405,053) 배당금수익 (544,649) (341,202) 지분법평가이익 (3,538,329) (2,312,701) 매도가능증권처분이익 (46,539) - 종속기업주식처분이익 - (185,068) 유형자산처분이익 (106,776) - 외화환산이익 (878,410) (50,721) 파생상품평가이익 (13,485) (505,470) 무형자산손상차손환입 - (50,500) 대손충당금환입 (1,212,250) (28,402) 하자보수충당금환입 (2,022) (33) 잡이익 (18,064) - 합 계 17,120,565 26,446,978 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 12,025,122 (984,334) 기타수취채권의 감소(증가) 695,927 (2,015,089) 기타유동자산의 증가 (196,535) (696,649) 재고자산의 감소(증가) (4,720,239) 18,419,246 장기수취채권의 감소(증가) 1,002 (99,623) 기타비유동자산의 감소(증가) (10,991) - 매입채무의 증가(감소) (18,103,562) (16,346,794) 미지급금및기타지급채무의 증가(감소) (4,202,169) (8,037,154) 기타유동부채의 증가(감소) (8,110,963) (4,242,715) 장기미지급금및기타지급채무의 증가(감소) 161,781 (3,220,294) 충당부채의 증가(감소) (4,440,493) (4,018,541) 기타비유동부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (856,660) (2,206,580) 사외적랍자산의 변동 (274,385) (41,118) 합 계 (28,032,164) (23,489,645) 33-2. 당반기와 전반기의 현금유출입이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,578,937 9,574,478 장기차입금의 유동성 대체 8,300,000 13,097,163 장기대여금의 유동성 대체 - 184,286 개발비의 건설중인자산 대체 - 669,200 선수수익의 입회보증금 대체 - 1,370,282 34. 비용의 성격별 분류매출원가와 판매비와 관리비에 포함된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 매입 147,103,338 297,316,203 136,324,016 288,163,577 재고자산의 변동 25,348,303 21,727,798 49,542,179 47,988,276 종업원급여비용 22,777,979 45,569,696 19,308,858 40,115,553 수도광열비용 1,042,047 3,299,570 1,653,832 4,725,016 유무형자산상각비 6,694,013 12,563,412 4,867,338 10,998,805 세금과공과 369,868 582,892 437,997 826,441 외주용역비용 18,462,038 33,853,234 15,055,655 28,452,448 기타비용 16,837,312 30,240,188 24,610,908 40,493,347 합 계 238,634,899 445,152,993 251,800,783 461,763,463 35. 금융상품의 범주별 분류 35-1. 연결실체의 금융자산의 범주분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익인식 매도가능 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 46,518,516 46,518,516 단기예치금 - - 2,530,959 2,530,959 매출채권 - - 170,291,317 170,291,317 기타수취채권 - - 17,928,422 17,928,422 장기예치금 - - 632,472 632,472 장기수취채권 - - 5,130,969 5,130,969 파생상품자산 13,485 - - 13,485 매도가능증권 - 13,553,499 - 13,553,499 합 계 13,485 13,553,499 243,032,654 256,599,638 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 24,524,244 24,524,244 단기예치금 - 6,228,488 6,228,488 매출채권 - 174,390,780 174,390,780 기타수취채권 - 11,557,667 11,557,667 장기예치금 - 559,857 559,857 장기수취채권 - 5,621,138 5,621,138 매도가능증권 12,923,984 - 12,923,984 합 계 12,923,984 222,882,174 235,806,158 35-2. 연결실체의 금융부채의 범주분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익인식 상각후원가 금융부채아님 합계 매입채무 - 169,169,710 - 169,169,710 단기차입금 - 199,891,513 - 199,891,513 미지급금및기타지급채무 - 52,352,048 - 52,352,048 기타유동부채 - 9,445,423 9,445,423 유동성장기부채 - 23,825,453 - 23,825,453 장기차입금 - 63,318,573 - 63,318,573 회사채 - 17,251,790 - 17,251,790 장기미지급금및기타지급채무 - 34,681,862 - 34,681,862 파생상품부채 5,193,778 - 5,193,778 전환상환우선주부채 - 11,742,660 - 11,742,660 금융리스부채 - 221,549 - 221,549 기타비유동부채 - - 3,376,679 3,376,679 합 계 5,193,778 572,455,158 12,822,102 590,471,038 구분 당기손익인식 상각후원가 금융부채아님 합계 매입채무 - 184,598,141 - 184,598,141 단기차입금 - 139,928,067 - 139,928,067 미지급금및기타지급채무 - 53,306,637 - 53,306,637 기타유동부채 - - 19,308,910 19,308,910 유동성장기부채 - 17,537,627 - 17,537,627 장기차입금 - 54,605,937 - 54,605,937 장기미지급금및기타지급채무 61,751,450 - 61,751,450 파생상품부채 3,159,688 - - 3,159,688 전환상환우선주부채 - 11,277,251 - 11,277,251 금융리스부채 - 30,877 - 30,877 기타비유동부채 - - 2,767,406 2,767,406 합 계 3,159,688 523,035,987 22,076,316 548,271,991 35-3. 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 대손상각비 - - 1,212,250 - 1,212,250 이자수익 - - 349,517 - 349,517 배당금수익 - 544,649 - - 544,649 매도가능증권처분이익 - 46,539 - - 46,539 외화환산이익 - - 878,410 - 878,410 외환차익 - - 599,716 - 599,716 파생상품평가이익 13,485 - - - 13,485 이자비용 - - - (5,151,919) (5,151,919) 외화환산손실 - - - (10,145) (10,145) 외환차손 - - - (983,125) (983,125) 파생상품평가손실 (2,034,090) - - - (2,034,090) 파생상품거래손실 (51,585) - - - (51,585) 매출채권처분손실 - - (108,411) - (108,411) 합 계 (2,072,190) 591,188 2,931,482 (6,145,189) (4,694,709) 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 대손상각비 - - (1,181,969) - (1,181,969) 대손충당금환입 - - 28,402 - 28,402 이자수익 - - 405,053 - 405,053 배당금수익 - 341,202 - - 341,202 외환차익 - - - 592,814 592,814 외화환산이익 - - - 50,721 50,721 파생상품평가이익 505,470 - - - 505,470 파생상품거래이익 97,074 - - - 97,074 이자비용 - - - (4,816,173) (4,816,173) 외화환산손실 - - - (1,083,719) (1,083,719) 외환차손 - - - (463,658) (463,658) 파생상품거래손실 (404) - - - (404) 합 계 602,140 341,202 (748,514) (5,720,015) (5,525,187) 35-4. 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 수준1 수준2 수준3 합계 장부금액 매도가능증권 9,933,098 - 3,620,401 13,553,499 13,553,499 파생상품자산 - 13,485 - 13,485 13,485 파생상품부채 5,193,778 5,193,778 5,193,778 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 36. 금융위험관리 : 36-1. 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체의 재경팀은 연결실체의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다. 36-2. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 36-3. 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체의 정상적인영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 31참조). 한편, 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과 무이자부금융부채 256,203,619 256,203,619 221,521,758 34,681,862 이자부금융부채 316,251,539 342,039,096 227,732,407 114,306,689 합 계 572,455,158 598,242,715 449,254,165 148,988,551 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 초과 무이자부금융부채 299,828,863 299,828,863 238,077,413 61,751,450 이자부금융부채 223,379,759 236,012,645 161,090,892 74,921,753 합 계 523,035,987 535,668,873 398,995,670 136,673,203 36-4. 환위험관리 - 연결실체는 원자재의 수입함에 따라 외화 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 해당합니다. 연결실체는 경상적인 거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환율의 변동 등 환위험을 주기적으로 모니터링,평가 및 관리하고 있습니다.연결실체의 외화관련 자산부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 외화 당반기말 전기말 종류 외화금액 원화화산액 외화금액 원화환산액 자산 천USD 458 533,269 6,432 7,538,304 천CNY 3,251 567,814 3,255 587,656 천EUR 12 13,409 1 1,601 천JPY 5,554 235,142 36 346 합 계 9,275 1,349,634 9,724 8,127,907 부채 천USD 34,101 39,333,318 33,723 39,523,356 천EUR - - 5 6,403 합 계 34,101 39,333,318 33,728 39,529,759 36-5. 자본위험관리 - 연결실체의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(금융기관예치금 포함) 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총차입금 315,957,363 223,348,881 차감: 현금및현금성자산 49,681,947 31,312,590 순차입금 266,275,417 192,036,291 자본총계 149,116,726 153,372,663 총자본차입금비율 178.57% 125.21% 37. 분할 지배회사는 2015년 7월 6일자 이사회결의를 통하여 기업분할을 결정하였으며, 이는 2015년 7월 27일자로 개최된 주주총회에서 확정되었습니다. 동 분할은 지배회사가 영위하는 사업 중 알루미늄합금사업을 영위하고 있는 소재사업 부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순물적분할의 방법으로 분할하며, 분할기일은 2015년 7월 31일 입니다. 지배회사의 상기 물적분할이 연결실체의 변동에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 반기말 2016.06.30 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 반기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 96,450,387,096 63,818,311,189 140,643,113,487 현금및현금성자산 39,179,342,318 16,619,695,516 20,937,235,643 단기예치금 2,000,000,000 5,000,000,000 8,555,000,000 매출채권 37,726,086,363 33,568,324,192 96,750,310,217 기타수취채권 16,182,560,490 6,930,413,924 6,675,532,492 재고자산 897,937,118 879,793,448 4,924,881,523 기타유동자산 436,752,647 267,800,708 2,440,879,545 파생상품자산 당기법인세자산 27,708,160 552,283,401 359,274,067 비유동자산 263,379,071,350 262,651,463,276 236,889,046,072 장기예치금 446,992,000 327,936,000 145,500,000 장기수취채권 137,775,000 157,775,000 111,422,000 매도가능증권 13,245,669,450 12,616,154,438 24,907,316,885 관계기업투자주식 24,335,962,492 24,335,962,492 13,457,195,272 종속기업투자주식 104,196,012,619 104,196,012,619 77,984,978,319 유형자산 57,303,905,355 56,961,873,981 63,823,125,103 투자부동산 51,932,489,942 52,084,849,106 40,978,815,315 무형자산 11,780,264,492 11,970,899,640 15,480,693,178 자산총계 359,829,458,446 326,469,774,465 377,532,159,559 부채 유동부채 183,052,958,528 184,349,135,090 260,781,245,607 매입채무 97,601,496,421 97,697,978,395 99,552,857,676 단기차입금 73,968,594,047 75,220,181,951 144,566,867,546 미지급금및기타지급채무 3,422,040,267 4,700,902,064 6,815,004,045 기타유동부채 2,538,841,656 1,629,706,012 1,487,549,550 유동성장기부채 4,575,366,656 5,100,366,668 8,358,966,790 당기법인세부채 946,619,481 비유동부채 52,752,539,512 27,263,490,812 21,736,663,658 장기차입금 9,537,683,308 6,012,866,636 12,551,133,208 회사채 17,251,789,910 퇴직급여채무 277,030,459 285,418,089 226,542,472 장기미지급금및기타지급채무 1,756,140,000 1,362,355,000 2,622,813,672 전환상환우선주부채 11,742,660,499 11,277,250,675 파생상품부채 7,069,665,223 5,036,517,620 3,814,529,135 이연법인세부채 5,117,570,113 3,289,082,792 2,521,645,171 부채총계 235,805,498,040 211,612,625,902 282,517,909,265 자본 자본금 49,559,243,000 49,559,243,000 43,300,705,000 주식발행초과금 44,204,530,483 44,204,530,483 27,504,574,303 기타자본 17,485,077,830 11,002,259,150 11,941,852,903 이익잉여금 12,775,109,093 10,091,115,930 12,267,118,088 자본총계 124,023,960,406 114,857,148,563 95,014,250,294 자본과부채총계 359,829,458,446 326,469,774,465 377,532,159,559 포괄손익계산서 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 61 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 반기 제 61 기 반기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 92,755,516,408 180,488,504,055 133,235,954,115 261,520,585,598 439,531,681,956 563,652,492,518 매출원가 81,341,536,911 157,174,253,060 120,737,786,181 239,339,470,651 400,771,253,798 532,580,401,546 매출총이익 11,413,979,497 23,314,250,995 12,498,167,934 22,181,114,947 38,760,428,158 31,072,090,972 판매비와관리비 5,938,027,327 12,085,116,206 6,686,583,629 13,581,748,941 26,403,265,951 24,730,196,709 영업이익(손실) 5,475,952,170 11,229,134,789 5,811,584,305 8,599,366,006 12,357,162,207 6,341,894,263 기타수익 229,243,898 322,205,761 267,476,570 484,996,063 1,274,163,238 1,573,750,304 기타영업비용 85,408,627 181,851,155 644,891,821 1,074,164,009 3,922,899,023 883,901,940 종속관계기업투자손익 205,052,416 205,052,416 금융수익 682,956,828 789,483,817 1,353,846,292 1,743,825,757 2,706,157,974 2,580,180,246 금융비용 3,236,022,835 4,270,477,533 2,263,456,134 4,082,933,080 8,355,415,966 8,954,332,920 법인세비용차감전순이익(손실) 3,066,721,434 7,888,495,679 4,524,559,212 5,876,143,153 4,264,220,846 657,589,953 법인세비용 946,619,481 946,619,481 2,235,318,444 2,235,318,444 2,110,156,354 (787,800,449) 반기순이익(손실) 2,120,101,953 6,941,876,198 2,289,240,768 3,640,824,709 2,154,064,492 1,445,390,402 기타포괄손익 425,405,572 491,021,709 (1,326,194,393) (440,304,965) (330,565,909) 2,959,429,447 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 425,405,572 491,021,709 (1,326,194,393) (440,304,965) (330,565,909) 2,959,429,447 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 425,405,572 491,021,709 (1,326,194,393) (440,304,965) (330,565,909) 2,959,429,447 총포괄손익 2,545,507,525 7,432,897,907 963,046,375 3,200,519,744 1,823,498,583 4,404,819,849 주당이익 기본주당이익(손실) 21.4 70 25.04 40.86 17.21 16.95 희석주당이익(손실) 21.4 70 25.04 40.86 17.21 16.95 자본변동표 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 61 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 42,214,715,000 25,774,616,859 9,207,299,264 13,354,608,276 90,551,239,399 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 1,445,390,402 1,445,390,402 매도가능증권평가 2,959,429,447 2,959,429,447 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 유상증자 신주인수권의 행사 1,085,990,000 1,729,957,444 (224,875,808) 2,591,071,636 전환사채의 발행 현금배당 (2,532,880,590) (2,532,880,590) 2014.12.31 (기말자본) 43,300,705,000 27,504,574,303 11,941,852,903 12,267,118,088 95,014,250,294 2015.01.01 (기초자본) 43,300,705,000 27,504,574,303 11,941,852,903 12,267,118,088 95,014,250,294 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 2,154,064,492 2,154,064,492 매도가능증권평가 (330,565,909) (330,565,909) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 유상증자 3,835,662,500 10,991,971,530 14,827,634,030 신주인수권의 행사 2,422,875,500 5,707,984,650 (609,027,844) 7,521,832,306 전환사채의 발행 현금배당 (4,330,066,650) (4,330,066,650) 2015.12.31 (기말자본) 49,559,243,000 44,204,530,483 11,002,259,150 10,091,115,930 114,857,148,563 2015.01.01 (기초자본) 43,300,705,000 27,504,574,303 12,267,118,088 11,941,852,903 95,014,250,294 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 3,640,824,709 3,640,824,709 매도가능증권평가 (440,304,965) (440,304,965) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 유상증자 신주인수권의 행사 2,422,875,500 5,708,014,650 (609,027,844) 7,521,862,306 전환사채의 발행 현금배당 (4,330,066,650) (4,330,066,650) 2015.06.30 (기말자본) 45,723,580,500 33,212,588,953 10,892,520,094 11,577,876,147 101,406,565,694 2016.01.01 (기초자본) 49,559,243,000 44,204,530,483 11,002,259,150 10,091,115,930 114,857,148,563 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 6,941,876,198 6,941,876,198 매도가능증권평가 491,021,709 491,021,709 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 유상증자 신주인수권의 행사 전환사채의 발행 5,991,796,971 5,991,796,971 현금배당 (4,257,883,035) (4,257,883,035) 2016.06.30 (기말자본) 49,559,243,000 44,204,530,483 17,485,077,830 12,775,109,093 124,023,960,406 현금흐름표 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 61 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 반기 제 61 기 반기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 10,496,013,759 32,048,009,895 40,045,712,836 (6,330,406,414) 당기순이익(손실) 6,941,876,198 3,640,824,709 2,154,064,492 1,445,390,402 조정 6,896,443,447 8,472,959,079 13,393,406,370 11,500,590,199 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,866,881,127) 19,869,349,710 26,157,474,773 (18,404,079,163) 법인세의 납부 524,575,241 64,876,397 (1,659,232,799) (872,307,852) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,380,505,026) (27,797,775,477) (47,759,507,594) (51,070,731,967) 이자의 수취 139,095,281 226,893,285 702,132,392 1,167,919,280 배당금의 수령 544,648,500 341,202,000 341,202,000 단기예치금의 회수 5,000,000,000 8,012,000,000 13,612,000,000 56,000,000,000 단기예치금의 예치 (2,000,000,000) (10,060,000,000) (10,060,000,000) (58,011,000,000) 장기예치금의 회수 1,000,000 1,500,000 787,000,000 장기예치금의 예치 (119,056,000) (89,880,000) (183,936,000) (308,980,000) 단기대여금의 회수 500,843,000 7,502,327,500 8,553,170,500 331,130,384 단기대여금의 대여 (10,000,000,000) (7,503,372,000) (7,503,372,000) (1,051,651,660) 보증금의 수령 20,000,000 매도가능증권의 처분 2,960,000 2,960,000 100,000,000 매도가능증권의 취득 관계기업투자의 처분 관계기업투자의 취득 (400,000,000) (3,187,066,304) 종속기업투자의 처분 205,052,416 205,052,416 종속기업투자의 취득 (12,667,779,450) (19,686,979,450) (41,000,000,000) 투자부동산의 취득 (4,095,588,710) (16,299,474,794) (421,819,230) 투자부동산의 처분 5,737,258,999 유형자산의 처분 1,272,727 2,796,975,395 21,951,830 유형자산의 취득 (2,346,613,989) (9,165,984,334) (22,594,851,837) (7,732,009,062) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (119,421,818) (107,878,911) (196,078,911) (953,273,509) 재무활동현금흐름 20,444,138,069 (7,917,110,102) 3,396,254,631 36,672,585,646 이자의 지급 (2,238,165,412) (2,644,406,161) (4,541,143,733) (4,706,958,513) 유상증자 14,827,634,030 단기차입금의 차입 69,155,081,854 86,332,234,865 185,251,589,676 204,182,323,102 단기차입금의 상환 (70,406,669,758) (98,561,001,130) (205,727,921,485) (156,874,303,325) 유동상장기부채의 상환 (3,000,183,340) (3,935,733,332) (7,310,766,694) (12,236,666,664) 장기차입금의 차입 6,000,000,000 7,700,000,000 7,700,000,000 6,250,000,000 장기차입금의 상환 (2,500,000,000) 전환상환우선주부채의 발행 14,827,634,030 회사채의 발행 24,798,172,760 임대보증금의 수령 393,785,000 신주인수권의 행사 7,521,862,306 7,521,832,306 2,591,071,636 배당금의 지급 (4,257,883,035) (4,330,066,650) (4,330,066,650) (2,532,880,590) 분할로인한 감소 (2,322,536,849) 현금의증가(감소) 22,559,646,802 (3,666,875,684) (4,317,540,127) (20,728,552,735) 기초의 현금 16,619,695,516 20,937,235,643 20,937,235,643 41,665,788,378 기말의 현금 39,179,342,318 17,270,359,959 16,619,695,516 20,937,235,643 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사대유에이텍(이하 "당사")은 1960년에 설립되어 1977년 1월 주식을 증권거래소에 상장한 회사로 자동차부속품 제조판매, 비철금속 및 비철금속 합금소재와 가공품의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 광주광역시 광산구 소촌로 123번길에 본점을 두고 광주광역시, 전라북도 익산시 및 완주군, 경기도 성남시 등에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2010년 5월 19일 이사회결의 및 2010년 7월 1일 임시주주총회를 통해 2010년 7월 1일자로 당사의 상호를 (주)대유디엠씨에서 (주)대유에이텍으로 변경하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2-1. 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2-2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기예치금 정기예금 우리은행 2,000,000 - 차입금 담보제공 장기예치금 별단예금 외환은행外 6,500 6,500 당좌개설보증금 합 계 2,006,500 6,500 5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당사의 매출채권과 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 상세과목 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 38,772,876 34,615,114 대손충당금 (1,046,790) (1,046,790) 소 계 37,726,086 33,568,324 기타수취채권 단기대여금 9,500,984 1,827 미수금 7,994,202 8,241,212 대손충당금 (1,312,625) (1,312,625) 소 계 16,182,560 6,930,414 장기수취채권 보증금 137,775 157,775 소 계 137,775 157,775 합 계 54,046,422 40,656,513 5.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 만 기 구 조 당반기말 전기말 3개월 이내 37,417,346 33,220,151 3개월초과 1년이내 304,925 344,357 만기초과 1,050,606 1,050,606 합 계 38,772,876 34,615,114 6. 재고자산 당사의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 평가전 장부가액 평가전 장부가액 제품 400,039 400,039 411,548 411,548 원재료 497,899 497,899 468,245 468,245 합 계 897,937 897,937 879,793 879,793 7. 기타유동자산 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 미수수익 147,286 42,538 선급금 196,392 20,064 선급비용 93,075 205,199 합 계 436,753 267,801 8. 매도가능증권 8-1. 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 16,503,713 13,245,669 16,503,713 12,616,154 채무증권 - - - - 합 계 16,503,713 13,245,669 16,503,713 12,616,154 8-2. 당사의 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식수(주) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 쌍용자동차(주) 30,606 397,878 214,242 397,878 237,197 (주)대유신소재 6,973,907 11,781,173 8,891,731 11,781,173 8,298,949 소 계 12,179,051 9,105,973 12,179,051 8,536,146 경기개발공사 183 915 915 915 915 (주)동강홀딩스 58,206 3,312,571 3,312,571 3,312,571 3,312,571 소 계 3,313,486 3,313,486 3,313,486 3,313,486 비특정투자일임자산 1,011,176 826,210 1,011,176 766,523 소 계 1,011,176 826,210 1,011,176 766,523 지분증권 합계 16,503,713 13,245,669 16,503,713 12,616,154 8-3. 당사의 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국민주택1종채권 - - - - 합 계 - - - - 9. 관계기업ㆍ종속기업투자주식 당사의 관계기업ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 구분 당반기말 전 기 말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)대유중공업 종속기업 347,814 69.35% 1,997,353 1,997,353 1,997,353 1,997,353 (주)대유에스이 종속기업 13,477,830 69.53% 7,996,756 7,996,756 7,996,756 7,996,756 ㈜스마트홀딩스 종속기업 2,792,490 85.36% 29,490,882 29,490,882 29,490,882 29,490,882 ㈜위니아대유 종속기업 8,200,000 89.13% 41,000,000 41,000,000 41,000,000 41,000,000 ㈜대유합금 종속기업 5,000,000 100.00% 6,789,055 6,789,055 6,789,055 6,789,055 북경대유디안시 종속기업 88.00% 12,402,768 12,402,768 12,402,768 12,402,768 염성대유 종속기업 100.00% 4,519,200 4,519,200 4,519,200 4,519,200 종속기업 소계 104,196,013 104,196,013 104,196,013 104,196,013 ㈜스마트저축은행 관계기업 1,432,901 32.18% 10,642,631 9,642,666 10,642,631 9,642,666 ㈜대유위니아 관계기업 5,037,829 26.74% 3,814,529 1,876,830 3,814,529 1,876,830 ㈜대유서비스 관계기업 800,000 40.04% 400,000 400,000 400,000 400,000 ㈜대유플러스 관계기업 1,028,384 26.33% 12,416,466 12,416,466 12,416,466 12,416,466 관계기업 소계 27,273,626 24,335,962 27,273,626 24,335,962 합 계 131,469,639 128,531,975 131,469,639 128,531,975 10. 유형자산과 투자부동산 10-1. 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취득 처분 대체증감 감가상각 당반기말 토지(*) 15,298,855 - - 15,298,855 건물(*) 26,984,609 - - 102,413 (409,827) 26,677,194 구축물(*) 1,614,458 - - 30,400 (27,407) 1,617,451 시설장치(*) 1,200,050 93,020 - 77,940 (83,714) 1,287,295 기계장치(*) 9,928,132 25,000 - 752,545 (813,932) 9,891,746 차량운반구 20,107 - (2,193) 17,914 기타유형자산 1,339,061 94,708 - 56,650 (232,709) 1,257,710 건설중인자산(*) 576,602 2,133,886 - (1,454,748) - 1,255,740 합 계 56,961,874 2,346,614 - (434,800) (1,569,783) 57,303,905 (*)상기 유형자산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석28참조). 구 분 전기초 취득 처분 대체증감 감가상각 전반기말 토지 15,170,535 - - - - 15,170,535 건물 27,651,455 294,750 (243,153) 5,834,924 (429,004) 33,108,972 구축물 1,860,608 - (15,223) - (29,531) 1,815,854 시설장치 2,002,758 105,323 - - (214,663) 1,893,418 기계장치 14,365,190 95,000 - 1,414,320 (1,361,714) 14,512,796 차량운반구 6 - - - - 6 기타유형자산 1,262,523 177,772 (11,917) - (227,738) 1,200,640 건설중인자산 1,510,050 8,493,139 - (8,175,141) - 1,828,048 합 계 63,823,125 9,165,984 (270,293) (925,897) (2,262,650) 69,530,269 10-2. 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 취득 처분 대체증감 감가상각 당반기말 투자토지 39,696,488 - - - - 39,696,488 투자건물 12,388,361 - - - (152,359) 12,236,002 합 계 52,084,849 - - - (152,359) 51,932,490 상기 투자부동산은 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석28참조). 구 분 전기초 취득 처분 대체증감 감가상각 전반기말 투자토지 30,767,377 3,773,710 - 194,693 - 34,735,780 투자건물 10,211,438 321,879 - - (120,332) 10,412,985 합 계 40,978,815 4,095,589 - 194,693 (120,332) 45,148,765 10-3. 당반기와 전반기의 유형자산 및 투자부동산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 감가상각비-제조 1,059,611 1,724,085 감가상각비-판관비 565,398 572,325 경상연구개발비 97,132 86,572 합 계 1,722,142 2,382,982 10-4. 당사는 당반기말 현재 보유 건물(투자부동산포함) 및 기계장치 등에 49,979백만원의 부보금액으로 보험에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산11-1 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기초 취 득 처 분 상 각(*1) 손상차손 기 타 당반기말 영업권 5,618,976 - - - - - 5,618,976 개발비 3,501,275 - - (495,695) - 306,300 3,311,880 상표권 564 - - (260) - - 304 실용신안권 128 - - (64) - - 64 소프트웨어 838,052 119,422 - (120,338) - - 837,136 회원권 2,011,905 - - - - - 2,011,905 합 계 11,970,900 119,422 - (616,357) - 306,300 11,780,264 (*1) 무형자산상각비와 경상연구비로 75,816천원과 540,541천원에 계상하였습니다. 과 목 전기초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 타 전반기말 영업권 8,569,158 - - - (524,477) - 8,044,681 개발비 3,944,118 22,000 - (545,495) - 290,950 3,711,573 상표권 1,084 - - (260) - - 824 실용신안권 268 - - (70) - - 198 소프트웨어 340,960 85,879 - (74,849) - 402,534 754,524 회원권 2,625,105 - - - - - 2,625,105 합 계 15,480,693 107,879 - (620,674) (524,477) 693,484 15,136,905 11-2. 영업권은 당사의 경영진이 영업부문 내에서 영업권을 관리하는 가장 하위 수준의 단위(현금창출단위 또는 현금창출단위집단)에 배부되었으며, 당반기말과 전기말 현재 각 현금창출단위(집단)에 배부된 영업권의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전반기말 자동차사업부 자동차사업부 영업권 취득가액 10,863,744 10,863,744 손상차손누계액 (5,244,768) (2,819,063) 소 계 5,618,976 8,044,681 12. 차입금과 회사채12-1. 당사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 외환은행 운전자금 3.87 5,000,000 5,000,000 신한은행 운전자금 외 3.47 ~ 3.76 9,500,000 14,459,342 신한은행 구매자금 2,153,594 2,995,840 신한캐피탈 운전자금 5.80 1,875,000 4,125,000 우리은행 운전자금 3.20 ~ 4.20 19,440,000 20,140,000 광주은행 운전자금 4.30 1,000,000 1,000,000 산업은행 운전자금 3.93 7,500,000 7,500,000 수출입은행 운전자금 2.80 ~ 3.18 27,500,000 20,000,000 합 계 73,968,594 75,220,182 12-2. 당사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당반기말 전기말 외환은행 시설자금 3.35 856,800 1,142,400 2017-11-13 분할 신한은행 시설자금 3.52 989,583 1,145,833 2019-08-14 분할 신한은행 시설자금 4.33 2,666,667 3,000,000 2020-04-30 분할 신한은행 시설자금 4.33 1,925,000 2,200,000 2019-10-30 분할 신한은행 시설자금 3.89 5,800,000 - 2021-02-28 분할 광주은행 운전자금 3.15 1,875,000 3,125,000 2014-03-15 분할 정책금융공사 시설자금 - 500,000 2016-06-21 분할 소 계 14,113,050 11,113,233 유동성대체 (4,575,367) (5,100,367) 합 계 9,537,683 6,012,867 12-3. 당사의 회사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 전기말 제15회 전환사채 2016.05.27 2021.05.27 - 25,000,000 - 가 산 : 상환할증금 1,943,325 - 차 감 : 사채할인발행차금 (9,691,535) - 합 계 17,251,790 - 1년 이내 만기도래 - - 합 계 17,251,790 - 12-4 당사의 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 당기말 전기말 상환전환2우선주 10,999,995 10,999,995 상환전환4우선주 3,999,997 3,999,997 소 계 14,999,992 14,999,992 할인발행차금 (3,722,741) (3,722,741) 합 계 11,742,660 11,277,251 상기 상환전환우선주는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석19참조).12-5. 차입금과 회사채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 이후 합 계 단기차입금 56,015,000 17,953,594 - - - - 73,968,594 장기차입금 2,600,183 3,325,367 2,129,167 2,025,000 933,333 3,100,000 14,113,050 회사채 - - - - - 17,251,790 17,251,790 합 계 58,615,183 21,278,961 2,129,167 2,025,000 933,333 20,351,790 105,333,434 12-6. 상기 장ㆍ단기차입금 중 변동금리부 차입금은 88,082백만원으로, 동 금액은 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동할 경우 회사의 세전손익은 881백만원 변동합니다. 13. 미지급금 및 기타채무당사의 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 미지급금 3,422,040 4,700,902 합 계 3,422,040 4,700,902 14. 기타유동부채당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 당반기말 전기말 선수금 - 6,530 예수금 1,850,335 333,017 미지급비용 688,506 1,290,160 합 계 2,538,842 1,629,706 15. 순확정급여부채15-1. 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 290,343 309,425 사외적립자산의 공정가치 (13,313) (24,007) 순확정급여부채 277,030 285,418 15-2. 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초잔액 285,418 226,542 당기근무원가 11,944 96,030 급여지급액 (31,026) (17,898) 사외적립자산의 증가 10,694 (4,463) 기말잔액 277,030 300,210 당사는 모든 사업부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 당반기말 현재 계상중인 확정급여부채는 확정기여형 퇴직급여제도에 가입되지 아니한 외국인근로자들에 대한 퇴직금상당액 등으로, 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 명목가액로 계상하였습니다.15.3 당사는 확정기여형 퇴직급여제도의 운영을 위해 당반기 중 1,028,247천원의 기여금을 납부하였습니다. 16. 장기미지급금 및 기타지급채무 당사의 장기미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 예수보증금 1,756,140 1,362,355 합 계 1,756,140 1,362,355 17. 파생상품당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 대유위니아 풋옵션 1,876,830 1,876,830 전환상환우선주 전환권 5,192,835 3,159,688 합 계 7,069,665 5,036,518 상기 파생상품과 관련하여 당반기중 2,033,148천원의 평가손실이 발생하였습니다. 18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.0%입니다. 19. 자본금과 주식발행초과금19-1. 자본금당사의 수권주식수는 400,000,000주이며 당반기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 99,118,486주 99,118,486 보통주 91,447,161주 91,447,161주 우선주(*) 15,342,650주 15,342,650주 자본금 49,559,243 49,559,243 보통주자본금 45,723,581 45,723,581 우선주자본금(*) 3,835,663 3,835,663 (*) 등기부등본상 15,342,650주를 발행하였으나, 부채로 인식한 7,671,325주를 제외하였습니다(주석12참조). 19-2. 당기와 전기중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원). 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 86,601,410 - 43,300,705 - 27,504,574 신주인수권행사 4,845,751 - 2,422,876 - 5,707,985 유상증자(*) - 7,671,325 - - - 유상증자 - 7,671,325 - 3,835,663 10,991,971 전기말 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 당기초 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 당반기말 91,447,161 15,342,650 45,723,581 3,835,663 44,204,530 (*) 상환전환2우선주와 상환전환4우선주에 대해서는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석12참조).19-3. 당반기말 현재 발행중인 우선주의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주). 구 분 주식수 발행일자 액면금액 발행단가 상환전환1우선주 5,365,851 2015-07-30 500 2050 상환전환2우선주(*) 5,365,851 2015-07-30 500 2050 상환전환3우선주 2,305,474 2015-09-25 500 1,735 상환전환4우선주(*) 2,305,474 2015-09-25 500 1,735 합 계 15,342,650 (*) 상환전환2우선주와 상환전환4우선주에 대해서는 자본요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 부채로 계상하고 있습니다(주석12참조).19-4. 상환전환우선주관련 계약체결내용전환상환우선주와 관련하여 당사의 대주주인 ㈜동강홀딩스와 전환상환우선주의 투자자 사이에 전환상환우선주에 대한 ㈜동강홀딩스가 전환상환우선주 투자자에게 매수선택권 을 행사할 수 있고, 전환상환우선주 투자자는 (주)동강홀딩스에게 매도청구권을 행사할 수 있는 내용의 계약이 체결되어 있습니다. 20. 기타자본과 이익잉여금 20-1. 당사의 기타자본의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (52) (52) 전환권대가 5,991,797 - 재평가잉여금 9,636,378 9,636,378 매도가능증권평가이익 3,585,199 3,585,199 매도가능증권평가손실 (2,541,274) (3,032,295) 기타자본잉여금 813,029 813,029 합 계 17,485,078 11,002,259 20-2. 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 1,659,267 1,173,479 미처분이익잉여금 11,115,842 8,917,637 합 계 12,775,109 10,091,116 21. 매출액과 매출원가 21-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 - - 20,157,729 40,129,967 제품매출액 91,652,168 178,510,926 111,494,664 218,216,894 기타매출액 1,103,349 1,977,578 1,583,562 3,173,724 합 계 92,755,516 180,488,504 133,235,954 261,520,586 21-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 - - 19,052,973 39,056,992 제품매출원가 81,341,537 157,174,253 101,684,814 200,282,478 합 계 81,341,537 157,174,253 120,737,786 239,339,471 22. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,706,838 3,516,518 1,135,193 3,370,070 퇴직급여 360,072 668,987 403,682 715,662 복리후생비 236,678 478,318 314,662 645,476 전력비 37,542 84,210 63,430 146,885 여비교통비 34,419 82,693 52,007 88,922 수도광열비 2,861 8,956 663,295 1,333,492 경상연구개발비 451,461 1,029,736 1,185,638 1,634,024 세금과공과 70,451 141,120 99,432 179,947 지급임차료 44,669 92,189 52,815 100,405 감가상각비 285,159 565,398 306,387 572,325 수선비 30,715 66,095 9,522 16,889 보험료 17,478 27,666 26,105 42,961 접대비 49,479 197,692 45,563 98,043 운반비 503,659 953,457 428,314 884,320 지급수수료 2,054,968 3,999,089 1,777,984 3,550,749 기타 51,578 172,994 122,555 201,579 합 계 5,938,027 12,085,116 6,686,584 13,581,749 23. 기타수익 및 기타비용 : 23-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 27,156 51,307 43,683 71,366 수입수수료 94,699 128,071 32,669 56,452 잡이익 60,850 96,289 191,125 357,178 합 계 182,704 275,666 267,477 484,996 23-2. 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,350 20,700 10,800 20,640 잡손실 75,059 161,151 102,832 260,026 유형자산처분손실 - - 269,021 269,021 무형자산손상차손 - - 262,238 524,477 합 계 85,409 181,851 644,892 1,074,164 24. 종속ㆍ관계기업투자손익 당반기와 전반기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업주식처분이익 - - - 205,052 합 계 - - - 205,052 25. 금융수익 및 금융비용 25-1. 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 137,350 243,844 178,048 287,966 배당금수익 544,649 544,649 341,202 341,202 매도가능증권처분이익 46,539 46,539 - - 외환차익 958 992 344,488 512,113 외화환산이익 - - (30,338) - 파생상품평가이익 - - 423,373 505,470 파생상품거래이익 - - 97,074 97,074 합 계 729,496 836,023 1,353,846 1,743,826 25-2. 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,202,875 2,237,330 1,276,135 2,618,625 외환차손 - - 192,107 398,382 외화환산손실 - - 794,811 1,065,523 파생상품평가손실 2,033,148 2,033,148 - - 파생상품거래손실 - - 404 404 합 계 3,236,023 4,270,478 2,263,456 4,082,933 26. 주당손익 26-1. 당반기와 전반기의 주당손익의 산정근거는 다음과 같습니다(단위: 주,원). 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,120,101,953 6,941,876,198 2,289,240,768 3,640,824,709 반기순이익 중 우선주 해당분 164,086,355 537,269,994 - - 보통주 귀속 반기순이익 1,956,015,598 6,404,606,204 2,289,240,768 3,640,824,709 가중평균유통보통주식수(*) 91,447,084 91,447,084 91,440,022 89,112,301 기본주당순손익 21.4 70.0 25.04 40.86 (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,125,749 86,601,333 유통보통주식수 증감 - - 321,335 4,845,751 반기말 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,447,084 91,447,084 가중평균 유통보통주식수 91,447,084 91,447,084 91,440,022 89,112,301 26-2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행한 상환전환우선주와 전환사채는 희석성 잠재적보통주에 해당하나, 반희석화효과로 인해 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 지배종속관계당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 종속기업 ㈜대유중공업, ㈜대유에스이, ㈜스마트홀딩스, ㈜위니아대유, ㈜대유위니아, 상해위니아전자무역유한공사, ㈜대유위니아서비스, ㈜대유합금, 북경대유디안시기차부건유한공사, 염성대유자동차부품 유한공사 관계기업 ㈜스마트저축은행, ㈜대유서비스 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스, ㈜대유신소재, 대유몽베르조합, ㈜동강레저, ㈜대유글로벌, ㈜대유플러스 등 27-2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 기중거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 매출 기타수입 원재료등 매입 유형자산취득 기타비용 동강홀딩스 82,472 74,240 12,630 - 3,159,902 대유신소재 136,449 24,926 - - 105,697 대유글로벌 8,118 22,210 - - - 대유합금 - 5,857 - - - 대유플러스 1,885,865 342,263 27,468,669 23,500 2,447 대유중공업 18,828 3,744 - 586,500 205,570 대유몽베르조합 27,000 - - - 18,476 동강레저 4,158 3,856 - - - 대유위니아 251,340 10,409 - - 276,484 대유SE - 19,177 - - - 대유서비스 541,264 67,747 - - - 스마트저축은행 - 2,572 - - - 위니아대유 3,120 - - - - 대유위니아서비스 200,412 1,325 - - 679,847 스마트홀딩스 - 40,579 - - - 합 계 3,159,025 618,905 27,481,299 610,000 4,448,423 특수관계자 매출 기타수입 원재료등 매입 유형자산취득 기타비용 ㈜동강홀딩스 430,615 18,389 13,504 - 2,871,557 ㈜대유중공업 - 61,565 12,275,929 7,055,750 1,068,141 ㈜대유SE - 6,860 - - - 대유몽베르조합 27,000 - - - 13,888 ㈜스마트저축은행 - 4,474 - - - ㈜대유신소재 63,004 73,511 - - 91,110 ㈜대유플러스 68,034 1,513,393 15,186,826 194,596 14,344 ㈜대유글로벌 97,326,822 50,839 30,961,925 - 718,810 ㈜위니아대유 - 600 - - - ㈜대유위니아 38,997 6,785 - 9,492 238,329 ㈜대유위니아서비스 - 750 - - - ㈜대유서비스 - 868 - - - 기타 - 1,507 - - 3,304,294 합 계 97,954,472 1,739,541 58,438,184 7,259,838 8,320,473 27-3. 당사의 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 채권 채무 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 무형자산 매입채무 기타지급채무 기타비유동부채 동강홀딩스 - 3,400,617 58,019 - 2,309 625,574 98,610 대유신소재 - 266,451 - - - 47,689 128,860 대유글로벌 - 3,004,014 8,672 - - - - 대유합금 - 1,042 - - - - - 대유플러스 - 888,022 21,816 - 13,501,446 - 141,460 대유중공업 - 3,985 - - 562,815 105,096 30,860 대유몽베르조합 - 4,950 - 1,329,500 - 3,803 - 동강레저 - 3,020 - - - - - 대유위니아 - 2,400 - - - 1,728 457,990 대유SE - 1,501,361 12,443 - - - - 대유서비스 97,736 137,236 21,523 - - - - 스마트저축은행 - - - - - - - 위니아대유 - 4,576 - - - - 5,200 대유위니아서비스 - 44,944 - - - 131,612 - 스마트홀딩스 - 1,413,000 40,579 - - - - 합계 97,736 10,675,616 163,053 1,329,500 14,066,571 915,502 862,980 특수관계자 채권 채무 현금및현금성자산 기타수취채권 기타유동자산 무형자산 매입채무 미지급금및기타지급채무 장기미지급금및기타지급채무 ㈜동강홀딩스 - 107,150 278,576 - 2,320 647,279 98,610 ㈜대유중공업 - 4,118 - - 6,387,696 45,240 30,860 ㈜대유글로벌 - 3,894 - - - - - ㈜대유플러스 - 102,954 - - 12,578,609 2,700 - ㈜대유SE - 1,112 - - - - - 대유몽베르조합 - 4,950 - 1,337,946 - 1,317 - ㈜스마트저축은행 10,000,000 - - - - - - ㈜대유신소재 - 245,765 - - - 42,679 128,860 ㈜대유글로벌 - 1,045 - - - - - ㈜위니아대유 - 1,144 - - - - 5,200 ㈜대유위니아 - 1,495 - - 222,661 450 205,665 ㈜동강레저 - 2,846 - - - - - 기타 - 43,112 - - - 125,477 - 합 계 10,000,000 519,585 278,576 1,337,946 19,191,286 865,142 469,195 27-4. 당반기와 전반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 동강홀딩스 3,087,000 - - - 대유SE 1,500,000 - - - 스마트홀딩스 1,413,000 - - - 대유플러스 1,000,000 500,000 - - 대유글로벌 3,000,000 - - - 기 타 - 843 - - 합 계 10,000,000 500,843 - - 거래처명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 ㈜대유합금 7,500,000 7,500,000 - - 임직원 3,372 2,328 - - 합 계 7,503,372 7,502,328 - - 27-5. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 762,227 1,528,529 742,797 1,455,863 퇴직급여 222,879 446,504 327,107 539,209 합 계 985,106 1,975,033 1,069,904 1,995,072 27-6. 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역(단위:천원,천USD) 회사명 통화 보증금액 주채무잔액 대유합금 KRW 18,513,720 15,428,100 USD 39,600 29,149 위니아대유 KRW 34,800,000 22,000,000 대유에스이 KRW 16,334,700 13,612,250 USD 1,440 1,200 대유플러스 KRW 1,104,000 920,000 합 계 KRW 70,752,420 51,960,350 USD 41,040 30,349 2) 제공한 담보내역(단위:천원) 제공받는자 채권자 과 목 장부가액 채권최고액 주채무잔액 비고 동강홀딩스 우리은행 투자부동산 38,280,592 6,000,000 5,000,000 성남사옥 토지,건물 동강홀딩스 우리은행 단기예치금 2,000,000 2,000,000 1,900,000 정기예금 27-7. 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. 회사명 보증금액 주채무잔액 대유합금 51,505,500 37,074,844 동강홀딩스 9,750,000 5,000,000 합 계 60,605,500 42,074,844 27-8. 당반기말 현재 당사는 당사와 특수관계에 있는 ㈜동강홀딩스와 자동차시트사업 관련 지적재산권의 사용 및 경영 자문 등의 용역을 제공받는 컨설팅계약을 체결하고 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항 28-1. 당반기말 현재 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총액 양도거래 차입거래 할인어음 6,570,028 6,570,028 - 배서어음 - - - 28-2. 당반기말 현재 당사는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 회사명 분할기일 분할방법 (주)대유네트웍스 2009-10-06 물적분할 (주)대유중공업 2009-10-06 물적분할 (주)대유에스이 2010-12-28 물적분할 (주)대유합금 2015-07-31 물적분할 28-3. 당반기말 현재 담보제공중인 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 담보제공자산의장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 54,772,541 88,965,000 신한은행,외환은행,산업은행 투자부동산(*) 46,794,572 27,528,000 신한은행,우리은행,수출입은행 (*) 투자부동산에 설정된 담보는 특수관계자의 차입금과 관련하여 회사가 제공한 담보입니다.28-4. 당반기말 현재 특수관계자가 아닌 자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 거 래 처 구 분 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 607,035 28-5. 하자보증관련당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다. 28-6. 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다. 금융기관 용도 약정금액 한도사용액 미사용한도 신한은행 구매자금 3,000,000 2,153,594 846,406 전자방식외담대출 15,000,000 5,163,190 9,836,810 전자방식외담대출 10,000,000 - 10,000,000 전자방식외담대출 4,000,000 605,699 3,394,301 마이너스통장 5,000,000 - 5,000,000 외환은행 외상채권담보대출 4,000,000 801,139 3,198,861 외상채권담보대출 500,000 - 500,000 합 계 41,500,000 8,723,622 32,776,378 28-7. 전기 이전 중 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 29. 영업부문 29-1. 당사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 지역 자동차부품 생산제품에 의한 분류 자동차 부품 제조, 판매 현대ㆍ기아자동차 등 대한민국 임대 제공용역에 따른 분류 부동산 임대 외부고객 대한민국 29-2. 당반기의 당사의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자동차 임 대 합 계 자산총계 332,152,921 27,676,537 359,829,458 부채총계 220,518,206 15,287,292 235,805,498 매출액 179,618,519 869,985 180,488,504 법인세비용차감전순이익 7,435,642 452,853 7,888,496 29-3. 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며, 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 10% 이상 단일고객 매출금액 합계 현대다이모스 154,150,365 30. 현금흐름표 30-1. 당반기 및 전반기 중 영업현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 감가상각비 1,625,009 2,382,981 수선비 128,500 - 경상연구개발비 637,673 - 퇴직급여 11,944 96,030 이자비용 2,237,330 2,618,625 무형자산상각비 75,816 620,674 유형자산처분손실 - 269,021 무형자산손상차손 - 524,477 외화환산손실 - 1,065,523 파생상품평가손실 2,033,148 - 법인세비용 946,619 2,235,318 이자수익 (243,844) (287,966) 매도가능증권처분이익 (46,539) - 유형자산처분이익 - - 종속기업주식처분이익 - (205,052) 파생상품평가이익 - (505,470) 배당금수익 (544,649) (341,202) 합 계 6,861,008 8,472,959 30-2. 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (4,157,762) 14,047,359 기타수취채권의 감소(증가) 247,010 (379,161) 기타유동자산의 감소(증가) (64,204) 297,514 재고자산의 감소(증가) (18,144) (946,411) 장기수취채권의 감소(증가) - (500) 매입채무의 증가(감소) (96,482) 8,323,937 미지급금및기타지급채무의 증가(감소) (1,278,862) (1,272,561) 기타유동부채의 증가(감소) 1,510,789 (285,785) 퇴직금의 지급 (31,026) (17,898) 장기미지급금및기타지급채무의 증가(감소) - 107,321 퇴직보험예치금의 증가 10,694 (4,463) 합 계 (3,877,985) 19,869,350 30-3. 당반기와 전반기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정대체 1,326,248 8,175,141 장기차입금의 유동성대체 2,475,183 4,009,983 매도가능증권의 종속기업투자주식대체 - 2,235,000 31. 비용의 성격별 분류 매출원가와 판관비에 포함된 비용의 성격별분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 매입 71,559,435 138,511,440 128,794,765 216,819,684 재고자산의 변동 201,268 (18,144) (20,349,914) (1,586,050) 종업원급여비용 5,093,491 10,234,244 6,345,099 12,513,788 수도광열비용 108,392 274,242 2,629,363 5,650,250 유무형자산상각비 1,185,987 2,338,499 1,547,009 3,003,656 세금과공과금 160,987 324,933 213,689 416,953 외주용역비용 7,776,031 15,071,027 6,294,040 12,404,966 기타비용 1,193,974 2,523,128 1,950,319 3,697,974 합 계 87,279,564 169,259,369 127,424,370 252,921,220 32. 금융상품의 범주분류32-1. 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 39,179,342 39,179,342 단기예치금 - 2,000,000 2,000,000 매출채권 - 37,726,086 37,726,086 기타수취채권 - 16,182,560 16,182,560 파생상품자산 - - - 장기예치금 - 446,992 446,992 장기수취채권 - 137,775 137,775 매도가능증권 13,245,669 - 13,245,669 합 계 13,245,669 95,672,756 108,918,426 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 16,619,696 16,619,696 단기예치금 - 5,000,000 5,000,000 매출채권 - 33,568,324 33,568,324 기타수취채권 - 6,930,414 6,930,414 장기예치금 - 327,936 327,936 장기수취채권 - 157,775 157,775 매도가능증권 12,616,154 - 12,616,154 합 계 12,616,154 62,604,145 75,220,299 32-2. 당사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기손익항목 상각후원가 금융부채아님 합 계 매입채무 - 97,601,496 - 97,601,496 단기차입금 - 73,968,594 - 73,968,594 미지급금및기타지급채무 - 3,422,040 - 3,422,040 기타유동부채 - - 2,538,842 2,538,842 유동성장기부채 - 4,575,367 - 4,575,367 장기차입금 - 9,537,683 - 9,537,683 회사채 - 17,251,790 - 17,251,790 장기미지급금및기타지급채무 - 1,756,140 - 1,756,140 파생상품부채 5,192,835 - 1,876,830 7,069,665 전환상환우선주부채 - 11,742,660 - 11,742,660 합 계 5,192,835 219,855,771 4,415,672 229,464,278 구분 당기손익항목 상각후원가 금융부채아님 합 계 매입채무 - 97,697,978 - 97,697,978 단기차입금 - 75,220,182 - 75,220,182 미지급금및기타지급채무 - 4,700,902 - 4,700,902 기타유동부채 - - 1,629,706 1,629,706 유동성장기부채 - 5,100,367 - 5,100,367 장기차입금 - 6,012,867 - 6,012,867 장기미지급금및기타지급채무 - 1,362,355 - 1,362,355 파생상품부채 3,159,688 - 1,876,830 5,036,518 전환상환우선주부채 - 11,277,251 - 11,277,251 합 계 3,159,688 201,371,902 3,506,536 208,038,126 32-3. 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 이자수익 - - 243,844 - 243,844 배당금수익 - 544,649 - - 544,649 매도가능증권처분이익 46,540 46,540 외환차익 - - - 992 992 이자비용 - - - (2,237,330) (2,237,330) 파생상품평가손실 (2,033,148) - - - (2,033,148) 순손익 (1,986,608) 544,649 243,844 (2,236,338) (3,434,454) 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 이자수익 - - 287,966 - 287,966 배당금수익 - 341,202 - - 341,202 외환차익 - - - 512,113 512,113 파생상품평가이익 505,470 - - - 505,470 파생상품거래이익 97,074 - - - 97,074 이자비용 - - - (2,618,625) (2,618,625) 외화환산손실 - - - (1,065,523) (1,065,523) 외환차손 - - - (398,382) (398,382) 파생상품거래손실 (404) - - - (404) 순손익 602,140 341,202 287,966 (3,570,417) (2,339,109) 32-4. 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 수준1 수준2 수준3 합계 장부금액 매도가능증권 9,933,098 - 3,312,571 13,245,669 13,245,669 파생상품자산 - 7,069,665 - 7,069,665 7,069,665 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 33. 금융위험관리 33-1. 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이러한 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 재경팀은 당사의 타부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 있습니다. 33-2. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생하며, 동자산의 장부금액은 신용위험에 노출된 최대한도입니다. 33-3. 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 신용도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사의 정상적인 영업활동 및 투자활동 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여, 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다(주석 28참조). 한편, 당반기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 무이자부금융부채 102,779,677 102,779,677 101,023,537 1,756,140 이자부금융부채 117,076,094 137,347,941 79,936,543 57,411,398 합 계 219,855,771 240,127,618 180,960,080 59,167,538 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 무이자부금융부채 103,761,235 103,761,235 102,398,880 1,362,355 이자부금융부채 97,610,666 102,370,017 80,915,467 21,454,549 합 계 201,371,901 206,131,252 183,314,347 22,816,904 33-4. 환위험관리당사는 원자재의 수입하는 경우 외화 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 해당합니다. 당사는 경상적인 거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환율의 변동 등 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 33-5. 자본위험관리 당사의 경영진은 계속기업으로서 주주 및 채권자 그리고 기타 이해당사자들에게 신뢰를 유지하고, 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 적정자본구조를 유지하는 것을 목표로 회사의 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입, 회사채발행 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금(차입금,회사채 포함)에서 현금및현금성자산, 단기예치금, 장기예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총 차 입 금 88,081,644 86,333,415 차감: 현금및현금성자산 등 (41,626,334) (21,947,632) 순 차 입 금 46,455,310 64,385,784 자 본 총 계 124,023,960 114,857,149 총자본차입금비율 37.46% 56.06% 34. 기업분할 34-1. 분할일정 및 분할신설회사의 개요당사는 2015년 8월 3일을 기준일로 하여 알루미늄 휠 제조 및 판매 사업 부문을 분할하여 신설회사를 설립하였으며, 이러한 당사의 분할과 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 분할일 : 2015년 8월 3일나. 분할 승인을 위한 주주총회일 : 2015년 7월 27일다. 분할신설회사의 영업개황 : 알루미늄 휠 제조 및 판매사업라. 분할신설회사의 상호 및 대표이사 : 주식회사대유합금 및 권의경마. 분할신설회사의 본점 : 전라북도 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길32-3434-2. 분할방법 및 내용당사는 알루미늄 휠 제조 및 판매 사업부문을 분할시 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 분할로 인하여 감소된 당사의 자산ㆍ부채는 장부가액으로 평가하였으며 분할신설법인으로부터 교부받은 주식은 이전된 자산ㆍ부채의 장부가액으로 계상하였습니다. 분할신설회사로 이전된 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 유동자산 58,747,596 비유동자산 21,478,414 자산 합계 80,226,010 유동부채 (69,699,081) 비유동부채 (6,454,615) 부채 합계 (76,153,696) 순자산 합계 4,072,314 34-3. 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보분할신설회사로 이전된 제조 및 판매부문에 대한 직전 회계연도 및 분할일까지의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 2015. 1. 1 ~ 2015. 8. 3 2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31 자산 80,226,010 94,346,859 부채 (76,153,696) 110,341,561 매출 121,277,429 229,453,827 영업이익 618,807 (9,505,866) 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 대손충당금 설정현 황 ( 연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제62기반기 매출채권 172,210 1,918 1.11% 단기대여금 8,531 897 10.51% 미수금 11,302 1,313 11.62% 합 계 192,043 4,128 21.50% 제61기 매출채권 177,682 3,718 1.98% 단기대여금 1,645 973.199 44.56% 미수금 14,933 2,867 23.80% 합 계 194,260 7,559 3.75% 제60기 매출채권 172,964 2,561 1.48% 단기대여금 2,880 963 33.44% 미수금 9,336 1,313 14.06% 합 계 185,180 4,837 2.61% 제59기 매출채권 98,623 1,204 1.22% 단기대여금 1,895 1,293 68.24% 미수금 7,965 1,313 16.48% 합 계 108,483 3,809 3.51% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 반기 제61기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (8,514) (4,837) (3,809) (4,091) 2. 대손상각비 (8) (2,269) (531) (78) 3. 제각 3,012 8 - - 4. 환입 1,220 73 363 165 5. 기타증감 160 (1,489) (859) 195 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (4,128) (8,514) (4,837) (3,809) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과년 이하 계 금 액 147,171 19,448 5,591 172,210 구성비율 85.46% 11.29% 3.25% 100.00% ※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액임(연결기준) 나. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 회사명 사업부문 재고자산 제62기 반기 제61기 제60기 제59기 (주)대유에이텍 SEAT사업부(자동차용의자 완제품) 제 품 400 412 1,339 1,280 상 품 - - 34 - 원 재 료 498 468 1,870 1,846 기 타 - - 1,682 1,062 소 계 898 880 4,925 4,188 (주)대유합금 AL소재사업부(AL소재 및 주조품) 제 품 298 883 866 858 상 품 100 53 34 - 원 재 료 319 1,358 1,082 1,274 기 타 10 1,756 1,682 1,062 소 계 728 4,050 3,664 3,194 (주)대유SE 태양광사업부(태양광모듈)자동차사업부(LPI연료용기) 제 품 3,611 2,186 2,815 94 상 품 - - - 1,825 원 재 료 1,970 1,554 1,785 269 기 타 94 74 - 173 소 계 5,676 3,814 - 2,361 (주)스마트홀딩스 레져사업부 제 품 - - - - 상 품 - - - - 원 재 료 - - - - 기 타 50 68 75 99 소 계 50 68 75 99 (주)대유중공업 건설사업부 제 품 - - 77 117 상 품 - - - - 원 재 료 - - 128 118 기 타 249 80 66 93 소 계 249 80 271 328 (주)위니아대유 산업용 및 가정용냉동냉장장비 제조 외 제 품 7,858 6,571 14,611 상 품 20,394 19,120 25,282 원 재 료 7,554 6,066 9,212 기 타 6,265 3,080 3,065 소 계 42,070 34,836 52,170 북경대유디안시염성대유디안시 자동차부품 제조(스티어링 휠 제조) 제 품 421 826 - - 상 품 - - - - 원 재 료 731 1,281 - - 기 타 125 236 - - 소 계 1,277 2,343 - - 합 계 제 품 12,589 10,878 18,842 1,491 상 품 20,494 19,173 25,316 1,825 원 재 료 11,073 10,728 12,995 2,233 기 타 6,793 5,294 4,888 1,427 소 계 50,949 46,072 62,041 6,976 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.35% 6.03% 8.28% 1.57% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.7회 16.0회 19.4회 71.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.연결기업의 제61기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 및 2016년 1월 1일에 걸쳐 감사인이 선정한 국내현장에 대하여 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편,실사일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. - 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 2015년도 재무제표의 외부감사인인 동명회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.- 재고자산 평가내역당반기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 21,862,233 (1,368,394) 20,493,838 21,066,350 (1,893,459) 19,172,891 제품 14,298,019 (1,709,417) 12,588,602 12,687,849 (1,601,047) 11,086,802 재공품 2,426,871 - 2,426,871 2,952,198 - 2,952,198 원재료 12,726,479 (1,653,768) 11,072,712 12,781,690 (2,053,818) 10,727,872 저장품 200,415 - 200,415 244,826 - 244,826 미착품 4,166,150 - 4,166,150 2,096,616 - 2,096,616 합 계 55,680,167 (4,731,578) 50,948,588 51,829,529 (5,548,324) 46,281,205 - 재고자산 중 담보제공자산 현황 해당사항 없음. 다. 공 정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법 연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 금융자산의 손상① 상각 후 원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(5) 범주별 분류1) 연결실체의 금융자산의 범주분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 매도가능 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 46,518,516 46,518,516 단기예치금 - - 2,530,959 2,530,959 매출채권 - - 170,291,317 170,291,317 기타수취채권 - - 17,928,422 17,928,422 장기예치금 - - 632,472 632,472 장기수취채권 - - 5,130,969 5,130,969 파생상품자산 13,485 - - 13,485 매도가능증권 - 13,553,499 - 13,553,499 합 계 13,485 13,553,499 243,032,654 256,599,638 (전기말) (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 24,524,244 24,524,244 단기예치금 - 6,228,488 6,228,488 매출채권 - 174,390,780 174,390,780 기타수취채권 - 11,557,667 11,557,667 장기예치금 - 559,857 559,857 장기수취채권 - 5,621,138 5,621,138 매도가능증권 12,923,984 - 12,923,984 합 계 12,923,984 222,882,174 235,806,158 ② 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 상각후원가 금융부채아님 합계 매입채무 - 169,169,710 - 169,169,710 단기차입금 - 199,891,513 - 199,891,513 미지급금및기타지급채무 - 52,352,048 - 52,352,048 기타유동부채 - 9,445,423 9,445,423 유동성장기부채 - 23,825,453 - 23,825,453 장기차입금 - 63,318,573 - 63,318,573 회사채 - 17,251,790 - 17,251,790 장기미지급금및기타지급채무 - 34,681,862 - 34,681,862 파생상품부채 5,193,778 - 5,193,778 전환상환우선주부채 - 11,742,660 - 11,742,660 금융리스부채 - 221,549 - 221,549 기타비유동부채 - - 3,376,679 3,376,679 합 계 5,193,778 572,455,158 12,822,102 590,471,038 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 상각후원가 금융부채아님 합계 매입채무 - 184,598,141 - 184,598,141 단기차입금 - 139,928,067 - 139,928,067 미지급금및기타지급채무 - 53,306,637 - 53,306,637 기타유동부채 - - 19,308,910 19,308,910 유동성장기부채 - 17,537,627 - 17,537,627 장기차입금 - 54,605,937 - 54,605,937 장기미지급금및기타지급채무 61,751,450 - 61,751,450 파생상품부채 3,159,688 - - 3,159,688 전환상환우선주부채 - 11,277,251 - 11,277,251 금융리스부채 - 30,877 - 30,877 기타비유동부채 - - 2,767,406 2,767,406 합 계 3,159,688 523,035,987 22,076,316 548,271,991 ③ 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 대손상각비 - - 1,212,250 - 1,212,250 이자수익 - - 349,517 - 349,517 배당금수익 - 544,649 - - 544,649 매도가능증권처분이익 - 46,539 - - 46,539 외화환산이익 - - 878,410 - 878,410 외환차익 - - 599,716 - 599,716 파생상품평가이익 13,485 - - - 13,485 이자비용 - - - (5,151,919) (5,151,919) 외화환산손실 - - - (10,145) (10,145) 외환차손 - - - (983,125) (983,125) 파생상품평가손실 (2,034,090) - - - (2,034,090) 파생상품거래손실 (51,585) - - - (51,585) 매출채권처분손실 - - (108,411) - (108,411) 합 계 (2,072,190) 591,188 2,931,482 (6,145,189) (4,694,709) (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기손익 매도가능 대여금및수취채권 상각후원가 합 계 대손상각비 - - (1,181,969) - (1,181,969) 대손충당금환입 - - 28,402 - 28,402 이자수익 - - 405,053 - 405,053 배당금수익 - 341,202 - - 341,202 외환차익 - - - 592,814 592,814 외화환산이익 - - - 50,721 50,721 파생상품평가이익 505,470 - - - 505,470 파생상품거래이익 97,074 - - - 97,074 이자비용 - - - (4,816,173) (4,816,173) 외화환산손실 - - - (1,083,719) (1,083,719) 외환차손 - - - (463,658) (463,658) 파생상품거래손실 (404) - - - (404) 합 계 602,140 341,202 (748,514) (5,720,015) (5,525,187) ④ 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 과목명 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능증권 9,933,098 - 3,620,401 13,553,499 파생상품자산 - 13,485 - 13,485 파생상품부채 - 5,193,778 - 5,193,778 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 라. 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)대유에이텍 회사채 사모 2016.05.27 25,000 0% - 2021.05.27 미상환 신한금융투자(주) 합 계 - - - 25,000 - - - - - ※ 전환사채 발행 세부내역 ( 2016.05.20 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시문헌 참조) 1. 사채의 종류 회차 15 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 25,000,000,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 운영자금 (원) 25,000,000,000 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.5 5. 사채만기일 2021년 05월 27일 6. 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 이자지급주기는 3개월로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 05월 27일에 권면금액의 만기보장수익률 107.7733%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,256 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 대유에이텍 기명식 보통주 전환청구기간 시작일 2017년 05월 27일 종료일 2021년 04월 27일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2016년 08월 27일, 2016년 11월 27일, 2017년 02월 27일, 2017년 05월 27일, 2017년 08월 27일, 2017년 11월 27일, 2018년 02월 27일, 2018년 05월 27일, 2018년 08월 27일, 2018년 11월 27일, 2019년 02월 27일, 2019년 05월 27일, 2019년 08월 27일, 2019년 11월 27일, 2020년 02월 27일, 2020년 05월 27일, 2020년 08월 27일, 2020년 11월 27일, 2021년 02월 27일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 10. 청약일 2016년 05월 20일 11. 납입일 2016년 05월 27일 12. 대표주관회사 - 13. 이사회결의일(결정일) 2016년 05월 20일 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 25,000 - - 25,000 합계 - - - - 25,000 - - 25,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 대상회사 제62기 반기 제61기 제60기 제59기 당 사 (주)대유에이텍 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 종속회사 (주)대유SE 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 (주)스마트홀딩스 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 동명회계법인 (주)위니아대유 동명회계법인 동명회계법인 - - (주)대유합금 동명회계법인 동명회계법인 - - ※ 연결회사의 종속회사는 보고기간종료일 현재 7개이며, 이 중 회계감사 대상 종속회사는 (주)대유SE, (주)스마트홀딩스, (주)위니아대유, (주)대유합금 입니다. ※ 당사는 외부감사대상 종속회사의 외부감사인 선임시 연결재무제표 신뢰성 제고를 위하여 연결회사의 감사인을 외부감사인으로 변경 또는 신규선임하였습니다. 나. 감사(또는 검토)의견 대상회사 구분 제62기 반기 제61기 제60기 제59기 당 사 (주)대유에이텍 연결 검토(특기사항 없음) 적정 적정 적정 별도 검토(특기사항 없음) 적정 적정 적정 종속회사 (주)대유SE 개별 - 적정 적정 적정 (주)스마트홀딩스 개별 - 적정 적정 적정 (주)위니아대유 개별 - 적정 - - (주)대유합금 개별 - 적정 - - ※ 상기 구분은 K-GAAP인 경우는 개별, K-IFRS인 경우는 별도의 회계기준상의 용어를 그대로 사용하였으며, 외부감사인으로부터 별도의 감사지적사항 등은 없었습니다 . 다. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원/시간) 사업연도 감사인 내 용 보 수 총소요시간 제62기반기 동명회계법인 IFRS 반기개별 및 연결검토IFRS 연간개별 및 연결감사내부회계관리제도 검토 160 750 제61기 동명회계법인 IFRS 반기개별 및 연결검토IFRS 연간개별 및 연결감사내부회계관리제도 검토 180 1,554 제60기 동명회계법인 IFRS 반기개별 및 연결검토IFRS 연간개별 및 연결감사내부회계관리제도 검토 170 1,554 제59기 동명회계법인 IFRS 반기개별 및 연결검토IFRS 연간개별 및 연결감사내부회계관리제도 검토 170 1,541 ※ 제62기 보수는 연간 계약금액입니다 라. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원,VAT포함) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보 수 비 고 제61기 2015.12.30 염성대유 주식가치평가 세무자문 용역 1주간 5.5 2015.07.31 분할용역수수료 4주간 55.0 2015.06.30 북경대유 주식가치평가 세무자문 용역북경대유 인수가격배분(PPA)자문 용역 1주간 8.8 제59기 2013.07.31 세무자문용역 계약 체결 2주간 18.7 제58기 2012.06.25 (주)서울신용평가정보" 인수관련 자문컨설팅 계약. 3주간 55.0 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일반감사, 업무프로세스감사, 재무감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있는 바, "2015 사업연도 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있고 중대한 취약점이 없다."고 평가하였습니다. 한편, 당사의 경영자는 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."라고 기술하고 있습니다. 또한, 외부감사인인 동명회계법인도 당사의 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 제61기감사보고서에서 "회사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 검토의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2016년 반기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 권한에 관한 내용 법령 또는 정관에 의하여 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사의 업무집행에 관한 모든 사항을 의결한다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 전에 주주에게 참석장 및 유인물 발송시 이사후보자의 인적사항을 알리고 또한 주주총회 개최 2주 전에 경영참고사항을 공시하였으며, 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기바랍니다 다. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 의결사항 이사회에 부의하여 결정하여야 할 사항은 다음 각 항으로 한다. 1) 주주총회의 소집에 관한 사항 2) 주주총회의 의안 및 부속서류에 관한 사항 3) 이사와 회사간의 거래승인에 관한 사항 4) 신주의 발행에 관한 사항 5) 사채의 모집에 관한 사항 6) 대표이사, 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임과 해임에 관한 사항 7) 회사와 이사간의 소송대표자의 선정에 관한 사항 8) 부동산의 구입 또는 처분에 관한 사항 9) 임원의 사회단체 임원 및 공직취임 승인에 관한 사항 10) 임원의 보수 및 퇴직금의 규정에 관한 사항 11) 중요한 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 12) 고문의 선정 및 보수에 관한 사항 13) 경영의 기본방침에 관한 사항 14) 사업장, 지점, 출장소의 설치 및 폐지에 관한 사항 15) 중요한 사업의 확장, 축소 및 폐지에 관한 사항 16) 재무제표 및 잉여금처분안의 관한 사항 17) 잉여금의 자본전입에 관한 사항 18) 중요한 예산 결산의 관한 사항 19) 중요한 투자 및 채무보증에 관한 사항 20) 다액의 찬조기부와 중요한 단체가입에 관한 사항 21) 정관 개정안에 관한 사항 22) 이사회 규정의 개정에 관한 사항 23) 기타 사장이 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항 (2) 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1회차 2016.01.29 ▣ 농협은행 ez구매론 약정기간 만료에 따른 재약정 기체의 건 원안가결 - 2회차 2016.02.04 ▣ 정기예금 담보제공의 건 원안가결 - 3회차 2016.02.23 ▣ 신한은행 기업시설자금 대출에 대한 신규 기체에 관한 건 원안가결 - 4회차 2016.02.25 ▣ 제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▣ 제61기 정기주주총회 개최의 건▣ '15년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 원안가결 - 5회차 2016.03.03 ▣ (주)대유합금 수입금융 차입에 대한 연대보증의 건 원안가결 - 6회차 2016.03.09 ▣ 우리은행 만기도래 대출 관련 대환의 건 원안가결 - 7회차 2016.03.10 ▣ 제61기 정기주주총회 일정 변경 결의의 건 원안가결 - 8회차 2016.03.14 ▣ (주)대유합금 여신에 대한 연대보증 입보의 건 원안가결 - 9회차 2016.03.25 ▣ 대표이사 재선임의 건 원안가결 - 10회차 2016.04.14 ▣ (주)대유SE 회전한도방식 외국환 거래 관련 개체의 건 ▣ (주)대유SE HMG 동반성장 펀드 대출 연대보증의 건 원안가결 - 11회차 2016.05.18 ▣ 수출성장자금대출 기체에 관한 건 원안가결 - 12회차 2016.05.20 ▣ 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 원안가결 - 13회차 2016.05.24 ▣ (주)대유SE 에너지이용합리화자금 시설대출 및 산업운영자금 대출 차입에 대한 연대보증의 건 원안가결 - 14회차 2016.06.08 ▣ (주)대유글로벌 단기운영자금 대여의 건 원안가결 - 15회차 2016.06.14 ▣ 수출성장자금대출(중기) 기체에 관한 건 원안가결 - 16회차 2016.06.29 ▣ 신한은행 기업운전자금 대출금에 대한 기체에 관한 건 원안가결 - 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 비 고 사외이사 등의 성명 비 고 이상기(출석율: 12.50%) 3회차 2016.02.23 ▣ 신한은행 기업시설자금 대출에 대한 신규 기체에 관한 건 찬성 - 4회차 2016.02.25 ▣ 제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▣ 제61기 정기주주총회 개최의 건▣ '15년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 - 마. 이사회내 위원회- 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출한 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 사내이사 정진모 이사회 대표이사 - - 사내이사 정경열 이사회 우레탄FORM사업담당 - - 사내이사 김형호 이사회 생산/품질담당 - 임원(이사) 사외이사 박현철 이사회 사외이사 - - 사외이사 이상기 이사회 사외이사 - - 사내이사 권의경 이사회 대표이사 겸 사내이사 - 임원(대표이사) 사내이사 권완중 이사회 공장장 - - 사내이사 박건민 이사회 재경/영업담당 - - 사내이사 이재호 이사회 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성여부, 구성방법 등 (1) 자산 2조원 미만으로 의무적 설치대상에서 제외되며 또한 별도로 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. (2) 상법 제542조의10 1항 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 이상인 상장회사에 대해서 상근감사를 의무화 하면서 2010년 12월 31일 기준 총자산 규모 1천7백8십억원으로 상근 감사 1명을 선임하였습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 ◎ 이사회 : 이사의 직무집행 감독합니다. ◎ 이 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산 상태를 조사합니다.◎ 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고 규정에 따라 조치를 취하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정 봉 채 - 경제기획원 서기관 - 전남지방경찰청장 - 도로교통공단 이사장 - 제57기 임시주주총회(2011.05.31) 선임 - 제59기 정기주주총회(2014.03.21) 재선임 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 1회차 2016.01.29 ▣ 농협은행 ez구매론 약정기간 만료에 따른 재약정 기체의 건 원안가결 2회차 2016.02.04 ▣ 정기예금 담보제공의 건 원안가결 3회차 2016.02.23 ▣ 신한은행 기업시설자금 대출에 대한 신규 기체에 관한 건 원안가결 4회차 2016.02.25 ▣ 제61기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▣ 제61기 정기주주총회 개최의 건▣ '15년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 원안가결 5회차 2016.03.03 ▣ (주)대유합금 수입금융 차입에 대한 연대보증의 건 원안가결 6회차 2016.03.09 ▣ 우리은행 만기도래 대출 관련 대환의 건 원안가결 7회차 2016.03.10 ▣ 제61기 정기주주총회 일정 변경 결의의 건 원안가결 8회차 2016.03.14 ▣ (주)대유합금 여신에 대한 연대보증 입보의 건 원안가결 9회차 2016.03.25 ▣ 대표이사 재선임의 건 원안가결 10회차 2016.04.14 ▣ (주)대유SE 회전한도방식 외국환 거래 관련 개체의 건 ▣ (주)대유SE HMG 동반성장 펀드 대출 연대보증의 건 원안가결 11회차 2016.05.18 ▣ 수출성장자금대출 기체에 관한 건 원안가결 12회차 2016.05.20 ▣ 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 원안가결 13회차 2016.05.24 ▣ (주)대유SE 에너지이용합리화자금 시설대출 및 산업운영자금 대출 차입에 대한 연대보증의 건 원안가결 14회차 2016.06.08 ▣ (주)대유글로벌 단기운영자금 대여의 건 원안가결 15회차 2016.06.14 ▣ 수출성장자금대출(중기) 기체에 관한 건 원안가결 16회차 2016.06.29 ▣ 신한은행 기업운전자금 대출금에 대한 기체에 관한 건 원안가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사 정관에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제 382조에서 규정하는집중투표제를 적용하지 아니한다는 조항을 두고 있어 채택하지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. (4) 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 동강홀딩스 본 인 보통주 18,295,792 20.01 18,295,792 20.01 - (주)대유신소재 관계회사 보통주 9,436,795 10.32 4,177,012 4.57 - (주)대유플러스 관계회사 보통주 730,851 0.80 5,990,634 6.55 - 박영우 특수관계인 보통주 11,819,641 12.93 11,819,641 12.93 - 박은희 특수관계인 보통주 436,094 0.48 436,094 0.48 - 박은진 특수관계인 보통주 1,311,222 1.43 1,364,222 1.49 - 권의경 특수관계인 보통주 40,000 0.04 40,000 0.04 - 계 보통주 42,120,395 46.01 42,120,395 46.02 - 종류주식 - - - - - *)당사는 2015년 종류주식(상환전환우선주 15,342,650주)을 발행하였으며, 상위 지분율 계산에서는 이를 제외하고 계산한 비율입니다.**) 상위 최대주주는 보고서작성기준일 이후 주식사업부문를 물적분할한 후 대유플러스와 신설합병함에 따라 최대주주의 주위가 신설법인인 (주)대유홀딩스로 변경되었습니다. 2. 최대주주에 관한 사항 ① 상 호 명 : (주)동강홀딩스② 본점소재지 : 광주광역시 광산구 소촌로123번길 40-7 (소촌동)③ 대표이사 : 권의경,류연진④ 주요 업종 : 자동차부품 제조 및 골프장업 외⑤ 주주현황(기준일: 2016.06.30) 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 박영우 및 특수관계자 296,129 47.75 (주)대유신소재 58,191 9.38 (주)대유에이텍 58,206 9.39 (주)대유플러스 16,805 2.71 (주)스마트저축은행 7,923 1.28 (주)동강레저 37,760 6.09 자기주식 및 기타 145,121 23.40 합 계 582,375 100.00 ⑥ 임원현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 주식보유현황 재직기간 임기만료일 보통주 지분율 권의경 1962.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한림대학교 생물학과 졸업겸.대유에이텍 대표이사(부사장)(現) - - 2005.04.16~ 현재 2017.03.31 류연진 1958.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 호원대학교 관광경영학과 졸업선운산C.C 대표이사 - - 2014.01.22~현재 2017.02.03 조상호 1960.02 전무 등기임원 상근 - 한양대학교 기계공학과 졸업현대우주항공(주) 외자구매팀장현대다이모스(주) 경영전략실장(이사)겸.대유에이텍 경영전략조정실장 - - 2016.03.31~현재 2019.03.31 김현수 1971.02 이사(대우) 등기임원 상근 - 연세대학교 경영학과 졸업현.동강홀딩스 경영관리팀 담당 - - 2015.01.01~ 현재 2019.03.31 박병민 1949.10 감사 등기임원 비상근 - 서울대학교 법학과 졸업스마트저축은행 상임감사 및 고문 - - - 2017년 정기주주총회시까지 ⑦ 주요 연혁 : - 2002.04.16 (주)대유에셋 설립 - 2005.04.18 상호변경((주)대유에셋 -> (주)동강홀딩스) - 2011.09.05 (주)동우로부터 몽베르CC(36홀 회원재 골프장) 사업권 양수 - 2013.08.31 우레탄폼제조부문과 순천임대사업부문 합병 - 2016.07.01 주식사업부문 물적분할 후 대유플러스와 신설합병 ⑧ 최근 사업연도말 재무현황 상호명 최근 사업연도말 재무현황(단위: 백만원) 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)동강홀딩스 180,820 132,313 48,507 39,380 3,338 ※ 상기의 재무현황은 전자공시시스템에 게재된 2015년 감사보고서상 재무제표(별도)를 기준으로 작성하였습니다. 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2004.10.08 (주)대유에이텍 3,100,790 35.82 특수 관계인 (주)대유에스텍과 장외매매계약체결 2010.07.01 (주)동강홀딩스 11,911,454 23.75 기존 최대주주 (주)대유에이텍 흡수합병 *) 보고서작성기준일 현재 최대주주인 (주)동강홀딩스는 2016.07.01일을 분할기일로 하여 주식사업부문를 물적분할한 후 대유플러스와 신설합병함에 따라 최대주주의 지위가 신설법인인 (주)대유홀딩스로 변경되었습니다. 4. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동강홀딩스 18,295,792 20.01% - (주)대유신소재 5,990,634 6.55% - 박영우 11,819,641 12.93% - 소 계 36,106,067 39.49% - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,030 99.91% 47,487,288 51.93% - ※ 본 소액주주 현황은 2015년 12월 31일을 기준일자로 하여 집계된 주주명부(보통주)를 기준으로 작성하였습니다. 6. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권)①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 발행주식총수의 100분의 80을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4.상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.회사가 경영전략상 필요한 국내·외 투자, 제휴기업 그리고 국내·외 금융기관 또는 경영자문 기관 등에게 신주를 발행하는 경우6.회사가 경영 전략상 필요에 의해 국내·외 타 회사를 인수하거나 타 회사에 투자하기 위하여 신주를 발행하는 경우7.재무구조 개선 및 긴급한 자금조달을 위하여 국내·외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8.사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 통지하거나 공고하여야 한다.④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방식은 이사회결의로 정한다.제 8 조의 2 (일반공모증자)① 이 회사는 발행주식총수의 100 분의 80을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6 의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.② 일반공모방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 8 의 규정에서 정하는 가격이상으로 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 기명주 보통주(일,오,십,오십,백,오백,천,만 주)(8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행증권대행부 ☎(02)368-5800 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 또는 한국경제신문(http://www.dayou.co.kr) 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 '16.01월 '16.02월 '16.03월 '16.04월 '16.05월 '16.06월 주 가 최 고 2,085 2,130 2,575 2,460 2,360 2,595 최 저 1,795 1,700 1,920 2,220 2,050 2,260 평 균 1,955 1,946 2,207 2,359 2,216 2,389 거래량 최고(일) 1,686 8,856 6,865 4,188 8,393 6,884 최저(일) 373 360 508 583 588 763 월 간 13,705 27,847 38,588 31,651 29,635 48,835 ※ 최근 주가 및 거래량은 각 거래일의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영우 남 1955.01 회 장 미등기임원 비상근 총 괄 (주)대유신소재 회장(겸) 11,819,641 - 20년 7개월 - 라현근 남 1955.12 대표이사 등기임원 상근 총괄사장 한양대학교 공과대학(정밀기계공학) 졸업 현대자동차 구매본부북경현대차 구매본부 - - 1년 2개월 2017.05.26 권의경 남 1962.09 대표이사 등기임원 상근 부사장 한림대학교 생물학과 졸업대유에이텍 관리부문장 40,000 - 17년 0개월 2016.12.01 조상호 남 1960.02 전 무 미등기임원 상근 전 무 한양대학교 기계공학과 졸업현대우주항공(주) 외자구매팀장현대다이모스(주) 경영전략실장(이사) - - 1년 8개월 - 박건민 남 1965.07 이 사 등기임원 상근 재경/영업 담당 조선대학교 금속공학과 졸업㈜대유에이텍 영업원가 담당 50,000 - 16년 10개월 2017.03.26 이재호 남 1954.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 동아일보 편집국 부국장 - 한국신문협회 출판협의회 부회장- 국가정보화전략위원회 민간위원 現.한국출판문화산업진흥원 원장 - - 3개월 2018.03.24 정봉채 남 1955.07 감 사 등기임원 상근 감 사 경제기획원 서기관전남지방경찰청장도로교통공단 이사장 - - 5년 1개월 2017.03.21 이창석 남 1963.10 이 사 미등기임원 상근 개발/기술연구소담당 전북대학교 정밀기계공학과 졸업기아자동차 공정개선부문현대자동차 시작총괄 - - 12년 3개월 - 유선웅 남 1968.04 이사(대우) 미등기임원 상근 설계담당 운산기계공업고등학교 졸업중앙산업 설계담당 - - 16년 7개월 - 김현태 남 1965.09 이사(대우) 미등기임원 상근 화성시트사업부담당 한국방송통신대학 경영학과현.대유에이텍 화성시트사업부 담당 - - 16년 5개월 - *) 상기 권의경 대표이사의 임기가 2016년 12월로 만료되는 바, 이사회 및 주주총회의 원활한 진행을 위하여 재선임하고자 이사회의 추천이 있어 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임의 건을 결의한 바 원안 승인되었으며, 이어 바로 실시된 이사회결의를 통하여 대표이사로 재취임하였습니다.*) 상기 이상기 사외이사는 금번 임기를 만료로 퇴임하시며, 이사회의 추천을 받은 이재호 사외이사의 선임의 건이 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 승인되어 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차시트 남 279 0 0 0 279 07년07월14일 7,801,550 26,005 - " 여 8 0 0 0 8 09년09월11일 167,011 20,876 - 임 대 남 2 0 0 0 2 02년02월10일 40,070 20,035 - 합 계 289 0 0 0 289 - 8,008,631 27,711 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있습니다. 당사는 2016년 3월 25일 제61기 정기주주총회를 통하여 이사의 보수한도를 정한 바 있으며 세부 승인내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4(1) 5,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 321,902 107,300 - 사외이사 1 17,551 17,551 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 27,060 27,060 - 계 5 366,513 151,911 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출기간일 현재 당사와 특수관계에 있는 계열회사는 상장회사 1개, 비상장회사 18개가 있으며,『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 의한 총액출자제한 기업집단, 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 가. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 총 10개의 계열회사와 9개의 자회사(손자회사 포함)가 있습니다. 소재지 회사명 목적사업 결산월 비 고 국내 (주)대유신소재 자동차 스티어링휠 제조 외 12월 계열사(상 장) 국내 (주)대유합금 자동차 알루미늄 휠 원료 및 주조품 제조 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)위니아대유 산업용 및 가정용 냉동냉장 장비 제조 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)대유위니아 기타 가정용 전기기기,공기조절장치 제조업 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)대유위니아서비스 서비스, 배송설치, 물류센터 운영 및 관련 서비스업 외 12월 자회사(비상장) 국외 상해위니아전자무역(유) 전자제품 등의 판매 및 서비스업 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)대유에스이 태양광모듈 제조 및 자동차부품(LPI연료용기)제조 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)대유서비스 주방용품 제조업, 자동차부품 제조, 공기조화장치 제조 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)스마트홀딩스 골프업, 관광객 이용시설업 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)대유중공업 자동차부품 제조(H,A/REST), 건설업 외 12월 자회사(비상장) 국내 (주)스마트저축은행 금융업, 보험, 부동산 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)동강레저 골프업, 관광객 이용시설업 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)동강홀딩스 자동차부품 제조 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)대유글로벌 자동차 알루미늄휠 제조 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)대유플러스 광전송장치 제조,자동차부품(우레탄FORM)제조 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)대유위니아 기타 가정용 전기기기,공기조절장치 제조업 외 12월 계열사(비상장) 국내 (주)대유위니아서비스 서비스, 배송설치, 물류센터 운영 및 관련 서비스업 외 12월 계열사(비상장) 국외 북경대유디안시기차부건유한공사 자동차 스티어링휠 제조 외 12월 계열사(비상장) 국외 염성대유디안시유한공사 자동차 스티어링휠 제조 외 12월 계열사(비상장) 나. 계통도 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : %) 구 분 투자회사 (주)대유에이텍 (주)동강홀딩스 (주)대유신소재 (주)스마트저축은행 (주)대유플러스 (주)스마트홀딩스 (주)위니아대유 (주)대유위니아 피투자회사 (주)대유에이텍 상 장 0.00 20.01 6.55 - 4.57 - - - (주)대유합금 비상장 100.00 (주)동강홀딩스 비상장 9.39 23.40 9.38 1.28 2.71 - - - (주)대유신소재 상 장 7.91 21.41 - - - - - - (주)대유글로벌 비상장 - - 100.00 - - - - - (주)스마트저축은행 비상장 32.18 - 50.39 0.40 - - - - (주)대유플러스 비상장 26.33 48.30 - - - - - - 북경대유디안시기차부건(유) 비상장 88.00 - 12.00 - - - - - (주)동강레저 비상장 - 46.12 - - - 41.07 - - (주)위니아대유 비상장 89.13 - 10.87 - - - - - (주)대유위니아 비상장 - - - - - - 47.15 - (주)대유위니아서비스 비상장 - - - - - - - 100.00 상해위니아전자무역(유) 비상장 - - - - - - - 100.00 (주)대유중공업 비상장 69.35 - 25.95 - 4.71 - - - (주)대유에스이 비상장 69.53 - 5.93 4.24 - - - - (주)대유서비스 비상장 40.04 - - - - - - 9.91 (주)스마트홀딩스 비상장 85.36 - 9.68 - 4.96 - - - 염성대유디안시유한공사 비상장 100.00 *) 보고서작성기준일 현재 최대주주인 (주)동강홀딩스는 2016.07.01일을 분할기일로 하여 주식사업부문를 물적분할한 후 대유플러스와 신설합병함에 따라 주주의 지위를 신설법인인 (주)대유홀딩스로 전부 이전하였습니다. 다 . 회사와 계열회사간 임원의 겸직 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일) 성 명 직위 겸직계열사명 비고 권의경 (주)대유에이텍 대표이사 (주)동강홀딩스 대표이사(각자)(주)대유합금 대표이사(주)위니아대유 사내이사북경대유디안시기차부건(유) 사장염성대유자동차부품(유) 사장 - 박건민 (주)대유에이텍 사내이사 (주)대유합금 사내이사 정봉채 (주)대유에이텍 감사 (주)대유합금 감사 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동강홀딩스(비상장) 2010.03.23 투자 979 58 9.39 3,313 0 0 0 58 9.39 3,313 208,298 3,519 (주)대유신소재(상장) 2006.12.28 투자 2,750 6,974 7.91 8,299 0 0 593 6,974 7.91 8,892 784,472 -173 (주)스마트저축은행(비상장) 2010.06.24 투자 4,000 1,433 32.18 9,643 0 0 0 1,433 32.18 9,643 525,735 6,156 (주)대유플러스(비상장) 2009.10.16 투자 5,033 600 26.33 12,416 0 0 0 600 26.33 12,416 36,768 294 (주)대유중공업(비상장) 2009.10.16 투자 1,997 348 69.35 1,997 0 0 0 348 69.35 1,997 9,297 261 (주)대유SE(비상장) 2010.12.28 투자 7,097 13,478 69.53 7,997 0 0 0 13,478 69.53 7,997 38,354 -4,289 (주)대유서비스(비상장) 2015.05.12 투자 400 800 40.04 400 0 0 0 800 40.04 400 7,564 -608 (주)스마트홀딩스(비상장) 2011.05.03 투자 21,780 2,793 85.36 29,491 0 0 0 2,793 85.36 29,491 96,896 -451 북경대유기차부건유한공사(비상장) 2013.12.23 투자 2,235 0 88.00 12,403 0 0 0 0 88.00 12,403 16,636 91 (주)위니아대유(비상장) 2014.11.04 투자 41,000 8,200 89.13 41,000 0 0 0 8,200 89.13 41,000 281,421 8,355 (주)대유합금(비상장) 2015.08.03 투자 4,072 8,125 100.00 6,789 0 0 0 8,125 100.00 6,789 76,850 619 염성대유디안시유한공사(비상장) 2015.12.30 투자 4,519 0 100.00 4,519 0 0 0 0 100.00 4,519 12,284 129 합 계 42,809 - 138,267 0 0 593 42,809 - 138,860 2,094,575 13,903 ※ 상기에 기재된 최근 사업연도 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 조회한 각 회사의 개별재무제표(연결재무제표 제출대상 기업의 경우 연결재무제표)를 기준으로 작성하였으며, 외부감사대상 기업이 아닌 (주)대유중공업, 북경대유기차부건(유) 회사에서 제시한 최근 사업연도의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 제공한 담보제공내역 (단위: 천원) 제공받는자 채권자 제공기간 제공자산의 장부가액 담보제공액 주채무잔액 비고 ㈜동강홀딩스 우리은행 13.03.29 ~ 상환시 38,280,592 6,000,000 5,000,000 성남 사옥 토지,건물 우리은행 15.02.11 ~ 상환시 2,000,000 2,000,000 1,900,000 정기예금 합 계 40,280,592 8,000,000 6,900,000 - (*) ㈜동강홀딩스의 원화지급보증에 대한 담보로 제공한 부분입니다 나. 제공받고 있는 지급보증의 내역 (단위:천원) 구분 제공한 기업 지급보증내역 금융기관 보증한도 주채무잔액 비 고 종속기업 ㈜대유합금 차입금 지급보증등 우리은행 51,505,500 37,074,844 기타 특수관계자 ㈜동강홀딩스 차입금 지급보증등 신한은행 9,750,000 5,000,000 합 계 60,605,500 42,074,844 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 해당사항 없습니다 나 . 대주주 이외의 이해관계자의 자산양수도 등 거래 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경사항 당기 현재 공시와 관련하여 이행되지 않았거나 기 공시 사항 중 주요내용이 변경된 사항은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2011.01.04 뉴카렌스후속(RP) 차량용 의자 완제품 (Seat Ass'y) 공급업체 선정 1. 거래처: 현대다이모스(주)2. 제품명: 뉴카렌스후속(RP) 차종 차량용의자 완제품 (Seat Ass'y) 3. 공급시기: 2012년 07월부터 완료('13년 01월 양산 개시 및 현재 공급 中) 2011.08.25 올뉴쏘울(PS) 차량용 의자 완제품 (Seat Ass'y) 공급업체 확정 1. 거래처 : 현대다이모스(주)2. 제품명 : 올뉴쏘울(PS) 차종 차량용의자 완제품 (Seat Ass'y) 3. 공급시기 : 2013년 03월부터 완료('13년 08월 양산 개시 및 현재 공급 中) 2011.12.07 코란도투리스모(A150) 차량용 의자 완제품 (Seat Ass'y) SEAT 개발 착수 요청 1. 거래처: 쌍용자동차(주)2. 제품명: 코란도투리스모(A150) 차종 차량용의자 완제품 (Seat Ass'y) 3. 공급시기 : 2012.07.01부터 완료('13년 01월 양산 개시 및 현재 공급 中) 2013.12.10 스포티지R 후속(QL) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'y) 공급업체 선정 1. 거래처 : 현대다이모스(주) 2. 제품명: 스포티지R 후속(QL) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'y) 3. 예정공급시기: 2015년 8월부터 6년간 완료('15년 08월 양산 개시 및 현재 공급 中) 2013.12.12 쏘울 전기차(PS-EV Car) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'y) 공급업체 선정 1. 거래처 : 현대다이모스(주) 2. 제품명 : 쏘울 전기차(PS-EV Car) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'Y)3. 공급시기 : 2014년 4월부터 6년간 완료('14년 04월 양산 개시 및 현재 공급 中 2015.06.13 기아자동차(주) 스포츠카(CK) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정 1. 거래처 : 현대엠시트(주) 2. 제품명 : 기아차 스포츠카(개발코드명 CK) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'Y)3. 공급시기 : 2017년 03월부터 단산시까지 진행 中 2015.07.14 쌍용자동차(주) 렉스턴 후속(Y-400) 차량용의자 완제품(Seat ASS'Y) 공급업체 선정 1. 거래처 : 쌍용자동차(주) 2. 제품명 : 렉스턴 후속(Y-400) 차량용 의자 완제품(Seat Ass'Y)3. 공급시기 : 2017년 03월부터 6년간 진행 中 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안 건 결의내용 제61기 정기주주총회(2016.03.25) ▣ 제61기 정기주주총회 의사록 - 제1-1호 의안 : 제61기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제1-2호 의안 : 이익배당(결산(현금)배당)의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명,사외이사 1명) - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제61기 임시주주총회(2015.07.27) ▣ 제61기 임시주주총회 의사록 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 - 제2호 의안 : 분할계획서 승인의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 원안 승인원안 승인원안 승인 제61기 임시주주총회(2015.05.26) ▣ 제61기 임시주주총회 의사록 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명) - 제3호 의안 : 임원보수한도 변경 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 제60기 정기주주총회 (2015.03.26) ▣ 제60기 정기주주총회 의사록 - 제1-1호 의안 : 제60기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제1-2호 의안 : 이익배당(결산(현금)배당)의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명) - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제60기 임시주주총회 (2014.12.01) ▣ 제60기 임시주주총회 의사록 - 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명) 원안 승인 제59기 정기주주총회 (2014.03.21) ▣ 제59기 정기주주총회 의사록 - 제1호 의안 : 제59기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명) - 제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명) - 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제58기 정기주주총회 (2013.03.22) ▣ 제58기 정기주주총회 의사록 - 제1호 의안 : 제58기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 - 제5호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제57기 정기주주총회 (2012.03.23) ▣ 제57기 정기주주총회 의사록 - 제1호의안 : 제57기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 - 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 제57기 임시주주총회 (2011.05.31) ▣ 제57기 임시주주총회 의사록 - 제1호의안 : 감사 선임의 건 원안 승인 제56기 정기주주총회 (2011.03.25) ▣ 제56기 정기주주총회 의사록 - 제1호의안 : 제56기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금분계산서(안)승인의 건 - 제2호의안 : 이사선임의 건 - 제3호의안 : 감사선임의 건 - 제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 제6호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 그밖의 우발채무와 약정사항 1) 당반기말 현재 연결실체의 만기가 미도래한 배서하거나 할인한 채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총액 양도거래 차입거래 할인어음 41,674,166 41,674,166 - 2) 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 중인 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목명 담보제공자산의장부가액 담보설정금액 담보권자 매도가능증권 1,058,605 1,200,000 광주은행 유형자산 238,429,839 274,878,200 신한은행,외환은행,산업은행 등 투자부동산 46,794,572 33,528,000 신한은행,우리은행,수출입은행 3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자이외의 자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거 래 처 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행보증등 4,849,652 4) 하자보증관련연결실체는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며, 매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다. 5) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 금융기관 용도 약정금액 미사용한도 신한은행 구매자금 3,000,000 846,406 동반전자방식외담대 15,000,000 9,836,810 전자방식외담대 10,000,000 10,000,000 전자방식외담대 4,000,000 3,394,301 전자방식외담대 3,000,000 3,000,000 마이너스통장 5,000,000 5,000,000 한도대출 53,000,000 2,000,000 Usnace $5,000 $67 외환은행 외상채권담보대출 4,000,000 3,198,861 외상채권담보대출 500,000 500,000 일반자금대출 1,500,000 250,000 산업은행 한도대출 20,000,000 5,000,000 Usance 외 $3,000 $1,591 하나은행 팩토링 27,000,000 16,644,979 usance $5,000 $3,872 국민은행 한도대출 15,000,000 4,188,893 팩토링 2,000,000 2,000,000 씨티은행 한도대출 5,000,000 - 우리은행 한도대출 4,200,000 - Usance 외 $8,000 $2,422 구매자금 8,000,000 - 농협은행 구매자금대출 4,000,000 - Usance 외 $10,000 $4,169 기업은행 상업어음할인 500,000 - 신한은행 Usance 외 $8,000 $448 수출입은행 Usance 외 $8,000 $731 합 계 184,200,000 65,860,250 $47,000 $13,299 6) 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 연결실체는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적으로 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 7) 공동사업약정 연결실체는 (주)동강홀딩스와 공동사업약정을 체결하고, 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설을 공동으로 양수하여 운영(민법상의 조합계약)하고 있으며, 연결실체는 공동사업약정의 성격에 따라 동 공동약정을 공동지배사업으로 인식하고있으며, 공동사업과 관련된 자산과 부채를 공동사업약정비율에 따라 연결실체의 자산과 부채로 계상하였습니다. 또한 연결실체는 공동사업과 관련된 부채와 관련하여 조합의 채권자에 대해 공동사업약정 당사자로서 책임을 부담합니다(단위: 천원). 상기 공동사업을 위해 (주)동강홀딩스로부터 유형자산에 대해 담보제공(수익권증서 39억원)을 제공받고 있으며, (주)동강홀딩스의 차입금 172억원에 대해 연결실체의 유형자산을 담보제공(수익권증서 223.6억원)하고 있습니다.8) 당반기말 현재 연결실체는 당기 이전에 분할신설된 법인에 대해 분할기일이전의 채무에 대해 연대하여 책임을 부담하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 회사명 분할기일 분할방법 (주)대유플러스 2009년 10월 06일 물적분할 9) 뎐결실체는 코리아신탁과 레저사업부의 부동산에 대해 부동산신탁계약을 체결하고있으며, 연결실체의 차입금 28억원을 위해 39억원의 수익권증서를 발급하고 있습니다. 10) 당반기말 현재 연결실체는 입회보증금반환 등과 관련하여 4,013백만원의 소송이 진행중에 있으며, 소송결과를 예측할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 법인세 통합조사에 따른 추징금 부과 1) 조사대상 기관 : 광주지방국세청 2) 조사대상 기간 : 2011년 및 2012년 사업연도(법인사업자 통합조사) 3) 조사기간 : 2015.05.12 ~ 2015.06.25 4) 부과일자 : 2015.06.29 결과통지 5) 부과금액 : 1,270백만원 6) 이행현황 - 당사는 2015년 07월 31일까지 일부(217백만원)에 대햐여는 수정신고하였으며, 나머지는 08월 31일까지 납부하였습니다. - 관세청 통관적법성 등 기업심사에 따른 추징금 부과 1) 심사대상 기관 : 광부본부세관 2) 심사사유 : 2015년도 관세청 정기 법인심사 대상업체로 선정 3) 심사범위 : 과세가격, 품목분류, 환급, 외환, 통관요건 등 수출입신고내역 등의 적법성 4) 조사대상 기간 : 2010.06.08 ~ 2015.06.07 5) 조사기간 : 2015.06.08 ~ 2015.06.26 4) 부과일자 : 2015.07.27 심사결과통지 5) 부과금액 : 702백만원 6) 이행현황 - '15.07.31 조기경정신청 - '15.08.03 고지서 송달 (납부완료: 2015.08.18) - 불성실공시법인 지정 등 공시위반 제제 1) 제재조치일 : 2013.01.25 증권선물위원회 2) 조치내용 : 과징금 8,000,000원 부과 3) 조치이유 : 유가증권시장 공시규정 제35조에 따라 "단일판매공급계약 해지('12.02.18) 후 지연공시('13.01.07)" 를 사유로 불성실공시법인으로 지정되었으며 벌점부과 없이 공시위반제제금을 부과받았습니다. 이와 관련하여 당사의 공시문헌은 다음과 같습니다. - 2013.01.07 단일판매공급계약 해지 불성실공시법인지정예고 - 2013.01.24 불성실공시법인지정 및 벌점부과 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 당해년도 보고서 제출기준일 현재 단기매매차익 발행 및 환수현황은 발생하지 않았습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 공모자금 사용내역 최근 3개사업년도의 공모자금 사용내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(증권시장공모) 2012.05.25 21,420 -. 시설자금 20,000 -. 운영자금 1,420 -. 시설자금: R, 신규차종 금형개발, 라인변경-. 운영자금: 자동차 SEAT ASS'Y 원자재 구매/발행제비용 - 라. 사모자금 사용내역 최근 3개사업년도의 사모자금 사용내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제14회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2011.05.09 16,000 운영자금 운영자금- 협력업체 매입대금 지급 - 무의결권부 상환전환우선주 2015.07.30 30,000 시설자금 250억운연자금 50억 시설투자 및 운영자금- 신규 수주차종에 대한 투자(공장 및 기계설비)- 원자재 매입대금(Usance) 결제- 가전사업부문 등 부동산 취득 및 공장신축 - 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.27 25,000 운영자금 - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 4. 합병 등의 사후정보 가. 영업양수 ○ 레저사업부문의 영업양수 (1)연결회사는 2011년 중 (주)동강홀딩스와 공동으로 주식회사 동우로부터 경기도 포천시 소재 36홀 회원제 골프장시설과 관련된 인적 및 물적설비 및 일체의 권리의무를 양수하였는 바, 그 내용은 다음과 같습니다 - 승계한 자산 및 부채 (단위:천원) 구 분 금 액 자산 - 191,070,555 Ⅰ. 유동자산 9,972,205 - Ⅱ. 비유동자산 181,098,350 - 부채 - 182,952,241 Ⅰ. 유동부채 56,620,829 - Ⅱ. 비유동부채 126,331,412 - 순자산 - 8,118,314 ※ 공동사업당사자는 양수대가로 37,000백만원을 지급하여, 동 양수대가와 양수대상 영업부문의 순자산공정가액 차액 28,882백만원을 영업권이 발생하였으며, 사업약정비율에 따라 연결회사의 지분 해당가액인 13,603백만원을 연결회사의 영업권으로 계상하였습니다 (2) 영업양수도 전후의 재무사항 비교 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2012년) 2차연도(2013년) 1차연도(2012년) 2차연도(2013년) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)동우영업양수분 매출액 - - 6,813 - 6,154 - - 영업이익 - - 1,440 - 788 - (주1) 당기순이익 - - 87 - (45) - (주2) ※ 상기 주식회사 동우의 레저사업부문 영업양수는 주요사항보고서 보고에 해당되지 않아 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측자료의 기재는 생략하며, 별도로 사업부문에 대한 실적만을 기재합니다. 나. ㈜대유위니아의 경영권 인수(※2014.10.17 주요사항보고서 참조) (1) 개요연결종속기업인 ㈜위니아대유는 2014년 11월 4일을 지분취득일로 하여 ㈜대유위니아의 지분 67.7%를 인수 하였으며, 동 지분취득가액과 순자산공정가액의 차액은 18,342백만원은 영업권으로 35,313백만원은 상표권으로 배부하였습니다. (2) 거래상대방본 자산양수도 (주식매매계약) 거래의 매도상대방은 WINIAMANDO HOLDINGS B.V. 이며(이하 "매도인"이라 함), 계약체결일 현재 위니아만도 주식회사의 발행주식 16,792,761주(지분 100%)를 보유하고 있습니다. 1) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 위니아만도 주식회사 대표이사 민원식 주소 본사 충청남도 아산시 탕정면 선문로 254번길 연락처 02)3490-6030 설립 연월일 1999년 10월 06일 자본금 8,396백만원 자산총액 278,467백만원 결산기 12월 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 16,792,761 주 2) 거래 대상자산 매도인이 보유 중인 위니아만도 주식회사의 지분 11,754,932주(지분 70%)입니다. 3) 자산 양수도 목적 위니아만도 주식회사의 지분 70%를 인수하기 위하여 설립된 회사에 대한 출자를 통한 사업영역을 다각화하고 및 향후 자동차부문과의 시너지창출을 최대화하여 기업경쟁력 강화하기 위함입니다. (3) 자산양수도 진행경과 및 일정 일 정 내 용 비 고 2014년 10월 10일 당사 이사회결의 및 주식매매계약 체결 - 2014년 10월 14일 주식매매계약금 지급(10%, 80.5억) - 2014년 10월 17일~2014년 10월 31일 실사 및 주식매매대금 조정 - 2014년 11월 04일 잔금 지급 및 거래종결 - (4) 자산양수도(경영권인수) 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년 반기) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)대유위니아 매출액 520,988 544,266 434,504 -16.60% 117,090 - - 영업이익 22,401 22,054 16,385 -26.86% -43,350 - - 당기순이익 - - 11,824 - -39,673 - - * 상기 예측자료는 2014.10.17 주요사항보고서에 첨부된 외부평가보고서상의 평가자료(외부평가기관 : 삼덕회계법인)이며, 2015년 실적은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 연결감사보고서를 참조하였으며 2016년 실적은 회사에서 제공한 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 다. 분할 : ○ 소재사업부문의 물적분할(※2015.07.06 주요사항보고서 참조) (1) 개요회사는 전기이전에 각 개별 사업 특성에 맞는 사업의 전문성 강화로 사업의 본원적 경쟁력을 확보하고, 시장의 변화에 능동적으로 대응하고자 소재사업부문을 분할하여 신설회사인주식회사 대유합금을 설립하였습니다. (1) 분할일정 구 분 일 자 분할주주총회를 위한 주주확정일 2015년 07월 01일 이사회결의일 및 분할계획서 작성 2015년 07월 06 일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015년 07월 27일 분할보고총회일 또는 창립총회일(이사회로 갈음 가능) 2015년 07월 27일 분할기일 2015년 07월 31일 분할등기 예정일 2015년 08월 03일 (2) 분할로 인하여 신설회사에 이전될 재산과 그 가액 ① 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상부문에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산과 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함하며, 이하 "이전대상재산"이라 한다)를 신설회사에 이전한다. ② 분할로 인한 이전대상 재산은 [별첨 1]2015년 5월 31일 현재를 기초로 하여 작성한 가결산 분할재무상태표 및 [별첨 2]승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. ③ 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 분할기일(2015년 7월 31일)을 기준으로 공인회계사 등의 검토를 받아 최종 확정하는 것으로 한다. ④ 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할 후 존속법인과 신설법인의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같다. ⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 산업재산권 등 일체의 지적재산권은 사업의 연관성에 따라 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. ⑥ 분할되는 회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다. ⑦ 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 분할 전후 요약 재무구조(2015년 5월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 분할 전 분할 후 신설회사 존속회사 자 산 유동자산 122,209 76,315 45,894 비유동자산 265,913 21,648 248,242 자산 총계 388,122 97,964 294,135 부 채 유동부채 256,870 86,942 169,928 비유동부채 28,225 7,044 21,181 부채 총계 285,095 93,987 191,108 자 본 자 본 금 45,724 2,500 45,724 주식발행초과금 33,213 1,477 33,213 기타자본구성요소 11,450 - 11,450 이익잉여금 12,641 - 12,641 자본 총계 103,027 3,977 103,027 부채및자본 총계 388,122 97,964 294,135 주1) 상기 금액은 외부감사인의 반기검토자료를 기준으로 한 금액임.주2) 상기 금액은 분할기일에 변동될 수 있으며, 2015년 07월 31일 24시 기준 이전대상이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정함.주3) 분할신설법인의 자산ㆍ부채는 공정가액에 근거하여 산출되었으므로, 분할전 자산ㆍ부채와 분할 후 자산ㆍ부채액이 일치하지 않음. (3) 합병등 전후의 재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년 반기) 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)대유합금 매출액 - - 71,329 - 54,304 - - 영업이익 - - 2,026 - -697 - - 당기순이익 - - 619 - -896 - - ※ (주)대유에이텍이 (주)대유합금의 지분을 100% 가지고 있는 단순물적분할로, 외부기관의 평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.