디와이에이 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현 황 ( 연 결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제63기	매출채권	196,727	1,387	0.70%

단기대여금	22,920	510	2.22%

미수금	12,218	1,112	9.10%

장기대여금	2,259	-	0.00%

합 계	234,124	3,008	1.28%

제62기	매출채권	203,825	1,335	0.66%

단기대여금	26,337	510	1.94%

미수금	7,132	316	4.44%

장기대여금	2,715	-	0.00%

합 계	240,009	2,161	0.90%

제61기	매출채권	177,682	3,718	1.98%

단기대여금	1,645	973	44.56%

미수금	14,933	2,867	23.80%

합 계	194,260	7,559	3.75%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(2,161)	(8,514)	(4,837)

2. 대손상각비	(881)	(363)	(2,269)

3. 제각	10	4,943	8

4. 환입	24	1,773	73

5. 기타증감	-	-	(1,489)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	(3,008)	(2,161)	(8,514)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	187,418	6,746	2,563	196,727

구성비율	95.27%	3.43%	1.30%	100.00%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 전 금액임(연결기준)

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

회사명	사업부문	재고자산	제63기	제62기	제61기

(주)대유에이텍	SEAT사업부(자동차용의자 완제품)	제 품	810	534	412

상 품	-	-	-

원 재 료	909	263	468

기 타	-	-	-

소 계	1,719	797	880

(주)대유합금	AL소재사업부(AL소재 및 주조품)	제 품	-	-	883

상 품	-	730	53

원 재 료	1,196	-	1,358

기 타	-	-	1,756

소 계	1,196	730	4,050

(주)대유SE	태양광사업부(태양광모듈)자동차사업부(LPI연료용기)	제 품	1,764	3,018	2,186

상 품	-	-	-

원 재 료	1,325	1,687	1,554

기 타	142	115	74

소 계	3,230	4,820	3,814

(주)스마트홀딩스	레져사업부	제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

기 타	-	50	68

소 계	0	50	68

(주)대유중공업	건설사업부	제 품	-	-	-

상 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

기 타	116	186	80

소 계	116	186	80

(주)위니아대유	산업용 및 가정용냉동냉장장비 제조 외	제 품	29,843	21,539	6,780

상 품	33,851	33,436	19,120

원 재 료	6,465	7,435	6,066

기 타	3,886	2,492	3,080

소 계	74,044	64,902	35,046

(주)푸른산수목원	수목원업 외	제 품	130	-	-

상 품	2	-	-

원 재 료	-	-	-

기 타	-	-	-

소 계	132	-	-

북경대유디안시염성대유디안시	자동차부품 제조(스티어링 휠 제조)	제 품	541	368	826

상 품	-	-	-

원 재 료	1,211	678	236

기 타	225	130	1,281

소 계	1,978	1,177	2,344

합 계	제 품	33,088	24,927	11,088

상 품	33,852	34,166	19,173

원 재 료	11,106	10,063	9,683

기 타	4,369	2,973	6,339

소 계	82,415	72,129	46,282

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.20%	8.56%	6.28%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.53 회	10.44회	16.00회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.연결기업의 제63기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일에 감사인이 선정한 국내 사업장에 대하여 재고실사 등을 실시하였습니다. 한편,실사일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. - 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결기업의 동일자 재고자산 실사는 2017년도 재무제표의 외부감사인인 동명회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.- 재고자산 평가내역당기말과 전기말 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

평가전	평가충당금	장부가액	평가전	평가충당금	장부가액

상품	35,086,883	(1,234,722)	33,852,161	36,038,971	(1,873,025)	34,165,946

제품	34,068,219	(1,109,997)	32,958,221	26,320,310	(861,160)	25,459,150

재공품	2,553,879	-	2,553,879	2,370,109	-	2,370,109

원재료	11,474,249	(238,596)	11,235,653	10,331,878	(269,151)	10,062,728

저장품	168,581	-	168,581	190,158	-	190,158

미착품	1,629,940	-	1,629,940	413,125	-	413,125

합 계	84,981,752	(2,583,316)	82,398,435	75,664,552	(3,003,336)	72,661,216

- 재고자산 중 담보제공자산 현황본 보고서 작성기준일 현재 자동차사업부문과 관련하여 제품에 대하여 금융기관에 양도담보 제공하고 있습니다.

자산명	장부금액	채무자	담보제공액	비 고

재고자산	810,234	연결실체	810,234	양도담보

다. 공 정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법

연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.⑤ 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 금융자산의 손상① 상각 후 원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(5) 범주별 분류 1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	18,613,952	18,613,952

단기예치금	-	2,004,273	2,004,273

매출채권	-	195,340,281	195,340,281

기타수취채권	-	34,921,124	34,921,124

장기예치금	-	1,064,282	1,064,282

장기수취채권	-	9,409,588	9,409,588

매도가능증권	15,159,342	-	15,159,342

합 계	15,159,342	261,353,500	276,512,842

(전기말)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	18,532,819	18,532,819

단기예치금	-	2,340,663	2,340,663

매출채권	-	202,489,478	202,489,478

기타수취채권	-	33,527,854	33,527,854

장기예치금	-	1,143,116	1,143,116

장기수취채권	-	8,033,324	8,033,324

매도가능증권	16,764,027	-	16,764,027

합 계	16,764,027	266,067,253	282,831,280

2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말)

구분	당기손익인식	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	238,304,904	-	238,304,904

장단기차입금	-	218,570,955	-	218,570,955

기타지급채무	-	53,641,390	-	53,641,390

기타유동부채	-	-	23,810,444	23,810,444

회사채	-	29,689,768	-	29,689,768

장기기타지급채무	-	44,544,577	-	44,544,577

파생상품부채	5,276,309	-	-	5,276,309

전환상환우선주부채	-	12,667,670	-	12,667,670

금융리스부채	-	701,690	-	701,690

기타비유동부채	-	-	3,340,271	3,340,271

합 계	5,276,309	598,120,954	27,150,715	630,547,978

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식	상각후원가	금융부채아님	합 계

매입채무	-	206,843,111	-	206,843,111

장단기차입금	-	214,981,603	-	214,981,603

기타지급채무	-	58,631,851	-	58,631,851

기타유동부채	-	-	20,473,544	20,473,544

회사채	-	18,064,239	-	18,064,239

장기기타지급채무	-	51,203,379	-	51,203,379

파생상품부채	841,394	-	-	841,394

전환상환우선주부채	-	11,932,570	-	11,932,570

금융리스부채	-	258,360	-	258,360

기타비유동부채	-	-	3,229,166	3,229,166

합 계	841,394	561,915,113	23,702,710	586,459,217

3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익항목	매도가능	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

이자수익	-	-	1,654,031	-	1,654,031

외화환산이익	-	-	-	1,976,196	1,976,196

외환차익	-	-	-	4,319,194	4,319,194

파생상품평가이익	359,501	-	-	-	359,501

파생상품거래이익	254,551	-	-	-	254,551

대손상각비	-	-	(61,135)	-	(61,135)

기타의대손상각비	-	-	(847,045)	-	(847,045)

이자비용	-	-	-	(13,275,158)	(13,275,158)

외화환산손실	-	-	-	(858,879)	(858,879)

외환차손	-	-	-	(1,358,399)	(1,358,399)

파생상품평가손실	(4,794,417)	-	-	-	(4,794,417)

파생상품거래손실	(280,666)	-	-	-	(280,666)

매출채권처분손실	-	-	(722,993)	-	(722,993)

매도가능증권처분손실	-	(1,097)	-	-	(1,097)

사채상환손실	-	-	(76,716)	(76,716)

합 계	(4,461,030)	(1,097)	22,857	(9,273,762)	(13,713,031)

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익항목	매도가능	대여금및수취채권	상각후원가	합 계

대손상각비	-	-	1,279,413	-	1,279,413

대손충당금환입	-	-	425,473	-	425,473

기타의대손상각비	-	-	(293,356)	-	(293,356)

단기금융상품처분이익	46,539	-	-	-	46,539

매도가능증권처분이익	-	956,775	-	-	956,775

이자수익	-	-	1,195,992	-	1,195,992

외환차익	-	-	2,643,314	-	2,643,314

외화환산이익	-	-	382,886	-	382,886

파생상품평가이익	2,219,687	-	-	-	2,219,687

이자비용	-	-	-	(12,448,292)	(12,448,292)

외환차손	-	-	-	(1,768,539)	(1,768,539)

외화환산손실	-	-	-	(2,374,981)	(2,374,981)

파생상품거래손실	(54,097)	-	-	-	(54,097)

매출채권처분손실	-	-	(423,446)	-	(423,446)

매도가능증권처분손실	-	(4,596,988)	-	-	(4,596,988)

합 계	2,212,129	(3,640,213)	5,210,276	(16,591,812)	(12,809,620)

4) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기말) (단위: 천원)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	6,017,712	-	9,141,630	15,159,342

파생상품부채	-	5,276,309	-	5,276,309

(전기말) (단위: 천원)

과목명	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능증권	6,831,823	-	9,932,203	16,764,027

파생상품부채	-	841,394	-	841,394

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 일부 선물환 거래를 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

라. 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대유에이텍	회사채	사모	2016.05.27	25,000	0%	-	2021.05.27	미상환	신한금융투자(주)

합 계	-	-	-	25,000	-	-	-	-	-

※ 전환사채 발행 세부내역 ( 2016.05.20 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시문헌 참조)

1. 사채의 종류	회차	15	종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	25,000,000,000

3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-

운영자금 (원)	25,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.0

만기이자율 (%)	1.5

5. 사채만기일	2021년 05월 27일

6. 이자지급방법	본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 이자지급주기는 3개월로 한다.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 05월 27일에 권면금액의 만기보장수익률 107.7733%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	2,256

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다

전환에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 대유에이텍 기명식 보통주

전환청구기간	시작일	2017년 05월 27일

종료일	2021년 04월 27일

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2016년 08월 27일, 2016년 11월 27일, 2017년 02월 27일, 2017년 05월 27일, 2017년 08월 27일, 2017년 11월 27일, 2018년 02월 27일, 2018년 05월 27일, 2018년 08월 27일, 2018년 11월 27일, 2019년 02월 27일, 2019년 05월 27일, 2019년 08월 27일, 2019년 11월 27일, 2020년 02월 27일, 2020년 05월 27일, 2020년 08월 27일, 2020년 11월 27일, 2021년 02월 27일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

10. 청약일	2016년 05월 20일

11. 납입일	2016년 05월 27일

12. 대표주관회사	-

13. 이사회결의일(결정일)	2016년 05월 20일

※ 본 보고서 작성기준일 현재 상기 전환사채의 보통주 전환청구 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전환사채 권면 총액	전환가액	보통주 전환주식	비 고

최조 발행시 사채권	25,000,000,000	2,256	11,081,560

2017.06.09 전환청구	(140,000,000)	1,580	88,607

당기말 미전환 사채권	24,860,000,000	1,580	15,734,177

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	24,860	-	-	-	24,860

합계	-	-	-	24,860	-	-	-	24,860

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-