신풍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 62 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 신풍과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 신풍(이하 '지배기업' 또는 '회사') 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다.

지배기업은 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 회사는 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다.

1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 지배기업는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 당사의 당 분기말 기준 보통주 주주구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정학헌	6,557,830	18.8%

(재)창강재단	1,431,060	4.1%

자기주식	7,252,320	20.7%

기타특수관계자	2,829,235	8.1%

기타	16,888,255	48.3%

합계	34,958,700

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 업종 소재지 자본(순자산) 지분율(%) 결산일 ㈜에스피모터스(*1) 수입자동차판매업 대한민국 (448,652) 100 12.31 ㈜꿈의실현1331(*2) 학원업 대한민국 (1,944,406) 100 12.31 ㈜트레바이오(*3) 사료원료 도매업 대한민국 (293,289) 70 12.31 ㈜다웅(*4) 수입오디오판매업 대한민국 2,328,538 100 12.31 (단위: 천원) 회사명 업종 소재지 자본(순자산) 지분율(%) 결산일 ㈜에스피모터스(*1) 수입자동차판매업 대한민국 (580,344) 100.0 12.31 ㈜꿈의실현1331(*2) 학원업 대한민국 (1,944,406) 100.0 12.31 ㈜트레바이오(*3) 사료원료 도매업 대한민국 5,420,971 70.0 12.31 (*1) 전기 중 지배기업은 ㈜에스피모터스에 대해 3,000백만원의 유상증자를 하였으며, 그에 따른 지분율의 변동은 없습니다. (*2) ㈜꿈의실현1331은 당분기말 현재 휴면법인입니다. (*3) 전기 중 신규 지분 취득으로 인해 종속기업에 추가되었습니다.(*4) 당분기 중 신규 지분 취득으로 인해 종속기업에 추가되었습니다. 2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 ㈜에스피모터스 4,730,730 5,179,382 (448,652) 1,466,310 82,679 ㈜꿈의실현1331 - 1,944,406 (1,944,406) - - ㈜트레바이오 28,575,640 28,868,929 (293,289) 61,502,236 (6,216,621) ㈜다웅(*2) 2,422,077 93,539 2,328,538 - - (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 ㈜에스피모터스 5,374,541 5,954,885 (580,344) 5,170,385 (652,118) ㈜꿈의실현1331 - 1,944,406 (1,944,406) - - ㈜트레바이오(*1) 32,243,100 26,822,129 5,420,971 - - (*1) 지배회사의 종속회사에 추가된 ㈜트레바이오의 연결대상 편입시점은 전기말이며, 그에 따라 전기의 매출액, 당기순손익은 기재하지 않았습니다.(*1) 지배회사의 종속회사에 추가된 ㈜다웅의 연결대상 편입시점은 당분기말이며, 그에 따라 당분기의 매출액, 당기순손익은 기재하지 않았습니다.상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준으로 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금 및현금성자산 기말현금 및현금성자산 ㈜에스피모터스 (23,556) 365,940 (987,099) 854,271 209,556 ㈜꿈의실현1331 - - - - - ㈜트레바이오 (5,786,991) 365,958 4,597,632 2,618,919 1,795,518 ㈜다웅 - - - - - (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금 및현금성자산 기말현금 및현금성자산 ㈜에스피모터스 120,493 (1,125,103) 2,184,788 625,880 1,806,058 ㈜꿈의실현1331 - - - - - 상기 현금흐름은 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 사업부문 지류 유통 및 판매 기타 사업부문 수입자동차 판매, 오디오 판매, 사료원료 도매업, F 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당분기 전분기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 사업부문 10,599,674 1,076,424 11,167,033 499,108 수입자동차 사업부문 8,444,182 724,906 2,343,479 307,386 오디오 사업부문 554,960 176,859 596,267 122,279 사료원료 도매업 61,115,491 (3,177,027) - - 기타 733,245 417,748 29,335 2,000 계속영업 합계 81,447,552 (781,090) 14,136,114 930,773 본부관리원가와 임원보수 (7,166,249) (3,786,200) 영업이익(손실) (7,947,339) (2,855,427) (3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당분기말 전기말 총자산 지류 사업부문 67,305,277 73,812,829 기타 사업부문 35,728,447 38,605,068 소계 103,033,724 112,417,897 총부채 지류 사업부문 3,314,591 1,817,632 기타 사업부문 23,882,412 28,252,624 소계 27,197,003 30,070,256 (4) 당분기 및 전분기 연결실체의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다.(5) 연결실체의 당분기 매출액 81,448백만원 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(11,640백만원)입니다. 한편, 전분기 매출액 14,136백만원 중 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 6,663,747 9,529,042 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 10,054,500 8,960,000 차입금 질권설정 전북은행 77,114 75,000 하나은행 524,000 523,837 기업은행 1,345,500 2,500,000 지급보증 질권설정(*1) 우리은행 1,100,000 - 지급보증 질권설정(*2) 소계 13,101,114 12,058,837 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 하나은행 - 161,000 차입금 한도 질권설정 우리은행 715,424 715,424 신한투자증권 - 8,960 소계 722,924 892,884 합계 13,824,037 12,951,721 (*1) 연결실체는 종속회사인 ㈜에스피모터스의 수입신용장 발행과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. (*2) 연결실체는 종속회사인 ㈜트레바이오의 수입신용장 발행과 관련하여 우리은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 16,602,480 - 14,556,472 - 손실충당금 (4,721,415) - (4,736,656) - 순액 11,881,064 - 9,819,816 - 미수금 총액 90,256 - 1,175,096 - 손실충당금 (46,417) - (46,417) - 순액 43,840 - 1,128,679 - 대여금 총액 1,665,698 - 1,829,688 - 손실충당금 (1,155,698) - (1,529,688) - 순액 510,000 - 300,000 - 미수수익 409,206 - 304,775 - 보증금 - 1,417,037 - 2,233,994 합계 12,844,110 1,417,037 11,553,270 2,233,994 (2) 신용위험 및 손실충당금 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 채권 발생일로 부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - 100,273 - 100,273 미수수익 134,648 119,422 - 254,070 단기대여금 - 270,000 - 270,000 합계 134,648 489,695 - 624,343 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 110,945 - - 110,945 미수수익 47,010 66,546 - 113,556 합계 157,955 66,546 - 224,501 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 4,429,417 4,429,417 미수금 - - 46,417 46,417 단기대여금 - - 2,006,175 2,006,175 합계 - - 6,482,009 6,482,009 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 4,639,590 4,639,590 미수금 - - 46,417 46,417 단기대여금 - - 1,529,688 1,529,688 합계 - - 6,215,695 6,215,695 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 4,736,657 46,417 1,529,688 6,312,762 종속기업변동 6,216 - - 6,216 손상차손 인식금액 89,148 - - 89,148 손상차손 환입금액 (110,605) - (373,991) (484,596) 기말금액 4,721,415 46,417 1,155,698 5,923,529 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 4,561,869 46,417 1,529,688 6,137,974 손상차손 인식금액 174,787 - - 174,787 기말금액 4,736,656 46,417 1,529,688 6,312,761 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 2,101,361 채무증권 3,000,000 3,218,613 1,980,321 1,709,438 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 5,410,306 5,232,040 7,048,165 6,315,477 합계 8,410,306 8,450,653 11,895,091 10,126,276 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 1,891,240 채무증권 4,000,000 1,011,302 3,980,322 3,626,203 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 11,410,306 8,284,222 9,000,000 7,532,354 합계 15,410,306 9,295,524 15,846,927 13,049,797 2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 그랩홀딩스 0.01% 2,000,000 1,624,157 2,000,000 1,392,202 미래에셋맵스리츠 0.72% 666,605 477,204 666,605 499,038 합계 2,666,605 2,101,361 2,666,605 1,891,240 한편, 당분기말 현재 채무증권은 크로스파이낸스코리아 카드매출채권 선정산 상품 3,000,000천원 등으로 구성되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 12,733,211 (410,792) 12,322,419 10,294,029 (407,181) 9,886,848 미착품 3,125,184 - 3,125,184 4,256,441 - 4,256,441 합계 15,858,395 (410,792) 15,447,603 14,550,470 (407,181) 14,143,289 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50.0 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35.0 3,019,663 ㈜소리아 오디오판매 서울특별시 70.0 1,439,525 합계 4,459,188 (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50.0 - 에임푸드테크(*1) 사모집합투자 서울특별시 - - 신한WWG에너지펀드PEF(*2) 사모집합투자 서울특별시 35.0 3,416,316 ㈜소리아(*3) 오디오판매 서울특별시 70.0 1,272,955 합계 4,689,271 (*1) 전기 중 에임푸드테크 사모투자 지분을 처분하였으며, 처분이익 235,816천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 신한WWG에너지펀드PEF 지분 신규 취득에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 계약구조에 따라 계약금 지급시 취득으로 회계처리하였습니다. 또한, 전기말 현재 지분양수가 종료되지 않아 의결권은 없으나, 이사선임, 배당제한 및 합의에 따른 배당금 지급시 지분양수 잔금에서 정산 등 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동(*1) 지분법손익 기말금액 ㈜에이트엠 - - - - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF 3,416,316 - (388,014) (139,731) 131,093 3,019,663 ㈜소리아 1,272,955 - - - 166,570 1,439,525 합계 4,689,271 - (388,014) (139,731) 297,663 4,459,188 (*1) 기타변동 금액은 당분기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동(*1) 지분법손익 기말금액 ㈜에이트엠 - - - - - - 에임푸드테크 1,232,358 - (1,232,358) - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF - 3,500,000 (125,450) (50,393) 92,159 3,416,316 ㈜소리아 - 1,330,000 - - (57,045) 1,272,955 합계 1,232,358 4,830,000 (1,357,808) (50,393) 35,114 4,689,271 (*1) 기타변동 금액은 당반기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대해 연결실체가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부금액 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 110,000 (110,000) - 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 606,329 - 606,329 건물 6,506,374 (239,678) 6,266,696 구축물 547,600 (22,769) 524,831 시설장치 897,339 (231,184) 666,155 차량운반구 146,538 (126,570) 19,968 비품 379,711 (290,558) 89,153 합계 9,083,891 (910,759) 8,173,132 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 606,329 - 606,329 건물 6,506,373 (117,683) 6,388,690 구축물 547,600 (2,234) 545,366 시설장치 82,339 (27,882) 54,457 차량운반구 161,777 (157,694) 4,083 비품 329,823 (228,899) 100,924 합계 8,234,241 (534,392) 7,699,849 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 처분 감가상각비(*2) 기타(*3) 기말 토지 606,329 - - - - 606,329 건물(*1) 6,388,690 - - (121,994) - 6,266,696 구축물 545,366 - - (20,535) - 524,831 시설장치 54,457 815,000 - (203,302) - 666,155 차량운반구 4,083 20,324 (2,528) (1,911) - 19,968 비품(*2) 100,924 35,177 - (47,123) 175 89,153 합계 7,699,849 870,501 (2,528) (394,865) 175 8,173,132 (*1) 건물은 전라남도 광양시 항만7로 19(도이동)에 위치한 창고입니다. 한편, 상기 부지의 소유주는 광양시이며, 연결실체와 임대차 계약을 맺고 있습니다.(*2) 비품에 대한 감가상각비의 일부 금액은 무형자산(암호화폐)의 취득금액으로 대체되었습니다.(주석12 참조)(*3) 당분기중 연결종속회사의 신규 취득으로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득액 처분 감가상각비(*4) 대체(*1) 기말 토지 67,399 - - - 538,930 606,329 건물(*2) - - - - 6,388,690 6,388,690 구축물 - - - - 545,366 545,366 시설장치 - - - - 54,457 54,457 차량운반구 7,651 - - (3,568) - 4,083 비품(*4) 139,923 6,797 - (52,069) 6,273 100,924 건설중인자산(*3) - 104,935 (104,935) - - - 합계 214,973 111,732 (104,935) (55,637) 7,533,716 7,699,849 (*1) 전기 중 ㈜트레바이오 연결대상 편입으로 인한 효과입니다.(*2) 건물은 전라남도 광양시 항만7로 19(도이동)에 위치한 창고입니다. 한편, 상기 부지의 소유주는 광양시이며, 연결실체와 임대차 계약을 맺고 있습니다.(*3) 전기 중 건설중인자산 취득액은 오피스텔 분양 계약금이며 총 분양대금은 1,234,500천원(부가가치세 제외)입니다. 전기 중 사업주체의 계약 해지로 인해 관련 계약금을 전액 환급 받았습니다. (*4) 비품에 대한 감가상각비의 일부 금액은 무형자산(암호화폐)의 취득금액으로 대체되었습니다.(주석12 참조) 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 암호화폐 34,412 - (22,971) 11,441 소프트웨어 2,000 - (100) 1,900 고객관계 2,044,256 - - 2,044,256 영업권 999,733 - - 999,733 합계 3,080,401 - (23,071) 3,057,330 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 암호화폐 19,137 - (11,860) 7,277 고객관계 2,044,256 - - 2,044,256 영업권 999,733 - - 999,733 합계 3,063,126 - (11,860) 3,051,266 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(채굴) 손상차손 기말 암호화폐 7,277 15,275 (11,111) 11,441 소프트웨어 - 2,000 (100) 1,900 고객관계 2,044,256 - - 2,044,256 영업권 999,733 - - 999,733 합계 3,051,266 17,275 (11,211) 3,057,330 (단위: 천원) 구분 기초 증가(채굴) 손상차손 기타대체(*1) 기말 암호화폐 - 19,137 (11,860) - 7,277 고객관계 - - - 2,044,256 2,044,256 영업권 - - - 999,733 999,733 합계 - 19,137 (11,860) 3,043,989 3,051,266 (*1) 전기 중 ㈜트레바이오 연결대상 편입으로 인한 효과입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 취득금액 2,937,663 282,648 3,220,311 2,880,602 282,648 3,163,250 감가상각누계액 (1,321,340) (172,729) (1,494,069) (655,400) (102,067) (757,467) 장부금액 1,616,324 109,919 1,726,242 2,225,202 180,581 2,405,783 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 736,602 219,991 이자비용 110,135 25,267 이자수익 (39,259) (11,936) 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 141,012 536,772 합계 948,490 770,094 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 2,373,750 3,091,790 현재가치할인차금 (725,258) (833,154) 리스부채 1,648,491 2,258,636 유동성대체(유동성리스부채) (988,582) (892,965) 비유동성리스부채 659,910 1,365,671 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 918,352천원 및 732,121천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2024년 09월 2025년 09월 2026년 09월 2026년 09월 이후 합계 상환액 1,069,209 222,848 35,464 1,046,229 2,373,750 14. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 재고자산 및 임대창고 등 KB손해보험 4,980,606 4,980,606 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험, 상품에 대한 적하보험 및 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전단채 14,395,409 - 19,251,822 - 중금채 11,400,000 - 11,400,000 - 정기예금 3,240,499 - 1,931,338 - 장기성예금 - 955,924 - 892,883 합계 29,035,908 955,924 32,583,160 892,883 16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 303,792 - 316,539 - 선급비용 23,924 - 52,574 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 합계 327,716 123,500 369,113 123,500 17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 5,475,532 - 8,715,792 - 미지급금 811,561 330,000 247,214 330,000 미지급비용 128,030 - 110,067 - 미지급배당금 2,351 - 2,351 - 합계 6,417,474 330,000 9,075,424 330,000 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 단기차입금 18,068,583 - 18,068,583 16,818,946 - 16,818,946 장기차입금 - - - - - - 사채 - - - 320,000 - 320,000 합계 18,068,583 - 18,068,583 17,138,946 - 17,138,946 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 연이자율(%)(당반기말) 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance TERM120+0.5 1,386,494 68,821 우리은행 Banker's Usance TERM150+1.0 7,315,092 5,063,139 KEB하나은행 Banker's Usance TERM120+1.0 1,411,124 1,226,020 기업은행 Banker's Usance TERM120+0.5 424,616 1,149,591 국민은행 Banker's Usance TERM150+1.0 371,965 1,162,920 경남은행 Banker's Usance TERM120+1.0 466,613 426,127 농협 Banker's Usance TERM120+1.0 - 512,325 전북은행 Banker's Usance TERM150+0.7 127,109 224,433 소계 11,503,013 9,833,376 원화차입금 우리은행 기업자금대출 5.86 280,000 400,000 기업은행 시설자금대출 5.62 4,800,000 4,800,000 기업자금대출 5.37 1,000,000 1,000,000 삼성생명 기업자금대출 4.39 485,570 485,570 농협캐피탈 기업자금대출 6.50 - 300,000 소계 6,565,570 6,985,570 합계 18,068,583 16,818,946 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결대상 종속기업인 ㈜트레바이오 대표이사와 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 내역 만기일 이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 제4회 무보증 사모사채 확정금리 원화사채 2023-04-28 - - 320,000 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 - (320,000) 차감계 - - 19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,990,936 4,850,719 사외적립자산의 공정가치 (4,916,164) (4,889,494) 기말 순확정급여부채(자산): 74,772 (38,775) 기말 확정급여부채 (308,389) 309,133 기말 확정급여자산(*1) 383,161 (347,908) (*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,850,719 (4,889,494) (38,775) 당기근무원가 203,432 - 203,432 이자비용(이자수익) 24,350 (209,561) (185,211) 소계 5,078,501 (5,099,055) (20,554) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 100,312 100,312 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소 - - - 소계 - 100,312 100,312 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (124,195) 82,579 (41,616) 연결범위변동으로 인한 증감 36,630 - 36,630 기말 4,990,936 (4,916,164) 74,772 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,369,793 (4,536,481) (166,688) 당기근무원가 219,348 - 219,348 이자비용(이자수익) 16,934 (143,020) (126,086) 소계 4,606,075 (4,679,501) (73,426) 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66,882 66,882 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소 (70,902) - (70,902) 소계 (70,902) 66,882 (4,020) 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (57,559) 18,342 (39,217) 연결범위변동으로 인한 증감 373,105 (195,217) 177,888 기말 4,850,719 (4,889,494) (38,775) (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,349 100,076 정기예금 4,914,815 4,789,418 합계 4,916,164 4,889,494 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 109,248천원 및 67,015천원입니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 203,432 146,277 부채에 대한 이자비용 24,350 10,741 사외적립자산의 수익 (209,561) (104,960) 합계 18,221 52,058 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 선수금 126,045 - 126,045 19,340 - 19,340 예수금 67,289 - 67,289 77,571 - 77,571 장기종업원급여부채 - 12,056 12,056 - 10,378 10,378 기타 - 23,000 23,000 - 18,000 18,000 합계 193,334 35,056 228,390 96,911 28,378 125,289 21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 34,958,700 34,958,700 1주당 금액(원) 500 500 자본금 17,479,350 17,479,350 22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,419 778,419 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타자본잉여금 (1,120,358) (1,120,358) 합계 (8,513,618) (8,513,618) 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,755,504 1,616,972 재평가적립금(*2) 32,653,413 32,653,413 미처분이익잉여금 32,186,628 36,968,562 합계 66,595,546 71,238,947 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 71,238,947 80,415,846 당기순이익(손실) (3,160,302) (6,256,186) 배당금 지급 (1,385,319) (1,662,383) 확정급여제도의 재측정요소 (97,781) 63,332 기말금액 66,595,546 72,560,609 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,493,000) (3,513,980) 당기변동 (97,781) 63,332 법인세 효과 - - 기말금액 (3,590,780) (3,450,648) (4) 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 2022년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 60원 1,662,383 2023년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 50원 1,385,319 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (1,378,785) (1,378,785) 상품의 매입 - 83,537,469 83,537,469 종업원급여 2,166,865 - 2,166,865 복리후생비 186,042 - 186,042 여비교통비 75,436 - 75,436 통신비 16,616 - 16,616 전력비 55,298 - 55,298 세금과공과 190,954 - 190,954 임차료 100,590 - 100,590 감가상각비 1,110,518 - 1,110,518 사무비 16,204 - 16,204 지급수수료 984,276 - 984,276 보험료 107,706 - 107,706 접대비 102,300 - 102,300 운반비 1,141,720 - 1,141,720 대손상각비(환입) 89,218 - 89,218 도서교육비 2,538 - 2,538 차량유지비 64,653 - 64,653 견본비 2,265 - 2,265 기타 753,049 69,958 823,007 합계 7,166,248 82,228,642 89,394,890 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 751,508 751,508 상품의 매입 - 12,426,497 12,426,497 종업원급여 1,559,072 27,335 1,586,407 복리후생비 143,483 - 143,483 여비교통비 15,959 - 15,959 통신비 10,549 - 10,549 전력비 24,331 - 24,331 세금과공과 13,470 - 13,470 임차료 437,772 - 437,772 감가상각비 252,434 - 252,434 사무비 7,824 - 7,824 지급수수료 373,642 - 373,642 보험료 39,845 - 39,845 접대비 70,298 - 70,298 운반비 327,027 - 327,027 대손상각비 (206,343) - (206,343) 도서교육비 1,608 - 1,608 차량유지비 58,409 - 58,409 견본비 862 - 862 기타 655,958 - 655,958 계 3,786,200 13,205,340 16,991,540 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,148,644 1,507,014 퇴직급여 18,221 52,058 복리후생비 186,042 143,483 여비교통비 75,436 15,959 통신비 16,616 10,549 세금과공과 190,954 13,470 임차료 100,590 437,772 감가상각비 1,110,518 252,434 사무비 16,204 7,824 지급수수료 984,276 373,642 보험료 107,706 39,845 접대비 102,300 70,298 운반비 1,141,720 327,027 대손상각비 89,218 (206,343) 도서교육비 2,538 1,608 차량유지비 64,653 58,409 전력비 55,298 24,331 견본비 2,265 862 기타 753,049 655,958 합계 7,166,248 3,786,200 26. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외화환산이익 1,601 - 외환차익 747,681 90,323 기타의대손충당금환입 484,596 - 염가매수차익 428,518 기타 147,240 151,107 소계 1,809,636 241,430 기타영업외비용 외화환산손실 34,018 4,436 외환차손 946,538 108,144 무형자산손상차손 11,211 - 기타 16,913 120,646 소계 1,008,680 233,226 27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,104,497 789,016 이자수익-유효이자율법 상각 52,329 11,936 당기손익-공정가치금융자산처분이익 579,359 33,932 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,130,075 255,340 파생상품평가이익 510,802 - 합계 3,377,062 1,090,224 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 1,156,826 800,952 28. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,086,985 11,240 이자비용-유효이자율법 상각 105,784 25,267 당기손익-공정가치금융자산처분손실 65,010 21,965 당기손익-공정가치금융자산평가손실 21,834 4,676,532 파생상품거래손실 166,750 - 합계 1,446,363 4,735,004 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일반차입금 이자 1,086,985 11,240 리스부채 105,784 25,267 합계 1,192,769 36,507 29. 지배기업 소유주지분 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (3,160,302) (6,256,186) 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순손실 (114)원 (225)원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 주 식 수 가중평균주식수 2023.01.01~2023.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 2022.01.01~2022.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 관계기업 ㈜에이트엠, ㈜소리아(*1), 신한WWG에너지펀드PEF, 기타 특수관계자 ㈜세원(*2) (*1) 종속기업인 ㈜에스피모터스는 전기 중 신규 지분을 취득하여 ㈜소리아를 관계기업으로 편입하였습니다. (*2) ㈜세원은 종속기업인 ㈜트레바이오의 기타 특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - - 320,000 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 300,000 - (30,000) 270,000 합계 820,000 - (30,000) 790,000 전기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - - 320,000 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 - 300,000 - 300,000 합계 520,000 300,000 - 820,000 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당반기 전기 종속기업 ㈜에스피모터스 유상증자 참여 - 3,000,000 ㈜트레바이오 지분취득 - 5,999,974 ㈜다웅 지분취득 1,900,020 관계기업 에임푸드테크 사모투자 지분처분 - (1,000,000) ㈜소리아 지분취득 - 1,330,000 신한WWG에너지펀드PEF 지분취득 - 3,374,550 지분처분 (388,014) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜에이트엠 520,000 520,000 한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 ㈜에스피모터스 기한부외지보 1,480,000 단기금융상품 하나은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,613,760 연대보증 우리은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,210,000 정기예금 (6) 한편, 당분기말 현재 지배회사는 종속기업인 ㈜꿈의실현1331 전대표이사를 상대로회사 대여금 반환 청구소송(소송가액 700,000천원) 1건을 원고로서 진행하고 있습니다. (7) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*1) 1,021,741 799,590 퇴직급여(*2) 119,418 100,785 합계 1,141,159 900,375 (*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 10,054,500 11,059,950 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 단기금융상품 1,345,500 1,480,000 기업은행 ㈜에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 단기금융상품 1,100,000 1,210,000 우리은행 ㈜트레바이오 지급보증에 대한 담보 제공 단기금융상품 601,114 661,225 우리은행외 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 장기금융상품 715,423 786,966 우리은행외 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 업무시설 5,535,092 6,672,456 우리은행외 차입금에 대한 담보 제공 합계 19,351,629 21,870,597 한편, 연결실체의 차입금과 관련하여 ㈜트레바이오 대표이사 등의 지급보증과 부동산 담보 그리고 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500,000 시설자금 기업은행 4,800,000 운영자금 기업은행 1,000,000 우리은행 400,000 삼성생명 485,570 외화 수입신용장 발행 기업은행 USD 12,150,000 기업은행 USD 1,000,000 기업은행 USD 550,000 우리은행 USD 7,728,400 하나은행 USD 1,643,333 국민은행 USD 950,000 경남은행 USD 350,000 전북은행 USD 200,000 농협 USD 500,000 (3) 지배기업은 전기 중 ㈜트레바이오를 인수하면서 기존 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에는 ㈜트레바이오의 경영진 주주의 경쟁금지의무, 담보제공 및 유지의무 등과 지배기업의 제3자 제공 담보 해지 협력 의무, 경영진 주주의 경영활동 협조의무 등을 규정하고 있습니다. 또한, 경영진 주주는 주식의 처분이 제한되어 있으며, 경영진 주주가 주식을 처분할 경우 지배기업은 처분 주식을 우선매수할 수 있는 권리 및 경영진 주주와 별도 협의를 통해 지배기업과 ㈜트레바이오간 포괄적 주식교환을 요구할 수 권리를 보유하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계(*1) 19,717,074 19,397,582 차감: 현금및현금성자산 (6,663,747) (9,529,042) 순차입금 13,053,326 9,868,540 자본총계 75,836,720 82,347,641 순차입금/자기자본 비율 17.21% 11.98% (*1) 금융기관 차입금 및 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,663,747 - - 6,663,747 6,663,747 - 매출채권및기타채권 매출채권 11,881,064 - - 11,881,064 11,881,064 - 미수금 43,840 - - 43,840 43,840 - 대여금 510,000 - - 510,000 510,000 - 미수수익 409,206 - - 409,206 409,206 - 보증금 1,417,037 - - 1,417,037 - 1,417,037 소계 14,261,147 - - 14,261,147 12,844,110 1,417,037 기타금융자산 금융상품 29,991,831 - - 29,991,831 29,035,908 955,924 당기손익-공정가치금융자산 - - 18,576,930 18,576,930 8,450,653 10,126,276 파생상품자산 - - - - - - 합계 50,916,725 - 18,576,930 69,493,655 56,994,418 12,499,237 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 9,529,042 - - 9,529,042 9,529,042 - 매출채권및기타채권 매출채권 9,819,816 - - 9,819,816 9,819,816 - 미수금 1,128,679 - - 1,128,679 1,128,679 - 대여금 300,000 - - 300,000 300,000 - 미수수익 304,775 - - 304,775 304,775 - 보증금 2,233,994 - - 2,233,994 - 2,233,994 소계 13,787,264 - - 13,787,264 11,553,270 2,233,994 기타금융자산 금융상품 33,476,044 - - 33,476,043 32,583,160 892,883 당기손익-공정가치금융자산 - - 22,345,321 22,345,321 9,295,524 13,049,797 합계 56,792,350 - 22,345,321 79,137,670 62,960,996 16,176,674 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가측금융부채 기타금융부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 5,475,532 - 5,475,532 5,475,532 - 미지급금 1,141,561 - 1,141,561 811,561 330,000 미지급비용 128,030 - 128,030 128,030 - 소 계 6,745,123 - 6,745,123 6,415,123 330,000 차입금 18,068,583 - 18,068,583 18,068,583 - 파생상품부채 - - - - - 리스부채 1,648,491 - 1,648,491 988,582 659,910 합계 26,462,197 - 26,462,197 25,472,288 989,910 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 8,715,792 - 8,715,792 8,715,792 - 미지급금 577,214 - 577,214 247,214 330,000 미지급비용 110,067 - 110,067 110,067 - 소 계 9,403,073 - 9,403,073 9,073,073 330,000 차입금 17,138,946 - 17,138,946 17,138,946 - 파생상품부채 510,802 - 510,802 510,802 - 리스부채 2,258,636 - 2,258,636 892,965 1,365,671 합계 29,311,457 - 29,311,457 27,615,786 1,695,671 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 기타의 금융부채는 상각후 원가로 인식되는 금융부채입니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 1,622,591 1,622,591 이자수익 1,156,826 - - 1,156,826 외환차이(당기손익) (5,749) - - (5,749) 합계 1,151,077 - 1,622,591 2,773,667 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 1,192,769 - 1,192,769 외환차이(당기손익) (225,525) - (225,525) 합계 967,244 - 967,244 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 평가,처분이익(손실) - - (4,409,224) (4,409,224) 이자수익 800,953 - - 800,953 외화거래이익(손실) 56,401 - - 56,401 계 857,354 - (4,409,224) (3,551,870) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 이자비용 36,507 - 36,507 외화거래이익(손실) (78,658) - (78,658) 계 (42,151) - (42,151) (4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 105,161 9,134,991 133,825 7,907,689 JPY 162,540,395 - - - EUR - - 34,955 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,214,331) 1,214,331 (985,182) 985,182 JPY 146,647 (146,647) - - EUR - - 4,723 (4,723) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 11,503,013 9,833,376 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 115,030 (115,030) (98,334) 98,334 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 18,576,930천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 1,857,693천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 18,068,583 - - - 18,068,583 리스부채 1,069,209 222,848 92,791 988,901 2,373,750 매입채무 및 기타채무 6,415,123 330,000 - - 6,745,123 합계 25,552,915 552,848 92,791 988,901 27,187,455 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 17,138,946 - - - 17,138,946 리스부채 1,029,609 904,957 96,664 1,060,560 3,091,790 매입채무 및 기타채무 9,075,424 - 330,000 - 9,405,424 합계 27,241,628 904,957 426,664 1,060,560 29,633,809 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,101,361 2,101,361 - - 2,101,361 채무증권 4,928,051 - 4,928,051 - 4,928,051 투자일임자산 등 11,547,517 11,547,517 - - 11,547,517 금융자산 합계 18,576,929 13,648,878 4,928,051 - 18,576,929 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 1,891,240 1,891,240 - - 1,891,240 채무증권 4,637,505 - 4,637,505 - 4,637,505 투자일임자산 등 15,816,575 15,816,575 - - 15,816,575 금융자산 합계 22,345,320 17,707,815 4,637,505 - 22,345,320 33. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 18,220 52,058 장기종업원급여 1,678 (856) 감가상각비 1,110,519 252,434 대손상각비(환입) 89,218 (206,343) 기타의대손상각비 (484,596) - 재고자산평가손실(환입) 3,611 169,906 무형자산손상차손 11,211 5,122 유형자산처분이익 (9,745) 지분법이익 (297,663) - 외화환산손실 34,019 4,436 외화환산이익 (1,601) - 당기손익-공정가치자산처분손실 65,010 21,965 당기손익-공정가치자산평가손실 21,834 4,676,532 당기손익-공정가치자산처분이익 (579,359) (33,932) 당기손익-공정가치자산평가이익 (1,130,075) (255,340) 파생상품평가이익 (510,802) - 파생상품거래손실 166,750 - 이자비용 1,192,769 36,507 이자수익 (1,156,826) (800,953) 잡손실 8,960 관계기업투자처분이익 - (235,816) 법인세비용 107,268 - 수익ㆍ비용 조정계 (1,339,600) 3,685,720 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소 (339,580) 1,730,725 기타유동자산의 감소(증가) 41,326 (20,535) 재고자산의 감소(증가) 108,599 135,218 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,665,304) (711,119) 기타유동부채의 증가 89,645 (1,570,441) 기타비유동부채의 증가 5,000 (3,800) 파생상품부채의 증가 (510,802) - 당기법인세 부채의 증가(감소) (107,268) - 확정급여채무의 증가(감소) (41,616) (34,810) 합계 (3,420,000) (474,762) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 (44,426) 1,374,741 미수금의 감소(증가) (295,154) 355,984 소계 (339,580) 1,730,725 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (3,242,982) 464,773 미지급금의 증가(감소) 559,715 (812,680) 미지급비용의 증가(감소) 17,963 (363,212) 소계 (2,665,304) (711,119) (4) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 713,047 211,870 관계기업투자 미지급금 계상 - 330,000 비유동-당기손익인식금융자산의 유동성대체 - 1,769,188 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 대체 기타(*1) 차입금및사채 17,138,946 905,544 24,093 - - 18,068,583 유동성리스부채 892,965 (655,644) - 713,047 38,214 988,582 비유동성리스부채 1,365,671 - - (713,047) 7,285 659,909 재무활동으로부터의 총부채 19,397,582 249,900 24,093 - 45,499 19,717,074 (*1) 당분기 중 종속기업 신규 추가로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 유동성차입금 633,329 (303,213) 4,203 - 334,319 유동성리스부채 272,220 (228,349) 25,267 211,871 281,009 비유동성리스부채 634,302 - - (211,871) 422,431 재무활동으로부터의 총부채 1,539,851 (531,562) 29,470 - 1,037,759 34. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 ㈜다웅 수입오디오판매 2023.09.30 100 1,900,020 (2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 식별가능한 자산의 공정가치 2,422,077 현금및현금성자산 290,114 매출채권 및 기타채권 670,162 기타금융자산 - 기타자산 - 당기법인세자산 22 재고자산 1,416,524 유형자산 175 사용권자산 45,080 매출채권및기타채권 - 기타금융자산 - 고객관계자산 - 식별가능한 부채의 공정가치 93,539 매입채무 및 기타채무 4,632 차입금 - 파생상품부채 - 리스부채 45,499 기타부채 6,778 충당부채 36,630 이연법인세부채 - 기타부채 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 2,328,538 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 1,900,020 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 2,328,538 영업권 (428,518) (4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 1,900,020 차감: 취득한 현금및현금성자산 290,114 차 감 계 1,609,906 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 62 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 54,819,030,117 52,240,358,757 현금및현금성자산 4,368,560,557 6,055,852,108 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 10,649,085,847 3,141,353,780 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 8,450,653,395 9,295,523,858 유동재고자산 4,204,025,260 2,659,782,291 기타유동금융자산 26,895,408,907 30,651,821,920 기타유동자산 29,510,871 43,367,710 당기법인세자산 221,785,280 392,657,090 비유동자산 27,879,541,341 29,794,730,970 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,718,941,570 2,180,795,966 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 10,126,276,226 13,049,796,809 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 13,886,529,935 12,374,524,355 유형자산 715,247,005 98,833,221 사용권자산 981,716,543 1,604,596,328 기타비유동금융자산 7,500,000 7,500,000 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 308,389,213 347,907,536 기타무형자산, 총액 11,440,849 7,276,755 기타비유동자산 123,500,000 123,500,000 자산총계 82,698,571,458 82,035,089,727 부채 유동부채 3,457,253,995 1,379,311,219 매입채무 및 기타유동채무 1,182,795,972 496,383,201 유동 차입금 1,386,493,523 68,820,929 유동 리스부채 818,846,352 765,107,418 기타유동금융부채 28,039,633 13,624,343 기타 유동부채 41,078,515 35,375,328 비유동부채 165,726,504 786,228,643 비유동 리스부채 158,352,658 779,394,995 기타 비유동 부채 7,373,846 6,833,648 부채총계 3,622,980,499 2,165,539,862 자본 자본금 17,479,350,000 17,479,350,000 자본잉여금 (7,403,728,488) (7,403,728,488) 이익잉여금(결손금) 68,999,969,447 69,793,928,353 자본총계 79,075,590,959 79,869,549,865 자본과부채총계 82,698,571,458 82,035,089,727 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,416,304,041 18,523,005,065 2,964,203,073 10,122,242,335 매출원가 5,689,661,207 16,755,399,263 2,571,020,766 9,663,784,171 매출총이익 726,642,834 1,767,605,802 393,182,307 458,458,164 판매비와관리비 1,411,029,123 4,549,690,613 1,094,252,719 3,267,659,973 영업이익(손실) (684,386,289) (2,782,084,811) (701,070,412) (2,809,201,809) 기타이익 (8,202,097) 660,178,488 135,964,031 236,821,214 기타손실 37,988,586 121,009,071 31,797,297 212,555,324 금융수익 322,096,331 3,089,365,091 444,574,365 1,370,275,861 금융원가 21,331,928 171,249,258 1,052,195,343 4,720,254,469 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 468,174,481 법인세비용차감전순이익(손실) (429,812,569) 675,200,439 (1,204,524,656) (5,666,740,046) 당기순이익(손실) (429,812,569) 675,200,439 (1,204,524,656) (5,666,740,046) 기타포괄손익 (25,942,296) (83,840,345) (7,671,790) 63,331,914 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,942,296) (83,840,345) (7,671,790) 63,331,914 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,942,296) (83,840,345) (7,671,790) 63,331,914 총포괄손익 (455,754,865) 591,360,094 (1,212,196,446) (5,603,408,132) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 24 (43) (205) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 24 (43) (205) 자본변동표 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 77,679,057,971 87,754,679,483 당기순이익(손실) (5,666,740,046) (5,666,740,046) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 63,331,914 63,331,914 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,662,382,800) (1,662,382,800) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 70,413,267,039 80,488,888,551 2023.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 69,793,928,353 79,869,549,865 당기순이익(손실) 675,200,439 675,200,439 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (83,840,345) (83,840,345) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,385,319,000) (1,385,319,000) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 68,999,969,447 79,075,590,959 현금흐름표 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,847,301,011) (2,673,456,479) 당기순이익(손실) 675,200,439 (5,666,740,046) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,505,311,552) 3,233,508,502 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,189,153,878) (1,024,962,081) 이자수취 1,166,290,261 983,624,812 이자지급(영업) (165,198,091) (1,871,396) 법인세환급(납부) 170,871,810 (197,016,270) 투자활동현금흐름 2,743,862,511 (4,312,962,768) 대여금및수취채권의 처분 30,000,000 1,450,000,000 기타유동금융자산의 처분 79,801,456,956 88,692,281,620 기타비유동금융자산의 처분 5,712,565,858 유동당기손익인식금융자산의 처분 4,040,951,724 6,596,803,956 비유동당기손익인식금융자산의 처분 4,398,195,142 2,156,376,810 장기대여금및수취채권의 처분 비유동만기보유금융자산의 처분 1,000,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 388,014,420 1,468,174,481 유형자산의 처분 104,935,050 대여금및수취채권의 취득 (5,100,000,000) (750,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (76,045,043,943) (89,081,033,834) 유형자산의 취득 (815,000,000) (106,630,504) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (1,500,000,000) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,048,165,010) (12,522,001,414) 기타비유동금융자산의 취득 (29,520,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (220,000) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,900,020,000) (6,500,000,000) 무형자산의 취득 (6,306,778) (4,914,791) 재무활동현금흐름 (578,250,008) (2,078,731,700) 단기차입금의 증가 15,627,857,803 2,882,425,369 단기차입금의 상환 (14,334,278,002) (3,169,425,369) 금융리스부채의 지급 (486,510,809) (129,348,900) 배당금지급 (1,385,319,000) (1,662,382,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,603,043) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,687,291,551) (9,065,150,947) 기초현금및현금성자산 6,055,852,108 12,401,938,392 기말현금및현금성자산 4,368,560,557 3,336,787,445 5. 재무제표 주석 제 63 기 분기 2023년 9월 30일 현재 제 62 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 신풍 1. 회사의 개요 주식회사 신풍(이하 '회사')은 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있습니다. 회사는 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 회사는 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서 주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다. 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 당사의 당분기말 기준 보통주 주주구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정학헌 6,557,830 18.8% (재)창강재단 1,431,060 4.1% 자기주식 7,252,320 20.7% 기타특수관계자 2,829,235 8.1% 기타 16,888,255 48.3% 합계 34,958,700 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 유통 사업부문 지류 유통 사업부문 기타 사업부문 전기차 사업부문 및 F (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 당분기 전분기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 유통 부문 10,071,415 1,047,622 10,122,242 458,458 수입 자동차 사업부문 8,061,091 644,981 - - 기타 사업부문 390,499 75,003 - - 계속영업 합계 18,523,005 1,767,606 10,122,242 458,458 본부관리원가와 임원보수 4,549,691 3,267,660 영업이익(손실) (2,782,085) (2,809,202) (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜신풍 상품매출 18,523,005 10,122,242 (4) 당분기 및 전분기 상품매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다. (5) 회사의 당분기 매출액 18,523백만원 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 전분기 매출액 10,122백만원 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개사(각각 1,283백만원, 1,155백만원, 1,140백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 4,368,561 6,055,852 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 10,054,500 8,900,000 차입금 질권설정 기업은행 1,345,500 2,445,500 지급보증 질권설정(*1) 우리은행 1,100,000 - 지급보증 질권설정(*2) 소계 12,500,000 11,345,500 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 합계 12,507,500 11,360,500 (*1) 회사는 종속회사인 ㈜에스피모터스의 수입신용장 발행 등과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. (*2) 회사는 종속회사인 ㈜트레바이오의 수입신용장 발행 등과 관련하여 우리은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 5,578,804 - 4,603,535 - 대손충당금 (2,195,631) - (2,129,344) - 순액 3,383,173 - 2,474,191 - 미수금 1,422,800 - 62,388 - 대여금 총액 7,234,469 1,030,700 2,164,468 2,030,700 대손충당금 (1,864,469) (231,086) (1,864,468) (723,709) 순액 5,370,000 799,614 300,000 1,306,991 미수수익 473,113 - 304,775 - 보증금 - 919,328 - 873,805 합계 10,649,086 1,718,942 3,141,354 2,180,796 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융상품으로 분류 됩니다.한편, 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능 하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - 100,273 - 100,273 미수수익 134,648 119,422 - 254,070 단기대여금 5,000,000 270,000 - 5,270,000 합계 5,134,648 489,695 - 5,624,343 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 110,945 - - 110,945 미수수익 47,010 66,546 - 113,556 합계 157,955 66,546 - 224,501 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 0 0 2,061,400 2,061,400 단기대여금 - - 1,864,469 1,864,469 장기대여금 - - 1,030,700 1,030,700 합계 0 0 4,956,569 4,956,569 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 2,074,278 2,074,278 단기대여금 - - 1,864,468 1,864,468 장기대여금 - - 2,030,700 2,030,700 합계 - - 5,969,446 5,969,446 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 2,129,344 1,864,469 723,709 4,717,521 손상차손 인식금액 66,287 - - 66,287 손상차손 환입금액 - - (492,623) (492,623) 기말금액 2,195,631 1,864,469 231,086 4,291,186 (단위: 천원) 구분 매출채권 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 2,101,708 1,864,468 990,528 4,956,704 손상차손 인식금액 27,636 - - 27,636 손상차손 환입금액 - - (266,819) (266,819) 기말금액 2,129,344 1,864,468 723,709 4,717,521 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 2,101,361 채무증권 3,000,000 3,218,613 1,980,321 1,709,438 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 5,410,306 5,232,040 7,048,165 6,315,477 합계 8,410,306 8,450,653 11,895,091 10,126,276 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 1,891,240 채무증권 4,000,000 1,011,302 3,980,322 3,626,203 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 11,410,306 8,284,222 9,000,000 7,532,354 합계 15,410,306 9,295,524 15,846,927 13,049,797 (2)당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 그랩홀딩스 0.01% 2,000,000 1,624,157 2,000,000 1,392,202 미래에셋맵스리츠 0.72% 666,605 477,204 666,605 499,038 합계 2,666,605 2,101,361 2,666,605 1,891,240 한편, 당분기말 현재 채무증권은 크로스파이낸스코리아 카드매출채권 선정산 상품 3,000,000천원 등으로 구성되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,780,462 (100,929) 3,679,533 2,449,188 (97,318) 2,351,870 미착품 524,494 - 524,494 307,913 - 307,913 합계 4,304,956 (100,929) 4,204,027 2,757,101 (97,318) 2,659,783 10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 서울특별시 100 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100 - ㈜트레바이오 사료 도.소매 경기도 성남시 70 5,999,974 ㈜다웅(*1) 수입오디오판매 서울특별시 100 1,900,020 소계 10,899,994 관계기업 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35 2,986,536 소계 2,986,536 합계 13,886,530 (*1) 당분기 중 (주)다웅 지분 신규 취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 서울특별시 100 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100 - ㈜트레바이오(*3) 사료 도.소매 경기도 성남시 70 5,999,974 소계 8,999,974 관계기업 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50 - 에임푸드테크(*1) 사모집합투자 서울특별시 - - 신한WWG에너지펀드PEF(*2) 사모집합투자 서울특별시 35 3,374,550 소계 3,374,550 합계 12,374,524 (*1) 전기 중 처분에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 처분이익 468,174천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 신한WWG에너지펀드PEF 지분 신규 취득에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) 전기 중 ㈜트레바이오 지분 신규 취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. 회사는 상기 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취 득 처 분 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 - - - - ㈜트레바이오 5,999,974 - - 5,999,974 ㈜다웅 - 1,900,020 - 1,900,020 소계 8,999,974 1,900,020 - 10,899,994 관계기업 ㈜에이트엠 - - - - 신한WWG에너지펀드PEF 3,374,550 - (388,014) 2,986,536 소계 3,374,550 - (388,014) 2,986,536 합계 12,374,524 1,900,020 (388,014) 13,886,530 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취 득 처 분 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 - 3,000,000 - 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 - - - - ㈜트레바이오 - 5,999,974 - 5,999,974 소계 - 8,999,974 - 8,999,974 관계기업 ㈜에이트엠 - - - - 에임푸드테크(*1) 1,000,000 - (1,000,000) - 신한WWG에너지펀드PEF - 3,500,000 (125,450) 3,374,550 소계 1,000,000 3,500,000 (1,125,450) 3,374,550 합계 1,000,000 12,499,974 (1,125,450) 12,374,524 (*1) 전기 중 에임푸드테크 사모투자 지분을 처분하였으며, 처분이익 468,174천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식에 대해 회사가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 취득원가 손상차손 장부금액 종속기업 ㈜에스피모터스 6,500,000 (3,500,000) 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 900,000 (900,000) - ㈜트레바이오 5,999,974 - 5,999,974 ㈜다웅 1,900,020 - 1,900,020 소계 15,299,994 (4,400,000) 10,899,994 관계기업 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 신한WWG에너지펀드PEF 2,986,536 - 2,986,536 소계 3,096,536 (110,000) 2,986,536 합계 18,396,530 (4,510,000) 13,886,530 (단위: 천원) 구분 회사명 취득원가 손상차손 장부금액 종속기업 ㈜에스피모터스 6,500,000 (3,500,000) 3,000,000 ㈜꿈의실현1331 900,000 (900,000) - (주)트레바이오 5,999,974 - 5,999,974 소계 13,399,974 (4,400,000) 8,999,974 관계기업 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 에임푸드테크 - - - 신한WWG에너지펀드PEF 3,374,550 - 3,374,550 소계 3,484,550 (110,000) 3,374,550 합계 16,884,524 (4,510,000) 12,374,524 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 67,399 - 67,399 시설장치 815,000 (184,882) 630,118 차량운반구 126,214 (126,214) - 비품 83,669 (65,939) 17,730 합계 1,092,282 (377,035) 715,247 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 67,399 - 67,399 차량운반구 126,214 (126,214) - 비품 83,669 (52,235) 31,434 합계 277,282 (178,449) 98,833 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비(*1) 기말금액 토지 67,399 - - - 67,399 시설장치 - 815,000 - (184,882) 630,118 차량운반구 - - - - - 비품(*1) 31,434 - - (13,703) 17,731 합계 98,832 815,000 - (198,585) 715,248 (*1) 비품에 대한 감가상각비의 일부 금액은 무형자산(암호화폐)의 취득금액으로 대체되었습니다.(주석12 참조) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비(*1) 기말금액 토지 67,399 - - - 67,399 차량운반구 1,234 - - (1,234) - 비품(*1) 50,039 1,695 - (20,300) 31,434 건설중인자산(*2) - 104,935 (104,935) - - 합계 118,672 106,630 (104,935) (21,534) 98,833 (*1) 비품에 대한 감가상각비의 일부 금액은 무형자산(암호화폐)의 취득금액으로 대체되었습니다.(주석12 참조)(*2) 건설중인자산 취득액은 오피스텔 분양 계약금이며 총 분양대금은 1,234,500천원(부가가치세 제외)입니다. 한편, 전기 중 사업주체의 계약 해지로 인해 관련 계약금을 전액 환급 받았습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 암호화폐 34,412 - (22,971) 11,441 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 암호화폐 19,137 - (11,860) 7,277 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(채굴) 상각 손상 기말 암호화폐 7,277 15,275 - (11,111) 11,441 (단위: 천원) 구분 기초 증가(채굴) 상각 손상 기말 암호화폐 - 19,137 - (11,860) 7,277 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 장부금액 취득금액 1,700,094 282,648 1,982,743 감가상각누계액 (828,296) (172,729) (1,001,026) 장부금액 871,798 109,919 981,717 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 장부금액 취득금액 1,700,094 282,648 1,982,742 감가상각누계액 (276,079) (102,067) (378,146) 장부금액 1,424,015 180,581 1,604,596 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 622,880 125,161 이자비용 84,405 15,918 이자수익 (32,233) (5,608) 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 40,422 409,817 합계 715,474 545,288 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 1,029,529 1,681,238 현재가치할인차금 (52,330) (136,736) 리스부채 977,199 1,544,502 유동성대체(유동성리스부채) (818,846) (765,107) 비유동성리스부채 158,353 779,395 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 692,131천원 및 539,166천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2024년 09월 2025년 09월 2026년 09월 2026년 09월 이후 합계 상환액 868,945 153,784 6,800 - 1,029,529 14. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 재고자산 및 임대창고 등 KB손해보험 4,980,606 4,980,606 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전단채 14,395,409 - 19,251,822 - 중금채 11,400,000 - 11,400,000 - 정기예금 1,100,000 7,500 - 7,500 합계 26,895,409 7,500 30,651,822 7,500 16. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 617 - 20 - 선급비용 28,894 - 43,348 - 기타의투자자산 - 123,500 - 123,500 합계 29,511 123,500 43,368 123,500 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 665,936 - 291,883 - 미지급금 405,646 - 110,142 - 미지급비용 108,864 - 92,008 - 미지급배당금 2,351 - 2,351 - 합계 1,182,796 - 496,384 - 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 연이자율(%)(당반기말) 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance TERM120+0.5% 1,386,494 68,821 19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,228,115 4,159,153 사외적립자산의 공정가치 (4,536,504) (4,507,061) 기말 순확정급여부채(자산)(*1) (308,389) (347,908) (*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,159,153 (4,507,061) (347,908) 당기근무원가 154,646 - 154,646 이자비용(이자수익) 17,405 (193,089) (175,684) 소계 4,331,205 (4,700,150) (368,945) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 79,806 79,806 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소 - - - 소계 - 79,806 79,806 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (103,090) 83,840 (19,250) 기말 4,228,115 (4,536,504) (308,389) (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,040,992 (4,442,396) (401,404) 당기근무원가 195,036 - 195,036 이자비용(이자수익) 14,321 (139,947) (125,626) 소계 4,250,349 (4,582,343) (331,994) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 64,871 64,871 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소 (63,281) - (63,281) 소계 (63,281) 64,871 1,590 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (27,915) 10,411 (17,504) 기말 4,159,153 (4,507,061) (347,908) (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 1,349 37 정기예금 4,535,155 4,507,024 합계 4,536,504 4,507,061 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 109,248천원 및 67,015천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 154,646 146,277 부채에 대한 이자비용 17,405 10,741 사외적립자산의 수익 (193,089) (104,960) 합계 (21,038) 52,058 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 합계 선수금 4,655 - 4,655 예수금 36,424 - 36,424 장기종업원급여부채 - 7,374 7,374 합계 41,079 7,374 48,452 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 합계 선수금 1,286 - 1,286 예수금 34,090 - 34,090 장기종업원급여부채 - 6,834 6,834 합계 35,376 6,834 42,210 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 34,958,700 34,958,700 1주당 금액(원) 500 500 자본금 17,479,350 17,479,350 22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,420 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타 (10,469) (10,469) 합계 (7,403,728) (7,403,728) 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,755,504 1,616,972 재평가적립금(*2) 32,653,413 32,653,413 미처분이익잉여금 34,591,052 35,523,543 합계 68,999,969 69,793,928 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 69,793,928 77,679,058 당기순이익 675,200 (5,666,740) 배당금 지급 (1,385,319) (1,662,383) 확정급여제도의 재측정요소 (83,840) 63,332 기말금액 68,999,969 70,413,267 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,498,609) (3,513,980) 당기변동 (83,840) 63,332 법인세 효과 - - 기말금액 (3,582,450) (3,450,648) (4) 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 2022년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 60원 1,662,383 2023년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 50원 1,385,319 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (1,429,928) (1,429,928) 상품의 매입 - 18,115,370 18,115,370 종업원급여 1,252,404 - 1,252,404 복리후생비 134,591 - 134,591 여비교통비 60,736 - 60,736 통신비 10,693 - 10,693 전력비 36,119 - 36,119 세금과공과 151,738 - 151,738 임차료 40,422 - 40,422 감가상각비 812,498 - 812,498 사무비 8,888 - 8,888 지급수수료 774,379 - 774,379 보험료 60,785 - 60,785 접대비 42,732 - 42,732 운반비 334,580 - 334,580 대손상각비 66,287 - 66,287 도서교육비 2,538 - 2,538 차량유지비 48,128 - 48,128 견본비 2,265 - 2,265 기타 709,907 69,958 779,865 합계 4,549,690 16,755,400 21,305,090 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (211,300) (211,300) 상품의 매입 - 9,875,084 9,875,084 종업원급여 1,210,512 - 1,210,512 복리후생비 123,614 - 123,614 여비교통비 15,047 - 15,047 통신비 8,389 - 8,389 전력비 19,486 - 19,486 세금과공과 4,803 - 4,803 임차료 409,817 - 409,817 감가상각비 132,532 - 132,532 사무비 6,272 - 6,272 지급수수료 264,168 - 264,168 보험료 34,586 - 34,586 접대비 67,328 - 67,328 운반비 323,282 - 323,282 대손상각비 (11,494) - (11,494) 도서교육비 1,609 - 1,609 차량유지비 47,310 - 47,310 견본비 862 - 862 기타 609,537 - 609,537 계 3,267,660 9,663,784 12,931,444 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,273,442 1,158,453 퇴직급여 (21,038) 52,059 복리후생비 134,591 123,614 여비교통비 60,736 15,047 통신비 10,693 8,389 세금과공과 151,738 4,803 임차료 40,422 409,817 감가상각비 812,498 132,532 사무비 8,888 6,272 지급수수료 774,379 264,168 보험료 60,785 34,586 접대비 42,732 67,328 운반비 334,580 323,282 대손상각비(환입) 66,287 (11,494) 도서교육비 2,538 1,609 차량유지비 48,128 47,310 전력비 36,119 19,486 견본비 2,265 862 기타 709,907 609,537 합계 4,549,690 3,267,660 26. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외화환산이익 1,601 - 외환차익 30,409 90,323 기타의대손상각비환입 492,623 - 기타 135,545 146,498 소계 660,178 236,821 기타영업외비용 외화환산손실 34,018 4,436 외환차손 68,927 87,474 무형자산손상차손 11,111 - 유형자산처분손실 - 5,122 기타 6,953 115,524 소계 121,009 212,556 27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,334,628 1,075,396 이자수익-유효이자율법 상각 45,303 5,608 당기손익-공정가치금융자산처분이익 579,359 33,932 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,130,075 255,340 합계 3,089,365 1,370,276 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 1,379,931 1,081,004 28. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,613 5,840 이자비용 - 유효이자율법 상각 80,793 15,918 당기손익-공정가치금융자산처분손실 65,010 21,965 당기손익-공정가치금융자산평가손실 21,834 4,676,531 합계 171,250 4,720,254 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일반차입금 이자 3,613 5,840 리스부채 80,793 15,918 합계 84,406 21,758 29. 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 675,200 (5,666,740) 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순이익(손실) 24원 (204)원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 2023.01.01~2023.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (단위: 주) 기 간 주식수 가중평균주식수 2022.01.01~2022.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜트레바이오(*1), ㈜다웅(*3) 관계기업 ㈜에이트엠, 신한WWG에너지펀드PEF 종속기업의 관계기업 ㈜소리아(*2) 기타 특수관계자 ㈜세원(*1) (*1) 회사는 전기중 신규 지분을 취득하여 ㈜트레바이오를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, ㈜세원은 ㈜트레바이오의 기타 특수관계자입니다. (*2) 종속기업인 ㈜에스피모터스가 전기 중 취득함에 따라 특수관계자에 편입되었습니다. (*3) 회사는 당분기중 신규 지분을 취득하여 (주)다웅을 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 당분기 전분기 ㈜에스피모터스 이자수익 43,935 289,447 대손충당금환입 492,623 - (주)소리아 이자수익 10,722 - (주)트레바이오 수입대행수수료(*1) 110,111 - 이자수익 78,263 - (*1) 회사는 종속기업인 (주)트레바이오의 일부 상품 매입을 대행하고 있으며, 이로 인하여 발생한 수익 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 장기대여금 2,030,700 - (1,000,000) 1,030,700 단기대여금 - 100,000 - 100,000 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544,469 - - 1,544,469 (주)트레바이오 단기대여금 - 5,000,000 - 5,000,000 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - - 320,000 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 300,000 - (30,000) 270,000 합계 4,395,169 5,100,000 (1,030,000) 8,465,169 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 장기대여금 3,030,700 - (1,000,000) 2,030,700 단기대여금 - 750,000 (750,000) - ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544,469 - - 1,544,469 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - - 320,000 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 - 300,000 - 300,000 합계 5,095,169 1,050,000 (1,750,000) 4,395,169 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기 종속기업 ㈜에스피모터스 유상증자 참여 - 3,000,000 ㈜트레바이오 지분취득 - 5,999,974 ㈜다웅 지분취득 1,900,020 - 관계기업 에임푸드테크 사모투자 지분처분 - 1,000,000 신한WWG에너지펀드PEF 지분취득 - 3,374,550 지분처분(*1) (388,014) - (*1) 당분기 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 금액은 약정에 의한 원리금 분할상환 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜트레바이오 미수금(*1) 1,379,992 - (*1) 회사는 종속기업인 (주)트레바이오의 일부 상품 매입을 대행하고 있으며, 이로 인하여 발생한 채권 잔액입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 231,086 723,709 ㈜에이트엠 520,000 520,000 ㈜꿈의실현1331 1,544,469 1,544,469 한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 ㈜에스피모터스 기한부외지보 1,480,000 단기금융상품 하나은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,889,280 연대보증 우리은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,320,000 정기예금 (8) 한편, 당분기말 현재 회사는 ㈜꿈의실현1331 전 대표이사를 상대로 회사 대여금 반환 청구소송(소송가액 700,000천원) 1건을 원고로서 진행하고 있습니다. (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*1) 540,583 571,917 퇴직급여(*2) 119,418 100,785 합계 660,001 672,702 (*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 10,054,500 11,059,950 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한담보 제공 단기금융상품 1,345,500 1,480,000 기업은행 ㈜에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 단기금융상품 1,100,000 1,210,000 우리은행 ㈜트레바이오 지급보증에 대한 담보 제공 합계 12,500,000 13,749,950 한편, 대주주가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 7,828백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 (주)트레바이오에 차입금과 관련하여 하나은행에 1,497백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500,000 외화 기한부수입신용장 발행(주1) 기업은행 USD 9,150,000 일람불수입신용방발행 기업은행 USD 3,000,000 (3) 회사는 전기 중 ㈜트레바이오를 인수하면서 기존 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에는 ㈜트레바이오의 경영진 주주의 경쟁금지의무, 담보제공 및 유지의무 등과 회사의 제3자 제공 담보 해지 협력 의무, 경영진 주주의 경영활동 협조의무 등을 규정하고 있습니다. 또한, 경영진 주주는 주식의 처분이 제한되어 있으며, 경영진 주주가 주식을 처분할 경우 회사는 처분 주식을 우선매수할 수 있는 권리 및 경영진 주주와 별도 협의를 통해 회사와 ㈜트레바이오간 포괄적 주식교환을 요구할 수 권리를 보유하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계(*1) 2,363,693 1,613,323 차감: 현금및현금성자산 (4,368,561) (6,055,852) 순차입금 (2,004,868) (4,442,529) 자본총계 79,075,591 79,869,550 순차입금/자기자본 비율 (2.54%) (5.56%) (*1) 금융기관 차입금 및 리스부채를 포함하고 있습니다.(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 4,368,561 - - 4,368,561 4,368,561 - 매출채권및기타채권 매출채권 3,383,173 - - 3,383,173 3,383,173 - 미수금 1,422,800 - - 1,422,800 1,422,800 - 대여금 6,169,614 - - 6,169,614 5,370,000 799,614 미수수익 473,113 - - 473,113 473,113 - 보증금 919,328 - - 919,328 - 919,328 소계 12,368,027 - - 12,368,027 10,649,086 1,718,942 기타금융자산 금융상품 26,902,909 - - 26,902,909 26,895,409 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 18,576,930 18,576,930 8,450,653 10,126,276 합계 43,639,497 - 18,576,930 62,216,427 50,363,709 11,852,718 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,055,852 - - 6,055,852 6,055,852 - 매출채권및기타채권 매출채권 2,474,191 - - 2,474,191 2,474,191 - 미수금 62,388 - - 62,388 62,388 - 대여금 1,606,991 - - 1,606,991 300,000 1,306,991 미수수익 304,775 - - 304,775 304,775 - 보증금 873,805 - - 873,805 - 873,805 소계 5,322,150 - - 5,322,150 3,141,354 2,180,796 기타금융자산 금융상품 30,659,322 - - 30,659,322 30,651,822 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 22,345,321 22,345,321 9,295,524 13,049,797 합계 42,037,324 - 22,345,321 64,382,645 49,144,552 15,238,093 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 금융보증부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 665,936 - - 665,936 665,936 - 미지급금 405,646 - - 405,646 405,646 - 미지급비용 108,864 - - 108,864 108,864 - 소계 1,180,445 - - 1,180,445 1,180,445 - 차입금 1,386,494 - - 1,386,494 1,386,494 - 리스부채 977,199 - - 977,199 818,846 158,353 기타금융부채 금융보증부채 - - 28,040 28,040 28,040 - 합계 3,544,138 - 28,040 3,572,178 3,413,825 158,353 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 금융보증부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 291,883 - - 291,883 291,883 - 미지급금 110,142 - - 110,142 110,142 - 미지급비용 92,008 - - 92,008 92,008 - 소계 494,033 - - 494,033 494,033 - 차입금 68,821 - - 68,821 68,821 - 리스부채 1,544,502 - - 1,544,502 765,107 779,395 기타금융부채 금융보증부채 - - 13,624 13,624 13,624 - 합계 2,107,356 - 13,624 2,120,980 1,341,585 779,395 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 1,622,591 1,622,591 이자수익 1,379,931 - - 1,379,931 외환차이(당기손익) (5,749) - - (5,749) 합계 1,374,181 - 1,622,591 2,996,772 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 (84,405) - (84,405) 외환차이(당기손익) (65,186) - (65,186) 합계 (149,591) - (149,591) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 평가,처분이익(손실) - - (4,409,224) (4,409,224) 이자수익 1,081,004 - - 1,081,004 외화거래이익(손실) 56,401 - - 56,401 계 1,137,405 - (4,409,224) (3,271,819) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 이자비용 (21,758) - (21,758) 외화거래이익(손실) (57,988) - (57,988) 계 (79,746) - (79,746) (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD/JPY) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 105,161 1,422,889 - 202,682 JPY 162,540,395 - - - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (177,208) 177,208 (25,686) 25,686 JPY 146,647 (146,647) - - 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 1,386,494 68,821 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 (13,865) 13,865 (688) 688 3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 18,576,930천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 1,857,693천원입니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증계약(*1) 2,690,000 2,690,000 (*1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 1,386,494 - - - 1,386,494 리스부채 868,945 153,784 6,800 - 1,029,529 매입채무 및 기타채무 1,180,445 - - - 1,180,445 합계 3,435,884 153,784 6,800 - 3,596,468 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 68,821 - - - 68,821 리스부채 868,945 744,293 68,000 - 1,681,238 매입채무 및 기타채무 494,033 - - - 494,033 합계 1,431,799 744,293 68,000 - 2,244,092 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증부채는 피지급보증대상 회사의 당반기말 해당 차입금액을 기재하였습니다. 한편, 전기말 해당 차입금은 없습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,101,362 2,101,362 - - 2,101,362 채무증권 4,928,051 - 4,928,051 - 4,928,051 투자일임자산 등 11,547,517 11,547,517 - - 11,547,517 금융자산 합계 18,576,930 13,648,879 4,928,051 - 18,576,930 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 1,891,240 1,891,240 - - 1,891,240 채무증권 4,637,505 - 4,637,505 - 4,637,505 투자일임자산 등 15,816,575 15,816,575 - - 15,816,575 금융자산 합계 22,345,320 17,707,815 4,637,505 - 22,345,320 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 (21,038) 52,058 장기종업원급여 540 (856) 감가상각비 812,498 132,532 대손상각비(환입) 66,288 (11,494) 기타의대손상각비(환입) (492,623) - 재고자산평가손실 3,611 169,906 무형자산손상차손 11,111 5,122 외화환산이익 (1,601) - 외화환산손실 34,018 4,436 당기손익-공정가치금융자산처분손실 65,010 21,965 당기손익-공정가치금융자산평가손실 21,834 4,676,532 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (579,359) (33,932) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,130,075) (255,340) 이자비용 84,405 21,758 이자수익 (1,379,931) (1,081,004) 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 - (468,174) 수익ㆍ비용 조정 합계 (2,505,312) 3,233,509 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 (2,335,682) 1,524,313 기타유동자산 28,272 15,084 재고자산 (1,547,854) (388,544) 매입채무및기타채무 683,691 (663,599) 기타유동부채 5,703 (1,499,118) 확정급여채무 (23,284) (13,097) 합계 (3,189,154) (1,024,961) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 (975,270) 1,247,684 미수금의 감소(증가) (1,360,412) 276,629 소계 (2,335,682) 1,524,313 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 371,331 200,701 미지급금의 증가(감소) 295,504 (864,211) 미지급비용의 증가 16,857 (89) 소계 683,691 (663,599) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 621,042 118,821 비유동-당기손익인식금융자산의 유동성대체 - 1,769,188 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 대체 유동성차입금 68,821 1,293,580 24,093 - 1,386,494 유동성리스부채 765,107 (567,303) - 621,042 818,846 비유동성리스부채 779,395 - - (621,042) 158,353 재무활동으로부터의 총부채 1,613,323 726,276 24,093 - 2,363,693 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 유동성차입금 282,797 (287,000) 4,203 - - 유동성리스부채 152,126 (129,349) 15,918 118,821 157,516 비유동성리스부채 380,281 - - (118,821) 261,460 재무활동으로부터의 총부채 815,204 (416,349) 20,121 - 418,976 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 사업연도 중 변동사항이 없어 '배당에관한 사항'은 별도 기재하지않으며, 해당 내용은 사업보고서에 기재될 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도 재무제표 주석의 [31. 우발채무와 약정사항]을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정비율(%) 당분기말 매출채권 16,602 (4,721) 28.4 대여금 1,666 (1,156) 69.4 미수금 90 (46) 51.4 미수수익 409 - - 합계 18,868 (5,924) 31.4 전기말 매출채권 14,556 (4,737) 32.5 대여금 1,830 (1,530) 83.6 미수금 1,175 (46) 3.9 미수수익 305 - - 합계 17,866 (6,313) 35.3 * 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. * 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. * 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,312,762 6,137,974 5,442,189 2. 순대손처리액 (①-②±③) 6,216 - (1,402,515) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 6,216 - (1,402,515) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (395,448) 174,787 2,098,300 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,923,529 6,312,761 6,137,974 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 - 100,273 - 100,273 미수수익 134,648 119,422 - 254,070 단기대여금 - 270,000 - 270,000 계 134,648 489,695 - 624,343 다. 재고자산 현황1) 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 63기 3분기 제62기 제61기 비고 지류유통 상품 3,680 9,887 4,439 - 미착품 524 4,256 460 - 계 4,204 14,143 4,899 - 사료원료 도매 상품 6,004 - - - 미착품 1,475 - - - 계 7,479 - - - 오디오 상품 2,639 - - - 미착품 1,126 - - - 계 3,765 .- - - 합계 상품 12,322 - - - 미착품 3,125 - - - 계 15,448 .- - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.99% 12.70% 5.22% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.41회 1.83회 3.86회 - 2) 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 63기 3분기 제62기 제61기 비고 지류유통 상품 3,680 2,352 2,263 - 미착품 524 308 116 - 계 4,204 2,660 2,379 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.10% 3.26% 2.61% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.51회 5.09회 5.06회 - 3) 재고자산의 실사① 실사 일자 : 당사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 10월 13 일 1일간 재고 조사를 실시하였습니다.② 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 재고실사시에 당사 재고 담당 부서인 회계과와 외주 물류업체 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다.재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 * 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 4) 공정가치평가 절차 요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,101,362 2,101,362 - - 2,101,362 채무증권 4,928,051 - 4,928,051 - 4,928,051 투자일임자산 등 11,547,517 11,547,517 - - 11,547,517 금융자산 합계 18,576,930 13,648,879 4,928,051 - 18,576,930 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 1,891,240 1,891,240 - - 1,891,240 채무증권 4,637,505 - 4,637,505 - 4,637,505 투자일임자산 등 15,816,575 15,816,575 - - 15,816,575 금융자산 합계 22,345,320 17,707,815 4,637,505 - 22,345,320 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 이사의 경영진단 및 분석의견은 별도 기재하지 않으며, 해당 내용은 사업보고서에 기재될 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기(당 분기) 신한회계법인 - - - 제62기(전기) 인덕회계법인 적정 - 금융상품 제61기(전기) 인덕회계법인 적정 - 금융상품 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당 분기) 신한회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 150백만원 1,173시간 - 450시간 제62기(전기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 81백만원 860시간 81백만원 906시간 제61기(전전기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 79백만원 950시간 79백만원 974시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회 주요 협의내용공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 바. 전·당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 2023년 09월 30일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 2023년 09월 30일 현재 내부회계관리자 및 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '이사회에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '감사제도에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '주주총회 등에 관한 사항'은 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정학헌** 본인 보통주 6,717,830 19.2 6,557,830 18.8 - 정영수 특수관계인 보통주 1,474,121 4.2 1,474,121 4.2 - (재)창강재단 특수관계인 보통주 1,431,060 4.1 1,431,060 4.1 - 정민수*** 특수관계인 보통주 1,189,346 3.4 1,349,346 3.9 - 정은영* 특수관계인 보통주 482,808 1.4 0 0.0 - 이종훈 특수관계인 보통주 5,748 0.0 5,748 0.0 - 정은희 특수관계인 보통주 20 0.0 20 0.0 - 계 보통주 11,300,933 32.3 10,818,125 30.9 - - - - - - - [기초: 2023년 1월 1일, 기말: 2023년 09월 30일] * 특수관계인 정은영은 당기 중 482,808주를 전량 장내 매도 하였습니다. ** 최대주주 정학헌은 23년 7월 14일 특수관계인 정민수에게 160,000주를 증여하였습니다. *** 특수관계인 정민수는 23년 7월 14일 최대주주 정학헌에게 160,000주를 수증받았습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 학력 주요경력(최근 5년간) 겸임현황 경력사항 기간 정학헌 회장 오하이오대학 경영학 석사고려대학교 경영학 학사 (주)신풍 대표이사(주)신풍 회장 2020년 3월 ~ 현재2011년 3월 ~ 현재 現 ㈜신풍 대표이사,現 ㈜에스피모터스 대표이사現 ㈜트레바이오 사내이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요공시대상기간 동안 해당 사항은 없습니다. 라. 최대주주의 변동 현황 공시대상기간 동안 해당 사항은 없습니다 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정학헌 6,557,830 18.75 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,235 16,245 99.94 15,290,005 34,958,700 43.74 - 사. 주가 및 주식거래실적최근6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주가* 최고 1,020 1,035 1,075 1,033 962 1,131 최저 972 973 1,009 854 882 853 평균 1,001 1,008 1,008 980 920 921 일거래량 최고 169,981 132,570 145,742 229,458 96,194 15,438,584 최저 29,327 22,776 18,391 26,590 23,224 26,370 월간거래량 1,368,523 1,266,909 1,476,976 1,218,766 1,071,249 21,940,722 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정학헌 남 1962년 02월 회장대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前 신풍제지㈜ 부사장前 신풍제지㈜ 부회장現 (주)신풍 회장現 (주)신풍 대표이사 6,557,830 - 본인 36년 3개월 2024년 03월 29일 최종오 남 1961년 01월 전무이사 사내이사 상근 사내이사 前 홍원제지㈜ 경리부장前 ㈜캡스코 관리부장現 (주)신풍 사내이사 - - 관계없음 16년 5개월 2024년 03월 29일 서 정 남 1961년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 유진증권 지점장現 부국증권 상무現 (주)신풍 사외이사 10,000 - 관계없음 2년 7개월 2024년 03월 29일 최안석 남 1949년 06월 감사 감사 상근 감사 前 ㈜한라공조기술 영업총괄 상무前 ㈜SOC상사 영업총괄 상무現 (주)신풍 감사 - - 관계없음 14년 6개월 2024년 03월 29일 이훈재 남 1964년 08월 고문 미등기 상근 기획/자금/,신규사업 총괄 前 신한캐피탈㈜ 부사장現 (주)신풍 부사장 - - 관계없음 2년 6개월 - 김학영 남 1967년 09월 상무 미등기 상근 기획 및 신규사업 前 신한캐피탈㈜ 본부장現 (주)신풍 상무 - - 관계없음 2년 5개월 - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 회사명 직위 재직기간 당사와의 관계 정학헌 (주)에스피모터스 대표이사 3년 종속회사 (주)트레바이오 사내이사 1년 종속회사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지류유통 남 15 - - - 15 5.9 508 34 5 - 5 - 지류유통 여 5 - - - 5 5.8 111 22 - 합 계 20 - - - 20 5.9 619 31 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 82 41 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 수) 3(1) 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 459 115 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 436 218 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 9,000 1,900 - 10,900 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,375 -388 - 2,987 계 - 6 6 12,375 1,512 - 13,887 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 특수관계자(이해관계자)와의 거래1) 특수관계자(이해관계자) 내역 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜트레바이오*, ㈜다웅(***) 관계기업 ㈜에이트엠, 신한WWG에너지펀드PEF 종속기업의 관계기업 ㈜소리아** 기타 특수관계자 ㈜세원* * 회사는 전기중 신규 지분을 취득하여 ㈜트레바이오를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, ㈜세원은 ㈜트레바이오의 기타 특수관계자입니다. ** 종속기업인 ㈜에스피모터스가 전기 중 취득함에 따라 특수관계자에 편입되었습니다. *** 회사는 당분기중 신규 지분을 취득하여 (주)다웅을 종속기업으로 편입하였습니다. 2) 특수관계자(이해관계자) 와 중요한 거래내역 (단위 : 백만원) 회사명 구분 당분기 전분기 ㈜에스피모터스 이자수익 44 289 대손충당금환입 493 - (주)소리아 이자수익 11 - (주)트레바이오 수입대행수수료(*) 110 - 이자수익 78 - * 회사는 종속기업인 (주)트레바이오의 일부 상품 매입을 대행하고 있으며, 이로 인하여 발생한 수익 입니다. 3) 특수관계자(이해관계자) 와의 투자 및 대여거래내역 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 장기대여금 2,031 (1,000) 1,031 단기대여금 100 100 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544 1,544 (주)트레바이오 단기대여금 5,000 5,000 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320 320 신주인수권부사채 200 200 ㈜소리아 단기대여금 300 (30) 270 합계 4,395 5,100 (1,030) 8,465 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜에스피모터스 장기대여금 3,031 (1,000) 2,031 단기대여금 750 (750) ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544 1,544 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320 320 신주인수권부사채 200 200 ㈜소리아 단기대여금 300 300 합계 5,095 1,050 (1,750) 4,395 4) 특수관계자(이해관계자) 와의 지분거래내역 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기 종속기업 ㈜에스피모터스 유상증자 참여 3,000 ㈜트레바이오 지분취득 6,000 ㈜다웅 지분취득 1,900 관계기업 에임푸드테크 사모투자 지분처분 1,000 신한WWG에너지펀드PEF 지분취득 3,375 지분처분(*) (388) * 당분기 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 금액은 약정에 의한 원리금 분할상환 금액입니다. 5) 특수관계자(이해관계자) 대한 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 백만원) 회사명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜트레바이오 미수금(*1) 1,380 - * 회사는 종속기업인 (주)트레바이오의 일부 상품 매입을 대행하고 있으며, 이로 인하여 발생한 채권 잔액입니다. 6) 특수관계자(이해관계자) 채권에 대한 손상 반영 내역 (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 231 724 ㈜에이트엠 520 520 ㈜꿈의실현1331 1,544 1,544 * 상기 손상반영금액은 동 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다. 7) 특수관계자(이해관계자) 에게 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 ㈜에스피모터스 기한부외지보 1,480 단기금융상품 하나은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,889 연대보증 우리은행 (주)트레바이오 기한부외지보 1,320 정기예금 8) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액 내역 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여(*) 541 573 퇴직급여(**) 119 101 합계 660 673 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. * 급여에는 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다. ** 퇴직급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 우발채무 등(연결기준) 1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 10,055 11,060 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 단기금융상품 1,346 1,480 기업은행 ㈜에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 단기금융상품 1,100 1,210 우리은행 ㈜트레바이오 지급보증에 대한 담보 제공 단기금융상품 601 661 우리은행외 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 장기금융상품 715 787 우리은행외 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 업무시설 5,535 6,672 우리은행외 차입금에 대한 담보 제공 합계 19,352 21,871 * 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)트레바이오 대표이사 등의 지급보증과 부동산 담보 그리고 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500,000 시설자금 기업은행 4,800,000 운영자금 기업은행 1,000,000 우리은행 400,000 삼성생명 485,570 외화 수입신용장 발행 기업은행 USD 12,150,000 기업은행 USD 1,000,000 기업은행 USD 550,000 우리은행 USD 7,728,400 하나은행 USD 1,643,333 국민은행 USD 950,000 경남은행 USD 350,000 전북은행 USD 200,000 농협 USD 500,000 3) 신용보강 제공 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재에 관한 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나.중소기업 검토 기준표 (주)신풍_중소기업기준검토표_2022.jpg (주)신풍_중소기업기준검토표_2022 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항없음 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 마. 보호예수 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에스피모터스 2010.08.05 서울특별시 강남구 압구정로 104 수입자동차 등 판매 5,374 의결권 100% 해당없음 ㈜꿈의실현1331 2010.06.18 경기도 성남시 분당구 백현로 101번길30 학원업 - 의결권 100% 해당없음 ㈜트레바이오 2009.01.02 경기도 성남시 분당구 분당내곡로151 사료원료 도매업 32,243 의결권 70% 해당 (주)다웅* 1994.02.02 서울특별시 서초구 서초대로 42길 86 수입오디오 및 필터 판매 - 의결권 100% 해당없음 * (주)다웅의 연결대상 편입시점은 당분기말로 최근사업연도말 자산총액은 별도 기재하지 않았습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 ㈜에스피모터스 110111-4407957 ㈜꿈의실현1331 131111-0257806 ㈜트레바이오 131111-0222726 ㈜다웅 110111-1008740 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에스피모터스 비상장 2011년 08월 11일 사업다각화 - 1,300,000 100.0 3,000 - - - 1,300,000 100.0 3,000 5,374 -652 (주)꿈의실현1331 비상장 2012년 06월 14일 사업다각화 - - - - - - - - - - - - (주)에이트엠 비상장 2016년 01월 08일 사업다각화 - - - - - - - - - - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF 비상장 2020년 01월 20일 단순투자 - - 35.0 3,375 - -388 - - 35.0 2,987 - - (주)트레바이오* 비상장 2022년 12월 21일 사업다각화 6,000 268,804 70.0 6,000 - - - 268,804 70.0 6,000 32,243 - (주)다웅** 비상장 2023년 09월 13일 사업다각화 1,900 - - - 30,000 1,900 - 30,000 100.0 1,900 - - 합 계 1,568,804 - 12,375 30,000 1,512 - 1,598,804 - 13,887 37,617 -652 * ㈜트레바이오의 종속회사 편입시점은 전기말이며, 그에 따라 당기순손익은 기재하지 않았습니다. ** ㈜다웅의 종속회사 편입시점은 당기말이며, 그에 따라 최근사업연도 재무상황은 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음