신풍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 64 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 신풍과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 신풍(이하 '지배기업')은 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2024년 10월 7일 임시주주총회를 통해 기존 경기도 평택시에서 서울특별시 강남구로 본점 소재지를 변경하였습니다.

지배기업은 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 지배기업은 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서 주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다.

1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 지배기업는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 지배기업의 당분기말 기준 보통주 주주구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정학헌	7,673,272	21.9

(재)창강재단	1,431,060	4.1

자기주식	7,252,320	20.8

기타특수관계자	2,823,487	8.1

기타	15,778,561	45.1

합계	34,958,700	100.0

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 업종 소재지 자본(순자산) 지분율(%) 결산일 ㈜에스피오디오 수입오디오판매업 대한민국 (1,398,397) 100 12.31 ㈜꿈의실현1331(*1) 학원업 대한민국 (1,740,954) 100 12.31 ㈜다웅 수입오디오판매업 대한민국 2,002,937 100 12.31 (*1) 당분기말 현재 청산간주 법인입니다. (단위: 천원) 회사명 업종 소재지 자본(순자산) 지분율(%) 결산일 ㈜에스피오디오(*2) 수입오디오판매업 대한민국 (1,109,103) 100 12.31 ㈜꿈의실현1331(*1) 학원업 대한민국 (1,834,939) 100 12.31 ㈜다웅 수입오디오판매업 대한민국 2,116,215 100 12.31 (*1) 전기말 현재 휴면법인입니다.(*2) 전기 중 회사명을 (주)에스피모터스에서 (주)에스피오디오로 변경하였으며 주요영업활동을 수입자동차판매업에서 수입오디오판매업으로 변경하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 ㈜에스피오디오 4,920,373 6,318,770 (1,398,397) 1,623,004 (284,056) ㈜꿈의실현1331(*1) - 1,740,954 (1,740,954) - 93,985 ㈜다웅 2,026,448 23,511 2,002,937 598,539 (113,278) (*1) (주)꿈의실현1331 당기순이익은 연대보증인으로부터 받은 채무변제 수증이익 입니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기순손익 ㈜에스피오디오 5,256,316 6,365,419 (1,109,103) 4,089,450 (421,785) ㈜꿈의실현1331(*1) - 1,834,939 (1,834,939) - 109,467 ㈜다웅 2,137,291 21,077 2,116,215 964,171 (254,444) (*1) (주)꿈의실현1331 당기순이익은 연대보증인으로부터 받은 채무변제 수증이익 입니다. 상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준으로 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초 현금 및현금성자산 기말 현금 및현금성자산 ㈜에스피오디오 402,771 2,754 (402,397) 218,551 221,679 ㈜꿈의실현1331 - - - - - ㈜다웅 233,044 10,000 (3,163) 103,586 343,467 (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초 현금 및현금성자산 기말 현금 및현금성자산 ㈜에스피오디오 (1,453,664) 132,114 1,021,288 467,476 167,214 ㈜꿈의실현1331 - - - - - ㈜다웅 (91,732) (200,158) (27,300) 408,774 89,585 상기 현금흐름은 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 사업부문 지류 유통 및 판매 기타 사업부문 수입자동차 판매, 오디오 판매, F 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당분기 전분기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 사업부문 15,280,658 2,041,926 12,477,051 1,759,690 수입자동차 사업부문 90,909 (37,962) 1,107,182 (455,388) 오디오 사업부문 1,877,013 441,742 2,680,354 673,724 기타 1,273,347 772,365 450,204 300,633 계속영업 합계 18,521,927 3,218,071 16,714,790 2,278,659 본부관리원가와 임원보수 (4,932,168) (5,544,161) 영업이익(손실) (1,714,097) (3,265,502) (3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당분기말 전기말 계속기업 총자산 지류 사업부문 69,740,939 67,923,972 기타 사업부문 6,946,821 7,393,607 소계 76,687,759 75,317,579 계속기업 총부채 지류 사업부문 1,835,751 2,417,339 기타 사업부문 1,147,280 1,183,594 소계 2,983,032 3,600,933 (4) 당분기 및 전분기 연결실체의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다. (5) 연결실체의 당분기 및 전분기 계속영업 매출액 중 연결실체 계속영업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 2,135,762 11.53% 1,953,859 11.69% B사 1,867,174 10.08% - - 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 6,975,204 6,652,881 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 7,200,000 7,254,500 차입금 질권설정 기업은행 - 1,345,500 지급보증 질권설정(*1) 소계 7,200,000 8,600,000 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 합계 7,207,500 8,607,500 (*1) 연결실체는 당분기중 (주)에스피오디오의 수입신용장 발행 등과 관련하여 기업은행에 제공한 지급보증을 종료하였으며, 관련 금융자산에 대한 질권 설정 역시 해지되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 8,091,546 - 7,813,291 - 손실충당금 (3,177,123) - (3,202,434) - 순액 4,914,423 - 4,610,857 - 미수금 총액 2,124,704 - 2,760,595 - 손실충당금 - - - - 순액 2,124,704 - 2,760,595 - 대여금 총액 1,318,998 - 1,403,698 - 손실충당금 (1,318,998) - (1,403,698) - 순액 - - - - 미수수익 87,274 - 230,696 - 보증금 - 794,099 - 867,924 합계 7,126,401 794,099 7,602,148 867,924 (2) 신용위험 및 손실충당금 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 채권 발생일로 부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 미수수익 9,836 - - 9,836 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 미수수익 72,091 4,889 - 76,980 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 3,158,093 3,158,093 단기대여금 - - 1,318,998 1,318,998 합계 - - 4,477,091 4,477,091 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 3,293,928 3,293,928 단기대여금 - - 1,403,698 1,403,698 합계 - - 4,744,042 4,744,042 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 3,202,434 - 1,403,698 4,606,132 손상차손 인식금액 - - - - 손상차손 환입금액 (25,311) - (84,700) (110,011) 제각 - - - - 기말금액 3,177,123 - 1,318,998 4,496,120 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 4,776,499 46,417 1,155,698 5,978,613 손상차손 인식금액 - - 270,000 270,000 손상차손 환입금액 (225,682) - (22,000) (247,682) 제각 (1,348,383) (46,417) - (1,394,800) 기말금액 3,202,434 - 1,403,698 4,606,132 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 666,605 412,408 채무증권 - - 8,160,410 8,265,841 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 8,410,306 8,449,362 12,048,165 14,049,083 합계 8,410,306 8,449,362 21,075,180 22,727,331 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 2,722,376 채무증권 1,016,144 - 6,049,723 6,148,253 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 3,910,306 3,848,749 8,548,165 8,526,647 합계 4,926,450 3,848,749 17,464,493 17,397,277 2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 그랩홀딩스 0.01% - - 2,000,000 2,367,153 미래에셋맵스리츠 0.72% 666,605 412,408 666,605 355,223 합계 666,605 412,408 2,666,605 2,722,376 한편, 당분기말 현재 채무증권은 국고채권 01500-5003(20-2) 상품 1,674,603천원 등으로 구성되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,742,385 (491,720) 5,250,665 5,211,996 (509,907) 4,702,090 식재료 7,533 - 7,533 - - - 미착품 1,205,789 - 1,205,789 1,986,722 - 1,986,722 합계 6,955,706 (491,720) 6,463,987 7,198,718 (509,907) 6,688,811 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50.0 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35.0 1,864,566 ㈜소리아(*1) 오디오판매 서울특별시 70.0 1,143,633 합계 3,008,199 (*1) 계약구조에 따라 계약금 지급시 취득으로 회계처리하였습니다. 또한, 당분기말 현재 지분양수가 종료되지 않아 의결권은 없으나, 이사선임, 배당제한 및 합의에 따른 배당금 지급시 지분양수 잔금에서 정산 등 유의적인 영향력을 보유하고 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 ㈜에이트엠 광고대행 서울특별시 50.0 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35.0 2,311,562 ㈜소리아(*1) 오디오판매 서울특별시 70.0 1,258,407 합계 3,569,969 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동(*1) 지분법손익 기말금액 ㈜에이트엠 - - - - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF 2,311,562 - (445,506) (80,590) 79,101 1,864,566 ㈜소리아 1,258,407 - - - (114,775) 1,143,633 합계 3,569,969 - (445,506) (80,590) (35,674) 3,008,199 (*1) 기타변동 금액은 당분기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동(*1) 지분법손익 기말금액 ㈜에이트엠 - - - - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF 2,883,903 - (561,299) (438,613) 427,572 2,311,562 ㈜소리아 1,382,287 - - - (123,880) 1,258,407 합계 4,266,190 - (561,299) (438,613) 303,692 3,569,969 (*1) 기타변동 금액은 전기 중 투자금에 대한 분할 상환금액으로 인한 변동입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대해 연결실체가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부금액 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 110,000 (110,000) - 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,400 - - 67,400 기계장치 780,000 (71,500) - 708,500 시설장치 451,790 (105,522) - 346,268 차량운반구 281,253 (124,487) (5,060) 151,706 비품 289,489 (265,503) - 23,986 합계 1,869,931 (567,012) (5,060) 1,297,859 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,400 - - 67,400 기계장치 780,000 (13,000) - 767,000 시설장치 10,000 (10,000) - - 차량운반구 271,365 (135,144) (5,060) 131,161 비품 287,243 (257,778) - 29,464 건설중인자산 132,537 - - 132,537 합계 1,548,545 (415,923) (5,060) 1,127,561 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 67,400 - - - - 67,400 기계장치 767,000 - - (58,500) - 708,500 시설장치 - - - (95,522) 441,790 346,268 차량운반구 131,161 46,095 - (25,550) - 151,706 비품 29,464 2,246 - (7,724) - 23,986 건설중인자산 132,537 309,253 - - (441,790) - 합계 1,127,561 357,594 - (187,296) - 1,297,859 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 67,400 - - - 67,400 기계장치 - 780,000 - (13,000) 767,000 시설장치 504,094 - - (504,094) - 차량운반구 37,212 118,302 (15,252) (9,101) 131,161 비품 37,620 26,996 (1) (35,151) 29,464 건설중인자산 - 132,537 - - 132,537 합계 646,325 1,057,835 (15,253) (561,346) 1,127,561 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 부동산 차량운반구 합계 취득금액 1,746,374 - 1,746,374 1,763,072 - 1,763,072 감가상각누계액 (1,150,876) - (1,150,876) (595,615) - (595,615) 장부금액 595,499 - 595,499 1,167,457 - 1,167,457 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감가상각비 571,958 1,068,012 이자비용 65,477 83,168 이자수익 (31,675) (78,786) 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 254,808 145,171 합계 860,567 1,217,565 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 650,450 1,271,500 현재가치할인차금 (28,684) (94,161) 리스부채 621,766 1,177,339 유동성대체(유동성리스부채) (621,766) (733,506) 비유동성리스부채 - 443,833 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 875,858천원 및 825,880천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2026년 09월 2027년 09월 2028년 09월 2028년 09월 이후 합계 상환액 650,450 - - - 650,450 13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 재고자산 및 임대창고 등 메리츠화재 6,858,000 6,858,000 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험, 상품에 대한 적하보험 및 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전단채 11,439,688 - 17,459,833 - 중금채 7,600,000 - 8,600,000 - 정기예금 - 7,500 - 7,500 합계 19,039,688 7,500 26,059,833 7,500 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 8,370 - 7,386 - 선급비용 30,139 - 22,645 - 합계 38,509 - 30,031 - 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,231,752 - 1,169,301 - 미지급금 699,457 - 586,845 - 미지급비용 141,415 - 115,520 - 미지급배당금 2,811 - 2,609 - 기타채무 - 6,480 - 6,480 합계 2,075,435 6,480 1,874,275 6,480 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 단기차입금 - - - 368,391 - 368,391 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance TERM120+0.5 - 368,391 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,854,356 4,635,248 사외적립자산의 공정가치 (4,655,359) (4,552,692) 기말 순확정급여부채(자산) 198,997 82,556 기말 확정급여부채 198,997 146,584 기말 확정급여자산 - (64,028) (3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,635,248 (4,552,692) 82,556 당기근무원가 203,545 - 203,545 이자비용(이자수익) 37,050 (128,747) (91,698) 소계 4,875,842 (4,681,439) 194,403 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 26,081 26,081 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 - - - 소계 - 26,081 26,081 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (21,486) - (21,486) 기말 4,854,356 (4,655,359) 198,997 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,731,456 (4,764,812) (33,356) 당기근무원가 265,048 - 265,048 이자비용(이자수익) 33,431 (204,861) (171,430) 소계 5,029,935 (4,969,673) 60,262 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 68,626 68,626 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 87,926 - 87,926 소계 87,926 68,626 156,552 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (482,613) 348,355 (134,258) 기말 4,635,248 (4,552,692) 82,556 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 51 695 정기예금 4,655,307 4,551,996 합계 4,655,359 4,552,692 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 102,667천원 및 111,066천원입니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 203,545 203,160 부채에 대한 이자비용 37,050 23,717 사외적립자산의 수익 (128,747) (153,832) 합계 111,847 73,045 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 합계 유동성 비유동성 합계 선수금 10,812 - 10,812 8,771 - 8,771 예수금 46,380 - 46,380 64,300 - 64,300 장기종업원급여부채 - 23,161 23,161 - 18,822 18,822 합계 57,192 23,161 80,353 73,071 18,822 91,893 20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 34,958,700 34,958,700 1주당 금액(원) 500 500 자본금 17,479,350 17,479,350 21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,419 778,419 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타자본잉여금 (1,120,358) (1,120,358) 합계 (8,513,618) (8,513,618) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,810,917 1,810,917 재평가적립금(*2) 32,653,413 32,653,413 미처분이익잉여금 30,274,665 28,286,583 합계 64,738,995 62,750,913 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 62,750,913 63,155,203 당기순이익 2,014,162 2,224,197 배당금 지급 - (554,128) 확정급여제도의 재측정요소 (26,081) (42,766) 기말금액 64,738,995 64,782,507 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,852,956) (3,693,836) 당기변동 (26,081) (42,766) 법인세 효과 - - 기말금액 (3,879,037) (3,736,602) 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 4,129,946 4,129,946 상품의 매입 - 10,908,895 10,908,895 종업원급여 2,088,845 - 2,088,845 복리후생비 195,186 - 195,186 여비교통비 (7,670) - (7,670) 통신비 9,750 - 9,750 전력비 57,179 - 57,179 세금과공과 13,351 - 13,351 임차료 254,808 - 254,808 감가상각비 759,254 - 759,254 사무비 11,847 - 11,847 지급수수료 594,481 - 594,481 보험료 79,820 - 79,820 접대비 62,707 - 62,707 운반비 427,111 - 427,111 대손상각비 - - - 대손충당금환입 (25,311) - (25,311) 도서교육비 2,769 - 2,769 차량유지비 40,393 - 40,393 견본비 5,970 - 5,970 기타 361,680 265,015 626,695 합계 4,932,170 15,303,856 20,236,026 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (1,054,499) (1,054,499) 상품의 매입 - 12,992,953 12,992,953 종업원급여 1,993,244 - 1,993,244 복리후생비 182,451 - 182,451 여비교통비 60,220 - 60,220 통신비 13,279 - 13,279 전력비 60,929 - 60,929 세금과공과 158,524 - 158,524 임차료 105,787 - 105,787 감가상각비 1,214,123 - 1,214,123 사무비 20,812 - 20,812 지급수수료 854,043 - 854,043 보험료 69,390 - 69,390 접대비 57,495 - 57,495 운반비 393,489 - 393,489 대손상각비 3,465 - 3,465 대손충당금환입 - - - 도서교육비 2,225 - 2,225 차량유지비 57,255 - 57,255 견본비 2,348 - 2,348 기타 295,082 2,497,677 2,792,759 합계 5,544,161 14,436,131 19,980,292 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,976,998 1,920,199 퇴직급여 111,847 73,045 복리후생비 195,186 182,451 여비교통비 (7,670) 60,220 통신비 9,750 13,279 세금과공과 13,351 158,524 임차료 254,808 105,787 감가상각비 759,254 1,214,123 사무비 11,847 20,812 지급수수료 594,481 854,043 보험료 79,820 69,390 접대비 62,707 57,495 운반비 427,111 393,489 대손상각비 - 3,465 대손충당금환입 (25,311) - 도서교육비 2,769 2,225 차량유지비 40,393 57,255 전력비 57,179 60,929 견본비 5,970 2,348 기타 361,680 295,082 합계 4,932,170 5,544,161 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외화환산이익 1,707 22,465 외환차익 127,230 25,763 기타의대손충당금환입 84,700 2,018,000 유형자산처분이익 3,636 569 기타 367,811 629,347 소계 585,084 2,696,144 기타비용 외화환산손실 208 4,517 외환차손 50,936 49,257 유형자산처분손실 - 161 기타 3,091 1,653 소계 54,235 55,588 26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 932,237 1,055,262 이자수익-유효이자율법 상각 31,675 62,682 당기손익-공정가치금융자산처분이익 521,286 78,711 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,322,997 1,671,696 합계 3,808,196 2,868,351 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 932,237 1,055,262 금융리스 보증금에 대한 현재가치 할인차금 이자수익 31,675 62,682 합계 963,913 1,117,944 27. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,065 8 이자비용-유효이자율법 상각 65,477 52,277 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,395 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 480,176 142,053 합계 575,113 194,337 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일반차입금 이자 3,065 8 리스부채 65,477 52,277 합계 68,542 52,285 28. 지배기업 소유주지분 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,014,162 2,224,197 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순이익 73원 80원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 주 식 수 가중평균주식수 2025.01.01~2025.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 2024.01.01~2024.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 관계기업 ㈜에이트엠, ㈜소리아(*1), 신한WWG에너지펀드PEF, (*1) 종속기업인 ㈜에스피오디오의 지분 보유로 인해 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 당분기 전기 ㈜에이트엠 대손충당금환입 4,700 22,000 (주)소리아 이자수익 7,979 12,454 대손충당금 80,000 (270,000) 신한WWG에너지펀드PEF 이자수익 80,590 142,191 배당금수익 - 296,422 (주)트레바이오(*1) 이자수익 - 12,225 (*1) 전기중 지분 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 298,000 - (4,700) 293,300 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 270,000 - (80,000) 190,000 합계 768,000 - (84,700) 683,300 전기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - (22,000) 298,000 신주인수권부사채 200,000 - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 270,000 - - 270,000 합계 790,000 - (22,000) 768,000 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기 종속기업 ㈜에스피오디오 유상증자 참여 - - ㈜트레바이오 지분처분 - (1,200,210) 관계기업 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 (445,506) (561,299) (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜에이트엠 493,300 498,000 (주)소리아 190,000 270,000 한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*1) 756,800 813,605 퇴직급여(*2) 104,426 117,808 합계 861,226 931,413 (*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 7,200,000 7,920,000 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한 담보 제공 합계 7,200,000 7,920,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500,000 외화 수입신용장 발행 기업은행 USD 6,000,000 기업은행 USD 3,000,000 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 2,983,032 3,600,933 자본 73,704,728 71,716,646 부채비율 4.05% 5.02% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,975,204 - - 6,975,204 6,975,204 - 매출채권및기타채권 매출채권 4,914,423 - - 4,914,423 4,914,423 - 미수금 2,124,704 - - 2,124,704 2,124,704 - 미수수익 87,274 - - 87,274 87,274 - 보증금 794,099 - - 794,099 - 809,099 소계 7,920,501 - - 7,920,501 7,126,401 809,099 기타금융자산 금융상품 19,047,188 - - 19,047,188 19,039,688 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 31,176,694 31,176,694 8,449,362 22,727,331 합계 33,942,893 - 31,176,694 65,119,587 41,590,656 23,543,931 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,652,881 - - 6,652,881 6,652,881 - 매출채권및기타채권 매출채권 4,610,857 - - 4,610,857 4,610,857 - 미수금 2,760,595 - - 2,760,595 2,760,595 - 미수수익 230,696 - - 230,696 230,696 - 보증금 867,924 - - 867,924 - 882,924 소계 8,470,072 - - 8,470,072 7,602,148 882,924 기타금융자산 금융상품 26,067,333 - - 26,067,333 26,059,833 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 21,246,026 21,246,026 3,848,749 17,397,277 합계 41,190,286 - 21,246,026 62,436,311 44,163,611 18,287,701 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 1,231,752 1,231,752 1,231,752 - 미지급금 699,457 699,457 699,457 - 미지급비용 141,415 141,415 141,415 - 소 계 2,072,624 2,072,624 2,072,624 - 차입금 - - - - 리스부채 621,766 621,766 621,766 - 합계 2,694,390 2,694,390 2,694,390 - (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 1,169,301 1,169,301 1,169,301 - 미지급금 586,845 586,845 586,845 - 미지급비용 115,520 115,520 115,520 - 소 계 1,871,666 1,871,666 1,871,666 - 차입금 368,391 368,391 368,391 - 리스부채 1,177,339 1,177,339 733,506 443,833 합계 3,417,396 3,417,396 2,973,562 443,833 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 2,337,713 2,337,713 이자수익 963,913 - - 963,913 외환차이(당기손익) 63,669 - - 63,669 합계 1,027,581 - 2,337,713 3,365,294 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 68,542 - 68,542 외환차이(당기손익) 14,124 - 14,124 합계 82,666 - 82,666 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 1,608,354 1,608,354 이자수익 1,117,944 - - 1,117,944 외환차이(당기손익) 15,345 - - 15,345 합계 1,133,289 - 1,608,354 2,741,643 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 52,285 - 52,285 외환차이(당기손익) (20,891) - (20,891) 합계 31,394 - 31,394 (4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY, EUR) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 16,312 265,836 - 716,662 JPY - - 162,542,046 - EUR - - 9,950 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (34,988) 34,988 (105,349) 105,349 JPY - - 152,217 (152,217) EUR - - 1,521 (1,521) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 - 368,391 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 - - 3,684 (3,684) 3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 31,176,694천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 3,117,669천원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 - - - - - 리스부채 650,450 - - - 650,450 매입채무 및 기타채무 2,072,624 - - - 2,072,624 합계 2,723,074 - - - 2,723,074 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 372,572 - - - 372,572 리스부채 812,300 459,200 - - 1,271,500 매입채무 및 기타채무 1,871,666 - - - 1,871,666 합계 3,056,538 459,200 - - 3,515,738 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 412,408 412,408 - - 412,408 채무증권 8,265,841 - 8,265,841 - 8,265,841 투자일임자산 등 22,498,445 22,498,445 - - 22,498,445 금융자산 합계 31,176,694 22,910,853 8,265,841 - 31,176,694 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,722,376 2,722,376 - - 2,722,376 채무증권 6,148,253 - 6,148,253 - 6,148,253 투자일임자산 등 12,375,396 12,375,396 - - 12,375,396 금융자산 합계 21,246,026 15,097,772 6,148,253 - 21,246,026 32. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 111,847 73,045 장기종업원급여 4,340 2,913 감가상각비 759,254 1,214,123 대손상각비(환입) (25,311) 3,465 기타의대손상각비 (84,700) (2,018,000) 재고자산평가손실(환입) (18,187) (11,876) 유형자산처분이익 (3,636) (569) 무형자산처분이익 - (855) 유형자산처분손실 - 161 지분법손실 114,775 61,227 지분법이익 (79,101) (46,302) 외화환산손실 208 4,517 외화환산이익 (1,707) (22,465) 당기손익-공정가치자산처분손실 26,395 - 당기손익-공정가치자산평가손실 480,176 142,053 당기손익-공정가치자산처분이익 (521,286) (78,711) 당기손익-공정가치자산평가이익 (2,322,997) (1,671,696) 이자비용 68,542 52,285 이자수익 (963,913) (1,117,944) 잡이익 (93,985) (94,467) 관계기업투자처분이익 - (189,199) 수익ㆍ비용 조정 합계 (2,549,286) (3,698,295) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소 357,636 5,663,422 기타유동자산의 감소(증가) (8,479) (348,710) 재고자산의 감소(증가) 243,012 (1,042,623) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 136,725 (66,640) 기타유동부채의 증가 (15,677) (45,834) 확정급여채무의 증가(감소) (21,486) (105,030) 합계 691,730 4,054,585 (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권 매출채권의 감소(증가) (278,254) 401,410 미수금의 감소(증가) 635,890 5,262,012 소계 357,636 5,663,422 매입채무 및 기타채무 매입채무의 증가(감소) 63,657 46,796 미지급금의 증가(감소) 112,613 (70,377) 미지급비용의 증가(감소) (39,545) (43,059) 소계 136,725 (66,640) (4) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 443,833 727,806 장기미지급금의 유동성대체 - 330,000 건설중인자산의 본계정대체 441,790 - 사용권자산의 취득 - 1,228,126 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 대체 사용권자산 차입금 및 사채 368,391 (368,391) - - - 0 유동성리스부채 733,506 (555,573) - 443,833 - 621,766 비유동성리스부채 443,833 - - (443,833) - - 합계 1,545,730 (923,964) - - - 621,766 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 대체 사용권자산 차입금 및 사채 5,633,917 (5,135,309) - - - 498,608 유동성리스부채 878,581 (799,371) - 727,806 - 807,016 비유동성리스부채 75,753 - - (727,806) 1,273,819 621,766 합계 6,588,251 (5,934,680) - - 1,273,819 1,927,390 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 64 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 43,211,128,790 45,702,821,832 현금및현금성자산 6,410,058,437 6,330,743,877 매출채권 및 기타유동채권 6,601,070,962 6,155,272,651 당기손익-공정가치금융자산 8,449,362,493 3,848,749,080 기타유동금융자산 19,039,688,358 26,059,832,879 기타유동자산 29,140,501 29,703,671 당기법인세자산 164,070,160 297,363,170 유동재고자산 2,517,737,879 2,981,156,504 비유동자산 29,002,243,825 24,590,760,618 장기매출채권 및 기타비유동채권 698,806,559 766,879,878 비유동당기손익-공정가치금융자산 22,727,331,063 17,397,276,554 기타비유동금융자산 7,500,000 7,500,000 종속기업 및 관계기업투자주식 3,747,143,901 4,192,650,157 유형자산 1,252,668,130 1,072,126,969 사용권자산 568,794,172 1,090,299,136 순확정급여자산 64,027,924 자산총계 72,213,372,615 70,293,582,450 부채 유동부채 1,809,819,763 2,026,854,738 매입채무 및 기타유동채무 1,176,107,451 1,309,164,118 유동 리스부채 596,887,088 675,232,987 기타유동금융부채 7,901,753 기타 유동부채 36,825,224 34,555,880 비유동부채 25,931,326 454,512,420 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,480,000 6,480,000 퇴직급여부채 2,351,770 비유동 리스부채 433,660,713 기타 비유동 부채 17,099,556 14,371,707 부채총계 1,835,751,089 2,481,367,158 자본 자본금 17,479,350,000 17,479,350,000 자본잉여금 (7,403,728,488) (7,403,728,488) 이익잉여금(결손금) 60,302,000,014 57,736,593,780 자본총계 70,377,621,526 67,812,215,292 자본과부채총계 72,213,372,615 70,293,582,450 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,692,324,425 16,300,384,219 4,266,137,279 13,004,276,543 매출원가 4,670,670,281 13,503,746,784 3,689,023,485 11,414,750,593 매출총이익 1,021,654,144 2,796,637,435 577,113,794 1,589,525,950 판매비와관리비 1,277,047,800 4,110,925,242 1,559,027,926 4,439,006,726 영업이익(손실) (255,393,656) (1,314,287,807) (981,914,132) (2,849,480,776) 기타이익 84,495,649 580,446,916 121,544,363 2,654,312,720 기타손실 15,666,649 51,979,898 (69,734,998) 823,500,395 금융수익 1,606,286,018 3,937,690,219 963,606,095 3,317,808,463 금융원가 275,626,815 565,619,808 149,476,002 181,917,959 종속관계기업투자이익(손실) 1,200,209,860 법인세비용차감전순이익(손실) 1,144,094,547 2,586,249,622 23,495,322 3,317,431,913 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 1,144,094,547 2,586,249,622 23,495,322 3,317,431,913 기타포괄손익 (9,672,372) (20,843,388) (11,072,407) (35,876,931) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (9,672,372) (20,843,388) (11,072,407) (35,876,931) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (9,672,372) (20,843,388) (11,072,407) (35,876,931) 총포괄손익 1,134,422,175 2,565,406,234 12,422,915 3,281,554,982 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 93 1 120 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 41 93 1 120 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 57,814,076,446 67,889,697,958 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (554,127,600) (554,127,600) 당기순이익(손실) 3,317,431,913 3,317,431,913 기타포괄손익 (35,876,931) (35,876,931) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (35,876,931) (35,876,931) 2024.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 60,541,503,828 70,604,702,425 2025.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 57,736,593,780 67,812,215,292 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 당기순이익(손실) 2,586,249,622 2,586,249,622 기타포괄손익 (20,843,388) (20,843,388) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (20,843,388) (20,843,388) 2025.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 60,302,000,014 70,377,621,526 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 741,816,078 5,973,904,475 당기순이익(손실) 2,586,249,622 3,317,431,913 당기순이익조정을 위한 가감 (2,848,545,432) (4,629,374,476) 운전자본의 변동 (226,044,572) 5,438,336,387 이자수취 1,155,912,529 1,519,057,796 이자지급(영업) (59,049,079) (39,865,394) 법인세납부(환급) (133,293,010) (71,896,350) 배당금수취 296,421,899 투자활동현금흐름 (209,831,371) 6,152,107,899 대여금및수취채권의 처분 178,684,785 3,112,466,682 당기손익인식금융자산의 처분 1,032,137,903 5,105,187,877 기타유동금융자산의 처분 61,895,769,051 66,462,227,401 기타비유동금융자산의 처분 90,500,000 10,000,000 비유동당기손익인식금융자산의 처분 4,967,594,753 4,205,996 유형자산의 처분 3,636,364 무형자산의 처분 14,737,717 종속·관계기업투자주식의 처분 445,506,256 1,617,315,591 대여금및수취채권의 취득 (700,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,849,418,989) (2,515,135,880) 기타유동금융자산의 취득 (54,875,624,530) (60,332,895,893) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,743,268,806) (5,587,401,592) 유형자산의 취득 (355,348,158) (702,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (336,600,000) 재무활동현금흐름 (452,963,224) (6,476,488,053) 단기차입금의 증가 220,498,422 1,590,629,139 단기차입금의 상환 (220,498,422) (6,936,303,376) 금융리스부채의 지급 (452,963,224) (576,944,416) 배당금지급 (553,869,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) 79,021,483 5,649,524,321 기초현금및현금성자산 6,330,743,877 4,493,316,151 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 293,077 14,744,076 기말현금및현금성자산 6,410,058,437 10,157,584,548 5. 재무제표 주석 제 65 기 분기 2025년 9월 30일 현재 제 64 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 신풍 1. 회사의 개요 주식회사 신풍(이하 '회사')은 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2024년 10월 7일 임시주주총회를 통해 기존 경기도 평택시에서 서울특별시 강남구로 본점 소재지를 변경하였습니다. 회사는 평택공장 부지의 수용과 함께 2019년 12월말 제조 활동을 중단하였고 2020년 1월부터 공장의 철거를 진행하였습니다. 이에 회사는 업종을 변경해 산업용 포장재로 쓰이는 백판지 등의 지류를 유통하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2022년 10월 19일 임시주주총회를 통해 신풍제지 주식회사에서 주식회사 신풍으로 상호가 변경되었습니다. 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 회사의 당분기말 기준 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정학헌 7,673,272 21.9 (재)창강재단 1,431,060 4.1 자기주식 7,252,320 20.8 기타특수관계자 2,823,487 8.1 기타 15,778,561 45.1 합계 34,958,700 100.0 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 별도재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 유통 사업부문 지류 유통 사업부문 기타 사업부문 전기차 사업부문, F (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업손익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 당분기 전분기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 유통 부문 15,280,658 2,041,926 11,713,073 1,717,601 수입 자동차 사업부문 - - 801,000 (468,708) 기타 사업부문 1,019,726 754,711 490,204 340,633 계속영업 합계 16,300,384 2,796,637 13,004,277 1,589,526 본부관리원가와 임원보수 4,110,925 4,439,007 영업이익(손실) (1,314,288) (2,849,481) (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜신풍 상품매출 15,280,658 12,514,073 기타매출 1,019,726 490,204 합계 16,300,384 13,004,277 (4) 당분기 및 전분기 상품매출 및 기타매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 2,135,762 13.10% 1,953,859 15.02% B사 1,867,174 11.45% 1,488,303 11.44% 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 6,410,058 6,330,744 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 기업은행 7,200,000 7,254,500 차입금 질권설정 기업은행 - 1,345,500 지급보증 질권설정(*1) 소계 7,200,000 8,600,000 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 합계 7,207,500 8,607,500 (*1) 회사는 당분기중 (주)에스피오디오의 수입신용장 발행 등과 관련하여 기업은행에 제공한 지급보증을 종료하였으며, 관련 금융자산에 대한 질권 설정 역시 해지되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 6,557,568 - 5,560,817 - 대손충당금 (2,211,873) - (2,237,185) - 순액 4,345,694 - 3,323,632 - 미수금 2,109,613 - 2,600,945 - 대여금 총액 3,524,317 - 3,703,002 - 대손충당금 (3,524,317) - (3,703,002) - 순액 - - - - 미수수익 145,763 - 230,696 - 보증금 - 698,807 - 766,880 합계 6,601,071 698,807 6,155,273 766,880 (2) 신용위험 및 대손충당금상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고,개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능 하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 미수수익 29,332 19,282 - 48,614 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 미수수익 72,091 4,889 - 76,980 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 2,197,822 2,197,822 단기대여금 - - 3,524,317 3,524,317 합계 - - 5,722,139 5,722,139 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 2,199,274 2,199,274 단기대여금 - 700,000 3,303,002 3,703,002 합계 - 700,000 5,502,276 5,902,276 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 2,237,185 3,703,002 - 5,940,187 손상차손 인식금액 - - - - 손상차손 환입금액 (25,311) (178,685) - (203,996) 유동성대체 - - - - 기말금액 2,211,873 3,524,317 - 5,736,191 (단위: 천원) 구분 매출채권 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 2,324,423 3,864,469 231,086 6,419,978 손상차손 인식금액 - 970,000 768,914 1,738,914 손상차손 환입금액 (87,238) (2,131,467) - (2,218,705) 유동성대체 - 1,000,000 (1,000,000) - 기말금액 2,237,185 3,703,002 - 5,940,187 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 666,605 412,408 채무증권 - - 8,160,410 8,265,841 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 8,410,306 8,449,362 12,048,165 14,049,083 합계 8,410,306 8,449,362 21,075,180 22,727,331 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 지분증권 - - 2,666,605 2,722,376 채무증권 1,016,144 - 6,049,723 6,148,253 신주인수권부사채 - - 200,000 - 투자일임자산 등 3,910,306 3,848,749 8,548,165 8,526,647 합계 4,926,450 3,848,749 17,464,493 17,397,277 (2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 그랩홀딩스 - - - 2,000,000 2,367,153 미래에셋맵스리츠 0.72% 666,605 412,408 666,605 355,223 합계 666,605 412,408 2,666,605 2,722,376 한편, 당분기말 현재 채무증권은 국고채권 01500-5003(20-2) 상품 1,674,603천원 등으로 구성되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,105,767 (55,918) 2,049,848 2,008,161 (74,105) 1,934,055 식재료 7,533 - 7,533 - - - 미착품 460,356 - 460,356 1,047,101 - 1,047,101 합계 2,573,656 (55,918) 2,517,739 3,055,262 (74,105) 2,981,156 10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜에스피오디오 수입오디오판매업 서울특별시 100 - ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100 - ㈜다웅 수입오디오판매업 서울특별시 100 1,900,020 소계 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 광고대행업 서울특별시 50 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35 1,847,124 소계 1,847,124 합계 3,747,144 (단위: 천원) 구분 회사명 주요영업활동 영업소재지 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜에스피오디오(*1) 수입오디오판매업 서울특별시 100 - ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100 - ㈜다웅 수입오디오판매업 서울특별시 100 1,900,020 소계 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 광고대행업 서울특별시 50 - 신한WWG에너지펀드PEF 사모집합투자 서울특별시 35 2,292,630 소계 2,292,630 합계 4,192,650 (*1) 전기 중 회사명을 (주)에스피모터스에서 (주)에스피오디오로 변경하였으며 주요영업활동을 수입자동차판매에서 수입오디오판매로 변경하였습니다.회사는 상기 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취 득 처 분 손상 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 - - - - - ㈜꿈의실현1331 - - - - - ㈜다웅 1,900,020 - - - 1,900,020 소계 1,900,020 - - - 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 - - - - - 신한WWG에너지펀드PEF 2,292,630 - (445,506) - 1,847,124 소계 2,292,630 - (445,506) - 1,847,124 합계 4,192,650 - (445,506) - 3,747,144 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취 득 처 분 손상 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 - - - - - ㈜꿈의실현1331 - - - - - ㈜다웅 1,900,020 - - - 1,900,020 소계 1,900,020 - - - 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 - - - - - 신한WWG에너지펀드PEF 2,853,929 - (561,299) - 2,292,630 소계 2,853,929 - (561,299) - 2,292,630 합계 4,753,949 - (561,299) - 4,192,650 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식에 대해 회사가 손상으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 취득원가 손상차손 장부금액 종속기업 ㈜에스피오디오 6,500,000 (6,500,000) - ㈜꿈의실현1331 900,000 (900,000) - ㈜다웅 1,900,020 - 1,900,020 소계 9,300,020 (7,400,000) 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 신한WWG에너지펀드PEF 1,847,124 - 1,847,124 소계 1,957,124 (110,000) 1,847,124 합계 11,257,144 (7,510,000) 3,747,144 (단위: 천원) 구분 회사명 취득원가 손상차손 장부금액 종속기업 ㈜에스피오디오 6,500,000 (6,500,000) - ㈜꿈의실현1331 900,000 (900,000) - ㈜다웅 1,900,020 - 1,900,020 소계 9,300,020 (7,400,000) 1,900,020 관계기업 ㈜에이트엠 110,000 (110,000) - 신한WWG에너지펀드PEF 2,292,630 - 2,292,630 소계 2,402,630 (110,000) 2,292,630 합계 11,702,650 (7,510,000) 4,192,650 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 67,399 - 67,399 기계장치 780,000 (71,500) 708,500 시설장치 451,790 (105,522) 346,268 차량운반구 242,242 (112,307) 129,936 비품 47,797 (47,231) 565 건설중인자산 - - - 합계 1,589,227 (336,560) 1,252,667 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 67,399 - 67,399 기계장치 780,000 (13,000) 767,000 시설장치 10,000 (10,000) - 차량운반구 232,354 (127,983) 104,371 비품 47,797 (46,977) 819 건설중인자산 132,537 - 132,537 합계 1,270,086 (197,960) 1,072,126 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 67,399 - - - - 67,399 기계장치 767,000 - - - (58,500) 708,500 시설장치 - - - 441,790 (95,522) 346,268 차량운반구 104,371 46,095 - - (20,531) 129,936 비품 819 - - - (254) 565 건설중인자산 132,537 309,253 - (441,790) - - 합계 1,072,127 355,348 - - (174,807) 1,252,667 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 67,399 - - - 67,399 기계장치 - 780,000 - (13,000) 767,000 시설장치 504,094 - - (504,094) - 차량운반구 - 106,140 - (1,769) 104,371 비품 3,740 - - (2,920) 819 건설중인자산 - 132,537 - - 132,537 합계 575,233 1,018,677 - (521,783) 1,072,127 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 장부금액 취득금액 1,618,194 - 1,618,194 감가상각누계액 (1,049,399) - (1,049,399) 장부금액 568,794 - 568,794 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 장부금액 취득금액 1,618,194 - 1,618,194 감가상각누계액 (527,894) - (527,894) 장부금액 1,090,299 - 1,090,299 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감가상각비 521,505 920,669 이자비용 59,043 67,388 이자수익 (22,427) (65,329) 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 222,671 69,428 합계 780,792 992,156 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 향후 리스료 총액 624,450 1,195,500 현재가치할인차금 (27,563) (86,606) 리스부채 596,887 1,108,894 유동성대체(유동성리스부채) (596,887) (675,233) 비유동성리스부채 - 433,661 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 793,721천원 및 696,180천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2026년 9월 2027년 9월 2028년 9월 2028년 9월 이후 합계 상환액 624,450 - - - 624,450 13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 재고자산 및 임대창고 등 메리츠화재 6,858,000 6,858,000 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전단채 11,439,688 - 17,459,833 - 중금채 7,600,000 - 8,600,000 - 정기예금 - 7,500 - 7,500 합계 19,039,688 7,500 26,059,833 7,500 15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 300 - 456 - 선급비용 28,841 - 29,248 - 합계 29,141 - 29,704 - 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 700,246 - 966,681 - 미지급금 353,299 - 246,018 - 미지급비용 119,752 - 93,856 - 미지급배당금 2,811 - 2,609 - 기타채무 - 6,480 - 6,480 합계 1,176,107 6,480 1,309,164 6,480 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 종류 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance TERM120+0.5% - - 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,495,048 4,326,002 사외적립자산의 공정가치 (4,492,697) (4,390,030) 기말 순확정급여부채(자산)(*1) 2,352 (64,028) (*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,326,002 (4,390,030) (64,028) 당기근무원가 156,011 - 156,011 이자비용(이자수익) 19,303 (123,510) (104,207) 소계 4,501,316 (4,513,540) (12,224) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 20,843 20,843 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 - - - 소계 - 20,843 20,843 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (6,268) - (6,268) 기말 4,495,048 (4,492,697) 2,352 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,323,308 (4,556,632) (233,324) 당기근무원가 190,229 - 190,229 이자비용(이자수익) 27,139 (195,924) (168,785) 소계 4,540,676 (4,752,556) (211,881) 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 65,603 65,603 재무적가정의 변동 등으로 인한 확정급여제도의재측정요소 117,389 - 117,389 소계 117,389 65,603 182,992 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (332,062) 296,923 (35,139) 기말 4,326,002 (4,390,030) (64,028) (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 45 44 정기예금 4,492,652 4,389,986 합계 4,492,697 4,390,030 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 102,667천원 및 111,066천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 156,011 142,672 부채에 대한 이자비용 19,303 20,354 사외적립자산의 수익 (123,510) (146,943) 합계 51,804 16,083 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 합계 예수금 36,825 - 36,825 장기종업원급여부채 - 17,100 17,100 합계 36,825 17,100 53,925 (단위: 천원) 구분 유동성 비유동성 합계 예수금 34,556 - 34,556 장기종업원급여부채 - 14,372 14,372 합계 34,556 14,372 48,928 20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 34,958,700 34,958,700 1주당 금액(원) 500 500 자본금 17,479,350 17,479,350 21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,420 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타 (10,469) (10,469) 합계 (7,403,728) (7,403,728) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 1,810,917 1,810,917 재평가적립금(*2) 32,653,413 32,653,413 미처분이익잉여금 25,837,670 23,272,264 합계 60,302,000 57,736,594 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413천원을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 57,736,594 57,814,076 당기순이익(손실) 2,586,250 3,317,432 배당금 지급 - (554,128) 확정급여제도의 재측정요소 (20,843) (35,877) 기말금액 60,302,000 60,541,503 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,852,958) (3,667,398) 당기변동 (20,843) (35,877) 법인세 효과 - - 기말금액 (3,873,802) (3,703,275) (4) 당분기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 2025년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 - - 2024년 배당 보통주 34,958,700주 7,252,320주 27,706,380주 20원 554,127 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (121,763) (121,763) 상품의 매입 - 13,360,495 13,360,495 종업원급여 1,549,731 - 1,549,731 복리후생비 167,339 - 167,339 여비교통비 (10,948) - (10,948) 통신비 7,999 - 7,999 전력비 54,328 - 54,328 세금과공과 4,794 - 4,794 임차료 222,671 - 222,671 감가상각비 696,312 - 696,312 사무비 8,214 - 8,214 지급수수료 489,831 - 489,831 보험료 73,869 - 73,869 접대비 57,917 - 57,917 운반비 416,524 - 416,524 대손상각비 - - 0 대손충당금환입 (25,311) - (25,311) 도서교육비 2,376 - 2,376 차량유지비 37,179 - 37,179 견본비 5,970 - 5,970 기타 352,129 265,015 617,144 합계 4,110,924 13,503,747 17,614,671 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - 628,909 628,909 상품의 매입 - 9,763,731 9,763,731 종업원급여 1,402,422 - 1,402,422 복리후생비 148,744 - 148,744 여비교통비 40,304 - 40,304 통신비 9,590 - 9,590 전력비 53,873 - 53,873 세금과공과 147,049 - 147,049 임차료 39,521 - 39,521 감가상각비 1,059,305 - 1,059,305 사무비 8,983 - 8,983 지급수수료 743,815 - 743,815 보험료 63,290 - 63,290 접대비 46,534 - 46,534 운반비 379,556 - 379,556 대손상각비 3,785 - 3,785 대손충당금환입 - - - 도서교육비 1,510 - 1,510 차량유지비 47,133 - 47,133 견본비 2,348 - 2,348 기타 241,241 1,022,111 1,263,352 합계 4,439,003 11,414,751 15,853,754 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,497,927 1,386,339 퇴직급여 51,804 16,083 복리후생비 167,339 148,744 여비교통비 (10,948) 40,304 통신비 7,999 9,590 세금과공과 4,794 147,049 임차료 222,671 39,521 감가상각비 696,312 1,059,305 사무비 8,214 8,983 지급수수료 489,831 743,815 보험료 73,869 63,290 접대비 57,917 46,534 운반비 416,524 379,556 대손상각비 - 3,785 대손충당금환입 (25,311) - 도서교육비 2,376 1,510 차량유지비 37,179 47,133 전력비 54,328 53,873 견본비 5,970 2,348 기타 352,129 241,241 합계 4,110,924 4,439,003 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외화환산이익 1,707 22,465 외환차익 123,399 25,763 기타의대손상각비환입 178,685 2,112,467 유형자산처분이익 3,636 - 무형자산처분이익 - 855 기타 273,020 492,763 소계 580,447 2,654,313 기타비용 외화환산손실 208 4,517 외환차손 50,936 49,257 기타의대손상각비 - 768,914 기타 836 812 소계 51,980 823,500 26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,070,980 1,218,935 이자수익-유효이자율법 상각 22,427 52,045 배당금수익 - 296,422 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 521,286 78,711 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 2,322,997 1,671,696 합계 3,937,690 3,317,809 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 1,070,980 1,218,935 금융리스 보증금에 대한 현재가치 할인차금 이자수익 22,427 52,045 합계 1,093,407 1,270,980 27. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6 8 이자비용 - 유효이자율법 상각 59,043 39,857 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 26,395 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 480,176 142,053 합계 565,620 181,918 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 일반차입금 이자 6 8 리스부채 59,043 39,857 합계 59,049 39,865 28. 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,586,250 3,317,432 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순이익 93원 120원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 2025.01.01~2025.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (단위: 주) 기 간 주식수 가중평균주식수 2024.01.01~2024.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피오디오, ㈜꿈의실현1331, ㈜다웅 관계기업 ㈜에이트엠, 신한WWG에너지펀드PEF 종속기업의 관계기업 ㈜소리아(*1) (*1) 종속기업인 ㈜에스피오디오의 지분 보유로 인해 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 당분기 전분기 ㈜에스피오디오 이자수익 58,489 53,587 대손충당금환입 - - 대손충당금 - 768,914 ㈜꿈의실현1331 대손충당금환입 93,985 94,467 ㈜에이트엠 대손충당금환입 4,700 18,000 ㈜소리아 이자수익 7,979 9,289 대손충당금환입 80,000 - 신한WWG에너지펀드PEF 이자수익 80,590 110,542 배당금수익 - 296,422 ㈜트레바이오(*1) 수입대행수수료 - - 이자수익 - 11,225 (*1) 회사는 2023년 12월29일 의사회 결의에 따라 ㈜트레바이오에 대한 주식 전부를 처분하기로 결의하였으며, 2024년 03월 14일 주식 매각 거래가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 전분기 이자수익은 매각 거래 완료 이전에 발생한 대여금에 대한 이자수익 발생분입니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 장기대여금 - - - - - 단기대여금 1,700,000 - - - 1,700,000 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,435,002 - (93,985) - 1,341,017 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 298,000 - (4,700) - 293,300 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 270,000 - (80,000) - 190,000 합계 3,903,002 - (178,685) - 3,724,317 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 장기대여금 1,000,000 - - (1,000,000) - 단기대여금 - 800,000 (100,000) 1,000,000 1,700,000 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544,469 - (109,467) - 1,435,002 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320,000 - (22,000) - 298,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 ㈜소리아 단기대여금 270,000 - - - 270,000 합계 3,334,469 800,000 (231,467) - 3,903,002 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기 종속기업 ㈜다웅 지분취득 - - 관계기업 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분(*1) (445,506) (561,299) 기타 ㈜트레바이오 지분처분(*2) - (1,200,210) (*1) 당분기 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 금액은 약정에 의한 원리금 분할상환 금액입니다.(*2) 전기 중 ㈜트레바이오에 대한 지분처분이 완료되었습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 1,700,000 1,700,000 ㈜에이트엠(*1) 493,300 498,000 ㈜꿈의실현1331(*1) 1,341,017 1,435,002 ㈜소리아 190,000 270,000 ㈜트레바이오(*2) - - (*1) 회사는 당분기중 상기의 종속기업 및 관계기업에 대한 단기대여금 일부를 회수하여 손상차손누계액 금액 일부를 환입처리하였습니다.(*2) 회사는 전기중 (주)트레바이오에 대한 단기대여금의 회수가 전액 완료되어 상기의 손상금액은 환입처리하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*1) 542,337 540,835 퇴직급여(*2) 104,426 105,813 합계 646,763 646,647 (*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 7,200,000 7,920,000 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한담보 제공 합계 7,200,000 7,920,000 한편, 대주주가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 5,394백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500,000 외화 기한부수입신용장 발행 기업은행 USD 5,000,000 일람불수입신용방발행 기업은행 USD 3,000,000 31. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,835,751 2,481,367 자본 70,377,622 67,812,215 부채비율 2.61% 3.66% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,410,058 - - 6,410,058 6,410,058 - 매출채권및기타채권 매출채권 4,345,694 - - 4,345,694 4,345,694 - 미수금 2,109,613 - - 2,109,613 2,109,613 - 미수수익 145,763 - - 145,763 145,763 - 보증금 698,807 - - 698,807 - 698,807 소계 7,299,878 - - 7,299,878 6,601,071 698,807 기타금융자산 금융상품 19,047,188 - - 19,047,188 19,039,688 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 31,176,694 31,176,694 8,449,362 22,727,331 합계 32,757,124 - 31,176,694 63,933,818 40,500,180 23,433,638 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 6,330,744 - - 6,330,744 6,330,744 - 매출채권및기타채권 매출채권 3,323,632 - - 3,323,632 3,323,632 - 미수금 2,600,945 - - 2,600,945 2,600,945 - 미수수익 230,696 - - 230,696 230,696 - 보증금 766,880 - - 766,880 - 766,880 소계 6,922,153 - - 6,922,153 6,155,273 766,880 기타금융자산 금융상품 26,067,333 - - 26,067,333 26,059,833 7,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 21,246,026 21,246,026 3,848,749 17,397,277 합계 39,320,229 - 21,246,026 60,566,255 42,394,598 18,171,656 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 금융보증부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 700,246 - 700,246 700,246 - 미지급금 353,299 - 353,299 353,299 - 미지급비용 119,752 - 119,752 119,752 - 기타채무 6,480 - 6,480 - 6,480 소계 1,179,777 - 1,179,777 1,173,297 6,480 차입금 - - - - - 리스부채 596,887 - 596,887 596,887 - 기타금융부채 금융보증부채 - - - - - 합계 1,776,664 - 1,776,664 1,770,184 6,480 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 금융보증부채 합계 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 966,681 - 966,681 966,681 - 미지급금 246,018 - 246,018 246,018 - 미지급비용 93,856 - 93,856 93,856 - 기타채무 6,480 - 6,480 - 6,480 소계 1,313,035 - 1,313,035 1,306,555 6,480 리스부채 1,108,894 - 1,108,894 675,233 433,661 기타금융부채 금융보증부채 - 7,902 7,902 7,902 - 합계 2,421,929 7,902 2,429,831 1,989,690 440,141 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 2,337,713 2,337,713 이자수익 1,093,407 - - 1,093,407 외환차이(당기손익) 63,669 - - 63,669 합계 1,157,075 - 2,337,713 3,494,788 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 59,049 - 59,049 외환차이(당기손익) 10,293 - 10,293 합계 69,342 - 69,342 (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 평가,처분손익(당기손익) - - 1,608,354 1,608,354 이자수익 1,270,980 - - 1,270,980 배당금수익 - - 296,422 296,422 외환차이(당기손익) 15,345 - - 15,345 합계 1,286,325 - 1,904,776 3,191,101 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 39,865 - 39,865 외환차이(당기손익) (20,891) - (20,891) 합계 18,975 - 18,975 (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD/JPY) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 16,312 265,836 - 466,056 JPY - - 162,542,046 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (34,988) 34,988 (68,510) 68,510 JPY - - 152,217 (152,217) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 - - 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 - - - - 3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 31,176,694천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 3,117,669천원입니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증계약(*1) - 1,480,050 (*1) 금융보증계약의 잔존계약 만기는 1년 미만이며, 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 - - - - - 리스부채 624,450 - - - 624,450 매입채무 및 기타채무 1,173,297 - - - 1,173,297 합계 1,797,747 - - - 1,797,747 (단위: 천원) 구분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 리스부채 746,700 448,800 - - 1,195,500 매입채무 및 기타채무 1,306,555 - - - 1,306,555 합계 2,053,255 448,800 - - 2,502,055 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 412,408 412,408 - - 412,408 채무증권 8,265,841 - 8,265,841 - 8,265,841 투자일임자산 등 22,498,445 22,498,445 - - 22,498,445 금융자산 합계 31,176,694 22,910,853 8,265,841 - 31,176,694 (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,722,376 2,722,376 - - 2,722,376 채무증권 6,148,253 - 6,148,253 - 6,148,253 투자일임자산 등 12,375,396 12,375,396 - - 12,375,396 금융자산 합계 21,246,026 15,097,772 6,148,253 - 21,246,026 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 51,804 16,083 장기종업원급여 2,728 1,784 감가상각비 696,312 1,059,305 대손상각비 - 3,785 대손충당금환입 (25,311) 기타의대손상각비(환입) (178,685) (1,343,553) 재고자산평가손실 (18,187) (11,876) 유형자산처분이익 (3,636) 무형자산처분이익 - (855) 외화환산이익 (1,707) (22,465) 외화환산손실 208 4,517 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,395 당기손익-공정가치금융자산평가손실 480,176 142,053 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (521,286) (78,711) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,322,997) (1,671,696) 이자비용 59,049 39,865 이자수익 (1,093,406) (1,270,980) 배당금수익 - (296,422) 종속ㆍ관계기업투자주식처분이익 - (1,200,210) 수익ㆍ비용 조정 합계 (2,848,543) (4,629,376) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 (505,419) 5,877,843 기타유동자산 (7,339) (389,177) 재고자산 481,605 640,785 매입채무및기타채무 (191,096) (667,408) 기타유동부채 2,471 8,479 확정급여채무 (6,268) (32,186) 합계 (226,046) 5,438,336 (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 및기타채권 매출채권의 감소 (996,751) 594,818 미수금의 감소(증가) 491,331 5,283,025 소계 (505,419) 5,877,843 매입채무 및기타채무 매입채무의 증가(감소) (265,229) (566,630) 미지급금의 증가(감소) 107,281 (68,550) 미지급비용의 증가 (33,148) (32,228) 소계 (191,096) (667,408) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 433,661 645,217 사용권자산의 취득 - 1,169,514 건설중인자산의 본계정대체 441,790 - (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 환산손익 대체 유동성차입금 - - - - - 유동성리스부채 675,233 (512,007) - 433,661 596,887 비유동성리스부채 433,661 - - (433,661) - 합계 1,108,894 (512,007) - - 596,887 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 대체 사용권자산 유동성차입금 5,633,917 (5,345,674) - - - 288,243 유동성리스부채 718,595 (616,802) - 645,217 - 747,010 비유동성리스부채 72,590 - - (645,217) 1,169,514 596,887 합계 6,425,101 (5,962,476) - - 1,169,514 1,632,140 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '배당에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '지분증권의 발행 등과 관련된 사항'은 별도 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항없음 나. 사모자금의 사용내역 해당사항없음 다. 미사용자금의 운용내역 해당새항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도 재무제표 주석의 [30. 우발채무와 약정사항]을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(연결)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정비율(%) 제65기 3분기(2025년 9월말) 매출채권 8,092 3,177 39.3 대여금 1,319 1,319 100.0 미수금 2,125 - - 미수수익 87 - - 보증금 794 - - 합계 12,417 4,496 36.2 제64기(2024년 말) 매출채권 7,813 3,202 41.0 대여금 1,404 1,404 100.0 미수금 2,761 - - 미수수익 231 - - 보증금 868 - - 합계 13,077 4,606 35.2 제63기(2023년 말) 매출채권 9,118 4,776 52.4 대여금 1,426 1,156 81.1 미수금 1,356 46 3.4 미수수익 454 - - 보증금 1,228 - - 합계 13,582 5,978 44.0 * 상기값은 반올림한 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. * 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. * 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 [7. 매출채권 및 기타채권]을 참조하여 주십시오. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제65기 3분기(2025년 9월말) 제64기(2024년 말) 제63기(2023년 말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,606 5,979 6,313 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (1,395) (59) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,395) (59) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (110) 22 (275) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,496 4,606 5,979 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - 미수수익 10 - - 10 단기대여금 - - - - 합계 10 - - 10 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 3분기(2025년 9월말) 제64기(2024년 말) 제63기(2023년 말) 비고 지류유통 상품 5,258 4,702 5,230 - 미착품 1,206 1,987 328 - 계 6,464 6,689 5,558 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.43% 8.88% 5.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.10회 3.22회 2.43회 - (2) 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 3분기(2025년 9월말) 제64기(2024년 말) 제63기(2023년 말) 비고 지류유통 상품 2,057 1,934 2,903 - 미착품 460 1,047 1 - 계 2,517 2,981 2,904 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.49% 4.24% 3.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.34회 5.28회 7.69회 - (3) 재고자산의 실사① 실사 일자 : 당사는 당 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 10월 13일 재고 조사를 실시하였습니다.② 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 재고실사에 당사 재고 담당 부서인 회계과 , 물류센터, 외주 물류업체 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다.재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 상품 이동평균법 미착품 개별법 * 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (4) 공정가치평가 절차 요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 412 412 - - 412 채무증권 8,266 - 8,266 - 8,266 투자일임자산 등 22,498 22,498 - - 22,498 금융자산 합계 31,177 22,911 8,266 - 31,177 (단위 : 백만원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산: 지분증권 2,722 2,722 - - 2,722 채무증권 6,148 - 6,148 - 6,148 투자일임자산 등 12,375 12,375 - - 12,375 금융자산 합계 21,246 15,098 6,148 - 21,246 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 별도 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제65기 3분기(당3분기) 감사보고서 신한회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 - - 연결감사보고서 신한회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 - - 제64기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 당기손익-공정가치금융자산 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 당기손익-공정가치금융자산 제63기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 종속기업 손상검토 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 무형자산(고객관계 및 영업권) 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 65기(당기) 신한회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 150 1,213 - 581 제64기(전기) 신한회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 150 1,213 150 1,181 제63기(전전기) 신한회계법인 분/반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 150 1,173 150 1,183 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '내부통제에 관한사항'은 별도 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '이사회에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '감사제도에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '주주총회 등에 관한 사항'은 별도 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정학헌 본인 보통주 7,673,272 21.9 7,673,272 21.9 - 정영수 특수관계인 보통주 1,474,121 4.2 1,474,121 4.2 - (재)창강재단 특수관계인 보통주 1,431,060 4.1 1,431,060 4.1 - 정민수 특수관계인 보통주 1,349,346 3.9 1,349,346 3.9 - 정은희 특수관계인 보통주 20 0.0 20 0.0 - 계 보통주 11,927,819 34.1 11,927,819 34.1 - - - - - - - ＊기초: 2025년 1월 1일, 기말: 2025년 9월 30일 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 학력 주요경력(최근 5년간) 겸임현황 경력사항 기간 정학헌 회장 오하이오대학 경영학 석사고려대학교 경영학 학사 ㈜ 신풍 대표이사㈜ 신풍 회장 2020년 3월 ~ 현재2011년 3월 ~ 현재 現 ㈜신풍 대표이사,現 ㈜에스피오디오 대표이사現 ㈜다웅 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 당사의 최대주주는 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 제안받고 검토하고 있으나, 2025년 9월 30일 기준 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 공시대상기간 동안 해당 사항은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정학헌 7,673,272 21.9 최대주주 - - - - 우리사주조합 7,673,272 21.9 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,980 10,988 99.93 15,778,561 34,958,700 45.13 - 사. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 9월 2025년 8월 2025년 7월 2025년 6월 2025년 5월 2025년 4월 보통주 주가* 최고 1,162 1,107 1,338 1,198 1,116 1,263 최저 1,038 1,019 1,129 1,104 997 1,093 평균 1,068 1,063 1,227 1,154 1,043 1,177 일거래량 최고 1,561,607 239,279 1,502,519 1,829,353 331,397 464,216 최저 38,347 21,569 37,494 97,396 71,702 97,373 월간거래량 3,353,240 1,836,920 4,702,424 5,141,664 3,276,319 4,559,601 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '임원 및직원 등의 현황'은 별도 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기 보고서에 '임원의 보수 등'은 별도 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,900 - - 1,900 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 2,293 -446 - 1,847 계 - 5 5 4,193 -446 - 3,747 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 라. 대주주에 대한 주식기준 보상거래공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 마. 대주주 이외의 특수관계자(이해관계자)와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회사명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피오디오, ㈜꿈의실현1331, ㈜다웅 관계기업 ㈜에이트엠, 신한WWG에너지펀드PEF 종속기업의 관계기업 ㈜소리아* * 종속기업인 ㈜에스피오디오의 지분 보유로 인해 특수관계자에 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 (단위 : 백만원) 회사명 구분 당분기 전분기 ㈜에스피오디오 이자수익 58 54 대손충당금환입 - - 대손충당금 - 769 ㈜꿈의실현1331 대손충당금환입 94 94 ㈜에이트엠 대손충당금환입 5 18 ㈜소리아 이자수익 8 9 대손충당금환입 80 - 신한WWG에너지펀드PEF 이자수익 81 111 배당금수익 - 296 ㈜트레바이오(*1) 수입대행수수료 - - 이자수익 - 11 * 회사는 2023년 12월29일 의사회 결의에 따라 ㈜트레바이오에 대한 주식 전부를 처분하기로 결의하였으며, 2024년 03월 14일 주식 매각 거래가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 전분기 이자수익은 매각 거래 완료 이전에 발생한 대여금에 대한 이자수익 발생분입니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자 및 대여거래 내역 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 장기대여금 - - - - - 단기대여금 1,700 - - - 1,700 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,435 - (94) - 1,341 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 298 - (5) - 293 신주인수권부사채 200 - - - 200 ㈜소리아 단기대여금 270 - (80) - 190 합계 3,903 - (179) - 3,724 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 기말 종속기업 ㈜에스피오디오 장기대여금 1,000 - - (1,000) - 단기대여금 - 800 (100) 1,000 1,700 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,544 - (109) - 1,435 관계기업 ㈜에이트엠 단기대여금 320 - (22) - 298 신주인수권부사채 200 - - - 200 ㈜소리아 단기대여금 270 - - - 270 합계 3,334 800 (231) - 3,903 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역 (단위 : 백만원) 구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전기 종속기업 ㈜다웅 지분취득 - - 관계기업 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분* (446) (561) 기타 ㈜트레바이오 지분처분** - (1,200) * 당분기 신한WWG에너지펀드PEF 지분처분 금액은 약정에 의한 원리금 분할상환 금액입니다.** 전기 중 (주)트레바이오에 대한 지분처분이 완료되었습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역 (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 1,700 1,700 ㈜에이트엠* 493 498 ㈜꿈의실현1331* 1,341 1,435 ㈜소리아 190 270 ㈜트레바이오** - - * 회사는 당분기중 상기의 종속기업 및 관계기업에 대한 단기대여금 일부를 회수하여 손상차손누계액 금액 일부를 환입처리하였습니다.** 회사는 전기중 ㈜트레바이오에 대한 단기대여금의 회수가 전액 완료되어 상기의 손상금액은 환입처리하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상차손 금액은 주석10에서 설명하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여* 542 541 퇴직급여** 104 106 합계 647 647 * 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액이 포함되어 있습니다.** 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 확정급여채무 전입액을 의미합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건공시대상기간 동안 해당사항은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 우발채무 등 (1) 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산 내역 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 7,200 7,920 기업은행 차입금 총액(한도)에 대한담보 제공 합계 7,200 7,920 한편, 대주주가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 5,394백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2)차입약정 내역 (단위 : 백만원,USD) 구분 용도 금융기관 약정한도 원화 당좌차월 기업은행 500 외화 기한부수입신용장 발행 기업은행 USD 5,000,000 일람불수입신용방발행 기업은행 USD 3,000,000 (3) 신용보강 제공 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. (4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재에 관한 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 해당사항없음 나. 중소기업검토 기준표 (주)신풍 중소기업기준검토표-1(24기말).jpg (주)신풍 중소기업기준검토표-1(24기말) (주)신풍 중소기업기준검토표-2(24기말).jpg (주)신풍 중소기업기준검토표-2(24기말) 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항없습니다. 마. 보호예수 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에스피오디오 2010.08.05 서울특별시 강남구 논현로 159길 16 수입오디오 등 판매 5,256 의결권 100% 해당사항없음 ㈜꿈의실현 2010.06.18 경기도 성남시 분당구 백현로 101번길30 학원업 - 의결권 100% 해당사항없음 ㈜다웅 1994.02.02 서울특별시 강남구 논현로 159길 16 수입 오디오 및 필터 판매 2,137 의결권 100% 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 ㈜에스피오디오 110111-4407957 ㈜꿈의실현 131111-0257806 ㈜다웅 110111-1008740 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에스피오디오 비상장 2011년 08월 11일 사업다각화 - 1,300,000 100.0 - - - - 1,300,000 100.0 - 5,256 -422 ㈜꿈의실현1331 비상장 2012년 06월 14일 사업다각화 - 41,600 100.0 - - - - 41,600 100.0 - - - ㈜에이트엠 비상장 2016년 01월 08일 사업다각화 - 22,000 50.0 - - - - 22,000 50.0 - - - 신한더블유더블유지에너지펀드PEF 비상장 2020년 01월 20일 단순투자 - - 35.0 2,293 - -446 - - 35.0 1,847 - - ㈜다웅 비상장 2023년 09월 13일 사업다각화 1,900 30,000 100.0 1,900 - - - 30,000 100.0 1,900 2,137 -254 합 계 1,393,600 - 4,193 - -446 - 1,393,600 - 3,747 7,393 -767 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음