신풍 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제55기 2015년 12월 31일 현재
제54기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 신풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 신풍제지 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 발행한 보통주식수는 3,495,870주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를 포함한 특수관계자의 지분율은 34.6% 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. 당 기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스	수입자동차판매업	대한민국	155,563	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,498,344)	100.0	12.31

전 기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스	수입자동차판매업	대한민국	584,135	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,367,398)	51.9	12.31

2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. 당 기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜에스피모터스	1,961,516	1,806,153	155,363	2,560,962	(428,772)

㈜꿈의실현1331	420,269	1,918,613	(1,498,344)	1,508,639	(130,946)

전 기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜에스피모터스	1,616,569	1,032,434	584,135	1,930,295	(515,072)

㈜꿈의실현1331	586,842	1,954,240	(1,367,398)	1,082,244	(407,136)

상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 3) 당기 및 전기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ㈜에스피모터스 (650,985) (1,365) 700,000 56,098 103,748 ㈜꿈의실현1331 76,277 84,942 (169,236) 15,514 7,497 (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ㈜에스피모터스 (286,492) (147,857) 400,000 90,447 56,098 ㈜꿈의실현1331 (264,697) 17,408 256,808 5,995 15,514 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"과 관련하여 "가득조건"과 "시장조건"의 정의를 개정하고 "성과조건"과 "용역제공조건"의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"의 적용범위에 "공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리"는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 "공정가치측정"과 기업회계기준서 제1040호 "투자부동산" 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 "사업결합"에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "부동산건설약정", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시", 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 및 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무제표"에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 종료일까지 완료되지못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (5) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자 산은 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단되는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (7) 재고자산연결실체는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 30, 50년 구 축 물 25년 기 계 장 치 10, 20, 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (12) 비금융자산의 손상연결실체는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(13) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.4) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 5) 금융부채금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 6) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 발주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가가 이니거나 또는 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 7) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량리베이트 및 매매할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 추정 반환금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (16) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 같는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (20) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 평가 주석 33에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유형자산의 측정사업결합을 통해 유형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보 고 부 문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 사업부문 지류 제조 및 판매 기타 사업부문 수입자동차 판매 및 학원업 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당 기 전 기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 사업부문 108,123,974 (1,845,017) 105,170,845 (1,620,453) 기타 사업부문 3,329,829 846,428 3,012,539 459,446 계속영업 합계 111,453,803 (998,589) 108,183,384 (1,161,007) 본부관리원가와 임원보수 (18,602,230) (18,598,799) 기타수익 6,338,502 926,504 기타비용 (1,223,576) (937,602) 금융수익 1,081,837 1,688,698 금융비용 (419,980) (555,513) 세전손실(계속영업) (13,824,036) (18,637,719) (3) 부문자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당기 전기 총자산 지류 사업부문 143,286,489 171,313,585 기타 사업부문 2,381,785 2,203,411 계 145,668,274 173,516,996 총부채 지류 사업부문 103,820,409 113,671,452 기타 사업부문 853,505 1,057,651 계 104,673,914 114,729,103 (4) 연결실체의 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 중동 기타 계 당 기 58,641,248 26,946,741 23,511,407 2,354,407 111,453,803 전 기 53,736,890 19,760,351 33,823,801 862,342 108,183,384 (5) 단일 보고부문인 연결실체의 당기 매출액 111,454 백만원(전기 108,183백만원) 중 10% 이상 차지하는 외부고객은 1개사(전기는 2개사)입니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 및 예적금 1,449,475 765,900 기타 현금성자산 - 2,124,861 계 1,449,475 2,890,761 6. 사용제한금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 국민은행 195,144 158,767 회사명의 노동조합 소유 계좌(주1) 외환은행 3,300,000 3,300,000 차입금 질권설정 기업은행 12,100,000 12,100,000 차입금 질권설정 소계 15,595,144 15,558,767 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 계 15,602,644 15,566,267 (주1) 연결실체는 연결실체 명의 노동조합 소유계좌 금액 195,144천원 (전기말 158,767천원)에 대하여 동액만큼 연결실체 예수금 계정으로 계상하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 16,834,134 - 17,012,619 - 대손충당금 (1,824,714) - (1,818,957) - 순액 15,009,420 - 15,193,662 - 미수금 774,571 - 1,291,333 - 대여금 총액 1,379,500 - 1,464,442 - 대손충당금 (1,379,500) - (1,379,500) - 순액 - - 84,942 - 미수수익 52,069 - 1,069,829 - 계 15,836,060 - 17,639,766 - (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 239,330 - - 239,330 대여금 - - - - 미수수익 10,410 14,311 - 24,721 계 249,740 14,311 - 264,051 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 369,852 - - 369,852 단기대여금 - - 84,942 84,942 미수수익 804,813 81,688 27,282 913,783 계 1,174,665 81,688 112,224 1,368,577 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,674,542 1,674,542 단기대여금 - - 1,379,500 1,379,500 계 - - 3,054,042 3,054,042 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,666,942 1,666,942 단기대여금 - - 1,379,500 1,379,500 계 - - 3,046,442 3,046,442 3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,818,957 1,379,500 3,198,457 손상차손 인식금액 5,757 - 5,757 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,824,714 1,379,500 3,204,214 전 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,834,434 1,379,500 3,213,934 손상차손 인식금액 - - - 손상 환입금액 (15,426) - (15,426) 제각 (51) - (51) 기말금액 1,818,957 1,379,500 3,198,457 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 채무증권 ABCP 1,000,000 1,000,000 - 9,423,343 9,423,343 - 국민주택채권 - - - 302,300 306,820 4,520 일반채권 - - - 2,500,000 2,500,000 - 계 1,000,000 1,000,000 - 12,225,643 12,230,163 4,520 (2) 당기말 및 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 취득원가과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 지분증권 투자일임자산 17,800,000 16,764,733 (1,035,267) 10,000,000 11,328,892 1,328,892 펀드 8,060,000 7,985,101 (74,899) 7,000,000 7,381,593 381,593 계 25,860,000 24,749,834 (1,110,166) 17,000,000 18,710,485 1,710,485 (3) 공정가액이 있는 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에 따른 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세 효과를 반영하여 당기 및 전기 중 각각 (-)2,203,634천원 및 662,063천원을 인식하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 1년이내 1,000,000 1,000,000 12,225,643 12,230,163 1년초과 5년이내 - - - - 5년초과 - - - - 계 1,000,000 1,000,000 12,225,643 12,230,163 9. 당기손익인식금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 파생상품 - - 2,000,000 2,040,600 - - 2,398,000 2,224,670 파생상품은 ELS 등으로 구성되어 있으며, 연결실체는 동 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 13,207,519 (5,786,180) 7,421,339 18,151,597 (4,004,135) 14,147,463 상품 1,252,811 - 1,252,811 702,275 - 702,275 원재료 1,976,629 - 1,976,629 2,090,573 - 2,090,573 반제품 430,979 - 430,979 265,197 - 265,197 저장품 1,226,284 - 1,226,284 1,364,575 - 1,364,575 미착품 2,076,774 - 2,076,774 1,473,823 - 1,473,823 계 20,170,996 (5,786,180) 14,384,816 24,048,040 (4,004,135) 20,043,905 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,399 - - 67,399 건물 19,031,324 (6,284,540) (40,461) 12,706,323 구축물 2,337,007 (1,120,709) - 1,216,298 기계장지 136,071,573 (91,357,401) (778,580) 43,935,592 차량운반구 1,374,206 (1,041,165) - 333,041 비품 2,161,739 (1,647,848) - 513,891 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 161,614,248 (101,451,663) (819,041) 59,343,544 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,621,773 - - 8,621,773 건물 18,982,474 (5,868,172) (41,381) 13,072,921 구축물 2,320,840 (1,027,504) - 1,293,336 기계장지 135,738,464 (85,023,264) (823,749) 49,891,451 차량운반구 1,474,419 (1,015,046) - 459,373 비품 2,113,731 (1,394,465) - 719,266 건설중인자산 878,216 - - 878,216 계 170,129,917 (94,328,451) (865,130) 74,936,336 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 8,621,773 - - - (8,554,374) 67,399 건물 13,072,921 10,000 - (415,449) 38,850 12,706,322 구축물 1,293,336 - - (93,205) 16,167 1,216,298 기계장지 49,891,451 280,910 - (6,303,985) 52,200 43,920,576 차량운반구 459,373 110,878 (50,763) (186,447) - 333,041 비품 719,266 48,008 - (238,366) - 528,908 건설중인자산 878,216 - - - (307,216) 571,000 계 74,936,336 449,796 (50,763) (7,237,452) (8,754,373) 59,343,544 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 8,214,020 407,753 - - - 8,621,773 건물 13,405,696 81,000 - (413,775) - 13,072,921 구축물 1,140,140 238,134 - (84,938) - 1,293,336 기계장지 48,883,348 6,146,665 - (6,070,627) 932,065 49,891,451 차량운반구 522,861 158,012 - (221,500) - 459,373 비품 714,320 238,791 - (249,346) 15,501 719,266 건설중인자산 2,091,072 107,216 - - (1,320,072) 878,216 계 74,971,457 7,377,571 - (7,040,186) (372,506) 74,936,336 (3) 주석31 (1)에서 설명하는 바와 같이 회사는 유형자산 중 장부금액 3,525백만원인 기계장치를 외환은행에 차입금 담보(채권최고액 3,065백만원)로 제공하고 있습니다. (4) 주석31 (3)에서 설명하는 바와 같이 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 연결실체소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및 28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 한편, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. (5) 연결실체는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일 이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당기말 현재 12개 필지 중 10개 필지에 대한 매각계약 체결이 완료되었습니다. 이에 따라 연결실체는 당기중 해당 토지의 장부가액 8,554,373천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 처분이 미완료된 토지는 4,209,500천원입니다. 12. 보험가입자산 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당 기 말 전 기 말 화재보험 건물,기계장치 및 재고자산 동부화재보험 178,447,152 178,447,152 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융상품 15,595,144 5,134,456 17,558,767 5,022,534 보증금 - 719,864 - 761,075 계 15,595,144 5,854,320 17,558,767 5,783,609 14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 620,374 - 632,300 - 선급비용 310,026 - 362,847 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 계 930,400 123,500 995,147 123,500 15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 7,511,150 - 10,506,985 - 미지급금 1,035,240 - 2,401,456 - 미지급비용 1,857,752 - 1,757,891 - 미지급배당금 2,115 - 2,504 - 계 10,406,257 - 14,668,836 - 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 단기차입금 2,070,126 - 2,070,126 2,563,128 - 2,563,128 장기차입금 1,681,710 5,571,850 7,253,560 1,821,680 7,253,560 9,075,240 현재가치할인차금 - (460,089) (460,089) - (626,874) (626,874) 소계 1,681,710 5,111,761 6,793,471 1,821,680 6,626,686 8,448,366 총계 3,751,836 5,111,761 8,863,597 4,384,808 6,626,686 11,011,494 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 원화차입금 한국외환은행 일반자금 6.092 300,000 200,000 기타 일반자금 4.00 125,500 496,817 소 계 425,500 696,817 외화차입금 기업은행 Banker's Usance LIBOR180+1.6 1,644,626 1,026,303 한국외환은행 Banker's Usance LIBOR180+1.0 - 840,008 소 계 1,644,626 1,866,311 계 2,070,126 2,563,128 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금 액 2015-12-31 당 기 말 전 기 말 외환은행 에너지이용합리화자금 2019-03-15 1.50 2,688,400 3,515,600 2019-06-15 1.50 444,500 564,900 기업은행 시설자금대출 2016-08-23 4.55 157,110 366,590 기타시설자금대출 2022-06-15 1.75 2,870,000 2,870,000 에너지자금대출 2017-06-15 1.75 536,400 894,000 2018-03-15 1.50 125,550 181,350 2019-09-15 1.50 345,000 437,000 환경개선자금 2015-12-15 - - 56,800 2016-03-15 1.74 9,600 48,000 2016-06-15 1.74 2,000 6,000 2017-03-15 1.88 75,000 135,000 계 7,253,560 9,075,240 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 (1,681,710) (1,821,680) 차감계 5,571,850 7,253,560 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2016년 2017년 2018년 2019년 2019년 이후 계 상환액 1,681,710 1,576,200 1,627,550 933,100 1,435,000 7,253,560 17. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,280,012 9,882,99 4 사외적립자산의 공정가치 (3,786,166) (4,404,19 4) 확정급여채무에서 발생한 순부채 5,493,846 5,478,800 (3) 당기 및 전기의 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,882,994 (4,404,19 4 ) 5,478, 800 당기근무원가 1,253,315 - 1,253,315 이자비용(이자수익) 202,365 (127,945) 74,420 소 계 11,338,674 (4,532,139) 6,806,535 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 75,694 75,694 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (716,688) - (716,688) 소 계 (716,688) 75,694 (640,994) 기업이 납부한 기여금 - - 제도에서 지급한 금액 (1,341,974) 670,279 (671,695) 기말 9,280,012 (3,786,166) 5,493,846 전 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 8,928,885 (4,224,113) 4,704,772 당기근무원가 1,143,038 - 1,143,038 이자비용(이자수익) 350,515 (174,734) 175,781 소 계 10,422,438 (4,398,847) 6,023,591 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,242 70,242 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 712,790 - 712,790 소 계 712,790 70,242 783,032 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (1,252,234) 24,41 1 (1,227,823) 기말 9,882,994 (4,404,19 4) 5,478, 800 (4) 당 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 41,542 49,470 정기예금 3,744,624 4,354,72 4 합 계 3,786,166 4,404,19 4 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 52,252천원 및 104,492천원입니다. (5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,253,315 1,143,038 부채에 대한 이자비용 202,365 350,515 사외적립자산의 수익 (127,945) (174,734) 계 1,327,735 1,318,819 (6) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.52 2.91 기대임금상승률 4.47 5.08 (7 ) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (305,765) 340,012 기대임금상승률의 1% 변동 336,965 (308,929) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 선수금(주1) 79,451,513 - 79,451,513 79,334,575 - 79,334,575 예수금 327,725 - 327,725 532,296 - 532,296 기타의 충당부채(주2) - - - 3,534,000 - 3,534,000 장기종업원급여부채(주3) - 114,675 114,675 - 156,602 156,602 기타 - 16,300 16,300 - 12,500 12,500 합 계 79,779,238 130,975 79,910,213 83,400,871 169,102 83,569,973 (주1) 주석 11(4) 및 주석 31(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 이전에 한국토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 79,278백만원이 포함되어있습니다. (주2) 전기 이전에 공정거래위원회로부터 백판지 가격 담합 등을 이유로 부과된 과징금으로 당기 중 잔액을 전액 납부하였습니다. (주3) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 19. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주의 금액은 5,000원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 3,495,870주입니다. 20. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 778,419 778,419 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타자본잉여금 (1,120,357) - 계 (8,513,617) (7,393,260) 당기 중 종속기업 지분을 추가 취득(자본거래)함에 따라 기타자본잉여금이 감소하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 725,232 (8,171,679) 450,232 (5,794,455) 매 입 - - 275,000 (2,377,224) 기 말 725,232 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 21. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 924,313 785,781 미처분이익잉여금(주2) 31,970,243 47,235,720 계 32,894,556 48,021,501 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 48,021,501 68,582,598 당기순손실 (14,241,601) (18,427,512) 배당금 지급 (1,385,319) (1,522,819) 보험수리적손익 499,975 (610,765) 기말금액 32,894,556 48,021,501 (3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (2,990,622) (2,379,857) 당기변동 640,994 (783,032) 법인세 효과 (141,019) 172,267 기말금액 (2,490,647) (2,990,622) 22. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역는 모두 매도가능금융자산평가손익입니다. (2) 당기 및 전기말 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,337,705 675,642 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 (822,267) 1,216,369 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 180,898 (267,601) 매도가능증권의 처분으로 인한 평가손익의 감소 (1,562,265) (286,705) 기말금액 (865,929) 1,337,705 23. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 5,837,059 5,837,059 상품의 변동 - 2,941,533 2,941,533 원재료의 사용 - 69,469,347 69,469,347 종업원급여 3,412,835 13,681,282 17,094,117 복리후생비 420,023 1,045,625 1,465,648 여비교통비 100,799 2,848 103,647 통신비 65,737 12,412 78,149 전력비 6,296 9,827,218 9,833,514 세금과공과 31,188 562,695 593,883 임차료 720,566 632,191 1,352,757 감가상각비 1,895,322 5,342,130 7,237,452 수선비 78,589 78,589 사무비 41,497 20,960 62,457 지급수수료 425,174 298,978 724,152 보험료 97,707 564,924 662,631 접대비 95,538 22,353 117,891 운반비 2,018,202 33,365 2,051,567 도서교육비 74,505 4,849 79,354 차량유지비 169,574 11,129 180,703 수출경비 8,425,167 - 8,425,167 견본비 37,551 - 37,551 공해처리비 - 1,495,377 1,495,377 기타 564,549 567,528 1,132,077 계 18,602,230 112,452,392 131,054,622 전 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (7,535,493) (7,535,493) 상품의 변동 - 2,927,277 2,927,277 원재료의 사용 - 79,546,259 79,546,259 종업원급여 3,319,731 13,459,363 16,779,094 복리후생비 436,784 1,070,326 1,507,110 여비교통비 222,275 3,444 225,719 통신비 67,868 12,367 80,235 전력비 5,069 10,048,000 10,053,069 세금과공과 37,527 413,819 451,346 임차료 608,500 564,736 1,173,236 감가상각비 1,651,779 5,388,407 7,040,186 수선비 - 4,556 4,556 사무비 65,235 19,812 85,047 지급수수료 371,463 388,737 760,200 보험료 97,063 552,709 649,772 접대비 126,289 16,042 142,331 운반비 1,811,994 36,059 1,848,053 도서교육비 54,646 11,136 65,782 차량유지비 242,623 7,599 250,222 수출경비 9,161,300 - 9,161,300 견본비 21,937 - 21,937 공해처리비 - 1,731,200 1,731,200 기타 296,716 678,036 974,752 계 18,598,799 109,344,391 127,943,190 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,742,845 2,890,273 퇴직급여 669,991 429,458 복리후생비 420,023 436,784 여비교통비 100,799 222,275 통신비 65,737 67,868 세금과공과 31,188 37,527 임차료 720,566 608,500 감가상각비 1,895,322 1,651,779 사무비 41,497 65,235 지급수수료 425,174 371,463 보험료 97,707 97,063 접대비 95,538 126,289 운반비 2,018,202 1,811,994 도서교육비 74,505 54,646 차량유지비 169,574 242,623 전력비 6,296 5,069 수출경비 8,425,167 9,161,300 견본비 37,551 21,937 기타 564,548 296,716 계 18,602,230 18,598,799 25. 기타영업외수익 및 비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타영업외수익 외화환산이익 21,102 6,286 외환차익 434,820 570,886 매도가능금융자산처분이익 5,518,899 271,688 유형자산처분이익 120,380 기타 243,301 77,644 계 6,338,502 926,504 기타영업외비용 외화환산손실 22,363 37,159 외환차손 664,307 535,925 매도가능금융자산처분손실 102,908 - 유형자산처분손실 17,763 - 무형자산손상차손 100,910 - 기부금 - 10,500 기타 315,325 354,019 계 1,223,576 937,603 26. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 762,780 1,602,549 파생상품거래이익 278,457 63,406 파생상품평가이익 40,600 22,743 계 1,081,837 1,688,698 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 503,070 936,628 매도가능금융자산 이자수익 259,710 665,921 계 762,780 1,602,549 27. 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 418,967 353,970 파생상품거래손실 1,013 5,470 파생상품평가손실 - 196,073 계 419,980 555,513 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반차입금 이자 418,967 353,970 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 - - 당기법인세부담액 - - 이연법인세비용 480,519 (14,469) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - - 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 480,519 (14,469) 법인세비용(수익) 480,519 (14,469) (2) 당기 및 전기의 회계손실과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (13,824,037) (18,637,719) 적용세율(당기 22.0%, 전기 22.0%)에 따른 법인세비용 (3,041,288) (4,100,298) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 (44,364) (50,845) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 법인세 효과 3,566,171 4,185,490 소 계 3,521,807 4,134,645 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 480,519 (14,469) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 621,538 (186,736) 보험수리적손익 (141,019) 172,267 계 480,519 (14,469) (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 대손금부인액 410,000 - 410,000 퇴직급여충당부채 9,233,611 (533,776) 8,699,835 대손충당금 4,362,188 1,524 4,363,712 종속기업투자 1,915,865 428,772 2,344,637 제품평가손실충당금 4,004,134 1,782,045 5,786,179 세금과공과 35,062 (17,808) 17,254 토지(건설자금이자) 813,887 (413,383) 400,504 감가상각부인 338,482 18,252 356,734 국고보조금 865,130 (46,085) 819,045 파생상품 173,330 (213,930) (40,600) 연월차수당(미지급비용) 601,981 134,515 736,496 장기종업원급여부채 156,602 (41,926) 114,676 잡손실(기타의충당부채) 3,534,000 (3,534,000) - 퇴직보험예치금 (4,355,244) 610,234 (3,745,010) 미수수익 (1,069,829) 1,017,760 (52,069) 매도가능증권평가이익 (1,715,006) 2,825,171 1,110,165 현할차(장기차입금) (626,874) 166,786 (460,088) 이자수익 - 179,852 179,852 결손금 43,211,257 15,120,245 58,331,502 계 61,888,576 17,484,248 79,372,824 인식하지 않은 일시적차이 (61,888,576) ( 17,484,248 ) ( 79,372,824) 인식대상 일시적차이 - - 적용세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) - - 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 대손금부인액 410,000 - 410,000 퇴직급여충당부채 8,220,826 1,012,785 9,233,611 대손충당금 3,816,944 545,244 4,362,188 종속기업투자 1,400,793 515,072 1,915,865 제품평가손실충당금 584,503 3,419,631 4,004,134 세금과공과 35,062 - 35,062 토지(건설자금이자) 813,887 - 813,887 감가상각부인 320,229 18,252 338,482 국고보조금 521,086 344,044 865,130 장기금융상품평가손실 113,801 (113,801) - 파생상품 1,392 171,938 173,330 연월차수당(미지급비용) 607,574 (5,594) 601,981 장기종업원급여부채 101,000 55,602 156,602 잡손실(기타의충당부채) 5,302,000 (1,768,000) 3,534,000 퇴직보험예치금 (4,160,013) (195,231) (4,355,244) 미수수익 (1,167,789) 97,960 (1,069,829) 매도가능증권평가이익 (866,207) (848,799) (1,715,006) 현할차(장기차입금) (377,494) (249,380) (626,874) 결손금 43,875,756 (664,499) 43,211,257 계 59,553,350 61,888,576 인식하지 않은 일시적차이 (59,553,350) (61,888,576) 인식대상 일시적차이 - - 적용세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) - - (5) 회사는 미래 과세소득의 실현가능성에 불확실성이 높다고 판단하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 지배기업 수유주지분 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순손실 (14,241,601) (18,427,512) 가중평균유통보통주식수 2,770,638주 2,884,823주 기본주당순손실 (5,140)원 (6,370)원 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~12.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~12.31 3,045,638 3,045,638 기중 자기주식 취득 조정 (275,000) (160,815) 가중평균유통보통주식수 2,770,638 2,884,823 (3) 한편, 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거 되었으며, 주석으로공시되지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당 기 말 전 기 말 임 직 원 단기대여금 - 84,942 차 입 금 102,203 496,817 (3) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여(주1) 1,262,131 1,572,725 퇴직급여(주2) 234,610 286,248 합 계 1,496,741 1,858,973 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100,000 14,520,000 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 단기금융상품 3,300,000 4,290,000 외환은행 기계장치 3,525,417 3,065,000 외환은행 합 계 18,925,417 21,875,000 한편, 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 외환은행 및 기업은행에 대하여 각각 6,150,000천원 및 552,000천원, USD 5,760,000의 한정근저당을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500,000 일반자금대출 외환은행 2,200,000 일반자금대출 OK저축은행 50,000 환경개선지원자금대출 기업은행 496,200 시설자금 기업은행 929,000 기타시설자금 기업은행 2,870,000 에너지이용합리화자금대출 외환은행 4,817,000 기업은행 2,527,000 소계 7,344,000 외 화 수입신용장 발행 외환은행 USD 1,900,000 기업은행 USD 5,000,000 소계 USD 6,900,000 원화 계 18,389,200 외화 계 USD 6,900,000 (3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. (4) 당기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2015년도 2016년도 2017년도 계 무상할당 배출권 130,569 127,504 123,934 382,007 연결실체는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결시체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계 8,863,597 11,011,494 차감: 현금및현금성자산 (1,449,475) (2,890,761) 순차입금 7,414,122 8,120,733 자본총계 40,994,360 58,787,893 자기자본부채비율 18.08% 13.81% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 - 1,449,475 - 1,449,475 1,449,475 - 매출채권및기타채권 매출채권 - 15,009,420 - 15,009,420 15,009,420 - 미수금 - 774,571 - 774,571 774,571 - 대여금 - - - - - - 미수수익 - 52,069 - 52,069 52,069 - 소계 - 15,836,060 - 15,836,060 15,836,060 - 매도가능금융자산 - - 25,749,834 25,749,834 1,000,000 24,749,834 기타금융자산 금융상품 - 20,729,600 - 20,729,600 15,595,144 5,134,456 보증금 - 719,864 - 719,864 - 719,864 소계 - 21,449,464 - 21,449,464 15,595,144 5,854,320 당기손익인식금융자산 2,040,600 - - 2,040,600 - 2,040,600 계 2,040,600 38,734,999 25,749,834 66,525,433 33,880,679 32,644,754 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 - 2,890,761 - 2,890,761 2,890,761 - 매출채권및 기타채권 매출채권 - 15,193,662 - 15,193,662 15,193,662 - 미수금 - 1,291,333 - 1,291,333 1,291,333 - 대여금 - 84,942 - 84,942 84,942 - 미수수익 - 1,069,829 - 1,069,829 1,069,829 - 소계 - 17,639,766 - 17,639,766 17,639,766 - 매도가능금융자산 - - 30,940,648 30,940,648 12,230,163 18,710,485 기타금융자산 금융상품 - 22,581,301 - 22,581,301 17,558,767 5,022,534 보증금 - 761,075 - 761,075 - 761,075 소계 - 23,342,376 - 23,342,376 17,558,767 5,783,609 당기손익인식금융자산 2,224,670 - - 2,224,670 - 2,224,670 계 2,224,670 43,872,903 30,940,648 77,038,221 50,319,457 26,718,764 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매입채무및기타채무 매입채무 7,511,150 - 7,511,150 10,506,985 - 10,506,985 미지급금 1,035,240 - 1,035,240 2,401,456 - 2,401,456 미지급비용 1,857,752 - 1,857,752 1,757,891 - 1,757,891 미지급배당금 2,115 - 2,115 2,504 - 2,504 소 계 10,406,257 - 10,406,257 14,668,836 - 14,668,836 차입금 3,751,836 5,111,761 8,863,597 4,384,808 6,626,686 11,011,494 계 14,158,093 5,111,761 19,269,854 19,053,644 6,626,686 25,680,330 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 기타의 금융부채는 상각후 원가로 인식되는 금융부채입니다. (4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 1,585,839 2,346,737 2,988,604 2,802,027 JPY - - 1,299,480 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (89,177) 89,177 20,509 (20,509) JPY - - 1,196 (1,196) 계 (89,177) 89,177 21,705 (21,705) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금 8,863,597 11,011,494 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손 익 (88,636) 88,636 (110,114) 110,114 3 ) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산은 각각 24,749,534천원과 2,040,600천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 각각 2,474,953천원과 204,060천원 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용 위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 3,901,260 1,698,582 2,793,474 1,605,730 9,999,046 매입채무 및 기타채무 10,406,257 - - - 10,406,257 계 14,307,517 1,698,582 2,793,474 1,605,730 20,405,303 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 4,384,808 1,681,710 4,136,850 1,435,000 11,638,368 매입채무 및 기타채무 14,668,836 - - - 14,668,836 계 19,053,644 1,681,710 4,136,850 1,435,000 26,307,204 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 미사용 차입한도 원 화 10,726,343 천원 및 USD 5,596,736(전기말: 8,994,343천원 및 USD 7,302,118) 을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 24,749,834 24,749,834 - - 24,749,834 채무증권 - - - - - ELS 2,040,600 2,040,600 - - 2,040,600 금융자산 합계 26,790,434 26,790,434 - - 26,790,434 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 18,710,485 18,710,485 - - 18,710,485 채무증권 306,820 - 306,820 - 306,820 ELS 2,224,670 2,224,670 - - 2,224,670 계 21,241,975 20,935,155 306,820 - 21,241,975 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,327,735 1,318,819 감가상각비 7,237,452 7,040,186 재고자산평가손실 1,782,045 3,419,633 외화환산손실 22,363 37,159 유형자산처분손실 17,763 - 무형자산손상차손 100,910 - 매도가능금융자산처분손실 102,908 - 파생상품거래손실 1,013 5,470 파생상품평가손실 - 196,073 이자비용 418,967 353,970 대손상각비 5,757 - 잡손실 - 1,606 법인세비용 480,519 - 비용가산 계 11,497,432 12,372,916 외화환산이익 (21,102) (6,286) 유형자산처분이익 (120,380) - 파생상품거래이익 (278,457) (63,406) 파생상품평가이익 (40,600) (22,743) 매도가능금융자산처분이익 (5,518,899) (271,688) 이자수익 (762,780) (1,602,549) 법인세효익 - (14,469) 기타 - (15,426) 수익차감 계 (6,742,218) (1,996,567) 수익ㆍ비용 조정계 4,755,214 10,376,349 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 감소 696,956 1,830,967 기타유동자산의 감소 64,747 260,040 재고자산의 감소(증가) 3,877,044 (9,206,833) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,009,869) 1,086,785 기타유동부채의 감소 (3,707,891) (1,594,819) 기타비유동부채의 증가(감소) (38,126) 68,202 확정급여채무의 감소 (671,695) (1,323,053) 계 (3,788,834) (8,878,711) (3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 180,194 1,557,617 미수금의 감소 516,762 267,521 미수수익의 감소 - 5,829 계 696,956 1,830,967 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (2,987,545) 212,162 미지급금의 증가(감소) (1,166,216) 782,584 미지급비용의 증가 143,892 92,039 계 (4,009,869) 1,086,785 (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동매도가능금융자산 유동성대체 - 3,030,163 비유동성차입금 유동성대체 1,681,710 1,821,680 건설중인자산 본계정대체 107,216 1,320,072 유형자산(토지)의 매각예정비유동자산 대체 8,554,373 - 건설중인자산과 미지급금 상계 200,000 - 부채의 국고보조금 대체 - 372,507 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 2015.12.31 현재 제 54 기 2014.12.31 현재 제 53 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 유동자산 52,410,743,934 70,018,776,392 95,950,212,680 현금및현금성자산 1,338,229,518 2,819,147,976 5,979,104,880 매출채권 및 기타채권 16,491,645,749 17,410,093,807 20,199,084,236 유동매도가능금융자산 1,000,000,000 12,230,162,886 31,402,627,115 재고자산 13,045,374,448 19,250,469,154 13,642,959,651 기타유동금융자산 15,595,143,640 17,558,766,665 24,022,252,191 기타유동자산 579,812,584 471,178,924 584,658,637 미수법인세환급액 151,037,800 278,956,980 119,525,970 매각예정비유동자산 4,209,500,195 비유동자산 92,733,935,397 102,379,441,636 99,596,113,216 비유동매도가능금융자산 24,749,834,524 18,710,485,384 18,218,507,080 종속기업투자 555,363,008 584,134,682 599,206,564 유형자산 59,148,881,162 74,590,394,977 74,575,566,775 무형자산 100,910,002 93,250,731 비유동당기손익인식금융자산 2,040,600,000 2,224,670,291 698,608,299 기타비유동금융자산 5,615,756,703 5,545,346,300 5,307,473,767 기타비유동비금융자산 123,500,000 123,500,000 103,500,000 기타비유동채권및기타채권 500,000,000 500,000,000 자산총계 145,144,679,331 172,398,218,028 195,546,325,896 부채 유동부채 93,206,283,589 101,504,639,408 103,547,388,652 매입채무 및 기타채무 10,189,567,020 14,487,930,758 13,510,353,434 유동성차입금 3,326,335,755 3,687,991,487 5,098,662,066 기타유동금융부채 747,945 498,631 11,075,342 기타유동부채 79,689,632,869 83,328,218,532 84,927,297,810 비유동부채 10,614,873,806 12,167,311,463 10,578,786,016 비유동성차입금 5,111,761,491 6,626,685,958 5,827,746,222 확정급여채무 5,388,437,089 5,384,023,988 4,650,039,835 기타비유동부채 114,675,226 156,601,517 100,999,959 부채총계 103,821,157,395 113,671,950,871 114,126,174,668 자본 자본금 17,479,350,000 17,479,350,000 17,479,350,000 기타불입자본 (7,403,728,488) (7,403,728,488) (5,026,504,598) 이익잉여금 32,113,829,494 47,312,941,122 68,291,664,307 기타자본구성요소 (865,929,070) 1,337,704,523 675,641,519 자본총계 41,323,521,936 58,726,267,157 81,420,151,228 자본과부채총계 145,144,679,331 172,398,218,028 195,546,325,896 포괄손익계산서 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 수익(매출액) 108,123,974,465 105,170,845,315 143,056,829,271 매출원가 109,968,991,961 106,791,298,506 124,872,364,573 매출총이익 (1,845,017,496) (1,620,453,191) 18,184,464,698 판매비와관리비 17,353,738,068 17,351,092,753 21,027,608,088 영업이익(손실) (19,198,755,564) (18,971,545,944) (2,843,143,390) 기타영업외수익 6,336,180,015 925,251,468 1,288,318,772 기타영업외비용 1,223,575,526 1,480,630,478 6,867,092,347 금융수익 1,081,653,145 1,721,034,170 1,446,876,763 금융비용 399,979,042 538,644,843 786,051,711 종속기업투자손익 (428,771,674) (515,071,882) (900,793,436) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,833,248,646) (18,859,607,509) (8,661,885,349) 법인세비용(효익) 480,519,070 (14,468,593) (163,109,446) 당기순이익(손실) (14,313,767,716) (18,845,138,916) (8,498,775,903) 총포괄손익 (16,017,426,221) (18,793,841,181) (7,920,478,782) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (5,166) (6,533) (2,790) 희석주당이익(손실) (5,166) (6,533) (2,790) 기타포괄손익 (1,703,658,505) 51,297,735 578,297,121 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (2,825,171,273) 848,798,723 852,010,313 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 법인세효과 621,537,680 (186,735,719) (187,442,269) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 640,993,703 (783,032,396) (110,603,747) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 법인세효과 (141,018,615) 172,267,127 24,332,824 자본변동표 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (5,794,455,283) (10,468,775) 79,922,349,133 11,073,475 92,386,268,010 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (8,498,775,903) (8,498,775,903) 매도가능금융자산평가손익 664,568,044 664,568,044 보험수리적손익 (86,270,923) (86,270,923) 연차배당 (3,045,638,000) (3,045,638,000) 자기주식의 취득 2013.12.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (5,794,455,283) (10,468,775) 68,291,664,307 675,641,519 81,420,151,228 2014.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (5,794,455,283) (10,468,775) 68,291,664,307 675,641,519 81,420,151,228 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (18,845,138,916) (18,845,138,916) 매도가능금융자산평가손익 662,063,004 662,063,004 보험수리적손익 (610,765,269) (610,765,269) 연차배당 (1,522,819,000) (1,522,819,000) 자기주식의 취득 (2,377,223,890) (2,377,223,890) 2014.12.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 47,312,941,122 1,337,704,523 58,726,267,157 2015.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 47,312,941,122 1,337,704,523 58,726,267,157 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (14,313,767,716) (14,313,767,716) 매도가능금융자산평가손익 (2,203,633,593) (2,203,633,593) 보험수리적손익 499,975,088 499,975,088 연차배당 (1,385,319,000) (1,385,319,000) 자기주식의 취득 2015.12.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 32,113,829,494 (865,929,070) 41,323,521,936 현금흐름표 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 (11,263,166,120) (15,408,583,274) 85,013,621 당기순이익(손실) (14,313,767,716) (18,845,138,916) (8,498,775,903) 수익, 비용 조정 4,997,629,315 11,138,598,200 12,693,380,941 운전자본의 변동 (3,509,759,462) (8,908,690,646) (4,529,691,952) 이자수익의 수취 1,668,434,670 1,579,011,169 86,642,610 이자비용의 지급 (233,622,107) (212,932,071) (358,185,675) 법인세의 환급 278,956,980 124,698,290 811,169,570 법인세의 납부 (151,037,800) (284,129,300) (119,525,970) 투자활동현금흐름 13,222,582,034 16,540,980,373 10,838,836,553 매도가능금융자산의 처분 55,638,518,242 75,759,332,852 14,385,415,254 당기손익인식금융자산의 처분 1,533,493,000 500,000,000 114,933,800 기타유동금융자산의 처분 20,656,421,640 20,933,313,185 40,033,845,009 유형자산의 처분 4,584,511,382 유형자산 보상금 수령 50,433,423,330 비유동당기손익인식금융자산의 처분 1,468,621,679 756,543,870 1,078,864,432 기타비유동금융자산의 처분 41,511,000 3,000,000 매출채권및기타채권의 취득 (802,080,000) (246,210,000) (770,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (500,000,000) (185,876,800) 기타유동금융자산의 취득 (18,692,798,615) (14,469,827,659) (24,014,421,379) 매도가능금융자산의 취득 (47,856,884,452) (55,958,360,354) (60,404,627,115) 종속기업투자주식의 취득 (400,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (448,731,842) (7,224,114,250) (2,928,927,977) 무형자산의 취득 (7,659,271) (93,250,731) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (2,398,000,000) (1,232,041,270) 기타비유동자산의 취득 (20,000,000) (103,500,000) 기타비유동금융자산의 취득 (87,038,000) (4,975,000,000) 재무활동현금흐름 (3,440,334,372) (4,292,354,003) (34,951,447,172) 단기차입금의 증가 18,076,953,937 8,935,428,427 27,058,235,538 장기차입금의 증가 2,870,000,000 단기차입금의 상환 (20,131,579,709) (12,198,246,530) (58,965,051,680) 배당금지급 (1,385,708,600) (1,522,312,010) (3,044,631,030) 자기주식의 취득 (2,377,223,890) 현금의 증가 (1,480,918,458) (3,159,956,904) (24,027,596,998) 기초현금및현금성자산 2,819,147,976 5,979,104,880 30,006,701,878 기말현금및현금성자산 1,338,229,518 2,819,147,976 5,979,104,880 5. 재무제표 주석 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 신풍제지 주식회사 1. 회사의 개요 신풍제지 주식회사(이하 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 발행한 보통주식수는 3,495,870주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를 포함한 특수관계자의 지분율은 34.6% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품"에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"과 관련하여 "가득조건"과 "시장조건"의 정의를 개정하고 "성과조건"과 "용역제공조건"의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"의 적용범위에 "공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리"는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 "공정가치측정"과 기업회계기준서 제1040호 "투자부동산" 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 "금융상품: 인식과측정"에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 "사업결합"에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "부동산건설약정", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시", 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 및 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무제표"에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 동 재무제표는 2016년 1월 29일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자 산은 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단되는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 재고자산회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 종속기업투자 및 관계기업투자, 공동영업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 30, 50년 구 축 물 25년 기 계 장 치 10, 20, 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상회사는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.4) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 5) 금융부채금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 6) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 발주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가가 이니거나 또는 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 7) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 8) 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 수익인식회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량리베이트 및 매매할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 추정 반환금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (15) 차입원가회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 같는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (19) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 평가 주석 33에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유형자산의 측정사업결합을 통해 유형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 기 전 기 신풍제지 주식회사 제품매출 106,539,392 104,980,874 상품매출 1,584,582 189,971 계 108,123,974 105,170,845 (3) 회사의 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아 중동 기타 합 계 당 기 55,311,419 26,946,741 23,511,407 2,354,407 108,123,974 전 기 50,724,351 19,760,351 33,823,801 862,342 105,170,845 (4) 단일 보고부문인 회사의 당기 매출액 108,124백만원(전기 105,171백만원) 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전기는 2개사)입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 및 예적금 1,338,230 716,677 기타 현금성자산 - 2,102,471 계 1,338,230 2,819,148 6. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 국민은행 195,144 158,767 회사명의 노동조합소유 계좌(주1) 외환은행 3,300,000 3,300,000 차입금 질권설정 기업은행 12,100,000 12,100,000 차입금 질권설정 소계 15,595,144 15,558,767 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 계 15,602,644 15,566,267 (주1) 회사는 회사명의 노동조합 소유계좌 금액 195,144천원 (전기말 158,767천원)에 대하여 동액만큼 회사 예수금 계정으로 계상하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 16,691,714 - 16,868,448 - 대손충당금 (1,824,714) - (1,818,957) - 순액 14,867,000 - 15,049,491 - 미수금 770,497 - 1,290,774 - 대여금 총액 3,527,790 500,000 2,725,710 500,000 대손충당금 (2,725,710) - (2,725,710) - 순액 802,080 500,000 - 500,000 미수수익 52,069 - 1,069,829 - 계 16,491,646 500,000 17,410,094 500,000 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 239,330 - - 239,330 대여금 300,000 - 500,000 800,000 미수수익 10,410 14,311 - 24,721 계 549,740 14,311 500,000 1,064,051 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 369,852 - - 369,852 대여금 - - 500,000 500,000 미수수익 804,813 81,688 27,282 913,783 계 1,174,665 81,688 527,282 1,783,635 2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,674,542 1,674,542 단기대여금 - - 2,725,710 2,725,710 계 - - 4,400,252 4,400,252 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,666,942 1,666,942 단기대여금 - - 2,725,710 2,725,710 계 - - 4,392,652 4,392,652 3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,818,957 2,725,710 4,544,667 손상차손 인식금액 5,757 - 5,757 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,824,714 2,725,710 4,550,424 전 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,834,434 2,179,500 4,013,934 손상차손 인식금액 - 546,210 546,210 손상 환입금액 (15,426) - (15,426) 제각 (51) - (51) 기말금액 1,818,957 2,725,710 4,544,667 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 채무증권 ABCP 1,000,000 1,000,000 - 9,423,343 9,423,343 - 국민주택채권 - - - 302,300 306,820 4,520 일반채권 - - - 2,500,000 2,500,000 - 계 1,000,000 1,000,000 - 12,225,643 12,230,163 4,520 (2) 당기말 및 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 취득원가과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 지분증권 투자일임자산 17,800,000 16,764,733 (1,035,267) 10,000,000 11,328,892 1,328,892 펀드 8,060,000 7,985,101 (74,899) 7,000,000 7,381,593 381,593 계 25,860,000 24,749,834 (1,110,166) 17,000,000 18,710,485 1,710,485 (3) 공정가액이 있는 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에 따른 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세 효과를 반영하여 당기 및 전기 중 각각 (-)2,203,634천원 및 662,063 천원을 인식하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 1년이내 1,000,000 1,000,000 12,225,643 12,230,163 1년초과 5년이내 - - - - 5년초과 - - - - 계 1,000,000 1,000,000 12,225,643 12,230,163 9. 당기손익인식금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 파생상품 - - 2,000,000 2,040,600 - - 2,398,000 2,224,670 파생상품은 ELS 등으로 구성되어 있으며, 회사는 동 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 13,207,518 (5,786,180) 7,421,338 18,151,597 (4,004,135) 14,147,462 상품 386,484 - 386,484 145,875 - 145,875 원재료 1,976,629 - 1,976,629 2,090,573 - 2,090,573 반제품 430,979 - 430,979 265,197 - 265,197 저장품 1,226,284 - 1,226,284 1,364,575 - 1,364,575 미착품 1,603,660 - 1,603,660 1,236,787 - 1,236,787 계 18,831,554 (5,786,180) 13,045,374 23,254,604 (4,004,135) 19,250,469 11. 종속기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 직접 투자한 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 155,363 100.0 584,135 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 400,000 51.9 - 계 555,363 584,135 (2) 당기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 584,135 - (428,772) 155,363 ㈜꿈의실현1331 100.0 - 400,000 - 400,000 계 584,135 400,000 (428,772) 555,363 전 기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 599,207 500,000 (515,072) 584,135 ㈜꿈의실현1331 51.9 - - - - 계 599,207 500,000 (515,072) 584,135 회사는 당기 중 ㈜꿈의실현1331 을 추가 취득하였습니다. 기 타변동은 종속기업투자에대한 손상인식액입 니 다 . 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,399 - - 67,399 건물 19,031,324 (6,284,540) (40,461) 12,706,323 구축물 2,337,007 (1,120,709) - 1,216,298 기계장지 135,766,131 (91,125,688) (778,580) 43,861,863 차량운반구 1,034,609 (778,525) - 256,084 비품 2,043,116 (1,573,201) - 469,915 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 160,850,586 (100,882,663) (819,041) 59,148,882 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,621,773 - - 8,621,773 건물 18,982,474 (5,868,171) (41,381) 13,072,922 구축물 2,320,840 (1,027,504) - 1,293,336 기계장지 135,433,021 (84,852,118) (823,749) 49,757,154 차량운반구 1,134,823 (820,326) - 314,497 비품 1,996,172 (1,343,675) - 652,497 건설중인자산 878,216 - - 878,216 계 169,367,319 (93,911,794) (865,130) 74,590,395 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 8,621,773 - - - (8,554,374) 67,399 건물 13,072,922 10,000 - (415,449) 38,850 12,706,323 구축물 1,293,336 - - (93,205) 16,167 1,216,298 기계장지 49,757,154 280,910 - (6,228,401) 52,200 43,861,863 차량운반구 314,497 110,878 (50,763) (118,528) - 256,084 비품 652,497 46,944 - (229,526) - 469,915 건설중인자산 878,216 - - - (307,216) 571,000 계 74,590,395 448,732 (50,763) (7,085,109) (8,754,373) 59,148,882 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 8,214,020 407,753 - - - 8,621,773 건물 13,405,696 81,000 - (413,774) - 13,072,922 구축물 1,140,140 238,134 - (84,938) - 1,293,336 기계장지 48,638,728 6,146,665 - (5,960,304) 932,065 49,757,154 차량운반구 432,628 44,000 - (162,131) - 314,497 비품 653,283 199,346 - (215,632) 15,500 652,497 건설중인자산 2,091,072 107,216 - - (1,320,072) 878,216 계 74,575,567 7,224,114 - (6,836,779) (372,507) 74,590,395 (3) 주석32 (1)에서 설명하는 바와 같이 회사는 유형자산 중 장부금액 3,525백만원인 기계장치를 외환은행에 차입금 담보(채권최고액 3,065백만원)로 제공하고 있습니다. (4) 주석32 (3)에서 설명하는 바와 같이 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 회사소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 한편, 회사는 동 보상금의수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다.(5) 회사는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당기말 현재 12개 필지 중 10개 필지에대한 매각계약 체결이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 당기중 해당 토지의 장부가액 8,554,373천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 처분이 미완료된 토지는 4,209,500천원입니다. 13. 보험가입자산당기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당 기 말 전 기 말 화재보험 건물,기계장치 및 재고자산 동부화재보험 178,447,152 178,447,152 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융상품 15,595,144 5,134,456 17,558,767 5,022,534 보증금 - 481,301 - 522,812 계 15,595,144 5,615,757 17,558,767 5,545,346 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 298,402 - 160,977 - 선급비용 281,411 - 310,202 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 계 579,813 123,500 471,179 123,500 16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 7,511,150 - 10,506,986 - 미지급금 971,700 - 2,367,368 - 미지급비용 1,704,602 - 1,611,073 - 미지급배당금 2,115 - 2,504 - 계 10,189,567 - 14,487,931 - 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 단기차입금 1,644,626 - 1,644,626 1,866,311 - 1,866,311 장기차입금 1,681,710 5,571,850 7,253,560 1,821,680 7,253,560 9,075,240 현재가치할인차금 - (460,089) (460,089) - (626,874) (626,874) 소계 1,681,710 5,111,761 6,793,471 1,821,680 6,626,686 8,448,366 총계 3,326,336 5,111,761 8,438,097 3,687,991 6,626,686 10,314,677 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율(%) 금 액 당 기 말 전 기 말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance LIBOR180+1.6 1,644,626 1,026,303 외환은행 Banker's Usance LIBOR90+1.0 - 840,008 계 1,644,626 1,866,311 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금 액 2015-12-31 당 기 말 전 기 말 외환은행 에너지이용합리화자금 2019-03-15 1.50 2,688,400 3,515,600 2019-06-15 1.50 444,500 564,900 기업은행 시설자금대출 2016-08-23 4.55 157,110 366,590 기타시설자금대출 2022-06-15 1.75 2,870,000 2,870,000 에너지자금대출 2017-06-15 1.75 536,400 894,000 2018-03-15 1.50 125,550 181,350 2019-09-15 1.50 345,000 437,000 환경개선자금 2015-12-15 - - 56,800 2016-03-15 1.74 9,600 48,000 2016-06-15 1.74 2,000 6,000 2017-03-15 1.88 75,000 135,000 계 7,253,560 9,075,240 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 (1,681,710) (1,821,680) 차감계 5,571,850 7,253,560 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2016년 2017년 2018년 2019년 2019년 이후 계 상환액 1,681,710 1,576,200 1,627,550 933,100 1,435,000 7,253,560 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,174,603 9,788,219 사외적립자산의 공정가치 (3,786,166) (4,404,195) 확정급여채무에서 발생한 순부채 5,388,437 5,384,024 (3) 당기 및 전기 중 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,788,219 (4,404,195) 5,384,024 당기근무원가 1,239,119 - 1,239,119 이자비용(이자수익) 202,365 (127,945) 74,420 소 계 11,229,703 (4,532,140) 6,697,563 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 75,694 75,694 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (716,688) - (716,688) 소 계 (716,688) 75,694 (640,994) 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (1,338,412) 670,280 (668,132) 기말 9,174,603 (3,786,166) 5,388,437 전 기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 8,874,153 (4,224,113) 4,650,040 당기근무원가 1,098,223 - 1,098,223 이자비용(이자수익) 350,515 (174,734) 175,781 소 계 1,448,738 (174,734) 1,274,004 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,242 70,242 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 712,790 - 712,790 소 계 712,790 70,242 783,032 기업이 납부한 기여금 - (100,000) (100,000) 제도에서 지급한 금액 (1,247,462) 24,410 (1,223,052) 기말 9,788,219 (4,404,195) 5,384,024 (4) 당 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 41,542 49,470 정기예금 3,744,624 4,354,725 합 계 3,786,166 4,404,195 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 52,252천원 및 104,492천원입니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,239,119 1,098,223 부채에 대한 이자비용 202,365 350,515 사외적립자산의 수익 (127,945) (174,734) 계 1,313,539 1,274,004 (6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.52 2.91 기대임금상승률 4.47 5.08 (7 ) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (305,765) 340,012 기대임금상승률의 1% 변동 336,965 (308,929) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 선수금(주1) 79,366,350 - 79,366,350 79,280,091 - 79,280,091 예수금 323,283 - 323,283 514,127 - 514,127 기타의 충당부채(주2) - - - 3,534,000 - 3,534,000 장기종업원급여부채(주3) - 114,675 114,675 - 156,602 156,602 합 계 79,689,633 114,675 79,804,308 83,328,218 156,602 83,484,820 (주1) 주석 12(4) 및 주석 32(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 이전에 한국 토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 79,278백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 이전에 공정거래위원회로부터 백판지 가격 담합 등을 이유로 부과된 과징금으로 당기 중 잔액을 전액 납부하였습니다. (주3) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함 하고 있습니다. 20. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주의 금액은 5,000원인 바, 당기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 3,495,870주입니다. 21. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 778,420 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타 (10,469) (10,469) 계 (7,403,728) (7,403,728) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 725,232 (8,171,679) 450,232 (5,794,455) 매 입 - - 275,000 (2,377,224) 기 말 725,232 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 22. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 924,313 785,781 미처분이익잉여금(주2) 31,189,516 46,527,160 계 32,113,829 47,312,941 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 47,312,941 68,291,664 당기순손실 (14,313,768) (18,845,139) 배당금 지급 (1,385,319) (1,522,819) 보험수리적손익 499,975 (610,765) 기말금액 32,113,829 47,312,941 (3) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (2,990,622) (2,379,857) 당기변동 640,994 (783,032) 법인세 효과 (141,019) 172,267 기말금액 (2,490,647) (2,990,622) (4) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 55 기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제 54 기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지 처분예정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일 신풍제지 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 31,189,516 46,527,160 전기이월미처분이익잉여금 45,003,309 65,983,064 당기순손실 (14,313,768) (18,845,139) 보험수리적손익 499,975 (610,765) 임의적립금등의이입액 - - 합 계 31,189,516 46,527,160 이익잉여금처분액 - (1,523,851) 이익준비금 - (138,532) 배당금 - 주당배당금(률) 보통 주: 당기 0원 , 전기 5 00원 (10%) - (1,385,319) 차기이월미처분이익잉여금 31,189,516 45,003,309 23. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역는 모두 매도가능금융자산평가손익입니다. (2) 당기 및 전기말 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,337,705 675,642 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 (822,267) 1,216,369 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 180,898 (267,601) 매도가능증권의 처분으로 인한 평가손익의 감소 (1,562,265) (286,705) 기말금액 (865,929) 1,337,705 24. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 5,837,059 5,837,059 상품의 변동 - 1,570,209 1,570,209 원재료의 사용 - 69,097,043 69,097,043 종업원급여 3,125,540 12,941,509 16,067,049 복리후생비 367,933 1,045,625 1,413,558 여비교통비 99,364 2,848 102,212 통신비 60,239 12,412 72,651 전력비 6,163 9,827,218 9,833,381 세금과공과 15,167 562,695 577,862 임차료 276,023 632,191 908,214 감가상각비 1,742,979 5,342,130 7,085,109 수선비 - 78,589 78,589 사무비 17,229 20,960 38,189 지급수수료 331,420 298,978 630,398 보험료 84,412 564,924 649,336 접대비 90,562 22,353 112,915 운반비 2,017,804 33,365 2,051,169 도서교육비 8,041 4,849 12,890 차량유지비 145,219 11,129 156,348 수출경비 8,425,167 - 8,425,167 견본비 37,551 - 37,551 공해처리비 - 1,495,377 1,495,377 기타 502,925 567,529 1,070,454 계 17,353,738 109,968,992 127,322,730 전 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (7,535,493) (7,535,493) 상품의 변동 - 374,185 374,185 원재료의 사용 - 79,546,259 79,546,259 종업원급여 2,996,122 13,459,363 16,455,485 복리후생비 393,403 1,070,326 1,463,729 여비교통비 217,716 3,444 221,160 통신비 62,039 12,367 74,406 전력비 4,960 10,048,000 10,052,960 세금과공과 19,295 413,819 433,114 임차료 216,293 564,736 781,029 감가상각비 1,448,372 5,388,407 6,836,779 수선비 - 4,556 4,556 사무비 29,399 19,812 49,211 지급수수료 310,076 388,737 698,813 보험료 87,538 552,709 640,247 접대비 116,132 16,042 132,174 운반비 1,811,243 36,059 1,847,302 도서교육비 23,614 11,136 34,750 차량유지비 208,634 7,599 216,233 수출경비 9,161,300 - 9,161,300 견본비 21,937 - 21,937 공해처리비 - 1,731,200 1,731,200 기타 223,020 678,035 901,055 계 17,351,093 106,791,298 124,142,391 25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,469,745 2,611,480 퇴직급여 655,794 384,642 복리후생비 367,933 393,403 여비교통비 99,364 217,716 통신비 60,239 62,039 세금과공과 15,167 19,295 임차료 276,023 216,293 감가상각비 1,742,979 1,448,372 사무비 17,229 29,399 지급수수료 331,420 310,076 보험료 84,412 87,538 접대비 90,562 116,132 운반비 2,017,804 1,811,243 도서교육비 8,041 23,614 차량유지비 145,219 208,634 전력비 6,163 4,960 수출경비 8,425,167 9,161,300 견본비 37,551 28,762 기타 502,926 216,195 계 17,353,738 17,351,093 26. 기타영업외수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타영업외수익 외화환산이익 21,102 6,286 외환차익 434,820 570,886 매도가능금융자산처분이익 5,518,899 271,688 유형자산처분이익 120,380 - 임대료수익 - 1,080 기타 240,979 75,311 계 6,336,180 925,251 기타영업외비용 외화환산손실 22,363 37,159 외환차손 664,307 535,925 기타의대손상각비 - 546,210 매도가능금융자산처분손실 102,908 - 유형자산처분손실 17,763 - 무형자산손상차손 100,910 - 기부금 - 10,500 기타 315,325 350,836 계 1,223,576 1,480,630 27. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 762,596 1,634,885 파생상품거래이익 278,457 63,406 파생상품평가이익 40,600 22,743 계 1,081,653 1,721,034 (2) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 502,886 968,964 매도가능금융자산 이자수익 259,710 665,921 계 762,596 1,634,885 28. 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 398,966 337,102 파생상품거래손실 1,013 5,470 파생상품평가손실 - 196,073 계 399,979 538,645 (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반차입금 이자 398,966 337,102 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 - - 당기법인세부담액 - - 이연법인세비용 480,519 (14,469) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - - 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 480,519 (14,469) 법인세비용(수익) 480,519 (14,469) (2) 당기 및 전기의 회계손실과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (13,833,249) (18,859,608) 적용세율(당기 22.0%, 전기 22.0%)에 따른 법인세비용 (3,043,315) (4,149,114) 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 (44,364) (50,845) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 법인세 효과 3,568,198 4,185,490 소 계 3,523,834 4,134,645 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 480,519 (14,469) (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 621,538 (186,736) 보험수리적손익 (141,019) 172,267 계 480,519 (14,469) (4) 당기 및 전기 중 일시적 차이의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 대손금부인액 410,000 - 410,000 퇴직급여충당부채 9,233,611 (533,776) 8,699,835 대손충당금 4,362,188 1,524 4,363,712 종속기업투자 1,915,865 428,772 2,344,637 제품평가손실충당금 4,004,134 1,782,045 5,786,179 세금과공과 35,062 (17,808) 17,254 토지(건설자금이자) 813,887 (413,383) 400,504 감가상각부인 338,482 18,252 356,734 국고보조금 865,130 (46,085) 819,045 파생상품 173,330 (213,930) (40,600) 연월차수당(미지급비용) 601,981 134,515 736,496 장기종업원급여부채 156,602 (41,926) 114,676 잡손실(기타의충당부채) 3,534,000 (3,534,000) - 퇴직보험예치금 (4,355,244) 610,234 (3,745,010) 미수수익 (1,069,829) 1,017,760 (52,069) 매도가능증권평가이익 (1,715,006) 2,825,171 1,110,165 현할차(장기차입금) (626,874) 166,786 (460,088) 이자수익 - 179,852 179,852 결손금 40,431,115 14,989,299 55,420,414 계 59,108,434 17,353,302 76,461,736 인식하지 않은 일시적차이 (59,108,434) (17,353,302) (76,461,736) 인식대상 일시적차이 - - 적용세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) - - 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기초 변동 기말 대손금부인액 410,000 - 410,000 퇴직급여충당부채 8,220,826 1,012,785 9,233,611 대손충당금 3,816,944 545,244 4,362,188 종속기업투자 1,400,793 515,072 1,915,865 제품평가손실충당금 584,503 3,419,631 4,004,134 세금과공과 35,062 - 35,062 토지(건설자금이자) 813,887 - 813,887 감가상각부인 320,229 18,252 338,482 국고보조금 521,086 344,044 865,130 장기금융상품평가손실 113,801 (113,801) - 파생상품 1,392 171,938 173,330 연월차수당(미지급비용) 607,574 (5,594) 601,981 장기종업원급여부채 101,000 55,602 156,602 잡손실(기타의충당부채) 5,302,000 (1,768,000) 3,534,000 퇴직보험예치금 (4,160,013) (195,231) (4,355,244) 미수수익 (1,167,789) 97,960 (1,069,829) 매도가능증권평가이익 (866,207) (848,799) (1,715,006) 현할차(장기차입금) (377,494) (249,380) (626,874) 결손금 42,016,215 (1,585,100) 40,431,115 계 57,693,809 1,414,624 59,108,434 인식하지 않은 일시적차이 (57,693,809) (59,108,434) 인식대상 일시적차이 - - 적용세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) - - (5) 회사는 미래 과세소득의 실현가능성에 불확실성이 높다고 판단하여 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순손실 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (14,313,768) (18,845,139) 가중평균유통보통주식수 2,770,638주 2,884,823주 기본주당순손실 (5,166)원 (6,533)원 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~12.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~12.31 3,045,638 3,045,638 기중 자기주식 취득 조정 (275,000) (160,815) 가중평균유통보통주식수 2,770,638 2,884,823 (3) 한편, 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 당 기 전 기 ㈜에스피모터스 임대수익 - 1,080 매입 739,773 - (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)는 없습니다. (4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,346,210 202,080 - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 500,000 - - 500,000 단기대여금 - 600,000 - 600,000 계 1,846,210 802,080 - 2,648,290 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,100,000 246,210 - 1,346,210 ㈜에스피모터스 장기대여금 500,000 - - 500,000 계 1,600,000 246,210 - 1,846,210 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당기 전기 종속기업 ㈜에스피모터스 증자 유상증자 - 500,000 종속기업 ㈜꿈의실현1331 개인주주 취득 지분매입 400,000 - (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 금융기관 대출한도 대출금액 이자율 보증제공액 ㈜에스피모터스 외환은행 300,000 300,000 MB+1.2% 650,000 ( 8) 당기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여(주1) 1,019,667 1,268,671 퇴직급여(주2) 220,414 257,061 합 계 1,240,081 1,525,732 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100,000 14,520,000 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 단기금융상품 3,300,000 4,290,000 외환은행 기계장치 3,525,417 3,065,000 외환은행 합 계 18,925,417 21,875,000 한편, 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 외환은행 및 기업은행에 대하여 각각 6,150,000천원 및 552,000천원, USD 5,760,000의 한정근저당을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500,000 일반자금대출 외환은행 1,900,000 환경개선지원자금대출 기업은행 496,200 시설자금 기업은행 929,000 기타시설자금 기업은행 2,870,000 에너지이용합리화자금대출 외환은행 4,817,000 기업은행 2,527,000 소계 7,344,000 외 화 수입신용장 발행 외환은행 USD 1,900,000 기업은행 USD 5,000,000 소계 USD 6,900,000 원화 계 18,039,200 외화 계 USD 6,900,000 (3) 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 회사와 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재, 회사는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장이전기한은 2014년 6월 30일이었으나, 회사는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편,해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. (4) 당기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2015년도 2016년도 2017년도 계 무상할당 배출권 130,569 127,504 123,934 382,007 회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다.회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계 8,438,097 10,314,677 차감: 현금및현금성자산 (1,338,230) (2,819,148) 순차입금 7,099,867 7,495,529 자본총계 41,323,522 58,726,267 자기자본부채비율 17.18% 12,76% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 - 1,338,230 - 1,338,230 1,338,230 - 매출채권및기타채권 매출채권 - 14,867,000 - 14,867,000 14,867,000 - 미수금 - 770,497 - 770,497 770,497 - 대여금 - 1,302,080 - 1,302,080 802,080 500,000 미수수익 - 52,069 - 52,069 52,069 - 소계 - 16,991,646 - 16,991,646 16,491,646 500,000 매도가능금융자산 - 25,749,835 - 25,749,835 1,000,000 24,749,835 기타금융자산 금융상품 - - 20,729,600 20,729,600 15,595,144 5,134,456 보증금 - - 481,301 481,301 - 481,301 소계 - - 21,210,901 21,210,901 15,595,144 5,615,757 당기손익인식금융자산 2,040,600 - - 2,040,600 - 2,040,600 계 2,040,600 44,079,711 21,210,901 67,331,212 34,425,020 32,906,192 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 계 유동성 비유동성 현금및현금성자산 - 2,819,148 - 2,819,148 2,819,148 - 매출채권및 기타채권 매출채권 - 15,049,491 - 15,049,491 15,049,491 - 미수금 - 1,290,774 - 1,290,774 1,290,774 - 대여금 - 500,000 - 500,000 - 500,000 미수수익 - 1,069,829 - 1,069,829 1,069,829 - 소계 - 17,910,094 - 17,910,094 17,410,094 500,000 매도가능금융자산 - - 30,940,648 30,940,648 12,230,163 18,710,485 기타금융자산 금융상품 - 22,581,301 - 22,581,301 17,558,767 5,022,534 보증금 - 522,812 - 522,812 - 522,812 소계 - 23,104,113 - 23,104,113 17,558,767 5,545,346 당기손익인식금융자산 2,224,670 - - 2,224,670 - 2,224,670 계 2,224,670 43,833,355 30,940,648 76,498,673 50,018,172 26,980,501 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 매입채무및기타채무 매입채무 7,511,150 - 7,511,150 10,506,986 - 10,506,986 미지급금 971,700 - 971,700 2,367,368 - 2,367,368 미지급비용 1,704,602 - 1,704,602 1,611,073 - 1,611,073 미지급배당금 2,115 - 2,115 2,504 - 2,504 소 계 10,189,567 - 10,189,567 14,487,931 - 14,487,931 차입금 3,326,336 5,111,761 8,438,097 3,687,991 6,626,686 10,314,677 기타금융부채 금융보증부채 748 - 748 499 - 499 계 13,516,651 5,111,761 18,628,412 18,176,421 6,626,686 24,803,107 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 기타의 금융부채는 상각후 원가로 인식되는 금융부채입니다. (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 1,585,839 2,346,737 2,988,604 2,802,027 JPY - - 1,299,480 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (89,177) 89,177 20,509 (20,509) JPY - - 1,196 (1,196) 계 (89,177) 89,177 21,705 (21,705) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금 8,438,097 10,314,677 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손 익 (84,381) 84,381 (103,147) 103,147 3 ) 가격위험 회사는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산은 각각 24,749,534천원과 2,040,600천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 각각 2,474,953천원과 204,060천원 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 아래의 금융보증계약을 제외하고, 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금융보증계약(주1) 650,000 600,000 (주 1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당기말 현재 회사는 상기 금융보증계약과 관련하여 금융보증부채 748천원을 인식하고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 3,448,760 1,698,582 2,793,474 1,605,730 9,546,546 매입채무 및 기타채무 10,189,567 - - - 10,189,567 금융보증부채 300,000 - - - 300,000 계 13,938,327 1,698,582 2,793,474 1,605,730 20,036,113 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년미만 2년 3년~5년 5년초과 합계 차입금 3,687,991 1,681,710 4,136,850 1,435,000 10,941,551 매입채무 및 기타채무 14,487,931 - - - 14,487,931 금융보증부채 500,000 - - - 500,000 계 18,675,922 1,681,710 4,136,850 1,435,000 25,929,482 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증부채는 피지급보증대상 회사의 당기말 해당 차입금액을 기재하였습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 미사용 차입한도 원 화 10,699,640 천원 및 USD 5,596,736 (전기말: 9,191,160천원 및 USD 7,302,118) 을 보유 하고 있습니다. 회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 24,749,834 24,749,834 - - 24,749,834 채무증권 - - - - - ELS 2,040,600 2,040,600 - - 2,040,600 금융자산 합계 26,790,434 26,790,434 - - 26,790,434 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 18,710,485 18,710,485 - - 18,710,485 채무증권 306,820 - 306,820 - 306,820 ELS 2,224,670 2,224,670 - - 2,224,670 계 21,241,975 20,935,155 306,820 - 21,241,975 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,313,539 1,274,004 감가상각비 7,085,109 6,836,779 재고자산평가손실 1,782,045 3,419,631 유형자산처분손실 17,763 - 무형자산손상차손 100,910 - 대손상각비 5,757 1,844 기타의대손상각비 - 546,210 매도가능증권처분손실 102,908 - 외화환산손실 22,363 37,159 파생상품거래손실 1,013 5,470 파생상품평가손실 - 196,073 이자비용 398,966 337,102 종속기업투자주식손상 428,772 515,072 법인세비용 480,519 - 비용가산 계 11,739,664 13,169,344 외화환산이익 (21,102) (6,286) 재고자산충당금환입 - - 파생상품거래이익 (278,457) (63,406) 파생상품평가이익 (40,600) (22,743) 유형자산처분이익 (120,380) - 매도가능금융자산처분이익 (5,518,899) (271,688) 이자수익 (762,596) (1,634,885) 법인세효익 - (14,469) 기타 - (17,269) 수익차감 계 (6,742,034) (2,030,746) 수익ㆍ비용 조정계 4,997,630 11,138,598 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 감소 698,720 1,905,743 기타유동자산의 감소(증가) (108,384) 102,903 재고자산의 감소(증가) 4,423,049 (9,027,141) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,088,242) 976,335 기타유동부채의 감소 (3,724,844) (1,599,080) 기타비유동부채의 증가(감소) (41,926) 55,602 확정급여채무의 감소 (668,132) (1,323,053) 계 (3,509,759) (8,908,691) (3) 당기 및 전기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 178,442 1,653,244 미수금의 감소 520,278 252,499 계 698,720 1,905,743 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (2,987,545) 212,162 미지급금의 증가(감소) (1,195,668) 782,215 미지급비용의 증가(감소) 94,971 (18,042) 계 (4,088,242) 976,335 (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동매도가능금융자산 유동성대체 - 3,030,163 비유동성차입금 유동성대체 1,681,710 1,821,680 건설중인자산 본계정대체 107,216 1,320,072 유형자산(토지)의 매각예정비유동자산 대체 8,554,373 - 건설중인자산과 미지급금 상계 200,000 - 부채의 국고보조금 대체 - 372,507 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정 현황(연결) (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정비율 당기말 매출채권 16,834 (1,825) 10.8% 단기대여금 1,380 (1,380) 100.0% 미수금 775 미수수익 52 합계 19,040 (3,204) 16.8% 전기말 매출채권 17,013 (1,819) 10.7% 단기대여금 1,464 (1,380) 94.2% 미수금 1,291 미수수익 1,070 합계 20,838 (3,198) 15.3% 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 2) 재고자산 현황 ① 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 백판지 제품 7,421 14,147 7,394 - 상품 1,253 702 816 - 원재료 1,977 2,091 2,500 - 반제품 431 265 180 - 저장품 1,226 1,365 1,179 - 미착품 2,077 1,474 2,186 - 계 14,385 20,044 14,257 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.88% 11.55% 7.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.71 6.38 9.25 - ② 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 백판지 제품 7,421 14,147 7,394 - 상품 386 146 418 - 원재료 1,977 2,091 2,500 - 반제품 431 265 180 - 저장품 1,226 1,365 1,179 - 미착품 1,604 1,237 1,971 - 계 13,045 19,250 13,643 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.99% 11.17% 6.98% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.08 6.49 9.57 - ③ 재고자산의 실사(1) 실사 일자 : 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 1월 1일 1일간 재고조사 실사를 실시하였습니다. (2) 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사의 재고실사시에 당사 재고담당 부서인 경리과, 자재과, 제품과 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다. 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 3) 공정가치평가 절차 요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 24,749,834 24,749,834 - - 24,749,834 채무증권 - - - - - ELS 2,040,600 2,040,600 - - 2,040,600 계 26,790,434 26,790,434 - - 26,790,434 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 18,710,485 18,710,485 - - 18,710,485 채무증권 306,820 - 306,820 - 306,820 ELS 2,224,670 2,224,670 - - 2,224,670 계 21,241,975 20,935,155 306,820 - 21,241,975 4) 기타사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(당기) 인덕회계법인 적정 본 감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 신풍제지 주식회사와 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.본 감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 신풍제지 주식회사의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제54기(전기) 안진회계법인 적정 본 감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 신풍제지 주식회사와 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.본 감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 신풍제지 주식회사의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 신풍제지 주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계년도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 신풍제지 주식회사의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. * 2015년 4월 30일 감사인선임위원회를 통하여 인덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.** 상기 감사인의 의견과 관련하여 첨부된 연결감사보고서와 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(당기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 60백만원 858 제54기(전기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 78백만원 879 제53기(전전기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 78백만원 780 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - 제54기(전기) - - - - - 제53기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 회사는 안진회계법인과의 감사기간 만료에 의해 2015년 4월 30일 감사인선임위원회를 통하여 인덕회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며 계약기간은 2015년에서 2017년 (3회계년도)입니다. 회계감사인 변경과 관련하여 인덕 회계법인은 대형회계법인에 비해 본사에 밀착된 회계서비스를 제공해 줄 것으로 기대하고 있으며, 철저한 심리제도 운영을 통해 보다 효율적인 감사서비스를 제공받을 수 있을 것으로 판단되어 외부감사인을 인덕회계법인으로 교체하게 되었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 백판지는 공산품의 패키징 용도로 주로 사용되고 있으며, 세부적으로는 식료품, 의약, 티슈, 일회용품, 전자제품 등 다양한 산업군에 사용되고 있습니다. 또한, 추가적인 가공 공정을 통해 기능성 및 외적 미관을 개선하여, 고급 포장용도로도 많이 사용되고 있습니다. 최근의 시황은, 내 수시장은 국내 총 생산량이 내수 수요량을 웃도는 공급과잉 상태에 있습니다. 2015년 메르스 여파 이후 경제의 미약한 회복세를 보일 것으로 전망되나, 국내 5개 제조업체의 설비투자, 증속 등을 통한 단위 원가 절감책으로 생산량 증대와 함께 경쟁은 심화되어 내수 시장의 활성화 기대는 어려울 것으로 예상됩니다. 수출시장은 세계적인 경기 회복 추세여파로 인해 산업용 포장재인 백판지의 수요가 다소 증가가 있을 것이라 예상되지만, 중국의 백판지 설비 투자 및 수출 시장 확대 정책 등 국제적으로 제조업체들의 경쟁심화가 계속되어, 국내외 시장에 있어왔던 계절적 시황 사이클도 한치 앞을 내다보기 어려울 만큼 가격변동이 계속될 것이라고 예상하고 있습니다. 당사는 추가적인 원가절감을 위하여 에너지비용 절감 방안을 검토하고 있으며 소비자 만족을 높이기 위한 물류시스템 개발 진행, 제품 품질 개선을 위한 바코드 시스템 개발 등 손익구조 개선에도 꾸준히 노력하고 있습니다. 당사는 2015년말 기준 2개의 종속법인을 보유하고 있습니다. 수입차판매법인인 SP모터스는 보고서 제출일 현재 사업영역의 확대를 통하여 매출 증진을 추진하고 있습니다. 꿈의실현1331은 학원업을 운영하는 법인으로 2012년 신규학원의 설립하였고 2013년부터 학원강의를 메가스터디에 온라인 강의로 제공하고 있습니다. ※ 아래의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적2015년 매출액은 1,115억원입니다. 연결 대상 자회사를 통한 기타 사업부문의 매출이 33억원입니다. 신풍제지의 주된 사업인 지류 사업부문은 매출액 1,081억원으로 전년 대비 2.8% 증가하였으며, 영업손실은 192억원입니다. 내수 판매는 전기 대비 6.3%의 매출액 증가가 있었으나, 수출 판매는 전기 대비 3%의 매출액 감소가 있었습니다. 생산은 전기 대비 8.3%의 감소가 있었으며, 10.6%의 원가절감을 이루었습니다. 1) 영업실적가) 연결포괄손익계산서 (단위 :백만원) 구분 제55기 제54기 수익(매출액) 111,454 108,183 판매비와관리비 18,602 18,599 영업이익(손실) (19,601) (19,760) 기타영업외수익 6,339 927 기타영업외비용 1,224 938 금융수익 1,082 1,689 금융비용 420 556 법인세비용차감전순이익(손실) (13,824) (18,638) 당기순이익(손실) (14,305) (18,623) 총포괄손익 (16,008) (18,572) 현재 연결대상이 종속기업은 (주)에스피모터스, (주)꿈의실현1331 2개 법인입니다. 나) 매출 및 매출원가 (단위 :백만원) 제55기 제54기 증감액 증감율 매출액 111,454 108,183 3,270 3.0% 매출원가 112,452 109,344 3,108 2.8% 매출총이익 (999) (1,161) 162 14.0% 매출원가율 100.9% 101.1% 매출원가율은 2014년 101.1%에서 2015년 100.9%로 0.2% 감소하였습니다. 시황악화에도 불구하고 지속적인 원가절감을 통해 전기대비 매출원가율이 소폭 감소하였습니다. 2) 재산상태가) 연결재무상태표 (단위 :백만원) 구분 제55기말 제54기말 유동자산 53,556 71,637 비유동자산 92,112 101,880 자산총계 145,668 173,517 유동부채 93,937 102,455 비유동부채 10,737 12,275 부채총계 104,674 114,729 자본 17,479 17,479 기타불입자본 (8,514) (7,393) 이익잉여금 32,895 48,022 기타자본구성요소 (866) 1,338 비지배지분 (657) 자본총계 40,994 58,788 4. 유동성 및 자금 조달 (연결기준) 구분 산식 2015년 2014년 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 57.0% 69.9% -12.9% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 255.3% 195.1% 60.2% 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 당사 소유 지장물에 대한 보상금을 당기 및 전기 중 각각 50,433백만원 및 28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 한편, 회사는 동보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 체결한 자금조달 약정은 재무제표 중 주석에 상세히 수록되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 중 11.유형자산과 31.우발채무와 약정사항, 32. 위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 감사보고서와 연결감사보고서의 주석 중 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품은 ELS 등으로 구성되어 있으며, 연결실체는 동 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 상세내역은 연결재무제표에 대한 주석의 9. 당기손익인식금융자산을 참고하여 주십시오위험관리정책에 관한 사항은 재무제표에 대한 주석 중 33.위험관리와 연결재무제표에 대한 주석 중 32.위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 5. 녹색경영과 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 2015년 12월말 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명의 4인으로 구성되어 있습니다.2015년 6월 사외이사 1명이 사임하였고, 2015년 6월 5일 임시주주총회에서 1명의 사외이사가 선임되어 보고서 제출일 현재 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회 운영 규정 신풍제지 이사회 규정 제1장 총칙 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 주) 제2항의 구체적인 감독방법은 제14조에 규정하였음 제2장 구성 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. ②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행한 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회의 제7조 ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 매분기 종료일 후 다음달 1월이내에 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제8조(소집권자)①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사 또는 감사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제9조(소집절차)①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송해야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제10조(결의방법)①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참석하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제11조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다 1. 주주총회에 관한 사항 (1)주주총회의 소집 (2)영업보고서의 승인 (3)재무제표의 승인 (4)정관의 변경 (5)자본의 감소 (6)회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) (삭제) (8)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10)이사, 감사의 선임 및 해임 (11)주식의 액면미달발행 (12)이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13)현금,주식,현물배당 결정 (14)주식매수선택권의 부여 (15)이사, 감사의 보수 (16)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17)법정준비금의 감액 (18)기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1)회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2)신규사업 또는 신제품의 개발 (3)자금계획 및 예산운영 (4)대표이사의 선임 및 해임 (5)회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6)공동대표의 결정 (7)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8)이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9)이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 아니함 (10)이사의 전문가 조력의 결정 (11)지배인의 선임 및 해임 (12)직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13)급여체계, 상여 및 후생제도 (14)노조정책에 관한 중요사항 (15)기본조직의 제정 및 개폐 (16)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17)지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18)간이합병, 간이분할 합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19)흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1)투자에 관한 사항 (2)중요한 계약의 체결 (3)중요한 재산의 취득 및 처분 (4)결손의 처분 (5)중요시설의 신설 및 개폐 (6)신주의 발행 (7)사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행 위임 (8)준비금의 자본전입 (9)전환사채의 발행 (10)신주인수권부사채의 발행 (11)다액의 자금도입 및 보증행위 (12)중요한 재산에 대한 저당권 및 질권의 설정(13)자기주식의 위득 및 처분(14)자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 4. 기타 (1)중요한 소송의 제기 (2)주식매수선택권의 부여의 취소 (3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제12조(감사의 출석)감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제13조의2(관계인의 출석)의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제14조(이사에 대한 직무집행감독권)①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제15조(의사록)①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록을 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절 할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제16조(간사)①이사회에 간사를 둔다. ②간사는 이사회에서 정하는 부서의 장 혹은 그 차순위자가 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 3) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 양영종 김철영 1 2015.01.19 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 2 2015.01.30 제 54기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2015.03.05 제 54기 현금배당 승인의 건 가결 찬성 - 4 제 54기 정기 주주총회 소집결의 가결 찬성 - 5 2015.03.16 유형자산의 분할 처분 계획에 관한 건 가결 찬성 - 6 2015.04.24 임시 주주총회 소집 결의 가결 - - 7 2015.04.27 꿈의실현 1331 자금대여에 관한 건 가결 - - 8 2015.04.30 외부감사인선임위원회 가결 찬성 - 9 2015.05.14 유형자산 처분에 관한 건 가결 - - 10 2015.06.16 유형자산 처분에 관한 건 가결 - - 11 2015.06.19 유형자산 처분에 관한 건 가결 - - 12 2015.07.06 유형자산 처분에 관한 건 가결 - - 13 2015.08.24 금전대차 계약에 관한 건 가결 - - 14 2015.08.31 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 - 15 2015.09.03 꿈의실현 1331 자금대여에 관한 건 가결 찬성 - 16 2015.11.06 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 - 17 2015.11.24 꿈의실현1331 자금대여에 관한 건 가결 찬성 - 18 꿈의실현1331 잔여지분 취득에 관한 건 가결 찬성 - 19 2015.12.08 금전대차 계약에 관한 건 가결 찬성 - 20 2015.12.11 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 - 21 2015.12.22 신규법인 지분출자에 관한 건 가결 찬성 - 22 2016.01.18 신규법인 운영자금 투자에 관한 건 가결 찬성 - 23 2016.01.29 제 55기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 24 2016.02.24 제 55기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 25 2016.03.11 유형자산 처분에 관한 건 가결 찬성 - * 김철영 사외이사 2015년 6월 임시주주총회에서 사외이사 선임* 양영종 사외이사 2015년 6월 임시주주총회에서 사외이사 사임4) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 정동원 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 15년 1월대표이사선임 사내이사 민경삼 이사회 당사의 구매 업무를 전문적으로 수행하기 위함 구매 해당없음 친인척 14년 3월신규선임 사내이사 정학헌 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 15년 3월재선임 사외이사 김철영 이사회 당사의 사외이사로서업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 15년 6월신규선임 * 2015년 1월 송문헌 대표이사(사내이사) 사임* 2015년 3월 정기주주총회에서 정학헌 사내이사 선임* 2015년 6월 양영종 사외이사 사임* 2015년 6월 임시주주총회에서 김철영 사외이사 선임 5) 사외이사의 전문성 당사는 별도의 팀(3명으로 구성된 경영기획실로 이사회, 주총, 공시 등의 업무를 담당)을 두어 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원 및 보조를 하고 있으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 설명회를 개최하고 있습니다. 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 실적은 없습니다.또한, 기타 주요현안에 대해서도 정보를 제공하고 있으며, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받을 수 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 구성 상근감사 1명 2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 최안석 1997~2004 (주)한라공조기술 영업총괄 상무2005~2008 (주)SOC상사 영업총괄 상무2009~ 신풍제지(주) 상근감사 - - 3) 감사의 독립성당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 상근으로 활동하고 있습니다.감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 또한 필요할 경우 이사회의 소집을 청구할 수 있으며 청구에도 이사회의 소집이 이루어지지 않을 경우 이사회를 소집할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 전문가의 도움을 구할 수 있습니다. 4) 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.01.19 대표이사 선임의 건 가결 - 2 2015.01.30 제 54기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2015.03.05 제 54기 현금배당 승인의 건 가결 - 4 제 54기 정기 주주총회 소집결의 가결 - 5 2015.03.16 유형자산의 분할 처분 계획에 관한 건 가결 - 6 2015.04.24 임시 주주총회 소집 결의 가결 - 7 2015.04.27 꿈의실현 1331 자금대여에 관한 건 가결 - 8 2015.04.30 외부감사인선임위원회 가결 - 9 2015.05.14 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 10 2015.06.16 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 11 2015.06.19 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 12 2015.07.06 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 13 2015.08.24 금전대차 계약에 관한 건 가결 - 14 2015.08.31 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 15 2015.09.03 꿈의실현 1331 자금대여에 관한 건 가결 - 16 2015.11.06 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 17 2015.11.24 꿈의실현1331 자금대여에 관한 건 가결 - 18 꿈의실현1331 잔여지분 취득에 관한 건 가결 - 19 2015.12.08 금전대차 계약에 관한 건 가결 - 20 2015.12.11 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 21 2015.12.22 신규법인 지분출자에 관한 건 가결 - 22 2016.01.18 신규법인 운영자금 투자에 관한 건 가결 - 23 2016.01.29 제 55기 재무제표 승인의 건 가결 - 24 2016.02.24 제 55기 정기 주주총회 소집 결의 가결 - 25 2016.03.11 유형자산 처분에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 - 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정학헌 본인 보통주 709,883 20.3 709,883 20.3 - 정일홍 특수관계인 보통주 2,340 0.1 2,340 0.1 - (재)창강재단 특수관계인 보통주 143,106 4.1 143,106 4.1 - 최정순 특수관계인 보통주 140,113 4.0 140,113 4.0 - 정은희 특수관계인 보통주 2 0.0 2 0.0 - 정은영 특수관계인 보통주 2 0.0 2 0.0 - 이준영 특수관계인 보통주 31,335 0.9 31,335 0.9 - 정영수 특수관계인 보통주 135,377 3.9 135,377 3.9 - 정민수 특수관계인 보통주 46,430 1.3 46,430 1.3 - 계 보통주 1,208,588 34.6 1,208,588 34.6 - - - - - - - [최대주주 주요 경력] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정학헌 회장 2011년 3월 ~ 현재2002년 3월~2011년 2월 신풍제지주식회사 회장신풍제지주식회사 부회장 신풍제지(주) 사내이사 -. 학력 : 오하이오대학 경영학 석사 고려대학교 경영학 학사 2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간(최근5사업년도) 동안 최대주주 변동은 없습니다 3. 주식의 분포 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정학헌 709,883 20.31% - - - - - 우리사주조합 - - - 2) 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,192 98.5 985,781 28.2 - *1% 미만 주주 (최대주주 특수관계인 제외)* 최근 주주명부 폐쇄일(2015.12.31) 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 8조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산-판매-자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 행위 ③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 취급소: 서울시 영등포구 여의도동 34-6대리인: 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(매일경제신문) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 1) 국내증권시장 (단위 :원, 주 ) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 주가 최 고 8,610 9,640 10,000 10,150 12,000 12,650 최 저 7,510 7,900 9,170 9,300 9,640 10,450 평균 7,941 8,638 9,626 9,794 10,857 11,263 일거래량 최고 134,990 40,251 50,993 8,845 81,586 247,900 최저 1,736 663 1,888 139 5,597 16,583 월간거래량 345,285 183,102 248,560 75,798 436,084 1,321,637 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정학헌 남 1962.02 회장 등기임원 상근 총괄 신풍제지(주) 부사장신풍제지(주) 부회장 709,883 - 28년 4월 2018.03.27 김철영 남 1963.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 법무법인 씨에스 변호사 - - 7월 2018.06.05 최안석 남 1949.06 감사 등기임원 상근 감사 (주)한라공조기술 영업총괄 상무(주)SOC상사 영업총괄 상무 - - 6년 9월 2018.03.27 민경삼 남 1953.11 부사장 등기임원 상근 구매,신사업 서전 MDS 상무이사Severance Dental Group CFO - - 2년 9월 2017.03.28 정동원 남 1964.02 대표이사부사장 등기임원 상근 사업총괄 SK증권에이스벤쳐캐피탈 경영총괄 - - 7년 3월 2017.03.28 최종오 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 상무(영업,관리) 홍원제지(주) 경리부장(주)캡스코 관리부장 - - 8년 11월 - * 2015년 1월 송문헌 대표이사(사내이사)가 일신상의 이유로 퇴임하였으며, 2015년 1월 정동원 사내이사가 대표이사로 신규선임 되었습니다.* 정학헌 회장 2015년 3월 주주총회에서 사내이사 선임* 양영종 사외이사 2015년 6월 임시주주총회에서 일신상의 사유로 사외이사 사임* 김철영 사외이사 2015년 6월 임시주주총회에서 사외이사 선임 2) 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백판지 남 166 - 10 - 176 14.67 9,123 52 - 백판지 여 14 - 2 - 16 5.38 437 27 - 합 계 180 - 12 - 192 - 9,559 50 - *재직자 기준, 퇴직급여 제외 3) 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 계장급이상, 일용, 수습, 촉탁사원제외 - 가입인원 118 - 상근인원 127 - 소속된 연합단체 전국화학노조연맹 - 기 타 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4(1) 800 - 감사 1 100 - * 2015년 1월 송문헌 사내이사 사임, 2015년 3월 정학헌 사내이사 선임* 2015년 6월 양영종 사외이사 사임, 2015년 6월 김철영 사외이사 선임 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 700 175 - 사외이사 1 12 12 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18 18 - 계 5 731 104 - *등기이사의 경우, 2015년 1월 사임한 송문헌 사내이사 보수 포함.*사외이사의 경우, 2015년 6월 사임한 양영종 사외이사 보수 포함.* 위 상기금액은 현금지급액 기준으로 작성하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 현재 신풍제지(주)는 당사를 제외한 2개의 자회사를 가지고 있습니다. (주) 에 스피모터스는 2010년 8월 설립되었으며 2011년 8월 ㈜신풍페이퍼몰의 합병과정에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주)에스피모터스는 수입자동차의 판매를 주사업으로 하고 있으며, 자회사에 대한 당사의 보유 지분율은 100%입니다. (주)꿈의실현1331는 2012년 6월 계열회사로 편입되었으며, 당사의 보유 지분율은 100%입니다. 종속회사 투자에 대한 자세한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 11.종속기업투자를 참고하여 주십시오. 회사명 사업자번호(법인등록번호) 비고 (주) 에 스피모터스 211-88-47452 - (주)꿈의실현1331 129-86-48032 - 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위 상근 여부 정 동 원 부사장 (주) 에 스피모터스 이사 상근 최 종 오 상무 (주) 에 스피모터스 감사 상근 1) 종속회사 현황 (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 155,363 100.0 584,135 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 400,000 51.9 - 계 555,363 584,135 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에스피모터스 2011.08.11 사업다각화 - 400,000 100.0 584 - - -429 400,000 100.0 155 1,962 -429 ㈜꿈의실현1331 2012.06.14 사업다각화 500 21,600 51.9 - - 400 - 41,600 100.0 400 420 -131 합 계 421,600 - 584 - 400 -429 441,600 - 555 2,382 -560 * (주)에스피모터스 주식감액 사유 : 지속적인 손실 누적으로 인한 감액 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래- 당사는 대주주 등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 등이 없습니다. 2. 특수관계자와의 거래 1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 (단위 : 천원) 회 사 명 구 분 당 기 전 기 ㈜에스피모터스 임대수익 - 1,080 매입 739,773 - 3) 특수관계자와 대여 및 지분 거래내용 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 대여거래 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,346,210 202,080 - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 500,000 - - 500,000 단기대여금 - 600,000 - 600,000 계 1,846,210 802,080 - 2,648,290 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당기 전기 지분거래 ㈜에스피모터스 증자 유상증자 - 500,000 지분거래 ㈜꿈의실현1331 개인주주 취득 지분매입 400,000 - 4) 특수관계자에 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 제공받은자 금융기관 대출한도 대출금액 이자율 보증제공액 ㈜에스피모터스 외환은행 300 300 MB+1.2% 650 5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 급여(주1) 1,020 1,269 퇴직급여(주2) 220 257 합 계 1,240 1,526 (주1)급여, 상여금, 국민연금 회사부담분, 자녀학자금 및 의료비지원액 포함되어 있습니다(주2)확정급여채무 전입액을 의미합니다.특수관계인자와의 거래에 대한 자 세한 사항은 재무제표에 대한 주석 중 31.특수관계자와의 거래, 연결재무제표에 대한 주석 중 30.특수관계자와의 거래를 참고하여 주십시오 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안건 결의내용 비고 제55기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 2015 임시주주총회(2015.06.05) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) ☞ 원안대로 통과 - 제54기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 감사선임의 건(감사 1명)제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 2. 우발채무 등(연결기준) (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 액면가액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100 14,520 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 단기금융상품 3,300 4,290 외환은행 기계장치 3,525 3,065 외환은행 합 계 18,925 21,875 한편, 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 외환은행 및 기업은행에 대하여 각각 6,150,000천원 및 552,000천원, USD 5,760,000의 한정근저당을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500 일반자금대출 외환은행 2,200 일반자금대출 OK저축은행 50 환경개선지원자금대출 기업은행 496 시설자금 기업은행 929 기타시설자금 기업은행 2,870 에너지이용합리화자금대출 외환은행 4,817 기업은행 2,527 소계 7,344 외 화 수입신용장 발행 외환은행 USD 1,900 기업은행 USD 5,000 소계 USD 6,900 원화 계 18,389 외화 계 USD 6,900 (3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 공정거래위원회 백판지 가격 담합 관련 과징금내역 당사는 2014년 5월 30일 공정거래위원회로부터 당사 및 백판지 제조 5개회사에게 백판지 가격 담합과 관련하여 과징금 부과에 대한 의결서를 수령하였습니다.부과된 과징금은 5,306백만원으로 당사는 3회 분할납부(2014년 11월, 2015년 3월, 2015년 7월)를 통하여 납부 완료하였습니다. 이 건에 대하여 당사는 과징금부과에 대한 이의제기 및 소송을 진행중에 있습니다. 4. 중요한 소송사건- 평택 공장 부지 고덕 국제화 계획 지구 및 택지개발사업에 따른 지장물 손실보상현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 당사는 손실보상금증액청구의 건으로 2013년 11월 소장을 접수하였고 현재 수원지방법원에서 소송이 진행되고 있습니다. 5. 녹색경영당사의 백판지사업은 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조의제5항에 따른 환경물질 배출 또는 환경보호 관련사항에 대해서 온실가스, 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 2015 년 2014 년 2013 년 온실가스 배출량 (tCO2eq) 85,384 108,099 127,275 에너지 사용량 (TJ) 1,786 1,674 2,101 6. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 건 - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -