신풍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제57기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제56기 1분기 2016년 03월 31일 현재
회사명 : 신풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 신풍제지 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 3,495,870주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를포함한 특수관계자의 지분율은 34.6% 입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스	수입자동차판매업	대한민국	1,573,587	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,526,084)	100.0	12.31

㈜에이트엠(주1)	마케팅,광고대행업	대한민국	(238,467)	50.0	12.31

(주1) (주)에스피모터스는 당분기중 1,500백만원의 유상증가가 있었으며 지분율의 변동은 없습니다.

전 기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스	수입자동차판매업	대한민국	78,531	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,538,665)	100.0	12.31

㈜에이트엠(주1)	마케팅,광고대행업	대한민국	(144,856)	50.0	12.31

(주1) 회사는 전기 중 ㈜에이트엠의 지분 50% 및 잠재적보통주(신주인수권)을 신규 취득하였으며, 이에 따라 ㈜에이트엠은 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜에스피모터스	3,953,976	2,380,389	1,573,587	2,626,907	(4,944)

㈜꿈의실현1331	399,152	1,925,235	(1,526,083)	438,161	12,581

㈜에이트엠	278,749	517,216	(238,467)	59,092	(93,611)

전 기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜에스피모터스	2,169,895	2,091,364	78,531	4,318,888	(76,831)

㈜꿈의실현1331	423,097	1,961,762	(1,538,665)	1,777,482	(40,321)

㈜에이트엠	271,461	416,317	(144,856)	193,569	(361,517)

상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구분	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	기초현금및현금성자산	기말현금및현금성자산

㈜에스피모터스

㈜꿈의실현1331

㈜에이트엠

기>

(단위: 천원)

구분	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	기초현금및현금성자산	기말현금및현금성자산

㈜에스피모터스	243,602	49,273	(300,000)	103,748	96,623

㈜꿈의실현1331	23,517	(100)	(23,660)	7,497	7,254

㈜에이트엠	(47,051)	(133,170)	320,000	-	139,779

상기 현금흐름은 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 열결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "부동산건설약정", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과상황

당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다.

이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 종료일까지 완료되지못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(5) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(6) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자 산은 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단되는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(7) 재고자산연결실체는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

계 정 과 목	평 가 방 법

제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품	이동평균법

미착품	개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20, 30, 50년

구 축 물	25년

기 계 장 치	10, 20, 30년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(12) 비금융자산의 손상연결실체는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(13) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.4) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액

5) 금융부채금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

6) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 발주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가가 이니거나 또는 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

7) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량리베이트 및 매매할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 추정 반환금액은 부채로 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(16) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다.

연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(19) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 같는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(20) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도

연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

(21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 평가 주석 32에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유형자산의 측정사업결합을 통해 유형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문별정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보 고 부 문	수익을 창출 하는 재화와 용역

지류 사업부문	지류 제조 및 판매

기타 사업부문	수입자동차 판매/학원업/마케팅및광고대행업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고 부문	당 분 기	전 분 기

부문수익	부문손익	부문수익	부문손익

지류 사업부문	34,568,818	3,404,916	27,401,992	767,607

기타 사업부문	919,428	230,999	904,693	273,810

계속영업 합계	35,488,246	3,635,915	28,306,685	1,041,417

본부관리원가와 임원보수	(3,683,510)	(3,659,465)

기타수익	315,143	887,384

기타비용	(245,029)	(267,102)

금융수익	101,363	162,640

금융비용	(93,040)	(80,418)

세전이익(손실)(계속영업)	30,842	(1,915,544)

(3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고 부문	당분기	전기

총자산	지류 사업부문	140,898,935	143,886,564

기타 사업부문	4,631,877	2,864,454

계	145,530,812	146,751,018

총부채	지류 사업부문	102,775,005	104,971,371

기타 사업부문	667,056	452,106

계	103,442,061	105,423,477

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	국내	아시아	중동	기타	계

당 분 기	20,469,496	4,544,342	10,003,257	471,151	35,488,246

전 분 기	16,052,211	5,807,176	5,874,106	573,192	28,306,685

(5) 단일 보고부문인 연결실체의 당분기 매출액 35,488 백만원(전분기 28,306백만원) 중 10% 이상 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 2개사)입니다.

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 예적금	4,483,459	4,059,808

6. 사용제한금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거 래 처	당 분 기 말	전 기 말	사용제한내용

기타금융자산(유동)	국민은행	151,527	126,729	회사명의 노동조합소유 계좌(주1)

외환은행	-	-	차입금 질권설정

기업은행	12,100,000	12,100,000	차입금 질권설정

소계	12,251,527	12,226,729

기타금융자산(비유동)	신한은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

하나은행	3,000	3,000

기업은행	3,000	3,000

소계	7,500	7,500

매도가능증권(비유동)	기업은행	3,311,534	3,298,538	차입금 질권설정

계	15,570,561	15,532,767

(주1) 연결실체는 연결실체 명의 노동조합 소유계좌 금액 151,527천원 (전기말 126,729 천원)에 대하여 동액만큼 연결실체 예수금 계정으로 계상하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	25,206,398	-	25,118,894	-

대손충당금	(1,944,963)	-	(1,944,963)	-

순액	23,261,435	-	23,173,931	-

미수금	1,216,067	-	872,960	-

대여금	총액	1,379,500	-	1,379,500	-

대손충당금	(1,379,500)	-	(1,379,500)	-

순액	-	-	-	-

미수수익	74,761	-	171,857	-

보증금	-	862,189	-	752,189

계	24,552,263	862,189	24,218,748	752,189

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월초과	합계

매출채권	387,879	42,629	-	430,508

대여금	-	-	-	-

미수수익	16,609	6,945	-	23,554

계	404,488	49,574	-	454,062

전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월초과	합계

매출채권	439,156	-	-	439,156

대여금	-	-	-	-

미수수익	40,848	80,993	-	121,841

계	480,004	80,993	-	560,997

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	1,678,488	1,678,488

단기대여금	-	-	1,379,500	1,379,500

계	-	-	3,057,988	3,057,988

전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	1,715,283	1,715,283

단기대여금	-	-	1,379,500	1,379,500

계	-	-	3,094,783	3,094,783

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	계

기초금액	1,944,963	1,379,500	3,324,463

손상차손 인식금액	-	-	-

손상 환입금액	-	-	-

제각	-	-	-

기말금액	1,944,963	1,379,500	3,324,463

전 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	매출채권	단기대여금	계

기초금액	1,824,714	1,379,500	3,204,214

손상차손 인식금액	-	-	-

손상 환입금액	-	-	-

제각	-	-	-

기말금액	1,824,714	1,379,500	3,204,214

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	장부가액	평가손익	취득가액	장부가액	평가손익

채무증권	ABCP	-	-	-	-	-	-

투자채권	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

계	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 취득원가과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	장부가액	평가손익	손상차손	손상누계액	취득가액	장부가액	평가손익	손상차손

지분증권	투자일임자산	17,900,000	16,420,347	(1,479,653)	-	-	17,900,000	15,959,610	(1,940,390)	-

펀드	11,360,000	11,039,448	91,419	(52,935)	(359,036)	11,360,000	10,803,409	(197,555)	(359,036)

계	29,260,000	27,459,795	(1,388,234)	(52,935)	(359,036)	29,260,000	26,763,019	(2,137,945)	(359,036)

(3) 공정가액이 있는 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에 따른 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세 효과를 반영하여 당분기 및 전분기 중 각각 584,775천원 및 (-)398,290 천원 을 인식하였습니다. 한편, 공정가액이 지속적으로 현저하게 하락할 경우 취득금액과 공정가액의 차이를 손상차손의 계정으로 전액 손실처리하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

1년이내	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

1년초과 5년이내	-	-	-	-

5년초과	-	-	-	-

계	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

9. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

원본금액	장부금액	원본금액	장부금액	원본금액	장부금액	원본금액	장부금액

파생상품	-	-	3,000,000	2,998,311	-	-	3,000,000	3,049,233

파생상품은 ELS 등으로 구성되어 있으며, 연결실체는 동 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,275,134	(48,189)	4,226,945	4,397,075	(362,314)	4,034,761

상품	2,031,151	-	2,031,151	1,274,050	-	1,274,050

원재료	2,303,692	-	2,303,692	2,182,031	-	2,182,031

반제품	184,529	-	184,529	148,480	-	148,480

저장품	1,164,915	-	1,164,915	1,117,436	-	1,117,436

미착품	1,123,114	-	1,123,114	1,444,177	-	1,444,177

계	11,082,535	(48,189)	11,034,346	10,563,249	(362,314)	10,200,935

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	67,399	-	-	67,399

건물	19,039,124	(6,805,001)	(39,312)	12,194,811

구축물	2,379,707	(1,238,003)	-	1,141,704

기계장지	136,138,673	(99,260,550)	(722,119)	36,156,004

차량운반구	1,488,129	(1,184,377)	-	303,752

비품	2,225,822	(1,912,820)	-	313,002

건설중인자산	614,000	-	-	614,000

계	161,952,854	(110,400,751)	(761,431)	50,790,672

전 기 말 >

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	67,399	-	-	67,399

건물	19,031,324	(6,700,909)	(39,542)	12,290,873

구축물	2,370,807	(1,214,296)	-	1,156,511

기계장지	136,138,673	(97,682,488)	(733,411)	37,722,774

차량운반구	1,488,129	(1,154,367)	-	333,762

비품	2,220,217	(1,866,438)	-	353,779

건설중인자산	571,000	-	-	571,000

계	161,887,549	(108,618,498)	(772,953)	52,496,098

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타 대체	계

토지	67,399	-	-	-	-	67,399

건물	12,290,873	7,800	-	(103,862)	-	12,194,811

구축물	1,156,511	8,900	-	(23,707)	-	1,141,704

기계장지	37,722,774	-	-	(1,566,770)	-	36,156,004

차량운반구	333,762	-	-	(30,010)	-	303,752

비품	353,779	5,605	-	(46,382)	-	313,002

건설중인자산	571,000	43,000	-	-	-	614,000

계	52,496,098	65,305	-	(1,770,731)	-	50,790,672

전 기 >

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타 대체	계

토지	67,399	-	-	-	-	67,399

건물	12,706,323	-	-	(415,450)	-	12,290,873

구축물	1,216,298	33,800	-	(93,587)	-	1,156,511

기계장지	43,935,592	67,100	-	(6,279,918)	-	37,722,774

차량운반구	333,041	204,040	(59,616)	(143,703)	-	333,762

비품	513,891	58,479	-	(218,591)	-	353,779

건설중인자산	571,000	-	-	-	-	571,000

계	59,343,544	363,419	(59,616)	(7,151,249)	-	52,496,098

(3) 주석31 (3)에서 설명하는 바와 같이 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 연결실체소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및 28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 한편, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. (4) 연 결실체는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당분기말 현재 13개 필지 중 12개 필지에 대한 매각계약 체결이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 2015년도에 해당 토지의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 처분이 미완료된 토지는 1,137,854천원입니다.

1 2. 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당 분 기 말	전 기 말

화재보험	건물,기계장치 및 재고자산	동부화재보험	178,447,152	178,447,152

한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

금융상품	12,251,527	5,248,318	13,226,729	5,225,541

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,119,333	-	522,569	-

선급비용	390,364	-	253,525	-

기타의 투자자산	-	123,500	-	123,500

계	1,509,697	123,500	776,094	123,500

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	8,993,434	-	10,393,817	-

미지급금	1,124,483	-	1,198,048	-

미지급비용	1,522,994	-	1,558,894	-

미지급배당금	2,115	-	2,115	-

계	11,643,026	-	13,152,874	-

연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	계	유동성	비유동성	계

단기차입금	1,778,322	-	1,778,322	1,748,049	-	1,748,049

장기차입금	1,622,340	3,564,000	5,186,340	1,583,240	3,983,110	5,566,350

현재가치할인차금	-	(285,149)	(285,149)	-	(317,184)	(317,184)

소계	1,622,340	3,278,851	4,901,191	1,583,240	3,665,926	5,249,166

총계	3,400,662	3,278,851	6,679,513	3,331,289	3,665,926	6,997,215

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	한국외환은행	일반자금	6.09	-	-

기타	일반자금	4.00	40,426	77,390

소 계	40,426	77,390

외화차입금	기업은행	Banker's Usance	LIBOR180+1.6	1,737,896	1,670,659

계	1,778,322	1,748,049

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	금 액

당기말	당분기말	전기말

외환은행	에너지이용합리화자금	2019-03-15	-	-	-

2019-06-15	-	-	-

기업은행	시설자금대출	2016-08-23	-	-	-

기타시설자금대출	2022-06-15	1.75	2,870,000	2,870,000

에너지자금대출	2017-06-15	1.75	89,400	178,800

2018-03-15	1.50	55,800	69,750

2019-03-15	1.50	1,654,400	1,861,200

2019-06-15	1.50	286,740	318,600

2019-09-15	1.50	230,000	253,000

환경개선자금	2016-03-15	-	-	-

2016-06-15	-	-	-

2017-03-15	-	-	15,000

계	5,186,340	5,566,350

1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감	(1,622,340)	(1,583,240)

차감계	3,564,000	3,983,110

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	2018년 03월	2019년 03월	2020년 03월	2021년 03월	2021년 03월 이후	계

상환액	1,622,340	1,620,640	651,860	574,000	717,500	5,186,340

17. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,139,287	9,340,249

사외적립자산의 공정가치	(3,982,655)	(3,987,729)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,156,632	5,352,520

(3) 당분기 및 전기의 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,340,249	(3,987,729)	5,352,520

당기근무원가	249,589	-	249,589

이자비용(이자수익)	40,219	(25,044)	15,175

소 계	9,630,057	(4,012,773)	5,617,284

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,345	19,345

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	19,345	19,345

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(490,770)	10,773	(479,997)

기말	9,139,287	(3,982,655)	5,156,632

전 기 >

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,280,012	(3,786,166)	5,493,846

당기근무원가	1,127,477	1,127,477

이자비용(이자수익)	156,064	(92,229)	63,835

소 계	10,563,553	(3,878,395)	6,685,158

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,385	58,385

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	113,115	-	113,115

소 계	113,115	58,385	171,500

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액	(1,336,419)	332,281	(1,004,138)

기말	9,340,249	(3,987,729)	5,352,520

(4) 당 분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	23,967	26,935

정기예금	3,958,688	3,960,794

합 계	3,982,655	3,987,729

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,699천원 및 14,073천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	249,589	256,227

부채에 대한 이자비용	40,219	39,016

사외적립자산의 수익	(25,044)	(23,057)

계	264,764	272,186

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성	비유동성	계	유동성	비유동성	계

선수금(주1)	79,506,925	-	80,006,925	79,505,047	-	79,505,047

예수금	277,495	-	277,495	251,118	-	251,118

장기종업원급여부채(주2)	-	127,329	127,329	-	113,561	113,561

기타	-	51,140	51,140	-	51,140	51,140

합 계	79,784,420	178,469	80,462,889	79,756,165	164,701	79,920,866

(주1) 주석 11(3) 및 주석 31(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 이전에 한국토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 79,278백만원이 포함되어있습니다. (주2) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

19. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주의 금액은 5,000원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 3,495,870주입니다.

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	778,420	778,420

자기주식	(8,171,679)	(8,171,679)

기타자본잉여금	(1,120,358)	(1,120,358)

계	(8,513,617)	(8,513,617)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	725,232	(8,171,679)	725,232	(8,171,679)

매 입	-	-	-	-

기 말	725,232	(8,171,679)	725,232	(8,171,679)

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	924,313	924,313

미처분이익잉여금(주2)	33,400,761	33,177,521

계	34,325,074	34,101,834

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	34,101,834	32,894,556

당기순이익(손실)	238,329	(1,990,953)

배당금 지급	-	-

보험수리적손익	(15,089)	(7,007)

기말금액	34,325,074	30,896,596

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(2,624,417)	(2,490,647)

당기변동	(19,345)	(8,984)

법인세 효과	4,256	1,977

기말금액	(2,639,506)	(2,497,654)

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역는 모두 매도가능금융자산평가손익입니다.

(2) 당분기 및 전기말 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(1,667,597)	(865,929)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	749,712	(990,230)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(164,937)	217,850

매도가능증권의 처분으로 인한 평가손익의 감소	-	(29,288)

기말금액	(1,082,822)	(1,667,597)

23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품의 변동	-	(309,375)	(309,375)

상품의 변동	-	2,260,468	2,260,468

원재료의 사용	-	21,624,916	21,624,916

종업원급여	751,796	3,835,976	4,587,772

복리후생비	86,018	221,262	307,280

여비교통비	30,662	1,008	31,670

통신비	12,974	6,467	19,441

전력비	2,235	1,974,043	1,976,278

세금과공과	9,270	9,627	18,897

임차료	189,626	163,770	353,396

감가상각비	436,535	1,334,197	1,770,732

수선비	-	130	130

사무비	9,818	6,659	16,477

지급수수료	139,319	97,670	236,989

보험료	15,386	128,771	144,157

접대비	32,544	3,600	36,144

운반비	547,995	8,426	556,421

도서교육비	1,272	3,455	4,727

차량유지비	32,006	2,152	34,158

수출경비	1,273,643	-	1,273,643

견본비	5,172	-	5,172

공해처리비	-	431,690	431,690

기타	107,239	47,419	154,658

계	3,683,510	31,852,331	35,535,841

전 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품의 변동	-	957,513	957,513

상품의 변동	-	731,386	731,386

원재료의 사용	-	16,740,514	16,740,514

종업원급여	757,226	3,740,667	4,497,893

복리후생비	98,653	237,818	336,471

여비교통비	31,200	219	31,419

통신비	15,755	2,959	18,714

전력비	1,700	2,571,263	2,572,963

세금과공과	15,603	8,965	24,568

임차료	188,484	159,859	348,343

감가상각비	443,456	1,338,953	1,782,409

수선비	-	-	-

사무비	5,239	4,638	9,877

지급수수료	107,726	83,977	191,703

보험료	16,952	128,351	145,303

접대비	26,955	6,675	33,630

운반비	558,894	9,061	567,955

도서교육비	50,371	1,327	51,698

차량유지비	32,898	325	33,223

수출경비	1,081,116	-	1,081,116

견본비	4,032	-	4,032

공해처리비	-	379,727	379,727

기타	223,205	161,070	384,275

계	3,659,465	27,265,267	30,924,732

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	666,553	678,837

퇴직급여	85,243	78,389

복리후생비	86,018	98,653

여비교통비	30,662	31,200

통신비	12,974	15,755

세금과공과	9,270	15,603

임차료	189,626	188,484

감가상각비	436,535	443,456

사무비	9,818	5,239

지급수수료	139,319	107,726

보험료	15,386	16,952

접대비	32,544	26,955

운반비	547,995	558,894

도서교육비	1,272	50,371

차량유지비	32,006	32,898

전력비	2,235	1,700

수출경비	1,273,643	1,081,116

견본비	5,172	4,032

기타	107,239	223,205

계	3,683,510	3,659,465

25. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익	외화환산이익	60,943	92,425

외환차익	123,062	126,004

매도가능금융자산처분이익	-	121,284

유형자산처분이익	41,295	20,649

기타	89,843	527,022

계	315,143	887,384

기타영업외비용	외화환산손실	19,493	39,974

외환차손	107,946	170,208

매도가능금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	52,935

유형자산처분손실	-	12,343

무형자산손상차손	-	-

기타	64,655	44,577

계	245,029	267,102

26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	85,866	98,047

파생상품거래이익	6,992	37,563

파생상품평가이익	8,505	27,030

계	101,363	162,640

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금 및 수취채권 이자수익	85,866	89,983

매도가능금융자산 이자수익	-	8,064

계	85,866	98,047

27. 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	68,316	80,418

파생상품거래손실	24,724	-

계	93,040	80,418

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금 이자	68,316	80,418

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 (160,681)천원 및 114,315천원입니다.

29. 지배기업 소유주지분 주당손익

(1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익(손실) 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	238,328	(1,990,953)

가중평균유통보통주식수	2,770,638주	2,770,638주

기본주당순이익(손실)	86원	(718)원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~03.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~03.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (3) 한편, 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 임 직 원 차 입 금 14,613 29,105 (3) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여(주1) 342,534 285,405 퇴직급여(주2) 137,584 41,617 합 계 480,118 327,022 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100,000 13,660,000 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 매도가능증권 3,298,538 3,185,600 계 15,398,538 16,845,600 한편 , 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 7,465,200 천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500,000 일반자금대출 OK저축은행 50,000 환경개선지원자금대출 기업은행 315,000 기타시설자금 " 2,870,000 에너지이용합리화자금대출 " 5,423,000 소계 13,158,000 외 화 수입신용장 발행 " USD 5,000,000 (3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당분기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당분기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2015년도 2016년도 2017년도 계 무상할당 배출권 130,569 127,504 123,934 382,007 연결실체는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산은 각각 27,459,795천원과 2,998,311천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 각각 2,745,979천원과 299,831천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용 위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 차입금의 규모는 318백 만원 감소하였으며, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동으로 판단하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,459,795 27,459,795 - - 27,459,795 채무증권 - - - - - ELS 2,998,311 2,998,311 - - 2,998,311 금융자산 합계 30,458,106 30,458,106 - - 30,458,106 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,763,019 26,763,019 - - 26,763,019 채무증권 - - - - - ELS 3,049,233 3,049,233 - - 3,049,233 금융자산 합계 29,812,252 29,812,252 - - 29,812,252 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 264,764 272,186 감가상각비 1,770,732 1,782,409 대손상각비 - - 재고자산평가손실 - - 외화환산손실 19,492 39,974 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 24,724 - 이자비용 68,316 80,418 유형자산처분손실 - 12,343 무형자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산손상차손 52,935 - 법인세비용 (160,681) 114,315 비용가산 계 2,040,282 2,301,645 재고자산충당금환입 (314,125) - 외화환산이익 (60,943) (92,425) 파생상품거래이익 (6,992) (37,563) 파생상품평가이익 (8,505) (27,030) 이자수익 (85,866) (98,047) 유형자산처분이익 (41,295) (20,649) 매도가능금융자산처분이익 - (121,283) 수익차감 계 (517,726) (396,997) 수익ㆍ비용 조정계 1,522,556 1,904,648 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (448,937) (4,046,767) 기타유동자산의 감소(증가) (733,604) 141,934 재고자산의 감소(증가) (519,286) 2,644,546 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,571,063) (121,357) 기타유동부채의 증가(감소) 28,255 (118,993) 기타비유동부채의 증가(감소) 13,768 7,608 확정급여채무의 감소 (479,997) (44,396) 계 (3,710,864) (1,537,425) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 (105,830) (3,900,882) 미수금의 감소 (343,107) (145,885) 계 (448,937) (4,046,767) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (1,400,317) (247,311) 미지급금의 증가(감소) (73,566) 256,013 미지급비용의 증가 (97,180) (130,059) 계 (1,571,063) (121,357) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비유동성차입금 유동성대체 419,110 378,250 건설중인자산 본계정대체 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 56 기말 2016.12.31 현재 제 55 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 제 55 기말 자산 유동자산 54,919,386,472 56,694,949,601 52,410,743,934 현금및현금성자산 4,366,941,569 3,933,169,569 1,338,229,518 매출채권 및 기타채권 24,095,350,211 24,467,799,522 16,491,645,749 유동매도가능금융자산 3,000,000,000 3,000,000,000 1,000,000,000 재고자산 8,970,568,500 8,824,749,512 13,045,374,448 기타유동금융자산 12,251,527,251 13,226,728,692 15,595,143,640 기타유동자산 1,018,343,491 383,447,545 579,812,584 매각예정비유동자산 1,137,853,840 2,821,580,061 4,209,500,195 당기법인세자산 78,801,610 37,474,700 151,037,800 비유동자산 90,401,188,319 89,912,530,949 92,733,935,397 비유동매출채권및기타채권 비유동매도가능금융자산 27,459,795,672 26,763,018,996 24,749,834,524 종속기업투자 2,055,363,008 555,363,008 555,363,008 유형자산 50,620,454,847 52,310,428,765 59,148,881,162 영업권 이외의 무형자산 비유동당기손익인식금융자산 2,998,311,012 3,049,233,055 2,040,600,000 기타비유동자산 123,500,000 123,500,000 123,500,000 기타비유동금융자산 5,248,317,780 5,225,541,125 5,134,455,703 기타비유동채권및기타채권 1,895,446,000 1,885,446,000 981,301,000 자산총계 145,320,574,791 146,607,480,550 145,144,679,331 부채 유동부채 94,261,286,516 95,888,457,610 93,206,283,589 매입채무 및 기타채무 11,355,926,799 12,943,469,834 10,189,567,020 유동성차입금 3,360,235,985 3,253,899,398 3,326,335,755 기타유동금융부채 747,945 기타유동부채 79,545,123,732 79,691,088,378 79,689,632,869 비유동부채 8,513,718,582 9,082,913,436 10,614,873,806 비유동성차입금 3,278,851,476 3,665,926,163 5,111,761,491 순확정급여부채 5,107,538,049 5,303,426,175 5,388,437,089 기타비유동부채 127,329,057 113,561,098 114,675,226 부채총계 102,775,005,098 104,971,371,046 103,821,157,395 자본 자본금 17,479,350,000 17,479,350,000 17,479,350,000 기타불입자본 (7,403,728,488) (7,403,728,488) (7,403,728,488) 이익잉여금 33,552,770,013 33,228,085,262 32,113,829,494 기타자본구성요소 (1,082,821,832) (1,667,597,270) (865,929,070) 자본총계 42,545,569,693 41,636,109,504 41,323,521,936 자본과부채총계 145,320,574,791 146,607,480,550 145,144,679,331 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 56 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,734,553,292 33,734,553,292 27,401,991,727 27,401,991,727 124,444,088,731 108,123,974,465 매출원가 30,402,302,491 30,402,302,491 26,634,384,397 26,634,384,397 108,543,772,189 109,968,991,961 매출총이익 3,332,250,801 3,332,250,801 767,607,330 767,607,330 15,900,316,542 (1,845,017,496) 판매비와관리비 3,293,535,776 3,293,535,776 3,252,013,224 3,252,013,224 13,431,371,099 17,353,738,068 영업이익(손실) 38,715,025 38,715,025 (2,484,405,894) (2,484,405,894) 2,468,945,443 (19,198,755,564) 기타영업외수익 309,530,694 309,530,694 876,935,208 876,935,208 1,021,446,918 6,336,180,015 기타영업외비용 242,983,636 242,983,636 251,618,501 251,618,501 2,074,612,231 1,223,575,526 금융수익 162,785,593 162,785,593 205,703,740 205,703,740 567,700,542 1,081,653,145 금융비용 88,955,055 88,955,055 78,121,406 78,121,406 361,613,073 399,979,042 종속기업투자손익 (110,000,000) (428,771,674) 법인세비용차감전순이익(손실) 179,092,621 179,092,621 (1,731,506,853) (1,731,506,853) 1,511,867,599 (13,833,248,646) 법인세비용(수익) 160,680,864 160,680,864 (114,314,627) (114,314,627) 263,841,606 480,519,070 당기순이익(손실) 339,773,485 339,773,485 (1,845,821,480) (1,845,821,480) 1,248,025,993 (14,313,767,716) 기타포괄손익 569,686,704 569,686,704 (405,297,313) (405,297,313) (935,438,425) (1,703,658,505) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 749,712,100 749,712,100 (510,628,103) (510,628,103) (1,027,779,743) (2,825,171,273) 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 매도가능금융자산과 관련된 법인세 (164,936,662) (164,936,662) 112,338,183 112,338,183 226,111,543 621,537,680 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (15,088,734) (15,088,734) (8,983,837) (8,983,837) (171,500,288) 640,993,703 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 확정급여제도의 재측정과 관련된 법인세 4,255,797 4,255,797 1,976,444 1,976,444 37,730,063 (141,018,615) 총포괄손익 909,460,189 909,460,189 (2,251,118,793) (2,251,118,793) 312,587,568 (16,017,426,221) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) 123 123 (666) (666) 450 (5,166) 희석주당이익(손실) 123 123 (666) (666) 450 (5,166) 자본변동표 제 57 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 56 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (5,794,455,283) (10,468,775) 68,291,664,307 675,641,519 81,420,151,228 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (18,845,138,916) (14,313,767,716) 매도가능금융자산평가손익 662,063,004 662,063,004 보험수리적손익 (610,765,269) (610,765,269) 연차배당 1,522,819,000 1,522,819,000 자기주식의 취득 (2,377,223,890) (2,377,223,890) 2015.12.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 47,312,941,122 1,337,704,523 41,323,521,936 2016.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 47,312,941,122 1,337,704,523 58,726,267,157 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (14,313,767,716) 1,248,025,993 매도가능금융자산평가손익 (2,203,633,593) (2,203,633,593) 보험수리적손익 499,975,088 499,975,088 연차배당 1,385,319,000 1,385,319,000 자기주식의 취득 (2,377,223,890) 2016.12.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 32,113,829,494 (865,929,070) 41,636,109,504 2016.01.01 (기초자본) 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) (1,845,821,480) 매도가능금융자산평가손익 보험수리적손익 연차배당 자기주식의 취득 2016.03.31 (기말자본) 2017.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 33,228,085,262 (1,667,597,270) 41,636,109,504 자본의 변동 당기순손익 당기순이익(손실) 339,773,485 339,773,485 매도가능금융자산평가손익 584,775,438 584,775,438 보험수리적손익 (15,088,734) (15,088,734) 연차배당 자기주식의 취득 2017.03.31 (기말자본) 17,479,350,000 778,419,460 (8,171,679,173) (10,468,775) 33,552,770,013 (1,082,821,832) 42,545,569,693 현금흐름표 제 57 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 56 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (779,778,278) (1,861,819,997) 7,879,442,515 (11,263,166,120) 당기순이익(손실) 339,773,485 (1,845,821,480) 1,248,025,993 (14,313,767,716) 수익, 비용 조정 1,441,596,295 1,829,077,740 3,289,253,598 4,997,629,315 운전자본의 변동 (2,708,961,142) (1,868,209,472) 3,173,327,372 (3,509,759,462) 이자수익의 수취 221,608,256 83,484,542 209,512,449 1,668,434,670 이자비용의 지급 (32,468,262) (42,277,807) (154,239,997) (233,622,107) 법인세의 환급 151,037,800 278,956,980 법인세의 납부 (41,326,910) (18,073,520) (37,474,700) (151,037,800) 투자활동현금흐름 1,466,612,166 1,074,730,116 (3,561,546,317) 13,222,582,034 매도가능금융자산의 처분 4,821,283,502 7,874,364,884 55,638,518,242 기타유동금융자산의 처분 1,000,000,000 4,300,000,000 12,700,000,000 20,656,421,640 당기손익인식금융자산의 처분 1,533,493,000 비유동매출채권및기타채권의 회수 400,000,000 55,855,000 비유동당기손익인식금융자산의 처분 2,041,694,725 2,078,163,210 4,138,681,258 1,468,621,679 기타비유동금융자산의 처분 51,511,000 41,511,000 유형자산의 처분 1,725,021,000 832,314,600 1,508,733,900 4,584,511,382 매출채권및기타채권의 증가 (100,000,000) (850,000,000) (802,080,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (3,000,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (24,798,559) (3,843,989,526) (10,331,585,052) (18,692,798,615) 매도가능금융자산의 취득 (5,100,000,000) (10,334,266,794) (47,856,884,452) 종속기업투자주식의 취득 (1,500,000,000) (10,000,000) (10,000,000) (400,000,000) 유형자산의 취득 (65,305,000) (54,552,670) (237,596,308) (448,731,842) 무형자산의 취득 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (2,000,000,000) (5,065,733,205) (2,000,000,000) 기타비유동자산의 취득 비유동매출채권및기타채권의 증가 (10,000,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 (253,061,888) 261,867,972 (1,722,956,147) (3,440,334,372) 단기차입금의 증가 1,516,129,044 2,295,266,141 6,768,492,230 18,076,953,937 장기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (1,769,190,932) (2,033,398,169) (8,491,448,377) (20,131,579,709) 배당금지급 (1,385,708,600) 자기주식의 취득 현금의 증가 433,772,000 (525,221,909) 2,594,940,051 (1,480,918,458) 기초현금및현금성자산 3,933,169,569 1,338,229,518 1,338,229,518 2,819,147,976 기말현금및현금성자산 4,366,941,569 813,007,609 3,933,169,569 1,338,229,518 5. 재무제표 주석 제57기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제56기 1분기 2016년 03월 31일 현재 회사명 : 신풍제지 주식회사 1. 회사의 개요 신풍제지 주식회 사(이하 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 3,495,870주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를 포함한 특수관계자의 지분율은 34.6% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품"에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "부동산건설약정", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자 산은 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단되는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 재고자산회사는 재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 종속기업투자 및 관계기업투자, 공동영업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 30, 50년 구 축 물 25년 기 계 장 치 10, 20, 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (11) 비금융자산의 손상회사는 상각자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(12) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.4) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 5) 금융부채금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 6) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"이 적용되는 사업결합에서 취득자의조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 발주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가가 이니거나 또는 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 7) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 8) 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 수익인식회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전되며, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량리베이트 및 매매할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 추정 반환금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (15) 차입원가회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를, 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 같는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. (19) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 평가 주석 33에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 33은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유형자산의 측정사업결합을 통해 유형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당 분 기 전 분 기 신풍제지 주식회사 제품매출 32,598,972 26,822,835 상품매출 1,135,581 579,157 계 33,734,553 27,401,992 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아 중동 기타 합 계 당 분 기 18,715,803 4,544,342 10,003,257 471,151 33,734,553 전 분 기 15,147,518 5,807,176 5,874,106 573,192 27,401,992 (4) 단일 보고부문인 회사의 당분기 매출액 33,734백만원(전분기 27,402백만원) 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사(전분기 2개사)입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 예적금 4,366,942 3,933,170 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 말 전 기 말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 국민은행 151,527 126,729 회사명의 노동조합소유 계좌(주1) 외환은행 - - 차입금 질권설정 기업은행 12,100,000 12,100,000 차입금 질권설정 소계 12,251,527 12,226,729 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 매도가능증권(비유동) 기업은행 3,311,534 3,298,538 차입금 질권설정 계 15,570,561 15,532,767 (주1) 회사는 회사명의 노동조합 소유계좌 금액 151,527천원 (전기말 126,729천원)에 대하여 동액만큼 회사 예수금 계정으로 계상하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 24,399,146 - 24,683,240 - 대손충당금 (1,944,963) - (1,944,963) - 순액 22,454,183 - 22,738,277 - 미수금 1,164,326 - 855,585 - 대여금 총액 3,127,790 1,450,000 3,427,790 1,450,000 대손충당금 (2,725,710) - (2,725,710) - 순액 402,080 1,450,000 702,080 1,450,000 미수수익 74,761 - 171,857 - 보증금 - 445,446 - 435,446 계 24,095,350 1,895,446 24,467,799 1,885,446 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 발생일로부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 387,879 42,629 - 430,508 대여금 1,200,000 350,000 - 1,550,000 미수수익 16,609 6,945 - 23,554 계 1,604,488 399,574 - 2,004,062 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 439,156 - - 439,156 대여금 - 350,000 1,100,000 1,450,000 미수수익 40,848 80,993 - 121,841 계 480,004 430,993 1,100,000 2,010,997 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,678,488 1,678,488 단기대여금 - - 2,725,710 2,725,710 계 - - 4,404,198 4,404,198 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,715,283 1,715,283 단기대여금 - - 2,725,710 2,725,710 계 - - 4,440,993 4,440,993 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,944,963 2,725,710 4,670,673 손상차손 인식금액 - - - 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,944,963 2,725,710 4,670,673 전 기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,824,714 2,725,710 4,550,424 손상차손 인식금액 120,249 - 120,249 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,944,963 2,725,710 4,670,673 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 채무증권 ABCP - - - - - - 투자채권 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 계 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 취득원가과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 평가손익 손상차손 손상누계액 취득가액 장부가액 평가손익 손상차손 지분증권 투자일임자산 17,900,000 16,420,347 (1,479,653) - - 17,900,000 15,959,610 (1,940,390) - 펀드 11,360,000 11,039,448 91,419 (52,935) (359,036) 11,360,000 10,803,409 (197,555) (359,036) 채무증권 신주인수권부사채(주1) 134,267 - - - (134,267) 134,267 - - (134,267) 계 29,394,267 27,459,795 (1,388,234) (52,935) (493,303) 29,394,267 26,763,019 (2,137,945) (493,303) (주1) 채무증권으로 분류된 신주인수권부사채는 전기 중 매도가능금융자산손상차손의 계정으로 전액 손실처리하였습니다. (3) 공정가액이 있는 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있으며, 이에 따른 매도가능금융자산평가이익(손실)은 이연법인세 효과를 반영하여 당분기 및 전기 중 각각 584,775천원 및 (-)801,668 천원 을 인식하였습니다. 한편, 공정가액이 지속적으로 현저하게 하락할 경우 취득금액과 공정가액의 차이를 손상차손의 계정으로 전액 손실처리하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 1년이내 3,040,000 3,000,000 3,040,000 3,000,000 1년초과 5년이내 94,267 - 94,267 - 5년초과 - - - - 계 3,134,267 3,000,000 3,134,267 3,000,000 9. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 파생상품 - - 3,000,000 2,998,311 - - 3,000,000 3,049,233 파생상품은 ELS 등으로 구성되어 있으며, 회사는 동 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 공정가액을 장부가액으로 하고 있으며, 공정가액의 변동을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 4,275,134 (48,189) 4,226,945 4,397,075 (362,314) 4,034,761 상품 669,580 - 669,580 418,738 - 418,738 원재료 2,303,692 - 2,303,692 2,182,031 - 2,182,031 반제품 184,529 - 184,529 148,480 - 148,480 저장품 1,164,915 - 1,164,915 1,117,436 - 1,117,436 미착품 420,907 - 420,907 923,304 - 923,304 계 9,018,757 (48,189) 8,970,568 9,187,064 (362,314) 8,824,750 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 직접 투자한 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 1,655,363 100.0 155,363 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 400,000 100.0 400,000 ㈜ 에이트엠(주1) 광고대행 대한민국 서울특별시 50.0 - 50.0 - 계 2,055,363 555,363 (주1) ㈜ 에이트엠에 대한 지분율은 50%이나, 잠재적보통주(신주인수권)을 보유함에 따라 ㈜ 에이트엠 에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 155,363 1,500,000 - 1,655,463 ㈜꿈의실현1331 100.0 400,000 - - 400,100 ㈜에이트엠(주1) 50% - - - - 계 555,363 1,500,000 - 2,055,363 전 기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 155,363 - - 155,363 ㈜꿈의실현1331 100.0 400,000 - - 400,000 ㈜에이트엠(주1) 50% - 110,000 (110,000) - 계 555,363 110,000 (110,000) 555,363 (주1) 전기 취득에는 신주인수권부사채의 주식전환에 따른 취득금액 100,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 회사는 ㈜ 에이트엠 이 전기말 현재 자본잠식임에 따라 전기중 투자금액 110,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,399 - - 67,399 건물 19,039,124 (6,805,001) (39,312) 12,194,811 구축물 2,379,707 (1,238,003) - 1,141,704 기계장지 135,803,231 (98,984,134) (722,119) 36,096,978 차량운반구 1,181,971 (935,428) - 246,543 비품 2,068,056 (1,809,036) - 259,020 건설중인자산 614,000 - - 614,000 계 161,153,488 (109,771,602) (761,431) 50,620,455 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 67,399 - - 67,399 건물 19,031,324 (6,700,909) (39,542) 12,290,873 구축물 2,370,807 (1,214,296) - 1,156,511 기계장지 135,803,231 (97,412,136) (733,411) 37,657,684 차량운반구 1,181,971 (909,446) - 272,525 비품 2,062,451 (1,768,014) - 294,437 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 161,088,183 (108,004,801) (772,953) 52,310,429 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 67,399 - - - - 67,399 건물 12,290,873 7,800 - (103,862) - 12,194,811 구축물 1,156,511 8,900 - (23,707) - 1,141,704 기계장지 37,657,684 - - (1,560,706) - 36,096,978 차량운반구 272,525 - - (25,982) - 246,543 비품 294,437 5,605 - (41,022) - 259,020 건설중인자산 571,000 43,000 - - - 614,000 계 52,310,429 65,305 - (1,755,279) - 50,620,455 전 기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 67,399 - - - - 67,399 건물 12,706,323 - - (415,450) - 12,290,873 구축물 1,216,298 33,800 - (93,587) - 1,156,511 기계장지 43,861,863 37,100 - (6,241,279) - 37,657,684 차량운반구 256,084 147,361 - (130,920) - 272,525 비품 469,915 19,335 - (194,813) - 294,437 건설중인자산 571,000 - - - - 571,000 계 59,148,882 237,596 - (7,076,049) - 52,310,429 (3) 주석32 (3)에서 설명하는 바와 같이 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 회사소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 한편, 회사는 동 보상금의수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. (4) 회사는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당분기말 현재 13개 필지 중 12개 필지에 대한 매각계약 체결이 완료되었습니다. 이에 따라 회사는 2015년도에 해당 토지의장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 처분이 미완료된 토지는 1,137,854원입니다. 13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당 분 기 말 전 기 말 화재보험 건물,기계장치 및 재고자산 동부화재보험 178,447,152 178,447,152 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융상품 12,251,527 5,248,318 13,226,729 5,225,541 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 629,787 - 131,678 - 선급비용 388,556 - 251,770 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 계 1,018,343 123,500 383,448 123,500 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 8,933,232 - 10,338,695 - 미지급금 979,977 - 1,059,559 - 미지급비용 1,440,603 - 1,543,101 - 미지급배당금 2,115 - 2,115 - 계 11,355,927 - 12,943,470 - 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 단기차입금 1,737,896 1,737,896 1,670,659 - 1,670,659 장기차입금 1,622,340 3,564,000 5,186,340 1,583,240 3,983,110 5,566,350 현재가치할인차금 - (285,149) (285,149) - (317,184) (317,184) 소계 1,622,340 3,278,851 4,901,191 1,583,240 3,665,926 5,249,166 총계 3,360,236 3,278,851 6,639,087 3,253,899 3,665,926 6,919,825 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율(%) 금 액 당 분 기 말 전 기 말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance LIBOR180+1.6 1,737,896 1,670,659 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금 액 당기말 당분기말 전기말 외환은행 에너지이용합리화자금 2019-03-15 - - - 2019-06-15 - - - 기업은행 시설자금대출 2016-08-23 - - - 기타시설자금대출 2022-06-15 1.75 2,870,000 2,870,000 에너지자금대출 2017-06-15 1.75 89,400 178,800 2018-03-15 1.50 55,800 69,750 2019-03-15 1.50 1,654,400 1,861,200 2019-06-15 1.50 286,740 318,600 2019-09-15 1.50 230,000 253,000 환경개선자금 2016-03-15 - - - 2016-06-15 - - - 2017-03-15 - - 15,000 계 5,186,340 5,566,350 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 (1,622,340) (1,583,240) 차감계 3,564,000 3,983,110 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2018년 03월 2019년 03월 2020년 03월 2021년 03월 2021년 03월 이후 계 상환액 1,622,340 1,620,640 651,860 574,000 717,500 5,186,340 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,090,193 9,291,155 사외적립자산의 공정가치 (3,982,655) (3,987,729) 확정급여채무에서 발생한 순부채 5,107,538 5,303,426 (3) 당분기 및 전기 중 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,291,155 (3,987,729) 5,303,426 당기근무원가 249,589 - 249,589 이자비용(이자수익) 40,219 (25,044) 15,175 소 계 9,580,963 (4,012,773) 5,568,190 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 19,345 19,345 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 19,345 19,345 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (490,770) 10,773 (479,997) 기말 9,090,193 (3,982,655) 5,107,538 전기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,174,603 (3,786,166) 5,388,437 당기근무원가 1,183,792 1,183,792 이자비용(이자수익) 156,064 (92,229) 63,835 소 계 10,514,459 (3,878,395) 6,636,064 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 58,385 58,385 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 113,115 - 113,115 소 계 113,115 58,385 171,500 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도에서 지급한 금액 (1,336,419) 332,281 (1,004,138) 기말 9,291,155 (3,987,729) 5,303,426 (4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 23,967 26,935 정기예금 3,958,688 3,960,794 합 계 3,982,655 3,987,729 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,699천원 및 14,073천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 249,589 256,227 부채에 대한 이자비용 40,219 39,016 사외적립자산의 수익 (25,044) (23,057) 계 264,764 272,186 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 선수금(주1) 79,280,091 - 79,280,091 79,454,564 - 79,454,564 예수금 265,032 - 265,032 236,524 - 236,524 장기종업원급여부채(주2) - 127,329 127,329 - 113,561 113,561 합 계 79,545,123 127,329 79,672,452 79,691,088 113,561 79,804,649 (주1) 주석 12(3) 및 주석 32(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 이전에 한국 토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 79,278백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함 하고 있습니다. 20. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 3,495,870주입니다. 21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 778,420 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타 (10,469) (10,469) 계 (7,403,728) (7,403,728) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 725,232 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 매 입 - - - - 기 말 725,232 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(주1) 924,313 924,313 미처분이익잉여금(주2) 32,628,457 32,303,772 계 33,552,770 33,228,085 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 33,228,085 32,113,829 당기순이익(손실) 339,774 (1,845,821) 배당금 지급 - - 보험수리적손익 (15,089) (7,007) 기말금액 33,552,770 30,261,001 (3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 (2,624,417) (2,490,647) 당기변동 (19,345) (8,984) 법인세 효과 4,256 1,977 기말금액 (2,639,506) (2,497,654) 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역는 모두 매도가능금융자산평가손익입니다. (2) 당분기 및 전기말 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,667,597) (865,929) 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 749,712 (990,230) 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (164,937) 217,850 매도가능증권의 처분으로 인한 평가손익의 감소 - (29,288) 기말금액 (1,082,822) (1,667,597) 24. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (309,375) (309,375) 상품의 변동 - 1,114,690 1,114,690 원재료의 사용 - 21,624,916 21,624,916 종업원급여 648,254 3,531,725 4,179,979 복리후생비 67,508 221,262 288,770 여비교통비 24,797 1,008 25,805 통신비 10,900 6,467 17,367 전력비 1,299 1,974,043 1,975,342 세금과공과 3,332 9,627 12,959 임차료 58,000 163,770 221,770 감가상각비 421,082 1,334,197 1,755,279 수선비 - 130 130 사무비 2,355 6,659 9,014 지급수수료 88,804 97,670 186,474 보험료 11,637 128,771 140,408 접대비 28,964 3,600 32,564 운반비 534,335 8,426 542,761 도서교육비 815 3,455 4,270 차량유지비 25,883 2,152 28,035 수출경비 1,273,643 - 1,273,643 견본비 5,172 - 5,172 공해처리비 - 431,690 431,690 기타 86,756 47,419 134,175 계 3,293,536 30,402,302 33,695,838 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 957,513 957,513 상품의 변동 - 570,472 570,472 원재료의 사용 - 16,740,514 16,740,514 종업원급여 662,813 3,270,698 3,933,511 복리후생비 74,938 237,818 312,756 여비교통비 21,170 219 21,389 통신비 13,599 2,959 16,558 전력비 1,364 2,571,263 2,572,627 세금과공과 12,094 8,965 21,059 임차료 64,100 159,859 223,959 감가상각비 425,589 1,338,953 1,764,542 수선비 - - - 사무비 3,498 4,638 8,136 지급수수료 55,344 83,977 139,321 보험료 15,905 128,351 144,256 접대비 22,465 6,675 29,140 운반비 558,748 9,061 567,809 도서교육비 1,077 1,327 2,404 차량유지비 29,989 325 30,314 수출경비 1,081,116 - 1,081,116 견본비 4,032 - 4,032 공해처리비 - 379,727 379,727 기타 204,172 161,070 365,242 계 3,252,013 26,634,384 29,886,397 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 563,011 584,425 퇴직급여 85,243 78,388 복리후생비 67,508 74,938 여비교통비 24,797 21,170 통신비 10,900 13,599 세금과공과 3,332 12,094 임차료 58,000 64,100 감가상각비 421,082 425,589 사무비 2,355 3,498 지급수수료 88,804 55,344 보험료 11,637 15,905 접대비 28,964 22,465 운반비 534,335 558,748 도서교육비 815 1,077 차량유지비 25,883 29,989 전력비 1,299 1,364 수출경비 1,273,643 1,081,116 견본비 5,172 4,032 기타 86,756 204,172 계 3,293,536 3,252,013 26. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외화환산이익 60,943 92,424 외환차익 123,062 126,004 매도가능금융자산처분이익 - 121,284 유형자산처분이익 41,295 20,649 기타 84,231 516,574 계 309,531 876,935 기타영업외비용 외화환산손실 19,493 39,975 외환차손 107,861 170,208 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산손상차손 52,935 - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기타 62,695 41,436 계 242,984 251,619 27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 147,289 141,111 파생상품거래이익 6,992 37,563 파생상품평가이익 8,505 27,030 계 162,786 205,704 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대여금 및 수취채권 이자수익 145,689 133,047 매도가능금융자산 이자수익 1,600 8,064 계 147,289 141,111 28. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 64,231 78,121 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 24,724 - 계 88,955 78,121 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반차입금 이자 64,231 78,121 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 (160,681)천원 및 114,315천원입니다. 30. 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익(손실) 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 339,774 (1,845,821) 가중평균유통보통주식수 2,770,638주 2,770,638주 기본주당순이익(손실) 123원 (666)원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~03.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 01.01~03.31 2,770,638 2,770,638 유통보통주식수 2,770,638 (3) 한편, 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜에이트엠 전기 중 ㈜에이트엠에 대한 신규출자로 ㈜에이트엠이 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈜에스피모터스 상품매입 1,370,468 402,603 이자수익 61,553 43,120 (주)에이트엠 이자수익 1,600 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜에스피모터스 외상매입금 36,242 - 36,242 - (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 투자 및 대여거래내역은 다음과 같습니다 기> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,450,000 - - - 1,450,000 단기대여금 400,000 - (400,000) - 0 ㈜에이트엠 단기대여금 100,000 100,000 - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,648,290 100,000 (400,000) - 3,398,290 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 500,000 - 950,000 1,450,000 단기대여금 600,000 750,000 - (950,000) 400,000 ㈜에이트엠 단기대여금 - 100,000 - - 100,000 신주인수권부사채 - 300,000 - (100,000) 200,000 계 2,648,290 1,150,000 - (100,000) 2,648,290 (주1) 회사는 전기 중 ㈜에스피모터스의 단기대여금을 장기대여금으로 전환하였으며, ㈜에이트엠의 신주인수권부사채 100,000천원을 주식으로 전환하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전기 종속기업 ㈜꿈의실현1331 개인주주 취득 지분매입 - - 종속기업 (주)에스피모터스 취득 지분매입 1,500,000 - 종속기업 ㈜에이트엠 취득 지분매입 - 10,000 취득 BW 주식전환 - 100,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 ㈜에이트엠 200,000 200,000 회사는 ㈜ 에이트엠 이 전기말 현재 자본잠식임에 따라 신주인수권부사채 장부금액 200,000천원을 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업투자에 대한 손상차손 금액은 주석11에서 설명하고 있으며, 상기 대손충당금 설정금액은 동 종속기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. ( 8) 당분기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여(주1) 289,957 245,341 퇴직급여(주2) 137,584 41,617 합 계 427,541 286,958 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100,000 13,660,000 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 매도가능증권 3,311,534 3,185,600 계 15,411,534 16,845,600 한편, 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 7,465,200천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500,000 환경개선지원자금대출 " 315,000 기타시설자금 " 2,870,000 에너지이용합리화자금대출 " 5,423,000 소계 13,108,000 외 화 수입신용장 발행 " USD 5,000,000 (3) 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 회사와 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당분기말 현재, 회사는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당분기말 현재 한국토지주택공사로부터통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장이전기한은 2014년 6월 30일이었으나, 회사는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편,해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2015년도 2016년도 2017년도 계 무상할당 배출권 130,569 127,504 123,934 382,007 회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 회사는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품과 당기손익인식금융자산은 각각 27,459,795천원과 2,998,311천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 각각 2,745,979천원과 299,831천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 차입금의 규모는 281백 만원 감소하였으며, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동으로 판단하고 있습니다 (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,459,795 27,459,795 - - 27,459,795 채무증권 - - - - - ELS 2,998,311 2,998,311 - - 2,998,311 금융자산 합계 30,458,106 30,458,106 - - 30,458,106 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,763,019 26,763,019 - - 26,763,019 채무증권 - - - - - ELS 3,049,233 3,049,233 - - 3,049,233 금융자산 합계 29,812,252 29,812,252 - - 29,812,252 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 264,764 272,186 감가상각비 1,755,279 1,764,542 대손상각비 - - 재고자산평가손실 - - 외화환산손실 19,492 39,974 파생상품평가손실 24,724 - 파생상품거래손실 - - 이자비용 64,231 78,121 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 52,936 - 종속기업투자주식손상 - - 법인세비용 (160,681) 114,315 비용가산 계 2,020,745 2,269,138 재고자산충당금환입 (314,125) - 외화환산이익 (60,943) (92,424) 파생상품거래이익 (6,992) (37,563) 파생상품평가이익 (8,505) (27,030) 이자수익 (147,289) (141,111) 유형자산처분이익 (41,295) (20,649) 매도가능금융자산처분이익 - (121,283) 수익차감 계 (579,149) (440,060) 수익ㆍ비용 조정계 1,441,596 1,829,078 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (42,973) (4,125,288) 기타유동자산의 감소(증가) (634,896) 77,787 재고자산의 감소(증가) 168,306 2,416,801 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,587,204) (136,194) 기타유동부채의 증가(감소) (145,965) (67,037) 기타비유동부채의 증가(감소) 13,768 4,168 확정급여채무의 감소 (479,997) (38,446) 계 (2,708,961) (1,868,209) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 265,767 (3,985,079) 미수금의 감소(증가) (308,740) (140,209) 계 (42,973) (4,125,288) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (1,405,397) (247,311) 미지급금의 증가(감소) (79,582) 160,277 미지급비용의 증가(감소) (102,225) (49,160) 계 (1,587,204) (136,194) (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비유동성차입금 유동성대체 419,110 378,250 건설중인자산 본계정대체 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근3사업연도내 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음2) 대손충당금 설정 현황(연결)(1)계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정비율 당분기말 매출채권 25,206 (1,944) 7.7% 단기대여금 1,380 (1,380) 100.0% 미수금 1,216 미수수익 74 합계 27,876 (3,324) 11.9% 전기말 매출채권 25,118 (1,944) 7.7% 단기대여금 1,380 (1,380) 100.0% 미수금 872 미수수익 171 합계 27,541 (3,324) 12.1% 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 3) 재고자산 현황 ① 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 1분기 제56기 제55기 비고 백판지 제품 4,226 4,035 7,421 - 상품 2,031 1,274 1,253 - 원재료 2,303 2,182 1,977 - 반제품 184 148 431 - 저장품 1,164 1,117 1,226 - 미착품 1,123 1,444 2,077 - 계 11,034 10,201 14,385 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.58% 6.95% 9.88% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 11.99회 9.06회 6.53회 - ② 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 1분기 제56기 제55기 비고 백판지 제품 4,226 4,034 7,421 - 상품 669 418 386 - 원재료 2,303 2,182 1,977 - 반제품 184 148 431 - 저장품 1,164 1,117 1,226 - 미착품 420 923 1,604 - 계 8,970 8,824 13,045 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.17 6.01 8.99 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 13.66회 9.92회 6.81회 - ③ 재고자산의 실사(1) 실사 일자 : 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 1월 3일 1일간 재고 조사를 실시하였습니다.(2) 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 재고실사시에 당사 재고 담당 부서인 경리과, 자재과, 제품과 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다.재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.4) 공정가치평가 절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,459,795 27,459,795 - - 27,459,795 채무증권 - - - - - ELS 2,998,311 2,998,311 - - 2,998,311 금융자산 합계 30,458,106 30,458,106 - - 30,458,106 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,763,019 26,763,019 - - 26,763,019 채무증권 - - - - - ELS 3,049,233 3,049,233 - - 3,049,233 금융자산 합계 29,812,252 29,812,252 - - 29,812,252 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 기타사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기 1분기(당기) 인덕회계법인 해당사항 없음 - 제56기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제55기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기 1분기(당기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 65백만원 - 제56기(전기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 60백만원 850시간 제55기(전전기) 안진회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 60백만원 858시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성2017년 3월말 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명의 3인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영 규정 신풍제지 이사회 규정제 1장 총칙제 1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제 2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.제 3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.주) 제2항의 구체적인 감독방법은 제14조에 규정하였음제2장 구성제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행한 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다.제3장 회의제7조 ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.②정기이사회는 매분기 종료일 후 다음달 1월이내에 개최한다.③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제8조(소집권자)①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.②각 이사 또는 감사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.제9조(소집절차)①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송해야 한다.②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.제10조(결의방법)①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참석하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.제11조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다1. 주주총회에 관한 사항(1)주주총회의 소집(2)영업보고서의 승인(3)재무제표의 승인(4)정관의 변경(5)자본의 감소(6)회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(7) (삭제)(8)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(9)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(10)이사, 감사의 선임 및 해임(11)주식의 액면미달발행(12)이사의 회사에 대한 책임의 감면(13)현금,주식,현물배당 결정(14)주식매수선택권의 부여(15)이사, 감사의 보수(16)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17)법정준비금의 감액(18)기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항(1)회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2)신규사업 또는 신제품의 개발(3)자금계획 및 예산운영(4)대표이사의 선임 및 해임(5)회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(6)공동대표의 결정(7)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8)이사회 내 위원회의 선임 및 해임(9)이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 아니함(10)이사의 전문가 조력의 결정(11)지배인의 선임 및 해임(12)직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13)급여체계, 상여 및 후생제도(14)노조정책에 관한 중요사항(15)기본조직의 제정 및 개폐(16)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17)지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(18)간이합병, 간이분할 합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19)흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1)투자에 관한 사항(2)중요한 계약의 체결(3)중요한 재산의 취득 및 처분(4)결손의 처분(5)중요시설의 신설 및 개폐(6)신주의 발행(7)사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행 위임(8)준비금의 자본전입(9)전환사채의 발행(10)신주인수권부사채의 발행(11)다액의 자금도입 및 보증행위(12)중요한 재산에 대한 저당권 및 질권의 설정(13)자기주식의 취득 및 처분(14)자기주식의 소각4. 이사 등에 관한 사항(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(2) 타회사의 임원 겸임4. 기타(1)중요한 소송의 제기(2)주식매수선택권의 부여의 취소(3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항제12조(감사의 출석)감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제13조의2(관계인의 출석)의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.제14조(이사에 대한 직무집행감독권)①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.제15조(의사록)①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록을 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절 할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.제16조(간사)①이사회에 간사를 둔다.②간사는 이사회에서 정하는 부서의 장 혹은 그 차순위자가 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 3) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김철영(출석률 : 100%) 1 2017.01.26 제 56기 연결ㆍ개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2 2017.01.26 내부회계관리제도 승인의 건 가결 찬성 - 3 2017.02.16 제 56기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 4 2017.02.16 제 56기 연결ㆍ개별재무제표에 대한 확정의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.17 대표이사 보선의 건(예선) 가결 찬성 - 6 2017.03.21 (주)에이트엠 자금대여에 관한 건 가결 찬성 - 4) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 이는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 정동원 이사회 당사의 사업 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 사업전반 총괄 해당없음 해당없음 17년 3월대표이사재선임 사내이사 정학헌 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 15년 3월재선임 사외이사 김철영 이사회 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사외이사 해당없음 해당없음 15년 6월신규선임 * 2017년 3월 정기주주총회에서 정동원 대표이사 재선임5) 사외이사의 전문성당사는 별도의 팀(2명으로 구성된 경영기획실로 이사회, 주총, 공시 등의 업무를 담당)을 두어 사외이사 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원 및 보조를 하고 있으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 설명회를 개최하고 있습니다. 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 실적은 없습니다.또한, 기타 주요현안에 대해서도 정보를 제공하고 있으며, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받을 수 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 구성상근감사 1명2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 최안석 1997~2004 (주)한라공조기술 영업총괄 상무2005~2008 (주)SOC상사 영업총괄 상무2009~ 신풍제지(주) 상근감사 - - 3) 감사의 독립성당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 상근으로 활동하고 있습니다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 또한 필요할 경우 이사회의 소집을 청구할 수 있으며 청구에도 이사회의 소집이 이루어지지 않을 경우 이사회를 소집할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 전문가의 도움을 구할 수 있습니다.4) 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.26 제 56기 연결ㆍ개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2017.01.26 내부회계관리제도 승인의 건 가결 찬성 3 2017.02.16 제 56기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 4 2017.02.16 제 56기 연결ㆍ개별재무제표에 대한 확정의 건 가결 찬성 5 2017.03.17 대표이사 보선의 건(예선) 가결 찬성 6 2017.03.21 (주)에이트엠 자금대여에 관한 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 - 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정학헌 본인 보통주 709,883 20.3 709,883 20.3 - 정일홍 특수관계인 보통주 2,340 0.1 2,340 0.1 - (재)창강재단 특수관계인 보통주 143,106 4.1 143,106 4.1 - 최정순 특수관계인 보통주 140,113 4.0 140,113 4.0 - 정은희 특수관계인 보통주 2 0.0 2 0.0 - 정은영 특수관계인 보통주 0 0.0 0 0.0 - 이준영 특수관계인 보통주 31,335 0.9 31,335 0.9 - 정영수 특수관계인 보통주 135,377 3.9 135,377 3.9 - 정민수 특수관계인 보통주 46,430 1.3 46,430 1.3 - 계 보통주 1,208,586 34.6 1,208,586 34.6 - - - - - - - [최대주주 주요 경력] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정학헌 회장 2011년 3월 ~ 현재2002년 3월 ~ 2011년 2월 신풍제지주식회사 회장신풍제지주식회사 부회장 신풍제지(주) 사내이사,(주)에이트엠 사내이사 -. 학력 : 오하이오대학 경영학 석사 고려대학교 경영학 학사2. 최대주주 변동 현황공시대상기간(최근5사업년도)동안 최대주주 변동은 없습니다 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정학헌 709,883 20.31% - 최대승 213,000 6.09% 경영참가목적 없음 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 998 98.2% 890,435 25.5% - * 1% 미만 주주 (최대주주 특수관계인 제외)* 최근 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 8조 (신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산-판매-자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 행위③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 취급소 : 서울시 영등포구 여의도동 34-6대리인 : 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(매일경제신문) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 보통주 주가 최고 8,600 8,220 9,390 10,200 12,050 12,200 최저 7,910 7,810 7,950 9,340 9,080 11,500 평균 8,333 8,051 9,030 9869 10,173 11,239 일거래량 최고 26,596 7,757 16,451 11,604 241,902 25,224 최저 593 78 315 2,089 1,736 1,517 월간거래량 101,881 51,956 100,071 126,903 832,091 266,933 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정학헌 남 1962년 02월 회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학 학사오하이오대학 경영학 석사신풍제지(주) 부사장신풍제지(주) 부회장 709,883 - 29년 7월 2018년 03월 27일 김철영 남 1963년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법학과 졸업現 법무법인 씨에스 변호사 - - 1년 10월 2018년 06월 05일 최안석 남 1949년 06월 감사 등기임원 상근 감사 한양대 기계공학과 졸업(주)한라공조기술 영업총괄 상무(주)SOC상사 영업총괄 상무 - - 8년 2018년 03월 27일 정동원 남 1964년 02월 대표이사사장 등기임원 상근 사업총괄 고려대 경영대학원 석사SK증권에이스벤쳐캐피탈 경영총괄 - - 8년 6월 2020년 03월 29일 최종오 남 1961년 02월 전무 미등기임원 상근 영업관리 한국방송통신대 경영학과 졸업홍원제지(주) 경리부장(주)캡스코 관리부장 - - 10년 2월 - * 2017년 3월 정기주주총회에서 정동원 대표이사 재선임 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백판지 남 146 - 5 - 151 14.7 2,075 13 - 백판지 여 14 - - - 14 7.9 125 9 - 합 계 160 - 5 - 165 11.3 2,200 11 - * 재직자 기준, 최직급여 제외 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3(1) 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 177 44 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 168 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - * 위 상기금액은 현금지급액 기준으로 작성하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법및 행사현황>- 당사는 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다. (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 현재 신풍제지(주)는 당사를 제외한 3개의 자회사를 가지고 있습니다.(주)에스피모터스는 2010년 8월 설립되었으며 2011년 8월 (주)신풍페이퍼몰의 합병과정에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주)에스피모터스는 수입자동차의 판매를 주사업으로 하고 있으며, 자회사에 대한 당사의 보유 지분율은 100%입니다.(주)꿈의실현1331는 2012년 6월 계열회사로 편입되었으며, 당사의 보유 지분율은 100%입니다.(주)에이트엠은 2016년 1월 계열회사로 편입되었으며, 당사의 보유 지분율은 50%입니다. 잠재적 의결권을 고려하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.종속회사 투자에 대한 자세한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 11.종속기업투자를 참고하여 주십시오.1) 종속회사 현황 (단위 : 천원) 회사명 주용영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에스피모터스 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 1,655,363 100.0 155,363 (주)꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 400,000 100.0 400,000 (주)에이트엠(주1) 마케팅, 광고대행업 대한민국 서울특별시 50.0 - 50.0 - 계 - 2,055,363 - 555,363 회사명 사업자번호(법인등록번호) 비고 (주)에스피모터스 211-88-47452 - (주)꿈의실현1331 129-86-48032 - (주)에이트엠 362-86-00203 - (주1) ㈜ 에이트엠에 대한 지분율은 50%이나, 잠재적보통주(신주인수권)을 보유함에 따라 ㈜ 에이트엠 에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. ※ 당사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위 상근 여부 최종오 전무 (주)에스피모터스 대표 상근 정학헌 사내이사 (주)에이트엠 사내이사 비상근 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017. 3.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에스피모터스(비상장) 2011.08.11 사업다각화 - 400,000 100.0 155 300,000 1,500 - 700,000 100.0 1,655 3,953 -4 (주)꿈의실현1331(비상장) 2012.06.14 사업다각화 500 41,600 100.0 400 - - - 41,600 100.0 400 399 12 (주)에이트엠(비상장) 2016.01.08 사업다각화 - 22,000 50.0 - - - - 22,000 50.0 - 278 -93 합 계 463,600 - 555 300,000 1,500 - 763,600 - 2,055 4,630 -85 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래- 당사는 대주주 등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 등이 없습니다.2. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜에이트엠 전기 중 ㈜에이트엠에 대한 신규출자로 ㈜에이트엠이 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈜에스피모터스 상품매입 1,370,468 402,603 이자수익 61,553 43,120 (주)에이트엠 이자수익 1,600 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜에스피모터스 외상매입금 36,242 - 36,242 - (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 투자 및 대여거래내역은 다음과 같습니다 기> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,450,000 - - - 1,450,000 단기대여금 400,000 - (400,000) - 0 ㈜에이트엠 단기대여금 100,000 100,000 - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,648,290 100,000 (400,000) - 3,398,290 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 500,000 - 950,000 1,450,000 단기대여금 600,000 750,000 - (950,000) 400,000 ㈜에이트엠 단기대여금 - 100,000 - - 100,000 신주인수권부사채 - 300,000 - (100,000) 200,000 계 2,648,290 1,150,000 - (100,000) 2,648,290 (주1) 회사는 전기 중 ㈜에스피모터스의 단기대여금을 장기대여금으로 전환하였으며, ㈜에이트엠의 신주인수권부사채 100,000천원을 주식으로 전환하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전기 종속기업 ㈜꿈의실현1331 개인주주 취득 지분매입 - - 종속기업 (주)에스피모터스 취득 지분매입 1,500,000 - 종속기업 ㈜에이트엠 취득 지분매입 - 10,000 취득 BW 주식전환 - 100,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 ㈜에이트엠 200,000 200,000 회사는 ㈜ 에이트엠 이 전기말 현재 자본잠식임에 따라 신주인수권부사채 장부금액 200,000천원을 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업투자에 대한 손상차손 금액은 주석11에서 설명하고 있으며, 상기 대손충당금 설정금액은 동 종속기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 ㈜에이트엠 200,000 - 회사는 ㈜에이트엠이 당기말 현재 자본잠식임에 따라 신주인수권부사채 장부금액 200,000천원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 종속기업투자에 대한 손상차손 금액은 주석11에서 설명하고 있으며, 상기 대손충당금 설정금액은 동 종속기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다. (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여(주1) 289,957 245,341 퇴직급여(주2) 137,584 41,617 합 계 427,541 286,958 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안건 결의내용 비고 제56기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제56기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식분할 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명)제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 제55기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 2015년임시주주총회(2015.06.05) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사외이사1명) ☞ 원안대로 통과 - 제54기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 감사선임의 건(감사1명)제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 2. 우발채무 등(연결기준)(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,100,000 13,660,000 기업은행 차입금 총액에 대한 담보 제공 매도가능증권 3,298,538 3,185,600 계 15,398,538 16,845,600 한편 , 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 7,465,200 천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 4,500,000 일반자금대출 OK저축은행 50,000 환경개선지원자금대출 기업은행 315,000 기타시설자금 " 2,870,000 에너지이용합리화자금대출 " 5,423,000 소계 13,158,000 외 화 수입신용장 발행 " USD 5,000,000 (3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당분기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당분기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 한편, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2015년도 2016년도 2017년도 계 무상할당 배출권 130,569 127,504 123,934 382,007 연결실체는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항- 공정거래위원회 백판지 가격 담합 관련 과징금 내역당사는 2014년 5월 30일 공정거래위원회로부터 당사 및 백판지 제조 5개회사에게 백판지 가격 담합과 관련하여 과징금 부과에 대한 의결서를 수령하였습니다. 부과된 과징금은 5,306백만원으로 당사는 3회 분할납부(2014년 11월, 2015년 3월, 2015년 7월)를 통하여 납부 완료하였습니다. 이 건에 대하여 당사는 과징금부과에 대한 행정소송을 진행하였으나 2016년 7월 6일자로 서울고등법원으로부터 원고의 청구를 기각한다고 선고받았고 이에 대해서 상고하지 않기로 결정하여 소송이 종결되었습니다. - 8개 제지사업자의 인쇄고지 및 신문고지 구매 부당한 공동행위에 대한 공정거래위원회 과징금 부과내역1. 일자 : 2016년 6월 8일2. 처벌 또는 조치대상자 : 8개 제지사업자에 대한 과징금 부과 및 법인 고발3. 처벌 또는 조치내용 : 과징금(685백만원)부과 및 신풍제지(주) 법인 고발4. 사유 및 근거법령 : 인쇄고지 및 신문고지 구매 담합에 따른 불공정한 공동행위(독점규제 및 공정거래에 관한 법률)5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공정위에 대한 이의를 신청하였으나 2016년 10월 기각되었음을 통보받았고, 당사는 행정소송을 진행하지 않기로 결정하였습니다. 과징금은 2016년 9월 중(납기내) 납부하였으며 2016년 상반기 영업외비용으로 회계상 처리하였습니다.6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 회사는 공정위 시행명령에 따라 향후 일체의 인쇄고지, 신문고지에 대한 부당한 공동행위를 하지 않기로 함.4. 중요한 소송사건- 평택 공장 부지 고덕 국제화 계획 지구 및 택지개발사업에 따른 지장물 손실보상현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다.당사는 손실보상금증액청구의 건으로 2013년 11월 소장을 접수하였고 현재 수원지방법원에서 소송이 진행되고 있습니다.-지장물 손실보상금증액 청구의 건(수원지방법원 제5행정부)*사건명(사건번호) : 손실보상금증액(2013구합20326) 구분 내용 소제기일 2013년 11월 25일 소송 당사자 원고 : 신풍제지 주식회사, 피고 : 한국토지주택공사 소송의 내용 이전비 및 영업손실금 증액 소송가액 금팔십사억육천팔백십구만이천백칠십원 (\8,468,192,170) 진행상황 현재 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심 판결 선고 후 결과에 따른 재심 청구 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 증액 금액에 따라 회사 수익에 긍정적 - 평택 공장 부지 고덕 국제화 계획 지구 및 택지개발사업에 따른 명도 소송현재 당사가 청구한 손실보상금증액소송이 완료되지 않은 가운데 한국토지주택공사로부터 건물명도(인도)에 대해 민사소송을 진행중에 있습니다.당사는 건물명도(인도)의 건으로 2017년 4월 소장을 접수하였고 현재 수원지방법원평택지원에서 소송이 진행되고 있습니다.-건물명도(인도)의 건(수원지방법원 평택지원 제2민사부)*사건명(사건번호) : 건물명도(인도) (2017가합8601) 구분 내용 소제기일 2017년 4월 10일 소송 당사자 원고 : 한국토지주택공사, 피고 : 신풍제지 주식회사 소송의 내용 건물명도(인도) 진행상황 현재 소장 접수 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심 판결 선고 후 결과에 따른 재심 청구 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 공장 부지 이전 시기 결정 5. 녹색경영당사의 백판지 사업은 '저탄소 녹색성장 기본법' 제 42조의제5항에 따른 환경물질 배출 또는 환경보호 관련사항에 대해서 온실가스, 에너지 목표관리업체에 해당됩니다.따라서 동법 제 44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 2016년 2015년 2014년 온실가스 배출량 (tCO2eq) 93,533 85,384 108,099 에너지 사용량(TJ) 1,959 1,786 1,674 6. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 건-회사는 2017년 2월 16일에 개최된 이사회에서 기존 보통주 1주를 10주의 신주 보통주로의 발행(보통주 주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식액면분할)을 결의하였으며, 동 사항은 2017년 3월 17일자 정기주주총회에서 최종 승인 되었습니다.따라서 2017년 4월 21일 발행주식 총수가 기존 3,495,870주에서 34,958,700주로 변경 되었으며, 액면가가 기존 5,000원에서 500원으로 변경 되었습니다.신주 변경상장은 2017년 5월 11일 상장 될 예정입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음