신풍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제58기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제57기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
회사명 : 신풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 신풍제지 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식 수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를 포함한 특수관계자의 지분율은 34.6%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스(주1)	수입자동차판매업	대한민국	2,868,148	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,612,496)	100.0	12.31

㈜에이트엠(주2)	마케팅,광고대행업	대한민국	(531,118)	50.0	12.31

전기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	업 종	소재지	자 본	지분율(%)	결산일

㈜에스피모터스(주1)	수입자동차판매업	대한민국	1,855,322	100.0	12.31

㈜꿈의실현1331	학원업	대한민국	(1,659,128)	100.0	12.31

㈜에이트엠(주2)	마케팅,광고대행업	대한민국	(396,979)	50.0	12.31

(주1) 전기 중 (주)에스피모터스의 지분 1,500,000천원을 추가 취득하였습니다. (주2) 회사의 ㈜에이트엠에 대한 보통주 지분율은 50%이나 잠재적보통주(신주인수권)을 보유하고 있음에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

당분기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜에스피모터스	6,668,538	3,800,390	2,868,148	14,384,236	1,012,826

㈜꿈의실현1331	430,237	2,042,733	(1,612,496)	1,060,747	46,633

㈜에이트엠	155,714	686,832	(531,118)	542,649	(134,140)

전분기 >

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

㈜에스피모터스	5,254,672	3,428,163	1,826,509	10,989,055	247,978

㈜꿈의실현1331	423,363	1,949,950	(1,526,587)	1,287,921	12,078

㈜에이트엠	225,972	595,242	(369,270)	251,251	(224,414)

상기 재무현황 및 경영성과는 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ㈜에스피모터스 1,115,523 (1,304,398) 632,772 282,869 726,766 ㈜꿈의실현1331 39,065 (300) (32,668) 2,325 8,422 ㈜에이트엠 (90,284) 40,080 40,146 16,680 6,622 (단위: 천원) 구분 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ㈜에스피모터스 (1,410,261) (136,600) 2,033,807 50,967 537,913 ㈜꿈의실현1331 18,879 - (8,302) 6,123 16,700 ㈜에이트엠 (192,680) - 141,000 69,548 17,868 상기 현금흐름은 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 연결실체는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 예적금-유동 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,602,740 15,602,740 매출채권 " " 20,911,400 20,911,400 기타수취채권-유동 " " 2,036,044 2,036,044 채무상품 매도가능금융자산 " 3,000,000 3,000,000 예적금-비유동 대여금 및 수취채권 " 5,311,319 5,311,319 기타수취채권-비유동 " " 1,409,177 1,409,177 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 27,209,559 27,209,559 한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 249,256천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 249,256천원이 감소하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보 고 부 문 수익을 창출 하는 재화와 용역 지류 사업부문 지류 제조 및 판매 기타 사업부문 수입자동차 판매/학원업/마케팅및광고대행업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 보고 부문 당분기 전분기 부문수익 부문손익 부문수익 부문손익 지류 사업부문 115,575,172 20,347,048 103,684,142 9,275,561 기타 사업부문 6,367,226 1,922,490 4,155,374 933,643 계속영업 합계 121,942,398 22,269,538 107,839,516 10,209,204 본부관리원가와 임원보수 (11,268,431) (10,931,214) 기타수익 540,596 2,577,250 기타비용 (704,677) (510,127) 금융수익 1,270,824 357,195 금융비용 (1,423,558) (214,164) 세전손실(계속영업) 10,684,292 1,488,144 (3) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고 부문 당분기말 전기말 총자산 지류 사업부문 162,663,719 148,273,786 기타 사업부문 7,254,489 5,211,027 계 169,918,208 153,484,813 총부채 지류 사업부문 112,766,129 107,171,456 기타 사업부문 2,422,915 2,206,028 계 115,189,044 109,377,484 (4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 중동 기타 계 당분기 55,686,874 44,641,407 19,530,264 2,083,853 121,942,398 전분기 71,053,633 18,412,933 21,285,182 2,660,534 113,412,282 (5) 단일 보고부문인 연결실체의 당분기 매출액 121,942백만원(전반기 113,412 백만원) 중 10% 이상 차지하는 외부고객은 2개사(전분기 2개사)입니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 19,900,275 1,364,562 6. 사용제한금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 국민은행 195,423 202,740 회사명의 노동조합소유 계좌(주1) 기업은행 12,918,363 12,918,363 차입금 질권설정 기업은행 2,481,637 2,481,637 지급보증 질권설정(주2) 소계 15,595,423 15,602,740 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 당기손익인식금융자산 (유동) 기업은행 1,022,702 1,038,200 차입금 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 기업은행 - - 차입금 질권설정 계 16,625,625 16,648,440 (주1) 연결실체는 연결실체명의 노동조합 소유계좌 금액 195,423천원 (전기말 202,740천원)에 대하여 동액만큼 연결실체 예수금 계정으로 계상하고 있습니다. ( 주2) 연결실체는 종속회사인 (주)에스피모터스의 수입신용장 발행과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 29,514,064 - 24,546,559 - 손실충당금 (1,873,770) - (1,873,770) - 순액 27,640,294 - 22,672,789 - 미수금 1,191,815 - 1,441,322 - 대여금 총액 2,102,166 - 1,379,500 - 손실충당금 (1,379,500) - (1,379,500) - 순액 722,666 - - - 미수수익 245,853 - 195,397 - 보증금 - 788,260 - 823,920 계 29,800,628 788,260 24,309,508 823,920 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 채권 발생일로 부터 연령이 3개월을 초과하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,152,404 - - 1,152,404 대여금 - - - - 미수수익 69,005 100,088 - 169,093 계 1,221,409 100,088 - 1,321,497 전기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 526,340 - - 526,340 대여금 - - - - 미수수익 54,526 71,456 - 125,982 계 580,866 71,456 - 652,322 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,659,044 1,659,044 단기대여금 - - 1,379,500 1,379,500 계 - - 3,038,544 3,038,544 전기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,662,544 1,662,544 단기대여금 - - 1,379,500 1,379,500 계 - - 3,042,044 3,042,044 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,873,770 1,379,500 3,253,270 손상차손 인식금액 - - - 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,873,770 1,379,500 3,253,270 전기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,944,963 1,379,500 3,324,463 손상차손 인식금액 - - - 손상 환입금액 (71,193) - (71,193) 제각 - - - 기말금액 1,873,770 1,379,500 3,253,270 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (전기: 유동매도가능금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 (유동) 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 채무증권 투자채권 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산의 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 파생상품(ELS) (주1) 1,000,000 1,022,703 1,000,000 1,037,000 1,000,000 1,038,200 2,000,000 1,957,759 투자일임자산 등 (주2) - - 28,290,000 26,936,615 - - 26,890,000 27,209,559 계 1,000,000 1,022,703 29,290,000 27,973,615 1,000,000 1,038,200 28,890,000 29,167,318 (주1) 전기 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전기 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과, 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,345,667 (12,209) 5,333,458 6,217,522 (46,368) 6,171,154 상품 3,275,901 - 3,275,901 1,769,765 - 1,769,765 원재료 1,886,059 - 1,886,059 4,283,148 - 4,283,148 반제품 358,977 - 358,977 244,539 - 244,539 저장품 1,144,059 - 1,144,059 1,175,162 - 1,175,162 미착품 2,053,738 - 2,053,738 1,786,186 - 1,786,186 계 14,064,401 (12,209) 14,052,192 15,476,322 (46,368) 15,429,954 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 9,270,245 - - 9,270,245 건물 19,163,324 (7,436,421) (37,932) 11,688,971 구축물 2,734,607 (1,410,860) - 1,323,747 기계장치 136,138,673 (108,726,348) (654,365) 26,757,960 차량운반구 1,427,676 (1,114,370) - 313,306 비품 2,251,393 (2,122,801) - 128,592 건설중인자산 1,136,432 - - 1,136,432 계 172,122,350 (120,810,800) (692,297) 50,619,253 전기말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 9,270,245 - - 9,270,245 건물 19,163,324 (7,119,195) (38,622) 12,005,507 구축물 2,729,707 (1,312,781) - 1,416,926 기계장지 136,138,673 (104,000,000) (688,242) 31,450,431 차량운반구 1,394,048 (1,035,144) - 358,904 비품 2,236,669 (2,035,688) - 200,981 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 171,503,666 (115,502,808) (726,864) 55,273,994 (주1) 토지는 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 9,270,245 - - - - 9,270,245 건물 12,005,507 - - (316,536) - 11,688,971 구축물 1,416,926 4,900 - (98,079) - 1,323,747 기계장치 31,450,431 - - (4,692,471) - 26,757,960 차량운반구 358,904 33,629 - (79,227) - 313,306 비품 200,981 14,724 - (87,113) - 128,592 건설중인자산 571,000 565,432 - - - 1,136,432 계 55,273,994 618,685 - (5,273,426) - 50,619,253 전기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 67,399 9,202,846 - - - 9,270,245 건물 12,290,873 132,000 - (417,366) - 12,005,507 구축물 1,156,511 358,900 - (98,485) - 1,416,926 기계장치 37,722,774 - - (6,272,343) - 31,450,431 차량운반구 333,762 193,489 (34,664) (133,683) - 358,904 비품 353,779 47,252 (11,294) (188,756) - 200,981 건설중인자산 571,000 - - - - 571,000 계 52,496,098 9,934,487 (45,958) (7,110,633) - 55,273,994 (3) 주석31 (3)에서 설명하는 바와 같이 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 연결실체소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및 28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 또 한 당분기 중영업손실에 따른 보상금 11,284백만원을 추가로 수령하였습니다. 한편, 연결실체 는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. (4) 연결실체는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당분기말 현재까지 13개 필지 중 12개 필지에 대한 매각이 완료되었습니다. 연결실체는 해당 토지를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 처분이 미완료된 토지는 1,137,854 천원입니다. 12. 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물,기계장치 및 재고자산 동부화재보험 178,447,152 178,447,152 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융상품 15,595,423 5,378,163 15,602,740 5,311,319 14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 450,088 - 603,043 - 선급비용 24,471 - 230,523 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 계 474,559 123,500 833,566 123,500 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 6,842,421 - 11,048,409 - 미지급금 1,233,465 - 1,157,059 - 미지급비용 1,713,872 - 1,667,533 - 미지급배당금 2,115 - 2,115 - 계 9,791,873 - 13,875,116 - 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 단기차입금 5,507,956 - 5,507,956 6,692,114 - 6,692,114 장기차입금 1,175,180 1,578,500 2,753,680 1,634,590 2,348,520 3,983,110 현재가치할인차금 - (130,361) (130,361) - (198,680) (198,680) 소계 1,175,180 1,448,139 2,623,319 1,634,590 2,149,840 3,784,430 총계 6,683,136 1,448,139 8,131,275 8,326,704 2,149,840 10,476,544 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance LIBOR90+1.6 2,556,136 2,247,772 원화차입금 기타 일반자금 4.00 151,820 144,342 기업은행 기타중소운전자금 - - 2,500,000 3.31 1,800,000 1,800,000 3.13 1,000,000 - 계 5,507,956 6,692,114 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 기업은행 기타시설자금대출 2022-06-15 1.75 2,152,500 2,583,000 에너지자금대출 2018-03-15 - - 13,950 2019-03-15 1.50 413,600 1,034,000 2019-06-15 1.50 95,580 191,160 2019-09-15 1.50 92,000 161,000 계 2,753,680 3,983,110 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 (1,175,180) (1,634,590) 차감계 1,578,500 2,348,520 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2019년 9월 2020년 9월 2021년 9월 2022년 9월 2022년 9월 이후 계 상환액 1,175,180 574,000 574,000 430,500 - 2,753,680 17. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,866,392 9,349,087 사외적립자산의 공정가치 (4,732,159) (4,486,740) 확정급여채무에서 발생한 순부채 5,134,233 4,862,347 (3) 당분기 및 전기의 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,349,087 (4,486,740) 4,862,347 당기근무원가 703,208 - 703,208 이자비용(이자수익) 230,447 (101,140) 129,307 소 계 10,282,742 (4,587,880) 5,694,862 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 62,457 62,457 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 62,457 62,457 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (416,350) 93,264 (323,086) 기말 9,866,392 (4,732,159) 5,134,233 전기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,340,249 (3,987,729) 5,352,520 당기근무원가 1,009,999 - 1,009,999 이자비용(이자수익) 160,874 (100,175) 60,699 소 계 10,511,122 (4,087,904) 6,423,218 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 39,408 39,408 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (167,320) - (167,320) 소 계 (167,320) 39,408 (127,912) 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도에서 지급한 금액 (994,715) 61,756 (932,959) 기말 9,349,087 (4,486,740) 4,862,347 (4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 21,541 70,927 정기예금 4,710,618 4,415,813 합 계 4,732,159 4,486,740 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 38,683천원 및 45,953천원입니다. (5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 703,208 718,768 부채에 대한 이자비용 230,448 120,655 사외적립자산의 수익 (101,140) (75,131) 계 832,516 764,292 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 선수금(주1) 91,148,406 - 91,148,406 79,619,493 - 79,619,493 예수금 371,808 - 371,808 360,245 - 360,245 장기종업원급여부채(주2) - 154,209 154,209 - 136,498 136,498 기타 450,000 7,240 457,240 - 47,240 47,240 합 계 91,970,214 161,449 92,131,663 79,979,738 183,738 80,163,476 (주1) 주석 11(3) 및 주석 31(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 및 전기 이전에 한국토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 90,562백만원 이 포함되어있습니다. (주2) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 19. 자본금 회사는 전기 중 기존 보통주 1주를 10주의 신주 보통주로의 발행(보통주 주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식액면분할) 하였습니다. 이에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 34,958,700주입니다. 20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,419 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타자본잉여금 (1,120,358) (1,120,358) 계 (8,513,618) (8,513,617) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,252,320 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 액 면 분 할 - - 6,527,088 - 기 말 7,252,320 (8,171,679) 7,252,320 (8,171,679) 21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 924,313 924,313 미처분이익잉여금(주2) 45,104,678 34,166,517 계 46,028,991 35,090,830 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,090,830 34,101,834 회계정책 변경효과 249,256 - 수정후 재작성금액 35,340,086 - 분기순이익 10,737,621 1,827,030 배당금 지급 - - 보험수리적손익 (48,716) (22,759) 반기말금액 46,028,991 35,906,105 (3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,561,509) (2,624,417) 당기변동 (62,456) (29,178) 법인세 효과 13,740 6,419 반기말금액 (2,610,225) (2,647,176) 22. 기타자본구성요소 (1) 전기말 현재 기타자본구성요소는 모두 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있으며, 당분기 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 회계정책 변경에 따라 전기말 금액이 모두 이익잉여금으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 249,256 (1,667,597) 회계정책변경효과 (249,256) - 매도가능금융자산평가손익 - 기타포괄손익 - 2,236,649 매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과 - (492,063) 매도가능금융자산의 처분으로 기타포괄손익 변동 - (918,146) 기말금액 - (841,157) 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 435,766 435,766 상품의 변동 - 11,897,076 11,897,076 원재료의 사용 - 58,852,939 58,852,939 종업원급여 2,636,232 11,776,108 14,412,340 복리후생비 307,949 867,204 1,175,153 여비교통비 61,124 6,687 67,811 통신비 39,592 7,071 46,663 전력비 7,280 8,051,021 8,058,301 세금과공과 26,334 200,800 227,134 임차료 598,729 499,476 1,098,205 감가상각비 1,248,590 4,024,836 5,273,426 수선비 - 200 200 사무비 42,870 - 42,870 지급수수료 585,614 566,851 1,152,465 보험료 64,736 504,322 569,058 접대비 90,868 18,381 109,249 운반비 1,446,381 21,887 1,468,268 도서교육비 34,205 7,316 41,521 차량유지비 135,709 3,323 139,032 수출경비 3,770,090 - 3,770,090 견본비 29,999 - 29,999 공해처리비 - 1,568,602 1,568,602 기타 142,129 362,994 505,123 계 11,268,431 99,672,860 110,941,291 전분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (2,690,044) (2,690,044) 상품의 변동 - 9,776,066 9,776,066 원재료의 사용 - 65,152,799 65,152,799 종업원급여 2,273,653 11,337,581 13,611,234 복리후생비 289,284 750,229 1,039,513 여비교통비 59,426 3,410 62,836 통신비 40,200 11,472 51,672 전력비 7,641 6,265,226 6,272,867 세금과공과 30,466 180,731 211,197 임차료 617,305 494,655 1,111,960 감가상각비 1,331,670 4,011,926 5,343,596 수선비 - 550 550 사무비 43,439 14,556 57,995 지급수수료 391,045 294,169 685,214 보험료 66,295 420,818 487,113 접대비 99,946 15,025 114,971 운반비 1,723,283 21,466 1,744,749 도서교육비 24,921 3,275 28,196 차량유지비 126,115 3,966 130,081 수출경비 3,581,755 - 3,581,755 견본비 20,842 - 20,842 공해처리비 - 1,300,547 1,300,547 기타 203,928 261,890 465,818 계 10,931,214 97,630,313 108,561,527 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,121,800 2,047,723 퇴직급여 514,432 225,930 복리후생비 307,949 289,284 여비교통비 61,124 59,426 통신비 39,592 40,200 세금과공과 26,334 30,466 임차료 598,729 617,305 감가상각비 1,248,590 1,331,670 사무비 42,870 43,439 지급수수료 585,614 391,045 보험료 64,736 66,295 접대비 90,868 99,946 운반비 1,446,381 1,723,283 도서교육비 34,205 24,921 차량유지비 135,709 126,115 전력비 7,280 7,641 수출경비 3,770,090 3,581,755 견본비 29,999 20,842 기타 142,129 203,928 계 11,268,431 10,931,214 25. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외화환산이익 14,306 47,437 외환차익 427,955 306,521 매도가능금융자산처분이익 - 1,924,895 유형자산처분이익 - 41,749 기타 98,335 256,648 계 540,596 2,577,250 기타영업외비용 외화환산손실 41,583 33,048 외환차손 388,065 259,806 매도가능금융자산손상차손 - 52,935 유형자산처분손실 - 8,755 기타 275,029 155,582 계 704,677 510,126 26. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 342,433 264,186 파생상품거래이익 - 45,719 파생상품평가이익 - 47,290 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 800,011 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 128,379 - 계 1,270,823 357,195 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 342,433 264,186 27. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 315,658 214,164 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 19,827 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,088,073 - 계 1,423,558 214,164 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일반차입금 이자 315,658 214,164 28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 13,740천원 및 (-)226,679 천원입니다. 29. 지배기업 소유주지분 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 10,737,621 1,827,030 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순이익 387원 65원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 2017.01.01~2017.06.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 구분 (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 기초 2016.01.01 ~ 2016.06.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 한편, 지배기업은 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다. 한편, 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증을 제공한 자 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 신풍제지(주) (주)에스피모터스 일람불외지보 USD 2,400,000 - " " " 기한부외지보 2,550,000 단기금융상품 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 임 직 원 차 입 금 118,820 130,767 (3) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(주1) 834,290 939,040 퇴직급여(주2) 214,044 262,191 합 계 1,048,334 1,201,231 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,918,363 11,990,000 기업은행 차입금 총액에 대한담보 제공 당기손익-공정가치측정금융자산 1,022,703 600,000 토지 9,202,846 11,923,636 소계 23,143,912 24,513,636 단기금융상품 2,481,637 2,550,000 기업은행 (주)에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 합계 25,625,549 27,063,636 한편, 대주주인 정학헌 이사가 연결실체의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 5,893백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 5,200,000 일반자금대출 OK저축은행 50,000 기타시설자금 " 6,403,500 중소운전자금대출 " 4,300,000 소계 15,953,500 외 화 수입신용장 발행(주1) " USD 9,000,000 (주1) 수입신 용장과 관련하여 당분기말 현재 실행 중인 금액은 USD 3,005,763입니다. (3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다 . 또한,당분기 중 보상금 증액 행정소송 1심에 승소하여 소송 관련 비용을 차감한 11,234백만원을 추가 수령하였습니다. 당분기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자 산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당분기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 20 14년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 또한, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. 한편, 연결실체가 공장이전을 실제 진행할 경우 공장이전 완료시까지 상당기간 제품 생산 및 판매활동이 중지될 것으로 예상되어 향후 영업활동의 중요한 변동을 초래할 수 있으 며, 이러한 사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 당분기 중 회사는 공장이전과 관련하여 상기 손실보상금증액 1심소송 종결후 2심 소송이 진행되고 있으며, 추가 로 3건(소유권이전등기말소, 공사중지가처분, 집행에관한이의)의 소송을 원고(피고: 한국토지주택공사 등)로서 진행하고 있습니다. 또한 한국토지주택공사가 제기한 부당이득금반환소송은 당사가 피고로서 진행되고 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과를 예측할 수는 없습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2018년 2019년 2020년 계 무상할당 배출권 82,675 (주1) (주1) 82,675 (주1) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 당분기말 현재 미확정입니다. 연결실체는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여 당반기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다.1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 28,996,317 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 2,899,632천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융상품의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 전기말과 비교하여 차입금의 규모(현재가치평가 전)는 2,345백만원 감소하였습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,936,615 26,936,615 - - 26,936,615 ELS 2,059,702 2,059,702 - - 2,059,702 금융자산 합계 28,996,317 28,996,317 - - 28,996,317 전기말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,209,559 27,209,559 - - 27,209,559 채무증권 - - - - - ELS 2,995,959 2,995,959 - - 2,995,959 금융자산 합계 30,205,518 30,205,518 - - 30,205,518 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 832,516 764,292 감가상각비 5,273,426 5,343,597 외화환산손실 41,583 33,049 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 19,827 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,088,073 - 이자비용 315,658 214,164 유형자산처분손실 - 8,755 매도가능금융자산손상차손 - 52,935 기타의충당부채 450,000 - 법인세비용 13,740 - 비용가산 계 8,034,823 6,416,792 재고자산충당금환입 (34,159) (330,340) 외화환산이익 (14,306) (47,437) 파생상품거래이익 - (45,719) 파생상품평가이익 - (47,290) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (800,011) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (128,379) - 이자수익 (342,433) (264,186) 유형자산처분이익 - (41,749) 매도가능금융자산처분이익 - (1,924,895) 법인세수익 - (226,679) 수익차감 계 (1,319,288) (2,928,295) 수익ㆍ비용 조정계 6,715,535 3,488,497 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,755,421) (1,636,045) 기타유동자산의 감소(증가) 359,007 4,692 재고자산의 감소(증가) 1,411,921 (5,838,630) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,137,039) 1,128,994 기타유동부채의 증가(감소) 256,687 235,183 기타비유동부채의 증가(감소) (22,289) 9,868 확정급여채무의 감소 (623,086) (796,287) 계 (7,510,220) (6,892,225) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (5,004,928) (1,181,214) 미수금의 감소(증가) 249,507 (454,831) 계 (4,755,421) (1,636,045) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (4,201,324) 1,373,834 미지급금의 증가(감소) 76,406 11,785 미지급비용의 증가(감소) (12,121) (256,625) 계 (4,137,039) 1,128,994 (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동성차입금 유동성대체 770,020 1,229,430 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 외화환산 대체 유동성차입금 8,326,704 (2,408,106) - (5,483) 770,020 6,683,135 비유동성차입금 2,149,840 - 68,319 - (770,020) 1,448,139 재무활동으로부터의 총부채 10,476,544 (2,408,106) 68,319 (5,483) - 8,131,274 전분기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 외화환산 대체 유동성차입금 3,331,289 3,302,024 - 29,810 1,229,430 7,892,553 비유동성차입금 3,665,926 - 91,622 - (1,229,430) 2,528,118 재무활동으로부터의 총부채 6,997,215 3,302,024 91,622 29,810 - 10,420,671 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 57 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 79,511,805,835 58,601,530,006 현금및현금성자산 19,158,466,033 1,062,688,607 매출채권 및 기타유동채권 27,466,603,257 22,947,443,925 재고자산 11,563,032,887 13,353,112,015 기타유동금융자산 19,618,126,021 19,640,939,774 기타유동자산 515,976,687 391,212,435 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,137,853,840 1,137,853,840 당기법인세자산 51,747,110 68,279,410 비유동자산 86,976,745,845 93,199,397,039 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,898,297,000 1,409,177,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,655,363,008 2,055,363,008 유형자산 49,947,807,931 55,132,720,047 기타비유동자산 123,500,000 123,500,000 기타비유동금융자산 33,351,777,906 34,478,636,984 자산총계 166,488,551,680 151,800,927,045 부채 유동부채 106,132,701,351 100,289,941,412 매입채무 및 기타유동채무 8,839,308,626 13,395,617,756 기타유동금융부채 5,374,943,735 7,140,650,206 기타유동부채 91,918,448,990 79,753,673,450 비유동부채 6,633,427,823 7,045,532,046 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,448,138,976 2,149,840,317 퇴직급여부채 5,031,079,485 4,759,193,325 기타비유동부채 154,209,362 136,498,404 부채총계 112,766,129,174 107,335,473,458 자본 자본금 17,479,350,000 17,479,350,000 자본잉여금 (7,403,728,488) (7,403,728,488) 이익잉여금(결손금) 43,646,800,994 34,140,576,136 기타자본구성요소 249,255,939 자본총계 53,722,422,506 44,465,453,587 자본과부채총계 166,488,551,680 151,800,927,045 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,206,071,957 114,124,049,928 33,091,987,120 100,884,055,770 매출원가 30,251,736,225 94,291,818,079 32,056,330,123 91,959,388,164 매출총이익 6,954,335,732 19,832,231,849 1,035,656,997 8,924,667,606 판매비와관리비 2,890,302,486 9,755,042,936 3,147,769,984 9,659,807,525 영업이익(손실) 4,064,033,246 10,077,188,913 (2,112,112,987) (735,139,919) 기타이익 2,384,620 516,695,573 174,283,340 2,548,146,799 기타손실 191,784,423 818,323,909 163,341,865 490,808,618 금융수익 44,802,479 1,332,822,447 121,819,067 422,346,107 금융원가 296,757,498 1,388,957,469 62,498,792 198,784,390 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (400,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,622,678,424 9,319,425,555 (2,041,851,237) 1,545,759,979 법인세비용 2,809,387 13,740,460 44,492,948 (226,679,301) 당기순이익(손실) 3,619,869,037 9,305,685,095 (2,086,344,185) 1,772,439,280 기타포괄손익 (9,960,552) (48,716,176) (157,747,723) 803,681,163 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (7,025,218) (22,759,091) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) (9,006,690) (29,178,322) 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 1,981,472 6,419,231 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (9,960,552) (48,716,176) (150,722,505) 826,440,254 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (12,769,938) (62,456,636) (193,233,981) 1,059,538,787 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 2,809,386 13,740,460 42,511,476 (233,098,533) 총포괄손익 3,609,908,485 9,256,968,919 (2,244,091,908) 2,576,120,443 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 131 336 (75) 64 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 131 336 (75) 64 자본변동표 제 58 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 33,228,085,262 (1,667,597,270) 41,636,109,504 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,772,439,280 1,772,439,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익 (22,759,091) 826,440,254 803,681,163 2017.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 34,997,765,451 (841,157,016) 44,212,229,947 2018.01.01 (기초자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 34,140,576,136 249,255,939 44,465,453,587 회계정책변경에 따른 증가(감소) 249,255,939 (249,255,939) 당기순이익(손실) 9,305,685,095 9,305,685,095 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 기타포괄손익 (48,716,176) (48,716,176) 2018.09.30 (기말자본) 17,479,350,000 (7,403,728,488) 43,646,800,994 53,722,422,506 현금흐름표 제 58 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 8,864,409,702 (52,567,868) 당기순이익(손실) 9,305,685,095 1,772,439,280 당기순이익조정을 위한 가감 7,182,373,886 3,361,607,310 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,710,768,582) (5,319,464,680) 이자수취(영업) 287,132,592 256,364,044 이자지급(영업) (216,545,589) (103,315,192) 법인세납부(환급) 16,532,300 (20,198,630) 투자활동현금흐름 11,779,723,373 (4,166,343,557) 대여금및수취채권의 처분 850,000,000 기타유동금융자산의 처분 7,316,308 1,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 17,672,924,216 비유동당기손익인식금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정비유동금융자산의 감소 19,729,691,380 5,094,951,807 장기대여금및수취채권의 처분 10,880,000 36,269,000 유형자산의 처분 11,283,788,405 1,751,384,636 대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) (100,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (3,362,049,906) 장기대여금및수취채권의 취득 (10,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (12,740,000,000) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,000,000,000) 당기손익-공정가치측정비유동금융자산의 증가 (18,700,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) 유형자산의 취득 (51,952,720) (6,859,823,310) 재무활동현금흐름 (2,548,355,649) 1,885,519,675 단기차입금의 증가 4,483,749,400 8,228,310,194 단기차입금의 상환 (7,032,105,049) (6,342,790,519) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,095,777,426 (2,333,391,750) 기초현금및현금성자산 1,062,688,607 3,933,169,569 기말현금및현금성자산 19,158,466,033 1,599,777,819 5. 재무제표 주석 제58기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제57기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 회사명 : 신풍제지 주식회사 1. 회사의 개요 신풍제지 주식회 사(이하 '회사')는 1960년 1월 6일 각종 지류 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되어 1976년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 경기도 평택시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 34,958,700주이고, 납입자본금은 17,479,350천원이며, 최대주주인 정학헌 이사를 포함한 특수관계자의 지분율은 34.6% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 예적금-유동 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,602,740 15,602,740 매출채권 " " 20,911,400 20,911,400 기타수취채권-유동 " " 2,036,044 2,036,044 채무상품 매도가능금융자산 " 3,000,000 3,000,000 예적금-비유동 대여금 및 수취채권 " 5,311,319 5,311,319 기타수취채권-비유동 " " 1,409,177 1,409,177 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 27,209,559 27,209,559 한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 249,256천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 249,256천원이 감소하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 신풍제지 주식회사 제품매출 106,694,245 95,846,714 상품매출 7,429,805 5,037,342 계 114,124,050 100,884,056 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 아시아 중동 기타 합 계 당분기 47,868,526 44,641,407 19,530,264 2,083,853 114,124,050 전분기 58,525,407 18,412,933 21,285,182 2,660,534 100,884,056 (4) 단일 보고부문인 회사의 당분기 매출액 114,124백만원(전분기 100,884백만원) 중 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사(전분기 2개사)입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예적금 19,158,466 1,062,689 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(유동) 국민은행 195,423 202,740 회사명의 노동조합소유 계좌(주1) 기업은행 12,918,363 12,918,363 차입금 질권설정 기업은행 2,481,637 2,481,637 지급보증 질권설정(주2) 소계 15,595,423 15,602,740 기타금융자산(비유동) 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 하나은행 3,000 3,000 기업은행 3,000 3,000 소계 7,500 7,500 당기손익인식금융자산 (유동) 기업은행 1,022,702 1,038,200 차입금 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 기업은행 - - 차입금 질권설정 계 16,625,625 16,648,440 (주1) 회사는 회사명의 노동조합 소유계좌 금액 195,423천원 (전기말 202,740천원)에 대하여 동액만큼 회사 예수금 계정으로 계상하고 있습니다. ( 주2) 회사는 종속회사인 (주)에스피모터스의 수입신용장 발행과 관련하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 금융자산이 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 27,717,353 - 22,785,170 - 손실충당금 (1,873,770) - (1,873,770) - 순액 25,843,583 - 20,911,400 - 미수금 1,175,087 - 1,438,566 - 대여금 총액 3,127,790 1,500,000 3,127,790 1,000,000 손실충당금 (2,925,710) - (2,725,710) - 순액 202,080 1,500,000 402,080 1,000,000 미수수익 245,853 - 195,397 - 보증금 - 398,297 - 409,177 계 27,466,603 1,898,297 22,947,443 1,409,177 (2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 채권 발생일로 부터 연령이 3개월을 초과 하는 채권 중 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,152,404 - - 1,152,404 대여금 - - - - 미수수익 69,005 100,088 - 169,093 계 1,221,409 100,088 - 1,321,497 전기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 526,340 - - 526,340 대여금 - 100,000 100,000 200,000 미수수익 54,526 71,456 - 125,982 계 580,866 171,456 100,000 852,322 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,659,044 1,659,044 단기대여금 - - 2,925,710 2,925,710 계 - - 4,584,754 4,584,754 전기말 > (단위: 천원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 1,662,544 1,662,544 단기대여금 - - 2,725,710 2,725,710 계 - - 4,388,254 4,388,254 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,873,770 2,725,710 4,599,480 손상차손 인식금액 - 200,000 200,000 손상 환입금액 - - - 제각 - - - 기말금액 1,873,770 2,925,710 4,799,480 전기 > (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 계 기초금액 1,944,963 2,725,710 4,670,673 손상차손 인식금액 - - - 손상 환입금액 (71,193) - (71,193) 제각 - - - 기말금액 1,873,770 2,725,710 4,599,480 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 상각후원가측정금융자산 (전기: 유동매도가능금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 (유동) 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 평가손익 취득가액 장부가액 평가손익 채무증권 투자채권 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산의 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 원본금액 장부금액 파생상품(ELS) (주1) 1,000,000 1,022,703 1,000,000 1,037,000 1,000,000 1,038,200 2,000,000 1,957,759 신주인수권부사채 (주2) - - 200,000 - - - 200,000 - 투자일임자산 등 (주2) - - 28,290,000 26,936,615 - - 26,890,000 27,209,559 계 1,000,000 1,022,703 29,490,000 27,973,615 1,000,000 1,038,200 29,090,000 29,167,318 (주1) 전기 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전기 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정에 따른 공정가치 변동액과, 이자, 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 5,345,667 (12,209) 5,333,458 6,217,522 (46,368) 6,171,154 상품 1,992,472 - 1,992,472 976,278 - 976,278 원재료 1,886,059 - 1,886,059 4,283,148 - 4,283,148 반제품 358,977 - 358,977 244,539 - 244,539 저장품 1,144,059 - 1,144,059 1,175,162 - 1,175,162 미착품 848,008 - 848,008 502,831 - 502,831 계 11,575,242 (12,209) 11,563,033 13,399,480 (46,368) 13,353,112 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 직접 투자한 종속회사의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에스피모터스 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 1,655,363 100.0 1,655,363 ㈜꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 - 100.0 400,000 ㈜ 에이트엠(주1) 광고대행 대한민국 서울특별시 50.0 - 50.0 - 계 1,655,363 2,055,363 (주1) ㈜ 에이트엠에 대한 지분율은 50%이나, 잠재적보통주(신주인수권)을 보유함에 따라 ㈜ 에이트엠 에 대한 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 1,655,363 - - 1,655,363 ㈜꿈의실현1331 100.0 400,000 - (400,000) - ㈜에이트엠 50% - - - - 계 2,055,363 - (400,000) 1,655,363 전기 > (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 기초장부가 취 득 기타변동 기말장부가 ㈜에스피모터스 100.0 155,363 1,500,000 - 1,655,363 ㈜꿈의실현1331 100.0 400,000 - - 400,000 ㈜에이트엠 50% - - - - 계 555,363 1,500,000 - 2,055,363 당분기 중 ㈜꿈의실현1331 지분에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 9,270,245 - - 9,270,245 건물 19,163,324 (7,436,421) (37,933) 11,688,970 구축물 2,734,607 (1,410,860) - 1,323,747 기계장지 135,803,231 (108,416,126) (654,365) 26,732,740 차량운반구 1,121,519 (840,581) - 280,938 비품 2,086,527 (2,006,359) - 80,168 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 170,750,453 (120,110,347) (692,298) 49,947,808 전기말 > (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 9,270,245 - - 9,270,245 건물 19,163,324 (7,119,195) (38,622) 12,005,507 구축물 2,729,707 (1,312,781) - 1,416,926 기계장지 135,803,231 (103,700,130) (688,242) 31,414,859 차량운반구 1,087,890 (773,441) - 314,449 비품 2,073,103 (1,933,369) - 139,734 건설중인자산 571,000 - - 571,000 계 170,698,500 (114,838,916) (726,864) 55,132,720 (주1) 토지는 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 9,270,245 - - - - 9,270,245 건물 12,005,507 - - (316,537) - 11,688,970 구축물 1,416,926 4,900 - (98,079) - 1,323,747 기계장지 31,414,859 - - (4,682,119) - 26,732,740 차량운반구 314,449 33,629 - (67,140) - 280,938 비품 139,734 13,424 - (72,990) - 80,168 건설중인자산 571,000 - - - - 571,000 계 55,132,720 51,953 - (5,236,865) - 49,947,808 전기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 기타 대체 계 토지 67,399 9,202,846 - - - 9,270,245 건물 12,290,873 132,000 - (417,366) - 12,005,507 구축물 1,156,511 358,900 - (98,485) - 1,416,926 기계장지 37,657,684 - - (6,242,825) - 31,414,859 차량운반구 272,525 193,489 (34,664) (116,901) - 314,449 비품 294,437 10,652 - (165,355) - 139,734 건설중인자산 571,000 - - - - 571,000 계 52,310,429 9,897,887 (34,664) (7,040,932) - 55,132,720 (3) 주석32 (3)에서 설명하는 바와 같이 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 '평택 국제화계획지구 및 택지개발 예정지구'로 2006년에 지정 되었으며, 이와 관련하여 회사소유 지장물에 대한 보상금을 2013년 및 2012년 중 각각 50,433백만원 및28,845백만원을 한국토지주택공사로부터 수령하였습니다. 또한 당분기 보상금 증액 소송 판결에 따른 추가 보상금 11,284백만원을 추가로 수령하였습니다. 한편, 회사는 동 보상금의수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. (4) 회사는 한국산업단지공단의 군산산업단지내 보유토지에 대하여 2015년 5월 14일이사회 결의를 통하여 처분을 결정하였으며, 당분기말 현재까지 13개 필지 중 12개 필지에 대한 매각이 완료되었습니다. 회사는 해당 토지를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 처분이 미완료된 토지는 1,137,854 천원입니다. 13. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 건물,기계장치 및 재고자산 동부화재보험 178,447,152 178,447,152 한편, 회사는 상기 보험 이외에 차량에 대한 자동차보험과 임직원에 대한 의료보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 금융상품 15,595,423 5,378,163 15,602,740 5,311,319 15. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 449,337 - 135,447 - 선급비용 66,639 - 255,765 - 기타의 투자자산 - 123,500 - 123,500 계 515,976 123,500 391,212 123,500 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 6,356,513 - 10,762,809 - 미지급금 980,622 - 989,090 - 미지급비용 1,500,058 - 1,641,604 - 미지급배당금 2,115 - 2,115 - 계 8,839,308 - 13,395,618 - 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제할 수 있도록 적절한 유동비율을 유지하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 단기차입금 4,155,234 - 4,155,234 5,479,642 - 5,479,642 장기차입금 1,175,180 1,578,500 2,753,680 1,634,590 2,348,520 3,983,110 현재가치할인차금 - (130,361) (130,361) - (198,680) (198,680) 소계 1,175,180 1,448,139 2,623,319 1,634,590 2,149,840 3,784,430 총계 5,330,414 1,448,139 6,778,553 7,114,232 2,149,840 9,264,072 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 종 류 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 외화차입금 기업은행 Banker's Usance LIBOR90+1.6 1,355,234 1,179,642 원화차입금 기업은행 기타중소운전자금 - - 2,500,000 3.31 1,800,000 1,800,000 3.13 1,000,000 - 계 4,155,234 5,479,642 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 만기일 이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 기업은행 기타시설자금대출 2022-06-15 1.75 2,152,500 2,583,000 에너지자금대출 2018-03-15 - - 13,950 2019-03-15 1.50 413,600 1,034,000 2019-06-15 1.50 95,580 191,160 2019-09-15 1.50 92,000 161,000 계 2,753,680 3,983,110 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)차감 (1,175,180) (1,634,590) 차감계 1,578,500 2,348,520 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 2019년 9월 2020년 9월 2021년 9월 2022년 9월 2022년 9월 이후 계 상환액 1,175,180 574,000 574,000 430,500 - 2,753,680 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인 하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 9,763,238 9,245,933 사외적립자산의 공정가치 (4,732,159) (4,486,740) 확정급여채무에서 발생한 순부채 5,031,079 4,759,193 (3) 당분기 및 전기 중 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,245,933 (4,486,740) 4,759,193 당기근무원가 703,208 - 703,208 이자비용(이자수익) 230,447 (101,140) 129,307 소 계 10,179,588 (4,587,880) 5,591,708 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 62,457 62,457 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - 62,457 62,457 기업이 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) 제도에서 지급한 금액 (416,350) 93,264 (323,086) 기말 9,763,238 (4,732,159) 5,031,079 전기 > (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,291,155 (3,987,729) 5,303,426 당기근무원가 953,357 - 953,357 이자비용(이자수익) 160,874 (100,175) 60,699 소 계 10,405,386 (4,087,904) 6,317,482 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 39,408 39,408 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (167,320) - (167,320) 소 계 (167,320) 39,408 (127,912) 기업이 납부한 기여금 - (500,000) (500,000) 제도에서 지급한 금액 (992,133) 61,756 (930,377) 기말 9,245,933 (4,486,740) 4,759,193 (4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 21,541 70,927 정기예금 4,710,618 4,415,813 합 계 4,732,159 4,486,740 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 38,683천원 및 45,953 천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 703,208 718,768 부채에 대한 이자비용 230,448 120,655 사외적립자산의 수익 (101,140) (75,131) 계 832,516 764,292 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 계 유동성 비유동성 계 선수금(주1) 91,132,702 - 91,132,702 79,425,009 - 79,425,009 예수금 335,747 - 335,747 328,664 - 328,664 장기종업원급여부채(주2) - 154,209 154,209 - 136,498 136,498 기타의충당부채 450,000 - 450,000 - - - 합 계 91,918,449 154,209 92,072,658 79,753,673 136,498 79,890,171 (주1) 주석 12(3) 및 주석 32(3)에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 및 전기 이전에 한국 토지주택공사로부터 지장물 등에 대한 보상금으로 수령한 금액 90,562백만원 이포함되어 있습니다. (주2) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함 하고 있습니다. 20. 자본금 회사는 전기 중 기존 보통주 1주를 10주의 신주 보통주로의 발행(보통주 주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식액면분할) 하였습니다. 이에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재까지 발행한 주식의 총수는 34,958,700주입니다. 21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 778,420 778,420 자기주식 (8,171,679) (8,171,679) 기타 (10,469) (10,469) 계 (7,403,728) (7,403,728) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,252,320 (8,171,679) 725,232 (8,171,679) 액 면 분 할 - - 6,527,088 - 기 말 7,252,320 (8,171,679) 7,252,320 (8,171,679) 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 924,313 924,313 미처분이익잉여금(주2) 42,722,488 33,216,263 계 43,646,801 34,140,576 (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익 32,653,413 천원 을 당분기말 및 전기말 현재 각각 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 34,140,576 33,228,085 회계정책 변경효과 249,256 - 재작성후 금액 34,389,832 33,228,085 분기순이익 9,305,685 1,772,439 배당금 지급 - - 보험수리적손익 (48,716) (22,759) 기말금액 43,646,801 34,977,765 (3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,561,509) (2,624,417) 당기변동 (62,456) (29,178) 법인세 효과 13,740 6,419 기말금액 (2,610,225) (2,647,176) 23. 기타자본구성요소(1) 전기말 현재 기타자본구성요소는 모두 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있으며, 당분기 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 회계정책 변경에 따라 전기말 금액이 모두 이익잉여금으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 249,256 (1,667,597) 회계정책변경효과 (249,256) - 매도가능금융자산평가손익 - 기타포괄손익 - 2,236,649 매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과 - (492,063) 매도가능금융자산의 처분으로 기타포괄손익 변동 - (918,146) 기말금액 - (841,157) 24. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - 435,766 435,766 상품의 변동 - 7,151,012 7,151,012 원재료의 사용 - 58,852,939 58,852,939 종업원급여 2,163,168 11,141,130 13,304,298 복리후생비 257,036 867,204 1,124,240 여비교통비 59,365 6,687 66,052 통신비 34,622 7,071 41,693 전력비 4,403 8,051,021 8,055,424 세금과공과 11,688 200,800 212,488 임차료 125,315 499,476 624,791 감가상각비 1,212,028 4,024,836 5,236,864 수선비 - 200 200 사무비 25,624 - 25,624 지급수수료 272,222 566,851 839,073 보험료 58,783 504,322 563,105 접대비 64,458 18,381 82,839 운반비 1,445,540 21,887 1,467,427 도서교육비 2,131 7,316 9,447 차량유지비 117,344 3,323 120,667 수출경비 3,770,090 - 3,770,090 견본비 29,999 - 29,999 공해처리비 - 1,568,602 1,568,602 기타 101,227 362,994 464,221 계 9,755,043 94,291,818 104,046,861 전분기 > (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 제품의 변동 - (2,690,044) (2,690,044) 상품의 변동 - 4,955,685 4,955,685 원재료의 사용 - 65,152,799 65,152,799 종업원급여 1,883,815 10,487,037 12,370,852 복리후생비 236,123 750,229 986,352 여비교통비 49,321 3,410 52,731 통신비 34,324 11,472 45,796 전력비 4,385 6,265,226 6,269,611 세금과공과 14,135 180,731 194,866 임차료 174,015 494,655 668,670 감가상각비 1,285,312 4,011,926 5,297,238 수선비 - 550 550 사무비 14,872 14,556 29,428 지급수수료 252,630 294,169 546,799 보험료 57,850 420,818 478,668 접대비 84,313 15,025 99,338 운반비 1,687,446 21,466 1,708,912 도서교육비 3,813 3,275 7,088 차량유지비 108,223 3,966 112,189 수출경비 3,581,755 - 3,581,755 견본비 20,842 - 20,842 공해처리비 - 1,300,547 1,300,547 기타 166,634 261,890 428,524 계 9,659,808 91,959,388 101,619,196 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,652,625 1,657,886 퇴직급여 510,543 225,929 복리후생비 257,036 236,123 여비교통비 59,365 49,321 통신비 34,622 34,324 세금과공과 11,688 14,135 임차료 125,315 174,015 감가상각비 1,212,028 1,285,312 사무비 25,624 14,872 지급수수료 272,222 252,630 보험료 58,783 57,850 접대비 64,458 84,313 운반비 1,445,540 1,687,446 도서교육비 2,131 3,813 차량유지비 117,344 108,223 전력비 4,403 4,385 수출경비 3,770,090 3,581,755 견본비 29,999 20,842 기타 101,227 166,634 계 9,755,043 9,659,808 26. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외화환산이익 14,306 47,437 외환차익 420,977 296,828 매도가능금융자산처분이익 - 1,924,896 유형자산처분이익 - 41,749 기타 81,413 237,237 계 516,696 2,548,147 기타영업외비용 외화환산손실 41,583 33,048 외환차손 323,495 248,538 기타의대손상각비 200,000 - 매도가능금융자산손상차손 - 52,935 유형자산처분손실 - 8,755 기타 253,246 147,533 계 818,324 490,809 27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 404,432 329,338 파생상품거래이익 - 45,719 파생상품평가이익 - 47,289 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 800,011 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 128,379 - 계 1,332,822 422,346 (2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 404,432 327,738 매도가능금융자산 이자수익 - 1,600 계 404,432 329,338 28. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 281,058 198,784 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 19,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,088,073 - 계 1,388,957 198,784 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일반차입금 이자 281,058 198,784 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 13,740천원 및 (-) 226,679 천원입니다. 30. 주당손익 (1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,305,685 1,772,439 가중평균유통보통주식수 27,706,380주 27,706,380주 기본주당순이익 335원 63원 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주 식 수 가중평균주식수 기초 2017.01.01~2017.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 구분 (단위: 주) 기간 주식수 가중평균주식수 기초 2016.01.01 ~ 2016.09.30 27,706,380 27,706,380 유통보통주식수 27,706,380 (3) 한편, 회사는 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜ 에이트엠 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 당분기 전분기 ㈜에스피모터스 상품매입 8,169,284 5,572,766 이자수익 57,796 61,553 ㈜ 에이트엠 이자수익 4,471 3,987 기타의대손상각비 200,000 - ㈜꿈의실현1331 종속기업투자손실 400,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 선급금 281,394 - 외상매입금 - - (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 투자 및 대여거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,000,000 500,000 - - 1,500,000 ㈜에이트엠 단기대여금 200,000 - - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,948,290 500,000 - - 3,448,290 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,450,000 - (450,000) - 1,000,000 단기대여금 400,000 - (400,000) - - ㈜에이트엠 단기대여금 100,000 100,000 - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,648,290 100,000 (850,000) - 2,948,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전기 종속기업 (주)에스피모터스 취득 지분매입 - 1,500,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상 반영 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 ㈜에이트엠 400,000 200,000 한편, 종속기업투자에 대한 손상차손 금액은 주석11에서 설명하고 있으며, 상기 손상반영금액은 동 종속기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 (주)에스피모터스 일람불외지보 USD 2,400,000 - " " 기한부외지보 2,550,000 단기금융상품 ( 8) 당분기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(주1) 557,090 748,748 퇴직급여(주2) 214,044 262,191 계 771,134 1,010,939 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,918,363 11,990,000 기업은행 차입금 총액에 대한담보 제공 당기손익-공정가치측정금융자산 1,022,703 600,000 토지 9,202,846 11,923,636 소계 23,143,912 24,513,636 단기금융상품 2,481,637 2,550,000 기업은행 (주)에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 합계 25,625,549 27,063,636 한편, 대주주인 정학헌 이사가 회사의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 5,893백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 5,200,000 기타시설자금 " 6,403,500 중소운전자금대출 " 4,300,000 소계 15,903,500 외 화 수입신용장 발행(주1) " USD 5,000,000 (주1) 수입신 용장과 관련하여 당분기말 현재 실행 중인 금액은 USD 1,217,969입니다. (3) 회사가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 회사와 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다 . 또한, 당분기 중 보상금 증액 행정소송 1심에 승소하여 소송 관련 비용을 차감한 11,234백만원을 추가 수령하였습니다. 당분기말 현재, 회사는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이며, 2017년 8월 16일자 건물명도(인도)소송 패소에 따라 회사는 공장이전을 완료하여야 합니다. 당분기말 현재, 회사는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 또한, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. 한편, 회사가 공장이전을 실제 진행할 경우 공장이전 완료시까지 상당기간 제품 생산 및 판매활동이 중지될 것으로 예상되어 향후 영업활동의 중요한 변동을 초래할 수 있으며, 이러한 사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 당분기 중 회사는 공장이전과 관련하여 상기 손실보상금증액 1심소송 종결후 2심 소송이 진행되고 있으며, 추가 로 3건(소유권이전등기말소, 공사중지가처분, 집행에관한이의)의 소송을 원고(피고: 한국토지주택공사 등)로서 진행하고 있습니다. 또한 한국토지주택공사가 제기한 부당이득금반환소송은 당사가 피고로서 진행되고 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 결과를 예측할 수는 없습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 회사가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2018년 2019년 2020년 계 무상할당 배출권 82,675 (주1) (주1) 82,675 (주1) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 당분기말 현재 미확정입니다. 회사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여 당분기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하고 있습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리전략은 전기와 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율 변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 만기구조를 대응시키고 있습니다. 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3 ) 가격위험 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 28,996,317 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 2,899,632천원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 전기말과 비교하여 차입금의 규모(현재가치평가 전)는 2,486백만원 감소하였습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,936,615 26,936,615 - - 26,936,615 ELS 2,059,702 2,059,702 - - 2,059,702 금융자산 합계 28,996,317 28,996,317 - - 28,996,317 전기말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,209,559 27,209,559 - - 27,209,559 ELS 2,995,959 2,995,959 - - 2,995,959 금융자산 합계 30,205,518 30,205,518 - - 30,205,518 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 832,516 764,292 감가상각비 5,236,865 5,297,239 외화환산손실 41,582 33,049 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 19,827 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,088,073 - 이자비용 281,058 198,784 기타의대손상각비 200,000 - 유형자산처분손실 - 8,755 매도가능증권손상차손 - 52,935 종속기업투자손실 400,000 - 기타의충당부채 450,000 법인세비용 13,740 - 비용가산 계 8,563,661 6,355,054 재고자산충당금환입 (34,159) (330,340) 외화환산이익 (14,306) (47,437) 대손상각비 - - 파생상품거래이익 - (45,719) 파생상품평가손실 - (47,290) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (800,011) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (128,379) - 이자수익 (404,432) (329,338) 유형자산처분이익 - (41,749) 매도가능금융자산처분이익 - (1,924,895) 법인세수익 - (226,679) 수익차감 계 (1,381,287) (2,993,447) 수익ㆍ비용 조정계 7,182,374 3,361,607 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,706,128) (826,617) 기타유동자산의 감소(증가) (106,652) 155,527 재고자산의 감소(증가) 1,824,238 (4,672,878) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,547,838) 576,855 기타유동부채의 증가(감소) 430,987 230,167 기타비유동부채의 증가(감소) 17,711 13,768 확정급여채무의 감소 (623,086) (796,287) 계 (7,710,768) (5,319,465) (3) 당분기 및 전분기의 운전자본의 변동 중 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 변동 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (4,969,607) (359,972) 미수금의 감소(증가) 263,479 (466,645) 계 (4,706,128) (826,617) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (4,401,632) 847,658 미지급금의 증가(감소) (8,468) (12,416) 미지급비용의 증가(감소) (137,738) (258,387) 계 (4,547,838) 576,855 (4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동성차입금 유동성대체 770,020 1,229,430 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채 조정내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 외화환산 대체 유동성차입금 7,114,232 (2,548,356) - (5,483) 770,020 5,330,413 비유동성차입금 2,149,840 - 68,319 - (770,020) 1,448,139 재무활동으로부터의 총부채 9,264,072 (2,548,356) 68,319 (5,483) - 6,778,552 전분기 > (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 외화환산 대체 유동성차입금 3,253,899 1,885,520 - 29,810 1,229,430 6,398,659 비유동성차입금 3,665,926 - 91,622 - (1,229,430) 2,528,118 재무활동으로부터의 총부채 6,919,825 1,885,520 91,622 29,810 - 8,926,777 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근3사업연도내 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음2) 대손충당금 설정 현황(연결) (1)계정과목별 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 채권금액 대손충당금 설정비율 당분기말 매출채권 29,514 (1,874) 6.3% 단기대여금 2,102 (1,380) 65.7% 미수금 1,192 - - 미수수익 246 - - 합계 33,054 (3,253) 9.8% 전기말 매출채권 24,547 (1,874) 7.6% 단기대여금 1,380 (1,380) 100.0% 미수금 1,441 - - 미수수익 195 - - 합계 27,563 (3,254) 11.8% 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 90일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 채권의 연령분석 및 대손충당금의 변동내역은 연결재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 별도 기준 대손충당금 설정은 재무제표에 대한 주석 중 7. 매출채권 및 기타채권을 참조하여 주십시오. 3) 재고자산 현황① 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 3분기 제57기 제56기 비고 백판지 제품 5,333 6,171 4,035 - 상품 3,276 1,770 1,274 - 원재료 1,886 4,283 2,182 - 반제품 359 245 148 - 저장품 1,144 1,175 1,117 - 미착품 2,054 1,786 1,444 - 계 14,052 15,430 10,201 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.27% 10.05% 6.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.27회 10.28회 9.06회 - ② 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 3분기 제57기 제56기 비고 백판지 제품 5,333 6,171 4,035 - 상품 1,992 976 419 - 원재료 1,886 4,283 2,182 - 반제품 359 245 148 - 저장품 1,144 1,175 1,117 - 미착품 848 503 923 - 계 11,563 13,353 8,825 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.95% 8.80% 6.01% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.24회 11.22회 9.92회 - ③ 재고자산의 실사 (1) 실사 일자 : 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 10월 2일 1일간 재고 조사를 실시하였습니다.(2) 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사는 재고실사시에 당사 재고 담당 부서인 경리과, 자재과, 제품과 직원 각 1명의 참여로 재고실사를 실시하였습니다.재고자산의 취득원가에 대하여 다음 방법에 의하여 평가하고 있으며, 회계기간 중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량 및 금액을 파악하고 정기적인 실지 재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 계 정 과 목 평 가 방 법 제품, 상품, 원재료, 반제품, 저장품 이동평균법 미착품 개별법 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.4) 공정가치평가 절차 요약활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당 분 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 26,936,615 26,936,615 - - 26,936,615 채무증권 - - - - - ELS 2,059,702 2,059,702 - - 2,059,702 금융자산 합계 28,996,317 28,996,317 - - 28,996,317 전 기 말 > (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는 지분증권 27,209,559 27,209,559 - - 27,209,559 채무증권 - - - - - ELS 2,995,959 2,995,959 - - 2,995,959 금융자산 합계 30,205,518 30,205,518 - - 30,205,518 5) 기타사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제58기 3분기(당기) 인덕회계법인 해당사항이 없음 - 제57기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제56기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기 3분기(당기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 70백만원 - 제57기(전기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 60백만원 849시간 제56기(전전기) 인덕회계법인 분/반기 재무제표 검토 및 연간재무제표 감사 60백만원 849시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제57기(전기) - - - - - - - - - - 제56기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성2018년 9월말 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명의 3인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영 규정 신풍제지 이사회 규정제 1장 총칙제 1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제 2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.제 3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.주) 제2항의 구체적인 감독방법은 제14조에 규정하였음제2장 구성제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행한 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다.제3장 회의제7조 ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.②정기이사회는 매분기 종료일 후 다음달 1월이내에 개최한다.③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제8조(소집권자)①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.②각 이사 또는 감사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.제9조(소집절차)①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송해야 한다.②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.제10조(결의방법)①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참석하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.제11조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다1. 주주총회에 관한 사항(1)주주총회의 소집(2)영업보고서의 승인(3)재무제표의 승인(4)정관의 변경(5)자본의 감소(6)회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속(7) (삭제)(8)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수(9)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(10)이사, 감사의 선임 및 해임(11)주식의 액면미달발행(12)이사의 회사에 대한 책임의 감면(13)현금,주식,현물배당 결정(14)주식매수선택권의 부여(15)이사, 감사의 보수(16)회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(17)법정준비금의 감액(18)기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항(1)회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2)신규사업 또는 신제품의 개발(3)자금계획 및 예산운영(4)대표이사의 선임 및 해임(5)회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임(6)공동대표의 결정(7)이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8)이사회 내 위원회의 선임 및 해임(9)이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 아니함(10)이사의 전문가 조력의 결정(11)지배인의 선임 및 해임(12)직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13)급여체계, 상여 및 후생제도(14)노조정책에 관한 중요사항(15)기본조직의 제정 및 개폐(16)중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17)지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(18)간이합병, 간이분할 합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19)흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항(1)투자에 관한 사항(2)중요한 계약의 체결(3)중요한 재산의 취득 및 처분(4)결손의 처분(5)중요시설의 신설 및 개폐(6)신주의 발행(7)사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행 위임(8)준비금의 자본전입(9)전환사채의 발행(10)신주인수권부사채의 발행(11)다액의 자금도입 및 보증행위(12)중요한 재산에 대한 저당권 및 질권의 설정(13)자기주식의 취득 및 처분(14)자기주식의 소각4. 이사 등에 관한 사항(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(2) 타회사의 임원 겸임4. 기타(1)중요한 소송의 제기(2)주식매수선택권의 부여의 취소(3)기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항제12조(감사의 출석)감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제13조의2(관계인의 출석)의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.제14조(이사에 대한 직무집행감독권)①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.제15조(의사록)①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록을 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절 할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.제16조(간사)①이사회에 간사를 둔다.②간사는 이사회에서 정하는 부서의 장 혹은 그 차순위자가 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 3) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김철영(출석률 : 100%) 1 2018.01.31 제 57기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.20 제 57기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 - 3 2018.03.05 광주학동물류단지 조성사업 투자참여 기간 연장에 관한 건 가결 찬성 - 4 2018.03.09 운영자금 차입에 관한 건 가결 찬성 - 5 2018.03.21 (주)에이트엠 자금대여 연장에 관한 건 가결 찬성 - 4) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 이는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 정동원 이사회 당사의 사업 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 사업전반 총괄 해당없음 해당없음 2017년 3월대표이사재선임 사내이사 정학헌 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 전사 경영전반 총괄 해당없음 최대주주 2018년 3월재선임 사외이사 하행민 이사회 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사외이사 해당없음 해당없음 2018년 3월신규선임 5) 사외이사의 전문성당사는 별도의 팀(2명으로 구성된 경영기획실로 이사회, 주총, 공시 등의 업무를 담당)을 두어 사외이사 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원 및 보조를 하고 있으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 별도의 설명회를 개최하고 있습니다. 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 실적은 없습니다.또한, 기타 주요현안에 대해서도 정보를 제공하고 있으며, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받을 수 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 구성상근감사 1명2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 최안석 1997~2004 (주)한라공조기술 영업총괄 상무2005~2008 (주)SOC상사 영업총괄 상무2009~ 신풍제지(주) 상근감사 - - * 2018년 3월 27일 정기주주총회에서 최안석감사 재선임3) 감사의 독립성당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 상근으로 활동하고 있습니다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 또한 필요할 경우 이사회의 소집을 청구할 수 있으며 청구에도 이사회의 소집이 이루어지지 않을 경우 이사회를 소집할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며 전문가의 도움을 구할 수 있습니다.4) 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.31 제 57기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02.20 제 57기 정기 주주총회 소집 결의 가결 - 3 2018.03.05 광주학동물류단지 조성사업 투자참여 기간 연장에 관한 건 가결 - 4 2018.03.09 운영자금 차입에 관한 건 가결 - 5 2018.03.21 (주)에이트엠 자금대여 연장에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다.나. 소수주주권- 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 해당사항이 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정학헌 본인 보통주 7,098,830 20.3 7,098,830 20.3 - (재)창강재단 특수관계인 보통주 1,431,060 4.1 1,431,060 4.1 - 최정순 특수관계인 보통주 1,424,530 4.1 1,424,530 4.1 - 정영수 특수관계인 보통주 1,353,770 3.9 1,353,770 3.9 - 정민수 특수관계인 보통주 464,300 1.3 464,300 1.3 - 이준영 특수관계인 보통주 313,350 0.9 315,350 0.9 - 정은희 특수관계인 보통주 20 0.0 20 0.0 - 계 보통주 12,085,860 34.6 12,085,860 34.6 - - - - - - - [최대주주 주요 경력] 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정학헌 회장 2011년 3월 ~ 현재2002년 3월 ~ 2011년 2월 신풍제지주식회사 회장신풍제지주식회사 부회장 신풍제지(주) 사내이사,(주)에이트엠 사내이사 -. 학력 : 오하이오대학 경영학 석사 고려대학교 경영학 학사 2. 최대주주 변동 현황공시대상기간(최근5사업년도)동안 최대주주 변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정학헌 7,098,830 20.3 - - - - - 우리사주조합 - - - * 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31) 기준으로 작성하였습니다. 이후, 주식 등의 대량보유상황보고서 등을 통하여 변동내역을 확인할 수 있는 경우 이를 반영하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2) 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,505 99.14 9,628,483 27.54 - * 1% 미만 주주 (최대주주 특수관계인 제외)* 최근 주주명부 폐쇄일(2017.12.31) 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 8조 (신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산-판매-자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 행위③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 취급소 : 서울시 영등포구 여의도동 34-6대리인 : 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지(매일경제신문) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 보통주 주가 최고 1,225 1,480 1,325 1,200 1,540 1,650 최저 1,010 1,180 1,210 1,080 1,130 1,360 평균 1,094 1,278 1,269 1,140 1,401 1,471 일거래량 최고 755,868 3,138,417 139,094 245,786 18,784,912 6,504,858 최저 55,039 54,709 34,059 9,487 72,105 60,392 월간거래량 3,565,639 8,197,440 1,423,109 1,178,666 53,591,003 13,605,074 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정학헌 남 1962년 02월 회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학 학사오하이오대학 경영학 석사신풍제지(주) 부사장신풍제지(주) 부회장 7,098,830 - 31년 1개월 2021년 03월 27일 하행민 남 1963년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 경영학 학사(주)기린 이사일경산업개발 상무이사길투자자문 전무 - - 7개월 2021년 03월 27일 최안석 남 1949년 06월 감사 등기임원 상근 감사 한양대 기계공학과 학사(주)한라공주기술 영업총괄 상무(주)SCO상사 영업총괄 상무 - - 9년 6개월 2021년 03월 27일 정동원 남 1964년 02월 대표이사사장 등기임원 상근 사업총괄 고려대 경영대학원 석사SK증권에이스벤쳐캐피탈 경영총괄 - - 9년 12개월 2020년 03월 29일 최종오 남 1961년 02월 전무 미등기임원 상근 상무 한국방송통신대 경영학과 졸업홍원제지(주) 경리부장(주)캡스코 관리부장 - - 11년 5개월 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 백판지 남 162 - - - 162 14.7 6,502 40 - 백판지 여 13 - - - 13 8.2 302 23 - 합 계 175 - - - 175 14.2 6,804 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3(1) 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 478 120 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 458 229 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - * 위 상기금액은 현금지급액 기준으로 작성하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 현재 신풍제지(주)는 당사를 제외한 3개의 자회사를 가지고 있습니다.(주)에스피모터스는 2010년 8월 설립되었으며 2011년 8월 (주)신풍페이퍼몰의 합병과정에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주)에스피모터스는 오디오 및 수입지의 판매를 주사업으로 하고 있으며, 자회사에 대한 당사의 보유 지분율은 100%입니다.(주)꿈의실현1331는 2012년 6월 계열회사로 편입되었으며, 당사의 보유 지분율은 100%입니다.(주)에이트엠은 2016년 1월 계열회사로 편입되었으며, 당사의 보유 지분율은 50%입니다. 잠재적 의결권을 고려하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.종속회사 투자에 대한 자세한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 11.종속기업투자를 참고하여 주십시오.1) 종속회사 현황 (단위 : 천원) 회사명 주용영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에스피모터스(주1) 수입자동차판매업 대한민국 서울특별시 100.0 1,655,363 100.0 1,655,363 (주)꿈의실현1331 학원업 경기도 성남시 100.0 - 100.0 400,000 (주)에이트엠(주2) 마케팅, 광고대행업 대한민국 서울특별시 50.0 - 50.0 - 계 - 1,655,363 - 2,055,363 회사명 사업자번호(법인등록번호) 비고 (주)에스피모터스 211-88-47452 - (주)꿈의실현1331 129-86-48032 - (주)에이트엠 362-86-00203 - (주1) 전기 중 (주)에스피모터스의 지분 1,500,000천원을 추가 취득하였습니다. (주2) 회사의 ㈜에이트엠에 대한 보통주 지분율은 50%이나 잠재적보통주(신주인수권)을 보유하고 있음에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.※ 당사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회 사 명 직위 상근 여부 최종오 전무 (주)에스피모터스 대표이사 상근 정학헌 사내이사 (주)에이트엠 사내이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에스피모터스 2011년 08월 11일 사업다각화 - 700,000 100.0 1,655 - - - 700,000 100.0 1,655 6,668 1,012 (주)꿈의실현1331 2012년 06월 14일 사업다각화 500 41,600 100.0 400 - -400 - 41,600 100.0 - 430 46 (주)에이트엠 2016년 01월 08일 사업다각화 - 22,000 50.0 - - - - 22,000 50.0 - 155 -134 합 계 763,000 - 2,055 - -400 - 763,000 - 1,655 7,253 924 * 당분기 중 ㈜꿈의실현1331 지분에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 거래- 당사는 대주주 등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래 등이 없습니다.2. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회 사 명 지배회사 - 종속기업 ㈜에스피모터스, ㈜꿈의실현1331, ㈜에이트엠 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 당분기 전분기 ㈜에스피모터스 상품매입 8,169,284 5,572,766 이자수익 57,796 61,553 ㈜에이트엠 이자수익 4,471 3,987 기타의대손상각비 200,000 - ㈜꿈의실현1331 종속기업투자손실 400,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무(차입금 및 대여금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 계정과목 당분기말 전기말 ㈜에스피모터스 선급금 281,394 - 외상매입금 - - (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 투자 및 대여거래내역은 다음과 같습니다기> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,000,000 500,000 - - 1,500,000 ㈜에이트엠 단기대여금 200,000 - - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,948,290 500,000 - - 3,448,290 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업 ㈜꿈의실현1331 단기대여금 1,548,290 - - - 1,548,290 ㈜에스피모터스 장기대여금 1,450,000 - (450,000) - 1,000,000 단기대여금 400,000 - (400,000) - - ㈜에이트엠 단기대여금 100,000 100,000 - - 200,000 신주인수권부사채 200,000 - - - 200,000 계 2,648,290 100,000 (850,000) - 2,948,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전기 종속기업 (주)에스피모터스 취득 지분매입 - 1,500,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 ㈜꿈의실현1331 1,346,210 1,346,210 ㈜에이트엠 400,000 200,000 * 한편, 종속기업투자에 대한 손상차손 금액은 주석11에서 설명하고 있으며, 상기 손상반영금액은 동 종속기업투자에 대한 손상차손이 제외된 금액입니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도 담보제공 자산 기업은행 (주)에스피모터스 일람불외지보 USD 2,400,000 - " " 기한부외지보 2,550,000 단기금융상품 (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(9) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(주1) 557,090 748,748 퇴직급여(주2) 214,044 262,191 계 771,134 1,010,939 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함되어 있습니다. (주2) 확정급여채무 전입액을 의미합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안건 결의내용 비고 제57기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제57기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사, 사외이사 각 1명)제4호 의안 : 감사선임의 건(감사 1명)제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 제56기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제56기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식분할 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 1명)제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 제55기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 ☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과☞ 원안대로 통과 - 2015년임시주주총회(2015.06.05) 제1호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 1명) ☞ 원안대로 통과 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 매, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 우발채무 등(연결기준)(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 차입금융기관 및 거래처 등에 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 단기금융상품 12,918,363 11,990,000 기업은행 차입금 총액에 대한담보 제공 당기손익-공정가치측정금융자산 1,022,703 600,000 토지 9,202,846 11,923,636 소계 23,143,912 24,513,636 단기금융상품 2,481,637 2,550,000 기업은행 (주)에스피모터스 지급보증에 대한 담보 제공 합계 25,625,549 27,063,636 * 한편, 대주주인 정학헌 이사가 연결실체의 차입금과 관련하여, 상기 담보제공 외에 기업은행에 대하여 5,893백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 용도 금융기관 약정한도 원 화 당좌차월 기업은행 5,200,000 일반자금대출 OK저축은행 50,000 기타시설자금 " 6,403,500 중소운전자금대출 " 4,300,000 소계 15,953,500 외 화 수입신용장 발행(주1) " USD 9,000,000 (주1) 수입신 용장과 관련하여 당분기말 현재 실행 중인 금액은 USD 3,005,763입니다.(3) 연결실체가 소재한 경기도 평택시 고덕면 해창리는 2006년 9월 21일자로 건설교통부고시 제2006-389호에 의거 "평택 국제화계획지구 및 택지개발예정지구"로 지정되었으며, 2008년 5월 28일자 국토해양부 보도자료에 따라 동 지역의 개발계획 및 신도시 추진계획에 대한 최종 승인이 확정되었습니다. 이에 따라 토지에 대한 보상은 2009년 중에 완료되어 보상금액 107,987백만원을 수령하고, 관련 처분손익을 인식하였습니다. 이후, 지배기업과 한국토지주택공사간 동 토지를 제외한 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대한 보상과 이전기간 동안의 영업손실 보상금액을 협의하였으며, 2012년 9월 5일 한국토지주택공사로부터 동 보상금액으로 79,278백만원을 통보 받았으며, 2012년 및 2013년에 각각 28,845백만원 및 50,433백만원을 수령하였습니다. 당반기말 현재, 연결실체는 동 보상금의 수령이 유형자산 처분 조건을 충족하지 못함에 따라 수령한 보상금액을 기타유동부채로 계상하였습니다. 또한, 당반기말 현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행중에 있습니다. 보상합의서상 공장 이전기한은 2014년 6월 30일이나, 연결실체는 공장이전 시기에 대해 한국토지주택공사와 계속 협의를 진행하고 있으며 또한 공장이전을 계속 검토 중입니다. 또한, 해당 평택토지에 대한 설비투자는 상기 공장이전 사유로 제한이 되고 있습니다. 한편, 연결실체가 공장이전을 실제 진행할 경우 공장이전 완료시까지 상당기간 제품 생산 및 판매활동이 중지될 것으로 예상되어 향후 영업활동의 중요한 변동을 초래할 수 있으며, 이러한 사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 당분기 중 연결실체는 공장이전과 관련하여 상기 손실보상금증액 소송 외에 추가로 3건(소유권이전등기말소 및 공사중지가처분, 집행에 관한 이의)의 소송을 원고(피고: 한국토지주택공사 등)로서 진행하고 있으며, 한국토지주택공사가 제기한 부당이득금반환 소송의 피고로 소송을 진행하고 있습니다. 당반기말 현재 동 소송의 결과를 예측할 수는 없습니다. (4) 당분기말 현재 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 이행년도 2018년도 2019년도 2020년도 계 무상할당 배출권 82,675 (주) (주) 82,675 (주) 2019년 및 2020년에 대한 할당량은 현재 미할당중입니다.연결실체는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당분기 제품생산량 실적에 기초하여 당분기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당분기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다.4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 공정거래위원회 백판지 가격 담합 관련 과징금 내역당사는 2014년 5월 30일 공정거래위원회로부터 당사 및 백판지 제조 5개회사에게 백판지 가격 담합과 관련하여 과징금 부과에 대한 의결서를 수령하였습니다. 부과된 과징금은 5,306백만원으로 당사는 3회 분할납부(2014년 11월, 2015년 3월, 2015년 7월)를 통하여 납부 완료하였습니다. 이 건에 대하여 당사는 과징금부과에 대한 행정소송을 진행하였으나 2016년 7월 6일자로 서울고등법원으로부터 원고의 청구를 기각한다고 선고받았고 이에 대해서 상고하지 않기로 결정하여 소송이 종결되었습니다. - 8개 제지사업자의 인쇄고지 및 신문고지 구매의 부당한 공동행위에 대한 공정거래위원회 과징금 부과내역(1) 일자 : 2016년 6월 8일(2) 처벌 또는 조치대상자 : 8개 제지사업자에 대한 과징금 부과 및 법인 고발(3) 처벌 또는 조치내용 : 과징금(685백만원)부과 및 신풍제지(주) 법인 고발(4) 사유 및 근거법령 : 인쇄고지 및 신문고지 구매 담합에 따른 불공정한 공동행위(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공정위에 대한 이의를 신청하였으나 2016년 10월 기각되었음을 통보받았고, 당사는 행정소송을 진행하지 않기로 결정하였습니다. 과징금은 2016년 9월 중(납기내) 납부하였으며 2016년 상반기 영업외비용으로 회계상 처리하였습니다.(6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 회사는 공정위 시행명령에 따라 향후 일체의 인쇄고지, 신문고지에 대한 부당한 공동행위를 하지 않기로 함. 5. 중요한 소송사건- 평택 공장 부지 고덕 국제화 계획 지구 및 택지개발사업에 따른 지장물 손실보상현재 한국토지주택공사로부터 통보받은 보상금액 중 영업보상금액에 대하여 이의를 신청하여 중앙토지수용위원회의 재결이 완료되었으며, 동 결과에 대해 행정소송을 진행하였습니다.당사는 손실보상금증액청구의 건으로 2013년 11월 소장을 접수하였고, 사건은 2018년 8월 9일 원고(신풍제지 주식회사) 전부 승소 판결이 났습니다.-지장물 손실보상금증액 청구의 건(서울고등법원 제10행정부)*사건명(사건번호) : 손실보상금증액(2018누62234) 구분 내용 소제기일 1심 : 2013년 11월 25일항소심 : 2018년 9월 6일 소송 당사자 원고 : 신풍제지 주식회사, 피고 : 한국토지주택공사 소송의 내용 이전비 및 영업손실금 증액 소송가액 금팔십사억육천팔백십구만이천백칠십원 (\8,468,192,170) 진행상황 현재 1심 원고 신풍제지 승소 후 피고 한국토지주택공사의 항소에 따라 항소심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 현재 서울고등법원에 배당 된 상태이며, 변론기일이 잡히면 당사 소송대리인과 적극 대응 예정임 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 증액 금액 인용시 회사 수익에 긍정적이나 소송결과에 따라 증액 금액이 변경 될 수 있음 * 본 소송의 경우 2018년 8월 9일 원고(신풍제지 주식회사) 전부 승소 판결이 났습니다. 이에 피고(한국토지주택공사)는 소송대리인을 통해 2018년 8월 27일 항소장을 제출했으며, 사건(손실보상금증액(2018누62234))은 서울고등법원에 계류되어 있습니다. -소유권이전등기말소(수원지방법원 평택지원)*사건명(사건번호) : 소유권이전등기말소(2018가합9793) 구분 내용 소제기일 2018년 6월 18일 소송 당사자 원고 : 신풍제지 주식회사, 피고 : 한국토지주택공사 소송의 내용 수용토지 일부에 대한 소유권이전등기말소 청구 소송가액 금오억사천칠백구십팔만칠백칠십이원 (\547,980,772) 진행상황 변론기일 : 2018년 12월 19일 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인을 통해 1심 진행 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 소유권이전등기 말소 청구 인용여부에 따라 회사 유형자산 변경 가능성 존재 -공사중지 가처분 신청(서울고등법원) *사건명(사건번호) : 공사중지가처분(2018라21260) 구분 내용 신청일 신청 : 2018년 7월 3일항고 : 2018년 9월 28일 소송 당사자 채권자 : 신풍제지 주식회사 채무자 : 1.한국토지주택공사 2.중흥토건주식회사 소송의 내용 공장 진입 도로에 대한 공사중지 요청 청구금액 금오천만원 (\50,000,000) 진행상황 -2018년 9월 21일 신청이 기각되어 채권자 소송대리인 즉시항고장 제출함-양 당사자 간 합의서 제출시 화해권고 예정이나 합의서 제출이 안될 시 재판부 결정으로 판결 예정 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인과 적극 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 신청이 인용될 경우 공장을 정상 가동할 수 있으나, 인용이 안될 경우 공장운영에 있어 영업 활동에 차질이 생길 수 있음 -부당이득금반환(수원지방법원 평택지원) *사건명(사건번호) : 부당이득금반환(2018가합10397) 구분 내용 소제기일 2018년 7월 27일 소송 당사자 원고 : 한국토지주택공사, 피고 : 신풍제지 주식회사 소송의 내용 수용토지에 대한 지료 청구 소송가액 금이억일천만원 (\210,000,000) 진행상황 양 당사자 간 합의를 위한 기일 추후 지정 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인과 적극 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 결과에 따라 부당이득금반환이 인용될 경우 한국토지주택공사에 지료를 납부해야 되며, 이럴 경우 회사의 지급비용이 증가 될 수 있음 - 평택 공장 부지 고덕 국제화 계획 지구 및 택지개발사업에 따른 명도 소송당사가 청구한 손실보상금증액소송이 완료되지 않은 가운데 한국토지주택공사의 소송 제기로 건물명도(인도)에 대해 민사소송을 했으나 2017년 8월 16일 판결이 나오면서 당사가 패소하였습니다.--> 본소송의 패소로 인해 한국토지주택공사의 민사집행이 가능함에 따라 당반기말 이후 2018년 7월 27일 수원지방법원 평택지원에 집행에 관한 이의(2018타기148)를 신청해 놓은 상황입니다. -집행에 관한 이의(수원지방법원 평택지원) *사건명(사건번호) : 집행에 관한 이의(2018타기148) 구분 내용 신청일 신청 : 2018년 7월 27일즉시항고 : 2018년 10월 8일 소송 당사자 신청인 : 신풍제지 주식회사 피신청인 : 한국토지주택공사 소송의 내용 당사의 명도소송 패소에 따른 민사 집행에 대한 집행에 관한 이의 신청 청구금액 - 진행상황 2018년 10월 1일 신청이 기각되어 신청인 소송대리인 즉시항고장 제출함 향후 소송일정 및 대응방안 소송대리인과 적극 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 신청이 인용될 경우 공장을 정상 가동할 수 있으나, 인용이 안될 경우 민사집행이 되면 공장운영에 있어 영업 활동에 차질이 생길 수 있음 - 2016년 6월 8일 8개 제지사업자의 인쇄고지 및 신문고지 구매 담합에 따른 불공정한 공동행위에 대한 법인 형사고발에 따른 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반으로 2017년 9월 20일 공소장이 접수되었고 2017년 12월 13일 서울중앙지방법원에서 벌금 4천만원을 판결 받았습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없음