미원상사 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 58 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	126,586,349,400	144,349,695,271

현금및현금성자산	17,683,508,454	20,079,725,877

매출채권 및 기타유동채권	64,790,701,074	68,341,126,849

매출채권	58,734,639,386	60,091,020,236

대손충당금	(507,419,397)	(545,147,095)

단기미수금	5,078,167,516	8,064,714,261

대손충당금	0	(903,416,156)

단기대여금	1,485,313,569	1,633,955,603

기타유동자산	679,624,064	796,133,119

선급금	376,733,506	575,263,517

선급비용	302,890,558	220,869,602

재고자산	43,432,515,808	55,132,709,426

제품	24,879,968,221	33,373,667,000

평가충당금	(680,019,681)	(1,430,274,496)

원재료	13,777,656,096	16,604,490,524

평가충당금	(16,120,470)	(28,310,303)

저장품	524,544,924	534,368,378

미착품	4,946,486,718	6,078,768,323

비유동자산	178,096,232,344	185,223,964,454

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,899,011,214	4,275,232,999

장기매출채권	0	82,159,362

대손충당금	0	(821,594)

장기대여금	2,578,183,615	2,557,912,869

현재가치할인차금	(56,136,101)	(58,902,158)

장기보증금	2,223,463,700	1,689,884,520

장기금융자산	153,500,000	5,000,000

종속기업투자	44,838,458,918	6,482,471,373

매도가능금융자산	7,232,569,031	30,556,978,906

유형자산	119,032,438,069	134,312,768,506

토지	43,573,069,610	46,799,397,147

정부보조금	(748,250,000)	(781,100,000)

건물	42,673,348,476	42,829,655,493

정부보조금	(920,401,308)	0

감가상각누계액	(15,455,103,590)	(16,597,827,872)

구축물	13,343,256,767	13,132,905,875

정부보조금	(546,744,403)	(30,396,765)

감가상각누계액	(5,840,014,514)	(6,596,731,286)

기계장치	127,376,335,009	131,347,509,048

정부보조금	(1,897,872,125)	(19,170,317)

감가상각누계액	(88,428,937,292)	(87,646,901,692)

차량운반구	1,657,861,462	1,904,921,229

감가상각누계액	(1,069,663,727)	(1,206,425,780)

공기구비품	11,877,339,371	11,981,637,053

정부보조금	(79,853,522)	(107,369,480)

감가상각누계액	(9,196,715,261)	(9,623,278,041)

건설중인자산	2,714,783,116	8,925,943,894

투자부동산	0	7,312,657,294

토지	0	5,235,444,832

건물	0	2,408,362,274

감가상각누계액(건물)	0	(331,149,812)

무형자산	2,093,755,112	2,283,855,376

산업재산권	9,336,359	23,936,884

기타무형자산	2,084,418,753	2,259,918,492

자산총계	304,682,581,744	329,573,659,725

부채

유동부채	46,751,624,054	66,502,124,681

매입채무 및 기타유동채무	28,031,740,262	31,997,478,210

단기매입채무	21,965,227,702	21,884,502,363

단기미지급금	4,175,177,359	5,153,410,169

단기미지급비용	1,809,916,185	4,879,063,387

유동성장기미지급금	81,419,016	81,419,016

현재가치할인차금(유동성장기미지급금)	0	(916,725)

단기차입금	15,584,000,000	22,909,157,600

유동성장기부채	410,840,000	5,910,840,000

당기법인세부채	1,410,073,972	3,850,544,208

상여충당부채	0	320,465,160

기타유동부채	1,314,969,820	1,513,639,503

선수금	811,678,736	219,110,485

예수금	503,291,084	1,294,529,018

비유동부채	22,973,267,733	23,857,143,422

장기차입금	5,583,774,190	2,891,904,190

퇴직급여부채	10,707,796,037	10,857,746,406

확정급여채무의현재가치	11,902,187,909	12,161,302,730

사외적립자산의공정가치	(1,185,535,172)	(1,295,208,724)

국민연금전환금	(8,856,700)	(8,347,600)

장기매입채무 및 기타비유동채무	336,000,000	703,600,000

장기예수보증금	336,000,000	703,600,000

이연법인세부채	6,345,697,506	9,403,892,826

부채총계	69,724,891,787	90,359,268,103

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	198,122,383,343	183,475,307,916

자본금	7,949,030,000	7,949,030,000

보통주자본금	7,949,030,000	7,949,030,000

자본잉여금	44,169,780,350	44,529,043,330

재평가적립금	21,299,417,468	21,299,417,468

주식발행초과금	9,748,830,662	9,748,830,662

기타자본잉여금	13,121,532,220	13,480,795,200

기타자본구성요소	(3,023,369,818)	(3,023,369,818)

자기주식	(3,023,369,818)	(3,023,369,818)

기타포괄손익누계액	6,924,211,003	14,679,373,106

지분법자본변동	(914,560,546)	0

매도가능금융자산평가이익	3,984,893,006	14,586,241,888

관계기업투자주식평가이익	3,737,981,368	0

해외사업환산손익	115,897,175	93,131,218

이익잉여금(결손금)	142,102,731,808	119,341,231,298

법정적립금	5,022,634,600	5,022,634,600

임의적립금	5,399,888,776	6,699,888,776

미처분이익잉여금(미처리결손금)	131,680,208,432	107,618,707,922

비지배지분	36,835,306,614	55,739,083,706

자본총계	234,957,689,957	239,214,391,622

자본과부채총계	304,682,581,744	329,573,659,725

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	83,710,895,303	240,300,319,092	77,706,196,509	210,848,830,771

제품매출액	69,232,466,593	200,295,820,830	64,571,927,984	179,285,040,682

원재료매출액	14,406,642,684	39,791,208,986	12,975,635,104	30,959,147,032

용역매출액	71,786,026	213,289,276	128,633,421	462,643,057

임대료매출액	0	0	30,000,000	142,000,000

매출원가	71,791,161,301	211,083,806,859	64,706,944,253	172,920,828,293

제품매출원가	59,225,196,958	176,806,156,889	53,288,991,182	145,628,370,234

원재료매출원가	12,542,231,343	34,183,122,970	11,326,771,094	27,071,021,359

용역매출원가	23,733,000	94,527,000	50,833,220	101,611,988

임대료매출원가	0	0	40,348,757	119,824,712

매출총이익	11,919,734,002	29,216,512,233	12,999,252,256	37,928,002,478

판매비와관리비	6,764,611,785	19,606,831,391	6,942,570,552	18,182,019,066

급여	1,397,628,971	4,462,719,366	1,477,305,384	3,596,658,494

퇴직급여	151,439,846	459,791,431	181,459,524	441,474,906

복리후생비	179,376,069	566,130,176	164,941,458	455,178,824

여비교통비	94,157,680	296,989,697	125,749,160	367,190,085

통신비	23,122,777	72,236,275	25,116,440	67,427,994

수도광열비	1,738,732	3,330,051	755,282	2,532,542

전력비	7,441,992	19,123,513	4,329,964	8,790,074

세금과공과	(38,884,472)	234,864,125	132,316,394	267,806,728

임차료	24,873,097	56,508,952	12,088,103	35,495,554

감가상각비	93,360,384	266,450,133	86,541,344	149,842,894

수선비	62,939,228	158,159,546	30,718,181	92,305,060

소모품비	13,754,989	102,956,676	14,928,559	50,937,936

보험료	6,308,396	17,768,206	6,798,137	15,615,227

접대비	94,934,982	224,073,395	75,903,693	214,427,766

광고선전비	36,559,764	81,720,228	19,004,535	77,894,384

기술개발비	1,754,191,944	5,297,746,677	2,109,202,251	6,029,411,004

보관료	21,694,280	79,750,820	13,741,970	37,591,710

견본품비	105,354,079	213,336,851	41,562,263	102,986,017

포장비	102,576,900	320,047,900	88,208,670	272,699,278

운반비	1,203,419,789	3,493,936,923	901,290,192	2,008,922,933

대손상각비(대손충당금환입)	53,773,580	(805,789,258)	579,068	91,421,126

무형자산상각비	18,264,874	43,562,705	12,318,152	20,936,993

차량유지비	77,160,566	261,198,850	66,888,282	157,538,090

도서인쇄비	950,200	23,677,803	15,596,740	32,249,334

교육훈련비	(5,603,217)	44,871,949	23,723,490	49,593,112

지급수수료	249,229,978	799,247,025	229,675,401	533,533,098

수출제비용	1,034,846,377	2,812,421,376	1,081,827,915	3,001,557,903

영업이익(손실)	5,155,122,217	9,609,680,842	6,056,681,704	19,745,983,412

기타이익	558,838,702	3,681,689,468	832,256,961	1,474,718,733

수입임대료	16,258,850	125,532,615	35,212,689	118,601,452

종속기업투자주식처분이익	76,104,329	2,478,627,458	453,668,348	453,668,348

유형자산처분이익	11,361,635	129,258,094	0	22,216,514

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	2,250,000	70,637,877	62,740,209	152,074,836

용역가공수익	136,686,975	380,352,398	0	0

잡이익	316,176,913	497,281,026	280,635,715	728,157,583

기타손실	345,820,554	710,592,159	84,730,351	132,549,121

유형자산처분손실	176,973,876	211,980,968	19,002,557	19,002,557

무형자산처분손실	0	11,177,569	0	0

기부금	1,900,000	2,880,000	1,200,000	4,640,000

관계기업투자주식처분손실	(95)	0	0	0

용역가공원가	124,968,948	346,636,092	0	0

잡손실	41,977,825	137,917,530	64,527,794	108,906,564

금융수익	285,040,174	17,600,622,904	2,007,973,928	4,764,858,302

이자수익	56,302,936	153,437,795	53,998,132	142,882,566

배당금수익(금융수익)	0	389,802,000	0	282,645,350

단기매매금융자산처분이익(금융수익)	0	0	197,282,530	197,282,530

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	(44,704,226)	15,997,223,046	1,070,442,733	1,759,796,109

외환차익(금융수익)	113,443,975	771,063,567	432,257,932	2,004,355,771

외화환산이익(금융수익)	159,997,489	289,096,496	253,992,601	377,895,976

금융원가	260,465,116	1,844,601,569	1,616,239,835	3,760,571,820

이자비용	125,877,365	366,400,980	181,153,672	509,153,741

단기매매금융자산평가손실(금융원가)	0	0	101,125,320	101,125,320

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	21,840,865	23,254,085	0	0

외환차손(금융원가)	115,226,290	1,413,017,396	997,277,211	2,343,762,619

외화환산손실(금융원가)	(2,479,404)	41,929,108	336,683,632	695,804,660

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	110,725,480

지분법손익	1,131,767,976	2,015,654,501	202,367,970	1,154,271,391

법인세비용차감전순이익(손실)	6,524,483,399	30,352,453,987	7,398,310,377	23,246,710,897

법인세비용	999,384,879	3,448,497,407	1,754,732,532	5,257,690,615

계속영업손익(손실)	5,525,098,520	26,903,956,580	5,643,577,845	17,989,020,282

중단영업손익(손실)	0	3,264,862,806	0	0

당기순이익(손실)	5,525,098,520	30,168,819,386	5,643,577,845	17,989,020,282

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,865,327,713	27,957,417,532	4,840,703,638	15,068,629,137

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	659,770,807	2,211,401,854	821,876,764	2,920,391,145

기타포괄손익	(279,036,135)	(8,862,278,748)	(1,544,265,819)	5,436,613,138

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	438,077,301	(482,428,056)	(72,203,109)	(80,869,779)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,487,920)	(12,066,031)	(72,203,109)	(80,869,779)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(28,544,203)	(914,560,546)	0	0

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	469,109,424	444,198,521	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(717,113,436)	(8,379,850,692)	(1,472,062,710)	5,517,482,917

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	93,466,146	22,765,957	145,350,945	199,382,280

해외사업장환산외환차이 세후재분류조정	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(810,579,582)	(8,402,616,649)	(1,617,413,655)	5,318,100,637

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	0	0	0	0

총포괄손익	5,246,062,385	21,306,540,638	4,099,312,026	23,425,633,420

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,655,051,995	19,152,257,384	3,678,677,659	20,286,358,830

총 포괄손익, 비지배지분	591,010,390	2,154,283,254	439,636,924	3,139,274,590

주당이익

기본주당이익(손실)	5,794	32,924	5,647	17,399

계속영업기본주당이익(손실)	5,794	31,223	5,067	14,967

중단영업기본주당이익(손실)	0	1,701	580	2,432

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,892,070,000	29,459,580,563	(3,023,369,818)	9,040,468,764	102,749,264,834	146,118,014,343	17,456,725,779	163,574,740,122

당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,068,629,137	15,068,629,137	2,920,391,145	17,989,020,282

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익	0	0	0	5,098,378,583	0	5,098,378,583	219,722,054	5,318,100,637

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(80,031,170)	(80,031,170)	(838,609)	(80,869,779)

해외사업환산손익	0	0	0	199,382,280	0	199,382,280	0	199,382,280

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	5,297,760,863	14,988,597,967	20,286,358,830	3,139,274,590	23,425,633,420

비 지배지분 배당금지급	0	0	0	0	0	0	783,080,000	783,080,000

자기주식취득	0	0	(4,965,640,620)	0	0	(4,965,640,620)	0	(4,965,640,620)

자기주식처분(이익소각)	0	0	4,965,640,620	0	(4,965,640,620)	0	0	0

지배력상실에 따른 지분변동	0	0	0	0	0	0	0	0

지분율변동에 따른 지분변동	0	12,021,511,730	0	(107,045,798)	(248,427,166)	11,666,038,766	32,017,337,404	43,683,376,170

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0	12,021,511,730	0	(107,045,798)	(5,214,067,786)	6,700,398,146	31,234,257,404	37,934,655,550

2016.09.30 (기말자본)	7,892,070,000	41,481,092,293	(3,023,396,818)	14,231,183,829	112,523,795,015	173,104,771,319	51,830,257,773	224,935,029,092

2017.01.01 (기초자본)	7,949,030,000	44,529,043,330	(3,023,369,818)	14,679,373,106	119,341,231,298	183,475,307,916	55,739,083,706	239,214,391,622

당기순이익(손실)	0	0	0	0	27,957,417,532	27,957,417,532	2,211,401,854	30,168,819,386

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익	0	0	0	(8,348,232,013)	(8,348,232,013)	(54,384,636)	(8,402,616,649)

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(9,332,067)	(9,332,067)	(2,733,964)	(12,066,031)

해외사업환산손익	0	0	0	22,765,957	0	22,765,957	0	22,765,957

지분법자본변동	0	0	0	(914,560,546)	0	(914,560,546)	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	444,198,521	444,198,521	0	444,198,521

총포괄손익	0	0	0	(9,240,026,602)	28,392,283,986	19,152,257,384	2,154,283,254	21,306,540,638

비 지배지분 배당금지급	0	0	0	0	0	0	181,014,800	181,014,800

자기주식취득	0	0	(5,540,420,730)	0	0	(5,540,420,730)	0	(5,540,420,730)

자기주식처분(이익소각)	0	0	5,540,420,730	0	(5,540,420,730)	0	0	0

지배력상실에 따른 지분변동	0	(359,262,980)	1,484,864,499	(90,362,746)	1,035,238,773	(17,248,243,653)	(16,213,004,880)

지분율변동에 따른 지분변동	0	0	0	0	0	(3,628,801,893)	(3,628,801,893)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0	(359,262,980)	1,484,864,499	(5,630,783,476)	(4,505,181,957)	(21,058,060,346)	(25,563,242,303)

2017.09.30 (기말자본)	7,949,030,000	44,169,780,350	(3,023,369,818)	6,924,211,003	142,102,731,808	198,122,383,343	36,835,306,614	234,957,689,957

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 58 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	18,640,631,725	26,541,515,031

당기순이익(손실)	30,168,819,386	17,989,020,282

당기순이익조정을 위한 가감	969,938,445	15,597,975,713

퇴직급여	2,083,626,696	2,208,167,914

감가상각비	16,998,397,575	11,116,137,142

대손상각비	(805,789,258)	91,421,126

무형자산상각비	43,562,705	20,936,993

매도가능금융자산처분손실	23,254,085	0

단기매매금융자산평가손실	0	101,125,320

유형자산처분손실	211,980,968	19,002,557

무형자산처분손실	11,177,569	0

외화환산손실	41,929,108	695,804,660

이자비용	366,400,980	509,153,741

법인세비용	3,448,497,407	5,257,690,615

단기매매금융자산처분이익	0	(197,282,530)

매도가능금융자산처분이익	(15,997,223,046)	(1,759,796,109)

종속기업투자자산처분이익	(2,478,627,458)	(453,668,348)

외화환산이익	(289,096,496)	(377,895,976)

유형자산처분이익	(129,258,094)	(22,216,514)

이자수익	(153,437,795)	(142,882,566)

배당금 수익	(389,802,000)	(282,645,350)

정부보조금수익	0	(30,805,571)

지분법이익	(2,015,654,501)	(1,154,271,391)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,557,167,917)	(2,166,725,838)

매출채권의 감소(증가)	(8,598,728,202)	(992,508,167)

미수금의 감소(증가)	2,283,573,752	143,554,037

선급금의 감소(증가)	195,745,963	(285,459,180)

선급비용의 감소(증가)	(108,814,752)	(89,045,076)

재고자산의 감소(증가)	(718,367,342)	2,037,771,312

매입채무의 증가(감소)	2,098,942,062	(2,280,184,618)

미지급금의 증가(감소)	(86,768,965)	129,071,016

유동성장기미지급금의 증가	0	(71,449,964)

장기미지급금의 증가(감소)	0	9,114,586

선수금의 증가(감소)	623,646,381	107,856,153

예수금의 증가(감소)	(361,268,719)	(570,051,562)

미지급비용의 증가(감소)	(2,524,892,492)	523,109,496

상여충당금의 증가	(271,596,800)	(454,891,730)

예수보증금의 증가	(237,600,000)	(56,400,000)

관계회사 전입(전출)	95,782,330	39,534,240

퇴직금의 지급	(893,012,989)	(404,441,163)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(3,926,921)	47,694,782

확정기여형으로 전환	(49,881,223)

법인세납부(환급)	(4,144,516,009)	(6,379,110,754)

이자수취(영업)	148,884,488	143,477,748

이자지급(영업)	(335,128,668)	(483,267,470)

배당금수취(영업)	389,802,000	1,840,145,350

투자활동현금흐름	(18,361,861,754)	(7,602,867,197)

당기손익인식금융자산의 처분	0	1,123,735,140

매도가능금융자산의 처분	779,870,947	3,938,945,610

유형자산의 처분	352,299,810	195,083,954

정부보조금의 수취	0	0

무형자산의 처분	7,500,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	820,229,682	360,363,171

장기대여금및수취채권의 처분	648,326,252	1,112,919,471

임차보증금의 감소	7,000,000	150,000,000

종속기업투자주식의 처분	0	935,573,548

관계기업투자자산의 처분	121,695	700,000,000

비지배주주와의 거래로 인한 현금증가	6,211,691,182	0

지배력상실로 인한 현금 유출	(1,430,832,040)	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	(76,461,330)

매도가능금융자산의 취득	(1,104,798,442)	(2,495,224,440)

단기대여금및수취채권의 취득	(547,429,430)	(103,705,120)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,211,000,000)	(905,000,000)

유형자산의 취득	(20,984,764,110)	(12,329,761,041)

무형자산의 취득	(188,397,300)	(124,161,160)

임차보증금의 증가	(721,680,000)	(85,175,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	(2,379,289,678)	(11,006,879,455)

단기차입금의 증가	87,540,000,000	31,248,654,031

장기차입금의 증가	3,000,000,000	0

자기주식의 취득	(6,723,230,323)	(4,965,640,620)

비지배주주지분의 취득	(2,445,992,300)	(2,187,429,541)

비지배주주지분의 처분	0	1,990,000

단기차입금의 상환	(83,110,922,255)	(34,218,543,325)

유동성장기부채의 상환	(308,130,000)	(102,830,000)

장기금융자산의 증가	(150,000,000)	0

신주발행비 지급	0	0

비지배지분 배당의 지급	(181,014,800)	(783,080,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,100,519,707)	7,931,768,379

기초현금및현금성자산	20,079,725,877	9,253,411,049

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감	(392,825,748)	2,379,435,753

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	97,128,032	26,630,777

기말현금및현금성자산	17,683,508,454	19,591,245,958