미원상사 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 64(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
미원상사 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

미원상사주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당3분기말 현재 지배기업의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 있으며, 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,938,364주(60.58%)입니다.

(2) 종속기업당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업활동	의결권 지분율(%)	종속/관계 구분

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100	종속	종속

(3) 당3분기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위:천원)

계정	계동청운정세화공 유한공사

유동자산	4,653,359

비유동자산	-

유동부채	1,510,680

비유동부채	-

순자산	3,142,678

비지배지분의 장부금액	-

매출	7,152,850

당기순이익	214,598

총포괄손익	214,598

비지배지분에 배분된 당기순이익	-

영업활동현금흐름	304,275

투자활동현금흐름	2,092

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	306,367

② 전기

(단위:천원)

계정	계동청운정세화공유한공사

유동자산	4,450,140

비유동자산	-

유동부채	1,566,457

비유동부채	-

순자산	2,883,683

비지배지분의 장부금액	-

매출	8,967,976

당기순이익	62,778

총포괄손익	62,778

비지배지분에 배분된 당기순이익	-

영업활동현금흐름	(103,467)

투자활동현금흐름	863

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	(102,604)

(*) 전기 중 매출등 기간에 걸친 성과에 관한 부분은 전3분기의 실적입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

1) 당3분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당3분기 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 당3분기말과 전기말 현재 1개의 영업부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위인 영업부문은 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분하였습니다.

(1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

화공약품 부문(계속영업)	계면활성제, 전자재료, 산화방지제, 자외선안정제 등의 제조 및 판매

(2) 당3분기와 전3분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	47,436,787	138,077,285	49,000,468	152,080,453

해외	58,335,917	176,921,526	64,392,018	180,926,272

합 계	105,772,703	314,998,811	113,392,486	333,006,726

(3) 당3분기와 전3분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

생활화학제품	43,114,068	131,126,492	46,764,039	134,384,373

전자재료	46,559,756	136,317,694	50,175,896	141,827,735

기능소재	3,689,229	7,363,994	1,296,376	5,761,578

폴리머첨가제	6,981,553	23,123,312	6,484,295	26,057,833

기타 제품	5,428,098	17,067,318	8,671,879	24,975,207

합 계	105,772,703	314,998,811	113,392,486	333,006,726

(4) 주요 고객에 대한 의존도당3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

A 회사	10,001,894	38,446,988	12,029,092	36,970,053

합 계	10,001,894	38,446,988	12,029,092	36,970,053

(5) 당3분기말 현재 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	8,264	4,461

당좌예금	20,522	120,656

보통예금	1,822,843	838,339

외화예금	15,135,021	8,825,709

기타예금	13,377,921	15,475,000

정부보조금	( 35,995)	-

합 계	30,328,576	25,264,165

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 사용이 제한된 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당3분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타수취채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	71,379,070	5,565,584	76,944,654	69,237,192	3,884,583	73,121,776

대손충당금	(629,447)	(859)	(630,306)	(619,279)	-	(619,279)

현재가치할인차금	-	(507,588)	(507,588)	-	(232,308)	(232,308)

순장부금액	70,749,623	5,057,137	75,806,760	68,617,913	3,652,276	72,270,189

(2) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	1,526,753	1,331,445

비유동	3,432,442	2,300,493

현재가치할인차금	(398,709)	(221,364)

보증금	2,043,749	1,580,591

현재가치할인차금	(108,879)	(10,944)

합계	6,495,355	4,980,221

유효이자율	2.45%~5.41%	2.45%~5.41%

상기 장단기대여금 및 보증금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치의 차이는 중요하지 아니합니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초장부금액	7,291,977	8,608,437

취득	-	-

처분	-	(143,272)

평가손익(법인세 차감전)	(423,200)	(1,173,188)

손상차손	-	-

기말장부금액	6,868,777	7,291,977

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.49%	1,859,738	5,897,200	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

소 계	1,360,000	971,577	(388,423)

합 계	3,219,738	6,868,777	(388,423)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.49%	1,859,738	6,320,400	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

소 계	1,360,000	971,577	(388,423)

합 계	3,219,738	7,291,977	(388,423)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 미실현보유손익(세전)	4,460,662	5,735,682

처분으로 인한 실현	-	(101,832)

평가로 인한 증감	(423,200)	(1,173,188)

기말 미실현보유손익(세전)	4,037,462	4,460,662

법인세 효과	(932,654)	(1,030,413)

기말 미실현보유손익(세후)	3,104,808	3,430,249

10. 재고자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*1,2)	68,681,905	( 2,448,048)	66,233,857	72,302,709	( 3,229,672)	69,073,037

원재료(*2)	22,906,690	( 1,555,174)	21,351,516	25,977,967	( 1,170,207)	24,807,760

저장품	787,329	-	787,329	775,696	-	775,696

미착품	7,237,359	-	7,237,359	8,087,190	-	8,087,190

합 계	99,613,283	( 4,003,222)	95,610,062	107,143,562	( 4,399,878)	102,743,683

(*1) 당3분기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 67,003천원, 전기말에는 80,637천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 수출입은행 무역금융 관련 10,400백만원 질권설정 되어 있습니다. (주석20 참고)

(2) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	( 149,764)	3,627,659	129,994	2,684,684

―재고자산평가손실환입	2,571	4,024,316	841	2,259,654

11. 관계기업투자(1) 당3분기와 전3분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	처분	지분법손익	이익잉여금변동	지분법
자본변동	손상차손환입(*2)	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	8,631,659	-	1,391,580	-	-	-	(3,990,000)	6,033,239

미원홀딩스(주)(*1)	한국	12.65%	34,067,034	2,886	1,311,957	15,738	294,010	-	(205,100)	35,486,524

비드테크(주)	한국	20.00%	1	-	556,859	360	(83,660)	690,762	-	1,164,321

(주)동남합성(*1)	한국	8.61%	5,905,601	(46,798)	351,401	10,319	(20,503)	-	(90,000)	6,110,019

합 계	48,604,295	(43,912)	3,611,796	26,417	189,847	690,762	(4,285,100)	48,794,104

(*1) 당3분기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당기 손상 인식하였던 비드테크(주)의 회수가능액이 회복되어 기 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 690,762천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

② 전3분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	처분	지분법손익	이익잉여금
변동	지분법자본변동	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	6,651,996	-	4,005,062	-	-	(2,030,000)	8,627,058

미원홀딩스(주)(*)	한국	12.66%	32,249,163	(553,135)	3,507,760	27,282	427,815	(149,119)	35,509,766

비드테크(주)	한국	20.00%	1	-	-	-	-	-	1

(주)동남합성(*)	한국	8.54%	5,570,746	(230,469)	837,583	24,774	(71,744)	-	6,130,890

합 계	44,471,906	(783,603)	8,350,405	52,056	356,071	(2,179,119)	50,267,715

(*) 전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제㈜	재고자산	-	(3,794)	(3,794)

㈜미원홀딩스	재고자산	(40)	40	-

㈜동남합성	재고자산	(2,960)	(1,169)	(4,129)

(3) 당3분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	아시아첨가제(주)	미원홀딩스(주)	비드테크(주)	(주)동남합성

자산	46,935,920	496,037,928	7,156,341	108,764,095

부채	29,686,593	227,451,685	2,327,501	56,817,728

비지배지분	-	36,351,837	-	-

매출	49,189,264	331,109,850	3,270,055	120,375,088

당기순이익(손실)	3,986,852	12,743,367	1,869,558	3,963,041

(4) 당3분기말과 전기말 현재 순자산 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다① 당3분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	공정가치차액	손상차손	미실현손익	손실누계	장부금액

아시아첨가제(주)	17,249,327	35.00%	6,037,032	-	-	-	(3,794)	-	6,033,239

미원홀딩스(주)	232,234,406	12.65%	29,387,238	4,519,010	1,580,276	-	-	-	35,486,524

비드테크(주)	4,828,951	20.00%	965,790	198,531	-	-	-	-	1,164,321

(주)동남합성	51,946,367	8.61%	4,470,556	64,498	1,579,095	-	(4,129)	-	6,110,019

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	공정가치차액	손상차손	미실현손익	손실누계	장부금액

아시아첨가제(주)	24,662,475	35.00%	8,631,659	-	-	-	-	-	8,631,659

미원홀딩스(주)	221,046,016	12.65%	27,969,029	4,518,620	1,579,425	-	(40)	-	34,067,034

비드테크(주)	3,253,327	20.00%	650,665	198,531	-	(690,762)	-	(158,434)	1

(주)동남합성	50,026,346	8.56%	4,284,403	64,184	1,559,973	-	(2,960)	-	5,905,601

12. 유형자산

(1) 당3분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지(*1)	21,866,352	-	-	-	15,220,197	37,086,549

건물	24,454,005	66,874	-	(1,997,117)	471,880	22,995,642

구축물	5,725,516	34,467	-	(855,748)	133,309	5,037,543

기계장치	87,564,405	829,748	(5,395)	(18,715,626)	11,850,671	81,523,805

차량운반구	580,994	111,198	(4)	(191,368)	-	500,820

공기구비품	2,613,497	481,062	(10)	(1,025,766)	258,151	2,326,935

리스	5,520	201,085	(59,573)	(42,908)	-	104,124

건설중인자산	14,017,176	40,312,990	-	-	(27,934,208)	26,395,958

합계	156,827,465	42,037,425	(64,981)	(22,828,532)	-	175,971,376

(*1) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석20 참고)
(*2) 유형자산 취득금액에는 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석13 참고)

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	기타증감	기말 장부금액

토지(*1)	21,793,216	-	-	-	73,136	21,866,352

건물	20,030,987	96,222	-	(2,439,671)	6,766,468	24,454,005

구축물	3,721,502	33,642	(1)	(890,052)	2,860,425	5,725,516

기계장치	85,202,818	243,595	(25,970)	(22,209,559)	24,353,522	87,564,405

차량운반구	502,877	350,643	(23,793)	(248,734)	-	580,994

공기구비품	2,667,776	439,476	(9)	(1,569,701)	1,075,956	2,613,497

리스사용권	25,075	-	-	(19,555)	-	5,520

건설중인자산	8,251,038	40,895,644	-	-	(35,129,506)	14,017,176

합계	142,195,289	42,059,221	(49,773)	(27,377,272)	-	156,827,465

(*1)(*2) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석20 참고)유형자산 취득금액에는 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석13 참고)

13. 정부보조금당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치(*1)	공기구비품(*2)	합계

기초미상각누계액	788,363	198,783	1,451,649	117,398	2,556,193

정부보조금 취득	-	-	2,223	30,034	32,257

기중상계액	(56,168)	(51,980)	(387,923)	(31,841)	(527,913)

기말미상계누계액	732,195	146,803	1,065,948	115,591	2,060,537

(*1) 한국전력공사 설치지원금 기계장치 관련하여 당기 중 2,223천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*2) 이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 당기 중 30,034천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물(*1)	구축물(*1)	기계장치(*1,2)	공기구비품(*3,4)	합계

기초미상각누계액	659,372	246,218	1,326,208	20,173	2,251,972

정부보조금 취득	196,249	24,402	614,515	115,753	950,919

기중상계액	(67,259)	(71,837)	(489,075)	(18,528)	(646,698)

기말미상계누계액	788,363	198,783	1,451,649	117,398	2,556,193

(*1) 미아미 설비투자 건물, 구축물, 기계장치 관련하여 전기 중 769,000천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*2) 완주군청 악취지원금 기계장치 관련하여 전기 중 66,166천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*3) 스마트팩토리 공기구비품 관련하여 전기 중 61,187천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*4) 이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 54,566천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.

14. 보험가입자산

당3분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	200,757,448	441,171,415	현대해상보험(주)

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 삼성화재(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합보험은 DB손해보험, 환경책임보험은 DB손해보험에 가입되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	상표권	실시권	소계

취득원가	46,469	13,534	73,125	133,128	2,436,184	2,569,313

상각누계액	(22,035)	(1,974)	(17,349)	(41,358)	-	(41,357)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(59,675)	(265,180)	(324,855)

순장부금액	20,534	11,561	1	32,096	2,171,005	2,203,101

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 147,380천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	실시권	소계

취득원가	46,469	73,125	119,594	2,436,184	2,555,778

상각누계액	(19,959)	(17,349)	(37,307)	-	(37,307)

손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(412,560)	(472,236)

순장부금액	22,610	1	22,611	2,023,624	2,046,236

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 48,000천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	2,802,940	8,260,897	2,296,546	6,964,017

16. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정(*2)	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	30,320,312	-	30,320,312

매출채권및기타수취채권	매출채권	64,788,870	-	64,788,870

미수금	2,098,552	-	2,098,552

미수수익	40,014	-	40,014

단기대여금	1,536,884	-	1,536,884

소 계	68,464,320	-	68,464,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,868,777	6,868,777

장기매출채권및기타수취채권	매출채권	85,034	85,034

장기대여금	3,033,733	3,033,733

보증금	1,934,870	1,934,870

장기금융자산	3,500	3,500

소 계	5,057,137	5,057,137

합 계	103,841,769	6,868,777	110,710,546

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	17,098,453	-	17,098,453

미지급금	5,057,256	-	5,057,256

미지급비용	1,052,664	-	1,052,664

소 계	23,208,374	-	23,208,374

단기차입금	단기차입금	849,099	-	849,099

장기매입채무및기타채무	장기미지급금	2,969	-	2,969

예수보증금	331,000	-	331,000

소 계	333,969	-	333,969

합 계	24,391,442	-	24,391,442

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정(*2)	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	25,259,704	-	25,259,704

매출채권및기타수취채권	매출채권	64,090,160	-	64,090,160

미수금	492,496	-	492,496

단기대여금	1,331,445	-	1,331,445

소 계	65,914,101	-	65,914,101

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,291,977	7,291,977

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	2,079,129	-	2,079,129

보증금	1,569,647	-	1,569,647

장기금융상품	3,500	-	3,500

소 계	3,652,276	-	3,652,276

합 계	94,826,080	7,291,977	102,118,057

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	16,173,233	-	16,173,233

미지급금	5,999,959	-	5,999,959

미지급비용	2,135,835	-	2,135,835

소 계	24,309,028	-	24,309,028

단기차입금	단기차입금	613,848	-	613,848

장기매입채무및기타채무	예수보증금	331,000	-	331,000

장기미지급금	1,322	1,322

소 계	332,322	-	332,322

합 계	25,255,198	-	25,255,198

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	194,598	(49,441)	-	-	56,598	(325,441)	138,000	276,000

대여금및수취채권	430,849	1,277,378	20,251	156,560	-	-	410,598	1,120,818

현금및현금성자산	895,519	795,571	553,142	618,016	-	-	342,377	177,555

상각후원가 측정 금융부채	44,788	249,155	(1,080)	(2,118)	-	-	45,868	251,273

합계	1,565,754	2,272,664	572,313	772,458	56,598	(325,441)	936,843	1,825,646

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전3분기

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(290,915)	(1,169,286)	-	-	(384,965)	(1,404,411)	94,050	235,125

대여금및수취채권	2,048,211	3,222,211	38,087	108,105	-	-	2,010,124	3,114,106

현금및현금성자산	415,154	691,123	18,989	41,261	-	-	396,165	649,862

상각후원가 측정 금융부채	455,609	703,768	(34,914)	(70,958)	-	-	490,523	774,726

합계	2,628,059	3,447,816	22,162	78,409	(384,965)	(1,404,411)	2,990,862	4,773,818

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

17. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기	당 3분기말	전기말

단기차입금	(주)KEB하나은행	매입외환	Libor(M1) + 0.8~0.9%	30일이내	849,099	613,848

합계	849,099	613,848

(2) 당3분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당3분기	전기

기초잔액	Libor(M1) + 0.7~1.2%	613,848	430,310

차입액	4.39%~4.48%, Libor(M1) + 0.8~0.9%	1,239,099	104,273,848

상환액	4.39%~4.48%, Libor(M1) + 0.8~0.9%	(1,003,848)	(104,090,310)

기말잔액	Libor(M1) + 0.8~0.9%	849,099	613,848

18. 충당부채(1) 당3분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전기

기초잔액	-	-

차감액	-	(566,600)

전입액	639,200	566,600

기말잔액	639,200	-

(2) 당3분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전기

기초잔액	107,869	156,148

차감액	(16,476)	(48,279)

전입액	-	-

기말잔액	91,393	107,869

19. 종업원급여(1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,611,252	28,838,406	8,637,274	24,967,626

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,027,213	3,081,640	940,805	2,822,415

합 계	10,638,466	31,920,046	9,578,079	27,790,042

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무	19,548,384	17,274,455

사외적립자산의 공정가치	(964,367)	(956,347)

순확정급여부채	18,584,017	16,318,107

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	17,274,455	17,629,937

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,485,351	3,280,040

이자비용	638,221	530,698

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세차감전)	-	(2,485,636)

- 할인율 변화에 의한 효과	-	(2,833,721)

- 할인율 외 재무적가정 변경	-	348,085

기타:

퇴직급여지급액	(849,642)	(1,523,087)

관계사 전입(전출)	-	(157,498)

기말금액	19,548,384	17,274,455

(4) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	956,347	944,207

당기손익으로 인식 :

이자수익	41,932	33,319

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소(법인세차감전)	(33,912)	(21,179)

- 사외적립자산 수익	(33,912)	(21,179)

기타:

퇴직급여지급액	-	-

기말금액	964,367	956,347

(5) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

금리연동형보장상품	959,511	951,491

국민연금전환금	4,856	4,856

합 계	964,367	956,347

(6) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	828,450	2,485,351	816,460	2,449,381

이자비용	212,740	638,221	132,674	398,023

사외적립자산의 기대수익	(13,977)	(41,932)	(8,330)	(24,989)

합계	1,027,213	3,081,640	940,805	2,822,415

(7) 보험수리적 가정당3분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

할인율	5.88%	5.88%

임금인상률	3.80%	3.80%

(8) 민감도 분석당3분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시

할인율 변화에 따른 민감도	21,290,036	19,548,384	18,054,140

임금상승률 변화에 따른 민감도	18,011,572	19,548,384	21,311,089

20. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	(주)산업은행	수출입은행	합계

당좌차월	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

단기한도대출	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000

무역금융	1,600,000	-	3,200,000	-	-	4,800,000

수입자금대출	-	-	-	-	8,000,000	8,000,000

외상매출금담보대출	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

L/C	USD 5,200,000	-	-	-	-	USD 5,200,000

(2) 당3분기말 현재 연결실체의 정부보조금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

토지	유형자산	13,123,550	6,340,400	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정

제품	재고자산	86,259,506	10,400,000	수출입은행	수입자금대출 관련 질권설정

(3) 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	159,060	인허가

하나은행	USD	3,004,498.46	수입신용장발행

서울보증보험	KRW	95,995	지급보증

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수(*)	4,850,000주	4,850,000주

보통주자본금	6,661,780	6,661,780

(2) 당3분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,850,000 주	6,661,780	4,970,000 주	6,661,780

이익소각	-	-	(120,000)주	-

기말	4,850,000 주	6,661,780	4,850,000 주	6,661,780

지배기업은 정관의 규정에 따라 당3분기말까지 78,581,728천원의 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 1,061,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당3분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.(3) 자본잉여금당3분기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	683,940	683,940

이익잉여금 전입	-	-

기말금액	683,940	683,940

22. 기타자본구성요소당3분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당3분기(*1,2,3,4)	전기(*4,5,6,7,8,9,10,11)

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	12,000주	2,100,548	20,000주	4,254,681

매입	93,000주	15,738,928	127,000주	22,492,871

매도	-	-	(15,000)주	(2,738,556)

이익소각	-	-	(120,000)주	(21,908,448)

기말 자기주식	105,000주	17,839,476	12,000주	2,100,548

(*1) 지배기업은 23.07.12 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*2) 지배기업은 23.05.02 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*3) 지배기업은 23.02.08 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*4) 지배기업은 22.12.14 이사회 결의로 22.12.31 기준 7,000주를 취득하였으며, 23.02.07 기준 18,000주를 취득하였습니다.
(*5) 지배기업은 22.12.14 이사회 결의로 자기주식 120,000주를 이익소각하였습니다.
(*6) 지배기업은 22.12.14 이사회 결의로 자기주식 15,000주를 무상출연 목적으로 우리사주조합에 매각하였습니다.
(*7) 지배기업은 22.10.12 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*8) 지배기업은 22.08.05 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*9) 지배기업은 22.06.20 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*10) 지배기업은 22.03.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*11) 지배기업은 22.02.09 이사회 결의로 자기주식 20,000주를 취득하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	328,791,088	283,822,483

지배기업소유주지분 당기순이익	45,302,964	72,215,529

배당	(4,805,770)	(7,354,727)

이익소각	-	(21,908,448)

확정급여제도의 재측정요소	(26,078)	1,868,059

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익	-	77,189

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	23,155	71,003

기말금액	369,285,359	328,791,088

(2) 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당3분기와 전3분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분보통주 당기순이익	17,372,361천원	45,302,964천원	25,261,363천원	62,515,316천원

가중평균유통보통주식수	4,760,873주	4,791,408주	4,879,048주	4,912,228주

기본주당이익	3,645원	9,455원	5,168원	12,726원

② 당3분기와 전3분기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	4,850,000	4,850,000	4,970,000	4,970,000

가중평균자기주식수	(89,127)	(58,592)	(90,952)	(57,772)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,760,873	4,791,408	4,879,048	4,912,228

(2) 희석주당이익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,772,703	314,998,811	113,392,486	333,006,726

(2) 수익의 구분

주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 당3분기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5 (2), (3)에공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	105,064,974	312,662,450	110,650,838	325,547,587

기간에 걸쳐 이행	707,729	2,336,361	2,741,648	7,459,138

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,772,703	314,998,811	113,392,486	333,006,726

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	65,504,210	64,709,439

(4) 주요 고객에 대한 의존도당3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

A 회사	10,001,894	38,446,988	12,029,092	36,970,053

합 계	10,001,894	38,446,988	12,029,092	36,970,053

26. 비용의 성격별 분류

(1) 당3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,384,783	6,295,424	-	-	5,384,783	6,295,424

원재료 매입액	42,295,551	139,360,055	-	-	42,295,551	139,360,055

원재료의 대체	85,423	(326,624)	-	-	85,423	(326,624)

종업원급여	7,575,206	22,920,555	3,063,259	8,999,491	10,638,466	31,920,046

감가상각비	7,543,745	22,173,501	220,394	659,082	7,764,140	22,832,582

기타비용	15,097,179	49,618,790	4,740,268	13,527,782	19,837,447	63,146,572

합계	77,981,887	240,041,701	8,023,922	23,186,354	86,005,810	263,228,055

(2) 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,206,471)	(14,008,174)	-	-	(6,206,471)	(14,008,174)

원재료 매입액	55,410,898	171,469,745	-	-	55,410,898	171,469,745

원재료의 대체	2,141,636	6,439,881	-	-	2,141,636	6,439,881

종업원급여	6,868,477	20,034,792	2,709,603	7,755,250	9,578,079	27,790,042

감가상각비	6,775,832	19,340,323	224,702	693,222	7,000,534	20,033,545

기타비용	15,436,749	44,109,878	3,903,623	12,202,687	19,340,372	56,312,565

합계	80,427,121	247,386,445	6,837,928	20,651,159	87,265,048	268,037,603

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기와 전3분기의 평균유효세율은 각각 25.01% 및 21.65%입니다.28. 특수관계자

(1) 당3분기말 현재 연결실체 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명

관계기업	한국	아시아첨가제(주)

한국	(주)동남합성

한국	미원홀딩스(주)

한국	비드테크(주)

기타특수관계자	한국	미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), 태광정밀화학(주)
(주)잉크테크, 미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주),
미화물류(주)

미국	Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.

유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F GmbHInkTec Europe Ltd.

중국	Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.

인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.

베트남	Miwon Vietchem Co., Ltd.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	아시아첨가제(주)	매출 등	53,024	77,560	32,228	78,644

매입 등	4,920,423	16,874,201	3,846,193	16,971,134

(주)동남합성	매출 등	47,580	221,927	47,343	152,893

매입 등	2,959,114	10,698,310	3,550,317	9,971,209

미원홀딩스(주)	매출 등	28,384	84,857	15,795	61,522

매입 등	172,888	519,328	141,117	429,328

비드테크(주)	매출 등	178,185	273,714	21,500	122,760

기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	매출 등	163,904	720,209	868,925	2,950,357

매입 등	3,508,244	9,532,211	2,993,405	10,657,893

미원화학(주)	매출 등	33,614	107,469	33,853	180,410

매입 등	439,925	1,168,222	615,877	1,525,725

(주)잉크테크	매출 등	60,666	60,666	-	-

태광정밀화학(주)	매출 등	501	3,000	19,088	51,664

매입 등	-	211,764	47,633	808,218

미성통상(주)	매출 등	719,365	2,104,975	654,962	1,740,775

매입 등	58,805	206,659	64,396	289,490

미성코스메틱(주)	매출 등	1,369,956	4,140,965	1,164,967	3,672,464

매입 등	132	132	-	-

미성종합물산(주)	매출 등	53,020	213,497	102,519	247,230

매입 등	41,600	118,350	92,013	245,750

미화물류(주)	매입 등	120,904	368,910	140,247	374,484

MIWON NANTONGCHEMICALS	매출 등	1,671,540	3,983,634	1,190,661	2,408,847

매입 등	254,210	1,213,349	776,453	1,170,708

임직원	대여금이자	29,742	78,738	25,950	71,731

합 계	매출 등	4,379,740	11,992,472	4,151,841	11,667,565

매입 등	12,476,246	40,911,436	12,267,651	42,443,938

대여금이자	29,742	78,738	25,950	71,731

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다① 당3분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제㈜	34,197	-	-	34,197	4,981,793	-	-	4,981,793

㈜동남합성	18,894	-	6,600	25,494	1,231,668	-	-	1,231,668

㈜비드테크	67,236	-	8,250	75,486	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	145,072	600,000	-	745,072	1,521,215	-	508,755	2,029,970

미원화학	5,325	805,000	2,200	812,525	169,315	-	6,929	176,244

태광정밀화학(주)	33,169	-	-	33,169	128,702	-	-	128,702

미성통상	1,092,021	-	-	1,092,021	18,975	-	-	18,975

미성코스메틱	2,020,691	-	-	2,020,691	-	-	145	145

미성종합물산	57,066	-	-	57,066	9,570	-	-	9,570

미화물류	-	-	-	-	1,980	-	41,481	43,461

MIWON NANTONG CHEMICALS	179,335	-	-	179,335	-	-	-	-

종업원	-	-	4,560,486	4,560,486	-	-	-	-

합계	3,653,006	1,405,000	4,577,536	9,635,541	8,063,217	100,000	557,310	8,720,527

(*) 당3분기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금은 36,530천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	-	-	-	-	4,876,078	-	-	4,876,078

미원홀딩스(주)	-	-	-	-	106	-	75,725	75,831

(주)동남합성	-	-	-	-	171,091	-	-	171,091

(주)비드테크	71,299	-	8,250	79,549	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	761,288	400,000	-	1,161,288	1,553,130	-	831,316	2,384,446

미원화학(주)	-	800,000	-	800,000	140,358	-	5,340	145,698

태광정밀화학(주)	-	-	-	-	200,638	-	-	200,638

미성통상(주)	236,425	-	-	236,425	17,248	-	1,952	19,200

미성코스메틱(주)	491,948	-	-	491,948	-	-	-	-

미성종합물산(주)	77,265	-	-	77,265	12,210	-	-	12,210

미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	42,204	42,204

MIWON NANTONG CHEMICALS	452,421	-	-	452,421	-	-	-	-

임직원	-	-	3,398,544	3,398,544	-	-	-	-

합계	2,090,645	1,200,000	3,406,794	6,697,439	6,970,858	100,000	956,538	8,027,396

(*) 전기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금은 20,906천원입니다.

(4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	4,187,864	2,848,578

② 전3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	6,461,554	4,917,134

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	291,810	991,753	331,080	995,950

퇴직급여	26,828	80,484	51,532	112,779

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당3분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

29. 금융상품의 위험관리 및 공정가치금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 지배기업의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험 관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,320,312	25,259,704

매출채권및기타수취채권	76,944,654	73,121,776

장기금융상품	3,500	3,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,868,777	7,291,977

합 계	114,137,243	105,676,957

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0 ~ 30일	53,346,706	(485,128)	47,407,640	(417,023)

31일~60일	9,088,535	(90,213)	13,860,418	(138,597)

61일~90일	3,758,711	(37,576)	3,845,969	(37,937)

91일 이상	10,750,702	(17,389)	8,007,749	(25,722)

합계	76,944,654	(630,306)	73,121,776	(619,279)

당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초잔액	619,279	562,332

대손상각비	21,609	56,947

제각	(10,581)	-

기말잔액	630,306	619,279

i) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 25에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

국내	41,000,536	35,697,284

해외	24,503,674	29,012,155

합 계	65,504,210	64,709,439

연결실체은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당3분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실
충당금	신용손상
여부

만기 미도래	0.00%	60,007,659	(6)	No

30일 이내	0.00%	3,757,626	(42)	No

31일 이상 60일 이내	0.02%	1,324,167	(240)	No

61일 이상 90일 이내	0.70%	240,367	(1,671)	No

91일 이상 120일 이내	6.74%	75,901	(5,119)	No

120일 이상	100.00%	98,490	(98,490)	Yes

기타 조정	-	-	(524,738)	-

합 계	-	65,504,210	(630,306)	-

ii) 현금및현금성자산

연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당3분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하

비파생금융부채:

단기차입금	849,099	849,099	849,099	-

매입채무및기타채무	23,208,374	23,208,374	23,205,593	2,781

예수보증금	331,000	331,000	-	331,000

합 계	24,388,473	24,388,473	24,054,692	333,781

한편, 당3분기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리① 환위험 관리

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	IDR	USD	EUR	JPY	CNY	IDR

자산:

매출채권	20,509,334	-	911,837	121,077	-	21,278,748	530,211	1,024,812	522,988	-

현금및현금성자산	12,721,204	-	859,265	1,550,738	3,814	6,939,507	514,914	647,636	723,653	-

보증금	-	-	-	-	5,800	-	-	-	-	1,942

합 계	33,230,538	-	1,771,102	1,671,815	9,614	28,218,254	1,045,124	1,672,448	1,246,642	1,942

부채:

매입채무	4,413,838	120,764	-	187,366	-	4,531,327	135,240	-	118,879	-

미지급비용	239,857	-	-	-	122	361,897	-	-	-	1,078

합 계	4,653,696	120,764	-	187,366	122	4,893,224	135,240	-	118,879	1,078

당3분기말과 전기말 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

JPY	9.44	9.83	9.02	9.53

CNY	184.79	191.57	184.27	181.44

IDR	0.0861	0.0869	0.0868	0.0809

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당3분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,857,684	(2,857,684)	2,332,503	(2,332,503)

EUR	(12,076)	12,076	90,988	(90,988)

JPY	177,110	(177,110)	167,245	(167,245)

CNY	148,445	(148,445)	112,776	(112,776)

IDR	949	(949)	86	(86)

합 계	3,172,112	(3,172,112)	2,703,598	(2,703,598)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리당3분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	34,890,929	28,670,278

변동이자율:

금융부채	849,099	613,848

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당3분기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	589,720	(589,720)	632,040	(632,040)

법인세효과	(136,225)	136,225	(146,001)	146,001

법인세 차감후 기타포괄손익	453,495	(453,495)	486,039	(486,039)

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채(A)	69,454,346	73,770,759

자본(B)	366,624,399	341,848,565

현금및현금성자산(C)	30,320,312	25,259,704

차입금(D)	849,099	613,848

부채비율(A/B)	18.94%	21.58%

순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

(6) 금융상품의 공정가치① 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	5,897,200	5,897,200	6,320,400	6,320,400

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

매출채권및기타채권	73,521,457	-	69,566,377	-

현금및현금성자산(*3)	30,320,312	-	25,259,704	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	971,577	-	971,577	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	104,813,346	-	95,797,657	-

금융자산 합계	110,710,546	5,897,200	102,118,057	6,320,400

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

매입채무및기타채무	23,208,374	-	29,252,827	-

단기차입금	849,099	-	613,848	-

장기매입채무및기타채무	333,969	-	331,000	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	24,391,442	-	30,197,675	-

금융부채 합계	24,391,442	-	30,197,675	-

(*1) 시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2) 시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당3분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

종업원대여금	2.45%~5.41%	2.45%~5.41%

③ 공정가치 서열체계당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당3분기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,897,200	-	-	5,897,200

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,320,400	-	-	6,320,400

당3분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.