미원상사 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 60 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

유동자산	112,156,042,470	105,218,555,009

현금및현금성자산	8,195,855,464	22,924,519,876

매출채권 및 기타유동채권	45,480,213,202	36,523,454,403

매출채권	39,573,847,300	33,502,766,771

대손충당금	(395,738,473)	(335,027,667)

단기금융상품	0	150,000,000

단기미수금	2,416,011,592	1,728,195,749

단기미수수익	0	33,476,576

단기대여금	3,886,092,783	1,444,042,974

기타유동자산	551,546,767	740,745,431

선급금	416,734,775	664,357,208

선급비용	134,811,992	76,388,223

재고자산	57,928,427,037	45,029,835,299

제품	34,564,517,331	28,978,957,861

평가충당금	(857,807,377)	(1,125,736,322)

원재료	16,730,524,387	11,741,458,874

평가충당금	(11,781,000)	0

저장품	574,056,034	483,071,928

미착품	6,928,917,662	4,952,082,958

비유동자산	138,377,260,753	119,516,299,105

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,209,434,325	3,347,286,935

장기매출채권	0	14,719,508

대손충당금	0	(147,195)

장기대여금	1,835,529,117	1,965,344,960

현재가치할인차금	(59,228,292)	(70,763,838)

장기보증금	1,429,633,500	1,434,633,500

장기금융자산	3,500,000	3,500,000

관계기업투자주식	29,900,905,216	31,518,339,222

종속기업투자주식	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,199,507,186	5,399,507,186

유형자산	98,601,528,887	77,896,530,623

토지	21,671,518,333	21,502,272,629

건물	28,290,075,440	24,992,399,934

정부보조금	(795,155,328)	(844,301,731)

감가상각누계액	(14,203,304,823)	(12,968,199,196)

구축물	8,361,290,209	7,710,823,209

정부보조금	(400,144,817)	(454,966,213)

감가상각누계액	(5,141,506,563)	(4,608,762,070)

기계장치	117,839,686,991	102,306,974,044

정부보조금	(1,353,578,719)	(1,611,211,589)

감가상각누계액	(84,908,414,589)	(78,317,193,502)

차량운반구	1,125,751,564	1,030,937,447

감가상각누계액	(794,944,851)	(765,634,898)

공기구비품	13,037,670,034	11,936,842,697

정부보조금	(9,376,900)	(20,189,806)

감가상각누계액	(9,678,840,333)	(8,748,246,527)

건설중인자산	25,560,803,239	16,754,986,195

무형자산	1,465,884,139	1,354,634,139

산업재산권	6,000	6,000

시설이용권(회원권)	1,465,878,139	1,354,628,139

자산총계	250,533,303,223	224,734,854,114

부채

유동부채	33,364,469,625	29,281,346,268

매입채무 및 기타유동채무	20,250,786,461	20,694,062,052

단기매입채무	12,225,838,011	12,800,192,055

단기미지급금	6,171,965,764	6,140,733,832

단기미지급비용	1,852,982,686	1,753,136,165

단기차입금	6,020,000,000	282,811,934

당기법인세부채	4,639,532,394	5,743,940,557

기타충당부채	435,600,000	0

유동반품충당부채	497,121,284	497,121,284

기타유동부채	1,521,429,486	2,063,410,441

선수금	837,250,909	345,495,288

예수금	684,178,577	1,717,915,153

비유동부채	15,113,136,400	14,753,212,030

장기매입채무 및 기타비유동채무	328,000,000	328,000,000

장기예수보증금	328,000,000	328,000,000

퇴직급여부채	11,779,708,716	10,271,967,272

확정급여채무의현재가치	12,696,886,627	11,182,028,750

사외적립자산의공정가치	(912,321,711)	(905,205,278)

국민연금전환금	(4,856,200)	(4,856,200)

이연법인세부채	3,005,427,684	4,153,244,758

부채총계	48,477,606,025	44,034,558,298

자본

자본금	6,661,780,000	7,992,480,000

보통주자본금	6,661,780,000	7,992,480,000

자본잉여금	33,412,489,361	29,439,615,257

재평가적립금	0	21,299,417,468

주식발행초과금	6,469,690,376	3,802,214,976

감자차익	22,656,703,500	0

기타자본잉여금	4,286,095,485	4,337,982,813

기타자본구성요소	0	0

자기주식	0	0

기타포괄손익누계액	2,239,557,037	2,432,214,092

관계기업투자주식평가이익	602,691,514	639,348,569

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,636,865,523	1,792,865,523

이익잉여금(결손금)	159,741,870,800	140,835,986,467

법정적립금	5,022,634,600	5,022,634,600

미처분이익잉여금(미처리결손금)	154,719,236,200	135,813,351,867

자본총계	202,055,697,198	180,700,295,816

자본과부채총계	250,533,303,223	224,734,854,114

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 60 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	58,685,267,503	170,282,088,126	51,724,857,651	155,085,044,808

제품매출액	49,435,850,957	143,369,842,162	40,242,348,509	122,822,314,641

원재료매출액	8,580,958,507	25,024,430,497	10,888,171,861	30,597,485,839

용역매출액	668,458,039	1,887,815,467	594,337,281	1,665,244,328

매출원가	44,481,101,028	131,634,737,473	41,318,550,906	126,383,904,574

제품매출원가	36,293,916,785	108,074,454,485	31,224,022,712	98,417,633,597

원재료매출원가	7,703,799,103	22,211,542,260	9,617,465,247	26,721,539,870

용역매출원가	483,385,140	1,348,740,728	477,062,947	1,244,731,107

매출총이익	14,204,166,475	38,647,350,653	10,406,306,745	28,701,140,234

판매비와관리비	4,711,526,732	14,225,306,702	3,997,431,555	13,206,079,709

급여	960,749,419	2,925,464,781	860,433,683	2,617,152,212

퇴직급여	107,636,142	322,908,426	97,620,996	292,862,988

복리후생비	203,234,045	537,423,909	102,425,664	305,206,805

여비교통비	79,299,669	269,458,436	59,173,033	186,970,229

통신비	15,965,902	53,979,523	14,492,253	50,138,904

전력비	946,231	3,222,230	1,781,988	4,549,643

세금과공과	9,793,550	45,088,932	(123,702,971)	116,183,848

임차료	11,458,398	38,349,375	11,458,398	40,731,194

감가상각비	48,595,092	144,678,272	44,222,475	129,917,427

수선비	57,435,782	171,401,782	41,313,637	123,498,183

소모품비	10,980,924	56,346,354	16,401,920	40,090,229

보험료	2,662,482	9,022,071	1,805,696	7,145,141

접대비	55,619,191	170,823,397	46,051,393	127,087,884

광고선전비	14,364,222	78,353,674	14,290,733	70,711,060

기술개발비	1,812,652,093	5,356,597,831	1,545,973,769	4,755,756,421

보관료	23,002,580	54,528,270	26,895,760	63,833,000

견본품비	35,658,986	115,770,929	32,429,784	91,959,245

포장비	159,668,075	441,950,275	112,779,200	349,805,600

운반비	489,892,804	1,396,352,218	432,235,835	1,321,878,751

대손상각비(대손충당금환입)	(35,354,779)	60,563,611	(13,535,408)	16,263,476

차량유지비	45,177,544	124,004,994	40,711,164	125,898,703

도서인쇄비	1,104,710	32,800,091	1,223,910	5,159,780

교육훈련비	21,620,769	59,568,021	15,973,873	41,143,055

지급수수료	109,199,208	380,424,576	227,775,731	1,105,126,030

수출제비용	470,163,693	1,376,224,724	387,199,039	1,217,009,901

영업이익(손실)	9,492,639,743	24,422,043,951	6,408,875,190	15,495,060,525

기타이익	624,985,591	1,623,231,514	298,976,879	3,187,548,605

수입임대료	26,780,220	91,977,485	31,427,475	94,556,375

유형자산처분이익	11,362,636	18,497,806	10,298,000	104,497,000

관계기업투자처분이익	170,086,719	439,571,069	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	0	0	253,953,360

종속기업투자손상차손환입	0	0	0	2,187,700,000

무형자산손상차손환입	0	111,250,000	0	0

잡이익	267,464,176	486,516,674	205,172,434	426,962,900

정부보조금수익	149,291,840	475,418,480	52,078,970	119,878,970

기타손실	47,144,696	302,924,971	23,003,099	74,755,232

유형자산처분손실	25,969,050	26,103,050	4,486,194	4,494,194

기부금	0	4,080,000	760,000	7,540,000

잡손실	21,175,646	272,741,921	17,756,905	62,721,038

금융수익	381,261,065	3,497,943,954	417,233,719	3,053,601,847

이자수익	24,851,581	151,208,015	33,623,745	90,932,014

배당금수익	0	1,948,914,000	257,802,600	1,738,501,000

외환차익	512,421,552	1,321,340,096	503,453,418	1,153,466,427

외화환산이익	(156,012,068)	76,481,843	(377,646,044)	70,702,406

금융원가	224,189,405	856,227,681	261,908,143	946,234,708

이자비용	15,562,459	19,529,562	1,176,670	4,420,212

외환차손	308,346,456	724,219,571	329,113,220	876,187,677

외화환산손실	(99,719,510)	112,478,548	(68,381,747)	65,626,819

법인세비용차감전순이익(손실)	10,227,552,298	28,384,066,767	6,840,174,546	20,715,221,037

법인세비용	2,169,741,369	5,612,791,460	1,263,961,862	3,464,181,091

당기순이익(손실)	8,057,810,929	22,771,275,307	5,576,212,684	17,251,039,946

기타포괄손익	(93,491,438)	(203,064,579)	(212,993,308)	(1,128,410,463)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(79,786,056)	(166,407,524)	(212,993,308)	(1,096,380,320)

확정급여제도의 재측정요소	(1,786,056)	(10,407,524)	(2,393,307)	(12,180,321)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익	(78,000,000)	(156,000,000)	(210,600,001)	(1,084,199,999)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(13,705,382)	(36,657,055)	0	(32,030,143)

관계기업투자주식의 평가손익	(13,705,382)	(36,657,055)	0	0

종속기업투자주식의 평가손익	0	0	0	(32,030,143)

총포괄손익	7,964,319,491	22,568,210,728	5,363,219,376	16,122,629,483

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,598	4,520	1,111	3,438

자본변동표
제 61 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 60 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	매각예정분류자본항목	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,968,720,000	32,777,380,052	(3,023,369,818)	4,344,698,016	122,037,010,474	0	164,104,438,724

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	17,251,039,946	0	17,251,039,946

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(12,180,321)	0	(12,180,321)

관계기업투자주식평가손익	0	0	0	0	0	0	0

종속기업투자주식평가손익	0	0	0	(32,030,143)	0	0	(32,030,143)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(1,084,199,999)	0	0	(1,084,199,999)

매각예정분류	0	0	0	(850,838,182)	0	850,838,182	0

총포괄손익	0	0	0	(1,967,068,324)	17,238,859,625	850,838,182	16,122,629,483

배당금지급	0	0	0	0	(773,794,000)	0	(773,794,000)

자기주식취득	0	0	(1,420,263,050)	0	0	0	(1,420,263,050)

자기주식처분	0	0	667,426,228	0	0	0	667,426,228

자기주식처분이익	0	77,552,806	0	0	0	0	77,552,806

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0

자본준비금감액	0	(4,547,517,184)	0	0	4,547,517,184	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	(4,469,964,378)	(752,836,822)	0	3,773,723,184	0	(1,449,078,016)

2018.09.30 (기말자본)	7,968,720,000	28,307,415,674	(3,776,206,640)	2,377,629,692	143,049,593,283	850,838,182	178,777,990,191

2019.01.01 (기초자본)	7,992,480,000	29,439,615,257	0	2,432,214,092	140,835,986,467	0	180,700,295,816

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	22,771,275,307	0	22,771,275,307

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(10,407,524)	0	(10,407,524)

관계기업투자주식평가손익	0	0	0	(36,657,055)	0	0	(36,657,055)

종속기업투자주식평가손익	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(156,000,000)	0	0	(156,000,000)

매각예정분류	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(192,657,055)	22,760,867,783	0	22,568,210,728

배당금지급	0	0	0	0	(3,854,983,450)	0	(3,854,983,450)

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	(439,328)	0	0	0	0	(439,328)

자기주식처분이익	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	26,588,500	2,667,475,400	0	0	0	0	2,694,063,900

무상증자	21,299,415,000	(21,339,912,468)	0	0	0	0	(40,497,468)

무상감자	(22,656,703,500)	22,645,750,500	0	0	0	0	(10,953,000)

자본준비금감액	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1,330,700,000)	3,972,874,104	0	0	(3,854,983,450)	0	(1,212,809,346)

2019.09.30 (기말자본)	6,661,780,000	33,412,489,361	0	2,239,557,037	159,741,870,800	0	202,055,697,198

현금흐름표
제 61 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 60 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동현금흐름	7,173,250,681	19,241,623,501

당기순이익(손실)	22,771,275,307	17,251,039,946

당기순이익조정을 위한 가감	14,368,844,095	9,079,957,607

퇴직급여	1,901,841,705	1,654,254,702

감가상각비	9,381,458,892	8,317,002,893

대손상각비	60,563,611	16,263,476

유형자산처분손실	26,103,050	4,494,194

외화환산손실	112,478,548	65,626,819

이자비용	19,529,562	4,420,212

법인세비용	5,612,791,460	3,464,181,091

외화환산이익	(76,481,843)	(70,702,406)

무형자산손상차손환입	(111,250,000)	0

관계기업투자주식처분이익	(439,571,069)	0

종속기업투자주식처분이익	0	(253,953,360)

종속기업투자손상차손환입	0	(2,187,700,000)

유형자산처분이익	(18,497,806)	(104,497,000)

이자수익	(151,208,015)	(90,932,014)

배당금수익	(1,948,914,000)	(1,738,501,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,414,839,130)	(4,938,032,807)

매출채권의 감소(증가)	(6,035,791,939)	(1,665,783,735)

미수금의 감소(증가)	(687,815,843)	(222,160,380)

선급금의 감소(증가)	247,622,433	(241,352,316)

선급비용의 감소(증가)	(66,586,217)	(43,086,009)

재고자산의 감소(증가)	(12,898,591,738)	(3,506,158,820)

매입채무의 증가(감소)	(589,527,696)	273,251,847

미지급금의 증가(감소)	31,231,932	994,878,366

유동성장기미지급금의 증가	0	(54,278,115)

선수금의 증가(감소)	491,755,621	347,096,065

예수금의 증가(감소)	(1,033,736,576)	(104,318,337)

미지급비용의 증가(감소)	98,444,133	76,017,217

기타충당부채의 증가(감소)	435,600,000	0

보증금의 감소(증가)	0	(8,000,000)

관계회사 전입(전출)	(14,783,030)	38,669,380

퇴직급여채무의 증가(감소)	(392,660,210)	(822,807,970)

법인세납부(환급)	(7,807,742,072)	(3,200,275,910)

이자수취(영업)	181,311,493	88,647,877

이자지급(영업)	(19,529,562)	(4,420,212)

배당금수취(영업)	1,948,914,000	1,738,501,000

배당금지급(영업)	(3,854,983,450)	(773,794,000)

투자활동현금흐름	(30,241,287,516)	(15,555,954,474)

유형자산의 처분	24,272,726	118,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,321,821,423	2,266,836,210

장기대여금및수취채권의 처분	977,836,623	1,057,383,064

임차보증금의 감소	6,000,000	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	885,413,776

관계기업투자주식의 처분	2,010,008,850	0

단기대여금및수취채권의 취득	(3,794,892,012)	(3,054,277,880)

단기금융상품의 감소	150,000,000	0

장기대여금및수취채권의 취득	(817,000,000)	(1,298,493,065)

유형자산의 취득	(30,118,335,126)	(15,530,816,579)

임차보증금의 증가	(1,000,000)	0

재무활동현금흐름	8,379,362,170	700,536,787

단기차입금의 증가	24,380,000,000	10,018,120,803

자기주식의 처분	36,674,100	766,852,902

유상증자	2,696,073,900	0

무상신주발행	(40,497,468)	0

무상감자	(10,953,000)	0

종속기업유상감자	0	2,187,700,000

단기차입금의 상환	(18,642,811,934)	(10,830,000,000)

자기주식의 취득	(37,113,428)	(1,442,136,918)

주식발행비용	(2,010,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,688,674,665)	4,386,205,814

기초현금및현금성자산	22,924,519,876	2,652,425,805

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(39,989,747)	16,616,818

기말현금및현금성자산	8,195,855,464	7,055,248,437