미원상사 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제61기 1분기	매출채권	44,795,973	431,093	0.96%

미수금	2,938,132	-	0.00%

미수수익	5,274	-	0.00%

단기금융자산	150,000	-	0.00%

단기대여금	1,858,864	-	0.00%

장기대여금	1,852,728	-	0.00%

보증금	1,435,970	-	0.00%

장기금융자산	3,500	-	0.00%

제60기	매출채권	35,189,450	335,175	0.95%

미수금	4,084,882	-	0.00%

미수수익	33,477	-	0.00%

단기금융자산	150,000	-	0.00%

단기대여금	1,444,043	-	0.00%

장기대여금	1,965,345	-	0.00%

보증금	1,434,959	-	0.00%

장기금융자산	3,500	-	0.00%

제59기	매출채권	55,405,110	470,727	0.85%

미수금	4,929,721	898,155	18.22%

단기대여금	1,396,142	-	0.00%

장기대여금	2,524,786	-	0.00%

보증금	2,223,952	-	0.00%

장기금융자산	153,500	-	0.00%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제61기 반기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	335,175	1,368,882	1,449,385

2. 연결범위 변동 효과	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	(144,332)	(121,751)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*1)	-	(144,332)	(121,751)

4. 대손상각비 계상(환입)액	95,918	(898,998)	75,353

5. 해외사업 환산	-	9,623	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	431,093	335,175	1,368,882

(*1) 기타증감액은 연결실체의 변동에 따른 변동액임.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

(1) 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (매출채권 및 기타채권)

[2019.06.30 현재] (단위 : 천원, %)

구 분	1개월 이내	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 이상	계

금액	39,131,328	3,385,121	2,000,115	279,410	44,795,973

구성비율(%)	87.35%	7.56%	4.46%	0.62%	100.00%

2. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	품 목	제61기 반기	제60기(*1)	제59기(*2)	비고

제품	계면활성제	6,244	6,587	10,438	-

전자재료	22,592	19,350	15,920	-

타이어첨가제	-	-	-	-

기 타	1,936	1,882	1,293	-

계	30,773	27,819	27,633	-

원재료	계	14.506	14,065	14,775	-

저장품	계	549	483	500	-

미착품	계	7.954	4,952	7,150	-

합 계	53.782	47,320	50,058	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.3%	19.3%	17.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2	3.7회	5.7회	5.3회	-

(*1) 60기 중 동남합성이 종속기업에서 죄외됨에 따라 동남합성 실적이 제외되었음.(*2) 59기는 태광정밀화학이 종속기업에서 제외됨에 따라 타이어첨가제 관련 실적이 제외되었음.

(2) 재고자산의 실사내역가. 실사일자 매 분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (59기, 60기 삼정회계법인 입회)

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제61기	1	2019.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2019.07.01	참여 및 입회하지 않음

제60기	1	2018.03.30	참여 및 입회하지 않음

2	2018.06.29	참여 및 입회하지 않음

3	2018.09.29	참여 및 입회하지 않음

4	2019.01.01	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제59기	1	2017.03.31	참여 및 입회하지 않음

2	2017.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2017.09.28	참여 및 입회하지 않음

4	2018.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

나. 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함(3) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2019년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	31,516,191	31,516,191	(743,652)	30,772,539

원재료	14,507,105	14,507,105	(953)	14,506,153

저장품	549,259	549,259	-	549,259

미착품	7,954,370	7,954,370	-	7,954,370

합계	54,526,926	54,526,926	(744,604)	53,782,322

3. 공정가치평가 내역공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 15.금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가"를 참고하시기 바랍니다 4. 채무증권 발행실적등해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-