미원상사 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상의 개요(1) 지배기업의 개요미원상사주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재지배기업의 본사 및 영업소는 안양 및 안산에 소재하고 있으며, 전주에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 472,495주( 54.09%) 입니다. (2) 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%) (*1)

당분기	전기

계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100

미원EOD㈜ (*2)	한국	화공약품 제조, 판매	100	100

태광정밀화학㈜	한국	타이어첨가제 제조, 판매	51.49	42.34

(주)동남합성공업 (*3)	한국	화공약품 제조, 판매	45.11	-

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권있는 주식 기준입니다.
(*2) 미원 EOD㈜는 16.08.01자로 ㈜ 동남합성공업에 흡수합병되었습니다.
(*3) 지배기업은 ㈜동남합성공업에 대하여 과반 미만 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정을 수행한다는 어떠한 증거도 없으므로, 사실상의 지배력 기준에서 (주)동남합성공업을 지배한다고 판단하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 당분기와 전기(손익은 전분기)의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	계동청운정세화공유한공사	미원EOD㈜	태광정밀화학㈜	(주)동남합성	총계

유동자산	1,516,148	5,499,516	22,313,550	27,566,111	29,329,214

비유동자산	377,526	11,958,195	32,774,852	59,275,778	45,110,573

유동부채	4,033,754	8,474,649	12,634,077	17,989,503	25,142,480

비유동부채	147,573	460,558	8,153,652	5,476,821	8,761,783

순자산	(2,287,653)	8,522,504	34,300,673	63,375,565	40,535,524

비지배지분의 장부금액	-	-	17,046,772	34,783,485	17,046,772

매출	3,713,231	18,720,799	42,764,926	19,438,456	65,198,956

분기순이익(손실)	(240,461)	1,786,540	4,761,427	1,114,662	6,307,506

총포괄손익	(41,078)	1,716,902	6,786,853	1,112,270	8,462,677

비지배지분에 배분된 분기순이익	-	-	2,309,836	610,555	2,309,836

영업활동현금흐름	221,806	1,366,124	6,543,683	2,521,968	8,131,613

투자활동현금흐름	-	(304,066)	(4,247,714)	(981,469)	(4,551,780)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(145,100)	(973,000)	(2,805,916)	(2,860,260)	(3,924,016)

현금및현금성자산의 순증감	198,075	89,031	(1,326,283)	(1,326,106)	(1,039,177)

② 전기(손익은 전분기)

(단위: 천원)

구분	계동청운정세화공유한공사	미원EOD㈜	태광정밀화학㈜	총계

유동자산	1,254,088	3,255,981	25,156,149	29,666,218

비유동자산	421,777	12,603,171	27,757,180	40,782,128

유동부채	3,761,808	8,611,464	15,316,268	27,689,540

비유동부채	160,632	442,086	7,322,210	7,924,928

순자산	(2,246,575)	6,805,602	30,274,851	34,833,878

비지배지분의 장부금액	-	-	17,456,726	17,456,726

매출	3,009,704	18,812,786	42,674,829	64,497,319

분기순이익(손실)	(86,445)	966,593	3,708,653	4,588,801

총포괄손익	(248,784)	966,593	3,979,919	4,697,728

비지배지분에 배분된 분기순이익	-	-	2,123,876	2,123,876

영업활동현금흐름	171,835	2,092,573	10,949,526	13,213,934

투자활동현금흐름	(1,130)	(823,275)	(1,312,774)	(2,137,179)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(293,340)	(1,300,000)	(8,788,347)	(10,381,687)

현금및현금성자산의 순증감	(122,635)	(30,702)	848,405	695,068

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다 . 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장이 조정되지 아니한공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 17에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

연결실체는 상기 회계정책 변경에 따른 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 영업부문

(1) 연결실체는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분한 바, 전자재료, 산화방지제, 자외선안정제, 계면활성제, 타이어첨가제 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	42,589,822	106,942,972	29,642,734	88,428,806

해외	35,116,375	103,905,859	31,982,785	90,357,336

합 계	77,706,197	210,848,831	61,625,519	178,786,142

(3) 당분기와 전분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전자재료	15,289,332	44,739,994	13,992,733	41,301,055

산화방지제/자외선안정제	6,475,872	22,191,700	7,584,461	22,245,174

계면활성제	40,504,123	94,601,682	22,942,427	66,796,574

타이어첨가제	12,228,107	42,622,926	15,442,103	42,674,829

기타	3,208,763	6,692,529	1,663,795	5,768,510

합 계	77,706,197	210,848,831	61,625,519	178,786,142

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	14,477	6,953

당좌예금	89,623	44,887

보통예금	2,522,773	2,457,052

외화예금	4,758,084	3,621,995

기타예금	12,206,289	3,122,553

정부보조금	-	(29)

합 계	19,591,246	9,253,411

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 사용이 제한된 금융상픔당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	57,972,840	4,552,283	62,525,123	42,818,659	3,889,583	46,708,242

대손충당금	(1,732,935)	(1,358)	(1,734,293)	(1,632,850)	(13,792)	(1,646,642)

현재가치할인차금	-	(67,956)	(67,956)	-	(84,371)	(84,371)

순장부금액	56,239,905	4,482,969	60,722,874	41,185,809	3,791,420	44,977,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이내	1,855,156	3,358,018

30 ~ 60일	562,543	520,434

60일 이상	2,737,807	1,491,044

합 계	5,155,506	5,369,496

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,838,827	2,164,493

비유동	2,647,214	2,359,786

현재가치할인차금	(67,956)	(84,371)

합 계	4,418,085	4,439,908

유효이자율	2.12%~4.41%	2.26%~4.41%

상기 장기대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 공정가치는 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 당기손익인식금융자산(1)당분기말 현재 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초장부금액	-

연결실체변동으로 인한 증가	888,375

취득	76,461

평가손실	(101,125)

처분	(863,711)

기말장부금액	-

9. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	26,925,389	24,501,744

취득	2,495,225	1,588,770

연결실체의 변동	(5,508,500)	-

평가이익(법인세 차감전)	8,514,469	2,326,218

처분	(2,780,474)	(1,491,343)

기말장부금액	29,646,109	26,925,389

(2) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액	미실현손익

기초	증가(감소)	실현	기말

매도가능금융자산>

㈜신흥	-	0.00%	-	-	-	(1,804)	-	1,804	-

바이오니아	2,510	0.02%	25,942	24,222	-	-	(1,342)	-	(1,342)

대덕전자	5,000	0.01%	38,950	38,550	-	-	(312)	-	(312)

미원스페셜티케미칼㈜	49,818	6.88%	7,738,888	21,670,830	-	8,118,226	6,176,589	(362,873)	13,931,942

미원화학㈜	100,000	4.26%	2,021,454	6,820,000	-	2,462,092	2,340,000	(3,546)	4,798,546

소계	9,825,234	28,553,602	0	10,578,514	8,514,935	(364,615)	18,728,834

매도가능금융자산>

㈜울산방송	72,000	1.20%	360,000	360,000	-	-	-	-	-

㈜채널에이	200,000	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)	-	-	-	-

소계	1,373,000	1,092,507	(280,493)	-	-	-	-

합계	11,198,234	29,646,109	(280,493)	10,578,514	8,514,935	(364,615)	18,728,834

상기 시장성 없는 매도가능금융자산에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,730,786	(610,982)	31,119,804	31,697,456	(845,120)	30,852,336

원재료	13,937,494	(179,030)	13,758,464	8,995,206	(154,928)	8,840,278

저장품	540,021	(4,285)	535,736	391,994	(5,118)	386,876

미착품	4,700,279	-	4,700,279	5,020,464	-	5,020,464

합 계	50,908,580	(794,297)	50,114,283	46,105,120	(1,005,166)	45,099,954

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	131,548	93,921	41,418	269,513

―재고자산평가손실환입	32,747	428,817	20,215	287,018

11. 관계기업투자(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	처분	지분법손익	배당금	기말금액

아시아첨가제㈜ (*1)	한국	35.00%	6,907,867	(700,000)	1,154,271	(1,557,500)	5,804,638

계동청봉정세화공유한공사(*2)	중국	50.00%	-	-	-	-	-

합 계	6,907,867	(700,000)	1,154,271	(1,557,500)	5,804,638

(*1) 당분기 중 관계기업의 균등유상감자 실시에 따라 연결실체의 장부금액이 감소하였으며, 이를 처분금액으로 표기하였습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 장부가액이 '0'이 됨에 따라 지분법의 적용을 중단하였으며, 미반영된 지분법손실의 당분기까지 발생금액은 361,814천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	지분법손익	배당금	기말금액

아시아첨가제㈜	한국	35.00%	6,188,727	1,646,640	(927,500)	6,907,867

계동청봉정세화공유한공사(*)	중국	50.00%	-	-	-	-

합 계	6,188,727	1,646,640	(927,500)	6,907,867

(*) 전기말 현재 해당 장부가액이 '0'이 됨에 따라 지분법의 적용을 중단하였으며, 미반영된 지분법손실의 전기까지 발생금액은 334,448천원입니다.

(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제㈜	재고자산	(526)	(4,594)	(5,120)

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	아시아첨가제㈜	계동청봉정세화공유한공사

자산	27,169,400	413,720

부채	10,569,796	1,144,529

매출	35,567,256	-

분기순이익(손실)	3,314,067	(67,924)

12. 파생상품(1) 전기말 현재 연결실체는 환율과 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하였습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 매매목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당분기 중 모두 결제되어, 당분기말 현재 미결제된 파생상품 약정내역은 없습니다.

구분	계약상대방	계약실행기간	계약내용

통화스왑(매매목적)	㈜신한은행	2015-06-25~ 2016-06-25	KRW 2,000,047천원 (고정금리 2.15% ) 지급

USD 1,801,000( 3Month Libor + 0.60 ) 수취

(2) 파생상품 거래 및 평가손익상기 파생상품의 거래와 관련하여 당분기와 전기 중 파생금융자산 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	파생금융자산	파생상품거래손실

통화스왑거래	-	110,725

② 전기

(단위:천원)

구분	파생금융자산	파생상품평가이익

통화스왑거래	110,725	110,725

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말 장부금액

토지	30,139,209	-	(147,629)	-	15,962,863	45,954,443

건물	15,480,740	30,839	-	(1,209,532)	11,642,285	25,944,332

구축물	4,227,008	152,172	(2)	(661,992)	2,834,020	6,551,206

기계장치	34,848,892	610,853	(6,720)	(8,177,745)	14,432,582	41,707,862

차량운반구	544,277	222,756	(37,517)	(195,035)	214,862	749,343

공기구비품	1,791,845	619,450	(2)	(752,618)	798,136	2,456,811

건설중인자산	912,210	10,693,692	-	-	(4,096,499)	7,509,403

합 계	87,944,181	12,329,762	(191,870)	(10,996,922)	41,788,249	130,873,400

(*) 기타증감액에는 해외사업장이 보유하고 있는 유형자산에 대한 외화환산차이 및 연결실체 변동으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1,2)	기말장부금액

토지	34,592,788	172,775	-	-	(4,626,354)	30,139,209

건물	17,997,771	139,821	-	(1,434,543)	(1,222,309)	15,480,740

구축물	4,496,211	25,048	(3)	(773,384)	479,136	4,227,008

기계장치	38,143,096	324,113	(6,390)	(10,232,881)	6,620,954	34,848,892

차량운반구	432,269	358,965	(8,273)	(238,684)	-	544,277

공기구비품	1,743,069	640,430	(2)	(951,366)	359,714	1,791,845

건설중인자산	345,539	9,808,436	-	-	(9,241,765)	912,210

합 계	97,750,743	11,469,588	(14,668)	(13,630,858)	(7,630,624)	87,944,181

(*1) 전기 중 사용하지 않게 된 건물과 토지를 제3자에게 임대하기로 결정함에 따라 7,630,561 천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 기타증감액에는 해외사업장이 보유하고 있는 유형자산에 대한 외화환산차이가 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,235,445	-	5,235,445

건물	2,236,164	(119,214)	2,116,950

합 계	7,471,609	(119,214)	7,352,395

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	대체로 인한 증감	감가상각비	기말 장부금액

토지	-	5,235,445	-	5,235,445

건물	-	2,395,116	(158,952)	2,236,164

합 계	-	7,630,561	(158,952)	7,471,609

(2) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 부동산으로 구성되어 있습니다. 임대차계약은 2년이며, 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다. 조건부 리스료는 없습니다.

(3) 미래 최소리스료당분기말 및 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	142,000	199,787

14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

① 자산

계정과목	토지	기계장치	구축물	공기구비품	합계	기계장치	구축물	공기구비품	합계

취득가액	20,149,177	67,781	104,659	213,288	20,534,905	102,981	93,500	40,700	237,181

상각누계액	-	18,753	27,699	53,003	99,455	45,511	10,714	5,735	61,960

② 관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	959,000	28,116	42,578	156,768	1,186,462	54,266	38,784	16,731	109,781

기초미상각누계액	-	23,837	34,340	15,075	73,252	35,598	38,784	16,731	91,113

연결실체변동으로인한 증가	799,350	-	1,063	64,400	864,813	-	-	-	-

정부보조금수령	-	-	-	47,482	47,482	-	-	-	-

정부보조금반환	-	-	-	(5,345)	(5,345)	-	-	-	-

기중상각액	(7,300)	(3,500)	(3,699)	(7,853)	(22,352)	(11,761)	(4,444)	(1,656)	(17,861)

기말미상각누계액	792,050	20,337	31,704	113,759	957,850	23,837	34,340	15,075	73,252

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	84,619,430	253,532,418	동부화재해상보험㈜메리츠화재해상보험㈜

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험 및 생산물배상책임보험이 메리츠화재해상보험㈜에 가입되어 있으며, ㈜KB손해보험에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험가입을, 삼성화재해상보험㈜에 차량운반구에 대한 책임보험 및 가스사고 배상 책임보험에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	특허권	상표권	실시권	기타무형자산(*)	합계

취득원가	81,056	6,952	73,125	4,500,640	4,661,773

상각누계액	(57,641)	(1,390)	(17,349)	(367,354)	(443,734)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(1,459,351)	(1,519,026)

순장부금액	19,515	5,562	1	2,673,935	2,699,013

(*) 기타무형자산에는 회원가입권이 포함되어 있으며, 이는 비한정내용연수의 무형자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	실시권	기타무형자산(*)	합계

취득원가	80,706	772	73,125	3,683,978	3,838,581

상각누계액	(54,317)	(772)	(17,349)	(217,432)	(289,870)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(1,459,351)	(1,519,026)

순장부금액	22,489	-	1	2,007,195	2,029,685

(*) 기타무형자산에는 회원가입권이 포함되어 있으며, 이는 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특허권	상표권	실시권	기타무형자산	합계

기초순장부금액	22,490	-	1	2,007,194	2,029,685

취득	349	-	-	123,812	124,161

연결실체의변동	-	5,768	-	593,062	598,830

해외사업환산	-	-	-	(32,726)	(32,726)

상각비	(3,324)	(206)	-	(17,407)	(20,937)

기말순장부금액	19,515	5,562	1	2,673,935	2,699,013

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	실시권	기타무형자산(*)	합계

기초순장부금액	31,803	-	1	1,929,590	1,961,394

취득	494	-	-	267,846	268,340

해외사업환산	-	-	-	4,031	4,031

상각비	(9,807)	-	-	(12,737)	(22,544)

손상차손	-	-	-	(192,576)	(192,576)

손상차손환입	-	-	-	11,040	11,040

기말순장부금액	22,490	-	1	2,007,194	2,029,685

(*) 전기 중 회원가입권의 시가가 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	2,109,202	6,029,411	1,678,875	5,189,122

18. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계