미원상사 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 66(전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
미원상사 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요미원상사 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재지배기업의 본사 및 영업소는 안산, 안양 및 용인에 소재하고 있으며, 전북 완주군과 익산에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,908,245주 (61.23%) 입니다.2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업활동	의결권 지분율(%)	종속/관계 구분

당반기말	전기말	당반기말	전기말

계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100	종속	종속

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	계동청운정세화공유한공사

자산	4,344,300

부채	812,668

순자산	3,531,632

매출액	4,623,630

당기순이익	98,140

총포괄손익	98,140

영업활동현금흐름	(471,179)

투자활동현금흐름	(194)

현금및현금성자산의 순증감	(471,373)

② 전기말(*)

(단위: 천원)

구 분	계동청운정세화공유한공사

자산	4,869,811

부채	1,212,530

순자산	3,657,281

매출액	4,294,647

당기순이익	134,722

총포괄손익	134,722

영업활동현금흐름	210,817

투자활동현금흐름	179

현금및현금성자산의 순증감	210,996

(*) 손익 항목의 경우 전반기 재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 반기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문연결실체는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분한 바, 계면활성제, 전자재료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

화공약품 부문	계면활성제, 전자재료 등의 제조 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	48,017,612	94,226,859	49,214,090	96,918,373

해외	63,192,085	125,213,795	61,844,194	118,074,988

합 계	111,209,698	219,440,654	111,058,285	214,993,361

(3) 당반기와 전반기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	51,473,629	99,195,073	44,811,982	90,136,436

전자재료	47,577,936	98,079,406	55,791,613	100,719,536

기타	12,158,132	22,166,175	10,454,690	24,137,389

합 계	111,209,698	219,440,654	111,058,285	214,993,361

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	5,631	7,587

당좌예금	48,168	35,160

보통예금	1,155,493	1,690,342

외화예금	9,885,131	18,496,422

기타예금	14,568,235	15,097,000

합 계	25,662,658	35,326,512

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 단기금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화정기예금	4,069,200	4,410,000

8. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	71,095,745	5,897,691	76,993,437	70,380,253	3,963,641	74,343,894

대손충당금	(3,753)	-	(3,753)	(66,806)	-	(66,806)

현재가치할인차금	(37,816)	(522,414)	(560,229)	(84,620)	(387,726)	(472,346)

순장부금액	71,054,176	5,375,278	76,429,454	70,228,827	3,575,915	73,804,741

(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	1,043,292	824,012

장기대여금	3,721,949	3,411,404

현재가치할인차금	(389,325)	(354,856)

보증금(유동)	1,875,000	2,630,000

현재가치할인차금(유동)	(37,816)	(84,620)

보증금(비유동)	2,172,242	548,737

현재가치할인차금(비유동)	(133,088)	(32,870)

합 계	8,252,254	6,941,806

유효이자율	2.74%~5.41%	2.58%~5.41%

상기 대여금을 제외한 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 공정가치는 차이는 중요하지 아니합니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	40,641,377	7,521,977

취득 및 관계기업투자에서 대체	158,400	32,285,050

평가손익(법인세비용 차감전)	212,650	834,350

기말장부금액	41,012,427	40,641,377

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.58%	1,859,738	7,286,400	-

(주)동남합성	299,000주	8.76%	9,313,850	10,210,850	-

미원홀딩스(주)	293,000주	12.65%	22,971,200	22,385,200	-

소계	34,144,788	39,882,450	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

(주)브라보비버파주	15,840주	16.00%	158,400	158,400	-

소 계	1,518,400	1,129,977	(388,423)

합 계	35,663,188	41,012,427	(388,423)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.58%	1,859,738	7,249,600	-

(주)동남합성(*2)	299,000주	8.64%	9,313,850	9,478,300	-

미원홀딩스(주)(*2)	293,000주	12.65%	22,971,200	22,941,900	-

소계	34,144,788	39,669,800	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

소 계	1,360,000	971,577	(388,423)

합 계	35,504,788	40,641,377	(388,423)

(*1) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기말 현재 연결실체가 해당 회사에 대해서 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 미실현보유손익(세전)	5,525,012	4,690,662

평가로 인한 증가	212,650	834,350

기말 미실현보유손익(세전)	5,737,662	5,525,012

법인세 효과	(1,325,400)	(1,276,278)

기말 미실현보유손익(세후)	4,412,262	4,248,734

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*1,2)	88,951,778	(8,053,470)	80,898,308	79,853,253	(7,761,536)	72,091,716

원재료및상품(*2)	28,736,710	(2,221,578)	26,515,133	24,406,649	(1,491,448)	22,915,201

저장품(*2)	997,682	-	997,682	905,407	-	905,407

미착품	12,774,068	-	12,774,068	15,107,453	-	15,107,453

합 계	131,460,239	(10,275,048)	121,185,190	120,272,761	(9,252,984)	111,019,777

(*1) 당반기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 520,090천원, 전기말 162,352천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 한국수출입은행 무역금융 관련 13,000백만원 질권설정 되어 있습니다. (주석22 참고)

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 174,541,491천원(전반기 : 160,161,746천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	지분법손익	지분법
자본변동	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,794,837	971,045	-	(1,120,000)	5,645,881

(주)비드테크	한국	20.00%	1,077,750	134,102	57,657	-	1,269,509

합 계	6,872,587	1,105,147	57,657	(1,120,000)	6,915,390

② 전반기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	대체	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,863,175	-	639,519	-	-	(1,225,000)	5,277,694

미원홀딩스(주)	한국	-	35,629,253	(36,847,694)	1,314,675	108,974	(108)	(205,100)	-

(주)비드테크	한국	20.00%	1,253,940	-	(69,689)	(2,528)	-	-	1,181,723

(주)동남합성	한국	-	6,084,060	(6,122,581)	215,430	(27,235)	(173)	(149,500)	-

합 계	48,830,429	(42,970,275)	2,099,934	79,210	(282)	(1,579,600)	6,459,417

(2) 당반기말과 전기말 현재 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제(주)	재고자산	(1,957)	(5,009)	(6,966)

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제(주)	재고자산	(10,932)	8,975	(1,957)

미원홀딩스(주)	재고자산	(72)	72	-

(주)동남합성	재고자산	(2,430)	2,430	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	아시아첨가제(주)	(주)비드테크

자산	34,948,946	7,551,389

부채	18,797,192	2,196,500

매출액	30,259,173	1,837,311

당기순이익	2,788,774	670,511

② 전기말(*)

(단위: 천원)

구분	아시아첨가제(주)	(주)비드테크

자산	36,465,939	6,479,846

부채	19,902,959	2,083,752

매출액	27,041,766	400,420

당기순이익(손실)	1,815,479	(365,053)

(*) 손익 항목의 경우 전반기 재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산과 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	미실현손익	장부금액

아시아첨가제(주)	16,151,754	35.00%	5,652,847	-	(6,966)	5,645,881

(주)비드테크	5,354,888	20.00%	1,070,978	198,531	-	1,269,509

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	미실현손익	장부금액

아시아첨가제(주)	16,562,980	35.00%	5,796,793	-	(1,957)	5,794,837

(주)비드테크	4,396,094	20.00%	879,219	198,531	-	1,077,750

13. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지(*1)	22,137,263	-	(6,900)	-	68,673	22,199,037

건물	32,222,186	6,847	(7,870)	(1,584,693)	2,198,785	32,835,254

구축물	6,317,917	39,200	(1)	(703,268)	1,288,230	6,942,078

기계장치	108,587,255	451,300	(3)	(16,720,041)	12,779,184	105,097,695

차량운반구	669,344	83,912	(2)	(158,435)	68,670	663,490

공기구비품	4,301,485	808,550	(2)	(941,122)	26,550	4,195,460

사용권자산	115,658	403,167	(19,704)	(146,317)	-	352,805

건설중인자산	13,052,696	18,795,061	-	-	(16,430,092)	15,417,665

합 계	187,403,804	20,588,038	(34,482)	(20,253,876)	-	187,703,484

(*1) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)
(*2) 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석14 참고)

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지(*1)	37,154,179	-	-	-	(15,016,916)	22,137,263

건물	22,749,086	184,894	(1)	(2,942,505)	12,230,712	32,222,186

구축물	4,835,888	157,810	(91,380)	(1,147,598)	2,563,198	6,317,917

기계장치	78,744,705	1,870,187	(41,513)	(27,278,351)	55,292,226	108,587,255

차량운반구	502,508	9,076	(3,916)	(289,130)	450,806	669,344

공기구비품	2,478,476	1,392,275	(21)	(1,326,316)	1,757,070	4,301,485

사용권자산	176,722	68,166	-	(129,230)	-	115,658

건설중인자산	39,882,616	46,105,278	-	-	(72,935,198)	13,052,696

합 계	186,524,180	49,787,686	(136,830)	(33,113,129)	(15,658,102)	187,403,804

(*1) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)
(*2) 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석14 참고)

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	19,617,771	15,232,317

판매비와 관리비	163,503	59,221

경상연구개발비	472,602	437,877

합 계	20,253,876	15,729,415

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	352,805	115,658

사용권자산	부동산	352,805	115,658

재무상태표에 포함된 계정	연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

리스부채	186,205	-

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	146,317	63,577

리스부채에 대한 이자비용	4,745	-

단기리스료 및 소액자산리스료	65,521	115,097

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 129,721천원(전반기 : 115,097천원)입니다.

14. 정부보조금당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계

기초미상각누계액	638,582	60,842	861,166	82,054	1,642,644

기중상계액	(37,445)	(34,384)	(114,182)	(21,787)	(207,799)

기말미상각누계액	601,137	26,458	746,983	60,266	1,434,845

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치(*1)	공기구비품(*2)	합계

기초미상각누계액	713,473	129,611	1,078,677	114,319	2,036,080

정부보조금 취득	-	-	18,000	10,483	28,483

기중상계액	(74,890)	(68,768)	(235,512)	(42,749)	(421,919)

기말미상각누계액	638,582	60,842	861,166	82,054	1,642,644

(*1) 한국전력공사 설치지원금 기계장치 관련하여 전기 중 18,000천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*2) 이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 10,483천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.

15. 보험가입자산

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	256,917,294	540,399,298	현대해상화재보험(주)

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 현대해상화재보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합 보험, 환경책임보험은 DB손해보험(주)에 가입되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

토지(*2)	구축물	합계	토지	구축물	합계

기초 장부금액	15,220,197	415,098	15,635,295	-	-	-

대체(*1)	-	-	-	15,220,197	437,905	15,658,102

감가상각비	-	(27,369)	(27,369)	-	(22,808)	(22,808)

기말 장부금액	15,220,197	387,729	15,607,926	15,220,197	415,098	15,635,295

(*1) 전기 중 유형자산으로 분류하던 토지와 건설중인자산 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.(*2) 상기 토지에 대해선 임대보증금과 관련하여 390,000천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	234,000	-

감가상각비	27,369	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	15,220,197	15,220,197

구축물	437,905	437,905

합계	15,658,102	15,658,102

(*) 연결실체는 2023년 9월 30일 동 토지를 취득하였으며, 거래가액을 공정가치로 측정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	상표권	실시권	소계

취득원가	51,214	13,534	73,125	137,873	2,725,810	2,863,684

상각누계액	(27,430)	(6,316)	(17,349)	(51,094)	-	(51,094)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(59,676)	(336,009)	(395,684)

순장부금액	19,884	7,218	1	27,103	2,389,802	2,416,905

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	상표권	실시권	소계

취득원가	50,099	13,534	73,125	136,759	2,594,233	2,730,992

상각누계액	(25,827)	(4,962)	(17,349)	(48,138)	-	(48,138)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(59,676)	(275,860)	(335,535)

순장부금액	20,372	8,572	1	28,945	2,318,374	2,347,319

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 기인식한 손상차손금액을 한도로 하여 1,780천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	대체	손상	기말 장부금액

특허권	20,372	-	(1,603)	1,114	-	19,884

상표권	8,572	-	(1,353)	-	-	7,218

실시권	1	-	-	-	-	1

기타무형자산	2,318,374	131,577	-	-	(60,149)	2,389,802

합 계	2,347,319	131,577	(2,956)	1,114	(60,149)	2,416,905

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	대체	손상	기말 장부금액

특허권	19,842	-	(3,101)	3,630	-	20,372

상표권	10,715	-	(2,143)	-	-	8,572

실시권	1	-	-	-	-	1

기타무형자산	2,158,545	158,049	-	-	1,780	2,318,374

합 계	2,189,103	158,049	(5,244)	3,630	1,780	2,347,318

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	2,956	2,325

(4) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와 관리비	7,853,760	6,666,368

18. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정(*2)	기타포괄손익-
공정가치 측정	기타	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	25,657,027	-	-	25,657,027

단기금융자산	단기금융상품	4,069,200	-	-	4,069,200

매출채권및기타수취채권	매출채권	63,638,940	-	-	63,638,940

미수금	216,058	-	-	216,058

미수수익	72,348	-	-	72,348

단기대여금	1,043,292	-	-	1,043,292

보증금	1,837,184	-	-	1,837,184

소 계	66,807,822	-	-	66,807,822

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	3,332,624	-	-	3,332,624

장기금융상품	3,500	-	-	3,500

보증금	2,039,154	-	-	2,039,154

소 계	5,375,278	-	-	5,375,278

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,012,427	-	41,012,427

금융자산 합계	101,909,327	41,012,427	-	142,921,754

금융부채:

매입채무및기타지급채무	매입채무	20,505,439	-	-	20,505,439

미지급금	4,693,580	-	-	4,693,580

미지급비용	1,768,314	-	-	1,768,314

소 계	26,967,332	-	-	26,967,332

리스부채	-	-	186,205	186,205

장기매입채무및기타지급채무	예수보증금	1,249,198	-	-	1,249,198

장기미지급금	24,904	-	-	24,904

소 계	1,274,102	-	-	1,274,102

금융부채 합계	28,241,434	-	186,205	28,427,639

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정(*2)	기타포괄손익-
공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	35,318,924	-	35,318,924

단기금융자산	단기금융상품	4,410,000	-	4,410,000

매출채권및기타수취채권	매출채권	63,002,207	-	63,002,207

미수금	212,165	-	212,165

미수수익	83,232	-	83,232

단기대여금	824,012	-	824,012

보증금	2,545,380	-	2,545,380

소 계	66,666,995	-	66,666,995

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	3,056,548	-	3,056,548

장기금융상품	3,500	-	3,500

보증금	515,866	-	515,866

소 계	3,575,915	-	3,575,915

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	40,641,377	40,641,377

금융자산 합계	109,971,834	40,641,377	150,613,211

금융부채:

매입채무및기타지급채무	매입채무	20,798,244	-	20,798,244

미지급금	5,582,971	-	5,582,971

미지급비용	2,209,141	-	2,209,141

소 계	28,590,356	-	28,590,356

단기차입금	147,212	-	147,212

장기매입채무및기타지급채무	예수보증금	1,156,061	-	1,156,061

장기미지급금	22,791	-	22,791

소 계	1,178,852	-	1,178,852

금융부채 합계	29,916,420	-	29,916,420

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,008,813	732,028	-	-	1,008,813	163,528	-	568,500

상각후원가측정 금융자산	(1,539,559)	(1,321,013)	87,798	176,164	-	-	(1,627,357)	(1,497,177)

현금및현금성자산	(410,626)	(106,557)	56,581	136,249	-	-	(467,207)	(242,806)

단기금융자산	(286,493)	(243,919)	43,807	96,881	-	-	(330,300)	(340,800)

상각후원가측정 금융부채	(234,345)	(418,164)	(126)	(135)	-	-	(234,219)	(418,028)

리스부채	(2,213)	(4,745)	(2,213)	(4,745)	-	-	-	-

합 계	(1,464,424)	(1,362,370)	185,847	404,413	1,008,813	163,528	(2,659,083)	(1,930,312)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,494,367	2,685,488	-	-	2,494,367	2,296,388	-	389,100

상각후원가측정 금융자산	580,715	1,284,871	76,858	152,951	-	-	503,858	1,131,920

현금및현금성자산	13,951	388,142	68,763	325,191	-	-	(54,813)	62,951

단기금융자산	139,096	139,096	100,996	100,996	-	-	38,100	38,100

상각후원가측정 금융부채	283,447	415,970	(557)	(1,105)	-	-	284,004	417,075

합 계	3,511,575	4,913,567	246,059	578,033	2,494,367	2,296,388	771,149	2,039,146

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

19. 차입금 및 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	매입외환	SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	30일 이내	-	147,212

(2) 당반기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당반기	전기

기초잔액	SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	147,212	549,188

차입액	3.65%~3.86%, SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	80,000	297,212

상환액	3.65%~3.86%, SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	(227,212)	(699,188)

기말잔액	SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	-	147,212

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	당반기말	전기말

할인되지 않는계약상 현금흐름	계약상현금흐름의 현재가치	할인되지 않는계약상 현금흐름	계약상현금흐름의 현재가치

리스부채	1년이내	128,400	122,802	-	-

1년초과 2년이내	64,200	63,403	-	-

합 계	192,600	186,205	-	-

20. 충당부채

(1) 당반기말와 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	689,803	217,593

기타충당부채	426,600	-

합계	1,116,403	217,593

(2) 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	217,593	90,719

전입액	472,210	126,874

기말잔액	689,803	217,593

(3) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	-	-

전입액	426,600	656,200

차감액	-	(656,200)

기말잔액	426,600	-

21. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	23,450,626	21,752,829

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,737,420	2,267,353

합 계	26,188,046	24,020,182

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,289,016	26,242,015

사외적립자산의 공정가치	(91,224)	(90,013)

퇴직급여부채	28,197,792	26,152,002

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,242,015	22,338,634

당기손익으로 인식:

당기근무원가	2,161,963	3,907,078

이자비용	577,690	987,896

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세비용차감전)	-	2,359,610

- 인구통계학적가정 변경	-	(63,651)

- 할인율 변화에 의한 효과	-	2,072,130

- 할인율 외 재무적가정 변경	-	351,132

기타:

퇴직급여지급액	(692,651)	(3,351,203)

기말금액	28,289,016	26,242,015

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	90,013	969,705

당기손익으로 인식:

이자수익	2,233	49,458

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세비용차감전)	(1,022)	(47,656)

- 사외적립자산 수익	(393)	(41,935)

- 사외적립자산 운용수수료	(629)	(5,721)

기타:

퇴직급여지급액	-	(881,494)

기말금액	91,224	90,013

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금리연동형보장상품	91,224	90,013

(6) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,161,963	1,798,134

이자비용	577,690	493,948

사외적립자산의 기대수익	(2,233)	(24,729)

합계	2,737,420	2,267,353

(7) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.74%	4.74%

임금인상률	4.24%	4.24%

(8) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시

할인율 변화에 따른 민감도	31,927,016	28,289,016	25,269,934

임금상승률 변화에 따른 민감도	25,227,573	28,289,016	31,911,535

(9) 당반기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,240,886	-

전입액	32,180	1,240,886

기말잔액	1,273,065	1,240,886

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	한국산업은행	한국수출입은행	합계

당좌차월	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

단기한도대출	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000

수입자금대출	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

무역금융	1,600,000	-	2,500,000	-	-	4,100,000

외상매출금담보대출	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

L/C	USD 5,200,000	-	-	-	-	USD 5,200,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금, 무역금융 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

토지	유형자산	13,123,550	6,340,400	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정

토지	투자부동산	15,220,197	390,000	쿠팡로지스틱스서비스유한회사	임대보증금 관련 근저당 설정

제품, 원재료, 저장품	재고자산	109,608,583	13,000,000	한국수출입은행	무역금융 관련 질권설정

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	통화	보증금액	보증내용

(주)하나은행	USD	1,402,287	수입신용장발행

서울보증보험(주)	KRW	152,614	인허가

서울보증보험(주)	KRW	72,375	지급보증

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	4,750,000 주	4,750,000 주

보통주자본금	6,661,780 천원	6,661,780 천원

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,750,000 주	6,661,780	4,750,000 주	6,661,780

기말	4,750,000 주	6,661,780	4,750,000 주	6,661,780

지배기업은 정관의 규정에 따라 당반기말까지 95,466,535천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 1,161,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.(3) 주식발행초과금당반기와 전기 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	683,940	683,940

기말금액	683,940	683,940

(4) 기타자본잉여금당반기와 전기 자본잉여금 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,109,516	4,081,821

자기주식처분이익	-	27,695

기말금액	4,109,516	4,109,516

24. 기타자본구성요소

당반기와 전기 기타자본구성요소중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기(*1,2)	전기(*3,4,5,6,7)

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	95,559	18,221,669	8,305	1,401,776

매입	46,930	8,613,692	97,500	18,773,652

매도	-	-	(10,246)	(1,953,759)

기말 자기주식	142,489	26,835,362	95,559	18,221,669

(*1) 지배기업은 25.04.09 이사회 결의로 25.06.30 기준 자기주식 21,930주를 취득하였으며, 이후 1,437주를 추가 취득하여 25.07.04 기준 자기주식 23,367주를 취득하였습니다.
(*2) 지배기업은 25.02.05 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*3) 지배기업은 24.12.11 이사회 결의로 자기주식 10,246주를 우리사주조합에 무상출연 하였습니다. 동거래는기업회계기준서 제1102호에 따른 주식결제형 주식기준보상 거래로 권리부여일 즉시 가득되었습니다. 이에 따라 1,989,773천원을 주식보상비용으로 반영하였으며, 27,695천원을 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다. 부여일의 공정가치는 194,200원으로 추정되었습니다.
(*4) 지배기업은 24.08.26 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*5) 지배기업은 24.05.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*6) 지배기업은 24.03.06 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*7) 지배기업은 23.12.13 이사회 결의로 23.12.31 기준 자기주식 2,500주를 취득하였으며, 24.02.29 기준 자기주식 22,500주를 취득하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	402,499,067	363,948,497

지배기업 소유주지분 당기순이익	20,397,338	50,549,440

배당	(4,654,441)	(9,407,715)

관계기업투자 평가이익(기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 재분류 잉여금 전입)	-	237,825

확정급여제도의 재측정요소	(786)	(1,851,188)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	(977,793)

기말금액	418,241,178	402,499,067

(2) 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	7,321,746,796 원	20,397,338,349 원	17,752,779,109 원	26,282,533,627 원

가중평균유통보통주식수	4,619,517 주	4,634,359 주	4,699,088 주	4,712,678 주

기본주당이익	1,585 원	4,401 원	3,778 원	5,577 원

② 당반기와 전반기 중 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	4,750,000	4,750,000	4,750,000	4,750,000

가중평균자기주식수	(130,483)	(115,641)	(50,912)	(37,322)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,619,517	4,634,359	4,699,088	4,712,678

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천당반기와 전반기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,209,698	219,440,654	111,058,285	214,993,361

(2) 수익의 구분

주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5 (2), (3)에공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	110,142,905	217,136,126	109,851,679	212,755,104

기간에 걸쳐 이행	1,066,793	2,304,528	1,206,606	2,238,257

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,209,698	219,440,654	111,058,285	214,993,361

(3) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 약 10%인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A 회사	12,385,575	23,889,083	13,014,893	23,185,731

(4) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채

선수한 금액중 매출관련 금액	1,707,356	1,354,118

(5) 당반기와 전반기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,352,231	1,254,380

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,470,010)	(10,165,413)	2,836,673	(5,287,966)

원부재료 매입액 등	58,108,436	111,433,223	47,015,268	99,161,798

종업원급여	12,992,886	26,188,046	12,025,165	24,020,182

감가상각비 및 무형자산상각비	10,213,355	20,284,201	7,967,760	15,731,740

복리후생비	2,875,693	5,357,390	2,426,416	4,671,531

전력비 및 수도광열비	5,651,947	12,036,786	4,966,726	11,214,949

운반비 및 수출비용	1,868,408	3,776,955	2,065,391	4,042,819

외주가공비	1,887,346	3,888,140	1,264,897	3,532,999

기타비용	11,733,775	22,806,457	10,465,082	21,926,150

합 계	100,861,836	195,605,785	91,033,379	179,014,202

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 19.81% 및 17.81%입니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명

관계기업	한국	아시아첨가제(주), (주)비드테크

기타특수관계자	한국	미원홀딩스(주), 미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), (주)동남합성태광정밀화학(주), (주)잉크테크, 미성통상(주), 미성코스메틱(주)
미성종합물산(주), 미화물류(주)

미국	Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.

유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F GmbHInkTec Europe Ltd.

중국	Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.

인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.

베트남	Miwon Vietchem Co., Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	아시아첨가제(주)	매출	20,432	42,584	18,696	50,632

배당금수취	-	1,120,000	-	1,225,000

매입	3,352,824	6,192,364	3,131,330	6,912,645

(주)비드테크	매출	40,801	54,067	28,177	100,483

기타수익	34,778	64,278	23,000	45,500

배당금지급	-	-	-	17,029

기타특수관계자	미원홀딩스(주)	매출	31,132	75,029	35,466	62,767

기타수익	-	-	-	562

배당금수취	-	205,100	-	205,100

기타비용	262,452	521,964	210,318	419,723

미원스페셜티케미칼(주)	매출	18,183	56,268	233,824	487,684

기타수익	40,007	41,833	37,583	50,075

매입	1,343,895	3,457,966	1,379,049	2,997,756

기타비용	1,657,612	3,421,850	1,414,842	3,137,214

(주)동남합성	매출	59,837	188,042	169,620	210,601

기타수익	18,000	36,000	18,000	43,784

배당금수취	-	179,400	-	149,500

매입	3,461,167	5,898,210	2,255,804	5,969,984

기타비용	-	8,001	-	-

미원화학(주)	매출	24,748	46,053	49,422	99,858

기타수익	6,000	17,650	6,000	15,931

배당금수취	-	184,000	-	184,000

매입	226,695	413,389	347,572	738,630

기타비용	25,259	59,296	14,928	29,965

태광정밀화학(주)	기타수익	31,785	64,038	17,415	52,294

매입	20,834	20,834	(30,536)	(2,626)

(주)잉크테크	매출	45,624	60,752	-	49,287

미성통상(주)	매출	802,975	1,631,303	801,522	1,576,697

매입	82,670	131,913	37,308	105,138

미성코스메틱(주)	매출	2,528,258	4,317,154	2,871,841	4,720,540

미성종합물산(주)	매출	137,875	303,201	89,576	179,100

매입	42,738	72,790	50,540	98,825

배당금지급	-	827,798	-	827,798

미화물류(주)	매입	118,895	215,318	102,856	212,503

기타비용	2,623	14,377	25,288	34,071

Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.	매출	229,122	388,296	677,910	2,393,380

기타수익	27,444	55,656	-	-

매입	741,902	1,120,693	437,096	907,829

임직원	대여금이자	27,425	54,086	22,392	46,320

합 계	매출 등	4,097,002	7,442,203	5,078,051	10,139,175

매입 등	11,339,565	21,548,964	9,376,395	21,561,657

배당금수취	-	1,688,500	-	1,763,600

배당금지급	-	827,798	-	844,827

대여금이자	27,425	54,086	22,392	46,320

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	11,669	-	-	11,669	3,188,975	-	-	3,188,975

(주)비드테크	-	-	12,650	12,650	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원홀딩스(주)	-	107,000	-	107,000	4,337	-	-	4,337

미원스페셜티케미칼(주)	-	600,000	43,830	643,830	901,729	-	621,314	1,523,043

미원화학(주)	-	1,810,000	2,200	1,812,200	74,914	-	8,069	82,982

(주)동남합성	19,369	-	6,600	25,969	1,415,549	-	-	1,415,549

태광정밀화학(주)	30,175	-	-	30,175	-	-	-	-

미성통상(주)	1,132,042	-	-	1,132,042	4,840	-	-	4,840

미성코스메틱(주)	3,598,659	-	-	3,598,659	-	-	-	-

미성종합물산(주)	149,683	-	-	149,683	8,965	-	-	8,965

미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	43,472	43,472

Miwon Nantong ChemicalCo., Ltd.	260,973	-	-	260,973	-	-	-	-

임직원	-	-	4,375,916	4,375,916	-	-	-	-

합계	5,202,569	2,517,000	4,441,196	12,160,765	5,599,309	100,000	672,854	6,372,163

(*) 당반기말 매출채권에 대하여 408천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*2)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	10,490	-	495	10,985	4,154,797	-	-	4,154,797

(주)비드테크	10,112	-	11,870	21,982	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원홀딩스(주)(*1)	-	-	-	-	1,757	-	14,362	16,119

미원스페셜티케미칼(주)	16,069	600,000	7,910	623,979	1,196,599	-	622,066	1,818,665

미원화학(주)	-	805,000	-	805,000	56,796	-	5,483	62,279

(주)동남합성(*1)	113,757	-	51,473	165,230	73,745	-	-	73,745

(주)잉크테크	-	-	11,965	11,965	-	-	-	-

미성통상(주)	604,168	-	-	604,168	30,602	-	-	30,602

미성코스메틱(주)	1,112,253	-	-	1,112,253	-	-	-	-

미성종합물산(주)	125,416	-	-	125,416	13,200	-	-	13,200

미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	41,465	41,465

임직원	-	-	3,880,560	3,880,560	-	-	-	-

합계	1,992,264	1,405,000	3,964,273	7,361,537	5,527,495	100,000	683,376	6,310,872

(*1) 전기말 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 연결실체가 동 회사에 대해서 유의적 영향력을상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.
(*2) 전기말 매출채권에 대하여 1,947천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	2,679,362	2,148,904

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	3,506,581	3,422,769

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	259,500	524,394	243,300	566,718

퇴직급여	30,727	50,365	26,157	41,965

(*) 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

31. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	39,882,450	39,882,450	39,669,800	39,669,800

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

매출채권및기타수취채권	72,183,100	-	70,242,910	-

현금및현금성자산(*3)	25,657,027	-	35,318,924	-

단기금융자산	4,069,200	-	4,410,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,129,977	-	971,577	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	103,039,304	-	110,943,411	-

금융자산 합계	142,921,754	39,882,450	150,613,211	39,669,800

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

매입채무및기타지급채무	28,241,434	-	29,769,208	-

단기차입금	-	-	147,212	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	28,241,434	-	29,916,420	-

기타금융부채(*2):

리스부채	186,205	-	-	-

금융부채 합계	28,427,639	-	29,916,420	-

(*1) 시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로 판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2) 시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종업원대여금	2.74%~5.41%	2.58%~5.41%

(3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,882,450	-	-	39,882,450

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,669,800	-	-	39,669,800

당반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.

32. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	16,430,092	18,114,125

유형자산 취득 관련 미지급금	994,300	1,203,848

대여금 유동성 대체	103,910	30,371

보증금 유동성 대체	517,730	1,045,436

관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	23,945,973