미원상사 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

연결 주석

제 67(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 66(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
미원상사 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요미원상사 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당1분기말 현재 지배기업의 본사 및 영업소는 안산, 안양 및 용인에 소재하고 있으며, 전북 완주군과 익산에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당1분기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,910,807주 (61.28%) 입니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업활동	의결권 지분율(%)	종속/관계 구분

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100	종속	종속

(3) 당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	계동청운정세화공유한공사

자산	5,182,744

부채	1,417,322

순자산	3,765,422

매출액	2,049,805

당기순이익	99,532

총포괄손익	99,532

영업활동현금흐름	34,858

투자활동현금흐름	(422)

현금및현금성자산의 순증감	34,436

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	계동청운정세화공유한공사

자산	4,869,811

부채	1,212,530

순자산	3,657,281

매출액	2,066,351

당기순이익	60,678

총포괄손익	60,678

영업활동현금흐름	(36,258)

투자활동현금흐름	(561)

현금및현금성자산의 순증감	(36,819)

(*) 손익 항목의 경우 전1분기 재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문연결실체는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분한 바, 계면활성제, 전자재료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

화공약품 부문	계면활성제, 전자재료 등의 제조 및 판매

(2) 당1분기와 전1분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	46,209,247	46,209,247	47,704,282	47,704,282

해외	62,021,710	62,021,710	56,230,794	56,230,794

합 계	108,230,957	108,230,957	103,935,076	103,935,076

(3) 당1분기와 전1분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	47,721,444	47,721,444	45,324,454	45,324,454

전자재료	50,501,470	50,501,470	44,927,923	44,927,923

기타	10,008,043	10,008,043	13,682,699	13,682,699

합 계	108,230,957	108,230,957	103,935,076	103,935,076

6. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금시재액	2,335	7,587

당좌예금	17,591	35,160

보통예금	1,286,348	1,690,342

외화예금	14,944,733	18,496,422

기타예금	17,477,578	15,097,000

합 계	33,728,586	35,326,512

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 단기금융자산

당1분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

외화정기예금	4,399,500	4,410,000

8. 사용이 제한된 금융상품당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	74,070,515	5,555,846	79,626,360	70,380,253	3,963,641	74,343,894

대손충당금	(113,261)	-	(113,261)	(66,806)	-	(66,806)

현재가치할인차금	(57,661)	(500,135)	(557,796)	(84,620)	(387,726)	(472,346)

순장부금액	73,899,593	5,055,711	78,955,303	70,228,827	3,575,915	73,804,741

(2) 당1분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기대여금	1,178,152	824,012

장기대여금	3,384,776	3,411,404

현재가치할인차금	(345,685)	(354,856)

보증금(유동)	1,875,000	2,630,000

현재가치할인차금(유동)	(57,661)	(84,620)

보증금(비유동)	2,167,570	548,737

현재가치할인차금(비유동)	(154,449)	(32,870)

합 계	8,047,701	6,941,806

유효이자율	2.74%~5.41%	2.58%~5.41%

상기 대여금을 제외한 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 공정가치는 차이는 중요하지 아니합니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초장부금액	40,641,377	7,521,977

취득(관계기업투자에서 대체)	-	32,285,050

평가손익(법인세비용 차감전)	(1,099,200)	834,350

기말장부금액	39,542,177	40,641,377

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.58%	1,859,738	7,194,400	-

(주)동남합성	299,000주	8.70%	9,313,850	10,016,500	-

미원홀딩스(주)	293,000주	12.65%	22,971,200	21,359,700	-

소계	34,144,788	38,570,600	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

소 계	1,360,000	971,577	(388,423)

합 계	35,504,788	39,542,177	(388,423)

(*1) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	92,000주	4.58%	1,859,738	7,249,600	-

(주)동남합성(*2)	299,000주	8.64%	9,313,850	9,478,300	-

미원홀딩스(주)(*2)	293,000주	12.65%	22,971,200	22,941,900	-

소계	34,144,788	39,669,800	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):

(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	611,577	(388,423)

소 계	1,360,000	971,577	(388,423)

합 계	35,504,788	40,641,377	(388,423)

(*1) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 전기말 현재 연결실체가 해당 회사에 대해서 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(3) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초 미실현보유손익(세전)	5,525,012	4,690,662

평가로 인한 증가	(1,099,200)	834,350

기말 미실현보유손익(세전)	4,425,812	5,525,012

법인세 효과	(1,022,363)	(1,276,278)

기말 미실현보유손익(세후)	3,403,449	4,248,734

11. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*1,2)	84,407,044	(7,270,889)	77,136,155	79,853,253	(7,761,536)	72,091,716

원재료및상품(*2)	27,211,030	(1,863,912)	25,347,118	24,406,649	(1,491,448)	22,915,201

저장품(*2)	1,041,582	-	1,041,582	905,407	-	905,407

미착품	13,190,325	-	13,190,325	15,107,453	-	15,107,453

합 계	125,849,981	(9,134,801)	116,715,180	120,272,761	(9,252,984)	111,019,777

(*1) 당1분기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 153,372천원, 전기말 162,352천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 한국수출입은행 무역금융 관련 13,000백만원 질권설정 되어 있습니다. (주석22 참고)

(2) 당1분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 84,115,637천원(전1분기 : 78,108,277천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 당1분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	대체	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,794,837	-	705,059	-	-	(1,120,000)	5,379,896

(주)비드테크	한국	20.00%	1,077,750	-	243	23,910	-	-	1,101,904

합 계	6,872,587	-	705,302	23,910	-	(1,120,000)	6,481,799

② 전1분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	대체	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,863,175	-	303,101	-	-	(1,225,000)	4,941,277

미원홀딩스(주)(*1)	한국	-	35,629,253	(36,050,422)	1,314,675	205,873	(894,279)	(205,100)	-

(주)비드테크	한국	20.00%	1,253,940	-	(54,053)	(11,147)	-	-	1,188,740

(주)동남합성(*1)	한국	-	6,084,060	(6,122,581)	215,430	(27,235)	(173)	(149,500)	-

합 계	48,830,429	(42,173,004)	1,779,154	167,491	(894,453)	(1,579,600)	6,130,017

(*1) 전기말 현재 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 연결실체가 동 회사에대해서 유의적 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제(주)	재고자산	(1,957)	1,360	(597)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구분	아시아첨가제(주)	(주)비드테크

자산	40,432,405	7,293,470

부채	25,058,821	2,776,608

매출액	16,005,111	564,115

당기순이익(손실)	2,010,604	1,216

② 전기말

(단위: 천원)

구분	아시아첨가제(주)	(주)비드테크

자산	36,465,939	6,479,846

부채	19,902,959	2,083,752

매출액	14,265,284	276,272

당기순이익(손실)	834,786	(286,990)

(*) 손익 항목의 경우 전1분기 재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

(4) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산과 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	미실현손익	장부금액

아시아첨가제(주)	15,373,584	35.00%	5,380,492	-	(597)	5,379,896

(주)비드테크	4,516,863	20.00%	903,373	198,531	-	1,101,904

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	미실현손익	장부금액

아시아첨가제(주)	16,562,980	35.00%	5,796,793	-	(1,957)	5,794,837

(주)비드테크	4,396,094	20.00%	879,219	198,531	-	1,077,750

13. 유형자산

(1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지(*1)	22,137,263	-	-	-	-	22,137,263

건물	32,222,186	-	-	(781,696)	(165,700)	31,274,790

구축물	6,317,917	-	-	(336,045)	-	5,981,873

기계장치	108,587,255	231,300	(2)	(8,314,054)	439,171	100,943,671

차량운반구	669,344	83,065	(2)	(77,486)	68,670	743,591

공기구비품	4,301,485	720,135	(1)	(472,388)	26,550	4,575,781

사용권자산	115,658	403,167	(19,704)	(74,025)	-	425,096

건설중인자산	13,052,696	6,371,481	-	-	(368,691)	19,055,486

합 계	187,403,804	7,809,149	(19,709)	(10,055,693)	-	185,137,551

(*1) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)
(*2) 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석14 참고)

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(*2)	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지(*1)	37,154,179	-	-	-	(15,016,916)	22,137,263

건물	22,749,086	184,894	(1)	(2,942,505)	12,230,712	32,222,186

구축물	4,835,888	157,810	(91,380)	(1,147,598)	2,563,198	6,317,917

기계장치	78,744,705	1,870,187	(41,513)	(27,278,351)	55,292,226	108,587,255

차량운반구	502,508	9,076	(3,916)	(289,130)	450,806	669,344

공기구비품	2,478,476	1,392,275	(21)	(1,326,316)	1,757,070	4,301,485

사용권자산	176,722	68,166	-	(129,230)	-	115,658

건설중인자산	39,882,616	46,105,278	-	-	(72,935,198)	13,052,696

합 계	186,524,180	49,787,686	(136,830)	(33,113,129)	(15,658,102)	187,403,804

(*1) 상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)
(*2) 정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석14 참고)

(3) 당1분기와 전1분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출원가	9,732,195	7,513,796

판매비와 관리비	81,559	29,882

경상연구개발비	241,939	219,437

합 계	10,055,693	7,763,114

(4) 당1분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산	425,096	115,658

사용권자산	부동산	425,096	115,658

재무상태표에 포함된 계정	연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.

(5) 당1분기와 전1분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

유형자산	사용권자산	부동산	74,025	30,750

14. 정부보조금당1분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치(*1)	공기구비품(*2)	합계

기초미상각누계액	638,582	60,842	861,166	82,054	1,642,644

정부보조금 취득	-	-	-	-	-

기중상계액	(18,723)	(17,192)	(57,091)	(11,004)	(104,010)

기말미상각누계액	619,860	43,650	804,074	71,050	1,538,634

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치(*1)	공기구비품(*2)	합계

기초미상각누계액	713,473	129,611	1,078,677	114,319	2,036,080

정부보조금 취득	-	-	18,000	10,483	28,483

기중상계액	(74,890)	(68,768)	(235,512)	(42,749)	(421,919)

기말미상각누계액	638,582	60,842	861,166	82,054	1,642,644

(*1) 한국전력공사 설치지원금 기계장치 관련하여 전기 중 18,000천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(*2) 이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 10,483천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.

15. 보험가입자산

당1분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	245,278,714	449,707,944	현대해상보험(주)

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 삼성화재해상보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합 보험, 환경책임보험은 DB손해보험(주)에 가입되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

토지 (*2)	구축물	합계	토지	구축물	합계

기초 장부금액	15,220,197	415,098	15,635,295	-	-	-

대체 (*1)	-	-	-	15,220,197	437,905	15,658,102

감가상각비	-	(13,685)	(13,685)	-	(22,808)	(22,808)

기말 장부금액	15,220,197	401,413	15,621,610	15,220,197	415,098	15,635,295

(*1) 전기 중 유형자산으로 분류하던 토지와 건설중인자산 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다. (*2) 상기 토지에 대해선 임대보증금과 관련하여 390,000천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석22 참고)(2) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	117,000	117,000	-	-

감가상각비	13,685	13,685	-	-

(3) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

토지	15,220,197	15,220,197

구축물	437,905	437,905

합계	15,658,102	15,658,102

(*) 연결실체는 2023년 9월 30일 동 토지를 취득하였으며, 거래가액을 공정가치로 측정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	상표권	실시권	소계

취득원가	51,214	13,534	73,125	137,873	2,725,810	2,863,684

상각누계액	(26,619)	(5,639)	(17,349)	(49,607)	-	(49,607)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(59,676)	(275,860)	(335,535)

순장부금액	20,694	7,895	1	28,590	2,449,951	2,478,541

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	상표권	실시권	소계

취득원가	50,099	13,534	73,125	136,759	2,594,233	2,730,992

상각누계액	(25,827)	(4,962)	(17,349)	(48,138)	-	(48,138)

손상누계액	(3,900)	-	(55,775)	(59,676)	(275,860)	(335,535)

순장부금액	20,372	8,572	1	28,945	2,318,374	2,347,319

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 기인식한 손상차손금액을 한도로 하여 1,780천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	대체	손상	기말 장부금액

특허권	20,372	1,114	(792)	-	-	20,694

상표권	8,572	-	(677)	-	-	7,895

실시권	1	-	-	-	-	1

기타무형자산	2,318,374	131,577	-	-	-	2,449,951

합 계	2,347,319	132,691	(1,469)	-	-	2,478,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	대체	손상	기말 장부금액

특허권	19,842	-	(3,101)	3,630	-	20,372

상표권	10,715	-	(2,143)	-	-	8,572

실시권	1	-	-	-	-	1

기타무형자산	2,158,545	158,049	-	-	1,780	2,318,374

합 계	2,189,103	158,049	(5,244)	3,630	1,780	2,347,319

(3) 당1분기와 전1분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

판매비와 관리비	1,469	865

(4) 경상연구개발비당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와 관리비	3,784,289	3,784,289	3,454,525	3,454,525

18. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정(*2)	기타포괄손익-
공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	33,726,250	-	33,726,250

단기금융자산	단기금융상품	4,399,500	-	4,399,500

매출채권및기타수취채권	매출채권	65,881,195	-	65,881,195

미수금	1,655,208	-	1,655,208

미수수익	30,897	-	30,897

단기대여금	1,178,152	-	1,178,152

보증금	1,817,339	-	1,817,339

소 계	70,562,790	-	70,562,790

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	3,039,091	-	3,039,091

장기금융상품	3,500	-	3,500

보증금	2,013,120	-	2,013,120

소 계	5,055,711	-	5,055,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	39,542,177	39,542,177

금융자산 합계	113,744,251	39,542,177	153,286,428

금융부채:

매입채무및기타지급채무	매입채무	19,893,085	-	19,893,085

미지급금	5,365,207	-	5,365,207

미지급비용	1,611,932	-	1,611,932

미지급배당금	4,654,441	-	4,654,441

소 계	31,524,665	-	31,524,665

리스부채	리스부채	216,092	-	216,092

장기매입채무및기타지급채무	예수보증금	1,155,621	-	1,155,621

장기미지급금	22,791	-	22,791

소 계	1,178,412	-	1,178,412

금융부채 합계	32,919,170	-	32,919,170

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정(*2)	기타포괄손익-
공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*1)	35,318,924	-	35,318,924

단기금융자산	단기금융상품	4,410,000	-	4,410,000

매출채권및기타수취채권	매출채권	63,002,207	-	63,002,207

미수금	212,165	-	212,165

미수수익	83,232	-	83,232

단기대여금	824,012	-	824,012

보증금	2,545,380	-	2,545,380

소 계	66,666,995	-	66,666,995

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	3,056,548	-	3,056,548

장기금융상품	3,500	-	3,500

보증금	515,866	-	515,866

소 계	3,575,915	-	3,575,915

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	40,641,377	40,641,377

금융자산 합계	109,971,834	40,641,377	150,613,211

금융부채:

매입채무및기타지급채무	매입채무	20,798,244	-	20,798,244

미지급금	5,582,971	-	5,582,971

미지급비용	2,209,141	-	2,209,141

소 계	28,590,356	-	28,590,356

단기차입금	단기차입금	147,212	-	147,212

장기매입채무및기타지급채무	예수보증금	1,156,061	-	1,156,061

장기미지급금	22,791	-	22,791

소 계	1,178,852	-	1,178,852

금융부채 합계	29,916,420	-	29,916,420

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(*2) 금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(276,785)	(276,785)	-	-	(845,285)	(845,285)	568,500	568,500

상각후원가측정 금융자산	218,546	218,546	88,366	88,366	-	-	130,180	130,180

현금및현금성자산	304,069	304,069	79,668	79,668	-	-	224,401	224,401

단기금융자산	42,574	42,574	53,074	530,074	-	-	(10,500)	(10,500)

상각후원가측정 금융부채	(183,818)	(183,818)	(9)	(9)	-	-	(183,809)	(183,809)

리스부채	(2,532)	(2,532)	(2,532)	(2,532)	-	-	-	-

합 계	102,054	102,054	218,567	218,567	(845,285)	(845,285)	728,772	728,772

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전1분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	191,121	191,121	-	-	(197,979)	(197,979)	389,100	389,100

상각후원가측정 금융자산	704,156	704,156	76,093	76,093	-	-	628,063	628,063

현금및현금성자산	374,191	374,191	256,428	256,428	-	-	117,763	117,763

상각후원가측정 금융부채	132,523	132,523	(548)	(548)	-	-	133,071	133,071

합 계	1,401,991	1,401,991	331,973	331,973	(197,979)	(197,979)	1,267,997	1,267,997

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

19. 차입금 및 리스부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기	당1분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	매입외환	SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	30일 이내	-	147,212

리스부채	-	리스부채	4.38%	2년 이내	216,092	-

합계	216,092	147,212

(*) 리스부채의 연이자율은 가중평균증분차입이자율이며, 당1분기 중 발생한 이자비용은 2,532천원입니다.

(2) 당1분기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당1분기	전기

기초잔액	SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	147,212	549,188

차입액	3.65%~3.86%	30,000	297,212

상환액	3.65%~3.86%, SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%	(177,212)	(699,188)

기말잔액	-	-	147,212

(3) 당1분기말과 전기말 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	당1분기말	전기말

할인되지 않는계약상 현금흐름	계약상현금흐름의 현재가치	할인되지 않는계약상 현금흐름	계약상현금흐름의 현재가치

리스부채	1년이내	128,400	121,493	-	-

1년초과 2년이내	96,300	94,599	-	-

합 계	224,700	216,092	-	-

20. 충당부채

(1) 당1분기말와 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

반품충당부채	218,133	217,593

기타충당부채	216,200	-

합계	434,333	217,593

(2) 당1분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	217,593	90,719

전입액	540	126,875

차감액	-	-

기말잔액	218,133	217,593

(3) 당1분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초잔액	-	-

전입액	216,200	656,200

차감액	-	(656,200)

기말잔액	216,200	-

21. 종업원급여(1) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,826,450	11,826,450	10,869,312	10,869,312

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,368,710	1,368,710	1,125,705	1,125,705

합 계	13,195,160	13,195,160	11,995,017	11,995,017

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,120,559	26,242,015

사외적립자산의 공정가치	(90,592)	(90,013)

퇴직급여부채	27,029,967	26,152,002

(3) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	26,242,015	22,338,634

당기손익으로 인식

당기근무원가	1,080,981	3,907,078

이자비용	288,845	987,896

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세비용차감전)	-	2,359,610

- 인구통계학적가정 변경	-	(63,651)

- 할인율 변화에 의한 효과	-	2,072,130

- 할인율 외 재무적가정 변경	-	351,132

기타:

퇴직급여지급액	(491,282)	(3,351,203)

관계사 전입(전출)	-	-

기말금액	27,120,559	26,242,015

(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	90,013	969,705

당기손익으로 인식:

이자수익	1,116	49,458

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세비용차감전)	(538)	(47,656)

- 사외적립자산 수익	(538)	(41,935)

- 사외적립자산 운용수수료	-	(5,721)

기타:

퇴직급여지급액	-	(881,494)

기말금액	90,592	90,013

(5) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

금리연동형보장상품	90,592	90,013

국민연금전환금	-	-

합 계	90,592	90,013

(6) 당1분기와 전1분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,080,981	1,080,981	891,096	891,096

이자비용	288,845	288,845	246,974	246,974

사외적립자산의 기대수익	(1,116)	(1,116)	(12,365)	(12,365)

합계	1,368,710	1,368,710	1,125,705	1,125,705

(7) 보험수리적 가정당1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

할인율	4.74%	4.74%

임금인상률	4.24%	4.24%

(8) 민감도 분석당1분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시

할인율 변화에 따른 민감도	30,608,294	27,120,559	24,226,178

임금상승률 변화에 따른 민감도	24,185,567	27,120,559	30,593,452

(9) 당1분기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초잔액	1,240,886	-

전입액	16,090	1,240,886

차감액	-	-

기말잔액	1,256,975	1,240,886

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당1분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	(주)하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	한국산업은행	한국수출입은행	합계

당좌차월	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

단기한도대출	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000

수입자금대출	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

무역금융	1,600,000	-	3,200,000	-	-	4,800,000

외상매출금담보대출	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

L/C	USD 5,200,000	-	-	-	-	USD 5,200,000

(2) 당1분기말 현재 연결실체의 정부보조금, 무역금융 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

토지	유형자산	13,123,550	6,340,400	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정

토지	투자부동산	15,220,197	390,000	쿠팡로지스틱스서비스유한회사	임대보증금 관련 근저당 설정

제품, 원재료, 저장품	재고자산	102,812,284	13,000,000	한국수출입은행	무역금융 관련 질권설정

(3) 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	통화	보증금액	보증내용

(주)하나은행	USD	2,970,993	수입신용장발행

서울보증보험(주)	KRW	201,014	인허가

서울보증보험(주)	KRW	128,835	지급보증

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수(*)	4,750,000 주	4,750,000 주

보통주자본금	6,661,780 천원	6,661,780 천원

(2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,750,000 주	6,661,780	4,750,000 주	6,661,780

이익소각	-	-	-	-

기말	4,750,000 주	6,661,780	4,750,000 주	6,661,780

지배기업은 정관의 규정에 따라 당1분기말까지 95,466,535천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 1,161,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당1분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.(3) 주식발행초과금당1분기와 전기 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	683,940	683,940

기말금액	683,940	683,940

(4) 기타자본잉여금당1분기와 전기 자본잉여금 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	4,109,516	4,081,821

자기주식처분이익	-	27,695

기말금액	4,109,516	4,109,516

24. 기타자본구성요소

당1분기와 전기 기타자본구성요소중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

계정과목	당1분기(*1)	전기(* 2,3,4,5,6)

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	95,559	18,221,670	8,305	1,401,776

매입	18,477	3,343,493	97,500	18,773,652

매도	-	-	(10,246)	(1,953,759)

이익소각	-	-	-	-

기말 자기주식	114,036	21,565,162	95,559	18,221,669

(*1) 당사는 25.02.05 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득할 예정이며, 25.03.31 기준 18,477주를 취득하였습니다.
(*2) 당사는 24.12.11 이사회 결의로 자기주식 10,246주를 우리사주조합에 무상출연 하였습니다. 동거래는 기업회계기준서 제1102호에 따른 주식결제형 주식기준보상 거래로 권리부여일 즉시 가득되었습니다. 이에 따라 1,989,773천원을 주식보상비용으로 반영하였으며, 27,695천원을 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다. 부여일의 공정가치는 194,200원으로 추정되었습니다.
(*3) 당사는 24.08.26 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*4) 당사는 24.05.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*5) 당사는 24.03.06 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다.
(*6) 당사는 23.12.13 이사회 결의로 23.12.31 기준 자기주식 2,500주를 취득하였으며, 24.02.29 기준 자기주식 22,500주를 취득하였습니다.

25. 이익잉여금(1) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	402,499,067	363,948,497

지배기업 소유주지분 당기순이익	13,075,592	50,549,440

이익소각	-	-

배당	(4,654,441)	(9,407,715)

관계기업투자 평가이익(기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 재분류 잉여금 전입)	-	237,825

확정급여제도의 재측정요소	(413)	(1,851,188)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	(977,793)

기말금액	410,919,804	402,499,067

(2) 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당1분기와 전1분기 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	13,075,592 천원	13,075,592 천원	8,529,755 천원	8,529,755 천원

가중평균유통보통주식수	4,649,366 주	4,649,366 주	4,726,267 주	4,726,267 주

기본주당이익	2,812 원	2,812 원	1,805 원	1,805 원

② 당1분기와 전1분기 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	4,750,000	4,750,000	4,750,000	4,750,000

가중평균자기주식수	(100,634)	(100,634)	(23,733)	(23,733)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,649,366	4,649,366	4,726,267	4,726,267

(2) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당1분기 및 전1분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천당1분기와 전1분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	108,230,957	108,230,957	103,935,076	103,935,076

(2) 수익의 구분

주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 당1분기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5 (2), (3)에 공시되어있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	106,993,221	106,993,221	102,903,425	102,903,425

기간에 걸쳐 이행	1,237,735	1,237,735	1,031,651	1,031,651

고객과의 계약에서 생기는 수익	108,230,957	108,230,957	103,935,076	103,935,076

(3) 주요 고객에 대한 의존도당1분기와 전1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 약 10%인 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

A 회사	11,503,508	11,503,508	10,170,839	10,170,839

(4) 당1분기말과 전기말 현재 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

계약부채

선수한 금액중 매출관련 금액	1,075,494	1,354,118

(5) 당1분기와 전1분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,302,845	1,256,312

28. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,695,403)	(5,695,403)	(8,124,639)	(8,124,639)

원부재료 매입액 등	53,324,787	53,324,787	52,146,530	52,146,530

종업원급여	13,195,160	13,195,160	11,995,017	11,995,017

감가상각비 및 무형자산상각비	10,070,846	10,070,846	7,763,979	7,763,979

복리후생비	2,481,697	2,481,697	2,245,115	2,245,115

전력비 및 수도광열비	6,384,839	6,384,839	6,248,224	6,248,224

운반비 및 수출비용	1,908,547	1,908,547	1,977,428	1,977,428

외주가공비	2,000,794	2,000,794	2,268,102	2,268,102

기타비용	11,072,683	11,072,683	11,461,068	11,461,068

합 계	94,743,949	94,743,949	87,980,824	87,980,824

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당1분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기와 전1분기의 평균유효세율은 각각 18.49% 및 13.65%입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당1분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명

관계기업	한국	아시아첨가제(주)

한국	(주)비드테크

기타특수관계자	한국	미원홀딩스(주), 미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), (주)동남합성태광정밀화학(주), (주)잉크테크, 미성통상(주), 미성코스메틱(주)
미성종합물산(주), 미화물류(주)

미국	Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.

유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F GmbHInkTec Europe Ltd.

중국	Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.

인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.

베트남	Miwon Vietchem Co., Ltd.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	아시아첨가제(주)	매출	22,152	22,152	31,936	31,936

배당금수취	1,120,000	1,120,000	1,225,000	1,225,000

매입	2,839,540	2,839,540	3,781,315	3,781,315

(주)비드테크	매출	13,266	13,266	72,306	72,306

기타수익	29,500	29,500	22,500	22,500

배당금지급	-	-	17,029	17,029

기타특수관계자	미원홀딩스(주)	매출	43,896	43,896	27,301	27,301

기타수익	-	-	562	562

배당금수취	205,100	205,100	205,100	205,100

기타비용	259,512	259,512	209,404	209,404

미원스페셜티케미칼(주)	매출	38,085	38,085	253,860	253,860

기타수익	1,827	1,827	12,492	12,492

매입	2,114,071	2,114,071	1,811,705	1,811,705

기타비용	1,764,239	1,764,239	1,529,375	1,529,375

미원화학(주)	매출	21,304	21,304	50,437	50,437

기타수익	11,650	11,650	9,931	9,931

배당금수취	184,000	184,000	184,000	184,000

매입	186,694	186,694	391,059	391,059

기타비용	34,037	34,037	15,037	15,037

(주)동남합성	매출	128,206	128,206	40,981	40,981

기타수익	18,000	18,000	25,784	25,784

배당금수취	179,400	179,400	149,500	149,500

매입	2,437,043	2,437,043	3,714,180	3,714,180

기타비용	8,000	8,000	-	-

태광정밀화학(주)	기타수익	32,253	32,253	562	562

매입	-	-	114,155	114,155

(주)잉크테크	매출	15,128	15,128	49,287	49,287

미성통상(주)	매출	828,328	828,328	775,175	775,175

매입	49,243	49,243	67,830	67,830

미성코스메틱(주)	매출	1,788,896	1,788,896	1,848,700	1,848,700

미성종합물산(주)	매출	165,325	165,325	89,524	89,524

매입	30,053	30,053	48,285	48,285

배당금지급	827,798	827,798	827,798	827,798

미화물류(주)	매입	96,423	96,423	109,647	109,647

기타비용	11,754	11,754	8,783	8,783

MIWON NANTONG CHEMICALS	매출	187,385	187,385	1,715,471	1,715,471

매입	378,791	378,791	470,733	470,733

임직원	대여금이자	26,661	26,661	23,929	23,929

합 계	매출 등	3,345,201	3,345,201	5,026,806	5,026,806

매입 등	10,209,398	10,209,398	12,271,507	12,271,507

배당금수취	1,688,500	1,688,500	1,763,600	1,763,600

배당금지급	827,798	827,798	844,827	844,827

대여금이자	26,661	26,661	23,929	23,929

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	-	-	-	-	3,005,710	-	-	3,005,710

(주)비드테크	1,755	-	12,100	13,855	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원홀딩스(주)	22,643	107,000	-	129,643	1,270	-	-	1,270

미원스페셜티케미칼(주)	16,790	600,000	-	616,790	1,485,039	-	625,335	2,110,374

미원화학(주)	3,683	1,810,000	2,200	1,815,883	81,612	-	26,306	107,918

(주)동남합성	97,527	-	6,600	104,127	918,570	-	-	918,570

(주)잉크테크	16,641	-	-	16,641	-	-	-	-

미성통상(주)	935,222	-	-	935,222	924	-	-	924

미성코스메틱(주)	2,538,998	-	-	2,538,998	-	-	-	-

미성종합물산(주)	180,108	-	-	180,108	22,234	-	-	22,234

미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	41,205	41,205

임직원	-	-	4,217,242	4,217,242	-	-	-	-

합계	3,813,367	2,517,000	4,238,142	10,568,509	5,515,359	100,000	692,845	6,308,204

(*) 당1분기말 매출채권에 대하여 6,667천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*2)	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	10,490	-	495	10,985	4,154,797	-	-	4,154,797

(주)비드테크	10,112	-	11,870	21,982	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	미원홀딩스(주)(*1)	-	-	-	-	1,757	-	14,362	16,119

미원스페셜티케미칼(주)	16,069	600,000	7,910	623,979	1,196,599	-	622,066	1,818,665

미원화학(주)	-	805,000	-	805,000	56,796	-	5,483	62,279

(주)동남합성(*1)	113,757	-	51,473	165,230	73,745	-	-	73,745

(주)잉크테크	-	-	11,965	11,965	-	-	-	-

미성통상(주)	604,168	-	-	604,168	30,602	-	-	30,602

미성코스메틱(주)	1,112,253	-	-	1,112,253	-	-	-	-

미성종합물산(주)	125,416	-	-	125,416	13,200	-	-	13,200

미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	41,465	41,465

임직원	-	-	3,880,560	3,880,560	-	-	-	-

합계	1,992,264	1,405,000	3,964,273	7,361,537	5,527,495	100,000	683,376	6,310,872

(*1) 전기말 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 연결실체가 동 회사에 대해서 유의적 영향력을상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다.
(*2) 전기말 매출채권에 대하여 1,947천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	1,456,272	1,128,786

② 전1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	1,444,585	1,884,295

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	264,894	264,894	323,418	323,418

퇴직급여	19,638	19,638	15,808	15,808

(*) 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당1분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.(7) 당1분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

31. 금융상품의 위험관리 및 공정가치금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목적, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	33,726,250	35,318,924

단기금융자산	4,399,500	4,410,000

매출채권및기타수취채권(*2)	76,289,558	70,782,062

합 계	114,415,308	110,510,986

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(*2) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0일~30일	44,551,952	(260)	43,527,020	(246)

31일~60일	18,232,085	(1,734)	13,256,859	(1,550)

61일~90일	3,614,081	(1)	4,584,660	(2)

91일 이상	9,891,440	(111,267)	9,413,523	(65,009)

합계	76,289,558	(113,261)	70,782,062	(66,806)

당1분기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

기초잔액	66,806	567,855

대손상각비(환입)	52,473	(501,518)

대손발생	(5,967)	-

환율차이	(51)	469

기말잔액	113,261	66,806

i) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 27에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

국내	38,439,333	41,616,680

해외	27,555,122	21,452,334

합 계	65,994,456	63,069,013

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당1분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 장부금액	손실
충당금	신용손상
여부

0일~30일	42,873,908	(260)	No

31일~60일	18,225,800	(1,734)	No

61일~90일	3,614,081	(1)	No

91일 이상	1,280,667	(111,267)	No

합 계	65,994,456	(113,261)

ii) 현금및현금성자산

연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당1분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

비파생금융부채:

리스부채	216,092	216,092	121,493	94,599

매입채무및기타지급채무	32,703,078	32,703,078	31,524,665	1,178,412

합 계	32,919,170	32,919,170	31,646,158	1,273,012

한편, 당1분기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리① 환위험 관리

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	IDR	USD	EUR	JPY	CNY	IDR

자산:

매출채권	23,789,033	551,302	1,623,367	158,410	-	22,153,214	1,458,775	917,858	157,393	-

현금및현금성자산	11,113,984	1,942,763	1,317,523	521,040	49,423	15,184,932	1,030,856	1,442,157	836,872	1,605

단기금융자산	4,399,500	-	-	-	-	4,410,000	-	-	-	-

미수금	70,871	-	-	-	-	102,999	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	5,921	-	-	-	-	6,088

합 계	39,373,388	2,494,065	2,940,891	679,449	55,343	41,851,145	2,489,632	2,360,015	994,265	7,693

부채:

매입채무	5,996,848	554,592	361,244	256,413	-	8,088,052	451,611	404,559	319,236	-

미지급금 등	395,049	-	-	-	124	560,348	-	-	-	64

합 계	6,391,897	554,592	361,244	256,413	124	8,648,400	451,611	404,559	319,236	64

당1분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말 환율

당1분기말	전1분기말

USD	1,466.50	1,470.00

EUR	1,587.85	1,528.73

JPY	9.82	9.36

CNY	201.68	201.27

IDR	0.0886	0.0911

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,298,149	(3,298,149)	3,320,274	(3,320,274)

EUR	193,947	(193,947)	203,802	( 203,802 )

JPY	257,965	(257,965)	195,546	( 195,546 )

CNY	42,304	(42,304)	67,503	(67,503)

IDR	5,522	(5,522)	763	(763)

합 계	3,797,887	(3,797,887)	3,787,888	(3,787,888)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 중요한 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

금융자산	37,925,901	39,164,324

금융부채	216,092	147,212

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당1분기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용 차감전 기타포괄손익	3,857,060	(3,857,060)	3,966,980	(3,966,980)

법인세효과	(890,981)	890,981	(916,372)	916,372

법인세비용 차감후 기타포괄손익	2,966,079	(2,966,079)	3,050,608	(3,050,608)

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채(A)	79,561,252	78,232,426

자본(B)	404,733,665	400,463,663

현금및현금성자산(C)	33,728,586	35,326,512

차입금(D)	-	147,212

부채비율(A/B)	19.66%	19.54%

순차입금비율((D-C)/B) (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

(6) 금융상품의 공정가치① 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	38,570,600	38,570,600	39,669,800	39,669,800

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

매출채권및기타수취채권	75,618,501	-	70,242,910	-

현금및현금성자산(*3)	33,726,250	-	35,318,924	-

단기금융자산	4,399,500	-	4,410,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	971,577	-	971,577	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	114,715,828	-	110,943,411	-

금융자산 합계	153,286,428	38,570,600	150,613,211	39,669,800

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

매입채무및기타지급채무	32,703,078	-	29,769,208	-

단기차입금	-	-	147,212	-

리스부채	216,092	-	-	-

금융부채 합계	32,919,170	29,916,420	-

(*1) 시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로 판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2) 시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당1분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

종업원대여금	2.74%~5.41%	2.58%~5.41%

③ 공정가치 서열체계당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당1분기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38,570,600	-	-	38,570,600

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,669,800	-	-	39,669,800

당1분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당1분기와 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

건설중인자산의 본계정 대체	368,691	2,864,207

유형자산 취득 관련 미지급금	596,442	872,964

대여금 유동성 대체	25,736	1,037

보증금 유동성 대체	517,730	-

관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	23,945,973