미원상사 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 62(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 61(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
미원상사 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

미원상사주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당 반기말 현재 지배기업의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 있으며, 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당 반기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,871,886주(57.78%)입니다.

(2) 종속기업당 반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업활동	의결권 지분율(%)	종속/관계 구분

당 반기말	전기말	당 반기말	전기말

계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100	종속	종속

(3) 당 반기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	계동청운정세화공유한공사

당반기	전기(*)

유동자산	5,586,214	5,647,320

비유동자산	10,875	331

유동부채	2,115,980	3,678,688

비유동부채	-	-

순자산	3,481,109	1,968,963

비지배지분의 장부금액	-	-

매출	5,287,151	5,690,120

반기순이익	1,480,348	167,523

총포괄손익	1,512,145	220,921

비지배지분에 배분된 당기순이익	-	-

영업활동현금흐름	(15,778)	(30,769)

투자활동현금흐름	(10,536)	-

비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(26,314)	(30,769)

(*) 전기의 매출등 기간에 걸친 성과에 관한 부분은 전 반기의 실적입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 아니한공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 15에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성 시 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계기간에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율인 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개 정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 당 반기말과 전기말 현재 1개의 영업부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위인 영업부문은 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분하였습니다.

(1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

화공약품 부문(계속영업)	계면활성제, 전자재료, 산화방지제, 자외선안정제 등의 제조 및 판매

(2) 당 반기와 전 반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	41,447,928	77,033,383	36,120,004	63,338,369

해외	31,942,793	66,169,094	26,978,340	53,553,090

합 계	73,390,721	143,202,477	63,098,344	116,891,459

(3) 당 반기와 전 반기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

생활화학제품	29,749,574	56,921,347	26,520,288	53,455,458

전자재료	31,382,233	58,894,338	27,272,019	44,444,827

기능소재	1,478,779	2,890,871	492,900	1,114,619

폴리머첨가제	6,756,930	14,479,713	7,227,418	14,108,268

기타 제품	4,023,204	10,016,209	1,585,720	3,768,287

합 계	73,390,721	143,202,477	63,098,344	116,891,459

(4) 주요 고객에 대한 의존도당 반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

(5) 당 반기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 계동청운정세화공유한공사의 임차보증금을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

현금	9,794	5,759

당좌예금	14,305	97,925

보통예금	943,091	852,306

외화예금	5,875,291	5,173,865

기타예금	2,896,181	3,134,416

정부보조금	(70,000)	(70,000)

합 계	9,668,663	9,194,271

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권

(1) 당 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	51,645,734	3,406,235	55,051,969	49,629,777	2,776,348	52,406,125

대손충당금	(433,152)	-	(433,152)	(431,243)	-	(431,243)

현재가치할인차금	-	(49,297)	(49,297)	-	(91,443)	(91,443)

순장부금액	51,212,582	3,356,938	54,569,519	49,198,535	2,684,905	51,883,440

(2) 당 반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

유동	2,372,641	1,389,794

비유동	1,963,211	1,342,656

현재가치할인차금	(19,246)	(40,663)

보증금	1,439,524	1,429,861

현재가치할인차금	(30,051)	(50,780)

합계	5,726,079	4,070,868

유효이자율	1.33%~3.39%	2.17%~3.64%

상기 장단기대여금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치는 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당 반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초장부금액	5,539,507	5,399,507

처분	(130,511)	-

평가손익(법인세 차감전)	793,488	140,000

기말장부금액	6,202,484	5,539,507

(2) 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	4.43%	1,968,796	5,122,977	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):

(주)울산방송	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)

소 계	1,360,000	1,079,507	(280,493)

합 계	3,328,796	6,202,484	(280,493)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액

시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:

미원화학(주)	4.55%	2,021,454	4,460,000	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):

(주)울산방송	1.20%	360,000	360,000	-

(주)채널에이	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)

소 계	1,360,000	1,079,507	(280,493)

합 계	3,381,454	5,539,507	(280,493)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당 반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초 미실현보유손익(세전)	2,438,546	2,298,546

처분으로 인한 실현	(77,852)	-

평가로 인한 증감	793,488	140,000

기말 미실현보유손익(세전)	3,154,181	2,438,546

법인세 효과	(763,312)	(590,128)

기말 미실현보유손익(세후)	2,390,870	1,848,418

9. 재고자산

(1) 당 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*)	33,693,281	(629,405)	33,063,876	37,637,373	(1,415,312)	36,222,061

원재료	20,995,791	(33,997)	20,961,794	18,130,661	(11,781)	18,118,880

저장품	714,254	-	714,254	613,262	-	613,262

미착품	5,628,083	-	5,628,083	6,284,813	-	6,284,813

합 계	61,031,409	(663,402)	60,368,006	62,666,109	(1,427,093)	61,239,016

(*) 상기 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 159,544천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당 반기와 전 반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	22,394	406,029	(177,836)	521,397

―재고자산평가손실환입	44,606	1,169,720	44,607	902,529

10. 관계기업투자(1) 당 반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	처분	지분법 손익	이익잉여금변동	지분법
자본변동	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,879,937	-	673,168	-	-	(1,295,000)	5,258,105

미원홀딩스(주)(*)	한국	14.28%	13,716,864	(289,668)	1,486,125	(3,813)	126,727	(133,914)	14,902,320

비드테크(주)	한국	20.00%	1	-	-	-	-	-	1

(주)동남합성(*)	한국	10.77%	10,265,002	(331,181)	571,826	(785)	-	(1,248,000)	9,256,863

태광정밀화학(주)	한국	21.99%	10,603,105	(202)	566,862	5,797	12,258	-	11,187,820

합 계	40,464,909	(621,052)	3,297,981	1,199	138,985	(2,676,914)	40,605,109

(*) 당 반기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	지분율	기초금액	기타	처분	지분법
손익	지분법 자본변동	지분법 자본잉여금	배당금	기말금액

아시아첨가제(주)	한국	35.00%	6,158,720	(53)	-	1,296,270	-	-	(1,575,000)	5,879,937

계동청봉정세화공
유한공사(*2)	중국	50.00%	-	-	-	-	-	-	-	-

미원홀딩스(주)(*1)	한국	14.36%	11,566,822	-	-	2,207,251	55,072	21,634	(133,914)	13,716,864

비드테크(주)	한국	20.00%	1	-	-	-	-	-	-	1

(주)동남합성(*1)	한국	11.04%	17,525,500	(78,344)	(8,671,056)	2,517,557	-	(12,215)	(1,016,439)	10,265,002

태광정밀화학(주)	한국	21.99%	10,605,751	98,031	(21)	(46,046)	46,664	38,726	(140,000)	10,603,105

합 계	45,856,794	19,633	(8,671,077)	5,975,031	101,736	48,146	(2,865,353)	40,464,909

(*1) 전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 2019.04.04부로 법원 파산명령으로 영업집조가 취소되어 계동청운정세화공유한공사의 자회사 등록을 말소하였습니다.

(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액

아시아첨가제(주)	재고자산	1,785	(1,747)	37

(주)동남합성	재고자산	(1,279)	115,007	113,727

(3) 당 반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	아시아첨가제(주)	미원홀딩스(주)	비드테크(주)	(주)동남합성	태광정밀화학(주)

자산	31,183,768	341,922,480	3,493,531	85,918,090	65,613,666

부채	16,160,240	138,507,851	1,734,733	17,480,212	21,218,881

매출	27,624,092	141,937,959	555,624	62,066,350	30,607,685

당기순이익(손실)	1,918,082	14,208,499	(140,044)	6,383,707	2,603,397

(4) 당 반기말과 전기말 현재 순자산 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	공정가치차액	손상차손	미실현손익	손실누계	장부금액

아시아첨가제(주)	15,023,528	35.00%	5,258,142	-	-	-	(37)	-	5,258,105

미원홀딩스(주)	156,359,339	14.28%	22,335,123	5,111,925	1,779,095	(14,323,822)	-	14,902,320

비드테크(주)	1,741,242	20.00%	348,248	198,531	-	(667,320)	-	120,542	1

(주)동남합성	68,437,879	10.77%	7,373,753	82,561	1,914,276	-	(113,727)	-	9,256,863

태광정밀화학(주)	44,394,785	21.99%	9,763,687	-	1,424,134	-	-	-	11,187,820

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	공정가치차액	손상차손	미실현손익	손실누계	장부금액

아시아첨가제(주)	16,805,446	35.00%	5,881,721	-	-	-	(1,785)	-	5,879,937

미원홀딩스(주)	146,885,740	14.36%	21,089,155	5,164,140	1,787,392	(14,323,822)	-	-	13,716,864

비드테크(주)	1,741,242	20.00%	348,248	198,531	-	(667,320)	-	143,983	1

(주)동남합성	74,521,787	11.04%	8,230,386	85,379	1,947,958	-	1,279	-	10,265,002

태광정밀화학(주)	41,707,182	21.99%	9,173,182	-	1,429,924	-	-	-	10,603,105

11. 유형자산

(1) 당 반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	21,687,347	-	-	-	100,617	21,787,965

건물	17,823,894	43,364	-	(1,021,721)	785,755	17,631,291

구축물	3,527,724	33,400	-	(382,548)	138,870	3,317,446

기계장치	50,092,797	309,877	(3)	( 5,535,101)	2,393,464	47,261,034

차량운반구	342,570	147,442	(6,045)	(78,735)	-	405,232

공기구비품	3,899,877	270,090	(28)	(788,466)	73,600	3,455,073

리스	107,765	-	(52,961)	(25,313)	-	29,491

건설중인자산	12,515,210	26,937,033	-	-	(3,492,306)	35,959,937

합계	109,997,183	27,741,205	(59,037)	(7,831,883)	-	129,847,468

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	회계변경(*)	취득	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액

토지	21,502,273	-	-	-	-	185,075	21,687,348

건물	11,179,899	-	142,047	-	(1,643,223)	8,145,171	17,823,894

구축물	2,647,095	-	92,294	(4)	(649,723)	1,438,062	3,527,724

기계장치	22,368,993	-	447,285	(22,048)	(9,111,001)	36,409,568	50,092,797

차량운반구	257,573	-	239,118	1,952	(181,874)	25,800	342,569

공기구비품	3,168,406	-	808,258	(126)	(1,413,746)	1,337,084	3,899,876

리스	-	12,834	139,080	-	(44,149)	-	107,765

건설중인자산	16,754,986	-	43,300,983	-	-	(47,540,760)	12,515,209

합계	77,879,225	12,834	45,169,065	(20,226)	(13,043,716)	-	109,997,183

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 영향입니다.

12. 정부보조금 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	74,350	3,631,250

기초미상각누계액	779,359	381,871	1,333,456	6,196	2,500,882

정부보조금 취득	-	-	-	33,432	33,432

기중상계액	(27,275)	(29,803)	(179,367)	(24,559)	(261,005)

기말미상계누계액	752,083	352,068	1,154,089	15,069	2,273,308

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계

관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	57,634	3,614,534

기초미상각누계액	844,302	454,966	1,611,212	20,190	2,930,670

정부보조금 취득	-	-	68,600	-	68,600

기중상계액	(64,943)	(73,095)	(346,356)	(13,994)	(498,388)

기말미상계누계액	779,359	381,871	1,333,456	6,196	2,500,882

13. 보험가입자산

당 반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	125,291,112	272,501,793	현대해상보험(주)

상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 현대해상보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합 보험은 삼성화재㈜, 환경책임보험은 DB손해보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	실시권	소계

취득원가	18,789	73,125	91,914	2,436,184	2,528,099

상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,232)

손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(935,359)	(995,035)

순장부금액	5	1	6	1,500,826	1,500,832

(*) 기타 무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합계

특허권	실시권	소계

취득원가	18,789	73,125	91,914	2,750,095	2,842,009

상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,233)

손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(973,370)	(1,033,045)

순장부금액	5	1	6	1,776,726	1,776,732

(*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 전기 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 422,098천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비당 반기와 전 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	2,041,633	4,004,761	1,811,829	3,543,946

15. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

(1) 당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*)	9,658,869	-	9,658,869

매출채권및기타수취채권	매출채권	44,518,136	-	44,518,136

미수금	4,321,805	-	4,321,805

단기대여금	2,372,641	-	2,372,641

소 계	51,212,582	-	51,212,582

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,202,484	6,202,484

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	1,943,965	-	1,943,965

보증금	1,409,473	-	1,409,473

장기금융상품	3,500	-	3,500

소 계	3,356,938	-	3,356,938

합 계	64,228,388	6,202,484	70,430,872

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	16,507,296	-	16,507,296

미지급금	6,268,177	-	6,268,177

미지급비용	2,629,260	-	2,629,260

소 계	25,404,733	-	25,404,733

단기차입금	단기차입금	8,472,099	-	8,472,099

장기매입채무및기타채무	예수보증금	339,000	-	339,000

장기미지급금	24,305	-	24,305

소 계	363,305	363,305

합 계	34,240,136	-	34,240,136

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
측정	기타포괄손익
-공정가치 측정	합계

금융자산:

현금및현금성자산	현금성자산(*)	9,188,512	-	9,188,512

매출채권및기타수취채권	매출채권	44,383,452	-	44,383,452

미수금	3,425,288	-	3,425,288

단기대여금	1,389,794	-	1,389,794

소 계	49,198,535	-	49,198,535

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,539,507	5,539,507

장기매출채권및기타수취채권	장기대여금	1,301,993	-	1,301,993

보증금	1,379,413	-	1,379,413

장기금융상품	3,500	-	3,500

소 계	2,684,905	-	2,684,905

합 계	61,071,952	5,539,507	66,611,460

금융부채:

매입채무및기타채무	매입채무	14,630,284	-	14,630,284

미지급금	10,181,388	-	10,181,388

미지급비용	2,361,068	-	2,361,068

소 계	27,172,740	-	27,172,740

단기차입금	단기차입금	531,670	-	531,670

리스부채(유동/비유동)	59,100	-	59,100

장기매입채무및기타채무	예수보증금	328,000	-	328,000

장기미지급금	863	-	863

소 계	328,863	-	328,863

합 계	28,092,373	-	28,092,373

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 당 반기와 전 반기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	780,875	642,105	-	-	781,222	542,452	(347)	99,653

대여금및수취채권	(60,164)	500,847	38,757	69,039	-	-	(98,921)	431,808

현금및현금성자산	(375,369)	(277,691)	2,855	14,395	-	-	(378,224)	(292,086)

상각후원가 측정 금융부채	145,099	283,881	(42,917)	(68,235)	-	-	188,016	352,116

합계	490,440	1,149,141	(1,305)	15,199	781,222	542,452	(289,477)	591,491

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

② 전 반기

(단위: 천원)

구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(110,600)	(110,600)	-	-	(210,600)	(210,600)	100,000	100,000

대여금및수취채권	139,204	139,204	22,254	22,254	-	-	116,950	116,950

현금및현금성자산	88,644	88,644	68,065	68,065	-	-	20,579	20,579

상각후원가 측정 금융부채	(26,073)	(26,073)	805	805	-	-	(26,878)	(26,878)

합계	91,175	91,175	91,124	91,124	(210,600)	(210,600)	210,651	210,651

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 16. 차입금 및 리스부채

(1) 당 반기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	만기	당 반기말	전기말

단기차입금	㈜KEB하나은행	매입외환	Libor(M1) + 1%	30일이내	382,099	531,670

단기차입금	산업은행	단기한도대출	1.24%~1.55%	30일이내	6,090,000	-

단기차입금	수출입은행	수입자금대출	1.6%	3개월	2,000,000	-

유동성리스부채	-	리스부채	3.05%	-	-	12,311

리스부채	-	리스부채	3.05%	-	-	46,789

합계	8,472,099	590,770

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당반기 중 발생한 이자비용은 578천원입니다. (2) 당 반기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	당 반기

기초잔액	Libor(M1) + 1% 등	531,670

차입액	1.24%~2.39%	90,847,099

상환액	Libor(M1) + 1% 등	(82,524,571)

기말잔액	1.24%~2.39%	8,472,099

17. 충당부채 (1) 당 반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전기

기초잔액	-	-

차감액	-	(435,600)

전입액	297,000	435,600

기말잔액	297,000	-

(2) 당 반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전기

기초잔액	193,102	497,121

차감액	-	(304,019)

전입액	15,693	-

기말잔액	208,795	193,102

18. 종업원급여

(1) 당 반기와 전 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,341,433	14,368,504	6,524,317	12,937,301

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	728,777	1,457,554	633,947	1,267,894

합 계	8,070,210	15,826,058	7,158,264	14,205,195

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당 반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

확정급여채무	14,547,558	13,530,460

사외적립자산의 공정가치	(923,010)	(921,731)

순확정급여부채	13,624,548	12,608,729

(3) 당 반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초금액	13,530,460	11,182,029

당기손익으로 인식:

당기근무원가	1,300,974	2,400,973

이자비용	170,314	336,793

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세차감전)	-	293,630

- 인구통계학적 가정 변화에 의한 효과	-	666

- 할인율 변화에 의한 효과	-	161,274

- 할인율 외 재무적가정 변경	-	-

- 경험조정	-	131,690

기타:

퇴직급여지급액	(454,189)	(668,182)

관계사 전입(전출)	-	(14,783)

기말금액	14,547,558	13,530,460

(4) 당 반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초금액	921,731	910,061

당기손익으로 인식 :

이자수익	13,734	27,279

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소(법인세차감전)	(11,084)	(15,610)

- 사외적립자산 수익	(11,084)	(15,610)

기타:

퇴직급여지급액	(1,370)	-

기말금액	923,010	921,731

(5) 당 반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

금리연동형보장상품	918,154	916,874

국민연금전환금	4,856	4,856

합 계	923,010	921,731

(6) 당 반기와 전 반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	650,487	1,300,974	556,569	1,113,138

이자비용	85,157	170,314	84,198	168,396

사외적립자산의 기대수익	(6,867)	(13,734)	(6,820)	(13,640)

합계	728,777	1,457,554	633,947	1,267,894

(7) 보험수리적 가정 당 반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반기말	전기말

할인율	2.98%	2.98%

임금인상률	4.82%	4.82%

(8) 민감도 분석 당 반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시

할인율 변화에 따른 민감도	13,231,942	14,547,558	16,105,026

임금상승률 변화에 따른 민감도	16,089,330	14,547,558	13,219,679

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	(주)KEB하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	(주)산업은행	수출입은행	합계

당좌차월	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

단기한도대출	-	-	-	15,000,000	-	15,000,000

무역금융	4,000,000	-	4,000,000	-	-	8,000,000

수입자금대출	-	-	-	-	8,000,000	8,000,000

외상매출금담보대출	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

L/C	USD 3,200,000	-	-	-	-	USD 3,200,000

(2) 당 반기말 현재 연결실체의 정부보조금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용

토지	유형자산	13,123,550	5,760,000	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정

건물	461,148	929,572	완주군청	정부보조금 관련 근저당 설정

제품	재고자산	29,620,389	31,833,624	수출입은행	수입자금대출 관련 질권설정

원재료	15,129,857	15,606,667	수출입은행	수입자금대출 관련 질권설정

(3) 당 반기말 현재 연결실체가 피소된 주요 소송사건은 없습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	5,000 원	5,000 원

발행주식수(*1,2)	4,970,000 주	5,088,000 주

보통주자본금	6,661,780	6,661,780

(*1) 2019년 4월 1일 기타자본잉여금 21,994백만원을 재원으로 하는 4,259,883주의 무상증자가 있었고, 2019년 9월 24일 53,177주의 3자배정 유상증자를 실시하여 전기말 현재 발행주식수는 5,088,000주입니다.
(*2) 당반기 중 118,000주의 자기주식을 소각하여 당반기말 현재 발행주식수는 4,970,000주입니다.

(2) 당 반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	5,088,000주	6,661,780	774,940주	7,992,480

우리사주조합 주식선택권의 행사	-	-	-	-

이익소각(*4,5)	(118,000)주	-	-	-

무상증자(*1)	-	-	4,259,883주	21,299,415

무상감자(*2)	-	-	-	(22,656,704)

3자배정 유상증자(*3)	-	-	53,177주	26,589

기말	4,970,000주	6,661,780	5,088,000주	6,661,780

(*1) 지배기업은 2019년 4월 1일부로 무상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 4,259,883주가 신규로 발행되었습니다.
(*2) 지배기업은 2019년 7월 30일부로 무상감자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 액면금액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
(*3) 지배기업은 2019년 9월 24일부로 3자배정 유상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 53,177주가 신규로 발행되었습니다.
(*4) 지배기업은 2020년 3월 13일 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 38,000주를 이익소각 하였습니다.
(*5) 지배기업는 2020년 4월 13일과 4월 22일 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 보통주 80,000주를 이익소각 하였습니다.

지배기업은 정관의 규정에 따라 당 반기말까지 56,673,280천원의 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 8,353,560주가 감소하였습니다. 이에 따라 당 반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다. (3) 자본잉여금 당 반기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초금액	6,467,980	3,802,215

주식발행비 상계	-	(3,720)

유상증자	-	2,669,485

이익잉여금 전입	(5,784,040)	-

기말금액	683,940	6,467,980

21. 기타자본구성요소 당 반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 반기(*2)	전기(*1)

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

매입	118,000	6,657,589	846	37,054

매도	-	-	( 846)	( 37,054)

이익소각	( 118,000)	( 6,657,589)	-	-

기말 자기주식	-	-	-	-

(*1) 당사는 전기 중 무상증자 단주로 인한 846주를 취득하였고, 이를 우리사주조합에 매도하였습니다.
(*2) 당사는 당 반기 중 이익소각을 목적으로 자기주식 118,000주를 취득하여 전량 소각하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초금액	182,847,274	156,469,864

당기순이익	23,354,435	31,123,175

이익소각	(6,657,589)	-

현금배당	(1,017,600)	(4,618,183)

자본준비금 감액	5,784,040	-

자본준비금-이익잉여금전입	22,656,704	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익	59,012	-

기타	909	113,626

확정급여제도의 재측정요소	(8,401)	(241,207)

기말금액	227,018,783	182,847,274

(2) 법정적립금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당 반기와 전 반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반기	전 반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분보통주 당기순이익	12,398,439,189	23,354,434,854	10,413,804,218	15,259,075,755

가중평균유통보통주식수	4,977,251	5,030,650	5,034,711	5,034,767

기본주당이익	2,491원	4,642원	2,068원	3,031원

(*) 전 반기 주당이익은 2019년 4월 1일 무상증자를 반영한 수치입니다.

② 당 반기와 전 반기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	4,983,516주	5,034,505주	5,034,823주	5,034,823주

가중평균자기주식수	(6,265주)	(3,855주)	(112주)	(56주)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	4,977,251주	5,030,650주	5,034,711주	5,034,767주

(2) 희석주당이익

당기 중 유통된 잠재적 보통주는 없었으며, 전기 중 부여된 주식선택권에 의한 잠재적보통주의 희석효과를 검토한 결과 희석효과가 없었습니다. 따라서 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.. 24. 수익

(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,390,721	143,202,477	63,098,344	116,891,459

(2) 수익의 구분

주석 4에서 공시하고 있는 바와 같이, 당 반기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 4 (2), (3)에공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	72,970,853	142,062,364	62,569,432	115,672,102

기간에 걸쳐 이행	419,868	1,140,113	528,911	1,219,357

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,390,721	143,202,477	63,098,344	116,891,459

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	44,518,136	44,383,452

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당 반기와 전 반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

25. 비용의 성격별 분류

(1) 당 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,873,211	(335,195)	-	-	-	-	4,873,211	(335,195)

원재료 매입액	37,486,064	67,877,397	-	-	-	-	37,486,064	67,877,397

원재료의 대체	3,250,816	1,281,924	-	-	-	-	3,250,816	1,281,924

종업원급여	-	-	2,349,685	4,509,956	5,720,525	11,316,102	8,070,210	15,826,058

감가상각비	-	-	235,881	476,748	3,504,740	7,353,902	3,740,621	7,830,650

기타비용	-	-	3,100,088	6,164,193	12,092,998	22,683,844	15,193,086	28,848,037

합계	45,610,091	68,824,125	5,685,654	11,150,897	21,318,264	41,353,848	72,614,008	121,328,870

(2) 전 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(940,360)	3,394,345	-	-	-	-	(940,360)	3,394,345

원재료 매입액	32,059,539	63,376,898	-	-	-	-	32,059,539	63,376,898

원재료의 대체	(723,791)	(8,158,171)	-	-	-	-	(723,791)	(8,158,171)

종업원급여	-	-	2,073,108	4,155,176	5,085,157	10,050,019	7,158,264	14,205,195

감가상각비	-	-	192,919	397,601	3,007,161	5,673,762	3,200,080	6,071,363

기타비용	-	-	2,693,162	5,224,390	8,928,251	17,693,007	11,621,414	22,917,396

합계	30,395,388	58,613,072	4,959,189	9,777,167	17,020,569	33,416,788	52,375,146	101,807,027

26. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기와 전 반기의 평균유효세율은 각각 16.48% 및 16.45%입니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당 반기말 현재 연결실체 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명

관계기업	한국	아시아첨가제(주)

한국	(주)동남합성

한국	태광정밀화학(주)

한국	미원홀딩스(주)

한국	비드테크(주)

기타특수관계자	한국	미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주),
미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주),
미화물류(주)

미국	Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.

유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F GmbH

중국	Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd.,
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.(*1)

인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*1)

베트남	Miwon Vietchem Co., Ltd.(*2)

(*1) 2019년 중 계열회사로 편입되었습니다.
(*2) 2020년 02월에 계열회사로 편입되었습니다.

(2) 당 반기와 전 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	아시아첨가제(주)	매출 등	11,564	21,604	15,120	27,700

매입 등	4,748,816	9,855,780	4,678,997	9,519,787

태광정밀화학(주)	매출 등	10,572	19,345	-	-

매입 등	253,680	603,143	-	-

(주)동남합성	매출 등	51,633	104,230	97,548	168,356

매입 등	1,810,539	3,258,864	834,743	1,819,252

미원홀딩스(주)	매출 등	22,447	22,447	-	-

매입 등	94,878	189,756	108,450	216,900

비드테크(주)	매출 등	97,716	132,976	(78,139)	-

기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	매출 등	2,279,468	4,167,337	518,127	996,229

매입 등	2,356,775	4,174,429	872,973	1,851,213

미원화학(주)	매출 등	78,384	174,673	71,373	161,660

매입 등	452,604	1,052,111	774,177	1,532,185

미성통상(주)	매출 등	562,162	1,055,950	492,579	933,970

매입 등	78,058	185,099	112,802	177,171

미성코스메틱(주)	매출 등	757,150	1,550,898	665,555	1,201,098

매입 등	-	-	-	-

미성종합물산(주)	매출 등	66,076	149,412	92,530	167,281

매입 등	21,355	59,250	37,200	54,250

미화물류(주)	매입 등	114,823	219,248	109,558	219,969

임직원	대여금이자	27,684	46,970	20,893	41,566

합 계	매출 등	4,078,311	7,720,083	2,042,234	4,051,775

매입 등	9,931,527	19,597,681	7,528,900	15,390,728

대여금이자	27,684	46,970	20,893	41,566

3) 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제㈜	12,720	-	-	12,720	4,957,244	-	-	4,957,244

태광정밀화학㈜	19,728	-	-	19,728	440,290	-	-	440,290

㈜동남합성	8,284	-	-	8,284	556,398	-	-	556,398

미원홀딩스㈜	7,777	-	-	7,777	-	-	-	-

㈜비드테크	46,427	-	6,600	53,027	-	100,000	-	100,000

기타특수 관계자	미원스페셜티케미칼	274,162	400,000	2,086	676,248	1,459,660	-	240,431	1,700,091

미원화학	7,045	800,000	-	807,045	183,741	-	4,965	188,706

미성통상	820,555	-	-	820,555	21,046	-	-	21,046

미성코스메틱	1,121,996	-	-	1,121,996	-	-	-	-

미성종합물산	71,281	-	-	71,281	-	-	-	-

미화물류	-	-	-	-	528	-	42,812	43,340

종업원	-	-	4,316,606	4,316,606	-	-	-	-

합계	2,389,975	1,200,000	4,325,292	7,915,267	7,618,908	100,000	288,208	8,007,115

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계

관계기업	아시아첨가제(주)	-	-	-	-	5,447,676	-	-	5,447,676

(주)동남합성	-	-	-	-	377,514	-	-	377,514

(주)비드테크	3,539	-	6,806	10,345	-	100,000	-	100,000

기타특수 관계자	미원스페셜티케미칼(주)	199,703	400,000	1,974	601,677	74,575	-	214,843	289,418

미원화학(주)	11,237	800,000	-	811,237	216,125	-	5,129	221,254

미성통상(주)	403,472	-	-	403,472	-	-	-	-

미성코스메틱(주)	534,128	-	-	534,128	-	-	3,707	3,707

미성종합물산(주)	131,822	-	-	131,822	14,080	-	-	14,080

미화물류(주)	-	-	-	-	1,463	-	36,494	37,957

임직원	-	5,000	2,691,787	2,696,787	-	-	-	-

합계	1,283,901	1,205,000	2,700,567	5,189,467	6,131,434	100,000	260,173	6,491,606

(4) 당 반기와 전 반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	5,215,124	3,611,722

② 전 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	자금대여거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	1,950,086	1,647,882

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	316,250	576,000	253,574	481,986

퇴직급여	18,298	36,596	31,329	62,658

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당 반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당 반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 금융상품의 위험관리 및 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 지배기업의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,658,869	9,188,512

매출채권및기타수취채권	54,569,519	51,883,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,202,484	5,539,507

합 계	70,430,872	66,611,460

금융보증의 제공	-	-

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전기

기초잔액	431,243	335,175

대손상각비	1,909	96,068

기말잔액	433,152	431,243

i) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 24에 포함되어있습니다.

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당 반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당 반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

국내	34,588,070	35,816,499

해외	10,363,217	8,998,196

합 계	44,951,288	44,814,695

기대신용손실 평가

연결실체은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당 반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균
채무불이행률	총 장부금액	손실
충당금	신용손상
여부

만기 미도래	0.00%	42,341,771	(29)	No

30일 이내	0.02%	1,554,471	(357)	No

31일 이상 60일 이내	1.42%	688,807	(9,800)	No

61일 이상 90일 이내	15.69%	196,067	(30,755)	No

91일 이상 120일 이내	48.31%	9,673	(4,673)	No

120일 이상	100.00%	160,499	(160,499)	Yes

기타 조정	-	-	(227,040)	-

합 계	-	44,951,288	(433,152)	-

한편, 연결실체는 당 반기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 12,592천USD)

ii) 현금및현금성자산

연결실체는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당 반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하

비파생금융부채:

단기차입금	8,472,099	8,486,322	8,486,322	-

매입채무및기타채무	25,404,733	25,404,733	25,404,733	-

예수보증금	339,000	339,000	-	339,000

장기매입채무및기타채무	26,007	24,305	-	24,305

합 계	374,241,839	34,254,359	33,891,054	36,305

한편, 당 반기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리① 환위험 관리

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자산:

매출채권	10,737,588	41,316	560,211	2,101,860	9,783,021	297,840	375,917	332,309

현금및현금성자산	7,527,300	636,912	473,364	631,721	5,842,425	421,703	822,300	871,852

합 계	18,264,888	678,228	1,033,575	2,733,581	15,625,446	719,543	1,198,217	1,204,162

부채:

매입채무	3,962,191	-	1,018,401	2,081,599	2,692,172	114,579	6,070	223,523

미지급비용	211,676	2,079	-	-	108,394	1,998	-	-

합 계	4,173,866	2,079	1,018,401	2,081,599	2,800,566	116,577	6,070	223,523

당 반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당 반기	전기	당 반기말	전기말

USD	1,206.70	1,165.46	1,200.70	1,157.80

EUR	1,330.28	1,304.70	1,350.19	1,297.43

JPY	11.15	10.70	11.16	10.63

CNY	171.37	168.55	169.66	165.74

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당 반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,409,102	(1,409,102)	1,282,488	(1,282,488)

EUR	67,615	(67,615)	60,297	(60,297)

JPY	1,517	(1,517)	119,215	(119,215)

CNY	65,198	(65,198)	98,064	(98,064)

합 계	1,543,433	(1,543,433)	1,560,063	(1,560,063)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리당 반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	11,082,794	8,749,383

금융부채	8,090,000	-

변동이자율:

금융자산	2,896,181	3,134,416

금융부채	382,099	531,670

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당 반기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	512,298	(512,298)	446,000	(446,000)

법인세효과	(123,976)	123,976	(107,932)	107,932

법인세 차감후 기타포괄손익	388,322	(388,322)	347,880	(347,880)

(5) 자본위험 관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

부채(A)	62,296,391	56,138,292

자본(B)	240,949,954	224,555,298

현금및현금성자산(C)	9,658,869	9,188,512

차입금(D)	8,472,099	531,670

부채비율(A/B)	25.85%	25.00%

순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

(6) 금융상품의 공정가치① 당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	5,122,977	5,122,977	4,460,000	4,460,000

상각후원가로 인식된 금융자산(*2):

매출채권및기타채권	51,212,582	-	49,198,535	-

현금및현금성자산(*3)	9,658,869	-	9,188,513	-

장기매출채권및기타채권	3,356,938	-	2,684,905	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,507	-	1,079,507	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	64,228,388	-	62,151,460	-

금융자산 합계	70,430,872	5,122,977	66,611,460	4,460,000

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2):

매입채무및기타채무	25,404,733	-	27,172,740	-

단기차입금	8,472,099	-	531,670	-

리스부채	-	-	59,100	-

장기매입채무및기타채무	363,305	-	328,863	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	34,240,136	-	28,092,373	-

금융부채 합계	34,240,136	-	28,092,373	-

(*1) 시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2) 시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당 반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당 반기말	전기말

종업원대여금	1.33%~3.39%	2.17%~3.64%

③ 공정가치 서열체계당 반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당 반기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,122,977	-	-	5,122,977

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,460,000	-	-	4,460,000

당 반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.

29. 재무상태표일 이후 사건2020년 07월 08일 지배기업의 이사회 결의로 주당 220원의 현금 배당을 하기로 결정하였으며, 2020년 7월 22일 배당금을 지급하였습니다.