SUN&L 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제61기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제60기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
선창산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 선창산업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "연결회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 선창ITS 주식회사 외 13개 회사(이하"종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.회사는 1959년 10월 17일 설립되어 종합목재 제조업 및 부동산임대업 등을 주요 목적사업으로 하고 있고, 합판, MDF 및 제재목을 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 회사는 1976년 5월 22일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 2003년 12월 선창ITS㈜가 관계기업으로 분리 설립되었습니다. 그리고 회사는 2011년 2월 17일 주식 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 하였고 2011년 5월 12일에 변경상장을 하였습니다.회사의 본사 및 공장은 인천광역시 중구 월미로 96에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정연준 외 특수관계자 18명	5,834,337	46.3

기타	6,773,652	53.7

합계	12,607,989	100.0

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

투자비율(%)	소재지	결산월	업종

선창ITS㈜	100.0	대한민국	12월	제조업, 건축형가구

동부흥산㈜	100.0	대한민국	12월	부동산임대업

상원농산㈜	100.0	대한민국	12월	농산물, 도소매업

SUNCHANG ITS(CAMBODIA)CO.,LTD.	100.0	캄보디아	12월	건설공사

SUNWOOD VINA CO.,LTD.	100.0	베트남	12월	제조업

SCFNZ LIMITED	100.0	뉴질랜드	12월	벌목, 조림 및 산림개발

SUNWOOD GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED	55.0	미얀마	3월	합판제조업

MYANMAR SUNCHANG CO., LTD.	100.0	미얀마	3월	부동산임대업

㈜다린	100.0	대한민국	12월	기타 플라스틱 제조업

곤산C	100.0	중국	12월	기타 플라스틱 제조업

SUNWOOD MYANMAR CO.,LTD.	100.0	미얀마	3월	건설서비스업

MYANMAR SUNCHANG TRANSPORTATION CO.,LTD.	55.0	미얀마	3월	건설중장비 임대 등

회사명	전기말

투자비율(%)	소재지	결산월	업종

선창ITS㈜	100.0	대한민국	12월	제조업, 건축형가구

동부흥산㈜	100.0	대한민국	12월	부동산임대업

상원농산㈜	100.0	대한민국	12월	농산물, 도소매업

SUNCHANG ITS(CAMBODIA)CO.,LTD.	100.0	캄보디아	12월	건설공사

SUNWOOD VINA CO.,LTD.	100.0	베트남	12월	제조업

SCFNZ LIMITED	100.0	뉴질랜드	12월	벌목, 조림 및 산림개발

SUNWOOD GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED	55.0	미얀마	3월	합판제조업

MYANMAR SUNCHANG CO., LTD.	100.0	미얀마	3월	부동산임대업

㈜다린	100.0	대한민국	12월	기타 플라스틱 제조업

곤산C	100.0	중국	12월	기타 플라스틱 제조업

SUNWOOD MYANMAR CO.,LTD.	100.0	미얀마	3월	건설서비스업

MYANMAR SUNCHANG TRANSPORTATION CO.,LTD.	55.0	미얀마	3월	건설중장비 임대 등

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결회사는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결회사는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결회사는기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결회사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일의 연결회사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	65,718	65,718

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,785	6,785

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	123,412	123,412

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,176	3,176

채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,774	2,774

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,546	1,546

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	144,244,364

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류	360,731

기초이익잉여금 - 기준서 제1109호	144,605,095

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 기존기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 당기수익은 644,575천원 증가하게 되고, 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 변경효과는 다음과 같습니다.

과목	종전 회계기준에따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

자산

I. 유동자산	296,732,141	296,187,977	(544,164)

1. 미청구공사	21,644,513	21,100,349	(544,164)

2. 그외의 유동자산	275,087,628	275,087,628	-

II. 비유동자산	320,612,718	320,612,718	-

자산총계	617,344,859	616,800,695	(544,164)

부채

I. 유동부채	300,626,103	300,726,514	100,411

1. 초과청구공사	4,280,662	4,381,073	100,411

2. 그외의 유동부채	296,345,441	296,345,441	-

II. 비유동부채	46,617,682	46,617,682	-

부채총계	347,243,785	347,344,196	100,411

자본

I. 자본금	12,607,989	12,607,989	-

II. 자본잉여금	117,188,332	117,188,332	-

III. 이익잉여금	144,888,939	144,244,364	(644,575)

Ⅳ. 기타자본구성요소	(8,210,666)	(8,210,666)	-

비지배지분	3,626,480	3,626,480	-

자본총계	270,101,074	269,456,499	(644,575)

부채및자본총계	617,344,859	616,800,695	(544,164)

연결회사는 변동대가 추정시 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법으로 결정하고, 가능성이 가장 높은 금액을 추정하기로 하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 추정된 변동대가를 거래가격에 포함하였으며, 이렇게 추정하였을 때 전기말 현재 인식되었던 매출액 644,575천원이 수익으로 인식되지 않아 연결회사의 당기수익이 해당 금액만큼 증가하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정 시, 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,830,140	55,830,140	65,717,541	65,717,541

매출채권	101,325,567	101,325,567	123,412,349	123,412,349

기타수취채권	778,229	778,229	539,226	539,226

기타단기금융자산	7,761,047	7,761,047	6,245,306	6,245,306

기타장기금융자산	8,404,969	8,404,969	7,496,288	7,496,288

금융자산 계	174,099,952	174,099,952	203,410,710	203,410,710

금융부채

매입채무	58,067,037	58,067,037	80,715,336	80,715,336

기타채무(주1)	18,736,728	18,736,728	21,828,431	21,828,431

단기차입금	151,849,543	151,849,543	187,102,031	187,102,031

장기차입금	73,537,199	73,537,199	27,209,583	27,209,583

기타장기금융부채	2,183,660	2,183,660	2,067,160	2,067,160

기타비유동부채	474,729	474,729

금융부채 계	304,374,167	304,374,167	319,397,270	319,397,270

(주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당3분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

상장주식	410,073	-	-	410,073

비상장주식	-	-	1,152,156	1,152,156

채무증권	-	2,772,477	-	2,772,477

합계	410,073	2,772,477	1,152,156	4,334,706

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

상장주식	393,550	-	-	393,550

비상장주식	-	-	1,152,156	1,152,156

채무증권	-	1,010,660	-	1,010,660

합계	393,550	1,010,660	1,152,156	2,556,366

다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

지분증권

LS전선㈜	809,832	3	수익가치접근법	영구성장률	0%

세전 영업이익율	2.63%~2.73%

시장가치접근법	PBR시가배수	0.68

PSR시가배수	0.2

LS아이앤디㈜	342,324	3	시장가치접근법	시장배수	1.1172

마. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관인 NICE피앤아이㈜에 평가를 의뢰하여 평가보고서를 제공받고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 '수준 3'으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	191,902	(66,731)	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	130,198	(49,189)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(6.95~8.95%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문가. 연결회사의 영업부문은 목재부문, 가구부문과 기타부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

목재	합판, MDF, 제재목, PB, 조림

가구	목창호, 가구, 인테리어

기타	KNIFE, 임대, 플라스틱포장용기

나. 당3분기와 전3분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기(누적)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	225,614,554	146,875,737	71,476,476	(19,174,990)	424,791,777

보고부문영업이익(손실)	(7,111,898)	311,499	3,275,071	(141,281)	(3,666,609)

(단위: 천원)

구분	당3분기(3개월)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	72,699,811	47,411,162	23,871,772	(7,314,439)	136,668,306

보고부문영업이익(손실)	(4,331,599)	74,546	796,166	(36,350)	(3,497,237)

(단위: 천원)

구분	전3분기(누적)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	246,135,835	173,352,125	60,999,565	(16,492,338)	463,995,187

보고부문영업이익(손실)	(1,825,105)	2,302,191	4,204,051	(124,352)	4,556,785

(단위: 천원)

구분	전3분기(3개월)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	82,578,551	60,480,275	22,087,859	(6,147,379)	158,999,306

보고부문영업이익(손실)	(1,536,929)	364,532	1,835,842	(16,470)	646,975

6. 유형자산과 무형자산

당3분기 및 전3분기 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기

유형자산	무형자산

기초	260,312,506	15,926,646

취득	34,487,544	16,386

처분	(586,682)	-

감가상각	(12,753,606)	(263,842)

기타증감(주1)	(332,100)	(10,701)

당3분기말	281,127,293	15,668,489

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전3분기

유형자산	무형자산

기초	245,683,887	18,137,335

취득	21,683,328	117,324

대체	(371,769)

처분	(319,642)	(249,531)

감가상각	(12,016,943)	(282,541)

기타증감(주1)	(753,397)	(13,355)

전3분기말	253,905,464	17,709,232

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

7. 관계기업투자당3분기 및 전3분기 중 관계기업투자의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	357,098	343,788

지분법손익	(19,134)	(2,012)

기타포괄손익	12,618	27,108

3분기말	350,582	368,884

8. 차입금

당3분기 및 전3분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	214,311,614	179,678,287

차입	195,125,269	183,865,138

상환	(185,270,171)	(134,217,486)

기타증감(주1)	1,220,030	278,710

3분기말	225,386,742	229,604,649

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

9. 순확정급여부채

가. 당3분기 및 전3분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,167,206	3,229,199	1,045,024	3,205,835

순이자원가	(71,636)	107,849	(265,406)	(173,757)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,095,570	3,337,048	779,618	3,032,078

당3분기 종업원급여에 포함된 확정급여부채 관련비용 중 2,181,422천원(전3분기: 1,444,589천원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 1,155,626천원(전3분기: 1,587,489천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.나. 당3분기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,081,447	31,909,082

사외적립자산의 공정가치	(16,877,815)	(18,337,457)

국민연금전환금	(21,648)	(35,064)

재무상태표상 부채	13,181,984	13,536,561

10. 부동산건설약정

가. 당3분기 및 전기말 현재 진행 중인 약정과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

당3분기말	113,844,061	105,456,276	8,387,784	230,831

전기말	133,171,465	123,885,071	9,286,394	25,280

나. 당3분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

미청구공사	21,516,680	21,644,513

초과청구공사	3,743,296	4,280,662

다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당3분기 중 원가 상승 요인이 있어 당3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

5,538,299	4,829,461	413,342	295,495	413,342

11. 충당부채당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채

당3분기	전3분기

기초	1,368,000	1,245,647

증가	1,131,636	1,104,000

감소	(1,172,085)	(1,052,521)

당3분기말	1,327,551	1,297,126

12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2018년 9월30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율:22%)입니다.

13. 우발채무 및 약정사항

가. 차입약정 등 당3분기말 현재 연결회사가 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)

제공자	내용	통화	한도액

우리은행 외	당좌대월	KRW	3,000,000

일반대출	KRW	23,340,000

USANCE	USD	92,000,000

AT SIGHT	USD	2,000,000

무역어음대출	KRW	4,200,000

외상담보대출	KRW	10,500,000

융자지급보증	KRW	1,500,000

B2B	KRW	7,000,000

에너지이용합리화기금	KRW	1,528,300

수입자금대출	KRW	1,600,000

신용대출	KRW	9,500,000

시설대출	KRW	40,000,000

계약보증, 하자보수보증 외	KRW	60,951,302

합계	KRW	163,119,602

USD	94,000,000

나. 담보제공자산 당3분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, DEM)

담보제공자산	통화	채권최고액	담보권자	비고

인천공장 북성동1가 6-32 외	KRW	48,340,000	우리은행	시설/운영대출,유산스 차입 등

USD	11,100,000

KRW	100,826,000	산업은행	시설/운영대출,유산스 차입 등

USD	2,462,775

DEM	54,659,400

부산공장 감전동 505-6	KRW	8,000,000	KEB하나은행	운영대출,유산스 차입등

USD	8,880,000

정기예금	KRW	300,000	아모레퍼시픽	기타

회사채	KRW	1,200,000	신한은행	지급보증

주식	KRW	8,000,000	산업은행	운영자금

포항 북구 죽장면 가사리산2-1외	KRW	2,600,000	전문건설공제조합	이행보증

경기도 안산시 단원구 성곡동 671-1 외	KRW	9,600,000	KEB하나은행	일반차입

경기도 안산시 단원구 번영2로 118, 5라동, 101호 (성곡동)(토지 및 건물)	KRW	2,400,000	농협중앙회	운영자금

KRW	3,462,408	해외법인투자

KRW	3,600,000	운영자금

KRW	3,000,000	우리은행	운영자금

KRW	250,000

KRW	3,600,000	국민은행	운영자금

KRW	2,400,000

KRW	3,600,000

KRW	3,350,000	우리은행	구매 자금 대출

KRW	4,800,000	산업은행	운영자금, B2B약정

KRW	1,200,000	KEB하나은행	B2B약정

KRW	4,800,000	운영자금

충북 보은군 보은읍 월송리	KRW	3,100,000	KEB하나은행 외	일반차입 등

합계	KRW	218,428,408	-

USD	22,442,775

DEM	54,659,400

다. 제공한 지급보증당3분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 존재하지 않습니다.

라. 제공받은 지급보증당3분기말 현재 연결회사는 설비시공업체에 대한 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,584백만원(전기말:6,332백만원), 기술보증기금으로부터 무역금융 등과 관련하여 1,800백만원(전기말: 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.마. 소송사건당3분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 회사가 제소한 1건(소송가액 43,879천일본엔)과 손해배상 관련하여 피고로 제소된 1건(소송가액 111백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류 중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

14. 특수관계자 거래

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당3분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배자는 정연준입니다.(2) 당3분기 및 전기말 중 연결회사와 거래내역 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

기타특수관계자	㈜선창테크, ㈜디자인이즈, ㈜E	㈜선창테크, ㈜디자인이즈, ㈜E

나. 매출 및 매입 등 거래

당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	당3분기	전3분기

매출	매입	매출	매입

기타특수관계자	㈜선창테크	660,594	-	471,773	-

㈜디자인이즈	40,118	1,774,815	236,870	5,624,147

㈜E	30,857	1,221,143	29,993	1,321,368

합계	731,569	2,995,958	738,636	6,945,515

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당3분기 및 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당3분기말	전기말

매출채권	매입채무	기타채무	매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜선창테크	197,801	-	-	204,557	-	-

㈜디자인이즈	33,751	-	-	33,751	484,000	-

㈜E	-	30,626	34,000	-	48,524	48,524

합계	231,552	30,626	34,000	238,308	532,524	48,524

라. 특수관계자와의 자금거래당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 지급보증 및 담보제공

(1) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당3분기말 현재 연결회사가 최대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	내역	보증금액

국민은행	Usance	22,635,580

농협은행	Usance	10,014,300

산업은행	Usance	38,944,500

원화시설차입금	56,975,000

원화일반차입금	10,000,000

신한은행	Usance	9,346,680

원화일반차입금	4,200,000

외화지급보증	1,335,240

우리은행	일괄여신	25,369,560

원화일반차입금	19,680,000

Standby LC	8,011,440

KEB하나은행	Usance	13,352,400

원화일반차입금	6,000,000

건설공제조합	이행보증	37,287,317

수출입은행	원화일반차입금	12,000,000

우리종합금융	원화일반차입금	12,000,000

합계	287,152,017

바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

분류	당3분기	전3분기

단기급여	1,978,642	2,052,859

퇴직급여	424,326	389,615

합계	2,402,968	2,442,474

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.