SUN&L 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제61기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제60기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
선창산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업 인 선창산업 주식회사(이하 " 지배기업 " 또는 "연결회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 선창ITS 주식회사 외 13개 회사(이하"종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 회사는 1959년 10월 17일 설립되어 종합목재 제조업 및 부동산임대업 등을 주요 목적사업으로 하고 있고, 합판, MDF 및 제재목을 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 회사는 1976년 5월 22일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 2003년 12월 선창ITS㈜가 관계기업 으로 분리 설립되었습니다. 그리고 회사는 2011년 2월 17일 주식 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 하였고 2011년 5월 12일에 변경상장을 하였습니다.회사의 본사 및 공장은 인천광역시 중구 월미로 96 에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정연준 외 특수관계자 18명	5,834,337	46.3

기타	6,773,652	53.7

합계	12,607,989	100.0

1.1 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말

투자비율(%)	소재지	결산월	업종

선창ITS㈜	100.0	대한민국	12월	제조업, 건축형가구

동부흥산㈜	100.0	대한민국	12월	부동산임대업

상원농산㈜	100.0	대한민국	12월	농산물, 도소매업

SUNCHANG ITS(CAMBODIA)CO.,LTD.	100.0	캄보디아	12월	건설공사

SUNWOOD VINA CO.,LTD.	100.0	베트남	12월	제조업

SCFNZ LIMITED	100.0	뉴질랜드	12월	벌목, 조림 및 산림개발

SUNWOOD GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED	55.0	미얀마	3월	합판제조업

MYANMAR SUNCHANG CO., LTD.	100.0	미얀마	3월	부동산임대업

㈜다린	100.0	대한민국	12월	기타 플라스틱 제조업

곤산C	100.0	중국	12월	기타 플라스틱 제조업

SUNWOOD MYANMAR CO.,LTD.	100.0	미얀마	3월	건설서비스업

MYANMAR SUNCHANG TRANSPORTATION CO.,LTD.	55.0	미얀마	3월	건설중장비 임대 등

회사명	전기말

투자비율(%)	소재지	결산월	업종

선창ITS㈜	100.0	대한민국	12월	제조업, 건축형가구

동부흥산㈜	100.0	대한민국	12월	부동산임대업

상원농산㈜	100.0	대한민국	12월	농산물, 도소매업

SUNCHANG ITS(CAMBODIA)CO.,LTD.	100.0	캄보디아	12월	건설공사

SUNWOOD VINA CO.,LTD.	100.0	베트남	12월	제조업

SCFNZ LIMITED	100.0	뉴질랜드	12월	벌목, 조림 및 산림개발

SUNWOOD GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.	100.0	싱가포르	12월	무역업

MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED	55.0	미얀마	3월	합판제조업

MYANMAR SUNCHANG CO., LTD.	100.0	미얀마	3월	부동산임대업

㈜다린	100.0	대한민국	12월	기타 플라스틱 제조업

곤산C	100.0	중국	12월	기타 플라스틱 제조업

SUNWOOD MYANMAR CO.,LTD.	100.0	미얀마	3월	건설서비스업

MYANMAR SUNCHANG TRANSPORTATION CO.,LTD.	55.0	미얀마	3월	건설중장비 임대 등

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결회사는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결회사는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결회사는기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결회사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일의 연결회사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	65,718	65,718

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,785	6,785

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	123,412	123,412

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,176	3,176

채무증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,774	2,774

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,546	1,546

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	144,244,364

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류	360,731

기초이익잉여금 - 기준서 제1109호	144,605,095

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 기존기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 당기수익은 644,575천원 증가하게 되고, 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 변경효과는 다음과 같습니다.

과목	종전 회계기준에따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산

I. 유동자산	296,732,141	296,187,977	(544,164)

1. 미청구공사	21,644,513	21,100,349	(544,164)

2. 그외의 유동자산	275,087,628	275,087,628	-

II. 비유동자산	320,612,718	320,612,718	-

자산총계	617,344,859	616,800,695	(544,164)

부채

I. 유동부채	300,626,103	300,726,514	100,411

1. 초과청구공사	4,280,662	4,381,073	100,411

2. 그외의 유동부채	296,345,441	296,345,441	-

II. 비유동부채	46,617,682	46,617,682	-

부채총계	347,243,785	347,344,196	100,411

자본

I. 자본금	12,607,989	12,607,989	-

II. 자본잉여금	117,188,332	117,188,332	-

III. 이익잉여금	144,888,939	144,244,364	(644,575)

Ⅳ. 기타자본구성요소	(8,210,666)	(8,210,666)	-

비지배지분	3,626,480	3,626,480	-

자본총계	270,101,074	269,456,499	(644,575)

부채및자본총계	617,344,859	616,800,695	(544,164)

연결회사는 변동대가 추정시 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법으로 결정하고, 가능성이 가장 높은 금액을 추정하기로 하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 추정된 변동대가를 거래가격에 포함하였으며, 이렇게 추정하였을 때 전기말 현재 인식되었던 매출액 644,575천원이 수익으로 인식되지 않아 연결회사의 당기수익이 해당 금액만큼 증가하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정 시, 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	59,912,783	59,912,783	65,717,541	65,717,541

매출채권	108,417,209	108,417,209	123,412,349	123,412,349

기타수취채권	596,296	596,296	539,226	539,226

기타단기금융자산	7,691,979	7,691,979	6,245,306	6,245,306

기타장기금융자산	7,950,499	7,950,499	7,496,288	7,496,288

금융자산 계	184,568,766	184,568,766	203,410,710	203,410,710

금융부채

매입채무	63,797,328	63,797,328	80,715,336	80,715,336

기타채무(주1)	25,101,224	25,101,224	21,828,431	21,828,431

단기차입금	160,538,957	160,538,957	187,102,031	187,102,031

장기차입금	61,468,973	61,468,973	27,209,583	27,209,583

기타장기금융부채	2,552,885	2,552,885	2,067,160	2,067,160

기타비유동부채	-	-	474,729	474,729

금융부채 계	313,459,367	319,397,270	319,397,270	319,397,270

(주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

상장주식	444,622	-	-	444,622

비상장주식	-	-	1,152,156	1,152,156

채무증권	-	2,772,754	-	2,772,754

합계	444,622	2,772,754	1,152,156	4,369,532

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

상장주식	393,550	-	-	393,550

비상장주식	-	-	1,152,156	1,152,156

채무증권	-	1,010,660	-	1,010,660

합계	393,550	1,010,660	1,152,156	2,556,366

다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

지분증권

LS전선㈜	809,832	3	수익가치접근법	영구성장률	0%

세전 영업이익율	2.63%~2.73%

시장가치접근법	PBR시가배수	0.68

PSR시가배수	0.2

LS아이앤디㈜	342,324	3	시장가치접근법	시장배수	1.1172

마. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관인 NICE피앤아이㈜에 평가를 의뢰하여 평가보고서를 제공받고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금 융 상 품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 '수준 3'으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	191,902	(66,731)	-	-

매도가능금융자산(주1)	-	-	130,198	(49,189)

(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(6.95~8.95%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 영업부문 가. 연결회사의 영업부문은 목재부문, 가구부문과 기타부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

목재	합판, MDF, 제재목, PB, 조림

가구	목창호, 가구, 인테리어

기타	KNIFE, 임대, 플라스틱포장용기

나. 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기(누적)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	152,914,743	99,464,575	47,604,704	(11,860,551)	288,123,471

보고부문영업이익(손실)	(2,780,299)	236,953	2,478,905	(104,931)	(169,372)

(단위: 천원)

구분	당반기(3개월)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	74,111,892	52,667,428	24,616,576	(5,668,415)	145,727,481

보고부문영업이익(손실)	39,965	471,458	379,716	(463,541)	427,598

(단위: 천원)

구분	전반기(누적)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	163,557,284	112,871,850	38,911,706	(10,344,959)	304,995,881

보고부문영업이익(손실)	(288,176)	1,937,659	2,368,209	(107,882)	3,909,810

(단위: 천원)

구분	전반기(3개월)

목재	가구	기타	연결조정	합계

총부문수익	80,387,954	61,002,738	21,679,069	(5,968,588)	157,101,173

보고부문영업이익(손실)	781,737	1,035,882	1,609,308	(82,034)	3,344,893

6. 유형자산과 무형자산

당반기 및 전반기 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기

유형자산	무형자산

기초	260,312,506	15,926,646

취득	21,095,731	4,415

처분	(513,572)	-

감가상각	(8,588,356)	(177,684)

기타증감(주1)	185,534	6,586

반기말	272,491,843	15,759,963

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

유형자산	무형자산

기초	245,683,887	18,137,335

취득	15,871,361	99,342

처분	(124,845)	(180,150)

감가상각	(8,050,540)	(187,885)

기타증감(주1)	(548,592)	(16,775)

반기말	252,831,271	17,851,867

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

7. 관계기업투자당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	357,098	343,788

지분법손익	(41,694)	(28,664)

기타포괄손익	11,761	17,652

반기말	327,165	332,776

8. 차입금

당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	214,311,614	179,678,287

차입	132,214,619	117,955,225

상환	(128,323,807)	(88,568,050)

기타증감(주1)	3,805,504	(1,110,440)

반기말	222,007,930	207,955,022

(주1) 환율조정 등으로 구성되어 있습니다.

9. 순확정급여부채

가. 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	990,036	2,061,993	1,129,199	2,160,811

순이자원가	143,536	179,485	52,531	91,649

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,133,572	2,241,478	1,181,730	2,252,460

당반기 종업원급여에 포함된 확정급여부채 관련비용 중 1,118,698천원 (전반기: 1,190,986천원) 은 제조원가에 포함되어 있으며, 1,122,780천원 (전반기: 1,061,474천원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다.

나. 당반기 및 전기말 현재 연결 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,977,271	31,909,082

사외적립자산의 공정가치	(17,518,429)	(18,337,457)

국민연금전환금	(30,043)	(35,064)

재무상태표상 부채	14,428,799	13,536,561

10. 부동산건설약정

가. 당반기 및 전기말 현재 진행 중인 약정과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

당반기말	112,785,677	104,781,732	8,003,945	31,524

전기말	133,171,465	123,885,071	9,286,394	25,280

나. 당반기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	20,641,723	21,644,513

초과청구공사	4,130,806	4,280,662

다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당반기 중 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

5,454,813	4,741,532	302,136	411,145	302,136

11. 충당부채당반기 및 전반기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구분	하자보수충당부채

당반기	전반기

기초	1,368,000	1,245,647

증가	742,244	737,277

감소	(818,587)	(763,864)

반기말	1,291,657	1,219,060

12. 법인세비용연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세 추납액, 환급액 포함)	166,153	1,526,031

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,469,372)	(963,789)

총법인세효과	(1,303,219)	562,242

자본에 직접 가감되는 법인세비용	(11,236)	(2,478)

법인세비용	(1,314,455)	559,764

13. 우발채무 및 약정사항

가. 차입약정 등 당반기말 현재 연결회사가 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)

제공자	내용	통화	한도액

우리은행 외	당좌대월	KRW	3,000,000

일반대출	KRW	26,590,000

USANCE	USD	96,000,000

AT SIGHT	USD	2,000,000

무역어음대출	KRW	4,200,000

외상담보대출	KRW	11,000,000

융자지급보증	KRW	1,500,000

B2B	KRW	7,000,000

에너지이용합리화기금	KRW	1,403,000

수입자금대출	KRW	2,000,000

신용대출	KRW	6,500,000

시설대출	KRW	40,000,000

계약보증, 하자보수보증 외	KRW	60,203,025

합계	KRW	163,396,025

USD	98,000,000

나. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, DEM)

담보제공자산	통화	채권최고액	담보권자	비고

인천공장 북성동1가 6-32 외	KRW	48,340,000	우리은행	시설/운영대출,유산스차입 등

USD	11,100,000

KRW	100,826,000	산업은행	시설/운영대출,유산스차입 등

USD	2,462,775

DEM	54,659,400

부산공장 감전동 505-6	KRW	8,000,000	하나은행	운영대출, 유산스차입 등

USD	8,880,000

정기예금	KRW	300,000	아모레퍼시픽	기타

회사채	KRW	1,200,000	신한은행	지급보증

주식	KRW	8,000,000	산업은행	운영자금

포항 북구 죽장면 가사리 산2-1외	KRW	2,600,000	전문건설공제조합	이행보증

경기도 안산시 단원구 성곡동 671-1 외	KRW	9,600,000	하나은행	일반차입

경기도 안산시 단원구 번영2로 118, 5라동, 101호 (성곡동)(토지 및 건물)	KRW	2,400,000	농협중앙회	운영자금

KRW	3,462,408	해외법인투자

KRW	3,600,000	운영자금

KRW	3,000,000	우리은행	운영자금

KRW	250,000	운영자금

KRW	3,600,000	국민은행	운영자금

KRW	2,400,000

KRW	3,600,000

KRW	3,350,000	우리은행	구매 자금 대출

KRW	4,800,000	산업은행	운영자금, B2B약정

KRW	1,200,000	하나은행	B2B약정

KRW	4,800,000	운영자금

충북 보은군 보은읍 월송리	KRW	3,100,000	외환은행 외	일반차입 등

합계	KRW	218,428,408

USD	22,442,775

DEM	54,659,400

다. 제공한 지급보증당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 존재하지 않습니다.

라. 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사는 채권회수 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,629백만원(전기말: 6,332백만원), 기술보증기금으로부터 무역금융 등과 관련하여 1,800백만원(전기말: 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.마. 소송사건당반기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 회사가 제소한 1건(소송가액 43,879천일본엔)과 손해배상 관련하여 피고로 제소된 1건(소송가액 111백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당반기말 현재 상기 계류 중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

14. 특수관계자 거래

가. 지배ㆍ 종속기업 등 현황 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 지배자는 정연준입니다. (2) 당반기 및 전 기 말 중 연결회사와 거래내역 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	㈜선창테크, ㈜디자인이즈, ㈜E	㈜선창테크, ㈜디자인이즈, ㈜E

나. 매출 및 매입 등 거래

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

기타특수관계자	㈜선창테크	415,146	-	298,520	-

㈜E	20,703	962,569	19,656	660,389

합계	435,849	962,569	318,176	660,389

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당반기 및 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜선창테크	71,091	-	204,557	-	-

㈜디자인이즈	-	-	33,751	484,000	-

㈜E	-	429,766	-	48,524	48,524

합계	71,091	429,766	238,308	532,524	48,524

라. 특수관계자와의 자금거래 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 지급보증 및 담보제공

(1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현 재 연결회사 가 최 대주주로부터 제공받은 지 급보증 의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	내역	보증금액

국민은행	Usance	22,209,660

농협은행	Usance	10,095,300

산업은행	Usance	39,259,500

원화시설차입금	57,172,500

원화일반차입금	10,000,000

신한은행	Usance	9,422,280

원화일반차입금	4,800,000

Standby LC	1,346,040

우리은행	일괄여신	25,574,760

원화일반차입금	20,160,000

Standby LC	8,076,240

하나은행	Usance	13,460,400

원화일반차입금	6,000,000

건설공제조합	이행보증	49,277,754

수출입은행	원화일반차입금	12,000,000

우리종합금융	원화일반차입금	12,000,000

합계	300,854,434

바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

분류	당반기	전반기

단기급여	1,336,836	1,399,824

퇴직급여	294,086	274,980

합계	1,630,922	1,674,804

주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 15. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치측정 당기손익 공정가치측정 합계 금융자산 현금및현금성자산 59,912,783 - - 59,912,783 매출채권 108,417,209 - - 108,417,209 기타수취채권 596,296 - - 596,296 기타단기금융자산 7,691,979 - - 7,691,979 기타장기금융자산 3,580,967 1,596,778 2,772,754 7,950,499 소계 180,199,234 1,596,778 2,772,754 184,568,766 금융부채 매입채무 63,797,328 - - 63,797,328 기타채무(주1) 25,101,224 - - 25,101,224 단기차입금 160,538,957 - - 160,538,957 장기차입금 61,468,973 - - 61,468,973 기타장기금융부채 2,552,885 - - 2,552,885 소계 313,459,367 - - 313,459,367 (주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 65,717,541 - - 65,717,541 매출채권 123,412,349 - - 123,412,349 기타수취채권 539,226 - - 539,226 기타단기금융자산 4,823,260 - 1,422,046 6,245,306 기타장기금융자산 3,168,522 4,319,007 8,759 7,496,288 합계 197,660,898 4,319,007 1,430,805 203,410,710 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 80,715,336 기타채무(주1) 21,828,431 단기차입금 187,102,031 장기차입금 27,209,583 기타장기금융부채 2,067,160 기타비유동부채 474,729 합계 319,397,270 (주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 반기말 2018.06.30 현재 제 60 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 반기말 제 60 기말 자산 유동자산 145,425,887,633 152,709,577,779 현금및현금성자산 23,590,454,651 26,647,738,633 매출채권 68,678,596,070 71,130,376,350 기타수취채권 224,934,821 241,426,196 기타단기금융자산 310,090,000 1,722,046,066 재고자산 50,371,358,999 51,290,534,955 기타유동자산 2,250,453,092 1,050,001,483 당기법인세자산 627,454,096 비유동자산 329,438,364,846 316,786,163,301 유형자산 213,603,501,732 203,662,220,671 투자부동산 7,034,797,698 7,149,607,362 무형자산 1,252,171,601 1,380,505,070 종속기업 투자 103,414,611,243 100,710,211,243 기타장기금융자산 3,617,781,247 3,368,117,630 기타비유동자산 515,501,325 515,501,325 자산총계 474,864,252,479 469,495,741,080 부채 유동부채 156,399,775,402 174,081,740,389 매입채무 19,748,235,259 19,695,720,136 기타채무 15,037,508,067 14,552,366,007 단기차입금 121,351,941,613 139,799,949,254 당기법인세부채 262,090,463 33,704,992 비유동부채 58,268,839,671 33,962,064,884 장기차입금 50,578,340,000 25,927,500,000 기타장기금융부채 375,550,000 380,150,000 순확정급여부채 5,876,061,806 5,397,837,371 이연법인세부채 1,438,887,865 2,256,577,513 부채총계 214,668,615,073 208,043,805,273 자본 자본금 12,607,989,000 12,607,989,000 자본잉여금 117,188,331,953 117,188,331,953 이익잉여금 133,738,174,494 134,673,577,803 기타자본구성요소 (3,338,858,041) (3,017,962,949) 자본총계 260,195,637,406 261,451,935,807 자본과부채총계 474,864,252,479 469,495,741,080 ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 61 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 60 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 반기 제 60 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 74,649,439,405 154,309,647,975 79,819,774,313 162,087,475,296 매출원가 69,131,238,944 143,781,409,863 73,037,182,458 150,170,252,531 매출총이익 5,518,200,461 10,528,238,112 6,782,591,855 11,917,222,765 판매비와관리비 5,290,001,461 10,968,618,088 5,619,730,676 11,683,447,884 영업이익(손실) 228,199,000 (440,379,976) 1,162,861,179 233,774,881 기타이익 322,785,160 665,569,937 128,430,962 473,858,079 기타손실 54,970,020 307,065,391 95,662,313 146,889,510 금융수익 2,631,336,949 3,426,452,227 (559,803,890) 5,575,067,026 금융원가 4,276,989,933 6,020,461,313 213,971,215 5,948,898,191 법인세비용차감전순이익(손실) (1,149,638,844) (2,675,884,516) 421,854,723 186,912,285 법인세비용 (1,027,698,922) (1,379,750,423) 117,397,130 73,500,372 당기순이익(손실) (121,939,922) (1,296,134,093) 304,457,593 113,411,913 기타포괄손익 39,835,692 39,835,692 (8,787,285) (8,787,285) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 39,835,692 39,835,692 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 39,835,692 39,835,692 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (8,787,285) (8,787,285) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (8,787,285) (8,787,285) 총포괄손익 (82,104,230) (1,256,298,401) 295,670,308 104,624,628 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (107) 25 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (107) 25 9 ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 61 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 60 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,607,989,000 117,188,331,953 152,591,266,490 (2,930,167,287) 279,457,420,156 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 113,411,913 113,411,913 기타포괄손익 (8,787,285) (8,787,285) 배당금지급 (2,494,140,905) (2,494,140,905) 2017.06.30 (기말자본) 12,607,989,000 117,188,331,953 150,210,537,498 (2,938,954,572) 277,067,903,879 2018.01.01 (기초자본) 12,607,989,000 117,188,331,953 134,673,577,803 (3,017,962,949) 261,451,935,807 회계정책변경에 따른 증가(감소) 360,730,784 (360,730,784) 당기순이익(손실) (1,296,134,093) (1,296,134,093) 기타포괄손익 39,835,692 39,835,692 배당금지급 2018.06.30 (기말자본) 12,607,989,000 117,188,331,953 133,738,174,494 (3,338,858,041) 260,195,637,406 ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 61 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 60 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 반기 제 60 기 반기 영업활동현금흐름 10,528,740,907 5,390,865,925 당기순이익(손실) (1,296,134,093) 113,411,913 당기순이익조정을 위한 가감 11,476,668,054 10,109,346,599 감가상각비 6,722,920,565 6,472,322,067 무형자산상각비 130,865,419 130,152,658 퇴직급여 1,543,029,960 1,597,459,638 대손상각비 121,190,470 153,240,951 이자비용 2,216,340,867 1,772,637,756 유형자산처분손실 44,505,000 59,605,976 지급보증손실 107,885,864 152,050,833 외화환산손실 2,937,039,307 643,120,127 법인세비용 (1,379,750,423) 73,500,372 유형자산처분이익 (715,112) (599,000) 재고자산평가손실환입 (364,865,598) (5,998,862) 이자수익 (142,062,417) (185,701,627) 외화환산이익 (1,457,234) (600,393,457) 지급보증수익 (107,885,864) (152,050,833) 잡이익 (317,725,250) 배당금수익 (32,647,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 850,558,465 (2,791,410,794) 매출채권의 감소(증가) 2,330,589,810 3,766,640,293 미수금의 감소(증가) 48,660,358 154,033,714 선급금의 감소(증가) (391,299,961) 73,629,620 선급비용의 감소(증가) (809,151,648) (529,026,247) 재고자산의 감소(증가) 1,284,041,554 (7,852,811,347) 매입채무의 증가(감소) (27,478,851) 2,787,576,824 미지급금의 증가(감소) (39,308,340) (31,526,224) 선수금의 증가(감소) (168,865,118) (222,646,216) 예수금의 증가(감소) (41,522,938) (116,481,392) 부가세예수금의 증가(감소) (581,231,963) (315,472,423) 미지급비용의 증가(감소) 389,736,745 123,459,582 장기예수금의 증가(감소) (4,600,000) (28,000,000) 퇴직금의 지급 (1,884,565,162) (1,266,432,588) 퇴직보험예치금의 감소 819,759,637 665,645,610 미수법인세환급금의 감소(증가) (74,205,658) 이자의 수취 87,439,841 315,979,786 배당금의 수취 32,647,500 법인세납부(환급) 1,480,870,292 (651,110,261) 이자의 지급 (2,103,309,152) (1,705,351,318) 투자활동현금흐름 (16,933,269,149) (24,053,331,559) 단기투자자산의 처분 1,434,409,659 7,370,000 장기투자증권의 처분 547,783 534,119 유형자산의 처분 6,000,000 600,000 무형자산의 처분 25,000,000 정부보조금의 수령 313,500,000 212,030,000 장기금융상품의 취득 (200,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,704,400,000) (10,200,180,000) 유형자산의 취득 (15,781,654,641) (14,192,207,093) 투자부동산의 취득 (2,136,363) 무형자산의 취득 (2,531,950) (99,342,222) 보증금의 감소 860,000 195,000,000 재무활동현금흐름 3,345,787,026 21,744,268,681 단기차입금의 증가 90,802,768,715 86,441,223,190 장기차입금의 증가 29,300,000,000 15,700,000,000 단기차입금의 상환 (89,003,431,689) (75,393,332,354) 유동성장기부채의 상환 (27,753,550,000) (2,509,481,250) 배당금지급 (2,494,140,905) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,457,234 (34,898,739) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,057,283,982) 3,046,904,308 기초현금및현금성자산 26,647,738,633 29,973,504,500 기말현금및현금성자산 23,590,454,651 33,020,408,808 ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제61기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제60기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 선창산업 주식회사 1. 일반 사항 선창산업 주식회사(이하"회사")는 1959년 10월 17일 설립되어 종합목재 제조업 및 부동산임대업 등을 주요 목적사업으로 하고 있고, 합판, MDF 및 제재목을 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 회 사는 1976년 5월 22일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 2003년 12월 선창ITS㈜가 관계기업 으로 분리 설립되었습니다. 그리고 회사는 2011년 2월 17일 주식 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 하였고 2011년 5월 12일에 변경상장을 하였습니다.회사의 본사 및 공장은 인천광역시 중구 월미로 96에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정연준 외 특수관계자 18명 5,834,337 46.3 기타 6,773,652 53.7 합계 12,607,989 100.0 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 회사는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 회사는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 또한, 회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 회사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일의 회사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 26,648 26,648 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,722 1,722 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 71,130 71,130 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 811 811 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,011 1,011 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,546 1,546 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 134,673,578 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류 360,731 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 135,034,309 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 회사의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,590,455 23,590,455 26,647,739 26,647,739 매출채권 68,678,596 68,678,596 71,130,376 71,130,376 기타수취채권 224,935 224,935 241,426 241,426 기타단기금융자산 310,090 310,090 1,722,046 1,722,046 기타장기금융자산 3,617,781 3,617,781 3,368,118 3,368,118 소계 96,421,857 96,421,857 103,109,705 103,109,705 금융부채 매입채무 19,748,235 19,748,235 19,695,720 19,695,720 기타채무(주1) 14,419,963 14,419,963 13,143,201 13,143,201 단기차입금 121,351,942 121,351,942 139,799,949 139,799,949 장기차입금 50,578,340 50,578,340 25,927,500 25,927,500 기타장기금융부채 375,550 375,550 380,150 380,150 소계 206,474,030 206,474,030 198,946,520 198,946,520 (주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 상장주식 444,622 - - 444,622 비상장주식 - - 1,152,156 1,152,156 채무증권 - 1,010,113 - 1,010,113 합계 444,622 1,010,113 1,152,156 2,606,891 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 상장주식 393,550 - - 393,550 비상장주식 - - 1,152,156 1,152,156 채무증권 - 1,010,660 - 1,010,660 합계 393,550 1,010,660 1,152,156 2,556,366 다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체 내역은 없습니다. 라 . 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 지분증권 LS전선㈜ 809,832 3 수익가치접근법 영구성장률 0.00% 세전 영업이익율 2.63%~2.73% 시장가치접근법 PBR시가배수 0.68 PSR시가배수 0.2 LS아이앤디㈜ 342,324 3 시장가치접근법 시장배수 1.17 마. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관인 NICE피앤아이㈜에 평가를 의뢰하여 평가보고서를 제공받고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 '수준3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 '수준 3'으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) 191,902 (66,731) - - 매도가능금융자산(주1) - - 130,198 (49,189) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(5.85~7.85%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5. 유형자산과 무형자산 당반기와 전반기 중 유무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 유형자산 무형자산 기초 203,662,221 1,380,505 취득 16,599,182 2,532 처분 (49,790) - 감가상각 (6,608,111) (130,865) 반기말 213,603,502 1,252,172 (단위: 천원) 구분 전반기 유형자산 무형자산 기초 190,035,147 1,559,510 취득 13,216,285 74,343 처분 (59,607) - 감가상각 (6,357,547) (130,153) 반기말 196,834,278 1,503,700 6. 종속기업투자가. 당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 투자비율(%) 소재지 결산월 업종 당반기말 장부금액 전기말 장부금액 선창ITS㈜ 100 대한민국 12월 제조업, 건축형가구 27,516,598 27,516,598 동부흥산㈜ 100 대한민국 12월 부동산임대업 8,128,569 8,128,569 상원농산㈜ 100 대한민국 12월 농산물, 도소매업 12,755,952 12,755,952 SCFNZ LIMITED 100 뉴질랜드 12월 벌목, 조림 및 산림개발 13,004,785 13,004,785 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. (주1) 100 싱가포르 12월 무역업 2,704,400 - MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED (주1) 55 미얀마 3월 합판제조업 - - ㈜다린 100 대한민국 12월 기타 플라스틱 제조업 39,304,307 39,304,307 합계 103,414,611 100,710,211 (주1) 전기중 손상차손을 인식하였습니다. 나.당반기와 전반기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 100,710,211 98,898,642 취득(주1) 2,704,400 10,200,180 반기말 103,414,611 109,098,822 (주1) 회사는 당반기 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.의 유상증자에 참여하였으며 2,704,400천원입니다. 7. 차입금 당반기와 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 165,727,449 138,783,026 차입 120,102,769 102,141,223 상환 (116,756,981) (77,902,814) 기타 2,857,045 (161,865) 반기말 171,930,282 162,859,570 8. 순확정급여부채 가. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 735,566 1,471,131 759,611 1,519,223 순이자원가 35,949 71,899 39,119 78,237 종업원급여에 포함된 총 비용 771,515 1,543,030 798,730 1,597,460 총 비용 중 1,060,191천원 (전반기: 1,133,846천원) 은 제조원가에 포함되어 있으며, 482,839천 원 (전반기: 463,614천원) 은 판매비와관리비에 포 함되어 있습니다. 나. 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 23,412,955 23,754,490 사외적립자산의 공정가치 (17,508,591) (18,323,330) 국민연금전환금 (28,302) (33,323) 재무상태표상 부채 5,876,062 5,397,837 9. 법인세비용회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세 추납액, 환급액 포함) (550,825) 1,073,215 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 (817,690) (997,237) 총법인세효과 (1,368,516) 75,978 자본에 직접 가감되는 법인세비용 (11,236) (2,478) 법인세비용 (1,379,751) 73,500 10. 우발채무 및 약정사항 가. 차입약정 등 당반기말 현 재 회사가 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공자 내용 통화 한도액 우리은행 외 당좌대월 KRW 3,000,000 일반대출 KRW 3,000,000 기업운전일반대출 KRW 5,000,000 USANCE USD 96,000,000 AT SIGHT USD 2,000,000 B2B KRW 7,000,000 시설대출 KRW 40,000,000 합계 KRW 58,000,000 USD 98,000,000 나. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, DEM). 담보제공자산 통화 채권최고액 담보권자 비고 인천공장 북성동1가 6-32 외 KRW 48,340,000 우리은행 운영대출, Stand-by LC 유산스 차입 등 USD 11,100,000 KRW 100,826,000 산업은행 시설/운영대출, 유산스 차입 등 USD 2,462,775 DEM 54,659,400 부산공장 감전동 505-6 KRW 8,000,000 하나은행 운영대출, Stand-by LC등 USD 8,880,000 정기예금 KRW 300,000 아모레퍼시픽 ㈜다린 상생펀드 차입금보증 회사채 KRW 1,200,000 신한은행 Stand-by LC 주식 KRW 8,000,000 산업은행 ㈜다린 주식 20% 임야 KRW 2,600,000 전문건설공제조합 이행보증 합계 KRW 169,266,000 USD 22,442,775 DEM 54,659,400 다. 제공한 대출약정 회사는 당반기말 현재 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. 및 (주)다린 등 종속회사와 자금보충 약정을 제공하고 있으며 이들 회사가 차입금을 상환하지 못할 시 자금을보충할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 라. 제공받은 지급보증 당반기말 현재 회사는 설비시공업체에 대한 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,629백만원(전기말:6,332백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.마. 소송사건당반기말 현재 회사는 손해배상 및 구상권청구 관련하여 피고로 제소된 1건(소송가액 111백만원)의 소송사건이 있습니다. 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 11. 특수관계자 거래 가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 (1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 지배자는 정연준입니다. (2) 당반기 및 전기말 현 재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 선창ITS㈜ 100.0 100.0 동부흥산㈜ 100.0 100.0 상원농산㈜(주1) 45.0 45.0 SUNCHANG ITS(CAMBODIA) CO., LTD.(주2) 100.0 100.0 SUNWOOD VINA CO., LTD. 100.0 100.0 SCFNZ LIMITED 100.0 100.0 SUNWOOD GLOBAL PTE. LTD. 100.0 100.0 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. 100.0 100.0 MYANMAR KOREA TIMBER INTERNATIONAL LIMITED("MKTI") 55.0 55.0 ㈜다린 100.0 100.0 곤산C 100.0 100.0 MYANMAR SUNCHANG CO., LTD.(주2) 100.0 100.0 MYANMAR SUNWOOD CO., LTD.(주2) 100.0 100.0 MYANMAR SUNCHANG TRANSPORTATION(주2) 55.0 55.0 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주식 55%의 주주가 회사의 종속기업인 동부흥산㈜이므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 종속기업이 보유하고 있는 회사들로 회사보유 지분율과 종속기업보유 지분율을 적용하여 지분율을 표기하였습니다. (3) 당반기 및 전기 말 현재 회사와 거래내역 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다 음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜선창테크 ㈜선창테크 나. 매출 및 매입 등 거래 당반기와 전반기 중 특수 관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 종속기업 선창ITS㈜ 2,961,612 - 1,368,807 2,500 SCFNZ LIMITED - 2,254,851 - 2,667,519 MKTI - 138,533 - 134,056 SUNWOOD VINA CO., LTD. 16,526 - ㈜다린 73,566 - 16,326 - 기타특수관계자 ㈜선창테크 415,146 - 298,520 - 합계 3,450,324 2,393,384 1,700,179 2,804,075 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당반기 및 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 대여금 매출채권 대여금 매입채무 종속기업 선창ITS㈜ 3,963,939 - 4,520,121 - 3,289 ㈜다린 17,887 - 4,687 - - SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD.(주1) - 2,464,220 - 2,464,220 - 기타특수관계자 ㈜선창테크 71,091 - 204,557 - - 합계 4,052,917 2,464,220 4,729,365 2,464,220 3,289 (주1) 전기중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전반기 기초 대여 회수 기타 반기말 종속기업 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. 2,779,550 - - (158,470) 2,621,080 마. 지급보증 및 담보제공 (1) 당반기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 회사 당반기말 담보제공자산 통화 금액 담보 및 지급보증내역 담보권자 종속기업 선창ITS㈜ 임야 KRW 2,600,000 이행보증 전문건설공제조합 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. 인천, 부산공장 USD 13,400,000 Stand-by LC 우리은행 외 ㈜다린 신용 KRW 4,809,740 차입금지급보증 하나은행 외 ㈜다린 정기예금 KRW 300,000 차입금지급보증 아모레퍼시픽 Myanmar Korea Timber International - USD 1,000,000 차입금지급보증 신한은행 채권 KRW 1,200,000 Stand-by LC 신한은행 (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 회사 전기말 담보제공자산 통화 금액 담보 및 지급보증내역 담보권자 종속기업 선창ITS㈜ 임야 KRW 2,600,000 이행보증 전문건설공제조합 SUNCHANG GLOBAL PTE. LTD. 인천, 부산공장 USD 13,400,000 Stand-by LC 우리은행 외 ㈜다린 신용 KRW 8,878,200 차입금지급보증 하나은행 외 ㈜다린 정기예금 KRW 600,000 차입금지급보증 아모레퍼시픽 Myanmar Korea Timber International - USD 1,000,000 차입금지급보증 신한은행 채권 KRW 1,010,660 Stand-by LC 신한은행 (2) 당반기말 현재 회사가 최대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 보증금액 국민은행 Usance 22,209,660 농협 Usance 10,095,300 산업은행 Usance 39,259,500 원화시설차입금 57,172,500 원화일반차입금 10,000,000 신한은행 Usance 9,422,280 원화일반차입금 4,800,000 외화지급보증 1,346,040 우리은행 Usance 25,574,760 원화일반차입금 20,160,000 Stand-by LC 8,076,240 KEB하나은행 Usance 13,460,400 원화일반차입금 6,000,000 수출입은행 원화일반차입금 12,000,000 우리종합금융 원화일반차입금 12,000,000 합계 251,576,680 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당반기 전반기 단기급여 903,553 1,016,115 퇴직급여 188,691 181,977 합계 1,092,244 1,198,092 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. 12. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치측정 당기손익 공정가치측정 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,590,455 - - 23,590,455 매출채권 68,678,596 - - 68,678,596 기타수취채권 224,935 - - 224,935 기타단기금융자산 310,090 - - 310,090 기타장기금융자산 1,010,890 1,596,778 1,010,113 3,617,781 소계 93,814,966 1,596,778 1,010,113 96,421,857 금융부채 매입채무 19,748,235 - - 19,748,235 기타채무(주1) 14,419,963 - - 14,419,963 단기차입금 121,352,942 - - 121,352,942 장기차입금 50,577,340 - - 50,577,340 기타장기금융부채 375,550 - - 375,550 소계 206,474,030 - - 206,474,030 (주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 26,647,739 - - 26,647,739 매출채권 71,130,376 - - 71,130,376 기타수취채권 241,426 - - 241,426 기타단기금융자산 300,000 - 1,422,046 1,722,046 기타장기금융자산 804,877 2,556,366 6,875 3,368,118 합계 99,124,418 2,556,366 1,428,921 103,109,705 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 19,695,720 기타채무(주1) 13,143,201 단기차입금 139,799,949 장기차입금 25,927,500 기타장기금융부채 380,150 합계 198,946,520 (주1) 선수금, 예수금, 부가세예수금은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 회계정책의 변경 - 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결회사는 금융자산의 손상차손금액을 포괄손익계산서의 당기손익부분에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결회사는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와관리비에 포함하였습니다. 또한, 연결회사는기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채에 대한 연결회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.- 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과 취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결회사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일의 연결회사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 65,718 65,718 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 6,785 6,785 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 123,412 123,412 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,176 3,176 채무증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,774 2,774 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,546 1,546 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서 제1039호 144,244,364 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류 360,731 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 144,605,095 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 동 기준서는 기존기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 전기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 당기수익은 644,575천원 증가하게 되고, 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 변경효과는 다음과 같습니다. 과목 종전 회계기준에따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 자산 I. 유동자산 296,732,141 296,187,977 (544,164) 1. 미청구공사 21,644,513 21,100,349 (544,164) 2. 그외의 유동자산 275,087,628 275,087,628 - II. 비유동자산 320,612,718 320,612,718 - 자산총계 617,344,859 616,800,695 (544,164) 부채 I. 유동부채 300,626,103 300,726,514 100,411 1. 초과청구공사 4,280,662 4,381,073 100,411 2. 그외의 유동부채 296,345,441 296,345,441 - II. 비유동부채 46,617,682 46,617,682 - 부채총계 347,243,785 347,344,196 100,411 자본 I. 자본금 12,607,989 12,607,989 - II. 자본잉여금 117,188,332 117,188,332 - III. 이익잉여금 144,888,939 144,244,364 (644,575) Ⅳ. 기타자본구성요소 (8,210,666) (8,210,666) - 비지배지분 3,626,480 3,626,480 - 자본총계 270,101,074 269,456,499 (644,575) 부채및자본총계 617,344,859 616,800,695 (544,164) 연결회사는 변동대가 추정시 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법으로 결정하고, 가능성이 가장 높은 금액을 추정하기로 하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 추정된 변동대가를 거래가격에 포함하였으며, 이렇게 추정하였을 때 전기말 현재 인식되었던 매출액 644,575천원이 수익으로 인식되지 않아 연결회사의 당기수익이 해당 금액만큼 증가하였습니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 반기 매출채권 96,289 3,947 4.1% 공사미수금 16,383 321 1.96% 합 계 112,672 4,268 3.79% 제60기 매출채권 112,761 3,781 3.4% 공사미수금 14,680 247 1.7% 합 계 127,441 4,028 3.2% 제59기 매출채권 87,419 3,827 4.4% 공사미수금 30,583 357 1.2% 합 계 118,002 4,184 3.6% ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 반기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,047 4,204 3,733 2. 순대손처리액(①－②±③) 2 502 907 ① 대손처리액(상각채권액) - 480 907 ② 상각채권회수액 - 12 - ③ 기타증감액 2 34 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 223 345 1,358 4. 사업결합으로 인한 변동액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,268 4,047 4,184 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정 방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별채권과 집합채권으로 분류하고 각각 채권의 손상징후에 따른 대손예상액과 과거의 대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정 2) 대손예상액 및 대손경험률 산정근거 ① 대손충당금 설정대상 채권의 분류 분 류 평가방법 개별채권 연결대상회사의 채권, 기타특정채권 대손예상액(개별법) 집합채권 개별채권을 제외한 모든 채권 연령분석(Aging)법 ② 개별채권 - 채무자의 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 - 연결대상회사의 채권은 설정제외 손상징후 및 대손설정율 손상징후 대손설정율 분쟁중인 채권 20% 소송중인 채권 50% 수금의뢰한 채권 50% 부도 등 회수불가능채권 100% ③ 집합채권 - 과거 3개년 채권잔액의 3개월구간별 채권이율율을 고려한 Aging법을 적용하여 대손경험율을 산정하여 설정 [대손경험율] 구 간 채권연령 이월율 Aging구간별 대손경험율 0~3개월 5%ⓐ 0% 4~6개월 43%ⓑ 3% 7~9개월 68%ⓒ 7% 10~12개월 67%ⓓ 11% 13~15개월 67%ⓔ 16% 16~18개월 67%ⓕ 24% 19~21개월 33%ⓖ 37% 22~24개월 100%ⓗ 100% 다. 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황(단위: 백만원). 사업부문 계정과목 제61기 반기 제60기 제59기 목재 제품 20,683 23,426 18,435 기타 32,678 33,337 32,198 소계 53,361 56,763 50,633 가구 제품 2,568 2,107 2,492 기타 5,561 4,921 4,803 소계 8,129 7,028 7,295 기타 제품 3,223 2,972 2,763 기타 4,398 2,901 3,451 소계 7,621 5,873 6,214 합계 제품 26,474 28,505 23,690 기타 42,637 41,159 40,452 소계 69,111 69,664 64,142 총자산대비 재고자산 구성비율 11.41% 11.3% 11.1% 재고자산회전율 8.22 9.20 8.47 ※제60기(전기) 및 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산 실사내역1) 실사일자- 내부규정에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시.- 재고조사 시점은 기준일의 익일이며, 실사일 재고자산변동내역은 입출고내역 확인 후 실재성 확인함.2) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지재고조사를 실시하며, 기말재고실사 시에는 전수조사와 병행하여 외부감사인 입회하에 일부항목을 표본 추출하여 그 실재성와 완전성을 확인함.(3) 장기체화 등의 내역(단위:백만원). 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 목재(제품 및 상품) 21,961 21,961 491 21,470 - ※(2)재고자산 실사내역과 (3)장기체화 등의 내역은 별도 기준입니다. 라. 금융상품 공정가치 평가 (1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원). (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역(단위: 천원). 구분 제61기 반기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 상장주식 444,622 - - 444,622 비상장주식 - - 1,152,156 1,152,156 채무증권 - 2,772,754 - 2,772,754 합계 444,622 2,772,751 1,152,156 4,369,532 구분 제60기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 상장주식 393,550 - - 393,550 비상장주식 - - 1,152,156 1,152,156 채무증권 - 1,010,660 - 1,010,660 합계 393,550 1,010,660 1,152,156 2,556,366 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구분 제61기 반기 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 LS전선㈜ 809,832 3 수익가치접근법 영구성장률 0.00% 세전 영업이익율 2.63%~2.73% 시장가치접근법 PBR시가배수 0.68 PSR시가배수 0.20 LS아이앤디㈜ 342,324 3 시장가치접근법 PBR시가배수 1.1172 (4) '수준 3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부 평가기관에 평가를 의뢰하여 평가보고서를 제공받고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (5) '수준 3'으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 민감도 분석 대상인 '수준 3'으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) 191,902 (66,731) - - 매도가능금융자산(주1) - - 130,198 (49,189) (주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(6.95~8.95%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 마. 수주계약 현황※ 당사가 영위하는 사업의 특성상 수주사업에 해당하지 않습니다.※ 당사와 연결실체의 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상에 해당하는 수주계약건이 존재하지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -