삼영무역 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 58(당)분기 2016년 9월 30일
제 57(전)분기 2015년 9월 30일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	2,298,151	13.96%	2,289,451	13.90%

이중탁	1,136,855	6.90%	1,136,855	6.91%

이소연외 15명	4,401,971	26.73%	4,114,435	24.99%

자기주식	100,000	0.61%	446,579	2.71%

기타주주	8,529,646	51.80%	8,479,303	51.49%

합 계	16,466,623	100.0%	16,466,623	100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	130,061	26,699	5,426	162,186

매출원가	120,858	25,627	3,667	150,152

판매비와관리비(*)	-	-	9,036	9,036

영업손익	9,203	1,072	(7,277)	2,998

당기순손익	9,203	1,072	4,084	14,359

자산	58,188	6,968	204,069	269,225

부채	17,663	5,943	13,801	37,407

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	129,552	142,421

아시아	21,257	15,562

유럽	7,290	7,485

아메리카	1,602	1,624

LOCAL 매출	2,485	1,744

합 계	162,186	168,836

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	9,088	7,139

보통예금	36,147,754	2,350,127

외화예금	2,749,683	3,089,812

단기환매채	9,215,481	21,108,168

단기증권	3,992,781	9,987,387

합 계	52,114,787	36,542,633

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	7,340,000	8,660,000

(*) 당사가 보유하고 있는 단기금융상품 중 우리은행에 예 치되 어 있 는 500백만원은 금호석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

주 식	245,845	311,676	311,676

수 익 증 권	10,555,027	10,679,955	10,679,955

합 계	10,800,872	10,991,631	10,991,631

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

주 식	454,841	399,445	399,445

수 익 증 권	14,920,883	14,598,220	14,598,220

합 계	15,375,724	14,997,665	14,997,665

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	52,414,077	52,208,174

대손충당금	(621,521)	(601,469)

매출채권 순액	51,792,556	51,606,705

기타채권	미수금 총액	5,251,888	352,737

대손충당금	(2,719)	(3,527)

미수금 순액	5,249,169	349,210

합 계	57,041,725	51,955,915

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	57,476,528	52,466,369

6개월초과	189,437	94,542

합 계	57,665,965	52,560,911

당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초 금 액	604,996	840,530

손 상(환입)	18,090	(163,159)

제 각	1,154	(72,375)

기 말 금 액	624,240	604,996

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	5,506,498	6,082,290

상품평가충당금	(36,000)	(37,000)

저 장 품	70,407	49,885

미 착 상 품	2,260,605	2,307,768

합 계	7,801,510	8,402,943

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	421,641	587,867

선 급 금	798,646	457,343

선 급 비 용	20,396	20,847

선급부가세	-	11,000

합 계	1,240,683	1,077,057

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 시장성없는 주식은 공정가액을 측정할 수 없어 순자산가치로 평가하였습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권	5,120,699	4,806,410	4,806,410

채무증권	2,606,060	2,483,422	2,483,422

합 계	7,726,759	7,289,832	7,289,832

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권	3,990,649	3,676,522	3,676,522

채무증권	2,106,060	1,981,701	1,981,701

합 계	6,096,709	5,658,223	5,658,223

10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	373,785	371,391	371,391

회 사 채	16,741,365	16,739,599	16,739,599

기 타	1,707,360	1,704,110	1,704,110

합 계	18,822,510	18,815,100	18,815,100

차감: 유동성만기보유금융자산	(16,250,723)

차 감 계	2,564,377

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	873,785	871,391	871,391

회 사 채	22,685,195	22,667,356	22,667,356

기 타	1,204,260	1,201,010	1,201,010

합 계	24,763,240	24,739,757	24,739,757

차감: 유동성만기보유금융자산	(21,964,756)

차 감 계	2,775,000

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	16,250,723	21,964,756

비유동	1년초과 5년내	958,545	1,670,749

5년초과 10년내	301,722	303,242

10년초과	1,304,110	801,010

합 계	18,815,100	24,739,757

( 3) 당사가 보유하고 있는 만기보유금융자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 5,603백만 원의 질권이 설정되어 있습니 다.

11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	1,500,000	1,590,000

(*) 당사가 보유하고 있는 장기금융상품 중 우리은행에 예 치되 어 있 는 250백만원은 동서석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아	한국	49.8%	45,493,390	49.8%	45,493,390

(주)한국큐빅(*2)	한국	17.3%	5,929,306	17.3%	5,929,306

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	-	-

관계기업 소계	64,998,889	57,624,262

합 계	83,708,073	76,333,446

(*1)삼명 정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (*2)상기 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 투자기업과 피투자기업간의경영진 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 주식인 한국 큐빅의 1주 당 공정가 치는 5,200원 입니다 . (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	15,736,375	45,493,390	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	17.3%	1,712,923주	1,418,262	5,929,306	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	42,440,318	83,708,073

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	2,530,107	5,431,784	40,976	204,756	932,856	34,960	-	34,960	-

(주)에스와이티에탄올	2,485,143	3,444,892	31,187	363,360	620,092	303,697	-	303,697	-

(주)삼명정밀	2,782,533	5,843,631	36,535	598,051	-	180,837	-	180,837	-

삼명정밀(가흥)	5,763,391	1,286,180	400,487	-	1,962,864	171,123	-	171,123	-

ISP COMPANY	498,194	-	447,848	-	3,708,424	33,010	-	33,010	-

소계	14,059,368	16,006,487	957,033	1,166,167	7,224,236	723,627	-	723,627	-

관계기업:

(주)에실로코리아	57,987,462	145,658,596	17,927,109	2,529,599	20,031,656	31,492,220	-	31,492,220	12,449,981

(주)한국큐빅	45,531,765	47,633,793	51,939,357	2,940,939	86,597,127	1,106,281	(278,533)	827,748	85,646

파이오락스(주)	16,818,661	18,730,929	3,742,373	652,708	17,922,862	1,037,067	-	1,037,067	147,531

CHEMILENS VIETNAM JSC	11,685,400	12,681,469	3,036,926	-	7,784,310	(1,057,011)	-	(1,057,011)	-

소계	132,023,288	224,704,787	76,645,765	6,123,246	132,335,955	32,578,557	(278,533)	32,300,024	12,683,158

합계	146,082,656	240,711,274	77,602,798	7,289,413	139,560,191	33,302,184	(278,533)	33,023,651	12,683,158

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	2,104,742	87,431	18,218	94,451	7,679	15,140	18,865,000

취득 및자본적지출	-	-	-	164,613	-	-	126,706	291,319

처분 및 폐기	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(248,190)	(16,348)	(7,603)	(52,046)	(5,685)	-	(329,872)

대체	-	-	-	-	126,706	15,140	(141,846)	-

기 말	16,537,339	1,856,552	71,083	175,228	169,109	17,134	0	18,826,445

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,757,357	80,982	5	149,355	21,763	-	18,546,801

취득 및자본적지출	-	674,233	-	18,601	57	2,744	62,437	758,072

처분 및 폐기	-	-	(2)	-	(2)	-	-	(4)

감가상각비	-	(326,848)	(27,049)	(388)	(68,756)	(16,828)	-	(439,869)

대체	-	-	33,500	-	13,797	-	(47,297)	-

기 말	16,537,339	2,104,742	87,431	18,218	94,451	7,679	15,140	18,865,000

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	25,441,422	12,835,075	23,881,357

부산 사하 구평동	1,921,140	2,545,530	1,921,140	2,274,856

대구 북구 침산동	506,922	1,078,834	506,922	981,349

전남 담양 강쟁리	739,080	979,204	739,080	901,478

충남 서산 온석동	535,122	1,339,956	535,122	1,319,567

합 계	16,537,339	31,384,946	16,537,339	29,358,607

(3) 당사의 토지, 건물에는 임대 보 증 금 과 관련하여 신한은 행 등 에 2,231백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	당분기말

회원권 등	1,491,754	-	-	-	1,491,754

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	전기말

회원권 등	1,503,294	-	-	(11,540)	1,491,754

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	589,746	280,596

합 계	592,246	283,096

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

16. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	2,154,347	1,435,268

미지급비용	24,315	27,053

합 계	2,178,662	1,462,321

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	88,510	75,032

예 수 금	80,150	238,221

예수부가세	199,644	-

합 계	368,304	313,253

18. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,239,779	5,378,538

사외적립자산의 공정가치	(4,829,525)	(5,659,134)

재무상태표상 순부채	(589,746)	(280,596)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,824,604	5,651,457

국민연금전환금	4,921	7,677

합 계	4,829,525	5,659,134

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	5,378,538	5,447,435

당기근무원가	328,221	453,230

이자원가	127,975	172,042

순확정급여부채의 재측정요소(*)	(7,964)	(82,600)

퇴직급여지급액	(1,586,991)	(611,569)

기말확정급여채무	4,239,779	5,378,538

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	(7,964)	19,479

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	13,928

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	13,915

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	13

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실	-	(116,007)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	51,679

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	(167,686)

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	(7,964)	(82,600)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초사외적립자산 공정가치	5,659,134	5,101,490

사외적립자산의 기대수익	72,171	133,423

사용자의 기여금	-	498,228

퇴직급여지급액	(901,780)	(74,007)

기말사외적립자산공정가치	4,829,525	5,659,134

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	456,196	464,163

기타포괄손익	(7,964)	(10,387)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.05%	3.05%

예정급여상승률	4.02%	4.02%

대상인원	68명	77명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.73%

1% 감소	106.09%

임금상승률 :	1% 증가	107.14%

1% 감소	93.70%

19. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,423,980	2,417,100

장기선수금	484,295	533,268

합 계	2,908,275	2,950,368

20. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,162,721	2,813,365

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(22,577)	(278,075)

자본에 직접 반영된 법인세	(1,161,950)	17,605

법인세 추납액	-	145,518

법인세비용	2,978,194	2,698,413

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(1,752)	(2,285)

매도가능금융자산평가손익	(343)	19,890

자기주식처분이익	(1,159,855)	-

합 계	(1,161,950)	17,605

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,337,482	15,910,956

적용세율에 따른 세부담액	3,814,246	3,500,410

조정사항:

비과세수익	(837,088)	(835,823)

비공제비용	-	32,014

기타(세율변동효과 등)	1,036	1,811

법인세비용	2,978,194	2,698,413

평균유효세율	17.2%	17.0%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	205,619	17,137	222,756	45,236	49,006

대손충당금	79,387	(1,251)	78,136	17,465	17,190

이자수익	(564,009)	169,753	(394,256)	(124,082)	(86,736)

단기투자자산평가이익	(1,769,465)	(117,695)	(1,887,161)	(389,282)	(415,175)

단기투자자산평가손실	1,981,197	37,240	2,018,437	435,863	444,056

매도가능증권감액손실	661,445	-	661,445	145,518	145,518

재고자산평가손실	37,000	(1,000)	36,000	8,140	7,920

퇴직보험료	(4,817,119)	453,548	(4,363,571)	(1,059,766)	(959,986)

퇴직급여충당부채	4,817,119	(453,548)	4,363,571	1,059,766	959,986

매도가능증권평가손익	438,486	(1,559)	436,927	96,467	96,124

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(35,360,098)	102,624	(35,257,474)	(7,779,222)	(7,756,644)

21. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	109,225	142,318

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

구매자금	신한은행	KRW	2,000,000

수입신용장	국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외(*)	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	4,500,000

USD	11,500,000

(*) 신한은행으로 부터 수 입과 관 련하여 약 163천달러 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 파생상품 등의 거래당사는 보고기간 종료일 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

유진선물	통화선물	매수	$840	(5,717)

(4) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	9,215,625	2016.1.31 ~ 2017.1.31 외	롯데손해보험

화공약품	5,730,000	2016.6.16 ~ 2017.6.16	동부화재

비품	247,133	2016.1.31 ~ 2017.1.31	롯데손해보험

합 계	15,192,758

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,466,623주	16,466,623주

자본금	8,233,312천원	8,233,312천원

23. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	338,497

합 계	21,447,413	17,335,200

24. 자기주식

당 사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 446,579주를 1,066,550천원 에 취득 후 당기에 346,579주를 처분하였으며, 보유중인 100,000주는 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 5 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 :	6,470,650	6,619,437

매도가능금융자산평가손익	1,216	(148,787)

기말 :	6,471,866	6,470,650

26. 이익잉여금처분계산서당분기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제58(당)분기 2016년 1월 1 일 부터 제57(전)기 2015년 1월 1 일 부터
2016년 9월 30 일 까지 2015년 12월 31 일 까지
처분확정일 2016년 3월 25 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	189,134,218,567	179,200,186,686

전기이월미처분이익잉여금	174,768,718,836	165,143,233,007

당기순이익	14,359,287,767	13,992,525,912

보험수리적손익	6,211,964	64,427,767

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	4,431,467,850

이익준비금	-	25,955,750

현금배당금(주)	-	4,405,512,100

Ⅲ.차기이월이익잉여금	189,134,218,567	174,768,718,836

(주) 전기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원), 시가배당율 1.24%, 배당성향 31.48%

27. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	86,226	117,649

통신비	58,292	61,081

수도광열비	100,248	96,246

세금과공과	323,068	297,436

소모품비	11,803	27,638

임차료	39,735	39,060

수선비	11,670	9,750

보험료	23,715	23,483

접대비	177,102	186,460

견본비	846	1,034

대손상각비	18,090	-

차량유지비	200,353	208,211

도서인쇄비	78,651	15,162

교육훈련비	1,321	2,363

합 계	1,131,120	1,085,573

28. 금융수익보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,013,446	1,165,658

배당수익(*)	12,902,473	12,901,303

합 계	13,915,919	14,066,961

( *)보고기간 종료일 현재 배당수익에는 관계기업투자주식에 서 발생된 배 당금 12,683백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니다.

29. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	30,920	128,437

당기손익인식금융자산평가이익	307,167	167,943

외환차익	1,120,557	710,288

외화환산이익	181,465	185,701

매도가능금융자산처분이익	-	831

유형자산처분이익	17,816	6,498

대손충당금환입	-	74,313

파생상품거래이익	100,726	6,191

잡이익	224,518	24,672

합 계	1,983,169	1,304,874

30. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	4,783	-

당기손익인식금융자산평가손실	116,408	584,403

외환차손	1,211,223	674,742

외화환산손실	129,624	291,835

파생상품평가손실	-	22,473

파생상품거래손실	69,411	5,834

잡손실	27,751	2,688

합 계	1,559,200	1,581,975

31. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	6,212	8,102

확정급여채무의 재측정요소	7,964	10,387

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(1,752)	(2,285)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	1,216	(70,519)

매도가능금융자산평가손익	1,559	(90,409)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	(343)	19,890

법인세비용차감후기타포괄손익	7,428	(62,417)

32. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

삼한산업(주)	종속기업	25,605	492,080	110,070	532,519

(주)삼명정밀	종속기업	3,105	-	6,570	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	24,520	1,712,026	-	2,200,864

(주)에스와이티에탄올	종속기업	12,649	-	11,340	-

ISP COMPANY	종속기업	-	3,650,987	-	3,882,547

(주)에실로코리아	관계기업	145,169	-	143,722	-

(주)케미그라스	관계기업	353,071	25,543,557	435,445	21,379,870

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,191,437	-	825,907	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	127,230	-	74,625	14,206

삼신화학공업(주)	관계기업	3,422,747	-	3,659,558	-

㈜데코비젼	관계기업	4,536	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	5,185	-	-	-

합 계	5,315,254	31,398,650	5,267,237	28,010,006

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당분기	전기	당분기	전기

삼한산업㈜	종속기업	-	-	53,881	49,243

삼명정밀(가흥)	종속기업	14,800	2,810	1,244,290	1,436,502

ISP COMPANY	종속기업	450,396	163,199	-	-

(주)에실로코리아	관계기업	4,979,992	-	-	-

(주)케미그라스	관계기업	57,154	33,596	4,649,967	3,572,056

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	177,639	170,332	-	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	51,999	-	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	2,842,492	3,457,328	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	3,333	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	803	9,988	-	-

합 계	8,575,275	3,840,586	5,948,138	5,057,801

(3) 당사는 회사의 계획 , 운 영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당분기 중 지 급한 급여 268백만원과 퇴직급여 51백만원을 비용으로 반영 하였습니다.

33. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	14,359,287,767원	13,212,542,960원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	16,046,607주	16,020,044주

기본주당기순이익	895원	825원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2016.1.1-2016. 9.30	16,466,623주	420,016주	274	16,046,607주

2015.1.1-2015. 9.30	16,466,623주	446,579주	273	16,020,044주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	18,090	-

재고자산평가손실	36,000	3,000

재고자산평가손실환입	(37,000)	-

파생상품평가손실	-	22,473

파생상품거래손실	69,411	5,835

파생상품거래이익	(100,726)	(6,191)

당기손익인식금융자산평가손실	116,408	584,403

당기손익인식금융자산처분손실	4,783	-

당기손익인식금융자산평가이익	(307,167)	(167,943)

당기손익인식금융자산처분이익	(30,920)	(128,437)

매도가능금융자산처분이익	-	(831)

감가상각비	329,873	331,650

유형자산처분이익	(17,816)	(6,498)

외화환산손실	89,758	291,835

외화환산이익	(181,465)	(111,181)

대손충당금환입	-	(74,313)

법인세비용	2,978,194	2,698,413

퇴직급여	456,196	464,163

금융수익	(13,915,919)	(14,066,961)

합 계	(10,492,301)	(10,160,582)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(289,517)	5,440,022

기타채권의 감소(증가)	(4,902,754)	(8,841,737)

기타유동자산의 감소(증가)	(163,626)	10,477

재고자산의 감소(증가)	602,433	3,972,100

기타비유동자산의 감소(증가)	(309,150)	-

매입채무의 증가(감소)	1,254,746	(4,524,539)

미지급금의 증가(감소)	720,754	39,171

미지급비용의 증가(감소)	(2,738)	(2,572)

기타유동부채의 증가(감소)	55,050	(311,558)

퇴직금의 지급	(1,586,992)	(48,619)

사외적립자산의 감소(증가)	1,138,759	(39,531)

합 계	(3,483,034)	(4,306,786)

35. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,264	2,481,808	-	(37,534)

현금성자산	JPY	24,719	267,875	-	(2,333)

매출채권	USD	2,961	3,246,171	-	(66,472)

매출채권	JPY	225,435	2,442,994	1,082	(20,187)

미수금	USD	135	147,697	-	(2,746)

미수금	JPY	432	4,676	-	(48)

매입채무	USD	6,686	7,329,659	159,488	(152)

매입채무	JPY	222,783	2,414,257	19,221	(152)

미지급금	USD	28	31,171	1,675	-

합 계	181,465	(129,624)

(*) 보 고기간 종료일 현재 적 용환율 은 USD 1,096.30 JPY 10.8368 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 118백만원 감소 (118백만원 증가) 합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매 도가능금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익은 375 백만 원(법인세효과 감 안 후 )이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	31,647,881	44,977,143

금융부채	-	-

합 계	31,647,881	44,977,143

변동이자율

금융자산	44,924,167	22,927,932

금융부채	-	-

합 계	44,924,167	22,927,932

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자 율이 1% 상승(하락)하는 경 우 향 후 1년간 손익 은 449백만원 증가 (449백만원 감소 )합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,114,787	36,542,633

장단기금융상품	8,840,000	10,250,000

당기손익인식금융자산	10,991,631	14,997,665

만기보유금융자산	18,815,100	24,739,757

매출채권	51,792,556	51,606,705

미수금	5,249,169	349,210

매도가능금융자산	7,289,832	5,658,223

합 계	155,093,075	144,144,193

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	52,114,787	52,114,787	-	-	-

장단기금융상품	8,840,000	7,340,000	1,500,000	-	-

당기손익인식금융자산	10,991,631	9,318,906	1,672,725	-	-

만기보유금융자산	18,815,100	16,250,723	1,505	957,040	1,605,832

매도가능금융자산	7,289,832	-	122,583	2,125,314	5,041,935

합 계	98,051,350	85,024,416	3,296,813	3,082,354	6,647,767

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	52,224,640	(533,435)	51,691,205	52,113,632	(523,797)	51,589,835

6개월~1년	97,536	(1,950)	95,586	9,713	(194)	9,519

1년~3년	91,901	(86,136)	5,765	84,829	(77,478)	7,351

합 계	52,414,077	(621,521)	51,792,556	52,208,174	(601,469)	51,606,705

(8) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	37,406,746	34,391,145

자 본(B)	231,818,038	216,916,899

현금및현금성자산(C)	52,114,787	36,542,633

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	16.1%	15.9%

순차입금비율(D-C)/B	-22.5%	-16.8%

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	7,289,832	7,289,832	5,658,223	5,658,223

만기보유금융자산	18,815,100	18,815,100	24,739,757	24,739,757

당기손익인식금융자산	10,991,631	10,991,631	14,997,665	14,997,665

합 계	37,096,563	37,096,563	45,395,645	45,395,645

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	-	2,723,904	4,565,928	7,289,832

만기보유금융자산	-	18,815,100	-	18,815,100

당기손익인식금융자산	10,991,631	-	-	10,991,631

합 계	10,991,631	21,539,004	4,565,928	37,096,563

전기말

매도가능금융자산	-	2,235,845	3,422,378	5,658,223

만기보유금융자산	-	24,739,757	-	24,739,757

당기손익인식금융자산	14,997,665	-	-	14,997,665

합 계	14,997,665	26,975,602	3,422,378	45,395,645

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,422,378	3,505,711

취득	1,143,550	-

처분	-	83,333

기말	4,565,928	3,422,378

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	52,114,787	-	-	52,114,787

장단기금융상품	-	8,840,000	-	-	8,840,000

당기손익인식금융자산	10,991,631	-	-	-	10,991,631

만기보유금융자산	-	-	-	18,815,100	18,815,100

매도가능금융자산	-	-	7,289,832	-	7,289,832

매출채권	-	51,792,556	-	-	51,792,556

미수금	-	5,249,169	-	-	5,249,169

합 계	10,991,631	117,996,512	7,289,832	18,815,100	155,093,075

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	21,414,734	21,414,734

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	2,178,662	2,178,662

합 계	-	23,593,396	23,593,396

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	329,936	(105,018)

만기보유금융자산	373,472	489,238

장단기금융상품	565,254	553,448

매도가능금융자산	88,111	55,433

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

36. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(601,433)	(3,975,100)

상품의 매입액	150,753,280	161,711,057

감가상각비	329,873	331,650

인건비	3,690,197	3,859,259

물류비	3,385,671	3,228,456

지급수수료	499,596	474,116

기타비용	1,131,120	1,085,573

합 계(*)	159,188,304	166,715,011

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

37. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제58기 분기	매출채권	52,414,077	621,521	1.2

미수금	5,251,888	2,719	0.1

합 계	57,665,965	624,240	1.1

제57기	매출채권	52,208,174	601,469	1.2

미수금	352,737	3,527	1.0

합 계	52,560,911	604,996	1.2

제56기	매출채권	61,864,366	839,476	1.4

미수금	105,378	1,054	1.0

합 계	61,969,744	840,530	1.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제58기 분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	604,996	840,530	936,296

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,154)	72,375	271,488

① 대손처리액(상각채권액)	-	89,690	271,488

② 상각채권회수액	(1,154)	(17,315)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	18,090	(163,159)	175,722

4. 기말 대손충당금 잔액합계	624,240	604,996	840,530

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다.

또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.

* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률

경과기간	6개월이하	7~12개월	13~18개월	19~24개월	24개월초과

설정율	1%	2%	30%	70%	100%

(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2016년 9월 30일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	49,080,108	97,536	91,901	-	49,269,545

특수관계자	3,144,532	-	-	-	3,144,532

계	52,224,640	97,536	91,901	-	52,414,077

구성비율	99.64%	0.19%	0.17%	0.00%	100.00%

38. 재고자산현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제58기 분기	제57기	제56기	비고

화공부문	상품	4,933,296	5,348,424	7,955,827

제품	-	-	-

저장품	70,407	49,885	68,619

미착상품	2,260,605	2,307,768	6,939,353

원재료	-	-	-

소 계	7,264,308	7,706,077	14,963,799

기타부문	상품	537,202	696,866	12,189

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	537,202	696,866	12,189

합 계	상품	5,470,498	6,045,290	7,968,016

제품	-	-	-

저장품	70,407	49,885	68,619

미착상품	2,260,605	2,307,768	6,939,353

원재료	-	-	-

합 계	7,801,510	8,402,943	14,975,988

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.9%	3.3%	6.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	24.7	17.8	15.0