삼영무역 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,780,360	20.4	3,780,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,967,516	54.0	9,967,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

(*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	10,002,438	265,082	1,461,592	774,734

㈜에스와이티에탄올	7,997,139	2,038,789	191,400	(120,243)

㈜삼명정밀	11,008,778	576,073	-	(1,059)

삼명정밀(가흥)유한공사	7,652,314	36,880	-	407,314

ISP COMPANY	163,086	-	75,157	(2,176)

㈜한국큐빅(*)	177,204,407	92,407,354	185,885,618	5,918,149

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,571,320	1,611,264	3,173,560	278,179

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,421,302	458,679	1,890,320	(169,289)

㈜에스와이티에탄올	8,682,650	2,604,058	202,153	(127,609)

㈜삼명정밀	11,060,774	627,011	-	677,343

삼명정밀(가흥)유한공사	7,351,146	271,123	2,004,396	(399,895)

ISP COMPANY	160,569	4,268	106,489	(5,610)

㈜한국큐빅 (*)	158,338,451	78,478,293	210,049,896	6,529,075

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,377,180	2,095,081	5,624,497	446,512

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.ㅇ연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㅇ연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화

결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책연결실체는 당분기 일부 직원에 대한 퇴직급여를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였으며, 관련된 내용을 재무제표에 반영하였습니다. 이를 제외한 연결실체의 연결분기재무제표는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에서 이루어지고 있으며, 해외매출의 비중은 전체 매출의 약 29%입니다.연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	249,658	283,210

아시아	18,277	21,706

유럽	7,006	5,895

아메리카	44,783	33,288

LOCAL매출	32,828	25,349

합 계	352,552	369,448

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	154,502	12,064	185,886	7,648	(7,548)	352,552

매출원가	144,961	11,577	163,410	3,589	(7,493)	316,044

판매비와 관리비	6,411	378	14,235	2,508	(55)	23,477

영업손익	3,130	109	8,241	1,551	-	13,031

자산	66,724	3,076	177,204	424,494	-	671,498

부채	25,082	2,660	92,407	7,897	-	128,046

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	210,902	12,733	145,728	10,300	(10,215)	369,448

매출원가	196,863	12,221	128,691	5,981	(10,165)	333,591

판매비와 관리비	7,086	449	12,346	3,391	(50)	23,222

영업손익	6,953	63	4,691	928	-	12,635

자산	75,012	2,611	148,570	386,006	-	612,199

부채	22,818	2,156	70,080	21,315	-	116,369

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.5. 단기금융상품단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	101,786,763	90,923,979

(*)연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신한은행 등에 예치되어 있는 250백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	당분기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	14,523,606	17,748,600	19,117,893	161,036	13,315,349

수익증권(비유동)	3,982,892	3,027,205	1,523,746	51,148	5,537,498

합 계	18,506,498	20,775,805	20,641,639	212,184	18,852,847

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	전기말

주식(유동)	-	178,887	178,887	-	-

수익증권(유동)	15,949,031	22,630,042	23,309,424	(746,043)	14,523,606

수익증권(비유동)	6,860,713	1,066,710	3,309,588	(634,942)	3,982,892

합 계	22,809,744	23,875,639	26,797,899	(1,380,985)	18,506,498

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	111,555,125	103,193,641

미 수 금	2,333,855	1,472,798

합 계	113,888,980	104,666,439

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	114,973,542	105,831,513

대손충당금	(1,084,562)	(1,165,074)

매출채권및기타채권 순액	113,888,980	104,666,439

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	114,867,429	105,721,972

6개월 초과	106,113	109,541

합 계	114,973,542	105,831,513

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,165,074	1,197,421

대손충당금설정(환입)	(80,550)	(75,128)

제각액	-	-

기타변동액(*)	38	890

기말금액	1,084,562	1,123,183

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,236,257	(16,000)	7,220,257	10,793,595	(115,000)	10,678,595

제품	10,409,364	-	10,409,364	9,888,980	-	9,888,980

재공품	10,112,848	-	10,112,848	7,810,613	-	7,810,613

원재료	9,289,581	-	9,289,581	8,927,553	-	8,927,553

저장품	539,313	-	539,313	425,709	-	425,709

미착상품	1,434,554	-	1,434,554	2,095,700	-	2,095,700

합 계	39,021,917	(16,000)	39,005,917	39,942,150	(115,000)	39,827,150

9. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	3,086,085	2,281,578

선급금	10,443,667	8,591,539

선급비용	891,048	1,037,420

퇴직연금운용자산	1,584,503	3,559,568

합 계	16,005,303	15,470,105

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	당분기말

지분증권(유동)	1,517	-	-	-	1,517

지분증권(비유동)(*)	6,583,594	-	276,635	-	6,306,959

평가손익	(743,926)	-	-	-	(743,926)

합 계	5,841,185	-	276,635	-	5,564,550

(*)연결실체가 보유중인 지분증권(비유동)중 구비극(천진)전인 유한공사는 '21년8월 임시주주총회에서 청산을 의결하여 청산 절차가 개시되었습니다. 전기말 현재 청산 절차가 진행 중이며, 회수가능금액이 없을 것으로 보아 평가손실을 인식 하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	전기말

지분증권(유동)	2,369,240	-	2,367,723	-	1,517

지분증권(비유동)(*)	4,367,004	2,217,590	1,000	-	6,583,594

평가손익	(328,322)	-	-	(415,604)	(743,926)

합 계	6,407,922	2,217,590	2,368,723	(415,604)	5,841,185

(*)연결실체가 보유중인 지분증권(비유동)중 구비극(천진)전인 유한공사는 '21년8월 임시주주총회에서 청산을 의결하여 청산 절차가 개시되었습니다.

11. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	107,236,842	107,136,257	107,136,257

합 계	107,236,842	107,136,257	107,136,257

유동성채무상품	84,966,579

비유동성채무상품	22,169,678

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	100,739,310	100,572,330	100,572,330

합 계	100,739,310	100,572,330	100,572,330

유동성채무상품	72,787,888

비유동성채무상품	27,784,442

(3) 연결실체가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 11,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	104,534,257	127,687	49.8%	103,874,590

파이오락스㈜	838,244	27.3%	10,133,067	838,244	27.3%	10,369,883

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	16,593,301	14,301,600	25.3%	14,184,094

합계	131,260,625	128,428,567

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	103,874,590	-	-	23,865,680	-	1,693,948	(24,899,961)	104,534,257

파이오락스㈜	10,369,883	-	-	343,249	-	-	(580,065)	10,133,067

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,184,094	-	-	2,082,321	-	326,886	-	16,593,301

합계	128,428,567	-	-	26,291,250	-	2,020,834	(25,480,026)	131,260,625

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	93,751,083	-	-	24,385,815	-	5,583,541	(22,409,965)	101,310,474

파이오락스㈜	9,966,252	-	-	339,888	-	-	(234,708)	10,071,432

CHEMILENS VIETNAM JSC	11,409,001	-	-	2,047,719	-	1,693,010	-	15,149,730

합계	115,126,336	-	-	26,773,422	-	7,276,551	(22,644,673)	126,531,636

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	210,662,504	67,986,255	57,682,885	10,264,453	219,927,334	48,032,774	50,691,178	24,899,961

파이오락스㈜	25,807,462	14,203,407	2,500,905	359,025	17,639,965	1,258,458	1,258,458	580,065

CHEMILENS VIETNAM JSC	53,447,853	14,399,233	9,223,814	-	53,237,652	8,246,816	8,246,816	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	213,546,409	66,755,115	60,490,811	10,464,341	282,501,918	64,875,682	64,073,016	22,409,965

파이오락스㈜	26,871,397	14,654,767	3,506,987	-	22,675,086	2,340,348	2,340,348	234,708

CHEMILENS VIETNAM JSC	38,878,702	18,059,774	7,716,180	140,434	64,958,346	10,076,708	10,076,708	-

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	17,055,263	17,720,186	736,771	17,274,681	362,237	9,416,573	220,144	-	62,785,855

취득 및 자본적지출	-	-	18,750	3,043,392	448,653	3,320,168	2,681,237	2,088,200	11,600,400

처분 및 폐기	-	-	-	(28,759)	(5,223)	(25,906)	(1,138)	-	(61,027)

감가상각비	-	(655,989)	(117,480)	(2,705,006)	(150,739)	(2,309,475)	(238,332)	-	(6,177,022)

대 체	(218,526)	(61,963)	-	-	-	(2,493,220)	(50,940)	-	(2,824,649)

해외사업환산효과	-	51,507	-	90,801	1,497	17,806	7,875	-	169,486

기 말	16,836,738	17,053,741	638,041	17,675,109	656,423	7,925,945	2,618,847	2,088,200	65,493,043

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	17,055,263	18,610,597	730,393	14,903,097	451,715	9,927,599	382,695	3,375,000	65,436,359

취득 및 자본적지출	-	2,312	112,500	2,961,614	124,578	2,511,875	58,287	45,000	5,816,166

처분 및 폐기	-	-	-	(212,384)	(28,836)	(59,358)	-	-	(300,579)

감가상각비	-	(876,853)	(166,121)	(3,718,531)	(185,237)	(3,333,254)	(222,008)	-	(8,502,005)

대 체	-	-	60,000	3,360,000	-	364,236	-	(3,420,000)	364,236

해외사업환산효과	-	(15,869)	-	(19,115)	18	5,474	1,170	-	(28,321)

기 말	17,055,263	17,720,186	736,771	17,274,681	362,237	9,416,573	220,144	-	62,785,855

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,047,852	7,364,770	-	24,412,622	17,047,852	1,828,602	4,045,806	22,922,260

취득 및 자본적지출	-	11,700	-	11,700	-	127,878	1,565,338	1,693,216

처분 및 폐기	-	(920,000)	-	(920,000)	-	-	-	-

감가상각비	-	(187,037)	-	(187,037)	-	(201,633)	-	(201,633)

대체	218,526	61,963	-	280,489	-	5,611,144	(5,611,144)	-

해외사업환산효과	-	838	-	838	-	(1,221)	-	(1,221)

기말	17,266,378	6,332,234	-	23,598,612	17,047,852	7,364,770	-	24,412,622

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	39,978,830	12,835,075	42,761,729

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,773,253

대구 북구 침산동	506,922	1,756,030	506,922	1,865,213

전남 담양 강쟁리	739,080	1,563,196	739,080	1,669,434

충남 서산 온석동	534,608	1,887,392	534,608	2,048,673

부산 사하 구평동	442,068	8,075,347	442,068	8,699,241

부산 사하 하단동	1,387,688	4,513,643	1,387,688	4,877,742

평택 포승 만호리	1,772,063	6,492,648	1,772,063	6,884,297

인천 서구 가좌동	2,122,458	7,695,271	2,122,458	8,108,878

경기 안산 신길동	891,820	5,922,734	891,820	6,190,280

경남 함안 대치리	1,305,377	2,514,767	1,305,377	2,719,405

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,463,194	3,699,622	4,662,134

경기 화성 전곡리	5,945,194	4,360,644	5,945,194	4,582,351

합 계	34,103,116	92,726,318	34,103,116	98,842,630

(4) 연결실체는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산시 단원구 첨단로245번길 58	17,400,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

(5) 연결실체의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 1,135백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,798,068	-	-	-	-	1,798,068

토지사용권	271,742	-	-	(7,958)	4,261	268,045

소프트웨어	141,995	88,279	-	(52,415)	-	177,859

고객관계	684,182	-	-	(75,093)	-	609,089

기타무형자산	-	129,873	-	(1,412)	-	128,461

합 계	2,895,988	218,152	-	(136,878)	4,261	2,981,523

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,949,048	-	(150,980)	-	-	1,798,068

토지사용권	289,656	-	-	(11,000)	(6,914)	271,742

소프트웨어	172,520	33,800	-	(64,325)	-	141,995

고객관계	784,306	-	-	(100,124)	-	684,182

합 계	3,195,531	33,800	(150,980)	(175,449)	(6,914)	2,895,988

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	472,133	119,991

16. 기타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	7,900	7,900

기타장기금융상품	42,000	42,000

기타자산	1,673	1,172

합 계	51,573	51,072

(*)당좌개설보증금으로 사용제한됨.

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	4.83%

신한은행	운전자금	-	2,000,000	4.83%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	4.83%

신한은행	구매자금	-	2,487,419	4.88%

신한은행	채권담보	-	5,453,058	-

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	4.58%

합 계	13,440,477

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	3.84%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	3.84%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	3.84%

신한은행	채권담보	-	4,792,835	-

신한은행	구매자금	-	2,309,335	5.71%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	5.45%

합 계	12,602,170

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	2,444,850	2.25%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.54%

시설자금	화성전곡산업단지 시설대금	459,000	4.81%

소 계	7,203,850

유동성대체	(5,568,200)

합 계	1,635,650

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,051,750	2.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.59%

시설자금	화성전곡산업단지 시설대금	1,959,000	3.57%

소 계	9,310,750

유동성대체	(6,995,450)

합 계	2,315,300

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2023년	2024년	2025년	2026년	2027년이후	합 계

신한은행	661,300	5,180,400	746,400	344,350	271,400	7,203,850

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	12,443,125	11,425,718

미지급비용	1,703,700	1,577,860

합 계	14,146,825	13,003,578

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	505,625	1,236,672

미지급급여	54,008	474

예수금	477,938	863,605

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	2,411,629	147,225

예수부가세	1,062,490	674,771

합 계	4,546,690	2,957,747

20. 기타비유동부채

(1) 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,114,600	1,760,400

장기선수금	27,207	996,181

미지급급여	7,607	3,508

리스부채(비유동)	32,887	32,396

합 계	2,182,301	2,792,485

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초	179,621	341,317

증가	2,476,341	56,287

감소	940	-

이자비용	4,764	10,323

리스료	(116,085)	(229,335)

해외사업환산효과	8,462	1,029

기말	2,444,516	179,621

리스부채(유동)	2,411,629	147,225

리스부채(비유동)	32,887	32,396

21. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,946,210	9,842,038

사외적립자산의 공정가치	(9,530,714)	(13,401,606)

재무상태표상 순부채(자산)	(1,584,503)	(3,559,568)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 1,584백만원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	9,530,714	13,400,992

국민연금전환금	-	614

합 계	9,530,714	13,401,606

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	9,842,038	11,772,412

당기근무원가	1,588,920	1,576,262

이자원가	122,522	91,216

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	-	(23,420)

퇴직급여지급액	(1,298,134)	(1,496,207)

퇴직급여제도의 변경	(2,309,135)	-

기말확정급여채무	7,946,210	11,920,263

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	13,401,606	12,767,438

사외적립자산의 기대수익	289,882	68,725

사용자의 기여금	50,000	107,436

퇴직급여지급액	(1,901,639)	(1,373,049)

퇴직급여제도의 변경	(2,309,135)	-

기말사외적립자산공정가치	9,530,714	11,570,550

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	550,862	573,701

제조원가	1,040,915	1,093,777

기타포괄손익	-	(23,420)

(6) 퇴직급여채무의 산정에 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	5.90%	5.90%

예정급여상승률	3.90%	3.90%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	327명	366명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.10%

1% 감소	105.40%

임금상승률 :	1% 증가	105.60%

1% 감소	94.90%

22. 법인세(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,788,772	6,644,445

일시적차이로 인한 이연법인세비용	533,838	3,422,008

자본에 직접반영된 법인세비용	(537,726)	(1,924,756)

법인세 추납액	353,486	163,626

법인세비용	5,138,370	8,305,323

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(6,249)	(5,152)

지분법자본변동	(424,375)	(1,600,841)

기타포괄-공정가치금융자산	-	(15,675)

해외사업환산손익	(107,102)	(303,088)

자본에 직접반영된 법인세비용	(537,726)	(1,924,756)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	45,702,951	43,605,656

적용세율에 따른 세부담액	10,210,882	10,206,069

조정사항:

비과세수익	(4,768,944)	(1,879,926)

기타(세율변동효과 등)	(657,053)	(184,446)

이월결손금공제효과	(273,942)	-

비공제 수익ㆍ비용 효과	-	9,121

세율변동효과 등	(383,111)	(193,567)

법인세추납액	353,486	163,626

법인세비용	5,138,370	8,305,323

평균유효세율	11.2%	19.0%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	분기말	기초	분기말

지분법적용투자주식	(19,348,109)	-	(19,348,109)	150,103	(19,198,006)	(4,063,103)	(4,031,581)

지분법자본변동	(20,480,617)	-	(20,480,617)	(2,020,834)	(22,501,451)	(4,300,930)	(4,725,305)

이익잉여금변동	(2,448,117)	-	(2,448,117)	-	(2,448,117)	(514,105)	(514,105)

해외사업환산손익	(619,451)	-	(619,451)	(510,008)	(1,129,459)	(130,085)	(237,186)

식별가능 무형자산	(684,182)	-	(684,182)	75,093	(609,089)	(143,678)	(127,909)

기타자본잉여금	(432,165)	-	(432,165)	-	(432,165)	(90,755)	(90,755)

기타	500,382	-	500,382	-	500,382	105,080	105,080

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,142,900)	(1,142,900)

감가상각비	290,473	(830)	289,643	(30,626)	259,017	61,000	54,305

인건비등	119,826	-	119,826	441,483	561,308	25,163	117,875

대손충당금	81,440	6,821	88,261	(12,793)	75,468	17,102	15,848

이자수익	(2,139,544)	-	(2,139,544)	(797,585)	(2,937,129)	(449,304)	(616,746)

당기손익금융자산평가이익	(2,667,566)	-	(2,667,566)	(227,028)	(2,894,594)	(560,189)	(607,864)

당기손익금융자산평가손실	4,436,125	-	4,436,125	(22,689)	4,413,436	931,586	926,821

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	-	38,578	8,101	8,101

기타포괄금융자산평가손익	743,926	-	743,926	-	743,926	156,224	155,454

재고자산평가손실	115,000	-	115,000	(99,000)	16,000	24,150	3,360

퇴직보험료	(10,523,417)	-	(10,523,417)	2,650,438	(7,872,979)	(2,209,918)	(1,646,781)

퇴직급여충당부채	9,946,696	-	9,946,696	(1,839,085)	8,107,611	2,088,807	1,695,450

사용권자산	(32,126)	-	(32,126)	(57,487)	(89,614)	(6,747)	(18,819)

리스부채	33,103	-	33,103	56,513	89,616	6,952	18,819

임차보증금(리스)	-	-	-	413	413	-	87

인건비	-	376,078	376,078	-	376,078	-	78,976

대손상각	-	18,616	18,616	-	18,616	-	3,909

파생상품평가이익	(203,247)	-	(203,247)	203,247	-	(42,682)	-

파생상품평가손실	-	-	-	382,294	382,294	-	79,899

회원권	20,274	-	20,274	-	20,274	4,257	4,237

건설자금이자	144,950	-	144,950	-	144,950	30,440	30,295

외상매출금	94,595	-	94,595	-	94,595	19,865	19,770

연차수당충당부채	866,180	-	866,180	-	866,180	181,898	181,032

대손금	28,505	-	28,505	-	28,505	5,986	5,957

외화환산손실	1,198,047	-	1,198,047	(1,196,224)	1,824	251,590	381

외화환산이익	(216,287)	-	(216,287)	(81,776)	(298,063)	(45,420)	(62,295)

보험수리적손익	(374,848)	-	(374,848)	-	(374,848)	(78,718)	(78,343)

리스부채	-	-	-	2,263,579	2,263,579	-	473,088

사용권자산	-	-	-	(2,443,151)	(2,443,151)	-	(510,619)

현재가치할인차금_보증금	-	-	-	199,222	199,222	-	41,637

세무상결손금	1,310,729	-	1,310,729	(1,310,729)	-	275,253	-

세액공제	-	-	-	-	-	604,732	876,640

합 계	(45,643,230)	400,684	(45,242,546)	(4,226,630)	(49,469,176)	(8,980,347)	(9,514,185)

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,123,788	5,123,788

합 계	22,120,491	22,120,491

24. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

자기주식(보통주)	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

25. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	16,436,756	16,428,912

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	55,574

해외사업환산손익	402,906	1,074,585

지분법자본변동	1,596,459	5,675,710

기말 :	18,436,121	23,234,781

26. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,616,737

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	444,800,142	418,379,607

합계	452,070,279	425,649,744

27. 주당이익(1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	36,982,573,771원	32,268,057,338원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당이익	2,098원	1,830원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2023.01.01~2023.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

2022.01.01~2022.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금600원	10,576,862,400원	120%

구분	당분기	전기

배당액	-	600원

결산일종가(1주일평균)	-	12,450원(13,020원)

배당수익율	-	4.61%

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(77,339)	-

대손충당금환입	(1,022)	(72,222)

기타의대손상각	-	(2,906)

기타의대손충당금 환입	(2,189)	-

재고자산평가손실(환입)	(99,000)	422,000

지분법이익	(26,291,250)	(26,773,421)

감가상각비	6,364,059	6,564,159

무형자산상각비	136,878	132,971

유형자산처분손실	-	143,722

유형자산처분이익	(76,545)	-

무형자산처분이익	-	(657,110)

외화환산손실	69,042	345,175

외화환산이익	(327,036)	(2,142,749)

법인세비용	5,138,370	8,305,323

퇴직급여	1,591,777	1,667,478

금융수익	(7,704,338)	(3,638,154)

금융비용	2,685,766	2,648,622

합 계	(18,592,827)	(13,057,112)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(10,379,824)	(1,336,868)

기타유동자산의 감소(증가)	2,149,199	(3,996,621)

재고자산의 감소(증가)	920,233	4,248,382

매입채무의 증가(감소)	16,623,024	(283,331)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	1,143,081	632,515

기타유동부채의 증가(감소)	(1,092,295)	189,851

기타비유동부채의 증가(감소)	353,791	828,948

퇴직금의 지급	(1,178,469)	(1,217,117)

사외적립자산의 감소(증가)	223,613	(77,228)

합 계	8,762,353	(1,011,469)

30. 기타판매관리비기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	121,319	80,517

통신비	70,627	72,723

수도광열비	229,354	177,692

세금과공과	674,492	753,339

소모품비	159,995	101,433

임차료	25,974	34,996

수선비	11,080	19,939

보험료	118,856	97,971

접대비	283,032	256,653

광고선전비	2,200	2,828

견본비	47,817	71,740

대손상각비	(77,339)	-

차량유지비	143,543	163,854

도서인쇄비	17,860	15,077

교육훈련비	7,616	15,349

무형자산상각비	84,463	83,355

수출제비	5,714,600	5,385,146

잡비	237	1,105

합 계	7,635,726	7,333,717

31. 금융수익, 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,583,136	2,791,104

배당수익	310,770	318,803

당기손익-공정가치금융자산처분이익	180,423	169,155

당기손익-공정가치금융자산평가이익	339,300	253,955

파생상품거래이익	290,709	105,137

합 계	7,704,338	3,638,154

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	726,610	455,738

당기손익-공정가치금융자산처분손실	6,067	563

당기손익-공정가치금융자산평가손실	127,117	1,225,027

파생상품평가손실	382,294	50,457

파생상품거래손실	1,443,678	916,837

합 계	2,685,766	2,648,622

32. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,603,626	2,797,098

외화환산이익	371,219	2,397,695

유형자산처분이익	76,545	-

무형자산처분이익	-	657,110

대손충당금환입	1,022	72,222

기타의대손충당금환입	2,189	-

지분법이익	26,291,250	26,773,421

잡이익	1,352,628	770,195

합 계	29,698,479	33,467,741

33. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,056,209	713,029

외화환산손실	71,611	345,175

기타의대손상각	-	(2,907)

유형자산처분손실	-	143,722

잡손실	917,022	2,287,433

합 계	2,044,842	3,486,452

34. 기타포괄손익기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	1,590,210	5,749,552

확정급여채무의 재측정요소	-	23,420

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(6,249)	(5,152)

지분법자본변동	2,020,834	7,276,551

지분법자본변동의법인세효과	(424,375)	(1,600,841)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	71,249

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의법인세효과	-	(15,675)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	412,822	1,118,340

해외사업환산차이	519,924	1,421,428

해외사업환산차이의법인세효과	(107,102)	(303,088)

법인세비용차감후기타포괄손익	2,003,032	6,867,892

35. 특수관계자와의 거래내역(1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	거래구분	당분기	전분기

(주)에실로코리아	관계기업	매출외	기타매출	450,456	423,773

배당금	24,899,961	22,409,965

(주)케미그라스	관계기업	매출외	상품매출	12,258	44,111

기타매출	84,487	58,882

기타	6,017	12,067

매입외	상품매입	11,497,002	12,145,369

기타	761	377

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출외	상품매출	494,474	514,047

기타	11,575	10,110

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	매출외	기타	3,201	2,740

㈜데코비젼	관계기업	매출외	기타매출	24,600	9,000

기타	1,912	1,100

파이오락스㈜	관계기업	매출외	배당금	580,065	234,708

합 계	38,066,769	35,866,249

(2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	거래구분	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	미수금	256,200	-

임대보증금	571,600	370,400

선수금	-	920,000

(주)케미그라스	관계기업	매출채권	1,563	1,341

미수금	-	9,961

매입채무	2,368,986	2,170,723

임대보증금	62,000	-

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	미수금	96,642	98,791

㈜데코비젼	관계기업	미수금	-	3,338

임대보증금	78,000	-

합 계	3,434,991	3,574,554

(3) 연결실체는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 295백만원과 퇴직급여 51백만원을 비용으로 반영하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	2,886,440	1,399,638

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	USD	7,000,000	3,016,180

수입신용장	국민은행	USD	3,000,000	824,250

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

매출채권담보대출	KRW	9,100,000	5,593,760

당좌대월한도	하나은행	KRW	1,000,000	-

매출채권담보대출	KRW	2,550,000	20,336

무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000

장외파생상품	USD	-	10,697,099

약정한도계	KRW	15,150,000	7,614,096

USD	10,600,000	14,537,529

(3) 보험가입의 내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	92,469,422	2023.1.31~2024.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	34,223,660	2023.6.16~2024.6.16외	메리츠화재외

합 계	126,693,082

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 파생상품 등의 거래 연결실체는 외화채권, 외화채무 및 원부자재에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	평가손익

하나금융투자	선물환	매도	$10,000	(326,000)

LME선물(동,니켈)	매수	$697	(56,294)

합계	$10,697	(382,294)

(5) 연결실체 중 한국큐빅은 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반여부에 대한 조사가 진행중입니다.

37. 금융위험(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,729	3,669,601	44,182	-

현금성자산	JPY	42,931	387,336	-	(2,569)

매출채권	USD	18,353	24,680,969	278,353	-

매출채권	JPY	278,773	2,515,148	647	(15,762)

매출채권	EUR	1,718	2,442,315	30,637	(345)

미수금	USD	128	172,404	3,892	-

미수금	JPY	221	1,991	9	-

매입채무	USD	2,773	3,729,091	-	(51,989)

매입채무	JPY	272,968	2,462,619	13,499	(782)

미지급금	USD	12	16,618	-	(162)

미지급금	JPY	105	948	-	(3)

합 계	371,219	(71,611)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,344.80 JPY 9.0222 EUR 1,421.72 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당분기 손익은 2,766백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 440백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	208,923,019	191,496,309

금융부채	-	-

합 계	208,923,019	191,496,309

변동이자율

금융자산	28,599,543	7,743,884

금융부채	(20,644,327)	(21,912,920)

합 계	7,955,216	(14,169,036)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1%상승(하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 79백만원 증가 또는 감소합니다.(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	45,399,524	45,399,524	-	-	-

장단기금융상품	101,786,762	101,786,762	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	18,852,847	13,315,349	2,089,063	3,448,435	-

채무상품	107,136,257	84,966,579	3,000,904	503,985	18,664,789

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,564,550	916	2,158,852	-	3,404,782

합 계	278,739,940	245,469,130	7,248,819	3,952,420	22,069,571

금융부채

단기차입금	13,440,477	13,440,477	-	-	-

유동성장기부채	5,568,200	5,568,200	-	-	-

장기차입금	1,635,650	-	788,400	825,450	21,800

매입채무	75,090,139	75,090,139	-	-	-

미지급금 및 기타부채	14,146,825	14,146,825	-	-	-

합 계	109,881,291	108,245,641	788,400	825,450	21,800

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	112,529,247	(974,122)	111,555,125	104,244,198	(1,050,557)	103,193,641

6개월~1년	-	-	-	13,223	(13,223)	-

1년~3년	106,113	(106,113)	-	96,318	(96,318)	-

합 계	112,635,360	(1,080,235)	111,555,125	104,353,739	(1,160,098)	103,193,641

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	128,046,181	112,174,818

자 본(B)	543,451,468	512,033,245

현금및현금성자산(C)	45,399,524	29,706,282

차입금(D)	20,644,327	21,912,920

부채비율(A/B)	23.56%	21.91%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,564,550	5,564,550	5,841,185	5,841,185

채무상품	107,136,257	107,136,257	100,572,330	100,572,330

당기손익-공정가치금융자산	18,852,847	18,852,847	18,506,498	18,506,498

합 계	131,553,654	131,553,654	124,920,013	124,920,013

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	916	-	5,563,634	5,564,550

채무상품	-	-	107,136,257	107,136,257

당기손익-공정가치금융자산	-	17,894,440	958,407	18,852,847

합 계	916	17,894,440	113,658,298	131,553,653

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	916	-	5,840,269	5,841,185

채무상품	-	-	100,572,330	100,572,330

당기손익-공정가치금융자산	-	17,550,295	956,203	18,506,498

합 계	916	17,550,295	107,368,802	124,920,013

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(10) 금융상품 범주별 구분범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	45,399,524	-	-	45,399,524	45,399,524

단기금융상품	101,786,763	-	-	101,786,763	101,786,763

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,852,847	18,852,847	18,852,847

채무상품	107,136,257	-	-	107,136,257	107,136,257

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,564,550	5,564,550	5,564,550

매출채권	111,555,125	-	-	111,555,125	111,555,125

미수금	2,333,855	-	-	2,333,855	2,333,855

합계	368,211,524	5,564,550	18,852,847	392,628,921	392,628,921

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	75,090,139	75,090,139

단기차입금	-	13,440,477	13,440,477

유동성장기부채	-	5,568,200	5,568,200

장기차입금	-	1,635,650	1,635,650

미지급금 및 기타부채	-	14,146,825	14,146,825

합계	-	109,881,291	109,881,291

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	523,154	(779,940)

채무상품	2,498,826	831,165

장단기금융상품	4,010,686	860,327

기타포괄손익-공정가치금융자산	176,428	202,112

상각후원가로 측정하는 금융부채	(725,534)	(487,209)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	821,233	4,670,382

원재료매입액	25,651,402	26,060,866

상품매입액	153,437,734	204,681,147

인건비 및 급여	15,446,259	15,476,538

퇴직급여	1,433,628	1,537,211

감가상각비	6,364,059	6,564,159

복리후생비	2,308,859	2,089,524

작업용품비	1,837,146	1,906,938

외주가공비	89,787,534	66,758,625

물류비(운반비)	6,625,819	5,904,602

수도광열비(전력)	5,603,092	4,666,589

지급수수료	2,094,148	2,770,598

수출제비	4,691,818	4,479,529

기타비용	23,419,018	9,246,231

합 계(*)	339,521,749	356,812,939

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	4,710,069	8,556,722

퇴직연금자산의 유동성대체	2,309,135	-

투자부동산대체	280,489	-

공구와 기구의 원가 대체	2,488,201	792,062

선급금의 공구와 기구 대체	3,180,767	1,646,680

선급급의 원가대체	4,355,090	2,755,600

건설중인자산의 기계장치 대체	-	3,738,500

장기차입금의 유동성 대체	679,650	2,034,150

퇴직연금운용자산의 확정급여자산 대체	936,298	-

퇴직연금운용자산의 퇴직급여충당부채 대체	163,895	-

리스부채와 사용권자산 대체	2,358,813	-

40. 지급보증연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	연결실체	하나은행	2023년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

신한은행	2023년 05월 31일	3,986,400	2,088,850

합 계	6,586,400	4,088,850