삼영무역 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당)분기 2019년 3월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,435,006	20.86%	3,435,006	20.86%

이소연외 5명	3,319,702	20.16%	3,318,502	20.15%

자기주식	400,000	2.43%	180,000	1.10%

기타주주	9,311,915	56.55%	9,533,115	57.89%

합 계	16,466,623	100.0%	16,466,623	100.00%

※ 상기 주식수는 당사가 4월 23일에 교부한 주식배당 수량이 포함되어 있지 않습니다.

(2) 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율	결산월	회사개요

삼한산업(주)	한국	100%	12월	보관업

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

(주)삼명정밀(*)	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	중국	6.4%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

※ (주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	9,094,312	380,057	419,493	207,673

(주)에스와이티에탄올	6,595,473	459,184	193,059	70,207

(주)삼명정밀	8,566,691	598,628	-	(6,451)

삼명정밀(가흥)유한공사	8,901,352	544,924	1,015,295	126,893

ISP COMPANY	69,896	-	28,803	(10,768)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	8,772,080	265,498	1,449,550	353,162

(주)에스와이티에탄올	6,536,399	470,317	1,247,202	270,255

(주)삼명정밀	8,574,122	599,608	-	(146)

삼명정밀(가흥)유한공사	8,623,616	686,647	4,242,371	598,760

ISP COMPANY	92,531	12,965	2,879,524	12,958

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.

- 주석 20 : 퇴직급여채무

- 주석 35 : 우발 부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체합니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 보고기간 종료일 현재 해외매 출의 비중은 전 체 매출 의 약19%입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	49,549	56,326

아시아	7,038	6,773

유럽	3,144	2,452

아메리카	421	174

LOCAL매출	1,154	1,542

합 계	61,306	67,267

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	50,119	8,767	2,420	61,306

매출원가	46,397	8,415	1,081	55,893

판매비와 관리비(*)	-	-	3,461	3,461

영업손익	3,722	352	(2,122)	1,952

당기순손익	3,722	352	5,112	9,186

자산	69,128	7,396	320,362	396,886

부채	22,797	7,235	29,947	59,979

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	56,734	7,672	2,861	67,267

매출원가	52,170	7,358	1,388	60,916

판매비와 관리비(*)	-	-	3,369	3,369

영업손익	4,564	314	(1,896)	2,982

당기순손익	4,564	314	3,076	7,954

자산	80,093	7,581	286,592	374,266

부채	24,704	7,079	28,167	59,950

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	82,105,518	84,546,088

(*) 당사가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 우 리은 행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 .

6. 당 기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. 또한, IFRS 제1109호에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	285,372	-	-	33,387	318,759

수익증권	26,501,336	11,107,701	8,242,622	403,909	29,770,324

합 계	26,786,708	11,107,701	8,242,622	437,296	30,089,083

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	330,773	-	-	(1,010)	329,763

수익증권	19,085,076	9,595,415	5,039,816	201,066	23,841,741

합 계	19,415,849	9,595,415	5,039,816	200,056	24,171,504

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. 또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	61,974,845	56,923,995

미 수 금	14,271,511	695,620

단기대여금	3,000,000	3,000,000

합 계	79,246,356	60,619,615

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	80,144,184	61,448,464

대손충당금	(897,828)	(828,849)

매출채권및기타채권 순액	79,246,356	60,619,615

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	79,723,445	60,996,568

6개월 초과	420,739	451,896

합 계	80,144,184	61,448,464

연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	828,849	770,634

대손충당금설정	68,644	37,681

대손충당금환입	-	-

제각액	-	-

기타변동액(*)	335	429

기말금액	897,828	808,744

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,740,046	-	7,740,046	10,494,746	(124,000)	10,370,746

제품	1,028,505	-	1,028,505	1,001,990	-	1,001,990

재공품	237,223	-	237,223	236,570	-	236,570

원재료	1,197,758	-	1,197,758	1,217,300	-	1,217,300

저장품	63,948	-	63,948	64,070	-	64,070

미착상품	3,376,284	-	3,376,284	2,544,459	-	2,544,459

합 계	13,643,764	-	13,643,764	15,559,135	(124,000)	15,435,135

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	1,875,686	1,530,150

선급금	2,110,733	492,593

선급비용	122,544	76,565

선급부가가치세	-	77,952

합 계	4,108,963	2,177,260

10. 매 도 가능금 융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니 다. 또한, IFRS 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	5,742,900	-	2,100	-	5,740,800

평가손익	(456,249)	-	-	-	(456,249)

합 계	5,286,651	-	2,100	-	5,284,551

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	4,681,760	-	3,900	-	4,677,860

평가손익	(394,729)	-	-	(3,300)	(398,029)

합 계	4,287,031	-	3,900	(3,300)	4,279,831

11. 만 기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	358,920	355,329	355,329

회사채등	37,428,777	37,401,570	37,401,570

합 계	37,787,697	37,756,899	37,756,899

차감: 유동성만기보유금융자산	(29,653,410)

차 감 계	8,103,489

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	358,920	355,329	355,329

회사채등	32,431,627	32,402,324	32,402,324

합 계	32,790,547	32,757,653	32,757,653

차감: 유동성만기보유금융자산	(24,623,220)

차 감 계	8,134,433

( 3) 연 결기업이 보 유 하 고 있 는 만기보유 금 융 자 산 은 LG 화학 등 에 물품대와 관련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

(주)에실로코리아	127,687주	49.8%	64,005,835	127,687주	49.8%	68,026,220

(주)한국큐빅	5,916,000주	36.2%	21,345,176	5,910,000주	36.1%	21,119,768

파이오락스(주)	788,935주	25.7%	8,512,497	788,935주	25.7%	8,579,036

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600주	25.3%	8,224,779	14,301,600주	25.3%	7,873,610

합계	102,088,287	105,598,634

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 KOSDAQ 상장사인 (주)한국큐빅 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

(주)한국큐빅	2,825	2,330

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	68,026,220	-	-	6,984,455	1,943,140	(12,947,980)	64,005,835

(주)한국큐빅	21,119,768	15,858	-	298,200	-	(88,650)	21,345,176

파이오락스(주)	8,579,036	-	-	36,811	-	(103,350)	8,512,497

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,873,610	-	-	247,659	103,510	-	8,224,779

합계	105,598,634	15,858	-	7,567,125	2,046,650	(13,139,980)	102,088,287

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	97,344,387	-	-	6,526,621	1,337,049	(45,019,130)	60,188,927

(주)한국큐빅	12,354,909	751,587	-	107,000	(225)	(49,867)	13,163,404

파이오락스(주)	8,421,116	-	-	47,602	-	(150,686)	8,318,032

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,104,009	-	-	170,648	(46,473)	-	7,228,184

합계	125,224,421	751,587	-	6,851,871	1,290,351	(45,219,683)	88,898,547

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	42,224,144	129,631,093	11,594,351	1,411,098	9,150,531	12,557,008	-	12,557,008	12,947,980

(주)한국큐빅	76,909,493	67,472,122	71,805,017	17,420,588	40,107,800	824,160	-	824,160	88,650

파이오락스(주)	20,459,504	17,548,270	4,387,743	336,719	5,888,925	143,397	-	143,397	103,350

CHEMILENS VIETNAM JSC	17,397,908	11,980,044	3,897,337	-	8,026,231	980,828	-	980,828	-

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	15,914,621	138,210,658	9,636,752	1,133,325	32,443,206	50,450,518	-	50,450,518	54,979,114

(주)한국큐빅	73,438,546	67,348,981	69,715,746	16,496,180	164,332,875	812,147	(390,701)	421,446	49,867

파이오락스(주)	19,868,188	17,555,601	3,632,684	248,593	25,464,489	1,202,158	-	1,202,158	150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC	16,085,337	12,429,678	3,939,021	-	24,052,937	3,098,097	-	3,098,097	-

13 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,170,096	403,273	471,521	372,539	275,330	44,400	26,998,775

취득 및 자본적지출	-	-	29,000	81,150	-	-	263,850	374,000

처분 및 폐기	-	-	-	(3,428)	-	(10,563)	-	(13,992)

감가상각비	-	(130,335)	(11,928)	(19,082)	(25,672)	(15,954)	-	(202,971)

대 체	-	-	44,400	263,850	-	-	(308,250)	-

해외사업환산효과	-	8,203	-	12,910	1,641	3,050	-	25,803

기 말	22,261,617	3,047,964	464,745	806,920	348,508	251,862	-	27,181,616

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,362,619	456,986	511,957	274,367	180,033	154,800	27,202,378

취득 및자본적지출	-	7,788	-	5,700	71,898	1,160	199,200	285,746

처분 및 폐기	-	-	-	(10,346)	(2)	-	-	(10,348)

감가상각비	-	(139,591)	(13,933)	(14,454)	(22,361)	(7,012)	-	(197,351)

대 체	-	354,000	-	-	-	-	(354,000)	-

해외사업환산효과	-	10,303	-	17,044	2,275	4,231	-	33,853

기 말	22,261,617	3,595,119	443,053	509,900	326,178	178,412	-	27,314,279

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	32,537,122	12,835,075	32,537,122

부산 사하 구평동	1,921,140	2,852,651	1,921,140	2,852,651

대구 북구 침산동	506,922	1,325,796	506,922	1,325,796

전남 담양 강쟁리	739,080	1,163,967	739,080	1,163,967

충남 서산 온석동	535,122	1,374,453	535,122	1,374,453

부산 사하 구평동	442,068	6,576,829	442,068	6,576,829

부산 사하 하단동	1,387,688	3,507,093	1,387,688	3,507,093

평택 포승 만호리	1,772,063	5,884,004	1,772,063	5,884,004

인천 서구 가좌동	2,122,458	6,073,495	2,122,458	6,073,495

합 계	22,261,617	61,295,410	22,261,617	61,295,410

(3) 연 결 기업 의 토지, 건물에는 임 대 보증금 과 관련 하여 신 한 은 행 등에 1,184백만원의 근저당이 설정되 어 있습니다 .

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,160,371	-	-	-	-	2,160,371

영업보증금	842	-	-	(180)	-	662

토지사용권등	281,148	-	(2,390)	-	10,297	289,055

합 계	2,442,361	-	(2,390)	(180)	10,297	2,450,088

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,149,371	11,000	-	-	-	2,160,371

영업보증금등	1,372	-	-	-	-	1,372

토지사용권등	292,082	-	(2,419)	-	10,746	300,409

합 계	2,442,825	11,000	(2,419)	-	10,746	2,462,152

연결기업은 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

15. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	520,372	520,372

16. 기 타비유동자산

보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	-	60,240

합 계	2,500	62,740

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 17. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,883,750	1,375,382

미지급비용	29,148	80,912

합 계	1,912,898	1,456,294

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	100,030	86,886

예수금	104,864	310,091

미지급급여	105,393	165,025

미지급배당금	5,456,018	-

예수부가세	477,566	-

합 계	6,243,871	562,002

19. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,855,460	1,859,460

장기선수금	321,049	337,374

합 계	2,176,509	2,196,834

20. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,423,910	4,292,387

사외적립자산의 공정가치	(4,237,012)	(4,352,627)

재무상태표상 순부채(자산)	186,898	(60,240)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,235,717	4,351,332

국민연금전환금	1,295	1,295

합 계	4,237,012	4,352,627

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	4,292,387	4,080,792

당기근무원가	117,009	104,382

이자원가	19,717	21,941

순확정급여부채의 재측정요소(*)	1,485	10,845

퇴직급여지급액	(6,688)	(33,198)

기말확정급여채무	4,423,910	4,184,760

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	1,485	10,845

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	1,485	10,845

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	4,352,626	4,310,994

사외적립자산의 기대수익	26,556	24,229

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(142,170)	(201,768)

기말사외적립자산공정가치	4,237,012	4,133,455

(5) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	112,639	126,322

기타포괄손익	1,485	10,845

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.52%	3.52%

예정급여상승률	4.36%	4.36%

대상인원	63명	63명

(7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.80%

1% 감소	106.00%

임금상승률 :	1% 증가	105.80%

1% 감소	94.90%

21. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,548,877	8,315,857

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(182,201)	(5,499,570)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(508,692)	(335,398)

법인세추납액	-	161,627

법인세비용	1,857,984	2,642,516

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	327	2,386

지분법자본변동	(450,263)	(283,877)

매도가능금융자산평가손익	-	726

해외사업환산손익	(58,756)	(54,633)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(508,692)	(335,398)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,044,026	10,596,922

적용세율에 따른 세부담액	2,424,186	2,325,823

조정사항:

비과세수익	(497,841)	(450,785)

비공제비용	-	-

법인세추납액	-	161,627

기타(세율변동효과 등)	(68,361)	605,851

법인세비용	1,857,984	2,642,516

평균유효세율	16.8%	24.9%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정치인 22%의 세율을 적 용하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(50,037,399)	3,942,909	(46,094,490)	(11,008,228)	(10,140,788)

감가상각비	134,301	(785)	133,516	29,546	29,373

대손충당금	213,350	38,813	252,162	46,937	55,476

이자수익	(1,453,408)	(331,971)	(1,785,378)	(319,750)	(392,783)

단기투자자산평가이익	(2,276,424)	(393,080)	(2,669,504)	(500,813)	(587,291)

단기투자자산평가손실	2,145,397	10,022	2,155,419	471,987	474,192

매도가능증권감액손실	58,577	-	58,577	12,887	12,887

재고자산평가손실	124,000	(124,000)	-	27,280	-

퇴직보험료	(2,776,869)	(107,437)	(2,884,306)	(610,911)	(634,547)

퇴직급여충당부채	2,776,869	107,437	2,884,306	610,911	634,547

지분법자본변동	(12,531,375)	(2,046,651)	(14,578,025)	(2,756,902)	(3,207,166)

매도가능증권평가손익	456,249	-	456,249	100,375	100,375

해외사업환산손익	287,466	(267,071)	20,395	63,243	4,487

기타	515,651	-	515,651	113,443	113,443

합 계	(67,805,996)	828,187	(66,977,809)	(14,917,319)	(14,735,118)

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,466,623주	16,466,623주

보통주자본금	8,233,311,500원	8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자본 조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

보통주	400,000주	4,581,724	180,000주	1,407,895

2 4. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	9,168,660	7,489,602

매도가능금융자산평가손익	-	(2,574)

해외사업환산누계	208,315	193,697

지분법자본변동	1,596,387	1,006,474

기말 :	10,973,362	8,687,199

25. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,116,656	4,116,656

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	293,304,823	289,587,493

합계	300,074,879	296,357,549

26. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	9,174,507,469원	7,939,901,399원

가중평균유통보통주식수	16,116,546주	16,366,623주

기본주당이익	569원	485원

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2019.1.1~2019.3.31	16,466,623주	350,077주	90	16,116,546주

2018.1.1~2018.3.31	16,466,623주	100,000주	90	16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

27. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 16,116,546주	-	-	-

전기	보통주 16,286,623주	현금300원	4,885,986,900원	60%

주식 35원	570,031,500원	7%

구분	당분기	전기

배당액	-	335원

결산일종가(1주일평균)	-	14,050원(14,700원)

배당수익율	-	2.28%

28. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	68,644	37,681

재고자산평가손실환입	(124,000)	(12,000)

파생상품평가손실	15,563	-

파생상품평가이익	-	(33,778)

파생상품거래손실	96	-

파생상품거래이익	(5,956)	-

당기손익인식금융자산평가손실	17,991	54,413

당기손익인식금융자산처분손실	-	842

당기손익인식금융자산평가이익	(455,287)	(254,469)

당기손익인식금융자산처분이익	(3,553)	-

지분법이익	(7,567,125)	(6,851,871)

감가상각비	202,971	197,351

무형자산상각비	2,390	2,420

유형자산처분손실	-	8,914

유형자산처분이익	-	(25,453)

외화환산손실	154,162	40,317

외화환산이익	(73,804)	(74,481)

법인세비용	1,857,984	2,642,516

퇴직급여	136,726	126,322

금융수익	(1,100,998)	(554,055)

합 계	(6,874,196)	(4,695,331)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(5,482,239)	(47,666,580)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,586,166)	127,110

재고자산의 감소(증가)	1,915,371	(2,701,063)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	230,717

매입채무의 증가(감소)	3,400,945	688,077

미지급금및기타부채의 증가(감소)	440,858	(145,830)

기타유동부채의 증가(감소)	225,851	(236,997)

퇴직금의 지급	(6,688)	(33,198)

사외적립자산의 감소(증가)	115,614	(53,179)

합 계	(976,454)	(49,790,943)

29. 기타판매관리비 당분기 및 전분기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	56,182	38,231

통신비	16,671	17,481

수도광열비	44,647	53,568

세금과공과	85,679	94,204

소모품비	36,170	32,881

임차료	17,282	18,894

수선비	3,000	-

보험료	19,088	19,066

접대비	58,823	67,360

광고선전비	18,490	-

견본비	44	92

대손상각비	68,644	37,681

차량유지비	63,377	70,983

도서인쇄비	3,502	3,042

교육훈련비	1,067	20

무형자산상각비	2,390	2,419

연구개발비	94	-

잡비	849	860

합 계	495,999	456,782

30. 금융수익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	853,441	490,875

배당수익	247,557	63,180

합 계	1,100,998	554,055

31. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	3,553	-

당기손익인식금융자산평가이익	455,287	254,469

외환차익	102,702	218,799

외화환산이익	145,850	74,539

유형자산처분이익	-	25,453

파생상품평가이익	-	33,778

파생상품거래이익	13,900	-

지분법이익	7,567,125	6,851,871

잡이익	45,744	51,165

합 계	8,334,161	7,510,074

32. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	-	842

당기손익인식금융자산평가손실	17,991	54,413

외환차손	96,911	196,063

외화환산손실	209,957	187,670

유형자산처분손실	-	8,914

파생상품평가손실	15,563	-

파생상품거래손실	96	-

잡손실	2,402	1,427

합 계	342,920	449,329

33. 기타포괄손익 당분기 및 전분기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	1,595,229	998,015

확정급여채무의 재측정요소	(1,485)	(10,845)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	327	2,386

지분법자본변동	2,046,650	1,290,351

지분법자본변동의 법인세효과	(450,263)	(283,877)

매도가능금융자산평가손익	-	-

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	-	-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	208,315	191,123

매도가능금융자산평가손익	-	(3,300)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	-	726

해외사업환산차이	267,071	248,330

해외사업환산차이의 법인세효과	(58,756)	(54,633)

법인세비용차감후기타포괄손익	1,803,544	1,189,138

34. 특수관계자와의 거래내역 (1)당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외	매입 외	매출 외	매입 외

(주)에실로코리아 (*)	관계기업	13,056,801	3,272	99,027	2,110

(주)케미그라스	관계기업	65,875	8,391,379	49,282	7,340,198

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	321,602	-	360,116	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	129,490	-	61,331	-

삼신화학공업㈜	관계기업	1,384,791	-	1,203,876	-

㈜데코비젼	관계기업	990	-	-	-

㈜한국큐빅 (*)	관계기업	95,800	-	5,490	-

파이오락스㈜ (*)	관계기업	103,351	-	-	-

합 계	15,158,700	8,394,651	1,779,122	7,342,308

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2)당분기 및 전기의 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	12,947,980	-	211,600	110,600

(주)케미그라스	관계기업	15,351	18,786	5,198,781	4,154,297

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	158,229	155,350	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	97,262	87,769	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	6,437,804	6,325,176	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	1,522	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	90,333	3,102	-	-

파이오락스	관계기업	103,351	-

합 계	19,850,310	6,591,705	5,410,381	4,264,897

(3) 당사는 회 사의 계 획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당 분기 중 지 급 한 급여 137백만원과 퇴직급여 17백만원 을 비용으로 반영 하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	817,933	1,058,787

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	KB국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	2,500,000

USD	11,500,000

(*)신한은행으로부터 수입과 관련하여 약 332천달러의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입의 내용 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	18,553,704	2019.1.31 ~ 2020.1.31 외	롯데손해보험

화공약품외	6,390,000	2018.6.16 ~ 2019.6.16	롯데손해보험

합 계	24,943,704

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

삼성증권	선물환	매도	447	(15,563)

하나금융투자	통화선물	매수	1,180	5,956

36. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	3,483	3,963,188	53,361	-

현금성자산	JPY	48,406	497,729	843	(14)

매출채권	USD	4,026	4,581,139	44,287	-

매출채권	JPY	184,128	1,893,277	23,086	-

미수금	USD	666	757,502	5,882	(84)

미수금	JPY	179	1,838	-	(5)

매입채무	USD	9,807	11,158,697	-	(125,371)

매입채무	JPY	219,780	2,259,870	220	(28,189)

미지급금	USD	217	246,383	329	(512)

합 계	128,008	(154,176)

(* ) 보 고기 간 종료 일 현 재 적 용환 율 은 USD 1,137.80 JPY 10.2824 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10 % 상승( 하락)할 경우 당분기 손익은 197백만원 감소 (197백만원 증가 ) 합니 다.

(3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치 는 효 과는 없습니다. 매 도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 412백만원 (법인세 효과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	119,862,417	120,299,004

금융부채	-	-

합 계	119,862,417	120,299,004

변동이자율

금융자산	6,671,424	4,003,559

금융부채	-	-

합 계	6,671,424	4,003,559

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동하 지 않는 다 고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1 년 간 손익은 67 백 만원 증가 (67 백만원 감소)합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	12,407,701	12,407,701	-	-	-

장단기금융상품	82,105,518	82,105,518	-	-	-

당기손익인식금융자산	30,089,083	23,004,666	3,847,079	2,902,856	334,482

만기보유금융자산	37,756,899	29,653,410	602,047	1,307,075	6,194,367

매도가능금융자산	5,284,551	55,650	-	-	5,228,901

합 계	167,643,752	147,226,945	4,449,126	4,209,931	11,757,750

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	62,443,095	(639,298)	61,803,797	57,294,849	(581,961)	56,712,888

6개월~1년	98,451	(1,969)	96,482	199,688	(3,994)	195,694

1년~3년	322,288	(247,722)	74,566	252,208	(236,795)	15,413

합 계	62,863,834	(888,989)	61,974,845	57,746,745	(822,750)	56,923,995

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	59,978,856	51,976,784

자 본(B)	336,906,841	334,520,508

현금및현금성자산(C)	12,407,701	23,265,302

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17.80%	15.54%

순차입금비율(D-C)/B	N/A	N/A

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	5,284,551	5,284,551	5,286,651	5,286,651

만기보유금융자산	37,756,899	37,756,899	32,757,653	32,757,653

당기손익인식금융자산	30,089,083	30,089,083	26,786,707	26,786,707

합 계	73,130,533	73,130,533	64,831,011	64,831,011

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	-	157,950	5,126,601	5,284,551

만기보유금융자산	-	37,756,899	-	37,756,899

당기손익인식금융자산	27,925,163	2,163,920	-	30,089,083

합 계	27,925,163	40,078,769	5,126,601	73,130,533

전기말

매도가능금융자산	-	160,050	5,126,601	5,286,651

만기보유금융자산	-	32,757,653	-	32,757,653

당기손익인식금융자산	24,636,282	2,150,425	-	26,786,707

합 계	24,636,282	35,068,128	5,126,601	64,831,011

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,126,601	4,122,631

취득	-	1,074,040

평가	-	(70,070)

처분	-	-

기말	5,126,601	5,126,601

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	12,407,701	-	-	12,407,701	12,407,701

장단기금융상품	82,105,518	-	-	82,105,518	82,105,518

당기손익인식금융자산	-	-	30,089,083	30,089,083	30,089,083

만기보유금융자산	37,756,899	-	-	37,756,899	37,756,899

매도가능금융자산	-	5,284,551	-	5,284,551	5,284,551

매출채권	61,974,845	-	-	61,974,845	61,974,845

미수금	14,271,511	-	-	14,271,511	14,271,511

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합계	211,516,474	5,284,551	30,089,083	246,890,108	246,890,108

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	27,144,809	27,144,809

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,912,898	1,912,898

합계	-	29,057,707	29,057,707

당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	549,939	236,330

만기보유금융자산	243,477	122,429

장단기금융상품	559,453	350,023

매도가능금융자산	161,665	18,862

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

37. 비용의 성격별 분류 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,791,371)	2,713,063

상품의 매입액	57,684,039	58,202,499

감가상각비	189,626	171,744

인건비	1,516,265	1,364,819

물류비	1,045,147	1,017,852

지급수수료	214,221	357,869

기타비용	495,999	456,782

합 계(*)	59,353,926	64,284,628

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

38. 현금흐름표 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산 대체	308,250	354,000

금융상품의 유동성 대체	534,944	-

단기금융상품의 만기보유금융자산 대체	2,000,000	-