삼영무역 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 3분기 2019년 9월 30일
제 60(전) 3분기 2018년 9월 30일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율(%)	소유주식수 (주)	지분율(%)

이승용	3,675,456	20.88	3,435,006	20.86

이소연외 5명	3,560,095	20.22	3,318,502	20.15

자기주식	401,429	2.28	180,000	1.10

기타주주	9,969,706	56.62	9,533,115	57.89

합 계	17,606,686	100.00	16,466,623	100.00

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	154,324	28,235	6,433	188,992

매출원가	142,441	27,099	4,841	174,381

판매비와관리비(*)	-	-	9,280	9,280

영업손익	11,883	1,136	(7,688)	5,331

당기순손익	11,883	1,136	5,017	18,036

자산	60,859	7,788	271,021	339,668

부채	18,844	8,275	12,618	39,737

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	152,353	168,749

아시아	23,118	20,225

유럽	9,481	7,103

아메리카	1,028	808

LOCAL 매출	3,012	4,345

합 계	188,992	201,230

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 .

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용하였습니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

3. 현금및현금성자산 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	27,830	37,810

당좌예금	-	226,983

보통예금	3,688,736	9,190,784

외화예금	6,684,749	5,587,107

단기환매채	4,000,000	-

단기증권	-	2,995,263

합 계	14,401,315	18,037,947

2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품 유동성 대체	1,135,471	23,220

건설중인 자산 대체	44,400	354,000

당기손익-공정가치금융자산(전환사채)의 전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체	-	4,999,999

합 계	1,179,871	5,377,219

4. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	49,500,000	79,000,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상품 중 우리 은행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익-공 정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공 정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	285,372	-	-	78,978	364,350

수익증권	25,426,248	36,449,994	26,858,380	425,043	35,442,905

합 계	25,711,620	36,449,994	26,858,380	504,021	35,807,255

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	330,773	-	-	(7,860)	322,913

수익증권	19,027,376	25,598,776	19,325,933	82,575	25,382,794

합 계	19,358,149	25,598,776	19,325,933	74,715	25,705,707

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	56,939,430	57,457,310

대손충당금	(1,035,154)	(811,351)

매출채권 순액	55,904,276	56,645,959

기타채권	미수금 총액	349,467	500,562

대손충당금	(3,495)	(5,006)

미수금 순액	345,972	495,556

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	59,250,248	60,141,515

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	56,853,792	57,505,976

6개월초과	435,105	451,896

합 계	57,288,897	57,957,872

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	816,357	756,220

손 상(환입)	222,292	241,774

제 각	-	2,774

기 말 금 액	1,038,649	1,000,768

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,893,042	10,428,527

상품평가충당금	-	(124,000)

저 장 품	61,129	62,189

미 착 상 품	2,220,791	2,544,459

합 계	9,174,962	12,911,175

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	1,203,869	1,486,302

선 급 금	822,755	472,610

선 급 비 용	15,297	15,732

선급부가세	-	105,556

합 계	2,041,921	2,080,200

9. 기 타포 괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타포 괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	5,070,900	-	8,100	-	5,062,800

평가손익	(456,249)	-	-	7,800	(448,449)

합 계	4,614,651	-	8,100	7,800	4,614,351

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	평가	기말

지분증권	4,009,760	1,074,040	10,200	-	5,073,600

평가손익	(394,729)	-	-	10,650	(384,079)

합 계	3,615,031	1,074,040	10,200	10,650	4,689,521

10. 채무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	335,700	332,109	332,109

회 사 채	63,191,417	63,165,219	63,165,219

기 타	503,100	502,091	502,091

합 계	64,030,217	63,999,419	63,999,419

차감 : 유동성채무상품	(51,930,718)

비유동성채무상품	12,068,701

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	358,920	355,329	355,329

회 사 채	31,628,527	31,600,233	31,600,233

기 타	503,100	502,091	502,091

합 계	32,490,547	32,457,653	32,457,653

차감 : 유동성채무상품	(24,323,220)

비유동성채무상품	8,134,433

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	51,930,718	24,323,220

비유동	1년초과 5년내	4,357,384	1,940,066

5년초과 10년내	506,746	506,746

10년초과	7,204,571	5,687,621

합 계	63,999,419	32,457,653

( 3) 당 사가 보유하 고 있 는 채 무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련 하여 7,200백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

(주)한국큐빅(*2)	한국	38.0%	17,443,898	36.1%	16,751,948

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	61,573,504	60,881,554

합 계	80,282,688	79,590,738

(*1)(주)삼명 정밀은 삼명 정밀(가 흥 ) 의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (*2) 당기중 (주 )한국 큐빅의 주식 300,000주를 691,950천원에 추가 취득 하였습니다.보고 기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 (주)한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 2, 415원 입 니 다 . 또한, 한국큐빅의 전환사채에 대한 조기상환청구권이 2019/10/31로 청구됨에 따라 삼영무역이 최대지배지분을 보유하게 될 것으로 예상되어 2019/10/31일 이후 작성되는 재무제표부터는 연결재무제표의 작성 대상이 될 예정입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀(*)	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	38.0%	6,210,000주	12,932,854	17,443,898	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,014,933	80,282,688

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	3,372,569	5,799,266	47,064	271,133	1,223,022	347,056	-	347,056	-

(주)에스와이티에탄올	3,399,850	3,061,709	24,464	273,360	566,930	97,653	-	97,653	-

(주)삼명정밀	3,905,272	5,843,631	37,263	561,860	-	1,175,267	-	1,175,267	-

삼명정밀(가흥)	6,939,415	917,623	576,293	-	3,426,106	562,940	-	562,940	95,260

ISP COMPANY	89,311	-	-	-	97,576	3,806	-	3,806	-

소계	17,706,417	15,622,229	685,084	1,106,353	5,313,634	2,186,722	-	2,186,722	95,260

관계기업:

(주)에실로코리아	42,856,428	129,283,084	11,040,285	1,609,132	27,175,031	38,816,665	-	38,816,665	12,947,980

(주)한국큐빅	75,847,476	60,977,155	61,819,516	16,103,873	116,620,751	4,569,392	-	4,569,392	88,650

파이오락스(주)	20,427,041	17,212,546	3,147,793	663,025	17,570,903	688,853	-	688,853	103,350

CHEMILENS VIETNAM JSC	21,495,590	12,253,463	5,814,715	22,753,007	1,974,183	-	1,974,183	-

소계	160,626,535	219,726,248	81,822,309	18,376,030	184,119,692	46,049,093	-	46,049,093	13,139,980

합계	178,332,952	235,348,477	82,507,393	19,482,383	189,433,326	48,235,815	-	48,235,815	13,235,240

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,455,678	27,953	2	305,399	36,816	44,400	18,407,587

취득 및자본적지출	-	-	-	-	-	8,450	-	8,450

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(261,757)	(12,459)	-	(58,601)	(16,506)	-	(349,323)

대체	-	-	44,400	-	-	-	(44,400)	-

기 말	16,537,339	1,193,921	59,894	2	246,798	28,760	-	18,066,714

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,442,899	45,996	8,916	183,468	58,489	154,800	18,431,907

취득 및자본적지출	-	7,788	-	-	277,349	-	199,200	484,337

처분 및 폐기	-	-	-	(8,914)	(3)	-	-	(8,917)

감가상각비	-	(261,757)	(14,420)	-	(65,426)	(16,244)	-	(357,847)

대체	-	354,000	-	-	-	-	(354,000)	-

기 말	16,537,339	1,542,930	31,576	2	395,388	42,245	-	18,549,480

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	34,935,073	12,835,075	32,537,122

부산 사하 구평동	1,921,140	3,069,308	1,921,140	2,852,650

대구 북구 침산동	506,922	1,533,764	506,922	1,325,796

전남 담양 강쟁리	739,080	1,264,444	739,080	1,163,967

충남 서산 온석동	535,122	1,408,084	535,122	1,374,453

합 계	16,537,339	42,210,673	16,537,339	39,253,988

(3) 당사의 토지, 건물 에는 임 대 보 증 금 과 관련하 여 신 한 은 행 등 에 1,031백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	2,002,224	-	-	(15,000)	1,987,224

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	1,991,754	11,000	-	(530)	2,002,224

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	-	61,079

합 계	2,500	63,579

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,992,650	1,246,744

미지급비용	27,663	28,148

합 계	2,020,313	1,274,892

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	205,395	77,074

예 수 금	129,755	298,648

예수부가세	470,078	-

합 계	805,228	375,722

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,048,135	3,806,477

사외적립자산의 공정가치	(3,698,198)	(3,867,556)

재무상태표상 순부채	349,937	(61,079)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	3,698,198	3,867,556

합 계	3,698,198	3,867,556

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,806,477	3,608,751

당기근무원가	278,768	274,267

이자원가	38,146	7,238

순확정급여부채의 재측정요소(*)	25,460	91,119

퇴직급여지급액	(100,716)	(134,305)

기말확정급여채무	4,048,135	3,847,070

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	25,460	91,119

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	25,460	91,119

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	3,867,556	3,839,468

사외적립자산의 기대수익	66,841	56,905

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(236,199)	(219,653)

기말사외적립자산공정가치	3,698,198	3,676,720

(5) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	316,914	281,505

기타포괄손익	25,460	91,119

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.52%	3.52%

예정급여상승률	4.36%	4.36%

대상인원	64명	63명

(7 ) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.80%

1% 감소	106.00%

임금상승률 :	1% 증가	105.80%

1% 감소	94.90%

18. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,319,300	1,323,300

장기선수금	288,400	337,374

합 계	1,607,700	1,660,674

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,176,790	10,608,619

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(122,131)	92,002

자본에 직접 반영된 법인세	3,885	17,703

법인세추납액	-	353,789

법인세비용	4,058,544	11,072,114

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	5,601	20,046

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,716)	(2,343)

합 계	3,885	17,703

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,094,830	62,247,459

적용세율에 따른 세부담액	4,860,863	13,694,441

조정사항:

비과세수익	(879,457)	(3,641,858)

비공제비용	-	-

법인세추납액	-	353,789

기타(세율변동효과 등)	77,138	665,742

법인세비용	4,058,544	11,072,114

평균유효세율	18.4%	17.8%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	134,301	-	134,301	29,546	29,546

급료와임금	-	602,000	602,000	-	132,440

대손충당금	213,350	252,410	465,760	46,937	102,467

이자수익	(1,453,408)	282,433	(1,170,975)	(319,750)	(257,614)

단기투자자산평가이익	(2,276,424)	(464,360)	(2,740,784)	(500,813)	(602,973)

단기투자자산평가손실	2,145,397	34,456	2,179,853	471,987	479,568

기타포괄손익-공정가치금융자산감액손실	58,577	(19,999)	38,578	12,887	8,487

재고자산평가손실	124,000	(124,000)	-	27,280	-

퇴직보험료	(2,776,869)	(241,658)	(3,018,527)	(610,911)	(664,076)

퇴직급여충당부채	2,776,869	241,658	3,018,527	610,911	664,076

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	456,249	(7,800)	448,449	100,375	98,659

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(37,027,716)	555,140	(36,472,576)	(8,146,098)	(8,023,967)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	835,210	1,058,787

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	신한은행 외	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	500,000

USD	11,500,000

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	8,965,673	2019.1.31 ~ 2020.1.31 외	롯데손해보험

화공약품	5,190,000	2019.6.16 ~ 2020.6.16	롯데손해보험

합 계	14,155,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	17,606,686주	16,466,623주

자본금	8,803,343천원	8,233,312천원

22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자기주식

당 사 는 당 기중 기명식 보 통주 식 221,429주를 추가 취득하였고 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 401,429주, 4,604,740천원 입니다. 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	6,456,795	6,504,781

기타포괄손익-공 정가치금융자산평가손익	6,084	8,307

기말 :	6,462,879	6,513,088

25. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	101,964	98,509

통신비	46,041	43,679

수도광열비	95,610	110,642

세금과공과	360,735	345,561

소모품비	20,500	47,243

임차료	30,133	27,000

수선비	4,933	3,364

보험료	17,865	18,630

접대비	185,946	174,075

광고선전비	19,990	300

견본비	120	218

대손상각비	222,292	241,774

차량유지비	176,288	192,212

도서인쇄비	15,130	12,052

교육훈련비	2,151	2,863

합 계	1,299,698	1,318,122

26. 금융수익, 금융비용 (1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,359,322	1,930,631

배당수익(*)	13,684,251	55,475,794

당기손익-공정가치금융자산처분이익	141,805	151,980

당기손익-공정가치금융자산평가이익	583,810	291,099

파생상품평가이익	-	4,237

합 계	16,769,188	57,853,741

( *) 배당 수익에는 관계 기업 투자 주 식에 서 발 생 된 배 당금 13,235백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식 과 상계 되어 수익 에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니 다. (2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	9,499

당기손익-공정가치금융자산평가손실	79,790	216,383

파생상품거래손실	42,304	-

합 계	122,094	225,882

27. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	804,356	625,094

외화환산이익	61,063	115,856

유형자산처분이익	-	60,906

잡이익	162,511	143,763

합 계	1,027,930	945,619

28. 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	803,765	634,363

외화환산손실	106,771	158,201

유형자산처분손실	-	8,914

잡손실	368	106,471

합 계	910,904	907,949

29. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(13,775)	(62,766)

확정급여채무의 재측정요소	(25,460)	(91,119)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	5,601	20,046

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,800	10,650

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(1,716)	(2,343)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	(13,775)	(62,766)

30. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외	매입 외	매출 외	매입 외

삼한산업㈜	종속기업	25,805	588,776	25,605	572,349

㈜삼명정밀	종속기업	3,105	-	3,105	-

삼명정밀(가흥)(*)	종속기업	95,724	2,962,868	-	2,956,094

㈜에스와이티에탄올	종속기업	12,685	-	13,981	-

ISP COMPANY	종속기업	-	106,818	-	1,771,054

㈜에실로코리아(*)	관계기업	13,191,646	-	152,222	-

㈜케미그라스	관계기업	179,014	27,016,230	147,236	22,236,257

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,109,883	-	1,088,896	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	461,637	-	373,452	-

삼신화학공업㈜	관계기업	3,615,830	-	3,625,901	-

㈜데코비젼	관계기업	2,485	360	-	-

㈜한국큐빅 (*)	관계기업	109,171	-	19,895	-

파이오락스㈜(*)	관계기업	103,350	-	-	-

합 계	18,910,335	30,675,052	5,450,293	27,535,754

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	54,612	76,836

(주)삼명정밀	종속기업	-	-	2,500	2,500

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	1,973,471	1,686,793

(주)에스와이티에탄올	종속기업	-	-	7,200	7,200

ISP COMPANY	종속기업	-	13,054	12,004	-

(주)에실로코리아	관계기업	-	-	211,600	110,600

(주)케미그라스	관계기업	27,932	18,786	5,582,395	4,154,297

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	268,578	155,350	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	56,218	87,769	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	5,890,340	6,325,176	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	1,522	360	-

㈜한국큐빅	관계기업	1,469	3,102	-	-

합 계	6,244,537	6,604,759	7,844,142	6,038,226

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영, 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급한 급 여 285백만원과 퇴직급여 50백 만 원 을 비용으로 반영 하였습니다.

3 1. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	18,036,285,244원	51,175,345,085원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,222,302주	16,366,623주

기본주당기순이익	1,047원	3,127원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2019.01.01~2019.09.30	17,606,686주	384,384주	273	17,222,302주

2018.01.01~2018.09.30	16,466,623주	100,000주	273	16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	222,292	241,774

재고자산평가손실	-	11,000

재고자산평가손실환입	(124,000)	-

파생상품평가이익	-	(4,237)

파생상품거래손실	42,304	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	79,790	216,383

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	9,499

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(583,810)	(291,099)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(141,805)	(151,980)

감가상각비	349,323	357,847

유형자산처분손실	-	8,914

유형자산처분이익	-	(60,906)

외화환산손실	99,173	99,731

외화환산이익	(61,063)	(115,494)

법인세비용	4,058,544	11,072,114

퇴직급여	316,914	281,505

금융수익	(16,043,573)	(57,406,425)

합 계	(11,785,911)	(45,731,375)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	520,281	35,900

기타채권의 감소(증가)	151,425	62,461

기타유동자산의 감소(증가)	(244,154)	2,147

재고자산의 감소(증가)	3,860,213	599,474

기타비유동자산의 감소(증가)	-	230,717

매입채무의 증가(감소)	1,124,582	(911,190)

미지급금의 증가(감소)	745,861	(230,752)

미지급비용의 증가(감소)	(485)	4,543

기타유동부채의 증가(감소)	429,506	(170,891)

퇴직금의 지급	(100,717)	(134,305)

사외적립자산의 감소(증가)	169,358	(67,969)

합 계	6,655,870	(579,864)

33. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	5,068	6,087,950	2,876	(10,943)

현금성자산	JPY	53,602	596,800	469	-

매출채권	USD	3,087	3,708,338	21,632	(5,507)

매출채권	JPY	255,775	2,847,796	563	(15,799)

미수금	USD	283	340,040	7,362	(5,467)

미수금	JPY	368	4,092	-	(53)

매입채무	USD	8,710	10,463,394	10,501	(68,895)

매입채무	JPY	287,576	3,201,867	17,660	(62)

미지급금	USD	11	12,753	-	(45)

합 계	61,063	(106,771)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,201.30 JPY 11.1340 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 손익은 9백만원감소 (9백만원 증가) 합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습 니다 . 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익 은 360 백만 원(법인세 효과 감 안 후 )이 증 가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	113,499,419	114,452,916

금융부채	-	-

합 계	113,499,419	114,452,916

변동이자율

금융자산	6,100,542	-

금융부채	-	-

합 계	6,100,542	-

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,401,315	18,037,947

장단기금융상품	49,500,000	79,000,000

당기손익-공정가치금융자산	35,807,255	25,711,620

유동성,비유동성채무상품	63,999,419	32,457,653

매출채권	55,904,276	56,645,959

미수금	345,972	495,556

단기대여금	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,614,351	4,614,651

합 계	227,572,588	219,963,386

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	14,401,315	14,401,315	-	-	-

장단기금융상품	49,500,000	49,500,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	35,807,255	27,008,468	3,724,587	4,249,281	824,919

유동성,비유동성채무상품	63,999,419	51,930,718	1,520	1,307,074	10,760,107

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,614,351	54,150	-	-	4,560,201

합 계	168,322,340	142,894,651	3,726,107	5,556,355	16,145,227

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	56,504,325	(600,049)	55,904,276	57,005,414	(570,562)	56,434,852

6개월~1년	-	-	-	199,688	(3,994)	195,694

1년~3년	435,105	(435,105)	-	252,208	(236,795)	15,413

합 계	56,939,430	(1,035,154)	55,904,276	57,457,310	(811,351)	56,645,959

(8) 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	39,736,826	45,547,469

자 본(B)	299,931,471	289,991,793

현금및현금성자산(C)	14,401,315	18,037,947

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	13.2%	15.7%

순차입금비율(D-C)/B	N/A	N/A

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,614,351	4,614,351	4,614,651	4,614,651

유동성,비유동성채무상품	63,999,419	63,999,419	32,457,653	32,457,653

당기손익-공정가치금융자산	35,807,255	35,807,255	25,711,620	25,711,620

합 계	104,421,025	104,421,025	62,783,924	62,783,924

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	159,750	4,454,601	4,614,351

유동성,비유동성채무상품	-	63,999,419	-	63,999,419

당기손익-공정가치금융자산	33,524,132	2,283,123	-	35,807,255

합 계	33,524,132	66,442,292	4,454,601	104,421,025

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,050	4,454,601	4,614,651

유동성,비유동성채무상품	-	32,457,653	-	32,457,653

당기손익-공정가치금융자산	23,561,195	2,150,425	-	25,711,620

합 계	23,561,195	34,768,128	4,454,601	62,783,924

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	4,454,601	3,450,631

취 득	-	1,074,040

평 가	-	(70,070)

처 분	-	-

기 말	4,454,601	4,454,601

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	14,401,315	-	-	14,401,315	14,401,315

장단기금융상품	49,500,000	-	-	49,500,000	49,500,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	35,807,255	35,807,255	35,807,255

유동성,비유동성채무상품	63,999,419	-	63,999,419	63,999,419

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,614,351	-	4,614,351	4,614,351

매출채권	55,904,276	-	-	55,904,276	55,904,276

미수금	345,972	-	-	345,972	345,972

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	187,150,982	4,614,351	35,807,255	227,572,588	227,572,588

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	26,131,417	26,131,417

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	2,020,313	2,020,313

합 계	-	28,151,730	28,151,730

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	1,014,125	513,054

유동성,비유동성채무상품	1,021,177	450,903

장단기금융상품	1,214,260	1,262,255

기타포괄손익-공정가치금융자산	130,732	148,973

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

34. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,736,213)	(610,474)

상품의 매입액	178,116,867	188,509,518

감가상각비	349,323	357,847

인건비	3,934,035	3,394,537

물류비	3,216,262	3,083,006

지급수수료	481,354	595,009

기타비용	1,299,698	1,318,122

합 계(*)	183,661,326	196,647,565

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

35. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제61기 3분기	매출채권	56,939,430	1,035,154	1.8

미수금	349,467	3,495	1.0

합 계	57,288,897	1,038,649	1.8

제60기	매출채권	57,457,310	811,351	1.4

미수금	500,562	5,006	1.0

합 계	57,957,872	816,357	1.4

제59기	매출채권	66,545,735	752,598	1.1

미수금	362,202	3,622	1.0

합 계	66,907,937	756,220	1.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제61기 3분기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	816,357	756,220	637,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,305	2,398

① 대손처리액(상각채권액)	-	27,734	13,211

② 상각채권회수액	-	(23,429)	(10,813)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	222,292	64,442	120,935

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,038,649	816,357	756,220

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 회수가능성을 검토합니다.

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2019년 9월 30일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	53,262,907	-	435,105	-	53,698,012

특수관계자	3,241,418	-	-	-	3,241,418

계	56,504,325	-	435,105	-	56,939,430

구성비율	99.24%	0.00%	0.76%	0.00%	100.00%

36. 재고자산현황 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제61기 3분기	제60기	제59기	비고

화공부문	상품	6,168,986	9,537,875	6,166,752

제품	-	-	-

저장품	61,129	62,189	65,729

미착상품	2,220,791	2,531,244	3,692,721

원재료	-	-	-

소 계	8,450,906	12,131,308	9,925,202

기타부문	상품	724,056	766,652	1,024,957

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	13,215	-

원재료	-	-	-

소 계	724,056	779,867	1,024,957

합 계	상품	6,893,042	10,304,527	7,191,709

제품	-	-	-

저장품	61,129	62,189	65,729

미착상품	2,220,791	2,544,459	3,692,721

원재료	-	-	-

합 계	9,174,962	12,911,175	10,950,159

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.7%	3.8%	3.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.1	20.9	23.9