삼영무역 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당)기 2015년 12월 31일
제 56(전)기 2014년 12월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용,이중탁4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	2,289,451	13.90%	2,281,801	13.86%

이중탁	1,136,855	6.91%	1,136,855	6.90%

이소연외 15명	4,114,435	24.99%	4,118,396	25.01%

자기주식	446,579	2.71%	446,579	2.71%

기타주주	8,479,303	51.49%	8,482,992	51.52%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.00%

(2) 종속기업의 개요 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율	결산월	회사개요

삼한산업(주)	한국	100%	12월	보관업

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	12월	에탄올판매업

(주)삼명정밀(*)	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	중국	6.4%	12월	전자부품제조

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.

- 주석 22 : 퇴직급여채무

- 주석 37 : 우발 부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결기업은 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자공시' 개정- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

재무제표 작성일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

(1) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결기업의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결기업의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

또한, 연결기업은 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결기업이 이전하는자산, 연결기업이 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결기업이 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 영업권연결기업은 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결기업이 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가 는 이동평균법(미착품은 개별법) 으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식 시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다.

③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

연결기업이 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	20년 - 30년

구축물	8년 - 15년

기계장치	4년 - 10년

차량운반구	4년 - 5년

기타의유형자산	4년 - 5년

연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

회원권 등	비한정

토지이용권 등	45년 - 50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산은 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가치와 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가치는 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능가치는 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세후할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능가치를 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 비파생금융부채

연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

반품충당부채는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출총이익에 해당하는 금액만큼 인식하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우 회사의 창고에서 제품이 출고될 때 이전되고, 일부 국제적인 선적거래에서는재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결기업은 보통주 주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업에는 3개 의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 보고기간 종료일 현재 해외매출의 비중은 전체 매출 의 약 16%입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당기	전기

국내매출	188,333	228,136

아시아	22,347	19,814

유럽	9,525	10,456

아메리카	2,033	2,212

LOCAL매출	2,791	3,933

합 계	225,029	264,551

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	187,761	29,715	7,553	225,029

매출원가	176,083	28,530	3,259	207,872

판매비와관리비(*)	-	-	14,218	14,218

영업손익	11,678	1,185	(9,924)	2,939

당기순손익	11,678	1,185	6,155	19,018

자산	57,525	5,402	239,953	302,880

부채	16,481	5,225	19,553	41,259

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	228,613	28,850	7,088	264,551

매출원가	214,213	27,708	3,698	245,619

판매비와 관리비(*)	-	-	13,953	13,953

영업손익	14,400	1,142	(10,563)	4,979

당기순손익	14,400	1,142	5,976	21,518

자산	76,935	6,359	212,985	296,279

부채	24,567	5,774	20,744	51,085

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	9,960,000	5,600,000

6. 당 기손익인식금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

수익증권	15,586,377	15,278,108	15,278,108

주 식	454,841	399,445	399,445

합 계	16,041,218	15,677,553	15,677,553

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

수익증권	14,342,772	14,428,834	14,428,834

주 식	417,150	454,841	454,841

합 계	14,759,922	14,883,675	14,883,675

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	52,252,335	61,693,475

미 수 금	397,329	146,168

단기대여금	-	148,500

합 계	52,649,664	61,988,143

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	53,266,611	62,844,048

대손충당금	(616,947)	(855,905)

매출채권및기타채권 순액	52,649,664	61,988,143

연결기업은 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이 대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6개월 이내	53,172,069	61,915,993

6개월 초과	94,542	928,055

합 계	53,266,611	62,844,048

연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	855,905	950,886

대손상각비	-	176,255

대손충당금환입	(166,811)	-

제각액	(72,375)	(271,488)

기타변동액(*)	228	252

기말금액	616,947	855,905

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,083,070	(37,000)	6,046,070	7,982,297	(6,000)	7,976,297

제품	857,912	-	857,912	723,606	-	723,606

재공품	293,032	-	293,032	278,306	-	278,306

원재료	854,037	-	854,037	1,037,669	-	1,037,669

저장품	56,937	-	56,937	72,176	-	72,176

미착상품	2,307,768	-	2,307,768	6,939,353	-	6,939,353

합 계	10,452,756	(37,000)	10,415,756	17,033,407	(6,000)	17,027,407

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	612,720	617,219

선급금	485,046	348,388

선급비용	118,356	131,275

선급부가세	-	128,199

합 계	1,216,122	1,225,081

10. 매 도 가능금 융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권(*)	4,662,649	4,348,522	4,348,522

채무증권	2,106,060	1,981,701	1,981,701

합 계	6,768,709	6,330,223	6,330,223

(*)지분증권 중 공정가치 평가가 용이하지 않은 일부 비상장주식은 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권(*)	4,675,849	4,475,243	4,475,243

채무증권	1,316,913	1,269,785	1,269,785

출자금	83,333	83,333	83,333

합 계	6,076,095	5,828,361	5,828,361

(*)지분증권 중 공정가치 평가가 용이하지 않은 일부 비상장주식은 취득원가로 평가하였습니다.

11. 만 기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	873,785	871,391	871,391

회사채등	27,850,845	27,829,756	27,829,756

합 계	28,724,630	28,701,147	28,701,147

차감: 유동성만기보유금융자산	(25,926,146)

차 감 계	2,775,001

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	1,171,555	1,195,952	1,195,952

회사채등	16,830,554	16,820,108	16,820,108

합 계	18,002,109	18,016,060	18,016,060

차감: 유동성만기보유금융자산	(13,119,527)

차 감 계	4,896,533

( 3) 연결기업이 보유하고 있는 만기보유금융자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 5,945백만원 의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	1,590,000	3,170,000

(*) 연결기업이 보유하고 있는 장기금융상품 중 우리 은행에 예치되어 있는 250백만원은 동서석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다. 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

(주)에실로코리아	127,687	49.8%	91,175,690	127,687	49.8%	85,937,956

(주)한국큐빅(*)	1,794,490	18.1%	6,885,288	1,794,490	18.1%	6,610,374

파이오락스(주)	788,935	25.7%	7,834,438	788,935	25.7%	7,514,236

합계	105,895,416	100,062,566

(*) 상기 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 투자기업과 피투자기업 간의경영진의 상호 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

(주)한국큐빅	3,800	2,560

(3) 당기와 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	85,937,956	-	16,921,629	766,086	(12,449,981)	91,175,690

(주)한국큐빅	6,610,374	-	364,866	(227)	(89,725)	6,885,288

파이오락스(주)	7,514,236	-	448,556	-	(128,354)	7,834,438

합계	100,062,566	-	17,735,051	765,859	(12,668,060)	105,895,416

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증 자	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	78,193,000	-	18,238,260	462,679	(10,955,983)	85,937,956

(주)한국큐빅	6,489,420	-	513,842	(303,163)	(89,725)	6,610,374

파이오락스(주)	7,227,886	-	396,801	-	(110,451)	7,514,236

합계	91,910,306	-	19,148,903	159,516	(11,156,159)	100,062,566

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	20,730,273	173,498,245	6,186,819	4,467,902	24,583,018	34,039,077	-	34,039,077	12,449,981

(주)한국큐빅	47,994,551	48,870,815	54,592,492	4,325,884	110,058,837	2,075,555	(70,940)	2,004,615	89,725

파이오락스(주)	16,049,215	18,214,250	3,222,528	348,795	24,860,547	1,722,244	-	1,722,244	128,354

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	16,979,600	163,593,073	4,429,362	3,120,692	23,240,209	36,440,772	-	36,440,772	10,955,983

(주)한국큐빅	44,308,333	50,559,854	51,675,427	6,760,908	94,838,532	2,847,160	(1,654,954)	1,192,206	89,725

파이오락스(주)	14,562,629	18,653,722	3,326,741	419,712	22,626,880	1,520,633	-	1,520,633	110,451

14. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당기말	전기말

소유지분율	소유지분율

삼한산업(주)	100%	100%

(주)에스와이티에탄올	100%	100%

(주)삼명정밀(*)	100%	100%

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	7,896,421	215,222	1,278,850	164,996

(주)에스와이티에탄올	5,439,340	207,549	291,835	19,885

(주)삼명정밀	8,464,880	640,334	-	20,442

삼명정밀(가흥)유한공사	7,683,686	537,590	3,718,557	539,500

ISP COMPANY	191,898	171,402	4,573,116	(5,774)

(주) 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	7,691,547	175,344	1,104,207	126,142

(주)에스와이티에탄올	5,713,151	501,245	536,918	282,561

(주)삼명정밀	8,438,425	634,320	-	25,541

삼명정밀(가흥)유한공사	7,042,810	559,140	3,133,643	159,359

ISP COMPANY	311,806	286,994	3,347,440	(12,930)

15 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,263,745	4,483,934	218,975	558,237	180,065	155,101	-	27,860,057

취득 및자본적지출	-	674,233	41,300	40,020	38,289	13,124	194,292	1,001,258

처분 및 폐기	(24)	-	(2)	-	(544)	-	-	(570)

감가상각비	-	(553,691)	(57,531)	(68,356)	(80,499)	(23,351)	-	(783,427)

대 체	-	-	165,355	-	13,797	-	(179,152)	-

해외사업환산효과	-	9,154	-	9,632	427	2,319	-	21,533

기 말	22,263,720	4,613,630	368,098	539,534	151,536	147,193	15,140	28,098,851

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	합 계

기 초	22,264,300	4,961,934	218,512	621,260	208,314	218,764	28,493,085

취득 및자본적지출	-	44,345	71,260	44,500	53,259	12,869	226,233

처분 및 폐기	(555)	-	-	(19,995)	-	(3,847)	(24,397)

감가상각비	-	(530,054)	(70,797)	(95,275)	(81,812)	(74,838)	(852,775)

해외사업환산효과	-	7,708	-	7,747	303	2,153	17,912

기 말	22,263,745	4,483,934	218,975	558,237	180,065	155,101	27,860,057

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	23,881,357	12,835,075	23,774,427

부산 사하 구평동	1,921,140	2,274,856	1,921,140	2,190,676

대구 북구 침산동	506,922	981,349	506,922	903,361

전남 담양 강쟁리	739,080	901,478	739,080	831,605

충남 서산 온석동	535,122	1,319,567	535,122	1,363,226

부산 사하 구평동	442,068	6,038,166	442,093	6,036,708

부산 사하 하단동	1,389,792	2,189,889	1,389,792	2,120,526

평택 포승 만호리	1,772,063	5,197,294	1,772,063	5,063,657

인천 서구 가좌동	2,122,458	5,600,024	2,122,458	5,480,295

합 계	22,263,720	48,383,980	22,263,745	47,764,481

(3) 연결기업의 토지, 건물에는 임대 보증금과 관련하여 신한은행 등에 2,384백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	당기말

시설이용권	1,653,187	-	-	(3,816)	-	1,649,371

전화보증금등	10,430	-	-	(7,724)	-	2,706

토지사용권등	400,982	-	(12,235)	-	7,478	396,225

합 계	2,064,599	-	(12,235)	(11,540)	7,478	2,048,302

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	전기말

시설이용권	1,653,187	-	-	-	-	1,653,187

전화보증금등	10,890	-	-	(460)	-	10,430

토지사용권등	405,708	-	(11,484)	-	6,758	400,982

합 계	2,069,785	-	(11,484)	(460)	6,758	2,064,599

연결기업은 2015년 12월 31일자로 손상검사를 실시하였으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하였습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	710,555	920,555

18. 기 타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	271,684	-

합 계	274,184	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 19. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	1,648,869	1,298,357

미지급비용	59,941	83,415

합 계	1,708,810	1,381,772

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	92,235	530,101

예수금	247,523	347,506

미지급급여	106,890	107,901

예수부가세	18,160	-

합 계	464,808	985,508

21. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	2,631,260	5,124,795

장기선수금	533,268	-

합 계	3,164,528	5,124,795

22. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,800,666	5,792,308

사외적립자산의 공정가치	(6,072,350)	(5,443,252)

재무상태표상 순부채(자산)	(271,684)	349,055

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산	6,063,379	5,430,209

국민연금전환금	8,971	13,043

합 계	6,072,350	5,443,252

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	5,792,308	4,987,514

당기근무원가	533,914	469,604

이자원가	172,042	193,593

순확정급여부채의 재측정요소(*)	(82,600)	226,428

퇴직급여지급액	(614,998)	(84,832)

기말확정급여채무	5,800,666	5,792,308

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	19,479	(6,370)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	13,928	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	13,915	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	13	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	(116,007)	232,798

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	51,679	232,798

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	(167,686)	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	(82,600)	226,428

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초사외적립자산 공정가치	5,443,252	4,927,070

사외적립자산의 기대수익	141,304	150,591

사용자의 기여금	565,230	617,774

퇴직급여지급액	(77,436)	(252,183)

기말사외적립자산공정가치	6,072,350	5,443,252

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	705,956	663,197

기타포괄손(익)	(82,600)	226,428

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.05%	3.24%

예정급여상승률	4.02%	4.68%

대상인원	77명	81명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.19%

1% 감소	105.46%

임금상승률 :	1% 증가	105.46%

1% 감소	95.09%

23. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	3,148,426	2,830,243

일시적차이로 인한 이연법인세비용	721,663	1,534,832

법인세비용(총액)	3,870,089	4,365,075

자본에 직접 반영된 법인세비용	(169,601)	(21,183)

법인세추납액	145,518	-

법인세비용	3,846,005	4,343,892

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소	(18,172)	49,814

지분법자본변동	(168,489)	(35,093)

매도가능금융자산평가손익	41,965	(12,143)

해외사업환산손익	(24,905)	(23,761)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(169,601)	(21,183)

* 상기 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	22,864,255	25,861,498

적용세율에 따른 세부담액	5,008,136	5,667,530

조정사항:

비과세수익	(1,166,257)	(1,255,927)

비공제비용	32,014	-

기타(세율변동효과 등)	(27,888)	(67,711)

법인세비용	3,846,005	4,343,892

평균유효세율	16.8%	16.8%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 보고기간 종료일 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 당기말 및 전기말 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	당기말	전기말	당기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(49,939,308)	-	(49,939,308)	(3,546,894)	(53,486,202)	(10,986,648)	(11,766,964)

감가상각비	184,683	-	184,683	20,936	205,619	40,630	45,236

대손충당금	220,832	-	220,832	(141,445)	79,387	48,583	17,465

이자수익	(580,106)	-	(580,106)	11,618	(568,488)	(127,623)	(125,067)

단기투자자산평가이익	(1,788,090)	-	(1,788,090)	(123,703)	(1,911,793)	(393,380)	(420,594)

단기투자자산평가손실	1,486,126	-	1,486,126	495,071	1,981,197	326,948	435,863

매도가능증권감액손실	-	661,445	661,445	-	661,445	-	145,518

재고자산평가손실	6,000	-	6,000	31,000	37,000	1,320	8,140

퇴직보험료	(4,348,454)	-	(4,348,454)	(468,665)	(4,817,119)	(956,660)	(1,059,766)

퇴직급여충당부채	4,348,454	-	4,348,454	468,665	4,817,119	956,660	1,059,766

지분법자본변동	(10,149,390)	-	(10,149,390)	(765,859)	(10,915,249)	(2,232,866)	(2,401,355)

매도가능증권평가손익	230,035	-	230,035	190,752	420,787	50,608	92,573

해외사업환산손익	(347,557)	-	(347,557)	(113,208)	(460,765)	(76,463)	(101,368)

기타	515,651	-	515,651	-	515,651	113,443	113,443

합 계	(65,603,505)	661,445	(64,942,060)	(3,941,733)	(68,883,794)	(14,432,771)	(15,154,435)

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,466,623주	16,466,623주

보통주자본금	8,233,311,500원	8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,627	7,671,627

기타자본잉여금	338,498	338,498

합 계	17,335,200	17,335,200

25. 자본 조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 연결기업은 자기주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식수(주)	취득가액	주식수(주)	취득가액

보통주	446,579	1,066,550	446,579	1,066,550

2 6 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초 :	7,982,477	7,730,759

매도가능금융자산평가손익	(148,787)	43,053

해외사업환산누계	88,303	84,243

지분법자본변동	597,370	124,422

기말 :	8,519,363	7,982,477

27. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,090,700	3,770,200

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	221,206,113	205,696,985

합계	227,950,213	212,120,585

28. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 57(당)기	제 56(전)기

보통주당기순이익	18,969,209,409	21,503,119,557

가중평균유통보통주식수	16,020,044주	16,020,044주

기본주당이익	1,184원	1,342원

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2015.1.1-2015.12.31	16,466,623주	446,579주	365	16,020,044주

2014.1.1-2014.12.31	16,466,623주	446,579주	365	16,020,044주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

29. 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당기	보통주 16,020,044주	현금275원	4,405,512,100원	55%

전기	보통주 16,020,044주	현금200원	3,204,008,800원	40%

(2) 보고기간 종료일 현재 배당수익율은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

배당액	275원	200원

결산일종가(1주일평균)	24,150원(22,150원)	23,900원(23,450원)

배당수익율	1.24%	0.87%

30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

대손상각비	-	176,255

대손충당금 환입	(166,811)	-

재고자산평가손실	31,000	6,000

파생상품평가손실	-	29,295

파생상품평가이익	-	(226)

파생상품거래손실	14,553	4,530

파생상품거래이익	(6,488)	(4,798)

당기손익인식금융자산평가손실	558,399	241,427

당기손익인식금융자산처분손실	3,273	17,073

당기손익인식금융자산평가이익	(194,734)	(365,179)

당기손익인식금융자산처분이익	(141,727)	(242,922)

매도가능금융자산처분손실	-	267,609

매도가능금융자산처분이익	(43,740)	(8,205)

지분법이익	(17,735,051)	(19,148,903)

감가상각비	783,427	852,775

무형자산상각비	12,236	11,484

유형자산처분손실	2	14

유형자산처분이익	(7,100)	(6,841)

외화환산손실	116,298	169,876

외화환산이익	(52,480)	(146,875)

법인세비용	3,846,005	4,343,893

퇴직급여	705,956	663,197

금융수익	(1,975,958)	(1,809,234)

합 계	(14,252,940)	(14,949,755)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	9,551,058	5,236,276

기타유동자산의 감소(증가)	4,460	(74,290)

재고자산의 감소(증가)	6,580,651	2,541,237

매입채무의 증가(감소)	(8,502,131)	1,211,297

미지급금및기타부채의 증가(감소)	326,927	191,130

기타유동부채의 증가(감소)	(520,700)	417,336

퇴직금의 지급	(614,998)	(84,832)

사외적립자산의 감소(증가)	(629,098)	(516,182)

합 계	6,196,169	8,921,972

31. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

여비교통비	181,464	206,173

통신비	90,647	104,587

수도광열비	231,872	195,393

세금과공과	663,442	590,586

소모품비	144,236	146,127

임차료	86,390	86,049

수선비	30,230	51,166

보험료	67,003	61,196

접대비	251,254	270,233

광고선전비	-	1,000

견본비	1,133	490

대손상각비	-	176,255

차량유지비	293,862	319,370

도서인쇄비	31,524	53,308

교육훈련비	5,844	8,595

무형자산상각비	11,484	11,484

연구개발비	68	7,119

잡비	8,663	7,657

합 계	2,099,116	2,296,788

32. 금융수익 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,694,289	1,521,322

배당수익	281,670	287,912

합 계	1,975,959	1,809,234

33. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산처분이익	141,727	242,922

당기손익인식금융자산평가이익	194,734	365,179

외환차익	1,180,491	847,804

외화환산이익	81,030	161,446

매도가능금융자산처분이익	43,740	8,205

유형자산처분이익	7,100	6,841

파생상품평가이익	-	226

파생상품거래이익	6,488	4,798

대손충당금환입	166,811	-

지분법이익	17,735,051	19,148,903

잡이익	141,399	12,482

합 계	19,698,571	20,798,806

34. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산처분손실	3,273	17,073

당기손익인식금융자산평가손실	558,399	241,427

외환차손	1,049,470	993,636

외화환산손실	116,401	170,059

매도가능금융자산처분손실	-	267,609

유형자산처분손실	2	14

파생상품평가손실	-	29,295

파생상품거래손실	14,553	4,530

잡손실	7,379	1,813

합 계	1,749,477	1,725,456

35. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	661,798	(52,192)

확정급여채무의 재측정요소	82,600	(226,428)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(18,172)	49,814

지분법자본변동	765,859	159,515

지분법자본변동의 법인세효과	(168,489)	(35,093)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	(60,484)	127,296

매도가능금융자산평가손익	(190,752)	55,196

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	41,965	(12,143)

해외사업환산차이	113,208	108,004

해외사업환산차이의 법인세효과	(24,905)	(23,761)

법인세비용차감후기타포괄손익	601,314	75,104

36. 특수관계자와의 거래내역

(1)보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당기	전기

매출	매입	매출	매입

(주)에실로코리아	관계기업	381,859	50,331	378,374	10,486

(주)케미그라스	관계기업	625,367	28,451,144	411,179	27,692,192

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,096,676	-	1,168,886	-

Chemilens Vietnam LLC	관계기업	83,844	14,206	102,221	-

삼신화학공업㈜	관계기업	5,173,375	-	5,583,727	-

㈜데코비젼	관계기업	3,030	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	9,080	-	-	-

파이오락스㈜	관계기업	-	-	291,600	-

합 계	7,373,231	28,515,681	7,935,987	27,702,678

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	17,468	17,468	-	-

(주)케미그라스	관계기업	33,596	25,627	3,572,056	3,438,305

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	170,332	280,600	-	-

Chemilens Vietnam LLC	관계기업	-	19,087	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	3,457,328	3,465,919	-	-

㈜데코비젼	관계기업	3,333	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	9,988	-	-	-

합 계	3,692,045	3,808,701	3,572,056	3,438,305

(3 ) 보고기간 종료일 현재 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으 로 지급한 급여 581백만원과 퇴직급여 82백만원을 비용으로 반영하였습니다 .

37. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

배서양도	142,318	101,671

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

구매자금	신한은행	KRW	2,000,000

수입신용장	씨티은행 외	KRW	5,000,000

신한은행 외(*)	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	7,500,000

USD	11,500,000

(*) 신한은행으로부터 수입과 관련하여 약 559천달러의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 파 생상품 등의 거래 연결기업은 보고기간 종료일 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

유진선물	통화선물	매수	$160	297

(4) 보험가입의 내용 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	19,536,656	2015.1.31 ~ 2016.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품외	5,340,000	2015.6.16 ~ 2016.6.16 외	동부화재

비품외	253,333	2015.1.31 ~ 2016.1.31	롯데손해보험

합 계	25,129,989

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

38. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,412	2,827,029	27,735	(103)

현금성자산	JPY	27,035	262,783	815	-

매출채권	USD	2,534	2,969,911	21,721	(1,318)

매출채권	JPY	124,907	1,214,113	23,242	(1,109)

미수금	USD	229	268,335	3,309	(270)

미수금	JPY	1,034	10,053	194	-

매입채무	USD	5,546	6,499,673	3,953	(90,303)

매입채무	JPY	143,245	1,392,360	-	(23,126)

미지급금	USD	13	15,400	61	(158)

미지급금	JPY	87	846	-	(15)

합 계	81,030	(116,401)

(*) 보 고기간 종료일 현재 적용 환율은 USD 1,172.00 JPY 9.7201 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 42백만원 감소 (42백만원 증가) 합니다. (3) 가격위험연결기업은 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매 도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 339백만원 (법인세 효과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

고정이자율

금융자산	50,238,533	22,932,937

금융부채	-	-

합 계	50,238,533	22,932,937

변동이자율

금융자산	23,527,704	26,671,694

금융부채	-	-

합 계	23,527,704	26,671,694

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기간말 현재 다른 변 수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자율이 1% 상승 (하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 235 백 만원 증가 (235백만원 감소)합니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년미만	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	39,312,280	39,312,280	-	-	-

장단기금융상품	11,550,000	9,960,000	1,590,000	-	-

당기손익인식금융자산	15,677,553	12,932,706	2,095,339	592,008	57,500

만기보유금융자산	28,701,147	25,926,147	713,723	957,025	1,104,252

매도가능금융자산	6,330,223	-	130,244	1,634,211	4,565,768

합 계	101,571,203	88,131,133	4,529,306	3,183,244	5,727,520

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	52,771,038	(535,573)	52,235,465	61,618,597	(706,508)	60,912,089

6개월~1년	9,713	(194)	9,519	718,274	(14,365)	703,909

1년~3년	84,829	(77,478)	7,351	209,781	(132,304)	77,477

합 계	52,865,580	(613,245)	52,252,335	62,546,652	(853,177)	61,693,475

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	41,258,936	51,084,950

자 본(B)	261,621,118	245,194,389

현금및현금성자산(C)	39,312,280	37,630,336

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	15.77%	20.83%

순차입금비율(D-C)/B	-15.03%	-15.35%

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	6,330,223	6,330,223	5,828,361	5,828,361

만기보유금융자산	28,701,147	28,701,147	18,016,060	18,016,060

당기손익인식금융자산	15,677,553	15,677,553	14,883,675	14,883,675

합 계	50,708,923	50,708,923	38,728,096	38,728,096

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

매도가능금융자산	-	2,235,845	4,094,378	6,330,223

만기보유금융자산	-	28,701,147	-	28,701,147

당기손익인식금융자산	15,677,553	-	-	15,677,553

합 계	15,677,553	30,936,992	4,094,378	50,708,923

전기말

매도가능금융자산	-	1,650,650	4,177,711	5,828,361

만기보유금융자산	-	18,016,060	-	18,016,060

당기손익인식금융자산	14,883,675	-	-	14,883,675

합 계	14,883,675	19,666,710	4,177,711	38,728,096

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	4,177,711	4,039,800

취득	-	144,578

처분	83,333	6,667

기말	4,094,378	4,177,711

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	39,312,280	-	-	39,312,280

장단기금융상품	-	11,550,000	-	-	11,550,000

당기손익인식금융자산	15,677,553	-	-	-	15,677,553

만기보유금융자산	-	-	-	28,701,147	28,701,147

매도가능금융자산	-	-	6,330,223	-	6,330,223

매출채권	-	52,252,335	-	-	52,252,335

미수금	-	397,329	-	-	397,329

합계	15,677,553	103,511,944	6,330,223	28,701,147	154,220,867

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	19,197,519	19,197,519

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

장기차입금	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,708,810	1,708,810

합계	-	20,906,329	20,906,329

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산	(21,690)	516,103

만기보유금융자산	715,978	667,448

장단기금융상품	801,023	674,134

매도가능금융자산	123,003	(140,304)

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

39. 비용의 성격별 분류 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(6,611,651)	(2,547,237)

상품의 매입액	214,483,707	248,166,505

감가상각비	658,508	705,761

인건비	6,275,099	5,843,020

물류비	4,337,611	4,102,554

지급수수료	847,783	694,462

기타비용	2,099,116	2,607,155

합 계(*)	222,090,173	259,572,220

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.