삼영무역 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당)기 2019년 12월 31일
제 60(전)기 2018년 12월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,675,456	20.88	3,435,006	20.86

이소연외 5명	3,567,395	20.26	3,318,502	20.15

자기주식	401,429	2.28	180,000	1.10

기타주주	9,962,406	56.58	9,533,115	57.89

합 계	17,606,686	100.00	16,466,623	100.00

(2) 종속기업의 개요 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사(*1)	중국	6.4%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	38%	12월	제조업

(*1) ㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. ㈜삼명정밀은 당기중 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100% 취득하였습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 당기 중 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 취득하였습니다. (*2) 당기 중 ㈜ 한국 큐빅의 주식 300,000주를 691,950천원에 추가 취득 하였으며, 보고 기간 종료일 현재 ㈜한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 2, 725원 입 니 다 . ㈜한국큐빅이발행한 전환사채에 대해 사채권자가 2019/10/31일자로 조기상환 청구하였으며, 동 일자에 당사가 (주)한국큐빅에 대한 지배력을 획득했다고 판단하여 2019/10/31일 이후 (주)한국큐빅을 관계기업에서 종속기업으로 변경하고 연결범위에 포함하였습니다 . ㈜한국큐빅은 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,193,892	302,863	1,644,983	384,447

㈜에스와이티에탄올	6,510,675	296,605	741,165	147,988

㈜삼명정밀	9,742,826	690,188	-	1,078,124

삼명정밀(가흥)유한공사	7,940,885	603,902	4,835,253	740,410

ISP COMPANY	91,701	-	133,537	8,860

㈜한국큐빅	131,361,329	74,145,151	156,801,233	3,347,893

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	8,772,080	265,498	1,449,550	353,162

㈜에스와이티에탄올	6,536,399	470,317	1,247,202	270,255

㈜삼명정밀	8,574,122	599,608	-	(146)

삼명정밀(가흥)유한공사	8,623,616	686,647	4,242,371	598,760

ISP COMPANY	92,531	12,965	2,879,524	12,958

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.

- 주석 21 : 퇴직급여채무

- 주석 36 : 우발 채무와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체합니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체합니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며, 이 개정사항이 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 해외매 출의 비중은 전 체 매출 의 약 21%입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당기	전기

국내매출	217,041	225,361

아시아	30,481	26,701

유럽	14,256	10,323

아메리카	5,172	1,198

LOCAL매출	7,294	5,678

합 계	274,244	269,261

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	200,427	36,995	26,112	10,710	274,244

매출원가	185,287	35,504	22,352	5,123	248,266

판매비와 관리비(*)	-	-	-	16,782	16,782

영업손익	15,140	1,491	3,760	(11,195)	9,196

당기순손익	15,140	1,491	3,760	14,461	34,852

자산	57,376	7,377	131,106	315,083	510,942

부채	18,658	6,864	73,890	13,946	113,358

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	226,848	31,635	10,778	269,261

매출원가	212,831	30,355	5,296	248,482

판매비와 관리비(*)	-	-	13,973	13,973

영업손익	14,017	1,280	(8,491)	6,806

당기순손익	14,017	1,280	13,639	28,936

자산	65,813	6,961	313,723	386,497

부채	20,025	6,242	25,710	51,977

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	69,420,360	84,546,088

(*) 당사가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 우 리은 행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 .

6. 당 기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	종속사 이월	증가	감소	평가	기말

주 식(유동)	285,372	-	-	285,372	-	-

수익증권(유동)	26,501,336	-	54,749,033	40,850,312	391,259	40,791,316

수익증권(비유동)	-	196,834	-	3,000	5,197	199,031

합 계	26,786,708	196,834	54,749,033	41,138,684	396,456	40,990,347

수익증권(유동)에는 라임AI스타1.5Y사모투자신탁 200백만이 포함되어 있으며, 라임자산운용사의 실사결과 통보로 전액 손실을 인식하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식(유동)	330,773	-	-	(45,401)	285,372

수익증권(유동)	19,085,076	34,398,775	26,907,684	(74,832)	26,501,335

합 계	19,415,849	34,398,775	26,907,684	(120,233)	26,786,707

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	77,910,710	56,923,995

미 수 금	1,340,284	695,620

단기대여금	-	3,000,000

합 계	79,250,994	60,619,615

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	80,750,549	61,448,464

대손충당금	(1,499,555)	(828,849)

매출채권및기타채권 순액	79,250,994	60,619,615

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6개월 이하	80,334,049	60,996,568

6개월 초과	416,500	451,896

합 계	80,750,549	61,448,464

연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	828,849	770,634

종속사 이월	349,185	-

대손충당금설정	349,853	62,529

제각액	(28,456)	(4,305)

기타변동액(*)	124	(9)

기말금액	1,499,555	828,849

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,462,171	(3,000)	7,459,171	10,494,746	(124,000)	10,370,746

제품	9,105,836	-	9,105,836	1,001,990	-	1,001,990

재공품	7,722,895	-	7,722,895	236,570	-	236,570

원재료	6,177,412	-	6,177,412	1,217,300	-	1,217,300

저장품	455,637	-	455,637	64,070	-	64,070

미착상품	2,479,159	-	2,479,159	2,544,459	-	2,544,459

합 계	33,403,110	(3,000)	33,400,110	15,559,135	(124,000)	15,435,135

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	1,436,270	1,530,150

선급금	5,056,501	492,593

선급비용	392,286	76,565

선급부가가치세	-	77,952

합 계	6,885,057	2,177,260

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니 다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	종속사 이월	증가	감소	평가	기말

지분증권	5,742,900	1,425,195	-	11,100	-	7,156,995

평가손익	(456,249)	-	-	-	67,881	(388,368)

합 계	5,286,651	1,425,195	-	11,100	67,881	6,768,627

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	4,681,760	1,074,040	12,900	-	5,742,900

평가손익	(394,729)	-	-	(61,520)	(456,249)

합 계	4,287,031	1,074,040	12,900	(61,520)	5,286,651

11. 채 무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	335,700	331,710	331,710

회사채등	63,000,317	62,943,037	62,943,037

합 계	63,336,017	63,274,747	63,274,747

차감 : 유동성채무상품	(50,730,190)

비유동성채무상품	12,544,557

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	358,920	355,329	355,329

회사채등	32,431,627	32,402,324	32,402,324

합 계	32,790,547	32,757,653	32,757,653

차감 : 유동성채무상품	(24,623,220)

비유동성채무상품	8,134,433

( 3) 연 결기업이 보 유 하 고 있 는 채 무 상품은 LG 화학 등 에 물품 대와 관련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687주	49.8%	69,199,293	127,687주	49.8%	68,026,220

㈜한국큐빅(*)	-	-	-	5,910,000주	36.1%	21,119,768

파이오락스㈜	788,935주	25.7%	8,842,071	788,935주	25.7%	8,579,036

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600주	25.3%	8,621,770	14,301,600주	25.3%	7,873,610

합계	86,663,134	105,598,634

( *)㈜한국큐빅이 발행한 전환사채에 대해 2019년 10월 31일에 외부주주가 전환포기 및 조기상환을 청구하여 동일자로 당사가 지배력을 획득했다고 판단하여 관계기업인㈜한국큐빅을 종속기업으로 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	68,026,220	-	-	25,890,908	1,676,124	(26,393,959)	69,199,293

㈜한국큐빅(*)	21,119,768	691,950	(23,534,286)	1,915,575	(104,357)	(88,650)	-

파이오락스㈜	8,579,036	-	-	366,385	-	(103,350)	8,842,071

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,873,610	-	-	523,090	225,070	-	8,621,770

합계	105,598,634	691,950	(23,534,286)	28,695,958	1,796,837	(26,585,959)	86,663,134

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	97,344,387	-	-	24,914,261	746,686	(54,979,114)	68,026,220

㈜한국큐빅	12,354,909	7,117,886	-	293,555	1,403,285	(49,867)	21,119,768

파이오락스㈜	8,421,116	-	-	308,606	-	(150,686)	8,579,036

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,104,009	-	-	651,583	118,018	-	7,873,610

합계	125,224,421	7,117,886	-	26,168,005	2,267,989	(55,179,667)	105,598,634

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	16,715,343	140,175,623	12,400,650	1,257,797	36,038,150	50,475,915	-	50,475,915	26,393,959

파이오락스㈜	21,196,951	17,128,889	3,454,760	303,928	24,007,846	1,427,237	-	1,427,237	103,350

CHEMILENS VIETNAM JSC	18,503,482	14,373,489	5,824,119	-	30,207,241	2,051,641	-	2,051,641	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	15,914,621	138,210,658	9,636,752	1,133,325	32,443,206	50,450,518	-	50,450,518	54,979,114

㈜한국큐빅	73,438,546	67,348,981	69,715,746	16,496,180	164,332,875	812,147	(390,701)	421,446	49,867

파이오락스㈜	19,868,188	17,555,601	3,632,684	248,593	25,464,489	1,202,158	-	1,202,158	150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC	16,085,337	12,429,678	3,939,021	-	24,052,937	3,098,097	-	3,098,097	-

13 . 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,170,096	403,273	471,521	372,539	275,330	-	44,400	26,998,775

종속사 이월	13,453,670	15,692,879	22,531	11,871,212	182,939	13,333,086	-	2,313,000	56,869,318

취득 및 자본적지출	-	895,379	29,000	2,112,537	74,836	1,477,280	485,856	1,692,841	6,767,728

처분 및 폐기	-	-	-	(59,045)	(24,410)	(612,393)	-	-	(695,848)

감가상각비	-	(651,009)	(50,930)	(684,478)	(113,004)	(669,284)	(139,591)	-	(2,308,298)

대 체	-	-	44,400	263,850	-	-	-	(308,250)	-

해외사업환산효과	-	4,605	-	7,445	1,099	1,659	-	-	14,808

기 말	35,715,287	19,111,949	448,273	13,983,042	493,998	13,805,678	346,265	3,741,991	87,646,484

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,362,619	456,986	511,957	274,367	180,033	154,800	27,202,378

취득 및자본적지출	-	7,788	-	110,336	277,349	1,501	398,600	795,574

처분 및 폐기	-	-	(6,980)	(90,522)	(63,356)	(30,309)	-	(191,168)

감가상각비	-	(554,014)	(46,733)	(58,476)	(115,839)	(30,316)	-	(805,378)

대 체	-	354,000	-	-	-	155,000	(509,000)	-

해외사업환산효과	-	(297)	-	(1,773)	18	(579)	-	(2,631)

기 말	22,261,617	3,170,096	403,273	471,521	372,539	275,330	44,400	26,998,775

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	34,935,073	12,835,075	32,537,122

부산 사하 구평동	1,921,140	3,069,308	1,921,140	2,852,651

대구 북구 침산동	506,922	1,533,764	506,922	1,325,796

전남 담양 강쟁리	739,080	1,264,444	739,080	1,163,967

충남 서산 온석동	535,122	1,408,084	535,122	1,374,453

부산 사하 구평동	442,068	7,076,336	442,068	6,576,829

부산 사하 하단동	1,387,688	4,009,708	1,387,688	3,507,093

평택 포승 만호리	1,772,063	6,143,339	1,772,063	5,884,004

인천 서구 가좌동	2,122,458	6,323,836	2,122,458	6,073,495

경기 안산 신길동	891,820	5,233,410	-	-

경남 함안 대치리	1,305,377	2,401,080	-	-

경기 안산 성곡동	3,699,622	3,944,218	-	-

경기 안산 원시동	1,611,657	1,960,849	-	-

경기 화성 전곡리	5,945,194	3,760,443	-	-

합 계	35,715,287	83,063,892	22,261,617	61,295,410

(3) 연 결 기업 의 토지 , 건물에는 임 대 보증금 과 관련 하여 신 한 은 행 등 에 38,206백만원의 근저당이 설정되 어 있으며, 종속회사인 (주)한국큐빅의 토지, 건물, 기계장치 등에는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같은 담보가 제공되고 있습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 58(성곡동)	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기도 안산시 단원구 동산로27번길 112(원시동)	7,000,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

14. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	종속사 이월	취 득	당기상각	처 분	손 상	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,160,371	230,485	-	-	(15,000)	-	-	2,375,856

영업보증금	842	-	-	-	(180)	-	-	662

토지사용권	281,148	-	-	(9,680)	-	-	5,311	276,779

소프트웨어	-	246,830	-	(25,023)	-	-	-	221,807

고객관계(*)	-	1,001,242	-	(16,687)	-	-	-	984,555

영 업 권	-	1,998,369	-	-	-	(1,998,369)	-	-

합 계	2,442,361	3,476,926	-	(51,390)	(15,180)	(1,998,369)	5,311	3,859,659

(*)㈜한국큐빅의 연결재무제표 작성대상 범주로 포함시 자산-부채의 공정가치 평가로 발생한 무형자산입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,149,371	11,000	-	-	-	2,160,371

영업보증금	1,372	-	-	(530)	-	842

토지사용권등	292,082	-	(9,555)	-	(1,379)	281,148

합 계	2,442,825	11,000	(9,555)	(530)	(1,379)	2,442,361

연결기업은 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	805,756	520,372

16. 기 타비유동자산

보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당좌개설보증금(*)	8,400	2,500

기타장기금융상품(*)	42,000	-

퇴직연금운용자산	-	60,240

합 계	50,400	62,740

(*)당좌개설보증금과 기타장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

17. 차입금 보고기간 종 료일 현 재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	500,000	3.50%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,900,000	2.70%

신한은행	무역금융	-	3,100,000	2.70%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	3,000,000	3.70%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	3.15%

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	1,000,000	3.40%

신한은행	구매자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,368,809	3.02%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.21%

합 계	16,868,809

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

단기차입금 없음

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,030,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.77%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	7,959,401	3.05%

소 계	16,289,401

유동성대체	(2,150,000)

합 계	14,139,401

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

장기차입금 없음

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년이후	합 계

신한은행	2,150,000	2,552,000	2,712,000	2,695,401	6,180,000	16,289,401

합 계	2,150,000	2,552,000	2,712,000	2,695,401	6,180,000	16,289,401

18. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	7,097,457	1,375,382

미지급비용	976,776	80,912

합 계	8,074,233	1,456,294

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	580,734	86,886

미지급급여	63,061	165,025

예수금	801,692	310,091

예수보증금	35,000	-

리스부채(유동)	50,120	-

예수부가세	432,873	-

합 계	1,963,480	562,002

20. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	1,889,460	1,859,460

장기선수금	272,076	337,374

리스부채(비유동)	296,145	-

합 계	2,457,681	2,196,834

21. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,308,770	4,292,387

사외적립자산의 공정가치	(10,550,580)	(4,352,627)

재무상태표상 순부채(자산)	758,190	(60,240)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산	10,546,743	4,351,332

국민연금전환금	3,837	1,295

합 계	10,550,580	4,352,627

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	4,292,387	4,080,792

종속사 이월	6,201,122	-

당기근무원가	542,058	413,294

이자원가	203,024	50,157

순확정급여부채의 재측정요소(*)	244,430	86,585

퇴직급여지급액	(174,251)	(338,440)

기말확정급여채무	11,308,770	4,292,387

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	166,332	80,985

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	13,478	13,855

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	13,420	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	58	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	13,855

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	64,620	(8,255)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	(135,238)	(191,619)

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	122,667	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	77,191	183,363

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	244,430	86,585

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초사외적립자산 공정가치	4,352,627	4,310,994

종속사 이월	4,361,880	-

사외적립자산의 기대수익	119,567	79,306

사용자의 기여금	2,053,687	340,244

순확정급여부채의 재측정요소	(15,533)	-

퇴직급여지급액	(321,648)	(377,917)

기말사외적립자산공정가치	10,550,580	4,352,627

(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	597,506	463,451

제조원가	238,268	-

기타포괄손익	290,857	86,585

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.12%	3.52%

예정급여상승률	4.30%	4.36%

대상인원	392명	74명

(7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

22. 법인세 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	7,630,510	11,189,491

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(146,533)	(3,889,480)

자본에 직접 반영된 법인세비용	216,949	(454,532)

법인세추납액	-	588,903

법인세비용	7,700,926	7,434,382

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

순확정급여채무의 재측정요소	42,807	19,049

지분법자본변동	256,278	(498,958)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(14,934)	13,534

해외사업환산손익	(67,202)	11,843

자본에 직접 반영된 법인세비용	216,949	(454,532)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	42,552,812	36,370,042

적용세율에 따른 세부담액	9,339,619	8,339,550

조정사항:

비과세수익	(1,887,907)	(1,813,559)

비공제비용	-	-

법인세추납액	-	588,903

기타(세율변동효과 등)	249,214	319,488

법인세비용	7,700,926	7,434,382

평균유효세율	18.1%	20.4%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정치인 22%의 세율을 적 용하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(50,037,399)	777,565	(49,259,834)	(11,008,228)	(10,837,164)

감가상각비	134,301	(8,300)	126,001	29,546	27,720

대손충당금	213,350	391,978	605,328	46,937	133,172

이자수익	(1,453,408)	93,332	(1,360,076)	(319,750)	(299,217)

단기투자자산평가이익	(2,276,424)	(282,561)	(2,558,985)	(500,813)	(562,977)

단기투자자산평가손실	2,145,397	12,778	2,158,175	471,987	474,798

기타포괄공정가치금융자산손상차손	58,577	(19,999)	38,578	12,887	8,487

재고자산평가손실	124,000	(121,000)	3,000	27,280	660

퇴직보험료	(2,776,869)	(431,409)	(3,208,278)	(610,911)	(705,821)

퇴직급여충당부채	2,776,869	431,409	3,208,278	610,911	705,821

지분법자본변동	(12,531,375)	1,164,898	(11,366,477)	(2,756,902)	(2,500,625)

기타포괄공정가치금융자산평가손익	456,249	(67,881)	388,368	100,375	85,441

해외사업환산손익	302,736	(305,466)	(2,730)	63,243	(601)

사용권자산	-	(346,265)	(346,265)	-	(76,178)

리스부채	-	346,265	346,265	-	76,178

식별가능 무형자산	-	(984,555)	(984,555)	-	(216,602)

기타	326,779	-	326,779	71,891	71,891

합 계	(67,805,996)	477,186	(67,328,810)	(14,917,319)	(14,812,338)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	17,606,686주	16,466,623주

보통주자본금	8,803,343,000원	8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

24. 자본 조정

자본조정에 계상된 금액 중 당기중 기명식 보통주 식 221,429주를 추가 취득하였고향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료 일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

보통주	401,429주	4,604,740	180,000주	1,407,895

2 5. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 :	9,168,660	7,489,602

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	52,947	(47,986)

해외사업환산누계	238,263	(41,988)

지분법자본변동	(908,621)	1,769,032

기말 :	8,551,249	9,168,660

26. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,116,656	4,116,656

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	319,719,683	289,587,493

합계	326,489,739	296,357,549

27. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	35,836,258,151	28,881,232,241원

가중평균유통보통주식수	17,218,005주	16,365,144주

기본주당이익	2,081원	1,765원

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2019.1.1~2019.12.31	17,606,686주	388,681주	365	17,218,005주

2018.1.1~2018.12.31	16,466,623주	101,479주	365	16,365,144주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

28. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당기	보통주 17,606,686주	현금350원	6,021,839,950원	70%

주식 25원	430,131,000원	5%

전기	보통주 16,286,623주	현금300원	4,885,986,900원	60%

주식 35원	570,031,500원	7%

구분	당기	전기

배당액	375원	335원

결산일종가(1주일평균)	15,900원(16,500원)	14,050원(14,700원)

배당수익율	2.27%	2.28%

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

대손상각비	349,853	62,529

재고자산평가손실	-	112,000

재고자산평가손실환입	(121,000)	-

염가매수차익	(9,723,817)	-

관계기업투자주식처분손실	7,469,450	-

영업권손상차손	1,998,369	-

매출채권처분손실	25,566	-

지분법이익	(28,695,958)	(26,168,005)

감가상각비	2,308,298	805,378

무형자산상각비	51,390	9,555

유형자산처분손실	7,909	21,101

유형자산처분이익	(2,880)	(60,906)

외화환산손실	64,602	65,858

외화환산이익	(100,190)	(98,884)

법인세비용	7,700,926	7,434,382

퇴직급여	835,774	463,451

금융수익	(4,973,223)	(3,739,770)

금융비용	586,128	466,871

합 계	(22,218,803)	(20,626,440)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	9,370,981	9,055,302

기타유동자산의 감소(증가)	1,334,698	233,838

재고자산의 감소(증가)	3,607,401	(2,442,197)

매입채무의 증가(감소)	(2,047,150)	(3,736,036)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	(5,953,596)	(345,190)

기타유동부채의 증가(감소)	546,813	(349,123)

퇴직금의 지급	(99,775)	(338,440)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,047,668)	(41,633)

합 계	4,711,704	2,036,521

30. 기타판매관리비 당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

여비교통비	193,974	148,272

통신비	79,654	65,497

수도광열비	166,722	162,858

세금과공과	706,554	701,664

소모품비	117,107	125,592

임차료	96,853	73,821

수선비	56,583	30,891

보험료	81,508	77,297

접대비	258,887	226,725

광고선전비	20,050	390

견본비	20,046	248

대손상각비	349,853	62,529

차량유지비	170,599	270,466

도서인쇄비	27,288	24,552

교육훈련비	6,553	5,459

무형자산상각비	26,367	9,555

수출제비	485,835	-

조합회비	4,478	-

연구개발비	1,272	3,413

잡비	3,439	3,394

합 계	2,873,622	1,992,623

31. 금융수익, 금융비용 (1)당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,267,248	2,865,958

배당수익	657,475	429,799

당기손익-공정가치금융자산처분이익	238,921	185,676

당기손익-공정가치금융자산평가이익	678,153	258,337

파생상품평가이익	78,826	-

파생상품거래이익	52,600	-

합 계	4,973,223	3,739,770

(2)당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	198,063	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,942	9,499

당기손익-공정가치금융자산평가손실	281,698	378,570

파생상품평가손실	-	3,347

파생상품거래손실	89,424	75,456

합 계	586,127	466,872

32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차익	1,241,204	833,270

외화환산이익	100,296	357,245

유형자산처분이익	2,880	60,906

지분법이익	28,695,958	26,168,005

염가매수차익	9,723,817	-

잡이익	320,670	252,753

합 계	40,084,825	27,672,179

33. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차손	1,332,035	871,991

외화환산손실	116,076	250,610

유형자산처분손실	7,909	21,101

매출채권처분손실	25,566	-

영업권손상차손	1,998,368	-

관계기업투자주식처분손실	7,469,450	-

잡손실	165,789	237,167

합 계	11,115,193	1,380,869

34. 기타포괄손익 당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(1,103,723)	1,653,510

확정급여채무의 재측정요소	(290,857)	(86,585)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	42,808	19,049

지분법자본변동	(1,164,898)	2,267,990

지분법자본변동의법인세효과	256,277	(498,958)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	67,881	(61,520)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의법인세효과	(14,934)	13,534

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	238,263	(41,988)

해외사업환산차이	305,465	(53,831)

해외사업환산차이의법인세효과	(67,202)	11,843

법인세비용차감후기타포괄손익	(865,460)	1,611,522

35. 특수관계자와의 거래내역 (1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당기	전기

매출 외	매입 외	매출 외	매입 외

㈜에실로코리아 (*)	관계기업	26,924,163	17,505	55,376,750	8,425

㈜케미그라스	관계기업	220,619	35,399,435	221,188	30,257,196

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,436,346	-	1,306,132	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	502,069	-	555,105	-

삼신화학공업㈜	관계기업	-	-	5,233,482	-

㈜데코비젼	관계기업	2,935	360	5,243	-

㈜한국큐빅	관계기업	-	-	85,825	-

파이오락스㈜ (*)	관계기업	103,350	-	150,687	-

합 계	29,189,482	35,417,300	62,934,412	30,265,621

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	17,820	-	211,600	110,600

(주)케미그라스	관계기업	9,537	18,786	4,477,978	4,154,297

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	161,642	155,350	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	39,735	87,769	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	-	6,325,176	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	1,522	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	-	3,102	-	-

합 계	228,734	6,591,705	4,689,578	4,264,897

(3) 당사는 회 사의 계 획, 운 영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당 기 중 지 급 한 급 여 558백만원과 퇴직급여 66백만원 을 비용으로 반영 하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

배서양도	979,477	1,058,787

(2) 당사는 어음 2매가 장기 미회수된 상태이나, 이와 관련된 우발손실은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000

매출채권담보	신한은행	KRW	9,100,000

무역금융	신한은행	KRW	9,000,000

당좌대월한도	하나은행	KRW	500,000

매출채권담보	하나은행	KRW	2,650,000

무역금융	하나은행	KRW	2,000,000

약정한도계	KRW	23,750,000

USD	7,000,000

(4) 보험가입의 내용 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	75,853,087	2019.1.31 ~ 2020.1.31 외	롯데손해보험

재고자산외	14,238,293	2019.6.16 ~ 2020.6.16 외	롯데손해보험

합 계	90,091,380

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 파생상품 등의 거래연결기업은 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

하나금융투자	통화선물	매도	$6,000	78,826

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	5,561	6,438,508	2,821	(50,807)

현금성자산	JPY	12,444	132,340	106	(667)

매출채권	USD	14,825	17,164,483	12,051	(119,631)

매출채권	EUR	1,412	1,832,199	10,708	-

매출채권	JPY	169,827	1,806,063	2,687	(19,132)

미수금	USD	251	290,977	-	(5,288)

미수금	JPY	218	2,319	-	(17)

매입채무	USD	8,569	9,920,744	139,405	(578)

매입채무	JPY	161,235	1,714,687	18,266	(5,795)

미지급금	USD	5	6,065	90	-

합 계	186,134	(201,915)

(* ) 보 고기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,157.80 JPY 10.6347 EUR 1,297.43입니다. 한편, 외화에 대한 원화환 율이 10 % 변동 할 경우 당기 손익은 1,602백만원이 증가 또는 감 소합니 다.

(3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치 는 효 과 는 없습니 다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 528백만 원 (법인세 효 과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	132,695,107	120,299,004

금융부채	-	-

합 계	132,695,107	120,299,004

변동이자율

금융자산	5,420,271	4,003,559

금융부채	(33,158,210)	-

합 계	(27,737,939)	4,003,559

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동하 지 않는 다 고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자 율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1 년 간 손 익 은 277 백 만원 증가 또는 감소 합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습 니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	31,925,985	31,925,985	-	-	-

장단기금융상품	69,420,360	69,420,360	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	40,990,346	33,039,428	3,614,786	4,004,592	331,540

유동성,비유동성채무상품	63,274,747	50,730,190	1,520	1,305,742	11,237,295

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,768,627	106,790	-	-	6,661,837

합 계	212,380,065	185,222,753	3,616,306	5,310,334	18,230,672

금융부채

단기차입금	16,868,809	16,868,809	-	-	-

유동성장기부채	2,150,000	2,150,000	-	-	-

장기차입금	14,139,401	-	2,552,000	6,200,401	5,387,000

합 계	33,158,210	19,018,809	2,552,000	6,200,401	5,387,000

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	78,971,223	(1,060,513)	77,910,710	57,294,849	(581,961)	56,712,888

6개월~1년	-	-	-	199,688	(3,994)	195,694

1년~3년	435,105	(435,105)	-	252,208	(236,795)	15,413

합 계	79,406,328	(1,495,618)	77,910,710	57,746,745	(822,750)	56,923,995

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	113,357,857	51,976,784

자 본(B)	397,583,802	334,520,508

현금및현금성자산(C)	31,925,985	23,265,302

차입금(D)	33,158,210	-

부채비율(A/B)	28.51%	15.54%

순차입금비율(D-C)/B	0.31%	해당사항 없음

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,768,627	6,768,627	5,286,651	5,286,651

유동성,비유동성채무상품	63,274,747	63,274,747	32,757,653	32,757,653

당기손익-공정가치금융자산	40,990,346	40,990,346	26,786,707	26,786,707

합 계	111,033,720	111,033,720	64,831,011	64,831,011

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,350	6,608,277	6,768,627

유동성,비유동성채무상품	-	63,274,747	-	63,274,747

당기손익-공정가치금융자산	37,773,401	2,366,486	850,459	40,990,346

합 계	37,773,401	65,801,583	7,458,736	111,033,720

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,050	5,126,601	5,286,651

유동성,비유동성채무상품	-	32,757,653	-	32,757,653

당기손익-공정가치금융자산	24,636,282	2,150,425	-	26,786,707

합 계	24,636,282	35,068,128	5,126,601	64,831,011

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.

비시장성 금융자산 중 지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	5,126,601	4,122,631

종속사 이월	1,425,195	-

취득	850,459	1,074,040

평가	56,481	(70,070)

처분	-	-

기말	7,458,736	5,126,601

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	31,925,985	-	-	31,925,985	31,925,985

장단기금융상품	69,420,360	-	-	69,420,360	69,420,360

당기손익-공정가치금융자산	-	-	40,990,347	40,990,347	40,990,347

유동성,비유동성채무상품	63,274,747	-	-	63,274,747	63,274,747

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,768,627	-	6,768,627	6,768,627

매출채권	77,910,710	-	-	77,910,710	77,910,710

미수금	1,340,284	-	-	1,340,284	1,340,284

합계	243,872,086	6,768,627	40,990,347	291,631,060	291,631,060

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	47,653,766	47,653,766

단기차입금	-	16,868,810	16,868,810

유동성장기부채	-	2,150,000	2,150,000

장기차입금	-	14,139,401	14,139,401

미지급금 및 기타부채	-	2,147,147	2,147,147

합계	-	82,959,124	82,959,124

당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산	1,163,437	299,910

유동성,비유동성채무상품	1,379,421	646,930

장단기금융상품	1,748,945	2,120,898

기타포괄-공정가치금융자산	166,429	184,467

상각후원가로 측정하는 금융부채	(221,127)	-

38. 비용의 성격별 분류 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	3,607,401	2,330,197

원재료매입액	13,029,339	246,152,022

상품매입액	224,202,739	-

금형비	2,325,828	-

인건비 및 급여	2,832,013	-

퇴직급여	274,994	-

감가상각비	1,455,172	713,101

복리후생비	579,488	-

작업용품비	458,041	-

외주가공비	2,443,615	-

수도광열비(전력)	772,429	6,101,147

물류비(운반비)	603,959	4,195,995

지급수수료	188,547	970,563

수출제비	485,835	-

기타비용	11,788,123	1,992,623

합 계(*)	265,047,523	262,455,648

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 현금흐름표 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융상품의 유동성 대체	1,135,471	323,220

건설중인 자산 대체	308,250	509,000

당기손익-공정가치금융자산(전환사채)의 전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체	-	4,999,999

40. 종속기업의 추가당사는 ㈜한국큐빅의 전환사채에 대한 당사의 전환 및 외부주주의 전환포기에 의한 조기상환 청구로 인하여 2019년 10월 31일부로 지배력을 획득했다고 판단되어 관계기업인 ㈜한국큐빅을 종속기업으로 변경하였습니다. 1) 회사의 개요

회사명	㈜한국큐빅

본점소재지	경기도 안산시 단원구 살막길39

대표이사	오봉균

변경후의 회사와의 관계	종속기업

2)회계처리

구 분	금액(천원)

Ⅰ. 이전대가(*1)

지분상품(보통주 6,210,000주)	13,103,100

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산(*2)	17,146,498

매출채권및기타채권	31,367,785

재고자산	21,451,376

기타유동자산	6,136,374

당기손익-공정가치금융자산	196,834

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,425,195

장기금융상품	47,900

유형자산	56,869,318

고객관계(무형자산)	1,001,242

기타무형자산	2,475,684

보증금	266,056

기타비유동자산	78,077

매입채무	(26,267,321)

단기차입금	(19,904,215)

미지급금및기타부채	(12,571,625)

미지급법인세	(714,830)

유동성장기부채	(2,000,000)

기타유동부채	(742,782)

장기차입금	(14,320,401)

퇴직급여채무	(1,839,242)

총 식별가능한 순자산	60,101,923

Ⅲ. 비지배지분(*3)	(37,275,006)

Ⅳ. 염가매수차익	(9,723,817)

합 계	13,103,100

(*1) 이전대가로 교환한 지분상품의 공정가치는 취득일에 공시된 주가에 근거한 것입니다. (*2) 당사는 ㈜한국큐빅의 모든 자산과 부채를 공정가치에 의해 승계하였는 바, 관계기업에서 종속기업으로 전환한 현금및현금성자산은 17,146,498천원으로 동 금액은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금유입액에 표시되어 있습니다. (*3) 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대한 비례적 지분으로 측정하였습니다.

2019년 10월 31일 이후 ㈜한국큐빅이 기여한 수익으로서 연결포괄손익계산서에 포함된 금액은 26,123,059천원입니다. 또한 ㈜한국큐빅은 동일기간에 1,695,704천원의 당기손실을 기여하였습니다. 만약 ㈜한국큐빅이 2019년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결재무제표의 포괄손익계산서에는 수익 156,801,233천원과 당기이익 3,347,893천원이 포함되었을 것입니다.

41. 지급보증 보고기간 종료일 현재 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	종속회사	신한은행	2019년 03월 15일	290,000	3,000,000

하나은행	2014년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

신한은행	2017년 12월 11일	4,404,000	7,959,401

신한은행	2019년 03월 15일	3,000,000	2,368,809

신한은행	2019년 03월 15일	3,968,000	3,400,000

신한은행	2019년 03월 15일	1,200,000	1,000,000

신한은행	2019년 05월 31일	4,836,000	4,030,000

구비극(천진)전인 유한공사	출자회사	UFJ은행	2019년02월23일	585,139	585,139

합 계	20,883,139	24,343,349