삼영무역 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업") 는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,771,360	20.4	3,771,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,976,516	54.0	9,976,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

( *1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 보 고 기간 종료일 현재 삼신 화학 공 업 ㈜ 의 지 분을 100% 소유하고 있 습 니 다 . 지배기업 이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습 니 다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	10,159,693	1,242,063	440,109	402,287

㈜에스와이티에탄올	6,585,213	192,383	87,872	3,221

㈜삼명정밀	10,069,220	611,480	-	(11,486)

삼명정밀(가흥)유한공사	8,644,273	824,789	1,237,235	363,892

ISP COMPANY	126,892	-	28,013	4,711

㈜한국큐빅(*)	135,113,191	66,225,702	44,900,400	2,399,669

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,747,495	3,130,746	2,336,778	639,234

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,767,084	1,251,741	1,503,462	(375,686)

㈜에스와이티에탄올	6,605,091	215,483	836,191	175,538

㈜삼명정밀	10,079,212	609,985	-	426,294

삼명정밀(가흥)유한공사	8,108,609	904,272	5,858,456	502,863

ISP COMPANY	117,554	-	132,742	33,582

㈜한국큐빅 (*)	138,711,244	71,410,918	170,693,216	10,508,056

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	6,907,267	2,927,320	6,093,824	516,660

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 해외매 출 의 비중은 전 체 매 출 의 약 28%입 니 다 . 연결실체의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	79,870	68,776

아시아	7,593	8,029

유럽	5,293	4,807

아메리카	9,335	10,159

LOCAL매출	8,226	6,269

합 계	110,317	98,040

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	53,207	8,647	44,900	3,563	110,317

매출원가	47,564	8,298	38,323	1,405	95,590

판매비와 관리비(*)	-	-	-	6,726	6,726

영업손익	5,643	349	6,577	(4,568)	8,001

당기순손익	5,643	349	6,577	(64)	12,505

자산	69,547	5,470	133,111	343,351	551,479

부채	27,942	5,095	64,224	27,712	124,973

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	46,041	8,710	39,927	3,362	98,040

매출원가	41,807	8,353	34,627	1,906	86,693

판매비와 관리비(*)	-	-	-	6,266	6,266

영업손익	4,234	357	5,300	(4,810)	5,081

당기순손익	4,234	357	5,300	(2,192)	7,699

자산	59,410	7,345	136,968	320,893	524,616

부채	19,182	7,333	77,729	20,137	124,381

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	84,374,650	82,430,852

(*) 연결실체가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 신 한 은행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 . 6. 당 기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	분기말

주식(유동)	137,187	22,685	159,872	-	-

수익증권(유동)	14,876,962	1,811,387	4,109,302	38,405	12,617,453

수익증권(비유동)	5,572,772	1,364,430	-	66,245	7,003,446

합 계	20,586,921	3,198,502	4,269,174	104,650	19,620,899

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	전기말

주식(유동)	-	107,107	49,535	79,615	137,187

수익증권(유동)	36,357,455	25,691,376	47,098,822	(73,048)	14,876,962

수익증권(비유동)	4,632,892	2,798,271	1,838,003	(20,387)	5,572,772

합 계	40,990,347	28,596,754	48,986,360	(13,820)	20,586,921

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	88,821,583	79,149,254

미 수 금	23,528,091	920,037

합 계	112,349,674	80,069,291

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	113,663,999	81,320,586

대손충당금	(1,314,325)	(1,251,295)

매출채권및기타채권 순액	112,349,674	80,069,291

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	113,308,451	80,948,902

6개월 초과	355,548	371,684

합 계	113,663,999	81,320,586

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,251,295	1,499,555

대손충당금설정	62,755	31,372

제각액	-	-

기타변동액(*)	275	476

기말금액	1,314,325	1,531,403

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,085,119	-	8,085,119	10,093,435	-	10,093,435

제품	7,970,202	-	7,970,202	9,602,629	-	9,602,629

재공품	7,402,442	-	7,402,442	6,877,040	-	6,877,040

원재료	7,127,496	-	7,127,496	6,750,273	-	6,750,273

저장품	476,953	-	476,953	474,149	-	474,149

미착상품	4,870,342	-	4,870,342	1,928,947	-	1,928,947

합 계	35,932,554	-	35,932,554	35,726,473	-	35,726,473

9 . 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	1,079,063	887,979

선급금	7,034,894	5,367,046

선급비용	399,818	494,302

퇴직연금운용자산	307,497	1,171,894

합 계	8,821,272	7,921,221

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	분기말

지분증권(유동)	357,210	-	600	-	356,610

지분증권(비유동)	6,792,295	-	-	-	6,792,295

평가손익	(805,357)	-	-	5,700	(799,657)

합 계	6,344,148	-	600	5,700	6,349,248

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	전기말

지분증권(유동)	151,650	212,760	7,200	-	357,210

지분증권(비유동)	7,005,345	-	213,050	-	6,792,295

평가손익	(388,368)	-	-	(416,989)	(805,357)

합 계	6,768,627	212,760	220,250	(416,989)	6,344,148

11. 채 무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채등	63,429,160	63,348,127	63,348,127

합 계	63,429,160	63,348,127	63,348,127

차감 : 유동성채무상품	(43,395,400)

비유동성채무상품	19,952,727

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	1,520	1,520	1,520

회사채등	61,701,560	61,620,527	61,620,527

합 계	61,703,080	61,622,047	61,622,047

차감 : 유동성채무상품	(43,696,920)

비유동성채무상품	17,925,127

( 3) 연 결실체가 보 유 하 고 있 는 채 무 상 품 은 LG 화학 등 에 물품 대와 관 련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	70,255,412	127,687	49.8%	84,542,978

파이오락스㈜	788,935	25.7%	9,110,317	788,935	25.7%	9,127,263

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	9,303,669	14,301,600	25.3%	8,774,862

합계	88,669,398	102,445,103

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	84,542,978	-	-	5,470,884	-	1,655,517	(21,413,967)	70,255,412

파이오락스㈜	9,127,263	-	-	171,609	-	-	(188,555)	9,110,317

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,774,862	-	-	228,465	-	300,342	-	9,303,669

합계	102,445,103	-	-	5,870,958	-	1,955,859	(21,602,522)	88,669,398

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	74,576,081	-	-	21,631,046	145,063	(106,230)	(11,702,982)	84,542,978

파이오락스㈜	8,873,716	-	-	375,832	-	-	(122,285)	9,127,263

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,621,770	-	-	592,430	-	(439,338)	-	8,774,862

합계	92,071,567	-	-	22,599,308	145,063	(545,568)	(11,825,267)	102,445,103

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	199,300,924	47,261,304	93,463,308	11,399,675	68,689,723	11,030,275	11,030,275	21,413,967

파이오락스㈜	22,915,586	16,261,761	3,506,112	182,416	5,740,053	668,494	668,494	188,555

CHEMILENS VIETNAM JSC	24,455,142	15,513,414	10,215,112	-	11,299,811	904,816	904,816	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	184,247,456	47,097,782	49,249,820	11,683,593	251,218,261	43,286,134	42,392,129	11,702,982

파이오락스㈜	22,127,236	16,315,874	2,783,172	105,104	20,913,773	1,464,038	1,464,038	122,285

CHEMILENS VIETNAM JSC	21,523,421	14,821,201	8,501,620	116,101	39,575,496	2,252,206	2,252,206	-

13 . 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

취득 및 자본적지출	-	13,000	-	11,800	16,432	743,793	1,562	-	786,587

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(49,515)	(160,000)	-	(209,515)

감가상각비	-	(231,822)	(29,364)	(836,752)	(43,440)	(837,513)	(61,575)	-	(2,040,465)

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해외사업환산효과	-	2,555	-	6,025	66	1,787	(372)	-	10,061

기 말	18,666,920	19,488,348	419,715	15,486,429	438,395	10,631,577	545,551	-	65,676,936

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,955,317	16,912,565	448,273	13,983,042	493,998	13,805,679	346,265	3,741,991	68,687,130

취득 및 자본적지출	-	961	51,900	2,023,173	178,250	3,904,117	704,422	4,213,501	11,076,325

처분 및 폐기	-	-	-	(857)	(28,767)	(3,331,391)	-	-	(3,361,015)

감가상각비	-	(988,225)	(51,094)	(3,606,820)	(175,480)	(3,595,116)	(260,603)	-	(8,677,338)

대 체	(288,396)	3,847,043	-	4,005,724	-	-	(27,420)	(7,955,492)	(418,542)

해외사업환산효과	-	(67,729)	-	(98,906)	(2,664)	(10,263)	3,270	-	(176,292)

기 말	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,913	16,759,970	2,198,902	-	18,958,872

취득 및 대체	-	-	496,400	496,400	-	-	189,203	189,203

처분 및 대체	-	-	-	-	(514)	-	-	(514)

감가상각비	-	(43,433)	-	(43,433)	-	(358,387)	-	(358,387)

대체	-	-	-	-	288,396	102,725	-	391,122

해외사업환산효과	-	1,939	-	1,939	-	617	-	617

기말	17,047,852	1,902,364	685,603	19,635,819	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,913

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	37,333,024	12,835,075	37,333,024

부산 사하 구평동	1,921,140	3,249,855	1,921,140	3,249,855

대구 북구 침산동	506,922	1,585,756	506,922	1,585,756

전남 담양 강쟁리	739,080	1,378,253	739,080	1,378,253

충남 서산 온석동	534,608	1,406,967	534,608	1,406,967

부산 사하 구평동	442,068	7,492,591	442,068	7,492,591

부산 사하 하단동	1,387,688	4,351,381	1,387,688	4,351,381

평택 포승 만호리	1,772,063	6,151,278	1,772,063	6,151,278

인천 서구 가좌동	2,122,458	6,982,343	2,122,458	6,982,343

경기 안산 신길동	891,820	5,298,460	891,820	5,298,460

경남 함안 대치리	1,305,377	2,482,935	1,305,377	2,482,935

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,068,772	3,699,622	4,068,772

경기 안산 원시동	1,611,657	2,021,734	1,611,657	2,021,734

경기 화성 전곡리	5,945,194	3,870,684	5,945,194	3,870,684

합 계	35,714,773	87,674,033	35,714,773	87,674,033

(4) 보고기간 종료일 현재 연 결 실 체는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공 되고 있습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 58(성곡동)	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기도 안산시 단원구 동산로27번길 112(원시동)	7,000,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

(5) 연결실체의 토지 및 건 물 에는 임 대 보 증 금 과 관련 하 여 신 한 은 행 등 에 1,135백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	손상	계정대체	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,099,386	-	-	(150,338)	-	-	-	1,949,048

영업보증금	-	-	-	-	-	-	-	-

토지사용권	269,229	-	(2,468)	-	-	-	8,686	275,447

소프트웨어	185,704	2,850	(26,610)	-	-	-	-	161,944

고객관계	884,431	-	(25,031)	-	-	-	-	859,400

합 계	3,438,750	2,850	(54,109)	(150,338)	-	-	8,686	3,245,839

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	손상	계정대체	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,375,856	53,324	-	(309,520)	(20,274)	-	-	2,099,386

영업보증금	662	-	-	-	-	(662)	-	-

토지사용권	276,779	-	(9,812)	-	-	-	2,262	269,229

소프트웨어	221,807	121,992	(158,095)	-	-	-	-	185,704

고객관계	984,555	-	(100,124)	-	-	-	-	884,431

합 계	3,859,659	175,316	(268,031)	(309,520)	(20,274)	(662)	2,262	3,438,750

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 15. 보증금

보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	724,150	732,191

16. 기 타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	7,900	8,400

기타장기금융상품(*)	42,000	42,000

기타자산	330	-

합 계	50,230	50,400

(*)당좌개설보증금과 기타장기금융상품 (차입금 담보) 은 사용이 제한되어 있습니다.

17. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	1.96%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	1.96%

신한은행	일반자금	-	1,000,000	1.96%

신한은행	구매자금	-	2,406,112	2.41%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.21%

합 계	7,906,112

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	500,000	2.96%

신한은행	무역금융	-	3,100,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,900,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	3,000,000	2.19%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.76%

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	1,000,000	2.97%

신한은행	구매자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,494,498	2.38%

하나은행	일반금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.53%

합 계	16,994,498

(2) 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,258,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.38%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	5,459,401	2.01%

소 계	14,017,401

유동성대체	(2,672,000)

합 계	11,345,401

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,316,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.38%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	5,959,401	2.01%

소 계	14,575,401

유동성대체	(2,552,000)

합 계	12,023,401

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년이후	합 계

신한은행	2,672,000	2,712,000	6,996,101	815,000	822,300	14,017,401

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,484,569	8,059,661

미지급비용	2,706,184	2,324,429

합 계	11,190,753	10,384,090

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	129,933	105,767

미지급급여	59,352	175,009

미지급배당금	9,310,056	-

예수금	412,043	911,944

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	179,677	198,177

예수부가세	1,197,634	663,138

합 계	11,323,695	2,089,035

20. 기 타비유동부채

기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,602,400	1,733,900

장기선수금	190,453	206,778

리스부채(비유동)	266,153	306,246

합 계	2,059,006	2,246,924

21. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,696,063	11,493,322

사외적립자산의 공정가치	(12,003,561)	(12,665,216)

재무상태표상 순부채(자산)	(307,497)	(1,171,894)

(*)확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적 립자산 307,497천원은 기타유 동 자산으로 분류하였습니다. (2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	12,000,252	12,661,907

국민연금전환금	3,309	3,309

합 계	12,003,561	12,665,216

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	11,493,322	11,308,770

당기근무원가	477,074	373,039

이자원가	56,418	(18,084)

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	(37,393)	38,858

퇴직급여지급액	(293,358)	(229,481)

기말확정급여채무	11,696,063	11,473,103

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	12,665,216	10,550,580

사외적립자산의 기대수익	30,159	61,074

사용자의 기여금	-	439,327

사외적립자산의 재측정요소(손실)	-	-

퇴직급여지급액	(691,815)	(177,681)

기말사외적립자산공정가치	12,003,561	10,873,300

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	218,633	140,766

제조원가	283,710	191,176

기타포괄손익	(37,393)	38,858

(6) 현재퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.11%	3.11%

예정급여상승률	4.22%	4.22%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	432명	433명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

22. 법인세 (1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,712,417	1,325,417

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(674,005)	694,214

자본에 직접반영된 법인세비용	(497,133)	(526,849)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	584,645	-

공제감면 이월세액에 대한 자산성 고려	(192,497)	-

법인세추납액	-	775,330

법인세비용	2,933,427	2,268,112

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(8,226)	8,549

지분법자본변동	(430,289)	(469,126)

기타포괄-공정가치금융자산	(1,254)	3,861

해외사업환산손익	(57,364)	(70,133)

자본에 직접반영된 법인세비용	(497,133)	(526,849)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	15,438,828	9,967,341

적용세율에 따른 세부담액	3,620,696	2,187,315

조정사항:

비과세수익	(413,055)	(283,063)

비공제비용	-	-

기타(세율변동효과 등)	(274,214)	(411,470)

1) 공제감면 이월세액 효과	229,486	-

2) 세율변동효과 등	(503,700)	(411,470)

법인세추납액	-	775,330

법인세비용	2,933,427	2,268,112

평균유효세율	19.0%	22.8%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(58,717,415)	20,651,847	(38,065,569)	(12,917,831)	(10,224,705)

감가상각비	628,123	-	628,123	138,187	138,187

대손충당금	294,101	(18,700)	275,401	64,702	60,588

이자수익	(860,088)	(178,178)	(1,038,266)	(189,219)	(228,418)

당기손익금융자산평가이익	(2,075,740)	34,723	(2,041,017)	(456,663)	(449,024)

당기손익금융자산평가손실	2,541,382	(159,952)	2,381,430	559,104	523,915

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,487	8,487

퇴직보험료	(10,282,507)	(347,442)	(10,629,949)	(2,262,152)	(2,338,589)

퇴직급여충당부채	10,778,671	205,682	10,984,353	2,371,308	2,416,558

지분법자본변동	(13,588,823)	(1,955,859)	(15,544,682)	(2,989,541)	(3,419,830)

이익잉여금변동	(145,063)	-	(145,063)	(31,914)	(31,914)

기타포괄금융자산평가손익	805,357	(5,700)	799,657	177,179	175,925

해외사업환산손익	354,007	(260,747)	93,260	77,882	20,517

사용권자산	(207,045)	27,882	(179,163)	(45,550)	(39,416)

리스부채	196,997	(27,126)	169,871	43,339	37,372

임차보증금(리스)	12,496	(403)	12,092	2,749	2,660

식별가능 무형자산	(884,430)	25,031	(859,399)	(194,575)	(189,068)

기타자본잉여금	(428,794)	-	(428,794)	(94,335)	(94,335)

인건비등	-	525,454	525,454	-	115,600

기타	500,382	-	500,382	110,084	110,084

파생상품평가손실	-	215,498	215,498	-	47,409

파생상품평가이익	(96,323)	88,835	(7,488)	(21,191)	(1,647)

회원권손상	20,274	-	20,274	4,460	4,460

건설자금이자	153,058	-	153,058	33,673	33,673

외상매출금	94,595	-	94,595	20,811	20,811

토지	(1,135,306)	-	(1,135,306)	(249,767)	(249,767)

대손금	119,994	(49,877)	70,116	26,399	15,426

연차수당 부채	842,861	-	842,861	185,429	185,429

외화환산손실	542,016	(516,622)	25,394	119,244	5,587

외화환산이익	(40,534)	(235,977)	(276,511)	(8,917)	(60,832)

재측정요소	139,562	-	139,562	30,704	30,704

세무상결손금	5,461,212	(2,657,476)	2,803,736	1,201,467	616,822

세액공제	-	-	-	296,961	489,459

합 계	(70,380,784)	15,360,891	(55,019,892)	(15,186,811)	(13,465,197)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,121,158	5,121,158

합 계	22,117,861	22,117,861

24. 자본 조정 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

보통주	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

2 5. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	9,586,311	8,551,249

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,446	(13,689)

해외사업환산 손익	203,382	248,655

지분법자본변동	1,525,570	1,663,263

기말 :	11,319,709	10,449,478

26. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,401,671

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	344,455,072	342,182,399

합계	351,725,209	349,237,470

27. 주당이익 (1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	11,031,630,672원	6,202,697,466원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,205,257주

기본주당이익	626원	361원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2021.01.01~2021.03.31	18,466,948주	838,844주	90	17,628,104주

2020.01.01~2020.03.31	17,606,686주	401,429주	91	17,205,257주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금500원	8,814,052,000원	100%

구분	당분기	전기

배당액	-	500원

결산일종가(1주일평균)	-	14,000원(14,425원)

배당수익율	-	3.47%

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	62,601	31,372

기타의대손상각	154	-

재고자산평가손실(환입)	-	(3,000)

기타비용	23,230	32,155

지분법이익	(5,870,958)	(4,302,527)

감가상각비	2,083,898	2,141,785

무형자산상각비	54,109	65,018

유형자산처분이익	-	(6,815)

무형자산처분이익	(76,935)	-

외화환산손실	180,982	297,783

외화환산이익	(364,840)	(833,610)

법인세비용	2,933,427	2,268,112

퇴직급여	502,343	331,942

금융수익	(1,454,440)	(1,189,548)

금융비용	587,394	1,341,904

합 계	(1,339,035)	174,571

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(10,793,624)	(5,440,153)

기타유동자산의 감소(증가)	(708,968)	(914,702)

재고자산의 감소(증가)	(206,081)	(1,590,043)

매입채무의 증가(감소)	11,088,949	6,110,669

미지급금및기타부채의 증가(감소)	806,739	(610,799)

기타유동부채의 증가(감소)	(72,338)	144,705

기타비유동부채의 증가(감소)	(40,094)	(10,158)

퇴직금의 지급	(262,209)	(206,467)

사외적립자산의 감소(증가)	(202,741)	(322,720)

합 계	(390,367)	(2,839,668)

30. 기타판매관리비 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	8,262	14,938

통신비	24,061	27,527

수도광열비	67,788	65,403

세금과공과	82,181	83,918

소모품비	36,367	32,555

임차료	9,929	10,315

수선비	5,540	45,500

보험료	26,680	25,430

접대비	92,130	80,445

광고선전비	1,380	-

견본비	26,008	19,353

대손상각비	62,601	31,373

차량유지비	50,145	53,462

도서인쇄비	6,743	6,599

교육훈련비	820	667

무형자산상각비	27,499	27,484

수출제비	1,069,043	748,538

조합회비	7,981	7,559

잡비	-	752

합 계	1,605,158	1,281,818

31. 금융수익, 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	820,354	869,019

배당수익	217,644	198,392

당기손익-공정가치금융자산처분이익	220,368	124

당기손익-공정가치금융자산평가이익	135,723	122,013

파생상품평가이익	8,582	-

파생상품거래이익	52,863	-

합 계	1,455,534	1,189,548

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	161,121	190,450

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,501	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,074	726,219

파생상품평가손실	216,622	166,452

파생상품거래손실	162,200	258,783

합 계	588,518	1,341,904

32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	480,900	690,633

외화환산이익	437,376	838,058

유형자산처분이익	-	6,815

무형자산처분이익	76,935	-

지분법이익	5,870,958	4,302,527

잡이익	328,549	161,058

합 계	7,194,718	5,999,091

33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	203,930	300,922

외화환산손실	181,176	304,947

기타의대손상각	154	-

기타	23,230	32,155

잡손실	215,394	322,103

합 계	623,884	960,127

34. 기타포괄손익 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	1,559,183	1,619,265

확정급여채무의 재측정요소	37,393	(38,858)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(8,226)	8,549

지분법자본변동	1,955,859	2,132,389

지분법자본변동의 법인세효과	(430,289)	(469,126)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,700	(17,550)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(1,254)	3,861

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	224,651	248,655

해외사업환산차이	282,015	318,788

해외사업환산차이의 법인세효과	(57,364)	(70,133)

법인세비용차감후기타포괄손익	1,783,834	1,867,920

35. 특수관계자와의 거래내역 (1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

㈜에실로코리아	관계기업	21,554,748	7,071	141,503	4,772

㈜케미그라스	관계기업	60,913	8,274,121	68,364	8,327,768

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	126,219	-	231,356	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	3,390	-	1,900	-

㈜데코비젼	관계기업	4,290	-	1,320	-

파이오락스㈜	관계기업	188,555	-	122,285	-

합 계	21,938,115	8,281,192	566,728	8,332,540

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜에실로코리아	관계기업	21,413,966	-	211,600	211,600

㈜케미그라스	관계기업	1,690	2,135	4,295,500	4,515,334

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	16,694	34,693	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	-	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	220	-	900

파이오락스㈜	관계기업	188,555	-	-	-

합 계	21,620,905	37,048	4,507,100	4,727,834

(3) 연결실체는 회 사의 계 획, 운 영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급 한 급 여 94백만원과 퇴직급여 15백만 원 을 비 용으로 반영 하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,692,630	1,455,901

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	3,000,000	121,375

L/G 거래	신한은행	USD	4,000,000	3,192,926

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

매출채권담보대출	신한은행	KRW	9,100,000	5,217,596

당좌대월한도	하나은행	KRW	500,000	-

매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,050,000	98,633

무역금융	하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	하나은행	KRW	1,500,000	106,102

약정한도계	KRW	14,650,000	7,422,331

USD	7,600,000	3,314,301

(3) 보험가입의 내용 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	85,887,769	2021.1.31~2022.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	36,521,082	2020.6.16~2021.6.16외	롯데손해보험외

합 계	122,408,851

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ( 4) 파생상품 등의 거래 연결실체는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	평가손익

하나금융투자	통화선물	매수	$1,280	(30)

통화선물	매도	$2,000	(63,400)

통화선물	매도	$2,000	(49,600)

통화선물	매도	$2,000	(24,600)

통화선물	매도	$2,000	(2,600)

통화선물	매도	$2,000	5,400

LME선물	매수	$228	(9,115)

LME선물	매수	$443	(66,181)

LME선물	매수	$384	2,087

합계	$1,335	(208,039)

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	4,912	5,567,334	72,536	(10)

현금성자산	JPY	4,095	42,073	-	(185)

매출채권	USD	14,586	16,533,432	335,470	(2,249)

매출채권	JPY	120,415	1,237,062	-	(26,506)

매출채권	EUR	1,210	1,607,431	-	(21,905)

미수금	USD	154	174,744	2,790	(31)

미수금	JPY	218	2,236	-	(129,836)

매입채무	USD	9,745	11,045,440	-	(421)

매입채무	JPY	124,212	1,276,071	26,471	-

미지급금	USD	164	167,427	84	(33)

미지급금	JPY	109	1,120	24	-

합 계	437,376	(181,176)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,133.50 JPY 10.2733 EUR 1,328.29 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 1,268백만원 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치 는 효 과 는 없습니 다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 총포 괄 손 익 은 495백만 원 (법인 세 효 과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	145,722,777	144,052,899

금융부채	-	-

합 계	145,722,777	144,052,899

변동이자율

금융자산	18,371,281	16,822,090

금융부채	(21,923,513)	(31,519,869)

합 계	(3,552,232)	(14,697,779)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니 다.

한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동 하 지 않 는 다 고 가 정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자 율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1 년 간 손 익 은 36 백 만원 증 가 또는 감소 합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습 니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않 습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	42,680,014	42,680,014	-	-	-

장단기금융상품	82,374,650	82,374,650	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	19,620,899	12,617,453	2,309,936	4,693,510	-

채무상품	63,348,127	43,395,400	-	2,310,044	17,642,683

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,349,248	140,250	1,614,966	-	4,594,032

합 계	214,372,938	181,207,767	3,924,902	7,003,554	22,236,715

금융부채

단기차입금	7,906,112	7,906,112	-	-	-

유동성장기부채	2,672,000	2,672,000	-	-	-

장기차입금	11,345,401	-	2,712,000	7,879,401	754,000

합 계	21,923,513	10,578,112	2,712,000	7,879,401	754,000

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	89,728,073	(908,265)	88,819,808	79,939,985	(827,665)	79,112,320

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	357,323	(355,548)	1,775	408,618	(371,684)	36,934

합 계	90,085,396	(1,263,813)	88,821,583	80,348,603	(1,199,349)	79,149,254

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	124,973,374	111,949,319

자 본(B)	426,505,436	421,282,206

현금및현금성자산(C)	42,680,014	45,552,948

차입금(D)	21,923,513	31,569,899

부채비율(A/B)	29.30%	26.57%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,349,248	6,349,248	6,344,148	6,344,148

채무상품	63,348,127	63,348,127	61,622,047	61,622,047

당기손익-공정가치금융자산	19,620,899	19,620,899	20,586,921	20,586,921

합 계	89,318,274	89,318,274	88,553,116	88,553,116

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	140,250	-	6,208,998	6,349,248

채무상품	-	-	63,348,127	63,348,127

당기손익-공정가치금융자산	-	11,268,116	8,352,783	19,620,899

합 계	140,250	11,268,116	77,909,908	89,318,274

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	135,150	-	6,208,998	6,344,148

채무상품	-	-	61,622,047	61,622,047

당기손익-공정가치금융자산	137,187	11,133,842	9,315,892	20,586,921

합 계	272,337	11,133,842	77,146,937	88,553,116

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩 니 다.

(10) 금융상품 범주별 구분 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	42,680,014	-	-	42,680,014	42,680,014

장단기금융상품	84,374,650	-	-	84,374,650	84,374,650

당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,620,899	19,620,899	19,620,899

채무상품	63,348,127	-	-	63,348,127	63,348,127

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,349,248	-	6,349,248	6,349,248

매출채권	88,821,583	-	-	88,821,583	88,821,583

미수금	23,528,091	-	-	23,528,091	23,528,091

합계	302,752,465	6,349,248	19,620,899	328,722,612	328,722,612

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	58,434,395	58,434,395

단기차입금	-	7,906,112	7,906,112

유동성장기부채	-	2,672,000	2,672,000

장기차입금	-	11,345,401	11,345,401

미지급금 및 기타부채	-	11,190,753	11,190,753

합계	-	91,548,661	91,548,661

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	334,789	(459,363)

채무상품	310,852	390,779

장단기금융상품	506,774	451,158

기타포괄손익-공정가치금융자산	192,656	76,679

상각후원가로 측정하는 금융부채	(194,214)	(224,856)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	206,081	1,139,304

원재료매입액	8,051,732	6,036,651

상품매입액	58,105,384	52,086,308

인건비 및 급여	5,676,542	4,690,847

퇴직급여	486,810	331,942

감가상각비	2,083,898	1,974,848

복리후생비	633,265	483,070

작업용품비	705,612	520,521

외주가공비	18,909,451	18,907,776

물류비(운반비)	1,798,037	1,959,922

수도광열비(전력)	1,575,384	1,209,368

지급수수료	660,044	557,119

수출제비	1,067,543	748,537

기타비용	2,355,936	2,312,972

합 계(*)	102,315,719	92,959,185

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 39. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	520,061	353,578

공구와기구의 원가 대체	13,580	19,875

장기차입금의 유동성 대체	678,000	500,000

이월이익잉여금의 미지급배당금 대체	812,504	-

이월이익잉여금의 이익준비금 대체	81,250	-

미지급법인세와의 대체	446,787	-

선급금의 공구와기구 대체	-	294,050

선급금의 원가 대체	-	230,285

40. 지급보증 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업㈜	종속회사	신한은행	2017년 12월 11일	4,404,000	5,459,401

신한은행	2020년 05월 31일	5,109,600	4,258,000

하나은행	2020년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

구비극(천진)전인 유한공사	출자회사	UFJ은행	2020년 02월 23일	585,139	585,139

합 계	12,698,739	12,302,540