삼영무역 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,780,360	20.5	3,771,360	20.4

자기주식	838,844	4.5	838,844	4.6

기타주주	9,967,516	54.0	9,976,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타(*)	합 계

매출액	148,484	8,716	1,431	158,631

매출원가	136,959	8,365	500	145,824

판매비와관리비	4,985	289	390	5,664

영업손익	6,540	62	541	7,143

자산	87,586	2,602	308,941	399,129

부채	27,327	2,583	16,062	45,972

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당반기	전반기

국내매출	145,610	119,728

아시아	10,882	11,189

유럽	1	5,676

아메리카	-	141

LOCAL 매출	2,138	1,801

합 계	158,631	138,535

2. 재무제표 작성기준

2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일 까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준 해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료 접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료 배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식해야 하며, 이연법인세 자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.

회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의사업,재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산(1)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	41,078	43,091

보통예금	19,410,228	23,944,115

외화예금	7,886,420	7,873,240

합 계	27,337,726	31,860,446

(2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산 유동성 대체	3,239,931	2,384,922

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	70,806,015	53,806,015

(*)당사가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신한은행에 예치되어 있는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	158,100	158,100	-	-

수익증권(유동)	15,447,563	7,746,480	11,603,166	(613,126)	10,977,751

수익증권(비유동)	6,860,713	2,434,221	309,311	(426,998)	8,558,625

합 계	22,308,276	10,338,801	12,070,577	(1,040,124)	19,536,376

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	137,187	40,745	177,932	-	-

수익증권(유동)	14,041,216	16,335,733	14,393,536	(535,850)	15,447,563

수익증권(비유동)	5,572,772	3,351,009	2,811,652	748,584	6,860,713

합 계	19,751,175	19,727,487	17,383,120	212,734	22,308,276

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	69,245,784	66,905,817

대손충당금	(815,734)	(783,272)

매출채권 순액	68,430,050	66,122,545

기타채권	미수금 총액	258,977	495,393

대손충당금	(2,590)	(4,954)

미수금 순액	256,387	490,439

단기대여금 순액	4,500,000	4,500,000

합 계	73,186,437	71,112,984

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	69,382,022	67,305,193

6개월초과	122,739	96,017

합 계	69,504,761	67,401,210

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	788,226	798,401

손 상(환입)	30,098	142,890

제 각	-	-

기 말 금 액	818,324	941,291

7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	12,557,075	15,213,981

상품평가충당금	(21,000)	-

저 장 품	65,979	77,503

미 착 상 품	5,710,262	3,739,894

합 계	18,312,316	19,031,378

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당반기말	전기말

화공부문	상품	12,536,075	15,213,981

저장품	65,979	77,503

미착상품	5,699,997	3,739,894

소 계	18,302,051	19,031,378

기타부문	미착상품	10,265	-

소 계	10,265	-

합 계	상품	12,536,075	15,213,981

저장품	65,979	77,503

미착상품	5,710,262	3,739,894

합 계	18,312,316	19,031,378

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	1,013,178	793,516

선 급 금	1,112,211	957,459

선급비용	74,738	22,181

선급부가세	272,281	-

퇴직연금운용자산	316,943	566,498

합 계	2,789,351	2,339,654

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	2,369,240	-	2,217,590	-	151,650

지분증권(비유동)	2,477,800	2,217,590	-	-	4,695,390

평가손익	(328,322)	-	-	2,550	(325,772)

합 계	4,518,718	2,217,590	2,217,590	2,550	4,521,268

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	357,210	2,217,590	205,560	-	2,369,240

지분증권(비유동)	4,695,390	-	2,217,590	-	2,477,800

평가손익	(805,357)	-	-	477,035	(328,322)

합 계	4,247,243	2,217,590	2,423,150	477,035	4,518,718

10. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	81,275,910	81,150,152	81,150,152

기 타	503,100	500,954	500,954

합 계	81,779,010	81,651,106	81,651,106

차감 : 유동성채무상품	(54,000,000)

비유동성채무상품	27,651,106

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	77,075,910	76,939,191	76,939,191

기 타	503,100	500,954	500,954

합 계	77,579,010	77,440,145	77,440,145

차감 : 유동성채무상품	(54,000,000)

비유동성채무상품	23,440,145

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	1년이내	54,000,000	54,000,000

비유동	1년초과 5년내	5,791,949	2,306,812

5년초과 10년내	2,523,377	2,524,214

10년초과	19,335,780	18,609,119

합 계	81,651,106	77,440,145

(3) 당사가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 8,700백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	27.3%	6,697,122	27.3%	6,697,122

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,625,162	44,625,162

합 계	81,094,349	81,094,349

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	27.3%	838,244	5,903,555	6,697,122	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,826,594	81,094,349

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	4,779,351	5,265,084	1,211,224	178,000	924,905	(476,700)	(476,700)	-

㈜에스와이티에탄올	1,154,247	7,766,672	1,617,832	1,078,800	104,953	18,085	18,085	-

㈜삼명정밀	543,006	9,796,250	38,496	562,183	-	(17,843)	(17,843)	-

삼명정밀(가흥)	8,149,093	496,660	344,036	-	1,851,879	(489,568)	(489,568)	-

ISP COMPANY	175,447	-	-	-	62,370	7,634	7,634	-

㈜한국큐빅	87,406,032	60,057,577	63,794,607	8,338,230	92,507,656	1,982,250	1,982,250	443,100

소계	102,207,176	83,382,243	67,006,195	10,157,213	95,451,763	1,023,858	1,023,858	443,100

관계기업:

㈜에실로코리아	182,969,633	58,974,421	53,715,974	9,201,888	141,286,341	29,815,920	34,686,111	22,409,965

파이오락스㈜	23,485,044	15,351,473	2,316,367	313,682	10,629,537	527,639	527,639	234,708

CHEMILENS VIETNAM JSC	39,360,116	16,874,550	10,192,242	-	32,537,077	5,217,544	5,217,544	-

소계	245,814,793	91,200,444	66,224,583	9,515,570	184,452,955	35,561,103	40,431,294	22,644,673

합계	348,021,969	174,582,687	133,230,778	19,672,783	279,904,718	36,584,961	41,455,152	23,087,773

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅과 ㈜에실로코리아는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,771,181	228,455	35,080	16,865	176,892	34,734	103,528	5,366,735

취득 및자본적지출	-	-	-	-	68,296	-	9,912	78,208

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(34,206)	(4,869)	(4,599)	(42,287)	(5,181)	(42,055)	(133,197)

기 말	4,771,181	194,249	30,211	12,266	202,901	29,553	71,385	5,311,746

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,771,181	301,593	44,818	26,063	186,709	5,221	207,045	5,542,630

취득 및자본적지출	-	-	-	-	77,662	33,000	1,562	112,224

처분 및 폐기	-	-	-	-	(644)	-	-	(644)

감가상각비	-	(73,138)	(9,738)	(9,198)	(86,835)	(3,488)	(105,079)	(287,475)

기 말	4,771,181	228,455	35,081	16,865	176,892	34,734	103,528	5,366,735

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,765,644	642,387	12,408,031	11,765,644	679,629	12,445,273

취득 및 대체	-	-	-	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,209)	(15,209)	-	(37,242)	(37,242)

기말	11,765,644	627,178	12,392,822	11,765,644	642,387	12,408,031

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	42,761,729	12,835,075	39,312,032

부산 사하 구평동	1,921,140	3,773,253	1,921,140	3,551,274

대구 북구 침산동	506,922	1,865,213	506,922	1,689,740

전남 담양 강쟁리	739,080	1,669,434	739,080	1,511,644

충남 서산 온석동	534,608	2,048,673	534,608	1,509,053

합 계	16,536,825	52,118,302	16,536,825	47,573,743

(4) 당사의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 981백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	1,614,933	-	-	-	1,614,933

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	1,765,271	-	-	(150,338)	1,614,933

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,000

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	1,952,558	1,571,109

미지급비용	149,863	133,202

합 계	2,102,421	1,704,311

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	98,795	187,222

예 수 금	153,375	500,881

리스부채(유동)	68,509	68,712

예수부가세	-	144,979

합 계	320,679	901,794

17. 퇴직급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,063,448	4,017,090

사외적립자산의 공정가치	(4,380,392)	(4,583,588)

재무상태표상 순부채(*)	(316,943)	(566,498)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 316,943천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,380,392	4,583,588

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	4,017,090	3,771,018

당기근무원가	161,473	170,892

이자원가	46,724	122,752

확정급여부채의 재측정요소	(1,526)	(84,702)

퇴직급여지급액	(160,312)	(25,475)

기말확정급여채무	4,063,448	3,954,485

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산 공정가치	4,583,588	5,101,219

사외적립자산의 기대수익	40,631	45,938

퇴직급여지급액	(243,828)	(422,716)

기말사외적립자산공정가치	4,380,392	4,724,441

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	208,196	293,644

기타포괄손익	1,526	84,702

(6) 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	3.60%	3.60%

예정급여상승률	4.12%	4.12%

대상인원	49명	52명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.40%

1% 감소	105.20%

임금상승률 :	1% 증가	105.00%

1% 감소	95.50%

18. 기타비유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	1,435,800	1,277,800

장기선수금	108,830	141,480

리스부채(비유동)	2,989	31,451

합 계	1,547,619	1,450,731

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	100,163	196,997

증가	9,912	-

감소	-	-

이자비용	880	3,057

리스료	39,457	99,891

기말	71,498	100,163

리스부채(유동)	68,509	68,712

리스부채(비유동)	2,989	31,451

19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	6,086,302	5,337,743

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(368,698)	(96,102)

자본에 직접 반영된 법인세	(897)	(25,069)

법인세비용	5,716,707	5,216,572

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여채무의 재측정요소	(336)	(18,634)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(561)	(6,435)

합 계	(897)	(25,069)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	31,506,838	31,237,641

적용세율에 따른 세부담액	7,393,655	6,861,281

조정사항:

비과세수익	(1,660,382)	(1,468,208)

기타(세율변동효과 등)	(16,566)	(176,502)

법인세비용	5,716,707	5,216,571

평균유효세율	18.1%	16.7%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	반기말	기초	반기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	153,474	-	153,474	33,764	33,764

인건비등	107,462	804,334	911,796	23,642	200,595

대손충당금	114,214	9,062	123,276	25,127	27,121

이자수익	(654,651)	(219,662)	(874,313)	(144,023)	(192,349)

당기손익금융자산평가이익	(2,717,654)	(52,007)	(2,769,662)	(597,884)	(609,326)

당기손익금융자산평가손실	2,894,097	1,181,067	4,075,164	636,701	896,536

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,487	8,487

재고자산평가손실	-	21,000	21,000	-	4,620

퇴직보험료	(4,024,842)	(111,276)	(4,136,118)	(885,465)	(909,946)

퇴직급여충당부채	4,017,090	46,358	4,063,448	883,760	893,959

사용권자산	(103,528)	32,143	(71,385)	(22,776)	(15,705)

리스부채	100,163	(28,665)	71,498	22,036	15,729

임차보증금(리스)	6,107	(3,904)	2,203	1,344	485

기타포괄금융자산평가손익	328,322	(2,550)	325,772	72,231	71,670

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(36,170,927)	1,675,900	(34,495,027)	(7,957,604)	(7,588,906)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배서양도	1,275,461	1,329,532

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	2,203,188

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	11,035,673	2022.01.31 - 2023.01.31	롯데손해보험 외

재고자산	10,040,000	2022.06.16 - 2023.06.16	메리츠화재보험

합 계	21,075,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	21,783,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 838,844주, 10,916,839천원이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 :	6,556,578	6,184,491

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,989	22,815

기말 :	6,558,567	6,207,306

25. 기타판매관리비보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

여비교통비	31,090	3,678

통신비	23,965	23,643

수도광열비	73,005	62,957

세금과공과	31,944	34,323

소모품비	17,757	13,772

수선비	7,045	7,590

보험료	18,244	11,261

접대비	70,956	64,432

광고선전비	2,028	2,480

견본비	26	259

대손상각비	32,462	136,878

차량유지비	61,555	53,822

도서인쇄비	8,878	10,580

교육훈련비	407	256

합 계	379,362	425,931

26. 금융수익, 금융비용(1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	1,600,523	1,269,741

배당수익	23,331,958	22,155,196

당기손익-공정가치금융자산처분이익	143,996	221,997

당기손익-공정가치금융자산평가이익	140,943	182,730

합 계	25,217,420	23,829,664

(*) 배당수익에는 종속회사 및 관계회사의 배당금 23,088백만원이 포함되어 있습니다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	880	1,754

당기손익-공정가치금융자산처분손실	563	17,501

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,181,067	12,293

합 계	1,182,510	31,548

27. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	515,997	295,150

외화환산이익	218,319	88,947

무형자산처분이익	-	76,935

잡이익	27,462	174,943

합 계	761,778	635,975

28. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	271,972	281,861

외화환산손실	162,626	97,547

기타의대손상각비	(2,364)	6,012

잡손실	206	5,067

합 계	432,440	390,487

29. 기타포괄손익보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	3,180	88,883

확정급여채무의 재측정요소	1,526	84,702

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(335)	(18,634)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,550	29,250

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(561)	(6,435)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	3,180	88,883

30. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당반기	전반기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

삼한산업㈜	종속기업	17,430	487,249	17,410	497,766

㈜삼명정밀	종속기업	2,070	-	2,070	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	700	1,231	27,508	280,892

㈜에스와이티에탄올	종속기업	1,541,587	475	7,560	-

ISP COMPANY	종속기업	-	62,819	-	67,690

㈜한국큐빅	종속기업	446,740	-	325,148	-

삼신화학공업㈜	종속기업	7,946,546	-	6,011,305	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	490	36,683	510	616,930

㈜에실로코리아	관계기업	22,594,817	-	21,597,915	-

㈜케미그라스	관계기업	77,960	8,311,259	109,130	15,001,715

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	325,646	-	342,632	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	2,740	-	3,390	-

㈜데코비젼	관계기업	7,100	-	10,331	-

파이오락스㈜	관계기업	234,708	-	188,555	-

합 계	33,198,534	8,899,716	28,643,464	16,464,993

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	86,241	92,670

(주)삼명정밀	종속기업	-	-	2,500	2,500

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	-	6,595

(주)에스와이티에탄올	종속기업	1,503,781	1,500,000	7,722	7,200

ISP COMPANY	종속기업	-	-	7,057	14,589

삼신화학공업㈜	종속기업	6,872,936	5,991,300	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	-	-	11,032	10,358

(주)에실로코리아	관계기업	-	-	211,600	211,600

(주)케미그라스	관계기업	936	1,211	2,361,536	2,357,972

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	98,176	113,243	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	1,092	-	-

합 계	8,475,829	7,606,846	2,687,688	2,703,484

(3) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 148백만원과 퇴직급여 26백만원을 비용으로 반영하였습니다.

31. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	25,790,130,798원	26,021,069,600원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당순이익	1,463원	1,476원

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2022.01.01~2022.6.30	18,466,948주	838,844주	181	17,628,104주

2021.01.01~2021.6.30	18,466,948주	838,844주	181	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	32,462	136,878

기타의대손상각비	(2,364)	6,012

재고자산평가손실(환입)	21,000	-

감가상각비	148,405	170,794

무형자산처분이익	-	(76,935)

외화환산손실	162,164	97,480

외화환산이익	(135,996)	(24,037)

법인세비용	5,716,707	5,216,571

퇴직급여	208,196	293,644

금융수익	(25,217,420)	(23,829,664)

금융비용	1,182,510	31,548

합 계	(17,884,335)	(17,977,708)

(2) 당반기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,296,108)	(16,181,066)

기타채권의 감소(증가)	240,335	(599,214)

기타유동자산의 감소(증가)	(479,590)	323,580

재고자산의 감소(증가)	698,061	(273,793)

매입채무의 증가(감소)	(891,079)	5,312,357

미지급금의 증가(감소)	381,380	(144,250)

미지급비용의 증가(감소)	16,661	105,044

기타유동부채의 증가(감소)	(581,116)	(277,590)

기타비유동부채의 증가(감소)	(28,462)	(35,273)

퇴직금의 지급	(160,312)	(25,475)

사외적립자산의 감소(증가)	203,197	376,778

합 계	(2,897,033)	(11,418,902)

33. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	5,681	7,344,431	81,887	-

현금성자산	JPY	57,265	541,989	436	(462)

매출채권	USD	1,478	1,910,984	91,118	(579)

매출채권	JPY	197,027	1,864,764	-	(46,679)

미수금	USD	198	256,610	3,932	(13)

매입채무	USD	6,171	7,979,101	2,258	(114,824)

매입채무	JPY	232,997	2,205,196	38,688	-

미지급금	USD	5	7,057	-	(68)

합 계	218,319	(162,626)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,292.90 JPY 9.4645 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당반기 손익은 173백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 353백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	152,457,121	131,246,160

금융부채	-	-

합 계	152,457,121	131,246,160

변동이자율

금융자산	17,000,000	20,860,674

금융부채	-	-

합 계	17,000,000	20,860,674

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	27,337,726	31,860,446

단기금융상품	70,806,015	53,806,015

당기손익-공정가치금융자산	19,536,376	22,308,276

채무상품	81,651,106	77,440,145

매출채권	68,430,050	66,122,545

미수금	256,387	490,439

단기대여금	4,500,000	4,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,521,268	4,518,718

합 계	277,038,928	261,046,584

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	27,337,726	27,337,726	-	-	-

단기금융상품	70,806,015	70,806,015	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	19,536,376	10,977,751	5,934,139	2,624,486	-

채무상품	78,651,106	51,000,000	4,280,912	1,511,037	21,859,157

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,521,268	82,350	1,880,837	-	2,558,081

합 계	200,852,491	160,203,842	12,095,888	4,135,523	24,417,238

금융부채

매입채무	28,549,982	28,549,982	-	-	-

미지급금 및 기타부채	2,102,421	2,102,421	-	-	-

합 계	30,652,403	30,652,403	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	69,123,045	(706,752)	68,416,293	66,809,800	(687,255)	66,122,545

6개월~1년	28,660	(14,903)	13,757	-	-	-

1년~3년	94,079	(94,079)	-	96,017	(96,017)	-

합 계	69,245,784	(815,734)	68,430,050	66,905,817	(783,272)	66,122,545

(8) 매출채권의 기대손실모형보고기간 종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.00%	2.43%	52.00%	100.00%	100.00%

장부금액	68,034,160	1,088,885	28,660	-	94,079	69,245,784

기대신용손실	680,341	26,411	14,903	-	94,079	815,734

(9) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	45,971,757	46,419,923

자 본(B)	353,157,421	337,059,568

현금및현금성자산(C)	27,337,726	31,860,446

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	13.0%	13.8%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(10) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,521,268	4,521,268	4,518,718	4,518,718

채무상품	81,651,106	81,651,106	77,440,145	77,440,145

당기손익-공정가치금융자산	19,536,376	19,536,376	22,308,276	22,308,276

합 계	105,708,750	105,708,750	104,267,139	104,267,139

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	82,350	-	4,438,918	4,521,268

채무상품	-	-	81,651,106	81,651,106

당기손익-공정가치금융자산	-	18,278,880	1,257,496	19,536,376

합 계	82,350	18,278,880	87,347,520	105,708,750

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	79,800	-	4,438,918	4,518,718

채무상품	-	-	77,440,145	77,440,145

당기손익-공정가치금융자산	-	21,055,001	1,253,275	22,308,276

합 계	79,800	21,055,001	83,132,338	104,267,139

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

(11) 금융상품 범주별 구분보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	27,337,726	-	-	27,337,726	27,337,726

단기금융상품	70,806,015	-	-	70,806,015	70,806,015

당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,536,376	19,536,376	19,536,376

채무상품	81,651,106	-	-	81,651,106	81,651,106

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,521,268	-	4,521,268	4,521,268

매출채권	68,430,050	-	-	68,430,050	68,430,050

미수금	256,387	-	-	256,387	256,387

단기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000	4,500,000

합 계	252,981,284	4,521,268	19,536,376	277,038,928	277,038,928

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	28,549,982	28,549,982

미지급금 및 기타부채	-	2,102,421	2,102,421

합 계	-	30,652,403	30,652,403

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산	(847,153)	439,389

채무상품	831,165	600,829

장단기금융상품	712,701	609,585

기타포괄손익-공정가치금융자산	202,112	152,196

34. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	719,061	273,793

상품의 매입액	145,105,112	125,185,538

감가상각비	148,405	170,794

인건비	2,920,241	3,130,939

물류비	1,782,255	1,706,872

지급수수료	434,030	447,272

기타비용	379,362	425,931

합 계(*)	151,488,466	131,341,141

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.