삼영무역 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 62(당)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지제 61(전)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 " 당사 "라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율(%)	소유주식수 (주)	지분율(%)

이승용	3,873,228	21.0	3,675,456	20.9

이소연외 5명	3,771,360	20.4	3,567,395	20.2

자기주식	402,632	2.2	401,429	2.3

기타주주	10,419,728	56.4	9,962,406	56.6

합 계	18,466,948	100.0	17,606,686	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	87,603	15,911	3,088	106,602

매출원가	80,341	15,265	2,006	97,612

판매비와관리비(*)	-	-	5,378	5,378

영업손익	7,262	646	(4,296)	3,612

당기순손익	7,262	646	(3,501)	4,407

자산	51,899	4,397	288,181	344,477

부채	18,369	4,721	11,387	34,477

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당반기	전반기

국내매출	85,014	101,815

아시아	14,287	14,624

유럽	5,615	6,745

아메리카	125	831

LOCAL 매출	1,561	2,124

합 계	106,602	126,139

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1 ) 기 업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 악영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산( 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	25,433	27,521

보통예금	25,814,849	7,732,981

외화예금	2,262,637	6,570,848

단기환매채	6,200,700	-

합 계	34,303,619	14,331,350

( 2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산 유동성 대체	978,281	835,343

건설중인 자산 대체	-	44,400

4. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	66,800,000	66,800,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상 품 중 신 한은 행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익-공 정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공 정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소 (대체)	평가	기말

수익증권(유동)	31,986,575	17,454,784	30,274,425	(279,234)	18,887,700

수익증권(비유동)	4,433,860	502,801	1,007,120	24,286	3,953,827

합 계	36,420,435	17,957,585	31,281,545	(254,948)	22,841,527

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소 (대체)	평가	기말

주 식	285,372	-	-	49,634	335,006

수익증권	25,426,248	25,128,164	18,347,265	501,291	32,708,438

합 계	25,711,620	25,128,164	18,347,265	550,925	33,043,444

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	43,772,771	53,430,461

대손충당금	(923,477)	(1,129,837)

매출채권 순액	42,849,294	52,300,624

기타채권	미수금 총액	429,524	299,855

대손충당금	(3,896)	(2,999)

미수금 순액	425,628	296,856

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	46,274,922	55,597,480

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	43,507,397	53,313,816

6개월초과	694,898	416,500

합 계	44,202,295	53,730,316

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	1,132,836	816,357

손 상(환입)	(205,463)	115,332

제 각	-	-

기 말 금 액	927,373	931,689

7. 재고자산 (1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	6,657,339	7,439,769

상품평가충당금	(98,000)	(3,000)

저 장 품	54,100	50,262

미 착 상 품	833,443	2,476,783

합 계	7,446,882	9,963,814

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제62기 반기	제61기

화공부문	상품	6,526,039	6,617,356

저장품	54,100	50,262

미착상품	819,326	2,476,783

소 계	7,399,465	9,144,401

기타부문	상품	33,300	819,413

미착상품	14,117	-

소 계	47,417	819,413

합 계	상품	6,559,339	7,436,769

저장품	54,100	50,262

미착상품	833,443	2,476,783

합 계	7,446,882	9,963,814

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	1,113,387	1,421,346

선 급 금	927,145	632,934

선 급 비 용	22,052	16,081

선급부가가치세	163,768	-

퇴직연금운용자산	468,514	170,889

합 계	2,694,866	2,241,250

9. 기 타포 괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타포 괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권(유동)	151,650	-	-	-	151,650

지분증권(비유동)	4,908,150	-	3,600	-	4,904,550

평가손익	(388,368)	-	-	(11,250)	(399,618)

합 계	4,671,432	-	3,600	(11,250)	4,656,582

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	평가	기말

지분증권(비유동)	5,070,900	-	5,100	-	5,065,800

평가손익	(456,249)	-	-	4,500	(451,749)

합 계	4,614,651	-	5,100	4,500	4,614,051

10. 채무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	1,520	1,520	1,520

회 사 채	57,597,417	57,541,589	57,541,589

기 타	503,100	501,648	501,648

합 계	58,102,037	58,044,757	58,044,757

차감 : 유동성채무상품	(45,493,648)

비유동성채무상품	12,551,109

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	335,700	331,710	331,710

회 사 채	61,697,217	61,641,389	61,641,389

기 타	503,100	501,648	501,648

합 계	62,536,017	62,474,747	62,474,747

차감 : 유동성채무상품	(49,930,190)

비유동성채무상품	12,544,557

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	1년이내	45,493,648	49,930,190

비유동	1년초과 5년내	1,305,742	1,307,262

5년초과 10년내	505,951	505,951

10년초과	10,739,416	10,731,344

합 계	58,044,757	62,474,747

( 3) 당 사가 보유하 고 있 는 채 무 상품 은 LG화학 등에 물 품대와 관련 하여 7,200백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.0%	17,443,897

종속기업 소계	36,469,187	36,153,081

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,567	25.7%	6,201,567

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,129,607	44,129,607

합 계	80,598,794	80,282,688

(*1)㈜삼명 정밀은 삼명 정밀(가 흥 ) 의 지분 84.5% 와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 삼신 화 학 공 업 (주 )의 지 분을 100% 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000주	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687주	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,567	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,331,039	80,598,794

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	3,617,233	5,877,650	98,314	188,000	822,252	317,540	317,540	-

㈜에스와이티에탄올	3,489,002	3,083,261	24,551	203,360	440,949	130,283	130,283	-

㈜삼명정밀	822,346	9,328,330	36,567	561,905	-	509,271	509,271	-

삼명정밀(가흥)	7,858,241	824,572	1,540,884	-	2,796,722	305,932	305,932	40,033

ISP COMPANY	110,457	-	-	-	56,372	14,954	14,954	-

㈜한국큐빅	67,794,852	63,667,624	54,593,918	14,306,638	77,335,268	5,751,994	5,751,994	155,250

소계	83,692,131	82,781,437	56,294,234	15,259,903	81,451,563	7,029,974	7,029,974	195,283

관계기업:

㈜에실로코리아	20,877,048	159,847,277	14,876,632	1,675,141	16,949,839	21,136,977	21,136,977	-

파이오락스㈜	20,757,559	16,638,903	2,304,790	444,343	9,576,528	557,532	557,532	122,285

CHEMILENS VIETNAM JSC	20,675,887	14,346,353	6,218,593	-	16,580,013	776,892	776,892	-

소계	62,310,494	190,832,533	23,400,015	2,119,484	43,106,380	22,471,401	22,471,401	122,285

합계	146,002,625	273,613,970	79,694,249	17,379,387	124,557,943	29,501,375	29,501,375	317,568

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,059,577	313,809	56,221	35,261	227,360	23,010	346,265	27,500	6,089,003

취득 및자본적지출	-	-	-	-	-	-	15,456	222,500	237,956

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(69,520)	(6,535)	(4,599)	(38,876)	(9,609)	(77,493)	-	(206,632)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	5,059,577	244,289	49,686	30,662	188,483	13,401	284,228	250,000	6,120,326

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,059,577	452,847	27,953	2	305,399	36,816	-	44,400	5,926,995

회계정책의변경(IFRS 제1116)	-	-	-	-	-	-	310,749	-	310,749

취득 및자본적지출	-	-	-	36,792	-	8,450	175,107	27,500	247,849

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(139,039)	(16,132)	(1,533)	(78,039)	(22,255)	(139,591)	-	(396,590)

대체	-	-	44,400	-	-	-	-	(44,400)	-

기 말	5,059,577	313,809	56,221	35,261	227,360	23,010	346,265	27,500	6,089,003

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,477,762	792,860	12,270,622	11,477,762	1,002,830	12,480,592

취득 및 대체	-	-	-	-	-	-

처분 및 대체	(514)	-	(514)	-	-	-

감가상각비	-	(104,985)	(104,985)	-	(209,970)	(209,970)

기말	11,477,248	687,875	12,165,122	11,477,762	792,860	12,270,622

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	37,333,024	12,835,075	34,935,073

부산 사하 구평동	1,921,140	3,249,855	1,921,140	3,069,308

대구 북구 침산동	506,922	1,585,756	506,922	1,533,764

전남 담양 강쟁리	739,080	1,378,253	739,080	1,264,444

충남 서산 온석동	534,608	1,406,967	535,122	1,408,084

합 계	16,536,825	44,953,855	16,537,339	42,210,673

(4) 당사의 토지 및 건 물 에는 임 대 보 증 금 과 관련하 여 신 한 은 행 등 에 1,152백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	1,987,224	-	-	-	1,987,224

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	2,002,224	-	-	(15,000)	1,987,224

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	2,012,314	1,327,947

미지급비용	29,818	26,191

합 계	2,042,132	1,354,138

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	82,459	280,648

예 수 금	124,357	334,541

리스부채(유동)	56,269	50,120

예수부가세	-	73,572

합 계	263,085	738,881

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,407,013	4,237,886

사외적립자산의 공정가치	(4,875,527)	(4,408,775)

재무상태표상 순부채 (*)	(468,514)	(170,889)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 468,514천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,875,527	4,408,775

(3) 당반기 및 전 반 기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	4,237,886	3,806,477

당기근무원가	199,413	185,845

이자원가	(19,481)	24,825

순확정급여부채의 재측정요소	61,029	17,579

퇴직급여지급액	(71,834)	(48,735)

기말확정급여채무	4,407,013	3,985,991

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산 공정가치	4,408,775	3,867,556

사외적립자산의 기대수익	67,122	43,318

사용자의 기여금	431,471	-

퇴직급여지급액	(31,842)	(184,218)

기말사외적립자산공정가치	4,875,526	3,726,656

(5) 당반기 및 전반기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	179,932	210,670

기타포괄손익	61,029	17,579

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	3.12%	3.12%

예정급여상승률	4.30%	4.30%

대상인원	64명	66명

(7 ) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

18. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	1,409,300	1,420,300

장기선수금	239,427	272,076

리스부채(비유동)	227,959	296,145

합 계	1,876,686	1,988,521

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,459,651	3,561,389

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(287,900)	36

자본에 직접 반영된 법인세	15,901	2,877

법인세비용	1,187,653	3,564,302

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여채무의 재측정요소	13,426	3,867

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,475	(990)

합 계	15,901	2,877

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,594,670	19,661,809

적용세율에 따른 세부담액	1,230,827	4,325,598

조정사항:

비과세수익	(25,148)	(879,457)

기타(세율변동효과 등)	(18,026)	118,160

법인세비용	1,187,653	3,564,302

평균유효세율	21.2%	18.1%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	기말	기초	기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	126,000	-	126,000	(10,990)	115,010	27,720	25,302

인건비등	-	-	-	525,002	525,002	-	115,500

대손충당금	605,328	-	605,328	(107,773)	497,554	133,172	109,462

이자수익	(1,360,076)	-	(1,360,076)	307,959	(1,052,117)	(299,217)	(231,466)

당기손익금융자산평가이익	(2,558,779)	21,697	(2,537,082)	161,514	(2,375,568)	(562,931)	(522,625)

당기손익금융자산평가손실	2,158,175	-	2,158,175	304,976	2,463,151	474,798	541,893

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	-	38,578	8,487	8,487

재고자산평가손실	3,000	-	3,000	95,000	98,000	660	21,560

퇴직보험료	(3,208,278)	-	(3,208,278)	(169,127)	(3,377,405)	(705,821)	(743,029)

퇴직급여충당부채	3,208,278	-	3,208,278	169,127	3,377,405	705,821	743,029

사용권자산	(346,265)	-	(346,265)	62,037	(284,228)	(76,178)	(62,530)

리스부채	346,265	-	346,265	(62,037)	284,228	76,178	62,530

기타포괄금융자산평가손익	388,368	-	388,368	11,250	399,618	85,441	87,916

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(37,029,164)	21,697	(37,007,467)	1,286,937	(35,720,530)	(8,146,416)	(7,858,517)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배서양도	1,180,497	979,477

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000

약정한도계	KRW	500,000

USD	7,000,000

(*)신한은행으로부터 수입과 관련하여 약 1,702천달러의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	10,315,673	2020.1.31 ~ 2021.1.31 외	롯데손해보험

화공약품	5,510,000	2020.6.16 ~ 2021.6.16 외	롯데손해보험

합 계	15,825,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

하나투자금융	통화선물	매수	$340	(3,572)

21. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	17,606,686주

자본금	9,233,474천원	8,803,343천원

22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 402,632주, 4,617,440천원 이며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 :	6,509,742	6,456,795

기타포괄손익-공 정가치금융자산평가손익	(8,775)	3,510

기말 :	6,500,967	6,460,305

25. 이익잉여금처분계산서

제62(당)반기 2020년 01월 01일 부터 제61(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 06월 30일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분확정일 2020년 3월 24 일

(단위 : 원)

과 목	당반기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	270,378,907,622	272,756,479,912

전기이월미처분이익잉여금	266,019,493,212	243,036,094,642

당기순이익	4,407,016,942	29,779,635,129

순확정급여부채의 재측정요소	(47,602,532)	(59,249,859)

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	6,736,986,700

이익준비금	-	285,015,750

현금배당금	-	6,021,839,950

주식배당금	-	430,131,000

Ⅲ.차기이월이익잉여금	270,378,907,622	266,019,493,212

26. 기타판매관리비 당반기 및 전반기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

여비교통비	2,697	82,403

통신비	28,757	31,321

수도광열비	64,763	61,751

세금과공과	181,873	108,831

소모품비	8,394	12,442

임차료	-	18,133

수선비	-	4,933

보험료	12,088	12,258

접대비	76,566	118,051

광고선전비	1,600	19,990

견본비	71	94

대손상각비	(206,360)	115,332

차량유지비	52,858	117,962

도서인쇄비	10,452	10,300

교육훈련비	324	1,053

합 계	234,083	714,854

27. 금융수익, 금융비용 (1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	1,595,615	1,561,443

배당수익(*)	605,698	13,564,177

당기손익-공정가치금융자산처분이익	124	44,487

당기손익-공정가치금융자산평가이익	147,144	591,102

합 계	2,348,581	15,761,209

( * ) 배당 수익에는 종속회사 및 관계 회 사 의 배 당 금 317백만원이 포함 되어 있습 니 다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산처분손실	11,293	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	402,091	40,177

파생상품평가손실	-	27,700

파생상품거래손실	3,572	96

합 계	416,956	67,973

28. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	561,366	464,169

외화환산이익	122,572	140,985

유형자산처분이익	57,694	-

잡이익	10,434	129,944

합 계	752,066	735,098

29. 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	539,070	455,405

외화환산손실	120,000	161,579

기타의대손상각비	898	-

잡손실	40,564	367

합 계	700,532	617,351

30. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(56,378)	(10,202)

확정급여채무의 재측정요소	(61,029)	(17,579)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	13,426	3,867

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(11,250)	4,500

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	2,475	(990)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	(56,378)	(10,202)

31. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당반기	전반기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

삼한산업㈜	종속기업	17,260	392,091	17,270	407,148

㈜삼명정밀	종속기업	2,070	-	2,070	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	40,460	286,238	95,724	1,956,586

㈜에스와이티에탄올	종속기업	7,560	-	8,238	-

ISP COMPANY	종속기업	-	52,246	-	74,724

㈜한국큐빅	종속기업	163,238	-	-	-

삼신화학공업㈜	종속기업	2,541,051	-	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	363	159,620	-	-

㈜에실로코리아	관계기업	184,338	-	13,099,094	-

㈜케미그라스	관계기업	120,440	15,216,226	128,302	17,937,977

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	404,398	-	649,093	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	128,708	-	332,272	-

삼신화학공업㈜	관계기업	-	-	2,588,382	-

㈜데코비젼	관계기업	1,920	-	2,485	-

㈜한국큐빅	관계기업	-	-	105,166	-

파이오락스㈜	관계기업	122,285	-	103,350	-

합 계	3,734,091	16,106,421	17,131,446	20,376,435

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	64,223	69,805

㈜삼명정밀	종속기업	-	-	2,500	2,500

삼명정밀(가흥)	종속기업	40,032	-	214,836	1,898,365

㈜에스와이티에탄올	종속기업	-	-	7,200	7,200

ISP COMPANY	종속기업	-	-	2,644	6,065

㈜한국큐빅	종속기업	1,667	685	-	-

삼신화학공업㈜	종속기업	5,711,951	5,554,884	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	-	-	149,505	-

㈜에실로코리아	관계기업	-	-	211,600	211,600

㈜케미그라스	관계기업	23,927	9,537	4,050,842	4,477,978

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	53,447	161,642	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	30,906	39,735	-	-

㈜데코비젼	관계기업	220	-	-	-

합 계	5,862,150	5,766,483	4,703,350	6,673,513

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영, 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급한 급 여 199백만원과 퇴직급여 27백 만 원 을 비용으로 반영 하였습니다. 3 2. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	4,407,016,942원	16,097,507,175원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,535,664주	17,230,965주

기본주당기순이익	251원	934원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2020.01.01~2020. 6.30	18,466,948주	401,892주	182	17,535,664주

2019.01.01~2019. 6.30	17,606,686주	375,721주	181	17,230,965주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	(206,361)	115,332

기타의대손상각비	898	-

재고자산평가손실(환입)	95,000	(114,000)

감가상각비	311,617	232,864

유형자산처분이익	(57,694)	-

외화환산손실	79,175	75,381

외화환산이익	(122,572)	(140,985)

법인세비용	1,187,653	3,564,302

퇴직급여	179,932	210,670

금융수익	(2,348,581)	(15,761,209)

금융비용	416,956	67,972

합 계	(463,977)	(11,749,673)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	9,598,004	(7,477,148)

기타채권의 감소(증가)	(96,093)	157,911

기타유동자산의 감소(증가)	(463,950)	(270,955)

재고자산의 감소(증가)	2,421,931	1,045,202

매입채무의 증가(감소)	(3,223,003)	3,793,327

미지급금의 증가(감소)	684,379	533,845

미지급비용의 증가(감소)	3,627	140

기타유동부채의 증가(감소)	(475,796)	357,603

기타비유동부채의 증감	(68,186)	-

퇴직금의 지급	(71,834)	(48,735)

사외적립자산의 감소(증가)	(466,752)	140,900

합 계	7,842,327	(1,767,911)

34. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천위안,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	1,981	2,378,394	-	(39,890)

현금성자산	JPY	97,213	1,084,942	-	(935)

매출채권	USD	2,568	3,083,274	3,761	(42,136)

매출채권	JPY	89,212	995,646	139	(21,449)

미수금	USD	320	384,521	263	(6,563)

미수금	CNH	235	39,875	-	(157)

미수금	JPY	186	2,079	-	-

매입채무	USD	4,476	5,374,080	86,640	(8,300)

매입채무	JPY	176,150	1,965,918	31,757	(569)

미지급금	USD	2	2,644	8	-

미지급금	JPY	42	469	4	-

합 계	122,572	(120,000)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,200.70 JPY 11.1605 CNH 169.66입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 63백만원 만큼 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습 니다 . 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포 괄손 익 은 363 백만 원(법인세 효과 감 안 후 )이 증 가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	124,844,757	129,274,747

금융부채	-	-

합 계	124,844,757	129,274,747

변동이자율

금융자산	31,050,700	4,170,000

금융부채	-	-

합 계	31,050,700	4,170,000

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	34,303,619	14,331,350

장단기금융상품	66,800,000	66,800,000

당기손익-공정가치금융자산	22,841,527	36,420,435

채무상품	58,044,757	62,474,747

매출채권	42,849,294	52,300,623

미수금	425,628	296,856

단기대여금	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,656,582	4,671,432

합 계	232,921,407	240,295,443

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	34,303,619	34,303,619	-	-	-

장단기금융상품	66,800,000	66,800,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	22,841,527	18,887,700	603,234	3,350,593	-

유동성,비유동성채무상품	58,044,757	45,493,648	-	1,305,742	11,245,367

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,656,582	40,800	-	-	4,615,782

합 계	186,646,485	165,525,767	603,234	4,656,335	15,861,149

금융부채

차입금 등	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	43,077,873	(418,974)	42,658,899	53,013,960	(713,337)	52,300,623

6개월~1년	194,281	(3,886)	190,395	-	-	-

1년~3년	500,617	(500,617)	-	416,500	(416,500)	-

합 계	43,772,771	(923,477)	42,849,294	53,430,460	(1,129,837)	52,300,623

(8) 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	34,478,428	41,989,950

자 본(B)	309,998,393	311,682,293

현금및현금성자산(C)	34,303,619	14,331,350

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	11.1%	13.5%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,656,582	4,656,582	4,671,432	4,671,432

유동성,비유동성채무상품	58,044,757	58,044,757	62,474,747	62,474,747

당기손익-공정가치금융자산	22,841,527	22,841,527	36,420,435	36,420,435

합 계	85,542,866	85,542,866	103,566,614	103,566,614

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	145,500	4,511,082	4,656,582

유동성,비유동성채무상품	-	-	58,044,757	58,044,757

당기손익-공정가치금융자산	21,178,690	809,577	853,260	22,841,527

합 계	21,178,690	955,077	63,409,099	85,542,866

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,350	4,511,082	4,671,432

유동성,비유동성채무상품	-	-	62,474,747	62,474,747

당기손익-공정가치금융자산	33,214,704	2,355,272	850,459	36,420,435

합 계	33,214,704	2,515,622	67,836,288	103,566,614

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	34,303,619	-	-	34,303,619	34,303,619

장단기금융상품	66,800,000	-	-	66,800,000	66,800,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	22,841,527	22,841,527	22,841,527

채무상품	58,044,757	-	58,044,757	58,044,757

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,656,582	-	4,656,582	4,656,582

매출채권	42,849,294	-	-	42,849,294	42,849,294

미수금	425,628	-	-	425,628	425,628

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	205,423,298	4,656,582	22,841,527	232,921,407	232,921,407

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	21,290,704	21,290,704

미지급금 및 기타부채	-	2,042,132	2,042,132

합 계	-	23,332,836	23,332,836

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산	(20,841)	822,323

채무상품	752,630	597,220

장단기금융상품	739,236	886,747

기타포괄손익-공정가치금융자산	77,499	129,161

35. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(2,516,932)	(931,202)

상품의 매입액	100,128,983	117,197,690

감가상각비	311,617	232,864

인건비	2,570,853	2,606,532

물류비	1,845,781	2,127,731

지급수수료	416,283	339,324

기타비용	234,082	714,854

합 계(*)	102,990,667	122,287,793

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

36. 전기오류수정당사는 투자부동산 계정분류, 금융자산의 유동성분류, 법인세 계산 등의 오류를 발견하였으며 해당 오류의 영향을 소급 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

(단위: 천원)>

과목	2019년도(전기말)	2018년도(전전기말)

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

자산

유동자산	234,305,041	230,904,508	(3,400,533)	222,205,677	223,319,814	1,114,137

현금및현금성자산	14,331,350	14,331,350	-	18,037,947	18,037,947	-

단기금융상품	66,800,000	66,800,000	-	79,000,000	79,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	36,420,435	31,986,574	(4,433,861)	25,711,620	25,711,620	-

유동성채무상품	49,930,190	49,930,190	-	24,323,220	24,323,220	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	53,850	53,850	-	55,350	55,350

매출채권및기타채권	54,618,002	55,597,480	979,478	60,141,515	61,200,302	1,058,787

재고자산	9,963,814	9,963,814	-	12,911,175	12,911,175	-

기타유동자산	2,241,250	2,241,250	-	2,080,200	2,080,200	-

비유동자산	118,387,726	122,767,736	4,380,010	113,333,585	113,278,235	(55,350)

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,671,432	4,617,582	(53,850)	4,614,651	4,559,301	(55,350)

비유동성채무상품	12,544,557	12,544,557	-	8,134,433	8,134,433	-

당기손익-공정가치금융자산	-	4,433,860	4,433,860	-	-	-

종속기업및관계기업투자주식	80,282,688	80,282,688	-	79,590,739	79,590,739	-

유형자산	18,359,625	6,089,003	(12,270,622)	18,407,587	5,926,995	(12,480,592)

무형자산	1,987,224	1,987,224	-	2,002,224	2,002,224	-

투자부동산	-	12,270,622	12,270,622	-	12,480,592	12,480,592

보증금	539,700	539,700	-	520,372	520,372	-

기타비유동자산	2,500	2,500	-	63,579	63,579	-

자산총계	352,692,767	353,672,244	979,477	335,539,262	336,598,049	1,058,787

부채

유동부채	29,164,672	31,855,013	2,690,341	35,740,698	36,799,484	1,058,786

매입채무	23,772,125	24,623,235	851,110	24,966,040	25,900,438	934,398

미지급금및기타부채	1,225,770	1,354,138	128,368	1,274,892	1,399,280	124,388

미지급법인세	3,427,896	5,138,759	1,710,863	9,124,044	9,124,044	-

기타유동부채	738,881	738,881	-	375,722	375,722	-

비유동부채	10,134,937	10,134,937	-	9,806,772	9,806,772	-

퇴직급여채무	-	-	-	-	-	-

이연법인세부채	8,146,416	8,146,416	-	8,146,098	8,146,098	-

기타비유동부채	1,988,521	1,988,521	-	1,660,674	1,660,674	-

부채총계	39,299,609	41,989,950	2,690,341	45,547,470	46,606,256	1,058,786

자본

자본금	8,803,343	8,803,343	-	8,233,312	8,233,312	-

자본잉여금	21,447,413	21,447,413	-	21,447,413	21,447,413	-

자본조정	(4,604,740)	(4,604,740)	-	(1,407,895)	(1,407,895)	-

기타포괄손익누계액	6,509,742	6,509,742	-	6,456,795	6,456,795	-

이익잉여금	281,237,399	279,526,536	(1,710,863)	255,262,169	255,262,169	-

이익준비금	4,116,656	4,116,656	-	4,116,656	4,116,656	-

임의적립금	2,653,400	2,653,400	-	2,653,400	2,653,400	-

미처분이익잉여금	274,467,343	272,756,480	(1,710,863)	248,492,113	248,492,113	-

자본총계	313,393,157	311,682,294	(1,710,863)	289,991,794	289,991,794	-

자본과부채총계	352,692,766	353,672,244	979,478	335,539,264	336,598,050	1,058,786

(단위: 천원)>

과목	전기(2019.01.01~2019.12.31)

수정전	수정후	차이

매출액	246,711,799	246,711,799	-

매출원가	227,070,047	227,070,047	-

매출총이익	19,641,752	19,641,752	-

판매비와관리비	12,330,583	12,330,583	-

영업이익	7,311,169	7,311,169	-

금융수익	31,272,313	31,272,313	-

금융비용	338,024	338,024	-

기타수익	1,372,565	1,372,565	-

기타비용	1,217,625	1,217,625	-

법인세비용차감전순이익	38,400,398	38,400,398	-

법인세비용	6,909,899	8,620,762	1,710,863

당기순이익	31,490,499	29,779,636	(1,710,863)

기타포괄손익	(6,302)	(6,302)	-

총포괄손익	31,484,197	29,773,334	(1,710,863)