삼영무역 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,843,919	20.8	3,780,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,903,957	53.6	9,967,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

(*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	10,792,176	276,388	1,386,896	642,622

㈜에스와이티에탄올	7,749,272	1,582,475	487,800	188,391

㈜삼명정밀	11,048,916	573,223	-	14,712

삼명정밀(가흥)유한공사	8,891,931	762,207	-	276,569

ISP COMPANY	198,453	-	116,225	29,061

㈜한국큐빅(*)	165,607,185	73,710,541	186,216,148	6,537,849

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	6,733,346	446,753	3,721,677	592,083

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	10,177,445	304,278	1,950,955	910,545

㈜에스와이티에탄올	8,014,395	2,035,989	308,400	(100,187)

㈜삼명정밀	11,034,536	573,555	-	27,217

삼명정밀(가흥)유한공사	7,586,721	63,925	-	474,900

ISP COMPANY	165,257	-	117,890	6,609

㈜한국큐빅 (*)	173,294,439	86,798,137	252,096,865	8,263,593

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,252,164	1,500,685	4,168,921	265,441

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.ㅇ연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㅇ연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화

결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 21: 퇴직급여채무

- 주석 36: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에서 이루어지고 있으며, 해외매출의 비중은 전체 매출의 약 31%입니다.연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	247,463	249,658

아시아	17,882	18,277

유럽	9,286	7,006

아메리카	48,086	44,783

LOCAL매출	36,835	32,828

합 계	359,552	352,552

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	158,927	12,029	186,216	8,316	(5,936)	359,552

매출원가	149,125	11,543	160,168	3,395	(5,884)	318,347

판매비와 관리비	6,511	354	16,830	2,611	(52)	26,254

영업손익	3,291	132	9,218	2,310	-	14,951

자산	57,970	3,191	165,607	474,329	-	701,097

부채	18,472	2,745	73,710	9,719	-	104,646

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	154,502	12,064	185,886	7,648	(7,548)	352,552

매출원가	144,961	11,577	163,410	3,589	(7,493)	316,044

판매비와 관리비	6,411	378	14,235	2,508	(55)	23,477

영업손익	3,130	109	8,241	1,551	-	13,031

자산	66,724	3,076	177,204	424,494	-	671,498

부채	25,082	2,660	92,407	7,897	-	128,046

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.5. 단기금융상품단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	124,693,796	106,663,123

(*)연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신한은행 등에 예치되어 있는 250백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	13,507,248	26,452,062	15,172,217	360,924	25,148,017

수익증권(비유동)	2,363,871	525,309	296,041	57,005	2,650,144

합 계	15,871,119	26,977,371	15,468,258	417,929	27,798,161

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	14,523,606	21,061,480	22,354,957	277,119	13,507,248

수익증권(비유동)	3,982,892	2,802,205	4,032,340	(388,886)	2,363,871

합 계	18,506,498	23,863,685	26,387,297	(111,767)	15,871,119

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	94,628,391	112,699,054

미 수 금	2,054,548	1,549,557

합 계	96,682,939	114,248,611

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	97,572,796	115,214,321

대손충당금	(889,857)	(965,710)

매출채권및기타채권 순액	96,682,939	114,248,611

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	97,548,144	115,193,481

6개월 초과	24,652	20,840

합 계	97,572,796	115,214,321

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	965,710	1,165,074

대손충당금설정(환입)	(75,853)	(80,550)

제각액	-	-

기타변동액(*)	-	38

기말금액	889,857	1,084,562

(*)해외사업환산에 의한 차이.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,147,853	(27,000)	10,120,853	8,193,282	-	8,193,282

제품	13,205,761	-	13,205,761	9,937,229	-	9,937,229

재공품	11,457,596	-	11,457,596	10,299,139	-	10,299,139

원재료	8,354,389	-	8,354,389	8,525,388	-	8,525,388

저장품	790,011	-	790,011	550,841	-	550,841

미착상품	791,364	-	791,364	2,149,176	-	2,149,176

합 계	44,746,974	(27,000)	44,719,974	39,655,055	-	39,655,055

9. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	3,127,436	3,467,514

선급금	5,715,420	7,028,694

선급비용	1,663,119	955,490

퇴직연금운용자산	1,206,605	2,294,266

합 계	11,712,580	13,745,964

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	-	-	-	-	-

지분증권(비유동)	6,306,959	-	152,500	-	6,154,459

평가손익	(412,776)	-	-	-	(412,776)

합 계	5,894,183	-	152,500	-	5,741,683

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	1,517	206	1,723	-	-

지분증권(비유동)	6,583,594	-	276,635	-	6,306,959

평가손익	(743,926)	-	-	331,150	(412,776)

합 계	5,841,185	206	278,358	331,150	5,894,183

11. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	108,110,199	108,018,392	108,018,392

합 계	108,110,199	108,018,392	108,018,392

유동성채무상품	86,000,619

비유동성채무상품	22,017,773

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	108,462,839	108,337,283	108,337,283

합 계	108,462,839	108,337,283	108,337,283

유동성채무상품	83,801,122

비유동성채무상품	24,536,161

(3) 연결실체가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	129,919,104	127,687	49.8%	112,531,447

파이오락스㈜	838,244	27.3%	10,153,369	838,244	27.3%	10,329,676

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	20,038,786	14,301,600	25.3%	16,712,376

합계	160,111,259	139,573,499

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	112,531,447	-	-	29,452,487	-	2,875,147	(14,939,977)	129,919,104

파이오락스㈜	10,329,676	-	-	354,301	-	-	(530,608)	10,153,369

CHEMILENS VIETNAM JSC	16,712,376	-	-	3,244,202	-	82,208	-	20,038,786

합계	139,573,499	-	-	33,050,990	-	2,957,355	(15,470,585)	160,111,259

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	103,874,590	-	-	23,865,680	-	1,693,948	(24,899,961)	104,534,257

파이오락스㈜	10,369,883	-	-	343,249	-	-	(580,065)	10,133,067

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,184,094	-	-	2,082,321	-	326,886	-	16,593,301

합계	128,428,567	-	-	26,291,250	-	2,020,834	(25,480,026)	131,260,625

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	258,365,498	80,952,439	63,624,059	13,869,722	240,262,427	59,243,072	64,183,489	14,939,977

파이오락스㈜	26,877,251	13,790,133	2,935,985	506,028	18,961,304	1,137,947	1,137,947	530,608

CHEMILENS VIETNAM JSC	67,849,610	12,015,418	7,596,269	-	62,292,706	12,848,326	12,848,326	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	223,720,945	69,852,451	54,599,557	12,128,079	291,469,285	67,027,124	65,949,737	24,899,961

파이오락스㈜	26,660,545	14,131,509	2,759,256	-	23,328,758	2,140,317	2,140,317	580,065

CHEMILENS VIETNAM JSC	55,522,873	15,649,791	11,934,505	143,302	70,639,151	10,784,884	10,784,884	-

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	16,836,738	16,806,726	599,812	16,742,235	604,078	7,820,874	2,437,728	3,224,000	65,072,190

취득 및 자본적지출	-	-	57,700	951,818	58,246	1,568,213	473,804	1,469,000	4,578,781

처분 및 폐기	-	-	-	(8,423)	(5,752)	-	(395,965)	-	(410,141)

감가상각비	-	(631,700)	(125,188)	(3,216,604)	(146,152)	(2,031,964)	(553,425)	-	(6,705,033)

대체	(77,878)	-	-	4,625,000	-	3,501,637	54,080	(4,625,000)	3,477,840

해외사업환산효과	-	1,503	-	10,075	128	2,066	398,582	-	412,353

기말	16,758,860	16,176,528	532,324	19,104,100	510,548	10,860,826	2,414,803	68,000	66,425,990

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	17,055,263	17,720,186	736,771	17,274,681	362,237	9,416,573	220,144	-	62,785,855

취득 및 자본적지출	-	-	18,750	3,130,578	448,653	5,319,688	2,680,117	3,224,000	14,821,787

처분 및 폐기	-	-	-	(27,574)	(5,223)	(24,839)	(1,138)	-	(58,775)

감가상각비	-	(874,026)	(155,709)	(3,684,997)	(202,389)	(3,037,584)	(416,953)	-	(8,371,658)

대체	(218,526)	(61,963)	-	-	-	(3,867,213)	(50,940)	-	(4,198,643)

해외사업환산효과	-	22,529	-	49,547	801	14,250	6,497	-	93,624

기말	16,836,738	16,806,726	599,812	16,742,235	604,078	7,820,874	2,437,728	3,224,000	65,072,190

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,266,378	6,263,103	-	23,529,481	17,047,852	7,364,770	-	24,412,622

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	11,700	-	11,700

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(920,000)	-	(920,000)

감가상각비	-	(199,824)	-	(199,824)	-	(255,272)	-	(255,272)

대체	77,878	-	-	77,878	218,526	61,963	-	280,489

해외사업환산효과	-	2,029	-	2,029	-	(58)	-	(58)

기말	17,344,256	6,065,308	-	23,409,563	17,266,378	6,263,103	-	23,529,481

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	40,192,690	12,835,075	39,978,830

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,765,128	506,922	1,756,030

전남 담양 강쟁리	739,080	1,570,478	739,080	1,563,196

충남 서산 온석동	534,608	2,383,029	534,608	1,887,392

부산 사하 구평동	442,068	8,075,347	442,068	8,075,347

부산 사하 하단동	1,387,688	4,532,111	1,387,688	4,513,643

평택 포승 만호리	1,772,063	6,576,006	1,772,063	6,492,648

인천 서구 가좌동	2,122,458	7,760,577	2,122,458	7,695,271

경기 안산 신길동	891,820	6,101,098	891,820	5,922,734

경남 함안 대치리	1,305,377	2,506,582	1,305,377	2,514,767

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,545,365	3,699,622	4,463,194

경기 화성 전곡리	5,945,194	4,425,564	5,945,194	4,360,644

합 계	34,103,116	93,936,597	34,103,116	92,726,318

(4) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

우리은행	토지, 건물, 기계장치	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	23,401,500

(5) 연결실체의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 1,135백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,798,068	-	-	-	-	1,798,068

토지사용권	260,460	-	-	(8,078)	11,328	263,710

소프트웨어	157,464	163,100	-	(74,793)	-	245,771

고객관계	584,058	-	-	(75,093)	-	508,965

기타무형자산	123,689	1,822	-	(14,006)	-	111,504

합 계	2,923,738	164,922	-	(171,969)	11,328	2,928,018

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,798,068	-	-	-	-	1,798,068

토지사용권	271,742	-	-	(10,578)	(705)	260,459

소프트웨어	141,995	88,279	-	(72,810)	-	157,464

고객관계	684,182	-	-	(100,124)	-	584,058

기타무형자산	-	129,873	-	(6,184)	-	123,689

합 계	2,895,988	218,152	-	(189,697)	(705)	2,923,738

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	680,638	475,392

16. 기타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	9,000	7,900

기타장기금융상품	42,000	42,000

기타자산	1,433	1,605

합 계	52,433	51,505

(*)당좌개설보증금으로 사용제한됨.

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

우리은행	운전자금	-	5,500,000	3.11%

우리은행	운전자금	-	1,700,000	3.49%

우리은행	채권담보	-	1,751,495	-

하나은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	4.21%

합 계	10,951,495

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	5.23%

신한은행	운전자금	-	2,000,000	5.23%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	5.23%

신한은행	구매자금	-	2,471,220	4.96%

신한은행	채권담보	-	3,752,890	-

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	4.64%

합 계	11,724,110

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

우리은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증 (에너지이용합리화자금)	884,400	1.50%

설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증 (에너지이용합리화자금)	2,616,850	1.75%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.62%

소계	7,801,250

유동성대체	(5,088,400)

합계	2,712,850

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,173,550	2.25%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.71%

소계	8,473,550

유동성대체	(5,180,400)

합계	3,293,150

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년이후	합 계

우리은행	208,100	5,046,400	440,900	570,400	1,535,450	7,801,250

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	10,577,501	9,289,049

미지급비용	1,867,029	1,629,872

합 계	12,444,530	10,918,921

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	802,992	83,724

미지급급여	96,491	57,894

예수금	527,310	862,474

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	809,291	701,578

예수부가세	362,651	116,746

합 계	2,633,735	1,857,416

20. 기타비유동부채

(1) 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,201,600	2,114,600

장기선수금	-	10,883

미지급급여	6,514	7,294

종업원급여충당부채	98,110	98,110

리스부채(비유동)	1,547,308	1,595,587

합 계	3,853,532	3,826,474

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,297,165	179,621

증가	516,465	2,476,341

감소	(2,653)	(940)

이자비용	173,404	105,912

리스료	(633,050)	(470,712)

해외사업환산효과	5,266	6,943

기말	2,356,599	2,297,165

리스부채(유동)	809,291	701,578

리스부채(비유동)	1,547,308	1,595,587

21. 퇴직급여채무보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영고 있습니다.(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,542,618	8,773,854

사외적립자산의 공정가치	(10,749,223)	(11,068,120)

재무상태표상 순부채(자산)	(1,206,605)	(2,294,266)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 1,207백만원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	10,749,223	11,068,120

국민연금전환금	-	-

합 계	10,749,223	11,068,120

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	8,773,854	9,842,038

당기근무원가	1,425,979	1,588,920

이자원가	108,708	122,522

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(765,922)	(1,298,134)

퇴직급여제도의 변경	-	(2,309,135)

기말확정급여채무	9,542,618	7,946,210

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	11,068,120	13,401,606

사외적립자산의 기대수익	193,028	289,882

사용자의 기여금	185,218	50,000

사외적립자산의 재측정요소(손실)	-	-

퇴직급여지급액	(697,143)	(1,901,639)

퇴직급여제도의 변경	-	(2,309,135)

기말사외적립자산 공정가치	10,749,223	9,530,714

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	583,793	550,862

제조원가	987,274	1,040,915

기타포괄손익	-	-

(*)당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 175백만원입니다.

(6) 퇴직급여채무의 산정에 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	4.98%	4.98%

예정급여상승률	3.50%	3.50%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	395명	371명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

채무증가	채무감소	채무증가	채무감소

할인율 1% 변동	460	406	460	406

임금인상률 1% 변동	471	423	471	423

22. 법인세(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,258,024	4,788,772

일시적차이로 인한 이연법인세비용	1,107,125	533,838

자본에 직접반영된 법인세비용	(675,069)	(537,726)

법인세 추납액	(26,395)	353,486

법인세비용	5,663,685	5,138,370

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	(6,249)

지분법자본변동	(618,087)	(424,375)

기타포괄-공정가치금융자산	-	-

해외사업환산손익	(56,982)	(107,102)

자본에 직접반영된 법인세비용	(675,069)	(537,726)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	55,185,508	45,702,951

적용세율에 따른 세부담액	12,401,352	10,210,882

조정사항:

비과세수익	(6,051,162)	(4,768,944)

기타(세율변동효과 등)	(660,110)	(657,053)

이월결손금공제효과	-	(273,942)

과세소득제외 법인세효과	8,448	-

세율변동효과 등	(668,558)	(383,111)

법인세추납액	(26,395)	353,486

법인세비용	5,663,685	5,138,370

평균유효세율	10.3%	11.2%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	분기말

지분법적용투자주식	(21,158,013)	(3,029,451)	(24,187,464)	(4,422,025)	(5,055,180)

지분법자본변동	(20,791,772)	(2,957,355)	(23,749,127)	(4,345,480)	(4,963,568)

이익잉여금변동	(2,189,987)	-	(2,189,987)	(457,707)	(457,707)

해외사업환산손익	(746,932)	(272,638)	(1,019,570)	(156,109)	(213,090)

식별가능 무형자산	(584,058)	75,093	(508,965)	(122,068)	(106,374)

기타자본잉여금	(432,165)	-	(432,165)	(90,323)	(90,323)

기타	500,382	-	500,382	104,580	104,580

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	127,596	15,923	143,519	26,667	29,995

인건비등	127,948	470,498	598,446	26,741	125,075

대손충당금	11,929	817	12,746	2,493	2,664

이자수익	(3,363,885)	267,646	(3,096,239)	(703,051)	(647,114)

당기손익금융자산평가이익	(2,892,729)	(215,005)	(3,107,734)	(604,580)	(649,516)

당기손익금융자산평가손실	4,694,729	(278,499)	4,416,230	981,198	922,992

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

기타포괄금융자산평가손익	412,776	-	412,776	86,271	86,271

재고자산평가손실	14,210	22,446	36,655	2,970	7,661

퇴직보험료	(8,945,540)	(482,490)	(9,428,030)	(1,869,618)	(1,970,459)

퇴직급여충당부채	8,344,714	773,361	9,118,075	1,744,046	1,905,677

사용권자산	(71,983)	(91,161)	(163,144)	(15,044)	(34,097)

리스부채	72,350	82,461	154,811	15,121	32,355

임차보증금(리스)	359	10,150	10,509	75	2,196

인건비	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

파생상품평가이익	(66,200)	(91,406)	(157,606)	(13,836)	(32,940)

파생상품평가손실	33,745	(33,745)	-	7,053	-

회원권	20,274	-	20,274	4,237	4,237

건설자금이자	140,896	-	140,896	29,447	29,447

외상매출금	94,595	-	94,595	19,770	19,770

연차수당충당부채	900,804	-	900,804	188,268	188,268

종업원급여충당부채	98,110	-	98,110	20,505	20,505

대손금	28,505	-	28,505	5,957	5,957

외화환산손실	555,209	357,886	913,095	116,039	190,837

외화환산이익	(254,838)	145,642	(109,196)	(53,261)	(22,822)

보험수리적손익	241,899	-	241,899	50,557	50,557

리스부채	2,176,369	(255,783)	1,920,587	454,861	401,402

사용권자산	(2,320,601)	346,995	(1,973,606)	(485,006)	(412,484)

현재가치할인차금_보증금	191,211	(25,338)	165,872	39,963	34,667

세액공제	-	-	-	1,412,309	1,384,450

합 계	(50,039,204)	(5,163,952)	(55,203,155)	(9,045,884)	(10,153,009)

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,123,788	5,123,788

합 계	22,120,491	22,120,491

24. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

자기주식(보통주)	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

25. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	17,066,833	16,436,756

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

해외사업환산손익	215,656	402,906

지분법자본변동	2,339,268	1,596,459

기말 :	19,621,757	18,436,121

26. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,616,737

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	492,320,989	457,322,122

합계	499,591,126	464,592,259

27. 주당이익(1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	45,575,728,773원	36,982,573,771원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당이익	2,585원	2,098원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2024.01.01~2024.09.30	18,466,948주	838,844주	274	17,628,104주

2023.01.01~2023.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금600원	10,576,862,400원	120%

구분	당분기	전기

배당액	-	600원

결산일종가(1주일평균)	-	12,390원(12,568원)

배당수익율	-	4.77%

29. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(75,854)	(77,339)

대손충당금환입	-	(1,022)

기타의대손상각	1	-

기타의대손충당금환입	-	(2,189)

재고자산평가손실(환입)	27,000	(99,000)

지분법이익	(33,050,990)	(26,291,250)

감가상각비	6,904,857	6,364,059

무형자산상각비	171,969	136,878

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	(3,612)	(76,545)

외화환산손실	931,269	69,042

외화환산이익	(177,522)	(327,036)

법인세비용	5,663,685	5,138,370

퇴직급여	1,571,067	1,591,777

금융수익	(8,849,268)	(7,704,338)

금융비용	2,062,827	2,685,766

합 계	(24,824,570)	(18,592,827)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	16,176,826	(10,379,824)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,822,168)	2,149,199

재고자산의 감소(증가)	(5,091,919)	920,233

매입채무의 증가(감소)	(17,695,072)	16,623,024

미지급금및기타부채의 증가(감소)	1,525,761	1,143,081

기타유동부채의 증가(감소)	935,565	(1,092,295)

기타비유동부채의 증가(감소)	(49,059)	353,791

퇴직금의 지급	(802,302)	(1,178,469)

사외적립자산의 감소(증가)	(768,765)	223,613

합 계	(7,591,133)	8,762,353

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기 타	기 말

증 가	감 소	리스개시	유동성대체	기타

단기차입금	11,724,110	4,969,661	(5,742,276)	-	-	-	-	10,951,495

유동성장기부채	5,180,400	-	(672,300)	-	580,300	-	-	5,088,400

장기차입금	3,293,150	-	-	-	(580,300)	-	-	2,712,850

리스부채	2,297,165	-	(633,050)	516,466	-	(2,652)	178,670	2,356,599

합계	22,494,825	4,969,661	(7,047,626)	516,466	-	(2,652)	178,670	21,109,344

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기 말

증 가	감 소	리스개시	유동성대체

단기차입금	12,602,170	16,123,443	(15,285,136)	-	-	13,440,477

유동성장기부채	6,995,450	-	(2,106,900)	-	679,650	5,568,200

장기차입금	2,315,300	-	-	-	(679,650)	1,635,650

합계	21,912,920	16,123,443	(17,392,036)	-	-	20,644,327

(4) 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	2,595,165	4,710,069

퇴직연금자산의 유동성대체	73,578	2,309,135

공구와 기구의 원가 대체	106,013	2,488,201

선급금의 공구와 기구 대체	3,607,650	3,180,767

선급급의 원가대체	4,501,495	4,355,090

건설중인자산의 기계장치 대체	4,625,000	-

장기차입금의 유동성 대체	580,300	679,650

30. 기타판매관리비기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	89,583	121,319

통신비	73,567	70,627

수도광열비	235,828	229,354

세금과공과	666,638	674,492

소모품비	283,802	159,995

임차료	27,332	25,974

수선비	38,864	11,080

보험료	99,982	118,856

접대비	265,833	283,032

광고선전비	-	2,200

견본비	85,820	47,817

대손상각비	(75,854)	(77,339)

차량유지비	136,960	143,543

도서인쇄비	16,831	17,860

교육훈련비	3,716	7,616

무형자산상각비	97,177	84,463

회의비	1,158	-

수출제비	7,969,843	5,714,600

잡비	-	237

합 계	10,017,080	7,635,726

31. 금융수익, 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,186,943	6,583,136

배당수익	278,192	310,770

당기손익-공정가치금융자산처분이익	351,023	180,423

당기손익-공정가치금융자산평가이익	422,624	339,300

파생상품평가이익	157,606	-

파생상품거래이익	452,880	290,709

합 계	8,849,268	7,704,338

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	799,381	726,610

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,378	6,067

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,695	127,117

파생상품평가손실	13,238	382,294

파생상품거래손실	1,257,373	1,443,678

합 계	2,076,065	2,685,766

32. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,919,461	1,603,626

외화환산이익	177,542	371,219

유형자산처분이익	3,611	76,545

대손충당금환입	-	1,022

기타의대손충당금환입	-	2,189

지분법이익	33,050,990	26,291,250

잡이익	1,131,097	1,352,628

합 계	36,282,701	29,698,479

33. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	890,590	1,056,209

외화환산손실	975,797	71,611

기타의대손상각	1	-

유형자산처분손실	1	-

잡손실	955,277	917,022

합 계	2,821,666	2,044,842

34. 기타포괄손익기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	2,339,268	1,590,210

확정급여채무의 재측정요소	-	-

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	-	(6,249)

지분법자본변동	2,957,355	2,020,834

지분법자본변동의 법인세효과	(618,087)	(424,375)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	245,686	412,822

해외사업환산차이	302,668	519,924

해외사업환산차이의 법인세효과	(56,982)	(107,102)

법인세비용차감후기타포괄손익	2,584,954	2,003,032

35. 특수관계자와의 거래내역(1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	거래구분	당분기	전분기

(주)에실로코리아	관계기업	매출외	기타매출	650,186	450,456

배당금	14,939,977	24,899,961

(주)케미그라스	관계기업	매출외	상품매출	12,634	12,258

기타매출	147,021	84,487

기타	7,201	6,017

매입외	상품매입	11,465,401	11,497,002

기타	178	761

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출외	상품매출	521,308	494,474

기타	14,230	11,575

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	매출외	상품매출	319	-

기타	4,240	3,201

㈜데코비젼	관계기업	매출외	기타매출	88,200	24,600

기타	2,290	1,912

파이오락스㈜	관계기업	매출외	배당금	530,608	580,065

합 계	28,383,793	38,066,769

(2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	거래구분	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	임대보증금	613,600	571,600

(주)케미그라스	관계기업	매출채권	1,679	1,552

매입채무	2,489,576	1,847,760

임대보증금	62,000	62,000

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출채권	98,706	195,087

㈜데코비젼	관계기업	임대보증금	78,000	78,000

합 계	3,343,561	2,755,999

(3) 연결실체는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 301백만원과 퇴직급여 48백만원을 비용으로 반영하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,534,574	2,620,451

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	1,628,360

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

당좌대월한도	하나은행	KRW	1,000,000	-

매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,550,000	20,000

운전자금	하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	우리은행	KRW	4,500,000	1,751,494

장외파생상품	하나증권	USD	-	10,636,450

이행보증보험	서울보증보험	KRW	163,350	-

(3) 보험가입의 내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	100,705,759	2024.1.31~2025.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	32,996,737	2024.6.16~2025.6.16외	메리츠화재외

합 계	133,702,496

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 파생상품 등의 거래연결실체는 외화채권, 외화채무 및 원부자재에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	만기	평가손익

삼성선물	통화선물	매수	$1,270	2024-10-23	(13,238)

하나금융투자	선물환	매도	$5,000	2024-10-23	86,000

매도	$5,000	2024-11-20	40,000

선물(동)	매수	$232	2024-10-16	14,085

선물(니켈)	매수	$404	2024-11-20	17,521

합계	$11,906	144,368

(5) 연결실체 중 (주)한국큐빅은 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반여부에 대한 조사가 진행중이며, 현재로서는 이로 인한 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

37. 금융위험(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,030	2,679,069	-	(44,407)

현금성자산	JPY	53,722	496,670	20	(121)

매출채권	USD	219	25,046,397	101,095	(909,989)

매출채권	JPY	239,222	2,211,633	2,994	(1,238)

매출채권	EUR	1,160	1,709,813	8,090	(10,904)

미수금	USD	197	259,342	-	(7,997)

미수금	JPY	1,430	13,220	161	(25)

매입채무	USD	3,203	4,226,132	61,809	(439)

매입채무	JPY	287,596	2,658,855	3,220	(677)

미지급금	USD	10	12,941	144	-

미지급금	JPY	36	330	8	-

합 계	177,542	(975,797)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,319.60 JPY 9.2451 EUR 1,474.06 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 2,552백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 454백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	222,712,188	215,000,406

금융부채	-	-

합 계	222,712,188	215,000,406

변동이자율

금융자산	26,130,350	26,847,536

금융부채	(18,752,745)	(20,197,660)

합 계	7,377,605	6,649,876

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1%상승(하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 74백만원 증가 또는 감소합니다.(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	28,121,820	28,121,820

장단기금융상품	124,693,796	124,693,796	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	27,798,161	25,148,017	1,920,132	730,012	-

채무상품	108,018,392	86,000,619	1,000,000	2,422,666	18,595,107

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,741,683	-	-	2,489,401	3,252,282

합 계	294,373,852	263,964,252	2,920,132	5,642,079	21,847,389

금융부채

단기차입금	10,951,495	10,951,495	-	-	-

유동성장기부채	5,088,400	5,088,400	-	-	-

장기차입금	2,712,850	-	464,400	1,476,050	772,400

매입채무	54,673,346	54,673,346	-	-	-

미지급금 및 기타부채	12,444,530	12,444,530	-	-	-

합 계	85,870,621	83,157,771	464,400	1,476,050	772,400

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	95,490,861	(862,470)	94,628,391	113,641,189	(942,135)	112,699,054

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	24,652	(24,652)	-	20,840	(20,840)	-

합 계	95,515,513	(887,122)	94,628,391	113,662,029	(962,975)	112,699,054

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	104,645,968	120,001,033

자 본(B)	596,451,277	555,611,488

현금및현금성자산(C)	28,121,820	39,571,378

차입금(D)	18,752,745	20,197,660

부채비율(A/B)	17.54%	21.60%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,741,683	5,741,683	5,894,183	5,894,183

채무상품	108,018,392	108,018,392	108,337,283	108,337,283

당기손익-공정가치금융자산	27,798,161	27,798,161	15,871,119	15,871,119

합 계	141,558,236	141,558,236	130,102,584	130,102,584

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,741,683	5,741,683

채무상품	-	-	108,018,392	108,018,392

당기손익-공정가치금융자산	-	27,268,668	529,493	27,798,161

합 계	-	27,268,668	114,289,568	141,558,236

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,894,183	5,894,183

채무상품	-	-	108,337,283	108,337,283

당기손익-공정가치금융자산	-	15,341,935	529,184	15,871,119

합 계	-	15,341,935	114,760,649	130,102,584

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(10) 금융상품 범주별 구분범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	28,121,820	-	-	28,121,820	28,121,820

단기금융상품	124,693,796	-	-	124,693,796	124,693,796

당기손익-공정가치금융자산	-	-	27,798,161	27,798,161	27,798,161

채무상품	108,018,392	-	-	108,018,392	108,018,392

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,741,683	-	5,741,683	5,741,683

매출채권	94,628,391	-	-	94,628,391	94,628,391

미수금	2,054,548	-	-	2,054,548	2,054,548

합계	357,516,947	5,741,683	27,798,161	391,056,791	391,056,791

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	54,673,346	54,673,346

단기차입금	-	10,951,495	10,951,495

유동성장기부채	-	5,088,400	5,088,400

장기차입금	-	2,712,850	2,712,850

미지급금 및 기타부채	-	12,444,530	12,444,530

합계	-	85,870,621	85,870,621

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	828,220	523,154

채무상품	3,080,738	2,498,826

장단기금융상품	4,125,689	4,010,686

기타포괄손익-공정가치금융자산	224,205	176,428

상각후원가로 측정하는 금융부채	(621,522)	(725,534)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,064,919)	821,233

원재료매입액	31,649,574	25,651,402

상품매입액	161,754,250	153,437,734

인건비 및 급여	17,819,048	15,446,259

퇴직급여	1,571,067	1,433,628

감가상각비	6,904,857	6,364,059

복리후생비	2,512,991	2,308,859

작업용품비	2,004,673	1,837,146

외주가공비	83,903,880	89,787,534

물류비(운반비)	6,424,932	6,625,819

수도광열비(전력)	5,683,950	5,603,092

지급수수료	2,143,043	2,094,148

수출제비	6,617,329	4,691,818

기타비용	20,676,418	23,419,018

합 계(*)	344,601,093	339,521,749

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 지급보증

연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	연결실체	하나은행	2,400,000	2,000,000