삼영무역 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당)분기 2018년 3월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,435,006	20.86%	3,435,006	20.86%

이소연외 16명	4,237,603	25.73%	4,239,640	25.75%

자기주식	100,000	0.61%	100,000	0.61%

기타주주	8,694,014	52.80%	8,691,977	52.78%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.0%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	56,734	7,672	2,183	66,589

매출원가	52,170	7,358	1,637	61,165

판매비와관리비(*)	-	-	2,910	2,910

영업손익	4,564	314	(2,364)	2,514

당기순손익	4,564	314	35,152	40,030

자산	80,093	7,581	247,280	334,954

부채	24,704	7,079	24,110	55,893

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	55,789	50,168

아시아	6,632	8,386

유럽	2,452	3,061

아메리카	174	1,025

LOCAL 매출	1,542	1,177

합 계	66,589	63,817

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 .

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품 7,598,476천원은 당분기 중 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부가액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	28,280,748	28,280,748

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	40,420,000	40,420,000

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	66,151,717	66,151,717

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,759,673	19,358,149

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	19,786,031	19,786,031

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,213,507	3,615,031

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으나, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	변경후

유동자산	178,086,994	185,685,470

비유동자산	108,381,138	100,782,662

자산 계	286,468,132	286,468,132

유동부채	32,656,475	32,656,475

비유동부채	10,268,268	10,268,268

부채 계	42,924,743	42,924,743

자본 계	243,543,389	243,543,389

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타포괄손익누계액	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	207,836,626	6,264,865	214,101,491

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-	-	-

분류 및 측정으로 인한 효과	(307,584)	307,584	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	67,668	(67,668)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	207,596,710	6,504,781	214,101,491

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	37,514	25,502

보통예금	4,249,570	14,881,438

외화예금	8,154,712	6,397,297

단기환매채	2,002,292	-

단기증권	5,983,206	6,976,511

합 계	20,427,294	28,280,748

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	40,480,000	40,420,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상품 중 우리 은행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초(*)	증가	감소	평가	기말

주 식	330,773	-	-	(1,010)	329,763

수익증권	19,027,376	9,595,415	5,039,816	204,266	23,787,241

합 계	19,358,149	9,595,415	5,039,816	203,256	24,117,004

(*) K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류 조정금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	298,484	-	-	32,289	330,773

수익증권	9,917,073	20,019,719	18,946,999	439,107	11,428,900

합 계	10,215,557	20,019,719	18,946,999	471,396	11,759,673

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	68,932,712	66,545,735

대손충당금	(789,776)	(752,598)

매출채권 순액	68,142,936	65,793,137

기타채권	미수금 총액	45,583,128	362,202

대손충당금	(3,634)	(3,622)

미수금 순액	45,579,494	358,580

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	116,722,430	69,151,717

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	114,375,585	66,786,009

6개월초과	140,255	121,928

합 계	114,515,840	66,907,937

당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초 금 액	756,220	637,683

손 상(환입)	37,190	120,935

제 각	-	(2,398)

기 말 금 액	793,410	756,220

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	7,815,181	7,203,709

상품평가충당금	-	(12,000)

저 장 품	60,104	65,729

미 착 상 품	5,880,768	3,692,721

합 계	13,756,053	10,950,159

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	761,286	633,243

선 급 금	653,217	672,119

선 급 비 용	10,014	17,831

합 계	1,424,517	1,323,193

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 한편, K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	3,615,031	4,200	11,400	3,607,831	(398,029)

합 계	3,615,031	4,200	11,400	3,607,831	(398,029)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증감	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	4,800,774	-	1,185,743	3,615,031	(394,729)

채무증권	2,499,539	5,350,689	251,752	7,598,476	(307,584)

합 계	7,300,313	5,350,689	1,437,495	11,213,507	(702,313)

10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	358,920	355,728	355,728

회 사 채	19,287,487	19,283,292	19,283,292

기 타	503,100	502,533	502,533

합 계	20,149,507	20,141,553	20,141,553

차감: 유동성만기보유금융자산	(14,200,000)

차 감 계	5,941,553

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	360,425	357,233	357,233

회 사 채	18,930,460	18,926,265	18,926,265

기 타	503,100	502,533	502,533

합 계	19,793,985	19,786,031	19,786,031

차감: 유동성만기보유금융자산	(16,201,505)

차 감 계	3,584,526

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	14,200,000	16,201,505

비유동	1년초과 5년내	1,462,835	955,985

5년초과 10년내	1,311,304	1,311,304

10년초과	3,167,414	1,317,237

합 계	20,141,553	19,786,031

( 3) 당사가 보유하고 있 는 만기보 유금 융 자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 6,500백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

(주)한국큐빅(*2)	한국	24.8%	10,385,649	22.8%	9,634,063

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	54,515,255	53,763,669

합 계	73,224,439	72,472,853

(*1)(주)삼명 정밀은 삼명정밀(가흥 ) 의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (*2) 보고 기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 (주)한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 2,570원 입 니 다 .

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	15,736,375	30,553,413	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	24.8%	3,624,476주	5,874,605	10,385,649	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	46,896,661	73,224,439

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	3,156,959	5,378,484	63,035	186,831	345,624	132,157	-	132,157	-

(주)에스와이티에탄올	3,017,530	3,253,301	38,246	343,360	382,907	93,397	-	93,397	-

(주)삼명정밀	2,734,675	5,843,631	38,725	564,738	-	183	-	183	-

삼명정밀(가흥)	7,218,517	1,228,200	612,822	-	1,478,207	159,565	-	159,565	-

ISP COMPANY	120,633	-	59,174	-	287,686	(1,744)	-	(1,744)	-

소계	16,248,314	15,703,616	812,002	1,094,929	2,494,424	383,558	-	383,558	-

관계기업:

(주)에실로코리아	103,222,495	125,179,644	98,363,525	4,151,260	8,198,126	12,120,690	-	12,120,690	45,019,129

(주)한국큐빅	80,612,714	64,373,484	75,226,170	19,902,188	40,900,890	430,719	36,472	467,191	49,867

파이오락스(주)	19,309,448	18,368,587	3,821,534	743,724	6,421,932	185,430	-	185,430	150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC	13,907,202	11,837,876	4,211,374	-	6,355,324	675,834	-	675,834	-

소계	217,051,859	219,759,591	181,622,603	24,797,172	61,876,272	13,412,673	36,472	13,449,145	45,219,683

합계	233,300,173	235,463,207	182,434,605	25,892,101	64,370,696	13,796,231	36,472	13,832,703	45,219,683

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,442,899	45,996	8,916	183,468	58,489	154,800	18,431,907

취득 및자본적지출	-	361,788	-	-	71,899	-	-	433,687

처분 및 폐기	-	-	-	(8,914)	(2)	-	-	(8,916)

감가상각비	-	(87,252)	(5,016)	-	(16,363)	(5,455)	-	(114,086)

대체	-	-	-	-	-	-	(154,800)	(154,800)

기 말	16,537,339	1,717,435	40,980	2	239,002	53,034	-	18,587,792

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,773,822	66,067	169,950	147,538	82,278	31,050	18,808,044

취득 및자본적지출	-	-	-	-	80,364	-	154,800	235,164

처분 및 폐기	-	(3)	(9)	(152,269)	(19,209)	-	-	(171,490)

감가상각비	-	(330,920)	(20,062)	(8,765)	(56,275)	(23,789)	-	(439,811)

대체	-	-	-	-	31,050	-	(31,050)	-

기 말	16,537,339	1,442,899	45,996	8,916	183,468	58,489	154,800	18,431,907

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	30,451,184	12,835,075	30,451,184

부산 사하 구평동	1,921,140	2,672,103	1,921,140	2,672,103

대구 북구 침산동	506,922	1,182,818	506,922	1,182,818

전남 담양 강쟁리	739,080	1,040,611	739,080	1,040,611

충남 서산 온석동	535,122	1,340,526	535,122	1,340,526

합 계	16,537,339	36,687,242	16,537,339	36,687,242

(3) 당사의 토지, 건물에는 임대 보 증 금 과 관련하여 신 한은 행 등 에 1,511백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	당분기말

회원권 등	1,991,754	11,000	-	-	2,002,754

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	전기말

회원권 등	1,491,754	500,000	-	-	1,991,754

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	-	230,717

합 계	2,500	233,217

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,499,090	1,666,532

미지급비용	26,817	24,128

합 계	1,525,907	1,690,660

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	76,609	96,471

예 수 금	72,755	312,150

미지급배당금	4,500,821	-

예수부가세	327,249	262,630

합 계	4,977,434	671,251

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,726,569	3,608,751

사외적립자산의 공정가치	(3,687,094)	(3,839,468)

재무상태표상 순부채	39,475	(230,717)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	3,687,094	3,839,468

국민연금전환금	-	-

합 계	3,687,094	3,839,468

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	3,608,751	4,182,443

당기근무원가	91,422	402,478

이자원가	21,941	62,365

순확정급여부채의 재측정요소(*)	10,845	(295,928)

퇴직급여지급액	(6,390)	(742,606)

기말확정급여채무	3,726,569	3,608,751

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	10,845	(150,005)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실	-	(145,924)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	(145,924)

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	10,845	(295,928)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초사외적립자산 공정가치	3,839,468	4,107,052

사외적립자산의 기대수익	22,586	55,853

사용자의 기여금	-	420,000

퇴직급여지급액	(174,960)	(743,437)

기말사외적립자산공정가치	3,687,094	3,839,468

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	113,363	118,192

기타포괄손익	10,845	13,290

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.75%	3.75%

예정급여상승률	4.27%	4.27%

대상인원	65명	72명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.51%

1% 감소	105.12%

임금상승률 :	1% 증가	106.19%

1% 감소	94.46%

18. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,824,300	1,824,300

장기선수금	386,348	402,672

합 계	2,210,648	2,226,972

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	8,261,081	1,553,045

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	70,563	25,935

자본에 직접 반영된 법인세	3,112	(11,884)

법인세추납액	161,627	-

법인세비용	8,496,383	1,567,096

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	2,386	2,924

매도가능금융자산평가손익	726	(14,808)

합 계	3,112	(11,884)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	48,526,398	9,069,452

적용세율에 따른 세부담액	10,675,807	1,995,279

조정사항:

비과세수익	(2,984,499)	(422,684)

비공제비용	-	-

법인세추납액	161,627	-

기타(세율변동효과 등)	643,448	(5,500)

법인세비용	8,496,383	1,567,096

평균유효세율	17.5%	17.3%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	71,730	(10,433)	61,297	15,781	13,485

차량유지비	43,407	-	43,407	9,549	9,549

지급수수료	154,979	-	154,979	34,095	34,095

대손충당금	76,328	24,121	100,449	16,792	22,099

이자수익	(625,289)	(128,044)	(753,333)	(137,564)	(165,733)

단기투자자산평가이익	(2,290,998)	(230,138)	(2,521,136)	(504,020)	(554,650)

단기투자자산평가손실	1,964,188	51,213	2,015,401	432,121	443,388

매도가능증권감액손실	77,339	(18,762)	58,577	17,015	12,887

재고자산평가손실	12,000	(12,000)	-	2,640	-

퇴직보험료	(2,579,143)	(117,818)	(2,696,961)	(567,411)	(593,331)

퇴직급여충당부채	2,579,143	117,818	2,696,961	567,411	593,331

매도가능증권평가손익	394,728	3,300	398,028	86,840	87,566

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(36,551,346)	(320,742)	(36,872,089)	(8,041,296)	(8,111,859)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,067,900	110,237

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	KB국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	2,500,000

USD	11,500,000

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	9,010,000	2018.1.31 ~ 2019.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품	5,320,000	2017.6.16 ~ 2018.6.16	동부화재

비품	204,800	2018.1.31 ~ 2019.1.31	롯데손해보험

합 계	14,534,800

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,466,623주	16,466,623주

자본금	8,233,312천원	8,233,312천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자기주식

당 사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 238,827천원 에 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 :	6,504,781	6,483,318

매도가능금융자산평가손익	(2,574)	(218,453)

기말 :	6,502,207	6,264,865

(주)당분기의 기초금액에는 기업회계기준서 1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 239,916천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

25. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	32,443	48,066

통신비	15,536	19,681

수도광열비	44,010	43,328

세금과공과	59,704	47,068

소모품비	12,641	18,898

임차료	9,000	9,000

수선비	-	5,800

보험료	6,183	7,505

접대비	65,261	65,423

광고선전비	-	600

견본비	91	181

대손상각비	37,190	47,252

차량유지비	66,641	70,319

도서인쇄비	2,584	2,617

교육훈련비	10	448

합 계	351,294	386,186

26. 금융수익보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	446,248	343,717

배당수익(*)	45,274,999	6,441,889

합 계	45,721,247	6,785,606

( *)보고기간 종료일 현재 배당 수익에는 관계기업투자주 식에 서 발 생 된 배 당금 45,220백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식 과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니 다.

27. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	-	101,618

당기손익인식금융자산평가이익	254,469	138,476

외환차익	216,726	275,189

외화환산이익	74,539	223,598

유형자산처분이익	25,453	8,836

잡이익	51,064	45,004

합 계	622,251	792,721

28. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	842	-

당기손익인식금융자산평가손실	51,213	38,980

외환차손	195,097	311,811

외화환산손실	75,107	191,981

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

유형자산처분손실	8,914	20,054

잡손실	87	-

합 계	331,260	632,231

29. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(8,459)	(10,366)

확정급여채무의 재측정요소	(10,845)	(13,290)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	2,386	2,924

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	(2,574)	52,500

매도가능금융자산평가손익	(3,300)	67,308

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	726	(14,808)

법인세비용차감후기타포괄손익	(11,033)	42,134

30. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

삼한산업㈜	종속기업	8,535	176,543	8,535	174,051

㈜삼명정밀	종속기업	1,035	-	1,035	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	1,358,042	-	1,071,843

㈜에스와이티에탄올	종속기업	5,617	-	4,316	-

ISP COMPANY	종속기업	-	266,888	-	689,985

㈜에실로코리아	관계기업	50,427	-	49,083	-

㈜케미그라스	관계기업	49,282	7,340,198	140,281	9,050,682

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	360,116	-	495,945	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	61,331	-	60,257	-

삼신화학공업㈜	관계기업	1,203,876	-	1,203,747	-

㈜데코비젼	관계기업	-	-	1,512	-

㈜한국큐빅	관계기업	5,490	-	6,650	-

합 계	1,745,709	9,141,671	1,971,361	10,986,561

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당분기	전기	당분기	전기

삼한산업㈜	종속기업	-	-	63,866	61,664

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	2,344,699	1,991,961

ISP COMPANY	종속기업	59,987	167,020	-	-

㈜에실로코리아	관계기업	45,019,129	-	-	-

㈜케미그라스	관계기업	7,285	963	4,263,318	4,052,150

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	263,522	148,631	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	80,902	147,402	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	6,109,537	6,092,632	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	4,966,774	4,812,273	-	-

파이오락스㈜	관계기업	150,687	-	-	-

합 계	56,657,823	11,368,921	6,671,883	6,105,775

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영, 통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당분기 중 지 급한 급 여 92백만원과 퇴직급여 19백만 원을 비용으로 반영 하였습니다. 3 1. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	40,030,015,210원	7,502,356,483원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	16,366,623주	16,366,623주

기본주당기순이익	2,446원	458원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2018.1.1-2018.3.31	16,466,623주	100,000주	90	16,366,623주

2017.1.1-2017.3.31	16,466,623주	100,000주	90	16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	37,190	47,252

재고자산평가손실환입	(12,000)	(20,000)

당기손익인식금융자산평가손실	51,213	38,980

당기손익인식금융자산처분손실	842	-

당기손익인식금융자산평가이익	(254,469)	(138,476)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(101,618)

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

감가상각비	114,086	117,125

유형자산처분손실	8,914	20,054

유형자산처분이익	(25,453)	(8,836)

외화환산손실	40,317	144,005

외화환산이익	(74,482)	(223,599)

법인세비용	8,496,383	1,567,096

퇴직급여	113,363	118,192

금융수익	(45,721,247)	(6,785,606)

합 계	(37,225,344)	(5,156,024)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,420,101)	(1,747,189)

기타채권의 감소(증가)	(45,225,051)	(6,294,894)

기타유동자산의 감소(증가)	(101,324)	(139,094)

재고자산의 감소(증가)	(2,793,894)	794,554

기타비유동자산의 감소(증가)	230,717	(16,220)

매입채무의 증가(감소)	1,065,763	(699,537)

미지급금의 증가(감소)	(167,140)	426,539

미지급비용의 증가(감소)	2,689	(211)

기타유동부채의 증가(감소)	(194,638)	(60,779)

퇴직금의 지급	(6,390)	(489,308)

사외적립자산의 감소(증가)	(78,343)	282,435

합 계	(49,687,711)	(7,943,704)

33. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	7,289	7,774,146	-	(32,468)

현금성자산	JPY	38,001	380,566	58	(2,322)

매출채권	USD	3,573	3,810,732	-	(22,985)

매출채권	JPY	192,714	1,929,951	2,685	(12,812)

미수금	USD	378	403,432	6	(4,126)

미수금	JPY	472	4,728	6	(23)

매입채무	USD	12,063	12,865,343	62,091	(333)

매입채무	JPY	212,622	2,129,323	9,391	(39)

미지급금	USD	78	83,661	303	-

합 계	74,539	(75,107)

(*) 보 고기 간 종료 일 현 재 적 용환 율 은 USD 1,066.50 JPY 10.0146 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 77백만원 감소 (77백만원 증가) 합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과는 없 습니다. 매 도가능금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익 은 281 백만 원(법인세효과 감 안 후 )이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	66,604,759	67,182,542

금융부채	-	-

합 계	66,604,759	67,182,542

변동이자율

금융자산	5,174,411	14,141,700

금융부채	-	-

합 계	5,174,411	14,141,700

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기 간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율금융상품의 이자 율이 1% 상승(하락 ) 하는 경 우 향 후 1년간 손익 은 52백만원 증가 (52백만원 감소 )합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,427,294	28,280,748

장단기금융상품	40,480,000	40,420,000

당기손익인식금융자산	24,117,004	11,759,673

만기보유금융자산	20,141,553	19,786,031

매출채권	68,142,936	65,793,137

미수금	45,579,494	358,580

단기대여금	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	3,607,831	11,213,507

합 계	225,496,112	180,611,676

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	20,427,294	20,427,294	-	-	-

장단기금융상품	40,480,000	40,480,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	24,117,004	12,882,117	2,584,822	7,837,716	812,349

만기보유금융자산	20,141,553	14,200,000	353,410	1,109,425	4,478,718

매도가능금융자산	3,607,831	-	43,800	-	3,564,031

합 계	108,773,682	87,989,411	2,982,032	8,947,141	8,855,098

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	68,792,457	(718,127)	68,074,330	66,423,807	(697,366)	65,726,441

6개월~1년	60,229	(1,204)	59,025	68,057	(1,361)	66,696

1년~3년	80,026	(70,445)	9,581	53,871	(53,871)	-

합 계	68,932,712	(789,776)	68,142,936	66,545,735	(752,598)	65,793,137

(8) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	55,892,991	42,924,743

자 본(B)	279,061,550	243,543,389

현금및현금성자산(C)	20,427,294	28,280,748

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	20.0%	17.6%

순차입금비율(D-C)/B	N/A	N/A

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	3,607,831	3,607,831	11,213,507	11,213,507

만기보유금융자산	20,141,553	20,141,553	19,786,031	19,786,031

당기손익인식금융자산	24,117,004	24,117,004	11,759,673	11,759,673

합 계	47,866,388	47,866,388	42,759,211	42,759,211

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	-	157,200	3,450,631	3,607,831

만기보유금융자산	-	20,141,553	-	20,141,553

당기손익인식금융자산	16,360,980	7,756,024	-	24,117,004

합 계	16,360,980	28,054,777	3,450,631	47,866,388

전기말

매도가능금융자산	-	7,762,876	3,450,631	11,213,507

만기보유금융자산	-	19,786,031	-	19,786,031

당기손익인식금융자산	11,759,673	-	-	11,759,673

합 계	11,759,673	27,548,907	3,450,631	42,759,211

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	3,450,631	4,565,928

취 득	-	-

평 가	-	(170,719)

처 분	-	(944,578)

기 말	3,450,631	3,450,631

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	20,427,294	-	-	20,427,294	20,427,294

장단기금융상품	40,480,000	-	-	40,480,000	40,480,000

당기손익인식금융자산	-	-	24,117,004	24,117,004	24,117,004

만기보유금융자산	20,141,553	-	-	20,141,553	20,141,553

매도가능금융자산	-	3,607,831	-	3,607,831	3,607,831

매출채권	68,142,936	-	-	68,142,936	68,142,936

미수금	45,579,494	-	-	45,579,494	45,579,494

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	197,771,277	3,607,831	24,117,004	225,496,112	225,496,112

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	30,013,700	30,013,700

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,525,907	1,525,907

합 계	-	31,539,607	31,539,607

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	237,766	219,250

만기보유금융자산	114,771	104,404

장단기금융상품	309,347	227,936

매도가능금융자산	18,862	8,558

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

34. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,805,894	(774,554)

상품의 매입액	58,359,379	59,322,567

감가상각비	114,086	117,125

인건비	1,120,302	1,120,464

물류비	1,002,166	1,114,368

지급수수료	321,703	407,066

기타비용	351,294	386,186

합 계(*)	64,074,824	61,693,222

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

35. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제60기 1분기	매출채권	68,932,712	789,776	1.1

미수금	45,583,128	3,634	0.01

합 계	114,515,840	793,410	0.7

제59기	매출채권	66,545,735	752,598	1.1

미수금	362,202	3,622	1.0

합 계	66,907,937	756,220	1.1

제58기	매출채권	58,232,145	633,669	1.1

미수금	401,426	4,014	1.0

합 계	58,633,571	637,683	1.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제60기 1분기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	756,220	637,683	604,996

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,398	(3,106)

① 대손처리액(상각채권액)	-	13,211	-

② 상각채권회수액	-	(10,813)	(29,260)

③ 기타증감액	-	-	26,154

3. 대손상각비 계상(환입)액	37,190	120,935	29,581

4. 기말 대손충당금 잔액합계	793,410	756,220	637,683

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다.

또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.

* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률

경과기간	6개월이하	7~12개월	13~18개월	19~24개월	24개월초과

설정율	1%	2%	30%	70%	100%

(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	65,332,734	60,229	80,026	-	65,472,989

특수관계자	3,459,723	-	-	-	3,459,723

계	68,792,457	60,229	80,026	-	68,932,712

구성비율	99.80%	0.09%	0.11%	0.00%	100.00%

36. 재고자산현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제60기 1분기	제59기	제58기	비고

화공부문	상품	6,536,278	6,166,752	6,073,563

제품	-	-	-

저장품	60,104	65,729	65,201

미착상품	5,880,768	3,692,721	2,362,373

원재료	-	-	-

소 계	12,477,150	9,925,202	8,501,137

기타부문	상품	1,278,903	1,024,957	332,940

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	1,278,903	1,024,957	332,940

합 계	상품	7,815,181	7,191,709	6,406,503

제품	-	-	-

저장품	60,104	65,729	65,201

미착상품	5,880,768	3,692,721	2,362,373

원재료	-	-	-

합 계	13,756,053	10,950,159	8,834,077

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.1%	3.8%	3.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.8	23.9	23.8