삼영무역 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,808,160	20.6	3,780,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,939,716	53.8	9,967,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타(*)	합 계

매출액	53,718	3,780	715	58,213

매출원가	50,113	3,627	165	53,905

판매비와관리비	2,271	128	206	2,605

영업손익	1,331	25	344	1,700

자산	82,874	3,312	355,668	441,854

부채	26,550	2,435	18,946	47,931

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	53,399	49,262

아시아	4,113	4,589

유럽	-	-

LOCAL 매출	701	661

합 계	58,213	54,512

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.ㅇ회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㅇ회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 퇴직급여채무

- 주석 20: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	46,556	59,690

보통예금	6,082,662	4,745,104

외화예금	4,923,503	4,936,761

단기환매채	12,023,019	12,000,000

합 계	23,075,740	21,741,555

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	100,318,346	100,318,346

(*)당사가 보유하고 있는 단기 금융상품은 동서석유화학에 물품대와 관련하 여 250백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	10,481,933	3,831,246	527,565	139,505	13,925,119

수익증권(비유동)	2,363,870	375,000	-	32,256	2,771,126

합 계	12,845,803	4,206,246	527,565	171,761	16,696,245

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	11,603,287	10,638,550	12,011,708	251,804	10,481,933

수익증권(비유동)	3,982,892	2,802,205	4,032,340	(388,887)	2,363,870

합 계	15,586,179	13,440,755	16,044,048	(137,083)	12,845,803

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	54,566,217	53,155,936

대손충당금	(563,099)	(543,489)

매출채권 순액	54,003,118	52,612,447

기타채권	미수금 총액	16,185,733	273,081

대손충당금	(7,151)	(2,731)

미수금 순액	16,178,582	270,350

장단기대여금 순액	4,500,000	4,500,000

합 계	74,681,700	57,382,797

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	70,730,113	53,414,177

6개월초과	21,837	14,840

합 계	70,751,950	53,429,017

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	546,220	622,689

손 상(환입)	24,030	(72,065)

제 각	-	-

기 말 금 액	570,250	550,624

7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	9,177,295	8,193,282

상품평가충당금	(10,000)	-

저 장 품	62,055	64,861

미 착 상 품	1,220,275	2,149,176

합 계	10,449,625	10,407,319

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	8,668,467	7,685,702

저장품	62,055	64,861

미착상품	1,220,275	2,149,176

소 계	9,950,797	9,899,739

기타부문	상품	498,828	507,580

소 계	498,828	507,580

합 계	상품	9,167,295	8,193,282

저장품	62,055	64,861

미착상품	1,220,275	2,149,176

합 계	10,449,625	10,407,319

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	4,698,282	3,393,219

선 급 금	1,417,479	672,720

선급비용	17,781	27,796

선급부가세	-	336,003

퇴직연금운용자산	609,554	636,006

합 계	6,743,096	5,065,744

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	-	-	-	-	-

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	357,543	-	-	-	357,543

합 계	5,052,933	-	-	-	5,052,933

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	1,517	206	1,723	-	-

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	26,393	-	-	331,150	357,543

합 계	4,723,300	206	1,723	331,150	5,052,933

10. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	79,480,169	79,344,311	79,344,311

기 타	25,000,000	25,000,000	25,000,000

합 계	104,480,169	104,344,311	104,344,311

차감 : 유동성채무상품	(80,997,782)

비유동성채무상품	23,346,529

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	77,662,840	77,533,525	77,533,525

기 타	28,999,999	29,003,758	29,003,758

합 계	106,662,839	106,537,283	106,537,283

차감 : 유동성채무상품	(82,001,122)

비유동성채무상품	24,536,161

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	80,997,782	82,001,122

비유동	1년초과 5년내	3,516,238	4,010,749

5년초과 10년내	3,968,748	3,968,748

10년초과	15,861,543	16,556,664

합 계	104,344,311	106,537,283

(3) 당사가 보유하고 있는 채 무상품 은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 11,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	27.3%	6,697,122	27.3%	6,697,122

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,625,162	44,625,162

합 계	81,094,349	81,094,349

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	27.3%	838,244	5,903,555	6,697,122	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,826,594	81,094,349

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	5,396,996	5,004,041	67,686	178,000	486,319	282,184	282,184	-

㈜에스와이티에탄올	850,554	7,288,688	1,546,117	542,000	162,600	72,720	72,720	-

㈜삼명정밀	1,245,357	9,795,150	39,285	534,940	-	5,301	5,301	-

삼명정밀(가흥)	7,406,196	433,380	16,660	-	-	95,253	95,253	-

ISP COMPANY	187,265	-	-	-	41,310	14,767	14,767	-

㈜한국큐빅	119,058,080	60,244,337	86,992,775	4,662,255	59,833,457	2,288,591	2,288,591	443,100

소계	134,144,448	82,765,596	88,662,523	5,917,195	60,523,686	2,758,816	2,758,816	443,100

관계기업:

㈜에실로코리아	244,829,269	73,120,990	84,212,150	12,774,835	80,768,543	20,206,249	23,886,039	14,939,977

파이오락스㈜	27,397,726	13,914,376	4,727,350	95,264	5,865,407	402,064	402,064	530,608

CHEMILENS VIETNAM JSC	62,658,704	13,157,604	11,159,365	-	21,249,496	4,324,213	4,324,213	-

소계	334,885,699	100,192,970	100,098,865	12,870,099	107,883,446	24,932,526	28,612,316	15,470,585

합계	469,030,147	182,958,566	188,761,388	18,787,294	168,407,132	27,691,342	31,371,132	15,913,685

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅과 ㈜에실로코리아는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(15,969)	(1,387)	-	(26,527)	(5,030)	(17,631)	(66,544)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	4,552,655	15,969	15,266	3	351,799	40,339	54,352	5,030,384

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,771,181	160,044	25,343	7,667	178,520	66,462	32,127	5,241,344

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	303,425	-	109,623	413,048

처분 및 폐기	-	-	-	-	(3)	-	(1,138)	(1,141)

감가상각비	-	(66,143)	(8,690)	(7,664)	(103,616)	(21,093)	(68,629)	(275,834)

대체	(218,526)	(61,963)	-	-	-	-	-	(280,489)

기 말	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,984,170	641,248	12,625,418	11,765,644	611,970	12,377,614

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(8,738)	(8,738)	-	(32,685)	(32,685)

대체	-	-	-	218,526	61,963	280,489

기말	11,984,170	632,510	12,616,680	11,984,170	641,248	12,625,418

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	39,978,830	12,835,075	39,978,830

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,756,030	506,922	1,756,030

전남 담양 강쟁리	739,080	1,563,196	739,080	1,563,196

충남 서산 온석동	534,608	1,887,393	534,608	1,887,393

합 계	16,536,825	48,688,071	16,536,825	48,688,071

(4) 당사의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 981백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	123,689	-	(4,638)	-	119,051

합 계	1,738,622	-	(4,638)	-	1,733,984

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	-	129,873	(6,184)	-	123,689

합 계	1,614,933	129,873	(6,184)	-	1,738,622

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,000

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,878,190	1,396,505

미지급비용	234,523	156,730

합 계	2,112,713	1,553,235

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	125,505	83,724

예 수 금	62,268	295,991

미지급배당금	10,576,862	-

리스부채(유동)	41,838	49,312

예수부가세	225,016	-

합 계	11,031,489	429,027

17. 퇴직급여채무 보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,411,643	1,369,500

사외적립자산의 공정가치	(2,021,197)	2,005,506

재무상태표상 순부채(*)	(609,554)	(636,006)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적 립자산 609,554천원은 기타 유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	2,021,197	2,005,506

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,369,500	3,129,746

당기근무원가	42,143	61,940

이자원가	-	8,522

확정급여부채의 재측정요소	-	38,008

퇴직급여지급액	-	(5,275)

기말확정급여채무	1,411,643	3,232,940

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	2,005,506	4,789,169

사외적립자산의 기대수익	15,690	57,892

사용자의 기여금	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	-	(615,258)

기말사외적립자산공정가치	2,021,197	4,231,804

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	111,493	70,461

기타포괄손익	-	(38,008)

(*)확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인 식한 금액은 69,349천원입니다.

18. 기타비유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,440,800	1,440,800

장기선수금	-	10,883

리스부채(비유동)	13,067	23,038

합 계	1,453,867	1,474,721

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	72,350	33,103

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	745	137

리스료	(18,191)	(18,643)

기말	54,905	14,597

리스부채(유동)	41,838	14,597

리스부채(비유동)	13,067	-

19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,272,767	1,747,924

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	263,667	178,311

자본에 직접 반영된 법인세	-	7,982

법인세 추납액	-	116,051

법인세비용	1,536,434	2,050,268

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	-	7,982

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

합 계	-	7,982

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,002,328	29,559,412

적용세율에 따른 세부담액	4,505,038	6,712,724

조정사항:

비과세수익	(2,867,336)	(4,698,060)

법인세추납액	-	-

기타(세율변동효과 등)	(101,267)	35,605

법인세비용	1,536,434	2,050,269

평균유효세율	7.7%	6.9%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	82,992	-	82,992	17,345	17,345

인건비등	127,948	198,088	326,036	26,741	68,141

대손충당금	11,929	5,507	17,436	2,493	3,644

이자수익	(3,267,662)	(1,305,063)	(4,572,725)	(682,941)	(955,700)

단기투자자산평가이익	(2,889,910)	(164,912)	(3,054,822)	(603,991)	(638,458)

단기투자자산평가손실	4,694,729	9,345	4,704,074	981,198	983,151

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

재고자산평가손실	-	10,000	10,000	-	2,090

퇴직보험료	(1,369,500)	(47,885)	(1,417,385)	(286,226)	(296,234)

퇴직급여충당부채	1,369,500	33,224	1,402,724	286,226	293,169

사용권자산	(71,983)	17,631	(54,352)	(15,044)	(11,360)

리스부채	72,350	(17,445)	54,905	15,121	11,475

임차보증금(리스)	359	(55)	304	75	63

기타포괄금융자산평가손익	(357,543)	-	(357,543)	(74,726)	(74,726)

인건비(SMJ105%)	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(3,292,252)	(3,292,252)

합 계	(37,593,277)	(1,261,566)	(38,854,843)	(4,672,885)	(4,936,552)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	3,066,885	2,620,451

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	2,343,358.50

수입신용장	국민은행	USD	3,000,000	-

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	12,765,673	2024.01.31 - 2025.01.31	롯데손해보험

건물,재고자산 외	7,655,000	2023.06.16 - 2024.06.16	메리츠화재보험

합 계	20,420,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	21,783,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 838,844주, 10,916,839천원이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	7,191,562	6,920,862

지분법자본변동	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기말 :	7,191,562	6,920,862

25. 이익잉여금처분계산서

제66(당)기 2024년 01월 01일 부터 제65(전)기 2023년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일 - 처분확정일 2024년 03월 28 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	359,361,452,509	351,472,420,888

전기이월미처분이익잉여금	340,895,558,488	316,613,752,308

당기순이익	18,465,894,021	34,946,474,982

기타포괄손익금융자산의 처분	-	(394,503)

지분법이익잉여금변동	-	1,271,605

순확정급여부채의 재측정요소	-	(88,683,504)

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	10,576,862,400

이익준비금	-	-

현금배당금	-	10,576,862,400

Ⅲ.차기이월이익잉여금	359,361,452,509	340,895,558,488

(주) 전기 : 1주당 배당금 600원, 1주당 배당율 120%(600원/500원)

26. 기타판매관리비보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	13,836	34,226

통신비	10,947	11,180

수도광열비	53,840	64,304

세금과공과	16,158	15,518

소모품비	6,294	13,911

수선비	-	1,200

보험료	12,803	18,463

접대비	50,834	46,880

견본비	168	25

대손상각비	19,610	-

차량유지비	27,538	29,700

도서인쇄비	2,396	2,053

교육훈련비	-	368

무형자산상각비	4,638	-

합 계	219,062	237,828

27. 금융수익, 금융비용(1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,199,364	1,792,648

배당수익	15,913,685	25,864,023

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,176	35,217

당기손익-공정가치금융자산평가이익	181,106	199,010

합 계	18,295,331	27,890,898

(*) 배당수익은 종속회사 및 관계회사의 배당금 15,914백만원이 포함되어 있습니다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	745	136

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	6,067

당기손익-공정가치금융자산평가손실	9,345	10,970

합 계	10,090	17,173

28. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	52,342	93,814

외화환산이익	68,557	51,779

유형자산처분이익	-	11,363

대손충당금환입	-	69,792

잡이익	32,226	26,930

합 계	153,125	253,678

29. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	56,751	68,556

외화환산손실	76,938	46,722

기타의대손상각비	4,421	(2,273)

잡손실	511	350

합 계	138,621	113,355

30. 기타포괄손익보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	-	(30,026)

확정급여채무의 재측정요소	-	(38,008)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	-	7,982

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	-	-

지분법자본변동-법인세효과	-	-

지분법이익잉여금변동-법인세효과	-	-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	-	(30,026)

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	거래구분	당분기	전분기

삼한산업㈜	종속기업	매출외	기타매출	9,450	9,435

기타	720	390

매입외	상품매입	268,129	243,485

(주)삼명정밀	종속기업	매출외	기타매출	1,050	1,035

(주)에스와이티에탄올	종속기업	매출외	기타매출	1,050	3,780

이자수익	17,203	17,014

ISP COMPANY	종속기업	매입외	기타매입	41,233	27,221

㈜한국큐빅	종속기업	매출외	기타매출	3,000	3,000

배당금	443,100	379,800

기타	2,890	1,850

삼신화학공업㈜	종속기업	매출외	상품매출	1,686,041	2,334,790

기타매출	3,000	3,000

이자수익	34,405	34,027

기타	6,620	4,990

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	매출외	기타	1,600	500

매입외	상품매입	-	137,230

(주)에실로코리아	관계기업	매출외	기타매출	95,738	94,755

배당금	14,939,977	24,899,961

(주)케미그라스	관계기업	매출외	상품매출	3,904	3,929

기타매출	35,941	27,402

기타	6,920	4,750

매입외	상품매입	3,601,165	3,665,504

기타	10	205

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출외	상품매출	95,034	99,829

기타	11,230	10,090

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	매출외	기타	4,240	2,740

㈜데코비젼	관계기업	매출외	기타매출	6,000	3,000

기타	2,290	1,160

파이오락스㈜	관계기업	매출외	배당금	530,608	580,065

합 계	21,852,548	32,594,937

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	거래구분	당분기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	미지급금	93,780	97,149

임대보증금	1,400	1,400

(주)삼명정밀	종속기업	임대보증금	1,400	1,400

(주)에스와이티에탄올	종속기업	대여금	1,500,000	1,500,000

미수이자	21,173	3,970

임대보증금	1,400	1,400

ISP COMPANY	종속기업	미지급금	17,661	9,180

㈜한국큐빅	종속기업	미수금	443,100	-

삼신화학공업㈜	종속기업	매출채권	2,521,212	2,703,743

대여금	3,000,000	3,000,000

미수이자	55,956	21,551

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	매입채무	-	35,053

(주)에실로코리아	관계기업	미수금	14,939,977	-

임대보증금	211,600	211,600

(주)케미그라스	관계기업	매출채권	1,668	1,552

매입채무	2,214,448	1,847,760

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출채권	95,187	195,087

㈜데코비젼	관계기업	미수금	530,608	-

합 계	25,650,570	9,630,845

(3) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보 고기간 중 지급한 급여 79백만원과 퇴직급여 16백만원을 비용으로 반영하였습니다.

32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	18,465,894,021원	27,509,143,751원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당순이익	1,048원	1,561원

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2024.01.01~2024.03.31	18,466,948주	838,844주	91	17,628,104주

2023.01.01~2023.03.31	18,466,948주	838,844주	90	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	19,610	-

기타의대손상각비	4,421	(2,273)

재고자산평가손실(환입)	10,000	(115,000)

감가상각비	75,282	76,551

무형자산상각비	4,638	-

유형자산처분이익	-	(11,363)

외화환산손실	76,357	45,803

외화환산이익	(19,194)	(45,993)

대손충당금환입	-	(69,792)

법인세비용	1,536,434	2,050,269

퇴직급여	111,493	70,461

금융수익	(18,295,331)	(27,890,898)

금융비용	10,090	17,173

합 계	(16,466,200)	(25,875,061)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,413,679)	5,374,536

기타채권의 감소(증가)	2,878	229,665

기타유동자산의 감소(증가)	(398,742)	(89,547)

재고자산의 감소(증가)	(52,306)	354,214

매입채무의 증가(감소)	1,699,853	(289,961)

미지급금의 증가(감소)	481,435	(380,709)

미지급비용의 증가(감소)	8,443	7,705

기타유동부채의 증가(감소)	33,073	(82,187)

퇴직금의 지급	-	(5,275)

사외적립자산의 감소(증가)	(15,690)	557,366

합 계	345,266	5,675,806

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	794,510	2,589,186

퇴직연금자산의 대체	26,452	660,560

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	분기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채(유동)	72,350	-	(17,445)	-	-	54,905

합계	72,350	-	(17,445)	-	-	54,905

34. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	3,327	4,480,758	49,363	-

현금성자산	JPY	49,776	442,745	-	(581)

매출채권	USD	218	294,059	5,758	-

매출채권	JPY	247,128	2,198,158	3,133	(12,290)

미수금	USD	179	240,883	1,809	-

미수금	JPY	1,193	10,607	48	(11)

매입채무	USD	3,782	5,093,089	-	(63,658)

매입채무	JPY	241,071	2,144,280	8,446	(148)

미지급금	USD	13	17,661	-	(251)

합 계	68,557	(76,938)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,346.80 JPY 8.8948 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환율 이 10% 변동할 경우 당분기 손익은 41백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총포괄손익은 400백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	204,662,657	206,855,629

금융부채	-	-

합 계	204,662,657	206,855,629

변동이자율

금융자산	15,766,945	15,551,706

금융부채	-	-

합 계	15,766,945	15,551,706

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,075,740	21,741,555

단기금융상품	100,318,346	100,318,346

당기손익-공정가치금융자산	16,696,245	12,845,803

채무상품	104,344,311	106,537,283

매출채권	54,003,118	52,612,447

미수금	16,178,582	270,350

장단기대여금	4,500,000	4,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	5,052,933

합 계	324,169,275	303,878,717

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	23,075,740	23,075,740	-	-	-

장단기금융상품	100,318,346	100,318,346	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	16,696,245	13,925,119	1,641,124	1,130,002	-

채무상품	104,344,311	80,997,782	1,504,614	1,506,912	20,335,003

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	-	-	2,489,401	2,563,532

합 계	249,487,575	218,316,987	3,145,738	5,126,315	22,898,535

금융부채

매입채무	26,667,920	26,667,920	-	-	-

미지급금 및 기타부채	2,112,713	2,112,713	-	-	-

합 계	28,780,633	28,780,633	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	54,544,380	(545,460)	53,998,920	53,141,096	(528,649)	52,612,447

6개월~1년	6,997	(2,799)	4,198	-	-	-

1년~3년	14,840	(14,840)	-	14,840	(14,840)	-

합 계	54,566,217	(563,099)	54,003,118	53,155,936	(543,489)	52,612,447

(8) 매출채권의 기대손실모형보고기간 종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.00%	1.07%	40.00%	100.00%	100.00%

장부금액	54,522,064	22,316	6,997	-	14,840	54,566,217

기대신용손실	545,221	239	2,799	-	14,840	563,099

(9) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	47,930,834	33,889,516

자 본(B)	393,923,188	386,034,157

현금및현금성자산(C)	23,075,740	21,741,555

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	12.2%	8.8%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(10) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	5,052,933	5,052,933	5,052,933

채무상품	104,344,311	104,344,311	106,537,283	106,537,283

당기손익-공정가치금융자산	16,696,245	16,696,245	12,845,803	12,845,803

합 계	126,093,489	126,093,489	124,436,019	124,436,019

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,052,933	5,052,933

채무상품	-	-	104,344,311	104,344,311

당기손익-공정가치금융자산	-	16,167,061	529,184	16,696,245

합 계	-	16,167,061	109,926,428	126,093,489

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,052,933	5,052,933

채무상품	-	-	106,537,283	106,537,283

당기손익-공정가치금융자산	-	12,316,619	529,184	12,845,803

합 계	-	12,316,619	112,119,400	124,436,019

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(11) 금융상품 범주별 구분보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	23,075,740	-	-	23,075,740	23,075,740

단기금융상품	100,318,346	-	-	100,318,346	100,318,346

당기손익-공정가치금융자산	-	-	16,696,245	16,696,245	16,696,245

채무상품	104,344,311	-	-	104,344,311	104,344,311

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,052,933	-	5,052,933	5,052,933

매출채권	54,003,118	-	-	54,003,118	54,003,118

미수금	16,178,582	-	-	16,178,582	16,178,582

장기대여금	4,500,000	-	-	4,500,000	4,500,000

합 계	302,420,097	5,052,933	16,696,245	324,169,275	324,169,275

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	26,667,920	26,667,920

미지급금 및 기타부채	-	2,112,713	2,112,713

합 계	-	28,780,633	28,780,633

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	176,017	221,387

채무상품	1,024,079	725,631

장단기금융상품	1,152,615	1,006,768

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

35. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(42,306)	239,214

상품의 매입액	53,947,338	50,200,639

감가상각비	75,282	76,551

인건비	1,247,501	1,224,014

물류비	840,257	712,762

지급수수료	223,235	275,243

기타비용	219,062	237,828

합 계(*)	56,510,370	52,966,250

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.