삼영무역 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,878,357	21.0	3,843,919	20.8

자기주식	838,844	4.5	838,844	4.6

기타주주	9,869,519	53.5	9,903,957	53.6

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타(*)	합 계

매출액	143,264	21,839	2,245	167,348

매출원가	134,384	20,946	563	155,893

판매비와관리비	6,507	427	741	7,675

영업손익	2,373	466	941	3,780

자산	53,402	5,490	399,138	458,030

부채	16,759	5,180	7,832	29,771

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	143,248	158,260

아시아	12,532	13,259

유럽	10,041	-

아메리카	186	-

아프리카	149	-

Local매출	1,192	1,731

합 계	167,348	173,250

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 퇴직급여채무

- 주석 20: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	39,852	28,669

보통예금	13,251,367	7,694,022

외화예금	3,031,101	2,161,796

합 계	16,322,320	9,884,487

4. 장단기금융상품보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	108,329,635	123,329,635

장기금융상품	1,000,000	-

합 계	109,329,635	123,329,635

(*)당사가 보유하고 있는 단기금융상품은 동서석유화학에 물품대와 관련하여 250백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	26,013,507	57,011,268	37,532,402	313,542	45,805,915

수익증권(비유동)	1,958,018	2,600,000	1,649,438	119,832	3,028,412

합 계	27,971,525	59,611,268	39,181,840	433,374	48,834,327

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	10,481,933	26,907,463	11,827,321	451,432	26,013,507

수익증권(비유동)	2,363,870	900,309	930,540	(375,621)	1,958,018

합 계	12,845,803	27,807,772	12,757,861	75,811	27,971,525

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	43,394,386	42,979,409

대손충당금	(640,522)	(442,811)

매출채권 순액	42,753,864	42,536,598

기타채권	미수금 총액	466,908	565,517

대손충당금	(4,669)	(5,655)

미수금 순액	462,239	559,862

대여금 순액	3,500,000	3,500,000

합 계	46,716,103	46,596,460

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	43,834,951	43,531,665

6개월초과	26,343	13,262

합 계	43,861,294	43,544,927

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	448,467	546,220

손 상(환입)	196,724	(97,753)

제 각	-	-

기 말 금 액	645,191	448,467

7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	9,047,342	8,468,486

상품평가충당금	(24,000)	(34,000)

저 장 품	64,759	57,406

미 착 상 품	1,884,478	794,572

합 계	10,972,579	9,286,464

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	9,023,342	7,959,815

저장품	64,759	57,406

미착상품	1,884,478	794,572

소 계	10,972,579	8,811,793

기타부문	상품	-	474,671

소 계	-	474,671

합 계	상품	9,023,342	8,434,486

저장품	64,759	57,406

미착상품	1,884,478	794,572

합 계	10,972,579	9,286,464

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	2,444,415	3,488,148

선 급 금	456,509	1,196,968

선급비용	20,515	20,027

퇴직연금운용자산	439,965	696,644

합 계	3,361,404	5,401,787

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	394,822	-	-	-	394,822

합 계	5,090,212	-	-	-	5,090,212

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	357,543	-	-	37,279	394,822

합 계	5,052,933	-	-	37,279	5,090,212

10. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채 등	76,006,399	75,930,863	75,930,863

기 타	41,000,000	41,000,000	41,000,000

합 계	117,006,399	116,930,863	116,930,863

차감 : 유동성채무상품	(90,000,000)

비유동성채무상품	26,930,863

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채 등	74,615,499	74,546,001	74,546,001

기 타	31,000,000	31,000,000	31,000,000

합 계	105,615,499	105,546,001	105,546,001

차감 : 유동성채무상품	(82,000,554)

비유동성채무상품	23,545,447

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	90,000,000	82,000,554

비유동	1년초과 5년내	2,453,714	4,958,692

5년초과 10년내	8,504,282	4,023,505

10년초과	15,972,867	14,563,250

합 계	116,930,863	105,546,001

(3) 당사가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	27.3%	6,697,122	27.3%	6,697,122

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,625,162	44,625,162

합 계	81,094,349	81,094,349

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	27.3%	838,244	5,903,555	6,697,122	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,826,594	81,094,349

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	6,561,054	4,868,957	51,493	253,000	1,207,930	584,852	584,852	-

㈜에스와이티에탄올	558,671	6,972,390	533,315	542,000	487,800	206,579	206,579	-

㈜삼명정밀	1,277,520	9,795,150	38,057	536,726	16,355	16,355	-

삼명정밀(가흥)	8,812,690	498,828	800,257	259,187	259,187	-

ISP COMPANY	252,737	130,711	37,228	37,228	-

㈜한국큐빅	112,099,701	58,141,068	68,223,233	3,215,753	178,959,230	5,409,128	5,409,128	538,050

소계	129,562,373	80,276,393	69,646,355	4,547,479	180,785,671	6,513,329	6,513,329	538,050

관계기업:

㈜에실로코리아	275,905,362	96,906,308	65,564,119	11,598,645	256,399,735	66,342,036	66,177,728	28,634,955

파이오락스㈜	17,737,766	15,746,852	3,395,379	235,395	20,360,711	580,339	580,339	502,108

CHEMILENS VIETNAM JSC	86,999,250	10,172,388	9,315,804	61,877,178	13,007,459	13,007,459	-

소계	380,642,378	122,825,548	78,275,302	11,834,040	338,637,624	79,929,834	79,765,526	29,137,063

합계	510,204,751	203,101,941	147,921,657	16,381,519	519,423,295	86,443,163	86,278,855	29,675,113

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅과 ㈜에실로코리아는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,474,778	1	11,102	7,494	268,934	47,637	144,014	4,953,961

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	45,793	-	112,764	158,558

처분 및 폐기	-	-	-	-	(6,783)	-	-	(6,783)

감가상각비	-	-	(4,163)	(1,729)	(80,818)	(19,471)	(57,403)	(163,583)

대체	(83,981)	-	-	-	-	-	-	(83,981)

기 말	4,390,797	1	6,940	5,765	227,127	28,166	199,375	4,858,171

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

취득 및 자본적지출	-	-	-	9,220	-	23,364	149,669	182,253

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(5,751)	(2)	(2,653)	(8,407)

감가상각비	-	(31,937)	(5,550)	(1,729)	(103,641)	(21,094)	(74,985)	(238,936)

대체	(77,877)	-	-	-	-	-	-	(77,877)

기 말	4,474,778	1	11,102	7,494	268,934	47,637	144,014	4,953,961

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	12,062,047	606,295	12,668,342	11,984,170	641,248	12,625,418

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(26,215)	(26,215)	-	(34,953)	(34,953)

대체	83,981	-	83,981	77,877	-	77,877

기말	12,146,028	580,080	12,726,108	12,062,047	606,295	12,668,342

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	41,752,755	12,835,075	40,192,690

부산 사하 구평동	1,921,140	3,536,903	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,806,722	506,922	1,765,128

전남 담양 강쟁리	739,080	1,589,100	739,080	1,570,478

충남 서산 온석동	534,608	2,591,103	534,608	2,383,029

합 계	16,536,825	51,276,583	16,536,825	49,413,947

(4) 당사의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 860백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	108,239	328	(14,461)	-	94,106

합 계	1,723,172	328	(14,461)	-	1,709,039

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	123,689	3,350	(18,800)	-	108,239

합 계	1,738,622	3,350	(18,800)	-	1,723,172

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,000

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,722,510	1,393,166

미지급비용	287,767	157,211

합 계	2,010,277	1,550,377

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	45,828	19,721

예 수 금	104,278	246,886

리스부채(유동)	72,584	56,469

예수부가세	141,196	162,784

합 계	363,886	485,860

17. 퇴직급여채무보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,516,468	1,378,773

사외적립자산의 공정가치	(1,956,433)	(2,075,417)

재무상태표상 순부채(*)	(439,965)	(696,644)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 439,965천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,956,433	2,075,417

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,378,773	1,369,500

당기근무원가	137,695	126,430

이자원가	-	-

확정급여부채의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말확정급여채무	1,516,468	1,495,930

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	2,075,417	2,005,506

사외적립자산의 기대수익	40,316	52,852

퇴직급여지급액	(159,300)	-

기말사외적립자산공정가치	1,956,433	2,058,358

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	272,550	301,081

기타포괄손익	-	-

(*)확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 손익으로 인식한 금액은 137,695천원입니다.

18. 기타비유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,459,800	1,339,800

리스부채(비유동)	122,050	80,356

합 계	1,581,850	1,420,156

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	136,825	72,350

증가	112,440	138,250

감소	-	(2,652)

이자비용	4,049	5,758

리스료	(58,680)	(76,881)

기말	194,634	136,825

리스부채(유동)	72,584	56,469

리스부채(비유동)	122,050	80,356

19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,941,496	3,229,268

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(345,952)	(64,221)

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세 추납액	-	-

법인세비용	3,595,544	3,165,047

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	40,705,051	27,955,257

적용세율에 따른 세부담액	9,056,367	6,111,164

조정사항:

비과세수익	(5,295,333)	(2,794,622)

기타(세율변동효과 등)	(165,490)	(151,495)

법인세비용	3,595,544	3,165,047

평균유효세율	8.8%	11.3%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	116,244	-	116,244	24,295	24,295

인건비등	129,561	420,810	550,371	27,078	115,028

대손충당금	13,017	193,561	206,578	2,721	43,175

이자수익	(3,418,650)	1,043,733	(2,374,917)	(714,498)	(496,358)

당기손익금융자산평가이익	(3,260,813)	(18,228)	(3,279,041)	(681,510)	(685,320)

당기손익금융자산평가손실	4,653,401	39,480	4,692,881	972,561	980,812

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

재고자산평가손실	34,000	(10,000)	24,000	7,106	5,016

퇴직보험료	(1,378,773)	(152,357)	(1,531,130)	(288,164)	(320,006)

퇴직급여충당부채	1,378,773	137,695	1,516,468	288,164	316,942

사용권자산	(144,014)	57,403	(86,611)	(30,099)	(18,102)

리스부채	136,825	(54,631)	82,194	28,596	17,179

임차보증금(리스)	9,782	(2,195)	7,587	2,044	1,586

기타포괄금융자산평가손익	(394,822)	-	(394,822)	(82,518)	(82,518)

인건비(SMJ105%)	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

기타	(15,752,402)	-	(15,752,402)	(3,292,252)	(3,292,252)

합 계	(22,886,980)	1,655,271	(21,231,709)	(4,783,379)	(4,437,427)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	856,422	1,423,122

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	1,690,260

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	13,645,122	2025.01.31 - 2026.01.31	롯데손해보험

건물,재고자산 외	4,241,000	2025.06.16 - 2026.06.16	메리츠화재보험

합 계	17,886,122

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익	만기일

삼성선물	통화선물	매수	$980	11,548	2025.10.22

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,455,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	16,913,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 838,844주, 10,916,839천원이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	7,221,049	7,191,562

지분법자본변동	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기말 :	7,221,049	7,191,562

25. 이익잉여금처분계산서

제67(당)기 2025년 01월 01일 부터 제66(전)기 2024년 01월 01일 부터
2025년 09월 30일 까지 2024년 12월 31일 까지
처분예정일 - 처분확정일 2025년 03월 26 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	398,537,167,669	368,897,333,365

전기이월미처분이익잉여금	356,557,660,565	340,895,558,488

당기순이익	37,109,507,104	28,001,774,877

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,870,000,000	-

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	12,339,672,800

이익준비금	-	-

현금배당금	-	12,339,672,800

Ⅲ.차기이월이익잉여금	398,537,167,669	356,557,660,565

(주) 전기 : 1주당 배당금 700원, 1주당 배당율 140%(700원/500원)

26. 기타판매관리비보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	55,138	37,083

통신비	24,926	33,955

수도광열비	121,462	126,036

세금과공과	274,107	255,900

소모품비	23,619	14,164

수선비	4,000	15,724

보험료	22,048	32,691

접대비	147,496	145,586

광고선전비	2,250	-

견본비	398	351

대손상각비	197,710	(80,953)

차량유지비	65,515	70,237

도서인쇄비	12,571	12,362

교육훈련비	6,629	439

무형자산상각비	14,461	14,006

회의비	1,005	1,157

합 계	973,335	678,738

27. 금융수익, 금융비용(1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,011,442	6,658,216

배당수익	29,876,908	16,090,113

당기손익-공정가치금융자산처분이익	404,504	351,024

당기손익-공정가치금융자산평가이익	482,736	416,852

채무상품처분이익	8,445	-

파생상품평가이익	11,548	-

합 계	36,795,583	23,516,205

(*) 배당수익은 종속회사 및 관계회사의 배당금 29,675백만원이 포함되어 있습니다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,049	4,184

당기손익-공정가치금융자산처분손실	727	1,378

당기손익-공정가치금융자산평가손실	49,362	4,695

채무상품처분손실	12,957	-

파생상품평가손실	-	13,238

합 계	67,095	23,495

28. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	641,984	333,574

외화환산이익	63,280	65,614

유형자산처분이익	35	1,794

기타의대손충당금환입	986	-

잡이익	118,421	148,827

합 계	824,706	549,809

29. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	553,862	297,322

외화환산손실	71,908	62,702

기타의대손상각비	-	1

잡손실	3,161	26,901

합 계	628,931	386,926

30. 기타포괄손익보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역의 변동은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

삼한산업㈜	100%	100%

㈜에스와이티에탄올	100%	100%

㈜삼명정밀(*1)	100%	100%

삼명정밀(가흥)(*1)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

㈜한국큐빅(*2)	38.7%	38.7%

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜에실로코리아	㈜에실로코리아

Chemilens Vietnam JSC	Chemilens Vietnam JSC

파이오락스㈜	파이오락스㈜

기타특수관계자	㈜케미그라스	㈜케미그라스

개미광학(가흥)유한공사	개미광학(가흥)유한공사

㈜데코비젼	㈜데코비젼

(2) 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

종속기업	삼한산업㈜	28,575	810,828	-	-	660	840,063

㈜삼명정밀	3,150	-	-	-	-	3,150

㈜에스와이티에탄올	3,150	-	17,144	-	-	20,294

ISP COMPANY	-	130,732	-	-	-	130,732

㈜한국큐빅	9,900	-	-	538,050	3,503	551,453

삼신화학공업㈜	4,939,737	-	102,898	-	10,744	5,053,379

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	-	-	-	-	1,750	1,750

관계기업	㈜에실로코리아	305,580	-	-	28,634,955	-	28,940,535

Chemilens Vietnam JSC	-	-	-	-	4,490	4,490

파이오락스㈜	-	-	-	502,108	-	502,108

기타특수관계자	㈜케미그라스	105,534	20,878,150	-	-	7,611	20,991,295

개미광학(가흥)유한공사	411,698	-	-	-	10,080	421,778

㈜데코비젼	19,275	-	-	-	2,832	22,107

합 계	5,826,599	21,819,710	120,042	29,675,113	41,670	57,483,134

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

종속기업	삼한산업㈜	28,350	767,196	-	-	720	796,266

㈜삼명정밀	3,150	-	-	-	-	3,150

㈜에스와이티에탄올	3,150	-	44,740	-	-	47,890

ISP COMPANY	-	116,111	-	-	-	116,111

㈜한국큐빅	9,000	-	-	443,100	2,890	454,990

삼신화학공업㈜	5,009,351	-	103,595	-	6,620	5,119,566

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	-	-	-	-	1,600	1,600

관계기업	㈜에실로코리아	288,386	-	-	14,939,977	-	15,228,363

Chemilens Vietnam JSC	319	-	-	-	4,240	4,559

파이오락스㈜	-	-	-	530,608	-	530,608

기타특수관계자	㈜케미그라스	103,854	11,465,401	-	-	7,379	11,576,634

개미광학(가흥)유한공사	521,308	-	-	-	14,230	535,538

㈜데코비젼	18,000	-	-	-	2,290	20,290

합 계	5,984,868	12,348,708	148,335	15,913,685	39,969	34,435,565

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	삼한산업㈜	-	-	-	-	1,400	99,511

㈜삼명정밀	-	-	-	-	1,400

㈜에스와이티에탄올	-	500,000	7,058	-	1,400	-

ISP COMPANY	-	-	-	-	-	11,378

삼신화학공업㈜	2,052,926	3,000,000	56,334	-	-	-

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	-	-	211,600	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	1,689	-	-	4,909,242	-	-

개미광학(가흥)유한공사	100,908	-	-	-	-	-

합 계	2,155,523	3,500,000	63,392	4,909,242	215,800	110,889

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	삼한산업㈜	-	-	-	-	1,400	89,446

㈜삼명정밀	-	-	-	-	1,400	-

㈜에스와이티에탄올	-	500,000	1,383	-	1,400	-

ISP COMPANY	-	-	-	-	-	19,660

삼신화학공업㈜	2,440,191	3,000,000	21,929	-	-	-

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	-	-	211,600	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	1,489	-	-	1,709,379	-	7

개미광학(가흥)유한공사	100,329	-	-	-	-	-

합 계	2,542,009	3,500,000	23,312	1,709,379	215,800	109,113

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 중 특수관계자와의 자금 거래에 관한 사항은 없습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

종속기업	㈜에스와이티에탄올	500,000

(5) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 367백만원과 퇴직급여 76백만원을 비용으로 반영하였습니다.32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	37,109,507,104원	24,790,209,379원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당순이익	2,105원	1,406원

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2025.01.01~2025.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

2024.01.01~2024.09.30	18,466,948주	838,844주	274	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 현금흐름(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	197,710	(80,953)

기타의대손상각비	-	1

재고자산평가손실(환입)	(10,000)	27,000

감가상각비	189,798	212,349

무형자산상각비	14,461	14,006

유형자산처분이익	(35)	(1,794)

외화환산손실	71,908	18,174

외화환산이익	(63,280)	(65,594)

기타의대손충당금환입	(986)	-

법인세비용	3,595,544	3,165,047

퇴직급여	272,550	301,081

금융수익	(36,795,583)	(23,516,205)

금융비용	67,095	10,257

합 계	(32,460,818)	(19,916,633)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(366,200)	8,170,931

기타채권의 감소(증가)	101,974	(7,920)

기타유동자산의 감소(증가)	739,972	(475,288)

재고자산의 감소(증가)	(1,676,115)	(478,203)

매입채무의 증가(감소)	(236,027)	(5,333,315)

미지급금의 증가(감소)	329,266	390,302

미지급비용의 증가(감소)	(4,299)	(21,025)

기타유동부채의 증가(감소)	(85,730)	(181,524)

기타비유동부채의 증가(감소)	64,130	97,224

사외적립자산의 감소(증가)	118,984	(52,852)

합 계	(1,014,046)	2,108,330

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	4,870,000	-

금융자산 유동성 대체	2,149,438	2,595,165

퇴직연금자산의 대체	256,679	73,578

리스부채 유동성대체	22,435	-

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채	136,825	-	(58,680)	112,440	-	4,049	194,634

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채	72,350	-	(57,322)	138,250	(2,652)	4,185	154,811

34. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	1,888	2,647,741	6,930	(862)

현금성자산	JPY	40,622	383,360	293	(73)

매출채권	USD	2,238	3,137,500	36,586	(665)

매출채권	JPY	211,789	1,998,712	12,904	(48)

미수금	USD	290	407,019	5,352	(2,216)

미수금	JPY	6,250	58,983	228	-

매입채무	USD	4,290	6,015,880	986	(55,433)

매입채무	JPY	234,589	2,213,882	-	(12,533)

미지급금	USD	8	11,378	-	(78)

합 계	63,280	(71,908)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,402,20 JPY 9.4373 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당분기 손익은 39백만원 증가 또는감소합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 403백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	218,260,498	215,875,636

금융부채	-	-

합 계	218,260,498	215,875,636

변동이자율

금융자산	20,394,862	19,517,082

금융부채	-	-

합 계	20,394,862	19,517,082

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,322,320	9,884,487

장단기금융상품	109,329,635	123,329,635

당기손익-공정가치금융자산	48,834,327	27,971,525

채무상품	116,930,863	105,546,001

매출채권	42,753,864	42,536,598

미수금	462,239	559,862

대여금	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	5,090,212

합 계	343,223,460	318,418,320

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	16,322,320	16,322,320	-	-	-

장단기금융상품	109,329,635	108,329,635	1,000,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	48,834,327	45,805,915	2,485,417	542,995	-

채무상품	116,930,863	90,000,000	502,292	1,951,422	24,477,149

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	-	-	2,526,680	2,563,532

합 계	296,507,357	260,457,870	3,987,709	5,021,097	27,040,681

금융부채

매입채무	19,594,308	19,594,308	-	-	-

미지급금 및 기타부채	2,010,277	2,010,277	-	-	-

합 계	21,604,585	21,604,585	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	43,368,044	(614,180)	42,753,864	42,966,147	(429,549)	42,536,598

6개월~1년	14,419	(14,419)	-	-	-	-

1년~3년	11,923	(11,923)	-	13,262	(13,262)	-

합 계	43,394,386	(640,522)	42,753,864	42,979,409	(442,811)	42,536,598

(8) 매출채권의 기대손실모형보고기간 종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.00%	3.24%	95.22%	100.00%	100.00%

장부금액	43,277,382	90,661	-	14,419	11,923	43,394,386

기대신용손실	586,864	27,315	-	14,419	11,923	640,522

(9) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	29,771,403	30,140,650

자 본(B)	428,258,391	403,488,557

현금및현금성자산(C)	16,322,320	9,884,487

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	7.0%	7.5%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(10) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	5,090,212	5,090,212	5,090,212

채무상품	116,930,863	116,930,863	105,546,001	105,546,001

당기손익-공정가치금융자산	48,834,327	48,834,327	27,971,525	27,971,525

합 계	170,855,402	170,855,402	138,607,738	138,607,738

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,090,212	5,090,212

채무상품	-	-	116,930,863	116,930,863

당기손익-공정가치금융자산	-	48,716,666	117,661	48,834,327

합 계	-	48,716,666	122,138,736	170,855,402

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,090,212	5,090,212

채무상품	-	-	105,546,001	105,546,001

당기손익-공정가치금융자산	-	27,853,864	117,661	27,971,525

합 계	-	27,853,864	110,753,874	138,607,738

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.(11) 금융상품 범주별 구분보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	16,322,320	-	-	16,322,320	16,322,320

장단기금융상품	109,329,635	-	-	109,329,635	109,329,635

당기손익-공정가치금융자산	-	-	48,834,327	48,834,327	48,834,327

채무상품	116,930,863	-	-	116,930,863	116,930,863

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,090,212	-	5,090,212	5,090,212

매출채권	42,753,864	-	-	42,753,864	42,753,864

미수금	462,239	-	-	462,239	462,239

대여금	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

합 계	289,298,921	5,090,212	48,834,327	343,223,460	343,223,460

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	19,594,308	19,594,308

미지급금 및 기타부채	-	2,010,277	2,010,277

합 계	-	21,604,585	21,604,585

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	837,314	768,461

채무상품	2,877,975	3,006,717

장단기금융상품	3,079,745	3,584,247

기타포괄손익-공정가치금융자산	201,632	176,428

35. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,686,115)	(451,203)

상품의 매입액	157,578,755	161,754,250

감가상각비	189,798	212,349

인건비	3,524,899	3,559,391

물류비	2,405,181	2,445,616

지급수수료	581,294	751,417

기타비용	973,335	678,738

합 계(*)	163,567,147	168,950,558

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.