삼영무역 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당)분기 2016년 9월 30일
제 57(전)분기 2015년 9월 30일
삼영무역주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	2,298,151	13.96%	2,289,451	13.90%

이중탁	1,136,855	6.90%	1,136,855	6.91%

이소연외 15명	4,401,971	26.73%	4,114,435	24.99%

자기주식	100,000	0.61%	446,579	2.71%

기타주주	8,529,646	51.80%	8,479,303	51.49%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.00%

(2) 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율	결산월	회사개요

삼한산업(주)	한국	100%	12월	보관업

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	12월	에탄올판매업

(주)삼명정밀(*)	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	중국	6.4%	12월	전자부품제조

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제 1011호 '건설계약', 기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제 2115호 '부동산건설약정' 개정

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제 품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 보고기간 종료일 현재 해외매출의 비중은 전체 매출 의 약20%입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	130,572	142,926

아시아	21,540	16,361

유럽	7,290	7,485

아메리카	1,602	1,624

LOCAL매출	2,485	1,744

합 계	163,489	170,140

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	130,061	26,699	6,729	163,489

매출원가	120,858	25,627	3,143	149,628

판매비와관리비(*)	-	-	10,532	10,532

영업손익	9,203	1,072	(6,946)	3,329

당기순손익	9,203	1,072	7,513	17,788

자산	58,188	6,968	255,545	320,701

부채	17,663	5,943	20,494	44,100

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	142,286	22,326	5,528	170,140

매출원가	133,356	21,436	2,469	157,261

판매비와 관리비(*)	-	-	10,420	10,420

영업손익	8,930	890	(7,361)	2,459

당기순손익	8,930	890	7,480	17,300

자산	62,958	6,863	239,492	309,313

부채	18,262	7,571	21,482	47,315

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	11,640,000	9,960,000

(*) 당사가 보유하고 있는 단기금융상품 중 우리은행에 예 치되 어 있 는 500백만원은 금호석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

6. 당 기손익인식금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

수익증권	11,231,397	11,382,812	11,382,812

주 식	245,844	311,676	311,676

합 계	11,477,241	11,694,488	11,694,488

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

수익증권	15,586,377	15,278,108	15,278,108

주 식	454,841	399,445	399,445

합 계	16,041,218	15,677,553	15,677,553

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	52,205,882	52,252,335

미 수 금	5,273,272	397,329

합 계	57,479,154	52,649,664

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	58,114,723	53,266,611

대손충당금	(635,569)	(616,947)

매출채권및기타채권 순액	57,479,154	52,649,664

연결기업은 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이 대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	57,925,286	53,172,069

6개월 초과	189,437	94,542

합 계	58,114,723	53,266,611

연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	616,947	855,905

대손상각비	18,355	-

대손충당금환입	-	(166,811)

제각액	1,154	(72,375)

기타변동액(*)	(887)	228

기말금액	635,569	616,947

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,560,214	(36,000)	5,524,214	6,083,070	(37,000)	6,046,070

제품	897,896	-	897,896	857,912	-	857,912

재공품	305,564	-	305,564	293,032	-	293,032

원재료	807,459	-	807,459	854,037	-	854,037

저장품	76,430	-	76,430	56,937	-	56,937

미착상품	2,260,604	-	2,260,604	2,307,768	-	2,307,768

합 계	9,908,167	(36,000)	9,872,167	10,452,756	(37,000)	10,415,756

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	431,470	612,720

선급금	688,990	485,046

선급비용	128,656	118,356

합 계	1,249,116	1,216,122

10. 매 도 가능금 융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권(*)	5,792,699	5,478,410	5,478,410

채무증권	2,606,060	2,483,422	2,483,422

합 계	8,398,759	7,961,832	7,961,832

(*)지분증권 중 공정가치 평가가 용이하지 않은 일부 비상장주식은 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권(*)	4,662,649	4,348,522	4,348,522

채무증권	2,106,060	1,981,701	1,981,701

합 계	6,768,709	6,330,223	6,330,223

(*)지분증권 중 공정가치 평가가 용이하지 않은 일부 비상장주식은 취득원가로 평가하였습니다.

11. 만 기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	373,785	371,391	371,391

회사채등	18,748,725	18,743,709	18,743,709

합 계	19,122,510	19,115,100	19,115,100

차감: 유동성만기보유금융자산	(16,550,723)

차 감 계	2,564,377

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	873,785	871,391	871,391

회사채등	27,850,845	27,829,756	27,829,756

합 계	28,724,630	28,701,147	28,701,147

차감: 유동성만기보유금융자산	(25,926,146)

차 감 계	2,775,001

( 3) 연결기업이 보 유하고 있는 만기보유금 융자 산은 LG 화학 등 에 물품대와 관련하여 5,603백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	1,500,000	1,590,000

(*) 연결기업이 보유하고 있 는 장기금 융상품 중 우리 은행에 예치되어 있 는 250백만원은 동서석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권 이 설정되어 있습니 다. 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

(주)에실로코리아	127,687	49.8%	90,992,162	127,687	49.8%	91,175,690

(주)한국큐빅(*)	1,712,923	17.3%	6,630,911	1,794,490	18.1%	6,885,288

파이오락스(주)	788,935	25.7%	7,957,962	788,935	25.7%	7,834,438

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	7,176,735	-	-	-

합계	112,757,770	105,895,416

(*) 상기 피투자기업에 대한 지분율 은 20% 미만이지만, 투자기업과 피투자기업 간의경영진의 상호 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습 니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

(주)한국큐빅	5,200	3,800

(3) 당분기와 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	91,175,690	-	-	15,705,968	(3,439,515)	(12,449,981)	90,992,162

(주)한국큐빅	6,885,288	-	(312,965)	152,765	(4,452)	(89,725)	6,630,911

파이오락스(주)	7,834,438	-	-	271,055	-	(147,531)	7,957,962

CHEMILENS VIETNAM JSC	-	7,374,627	-	(54,413)	(143,479)	-	7,176,735

합계	105,895,416	7,374,627	(312,965)	16,075,375	(3,587,446)	(12,687,237)	112,757,770

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	85,937,956	-	16,921,629	766,086	(12,449,981)	91,175,690

(주)한국큐빅	6,610,374	-	364,866	(227)	(89,725)	6,885,288

파이오락스(주)	7,514,236	-	448,556	-	(128,354)	7,834,438

합계	100,062,566	-	17,735,051	765,859	(12,668,060)	105,895,416

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	57,987,462	145,658,596	17,927,109	2,529,599	20,031,656	31,492,220	-	31,492,220	12,449,981

(주)한국큐빅	45,531,765	47,633,793	51,939,357	2,940,939	86,597,127	1,106,281	(278,533)	827,748	89,725

파이오락스(주)	16,818,661	18,730,929	3,742,373	652,708	17,922,862	1,037,067	-	1,037,067	147,531

CHEMILENS VIETNAM JSC	11,685,400	12,681,469	3,036,926	-	7,784,310	(1,057,011)	-	(1,057,011)	-

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	20,730,273	173,498,245	6,186,819	4,467,902	24,583,018	34,039,077	-	34,039,077	12,449,981

(주)한국큐빅	47,994,551	48,870,815	54,592,492	4,325,884	110,058,837	2,075,555	(70,940)	2,004,615	89,725

파이오락스(주)	16,049,215	18,214,250	3,222,528	348,795	24,860,547	1,722,244	-	1,722,244	128,354

14. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

삼한산업(주)	100%	100%

(주)에스와이티에탄올	100%	100%

(주)삼명정밀(*)	100%	100%

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	7,961,891	245,732	932,856	34,960

(주)에스와이티에탄올	5,930,035	394,547	620,092	303,697

(주)삼명정밀	8,626,164	634,586	-	180,837

삼명정밀(가흥)유한공사	7,049,571	400,487	1,962,864	171,123

ISP COMPANY	498,194	447,848	3,708,424	33,010

(주) 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	7,896,421	215,222	1,278,850	164,996

(주)에스와이티에탄올	5,439,340	207,549	291,835	19,885

(주)삼명정밀	8,464,880	640,334	-	20,442

삼명정밀(가흥)유한공사	7,683,686	537,590	3,718,557	539,500

ISP COMPANY	191,898	171,402	4,573,116	(5,774)

15 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,263,720	4,613,630	368,098	539,534	151,536	147,193	15,140	28,098,851

취득 및자본적지출	-	-	179,400	203,336	-	7,268	126,707	516,711

처분 및 폐기	(2,104)	(131,922)	(3)	(1,945)	(3)	(2)	-	(135,978)

감가상각비	-	(407,988)	(43,435)	(53,897)	(63,545)	(11,182)	-	(580,047)

대 체	-	-	-	-	126,707	15,140	(141,847)	-

해외사업환산효과	-	(37,278)	-	(42,878)	(4,234)	(11,752)	-	(96,142)

기 말	22,261,617	4,036,443	504,060	644,150	210,461	146,665	-	27,803,395

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,263,745	4,483,934	218,975	558,237	180,065	155,101	-	27,860,057

취득 및자본적지출	-	674,233	41,300	40,020	38,289	13,124	194,292	1,001,258

처분 및 폐기	(24)	-	(2)	-	(544)	-	-	(570)

감가상각비	-	(553,691)	(57,531)	(68,356)	(80,499)	(23,351)	-	(783,427)

대 체	-	-	165,355	-	13,797	-	(179,152)	-

해외사업환산효과	-	9,154	-	9,632	427	2,319	-	21,533

기 말	22,263,720	4,613,630	368,098	539,534	151,536	147,193	15,140	28,098,851

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	25,441,422	12,835,075	23,881,357

부산 사하 구평동	1,921,140	2,545,530	1,921,140	2,274,856

대구 북구 침산동	506,922	1,078,834	506,922	981,349

전남 담양 강쟁리	739,080	979,204	739,080	901,478

충남 서산 온석동	535,122	1,339,956	535,122	1,319,567

부산 사하 구평동	442,068	6,283,905	442,068	6,038,166

부산 사하 하단동	1,387,688	2,536,822	1,389,792	2,189,889

평택 포승 만호리	1,772,063	5,637,899	1,772,063	5,197,294

인천 서구 가좌동	2,122,458	5,779,616	2,122,458	5,600,024

합 계	22,261,617	51,623,188	22,263,720	48,383,980

(3) 연결기업의 토지, 건물에는 임대 보증금 과 관련하여 신한은 행 등에 2,384백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	당분기말

시설이용권	1,649,371	-	-	-	-	1,649,371

전화보증금등	2,706	-	-	-	-	2,706

토지사용권등	396,225	-	(8,981)	-	(35,761)	351,483

합 계	2,048,302	-	(8,981)	-	(35,761)	2,003,560

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	전기말

시설이용권	1,653,187	-	-	(3,816)	-	1,649,371

전화보증금등	10,430	-	-	(7,724)	-	2,706

토지사용권등	400,982	-	(12,235)	-	7,478	396,225

합 계	2,064,599	-	(12,235)	(11,540)	7,478	2,048,302

연결기업은 2016년 9월 30일자로 손상검사를 실시하였으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하였습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	470,997	710,555

18. 기 타비유동자산

보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	559,990	271,684

합 계	562,490	274,184

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 19. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,249,009	1,648,869

미지급비용	45,441	59,941

합 계	2,294,450	1,708,810

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	85,962	92,235

예수금	87,533	247,523

미지급급여	23,479	106,890

예수부가세	243,214	18,160

합 계	440,188	464,808

21. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,950,140	2,631,260

장기선수금	484,295	533,268

합 계	3,434,435	3,164,528

22. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,688,127	5,800,666

사외적립자산의 공정가치	(5,248,117)	(6,072,350)

재무상태표상 순부채(자산)	(559,990)	(271,684)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	5,241,902	6,063,379

국민연금전환금	6,215	8,971

합 계	5,248,117	6,072,350

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	5,800,666	5,792,308

당기근무원가	354,441	533,914

이자원가	127,975	172,042

순확정급여부채의 재측정요소(*)	(7,964)	(82,600)

퇴직급여지급액	(1,586,992)	(614,998)

기말확정급여채무	4,688,127	5,800,666

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	(7,964)	19,479

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	13,928

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	13,915

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	13

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	(116,007)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	51,679

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	(167,686)

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	(7,964)	(82,600)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산 공정가치	6,072,350	5,443,252

사외적립자산의 기대수익	77,547	141,304

사용자의 기여금	-	565,230

퇴직급여지급액	(901,780)	(77,436)

기말사외적립자산공정가치	5,248,117	6,072,350

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	482,416	513,230

기타포괄손(익)	(7,964)	(10,387)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.05%	3.05%

예정급여상승률	4.02%	4.02%

대상인원	68명	77명

(7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.73%

1% 감소	106.09%

임금상승률 :	1% 증가	107.14%

1% 감소	93.70%

23. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	4,235,633	2,855,990

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(424,365)	1,123,412

자본에 직접 반영된 법인세비용	(234,495)	(753,266)

법인세추납액	-	145,518

법인세비용	3,576,773	3,371,654

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(1,752)	(2,285)

지분법자본변동	789,238	(689,339)

매도가능금융자산평가손익	3,551	19,890

해외사업환산손익	134,323	(81,532)

자기주식처분이익	(1,159,855)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(234,495)	(753,266)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	21,364,273	20,671,442

적용세율에 따른 세부담액	4,683,640	4,531,217

조정사항:

비과세수익	(1,057,117)	(1,102,333)

비공제비용	-	32,014

기타(세율변동효과 등)	(49,750)	(89,244)

법인세비용	3,576,773	3,371,654

평균유효세율	16.7%	16.3%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 보고기간 종료일 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	당분기말	전기말	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(53,486,202)	(2,371,697)	(55,857,899)	(11,766,964)	(12,288,738)

감가상각비	205,619	17,137	222,756	45,236	49,006

대손충당금	79,387	(1,251)	78,136	17,465	17,190

이자수익	(568,488)	169,753	(398,735)	(125,067)	(87,722)

단기투자자산평가이익	(1,911,793)	(117,695)	(2,029,488)	(420,594)	(446,487)

단기투자자산평가손실	1,981,197	37,240	2,018,437	435,863	444,056

매도가능증권감액손실	661,445	-	661,445	145,518	145,518

재고자산평가손실	37,000	(1,000)	36,000	8,140	7,920

퇴직보험료	(4,817,119)	453,548	(4,363,571)	(1,059,766)	(959,986)

퇴직급여충당부채	4,817,119	(453,548)	4,363,571	1,059,766	959,986

지분법자본변동	(10,915,249)	3,587,447	(7,327,802)	(2,401,355)	(1,612,117)

매도가능증권평가손익	420,787	(1,559)	419,228	92,573	92,230

해외사업환산손익	(460,765)	610,560	149,794	(101,368)	32,955

기타	515,651	-	515,651	113,443	113,443

합 계	(68,883,794)	1,928,934	(66,954,860)	(15,154,435)	(14,730,069)

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,466,623주	16,466,623주

보통주자본금	8,233,311,500원	8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	338,497

합 계	21,447,413	17,335,200

25. 자본 조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 연결기업은 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 446,579주를 1,066,550천원 에 취득 후 당기에 346,579주를 처분하였으며, 보유중인 100,000주는 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 . 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득가액	주식수(주)	취득가액

보통주	100,000	238,827	446,579	1,066,550

2 6 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 :	8,519,363	7,982,477

매도가능금융자산평가손익	(12,589)	(148,787)

해외사업환산누계	(476,237)	88,303

지분법자본변동	(2,798,209)	597,370

기말 :	5,232,328	8,519,363

27. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,116,656	4,090,700

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	234,552,803	221,206,113

합계	241,322,859	227,950,213

28. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 58(당) 분기	제 57(전) 분기

보통주당기순이익	17,771,945,426	17,255,704,481

가중평균유통보통주식수	16,046,607주	16,020,044주

기본주당이익	1,108원	1,077원

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2016.1.1-2016.9.30	16,466,623주	420,016주	274	16,046,607주

2015.1.1-2015.9.30	16,466,623주	446,579주	273	16,020,044주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

29. 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 16,366,623주	-	-	-

전기	보통주 16,020,044주	현금275원	4,405,512,100원	55%

(2) 보고기간 종료일 현재 배당수익율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

배당액	-	275원

결산일종가(1주일평균)	-	24,150원(22,150원)

배당수익율	-	1.24%

30. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	18,355	-

대손충당금 환입	-	(75,101)

재고자산평가손실	36,000	3,000

재고자산평가손실환입	(37,000)	-

파생상품평가손실	-	22,473

파생상품거래손실	69,411	5,835

파생상품거래이익	(100,726)	(6,191)

당기손익인식금융자산평가손실	117,308	590,503

당기손익인식금융자산처분손실	4,783	-

당기손익인식금융자산평가이익	(334,554)	(216,934)

당기손익인식금융자산처분이익	(30,920)	(131,070)

매도가능금융자산처분이익	-	(831)

관계기업투자주식처분이익	(249,743)	-

지분법이익	(16,075,375)	(16,762,965)

감가상각비	580,047	587,285

무형자산상각비	8,981	9,159

유형자산처분손실	133,871	-

유형자산처분이익	(21,529)	(6,498)

외화환산손실	89,758	291,835

외화환산이익	(181,465)	(111,181)

법인세비용	3,576,773	3,371,654

퇴직급여	482,416	513,230

금융수익	(1,352,115)	(1,544,681)

합 계	(13,265,724)	(13,460,478)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(4,936,217)	(3,178,013)

기타유동자산의 감소(증가)	(214,244)	(168,860)

재고자산의 감소(증가)	544,589	3,947,332

기타비유동자산의 감소(증가)	(309,150)	-

매입채무의 증가(감소)	1,343,411	(4,325,805)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	587,314	(259,415)

기타유동부채의 증가(감소)	(24,621)	(200,174)

퇴직금의 지급	(1,586,992)	(52,048)

사외적립자산의 감소(증가)	1,133,384	(45,099)

합 계	(3,462,526)	(4,282,082)

31. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	108,023	143,933

통신비	65,607	68,572

수도광열비	138,428	189,665

세금과공과	516,847	501,401

소모품비	65,629	103,097

임차료	68,309	64,742

수선비	59,410	16,750

보험료	52,876	47,595

접대비	186,639	199,100

견본비	877	1,034

대손상각비	18,355	-

차량유지비	215,190	221,422

도서인쇄비	79,338	16,121

교육훈련비	2,494	3,811

무형자산상각비	8,981	15,084

연구개발비	2,136	68

잡비	3,942	-

합 계	1,593,081	1,592,395

32. 금융수익 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,113,857	1,302,003

배당수익	238,259	242,678

합 계	1,352,116	1,544,681

33. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	30,920	131,070

당기손익인식금융자산평가이익	334,555	216,934

외환차익	1,193,964	838,095

외화환산이익	181,465	185,701

매도가능금융자산처분이익	-	831

관계기업투자주식처분이익	249,743	-

유형자산처분이익	21,529	6,498

파생상품거래이익	100,726	6,191

대손충당금환입	-	75,101

지분법이익	16,075,375	16,762,965

잡이익	235,409	62,699

합 계	18,423,686	18,286,085

34. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	4,783	-

당기손익인식금융자산평가손실	117,308	590,503

외환차손	1,238,140	691,224

외화환산손실	129,624	291,835

유형자산처분손실	133,871	-

파생상품평가손실	-	22,473

파생상품거래손실	69,411	5,835

잡손실	47,207	16,924

합 계	1,740,344	1,618,794

35. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(2,791,997)	2,452,121

확정급여채무의 재측정요소	7,964	10,387

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(1,752)	(2,285)

지분법자본변동	(3,587,447)	3,133,357

지분법자본변동의 법인세효과	789,238	(689,338)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	(488,825)	218,549

매도가능금융자산평가손익	(16,140)	(90,409)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	3,551	19,890

해외사업환산차이	(610,559)	370,600

해외사업환산차이의 법인세효과	134,323	(81,532)

법인세비용차감후기타포괄손익	(3,280,822)	2,670,670

36. 특수관계자와의 거래내역

(1)보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

(주)에실로코리아	관계기업	288,089	13,685	286,642	45,157

(주)케미그라스	관계기업	353,071	25,543,557	435,445	21,379,870

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,191,437	-	825,907	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	127,230	-	74,625	14,206

삼신화학공업㈜	관계기업	3,422,747	-	3,659,558	-

㈜데코비젼	관계기업	4,536	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	5,185	-	-	-

합 계	5,392,295	25,557,242	5,282,177	21,439,233

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	4,997,460	17,468	-	-

(주)케미그라스	관계기업	57,154	33,596	4,649,967	3,572,056

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	177,639	170,332	-	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	51,999	-	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	2,842,492	3,457,328	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	3,333	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	803	9,988	-	-

합 계	8,127,547	3,692,045	4,649,967	3,572,056

(3) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당분기 중 지 급한 급여 300백만원과 퇴직급여 51백만원을 비용으로 반영 하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	109,225	142,318

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

구매자금	신한은행	KRW	2,000,000

수입신용장	국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외(*)	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	4,500,000

USD	11,500,000

(* ) 신 한은행으로부 터 수 입과 관련하 여 약 163천달러의 지급보 증을 제공 받고 있습니다. (3) 파 생상품 등의 거래 연결기업은 보고기간 종료일 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

유진선물	통화선물	매수	$840	(5,717)

(4) 보험가입의 내용 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	19,136,656	2016.1.31 ~ 2017.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품외	5,730,000	2016.6.16 ~ 2017.6.16	동부화재

비품외	247,133	2016.1.31 ~ 2017.1.31	롯데손해보험

합 계	25,113,789

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

38. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,264	2,481,808	-	(37,534)

현금성자산	JPY	24,719	267,875	-	(2,333)

매출채권	USD	2,961	3,246,171	-	(66,472)

매출채권	JPY	225,435	2,442,994	1,082	(20,187)

미수금	USD	135	147,697	-	(2,746)

미수금	JPY	432	4,676	-	(48)

매입채무	USD	6,686	7,329,659	159,488	(152)

매입채무	JPY	222,783	2,414,257	19,221	(152)

미지급금	USD	28	31,171	1,675	-

합 계	181,465	(129,624)

(*) 보 고기간 종료 일 현재 적 용 환율 은 USD 1,096.30 JPY 10.8368 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 118백만원 감소 (118백만원 증가) 합니 다. (3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매 도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 427백만원 (법인세 효과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	37,969,566	50,238,533

금융부채	-	-

합 계	37,969,566	50,238,533

변동이자율

금융자산	46,944,059	23,527,704

금융부채	-	-

합 계	46,944,059	23,527,704

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기간말 현재 다른 변 수가 변 동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자율이 1% 상승 (하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 469 백 만원 증가 (469백만원 감소)합니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년미만	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	56,591,308	56,591,308	-	-	-

장단기금융상품	26,640,000	11,640,000	15,000,000	-	-

당기손익인식금융자산	11,694,488	9,965,163	1,672,725	-	56,600

만기보유금융자산	19,115,100	16,550,723	1,505	957,040	1,605,832

매도가능금융자산	7,961,832	-	122,583	2,125,314	5,713,935

합 계	122,002,728	94,747,194	16,796,813	3,082,354	7,376,367

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	52,649,044	(544,513)	52,104,531	52,771,038	(535,573)	52,235,465

6개월~1년	97,536	(1,950)	95,586	9,713	(194)	9,519

1년~3년	91,901	(86,136)	5,765	84,829	(77,478)	7,351

합 계	52,838,481	(632,599)	52,205,882	52,865,580	(613,245)	52,252,335

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	44,099,893	41,258,936

자 본(B)	276,601,486	261,621,118

현금및현금성자산(C)	56,591,308	39,312,280

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	15.94%	15.77%

순차입금비율(D-C)/B	-20.46%	-15.03%

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	7,961,832	7,961,832	6,330,223	6,330,223

만기보유금융자산	19,115,100	19,115,100	28,701,147	28,701,147

당기손익인식금융자산	11,694,488	11,694,488	15,677,553	15,677,553

합 계	38,771,420	38,771,420	50,708,923	50,708,923

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	-	2,723,904	5,237,928	7,961,832

만기보유금융자산	-	19,115,100	-	19,115,100

당기손익인식금융자산	11,694,488	-	-	11,694,488

합 계	11,694,488	21,839,004	5,237,928	38,771,420

전기말

매도가능금융자산	-	2,235,845	4,094,378	6,330,223

만기보유금융자산	-	28,701,147	-	28,701,147

당기손익인식금융자산	15,677,553	-	-	15,677,553

합 계	15,677,553	30,936,992	4,094,378	50,708,923

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,094,378	4,177,711

취득	1,143,550	-

처분	-	83,333

기말	5,237,928	4,094,378

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	56,591,308	-	-	56,591,308

장단기금융상품	-	13,140,000	-	-	13,140,000

당기손익인식금융자산	11,694,488	-	-	-	11,694,488

만기보유금융자산	-	-	-	19,115,100	19,115,100

매도가능금융자산	-	-	7,961,832	-	7,961,832

매출채권	-	52,205,882	-	-	52,205,882

미수금	-	5,273,272	-	-	5,273,272

합계	11,694,488	127,210,462	7,961,832	19,115,100	165,981,882

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	20,362,526	20,362,526

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	2,294,450	2,294,450

합계	-	22,656,976	22,656,976

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	361,716	(54,137)

만기보유금융자산	395,206	548,674

장단기금융상품	636,537	617,030

매도가능금융자산	513,283	55,433

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

39. 비용의 성격별 분류 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(543,589)	(3,950,332)

상품의 매입액	150,171,748	161,211,151

감가상각비	493,664	491,858

인건비	4,368,695	4,527,548

물류비	3,413,071	3,240,758

지급수수료	663,676	567,192

기타비용	1,593,081	1,592,395

합 계(*)	160,160,346	167,680,570

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.