삼영무역 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 " 당사 "라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율(%)	소유주식수 (주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,675,456	20.9

이소연외 5명	3,771,360	20.4	3,567,395	20.2

자기주식	768,844	4.2	401,429	2.3

기타주주	10,046,516	54.4	9,962,406	56.6

합 계	18,466,948	100.0	17,606,686	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	129,887	25,628	4,258	159,773

매출원가	118,980	24,589	2,623	146,192

판매비와관리비(*)	-	-	8,170	8,170

영업손익	10,907	1,039	(6,535)	5,411

당기순손익	10,907	1,039	4,721	16,667

자산	56,606	6,910	288,168	351,684

부채	17,109	6,394	11,020	34,523

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	127,454	152,353

아시아	21,127	23,118

유럽	8,883	9,481

아메리카	158	1,028

LOCAL 매출	2,151	3,012

합 계	159,773	188,992

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1 ) 기 업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 악영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 3분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산( 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	26,575	27,521

보통예금	11,370,554	7,732,981

외화예금	3,700,216	6,570,848

단기환매채	5,000,000	-

합 계	20,097,345	14,331,350

( 2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	1,488,804	1,135,471

건설중인 자산 대체	255,500	44,400

4. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	76,800,000	66,800,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융 상 품 중 신 한 은 행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익-공 정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공 정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소 (대체)	평가	기말

수익증권(유동)	31,835,403	20,599,307	33,623,393	(84,998)	18,726,319

수익증권(비유동)	4,585,032	1,684,960	1,081,282	(21,134)	5,167,576

합 계	36,420,435	22,284,267	34,704,675	(106,132)	23,893,895

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소 (대체)	평가	기말

주 식	285,372	-	-	78,978	364,350

수익증권	25,426,248	36,449,994	26,858,380	425,043	35,442,905

합 계	25,711,620	36,449,994	26,858,380	504,021	35,807,255

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	50,602,400	53,430,461

대손충당금	(910,822)	(1,129,837)

매출채권 순액	49,691,578	52,300,624

기타채권	미수금 총액	167,080	299,855

대손충당금	(1,671)	(2,999)

미수금 순액	165,409	296,856

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	52,856,987	55,597,480

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	50,334,196	53,313,816

6개월초과	435,284	416,500

합 계	50,769,480	53,730,316

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	1,132,836	816,357

손 상(환입)	(220,343)	222,292

제 각	-	-

기 말 금 액	912,493	1,038,649

7. 재고자산 (1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,333,479	7,439,769

상품평가충당금	-	(3,000)

저 장 품	59,417	50,262

미 착 상 품	1,397,337	2,476,783

합 계	7,790,233	9,963,814

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	6,247,185	6,617,356

저장품	59,417	50,262

미착상품	1,383,416	2,476,783

소 계	7,690,018	9,144,401

기타부문	상품	86,294	819,413

미착상품	13,921	-

소 계	100,215	819,413

합 계	상품	6,333,479	7,436,769

저장품	59,417	50,262

미착상품	1,397,337	2,476,783

합 계	7,790,233	9,963,814

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	1,091,835	1,421,346

선 급 금	1,132,204	632,934

선 급 비 용	15,224	16,081

퇴직연금운용자산	341,179	170,889

합 계	2,580,442	2,241,250

9. 기 타포 괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타포 괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권(유동)	364,410	-	4,200	-	360,210

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	(388,368)	-	-	(15,750)	(404,118)

합 계	4,671,432	-	4,200	(15,750)	4,651,482

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	평가	기말

지분증권(비유동)	5,070,900	-	8,100	5,062,800

평가손익	(456,249)	-	-	7,800	(448,449)

합 계	4,614,651	-	8,100	7,800	4,614,351

10. 채무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	1,520	1,520	1,520

회 사 채	61,317,867	61,266,211	61,266,211

기 타	503,100	501,648	501,648

합 계	61,822,487	61,769,379	61,769,379

차감 : 유동성채무상품	(47,696,920)

비유동성채무상품	14,072,459

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	335,700	331,710	331,710

회 사 채	61,697,217	61,641,389	61,641,389

기 타	503,100	501,648	501,648

합 계	62,536,017	62,474,747	62,474,747

차감 : 유동성채무상품	(49,930,190)

비유동성채무상품	12,544,557

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	47,696,920	49,930,190

비유동	1년초과 5년내	1,305,742	1,307,262

5년초과 10년내	505,951	505,951

10년초과	12,260,766	10,731,344

합 계	61,769,379	62,474,747

( 3) 당 사가 보유하 고 있 는 채 무 상품 은 LG화학 등에 물 품대와 관련 하여 7,200백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.0%	17,443,897

종속기업 소계	36,469,187	36,153,081

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,567	25.7%	6,201,567

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,129,607	44,129,607

합 계	80,598,794	80,282,688

(*1)㈜삼명 정밀은 삼명 정밀(가 흥 ) 의 지분 84.5% 와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 삼신 화 학 공 업 (주 )의 지 분을 100% 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000주	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687주	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,567	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,331,039	80,598,794

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	3,625,263	5,830,558	69,290	178,000	1,125,677	317,503	317,503	-

㈜에스와이티에탄올	3,561,665	3,085,609	27,591	203,360	691,655	202,252	202,252	-

㈜삼명정밀	282,249	9,796,250	36,677	561,905	-	436,984	436,984	-

삼명정밀(가흥)	7,178,684	817,782	807,729	-	4,606,949	258,716	258,716	40,033

ISP COMPANY	111,191	-	-	-	84,643	18,183	18,183	-

㈜한국큐빅	78,387,853	61,822,341	61,095,835	13,589,113	124,371,850	8,965,087	8,965,087	155,250

소계	93,146,905	81,352,540	62,037,122	14,532,378	130,880,774	10,198,725	10,198,725	195,283

관계기업:

㈜에실로코리아	18,856,775	147,902,125	14,088,381	1,737,542	23,801,295	30,739,301	30,739,301	11,702,982

파이오락스㈜	21,770,910	16,420,804	2,433,920	629,748	15,035,238	1,037,249	1,037,249	122,285

CHEMILENS VIETNAM JSC	18,902,739	15,445,793	5,419,222	-	27,493,624	1,582,493	1,582,493	-

소계	59,530,424	179,768,722	21,941,523	2,367,290	66,330,157	33,359,043	33,359,043	11,825,267

합계	152,677,329	261,121,262	83,978,645	16,899,668	197,210,931	43,557,768	43,557,768	12,020,550

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,059,577	313,809	56,221	35,261	227,360	23,010	346,265	27,500	6,089,003

취득 및자본적지출	-	-	-	-	70,567	-	29,244	228,000	327,811

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	-	(30,289)	-	(30,290)

감가상각비	-	(120,248)	(8,969)	(6,899)	(59,491)	(14,414)	(114,310)	-	(324,331)

대체	-	255,500	-	-	-	-	-	(255,500)	-

기 말	5,059,577	449,061	47,252	28,362	238,435	8,596	230,910	-	6,062,193

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,059,577	452,847	27,953	2	305,399	36,816	-	44,400	5,926,995

회계정책의변경(IFRS 제1116)	-	-	-	-	-	-	310,749	-	310,749

취득 및자본적지출	-	-	-	36,792	-	8,450	175,107	27,500	247,849

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(139,039)	(16,132)	(1,533)	(78,039)	(22,255)	(139,591)	-	(396,590)

대체	-	-	44,400	-	-	-	-	(44,400)	-

기 말	5,059,577	313,809	56,221	35,261	227,360	23,010	346,265	27,500	6,089,003

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,477,762	792,860	12,270,622	11,477,762	1,002,830	12,480,592

취득 및 대체	-	-	-	-	-	-

처분 및 대체	(514)	-	(514)	-	-	-

감가상각비	-	(157,478)	(157,478)	-	(209,970)	(209,970)

기말	11,477,248	635,382	12,112,630	11,477,762	792,860	12,270,622

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	37,333,024	12,835,075	34,935,073

부산 사하 구평동	1,921,140	3,249,855	1,921,140	3,069,308

대구 북구 침산동	506,922	1,585,756	506,922	1,533,764

전남 담양 강쟁리	739,080	1,378,253	739,080	1,264,444

충남 서산 온석동	534,608	1,406,967	535,122	1,408,084

합 계	16,536,825	44,953,855	16,537,339	42,210,673

(4) 당사의 토지 및 건 물 에는 임 대 보 증 금 과 관련하 여 신 한 은 행 등 에 1,152백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	대체	기말

회원권 등	1,987,224	-	-	(128,660)	(433)	1,858,131

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권 등	2,002,224	-	-	(15,000)	1,987,224

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	2,176,721	1,327,947

미지급비용	28,361	26,191

합 계	2,205,082	1,354,138

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	103,876	280,648

예 수 금	146,399	334,541

리스부채(유동)	23,979	50,120

예수부가세	446,749	73,572

합 계	721,003	738,881

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,346,364	4,237,886

사외적립자산의 공정가치	(4,687,543)	(4,408,775)

재무상태표상 순부채 (*)	(341,179)	(170,889)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산 341,179천원은 기타 유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,687,543	4,408,775

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	4,237,886	3,806,477

당기근무원가	299,120	278,768

이자원가	(18,908)	38,146

순확정급여부채의 재측정요소	119,389	25,460

퇴직급여지급액	(291,124)	(100,716)

기말확정급여채무	4,346,364	4,048,135

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	4,408,775	3,867,556

사외적립자산의 기대수익	96,732	66,841

사용자의 기여금	435,000	-

퇴직급여지급액	(252,964)	(236,199)

기말사외적립자산공정가치	4,687,543	3,698,198

(5) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	280,212	316,914

기타포괄손익	119,389	25,460

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.12%	3.12%

예정급여상승률	4.30%	4.30%

대상인원	60명	66명

(7 ) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

18. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,409,300	1,420,300

장기선수금	223,102	272,076

리스부채(비유동)	206,931	296,145

합 계	1,839,333	1,988,521

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,014,411	4,176,790

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(306,661)	(122,131)

자본에 직접 반영된 법인세	29,731	3,885

법인세비용	3,737,480	4,058,544

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

-구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	26,266	5,601

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,465	(1,716)

합 계	29,731	3,885

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,404,282	22,094,830

적용세율에 따른 세부담액	4,591,336	4,860,863

조정사항:

비과세수익	(815,737)	(879,457)

기타(세율변동효과 등)	(38,119)	77,138

법인세비용	3,737,480	4,058,544

평균유효세율	18.3%	18.4%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	기말	기초	기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	126,000	-	126,000	(10,990)	115,010	27,720	25,302

인건비등	-	-	-	601,000	601,000	-	132,220

대손충당금	605,328	-	605,328	(200,530)	404,798	133,172	89,056

이자수익	(1,360,076)	-	(1,360,076)	329,511	(1,030,564)	(299,217)	(226,724)

당기손익금융자산평가이익	(2,558,779)	21,697	(2,537,082)	274,562	(2,262,519)	(562,931)	(497,754)

당기손익금융자산평가손실	2,158,175	-	2,158,175	365,914	2,524,088	474,798	555,299

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	-	38,578	8,487	8,487

재고자산평가손실	3,000	-	3,000	(3,000)	-	660	-

퇴직보험료	(3,208,278)	-	(3,208,278)	(108,478)	(3,316,756)	(705,821)	(729,686)

퇴직급여충당부채	3,208,278	-	3,208,278	108,478	3,316,756	705,821	729,686

사용권자산	(346,265)	-	(346,265)	115,356	(230,910)	(76,178)	(50,800)

리스부채	346,265	-	346,265	(115,356)	230,910	76,178	50,800

기타포괄금융자산평가손익	388,368	-	388,368	15,750	404,118	85,441	88,906

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(37,029,164)	21,697	(37,007,467)	1,372,218	(35,635,249)	(8,146,416)	(7,839,755)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,103,090	979,477

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000

약정한도계	KRW	500,000

USD	7,000,000

(*)신한은행으로부터 수입과 관련 하 여 약 733천달러의 지 급보증을 제공받 고 있습니다.

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	10,315,673	2020.1.31 ~ 2021.1.31	롯데손해보험

화공약품	5,510,000	2020.6.16 ~ 2021.6.16	롯데손해보험

합 계	15,825,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	17,606,686주

자본금	9,233,474천원	8,803,343천원

22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자기주식

당기중 주식배당 및 취득으로 기명식 보통주식 367,415주가 증가하여 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수 량 과 금액은 768,844주, 9,665,131천원 이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	6,509,742	6,456,795

기타포괄손익-공 정가치금융자산평가손익	(12,285)	6,084

기말 :	6,497,457	6,462,879

25. 이익잉여금처분계산서

제62(당)분기 2020년 01월 01일 부터 제61(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분확정일 2020년 3월 24 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	282,593,171,296	272,756,479,912

전기이월미처분이익잉여금	266,019,493,212	243,036,094,642

당기순이익	16,666,801,640	29,779,635,129

순확정급여부채의 재측정요소	(93,123,556)	(59,249,859)

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	6,736,986,700

이익준비금	-	285,015,750

현금배당금	-	6,021,839,950

주식배당금	-	430,131,000

Ⅲ.차기이월이익잉여금	282,593,171,296	266,019,493,212

26. 기타판매관리비 당분기 및 전분기 중 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	5,159	101,964

통신비	40,923	46,041

수도광열비	96,629	95,610

세금과공과	274,740	360,735

소모품비	12,996	20,500

임차료	-	30,133

수선비	-	4,933

보험료	17,615	17,865

접대비	123,104	185,946

광고선전비	10,600	19,990

견본비	125	120

대손상각비	(219,015)	222,292

차량유지비	79,378	176,288

도서인쇄비	13,749	15,130

교육훈련비	324	2,151

합 계	456,327	1,299,698

27. 금융수익, 금융비용 (1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,382,656	2,359,322

배당수익(*)	12,377,001	13,684,251

당기손익-공정가치금융자산처분이익	140,118	141,805

당기손익-공정가치금융자산평가이익	247,317	583,810

합 계	15,147,092	16,769,188

( * ) 배당 수익에는 종속회사 및 관계 회 사 의 배 당 금 12,021백만원이 포함 되어 있습 니 다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산처분손실	11,293	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	353,448	79,790

파생상품거래손실	-	42,304

합 계	364,741	122,094

28. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	699,667	804,356

외화환산이익	78,814	61,063

유형자산처분이익	6,908	-

대손충당금환입	1,328	-

투자부동산처분이익	50,786	-

잡이익	184,150	162,511

합 계	1,021,653	1,027,930

29. 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	686,605	803,765

외화환산손실	83,804	106,771

잡손실	40,620	368

합 계	811,029	910,904

30. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(105,409)	(13,775)

확정급여채무의 재측정요소	(119,389)	(25,460)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	26,265	5,601

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(15,750)	7,800

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	3,465	(1,716)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	(105,409)	(13,775)

31. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

삼한산업㈜	종속기업	25,795	582,119	25,805	588,776

㈜삼명정밀	종속기업	3,105	-	3,105	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	40,460	454,194	95,724	2,962,868

㈜에스와이티에탄올	종속기업	11,340	-	12,685	-

ISP COMPANY	종속기업	-	88,516	-	106,818

㈜한국큐빅	종속기업	166,522	-	-	-

삼신화학공업㈜	종속기업	3,650,502	-	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	363	410,866	-	-

㈜에실로코리아	관계기업	11,979,591	-	13,191,646	-

㈜케미그라스	관계기업	138,477	24,501,069	179,014	27,016,230

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	529,634	-	1,109,883	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	128,708	-	461,637	-

삼신화학공업㈜	관계기업	-	-	3,615,830	-

㈜데코비젼	관계기업	2,520	-	2,485	360

㈜한국큐빅	관계기업	-	-	109,171	-

파이오락스㈜	관계기업	122,285	-	103,350	-

합 계	16,799,302	26,036,764	18,910,335	30,675,052

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	72,498	69,805

㈜삼명정밀	종속기업	-	-	2,500	2,500

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	128,964	1,898,365

㈜에스와이티에탄올	종속기업	-	-	7,200	7,200

ISP COMPANY	종속기업	-	-	10,390	6,065

㈜한국큐빅	종속기업	982	685	-	-

삼신화학공업㈜	종속기업	5,356,089	5,554,884	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	-	-	136,500	-

㈜에실로코리아	관계기업	-	-	211,600	211,600

㈜케미그라스	관계기업	1,732	9,537	5,943,824	4,477,978

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	6,893	161,642	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	39,735	-	-

㈜데코비젼	관계기업	220	-	-	-

합 계	5,365,916	5,766,483	6,513,476	6,673,513

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영 , 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급한 급 여 301백만원과 퇴직급여 41백 만 원 을 비용으로 반영 하였습니다. 3 2. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	16,666,801,640원	18,036,285,244원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,672,594주	17,222,302주

기본주당기순이익	943원	1,047원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2020.01.01~2020. 9.30	18,466,948주	442,714주	274	17,672,594주

2019.01.01~2019. 9.30	17,606,686주	384,384주	273	17,222,302주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(219,015)	222,292

재고자산평가손실(환입)	(3,000)	(124,000)

감가상각비	481,808	349,323

유형자산처분이익	(6,908)	-

투자부동산처분이익	(50,786)	-

외화환산손실	59,014	99,173

외화환산이익	(78,674)	(61,063)

대손충당금환입	(1,328)	-

법인세비용	3,737,480	4,058,544

퇴직급여	280,212	316,914

금융수익	(15,147,092)	(16,769,188)

금융비용	364,741	122,094

합 계	(10,583,548)	(11,785,911)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,780,913	520,281

기타채권의 감소(증가)	130,390	151,425

기타유동자산의 감소(증가)	(498,413)	(244,154)

재고자산의 감소(증가)	2,176,581	3,860,213

매입채무의 증가(감소)	(3,314,782)	1,124,582

미지급금의 증가(감소)	848,850	745,861

미지급비용의 증가(감소)	2,170	(485)

기타유동부채의 증가(감소)	(17,878)	429,506

기타비유동부채의 증감	(89,215)	-

퇴직금의 지급	(291,124)	(100,716)

사외적립자산의 감소(증가)	(278,768)	169,358

합 계	1,448,725	6,655,870

34. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	3,055	3,585,026	55	(24,644)

현금성자산	JPY	10,358	115,190	85	(146)

매출채권	USD	2,922	3,428,458	636	(34,199)

매출채권	JPY	285,661	3,176,725	1,213	(16,125)

미수금	USD	140	164,779	2	(1,059)

매입채무	USD	5,673	6,657,628	59,347	(4,248)

매입채무	JPY	270,978	3,013,437	17,400	(3,383)

미지급금	USD	9	10,390	76	-

합 계	78,814	(83,805)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,173.50 JPY 11.1206 입 니 다 . 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 79백만원 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습 니다 . 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포 괄손 익 은 363 백만 원(법인세 효과 감 안 후 )이 증 가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	138,569,379	129,274,747

금융부채	-	-

합 계	138,569,379	129,274,747

변동이자율

금융자산	10,500,000	4,170,000

금융부채	-	-

합 계	10,500,000	4,170,000

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,097,345	14,331,350

장단기금융상품	76,800,000	66,800,000

당기손익-공정가치금융자산	23,893,895	36,420,435

채무상품	61,769,379	62,474,747

매출채권	49,691,578	52,300,624

미수금	165,409	296,856

단기대여금	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,651,482	4,671,432

합 계	240,069,088	240,295,444

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	20,097,345	20,097,345	-	-	-

장단기금융상품	76,800,000	76,800,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	23,893,894	18,726,318	545,723	4,621,853

채무상품	61,769,379	47,696,920	-	1,305,742	12,766,717

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,651,482	140,400	-	-	1,511,082

합 계	187,212,100	163,460,983	545,723	5,927,595	14,277,799

금융부채

차입금 등	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	50,167,116	(501,671)	49,665,445	53,013,961	(713,337)	52,300,624

6개월~1년	26,666	(533)	26,133	-	-	-

1년~3년	408,618	(408,618)	-	416,500	(416,500)	-

합 계	50,602,400	(910,822)	49,691,578	53,430,461	(1,129,837)	52,300,624

(8) 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	34,522,686	41,989,950

자 본(B)	317,161,456	311,682,293

현금및현금성자산(C)	20,097,345	14,331,350

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	10.9%	13.5%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,651,482	4,651,482	4,671,432	4,671,432

채무상품	61,769,379	61,769,379	62,474,747	62,474,747

당기손익-공정가치금융자산	23,893,895	23,893,895	36,420,435	36,420,435

합 계	90,314,756	90,314,756	103,566,614	103,566,614

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	140,400	-	4,511,082	4,651,482

채무상품	-	-	61,769,379	61,769,379

당기손익-공정가치금융자산	-	13,124,381	10,769,514	23,893,895

합 계	140,400	13,124,381	77,049,975	90,314,756

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,350	4,511,082	4,671,432

채무상품	-	-	62,474,747	62,474,747

당기손익-공정가치금융자산	33,214,704	2,355,272	850,459	36,420,435

합 계	33,214,704	2,515,622	67,836,288	103,566,614

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	20,097,345	-	-	20,097,345	20,097,345

장단기금융상품	76,800,000	-	-	76,800,000	76,800,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	23,893,895	23,893,895	23,893,895

채무상품	61,769,379	-	61,769,379	61,769,379

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,651,482	-	4,651,482	4,651,482

매출채권	49,691,578	-	-	49,691,578	49,691,578

미수금	165,409	-	-	165,409	165,409

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	211,523,711	4,651,482	23,893,895	240,069,088	240,069,088

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	21,239,337	21,239,337

미지급금 및 기타부채	-	2,205,082	2,205,082

합 계	-	23,444,419	23,444,419

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	372,311	1,014,125

채무상품	1,123,816	1,021,177

장단기금융상품	1,085,102	1,214,260

기타포괄손익-공정가치금융자산	78,329	130,732

35. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,173,581)	(3,736,213)

상품의 매입액	148,365,165	178,116,867

감가상각비	481,808	349,323

인건비	3,842,692	3,934,035

물류비	2,805,354	3,216,262

지급수수료	583,849	481,354

기타비용	456,327	1,299,698

합 계(*)	154,361,615	183,661,326

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

36. 전기오류수정당사는 투자부동산 계정분류, 금융자산의 유동성분류, 법인세 계산 등의 오류를 발견하였으며 해당 오류의 영향을 소급 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

(단위: 천원)>

과목	2019년도(전기말)	2018년도(전전기말)

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

자산

유동자산	234,305,041	230,904,508	(3,400,533)	222,205,677	223,319,814	1,114,137

현금및현금성자산	14,331,350	14,331,350	-	18,037,947	18,037,947	-

단기금융상품	66,800,000	66,800,000	-	79,000,000	79,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	36,420,435	31,986,574	(4,433,861)	25,711,620	25,711,620	-

유동성채무상품	49,930,190	49,930,190	-	24,323,220	24,323,220	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	53,850	53,850	-	55,350	55,350

매출채권및기타채권	54,618,002	55,597,480	979,478	60,141,515	61,200,302	1,058,787

재고자산	9,963,814	9,963,814	-	12,911,175	12,911,175	-

기타유동자산	2,241,250	2,241,250	-	2,080,200	2,080,200	-

비유동자산	118,387,726	122,767,736	4,380,010	113,333,585	113,278,235	(55,350)

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,671,432	4,617,582	(53,850)	4,614,651	4,559,301	(55,350)

비유동성채무상품	12,544,557	12,544,557	-	8,134,433	8,134,433	-

당기손익-공정가치금융자산	-	4,433,860	4,433,860	-	-	-

종속기업및관계기업투자주식	80,282,688	80,282,688	-	79,590,739	79,590,739	-

유형자산	18,359,625	6,089,003	(12,270,622)	18,407,587	5,926,995	(12,480,592)

무형자산	1,987,224	1,987,224	-	2,002,224	2,002,224	-

투자부동산	-	12,270,622	12,270,622	-	12,480,592	12,480,592

보증금	539,700	539,700	-	520,372	520,372	-

기타비유동자산	2,500	2,500	-	63,579	63,579	-

자산총계	352,692,767	353,672,244	979,477	335,539,262	336,598,049	1,058,787

부채

유동부채	29,164,672	31,855,013	2,690,341	35,740,698	36,799,484	1,058,786

매입채무	23,772,125	24,623,235	851,110	24,966,040	25,900,438	934,398

미지급금및기타부채	1,225,770	1,354,138	128,368	1,274,892	1,399,280	124,388

미지급법인세	3,427,896	5,138,759	1,710,863	9,124,044	9,124,044	-

기타유동부채	738,881	738,881	-	375,722	375,722	-

비유동부채	10,134,937	10,134,937	-	9,806,772	9,806,772	-

퇴직급여채무	-	-	-	-	-	-

이연법인세부채	8,146,416	8,146,416	-	8,146,098	8,146,098	-

기타비유동부채	1,988,521	1,988,521	-	1,660,674	1,660,674	-

부채총계	39,299,609	41,989,950	2,690,341	45,547,470	46,606,256	1,058,786

자본

자본금	8,803,343	8,803,343	-	8,233,312	8,233,312	-

자본잉여금	21,447,413	21,447,413	-	21,447,413	21,447,413	-

자본조정	(4,604,740)	(4,604,740)	-	(1,407,895)	(1,407,895)	-

기타포괄손익누계액	6,509,742	6,509,742	-	6,456,795	6,456,795	-

이익잉여금	281,237,399	279,526,536	(1,710,863)	255,262,169	255,262,169	-

이익준비금	4,116,656	4,116,656	-	4,116,656	4,116,656	-

임의적립금	2,653,400	2,653,400	-	2,653,400	2,653,400	-

미처분이익잉여금	274,467,343	272,756,480	(1,710,863)	248,492,113	248,492,113	-

자본총계	313,393,157	311,682,294	(1,710,863)	289,991,794	289,991,794	-

자본과부채총계	352,692,766	353,672,244	979,478	335,539,264	336,598,050	1,058,786

(단위: 천원)>

과목	전기(2019.01.01~2019.12.31)

수정전	수정후	차이

매출액	246,711,799	246,711,799	-

매출원가	227,070,047	227,070,047	-

매출총이익	19,641,752	19,641,752	-

판매비와관리비	12,330,583	12,330,583	-

영업이익	7,311,169	7,311,169	-

금융수익	31,272,313	31,272,313	-

금융비용	338,024	338,024	-

기타수익	1,372,565	1,372,565	-

기타비용	1,217,625	1,217,625	-

법인세비용차감전순이익	38,400,398	38,400,398	-

법인세비용	6,909,899	8,620,762	1,710,863

당기순이익	31,490,499	29,779,636	(1,710,863)

기타포괄손익	(6,302)	(6,302)	-

총포괄손익	31,484,197	29,773,334	(1,710,863)