삼영무역 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,435,006	20.86%	3,435,006	20.86%

이소연외 17명	4,231,349	25.70%	4,245,971	25.78%

자기주식	100,000	0.61%	100,000	0.61%

기타주주	8,700,268	52.83%	8,685,646	52.75%

합 계	16,466,623	100.0%	16,466,623	100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	103,121	18,771	5,698	127,590

매출원가	95,089	17,993	4,615	117,697

판매비와관리비(*)	-	-	6,164	6,164

영업손익	8,032	778	(5,081)	3,729

당기순손익	8,032	778	458	9,268

자산	66,082	7,878	205,745	279,705

부채	18,925	8,586	14,042	41,553

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당반기	전반기

국내매출	102,196	86,109

아시아	15,592	13,818

유럽	5,670	5,002

아메리카	1,938	1,256

LOCAL 매출	2,194	1,688

합 계	127,590	107,873

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	16,810	8,519

당좌예금	23,500	5,000

보통예금	34,912,845	38,315,760

외화예금	6,505,945	4,800,188

단기환매채	1,000,000	4,000,000

단기증권	5,984,971	5,989,977

합 계	48,444,071	53,119,444

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	15,450,000	9,930,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상품 중 우리은행에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	298,484	-	-	31,414	329,898

수익증권	9,917,073	8,003,808	7,981,708	285,627	10,224,800

합 계	10,215,557	8,003,808	7,981,708	317,041	10,554,698

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	399,445	-	153,600	52,639	298,484

수익증권	14,598,220	15,597,537	20,395,898	117,214	9,917,073

합 계	14,997,665	15,597,537	20,549,498	169,853	10,215,557

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	60,623,236	58,232,145

대손충당금	(702,555)	(633,669)

매출채권 순액	59,920,681	57,598,476

기타채권	미수금 총액	15,302,989	401,426

대손충당금	(3,630)	(4,014)

미수금 순액	15,299,359	397,412

단기대여금 순액	3,000,000	-

합 계	78,220,040	57,995,888

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	75,661,470	58,436,706

6개월초과	264,755	196,865

합 계	75,926,225	58,633,571

당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초 금 액	637,683	604,996

손 상(환입)	68,502	32,687

제 각	-	-

기 말 금 액	706,185	637,683

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	5,846,972	6,440,503

상품평가충당금	-	(34,000)

저 장 품	63,931	65,201

미 착 상 품	2,413,529	2,362,373

합 계	8,324,432	8,834,077

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	496,785	469,285

선 급 금	973,456	270,942

선 급 비 용	26,062	19,466

합 계	1,496,303	759,693

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 공정가액을 측정할 수 없어 순자산가치로 평가하였습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	4,800,774	-	69,546	4,731,228	(232,110)

채무증권	2,499,539	5,024,043	119,508	7,404,074	(201,986)

합 계	7,300,313	5,024,043	189,054	12,135,302	(434,096)

(주)당기 채무증권 증가액 중 관계사 발행 전환사채 50억(만기4년)이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증감	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	3,676,522	1,153,150	28,898	4,800,774	(315,725)

채무증권	1,981,701	531,692	13,854	2,499,539	(106,521)

합 계	5,658,223	1,684,842	42,752	7,300,313	(422,246)

10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	660,425	655,322	655,322

회 사 채	14,715,085	14,713,962	14,713,962

기 타	503,100	502,976	502,976

합 계	15,878,610	15,872,260	15,872,260

차감: 유동성만기보유금융자산	(13,001,505)

차 감 계	2,870,755

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	373,785	370,992	370,992

회 사 채	18,204,364	18,201,972	18,201,972

기 타	1,707,360	1,703,132	1,703,132

합 계	20,285,509	20,276,096	20,276,096

차감: 유동성만기보유금융자산	(17,713,470)

차 감 계	2,562,626

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	1년이내	13,001,505	17,713,470

비유동	1년초과 5년내	1,464,113	958,018

5년초과 10년내	1,102,142	804,452

10년초과	304,500	800,156

합 계	15,872,260	20,276,096

( 3) 당사가 보유하고 있는 만기보유금융자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 6,502백만 원의 질권이 설정되 어 있습니 다.

11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	-	180,000

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아(*2)	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	45,493,390

(주)한국큐빅(*3)	한국	17.3%	5,929,306	17.3%	5,929,306

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	50,058,912	64,998,889

합 계	68,768,096	83,708,073

(*1)삼명 정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (*2)상기 피투자기업에 대한 투자금 149억을 회수하였습니다. (*3)상기 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 투자기업과 피투자기업간의경영진 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 4,165원 입니 다 .

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	15,736,375	30,553,413	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	17.3%	1,712,923주	1,418,262	5,929,306	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	42,440,318	68,768,096

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	2,892,140	5,388,902	52,332	206,971	684,306	250,667	-	250,667	-

(주)에스와이티에탄올	2,743,910	3,349,096	26,002	363,360	418,084	151,897	-	151,897	-

(주)삼명정밀	2,743,846	5,843,631	36,677	594,975	-	(182)	-	(182)	-

삼명정밀(가흥)	6,672,094	1,257,534	677,014	-	2,411,892	354,934	-	354,934	-

ISP COMPANY	590,431	-	5,202,817	-	1,400,764	18,381	-	18,381	-

소계	15,642,421	15,839,163	5,994,842	1,165,306	4,915,046	775,697	-	775,697	-

관계기업:

(주)에실로코리아	52,153,545	174,611,342	37,576,694	4,028,170	15,178,565	24,423,367	-	24,423,367	6,224,990

(주)한국큐빅	63,748,687	53,079,766	62,870,854	13,216,855	75,399,620	1,832,875	(539,848)	1,293,027	42,823

파이오락스(주)	17,758,610	18,993,163	3,791,078	695,631	13,907,026	1,090,593	-	1,090,593	136,486

CHEMILENS VIETNAM JSC	13,233,105	12,533,612	4,051,672	-	6,821,295	(71,775)	-	(71,775)	-

소계	146,893,947	259,217,883	108,290,298	17,940,656	111,306,506	27,275,060	(539,848)	26,735,212	6,404,299

합계	162,536,368	275,057,046	114,285,140	19,105,962	116,221,552	28,050,757	(539,848)	27,510,909	6,404,299

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,773,822	66,067	169,950	147,538	82,278	31,050	18,808,044

취득 및자본적지출	-	-	-	-	80,364	-	-	80,364

처분 및 폐기	-	(3)	-	(152,267)	(19,209)	-	-	(171,479)

감가상각비	-	(165,460)	(10,031)	(6,440)	(30,738)	(12,263)	-	(224,932)

대체	-	-	-	-	31,050	-	(31,050)	-

기 말	16,537,339	1,608,359	56,036	11,243	209,005	70,015	-	18,491,997

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	2,104,742	87,431	18,218	94,451	7,679	15,140	18,865,000

취득 및자본적지출	-	-	-	164,613	-	68,425	157,756	390,794

처분 및 폐기	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각비	-	(330,920)	(21,364)	(12,881)	(73,617)	(8,966)	-	(447,748)

대체	-	-	-	-	126,706	15,140	(141,846)	-

기 말	16,537,339	1,773,822	66,067	169,950	147,538	82,278	31,050	18,808,044

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	30,451,184	12,835,075	25,441,422

부산 사하 구평동	1,921,140	2,672,103	1,921,140	2,545,530

대구 북구 침산동	506,922	1,182,818	506,922	1,078,834

전남 담양 강쟁리	739,080	1,040,611	739,080	979,204

충남 서산 온석동	535,122	1,340,526	535,122	1,339,956

합 계	16,537,339	36,687,242	16,537,339	31,384,946

(3) 당사의 토지, 건물에는 임대 보 증 금 과 관련하여 신 한은 행 등 에 2,231백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	당반기말

회원권 등	1,491,754	-	-	-	1,491,754

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	전기말

회원권 등	1,491,754	-	-	-	1,491,754

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

합 계	2,500	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

16. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	1,680,545	1,209,795

미지급비용	24,685	23,863

합 계	1,705,230	1,233,658

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	108,024	118,488

예 수 금	128,477	254,356

예수부가세	510,761	78,317

합 계	747,262	451,161

18. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,912,953	4,182,443

사외적립자산의 공정가치	(3,421,892)	(4,107,052)

재무상태표상 순부채	491,061	75,391

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	3,418,661	4,103,411

국민연금전환금	3,231	3,641

합 계	3,421,892	4,107,052

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	4,182,443	5,378,538

당기근무원가	201,239	437,628

이자원가	28,790	175,235

순확정급여부채의 재측정요소(*)	32,935	(22,557)

퇴직급여지급액	(532,453)	(1,786,401)

기말확정급여채무	3,912,953	4,182,443

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	32,935	(25,031)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 읶한 보험수리적(이익)손실	-	2,474

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	2,474

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	32,935	(22,557)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초사외적립자산 공정가치	4,107,052	5,659,134

사외적립자산의 기대수익	23,084	97,997

사용자의 기여금	-	430,000

퇴직급여지급액	(708,244)	(2,080,079)

기말사외적립자산공정가치	3,421,892	4,107,052

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	230,029	306,580

기타포괄손익	32,935	(7,758)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	3.04%	3.04%

예정급여상승률	4.15%	4.15%

대상인원	63명	71명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.75%

1% 감소	106.05%

임금상승률 :	1% 증가	107.10%

1% 감소	93.72%

19. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	2,417,100	2,419,980

장기선수금	435,321	467,970

합 계	2,852,421	2,887,950

20. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,975,301	1,945,072

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	79,315	(37,724)

자본에 직접 반영된 법인세	9,853	(555)

법인세비용	2,064,468	1,906,793

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	7,246	(1,706)

매도가능금융자산평가손익	2,607	1,151

합 계	9,853	(555)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	11,332,787	10,996,871

적용세율에 따른 세부담액	2,493,213	2,419,312

조정사항:

비과세수익	(422,684)	(508,409)

비공제비용	-	-

기타(세율변동효과 등)	(6,061)	(4,109)

법인세비용	2,064,468	1,906,793

평균유효세율	18.2%	17.3%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당반기말	기초	당반기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	230,739	(102,347)	128,392	50,763	28,246

차량유지비	33,226	-	33,226	7,310	7,310

대손충당금	22,088	74,235	96,323	4,859	21,191

이자수익	(459,497)	(27,500)	(486,997)	(101,089)	(107,139)

단기투자자산평가이익	(1,835,146)	(286,045)	(2,121,191)	(403,732)	(466,662)

단기투자자산평가손실	1,679,346	3,286	1,682,632	369,456	370,179

매도가능증권감액손실	498,421	-	498,421	109,653	109,653

재고자산평가손실	34,000	(34,000)	-	7,480	-

퇴직보험료	(3,152,835)	445,280	(2,707,555)	(693,624)	(595,662)

퇴직급여충당부채	3,152,835	(445,280)	2,707,555	693,624	595,662

매도가능증권평가손익	422,246	11,850	434,096	92,894	95,501

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(35,804,335)	(360,522)	(36,164,857)	(7,876,954)	(7,956,269)

21. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배서양도	97,460	135,160

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

구매자금	신한은행	KRW	2,000,000

수입신용장	국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외(*)	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	4,500,000

USD	11,500,000

(*) 신한은행으로 부터 수 입과 관 련 하 여 약 215천달러 의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	8,077,047	2017.1.31 ~ 2018.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품	5,320,000	2017.6.16 ~ 2018.6.16	동부화재

비품	201,200	2017.1.31 ~ 2018.1.31	롯데손해보험

합 계	13,598,247

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,466,623주	16,466,623주

자본금	8,233,312천원	8,233,312천원

23. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

24. 자기주식

당 사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 238,827천원 에 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 5 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 :	6,483,318	6,470,650

매도가능금융자산평가손익	(9,243)	12,668

기말 :	6,474,075	6,483,318

26. 이익잉여금처분계산서 당반기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제59(당)반기 2017년 1월 1 일 부터 제58(전)기 2016년 1월 1 일 부터
2017년 6월 30 일 까지 2016년 12월 31 일 까지

(단위 : 원)

과 목	당반기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	195,465,301,747	190,723,493,349

전기이월미처분이익잉여금	186,222,672,024	174,768,718,836

당기순이익	9,268,319,043	15,937,179,652

보험수리적손익	(25,689,320)	17,594,861

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	4,500,821,325

이익준비금	-	-

현금배당금(주)	-	4,500,821,325

Ⅲ.차기이월이익잉여금	195,465,301,747	186,222,672,024

(주) 전기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원), 시가배당율 1.58%, 배당성향 28.24%

27. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

여비교통비	74,502	62,916

통신비	38,461	38,855

수도광열비	70,746	66,592

세금과공과	91,071	104,295

소모품비	23,849	8,687

임차료	18,000	26,490

수선비	5,800	10,670

보험료	13,726	15,837

접대비	110,648	109,848

광고선전비	600	-

견본비	333	401

대손상각비	68,502	18,994

차량유지비	142,407	130,060

도서인쇄비	11,065	15,014

교육훈련비	1,524	511

합 계	671,234	609,170

28. 금융수익보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	696,015	715,060

배당수익(*)	6,571,004	7,845,510

합 계	7,267,019	8,560,570

( *)보고기간 종료일 현재 배당수익에는 관계기업투자주 식에 서 발생된 배 당금 6,404백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식 과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니다.

29. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산처분이익	104,309	12,310

당기손익인식금융자산평가이익	340,119	224,425

외환차익	509,997	782,565

외화환산이익	83,349	127,407

유형자산처분이익	8,836	-

파생상품평가이익	-	11,800

파생상품거래이익	12,099	100,006

잡이익	47,036	219,636

합 계	1,105,745	1,478,149

30. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산처분손실	18,650	970

당기손익인식금융자산평가손실	23,077	185,234

외환차손	541,123	856,635

외화환산손실	92,342	139,422

매도가능금융자산처분손실	69,405	-

유형자산처분손실	24,283	-

파생상품거래손실	-	73,223

잡손실	38	27,751

합 계	768,918	1,283,235

31. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(25,689)	6,052

확정급여채무의 재측정요소	(32,935)	7,758

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	7,246	(1,706)

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	(9,243)	(4,081)

매도가능금융자산평가손익	(11,850)	(5,232)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	2,607	1,151

법인세비용차감후기타포괄손익	(34,932)	1,971

32. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

삼한산업(주)	종속기업	17,070	359,834	17,070	323,213

(주)삼명정밀	종속기업	2,070	-	2,070	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	2,214,625	9,420	1,152,061

(주)에스와이티에탄올	종속기업	8,330	-	8,096	-

ISP COMPANY	종속기업	-	1,377,032	-	2,250,142

(주)에실로코리아	관계기업	97,433	-	95,291	-

(주)케미그라스	관계기업	181,365	17,951,657	222,491	17,034,227

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	919,834	-	837,934	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	137,186	-	42,566	-

삼신화학공업(주)	관계기업	2,615,674	-	2,483,546	-

㈜데코비젼	관계기업	2,016	-	3,024	-

㈜한국큐빅	관계기업	13,435	-	3,530	-

합 계	3,994,413	21,903,148	3,725,038	20,759,643

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당반기	전기	당반기	전기

삼한산업㈜	종속기업	-	-	64,406	58,591

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	1,673,727	1,167,410

ISP COMPANY	종속기업	470,486	14,042	-	-

㈜에실로코리아	관계기업	14,939,977	-	-	-

(주)케미그라스	관계기업	33,143	44,455	5,298,594	4,512,358

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	427,855	238,241	-	6,398

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	79,392	59,355	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	6,319,198	2,833,816	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	2,772	2,816	-	-

합 계	22,272,823	3,192,725	7,036,727	5,744,757

(3) 당사는 회사의 계획 , 운 영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당반기 중 지 급한 급여 185백만원과 퇴직급여 67백만 원을 비용으로 반영 하였습니다. 3 3. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	9,268,319,043원	9,090,077,552원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	16,366,623주	16,020,044주

기본주당기순이익	566원	567원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2017.1.1-2017. 6.30	16,466,623주	100,000주	181	16,366,623주

2016.1.1-2016. 6.30	16,466,623주	446,579주	182	16,020,044주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	68,502	18,994

재고자산평가손실환입	(34,000)	(16,000)

파생상품평가이익	-	(11,800)

파생상품거래손실	-	73,223

파생상품거래이익	(12,099)	(100,006)

당기손익인식금융자산평가손실	23,077	185,234

당기손익인식금융자산처분손실	18,650	970

당기손익인식금융자산평가이익	(340,119)	(224,425)

당기손익인식금융자산처분이익	(104,309)	(12,310)

매도가능금융자산처분손실	69,405	-

감가상각비	224,933	213,422

유형자산처분손실	24,283	-

유형자산처분이익	(8,836)	-

외화환산손실	90,462	132,912

외화환산이익	(59,819)	(119,600)

법인세비용	2,064,468	1,906,793

퇴직급여	230,029	306,580

금융수익	(7,267,019)	(8,560,570)

합 계	(5,012,391)	(6,206,584)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,338,036)	(1,499,548)

기타채권의 감소(증가)	(14,900,418)	20,807

기타유동자산의 감소(증가)	(736,610)	81,980

재고자산의 감소(증가)	543,645	(1,017,211)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	280,596

매입채무의 증가(감소)	1,774,441	1,557,718

미지급금의 증가(감소)	470,772	(103,148)

미지급비용의 증가(감소)	822	(995)

기타유동부채의 증가(감소)	296,101	224,259

퇴직금의 지급	(532,453)	(353,767)

사외적립자산의 감소(증가)	685,159	254,512

합 계	(14,736,577)	(554,798)

35. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	5,312	6,053,949	23,480	-

현금성자산	JPY	44,420	451,997	49	(1,880)

매출채권	USD	4,115	4,689,173	41,465	(3,603)

매출채권	JPY	209,255	2,129,273	15,200	(7)

미수금	USD	208	237,192	1,111	-

미수금	JPY	740	7,526	52	(19)

매입채무	USD	8,811	10,041,095	1,894	(73,465)

매입채무	JPY	239,631	2,438,361	76	(13,368)

미지급금	USD	12	13,297	22	-

미지급금	JPY	20	204	-	(1)

합 계	83,349	(92,342)

(*) 보 고기 간 종료일 현 재 적 용환율 은 USD 1,139.60 JPY 10.1755 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 108백만원 감소 (108백만원 증가) 합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없 습니다. 매 도가능금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익은 369 백만 원(법인세효과 감 안 후 )이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

고정이자율

금융자산	37,307,231	36,376,072

금융부채	-	-

합 계	37,307,231	36,376,072

변동이자율

금융자산	35,027,008	41,780,475

금융부채	-	-

합 계	35,027,008	41,780,475

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기 간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자 율이 1% 상승(하락)하는 경 우 향 후 1년간 손익 은 350백만원 증가 (350백만원 감소 )합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	48,444,071	53,119,444

장단기금융상품	15,450,000	10,110,000

당기손익인식금융자산	10,554,698	10,215,557

만기보유금융자산	15,872,260	20,276,096

매출채권	59,920,681	57,598,476

미수금	15,299,359	397,412

단기대여금	3,000,000	-

매도가능금융자산	12,135,302	7,300,313

합 계	180,676,371	159,017,298

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년미만	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	48,444,071	48,444,071	-	-	-

장단기금융상품	15,450,000	15,450,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	10,554,698	9,754,796	299,672	500,230	-

만기보유금융자산	15,872,260	13,001,505	-	956,513	1,914,242

매도가능금융자산	12,135,302	53,700	96,000	6,968,091	5,017,511

합 계	102,456,331	86,704,072	395,672	8,424,834	6,931,753

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	60,358,481	(603,585)	59,754,896	58,035,280	(584,153)	57,451,127

6개월~1년	79,907	(1,598)	78,309	150,356	(3,007)	147,349

1년~3년	184,848	(97,372)	87,476	46,509	(46,509)	-

합 계	60,623,236	(702,555)	59,920,681	58,232,145	(633,669)	57,598,476

(8) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	41,553,496	39,647,847

자 본(B)	238,151,330	233,418,764

현금및현금성자산(C)	48,444,071	53,119,444

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17.4%	17.0%

순차입금비율(D-C)/B	-20.3%	-22.8%

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	12,135,302	12,135,302	7,300,313	7,300,313

만기보유금융자산	15,872,260	15,872,260	20,276,096	20,276,096

당기손익인식금융자산	10,554,698	10,554,698	10,215,557	10,215,557

합 계	38,562,260	38,562,260	37,791,966	37,791,966

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

매도가능금융자산	-	7,569,374	4,565,928	12,135,302

만기보유금융자산	-	15,872,260	-	15,872,260

당기손익인식금융자산	10,554,698	-	-	10,554,698

합 계	10,554,698	23,441,634	4,565,928	38,562,260

전기말

매도가능금융자산	-	2,734,385	4,565,928	7,300,313

만기보유금융자산	-	20,276,096	-	20,276,096

당기손익인식금융자산	10,215,557	-	-	10,215,557

합 계	10,215,557	23,010,481	4,565,928	37,791,966

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,565,928	3,422,378

취득	-	1,143,550

처분	-	-

기말	4,565,928	4,565,928

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	48,444,071	-	-	48,444,071

장단기금융상품	-	15,450,000	-	-	15,450,000

당기손익인식금융자산	10,554,698	-	-	-	10,554,698

만기보유금융자산	-	-	-	15,872,260	15,872,260

매도가능금융자산	-	-	12,135,302	-	12,135,302

매출채권	-	59,920,681	-	-	59,920,681

미수금	-	15,299,359	-	-	15,299,359

단기대여금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	10,554,698	142,114,111	12,135,302	15,872,260	180,676,371

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	25,893,509	25,893,509

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,705,230	1,705,230

합 계	-	27,598,739	27,598,739

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	431,600	101,622

만기보유금융자산	206,502	257,228

장단기금융상품	494,543	408,802

매도가능금융자산	21,658	77,539

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

36. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(509,645)	1,033,211

상품의 매입액	118,206,895	98,705,749

감가상각비	224,933	213,422

인건비	2,246,353	2,429,256

물류비	2,276,288	2,280,622

지급수수료	745,407	360,506

기타비용	671,234	609,170

합 계(*)	123,861,465	105,631,936

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

37. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제59기 반기	매출채권	60,623,236	702,555	1.2

미수금	15,302,989	3,630	0.02

합 계	75,926,225	706,185	1.2

제58기	매출채권	58,232,145	633,669	1.1

미수금	401,426	4,014	1.0

합 계	58,633,571	637,683	1.1

제57기	매출채권	52,208,174	601,469	1.2

미수금	352,737	3,527	1.0

합 계	52,560,911	604,996	1.2

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제59기 반기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	637,683	604,996	840,530

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(3,106)	72,375

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	89,690

② 상각채권회수액	-	(29,260)	(17,315)

③ 기타증감액	-	26,154	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	68,502	29,581	(163,159)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	706,185	637,683	604,996

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다.

또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.

* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률

경과기간	6개월이하	7~12개월	13~18개월	19~24개월	24개월초과

설정율	1%	2%	30%	70%	100%

(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2017년 6월 30일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	56,496,625	79,907	184,848	-	56,761,380

특수관계자	3,861,856	-	-	-	3,861,856

계	60,358,481	79,907	184,848	-	60,623,236

구성비율	99.56%	0.13%	0.31%	-	100.00%

38. 재고자산현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제59기 반기	제58기	제57기	비고

화공부문	상품	5,138,594	6,073,563	5,348,424

제품	-	-	-

저장품	63,931	65,201	49,885

미착상품	2,413,529	2,362,373	2,307,768

원재료	-	-	-

소 계	7,616,054	8,501,137	7,706,077

기타부문	상품	708,378	332,940	696,866

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	708,378	332,940	696,866

합 계	상품	5,846,972	6,406,503	6,045,290

제품	-	-	-

저장품	63,931	65,201	49,885

미착상품	2,413,529	2,362,373	2,307,768

원재료	-	-	-

합 계	8,324,432	8,834,077	8,402,943

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.0%	3.2%	3.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	27.4	23.8	17.8