삼영무역 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 67(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 66(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,851,419	20.9	3,843,919	20.8

자기주식	838,844	4.5	838,844	4.6

기타주주	9,896,457	53.6	9,903,957	53.6

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타(*)	합 계

매출액	48,485	6,850	667	56,002

매출원가	45,080	6,569	152	51,801

판매비와관리비	2,115	166	193	2,474

영업손익	1,290	115	322	1,727

자산	58,546	5,108	405,373	469,027

부채	19,531	4,636	22,174	46,341

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	48,539	53,399

아시아	4,268	4,113

유럽	2,629	-

아메리카	99	-

아프리카	43	-

Local매출	424	701

합 계	56,002	58,213

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 퇴직급여채무

- 주석 20: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

2.5 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	66,917	28,669

보통예금	12,887,918	7,694,022

외화예금	3,329,174	2,161,796

합 계	16,284,009	9,884,487

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	108,329,635	123,329,635

(*)당사가 보유하고 있는 단기금융상품은 동서석유화학에 물품대와 관련하여 250백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	26,013,507	13,958,748	13,892,038	122,171	26,202,388

수익증권(비유동)	1,958,018	575,000	304,789	7,224	2,235,453

합 계	27,971,525	14,533,748	14,196,827	129,395	28,437,841

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	10,481,933	26,907,463	11,827,321	451,432	26,013,507

수익증권(비유동)	2,363,870	900,309	930,540	(375,621)	1,958,018

합 계	12,845,803	27,807,772	12,757,861	75,811	27,971,525

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	47,151,874	42,979,409

대손충당금	(484,469)	(442,811)

매출채권 순액	46,667,405	42,536,598

기타채권	미수금 총액	30,027,093	565,517

대손충당금	(3,520)	(5,655)

미수금 순액	30,023,573	559,862

대여금 순액	3,500,000	3,500,000

합 계	80,190,978	46,596,460

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	77,165,705	43,531,665

6개월초과	13,262	13,262

합 계	77,178,967	43,544,927

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	448,467	546,220

손 상(환입)	39,522	(97,753)

제 각	-	-

기 말 금 액	487,989	448,467

7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	8,765,322	8,468,486

상품평가충당금	-	(34,000)

저 장 품	62,948	57,406

미 착 상 품	2,258,936	794,572

합 계	11,087,206	9,286,464

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	8,290,510	7,959,815

저장품	62,948	57,406

미착상품	2,258,936	794,572

소 계	10,612,394	8,811,793

기타부문	상품	474,812	474,671

소 계	474,812	474,671

합 계	상품	8,765,322	8,434,486

저장품	62,948	57,406

미착상품	2,258,936	794,572

합 계	11,087,206	9,286,464

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	4,559,071	3,488,148

선 급 금	1,442,899	1,196,968

선급비용	11,721	20,027

퇴직연금운용자산	520,441	696,644

합 계	6,534,132	5,401,787

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	394,822	-	-	-	394,822

합 계	5,090,212	-	-	-	5,090,212

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	357,543	-	-	37,279	394,822

합 계	5,052,933	-	-	37,279	5,090,212

10. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채 등	74,659,049	76,578,344	76,578,344

기 타	36,000,000	36,000,000	36,000,000

합 계	110,659,049	112,578,344	112,578,344

차감 : 유동성채무상품	(85,501,797)

비유동성채무상품	27,076,547

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채 등	74,615,499	74,546,001	74,546,001

기 타	31,000,000	31,000,000	31,000,000

합 계	105,615,499	105,546,001	105,546,001

차감 : 유동성채무상품	(82,000,554)

비유동성채무상품	23,545,447

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	85,501,797	82,000,554

비유동	1년초과 5년내	4,958,692	4,958,692

5년초과 10년내	5,530,305	4,023,505

10년초과	16,587,550	14,563,250

합 계	112,578,344	105,546,001

(3) 당사가 보유하고 있는 채무상품 은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	27.3%	6,697,122	27.3%	6,697,122

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,625,162	44,625,162

합 계	81,094,349	81,094,349

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	27.3%	838,244	5,903,555	6,697,122	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,826,594	81,094,349

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	6,142,560	4,910,877	197,171	103,000	375,984	212,601	212,601	-

㈜에스와이티에탄올	327,783	7,077,823	532,039	542,000	162,600	82,399	82,399	-

㈜삼명정밀	1,266,552	9,795,150	39,282	536,726	-	4,162	4,162	-

삼명정밀(가흥)	9,160,232	457,550	1,069,858	-	-	92,756	92,756	-

ISP COMPANY	233,094	-	-	-	36,408	7,287	7,287	-

㈜한국큐빅	114,977,533	60,313,143	75,905,889	3,552,398	60,058,318	2,439,735	2,439,735	538,050

소계	132,107,754	82,554,543	77,744,239	4,734,124	60,633,310	2,838,940	2,838,940	538,050

관계기업:

㈜에실로코리아	310,740,939	86,498,139	128,686,554	10,007,570	87,954,164	22,775,999	22,846,519	28,634,955

파이오락스㈜	18,889,642	15,474,933	4,922,006	58,328	6,393,232	110,737	110,737	502,108

CHEMILENS VIETNAM JSC	84,407,134	11,953,193	10,892,856	-	19,687,082	4,298,219	4,298,219	-

소계	414,037,715	113,926,265	144,501,416	10,065,898	114,034,478	27,184,955	27,255,475	29,137,063

합계	546,145,469	196,480,808	222,245,655	14,800,022	174,667,788	30,023,895	30,094,415	29,675,113

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅과 ㈜에실로코리아는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,474,778	1	11,102	7,494	268,934	47,637	144,014	4,953,961

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	45,793	-	-	45,793

처분 및 폐기	-	-	-	-	(6,783)	-	-	(6,783)

감가상각비	-	-	(1,388)	(576)	(27,147)	(6,490)	(19,130)	(54,730)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	4,474,778	1	9,715	6,918	280,798	41,146	124,885	4,938,241

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

취득 및 자본적지출	-	-	-	9,220	-	23,364	149,669	182,253

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(5,751)	(2)	(2,653)	(8,407)

감가상각비	-	(31,937)	(5,550)	(1,729)	(103,641)	(21,094)	(74,985)	(238,936)

대체	(77,877)	-	-	-	-	-	-	(77,877)

기 말	4,474,778	1	11,102	7,494	268,934	47,637	144,014	4,953,961

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	12,062,047	606,295	12,668,342	11,984,170	641,248	12,625,418

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(8,738)	(8,738)	-	(34,953)	(34,953)

대체	-	-	-	77,877	-	77,877

기말	12,062,047	597,557	12,659,604	12,062,047	606,295	12,668,342

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	40,192,690	12,835,075	40,192,690

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,765,128	506,922	1,765,128

전남 담양 강쟁리	739,080	1,570,478	739,080	1,570,478

충남 서산 온석동	534,608	2,383,029	534,608	2,383,029

합 계	16,536,825	49,413,947	16,536,825	49,413,947

(4) 당사의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련 하여 신한은행 등에 860백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	108,239	328	(4,817)	-	103,750

합 계	1,723,172	328	(4,817)	-	1,718,683

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	123,689	3,350	(18,800)	-	108,239

합 계	1,738,622	3,350	(18,800)	-	1,723,172

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,000

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,398,265	1,393,166

미지급비용	213,340	157,211

합 계	1,611,605	1,550,377

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	109,784	19,721

예 수 금	103,834	246,886

미지급배당금	12,339,673	-

리스부채(유동)	46,834	56,469

예수부가세	174,042	162,784

합 계	12,774,167	485,860

17. 퇴직급여채무보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,407,065	1,378,773

사외적립자산의 공정가치	(1,927,506)	(2,075,417)

재무상태표상 순부채(*)	(520,441)	(696,644)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 520,441천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,927,506	2,075,417

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,378,773	1,369,500

당기근무원가	28,292	42,143

이자원가	-	-

확정급여부채의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말확정급여채무	1,407,065	1,411,643

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	2,075,417	2,005,506

사외적립자산의 기대수익	11,389	15,690

퇴직급여지급액	(159,300)	-

기말사외적립자산공정가치	1,927,506	2,021,197

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	74,759	111,493

기타포괄손익	-	-

(*)확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 손익으로 인식한 금액은 46,467천원입니다.

18. 기타비유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,339,800	1,339,800

리스부채(비유동)	71,773	80,356

합 계	1,411,573	1,420,156

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	136,825	72,350

증가	-	-

감소	-	-

이자비용	1,343	745

리스료	(19,560)	(18,191)

기말	118,608	54,905

리스부채(유동)	46,834	41,838

리스부채(비유동)	71,773	13,067

19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,006,788	1,272,767

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	163,370	263,667

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세 추납액	-	-

법인세비용	2,170,157	1,536,434

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	33,707,547	20,002,328

적용세율에 따른 세부담액	7,670,943	4,505,038

조정사항:

비과세수익	(5,402,615)	(2,867,336)

기타(세율변동효과 등)	(98,171)	(101,267)

법인세비용	2,170,157	1,536,434

평균유효세율	6.4%	7.7%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	116,244	-	116,244	24,295	24,295

인건비등	129,561	203,797	333,358	27,078	69,672

대손충당금	13,017	(67)	12,950	2,721	2,707

이자수익	(3,418,650)	(1,070,923)	(4,489,573)	(714,498)	(938,321)

당기손익금융자산평가이익	(3,260,813)	102,953	(3,157,860)	(681,510)	(659,993)

당기손익금융자산평가손실	4,653,401	31,050	4,684,451	972,561	979,050

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

재고자산평가손실	34,000	(34,000)	-	7,106	-

퇴직보험료	(1,378,773)	(42,953)	(1,421,727)	(288,164)	(297,141)

퇴직급여충당부채	1,378,773	28,292	1,407,065	288,164	294,077

사용권자산	(144,014)	19,130	(124,885)	(30,099)	(26,101)

리스부채	136,825	(18,217)	118,608	28,596	24,789

임차보증금(리스)	9,782	(735)	9,047	2,044	1,891

기타포괄금융자산평가손익	(394,822)	-	(394,822)	(82,518)	(82,518)

인건비(SMJ105%)	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

기타	(15,752,402)	-	(15,752,402)	(3,292,252)	(3,292,252)

합 계	(22,886,980)	(781,674)	(23,668,654)	(4,783,379)	(4,946,749)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,314,499	1,423,122

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	1,241,526

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	13,645,122	2025.01.31 - 2026.01.31	롯데손해보험

건물,재고자산 외	4,460,000	2024.06.16 - 2025.06.16	메리츠화재보험

합 계	18,105,122

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익	만기일

삼성선물	통화선물	매수	$770	3,479	2025.4.23

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,455,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	16,913,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 838,844주, 10,916,839천원이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	7,221,049	7,191,562

지분법자본변동	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기말 :	7,221,049	7,191,562

25. 이익잉여금처분계산서

제67(당)기 2025년 01월 01일 부터 제66(전)기 2024년 01월 01일 부터
2025년 03월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지
처분예정일 - 처분확정일 2025년 03월 26 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	392,965,050,157	368,897,333,365

전기이월미처분이익잉여금	356,557,660,565	340,895,558,488

당기순이익	31,537,389,592	28,001,774,877

자본준비금의 이익잉여금 전입	4,870,000,000	-

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	12,339,672,800

이익준비금	-	-

현금배당금	-	12,339,672,800

Ⅲ.차기이월이익잉여금	392,965,050,157	356,557,660,565

(주) 전기 : 1주당 배당금 700원, 1주당 배당율 140%(700원/500원)

26. 기타판매관리비보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	20,246	13,836

통신비	8,773	10,947

수도광열비	49,752	53,840

세금과공과	15,868	16,158

소모품비	5,975	6,294

수선비	2,800	-

보험료	7,379	12,803

접대비	49,200	50,834

광고선전비	750	-

견본비	29	168

대손상각비	41,658	19,610

차량유지비	23,603	27,538

도서인쇄비	1,536	2,396

교육훈련비	176	-

무형자산상각비	4,817	4,638

회의비	90	-

합 계	232,652	219,062

27. 금융수익, 금융비용(1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,063,745	2,199,364

배당수익	29,675,113	15,913,685

당기손익-공정가치금융자산처분이익	50,971	1,176

당기손익-공정가치금융자산평가이익	160,445	181,106

파생상품평가이익	4,122	-

합 계	31,954,396	18,295,331

(*) 배당수익은 종속회사 및 관계회사의 배함되어 있습니다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,343	745

당기손익-공정가치금융자산처분손실	727	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,051	9,345

파생상품평가손실	643	-

합 계	33,764	10,090

28. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	131,552	52,342

외화환산이익	108,476	68,557

유형자산처분이익	35	-

기타의대손충당금환입	2,135	-

잡이익	65,180	32,226

합 계	307,378	153,125

29. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	144,440	56,751

외화환산손실	101,536	76,938

기타의대손상각비	-	4,421

잡손실	1,655	511

합 계	247,631	138,621

30. 기타포괄손익보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	-	-

확정급여채무의 재측정요소	-	-

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	-	-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	-	-

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

삼한산업㈜	100%	100%

㈜SYT에탄올	100%	100%

㈜삼명정밀(*1)	100%	100%

삼명정밀(가흥)(*1)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

㈜한국큐빅(*2)	38.7%	38.7%

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜에실로코리아	㈜에실로코리아

Chemilens Vietnam JSC	Chemilens Vietnam JSC

파이오락스㈜	파이오락스㈜

기타특수관계자	㈜케미그라스	㈜케미그라스

개미광학(가흥)유한공사	개미광학(가흥)유한공사

㈜데코비젼	㈜데코비젼

(2) 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

종속기업	삼한산업㈜	9,525	262,587	-	-	660	272,772

㈜삼명정밀	1,050	-	-	-	-	1,050

㈜에스와이티에탄올	1,050	-	5,671	-	-	6,721

ISP COMPANY	-	36,207	-	-	-	36,207

㈜한국큐빅	3,300	-	-	538,050	3,503	544,853

삼신화학공업㈜	1,803,684	-	34,027	-	10,744	1,848,455

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	-	-	-	-	1,750	1,750

관계기업	㈜에실로코리아	100,783	-	-	28,634,955	-	28,735,738

Chemilens Vietnam JSC	-	-	-	-	4,490	4,490

파이오락스㈜	-	-	-	502,108	-	502,108

기타특수관계자	㈜케미그라스	46,505	6,541,947	-	-	6,964	6,595,416

개미광학(가흥)유한공사	101,928	-	-	-	10,080	112,008

㈜데코비젼	6,425	-	-	-	2,832	9,257

합 계	2,074,250	6,840,741	39,698	29,675,113	41,023	38,670,825

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

종속기업	삼한산업㈜	9,450	268,129	-	-	720	278,299

㈜삼명정밀	1,050	-	-	-	-	1,050

㈜에스와이티에탄올	1,050	-	17,203	-	-	18,253

ISP COMPANY	-	41,233	-	-	-	41,233

㈜한국큐빅	3,000	-	-	443,100	2,890	448,990

삼신화학공업㈜	1,689,041	-	34,405	-	6,620	1,730,066

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	-	-	-	-	1,600	1,600

관계기업	㈜에실로코리아	95,738	-	-	14,939,977	-	15,035,715

Chemilens Vietnam JSC	-	-	-	-	4,240	4,240

파이오락스㈜	-	-	-	530,608	-	530,608

기타특수관계자	㈜케미그라스	39,845	3,601,165	-	-	6,930	3,647,940

개미광학(가흥)유한공사	95,034	-	-	-	11,230	106,264

㈜데코비젼	6,000	-	-	-	2,290	8,290

합 계	1,940,208	3,910,527	51,608	15,913,685	36,520	21,852,548

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	삼한산업㈜	-	-	-	-	1,400	93,254

㈜삼명정밀	-	-	-	-	1,400	-

㈜에스와이티에탄올	-	500,000	7,054	-	1,400	-

ISP COMPANY	-	-	-	-	-	10,503

한국큐빅	-	-	538,050	-	-	-

삼신화학공업㈜	2,610,687	3,000,000	55,896	-	-	-

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	28,634,955	-	211,600	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	2,367	-	-	4,397,199	-	98

개미광학(가흥)유한공사	105,101	-	-	-	-	-

파이오락스(주)	-	-	502,108	-	-	-

합 계	2,718,155	3,500,000	29,738,063	4,397,199	215,800	103,855

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

종속기업	삼한산업㈜	-	-	-	-	1,400	89,446

㈜삼명정밀	-	-	-	-	1,400	-

㈜에스와이티에탄올	-	500,000	1,383	-	1,400	-

ISP COMPANY	-	-	-	-	-	19,660

삼신화학공업㈜	2,440,191	3,000,000	21,929	-	-	-

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	-	-	211,600	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	1,489	-	-	1,709,379	-	7

개미광학(가흥)유한공사	100,329	-	-	-	-	-

합 계	2,542,009	3,500,000	23,312	1,709,379	215,800	109,113

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래에 관한 사항은 없습니다.

(5) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 79백만원과 퇴직급여 8백만원을 비용으로 반영하였습니다.32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	31,537,389,592원	18,465,894,021원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당순이익	1,789원	1,048원

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2025.01.01~2025.03.31	18,466,948주	838,844주	90	17,628,104주

2024.01.01~2024.03.31	18,466,948주	838,844주	91	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 현금흐름(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	41,658	19,610

기타의대손상각비	-	4,421

재고자산평가손실(환입)	(34,000)	10,000

감가상각비	63,469	75,282

무형자산상각비	4,817	4,638

유형자산처분이익	(35)	-

외화환산손실	101,536	76,357

외화환산이익	(108,476)	(19,194)

기타의대손충당금환입	(2,135)	-

법인세비용	2,170,157	1,536,434

퇴직급여	74,759	111,493

금융수익	(31,954,396)	(18,295,331)

금융비용	33,764	10,090

합 계	(29,608,884)	(16,466,200)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,091,195)	(1,413,679)

기타채권의 감소(증가)	216,383	2,878

기타유동자산의 감소(증가)	(237,624)	(398,742)

재고자산의 감소(증가)	(1,766,742)	(52,306)

매입채무의 증가(감소)	2,661,396	1,699,853

미지급금의 증가(감소)	5,052	481,435

미지급비용의 증가(감소)	9,662	8,443

기타유동부채의 증가(감소)	(63,234)	33,073

기타비유동부채의 증가(감소)	22,847	-

사외적립자산의 감소(증가)	147,911	(15,690)

합 계	(3,095,545)	345,266

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	-	794,510

퇴직연금자산의 대체	176,203	26,452

리스부채 유동성대체	8,582	-

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채	136,825	-	(19,560)	-	-	1,343	118,608

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채	72,350	-	(17,445)	-	-	54,905

34. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,149	3,150,899	21,367	-

현금성자산	JPY	18,159	178,275	1,781	-

매출채권	USD	1,219	1,787,766	21,450	(34)

매출채권	JPY	259,645	2,549,092	59,853	-

미수금	USD	238	348,343	2,946	(127)

미수금	JPY	225	2,209	28	-

매입채무	USD	4,190	6,144,987	1,051	(41,734)

매입채무	JPY	258,171	2,534,624	-	(59,593)

미지급금	USD	7	10,503	-	(47)

합 계	108,476	(101,536)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율 은 USD 1,466.50 JPY 9.8176 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당분기 손익은 67백만원 증가 또는감소합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 403백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	212,907,979	215,875,636

금융부채	-	-

합 계	212,907,979	215,875,636

변동이자율

금융자산	12,747,309	19,517,082

금융부채	-	-

합 계	12,747,309	19,517,082

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,284,009	9,884,487

단기금융상품	108,329,635	123,329,635

당기손익-공정가치금융자산	28,437,841	27,971,525

채무상품	112,578,344	105,546,001

매출채권	46,667,404	42,536,598

미수금	30,023,573	559,862

대여금	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	5,090,212

합 계	350,911,018	318,418,320

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	16,284,009	16,284,009	-	-	-

장단기금융상품	108,329,635	108,329,635	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	28,437,841	26,202,388	1,348,031	887,422	-

채무상품	112,578,344	85,501,797	1,000,000	2,453,714	23,622,833

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	-	-	2,526,680	2,563,532

합 계	270,720,041	236,317,829	2,348,031	5,867,816	26,186,365

금융부채

매입채무	22,525,028	22,525,028	-	-	-

미지급금 및 기타부채	1,611,605	1,611,605	-	-	-

합 계	24,136,633	24,136,633	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	47,138,612	(471,207)	46,667,405	42,966,147	(429,549)	42,536,598

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	13,262	(13,262)	-	13,262	(13,262)	-

합 계	47,151,874	(484,469)	46,667,405	42,979,409	(442,811)	42,536,598

(8) 매출채권의 기대손실모형보고기간 종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.00%	0.57%	70.22%	100.00%	100.00%

장부금액	47,096,722	41,890	-	-	13,262	47,151,873

기대신용손실	470,967	240	-	-	13,262	484,469

(9) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	46,340,506	30,140,650

자 본(B)	422,686,274	403,488,557

현금및현금성자산(C)	16,284,009	9,884,487

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	11.0%	7.5%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(10) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,090,212	5,090,212	5,090,212	5,090,212

채무상품	112,578,344	112,578,344	105,546,001	105,546,001

당기손익-공정가치금융자산	28,437,841	28,437,841	27,971,525	27,971,525

합 계	146,106,397	146,106,397	138,607,738	138,607,738

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,090,212	5,090,212

채무상품	-	-	112,578,344	112,578,344

당기손익-공정가치금융자산	-	28,320,180	117,661	28,437,841

합 계	-	28,320,180	117,786,217	146,106,397

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,090,212	5,090,212

채무상품	-	-	105,546,001	105,546,001

당기손익-공정가치금융자산	-	27,853,864	117,661	27,971,525

합 계	-	27,853,864	110,753,874	138,607,738

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.(11) 금융상품 범주별 구분보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	16,284,009	-	-	16,284,009	16,284,009

단기금융상품	108,329,635	-	-	108,329,635	108,329,635

당기손익-공정가치금융자산	-	-	28,437,841	28,437,841	28,437,841

채무상품	112,578,344	-	-	112,578,344	112,578,344

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,090,212	-	5,090,212	5,090,212

매출채권	46,667,404	-	-	46,667,404	46,667,404

미수금	30,023,573	-	-	30,023,573	30,023,573

대여금	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

합 계	317,382,965	5,090,212	28,437,841	350,911,018	350,911,018

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	22,525,028	22,525,028

미지급금 및 기타부채	-	1,611,605	1,611,605

합 계	-	24,136,633	24,136,633

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	179,638	176,017

채무상품	970,990	1,024,079

장단기금융상품	1,076,497	1,152,615

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

35. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,800,742)	(42,306)

상품의 매입액	53,601,185	53,947,338

감가상각비	63,469	75,282

인건비	1,180,108	1,247,501

물류비	770,543	840,257

지급수수료	227,412	223,235

기타비용	232,652	219,062

합 계(*)	54,274,627	56,510,370

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.