삼영무역 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 62(전) 반기 2 020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업") 는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,771,360	20.4	3,771,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,976,516	54.0	9,976,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

( *1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 보 고 기간 종료일 현재 삼신 화학 공 업 ㈜ 의 지 분을 100% 소유하고 있 습 니 다 . 지배기업 이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습 니 다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,999,598	816,861	903,292	667,395

㈜에스와이티에탄올	6,380,531	175,045	184,710	(184,122)

㈜삼명정밀	10,403,274	600,354	-	333,694

삼명정밀(가흥)유한공사	8,771,512	1,136,749	2,335,362	530,768

ISP COMPANY	143,235	-	67,584	21,100

㈜한국큐빅(*)	135,174,092	63,974,130	86,125,634	4,753,612

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	8,262,223	3,125,177	4,423,820	1,013,847

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,767,084	1,251,741	1,503,462	(375,686)

㈜에스와이티에탄올	6,605,091	215,483	836,191	175,538

㈜삼명정밀	10,079,212	609,985	-	426,294

삼명정밀(가흥)유한공사	8,108,609	904,272	5,858,456	502,863

ISP COMPANY	117,554	-	132,742	33,582

㈜한국큐빅 (*)	138,711,244	71,410,918	170,693,216	10,508,056

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	6,907,267	2,927,320	6,093,824	516,660

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 해외매 출 의 비중은 전 체 매 출 의 약 25%입 니 다 . 연결실체의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당반기	전반기

국내매출	169,235	134,230

아시아	16,196	16,803

유럽	8,581	8,128

아메리카	16,054	15,549

LOCAL매출	16,621	9,667

합 계	226,687	184,377

(2) 부문별 매출

(당반기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	120,366	15,688	86,126	4,507	226,687

매출원가	108,950	15,055	74,202	454	198,661

판매비와 관리비	5,224	297	6,001	1,645	13,167

영업손익	6,192	336	5,923	2,408	14,859

자산	79,873	4,318	135,175	329,269	548,635

부채	23,940	4,398	63,974	17,297	109,609

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문과 내부거래를 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	87,603	15,911	77,335	3,528	184,377

매출원가	80,341	15,265	66,510	333	162,449

판매비와 관리비	4,535	363	5,535	1,543	11,976

영업손익	2,727	283	5,290	1,652	9,952

자산	51,899	4,397	131,462	328,817	516,575

부채	18,369	4,722	68,901	14,000	105,992

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문과 내부거래를 포함하고 있습니다. 5. 단기금 융상품 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	93,363,112	82,430,852

(*) 연결실체가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 신 한 은 행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 .

6. 당 기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	반기말

주식(유동)	137,187	40,745	177,932	-	-

수익증권(유동)	14,876,962	7,811,388	8,650,702	95,187	14,132,836

수익증권(비유동)	5,572,772	3,426,552	2,000,000	89,299	7,088,622

합 계	20,586,921	11,278,685	10,828,634	184,486	21,221,458

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	전기말

주식(유동)	-	107,107	49,535	79,615	137,187

수익증권(유동)	36,357,455	25,691,376	47,098,822	(73,048)	14,876,962

수익증권(비유동)	4,632,892	2,798,271	1,838,003	(20,387)	5,572,772

합 계	40,990,347	28,596,754	48,986,360	(13,820)	20,586,921

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권	91,844,842	79,149,254

미 수 금	2,217,613	920,037

합 계	94,062,455	80,069,291

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	95,465,507	81,320,586

대손충당금	(1,403,052)	(1,251,295)

매출채권및기타채권 순액	94,062,455	80,069,291

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	95,102,977	80,948,902

6개월 초과	362,530	371,684

합 계	95,465,507	81,320,586

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,251,295	1,499,555

대손충당금설정	151,355	(199,474)

제각액	-	-

기타변동액(*)	402	278

기말금액	1,403,052	1,300,359

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,015,002	-	9,015,002	10,093,435	-	10,093,435

제품	8,634,272	-	8,634,272	9,602,629	-	9,602,629

재공품	7,664,586	-	7,664,586	6,877,040	-	6,877,040

원재료	7,353,703	-	7,353,703	6,750,273	-	6,750,273

저장품	567,968	-	567,968	474,149	-	474,149

미착상품	4,295,792	-	4,295,792	1,928,947	-	1,928,947

합 계	37,531,323	-	37,531,323	35,726,473	-	35,726,473

9 . 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	853,657	887,979

선급금	7,917,734	5,367,046

선급비용	498,462	494,302

매각예정비유동자산(*)	1,898,313	-

퇴직연금운용자산	222,528	1,171,894

합 계	11,390,694	7,921,221

(*)연결실체의 보유자산 중 경기도 안산시 소재 공장부지 및 건물을 매각할 예정으로 관련자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	반기말

지분증권(유동)	357,210	2,217,590	9,600	-	2,565,200

지분증권(비유동)	6,792,295	-	2,217,590	-	4,574,705

평가손익	(805,357)	-	-	29,250	(776,107)

합 계	6,344,148	2,217,590	2,227,190	29,250	6,363,798

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	전기말

지분증권(유동)	151,650	212,760	7,200	-	357,210

지분증권(비유동)	7,005,345	-	213,050	-	6,792,295

평가손익	(388,368)	-	-	(416,989)	(805,357)

합 계	6,768,627	212,760	220,250	(416,989)	6,344,148

11. 채 무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	-	-	-

회사채등	61,565,710	61,484,677	61,484,677

합 계	61,565,710	61,484,677	61,484,677

차감 : 유동성채무상품	(39,000,000)

비유동성채무상품	22,484,677

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	1,520	1,520	1,520

회사채등	61,701,560	61,620,527	61,620,527

합 계	61,703,080	61,622,047	61,622,047

차감 : 유동성채무상품	(43,696,920)

비유동성채무상품	17,925,127

( 3) 연 결실체가 보 유 하 고 있 는 채 무 상 품 은 LG 화학 등 에 물품 대와 관 련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	76,882,656	127,687	49.8%	84,542,978

파이오락스㈜	838,244	27.3%	9,806,261	788,935	25.7%	9,127,263

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	9,625,023	14,301,600	25.3%	8,774,862

합계	96,313,940	102,445,103

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	84,542,978	-	-	11,577,298	-	2,176,347	(21,413,967)	76,882,656

파이오락스㈜	9,127,263	495,555	-	371,998	-	-	(188,555)	9,806,261

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,774,862	-	-	546,839	-	303,322	-	9,625,023

합계	102,445,103	495,555	-	12,496,135	-	2,479,669	(21,602,522)	96,313,940

② 전반기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	71,207,723	-	-	9,463,236	-	1,086,843	-	81,757,802

파이오락스㈜	8,873,716	-	-	143,124	-	-	(122,285)	8,894,555

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,621,770	-	-	196,165	-	245,910	-	9,063,845

합계	88,703,209	-	-	9,802,525	-	1,332,753	(122,285)	99,716,202

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	169,597,958	47,208,074	50,059,766	11,719,229	133,526,837	23,310,520	23,310,520	21,413,967

파이오락스㈜	22,688,503	15,909,674	2,294,149	351,262	11,788,392	1,132,441	1,132,441	188,555

CHEMILENS VIETNAM JSC	28,060,148	15,341,618	12,375,635	-	26,225,681	2,165,697	2,165,697	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	184,247,456	47,097,782	49,249,820	11,683,593	251,218,261	43,286,134	42,392,129	11,702,982

파이오락스㈜	22,127,236	16,315,874	2,783,172	105,104	20,913,773	1,464,038	1,464,038	122,285

CHEMILENS VIETNAM JSC	21,523,421	14,821,201	8,501,620	116,101	39,575,496	2,252,206	2,252,206	-

13 . 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

취득 및 자본적지출	-	13,000	-	51,600	135,512	1,193,329	15,037	1,204,000	2,612,478

처분 및 폐기	-	-	(3)	(7,108)	(3)	(75,814)	(210,000)	-	(292,928)

감가상각비	-	(457,481)	(66,913)	(1,656,860)	(89,933)	(1,641,772)	(112,984)	-	(4,025,942)

대 체(*)	(1,611,657)	(275,596)	(10,988)	(52)	-	(20)	-	-	(1,898,313)

해외사업환산효과	-	12,210	-	24,673	434	16,758	2,776	-	56,851

기 말	17,055,263	18,996,748	371,175	14,717,609	511,348	10,265,507	460,764	1,204,000	63,582,415

(*)연결실체의 보유자산 중 경기도 안산시 소재 공장부지 및 건물을 매각할 예정으로 관련자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,955,317	16,912,565	448,273	13,983,042	493,998	13,805,679	346,265	3,741,991	68,687,130

취득 및 자본적지출	-	961	51,900	2,023,173	178,250	3,904,117	704,422	4,213,501	11,076,325

처분 및 폐기	-	-	-	(857)	(28,767)	(3,331,391)	-	-	(3,361,015)

감가상각비	-	(988,225)	(51,094)	(3,606,820)	(175,480)	(3,595,116)	(260,603)	-	(8,677,338)

대 체	(288,396)	3,847,043	-	4,005,724	-	-	(27,420)	(7,955,492)	(418,542)

해외사업환산효과	-	(67,729)	-	(98,906)	(2,664)	(10,263)	3,270	-	(176,292)

기 말	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,912	16,759,970	2,198,902	-	18,958,872

취득 및 대체	-	-	731,721	731,721	-	-	189,203	189,203

처분 및 대체	-	(2)	-	(2)	(514)	-	-	(514)

감가상각비	-	(69,417)	-	(69,417)	-	(358,387)	-	(358,387)

대체	-	-	-	-	288,396	102,725	-	391,122

해외사업환산효과	-	2,804	-	2,804	-	617	-	617

기말	17,047,852	1,877,242	920,924	19,846,018	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,913

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	39,312,032	12,835,075	37,333,024

부산 사하 구평동	1,921,140	3,551,274	1,921,140	3,249,855

대구 북구 침산동	506,922	1,689,740	506,922	1,585,756

전남 담양 강쟁리	739,080	1,511,644	739,080	1,378,253

충남 서산 온석동	534,608	1,509,053	534,608	1,406,967

부산 사하 구평동	442,068	8,187,007	442,068	7,492,591

부산 사하 하단동	1,387,688	4,625,116	1,387,688	4,351,381

평택 포승 만호리	1,772,063	6,607,761	1,772,063	6,151,278

인천 서구 가좌동	2,122,458	7,510,236	2,122,458	6,982,343

경기 안산 신길동	891,820	5,665,680	891,820	5,298,460

경남 함안 대치리	1,305,377	2,555,695	1,305,377	2,482,935

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,445,894	3,699,622	4,068,772

경기 안산 원시동	1,611,657	2,170,365	1,611,657	2,021,734

경기 화성 전곡리	5,945,194	4,186,708	5,945,194	3,870,684

합 계	35,714,773	93,528,205	35,714,773	87,674,033

(4) 보고기간 종료일 현재 연 결 실 체는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공 되고 있습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 58(성곡동)	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기도 안산시 단원구 동산로27번길 112(원시동)	7,000,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

(5) 연결실체의 토지 및 건 물 에는 임 대 보 증 금 과 관련 하 여 신 한 은 행 등 에 1,135백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	손상	계정대체	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,099,386	-	-	(150,338)	-	-	-	1,949,048

영업보증금	-	-	-	-	-	-	-	-

토지사용권	269,229	-	(4,960)	-	-	-	12,647	276,916

소프트웨어	185,704	35,250	(58,534)	-	-	-	-	162,420

고객관계	884,431	-	(50,062)	-	-	-	-	834,369

합 계	3,438,750	35,250	(113,556)	(150,338)	-	-	12,647	3,222,753

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	손상	계정대체	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,375,856	53,324	-	(309,520)	(20,274)	-	-	2,099,386

영업보증금	662	-	-	-	-	(662)	-	-

토지사용권	276,779	-	(9,812)	-	-	-	2,262	269,229

소프트웨어	221,807	121,992	(158,095)	-	-	-	-	185,704

고객관계	984,555	-	(100,124)	-	-	-	-	884,431

합 계	3,859,659	175,316	(268,031)	(309,520)	(20,274)	(662)	2,262	3,438,750

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	707,791	732,191

16. 기 타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금(*)	7,900	8,400

기타장기금융상품(*)	42,000	42,000

기타자산	334	-

합 계	50,234	50,400

(*)당좌개설보증금과 기타장기금융상품 (차입금 담보) 은 사용이 제한되어 있습니다.

17. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	1.96%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	1.96%

신한은행	일반자금	-	1,000,000	1.96%

신한은행	구매자금	-	2,339,751	2.41%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.54%

합 계	7,839,751

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	500,000	2.96%

신한은행	무역금융	-	3,100,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,900,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	3,000,000	2.19%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.76%

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	1,000,000	2.97%

신한은행	구매자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,494,498	2.38%

하나은행	일반금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.53%

합 계	16,994,498

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,120,050	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.38%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	4,959,401	2.01%

소 계	13,379,451

유동성대체	(2,712,050)

합 계	10,667,401

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,316,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.38%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	5,959,401	2.01%

소 계	14,575,401

유동성대체	(2,552,000)

합 계	12,023,401

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년이후	합 계

신한은행	2,712,050	2,712,000	6,318,101	815,000	822,300	13,379,451

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	7,745,338	8,059,661

미지급비용	2,140,869	2,324,429

합 계	9,886,207	10,384,090

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	333,054	105,767

미지급급여	75,532	175,009

미지급배당금	38,744	-

예수금	550,658	911,944

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	183,816	198,177

예수부가세	584,697	663,138

합 계	1,801,501	2,089,035

20. 기 타비유동부채

기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	1,602,400	1,733,900

장기선수금	174,129	206,778

리스부채(비유동)	230,242	306,246

합 계	2,006,771	2,246,924

21. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,918,723	11,493,322

사외적립자산의 공정가치	(12,141,251)	(12,665,216)

재무상태표상 순부채(자산)	(222,528)	(1,171,894)

(*)확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적 립자 산 222,528천원은 기타유 동 자산으로 분류하였습니다. (2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	12,138,331	12,661,907

국민연금전환금	2,920	3,309

합 계	12,141,251	12,665,216

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	11,493,322	11,308,770

당기근무원가	975,803	850,079

이자원가	122,752	(19,481)

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	(84,702)	61,029

퇴직급여지급액	(588,452)	(319,935)

기말확정급여채무	11,918,723	11,880,462

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산 공정가치	12,665,216	10,550,580

사외적립자산의 기대수익	61,500	131,183

사용자의 기여금	358,465	640,427

사외적립자산의 재측정요소(손실)	-	-

퇴직급여지급액	(943,930)	(252,662)

기말사외적립자산공정가치	12,141,251	11,069,528

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	465,575	345,373

제조원가	632,980	513,021

기타포괄손익	(84,702)	61,029

(6) 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	3.11%	3.11%

예정급여상승률	4.22%	4.22%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	440명	433명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

22. 법인세 (1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	6,591,492	2,297,457

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(1,129,738)	(8,804)

자본에 직접반영된 법인세비용	(650,782)	(302,765)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	165,617	-

공제감면 이월세액에 대한 자산성 고려	(192,497)	-

법인세추납액	118,478	-

법인세비용	4,902,570	1,985,888

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	(18,634)	13,426

지분법자본변동	(545,527)	(293,205)

기타포괄-공정가치금융자산	(6,435)	2,475

해외사업환산손익	(80,186)	(25,461)

자본에 직접반영된 법인세비용	(650,782)	(302,765)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	29,698,666	20,806,607

적용세율에 따른 세부담액	6,956,077	4,566,454

조정사항:

비과세수익	(878,060)	(644,908)

비공제비용	-	-

기타(세율변동효과 등)	(1,293,925)	(1,935,658)

1) 이월결손금공제효과	-	(519,579)

2) 이월결손금자산인식효과	-	(1,201,467)

3) 기초미인식 이연법인세 효과	-	(221,262)

4) 공제감면 이월세액 효과	(192,497)	-

5) 세율변동효과 등	(1,101,428)	6,650

법인세추납액	118,478	-

법인세비용	4,902,570	1,985,888

평균유효세율	16.5%	9.5%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	반기말	기초	반기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(58,717,415)	6,210,420	(52,506,995)	(12,917,831)	(11,203,912)

감가상각비	628,123	-	628,123	138,187	138,187

대손충당금	294,101	(25,141)	268,960	64,702	59,171

이자수익	(860,088)	13,138	(846,951)	(189,219)	(186,329)

당기손익금융자산평가이익	(2,075,740)	23,243	(2,052,497)	(456,663)	(451,549)

당기손익금융자산평가손실	2,541,382	(178,734)	2,362,649	559,104	519,783

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,487	8,487

퇴직보험료	(10,282,507)	(471,614)	(10,754,121)	(2,262,152)	(2,365,907)

퇴직급여충당부채	10,778,671	408,991	11,187,662	2,371,308	2,461,285

지분법자본변동	(13,588,823)	(2,479,669)	(16,068,492)	(2,989,541)	(3,535,068)

이익잉여금변동	(145,063)	-	(145,063)	(31,914)	(31,914)

기타포괄금융자산평가손익	805,357	(29,250)	776,107	177,179	170,744

해외사업환산손익	354,007	(364,482)	(10,475)	77,882	(2,305)

사용권자산	(207,045)	56,646	(150,399)	(45,550)	(33,088)

리스부채	196,997	(53,782)	143,215	43,339	31,507

임차보증금(리스)	12,496	(2,465)	10,030	2,749	2,207

식별가능 무형자산	(884,430)	50,062	(834,368)	(194,575)	(183,561)

기타자본잉여금	(428,794)	-	(428,794)	(94,335)	(94,335)

인건비등	-	906,163	906,163	-	199,356

기타	500,382	-	500,382	110,084	110,084

파생상품평가손실	-	51,594	51,594	-	11,351

파생상품평가이익	(96,323)	225	(96,098)	(21,191)	(21,142)

회원권손상	20,274	-	20,274	4,460	4,460

건설자금이자	153,058	-	153,058	33,673	33,673

외상매출금	94,595	-	94,595	20,811	20,811

토지재평가차액	(1,135,306)	-	(1,135,306)	(249,767)	(249,767)

대손금	119,994	(49,877)	70,116	26,399	15,426

연차수당 부채	842,861	-	842,861	185,429	185,429

외화환산손실	542,016	(525,755)	16,261	119,244	3,577

외화환산이익	(40,534)	(106,846)	(147,380)	(8,917)	(32,424)

재측정요소	139,562	-	139,562	30,704	30,704

세무상결손금	5,461,212	(752,804)	4,708,407	1,201,467	1,035,850

세액공제	-	-	-	296,961	489,459

합 계	(70,380,784)	2,680,061	(67,700,723)	(15,186,811)	(14,057,073)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,121,158	5,121,158

합 계	22,117,861	22,117,861

24. 자본 조정 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

자기주식(보통주)	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

주식할인발행차금	-	16,310	-	-

합 계	-	10,933,149	-	10,916,839

2 5. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 :	9,586,311	8,551,249

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	22,815	(8,775)

해외사업환산 손익	284,296	90,271

지분법자본변동	1,934,142	1,039,548

기말 :	11,827,564	9,672,293

26. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,401,671

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	355,113,555	342,182,399

합계	362,383,692	349,237,470

27. 주당이익 (1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익	21,894,205,844원	15,266,921,514원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,535,664주

기본주당이익	1,242원	871원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2021.01.01~2021.06.30	18,466,948주	838,844주	181	17,628,104주

2020.01.01~2020.06.30	18,466,948주	401,892주	182	17,535,664주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당반기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금500원	8,814,052,000원	100%

구분	당반기	전기

배당액	-	500원

결산일종가(1주일평균)	-	14,000원(14,425원)

배당수익율	-	3.47%

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	145,343	(200,372)

기타의대손상각	6,012	898

재고자산평가손실(환입)	-	95,000

기타손익	45,689	65,217

지분법이익	(12,496,134)	(9,802,526)

감가상각비	4,095,359	4,433,718

무형자산상각비	113,556	132,083

유형자산처분손실	5	-

유형자산처분이익	(3,360)	(66,327)

무형자산처분손실	-	2,545

무형자산처분이익	(76,935)	-

외화환산손실	113,760	224,756

외화환산이익	(171,957)	(355,611)

법인세비용	4,902,570	1,985,888

퇴직급여	1,050,133	858,394

금융수익	(2,340,469)	(2,269,017)

금융비용	671,716	1,335,392

합 계	(3,944,712)	(3,559,962)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(14,229,767)	9,260,634

기타유동자산의 감소(증가)	(1,605,483)	(627,954)

재고자산의 감소(증가)	(1,804,850)	1,582,164

매입채무의 증가(감소)	6,979,612	(2,415,365)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	(498,037)	(1,509,703)

기타유동부채의 증가(감소)	(328,736)	(806,402)

기타비유동부채의 증가(감소)	(76,004)	(68,186)

퇴직금의 지급	(1,152,269)	(347,731)

사외적립자산의 감소(증가)	186,838	(518,948)

합 계	(12,528,696)	4,548,509

30. 기타판매관리비 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

여비교통비	22,163	22,030

통신비	48,659	53,586

수도광열비	108,992	106,311

세금과공과	147,776	297,189

소모품비	67,204	60,918

임차료	20,675	20,803

수선비	8,850	48,760

보험료	54,823	50,551

접대비	145,228	130,624

광고선전비	2,480	1,600

견본비	53,425	45,333

대손상각비	145,343	(200,372)

차량유지비	100,522	92,972

도서인쇄비	15,238	14,160

교육훈련비	1,246	707

무형자산상각비	55,022	54,983

수출제비	1,800,752	1,460,145

조합회비	15,961	15,539

잡비	-	1,668

합 계	2,814,359	2,277,507

31. 금융수익, 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	1,508,819	1,656,937

배당수익	253,790	336,791

당기손익-공정가치금융자산처분이익	226,990	124

당기손익-공정가치금융자산평가이익	196,779	157,644

파생상품평가이익	96,098	50,321

파생상품거래이익	57,993	67,200

합 계	2,340,469	2,269,017

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	293,928	407,352

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,501	11,293

당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,293	414,238

파생상품평가손실	51,594	19,279

파생상품거래손실	296,400	483,230

합 계	671,716	1,335,392

32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	805,555	1,291,335

외화환산이익	247,261	355,610

유형자산처분이익	3,361	66,327

무형자산처분이익	76,935	-

지분법이익	12,496,134	9,803,481

잡이익	539,819	318,792

합 계	14,169,065	11,835,545

33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	522,401	722,417

외화환산손실	113,828	266,902

기타의대손상각	6,012	898

유형자산처분손실	5	-

무형자산처분손실	-	2,545

잡손실	355,647	921,487

합 계	997,893	1,914,249

34. 기타포괄손익 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	2,023,025	983,170

확정급여채무의 재측정요소	84,702	(61,029)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(18,634)	13,426

지분법자본변동	2,479,669	1,332,753

지분법자본변동의 법인세효과	(545,527)	(293,205)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	29,250	(11,250)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(6,435)	2,475

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	314,808	98,768

해외사업환산차이	394,994	124,229

해외사업환산차이의 법인세효과	(80,186)	(25,461)

법인세비용차감후기타포괄손익	2,337,833	1,081,938

35. 특수관계자와의 거래내역 (1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당반기	전반기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

(주)에실로코리아	관계기업	21,695,115	7,879	291,916	8,338

(주)케미그라스	관계기업	109,130	15,001,714	120,440	15,216,226

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	342,633	-	404,398	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	3,390	-	128,708	-

㈜데코비젼	관계기업	10,331	-	1,920	-

파이오락스㈜	관계기업	188,555	-	122,285	-

합 계	22,349,154	15,009,593	1,069,667	15,224,564

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	-	-	211,600	211,600

(주)케미그라스	관계기업	11,573	2,135	3,870,840	4,515,334

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	106,996	34,693	-	-

㈜데코비젼	관계기업	-	220	-	900

합 계	118,569	37,048	4,082,440	4,727,834

(3) 연결실체는 회 사의 계 획, 운 영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급 한 급 여 189백만원과 퇴직급여 29백만 원 을 비 용으로 반영 하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배서양도	1,903,205	1,455,901

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	232,461

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

매출채권담보대출	신한은행	KRW	9,100,000	5,454,512

무역금융	신한은행	KRW	9,000,000	9,000,000

당좌대월한도	하나은행	KRW	1,000,000	-

매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,550,000	71,743

무역금융	하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000

파생상품	하나금융투자	USD	-	12,640,510

약정한도계	KRW	24,150,000	16,526,255

USD	7,600,000	12,872,971

(3) 보험가입의 내용 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	84,045,533	2021.1.31~2022.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	39,486,082	2021.6.16~2022.6.16외	롯데손해보험외

합 계	123,531,615

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ( 4) 파생상품 등의 거래 연결실체는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	평가손익

하나금융투자	통화선물	매도	$2,000	(18,400)

통화선물	매도	$2,000	(7,800)

통화선물	매도	$2,000	2,000

통화선물	매도	$2,000	4,800

통화선물	매도	$2,000	8,000

통화선물	매도	$2,000	21,600

LME선물	매수	$257	(25,394)

LME선물	매수	$384	59,698

합계	$12,641	44,504

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	7,058	7,975,460	75,304	-

현금성자산	JPY	59,186	604,956	-	(67)

매출채권	USD	11,185	12,638,513	157,126	(4,891)

매출채권	JPY	183,199	1,872,511	5,804	(1,042)

매출채권	EUR	1,409	1,893,739	5,769	(10,801)

미수금	USD	649	733,673	2,447	(492)

미수금	CNH	2,194	383,609	417	-

미수금	JPY	186	1,904	9	-

매입채무	USD	7,812	8,827,705	-	(83,523)

매입채무	JPY	233,917	2,390,916	385	(12,856)

미지급금	USD	10	11,790	-	(135)

미지급금	JPY	358	3,656	1	(19)

합 계	247,261	(113,828)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,130.00 JPY 10.2212 EUR 1,344.42 CNH 174.84 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 1,487백만원 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치 는 효 과 는 없습니 다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 총포 괄 손 익 은 496백만 원 (법인 세 효 과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	154,847,789	144,052,899

금융부채	-	-

합 계	154,847,789	144,052,899

변동이자율

금융자산	8,243,860	16,822,090

금융부채	(21,219,203)	(31,519,869)

합 계	(12,975,343)	(14,697,779)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주 지 않습니 다. 한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동 하 지 않 는 다 고 가 정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자 율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1 년 간 손 익 은 130 백 만원 증 가 또는 감소 합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습 니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않 습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	39,494,669	39,494,669	-	-	-

장단기금융상품	93,363,112	93,363,112	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	21,221,459	14,132,836	1,776,226	5,312,397	-

채무상품	61,484,677	39,000,000	-	2,310,045	20,174,632

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,363,798	1,769,766	-	-	4,594,032

합 계	221,927,715	187,760,383	1,776,226	7,622,442	24,768,664

금융부채

단기차입금	7,839,752	7,839,752	-	-	-

유동성장기부채	2,712,050	2,712,050	-	-	-

장기차입금	10,667,401	-	2,712,000	7,201,501	753,900

매입채무	54,317,266	54,317,266	-	-	-

미지급금	7,745,338	7,745,338	-	-	-

미지급비용	2,140,869	2,140,869	-	-	-

임대보증금	1,602,400	-	826,400	776,000	-

리스부채	414,058	183,815	114,816	115,427	-

합 계	87,439,134	74,939,090	3,653,216	8,092,928	753,900

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	92,827,290	(997,576)	91,829,714	79,939,985	(827,665)	79,112,320

6개월~1년	15,437	(309)	15,128	-	-	-

1년~3년	347,093	(347,093)	-	408,618	(371,684)	36,934

합 계	93,189,820	(1,344,978)	91,844,842	80,348,603	(1,199,349)	79,149,254

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	109,608,874	111,949,319

자 본(B)	439,026,464	421,282,206

현금및현금성자산(C)	39,494,669	45,552,948

차입금(D)	21,219,202	31,569,899

부채비율(A/B)	24.97%	26.57%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,363,798	6,363,798	6,344,148	6,344,148

채무상품	61,484,677	61,484,677	61,622,047	61,622,047

당기손익-공정가치금융자산	21,221,459	21,221,459	20,586,921	20,586,921

합 계	89,069,934	89,069,934	88,553,116	88,553,116

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	154,800	-	6,208,998	6,363,798

채무상품	-	-	61,484,677	61,484,677

당기손익-공정가치금융자산	-	20,305,872	915,587	21,221,459

합 계	154,800	20,305,872	68,609,262	89,069,934

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	135,150	-	6,208,998	6,344,148

채무상품	-	-	61,622,047	61,622,047

당기손익-공정가치금융자산	137,187	19,540,699	909,035	20,586,921

합 계	272,337	19,540,699	68,740,080	88,553,116

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩 니 다.

(10) 금융상품 범주별 구분 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	39,494,669	-	-	39,494,669	39,494,669

장단기금융상품	93,363,112	-	-	93,363,112	93,363,112

당기손익-공정가치금융자산	-	-	21,221,458	21,221,458	21,221,458

채무상품	61,484,677	-	-	61,484,677	61,484,677

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,363,798	-	6,363,798	6,363,798

매출채권	91,844,842	-	-	91,844,842	91,844,842

미수금	2,217,613	-	-	2,217,613	2,217,613

합계	288,404,913	6,363,798	21,221,458	315,990,169	315,990,169

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	54,317,266	54,317,266

단기차입금	-	7,839,751	7,839,751

유동성장기부채	-	2,712,050	2,712,050

장기차입금	-	10,667,401	10,667,401

미지급금 및 기타부채	-	9,886,207	9,886,207

합계	-	85,422,675	85,422,675

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산	461,902	5,697

채무상품	607,444	760,448

장단기금융상품	903,947	857,881

기타포괄손익-공정가치금융자산	193,148	97,975

상각후원가로 측정하는 금융부채	(360,607)	(476,163)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,804,851	(2,081,712)

원재료매입액	15,666,970	12,786,944

상품매입액	125,185,538	100,128,983

인건비 및 급여	11,099,380	9,174,934

퇴직급여	1,010,086	833,671

감가상각비	4,095,359	4,093,690

복리후생비	1,305,413	1,008,468

작업용품비	1,665,197	1,049,543

외주가공비	37,350,932	32,871,160

물류비(운반비)	3,694,862	3,796,085

수도광열비(전력)	2,863,549	2,118,600

지급수수료	1,433,501	1,025,045

수출제비	1,800,752	1,460,115

기타비용	2,851,627	6,160,151

합 계(*)	211,828,017	174,425,677

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융자산 유동성 대체	2,384,922	978,281

단기대여금 종속기업투자자산 대체	8,000,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,356,000	3,957,000

유형자산의 매각예정 비유동자산 대체	1,898,313	-

이월이익잉여금의 이익준비금 대체	81,250	-

미지급법인세와의 대체	65,583	-

보증금 및 리스부채 사용권자산 대체	23,100	-

유동성장기차입금으로 대체	-	1,196,000

선급금의 공구와기구 대체	-	955,760

공구와기구의 원가 대체	-	1,619,360

건설중인자산의 건물 대체	-	3,465,000

40. 지급보증 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	종속회사	신한은행	2017년 12월 11일	4,404,000	4,959,401

신한은행	2019년 05월 31일	5,109,600	4,080,000

하나은행	2021년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

구비극(천진)전인 유한공사	출자회사	UFJ은행	2021년 02월 23일	585,139	585,139

합 계	12,698,739	11,624,540