삼영무역 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 66(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,851,419	20.9	3,843,919	20.8

자기주식	838,844	4.5	838,844	4.6

기타주주	9,896,457	53.6	9,903,957	53.6

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유 지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	40.1%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	40.1%	12월	제조업

(*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	11,053,437	300,171	375,984	212,601

㈜에스와이티에탄올	7,405,606	1,074,039	162,600	82,399

㈜삼명정밀	11,061,702	576,008	-	4,162

삼명정밀(가흥)유한공사	9,617,782	1,069,858	-	92,756

ISP COMPANY	233,094	-	36,408	7,287

㈜한국큐빅(*)	175,290,676	79,458,287	60,058,318	2,439,735

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,608,085	518,486	1,351,531	265,036

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	10,955,993	415,327	1,823,244	667,498

㈜에스와이티에탄올	7,327,454	1,078,286	650,400	270,762

㈜삼명정밀	11,056,705	575,173	-	20,550

삼명정밀(가흥)유한공사	9,531,985	1,095,098	-	60,368

ISP COMPANY	226,659	-	160,277	34,291

㈜한국큐빅(*)	171,466,665	76,692,753	252,147,530	9,701,104

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	7,560,609	815,810	4,722,192	685,275

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. . 공정가치로 측정되는 파생상품 . 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 . 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 . 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 . 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 . 공정가치로 측정되는 투자부동산 . 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 . 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계청책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 21: 퇴직급여채무

- 주석 36: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에서 이루어지고 있으며, 해외매출의 비중은 전체 매출의 약 33%입니다. 연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	77,745	80,718

아시아	5,992	5,474

유럽	4,594	3,691

아메리카	17,410	14,746

아프리카	43	-

LOCAL매출	10,192	13,199

합 계	115,976	117,828

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	48,485	6,850	60,058	2,700	(2,117)	115,976

매출원가	45,080	6,569	51,453	1,168	(2,098)	102,172

판매비와 관리비	2,115	166	5,532	744	(19)	8,538

영업손익	1,290	115	3,073	788	-	5,266

자산	58,546	5,108	175,291	511,844	-	750,789

부채	19,531	4,636	79,458	25,868	-	129,493

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	센서외(*)	내부거래	합 계

매출액	53,718	3,780	59,833	2,510	(2,013)	117,828

매출원가	50,113	3,627	51,908	926	(1,995)	104,579

판매비와 관리비	2,271	128	5,062	734	(18)	8,177

영업손익	1,334	25	2,863	850	-	5,072

자산	82,874	3,312	179,302	437,199	-	702,687

부채	26,550	2,435	91,655	18,699	-	139,339

(*)센서외에는 센서 및 임대부문 등이 포함되어 있습니다. 5. 단기금융상품 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	120,519,417	135,399,504

(*)연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신 한은행 등에 예치되어 있는 250백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	27,519,271	15,458,748	15,397,803	127,015	27,707,231

수익증권(비유동)	1,958,019	575,000	304,789	7,223	2,235,453

합 계	29,477,290	16,033,748	15,702,592	134,238	29,942,684

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

수익증권(유동)	13,507,248	32,907,463	19,352,636	457,196	27,519,271

수익증권(비유동)	2,363,871	900,309	930,540	(375,621)	1,958,019

합 계	15,871,119	33,807,772	20,283,176	81,575	29,477,290

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	101,679,240	93,270,449

미 수 금	31,702,245	2,990,912

합 계	133,381,485	96,261,361

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	134,296,229	97,136,835

대손충당금	(914,744)	(875,474)

매출채권및기타채권 순액	133,381,485	96,261,361

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	134,271,577	97,112,183

6개월 초과	24,652	24,652

합 계	134,296,229	97,136,835

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	875,474	965,710

대손충당금설정(환입)	39,270	65,333

제각액	-	(155,569)

기타변동액(*)	-	-

기말금액	914,744	875,474

(*)해외사업환산에 의한 차이.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,765,322	-	8,765,322	8,468,487	(34,000)	8,434,487

제품	10,908,668	-	10,908,668	11,280,975	-	11,280,975

재공품	12,080,181	-	12,080,181	11,137,115	-	11,137,115

원재료	7,576,822	-	7,576,822	7,056,470	-	7,056,470

저장품	646,896	-	646,896	892,257	-	892,257

미착상품	2,258,936	-	2,258,936	797,948	-	797,948

합 계	42,236,825	-	42,236,825	39,633,252	(34,000)	39,599,252

9. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	4,668,419	3,582,698

선급금	7,516,092	5,141,894

선급비용	1,492,992	1,553,829

퇴직연금운용자산	1,477,969	1,944,550

합 계	15,155,472	12,222,971

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	-	-	-	-	-

지분증권(비유동)	6,154,459	-	-	-	6,154,459

평가손익	(375,497)	-	-	-	(375,497)

합 계	5,778,962	-	-	-	5,778,962

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	-	-	-	-	-

지분증권(비유동)	6,306,959	-	152,500	-	6,154,459

평가손익	(412,776)	-	-	37,279	(375,497)

합 계	5,894,183	-	152,500	37,279	5,778,962

11. 채무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	3,481,499	3,521,465	3,521,465

회사채 등	112,177,550	112,056,879	112,056,879

합 계	115,659,049	115,578,344	115,578,344

유동성채무상품	88,501,797

비유동성채무상품	27,076,547

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	109,115,699	109,046,201	109,046,201

합 계	109,115,699	109,046,201	109,046,201

유동성채무상품	85,500,754

비유동성채무상품	23,545,447

(3) 연결실체가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	128,243,227	127,687	49.8%	145,318,225

파이오락스㈜	838,244	27.3%	8,014,670	838,244	27.3%	8,486,574

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	23,371,461	14,301,600	25.3%	22,425,406

합계	159,629,358	176,230,205

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	145,318,225	-	-	11,297,260	-	262,697	(28,634,955)	128,243,227

파이오락스㈜	8,486,574	-	-	30,204	-	(502,108)	8,014,670

CHEMILENS VIETNAM JSC	22,425,406	-	-	1,085,300	-	(139,245)	23,371,461

합계	176,230,205	-	-	12,412,764	-	123,452	(29,137,063)	159,629,358

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	112,531,447	-	-	10,044,461	-	1,968,005	(14,939,977)	109,603,936

파이오락스㈜	10,329,676	-	-	153,586	-	(530,608)	9,952,654

CHEMILENS VIETNAM JSC	16,712,376	-	-	1,091,864	-	312,563	18,116,803

합계	139,573,499	-	-	11,289,911	-	2,280,568	(15,470,585)	137,673,393

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	310,740,939	86,498,139	128,686,554	10,007,570	87,954,164	22,775,999	22,846,519	28,634,955

파이오락스㈜	18,889,642	15,474,933	4,922,006	58,328	6,393,232	110,737	110,737	502,108

CHEMILENS VIETNAM JSC	84,407,134	11,953,193	10,892,856	-	19,687,082	4,298,219	4,298,219	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	287,480,401	88,480,510	71,621,220	11,509,624	311,548,922	76,750,572	94,511,948	14,939,977

파이오락스㈜	20,253,544	15,018,133	4,157,290	-	25,505,365	2,027,849	2,027,849	2,440,128

CHEMILENS VIETNAM JSC	76,400,003	14,932,999	9,452,195	160,088	77,819,352	16,619,093	16,619,093	-

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	16,758,860	16,040,499	492,798	18,371,464	490,823	10,867,434	2,251,733	-	65,273,611

취득 및 자본적지출	-	-	-	9,000	45,793	283,350	-	-	338,143

처분 및 폐기	-	-	-	-	(6,783)	-	-	-	(6,783)

감가상각비	-	(199,847)	(37,552)	(1,095,370)	(48,411)	(723,423)	(188,286)	-	(2,292,889)

대체	-	-	-	-	-	189,650	(1,600)	-	188,050

해외사업환산효과	-	(21,835)	-	(25,715)	(421)	(1,740)	(9,192)	-	(58,904)

기말	16,758,860	15,818,817	455,247	17,259,379	481,001	10,615,271	2,052,654	-	63,441,228

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	16,836,738	16,806,726	599,812	16,742,235	604,078	7,820,874	2,437,728	3,224,000	65,072,190

취득 및 자본적지출	-	-	57,700	1,276,303	87,867	2,224,085	504,489	1,401,000	5,551,445

처분 및 폐기	-	-	(1)	(9,234)	(5,753)	(2)	(433,838)	-	(448,829)

감가상각비	-	(830,019)	(164,713)	(4,334,415)	(196,487)	(2,731,953)	(738,246)	-	(8,995,832)

대체	(77,878)	-	-	4,625,000	-	3,551,370	54,080	(4,625,000)	3,527,573

해외사업환산효과	-	63,792	-	71,575	1,118	3,059	427,520	-	567,063

기말	16,758,860	16,040,499	492,798	18,371,464	490,823	10,867,434	2,251,733	-	65,273,611

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,344,256	6,001,881	-	23,346,136	17,266,378	6,263,103	-	23,529,481

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(66,547)	-	(66,547)	-	(266,470)	-	(266,470)

대체	-	-	-	-	77,878	-	-	77,878

해외사업환산효과	-	105	-	105	-	5,247	-	5,247

기말	17,344,256	5,935,439	-	23,279,695	17,344,256	6,001,881	-	23,346,136

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	40,192,690	12,835,075	40,192,690

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,765,128	506,922	1,765,128

전남 담양 강쟁리	739,080	1,570,478	739,080	1,570,478

충남 서산 온석동	534,608	2,383,029	534,608	2,383,029

부산 사하 구평동	442,068	8,075,347	442,068	8,075,347

부산 사하 하단동	1,387,688	4,532,111	1,387,688	4,532,111

평택 포승 만호리	1,772,063	6,576,006	1,772,063	6,576,006

인천 서구 가좌동	2,122,458	7,760,577	2,122,458	7,760,577

경기 안산 신길동	891,820	6,101,098	891,820	6,101,098

경남 함안 대치리	1,305,377	2,506,582	1,305,377	2,506,582

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,545,365	3,699,622	4,545,365

경기 화성 전곡리	5,945,194	4,425,564	5,945,194	4,425,564

합 계	34,103,116	93,936,597	34,103,116	93,936,597

(4) 연결실체는 우리은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

우리은행	화성전곡공장 (토지,건물,기계장치)	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 31-14	23,401,500

(5) 연결실체의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 1,014백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일부 무형자산에 대해서 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,798,068	-	-	-	-	1,798,068

토지사용권	278,328	-	-	(2,861)	533	276,000

소프트웨어	237,850	-	-	(22,786)	-	215,064

고객관계	483,934	-	-	(25,031)	-	458,903

기타무형자산	108,239	328	-	(4,817)	-	103,750

합 계	2,906,418	328	-	(55,495)	533	2,851,784

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,798,068	-	-	-	-	1,798,068

토지사용권	260,460	-	-	(10,864)	28,732	278,328

소프트웨어	157,464	181,870	-	(101,484)	-	237,850

고객관계	584,058	-	-	(100,124)	-	483,934

기타무형자산	123,689	3,350	-	(18,800)	-	108,239

합 계	2,923,738	185,220	-	(231,272)	28,732	2,906,418

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	703,318	700,651

16. 기타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	9,000	9,000

기타장기금융상품	42,000	42,000

기타자산	2,540	1,571

합 계	53,540	52,571

(*)당좌개설보증금으로 사용제한됨.

17. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

차입처	종류	금액	이자율

우리은행	운전자금	5,500,000	3.11%

우리은행	채권담보	4,241,681	-

하나은행	무역금융	2,000,000	4.21%

합 계	11,741,681

(전기말) (단위 : 천원)

차입처	종류	금액	이자율

우리은행	운전자금	5,500,000	3.11%

우리은행	채권담보	3,067,670	-

하나은행	무역금융	2,000,000	4.04%

합 계	10,567,670

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

우리은행	설비 (사출성형기)자금	에너지이용합리화자금	560,300	1.50%

설비 (사출성형기)자금	에너지이용합리화자금	2,524,750	1.75%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.62%

소계	7,385,050

유동성대체	(5,004,400)

합계	2,380,650

(전기말) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

우리은행	설비 (사출성형기)자금	에너지이용합리화자금	722,350	1.50%

설비 (사출성형기)자금	에너지이용합리화자금	2,570,800	1.75%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.62%

소계	7,593,150

유동성대체	(5,046,400)

합계	2,546,750

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2025년	2026년	2027년	2028년	2028년이후	합 계

우리은행	4,838,300	440,900	570,400	473,400	1,062,050	7,385,050

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	11,533,138	12,203,208

미지급비용	1,988,928	1,813,226

합 계	13,522,066	14,016,434

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	982,588	815,903

미지급급여	76,596	86,639

미지급배당금	13,182,880	-

예수금	299,337	816,211

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	767,835	796,202

예수부가세	656,270	626,726

합 계	16,000,506	3,176,681

20. 기타비유동부채

(1) 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,980,600	2,100,600

미지급급여	11,546	7,141

종업원급여충당부채	92,036	92,036

리스부채(비유동)	1,278,847	1,425,299

합 계	3,363,029	3,625,076

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,221,501	2,297,165

증가	-	547,150

감소	(1,600)	(2,653)

이자비용	50,638	226,950

리스료	(214,511)	(843,764)

해외사업환산효과	(9,346)	(3,349)

기말	2,046,682	2,221,501

리스부채(유동)	767,835	796,202

리스부채(비유동)	1,278,847	1,425,299

21. 퇴직급여채무 보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,528,564	9,574,594

사외적립자산의 공정가치	(11,006,533)	(11,519,144)

재무상태표상 순부채(자산)	(1,477,969)	(1,944,550)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 1,477,969천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다. (2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	11,006,533	11,519,144

국민연금전환금	-	-

합 계	11,006,533	11,519,144

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	9,574,594	8,773,854

당기근무원가	355,975	373,392

이자원가	34,470	36,236

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	-	-

퇴직급여지급액	(436,475)	(84,596)

기말확정급여채무	9,528,564	9,098,885

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	11,519,144	11,068,120

사외적립자산의 기대수익	55,280	60,043

사용자의 기여금	16,941	2,137

사외적립자산의 재측정요소(손실)	-	-

퇴직급여지급액	(584,832)	(69,556)

기말사외적립자산 공정가치	11,006,533	11,060,744

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	140,997	198,001

제조원가	257,275	234,886

기타포괄손익	-	-

(*)확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 손익으로 인식한 금액은 46,467천원입니다.

22. 법인세 (1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,800,849	1,812,060

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(704,334)	711,868

자본에 직접반영된 법인세비용	14,395	(543,699)

법인세 추납액	-	-

법인세비용	2,110,910	1,980,229

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

지분법자본변동	(25,801)	(476,639)

기타포괄-공정가치금융자산	-	-

해외사업환산손익	40,196	(67,060)

지분법이익잉여금	-	-

자본에 직접반영된 법인세비용	14,395	(543,699)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,192,651	18,907,288

적용세율에 따른 세부담액	4,549,002	4,252,084

조정사항:

비과세수익	(2,273,753)	(2,068,034)

기타(세율변동효과 등)	(164,339)	(203,820)

과세소득제외 법인세효과	8,448

세율변동효과 등	(164,339)	(212,268)

법인세추납액	-	-

법인세비용	2,110,910	1,980,229

평균유효세율	10.5%	10.5%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

지분법적용투자주식	(25,642,582)	3,507,655	(22,134,927)	(5,359,300)	(4,626,200)

지분법자본변동	(31,991,998)	(123,452)	(32,115,450)	(6,686,328)	(6,712,129)

이익잉여금변동	(2,076,385)	-	(2,076,385)	(433,965)	(433,965)

해외사업환산손익	(2,172,291)	192,325	(1,979,966)	(454,009)	(413,813)

식별가능 무형자산	(483,934)	25,031	(458,903)	(101,142)	(95,911)

기타자본잉여금	(3,372)	-	(3,372)	(705)	(705)

종속기업투자자산	(4,887,739)	(73,886)	(4,961,625)	(1,021,537)	(1,036,980)

기타	500,382	-	500,382	104,580	104,580

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	150,296	-	150,296	31,412	31,412

인건비등	129,561	203,797	333,358	27,078	69,672

대손충당금	13,017	(67)	12,950	2,721	2,707

이자수익	(3,564,318)	(1,051,015)	(4,615,332)	(744,942)	(964,604)

당기손익금융자산평가이익	(3,262,735)	102,953	(3,159,782)	(681,912)	(660,395)

당기손익금융자산평가손실	4,653,401	31,050	4,684,451	972,561	979,050

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

기타포괄금융자산평가손익	375,497	-	375,497	78,479	78,479

재고자산평가손실	39,737	(31,682)	8,055	8,305	1,684

퇴직보험료	(9,595,656)	44,520	(9,551,137)	(2,005,493)	(1,996,188)

퇴직급여충당부채	8,719,999	(59,181)	8,660,818	1,822,480	1,810,111

사용권자산	(144,014)	19,130	(124,885)	(30,099)	(26,101)

리스부채	136,825	(18,217)	118,608	28,596	24,789

임차보증금(리스)	9,782	(735)	9,047	2,044	1,891

인건비	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

파생상품평가이익	-	(19,105)	(19,105)	-	(3,993)

파생상품평가손실	692,741	(492,741)	200,000	144,783	41,800

회원권	20,274	-	20,274	4,237	4,237

건설자금이자	136,842	-	136,842	28,600	28,600

외상매출금	250,164	-	250,164	52,284	52,284

연차수당충당부채	1,007,174	-	1,007,174	210,499	210,499

종업원급여충당부채	92,036	-	92,036	19,236	19,236

대손금	28,505	-	28,505	5,957	5,957

외화환산손실	383	42,852	43,235	80	9,036

외화환산이익	(1,298,363)	1,057,372	(240,991)	(271,358)	(50,367)

보험수리적손익	638,041	-	638,041	133,350	133,350

리스부채	1,805,949	(118,532)	1,687,417	377,443	352,670

사용권자산	(1,833,722)	141,085	(1,692,637)	(383,248)	(353,761)

현재가치할인차금_보증금	156,972	(9,137)	147,835	32,807	30,898

세액공제	-	-	-	1,969,666	1,969,666

합 계	(72,408,638)	3,370,019	(69,038,619)	(13,163,739)	(12,459,405)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,455,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,681,839	5,681,839

합 계	17,808,542	22,678,542

24. 자본조정 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

자기주식(보통주)	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

25. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	27,083,158	17,066,833

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

해외사업환산손익	(152,129)	253,801

지분법자본변동	97,650	1,803,929

기말 :	27,028,679	19,124,563

26. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,616,737

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	512,454,705	503,296,510

합계	519,724,842	510,566,647

27. 주당이익 (1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	16,627,867,229원	15,545,098,467원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당이익	943원	882원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2025.01.01~2025.03.31	18,466,948주	838,844주	90	17,628,104주

2024.01.01~2024.03.31	18,466,948주	838,844주	91	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금700원	12,339,672,800원	140%

구분	당분기	전기

배당액	-	700원

결산일종가(1주일평균)	-	12,730원(13,155원)

배당수익율	-	5.32%

29. 현금흐름 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	41,405	19,755

기타의대손상각	-	4,421

기타의대손충당금환입	(2,135)	-

재고자산평가손실(환입)	(34,000)	10,000

지분법이익	(12,412,764)	(11,289,911)

감가상각비	2,359,436	2,198,492

무형자산상각비	55,495	55,623

유형자산처분이익	(36)	(1,817)

외화환산손실	145,201	228,480

외화환산이익	(349,467)	(573,990)

법인세비용	2,110,910	1,980,229

퇴직급여	395,272	432,887

금융수익	(2,792,444)	(2,558,924)

금융비용	403,660	946,161

합 계	(10,079,467)	(8,548,594)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(7,656,038)	3,040,403

기타유동자산의 감소(증가)	(2,022,490)	(3,393,370)

재고자산의 감소(증가)	(2,603,573)	(3,740,692)

매입채무의 증가(감소)	3,678,892	3,653,194

미지급금및기타부채의 증가(감소)	(540,882)	2,790,397

기타유동부채의 증가(감소)	(320,792)	103,771

기타비유동부채의 증가(감소)	20,940	45,929

퇴직금의 지급	(394,834)	(107,856)

사외적립자산의 감소(증가)	46,030	(325,032)

합 계	(9,792,747)	2,066,744

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	유동성대체	기타

단기차입금	10,567,670	4,241,681	(3,067,670)	-	-	-	-	11,741,682

유동성장기부채	5,046,400	-	(208,100)	-	166,100	-	-	5,004,400

장기차입금	2,546,750	-	-	-	(166,100)	-	-	2,380,650

리스부채	2,221,500	-	(214,511)	-	-	(1,600)	41,292	2,046,682

합계	20,382,320	4,241,681	(3,490,281)	-	-	(1,600)	41,292	21,173,413

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	유동성대체	기타

단기차입금	11,724,110	3,674,065	(3,566,931)	-	-	-	-	11,831,244

유동성장기부채	5,180,400	-	(224,100)	-	-	208,100	-	5,164,400

장기차입금	3,293,150	-	-	-	-	(208,100)	-	3,085,050

리스부채(유동)	2,297,165	-	(195,331)	-	-	48,898	-	2,150,732

합계	22,494,825	3,674,065	(3,986,362)	-	-	48,898	-	22,231,426

(4) 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직연금자산의 유동성대체	176,203	26,453

금융자산 유동성 대체	-	794,510

리스부채 유동성대체	8,582	-

공구와 기구의 원가 대체	20,350	53,877

선급금의 공구와 기구 대체	210,000	569,960

선급급의 원가대체	1,132,620	618,398

건설중인자산의 기계장치 대체	-	670,000

장기차입금의 유동성 대체	166,100	208,100

리스부채와 사용권자산 대체	148,400	59,547

30. 기타판매관리비 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	53,230	37,713

통신비	21,239	25,816

수도광열비	84,266	94,563

세금과공과	66,943	56,326

소모품비	203,943	82,838

임차료	9,080	8,374

수선비	3,910	180

보험료	27,827	36,992

접대비	88,473	97,126

광고선전비	750	-

견본비	9,452	19,065

대손상각비	41,405	19,755

차량유지비	48,300	48,375

도서인쇄비	3,260	4,775

교육훈련비	2,716	1,274

무형자산상각비	32,709	32,319

회의비	91	-

수출제비	2,521,509	2,001,869

잡비	-	-

합 계	3,219,103	2,567,360

31. 금융수익, 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,282,744	2,333,590

배당수익	-	7,574

당기손익-공정가치금융자산처분이익	59,347	1,176

당기손익-공정가치금융자산평가이익	165,289	203,929

파생상품평가이익	23,227	12,655

파생상품거래이익	261,837	-

합 계	2,792,444	2,558,924

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	171,240	305,466

당기손익-공정가치금융자산처분손실	727	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,050	9,345

파생상품평가손실	200,643	233,200

파생상품거래손실	-	398,150

합 계	403,660	946,161

32. 기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	206,766	583,645

외화환산이익	349,467	623,762

유형자산처분이익	35	1,817

기타의대손충당금환입	2,135	-

지분법이익	12,412,764	11,289,911

잡이익	523,858	278,590

합 계	13,495,025	12,777,725

33. 기타비용 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	407,241	67,106

외화환산손실	145,201	229,061

기타의대손상각	-	4,421

잡손실	404,524	254,545

합 계	956,966	555,133

34. 기타포괄손익 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	97,651	1,803,929

확정급여채무의 재측정요소	-	-

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	-	-

지분법이익잉여금의 법인세효과	-	-

지분법자본변동	123,452	2,280,568

지분법자본변동의법인세효과	(25,801)	(476,639)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의법인세효과	-	-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(150,468)	272,424

해외사업환산차이	(190,664)	339,484

해외사업환산차이의법인세효과	40,196	(67,060)

법인세비용차감후기타포괄손익	(52,817)	2,076,353

35. 특수관계자와의 거래내역

(1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황

회사명	지분율	비고

당기말	전기말

삼한산업㈜	100%	100%

㈜에스와이티에탄올	100%	100%

㈜삼명정밀(*1)	100%	100%

삼명정밀(가흥)유한공사(*1)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

㈜한국큐빅(*2,*3)	38.7%	38.7%

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 보유하고있습니다. (*3)삼한산업(주)는 (주)한국큐빅의 지분을 1.4% 보유하고 있습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜에실로코리아	㈜에실로코리아

Chemilens Vietnam JSC	Chemilens Vietnam JSC

파이오락스㈜	파이오락스㈜

기타특수관계자	㈜케미그라스	㈜케미그라스

개미광학(가흥)유한공사	개미광학(가흥)유한공사

㈜데코비젼	㈜데코비젼

(2) 매출 및 매입 등 거래

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

관계기업	㈜에실로코리아	221,383	-	-	28,634,955	-	28,856,338

Chemilens Vietnam JSC	-	-	-	-	4,490	4,490

파이오락스㈜	-	-	-	502,108	-	502,108

기타특수관계자	㈜케미그라스	65,104	6,541,947	-	-	6,964	6,614,015

개미광학(가흥)유한공사	101,928	-	-	-	10,080	112,008

㈜데코비젼	29,825	-	-	-	2,832	32,657

합 계	418,240	6,541,947	-	29,137,063	24,366	36,121,616

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	이자수익	배당금수익	기타	합계

관계기업	㈜에실로코리아	216,338	-	-	14,939,977	-	15,156,315

Chemilens Vietnam JSC	-	-	-	-	4,240	4,240

파이오락스㈜	-	-	-	530,608	-	530,608

기타특수관계자	㈜케미그라스	58,445	3,601,165	-	-	7,211	3,666,821

개미광학(가흥)유한공사	95,033	-	-	-	11,230	106,263

㈜데코비젼	29,400	-	-	-	2,290	31,690

합 계	399,216	3,601,165	-	15,470,585	24,971	19,495,937

(주1) 매출에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. (주2) 매입에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	28,634,955	-	613,600	-

파이오락스㈜	-	-	502,108	-	-	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	2,367	-	-	4,397,199	62,000	98

개미광학(가흥)유한공사	105,101	-	-	-	-	-

㈜데코비젼	-	-	-	-	78,000	-

합 계	107,468	-	29,137,063	4,397,199	753,600	98

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	임대보증금	기타

관계기업	㈜에실로코리아	-	-	-	-	613,600	-

기타특수관계자	㈜케미그라스	1,489	-	-	1,709,379	62,000	7

개미광학(가흥)유한공사	100,329	-	-	-	-	-

㈜데코비젼	-	-	-	-	78,000	-

합 계	101,818	-	-	1,709,379	753,600	7

(4) 특수관계자와의 자금 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 자금 거래에 관한 사항은 없습니다.

(5) 연결실체는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 101백만원과 퇴직급여 8백만원을 비용으로 반영하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,314,499	1,423,122

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	1,241,525.66

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

당좌대월한도	하나은행	KRW	500,000	-

매출채권담보대출	하나은행	KRW	2,550,000	16,910

운전자금	하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	신한은행	KRW	2,000,000	-

매출채권담보대출	우리은행	KRW	4,500,000	4,241,681

장외파생상품	하나증권	USD	-	5,599,813

이행보증보험	서울보증보험	KRW	424,300	-

(3) 보험가입의 내용 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	101,404,959	2025.1.31~2026.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	33,586,108	2024.6.16~2025.6.16외	메리츠화재외

합 계	134,991,067

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 파생상품 등의 거래 연결실체는 외화채권, 외화채무 및 원부자재에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	만기	평가손익

삼성선물	통화선물	매수	$360	2025-04-23	4,122

$410	2025-04-23	(643)

하나증권	선물환	매도	$5,000	2025-04-16	(200,000)

선물(동)	매수	$227	2025-04-16	9,086

선물(니켈)	매수	$373	2025-05-21	10,019

합계	$6,370	(177,416)

(5) 연결실체 중 (주)한국큐빅은 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반여부에 대한 조사가 진행중이며, 현재로서는 이러한 상황이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,180	3,196,920	21,367	-

현금성자산	JPY	18,159	178,275	1,781	-

매출채권	USD	18,223	26,723,585	194,553	(43,189)

매출채권	JPY	268,255	2,633,622	60,761	(80)

매출채권	EUR	1,046	1,660,197	66,980	-

미수금	USD	238	348,343	2,946	(127)

미수금	JPY	225	2,209	28	-

매입채무	USD	4,190	6,144,987	1,051	(41,734)

매입채무	JPY	270,459	2,655,259	-	(60,024)

미지급금	USD	7	10,503	-	(47)

합 계	349,467	(145,201)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,466.50 JPY 9.8176 EUR 1,587.85 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 2,593백만원 증가 또는 감소합니다.

(3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 456백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	228,097,762	231,445,705

금융부채	-	-

합 계	228,097,762	231,445,705

변동이자율

금융자산	29,478,522	20,966,741

금융부채	(19,126,731)	(18,160,820)

합 계	10,351,790	2,805,921

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1%상승(하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 103백만원 증가 또는 감소합니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	38,236,798	38,236,798	-	-	-

장단기금융상품	120,519,417	120,519,417	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	29,942,685	27,707,231	1,348,031	887,423	-

채무상품	115,578,344	88,501,797	1,000,000	2,453,714	23,622,833

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,778,962	-	-	2,526,680	3,252,282

합 계	310,056,206	274,965,243	2,348,031	5,867,817	26,875,115

금융부채

단기차입금	11,741,681	11,741,681	-	-	-

유동성장기부채	5,004,400	5,004,400	-	-	-

장기차입금	2,380,650	-	417,400	1,383,950	579,300

매입채무	60,208,495	60,208,495	-	-	-

미지급금 및 기타부채	13,522,066	13,522,066	-	-	-

합 계	92,857,292	90,476,642	417,400	1,383,950	579,300

(7) 연령분석 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액 (충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액 (충당금설정액)	장부금액

6개월이내	102,565,812	(886,572)	101,679,240	94,115,436	(844,987)	93,270,449

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	24,652	(24,652)	-	24,652	(24,652)	-

합 계	102,590,464	(911,224)	101,679,240	94,140,088	(869,639)	93,270,449

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	129,493,447	112,276,372

자 본(B)	621,295,465	616,433,035

현금및현금성자산(C)	38,236,798	32,414,275

차입금(D)	19,126,731	18,160,820

부채비율(A/B)	20.84%	18.21%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,778,962	5,778,962	5,778,962	5,778,962

채무상품	115,578,344	115,578,344	109,046,201	109,046,201

당기손익-공정가치금융자산	29,942,685	29,942,685	29,477,290	29,477,290

합 계	151,299,991	151,299,991	144,302,452	144,302,452

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,778,962	5,778,962

채무상품	-	-	115,578,344	115,578,344

당기손익-공정가치금융자산	-	29,825,023	117,661	29,942,685

합 계	-	29,825,023	121,474,967	151,299,991

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,778,962	5,778,962

채무상품	-	-	109,046,201	109,046,201

당기손익-공정가치금융자산	-	29,359,628	117,661	29,477,289

합 계	-	29,359,628	114,942,824	144,302,452

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(10) 금융상품 범주별 구분 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	38,236,798	-	-	38,236,798	38,236,798

단기금융상품	120,519,417	-	-	120,519,417	120,519,417

당기손익-공정가치금융자산	-	-	29,942,684	29,942,684	29,942,684

채무상품	115,578,344	-	-	115,578,344	115,578,344

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,778,962	-	5,778,962	5,778,962

매출채권	101,679,240	-	-	101,679,240	101,679,240

미수금	31,702,245	-	-	31,702,245	31,702,245

합계	407,716,044	5,778,962	29,942,684	443,437,690	443,437,690

(단위:천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	60,208,495	60,208,495

단기차입금	-	11,741,681	11,741,681

유동성장기부채	-	5,004,400	5,004,400

장기차입금	-	2,380,650	2,380,650

미지급금 및 기타부채	-	13,522,066	13,522,066

합계	-	92,857,292	92,857,292

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	192,859	206,414

채무상품	999,657	1,024,079

장단기금융상품	1,303,983	1,336,014

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(120,602)	(244,241)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,637,573)	(3,730,692)

원재료매입액	9,632,873	11,068,490

상품매입액	53,601,185	53,947,338

인건비 및 급여	6,048,882	5,513,083

퇴직급여	395,272	379,932

감가상각비	2,359,436	2,198,492

복리후생비	832,380	767,351

작업용품비	472,576	567,606

외주가공비	31,309,753	32,458,506

물류비(운반비)	1,988,367	2,330,977

수도광열비(전력)	2,460,930	2,229,889

지급수수료	718,157	742,003

수출제비	2,074,493	1,641,631

기타비용	1,453,477	2,641,491

합 계(*)	110,710,208	112,756,097

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 지급보증 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	연결실체	하나은행	2,400,000	2,000,000