삼영무역 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 62(당)기 2020년 12월 31일
제 61(전)기 2019년 12월 31일
회사명 : 삼영무역 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업") 는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,675,456	20.9

이소연외 5명	3,771,360	20.4	3,567,395	20.2

자기주식	838,844	4.6	401,429	2.3

기타주주	9,976,516	54.0	9,962,406	56.6

합 계	18,466,948	100.0	17,606,686	100.0

(2) 종속기업의 개요 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

( *1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 보 고 기간 종료일 현재 삼신 화학 공 업 ㈜ 의 지 분을 100% 소유하고 있 습 니 다 . 지배기업 이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습 니 다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,767,084	1,251,741	1,503,462	(375,686)

㈜에스와이티에탄올	6,605,091	215,483	836,191	175,538

㈜삼명정밀	10,079,212	609,985	-	426,294

삼명정밀(가흥)유한공사	8,038,256	816,648	5,850,240	502,863

ISP COMPANY	117,554	-	132,742	33,582

㈜한국큐빅(*)	138,711,244	71,410,918	170,693,216	10,508,056

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	6,909,339	2,869,773	6,093,824	608,677

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,193,892	302,863	1,644,983	384,447

㈜에스와이티에탄올	6,510,675	296,605	741,165	147,988

㈜삼명정밀	9,742,826	699,893	-	1,068,418

삼명정밀(가흥)유한공사	7,940,885	603,902	4,835,253	740,410

ISP COMPANY	91,701	-	133,537	8,860

㈜한국큐빅 (*)	131,106,581	73,890,403	156,801,233	3,347,893

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	3,423,241	94,539	-	(233,529)

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.

- 주석 21 : 퇴직급여채무

- 주석 36 : 우발 부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1)연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.(3) 관계기업 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (5) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6)비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 . 공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7)금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8)유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실제가 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	20년 - 30년

구축물	8년 - 15년

기계장치	4년 - 10년

차량운반구	4년 - 5년

기타의유형자산	4년 - 5년

(9)무형자산 무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

회원권 등	비한정

토지이용권 등	45년 - 50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10)투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선.유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11)비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12)리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정하며, 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.(13)종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(14)충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15)외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16)납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17)금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)(18)법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19)주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 제ㆍ개정된기준서의적용

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해 외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 해외매 출 의 비중은 전 체 매 출 의 약 28%입 니 다 . 보고기간 종료일 현재 연결실체의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당기	전기

국내매출	282,644	217,041

아시아	34,131	30,481

유럽	18,334	14,256

아메리카	33,456	5,172

LOCAL매출	23,871	7,294

합 계	392,436	274,244

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	172,682	34,759	170,693	14,302	392,436

매출원가	160,825	33,348	142,169	8,354	344,696

판매비와 관리비(*)	-	-	-	25,387	25,387

영업손익	11,857	1,411	28,524	(19,439)	22,353

당기순손익	11,857	1,411	28,524	(7,127)	34,665

자산	62,030	5,532	136,629	329,041	533,232

부채	18,012	5,985	69,329	18,623	111,949

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	200,427	36,995	26,112	10,710	274,244

매출원가	185,287	35,504	22,352	5,123	248,266

판매비와 관리비(*)	-	-	-	16,782	16,782

영업손익	15,140	1,491	3,760	(11,195)	9,196

당기순손익	15,140	1,491	3,760	12,035	32,426

자산	57,376	7,377	131,106	321,471	517,330

부채	18,658	6,864	73,890	17,667	117,079

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	82,430,852	69,420,360

(*) 연결실체가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 신 한 은행 등에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 .

6. 당 기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주식(유동)	-	107,107	49,535	79,615	137,187

수익증권(유동)	36,357,455	25,691,376	47,098,822	(73,048)	14,876,962

수익증권(비유동)	4,632,892	2,798,271	1,838,003	(20,387)	5,572,772

합 계	40,990,347	28,596,754	48,986,360	(13,820)	20,586,921

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	종속사이월	증가	감소	평가	기말

주식(유동)	285,372	-	-	285,372	-	-

수익증권(유동)	26,501,336	-	54,749,033	45,284,173	391,259	36,357,455

수익증권(비유동)	-	196,834	4,433,861	3,000	5,197	4,632,892

합 계	26,786,708	196,834	59,182,894	45,572,545	396,456	40,990,347

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	79,149,254	78,890,188

미 수 금	920,037	1,340,284

합 계	80,069,291	80,230,472

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	81,320,586	81,730,027

대손충당금	(1,251,295)	(1,499,555)

매출채권및기타채권 순액	80,069,291	80,230,472

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6개월 이하	80,948,902	81,313,527

6개월 초과	371,684	416,500

합 계	81,320,586	81,730,027

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,499,555	828,849

연결범위의 변동	-	349,185

대손충당금설정	(208,012)	349,853

제각액	(23,735)	(28,456)

기타변동액(*)	(16,513)	124

기말금액	1,251,295	1,499,555

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,093,435	-	10,093,435	7,462,171	(3,000)	7,459,171

제품	9,602,629	-	9,602,629	9,105,836	-	9,105,836

재공품	6,877,040	-	6,877,040	7,722,895	-	7,722,895

원재료	6,750,273	-	6,750,273	6,177,412	-	6,177,412

저장품	474,149	-	474,149	455,637	-	455,637

미착상품	1,928,947	-	1,928,947	2,479,159	-	2,479,159

합 계	35,726,473	-	35,726,473	33,403,110	(3,000)	33,400,110

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수수익	887,979	1,436,270

선급금	5,367,046	5,056,501

선급비용	494,302	392,286

퇴직연금운용자산	1,171,894	-

합 계	7,921,221	6,885,057

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	151,650	212,760	7,200	-	357,210

지분증권(비유동)	7,005,345	-	213,050	-	6,792,295

평가손익	(388,368)	-	-	(416,989)	(805,357)

합 계	6,768,627	212,760	220,250	(416,989)	6,344,148

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	연결범위변동	증가(대체)	감소(대체)	평가손익	전기말

지분증권(유동)	151,650	-	-	-	-	151,650

지분증권(비유동)	5,591,250	1,425,195	-	11,100	-	7,005,345

평가손익	(456,249)	-	-	-	67,881	(388,368)

합 계	5,286,651	1,425,195	-	11,100	67,881	6,768,627

11. 채 무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	1,520	1,520	1,520

회사채등	61,701,560	61,620,527	61,620,527

합 계	61,703,080	61,622,047	61,622,047

차감 : 유동성채무상품	(43,696,920)

비유동성채무상품	17,925,127

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	335,700	331,710	331,710

회사채등	63,000,317	62,943,037	62,943,037

합 계	63,336,017	63,274,747	63,274,747

차감 : 유동성채무상품	(50,730,190)

비유동성채무상품	12,544,557

( 3) 연 결실체가 보 유 하 고 있 는 채 무 상 품 은 LG 화학 등 에 물품 대와 관 련하여 7,200백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다.

12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	84,542,978	127,687	49.8%	74,576,081

파이오락스㈜	788,935	25.7%	9,127,263	788,935	25.7%	8,873,716

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	8,774,862	14,301,600	25.3%	8,621,770

합계	102,445,103	92,071,567

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	74,576,081	-	-	21,631,046	145,063	(106,230)	(11,702,982)	84,542,978

파이오락스㈜	8,873,716	-	-	375,832	-	-	(122,285)	9,127,263

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,621,770	-	-	592,430	-	(439,338)	-	8,774,862

합계	92,071,567	-	-	22,599,308	145,063	(545,568)	(11,825,267)	102,445,103

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	74,481,260	-	-	25,045,828	224,631	1,218,321	(26,393,959)	74,576,081

㈜한국큐빅	21,119,768	691,950	(23,534,286)	1,915,575	-	(104,357)	(88,650)	-

파이오락스㈜	8,610,681	-	-	366,385	-	-	(103,350)	8,873,716

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,873,610	-	-	523,090	-	225,070	-	8,621,770

합계	112,085,319	691,950	(23,534,286)	27,850,878	224,631	1,339,034	(26,585,959)	92,071,567

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	184,247,456	47,097,782	49,249,820	11,683,593	251,218,261	43,286,134	42,392,129	11,702,982

파이오락스㈜	22,127,236	16,315,874	2,783,172	105,104	20,913,773	1,464,038	1,464,038	122,285

CHEMILENS VIETNAM JSC	18,902,739	15,445,793	5,419,222	-	27,493,624	1,582,493	1,582,493	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	160,644,512	47,400,947	46,708,611	10,750,449	267,841,274	50,310,567	52,393,527	26,393,959

파이오락스㈜	21,196,951	17,170,049	3,495,921	303,928	24,007,846	1,427,237	1,427,237	103,350

CHEMILENS VIETNAM JSC	18,599,301	14,442,160	5,824,122	-	30,207,241	1,730,463	1,730,463	-

13 . 유형자산 및 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,955,317	16,912,565	448,273	13,983,042	493,998	13,805,679	346,265	3,741,991	68,687,130

취득 및 자본적지출	-	961	51,900	2,023,173	178,250	3,904,117	704,422	4,213,501	11,076,325

처분 및 폐기	-	-	-	(857)	(28,767)	(3,331,391)	-	-	(3,361,015)

감가상각비	-	(988,225)	(51,094)	(3,606,820)	(175,480)	(3,595,116)	(260,603)	-	(8,677,338)

대 체	(288,396)	3,847,043	-	4,005,724	-	-	(27,420)	(7,955,492)	(418,542)

해외사업환산효과	-	(67,729)	-	(98,906)	(2,664)	(10,263)	3,270	-	(176,292)

기 말	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,501,646	608,403	403,273	471,521	372,539	275,330	-	44,400	7,677,112

종속회사 편입	13,453,670	15,692,879	22,531	11,871,212	182,939	13,333,086	-	2,313,000	56,869,318

회계정책의 변경 (IFRS 제1116)	-	-	-	-	-	-	310,749	-	310,749

취득 및 자본적지출	-	895,379	29,000	2,376,387	74,836	1,477,280	175,107	1,428,991	6,456,979

처분 및 폐기	-	-	-	(59,045)	(24,410)	(612,392)	-	-	(695,848)

감가상각비	-	(286,840)	(50,930)	(684,478)	(113,004)	(669,284)	(139,591)	-	(1,944,128)

대 체	-	-	44,400	-	-	-	-	(44,400)	-

해외사업환산효과	-	3,227	-	7,445	1,099	1,659	-	-	13,430

기 말	18,955,317	16,913,047	359,473	13,983,042	493,998	13,805,679	346,265	3,830,791	68,687,612

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	합계

기초	16,759,970	2,198,902	-	18,958,872	16,759,970	2,561,693	19,321,663

취득 및 대체	-	-	189,203	189,203	-	-	-

처분 및 대체	(514)	-	-	(514)	-	-	-

감가상각비	-	(358,387)	-	(358,387)	-	(364,169)	(364,169)

대체	288,396	102,725	-	391,122	-	-	-

해외사업환산효과	-	617	-	617	-	1,378	1,378

기말	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,913	16,759,970	2,198,902	18,958,872

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	37,333,024	12,835,075	34,935,073

부산 사하 구평동	1,921,140	3,249,855	1,921,140	3,069,308

대구 북구 침산동	506,922	1,585,756	506,922	1,533,764

전남 담양 강쟁리	739,080	1,378,253	739,080	1,264,444

충남 서산 온석동	534,608	1,406,967	535,122	1,408,084

부산 사하 구평동	442,068	7,492,591	442,068	7,076,336

부산 사하 하단동	1,387,688	4,351,381	1,387,688	4,009,708

평택 포승 만호리	1,772,063	6,151,278	1,772,063	6,143,339

인천 서구 가좌동	2,122,458	6,982,343	2,122,458	6,323,836

경기 안산 신길동	891,820	5,298,460	891,820	5,233,410

경남 함안 대치리	1,305,377	2,482,935	1,305,377	2,401,080

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,068,772	3,699,622	3,944,218

경기 안산 원시동	1,611,657	2,021,734	1,611,657	1,960,849

경기 화성 전곡리	5,945,194	3,870,684	5,945,194	3,760,443

합 계	35,714,773	87,674,033	35,715,287	83,063,892

(4) 연 결 실 체는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공 되고 있습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기도 안산시 단원구 첨단로245번길 58(성곡동)	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기도 안산시 단원구 동산로27번길 112(원시동)	7,000,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

(5) 연결실체의 토지 및 건 물 에는 임 대 보 증 금 과 관련 하 여 신 한 은 행 등 에 1,306백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	손상	계정대체	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,375,856	53,324	-	(309,520)	(20,274)	-	-	2,099,386

영업보증금	662	-	-	-	-	(662)	-	-

토지사용권	276,779	-	(9,812)	-	-	-	2,262	269,229

소프트웨어	221,807	121,992	(158,095)	-	-	-	-	185,704

고객관계	984,555	-	(100,124)	-	-	-	-	884,431

합 계	3,859,659	175,316	(268,031)	(309,520)	(20,274)	(662)	2,262	3,438,750

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	종속사이월	취 득	당기상각	처 분	손상	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,160,371	230,485	-	-	(15,000)	-	-	2,375,856

영업보증금	842	-	-	-	(180)	-	-	662

토지사용권	281,148	-	-	(9,680)	-	-	5,311	276,779

소프트웨어	-	246,830	-	(25,023)	-	-	-	221,807

고객관계	-	1,001,242	-	(16,687)	-	-	-	984,555

영업권	-	1,998,369	-	-	-	(1,998,369)	-	-

합 계	2,442,361	3,476,926	-	(51,390)	(15,180)	(1,998,369)	5,311	3,859,659

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.

15. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임차보증금	732,191	805,756

16. 기 타비유동자산

보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당좌개설보증금(*)	8,400	8,400

기타장기금융상품(*)	42,000	42,000

합 계	50,400	50,400

(*)당좌개설보증금과 기타장기금융상품 (차입금 담보) 은 사용이 제한되어 있습니다.

17. 차입금 (1) 보고기 간 종 료일 현 재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	500,000	2.96%

신한은행	무역금융	-	3,100,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,900,000	2.16%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	3,000,000	2.19%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.76%

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	1,000,000	2.97%

신한은행	구매자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,494,498	2.38%

하나은행	일반금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.53%

합 계	16,994,498

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	500,000	3.50%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,900,000	2.70%

신한은행	무역금융	-	3,100,000	2.70%

신한은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	3,000,000	3.70%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	3.15%

신한은행	운전자금	㈜한국큐빅 지급보증	1,000,000	3.40%

신한은행	구매자금	㈜한국큐빅 지급보증	2,368,809	3.02%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.21%

합 계	16,868,809

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,316,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.38%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	5,959,401	2.01%

소 계	14,575,401

유동성대체	(2,552,000)

합 계	12,023,401

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,030,000	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.77%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	7,959,401	3.05%

소 계	16,289,401

유동성대체	(2,150,000)

합 계	14,139,401

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년이후	합 계

신한은행	2,552,000	2,712,000	6,996,101	815,000	1,500,300	14,575,401

18. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	8,059,661	7,225,825

미지급비용	2,324,429	976,776

합 계	10,384,090	8,202,601

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	105,767	580,734

미지급급여	175,009	63,061

예수금	911,944	801,692

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	198,177	50,120

예수부가세	663,138	432,873

합 계	2,089,035	1,963,480

20. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	1,733,900	1,889,460

장기선수금	206,778	272,076

리스부채(비유동)	306,246	296,145

합 계	2,246,924	2,457,681

21. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,493,322	11,308,770

사외적립자산의 공정가치	(12,665,216)	(10,550,580)

재무상태표상 순부채(자산)	(1,171,894)	758,190

(*)확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 1,171,894천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산	12,661,907	10,546,743

국민연금전환금	3,309	3,837

합 계	12,665,216	10,550,580

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	11,308,770	4,292,387

연결범위의 변동	-	6,201,122

당기근무원가	1,737,504	542,058

이자원가	276,821	203,024

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	(484,098)	244,430

퇴직급여지급액	(1,345,676)	(174,251)

기말확정급여채무	11,493,322	11,308,770

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초사외적립자산 공정가치	10,550,580	4,352,627

연결범위의 변동	-	4,361,880

사외적립자산의 기대수익	292,896	119,567

사용자의 기여금	2,654,528	2,053,687

사외적립자산의 재측정요소(손실)	(43,127)	(15,533)

퇴직급여지급액	(789,662)	(321,648)

기말사외적립자산공정가치	12,665,216	10,550,580

(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	851,524	597,506

제조원가	1,153,295	238,268

기타포괄손익	(440,971)	290,857

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.11%	3.12%

예정급여상승률	4.22%	4.30%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	433명	392명

(7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

22. 법인세 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	8,726,608	9,099,309

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(665,934)	(146,533)

자본에 직접반영된 법인세비용	(64,243)	317,665

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,201,466)	-

공제감면 이월세액에 대한 자산성 고려	(296,961)	-

법인세추납액	(36,574)	11,206

법인세비용	6,461,430	9,281,647

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소	(9,955)	42,807

지분법자본변동	120,025	356,994

기타포괄-공정가치금융자산	91,738	(14,934)

재평가잉여금	(249,767)	-

해외사업환산손익	78,482	(67,202)

자기주식처분이익	(94,766)	-

자본에 직접반영된 법인세비용	(64,243)	317,665

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	41,125,999	41,707,732

적용세율에 따른 세부담액	10,524,665	11,342,134

조정사항:

비과세수익	(1,564,547)	(1,987,966)

비공제비용	8,319	-

기타(세율변동효과 등)	(2,470,433)	(83,727)

1) 이월결손금공제효과	(551,005)	-

2) 이월결손금자산인식효과	(1,201,466)	-

3) 기초미인식 이연법인세 효과	(403,999)	-

4) 공제감면 이월세액 효과	(296,961)	-

5) 세율변동효과	(17,002)	(83,727)

법인세추납액	(36,574)	11,206

법인세비용	6,461,430	9,281,647

평균유효세율	15.7%	22.3%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	당기말	기초	당기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(49,259,834)	(1,915,752)	(51,175,586)	(7,541,829)	(58,717,415)	(11,258,629)	(12,917,831)

감가상각비	126,000	-	126,000	502,122	628,123	27,720	138,187

대손충당금	605,328	-	605,328	(311,227)	294,101	133,172	64,702

이자수익	(1,451,531)	-	(1,451,531)	591,443	(860,088)	(319,337)	(189,219)

당기손익금융자산평가이익	(2,570,899)	21,697	(2,549,202)	473,461	(2,075,740)	(565,598)	(456,663)

당기손익금융자산평가손실	2,158,175	-	2,158,175	383,208	2,541,382	474,798	559,104

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	-	38,578	8,487	8,487

재고자산평가손실	3,000	-	3,000	(3,000)	-	660	-

퇴직보험료	(6,453,454)	-	(6,453,454)	(3,829,053)	(10,282,507)	(1,419,760)	(2,262,152)

퇴직급여충당부채	6,300,163	-	6,300,163	4,478,508	10,778,671	1,386,036	2,371,308

지분법자본변동	(11,366,477)	(2,767,915)	(14,134,391)	545,568	(13,588,823)	(3,109,566)	(2,989,541)

이익잉여금변동	-	-	-	(145,063)	(145,063)	-	(31,914)

기타포괄금융자산평가손익	388,368	-	388,368	416,989	805,357	85,441	177,179

해외사업환산손익	(2,730)	-	(2,730)	356,737	354,007	(601)	77,882

사용권자산	(346,265)	-	(346,265)	139,220	(207,045)	(76,178)	(45,550)

리스부채	346,265	-	346,265	(149,268)	196,997	76,178	43,339

임차보증금(리스)	-	-	-	12,496	12,496	-	2,749

식별가능 무형자산	(984,555)	-	(984,555)	100,124	(884,430)	(216,602)	(194,575)

기타자본잉여금	-	-	-	(428,794)	(428,794)	-	(94,335)

기타	500,382	-	500,382	-	500,382	110,084	110,084

파생상품평가이익	-	-	-	(96,323)	(96,323)	-	(21,191)

회원권손상	-	-	-	20,274	20,274	-	4,460

건설자금이자	-	-	-	153,058	153,058	-	33,673

외상매출금	-	-	-	94,595	94,595	-	20,811

토지	-	-	-	(1,135,306)	(1,135,306)	-	(249,767)

대손금	83,057	-	83,057	36,937	119,994	18,273	26,399

연차수당 부채	-	-	-	842,861	842,861	-	185,429

외화환산손실	-	-	-	542,016	542,016	-	119,244

외화환산이익	-	-	-	(40,534)	(40,534)	-	(8,917)

보험수리적손익	-	-	139,562	139,562	-	30,704

이월결손금	-	-	-	6,811,035	6,811,035	-	1,498,428

합 계	(67,328,810)	(4,661,970)	(71,990,780)	2,959,820	(69,030,960)	(15,842,745)	(15,186,811)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	17,606,686주

보통주자본금	9,233,474,000원	8,803,343,000원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,121,158	4,450,710

합 계	22,117,861	21,447,413

24. 자본 조정 보고기간 종료 일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

보통주	838,844주	10,916,839	401,429주	4,604,740

2 5. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 :	10,710,223	11,684,719

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(325,252)	52,947

해외사업환산 손익	(278,255)	238,263

지분법자본변동	(425,543)	(1,265,706)

재평가차익	(94,862)	-

기말 :	9,586,311	10,710,223

26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,401,671	4,116,656

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	342,182,399	320,227,873

합계	349,237,470	326,997,929

27. 주당이익 (1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	28,174,208,286	33,410,457,482

가중평균유통보통주식수	17,613,815주	17,218,005주

기본주당이익	1,600	1,940

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2020.1.1~2020.12.31	18,203,698주	589,883주	366	17,613,815주

2019.1.1~2019.12.31	17,606,686주	388,681주	365	17,218,005주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.

28. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당기	보통주 18,466,948주	현금500원	8,814,052,000원	100%

전기	보통주 17,606,686주	현금350원	6,021,839,950원	70%

주식 25원	430,131,000원	5%

구분	당기	전기

배당액	500원	375원

결산일종가(1주일평균)	14,000원(14,425원)	15,900원(16,500원)

배당수익율	3.47%	2.27%

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

대손상각비	(206,670)	349,853

대손충당금환입	(1,342)	-

재고자산평가손실(환입)	(3,000)	(121,000)

염가매수차익	-	(9,723,817)

관계기업투자주식 처분손실	-	7,469,450

영업권손상차손	-	1,998,369

기타	118,690	25,566

지분법이익	(22,599,308)	(27,850,878)

감가상각비	9,035,725	2,308,298

무형자산상각비	268,031	51,390

유형자산처분손실	-	7,909

유형자산처분이익	(18,733)	(2,880)

투자부동산처분이익	(50,786)	-

무형자산처분손실	2,545	-

무형자산처분이익	(251,207)	-

회원권손상차손	20,274	-

외화환산손실	662,937	64,602

외화환산이익	(188,522)	(100,190)

법인세비용	6,461,430	9,281,647

퇴직급여	2,004,820	835,774

금융수익	(4,780,912)	(4,973,223)

금융비용	1,712,405	586,128

기타비용	4,335,000	-

합 계	(3,478,623)	(19,793,002)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	115,425	9,370,981

기타유동자산의 감소(증가)	(1,584,637)	1,334,698

재고자산의 감소(증가)	(2,323,363)	3,607,401

매입채무의 증가(감소)	(1,574,696)	(2,047,150)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	2,181,643	(5,953,596)

기타유동부채의 증가(감소)	125,555	546,813

기타비유동부채의 증가(감소)	10,101	-

퇴직금의 지급	(1,379,297)	(99,775)

사외적립자산의 감소(증가)	(942,742)	(2,047,668)

합 계	(5,372,011)	4,711,704

30. 기타판매관리비 당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

여비교통비	40,352	193,974

통신비	101,613	79,654

수도광열비	205,011	166,722

세금과공과	888,698	706,554

소모품비	196,428	117,107

임차료	40,462	96,853

수선비	60,002	56,583

보험료	105,664	81,508

접대비	281,686	258,887

광고선전비	20,000	20,050

견본비	80,314	20,046

대손상각비	(206,670)	349,853

차량유지비	187,355	170,599

도서인쇄비	28,217	27,288

교육훈련비	3,473	6,553

무형자산상각비	109,936	26,367

수출제비	3,261,097	485,835

조합회비	31,500	4,478

연구개발비	273	1,272

잡비	3,486	3,439

합 계	5,438,897	2,873,622

31. 금융수익, 금융비용 (1)당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,160,562	3,267,248

배당수익	469,519	657,475

당기손익-공정가치금융자산처분이익	299,059	238,921

당기손익-공정가치금융자산평가이익	344,102	678,153

파생상품평가이익	96,323	78,826

파생상품거래이익	411,347	52,600

합 계	4,780,912	4,973,223

(2)당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	849,419	198,063

당기손익-공정가치금융자산처분손실	25,406	16,942

당기손익-공정가치금융자산평가손실	357,921	281,698

파생상품거래손실	479,658	89,424

합 계	1,712,404	586,127

32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차익	1,970,821	1,241,204

외화환산이익	188,522	100,296

유형자산처분이익	18,733	2,880

투자부동산처분이익	50,786	-

무형자산처분이익	251,207	-

대손충당금환입	1,343	-

지분법이익	22,599,308	27,850,878

염가매수차익	-	9,723,817

잡이익	749,259	320,670

합 계	25,829,979	39,239,745

33. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차손	2,422,794	1,332,035

외화환산손실	712,447	116,076

기부금	4,335,209	-

유형자산처분손실	-	7,909

무형자산처분손실	2,545	-

영업권손상차손	-	1,998,368

회원권손상차손	20,274	-

관계기업투자주식처분손실	-	7,469,450

기타	118,690	25,566

잡손실	2,513,075	165,789

합 계	10,125,034	11,115,193

34. 기타포괄손익 당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	(569,547)	(1,460,809)

확정급여채무의 재측정요소	440,971	(290,857)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(9,956)	42,808

지분법자본변동	(545,568)	(1,622,701)

지분법자본변동의 법인세효과	120,025	356,994

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(416,989)	67,881

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	91,737	(14,934)

재평가잉여금의 법인세효과	(249,767)	-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	(280,416)	238,263

해외사업환산차이	(358,898)	305,465

해외사업환산차이의 법인세효과	78,482	(67,202)

법인세비용차감후기타포괄손익	(849,963)	(1,222,546)

35. 특수관계자와의 거래내역 (1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당기	전기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

(주)에실로코리아	관계기업	12,359,255	14,667	26,924,163	17,505

(주)케미그라스	관계기업	168,872	33,238,883	220,619	35,399,435

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	719,340	-	1,436,346	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	129,079	-	502,069	-

㈜데코비젼	관계기업	3,120	900	2,935	360

파이오락스㈜	관계기업	122,285	-	103,350	-

합 계	13,501,951	33,254,450	29,189,482	35,417,300

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	-	17,820	211,600	211,600

(주)케미그라스	관계기업	2,135	9,537	4,515,334	4,477,978

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	34,693	161,642	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	39,735	-	-

㈜데코비젼	관계기업	220	-	900	-

합 계	37,048	228,734	4,727,834	4,689,578

(3) 연결실체는 회 사의 계 획, 운 영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보 고기간 중 지 급 한 급 여 602백만원과 퇴직급여 36백만 원 을 비 용으로 반영 하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

배서양도	1,455,901	979,477

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000

L/G 거래	신한은행	USD	4,000,000

매출채권담보	신한은행	KRW	9,100,000

무역금융	신한은행	KRW	9,000,000

당좌대월한도	하나은행	KRW	500,000

매출채권담보	하나은행	KRW	1,050,000

무역금융	하나은행	KRW	2,000,000

약정한도계	KRW	22,150,000

USD	11,000,000

(3) 보험가입의 내용 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	85,655,869	2020.1.31~2021.1.31외	롯데손해보험외

재고자산외	36,322,582	2020.6.16~2021.6.16외	롯데손해보험외

합 계	121,978,451

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. ( 4) 파생상품 등의 거래 연결실체는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원,톤)

금융기관	종목	포지션	계약금액	만기	평가손익

하나금융투자	통화선물	매도	$2,000	2021년 01월 20일	5,800

통화선물	매도	$2,000	2021년 01월 20일	24,600

통화선물	매도	$2,000	2021년 02월 17일	25,000

통화선물	매도	$2,000	2021년 02월 17일	24,800

LME선물(동)	매수	25톤($919)	2021년 01월 20일	16,123

합계	96,323

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	3,405	3,704,332	-	(49,312)

현금성자산	JPY	18,343	193,385	-	(199)

매출채권	USD	15,074	16,400,637	2,820	(634,521)

매출채권	JPY	150,293	1,584,475	733	(16,904)

매출채권	EUR	912	1,220,488	37,834	(8,143)

미수금	USD	116	125,995	-	(26)

미수금	JPY	373	3,927	25	(2,599)

매입채무	USD	6,793	7,390,565	131,747	-

매입채무	JPY	152,049	1,602,989	15,209	(745)

미지급금	USD	14	14,959	154	-

합 계	188,522	(712,447)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용 환 율 은 USD 1,088.00 JPY10.5426 EUR1,338.24 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 1,422백만원 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치 는 효 과 는 없습니 다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 총포 괄 손 익 은 495백만 원 (법인세 효 과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	144,052,899	132,695,107

금융부채	-	-

합 계	144,052,899	132,695,107

변동이자율

금융자산	16,822,090	5,420,271

금융부채	(31,519,869)	(33,158,210)

합 계	(14,697,779)	(27,737,939)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니 다.

한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수 가 변 동 하 지 않 는 다 고 가 정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자 율이 1 % 상승 (하락)하는 경우 향후 1 년 간 손 익 은 147 백 만원 증가 또는 감소 합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습 니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않 습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	45,552,948	45,552,948	-	-	-

장단기금융상품	82,430,852	82,430,852	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	20,586,921	15,014,149	1,004,870	4,567,902	-

채무상품	61,622,047	43,696,920	-	2,310,044	15,615,083

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,344,148	135,150	-	-	6,208,998

합 계	216,536,916	186,830,019	1,004,870	6,877,946	21,824,081

금융부채

단기차입금	16,994,498	16,994,498	-	-	-

유동성장기부채	2,552,000	2,552,000	-	-	-

장기차입금	12,023,401	-	2,712,000	8,557,501	753,900

합 계	31,569,899	19,546,498	2,712,000	8,557,501	753,900

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	79,939,985	(827,665)	79,112,320	79,950,700	(1,060,513)	78,890,187

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	408,618	(371,684)	36,934	435,105	(435,105)	-

합 계	80,348,603	(1,199,349)	79,149,254	80,385,805	(1,495,618)	78,890,187

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	111,949,319	117,078,604

자 본(B)	421,282,206	400,250,965

현금및현금성자산(C)	45,552,948	31,925,985

차입금(D)	31,569,899	33,158,210

부채비율(A/B)	26.57%	29.25%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	0.31%

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,344,148	6,344,148	6,768,627	6,768,627

채무상품	61,622,047	61,622,047	63,274,747	63,274,747

당기손익-공정가치금융자산	20,586,921	20,586,921	40,990,346	40,990,346

합 계	88,553,116	88,553,116	111,033,720	111,033,720

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	135,150	-	6,208,998	6,344,148

채무상품	-	-	61,622,047	61,622,047

당기손익-공정가치금융자산	137,187	11,133,842	9,315,892	20,586,921

합 계	272,337	11,133,842	77,146,937	88,553,116

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	160,350	6,608,277	6,768,627

채무상품	-	-	63,274,747	63,274,747

당기손익-공정가치금융자산	37,773,401	2,366,486	850,459	40,990,346

합 계	37,773,401	2,526,836	70,733,483	111,033,720

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩 니 다.

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	45,552,948	-	-	45,552,948	45,552,948

장단기금융상품	82,430,852	-	-	82,430,852	82,430,852

당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,586,921	20,586,921	20,586,921

채무상품	61,622,047	-	-	61,622,047	61,622,047

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,344,148	-	6,344,148	6,344,148

매출채권	79,149,254	-	-	79,149,254	79,149,254

미수금	920,037	-	-	920,037	920,037

합계	269,675,138	6,344,148	20,586,921	296,606,207	296,606,207

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	47,241,660	47,241,660

단기차입금	-	16,994,498	16,994,498

유동성장기부채	-	2,552,000	2,552,000

장기차입금	-	12,023,401	12,023,401

미지급금 및 기타부채	-	10,384,090	10,384,090

합계	-	89,195,649	89,195,649

당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산	664,436	1,163,437

채무상품	1,331,407	1,379,421

장단기금융상품	1,681,608	1,748,945

기타포괄손익-공정가치금융자산	99,625	166,429

상각후원가로 측정하는 금융부채	(965,602)	(221,127)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	2,326,363	3,607,401

원재료매입액	26,592,338	13,029,339

상품매입액	196,117,005	224,202,739

금형비	-	2,325,828

인건비 및 급여	21,071,496	2,832,013

퇴직급여	1,932,127	274,994

감가상각비	9,035,725	1,455,172

복리후생비	2,583,138	579,488

작업용품비	3,261,599	458,041

외주가공비	66,691,139	2,443,615

물류비(운반비)	7,609,731	603,959

수도광열비(전력)	4,848,597	772,429

지급수수료	2,432,229	188,547

수출제비	3,261,097	485,835

기타비용	22,320,717	11,788,123

합 계(*)	370,083,301	265,047,523

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

선급금의 공구와기구 대체	2,997,800	756,030

선급금의 원가 대체	-	7,943,699

공구와기구의 원가 대체	3,711,060	1,074,463

장기차입금의 유동성 대체	2,552,000	2,150,000

건설중인자산의 본계정 대체	7,866,223	44,400

금융자산 유동성 대체	3,070,401	1,135,471

자기주식의 출연	4,335,000	-

미지급법인세와의 대체	2,062,934	-

40. 지급보증 보고기간 종료일 현재 연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	종속회사	신한은행	2020년 03월 15일	1,117,000	3,000,000

하나은행	2020년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

신한은행	2017년 12월 11일	4,404,000	5,959,401

신한은행	2020년 03월 15일	3,000,000	2,494,498

신한은행	2020년 03월 15일	3,995,000	3,400,000

신한은행	2020년 03월 15일	1,200,000	1,000,000

신한은행	2020년 05월 31일	3,987,000	3,322,000

구비극(천진)전인 유한공사	출자회사	UFJ은행	2020년 02월 23일	585,139	585,139

합 계	20,888,139	21,761,038

41. 전기 종속기업의 추가 연결실체는 ㈜한국큐빅의 전환사채에 대한 연결실체의 보통주 전환 및 외부주주의 조기상환청구(전환포기)로 인하여 전기 2019년 10월 31일부로 실질지배력을 획득했다고 판단되어 ㈜한국큐빅을 종속기업으로 추가하였습니다.

42. 회계변경 및 전 기오류수정

연결실체는 관계회사의 한국채택국제회계기준 최초채택으로 인한 회계정책변경의 효과 및 투자부동산 계정분류, 금융자산의 유동성분류, 법인세 계산 등의 오류의 영향을 소급반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

(단위: 천원)>

과목	2019년도(전기말)	2018년도(전전기말)

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

회계변경	오류수정	회계변경	오류수정

자산

유동자산	312,404,011	309,003,478	-	(3,400,533)	237,453,327	238,567,464	-	1,114,137

현금및현금성자산	31,925,985	31,925,985	-	-	23,265,302	23,265,302	-	-

단기금융상품	69,420,360	69,420,360	-	-	84,546,088	84,546,088	-	-

당기손익-공정가치금융자산	40,791,315	36,357,455	-	(4,433,860)	26,786,707	26,786,707	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	53,850	-	53,850	-	55,350	-	55,350

유동성채무상품	50,730,190	50,730,190	-	-	24,623,220	24,623,220	-	-

매출채권및기타채권	79,250,994	80,230,471	-	979,477	60,619,615	61,678,402	-	1,058,787

재고자산	33,400,110	33,400,110	-	-	15,435,135	15,435,135	-	-

기타유동자산	6,885,057	6,885,057	-	-	2,177,260	2,177,260	-	-

비유동자산	198,537,648	208,326,091	3,368,358	6,420,085	149,043,965	155,475,300	4,446,610	1,984,725

당기손익-공정가치금융자산	199,031	4,632,891	-	4,433,860	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,768,627	6,714,777	-	(53,850)	5,286,651	5,231,301	-	(55,350)

비유동성채무상품	12,544,557	12,544,557	-	-	8,134,433	8,134,433	-	-

관계기업투자주식	86,663,134	92,071,567	3,368,358	2,040,075	105,598,633	112,085,318	4,446,610	2,040,075

유형자산	87,646,484	68,687,612	-	(18,958,872)	26,998,775	7,677,112	-	(19,321,663)

무형자산	3,859,659	3,859,659	-	-	2,442,361	2,442,361	-	-

투자부동산	-	18,958,872	-	18,958,872	-	19,321,663	-	19,321,663

보증금	805,756	805,756	-	-	520,372	520,372	-	-

기타비유동자산	50,400	50,400	-	-	62,740	62,740	-	-

자산총계	510,941,659	517,329,569	3,368,358	3,019,552	386,497,292	394,042,764	4,446,610	3,098,862

부채

유동부채	81,190,245	83,880,585	-	2,690,340	34,862,631	35,921,418	-	1,058,787

매입채무	47,653,766	48,504,875	-	851,109	23,590,524	24,524,923	-	934,399

단기차입금	16,868,809	16,868,809	-	-	-	-	-	-

미지급금및기타부채	8,074,233	8,202,601	-	128,368	1,456,294	1,580,682	-	124,388

미지급법인세	4,479,957	6,190,820	-	1,710,863	9,253,811	9,253,811	-	-

유동성장기부채	2,150,000	2,150,000	-	-	-	-	-	-

기타유동부채	1,963,480	1,963,480	-	-	562,002	562,002	-	-

비유동부채	32,167,610	33,198,017	716,235	314,171	17,114,153	18,326,000	897,675	314,172

장기차입금	14,139,401	14,139,401	-	-	-	-	-	-

퇴직급여채무	758,190	758,190	-	-	-	-	-	-

이연법인세부채	14,812,338	15,842,745	716,235	314,171	14,917,319	16,129,166	897,675	314,172

기타비유동부채	2,457,681	2,457,681	-	-	2,196,834	2,196,834	-	-

부채총계	113,357,857	117,078,604	716,235	3,004,511	51,976,784	54,247,418	897,675	1,372,959

자본

지배기업소유지분	360,687,004	363,354,168	2,652,123	15,040	333,799,038	339,073,876	3,548,934	1,725,903

자본금	8,803,343	8,803,343	-	-	8,233,312	8,233,312	-	-

자본잉여금	21,447,413	21,447,413	-	-	21,447,413	21,447,413	-	-

자본조정	(4,604,740)	(4,604,740)	-	-	(1,407,895)	(1,407,895)	-	-

기타포괄손익누계액	8,551,249	10,710,223	2,158,973	-	9,168,659	11,684,719	2,516,059	-

이익잉여금	326,489,739	326,997,929	493,150	15,040	296,357,549	299,116,327	1,032,875	1,725,903

비지배지분	36,896,798	36,896,798	-	-	721,470	721,470	-	-

자본총계	397,583,802	400,250,965	2,652,124	15,040	334,520,508	339,795,346	3,548,935	1,725,903

자본과부채총계	510,941,659	517,329,569	3,368,358	3,019,552	386,497,292	394,042,764	4,446,610	3,098,862

(단위: 천원)>

과목	전기(2019.01.01~2019.12.31)

수정전	수정후	차이

회계변경	오류수정

매출액	274,243,608	274,243,608	-	-

매출원가	248,266,251	248,266,251	-	-

매출총이익	25,977,357	25,977,357	-	-

판매비와관리비	16,781,271	16,781,271	-	-

영업이익	9,196,086	9,196,086	-	-

금융수익	4,973,223	4,973,223	-	-

금융비용	586,127	586,127	-	-

기타수익	40,084,825	39,239,745	(845,080)	-

기타비용	11,115,193	11,115,193	-	-

법인세비용차감전순이익	42,552,812	41,707,732	(845,080)	-

법인세비용	7,700,926	9,281,647	(130,142)	1,710,863

당기순이익	34,851,886	32,426,085	(714,938)	(1,710,863)

기타포괄손익	(865,460)	(1,222,546)	(357,086)	-

총포괄손익	33,986,426	31,203,540	(1,072,024)	(1,710,863)