삼영무역 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 삼영무역 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,780,360	20.5	3,771,360	20.4

자기주식	838,844	4.5	838,844	4.6

기타주주	9,967,516	54.0	9,976,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(2) 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(*1)	결산월	회사개요

삼한산업㈜	한국	100%	12월	보관업

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	12월	도매업

㈜삼명정밀	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사	중국	90.9%	12월	제조업

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA	싱가포르	100%	12월	도매업

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	인도네시아	100%	12월	제조업

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

㈜한국큐빅(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

삼신화학공업㈜(*2)	한국	39.3%	12월	제조업

(*1)종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 보고기간 종료일 현재 삼신화학공업㈜의 지분을 100% 소유하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 별도 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,258,969	560,530	1,396,640	(433,471)

㈜에스와이티에탄올	8,961,301	2,829,324	153,553	(74,224)

㈜삼명정밀	11,106,764	600,685	-	749,658

삼명정밀(가흥)유한공사	8,921,243	1,189,933	1,912,180	(457,801)

ISP COMPANY	191,207	-	86,358	4,821

㈜한국큐빅(*)	148,570,012	70,079,824	145,728,251	5,141,666

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	8,956,000	2,873,805	4,501,107	238,199

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업㈜	9,945,937	814,026	1,851,902	616,568

㈜에스와이티에탄올	7,881,212	1,675,010	402,219	(183,407)

㈜삼명정밀	10,363,007	606,587	-	287,194

삼명정밀(가흥)유한공사	9,387,013	868,333	4,825,427	912,123

ISP COMPANY	154,514	-	129,640	25,524

㈜한국큐빅 (*)	137,540,360	63,054,332	172,101,995	7,531,552

SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA(*)	8,612,695	3,712,011	8,084,882	600,783

(*)㈜한국큐빅과 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA는 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일 까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준 해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료 접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료 배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식해야 하며, 이연법인세 자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 화공, 안경렌즈, 자동차부품 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및 임대사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 제품 및 상품매출은 국내 및 해외시장에서 이루어지고 있으며, 해외매출의 비중은 전체 매출의 약 23%입니다. 연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	283,210	255,646

아시아	21,706	24,472

유럽	5,895	11,253

아메리카	33,288	24,505

LOCAL매출	25,349	24,464

합 계	369,448	340,340

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	210,902	12,733	145,728	85	369,448

매출원가	196,863	12,221	128,691	(4,184)	333,591

판매비와 관리비	7,086	449	12,346	3,341	23,222

영업손익	6,953	63	4,691	928	12,635

자산	75,012	2,611	148,570	386,006	612,199

부채	22,818	2,156	70,080	21,315	116,369

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문과 내부거래를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	자동차부품	공통부문 및 기타	합 계

매출액	187,833	21,694	124,716	6,097	340,340

매출원가	171,745	20,820	107,952	382	300,899

판매비와 관리비	7,560	444	9,056	2,716	19,776

영업손익	8,528	430	7,708	2,999	19,665

자산	80,515	3,712	135,102	348,730	568,059

부채	27,551	3,537	62,447	20,465	114,000

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문과 내부거래를 포함하고 있습니다.5. 단기금융상품단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	86,188,439	57,528,313

(*)연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품 중 신한은행 등에 예치되어 있는 250백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.6. 당기손익-공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주식(유동)	-	158,100	158,100	-	-

수익증권(유동)	15,949,031	15,228,487	14,790,527	(670,913)	15,716,078

수익증권(비유동)	6,860,713	530,029	2,328,309	(300,159)	4,762,273

합 계	22,809,744	15,916,616	17,276,936	(971,072)	20,478,351

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주식(유동)	137,187	40,745	177,932	-	-

수익증권(유동)	14,876,962	18,635,733	17,029,281	(534,383)	15,949,031

수익증권(비유동)	5,572,772	3,351,009	2,811,651	748,584	6,860,713

합 계	20,586,921	22,027,487	20,018,864	214,201	22,809,744

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	102,605,921	100,327,562

미 수 금	1,507,081	1,098,765

합 계	104,113,002	101,426,327

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	105,236,185	102,623,748

대손충당금	(1,123,183)	(1,197,421)

매출채권및기타채권 순액	104,113,002	101,426,327

(3) 매출채권 및 기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	105,105,328	102,498,130

6개월 초과	130,857	125,618

합 계	105,236,185	102,623,748

연결실체의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,197,421	1,251,295

대손충당금설정(환입)	(75,128)	114,381

제각액	-	-

기타변동액(*)	890	819

기말금액	1,123,183	1,366,495

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,874,843	(422,000)	13,452,843	16,070,275	-	16,070,275

제품	9,738,564	-	9,738,564	9,607,179	-	9,607,179

재공품	7,925,718	-	7,925,718	7,540,026	-	7,540,026

원재료	8,319,759	-	8,319,759	8,176,822	-	8,176,822

저장품	460,327	-	460,327	463,974	-	463,974

미착상품	1,030,576	-	1,030,576	3,739,893	-	3,739,893

합 계	41,349,787	(422,000)	40,927,787	45,598,169	-	45,598,169

9. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	1,303,686	846,013

선급금	13,515,225	8,683,288

선급비용	1,038,697	1,255,522

퇴직연금운용자산	-	995,026

합 계	15,857,608	11,779,849

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	2,369,240	-	2,367,723	-	1,517

지분증권(비유동) (*)	4,367,004	2,217,590	1,000	-	6,583,594

평가손익	(328,322)	-	-	71,249	(257,073)

합 계	6,407,922	2,217,590	2,368,723	71,249	6,328,038

(*)연결실체가 보유중인 지분증권(비유동)중 구비극(천진)전인 유한공사는 임시주주총회에서 청산을 의결하여 청산 절차가 진행중입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	357,210	2,217,590	205,560	-	2,369,240

지분증권(비유동)	6,792,295	-	2,425,291	-	4,367,004

평가손익	(805,357)	-	-	477,035	(328,322)

합 계	6,344,148	2,217,590	2,630,851	477,035	6,407,922

11. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회사채 등	84,735,560	84,613,519	84,613,519

합 계	84,735,560	84,613,519	84,613,519

유동성채무상품	54,801,526

비유동성채무상품	29,811,993

(2) 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	-	-	-

회사채등	78,579,010	78,440,145	78,440,145

합 계	78,579,010	78,440,145	78,440,145

유동성채무상품	55,000,000

비유동성채무상품	23,440,145

(3) 연결실체가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,700백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

㈜에실로코리아	127,687	49.8%	101,310,474	127,687	49.8%	93,751,083

파이오락스㈜	838,244	27.3%	10,071,432	838,244	27.3%	9,966,252

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	15,149,730	14,301,600	25.3%	11,409,001

합계	126,531,636	115,126,336

(2) 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	93,751,083	-	-	24,385,815	-	5,583,541	(22,409,965)	101,310,474

파이오락스㈜	9,966,252	-	-	339,888	-	-	(234,708)	10,071,432

CHEMILENS VIETNAM JSC	11,409,001	-	-	2,047,719	-	1,693,010	-	15,149,730

합계	115,126,336	-	-	26,773,422	-	7,276,551	(22,644,673)	126,531,636

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	잉여금변동	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

㈜에실로코리아	84,542,978	-	-	19,780,515	-	4,787,834	(21,413,967)	87,697,360

파이오락스㈜	9,127,263	495,555	-	438,714	-	-	(188,555)	9,872,977

CHEMILENS VIETNAM JSC	8,774,862	-	-	1,082,131	-	805,178	-	10,662,171

합계	102,445,103	495,555	-	21,301,360	-	5,593,012	(21,602,522)	108,232,508

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	205,477,759	65,454,168	56,411,211	10,339,078	213,514,296	49,070,142	59,621,501	22,409,965

파이오락스㈜	25,110,309	14,786,762	2,635,988	336,122	16,150,232	1,246,133	1,246,133	234,708

CHEMILENS VIETNAM JSC	42,218,971	18,025,719	7,338,530	-	49,390,136	8,109,779	8,109,779	-

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

㈜에실로코리아	204,636,374	56,784,086	62,658,593	9,812,486	277,470,239	48,382,435	60,154,563	21,413,967

파이오락스㈜	23,180,549	15,879,533	2,467,878	52,862	21,706,944	1,719,016	1,719,016	188,555

CHEMILENS VIETNAM JSC	29,079,405	18,235,223	9,090,956	132,280	59,919,231	7,107,718	7,107,718	-

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	17,055,263	18,610,597	730,393	14,903,097	451,715	9,927,599	382,695	3,375,000	65,436,359

취득 및 자본적지출	-	1,992	108,750	2,589,492	112,202	3,254,678	37,112	423,500	6,527,726

처분 및 폐기	-	-	-	(233,711)	(4,229)	(851,837)	-	-	(1,089,777)

감가상각비	-	(657,543)	(120,514)	(2,822,435)	(139,868)	(2,530,317)	(167,225)	-	(6,437,904)

대 체	-	-	60,000	3,738,500	-	362,653	21,175	(3,798,500)	383,828

해외사업환산효과	-	104,316	-	175,881	3,489	24,361	22,948	-	330,995

기 말	17,055,263	18,059,361	778,629	18,350,824	423,309	10,187,136	296,704	-	65,151,226

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	18,666,920	19,704,615	449,079	16,305,356	465,337	10,773,026	765,935	-	67,130,268

취득 및 자본적지출	-	13,000	410,844	1,796,763	174,339	1,966,921	44,942	3,375,000	7,781,809

처분 및 폐기	(1,611,657)	(275,596)	(10,991)	(9,292)	(648)	(25,966)	(210,000)	-	(2,144,150)

감가상각비	-	(894,740)	(118,539)	(3,307,521)	(189,624)	(3,259,195)	(235,921)	-	(8,005,540)

대 체	-	-	-	-	-	451,753	-	-	451,753

해외사업환산효과	-	63,318	-	117,791	2,311	21,059	17,739	-	222,218

기 말	17,055,263	18,610,597	730,393	14,903,097	451,715	9,927,599	382,695	3,375,000	65,436,359

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계

기초	17,047,852	1,828,602	4,045,806	22,922,260	17,047,852	1,943,858	189,203	19,180,912

취득 및 대체	-	-	1,565,338	1,565,338	-	-	3,856,603	3,856,603

처분 및 대체	-	-	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각비	-	(126,255)	-	(126,255)	-	(121,905)	-	(121,905)

대체	-	5,611,144	(5,611,144)	-	-	-	-	-

해외사업환산효과	-	4,165	-	4,165	-	6,651	-	6,651

기말	17,047,852	7,317,655	-	24,365,507	17,047,852	1,828,602	4,045,806	22,922,260

(3) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	42,761,729	12,835,075	39,312,032

부산 사하 구평동	1,921,140	3,773,253	1,921,140	3,551,274

대구 북구 침산동	506,922	1,865,213	506,922	1,689,740

전남 담양 강쟁리	739,080	1,669,434	739,080	1,511,644

충남 서산 온석동	534,608	2,048,673	534,608	1,509,053

부산 사하 구평동	442,068	8,699,241	442,068	8,187,007

부산 사하 하단동	1,387,688	4,877,742	1,387,688	4,625,116

평택 포승 만호리	1,772,063	6,884,297	1,772,063	6,607,761

인천 서구 가좌동	2,122,458	8,108,878	2,122,458	7,510,236

경기 안산 신길동	891,820	6,190,280	891,820	5,665,680

경남 함안 대치리	1,305,377	2,719,405	1,305,377	2,555,695

경기 안산 성곡동	3,699,622	4,662,134	3,699,622	4,445,894

경기 화성 전곡리	5,945,194	4,582,351	5,945,194	4,186,708

합 계	34,103,116	98,842,630	34,103,116	91,357,840

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 신한은행 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보가 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산시 단원구 첨단로245번길 58	17,400,000

신한은행	화성 전곡공장 토지	경기 화성시 서신면 전곡산단11길 34-14	19,500,000

(5) 연결실체의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 1,135백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.14. 무형자산

연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같으며, 일부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	1,949,048	-	(150,980)	-	-	1,798,068

토지사용권	289,656	-	-	(8,262)	20,502	301,896

소프트웨어	172,520	4,100	-	(49,616)	-	127,004

고객관계	784,306	-	-	(75,093)	-	709,213

합 계	3,195,531	4,100	(150,980)	(132,971)	20,502	2,936,182

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기상각	해외사업환산효과	기말금액

시설이용권	2,099,386	-	(150,338)	-	-	1,949,048

토지사용권	269,229	-	-	(10,188)	30,615	289,656

소프트웨어	185,704	82,250	-	(95,435)	-	172,519

고객관계	884,430	-	-	(100,124)	-	784,306

합 계	3,438,750	82,250	(150,338)	(205,747)	30,615	3,195,531

연결실체는 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다.15. 보증금

보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	666,289	720,387

16. 기타비유동자산

기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	7,900	7,900

기타장기금융상품(*)	42,000	42,000

기타자산	1,368	355

합 계	51,268	50,255

(*)당좌개설보증금과 기타장기금융상품(차입금 담보)은 사용이 제한되어 있습니다.

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	2.86%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.86%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	2.86%

신한은행	구매자금	-	2,467,101	3.72%

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.48%

신한은행	채권담보	-	4,114,900	-

합 계	12,082,001

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	2.41%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.41%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	2.41%

신한은행	구매자금	-	2,116,907	2.93%

신한은행	채권담보	-	2,827,294	-

하나은행	무역금융	㈜한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.87%

합 계	10,444,201

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,229,800	1.75%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.98%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	2,459,401	3.57%

소 계	9,989,201

유동성대체	(2,712,200)

합 계	7,277,001

(전기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	㈜한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,763,950	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.47%

시설자금	㈜한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	3,959,401	2.00%

소 계	12,023,351

유동성대체	(2,712,000)

합 계	9,311,351

(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년이후	합 계

신한은행	527,206	7,146,695	815,000	746,400	753,900	9,989,201

18. 미지급금 및 기타부채

미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,977,449	8,164,502

미지급비용	1,827,901	2,008,043

합 계	10,805,350	10,172,545

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	490,779	210,894

미지급급여	3,452	89,488

미지급배당금	83,970	-

예수금	532,071	972,227

예수보증금	35,000	35,000

리스부채(유동)	193,024	180,368

예수부가세	613,116	273,584

합 계	1,951,412	1,761,561

20. 기타비유동부채

(1) 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,760,400	1,602,400

장기선수금	1,012,506	141,480

미지급급여	4,095	-

리스부채(비유동)	65,802	160,949

합 계	2,842,803	1,904,829

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	341,317	504,423

증가	52,362	43,380

감소	-	-

이자비용	8,275	15,401

리스료	(167,428)	(240,215)

해외사업환산효과	24,301	18,327

기말	258,826	341,317

리스부채(유동)	193,024	180,368

리스부채(비유동)	65,802	160,949

21. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,920,263	11,772,412

사외적립자산의 공정가치	(11,570,550)	(12,767,438)

재무상태표상 순부채(자산)	349,713	(995,026)

(2) 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	11,569,485	12,764,518

국민연금전환금	1,065	2,920

합 계	11,570,550	12,767,438

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	11,772,412	11,493,322

당기근무원가	1,576,262	1,407,452

이자원가	91,216	169,990

순확정급여부채의 재측정요소(이익)	(23,420)	(112,915)

퇴직급여지급액	(1,496,207)	(1,033,669)

기말확정급여채무	11,920,263	11,924,180

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	12,767,438	12,665,216

사외적립자산의 기대수익	68,725	75,349

사용자의 기여금	107,436	374,565

퇴직급여지급액	(1,373,049)	(1,315,957)

기말사외적립자산공정가치	11,570,550	11,799,173

(5) 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	573,701	657,999

제조원가	1,093,777	856,845

기타포괄손익	(23,420)	(112,915)

(6) 퇴직급여채무의 산정에 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.60%	3.60%

예정급여상승률	4.12%	4.12%

예상퇴직률	표준율	표준율

예상사망률	표준율	표준율

대상인원	425명	422명

(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.40%

1% 감소	105.20%

임금상승률 :	1% 증가	105.00%

1% 감소	95.50%

22. 법인세(1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,644,445	6,480,901

일시적차이로 인한 이연법인세비용	3,422,008	2,235,704

자본에 직접반영된 법인세비용	(1,924,756)	(1,237,834)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	557,175

공제감면 이월세액에 대한 자산성 고려	-	(192,497)

법인세 추납액	163,626	125,949

법인세비용	8,305,323	7,969,398

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(5,152)	(24,841)

지분법자본변동	(1,600,841)	(1,230,463)

기타포괄-공정가치금융자산	(15,675)	(8,283)

해외사업환산손익	(303,088)	(224,014)

재평가잉여금	-	249,767

자본에 직접반영된 법인세비용	(1,924,756)	(1,237,834)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	43,605,656	44,507,844

적용세율에 따른 세부담액	10,206,069	10,424,398

조정사항:

비과세수익	(1,879,926)	(1,496,728)

기타(세율변동효과 등)	(184,446)	(1,084,221)

공제감면 이월세액 효과	-	(192,497)

비공제 수익ㆍ비용 효과	9,121	-

세율변동효과 등	(193,567)	(387,051)

기부금이월공제	-	(504,673)

법인세추납액	163,626	125,949

법인세비용	8,305,323	7,969,398

평균유효세율	19.0%	17.9%

(4) 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(62,612,096)	(3,504,440)	(66,116,535)	(13,180,167)	(13,551,839)

감가상각비	314,977	-	314,977	69,295	69,295

대손충당금	114,214	(19,663)	94,551	25,127	20,801

이자수익	(717,117)	(518,308)	(1,235,425)	(157,766)	(271,794)

당기손익금융자산평가이익	(2,719,122)	(148,920)	(2,868,042)	(598,207)	(630,969)

당기손익금융자산평가손실	2,894,097	1,223,285	4,117,382	636,701	905,824

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,487	8,487

재고자산평가손실	-	422,000	422,000	-	92,840

퇴직보험료	(10,985,850)	476,832	(10,509,017)	(2,416,887)	(2,311,983)

퇴직급여충당부채	11,224,769	256,994	11,481,763	2,469,449	2,525,987

지분법자본변동	(20,651,784)	(7,276,551)	(27,928,335)	(4,543,392)	(6,144,234)

이익잉여금변동	(480,874)	-	(480,874)	(105,792)	(105,792)

기타포괄금융자산평가손익	328,322	(71,249)	257,073	72,231	56,556

해외사업환산손익	(756,945)	(1,377,673)	(2,134,618)	(166,528)	(469,616)

사용권자산	(103,528)	52,545	(50,982)	(22,776)	(11,216)

리스부채	100,163	(47,819)	52,344	22,036	11,516

임차보증금(리스)	6,107	(6,107)	-	1,344	-

식별가능 무형자산	(784,306)	75,093	(709,213)	(172,547)	(156,027)

기타자본잉여금	(432,165)	-	(432,165)	(95,076)	(95,076)

인건비등	107,462	857,233	964,694	23,642	212,233

기타	500,382	-	500,382	110,084	110,084

파생상품평가손실	6,800	43,657	50,457	1,496	11,100

파생상품평가이익	(10,036)	10,036	-	(2,208)	-

회원권손상	20,274	-	20,274	4,460	4,460

건설자금이자	149,004	-	149,004	32,781	32,781

외상매출금	94,595	-	94,595	20,811	20,811

대손금	59,479	(503)	58,976	13,085	12,975

연차수당 부채	433,047	415,273	848,320	95,270	186,630

외화환산손실	24,837	(18,924)	5,913	5,464	1,301

외화환산이익	(252,905)	(1,713,177)	(1,966,082)	(55,639)	(432,538)

재측정요소	(75,719)	-	(75,719)	(16,658)	(16,658)

세무상결손금	4,414,782	(2,342,098)	2,072,684	971,252	455,991

세액공제	-	-	-	786,442	775,545

합 계	(85,192,939)	(13,212,483)	(98,405,422)	(17,361,510)	(19,879,848)

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	18,466,948주	18,466,948주

보통주자본금	9,233,474,000원	9,233,474,000원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	5,123,788	5,123,788

합 계	22,120,491	22,120,491

24. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득가액	주식수	취득가액

자기주식(보통주)	838,844주	10,916,839	838,844주	10,916,839

25. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	16,428,912	9,586,311

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	55,574	29,367

해외사업환산손익	1,074,585	794,232

지분법자본변동	5,675,710	4,362,550

재평가차익	-	94,862

기말 :	23,234,781	14,867,322

26. 이익잉여금이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,616,737	4,616,737

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	396,135,097	373,603,718

합계	403,405,234	380,873,855

27. 주당이익(1) 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	32,268,057,338원	32,928,632,617원

가중평균유통보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당이익	1,830원	1,868원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2022.01.01~2022.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

2021.01.01~2021.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수입니다.28. 배당금

발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 18,466,948주	-	-	-

전기	보통주 18,466,948주	현금550원	9,695,457,200원	110%

구분	당분기	전기

배당액	-	550원

결산일종가(1주일평균)	-	14,450원(14,850원)

배당수익율	-	3.70%

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	-	108,411

대손충당금 환입	(72,222)	-

기타의대손상각	(2,906)	5,970

재고자산평가손실(환입)	422,000	-

기타손익	-	63,890

지분법이익	(26,773,421)	(21,301,360)

감가상각비	6,564,159	6,101,677

무형자산상각비	132,971	161,979

유형자산처분손실	143,722	5

유형자산처분이익	-	(548,521)

무형자산처분이익	(657,110)	(76,935)

외화환산손실	345,175	231,501

외화환산이익	(2,142,749)	(595,608)

법인세비용	8,305,323	7,969,398

퇴직급여	1,667,478	1,514,844

금융수익	(3,638,154)	(3,298,214)

금융비용	2,648,622	1,642,307

합 계	(13,057,112)	(8,020,656)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,336,868)	(12,989,968)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,996,621)	(4,594,616)

재고자산의 감소(증가)	4,248,382	(6,632,921)

매입채무의 증가(감소)	(283,331)	10,711,613

미지급금및기타부채의 증가(감소)	632,515	282,409

기타유동부채의 증가(감소)	189,851	(915,607)

기타비유동부채의 증가(감소)	828,948	(51,949)

퇴직금의 지급	(1,217,117)	(971,070)

사외적립자산의 감소(증가)	(77,228)	(305,851)

합 계	(1,011,469)	(15,467,960)

30. 기타판매관리비기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	80,517	32,376

통신비	72,723	71,629

수도광열비	177,692	169,005

세금과공과	753,339	704,948

소모품비	101,433	101,848

임차료	34,996	32,445

수선비	19,939	26,750

보험료	97,971	82,952

접대비	256,653	236,448

광고선전비	2,828	2,480

견본비	71,740	85,294

대손상각비	-	108,411

차량유지비	163,854	149,383

도서인쇄비	15,077	22,002

교육훈련비	15,349	3,210

무형자산상각비	83,355	82,621

수출제비	5,385,146	2,659,255

조합회비	-	17,247

잡비	1,105	-

합 계	7,333,717	4,588,304

31. 금융수익, 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,791,104	2,205,454

배당수익	318,803	306,185

당기손익-공정가치금융자산처분이익	169,155	256,881

당기손익-공정가치금융자산평가이익	253,955	400,659

파생상품거래이익	105,137	129,035

합 계	3,638,154	3,298,214

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	455,738	421,676

당기손익-공정가치금융자산처분손실	563	17,502

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,225,027	230,395

파생상품평가손실	50,457	144,134

파생상품거래손실	916,837	828,600

합 계	2,648,622	1,642,307

32. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,797,098	1,243,766

외화환산이익	2,397,695	767,757

유형자산처분이익	-	548,520

무형자산처분이익	657,110	76,935

대손충당금환입	72,222	-

지분법이익	26,773,421	21,301,360

잡이익	770,195	725,411

합 계	33,467,741	24,663,749

33. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	713,029	711,129

외화환산손실	345,175	232,099

기타의대손상각	(2,907)	5,970

유형자산처분손실	143,722	5

잡손실	2,287,433	527,800

합 계	3,486,452	1,477,003

34. 기타포괄손익기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :	5,749,552	4,729,758

확정급여채무의 재측정요소	23,420	112,915

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(5,152)	(24,841)

지분법자본변동	7,276,551	5,593,013

지분법자본변동의법인세효과	(1,600,841)	(1,230,463)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	71,249	37,650

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의법인세효과	(15,675)	(8,283)

재평가잉여금의 법인세효과	-	249,767

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :	1,118,340	857,463

해외사업환산차이	1,421,428	1,081,477

해외사업환산차이의법인세효과	(303,088)	(224,014)

법인세비용차감후기타포괄손익	6,867,892	5,587,221

35. 특수관계자와의 거래내역(1)특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

(주)에실로코리아	관계기업	22,833,738	-	21,836,921	7,879

(주)케미그라스	관계기업	115,059	12,145,746	170,018	20,746,854

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	524,158	-	453,788	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	2,740	-	3,747	-

㈜데코비젼	관계기업	10,100	-	13,331	-

파이오락스㈜	관계기업	234,708	-	188,555	-

합 계	23,720,503	12,145,746	22,666,360	20,754,733

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.(2)특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	-	-	1,290,400	211,600

(주)케미그라스	관계기업	803	1,211	1,968,899	2,357,972

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	103,534	113,243	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	1,092	-	-

합 계	104,337	115,546	3,259,299	2,569,572

(3) 연결실체는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 288백만원과 퇴직급여 39백만원을 비용으로 반영하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,209,174	1,329,532

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	USD	7,000,000	902,370

수입신용장	국민은행	USD	3,000,000	-

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

매출채권담보대출	KRW	9,100,000	2,728,000

당좌대월한도	하나은행	KRW	1,000,000	-

무역금융	KRW	2,000,000	2,000,000

매출채권담보대출	KRW	2,550,000	370,183

약정한도계	KRW	15,150,000	5,098,183

USD	10,600,000	902,370

(3) 보험가입의 내용연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	89,639,696	2022.1.31~2023.1.31외	롯데손해보험 외

재고자산외	31,047,329	2022.6.16~2023.6.16외	메리츠화재 외

합 계	120,687,025

(*) 연결실체는 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 파생상품 등의 거래연결실체는 외화채권, 외화채무 및 원부자재에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	평가손익

하나금융투자	LME선물(동)	매수	$732	(50,457)

합계	$732	(50,457)

37. 금융위험(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천유로,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	4,035	5,789,021	253,265	-

현금성자산	JPY	20,281	201,438	1,681	-

매출채권	USD	15,246	21,874,613	1,993,456	(792)

매출채권	JPY	190,046	2,011,710	42,887	(758)

매출채권	EUR	1,692	2,383,210	91,308	(4,362)

미수금	USD	142	203,590	9,796	-

미수금	CNH	4,206	834,863	5,300	-

미수금	JPY	25	252	2	-

매입채무	USD	4,348	6,237,907	-	(291,599)

매입채무	JPY	225,247	2,237,266	-	(47,371)

미지급금	USD	5	7,886	-	(275)

미지급금	JPY	104	1,035	-	(16)

합 계	2,397,695	(345,175)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,434.80 JPY 9.9325 CNH 199.66 EUR 1,408.83이며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당기 손익은 2,481백만원 증가 또는감소합니다.

(3) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 494백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	169,801,958	135,968,458

금융부채	-	-

합 계	169,801,958	135,968,458

변동이자율

금융자산	21,556,069	20,860,674

금융부채	(22,071,202)	(22,467,552)

합 계	(515,133)	(1,606,878)

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1%상승(하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 5백만원 증가 또는 감소합니다.(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	33,990,523	33,990,523	-	-	-

장단기금융상품	86,188,439	86,188,439	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	20,478,351	15,716,078	2,004,498	2,757,775	-

채무상품	84,613,519	54,801,526	5,952,536	2,501,487	21,357,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,328,038	916	1,880,837	-	4,446,285

합 계	231,598,870	190,697,482	9,837,871	5,259,262	25,804,255

금융부채

단기차입금	12,082,001	12,082,001	-	-	-

유동성장기부채	2,712,200	2,712,200	-	-	-

장기차입금	7,277,001	-	5,164,001	1,749,500	363,500

매입채무	54,929,237	54,929,237	-	-	-

미지급금 및 기타부채	10,805,350	10,805,350	-	-	-

합 계	87,805,789	80,528,788	5,164,001	1,749,500	363,500

(7) 연령분석매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	103,592,663	(994,352)	102,598,311	101,423,279	(1,095,717)	100,327,562

6개월~1년	12,577	(4,967)	7,610	-	-	-

1년~3년	118,280	(118,280)	-	96,017	(96,017)	-

합 계	103,723,520	(1,117,599)	102,605,921	101,519,296	(1,191,734)	100,327,562

(8) 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	116,369,387	114,637,440

자 본(B)	495,829,987	464,179,033

현금및현금성자산(C)	33,990,523	47,374,875

차입금(D)	22,071,202	22,467,552

부채비율(A/B)	23.47%	24.70%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항없음	해당사항없음

(9) 공정가치 서열체계금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,328,038	6,328,038	6,407,922	6,407,922

채무상품	84,613,519	84,613,519	78,440,145	78,440,145

당기손익-공정가치금융자산	20,478,351	20,478,351	22,809,744	22,809,744

합 계	111,419,908	111,419,908	107,657,811	107,657,811

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	916	-	6,327,122	6,328,038

채무상품	-	-	84,613,519	84,613,519

당기손익-공정가치금융자산	-	19,218,543	1,259,808	20,478,351

합 계	916	19,218,543	92,200,449	111,419,908

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	79,800	-	6,328,122	6,407,922

채무상품	-	-	78,440,145	78,440,145

당기손익-공정가치금융자산	-	21,556,468	1,253,276	22,809,744

합 계	79,800	21,556,468	86,021,543	107,657,811

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

(10) 금융상품 범주별 구분범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	33,990,523	-	-	33,990,523	33,990,523

장단기금융상품	86,188,439	-	-	86,188,439	86,188,439

당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,478,351	20,478,351	20,478,351

채무상품	84,613,519	-	-	84,613,519	84,613,519

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,328,038	-	6,328,038	6,328,038

매출채권	102,605,921	-	-	102,605,921	102,605,921

미수금	1,507,081	-	-	1,507,081	1,507,081

합계	308,905,483	6,328,038	20,478,351	335,711,872	335,711,872

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	54,929,237	54,929,237

단기차입금	-	12,082,001	12,082,001

유동성장기부채	-	2,712,200	2,712,200

장기차입금	-	7,277,001	7,277,001

미지급금 및 기타부채	-	10,805,350	10,805,350

합계	-	87,805,789	87,805,789

금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	(779,940)	537,466

채무상품	831,165	932,780

장단기금융상품	860,327	1,273,527

기타포괄손익-공정가치금융자산	202,112	193,639

상각후원가로 측정하는 금융부채	(487,209)	(522,433)

38. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,670,382	6,632,921

원재료매입액	26,060,866	22,727,021

상품매입액	204,681,147	192,376,154

인건비 및 급여	15,476,538	16,210,004

퇴직급여	1,537,211	1,455,358

감가상각비	6,564,159	6,101,677

복리후생비	2,089,524	1,978,155

작업용품비	1,906,938	2,263,529

외주가공비	66,758,625	55,413,840

물류비(운반비)	5,904,602	5,526,199

수도광열비(전력)	4,666,589	4,134,923

지급수수료	2,770,598	2,098,400

수출제비	4,479,529	2,655,984

기타비용	9,246,231	1,100,653

합 계(*)	356,812,939	320,674,818

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

39. 현금흐름표 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	8,556,722	3,727,668

공구와 기구의 원가 대체	792,062	-

선급금의 공구와 기구 대체	1,646,680	-

선급급의 원가대체	2,755,600	-

건설중인자산의 기계장치 대체	3,738,500	-

장기차입금의 유동성 대체	2,034,150	2,034,000

토지의 토지재평가이익 대체	-	1,135,306

보증금 및 리스부채 사용권자산 대체	-	43,380

미지급법인세와의 대체	-	198,774

이월이익잉여금의 이익준비금 대체	-	81,250

단기대여금 종속기업투자자산 대체	-	8,000,000

퇴직연금운영자산의 확정급여자산 대체	-	251,218

40. 지급보증연결실체가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	연결실체	신한은행	2017년 12월 11일	4,404,000	2,459,401

신한은행	2022년 05월 31일	3,987,000	3,229,800

하나은행	2022년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

합 계	10,991,000	7,689,201