삼영무역 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 57(당)기 2015년 12월 31일
제 56(전)기 2014년 12월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용,이중탁(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	2,289,451	13.90%	2,281,801	13.86%

이중탁	1,136,855	6.91%	1,136,855	6.90%

이소연외 15명	4,114,435	24.99%	4,118,396	25.01%

자기주식	446,579	2.71%	446,579	2.71%

기타주주	8,479,303	51.49%	8,482,992	51.52%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	187,761	29,715	5,914	223,390

매출원가	176,083	28,530	3,998	208,611

판매비와관리비(*)	-	-	12,254	12,254

영업손익	11,678	1,185	(10,338)	2,525

당기순손익	11,678	1,185	1,130	13,993

자산	57,525	5,402	188,381	251,308

부채	16,481	5,225	12,685	34,391

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당기	전기

국내매출	187,635	227,410

아시아	21,406	18,559

유럽	9,525	10,456

아메리카	2,033	2,212

LOCAL 매출	2,791	3,933

합 계	223,390	262,570

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 재무제표는 보고기간말인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자공시' 개정- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 기능통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(5) 금융자산금융자산은 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고, 해당 금융자산으로부터의 현금흐름에 대한 계약적 권리가 소멸되거나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 대여금 및 수취채권과 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.가. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로 이자수익의 인식이 중요하지 않는 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 손상차손누계액을 차감합니다. 현재가치 할인의 영향이 중요하지 않다면 현재가치 할인은 생략하고 있습니다.

나. 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매 목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정 또는 확정가능하며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.라. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 보고기간말마다 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 이동평균법(단, 미착상품은 개별법)을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 종속기업투자

당사는 재무제표 작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년 - 30년	정액법

구축물	8년 - 15년	정액법

기계장치	4년	정액법

차량운반구	4년	정액법

기타유형자산	4년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사의 무형자산 내역과 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

회 원 권	비한정

(10) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.회수가능가치의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

(11) 금융부채금융부채는 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 추정예상현금을 할인하는 이자율입니다.

(12) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 종업원급여당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 근무용역을 제공한 회계기간에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.(16) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.(17) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현 금	7,139	9,891

보통예금	2,350,127	3,969,750

당좌예금	-	1,000

외화예금	3,089,812	5,874,510

단기환매채	21,108,168	23,475,328

단기증권	9,987,387	1,592,418

합 계	36,542,633	34,922,897

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	8,660,000	4,400,000

5. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

주 식	454,841	399,445	399,445

수 익 증 권	14,920,883	14,598,220	14,598,220

합 계	15,375,724	14,997,665	14,997,665

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

주 식	417,150	454,841	454,841

수 익 증 권	13,782,559	13,855,375	13,855,375

합 계	14,199,709	14,310,216	14,310,216

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	52,208,174	61,864,366

대손충당금	(601,469)	(839,476)

매출채권 순액	51,606,705	61,024,890

기타채권	미수금 총액	352,737	105,378

대손충당금	(3,527)	(1,054)

미수금 순액	349,210	104,324

합 계	51,955,915	61,129,214

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

`구 분	당기말	전기말

6개월이하	52,466,369	61,041,689

6개월초과	94,542	928,055

합 계	52,560,911	61,969,744

당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기 초 금 액	840,530	936,296

손 상(환입)	(163,159)	175,722

제 각	(72,375)	(271,488)

기 말 금 액	604,996	840,530

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	6,082,290	7,974,016

상품평가충당금	(37,000)	(6,000)

저 장 품	49,885	68,619

미 착 상 품	2,307,768	6,939,353

합 계	8,402,943	14,975,988

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미 수 수 익	587,867	555,959

선 급 금	457,343	413,582

선 급 비 용	20,847	21,606

선급부가세	11,000	146,979

합 계	1,077,057	1,138,126

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권은 시장성없는 주식으로 공정가액을 측정할 수 없어 순자산가치로 평가하였습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권	3,990,649	3,676,522	3,676,522

채무증권	2,106,060	1,981,701	1,981,701

합 계	6,096,709	5,658,223	5,658,223

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	공정가치	장부금액

지분증권	4,003,849	3,803,243	3,803,243

채무증권	1,316,913	1,269,785	1,269,785

출 자 금	83,333	83,333	83,333

합 계	5,404,095	5,156,361	5,156,361

10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	873,785	871,391	871,391

회 사 채	22,685,195	22,667,356	22,667,356

기 타	1,204,260	1,201,010	1,201,010

합 계	24,763,240	24,739,757	24,739,757

차감: 유동성만기보유금융자산	(21,964,756)

차 감 계	2,775,000

(전기) (단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	1,171,555	1,195,952	1,195,952

회 사 채	12,403,269	12,395,219	12,395,219

기 타	1,504,260	1,501,864	1,501,864

합 계	15,079,084	15,093,035	15,093,035

차감: 유동성만기보유금융자산	(10,277,582)

차 감 계	4,815,453

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	1년이내	21,964,756	10,277,582

비유동	1년초과 5년내	1,670,749	3,077,273

5년초과 10년내	303,242	936,316

10년초과	801,010	801,864

합 계	24,739,757	15,093,035

( 3) 당사가 보유하고 있는 만기보유금융자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 5,945백만 원의 질권이 설정되어 있습니 다.

11. 장기금융상품 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예적금 외	1,590,000	3,170,000

(*) 당사가 보유하고 있는 장기금융상품 중 우리은행에 예치되어 있는 250백만원은 동서석유화학(주)에 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)SYT에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아	한국	49.8%	45,493,390	49.8%	45,493,390

(주)한국큐빅(*2)	한국	17.3%	5,929,306	17.3%	5,929,306

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

관계기업 소계	57,624,262	57,624,262

합 계	76,333,446	76,333,446

(*1)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.(*2)상기 피투자기업에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 투자기업과 피투자기업간의경영진 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 주식인 한국 큐빅의 1주 당 공정가치는 3,800원 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)SYT에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	15,736,375	45,493,390	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	17.3%	1,712,923주	1,418,262	5,929,306	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

합 계	35,065,691	76,333,446

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	2,489,861	5,406,560	173,311	41,911	1,278,850	164,996	-	164,996	-

(주)SYT에탄올	1,810,109	3,629,231	14,189	193,360	291,835	19,885	-	19,885	-

(주)삼명정밀	2,558,605	5,906,275	42,283	598,051	-	20,442	-	20,442	-

삼명정밀(가흥)	6,166,435	1,517,251	537,590	-	3,718,557	539,500	-	539,500	-

ISP COMPANY	191,898	-	171,402	-	4,573,116	(5,774)	-	(5,774)	-

소계	13,216,908	16,459,317	938,775	833,322	9,862,358	739,049	-	739,049	-

관계기업:

(주)에실로코리아	20,730,273	173,498,245	6,186,819	4,467,902	24,583,018	34,039,077	-	34,039,077	12,449,981

(주)한국큐빅	47,994,551	48,870,815	54,592,492	4,325,884	110,058,837	2,075,555	(70,940)	2,004,615	85,646

파이오락스(주)	16,049,215	18,214,250	3,222,528	348,795	24,860,547	1,722,244	-	1,722,244	128,354

소계	84,774,039	240,583,310	64,001,839	9,142,581	159,502,402	37,836,876	(70,940)	37,765,936	12,663,981

합계	97,990,947	257,042,627	64,940,614	9,975,903	169,364,760	38,575,925	(70,940)	38,504,985	12,663,981

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,757,357	80,982	5	149,355	21,763	-	18,546,801

취득 및자본적지출	-	674,233	-	18,601	57	2,744	62,437	758,072

처분 및 폐기	-	-	(2)	-	(2)	-	-	(4)

감가상각비	-	(326,848)	(27,049)	(388)	(68,756)	(16,828)	-	(439,869)

대체	-	-	33,500	-	13,797	-	(47,297)	-

기 말	16,537,339	2,104,742	87,431	18,218	94,451	7,679	15,140	18,865,000

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	합 계

기 초	16,537,339	2,019,500	117,547	5	162,046	86,451	18,922,888

취득 및자본적지출	-	44,345	-	-	53,259	2,960	100,564

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(306,488)	(36,565)	-	(65,950)	(67,648)	(476,651)

기 말	16,537,339	1,757,357	80,982	5	149,355	21,763	18,546,801

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	23,881,357	12,835,075	23,774,427

부산 사하 구평동	1,921,140	2,274,856	1,921,140	2,190,676

대구 북구 침산동	506,922	981,349	506,922	903,361

전남 담양 강쟁리	739,080	901,478	739,080	831,605

충남 서산 온석동	535,122	1,319,567	535,122	1,363,226

합 계	16,537,339	29,358,607	16,537,339	29,063,295

(3) 당사의 토지, 건물에는 임대보증 금과 관련하여 신한은행 등 에 2,231백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	당기말

회원권 등	1,503,294	-	-	(11,540)	1,491,754

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	전기말

회원권 등	1,503,754	-	-	(460)	1,503,294

15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	280,596	-

합 계	283,096	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

16. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미 지 급 금	1,435,268	880,936

미지급비용	27,053	29,824

합 계	1,462,321	910,760

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선 수 금	75,032	530,828

예 수 금	238,221	338,672

합 계	313,253	869,500

18. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,378,538	5,447,435

사외적립자산의 공정가치	(5,659,134)	(5,101,490)

재무상태표상 순부채	(280,596)	345,945

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산	5,651,457	5,089,741

국민연금전환금	7,677	11,749

합 계	5,659,134	5,101,490

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	5,447,435	4,646,617

당기근무원가	453,230	406,851

이자원가	172,042	193,593

순확정급여부채의 재측정요소(*)	(82,600)	226,428

퇴직급여지급액	(611,569)	(26,054)

기말확정급여채무	5,378,538	5,447,435

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	19,479	(6,370)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	13,928	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	13,915	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	13	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실	(116,007)	232,798

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	51,679	232,798

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	(167,686)	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	(82,600)	226,428

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초사외적립자산 공정가치	5,101,490	4,604,224

사외적립자산의 기대수익	133,423	142,899

사용자의 기여금	498,228	547,774

퇴직급여지급액	(74,007)	(193,407)

기말사외적립자산공정가치	5,659,134	5,101,490

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	625,272	600,444

기타포괄손익	(82,600)	226,428

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.05%	3.24%

예정급여상승률	4.02%	4.68%

대상인원	77명	81명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.19%

1% 감소	105.46%

임금상승률 :	1% 증가	105.46%

1% 감소	95.09%

19. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	2,417,100	4,840,195

장기선수금	533,268	-

합 계	2,950,368	4,840,195

20. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	3,007,166	2,771,122

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(256,967)	248,914

기타포괄손익과 관련된 법인세	23,793	37,671

법인세 추납액	145,518	-

법인세비용	2,919,510	3,057,707

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 재측정요소	(18,172)	49,814

매도가능금융자산평가손익	41,965	(12,143)

합 계	23,793	37,671

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	16,912,036	17,232,778

적용세율에 따른 세부담액	3,720,648	3,791,211

조정사항:

비과세수익	(835,823)	(736,037)

비공제비용	32,014	-

기타(세율변동효과 등)	2,671	2,534

법인세비용	2,919,510	3,057,708

평균유효세율	17.3%	17.7%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	수정	수정후기초	증감	당기말	기초	당기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	184,683	-	184,683	20,936	205,619	40,630	45,236

대손충당금	220,832	-	220,832	(141,445)	79,387	48,583	17,465

이자수익	(570,255)	-	(570,255)	6,246	(564,009)	(125,456)	(124,082)

단기투자자산평가이익	(1,673,491)	-	(1,673,491)	(95,974)	(1,769,465)	(368,168)	(389,282)

단기투자자산평가손실	1,486,126	-	1,486,126	495,071	1,981,197	326,948	435,863

재고자산평가손실	6,000	-	6,000	31,000	37,000	1,320	8,140

퇴직보험료	(4,348,454)	-	(4,348,454)	(468,665)	(4,817,119)	(956,660)	(1,059,766)

퇴직급여충당부채	4,348,454	-	4,348,454	468,665	4,817,119	956,660	1,059,766

매도가능증권평가손익	247,734	-	247,734	190,752	438,486	54,502	96,467

매도가능증권감액손실	-	661,445	661,445	-	661,445	-	145,518

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(36,528,129)	661,445	(35,866,684)	506,586	(35,360,098)	(8,036,188)	(7,779,222)

21. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

배서양도	142,318	101,671

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

구매자금	신한은행	KRW	2,000,000

수입신용장	씨티은행 외	KRW	5,000,000

신한은행 외(*)	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	7,500,000

USD	11,500,000

(*) 신한은행으로부터 수입과 관련하여 약 559천달러 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 파생상품 등의 거래당사는 보고기간 종료일 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

유진선물	통화선물	매수	$160	297

(4) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	9,615,625	2015.1.31 ~ 2016.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품	5,340,000	2015.6.16 ~ 2016.6.16 외	동부화재

비품	253,333	2015.1.31 ~ 2016.1.31	롯데손해보험

합 계	15,208,958

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,466,623주	16,466,623주

자본금	8,233,312천원	8,233,312천원

23. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,627	7,671,627

기타자본잉여금	338,498	338,498

합 계	17,335,200	17,335,200

24. 자기주식

당 사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 446,579주를 1,066,550천원 에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 5 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 :	6,619,437	6,576,384

매도가능금융자산평가손익	(148,787)	43,053

기말 :	6,470,650	6,619,437

26. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제57(당)기 2015년 1월 1 일 부터 제56(전)기 2014년 1월 1 일 부터
2015년 12월 31 일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분확정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

(단위 : 원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	179,200,186,686	168,667,741,807

전기이월미처분이익잉여금	165,143,233,007	154,669,286,450

당기순이익	13,992,525,912	14,175,069,620

보험수리적손익	64,427,767	(176,614,263)

Ⅱ.이익잉여금처분액	4,431,467,850	3,524,508,800

이익준비금	25,955,750	320,500,000

현금배당금(주)	4,405,512,100	3,204,008,800

Ⅲ.차기이월이익잉여금	174,768,718,836	165,143,233,007

(주) 당기 : 1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원), 시가배당율 1.24%, 배당성향 31.48%
전기 : 1주당 배당금 200원, 1주당 배당율 40%(200원/500원), 시가배당율 0.87%, 배당성향 22.60%

27. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

여비교통비	147,665	173,933

통신비	80,724	92,588

수도광열비	121,959	124,026

세금과공과	387,963	387,842

소모품비	45,254	57,132

임차료	52,080	52,080

수선비	16,130	29,486

보험료	31,439	29,757

접대비	233,928	253,229

광고선전비	-	1,000

견본비	1,133	490

대손상각비	-	175,722

차량유지비	274,895	298,170

도서인쇄비	30,353	52,430

교육훈련비	4,060	6,920

합 계	1,427,583	1,734,805

28. 금융수익보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,515,073	1,311,650

배당수익(*)	12,938,531	11,421,815

합 계	14,453,604	12,733,465

( *)보고기간 종료일 현재 배당수익에는 관계기업투자주식에서 발생된 배당금 12,664백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투자주식과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니다.

29. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산처분이익	139,094	230,704

당기손익인식금융자산평가이익	165,840	331,933

외환차익	988,308	810,317

외화환산이익	81,030	161,447

매도가능금융자산처분이익	43,739	8,205

유형자산처분이익	6,498	-

대손충당금환입	163,159	-

파생상품평가이익	-	226

파생상품거래이익	6,488	4,798

잡이익	51,667	6,178

합 계	1,645,823	1,553,808

30. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산처분손실	3,273	15,384

당기손익인식금융자산평가손실	543,899	221,427

외환차손	1,028,440	964,028

외화환산손실	116,401	170,059

매도가능금융자산처분손실	-	267,609

유형자산처분손실	2	-

파생상품평가손실	-	29,295

파생상품거래손실	14,552	4,530

잡손실	6,077	1,812

합 계	1,712,644	1,674,144

31. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	64,428	(176,614)

확정급여채무의 재측정요소	82,600	(226,428)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(18,172)	49,814

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	(148,787)	43,053

매도가능금융자산평가손익	(190,752)	55,196

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	41,965	(12,143)

법인세비용차감후기타포괄손익	(84,359)	(133,561)

32. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당기	전기

매출	매입	매출	매입

삼한산업(주)	종속기업	146,375	702,594	146,760	743,869

(주)삼명정밀	종속기업	8,375	-	8,760	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	2,810	2,911,508	167	1,939,926

(주)에스와이티에탄올	종속기업	15,120	-	15,120	-

ISP COMPANY	종속기업	-	4,435,808	-	3,286,052

(주)에실로코리아	관계기업	191,299	-	187,814	-

(주)케미그라스	관계기업	625,367	28,451,144	411,179	27,692,192

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	1,096,676	-	1,168,886	-

Chemilens Vietnam LLC	관계기업	83,844	14,206	102,221	-

삼신화학공업(주)	관계기업	5,173,375	-	5,583,727	-

㈜데코비젼	관계기업	3,030	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	9,080	-	-	-

합 계	7,355,351	36,515,260	7,624,634	33,662,039

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당기	전기	당기	전기

삼한산업(주)	종속기업	-	-	49,243	48,278

삼명정밀(가흥)	종속기업	2,810	-	1,436,502	1,892,811

ISP COMPANY	종속기업	163,199	287,720	-	-

(주)케미그라스	관계기업	33,596	25,627	3,572,056	3,438,305

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	170,332	280,600	-	-

Chemilens Vietnam LLC	관계기업	-	19,087	-	-

삼신화학공업(주)	관계기업	3,457,328	3,465,919	-	-

㈜데코비젼	관계기업	3,333	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	9,988	-	-	-

합 계	3,840,586	4,078,953	5,057,801	5,379,394

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 지 급한 급여 539백만원과 퇴직급여 82백만원을 비용으로 반영 하였습니다.

33. 주당손익주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	13,992,525,912원	14,175,069,620원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	16,020,044주	16,020,044주

기본주당기순이익	873원	885원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2015.1.1-2015.12.31	16,466,623주	446,579주	365	16,020,044주

2014.1.1-2014.12.31	16,466,623주	446,579주	365	16,020,044주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

대손상각비	-	175,722

재고자산평가손실	31,000	6,000

파생상품평가손실	-	29,295

파생상품평가이익	-	(226)

파생상품거래손실	14,553	4,530

파생상품거래이익	(6,488)	(4,798)

당기손익인식금융자산평가손실	543,899	221,427

당기손익인식금융자산처분손실	3,273	15,384

당기손익인식금융자산평가이익	(165,840)	(331,933)

당기손익인식금융자산처분이익	(139,094)	(230,704)

매도가능금융자산처분이익	(43,740)	(8,205)

매도가능금융자산처분손실	-	267,609

감가상각비	439,869	476,651

유형자산처분손실	2	-

유형자산처분이익	(6,498)	-

외화환산손실	116,299	169,876

외화환산이익	(52,480)	(146,875)

대손충당금환입	(163,159)	-

법인세비용	2,919,511	3,057,708

퇴직급여	625,272	600,444

금융수익	(14,453,604)	(12,733,465)

합 계	(10,337,226)	(8,431,562)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	9,623,879	5,241,783

기타채권의 감소(증가)	(241,652)	26,015

기타유동자산의 감소(증가)	61,069	(384,993)

재고자산의 감소(증가)	6,542,045	2,742,388

매입채무의 증가(감소)	(8,934,303)	2,021,381

미지급금의 증가(감소)	554,220	(207,482)

미지급비용의 증가(감소)	(2,771)	4,611

기타유동부채의 증가(감소)	(556,246)	473,940

퇴직금의 지급	(611,569)	(26,054)

사외적립자산의 감소(증가)	(557,644)	(497,266)

합 계	5,877,027	9,394,323

35. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 .부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,412	2,827,029	27,735	(103)

현금성자산	JPY	27,035	262,783	815	-

매출채권	USD	2,534	2,969,911	21,721	(1,318)

매출채권	JPY	124,907	1,214,113	23,242	(1,109)

미수금	USD	229	268,335	3,309	(270)

미수금	JPY	1,034	10,053	194	-

매입채무	USD	5,546	6,499,673	3,953	(90,303)

매입채무	JPY	143,245	1,392,360	-	(23,126)

미지급금	USD	13	15,400	61	(158)

미지급금	JPY	87	846	-	(15)

합 계	81,030	(116,401)

(*) 보 고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,172.00 JPY 9.7201 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 42백만원 감소 (42백만원 증가) 합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익은 287 백만 원(법인세효과 감 안 후)이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

고정이자율

금융자산	44,977,143	24,255,452

금융부채	-	-

합 계	44,977,143	24,255,452

변동이자율

금융자산	22,927,932	24,909,538

금융부채	-	-

합 계	22,927,932	24,909,538

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율 금융상품의 이자율이 1% 상승(하락)하는 경 우 향후 1년간 손익 은 229백만원 증가 (229백만원 감소)합니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	36,542,633	34,922,897

장단기금융상품	10,250,000	7,570,000

당기손익인식금융자산	14,997,665	14,310,216

만기보유금융자산	24,739,757	15,093,035

매출채권	51,606,705	61,024,890

미수금	349,210	104,324

매도가능금융자산	5,658,223	5,156,361

합 계	144,144,193	138,181,723

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년미만	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	36,542,633	36,542,633	-	-	-

장단기금융상품	10,250,000	8,660,000	1,590,000	-	-

당기손익인식금융자산	14,997,665	12,310,318	2,095,339	592,008	-

만기보유금융자산	24,739,757	21,964,757	713,723	957,025	1,104,252

매도가능금융자산	5,658,223	-	130,244	1,634,211	3,893,768

합 계	92,188,278	79,477,708	4,529,306	3,183,244	4,998,020

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	52,113,632	(523,797)	51,589,835	60,936,311	(692,807)	60,243,504

6개월~1년	9,713	(194)	9,519	718,274	(14,365)	703,909

1년~3년	84,829	(77,478)	7,351	209,781	(132,304)	77,477

합 계	52,208,174	(601,469)	51,606,705	61,864,366	(839,476)	61,024,890

(8) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	34,391,145	45,389,693

자 본(B)	216,916,899	206,212,740

현금및현금성자산(C)	36,542,633	34,922,897

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	15.9%	22.0%

순차입금비율(D-C)/B	-16.8%	-16.9%

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	5,658,223	5,658,223	5,156,361	5,156,361

만기보유금융자산	24,739,757	24,739,757	15,093,035	15,093,035

당기손익인식금융자산	14,997,665	14,997,665	14,310,216	14,310,216

합 계	45,395,645	45,395,645	34,559,612	34,559,612

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

매도가능금융자산	-	2,235,845	3,422,378	5,658,223

만기보유금융자산	-	24,739,757	-	24,739,757

당기손익인식금융자산	14,997,665	-	-	14,997,665

합 계	14,997,665	26,975,602	3,422,378	45,395,645

전기말

매도가능금융자산	-	1,650,650	3,505,711	5,156,361

만기보유금융자산	-	15,093,035	-	15,093,035

당기손익인식금융자산	14,310,216	-	-	14,310,216

합 계	14,310,216	16,743,685	3,505,711	34,559,612

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	3,505,711	3,367,800

취득	-	144,578

처분	83,333	6,667

기말	3,422,378	3,505,711

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	36,542,633	-	-	36,542,633

장단기금융상품	-	10,250,000	-	-	10,250,000

당기손익인식금융자산	14,997,665	-	-	-	14,997,665

만기보유금융자산	-	-	-	24,739,757	24,739,757

매도가능금융자산	-	-	5,658,223	-	5,658,223

매출채권	-	51,606,705	-	-	51,606,705

미수금	-	349,210	-	-	349,210

합 계	14,997,665	98,748,548	5,658,223	24,739,757	144,144,193

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	20,338,392	20,338,392

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,462,321	1,462,321

합 계	-	21,800,713	21,800,713

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산	(45,838)	474,152

만기보유금융자산	636,137	606,038

장단기금융상품	716,236	546,948

매도가능금융자산	123,003	(140,304)

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

36. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(6,573,045)	(2,748,388)

상품의 매입액	215,184,018	248,494,093

감가상각비	439,869	476,651

인건비	5,337,093	5,327,018

물류비	4,323,056	4,087,159

지급수수료	725,781	578,592

기타비용	1,427,583	1,734,805

합 계(*)	220,864,355	257,949,930

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

37. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제57기	매출채권	52,208,174	601,469	1.2

미수금	352,737	3,527	1.0

합 계	52,560,911	604,996	1.2

제56기	매출채권	61,864,366	839,476	1.4

미수금	105,378	1,054	1.0

합 계	61,969,744	840,530	1.4

제55기	매출채권	67,281,189	934,987	1.4

미수금	130,891	1,309	1.0

합 계	67,412,080	936,296	1.4

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제57기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	840,530	936,296	996,349

2. 순대손처리액(①－②±③)	72,375	271,488	27,797

① 대손처리액(상각채권액)	89,690	271,488	27,797

② 상각채권회수액	(17,315)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(163,159)	175,722	(32,256)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	604,996	840,530	936,296

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률과 연령분석을 병행하여 설정하고 있습니다.

또한 연령분석시 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하고 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.

* 매출채권 연령별 대손충당금 설정률

경과기간	6개월이하	7~12개월	13~18개월	19~24개월	24개월초과

설정율	1%	2%	30%	70%	100%

(※ 대손경험률이 연령별 설정률을 초과시 초과기간에는 대손경험률 적용)

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2015년 12월 31일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	48,543,369	9,713	84,829	-	48,637,911

특수관계자	3,570,263	-	-	-	3,570,263

계	52,113,632	9,713	84,829	-	52,208,174

구성비율	99.82%	0.02%	0.16%	0.00%	100.00%

38. 재고자산현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제57기	제56기	제55기	비고

화공부문	상품	5,348,424	7,955,827	8,829,868

제품	-	-	-

저장품	49,885	68,619	95,451

미착상품	2,307,768	6,939,353	8,765,460

원재료	-	-	-

소 계	7,706,077	14,963,799	17,690,779

기타부문	상품	696,866	12,189	33,598

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	696,866	12,189	33,598

합 계	상품	6,045,290	7,968,016	8,863,466

제품	-	-	-

저장품	49,885	68,619	95,451

미착상품	2,307,768	6,939,353	8,765,460

원재료	-	-	-

합 계	8,402,943	14,975,988	17,724,377

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.3%	6.0%	7.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.8	15.0	15.6