삼영무역 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 60(당)기 2018년 3월 31일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,435,006	20.86%	3,435,006	20.86%

이소연외 16명	4,237,603	25.73%	4,239,640	25.75%

자기주식	100,000	0.61%	100,000	0.61%

기타주주	8,694,014	52.80%	8,691,977	52.78%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.0%

(2) 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율	결산월	회사개요

삼한산업(주)	한국	100%	12월	보관업

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	12월	에탄올판매업

(주)삼명정밀(*)	한국	100%	12월	-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	중국	6.4%	12월	전자부품제조

ISP COMPANY	홍콩	100%	12월	도매업

(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되 어 있습니다.

- 주석 21 : 퇴직급여채무

- 주석 36 : 우발 부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상 품 7,598,476천원은 당분기 중 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었 던 매도가능금융자산평가손실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으 로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부가액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	32,453,645	32,453,645

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	44,920,000	44,920,000

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	66,734,447	66,734,447

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,817,373	19,415,849

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	21,586,031	21,586,031

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,885,507	4,287,031

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하였으나, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	변경후

유동자산	191,589,592	199,188,068

비유동자산	171,025,732	163,427,256

자산 계	362,615,324	362,615,324

유동부채	31,426,507	31,426,507

비유동부채	21,539,931	21,539,931

부채 계	52,966,438	52,966,438

자본 계	309,648,886	309,648,886

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	272,284,590	7,249,685	279,534,275

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-	-	-

분류 및 측정으로 인한 효과	(307,584)	307,584	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	67,668	(67,668)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	272,044,674	7,489,601	279,534,275

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재 화공 , 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다. 연결기업의 제 품 및 상품매 출 은 국내 및 해외시장에 서 이루어 지 고 있으며 , 보고기간 종료일 현재 해외매출의 비중은 전체 매출 의 약16%입니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영 에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	56,326	50,537

아시아	6,773	8,478

유럽	2,452	3,061

아메리카	174	1,025

LOCAL매출	1,542	1,177

합 계	67,267	64,278

(2) 부문별 매출

(당분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	56,734	7,672	2,861	67,267

매출원가	52,170	7,358	1,388	60,916

판매비와 관리비(*)	-	-	3,369	3,369

영업손익	4,564	314	(1,896)	2,982

당기순손익	4,564	314	3,076	7,954

자산	80,093	7,581	286,592	374,266

부채	24,704	7,079	28,167	59,950

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전분기) (단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	50,697	9,461	4,120	64,278

매출원가	46,400	9,058	2,723	58,181

판매비와 관리비(*)	-	-	3,568	3,568

영업손익	4,297	403	(2,171)	2,529

당기순손익	4,297	403	3,181	7,881

자산	63,590	8,710	266,822	339,122

부채	16,108	8,571	26,804	51,483

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다. 5. 단기금 융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	44,980,000	44,920,000

(*) 당사가 보유하고 있는 단 기금 융 상품 중 우리은 행에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다 .

6. 당 기손익인식금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	330,773	-	-	(1,010)	329,763

수익증권	19,085,076	9,595,415	5,039,816	201,066	23,841,741

합 계	19,415,849	9,595,415	5,039,816	200,056	24,171,504

(*) K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류 조정금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	298,484	-	-	32,289	330,773

수익증권	10,601,918	20,319,719	19,873,044	438,007	11,486,600

합 계	10,900,402	20,319,719	19,873,044	470,296	11,817,373

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	68,592,451	66,283,883

미 수 금	45,767,424	450,564

단기대여금	3,000,000	3,000,000

합 계	117,359,875	69,734,447

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총액	118,168,619	70,505,081

대손충당금	(808,744)	(770,634)

매출채권및기타채권 순액	117,359,875	69,734,447

연결기업은 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 다음과 같이 대손충당금을 설정합니다.-부도처리되어 담보가 없는 경우: 100%-부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율-기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	118,028,364	70,383,153

6개월 초과	140,255	121,928

합 계	118,168,619	70,505,081

연결기업의 매출채권에는 중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	770,634	647,785

대손충당금설정	37,681	125,775

대손충당금환입	-	-

제각액	-	(2,398)

기타변동액(*)	429	(528)

기말금액	808,744	770,634

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,838,689	-	7,838,689	7,272,312	(12,000)	7,260,312

제품	680,635	-	680,635	832,856	-	832,856

재공품	229,382	-	229,382	244,669	-	244,669

원재료	1,124,626	-	1,124,626	1,007,501	-	1,007,501

저장품	63,901	-	63,901	66,878	-	66,878

미착상품	5,880,768	-	5,880,768	3,692,721	-	3,692,721

합 계	15,818,001	-	15,818,001	13,116,937	(12,000)	13,104,937

9 . 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	820,775	676,736

선급금	593,231	706,441

선급비용	160,608	174,508

합 계	1,574,614	1,557,685

10. 매 도 가능금 융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 한편, K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	4,287,031	4,200	11,400	4,279,831	(398,029)

합 계	4,287,031	4,200	11,400	4,279,831	(398,029)

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	5,472,774	-	1,185,743	4,287,031	(394,729)

채무증권	2,499,539	5,350,689	251,752	7,598,476	(307,584)

합 계	7,972,313	5,350,689	1,437,495	11,885,507	(702,313)

11. 만 기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	358,920	355,728	355,728

회사채등	20,590,587	20,585,825	20,585,825

합 계	20,949,507	20,941,553	20,941,553

차감: 유동성만기보유금융자산	(15,000,000)

차 감 계	5,941,553

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채및공채	360,425	357,233	357,233

회사채등	21,233,560	21,228,798	21,228,798

합 계	21,593,985	21,586,031	21,586,031

차감: 유동성만기보유금융자산	(18,001,505)

차 감 계	3,584,526

( 3) 연결기업이 보 유하고 있 는 만기보유금 융 자 산은 LG 화학 등 에 물품대와 관련하여 6,500백만원 의 질권이 설정되 어 있 습니 다. 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

관계기업명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

(주)에실로코리아	127,687	49.8%	60,188,927	127,687	49.8%	97,344,387

(주)한국큐빅(*)	3,624,476	24.8%	13,163,404	3,324,476	22.8%	12,354,909

파이오락스(주)	788,935	25.7%	8,318,032	788,935	25.7%	8,421,116

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,301,600	25.3%	7,228,184	14,301,600	25.3%	7,104,009

합계	88,898,547	125,224,421

(*) 상기 투자기업과 피투자기업 간의경영진의 상호 교류 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 투자지분을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법을 적용하고 있습 니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 KOSDAQ 상장사인 (주)한국큐빅 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

(주)한국큐빅	2,570	2,440

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	97,344,387	-	-	6,526,621	1,337,049	(45,019,130)	60,188,927

(주)한국큐빅	12,354,909	751,587	-	107,000	(225)	(49,867)	13,163,404

파이오락스(주)	8,421,116	-	-	47,602	-	(150,686)	8,318,032

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,104,009	-	-	170,648	(46,473)	-	7,228,184

합계	125,224,421	751,587	-	6,851,871	1,290,351	(45,219,683)	88,898,547

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	취득	투자금회수	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말금액

(주)에실로코리아	100,106,328	-	(14,939,977)	20,501,273	(2,098,247)	(6,224,990)	97,344,387

(주)한국큐빅	6,779,456	3,704,757	-	142,563	1,770,956	(42,823)	12,354,909

파이오락스(주)	8,101,182	-	-	456,420	-	(136,486)	8,421,116

CHEMILENS VIETNAM JSC	7,621,432	-	-	137,595	(655,018)	-	7,104,009

합계	122,608,398	3,704,757	(14,939,977)	21,237,851	(982,309)	(6,404,299)	125,224,421

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	103,222,495	125,179,644	98,363,525	4,151,260	8,198,126	12,120,690	-	12,120,690	45,019,129

(주)한국큐빅	80,612,714	64,373,484	75,226,170	19,902,188	40,900,890	430,719	36,472	467,191	49,867

파이오락스(주)	19,309,448	18,368,587	3,821,534	743,724	6,421,932	185,430	-	185,430	150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC	13,907,202	11,837,876	4,211,374	-	6,355,324	675,834	-	675,834	-

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다. ② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

(주)에실로코리아	24,255,806	189,411,801	8,220,091	3,693,932	30,968,598	42,075,745	42,075,745	6,224,990

(주)한국큐빅	80,536,726	63,382,066	77,074,587	17,235,307	153,762,523	625,659	(20,612)	605,047	42,823

파이오락스(주)	18,580,625	18,742,042	4,087,273	308,048	28,009,007	1,752,875	-	1,752,875	136,486

CHEMILENS VIETNAM JSC	14,470,621	12,256,064	5,684,767	-	17,496,582	545,931	-	545,931	-

13. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

삼한산업(주)	100%	100%

(주)에스와이티에탄올	100%	100%

(주)삼명정밀(*)	100%	100%

삼명정밀(가흥)유한공사(*)	6.4%	6.4%

ISP COMPANY	100%	100%

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	8,535,443	249,866	345,624	132,157

(주)에스와이티에탄올	6,270,831	381,606	382,907	93,397

(주)삼명정밀	8,578,306	603,463	-	183

삼명정밀(가흥)유한공사	8,446,717	612,822	1,478,207	159,565

ISP COMPANY	120,633	59,174	287,686	(1,744)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

삼한산업(주)	8,422,561	269,141	1,379,230	382,348

(주)에스와이티에탄올	6,178,095	382,267	884,928	244,081

(주)삼명정밀	8,582,427	607,767	-	18,653

삼명정밀(가흥)유한공사	8,056,997	656,416	5,153,923	748,533

ISP COMPANY	222,664	158,928	3,421,304	16,438

14 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,362,619	456,986	511,957	274,367	180,033	154,800	27,202,378

취득 및 자본적지출	-	7,788	-	5,700	71,898	1,160	199,200	285,746

처분 및 폐기	-	-	-	(10,346)	(2)	-	-	(10,348)

감가상각비	-	(139,591)	(13,933)	(14,454)	(22,361)	(7,012)	-	(197,351)

대 체	-	354,000	-	-	-	-	(354,000)	-

해외사업환산효과	-	10,303	-	17,044	2,275	4,231	-	33,853

기 말	22,261,617	3,595,119	443,053	509,900	326,178	178,412	-	27,314,279

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	22,261,617	3,921,180	495,688	647,415	187,345	216,279	31,050	27,760,574

취득 및 자본적지출	-	-	18,600	104,763	153,821	1,678	154,800	433,663

처분 및 폐기	-	(3)	(9)	(152,269)	(22,073)	-	-	(174,353)

감가상각비	-	(539,878)	(57,294)	(64,970)	(73,994)	(31,172)	-	(767,308)

대 체	-	-	-	-	31,050	-	(31,050)	-

해외사업환산효과	-	(18,680)	-	(22,983)	(1,782)	(6,752)	-	(50,198)

기 말	22,261,617	3,362,619	456,986	511,957	274,367	180,033	154,800	27,202,378

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	30,451,184	12,835,075	30,451,184

부산 사하 구평동	1,921,140	2,672,103	1,921,140	2,672,103

대구 북구 침산동	506,922	1,182,818	506,922	1,182,818

전남 담양 강쟁리	739,080	1,040,611	739,080	1,040,611

충남 서산 온석동	535,122	1,340,526	535,122	1,340,526

부산 사하 구평동	442,068	6,288,548	442,068	6,288,548

부산 사하 하단동	1,387,688	2,968,200	1,387,688	2,968,200

평택 포승 만호리	1,772,063	5,754,336	1,772,063	5,754,336

인천 서구 가좌동	2,122,458	5,931,998	2,122,458	5,931,998

합 계	22,261,617	57,630,324	22,261,617	57,630,324

(3) 연 결 기업의 토지, 건물에는 임대 보증금 과 관련 하여 신 한은 행 등에 1,664백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

15. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일 부 무형자산에 대해서 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	당분기말

시설이용권	2,149,371	11,000	-	-	-	2,160,371

영업보증금	1,372	-	-	-	-	1,372

토지사용권등	292,082	-	(2,419)	-	10,746	300,409

합 계	2,442,825	11,000	(2,419)	-	10,746	2,462,152

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	해외사업환산효과	전기말

시설이용권	1,649,371	500,000	-	-	-	2,149,371

영업보증금	2,706	-	-	(1,334)	-	1,372

토지사용권등	368,454	-	(9,616)	(46,538)	(20,218)	292,082

합 계	2,020,531	500,000	(9,616)	(47,872)	(20,218)	2,442,825

연결기업은 매 보고기간종료일 마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

16. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	460,372	453,372

17. 기 타비유동자산

보고기간 종 료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	-	230,202

합 계	2,500	232,702

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 18. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,587,782	1,753,885

미지급비용	64,224	44,254

합 계	1,652,006	1,798,139

19. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	85,696	98,279

예수금	76,499	321,278

미지급급여	136,410	188,922

미지급배당금	4,500,821	-

예수부가세	375,523	302,645

합 계	5,174,949	911,124

20. 기 타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,330,460	2,330,460

장기선수금	386,348	402,672

합 계	2,716,808	2,733,132

21. 퇴직급여채무 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,184,760	4,080,792

사외적립자산의 공정가치	(4,133,455)	(4,310,994)

재무상태표상 순부채(자산)	51,305	(230,202)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,132,160	4,309,699

국민연금전환금	1,295	1,295

합 계	4,133,455	4,310,994

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	4,080,792	4,639,989

당기근무원가	104,382	461,011

이자원가	21,941	62,365

순확정급여부채의 재측정요소(*)	10,845	(295,928)

퇴직급여지급액	(33,198)	(786,644)

기말확정급여채무	4,184,760	4,080,792

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	10,845	(150,005)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	(145,924)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	(145,924)

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	10,845	(295,928)

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산 공정가치	4,310,994	4,563,051

사외적립자산의 기대수익	24,229	62,418

사용자의 기여금	-	473,000

퇴직급여지급액	(201,768)	(787,475)

기말사외적립자산공정가치	4,133,455	4,310,994

(5) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	126,322	124,192

기타포괄손익	10,845	13,290

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.75%	3.75%

예정급여상승률	4.27%	4.27%

대상인원	65명	72명

(7) 보 고기간 종 료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.51%

1% 감소	105.12%

임금상승률 :	1% 증가	106.19%

1% 감소	94.46%

22. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	8,315,857	282,587

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(5,499,570)	663,812

자본에 직접 반영된 법인세비용	(335,398)	680,168

법인세추납액	161,627	-

법인세비용	2,642,516	1,626,567

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	2,386	2,924

지분법자본변동	(283,877)	599,619

매도가능금융자산평가손익	726	(14,808)

해외사업환산손익	(54,633)	92,433

자본에 직접 반영된 법인세비용	(335,398)	680,168

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,596,922	9,507,548

적용세율에 따른 세부담액	2,325,823	2,086,161

조정사항:

비과세수익	(450,785)	(422,324)

비공제비용	-	-

기타(세율변동효과 등)	767,478	(37,270)

법인세비용	2,642,516	1,626,567

평균유효세율	24.9%	17.1%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 보고기간 종료일 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다. (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세 자산(부채)

기초	증감	당분기말	전기말	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

지분법적용투자주식	(70,394,300)	26,857,468	(43,536,832)	(15,486,746)	(9,578,103)

감가상각비	115,136	(10,433)	104,704	25,330	23,035

대손충당금	76,328	24,121	100,449	16,792	22,099

이자수익	(492,386)	(128,044)	(620,430)	(108,325)	(136,495)

단기투자자산평가이익	(2,436,983)	(230,138)	(2,667,120)	(536,136)	(586,766)

단기투자자산평가손실	1,964,188	51,213	2,015,400	364,453	443,388

매도가능증권감액손실	77,339	(18,762)	58,577	17,015	12,887

재고자산평가손실	12,000	(12,000)	-	2,640	-

퇴직보험료	(2,579,143)	(117,818)	(2,696,961)	(567,411)	(593,331)

퇴직급여충당부채	2,579,143	117,818	2,696,961	567,411	593,331

지분법자본변동	(10,263,385)	(1,290,351)	(11,553,737)	(2,257,945)	(2,541,822)

매도가능증권평가손익	394,729	3,300	398,029	154,509	87,566

해외사업환산손익	233,635	(248,330)	(14,695)	51,400	(3,233)

지급수수료	154,979	-	154,979	34,095	34,095

기타	515,651	-	515,651	113,443	113,443

합 계	(85,485,451)	24,998,044	(60,487,407)	(18,806,799)	(13,307,230)

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,466,623주	16,466,623주

보통주자본금	8,233,311,500원	8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

24. 자본 조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득가액	주식수(주)	취득가액

보통주	100,000	238,827	100,000	238,827

2 5 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 :	7,489,602	8,571,704

매도가능금융자산평가손익	(2,574)	(218,453)

해외사업환산누계	193,697	(337,364)

지분법자본변동	1,006,474	(766,201)

기말 :	8,687,199	7,249,686

(주)당분기의 기초금액에는 기업회계기준서 제 1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 239,916천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 26. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,116,656	4,116,656

임의적립금	2,653,400	2,653,400

미처분이익잉여금	268,705,239	265,514,534

합계	275,475,295	272,284,590

27. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 60(당) 분기	제 59(전) 분기

보통주당기순이익	7,939,901,399	7,866,943,717

가중평균유통보통주식수	16,366,623주	16,366,623주

기본주당이익	485	481

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2018.1.1-2018.3.31	16,466,623주	100,000주	90	16,366,623주

2017.1.1-2017.3.31	16,466,623주	100,000주	90	16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다. 28. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당분기	보통주 16,366,623주	-	-	-

전기	보통주 16,366,623주	현금275원	4,500,821,325원	55%

구분	당분기	전기

배당액	-	275원

결산일종가(1주일평균)	-	17,700원(17,350원)

배당수익율	-	1.59%

29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	37,681	47,517

재고자산평가손실환입	(12,000)	(20,000)

파생상품평가이익	(33,778)	-

당기손익인식금융자산평가손실	54,413	43,980

당기손익인식금융자산처분손실	842	-

당기손익인식금융자산평가이익	(254,469)	(138,716)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(104,545)

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

지분법이익	(6,851,871)	(6,419,268)

감가상각비	197,351	199,453

무형자산상각비	2,420	2,412

유형자산처분손실	8,914	20,054

유형자산처분이익	(25,453)	(8,836)

외화환산손실	40,317	144,005

외화환산이익	(74,481)	(223,598)

법인세비용	2,642,516	1,626,567

퇴직급여	126,322	124,192

금융수익	(554,055)	(414,627)

합 계	(4,695,331)	(5,052,005)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(44,666,580)	(8,025,923)

기타유동자산의 감소(증가)	127,110	(160,366)

재고자산의 감소(증가)	(2,701,063)	991,146

기타비유동자산의 감소(증가)	230,717	(16,220)

매입채무의 증가(감소)	688,077	(904,616)

미지급금및기타부채의 증가(감소)	(145,830)	422,116

기타유동부채의 증가(감소)	(236,997)	(84,759)

퇴직금의 지급	(33,198)	(524,384)

사외적립자산의 감소(증가)	(53,179)	315,966

합 계	(46,790,943)	(7,987,040)

30. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	38,231	52,151

통신비	17,481	21,910

수도광열비	53,568	52,589

세금과공과	94,204	77,770

소모품비	32,881	37,343

임차료	18,894	18,510

수선비	-	5,990

보험료	19,066	20,690

접대비	67,360	67,342

광고선전비	-	600

견본비	92	181

대손상각비	37,681	47,517

차량유지비	70,983	73,787

도서인쇄비	3,042	3,523

교육훈련비	20	624

무형자산상각비	2,419	2,412

잡비	860	1,253

합 계	456,782	484,192

31. 금융수익 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	490,875	375,292

배당수익	63,180	39,335

합 계	554,055	414,627

32. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	-	104,546

당기손익인식금융자산평가이익	254,469	138,716

외환차익	218,799	289,400

외화환산이익	74,539	223,598

유형자산처분이익	25,453	8,836

파생상품평가이익	33,778	-

지분법이익	6,851,871	6,419,268

잡이익	51,165	45,708

합 계	7,510,074	7,230,072

33. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산처분손실	842	-

당기손익인식금융자산평가손실	54,413	43,981

외환차손	196,063	340,523

외화환산손실	187,670	191,981

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

유형자산처분손실	8,914	20,054

잡손실	1,427	-

합 계	449,329	665,944

34. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	998,015	(2,136,290)

확정급여채무의 재측정요소	(10,845)	(13,290)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	2,386	2,924

지분법자본변동	1,290,351	(2,725,543)

지분법자본변동의 법인세효과	(283,877)	599,619

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	191,123	(275,215)

매도가능금융자산평가손익	(3,300)	67,308

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	726	(14,808)

해외사업환산차이	248,330	(420,148)

해외사업환산차이의 법인세효과	(54,633)	92,433

법인세비용차감후기타포괄손익	1,189,138	(2,411,505)

35. 특수관계자와의 거래내역

(1)보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

(주)에실로코리아	관계기업	99,027	2,110	96,723	1,800

(주)케미그라스	관계기업	49,282	7,340,198	140,281	9,050,681

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	360,116	-	495,945	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	61,331	-	60,257	-

삼신화학공업㈜	관계기업	1,203,876	-	1,203,747	-

㈜데코비젼	관계기업	-	-	1,512	-

㈜한국큐빅	관계기업	5,490	-	6,650	-

합 계	1,779,122	7,342,308	2,005,115	9,052,481

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에실로코리아	관계기업	45,019,129	-	-	-

(주)케미그라스	관계기업	7,285	963	4,263,318	4,052,150

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	263,522	148,631	-	-

CHEMILENS VIETNAM JSC	관계기업	80,902	147,402	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	6,109,537	6,092,632	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	4,966,774	4,812,273	-	-

파이오락스㈜	관계기업	150,687	-	-	-

합 계	56,597,836	11,201,901	4,263,318	4,052,150

(3) 당사는 회 사의 계 획, 운영, 통제에 대 한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 당분기 중 지 급 한 급여 103백만원과 퇴직급여 19백만원 을 비용으로 반영 하였습니다. 36. 우발채무와 약정사항, 보 험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,067,900	110,237

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	KB국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	2,500,000

USD	11,500,000

(3) 보험가입의 내용 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	18,931,031	2018.1.31 ~ 2019.1.31 외	롯데손해보험 외

화공약품외	5,320,000	2017.6.16 ~ 2018.6.16	동부화재

비품외	204,800	2018.1.31 ~ 2019.1.31	롯데손해보험

합 계	24,455,831

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

37. 금융위험 (1) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	7,289	7,774,146	-	(32,468)

현금성자산	JPY	38,001	380,566	58	(2,322)

매출채권	USD	3,573	3,810,732	-	(22,985)

매출채권	JPY	192,714	1,929,951	2,685	(12,812)

미수금	USD	378	403,432	6	(4,126)

미수금	JPY	472	4,728	6	(23)

매입채무	USD	12,063	12,865,343	62,091	(333)

매입채무	JPY	212,622	2,129,323	9,391	(39)

미지급금	USD	78	83,661	303	-

합 계	74,539	(75,107)

(* ) 보 고기 간 종료 일 현 재 적 용환 율 은 USD 1,066.50 JPY 10.0146 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 77백만원 감소 (77백만원 증가) 합니 다.

(3) 가격위험 연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변 동이 자본 으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결기업의 손익에 미치 는 효 과는 없습니다. 매 도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경 우, 총포괄손 익 은 334백만원 (법인세 효과 감안 후)이 증가하 거나 감 소할 수 있습니다. (4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	73,567,623	74,709,917

금융부채	-	-

합 계	73,567,623	74,709,917

변동이자율

금융자산	8,141,405	15,963,638

금융부채	-	-

합 계	8,141,405	15,963,638

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자 율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고 기간말 현재 다른 변 수가 변 동하 지 않는다 고 가정할 경우 변동이자율 금융상품 의 이자율이 1% 상승 (하락)하는 경우 향후 1년간 손익은 81 백 만원 증가 (81백만원 감소)합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	26,002,861	26,002,861	-	-	-

장단기금융상품	44,980,000	44,980,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	24,171,504	12,882,117	2,584,822	7,892,216	812,349

만기보유금융자산	20,941,553	15,000,000	353,410	1,109,425	4,478,718

매도가능금융자산	4,279,831	-	43,800	-	4,236,031

합 계	120,375,749	98,864,978	2,982,032	9,001,641	9,527,098

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	69,256,347	(732,502)	68,523,845	66,928,515	(711,328)	66,217,187

6개월~1년	60,229	(1,204)	59,025	68,057	(1,361)	66,696

1년~3년	80,026	(70,445)	9,581	53,871	(53,871)	-

합 계	69,396,602	(804,151)	68,592,451	67,050,443	(766,560)	66,283,883

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	59,949,597	52,966,438

자 본(B)	314,316,493	309,648,886

현금및현금성자산(C)	26,002,861	32,453,645

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	19.07%	17.11%

순차입금비율(D-C)/B	N/A	N/A

(9) 공정가치 서열체계보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,279,831	4,279,831	11,885,507	11,885,507

만기보유금융자산	20,941,553	20,941,553	21,586,031	21,586,031

당기손익인식금융자산	24,171,504	24,171,504	11,817,373	11,817,373

합 계	49,392,888	49,392,888	45,288,911	45,288,911

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	-	157,200	4,122,631	4,279,831

만기보유금융자산	-	20,941,553	-	20,941,553

당기손익인식금융자산	24,171,504	-	-	24,171,504

합 계	24,171,504	21,098,753	4,122,631	49,392,888

전기말

매도가능금융자산	-	7,762,876	4,122,631	11,885,507

만기보유금융자산	-	21,586,031	-	21,586,031

당기손익인식금융자산	11,817,373	-	-	11,817,373

합 계	11,817,373	29,348,907	4,122,631	45,288,911

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.

보고기간 종료일 현재 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,122,631	5,237,927

취득	-	-

평가	-	(170,719)

처분	-	(944,578)

기말	4,122,631	4,122,631

(10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	26,002,861	-	-	26,002,861	26,002,861

장단기금융상품	44,980,000	-	-	44,980,000	44,980,000

당기손익인식금융자산	-	-	24,171,504	24,171,504	24,171,504

만기보유금융자산	20,941,553	-	-	20,941,553	20,941,553

매도가능금융자산	-	4,279,831	-	4,279,831	4,279,831

매출채권	68,592,451	-	-	68,592,451	68,592,451

미수금	45,767,424	-	-	45,767,424	45,767,424

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합계	209,284,289	4,279,831	24,171,504	237,735,624	237,735,624

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	27,973,551	27,973,551

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,652,006	1,652,006

합계	-	29,625,557	29,625,557

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	236,330	219,250

만기보유금융자산	122,429	104,404

장단기금융상품	350,023	227,936

매도가능금융자산	18,862	8,558

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

38. 비용의 성격별 분류 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,713,063	(971,146)

상품의 매입액	58,202,499	59,152,189

감가상각비	171,744	171,233

인건비	1,364,819	1,349,982

물류비	1,017,852	1,122,246

지급수수료	357,869	440,652

기타비용	456,782	484,192

합 계(*)	64,284,628	61,749,348

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.