삼영무역 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,843,919	20.8	3,780,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,903,957	53.6	9,967,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타(*)	합 계

매출액	158,927	12,029	2,294	173,250

매출원가	149,125	11,543	635	161,303

판매비와관리비	6,511	354	782	7,647

영업손익	3,291	132	877	4,300

자산	57,970	3,191	367,969	429,130

부채	18,472	2,745	7,666	28,883

(*)공통부문 및 기타에는 임대수입 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	158,260	152,614

아시아	13,259	14,381

LOCAL 매출	1,731	2,011

합 계	173,250	169,006

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.ㅇ회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㅇ회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17: 퇴직급여채무

- 주석 20: 우발부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	20,646	59,690

보통예금	7,891,009	4,745,104

외화예금	3,175,738	4,936,761

단기환매채	1,000,000	12,000,000

합 계	12,087,393	21,741,555

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	115,318,346	100,318,346

(*)당사가 보유하고 있는 단기금융상품은 동서석유화학에 물품대와 관련하여 250백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	10,481,933	21,952,061	9,146,901	355,152	23,642,245

수익증권(비유동)	2,363,870	525,309	296,040	57,005	2,650,144

합 계	12,845,803	22,477,370	9,442,941	412,157	26,292,389

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

주식(유동)	-	-	-	-	-

수익증권(유동)	11,603,287	10,638,550	12,011,708	251,804	10,481,933

수익증권(비유동)	3,982,892	2,802,205	4,032,340	(388,887)	2,363,870

합 계	15,586,179	13,440,755	16,044,048	(137,083)	12,845,803

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	44,978,955	53,155,936

대손충당금	(462,536)	(543,489)

매출채권 순액	44,516,419	52,612,447

기타채권	미수금 총액	273,139	273,081

대손충당금	(2,731)	(2,731)

미수금 순액	270,408	270,350

대여금 순액	4,000,000	4,500,000

합 계	48,786,827	57,382,797

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	45,238,832	53,414,177

6개월초과	13,262	14,840

합 계	45,252,094	53,429,017

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	546,220	622,689

손 상(환입)	(80,953)	13,828

제 각	-	-

기 말 금 액	465,267	636,517

7. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	10,147,853	8,193,282

상품평가충당금	(27,000)	-

저 장 품	70,671	64,861

미 착 상 품	666,998	2,149,176

합 계	10,858,522	10,407,319

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	9,650,433	7,685,702

저장품	70,671	64,861

미착상품	666,998	2,149,176

소 계	10,388,102	9,899,739

기타부문	상품	470,420	507,580

소 계	470,420	507,580

합 계	상품	10,120,853	8,193,282

저장품	70,671	64,861

미착상품	666,998	2,149,176

합 계	10,858,522	10,407,319

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	3,077,542	3,393,219

선 급 금	1,400,864	672,720

선급비용	21,551	27,796

선급부가세	89,391	336,003

퇴직연금운용자산	562,428	636,006

합 계	5,151,776	5,065,744

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	-	-	-	-	-

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	357,543	-	-	-	357,543

합 계	5,052,933	-	-	-	5,052,933

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	1,517	206	1,723	-	-

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	26,393	-	-	331,150	357,543

합 계	4,723,300	206	1,723	331,150	5,052,933

10. 채무상품(1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	85,110,199	85,018,392	85,018,392

기 타	20,000,000	20,000,000	20,000,000

합 계	105,110,199	105,018,392	105,018,392

차감 : 유동성채무상품	(83,000,619)

비유동성채무상품	22,017,773

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	77,662,840	77,533,525	77,533,525

기 타	28,999,999	29,003,758	29,003,758

합 계	106,662,839	106,537,283	106,537,283

차감 : 유동성채무상품	(82,001,122)

비유동성채무상품	24,536,161

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	83,000,619	82,001,122

비유동	1년초과 5년내	4,929,277	4,010,749

5년초과 10년내	3,521,745	3,968,748

10년초과	13,566,751	16,556,664

합 계	105,018,392	106,537,283

(3) 당사가 보유하고 있는 채무상품은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 10,200백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스(주)	한국	27.3%	6,697,122	27.3%	6,697,122

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,625,162	44,625,162

합 계	81,094,349	81,094,349

(*1)㈜삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(*2)KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국큐빅은 삼신화학공업(주)의 지분을 100% 소유하고있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	27.3%	838,244	5,903,555	6,697,122	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,826,594	81,094,349

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	5,820,186	4,971,990	53,388	223,000	1,386,896	642,622	642,622	-

㈜에스와이티에탄올	566,017	7,183,255	1,040,475	542,000	487,800	188,391	188,391	-

㈜삼명정밀	1,253,766	9,795,150	38,283	534,940	-	14,712	14,712	-

삼명정밀(가흥)	8,457,656	434,275	762,207	-	-	276,569	276,569	-

ISP COMPANY	198,453	-	-	-	116,225	29,061	29,061	-

㈜한국큐빅	103,210,645	62,396,540	69,614,930	4,095,611	186,216,148	6,537,849	6,537,849	443,100

소계	119,506,723	84,781,210	71,509,283	5,395,551	188,207,069	7,689,204	7,689,204	443,100

관계기업:

㈜에실로코리아	258,365,498	80,952,439	63,624,059	13,869,722	240,262,427	59,243,072	64,183,489	14,939,977

파이오락스㈜	26,877,251	13,790,133	2,935,985	506,028	18,961,304	1,137,947	1,137,947	530,608

CHEMILENS VIETNAM JSC	67,849,610	12,015,418	7,596,269	-	62,292,706	12,848,326	12,848,326	-

소계	353,092,359	106,757,990	74,156,313	14,375,750	321,516,437	73,229,345	78,169,762	15,470,585

합계	472,599,082	191,539,200	145,665,596	19,771,301	509,723,506	80,918,549	85,858,966	15,913,685

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅과 ㈜에실로코리아는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

취득 및 자본적지출	-	-	-	9,220	-	-	149,669	158,889

처분 및 폐기	-	-	-	(5,751)	-	(2,653)	(8,404)

감가상각비	-	(31,937)	(4,163)	(1,152)	(77,937)	(15,090)	(55,855)	(186,134)

대체	(77,877)	-	-	-	-	-	-	(77,877)

기 말	4,474,778	1	12,490	8,071	294,638	30,279	163,144	4,983,402

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	합 계

기 초	4,771,181	160,044	25,343	7,667	178,520	66,462	32,127	5,241,344

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	303,425	-	109,623	413,048

처분 및 폐기	-	-	-	-	(3)	-	(1,138)	(1,141)

감가상각비	-	(66,143)	(8,690)	(7,664)	(103,616)	(21,093)	(68,629)	(275,834)

대체	(218,526)	(61,963)	-	-	-	-	-	(280,489)

기 말	4,552,655	31,938	16,653	3	378,326	45,369	71,983	5,096,928

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,984,170	641,248	12,625,418	11,765,644	611,970	12,377,614

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(26,215)	(26,215)	-	(32,685)	(32,685)

대체	77,877	-	77,877	218,526	61,963	280,489

기말	12,062,047	615,033	12,677,080	11,984,170	641,248	12,625,418

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	40,192,690	12,835,075	39,978,830

부산 사하 구평동	1,921,140	3,502,622	1,921,140	3,502,622

대구 북구 침산동	506,922	1,765,128	506,922	1,756,030

전남 담양 강쟁리	739,080	1,570,478	739,080	1,563,196

충남 서산 온석동	534,608	2,383,029	534,608	1,887,393

합 계	16,536,825	49,413,947	16,536,825	48,688,071

(4) 당사의 토지 및 건물에는 임대보증금과 관련하여 신한은행 등에 981백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	123,689	1,821	(14,006)	-	111,504

합 계	1,738,622	1,821	(14,006)	-	1,726,437

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	기말

회원권	1,614,933	-	-	-	1,614,933

기타무형자산	-	129,873	(6,184)	-	123,689

합 계	1,614,933	129,873	(6,184)	-	1,738,622

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,000

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	1,786,663	1,396,505

미지급비용	310,356	156,730

합 계	2,097,019	1,553,235

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	56,376	83,724

예 수 금	99,257	295,991

리스부채(유동)	65,978	49,312

합 계	221,611	429,027

17. 퇴직급여채무보고기간 종료일 현재 회사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,495,930	1,369,500

사외적립자산의 공정가치	(2,058,358)	(2,005,506)

재무상태표상 순부채(*)	(562,428)	(636,006)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 562,428천원은 기타유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	2,058,358	2,005,506

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,369,500	3,129,746

당기근무원가	126,430	233,826

이자원가	-	-

확정급여부채의 재측정요소	-	-

퇴직급여제도의 변경	-	(2,309,135)

퇴직급여지급액	-	(95,263)

기말확정급여채무	1,495,930	959,173

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	2,005,506	4,789,169

사외적립자산의 기대수익	52,852	116,900

퇴직급여제도의 변경	-	(2,309,135)

퇴직급여지급액	-	(615,258)

기말사외적립자산공정가치	2,058,358	1,981,676

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비(*)	301,081	278,056

기타포괄손익	-	-

(*)확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 174,651천원입니다.

18. 기타비유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,440,800	1,440,800

장기선수금	-	10,883

리스부채(비유동)	88,833	23,038

합 계	1,529,633	1,474,721

(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	72,350	33,103

증가	138,250	109,175

감소	(2,652)	-

이자비용	4,184	2,086

리스료	(57,321)	72,014

기말	154,811	72,350

리스부채(유동)	65,978	49,312

리스부채(비유동)	88,833	23,038

19. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,229,268	3,406,679

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(64,221)	76,480

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세 추납액	-	279,237

법인세비용	3,165,047	3,762,396

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	27,955,257	36,731,258

적용세율에 따른 세부담액	6,111,164	8,138,421

조정사항:

비과세수익	(2,794,622)	(4,595,466)

법인세추납액	-	279,237

기타(세율변동효과 등)	(151,495)	(59,795)

법인세비용	3,165,047	3,762,396

평균유효세율	11.3%	10.2%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당분기말	기초	당분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,137,458)	(1,137,458)

감가상각비	82,992	-	82,992	17,345	17,345

인건비등	127,948	470,498	598,446	26,741	125,075

대손충당금	11,929	817	12,746	2,493	2,664

이자수익	(3,267,662)	315,677	(2,951,985)	(682,941)	(616,965)

당기손익금융자산평가이익	(2,889,910)	(215,005)	(3,104,915)	(603,991)	(648,927)

당기손익금융자산평가손실	4,694,729	(278,499)	4,416,230	981,198	922,992

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,063	8,063

재고자산평가손실	-	27,000	27,000	-	5,643

퇴직보험료	(1,369,500)	(141,092)	(1,510,592)	(286,226)	(315,714)

퇴직급여충당부채	1,369,500	126,430	1,495,930	286,226	312,649

사용권자산	(71,983)	(91,161)	(163,144)	(15,044)	(34,097)

리스부채	72,350	82,461	154,811	15,121	32,355

임차보증금(리스)	359	10,150	10,509	75	2,196

기타포괄금융자산평가손익	(357,543)	-	(357,543)	(74,726)	(74,726)

인건비(SMJ105%)	376,078	-	376,078	78,600	78,600

대손상각	18,616	-	18,616	3,891	3,891

기타	(15,752,402)	-	(15,752,402)	(3,292,252)	(3,292,252)

합 계	(22,358,302)	307,277	(22,051,025)	(4,672,885)	(4,608,664)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,534,574	2,620,451

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	1,628,360.00

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	12,765,673	2024.01.31 - 2025.01.31	롯데손해보험

건물,재고자산 외	4,810,000	2024.06.16 - 2025.06.16	메리츠화재보험

합 계	17,575,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익	만기일

삼성선물	통화선물	매수	$1,270	(13,238)	2024.10.23

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	21,783,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 838,844주, 10,916,839천원이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금처분계산서

제66(당)기 2024년 01월 01일 부터 제65(전)기 2023년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일 - 처분확정일 2024년 03월 28 일

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	365,685,767,867	351,472,420,888

전기이월미처분이익잉여금	340,895,558,488	316,613,752,308

당기순이익	24,790,209,379	34,946,474,982

기타포괄손익금융자산의 처분	-	(394,503)

지분법이익잉여금변동	-	1,271,605

순확정급여부채의 재측정요소	-	(88,683,504)

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	10,576,862,400

이익준비금	-	-

현금배당금	-	10,576,862,400

Ⅲ.차기이월이익잉여금	365,685,767,867	340,895,558,488

(주) 전기 : 1주당 배당금 600원, 1주당 배당율 120%(600원/500원)

26. 기타판매관리비보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	37,083	59,399

통신비	33,955	33,771

수도광열비	126,036	138,884

세금과공과	255,900	277,918

소모품비	14,164	27,301

수선비	15,724	5,300

보험료	32,691	49,079

접대비	145,586	138,608

광고선전비	-	2,200

견본비	351	143

대손상각비	(80,953)	16,017

차량유지비	70,237	73,248

도서인쇄비	12,362	13,300

교육훈련비	439	1,943

무형자산상각비	14,006	1,412

회의비	1,157	-

합 계	678,738	838,523

27. 금융수익, 금융비용(1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,658,216	6,229,728

배당수익	16,090,113	26,044,694

당기손익-공정가치금융자산처분이익	351,024	180,423

당기손익-공정가치금융자산평가이익	416,852	320,781

합 계	23,516,205	32,775,626

(*) 배당수익은 종속회사 및 관계회사의 배당금 15,914백만원이 포함되어 있습니다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,184	1,161

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,378	6,067

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,695	119,617

파생상품평가손실	13,238	-

합 계	23,495	126,845

28. 기타수익보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	333,574	369,397

외화환산이익	65,614	73,155

유형자산처분이익	1,794	56,770

기타의대손충당금환입	-	2,189

잡이익	148,827	51,117

합 계	549,809	552,628

29. 기타비용보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	297,322	390,748

외화환산손실	62,702	69,627

기타의대손상각비	1	-

잡손실	26,901	18,567

합 계	386,926	478,942

30. 기타포괄손익보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역의 변동은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	거래구분	당분기	전분기

삼한산업㈜	종속기업	매출외	기타매출	28,350	28,335

기타	720	390

매입외	상품매입	767,196	787,295

(주)삼명정밀	종속기업	매출외	기타매출	3,150	3,135

(주)에스와이티에탄올	종속기업	매출외	기타매출	3,150	5,880

이자수익	44,740	51,608

ISP COMPANY	종속기업	매입외	기타매입	116,111	75,532

㈜한국큐빅	종속기업	매출외	기타매출	9,000	9,000

배당금	443,100	379,800

기타	2,890	2,092

삼신화학공업㈜	종속기업	매출외	상품매출	5,000,351	6,338,114

기타매출	9,000	9,000

이자수익	103,595	103,216

기타	6,620	6,036

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	매출외	기타	1,600	500

매입외	상품매입	-	292,199

(주)에실로코리아	관계기업	매출외	기타매출	288,386	287,056

배당금	14,939,977	24,899,961

(주)케미그라스	관계기업	매출외	상품매출	12,633	12,258

기타매출	91,221	72,087

기타	7,201	6,017

매입외	상품매입	11,465,401	11,497,002

기타	178	761

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출외	상품매출	521,308	494,475

기타	14,230	11,575

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	매출외	상품매출	319	-

기타	4,240	3,201

㈜데코비젼	관계기업	매출외	기타매출	18,000	9,000

기타	2,290	1,912

파이오락스㈜	관계기업	매출외	배당금	530,608	580,065

합 계	34,435,565	45,967,502

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	거래구분	당분기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	미지급금	90,681	97,149

임대보증금	1,400	1,400

(주)삼명정밀	종속기업	임대보증금	1,400	1,400

(주)에스와이티에탄올	종속기업	대여금	1,000,000	1,500,000

미수이자	14,115	3,970

임대보증금	1,400	1,400

ISP COMPANY	종속기업	미지급금	12,941	9,180

삼신화학공업㈜	종속기업	매출채권	2,329,985	2,703,743

대여금	3,000,000	3,000,000

미수이자	56,334	21,551

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	매입채무	-	35,053

(주)에실로코리아	관계기업	임대보증금	211,600	211,600

(주)케미그라스	관계기업	매출채권	1,679	1,552

매입채무	2,489,576	1,847,760

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	매출채권	98,706	195,087

합 계	9,309,817	9,630,845

(3) 당사는 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지급한 급여 236백만원과 퇴직급여 48백만원을 비용으로 반영하였습니다.32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	24,790,209,379원	32,968,861,432원

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,628,104주

기본주당순이익	1,406원	1,870원

(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2024.01.01~2024.09.30	18,466,948주	838,844주	274	17,628,104주

2023.01.01~2023.09.30	18,466,948주	838,844주	273	17,628,104주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 현금흐름(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(80,953)	16,017

기타의대손상각비	1	-

재고자산평가손실(환입)	27,000	(99,000)

감가상각비	212,349	232,472

무형자산상각비	14,006	1,412

유형자산처분이익	(1,794)	(56,770)

외화환산손실	18,174	67,058

외화환산이익	(65,594)	(29,349)

기타의대손충당금환입	-	(2,189)

법인세비용	3,165,047	3,762,396

퇴직급여	301,081	278,056

금융수익	(23,516,205)	(32,775,626)

금융비용	10,257	126,845

합 계	(19,916,633)	(28,478,678)

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	8,170,931	(2,883,384)

기타채권의 감소(증가)	(7,920)	222,801

기타유동자산의 감소(증가)	(475,288)	(1,002,053)

재고자산의 감소(증가)	(478,203)	4,063,966

매입채무의 증가(감소)	(5,333,315)	3,342,743

미지급금의 증가(감소)	390,302	719,181

미지급비용의 증가(감소)	(21,025)	125,112

기타유동부채의 증가(감소)	(181,524)	466,039

기타비유동부채의 증가(감소)	97,224	32,887

퇴직금의 지급	-	(139,493)

사외적립자산의 감소(증가)	(52,852)	498,358

합 계	2,108,330	5,446,158

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	2,595,165	4,710,069

퇴직연금자산의 대체	73,578	2,309,135

투자부동산 대체	-	280,489

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무 현금흐름	비현금 흐름	기타	기말

증 가	감 소	리스개시	기타

리스부채	72,350	-	(57,322)	138,250	(2,652)	4,185	154,811

34. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	2,030	2,679,069	-	(44,407)

현금성자산	JPY	53,722	496,670	20	(121)

매출채권	USD	219	288,763	-	(7,798)

매출채권	JPY	234,302	2,166,147	2,984	(1,238)

미수금	USD	197	259,342	-	(7,997)

미수금	JPY	1,430	13,220	161	(25)

매입채무	USD	3,203	4,226,132	61,809	(439)

매입채무	JPY	267,948	2,477,209	495	(677)

미지급금	USD	10	12,941	144	-

합 계	65,614	(62,702)

(*) 보고기간 종료일 현재 적용환율은 USD 1,319.60 JPY 9.2451 입니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당분기 손익은 81백만원 증가 또는감소합니다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가치가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 400백만원(법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	210,336,738	206,855,629

금융부채	-	-

합 계	210,336,738	206,855,629

변동이자율

금융자산	16,832,857	15,551,706

금융부채	-	-

합 계	16,832,857	15,551,706

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,087,393	21,741,555

단기금융상품	115,318,346	100,318,346

당기손익-공정가치금융자산	26,292,389	12,845,803

채무상품	105,018,392	106,537,283

매출채권	44,516,419	52,612,447

미수금	270,408	270,350

대여금	4,000,000	4,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	5,052,933

합 계	312,556,280	303,878,717

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	12,087,393	12,087,393	-	-	-

장단기금융상품	115,318,346	115,318,346	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	26,292,389	23,642,245	1,920,132	730,012	-

채무상품	105,018,392	83,000,619	1,000,000	2,422,666	18,595,107

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	-	-	2,489,401	2,563,532

합 계	263,769,453	234,048,603	2,920,132	5,642,079	21,158,639

금융부채

매입채무	19,518,203	19,518,203	-	-	-

미지급금 및 기타부채	2,097,019	2,097,019	-	-	-

합 계	21,615,222	21,615,222	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	44,965,693	(449,274)	44,516,419	53,141,096	(528,649)	52,612,447

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	13,262	(13,262)	-	14,840	(14,840)	-

합 계	44,978,955	(462,536)	44,516,419	53,155,936	(543,489)	52,612,447

(8) 매출채권의 기대손실모형보고기간 종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	4개월~6개월	7개월~9개월	10개월~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.00%	0.46%	56.18%	100.00%	100.00%

장부금액	44,894,906	70,787	-	-	13,262	44,978,955

기대신용손실	448,949	325	-	-	13,262	462,535

(9) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	28,882,729	33,889,516

자 본(B)	400,247,504	386,034,157

현금및현금성자산(C)	12,087,393	21,741,555

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	7.2%	8.8%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(10) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,052,933	5,052,933	5,052,933	5,052,933

채무상품	105,018,392	105,018,392	106,537,283	106,537,283

당기손익-공정가치금융자산	26,292,389	26,292,389	12,845,803	12,845,803

합 계	136,363,714	136,363,714	124,436,019	124,436,019

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,052,933	5,052,933

채무상품	-	-	105,018,392	105,018,392

당기손익-공정가치금융자산	-	25,762,896	529,493	26,292,389

합 계	-	25,762,896	110,600,818	136,363,714

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,052,933	5,052,933

채무상품	-	-	106,537,283	106,537,283

당기손익-공정가치금융자산	-	12,316,619	529,184	12,845,803

합 계	-	12,316,619	112,119,400	124,436,019

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비상장주식)	현금흐름할인모형	손익예상율, 할인율 등

채무상품	상각후원가법	-

당기손익-공정가치 금융자산(기타채무상품)(*)	-	-

(*) 운용사 및 금융기관 등에서 제시하는 시가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.(11) 금융상품 범주별 구분보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	12,087,393	-	-	12,087,393	12,087,393

단기금융상품	115,318,346	-	-	115,318,346	115,318,346

당기손익-공정가치금융자산	-	-	26,292,389	26,292,389	26,292,389

채무상품	105,018,392	-	-	105,018,392	105,018,392

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,052,933	-	5,052,933	5,052,933

매출채권	44,516,419	-	-	44,516,419	44,516,419

미수금	270,408	-	-	270,408	270,408

대여금	4,000,000	-	-	4,000,000	4,000,000

합 계	281,210,958	5,052,933	26,292,389	312,556,280	312,556,280

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	19,518,203	19,518,203

미지급금 및 기타부채	-	2,097,019	2,097,019

합 계	-	21,615,222	21,615,222

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	768,461	386,233

채무상품	3,006,717	2,498,826

장단기금융상품	3,584,247	3,603,563

기타포괄손익-공정가치금융자산	176,428	176,428

35. 비용의 성격별 분류보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(451,203)	3,964,966

상품의 매입액	161,754,250	153,437,734

감가상각비	212,349	232,472

인건비	3,559,391	3,601,825

물류비	2,445,616	2,316,281

지급수수료	751,417	605,862

기타비용	678,738	838,523

합 계(*)	168,950,558	164,997,663

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.