삼영무역 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 반기 2018년 6월 30일
제 59(전) 반기 2017년 6월 30일
회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 수출입업, 전자제품 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이승용	3,435,006	20.86%	3,435,006	20.86%

이소연외 5명(당반기말) /이소연 외 17명(전기말)	3,291,002	19.99%	4,239,640	25.75%

자기주식	100,000	0.61%	100,000	0.61%

기타주주	9,640,615	58.54%	8,691,977	52.78%

합 계	16,466,623	100.00%	16,466,623	100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	116,777	15,210	4,260	136,247

매출원가	108,731	14,591	3,194	126,516

판매비와관리비(*)	-	-	5,618	5,618

영업손익	8,046	619	(4,552)	4,113

당기순손익	8,046	619	33,202	41,867

자산	78,141	7,433	244,182	329,756

부채	22,417	7,091	19,370	48,878

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당반기	전반기

국내매출	114,889	102,196

아시아	12,876	15,592

유럽	4,954	5,670

아메리카	565	1,938

LOCAL 매출	2,963	2,194

합 계	136,247	127,590

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다 .

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품 7,598,476천원은 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현 재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부가액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	28,280,748	28,280,748

장단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	40,420,000	40,420,000

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	3,000,000	3,000,000

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	66,151,717	66,151,717

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,759,673	19,358,149

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	19,786,031	19,786,031

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,213,507	3,615,031

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

당사가 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	변경후

유동자산	178,086,994	185,685,470

비유동자산	108,381,138	100,782,662

자산 계	286,468,132	286,468,132

유동부채	32,656,475	32,656,475

비유동부채	10,268,268	10,268,268

부채 계	42,924,743	42,924,743

자본 계	243,543,389	243,543,389

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타포괄손익누계액	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	207,836,626	6,264,865	214,101,491

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-	-	-

분류 및 측정으로 인한 효과	(307,584)	307,584	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	67,668	(67,668)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	207,596,710	6,504,781	214,101,491

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산1)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	37,278	25,502

보통예금	9,515,595	14,881,438

외화예금	4,876,502	6,397,297

단기환매채	4,003,213	-

단기증권	4,990,755	6,976,511

합 계	23,423,343	28,280,748

2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산(전환사채)의 전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체	4,999,999	-

금융상품 유동성 대체	-	1,041,661

건설중인 자산 대체	354,000	31,050

합 계	5,353,999	1,072,711

4. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금 외	75,000,000	40,420,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융상품 중 우리 은행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초(*1)	증가	감소(*2)	평가	기말

주 식	330,773	-	-	(17,710)	313,063

수익증권	19,027,376	15,905,835	16,527,404	46,241	18,452,048

합 계	19,358,149	15,905,835	16,527,404	28,531	18,765,111

(*1) K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류 조정금액이 포함되어있습니다.(*2) (주)한국큐빅 의 전환사채 전환권 행사로 인해 관계회사투자주식 증가액 4,999,999천원이 포함되어있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

주 식	298,484	-	-	31,414	329,898

수익증권	9,917,073	8,003,808	7,981,708	285,627	10,224,800

합 계	10,215,557	8,003,808	7,981,708	317,041	10,554,698

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	67,740,314	66,545,735

대손충당금	(809,302)	(752,598)

매출채권 순액	66,931,012	65,793,137

기타채권	미수금 총액	377,337	362,202

대손충당금	(3,773)	(3,622)

미수금 순액	373,564	358,580

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	70,304,576	69,151,717

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월이하	67,954,912	66,786,009

6개월초과	162,739	121,928

합 계	68,117,651	66,907,937

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초 금 액	756,220	637,683

손 상(환입)	56,855	68,502

제 각	-	-

기 말 금 액	813,075	706,185

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	10,783,031	7,203,709

상품평가충당금	(130,000)	(12,000)

저 장 품	60,828	65,729

미 착 상 품	1,889,337	3,692,721

합 계	12,603,196	10,950,159

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	1,090,965	633,243

선 급 금	883,781	672,119

선 급 비 용	26,440	17,831

부가세대급금	67,827	-

합 계	2,069,013	1,323,193

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.한편, K-IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기초에 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	3,615,031	1,081,840	7,350	4,689,521	(387,079)

합 계	3,615,031	1,081,840	7,350	4,689,521	(387,079)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말	평가손익누계액

지분증권	4,800,774	-	69,546	4,731,228	(232,110)

채무증권	2,499,539	5,024,043	119,508	7,404,074	(201,986)

합 계	7,300,313	5,024,043	189,054	12,135,302	(434,096)

10. 만기보유금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	358,920	355,728	355,728

회 사 채	22,509,027	22,504,832	22,504,832

기 타	503,100	502,533	502,533

합 계	23,371,047	23,363,093	23,363,093

차감: 유동성만기보유금융자산	(16,200,000)

차 감 계	7,163,093

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	360,425	357,233	357,233

회 사 채	18,930,460	18,926,265	18,926,265

기 타	503,100	502,533	502,533

합 계	19,793,985	19,786,031	19,786,031

차감: 유동성만기보유금융자산	(16,201,505)

차 감 계	3,584,526

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	1년이내	16,200,000	16,201,505

비유동	1년초과 5년내	1,462,835	955,985

5년초과 10년내	1,311,304	1,311,304

10년초과	4,388,954	1,317,237

합 계	23,363,093	19,786,031

( 3) 당사가 보유하고 있 는 만기보 유금 융 자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여 6,800백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

삼한산업(주)	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

(주)에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

(주)삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

종속기업 소계	18,709,184	18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

(주)한국큐빅(*2)	한국	33.4%	15,560,762	22.8%	9,634,063

파이오락스(주)	한국	25.7%	6,201,566	25.7%	6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	59,690,368	53,763,669

합 계	78,399,552	72,472,853

(*1)(주)삼명 정밀은 삼명정밀(가흥 ) 의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (*2) 보고 기간 종료일 현재 KOSDAQ 상장회사인 (주)한국 큐빅의 1주 당 공정 가 치는 3,155원 입 니 다 .

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업(주)	100%	50,209주	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

(주)에스와이티에탄올	100%	40,000주	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

(주)삼명정밀(*)	100%	20,000주	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

관계기업 :

(주)에실로코리아	49.8%	127,687주	15,736,375	30,553,413	제조업	한국	12월

(주)한국큐빅	33.4%	5,455,039주	11,049,717	15,560,762	제조업	한국	12월

파이오락스(주)	25.7%	788,935주	5,408,000	6,201,566	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600주	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	52,071,773	78,399,552

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업(주)	3,341,764	5,357,102	58,358	190,651	714,210	296,437	-	296,437	-

(주)에스와이티에탄올	3,150,030	3,221,368	63,589	343,360	651,752	168,622	-	168,622	-

(주)삼명정밀	2,734,092	5,843,631	36,657	564,738	-	1,668	-	1,668	-

삼명정밀(가흥)	7,505,563	1,086,108	679,397	-	2,255,818	259,916	-	259,916	-

ISP COMPANY	188,203	-	117,259	-	1,149,389	4,302	-	4,302	-

소계	16,919,652	15,508,209	955,260	1,098,749	4,771,169	730,945	-	730,945	-

관계기업:

(주)에실로코리아	17,727,806	135,692,715	10,880,939	4,474,299	16,732,210	24,049,082	-	24,049,082	45,019,130

(주)한국큐빅	79,343,439	67,577,852	71,826,170	19,292,382	83,924,013	1,648,584	-	1,648,584	49,867

파이오락스(주)	19,409,474	18,079,795	3,708,899	899,412	12,882,416	540,604	-	540,604	150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC	15,283,773	12,020,544	4,064,387	-	12,017,846	1,390,079	-	1,390,079	-

소계	131,764,492	233,370,906	90,480,395	24,666,093	125,556,485	27,628,349	-	27,628,349	45,219,684

합계	148,684,144	248,879,115	91,435,655	25,764,842	130,327,654	28,359,294	-	28,359,294	45,219,684

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,442,899	45,996	8,916	183,468	58,489	154,800	18,431,907

취득 및자본적지출	-	7,788	-	-	277,349	-	199,200	484,337

처분 및 폐기	-	-	-	(8,914)	(3)	-	-	(8,917)

감가상각비	-	(174,505)	(9,780)	-	(38,790)	(10,849)	-	(233,924)

대체	-	354,000	-	-	-	-	(354,000)	-

기 말	16,537,339	1,630,182	36,216	2	422,024	47,640	-	18,673,403

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	건설중인자산	합 계

기 초	16,537,339	1,773,822	66,067	169,950	147,538	82,278	31,050	18,808,044

취득 및자본적지출	-	-	-	-	80,364	-	-	80,364

처분 및 폐기	-	(3)	-	(152,267)	(19,209)	-	-	(171,479)

감가상각비	-	(165,460)	(10,031)	(6,440)	(30,738)	(12,263)	-	(224,932)

대체	-	-	-	-	31,050	-	(31,050)	-

기 말	16,537,339	1,608,359	56,036	11,243	209,005	70,015	-	18,491,997

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	32,537,122	12,835,075	30,451,184

부산 사하 구평동	1,921,140	2,852,650	1,921,140	2,672,103

대구 북구 침산동	506,922	1,325,796	506,922	1,182,818

전남 담양 강쟁리	739,080	1,163,967	739,080	1,040,611

충남 서산 온석동	535,122	1,374,453	535,122	1,340,526

합 계	16,537,339	39,253,988	16,537,339	36,687,242

(3) 당사의 토지, 건물에는 임대 보 증 금 과 관련하여 신 한은 행 등 에 1,511백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	당반기말

회원권 등	1,991,754	11,000	-	-	2,002,754

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	전반기말

회원권 등	1,491,754	-	-	-	1,491,754

14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌보증금(*)	2,500	2,500

퇴직연금운용자산	-	230,717

합 계	2,500	233,217

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	1,368,002	1,666,532

미지급비용	32,514	24,128

합 계	1,400,516	1,690,660

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	86,954	96,471

예 수 금	99,628	312,150

예수부가세	-	262,630

합 계	186,582	671,251

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,850,777	3,608,751

사외적립자산의 공정가치	(3,692,788)	(3,839,468)

재무상태표상 순부채	157,989	(230,717)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	3,692,788	3,839,468

국민연금전환금	-	-

합 계	3,692,788	3,839,468

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	3,608,751	4,182,443

당기근무원가	182,844	201,239

이자원가	17,553	28,790

순확정급여부채의 재측정요소(*)	48,018	32,935

퇴직급여지급액	(6,390)	(532,453)

기말확정급여채무	3,850,777	3,912,953

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한 보험수리적(이익)손실	48,018	32,935

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실	-	-

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실	-	-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실	-	-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)	48,018	32,935

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산 공정가치	3,839,468	4,107,052

사외적립자산의 기대수익	34,670	23,084

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(181,350)	(708,244)

기말사외적립자산공정가치	3,692,788	3,421,892

(5) 당반기 및 전반기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	200,398	230,029

기타포괄손익	48,018	32,935

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	3.75%	3.75%

예정급여상승률	4.27%	4.27%

대상인원	71명	72명

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	95.51%

1% 감소	105.12%

임금상승률 :	1% 증가	106.19%

1% 감소	94.46%

18. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	1,824,300	1,824,300

장기선수금	370,023	402,672

합 계	2,194,323	2,226,972

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	8,727,004	1,975,301

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	97,169	79,315

자본에 직접 반영된 법인세	8,881	9,853

법인세추납액	353,789	-

법인세비용	9,186,843	2,064,469

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	10,564	7,246

매도가능금융자산평가손익	(1,683)	2,607

합 계	8,881	9,853

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	51,053,943	11,332,787

적용세율에 따른 세부담액	11,231,867	2,493,213

조정사항:

비과세수익	(2,984,499)	(422,684)

비공제비용	-	-

법인세추납액	353,789	-

기타(세율변동효과 등)	585,686	(6,061)

법인세비용	9,186,843	2,064,468

평균유효세율	18.0%	18.2%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	당반기말	기초	당반기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	71,730	(10,433)	61,297	15,781	13,485

차량유지비	43,407	-	43,407	9,549	9,549

지급수수료	154,979	(154,979)	-	34,095	-

대손충당금	76,328	55,571	131,898	16,792	29,018

이자수익	(625,289)	(457,722)	(1,083,011)	(137,564)	(238,262)

단기투자자산평가이익	(2,290,998)	(137,942)	(2,428,941)	(504,020)	(534,367)

단기투자자산평가손실	1,964,188	172,239	2,136,427	432,121	470,014

매도가능증권감액손실	77,339	(18,762)	58,577	17,015	12,887

재고자산평가손실	12,000	118,000	130,000	2,640	28,600

퇴직보험료	(2,579,143)	(242,026)	(2,821,169)	(567,411)	(620,657)

퇴직급여충당부채	2,579,143	242,026	2,821,169	567,411	620,657

매도가능증권평가손익	394,729	(7,650)	387,079	86,840	85,157

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(36,551,346)	(441,678)	(36,993,024)	(8,041,296)	(8,138,465)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

배서양도	1,014,798	110,237

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000

수입신용장	KB국민은행	KRW	2,000,000

신한은행 외	USD	11,500,000

약정한도계	KRW	2,500,000

USD	11,500,000

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	8,610,000	2018.1.31 ~ 2019.1.31	롯데손해보험

화공약품	6,170,000	2018.6.16 ~ 2019.6.16	롯데손해보험

비품	204,800	2018.1.31 ~ 2019.1.31	롯데손해보험

합 계	14,984,800

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자 본 금보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,466,623주	16,466,623주

자본금	8,233,312천원	8,233,312천원

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,450,710	4,450,710

합 계	21,447,413	21,447,413

23. 자기주식

당 사 는 자기주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 100,000주를 238,827천원 에 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기(주)	전반기

기초 :	6,504,781	6,483,318

매도가능금융자산평가손익	5,967	(9,243)

기말 :	6,510,748	6,474,075

(주) 기업회계 기준서 1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 기초금액 중 매도가능금융자산평가손실 239,916천원이 이익잉여금으로 대체되었 습니다 .

25. 기타판매관리비 당반기 및 전반기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

여비교통비	55,606	74,502

통신비	30,252	38,461

수도광열비	70,512	70,746

세금과공과	109,228	91,071

소모품비	34,805	23,849

임차료	18,000	18,000

수선비	3,364	5,800

보험료	12,422	13,726

접대비	113,076	110,648

광고선전비	300	600

견본비	178	333

대손상각비	56,855	68,502

차량유지비	129,213	142,407

도서인쇄비	10,547	11,065

교육훈련비	1,469	1,524

합 계	645,827	671,234

26. 금융수익당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	1,196,718	696,015

배당수익(*)	45,454,090	6,571,004

합 계	46,650,808	7,267,019

( *) 배당 수익에는 관계 기업투자주 식에 서 발 생 된 배 당금 45,220백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투 자주식 과 상계되어 수익에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야 합니 다.

27. 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산처분이익	137,884	104,309

당기손익인식금융자산평가이익	207,888	340,119

외환차익	403,318	509,997

외화환산이익	313,527	83,349

유형자산처분이익	60,906	8,836

파생상품거래이익	-	12,099

잡이익	114,026	47,036

합 계	1,237,549	1,105,745

28. 기타비용당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산처분손실	842	18,650

당기손익인식금융자산평가손실	179,357	23,077

외환차손	382,383	541,123

외화환산손실	375,766	92,342

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

유형자산처분손실	8,914	24,283

잡손실	159	38

합 계	947,421	768,918

29. 기타포괄손익 당반기 및 전반기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(37,454)	(25,689)

확정급여채무의 재측정요소	(48,018)	(32,935)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	10,564	7,246

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	5,967	(9,243)

매도가능금융자산평가손익	7,650	(11,850)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과	(1,683)	2,607

법인세비용차감후기타포괄손익	(31,487)	(34,932)

30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

삼한산업㈜	종속기업	17,070	379,563	17,070	359,834

㈜삼명정밀	종속기업	2,070	-	2,070	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	2,086,882	-	2,214,625

㈜에스와이티에탄올	종속기업	9,880	-	8,330	-

ISP COMPANY	종속기업	-	1,096,544	-	1,377,032

㈜에실로코리아 (*)	관계기업	100,832	-	97,433	-

㈜케미그라스	관계기업	114,188	14,548,517	181,365	17,951,657

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	665,900	-	919,834	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	194,404	-	137,186	-

삼신화학공업㈜	관계기업	2,542,600	-	2,615,674	-

㈜데코비젼	관계기업	-	-	2,016	-

㈜한국큐빅	관계기업	12,715	-	13,435	-

합 계	3,659,659	18,111,506	3,994,413	21,903,148

(주)관계기업으로부터 수취한 배당금은 포함되지 않았으며, 주석11번 관계기업의 요약재무정보에서 관계회사 별로 상세히 표시하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	75,350	61,664

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	2,015,982	1,991,961

ISP COMPANY	종속기업	113,424	167,020	-	-

㈜케미그라스	관계기업	19,337	963	4,736,443	4,052,150

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	109,112	148,631	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	129,768	147,402	-	-

삼신화학공업㈜	관계기업	6,200,420	6,092,632	-	-

㈜데코비젼	관계기업	1,760	-	-	-

㈜한국큐빅	관계기업	3,507	4,812,273	-	-

합 계	6,577,328	11,368,921	6,827,775	6,105,775

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영, 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급한 급 여 184백만원과 퇴직급여 39백만 원을 비용으로 반영 하였습니다. 3 1. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	41,867,099,188원	9,268,319,043원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	16,366,623주	16,366,623주

기본주당기순이익	2,558원	566원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2018.1.1-2018.6.30	16,466,623주	100,000주	181	16,366,623주

2017.1.1-2017.6.30	16,466,623주	100,000주	181	16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	56,855	68,502

재고자산평가손실	118,000	-

재고자산평가손실환입	-	(34,000)

파생상품거래이익	-	(12,099)

당기손익인식금융자산평가손실	179,357	23,077

당기손익인식금융자산처분손실	842	18,650

당기손익인식금융자산평가이익	(207,888)	(340,119)

당기손익인식금융자산처분이익	(137,884)	(104,309)

매도가능금융자산처분손실	-	69,405

감가상각비	233,925	224,933

유형자산처분손실	8,914	24,283

유형자산처분이익	(60,906)	(8,836)

외화환산손실	375,766	90,462

외화환산이익	(196,949)	(59,819)

법인세비용	9,186,843	2,064,468

퇴직급여	200,398	230,029

금융수익	(46,650,808)	(7,267,019)

합 계	(36,893,537)	(5,012,391)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,009,114)	(2,338,036)

기타채권의 감소(증가)	(4,507)	(14,900,418)

기타유동자산의 감소(증가)	(288,097)	(736,610)

재고자산의 감소(증가)	(1,771,038)	543,645

기타비유동자산의 감소(증가)	230,717	-

매입채무의 증가(감소)	(1,237,708)	1,774,441

미지급금의 증가(감소)	(300,209)	470,772

미지급비용의 증가(감소)	8,386	822

기타유동부채의 증가(감소)	(484,669)	296,101

퇴직금의 지급	(6,390)	(532,453)

사외적립자산의 감소(증가)	(84,037)	685,159

합 계	(4,946,666)	(14,736,577)

33. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	3,945	4,424,920	115,407	-

현금성자산	JPY	44,500	451,583	1,172	-

매출채권	USD	3,843	4,311,189	143,788	(855)

매출채권	JPY	175,613	1,782,100	42,684	-

미수금	USD	300	336,982	10,414	-

미수금	JPY	353	3,580	63	-

매입채무	USD	8,096	9,081,320	-	(317,705)

매입채무	JPY	210,185	2,132,937	-	(55,528)

미지급금	USD	64	71,352	-	(1,678)

합 계	313,527	(375,766)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적 용환 율 은 USD 1,121.70 JPY 10.1479 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 2백만원 감소 (2백만원 증가) 합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습니다. 매 도가능금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포괄손 익 은 365 백만 원(법인세효과 감 안 후 )이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

고정이자율

금융자산	103,353,848	67,182,542

금융부채	-	-

합 계	103,353,848	67,182,542

변동이자율

금융자산	12,401,625	14,141,700

금융부채	-	-

합 계	12,401,625	14,141,700

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고기 간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정할 경우 변동이자율금융상품의 이자 율이 1% 상승(하락 ) 하는 경 우 향 후 1년간 손익 은 124백만원 증가 (124백만원 감소 )합니다 . (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	23,423,343	28,280,748

장단기금융상품	75,000,000	40,420,000

당기손익인식금융자산	18,765,111	11,759,673

만기보유금융자산	23,363,093	19,786,031

매출채권	66,931,012	65,793,137

미수금	373,564	358,580

단기대여금	3,000,000	3,000,000

매도가능금융자산	4,689,521	11,213,507

합 계	215,545,644	180,611,676

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	23,423,343	23,423,343	-	-	-

장단기금융상품	75,000,000	75,000,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	18,765,111	10,709,923	3,402,825	3,828,954	823,409

만기보유금융자산	23,363,093	16,200,000	654,208	808,627	5,700,258

매도가능금융자산	4,689,521	-	51,150	-	4,638,371

합 계	145,241,068	125,333,266	4,108,183	4,637,581	11,162,038

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	67,577,575	(685,276)	66,892,299	66,423,807	(697,366)	65,726,441

6개월~1년	30,755	(30,512)	243	68,057	(1,361)	66,696

1년~3년	131,984	(93,514)	38,470	53,871	(53,871)	-

합 계	67,740,314	(809,302)	66,931,012	66,545,735	(752,598)	65,793,137

(8) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	48,878,255	42,924,743

자 본(B)	280,878,180	243,543,389

현금및현금성자산(C)	23,423,343	28,280,748

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17.4%	17.6%

순차입금비율(D-C)/B	N/A	N/A

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,689,521	4,689,521	11,213,507	11,213,507

만기보유금융자산	23,363,093	23,363,093	19,786,031	19,786,031

당기손익인식금융자산	18,765,111	18,765,111	11,759,673	11,759,673

합 계	46,817,725	46,817,725	42,759,211	42,759,211

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

매도가능금융자산	-	164,850	4,524,671	4,689,521

만기보유금융자산	-	23,363,093	-	23,363,093

당기손익인식금융자산	16,021,011	2,744,100	-	18,765,111

합 계	16,021,011	26,272,043	4,524,671	46,817,725

전기말

매도가능금융자산	-	7,762,876	3,450,631	11,213,507

만기보유금융자산	-	19,786,031	-	19,786,031

당기손익인식금융자산	11,759,673	-	-	11,759,673

합 계	11,759,673	27,548,907	3,450,631	42,759,211

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기 초	3,450,631	4,565,928

취 득	1,074,040	-

평 가	-	(170,719)

처 분	-	(944,578)

기 말	4,524,671	3,450,631

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	23,423,343	-	-	23,423,343	23,423,343

장단기금융상품	75,000,000	-	-	75,000,000	75,000,000

당기손익인식금융자산	-	-	18,765,111	18,765,111	18,765,111

만기보유금융자산	-	-	23,363,093	23,363,093	23,363,093

매도가능금융자산	-	4,689,521	-	4,689,521	4,689,521

매출채권	66,931,012	-	-	66,931,012	66,931,012

미수금	373,564	-	-	373,564	373,564

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	168,727,919	4,689,521	42,128,204	215,545,644	215,545,644

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	28,154,572	28,154,572

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금 및 기타부채	-	1,400,516	1,400,516

합 계	-	29,555,088	29,555,088

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	378,428	431,600

만기보유금융자산	267,782	206,502

장단기금융상품	756,691	494,543

매도가능금융자산	147,930	21,658

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

34. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,653,038	(509,645)

상품의 매입액	124,863,197	118,206,894

감가상각비	233,925	224,933

인건비	2,246,209	2,246,353

물류비	2,067,657	2,276,288

지급수수료	423,943	745,407

기타비용	645,827	671,234

합 계(*)	132,133,796	123,861,465

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

35. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제60기 반기	매출채권	67,740,314	809,302	1.2

미수금	377,337	3,773	1.0

합 계	68,117,651	813,075	1.2

제59기	매출채권	66,545,735	752,598	1.1

미수금	362,202	3,622	1.0

합 계	66,907,937	756,220	1.1

제58기	매출채권	58,232,145	633,669	1.1

미수금	401,426	4,014	1.0

합 계	58,633,571	637,683	1.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제60기 반기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	756,220	637,683	604,996

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,398	(3,106)

① 대손처리액(상각채권액)	-	13,211	-

② 상각채권회수액	-	(10,813)	(29,260)

③ 기타증감액	-	-	26,154

3. 대손상각비 계상(환입)액	56,855	120,935	29,581

4. 기말 대손충당금 잔액합계	813,075	756,220	637,683

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 회수가능성을 검토합니다.

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 6월 30일) (단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	64,115,769	30,755	131,984	-	64,278,508

특수관계자	3,461,806	-	-	-	3,461,806

계	67,577,575	30,755	131,984	-	67,740,314

구성비율	99.76%	0.05%	0.19%	0.00%	100.00%

36. 재고자산현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제60기 반기	제59기	제58기	비고

화공부문	상품	9,686,103	6,166,752	6,073,563

제품	-	-	-

저장품	60,828	65,729	65,201

미착상품	1,889,337	3,692,721	2,362,373

원재료	-	-	-

소 계	11,636,268	9,925,202	8,501,137

기타부문	상품	966,928	1,024,957	332,940

제품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착상품	-	-	-

원재료	-	-	-

소 계	966,928	1,024,957	332,940

합 계	상품	10,653,031	7,191,709	6,406,503

제품	-	-	-

저장품	60,828	65,729	65,201

미착상품	1,889,337	3,692,721	2,362,373

원재료	-	-	-

합 계	12,603,196	10,950,159	8,834,077

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.8%	3.8%	3.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.5	23.9	23.8