삼영무역 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영무역 주식회사(이하 " 당사 "라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에 유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수 (주)	지분율(%)	소유주식수 (주)	지분율(%)

이승용	3,880,228	21.0	3,880,228	21.0

이지연외 5명	3,771,360	20.4	3,771,360	20.4

자기주식	838,844	4.6	838,844	4.6

기타주주	9,976,516	54.0	9,976,516	54.0

합 계	18,466,948	100.0	18,466,948	100.0

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문	화공	안경렌즈	공통부문 및 기타	합 계

매출액	54,545	8,647	1,393	64,585

매출원가	48,902	8,298	839	58,039

판매비와관리비(*)	-	-	2,989	2,989

영업손익	5,643	349	(2,435)	3,557

당기순손익	5,643	349	16,587	22,579

자산	69,547	5,470	310,408	385,425

부채	27,942	5,095	24,249	57,286

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출	당분기	전분기

국내매출	54,523	46,983

아시아	5,393	6,793

유럽	3,826	3,323

아메리카	76	57

LOCAL 매출	767	852

합 계	64,585	58,008

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-1. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

3. 현금및현금성자산( 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	42,906	26,399

보통예금	15,262,448	5,924,123

외화예금	5,496,056	3,895,199

단기환매채	-	8,053,465

합 계	20,801,410	17,899,186

( 2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산 유동성 대체	494,690	353,578

4. 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금 외	80,800,000	78,800,000

(*) 당사가 보유 하 고 있는 단기금융 상 품 중 신 한 은 행 에 예 치되 어 있 는 750백만원은 물품 대와 관련하여 질권이 설정되어 있습니 다.

5. 당기손익-공 정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공 정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소 (대체)	평가	분기말

주식(유동)	137,187	22,685	159,872	-	-

수익증권(유동)	14,041,216	1,811,388	3,916,671	32,726	11,968,659

수익증권(비유동)	5,572,772	1,364,430	-	66,244	7,003,446

합 계	19,751,175	3,198,503	4,076,543	98,970	18,972,105

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소 (대체)	평가	기말

주식(유동)	-	107,107	49,535	79,615	137,187

수익증권(유동)	31,986,575	22,756,475	40,636,880	(64,954)	14,041,216

수익증권(비유동)	4,433,860	1,791,151	620,253	(31,986)	5,572,772

합 계	36,420,435	24,654,733	41,306,668	(17,325)	19,751,175

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 총액	57,611,701	50,264,363

대손충당금	(851,518)	(796,745)

매출채권 순액	56,760,183	49,467,618

기타채권	미수금 총액	22,251,219	165,601

대손충당금	(1,810)	(1,656)

미수금 순액	22,249,409	163,945

단기대여금 순액	3,000,000	3,000,000

합 계	82,009,592	52,631,563

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월이하	79,582,944	50,133,852

6개월초과	279,976	296,112

합 계	79,862,920	50,429,964

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초 금 액	798,401	1,132,836

손 상(환입)	54,927	26,633

제 각	-	-

기 말 금 액	853,328	1,159,469

7. 재고자산 (1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	7,029,430	10,042,170

상품평가충당금	-	-

저 장 품	63,942	58,722

미 착 상 품	4,869,823	1,928,946

합 계	11,963,195	12,029,838

(2) 보고기간 종료일 현재 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말

화공부문	상품	7,026,030	10,038,892

저장품	63,942	58,722

미착상품	4,869,823	1,928,946

소 계	11,959,795	12,026,560

기타부문	상품	3,400	3,278

미착상품	-	-

소 계	3,400	3,278

합 계	상품	7,029,430	10,042,170

저장품	63,942	58,722

미착상품	4,869,823	1,928,946

합 계	11,963,195	12,029,838

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	1,068,556	878,061

선 급 금	1,643,454	1,279,529

선 급 비 용	9,930	15,233

퇴직연금운용자산	835,511	1,330,201

합 계	3,557,451	3,503,024

9. 기 타포 괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타포 괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증가(대체)	감소(대체)	평가	분기말

지분증권(유동)	357,210	-	600	-	356,610

지분증권(비유동)	4,695,390	-	-	-	4,695,390

평가손익	(805,357)	-	-	5,700	(799,657)

합 계	4,247,243	-	600	5,700	4,252,343

(전기) (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가(대체)	감소(대체)	평가	기말

지분증권(유동)	151,650	212,760	7,200	-	357,210

지분증권(비유동)	4,908,150	-	212,760	-	4,695,390

평가손익	(388,368)	-	-	(416,989)	(805,357)

합 계	4,671,432	212,760	219,960	(416,989)	4,247,243

10. 채무상품 (1) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

회 사 채	61,926,060	61,846,739	61,846,739

기 타	503,100	501,388	501,388

합 계	62,429,160	62,348,127	62,348,127

차감 : 유동성채무상품	(42,395,400)

비유동성채무상품	19,952,727

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	상각후원가	장부금액

국채 및 공채	1,520	1,520	1,520

회 사 채	59,898,460	59,819,139	59,819,139

기 타	503,100	501,388	501,388

합 계	60,403,080	60,322,047	60,322,047

차감 : 유동성채무상품	(42,396,920)

비유동성채무상품	17,925,127

(2) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1년이내	42,395,400	42,396,920

비유동	1년초과 5년내	2,310,044	2,310,044

5년초과 10년내	505,560	505,560

10년초과	17,137,123	15,109,523

합 계	62,348,127	60,322,047

( 3) 당 사가 보유하 고 있 는 채 무 상품 은 LG화학 등에 물 품대 와 관련 하여 7,200백만 원의 질권이 설정 되 어 있습니 다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업 :

삼한산업㈜	한국	100%	7,705,930	100%	7,705,930

㈜에스와이티에탄올	한국	100%	2,026,923	100%	2,026,923

㈜삼명정밀(*1)	한국	100%	8,577,367	100%	8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)	중국	6.4%	312,060	6.4%	312,060

ISP COMPANY	홍콩	100%	86,904	100%	86,904

㈜한국큐빅(*2)	한국	38.7%	17,760,003	38.7%	17,760,003

종속기업 소계	36,469,187	36,469,187

관계기업 :

㈜에실로코리아	한국	49.8%	30,553,413	49.8%	30,553,413

파이오락스㈜	한국	25.7%	6,201,567	25.7%	6,201,567

CHEMILENS VIETNAM JSC	베트남	25.3%	7,374,627	25.3%	7,374,627

관계기업 소계	44,129,607	44,129,607

합 계	80,598,794	80,598,794

(*1)㈜삼명 정밀은 삼명 정밀(가 흥 ) 의 지분 84.5% 와 SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA의 지분을 100%를 보유하고 있습니다. 또한, SAMYUNG TRADING HOLDINGS ASIA와 ㈜삼명정밀은 PT SAMMYUNG PRECISION BATAM의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2) KOSDAQ 상장회사인 ㈜한국 큐빅 은 삼신 화 학 공 업 ㈜ 의 지 분을 100% 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	주요활동	소재지	결산일

종속기업:

삼한산업㈜	100%	50,209	7,705,930	7,705,930	보관업	한국	12월

㈜에스와이티에탄올	100%	40,000	1,124,340	2,026,923	도매업	한국	12월

㈜삼명정밀(*)	100%	20,000	3,273,820	8,577,367	-	한국	12월

삼명정밀(가흥)(*)	6.4%	-	312,060	312,060	제조업	중국	12월

ISP COMPANY	100%	-	86,904	86,904	도매업	홍콩	12월

㈜한국큐빅	38.7%	6,330,000	13,248,960	17,760,003	제조업	한국	12월

관계기업 :

㈜에실로코리아	49.8%	127,687	796,398	30,553,413	제조업	한국	12월

파이오락스㈜	25.7%	788,935	5,408,000	6,201,567	제조업	한국	12월

CHEMILENS VIETNAM JSC	25.3%	14,301,600	7,374,627	7,374,627	제조업	베트남	12월

합 계	39,331,039	80,598,794

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익	배당금

종속기업:

삼한산업㈜	4,613,520	5,546,173	1,064,063	178,000	440,109	402,287	402,287	-

㈜에스와이티에탄올	3,008,141	3,577,072	33,583	158,800	87,872	3,221	3,221	-

㈜삼명정밀	272,970	9,796,250	49,620	561,860	-	(11,486)	(11,486)	-

삼명정밀(가흥)	7,858,566	785,707	824,789	-	1,237,235	363,892	363,892	-

ISP COMPANY	126,892	-	-	-	28,013	4,711	4,711	-

㈜한국큐빅	75,750,889	59,362,302	54,252,900	11,972,802	44,900,400	2,399,669	2,399,669	316,500

소계	91,630,978	79,067,504	56,224,955	12,871,462	46,693,629	3,162,294	3,162,294	316,500

관계기업:

㈜에실로코리아	199,300,924	47,261,304	93,463,308	11,399,675	68,689,723	11,030,275	11,030,275	21,413,967

파이오락스㈜	22,915,586	16,261,761	3,506,112	182,416	5,740,053	668,494	668,494	188,555

CHEMILENS VIETNAM JSC	24,455,142	15,513,414	10,215,112	-	11,299,811	904,816	904,816	-

소계	246,671,652	79,036,479	107,184,532	11,582,091	85,729,587	12,603,585	12,603,585	21,602,522

합계	338,302,630	158,103,983	163,409,487	24,453,553	132,423,216	15,765,879	15,765,879	21,919,022

요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, ㈜한국큐빅 , ㈜에실로코리아 는 연결재무정보입니다.

12. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	4,771,181	301,593	44,818	26,063	186,709	5,221	207,045	-	5,542,630

취득 및자본적지출	-	-	-	-	16,432	-	1,562	-	17,994

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,830)	(2,435)	(2,300)	(20,193)	(528)	(29,444)	-	(76,730)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	4,771,181	279,763	42,383	23,763	182,948	4,693	179,163	-	5,483,894

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,059,577	313,809	56,221	35,261	227,360	23,010	346,265	27,500	6,089,003

취득 및자본적지출	-	-	-	-	70,566	-	37,580	228,000	336,146

처분 및 폐기	-	-	-	-	(28,760)	-	-	-	(28,760)

감가상각비	-	(164,991)	(11,403)	(9,198)	(82,457)	(17,789)	(149,380)	-	(435,218)

대체	(288,396)	152,775	-	-	-	-	(27,420)	(255,500)	(418,541)

기 말	4,771,181	301,593	44,818	26,063	186,709	5,221	207,045	-	5,542,630

(2) 투자부동산은 외부의 제3자 등에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	11,765,644	679,629	12,445,273	11,477,762	792,860	12,270,622

취득 및 대체	-	-	-	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-	(514)	-	(514)

감가상각비	-	(14,429)	(14,429)	-	(215,956)	(215,956)

대체	-	-	-	288,396	102,725	391,121

기말	11,765,644	665,200	12,430,844	11,765,644	679,629	12,445,273

(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

서울 마포 서교동	12,835,075	37,333,024	12,835,075	37,333,024

부산 사하 구평동	1,921,140	3,249,855	1,921,140	3,249,855

대구 북구 침산동	506,922	1,585,756	506,922	1,585,756

전남 담양 강쟁리	739,080	1,378,253	739,080	1,378,253

충남 서산 온석동	534,608	1,406,967	534,608	1,406,967

합 계	16,536,825	44,953,855	16,536,825	44,953,855

(4) 당사의 토지 및 건 물 에 는 임 대 보 증 금 과 관련하 여 신 한 은 행 등 에 981백만원의 근 저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	대체	기말

회원권 등	1,765,271	-	-	(150,338)	-	1,614,933

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	당기상각	처 분	대체	기말

회원권 등	1,987,224	-	-	(221,520)	(433)	1,765,271

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌보증금(*)	2,000	2,500

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	2,222,033	2,375,388

미지급비용	158,241	28,923

합 계	2,380,274	2,404,311

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	106,950	83,595

예 수 금	129,157	321,640

미지급배당금	8,814,052	-

리스부채(유동)	88,389	96,834

예수부가세	772,035	328,036

합 계	9,910,583	830,105

17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,866,159	3,771,018

사외적립자산의 공정가치	(4,701,671)	(5,101,219)

재무상태표상 순부채 (*)	(835,511)	(1,330,201)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하 는 사외적 립 자산 835,511천원은 기타 유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	4,701,671	5,101,219

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	3,771,018	4,237,886

당기근무원가	85,446	99,707

이자원가	56,418	(18,084)

확정급여부채의 재측정요소	(37,393)	38,858

퇴직급여지급액	(9,330)	(16,214)

기말확정급여채무	3,866,159	4,342,152

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산 공정가치	5,101,219	4,408,775

사외적립자산의 기대수익	23,167	34,582

사용자의 기여금	-	435,000

사외적립자산의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(422,716)	(11,738)

기말사외적립자산공정가치	4,701,671	4,866,619

(5) 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	141,864	81,623

기타포괄손익	37,393	38,858

(6) 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.11%	3.11%

예정급여상승률	4.22%	4.22%

대상인원	58명	57명

(7 ) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 .

구 분	비 율

할인율 :	1% 증가	94.90%

1% 감소	105.80%

임금상승률 :	1% 증가	105.50%

1% 감소	95.10%

18. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,277,800	1,409,300

장기선수금	190,453	206,778

리스부채(비유동)	81,483	100,163

합 계	1,549,736	1,716,241

19. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,243,378	780,250

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	42,585	(171,868)

자본에 직접 반영된 법인세	(9,480)	12,410

법인세 추납액	-	775,330

법인세비용	4,276,483	1,396,121

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여채무의 재측정요소	(8,226)	8,549

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,254)	3,861

합 계	(9,480)	12,410

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,855,326	2,993,026

적용세율에 따른 세부담액	5,902,672	658,466

조정사항:

비과세수익	(1,469,188)	(25,148)

법인세 추납액	-	775,330

기타(세율변동효과 등)	(157,001)	(12,526)

법인세비용	4,276,483	1,396,121

평균유효세율	15.9%	46.6%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증감	분기말	기초	분기말

압축기장충당금	(5,442,381)	-	(5,442,381)	(1,197,324)	(1,197,324)

감가상각비	127,710	-	127,710	28,096	28,096

인건비등	-	525,454	525,454	-	115,600

대손충당금	294,101	(18,700)	275,401	64,702	60,588

이자수익	(797,028)	(190,495)	(987,523)	(175,346)	(217,255)

당기손익금융자산평가이익	(2,064,141)	23,124	(2,041,017)	(454,111)	(449,024)

당기손익금융자산평가손실	2,541,382	(159,952)	2,381,430	559,104	523,915

기타포괄금융자산감액손실	38,578	-	38,578	8,487	8,487

퇴직보험료	(3,675,685)	(472,122)	(4,147,807)	(808,651)	(912,518)

퇴직급여충당부채	3,771,018	104,471	3,875,489	829,624	852,608

사용권자산	(207,045)	27,882	(179,163)	(45,550)	(39,416)

리스부채	196,997	(27,126)	169,871	43,339	37,372

임차보증금(리스)	12,496	(403)	12,092	2,749	2,660

기타포괄금융자산평가손익	805,357	(5,700)	799,657	177,179	175,925

기타	(30,987,377)	-	(30,987,377)	(6,817,223)	(6,817,223)

합 계	(35,386,018)	(193,568)	(35,579,586)	(7,784,924)	(7,827,509)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서양도	1,692,630	1,455,901

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분	금융기관명	통 화	약정한도액	실행잔액

일반대 외	신한은행	KRW	500,000	-

수입신용장	신한은행	USD	3,000,000	121,375

L/G 거래	신한은행	USD	4,000,000	3,192,926

파생상품	신한은행	USD	600,000	-

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험기간	보험회사

화재보험 외	건물외	10,585,673	2021.1.31 ~ 2022.1.31	롯데손해보험

화공약품	5,510,000	2020.6.16 ~ 2021.6.16	롯데손해보험

합 계	16,095,673

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

하나금융투자	통화선물	매수	$1,280	(30)

21. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	18,466,948주	18,466,948주

자본금	9,233,474천원	9,233,474천원

22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,325,075	9,325,075

재평가적립금	7,671,628	7,671,628

기타자본잉여금	4,786,699	4,786,699

합 계	21,783,402	21,783,402

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수 량 과 금액은 838,844주, 10,916,839천원 이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입 니 다 .

2 4 . 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 :	6,184,491	6,509,742

기타포괄손익-공 정가치금융자산평가손익	4,446	(13,689)

기말 :	6,188,937	6,496,053

25. 기타판매관리비 보고기간 종료일 현재 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

여비교통비	1,247	1,248

통신비	11,333	14,622

수도광열비	39,729	39,100

세금과공과	14,753	18,272

소모품비	6,313	3,970

수선비	4,280	-

보험료	5,382	6,098

접대비	39,066	49,527

광고선전비	1,380	-

견본비	51	20

대손상각비	54,773	26,633

차량유지비	27,259	31,001

도서인쇄비	4,381	3,669

교육훈련비	44	367

합 계	209,991	194,527

26. 금융수익, 금융비용 (1)보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	650,058	820,812

배당수익(*)	22,088,969	461,856

당기손익-공정가치금융자산처분이익	215,375	124

당기손익-공정가치금융자산평가이익	130,045	114,673

파생상품평가이익	1,094	-

합 계	23,085,541	1,397,465

( * ) 배당 수익에는 종속회사 및 관계 회 사 의 배 당 금 21,919백만원이 포함 되어 있습 니 다.

(2)보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	935	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,501	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	31,074	699,155

파생상품평가손실	1,124	-

합 계	50,634	699,155

27. 기타수익 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	162,377	302,701

외화환산이익	158,464	233,084

무형자산처분이익	76,935	-

잡이익	167,969	5,492

합 계	565,745	541,277

28. 기타비용 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	142,903	210,080

외화환산손실	155,351	267,601

기타의대손상각비	154	-

잡손실	4,196	40,565

합 계	302,604	518,246

29. 기타포괄손익 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	33,613	(43,998)

확정급여채무의 재측정요소	37,393	(38,858)

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과	(8,226)	8,549

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,700	(17,550)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과	(1,254)	3,861

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	-

법인세비용차감후기타포괄손익	33,613	(43,998)

30. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	당분기	전분기

매출 외(*)	매입 외	매출 외(*)	매입 외

삼한산업㈜	종속기업	8,875	250,774	8,725	201,632

㈜삼명정밀	종속기업	1,035	-	1,035	-

삼명정밀(가흥)	종속기업	700	204,195	427	92,810

㈜에스와이티에탄올	종속기업	3,780	-	3,780	-

ISP COMPANY	종속기업	-	28,154	-	34,678

㈜한국큐빅	종속기업	321,408	-	159,908	-

삼신화학공업㈜	종속기업	1,378,684	-	1,435,913	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	510	417,557	363	8,162

㈜에실로코리아	관계기업	21,506,148	-	92,903	-

㈜케미그라스	관계기업	60,913	8,274,121	68,364	8,327,768

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	126,218	-	231,356	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	3,390	-	1,900	-

㈜데코비젼	관계기업	4,290	-	1,320	-

파이오락스㈜	관계기업	188,555	-	122,285	-

합 계	23,604,506	9,174,801	2,128,279	8,665,050

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관 계	매출채권 외	매입채무 외

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼한산업㈜	종속기업	-	-	93,090	80,466

㈜삼명정밀	종속기업	-	-	2,500	2,500

삼명정밀(가흥)	종속기업	-	-	211,891	138,256

㈜에스와이티에탄올	종속기업	-	-	7,200	7,200

ISP COMPANY	종속기업	-	-	16,014	14,959

㈜한국큐빅	종속기업	317,001	1,243	-	-

삼신화학공업㈜	종속기업	5,350,758	5,015,106	-	-

PT SAMMYUNG PRECISION BATAM	종속기업	510	-	424,483	201,617

㈜에실로코리아	관계기업	21,413,966	-	211,600	211,600

㈜케미그라스	관계기업	1,689	2,135	4,295,500	4,515,334

개미광학(가흥)유한공사	관계기업	16,694	34,693	-	-

Chemilens Vietnam JSC	관계기업	-	-	-	-

㈜데코비젼	관계기업	188,555	220	-	900

합 계	27,289,173	5,053,397	5,262,278	5,172,832

(3) 당사는 회 사의 계획 , 운 영 , 통 제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로 보고기간 중 지 급 한 급 여 73백만원과 퇴직급여 15백 만 원 을 비용으로 반영 하였습니다. 3 1. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	22,578,842,891원	1,596,904,572원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수	17,628,104주	17,205,257주

기본주당기순이익	1,281원	93원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간	발행주식수(*)	자기주식수(*)	가중치	유통보통주식수

2021.01.01~2021.03.31	18,466,948주	838,844주	90	17,628,104주

2020.01.01~2020.03.31	17,606,686주	401,429주	91	17,205,257주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	54,773	26,633

기타의대손상각비	154	-

재고자산평가손실(환입)	-	(3,000)

감가상각비	91,159	155,976

무형자산처분이익	(76,935)	-

외화환산손실	155,166	260,436

외화환산이익	(85,928)	(228,637)

법인세비용	4,276,483	1,396,121

퇴직급여	141,864	81,623

금융수익	(23,084,447)	(1,397,465)

금융비용	49,510	699,155

합 계	(18,478,201)	990,842

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,313,641)	(859,635)

기타채권의 감소(증가)	(12,616)	(359,475)

기타유동자산의 감소(증가)	(358,621)	(7,186)

재고자산의 감소(증가)	66,643	(778,445)

매입채무의 증가(감소)	9,046,635	223,714

미지급금의 증가(감소)	(153,364)	549,875

미지급비용의 증가(감소)	129,318	2,818

기타유동부채의 증가(감소)	266,426	124,604

기타비유동부채의 증감	(18,680)	(10,158)

퇴직금의 지급	(9,330)	(16,214)

사외적립자산의 감소(증가)	399,549	(457,844)

합 계	2,042,318	(1,587,946)

33. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목	통화	외화금액	원화금액	환산이익	환산손실

현금성자산	USD	4,812	5,453,984	72,536	-

현금성자산	JPY	4,095	42,073	-	(185)

매출채권	USD	4,012	4,547,214	58,959	-

매출채권	JPY	112,215	1,152,821	-	(25,262)

미수금	USD	154	174,744	2,790	(4)

미수금	JPY	218	2,236	-	(31)

매입채무	USD	9,594	10,874,923	-	(129,836)

매입채무	JPY	107,371	1,103,056	24,154	-

미지급금	USD	14	16,014	-	(33)

미지급금	JPY	109	1,120	24	-

합 계	158,464	(155,351)

(*) 보 고 기 간 종료 일 현 재 적용 환율 은 USD 1,133.50 JPY 10.2733 입니다. 한편, 외화에 대한 원 화환 율 이 10% 변동할 경우 당기 손익은 62백만원 증가 또는 감소합니 다.

(3) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료 일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가 치의 변동이 자본 으로 반영되고 있으므 로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효 과 는 없 습 니다 . 기타포괄손 익-공정가치금융자산 의 가치가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 총 포 괄손 익 은 332 백만 원(법 인세 효과 감 안 후 )이 증 가하거나 감소 할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	141,148,127	139,122,047

금융부채	-	-

합 계	141,148,127	139,122,047

변동이자율

금융자산	14,130,000	12,053,465

금융부채	-	-

합 계	14,130,000	12,053,465

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,801,410	17,899,186

단기금융상품	80,800,000	78,800,000

당기손익-공정가치금융자산	18,972,105	19,751,175

채무상품	62,348,127	60,322,047

매출채권	56,760,183	49,467,618

미수금	22,249,409	163,945

단기대여금	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,252,343	4,247,243

합 계	269,183,577	233,651,214

(6) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	합계	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과

금융자산

현금및현금성자산	20,801,410	20,801,410	-	-	-

단기금융상품	80,800,000	80,800,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	18,972,105	11,968,659	2,309,936	4,693,510	-

채무상품	62,348,127	42,395,400	-	2,310,044	17,642,683

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,252,343	140,250	1,614,966	-	2,497,127

합 계	187,173,985	156,105,719	3,924,902	7,003,554	20,139,810

금융부채

차입금 등	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월이내	57,331,725	(573,317)	56,758,408	49,968,251	(500,633)	49,467,618

6개월~1년	-	-	-	-	-	-

1년~3년	279,976	(278,201)	1,775	296,112	(296,112)	-

합 계	57,611,701	(851,518)	56,760,183	50,264,363	(796,745)	49,467,618

(8) 자본 위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	57,285,593	35,795,649

자 본(B)	328,138,936	314,340,532

현금및현금성자산(C)	20,801,410	17,899,186

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17,5%	11.4%

순차입금비율(D-C)/B	해당사항 없음	해당사항 없음

(9) 공정가치 서열체계 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,252,343	4,252,343	4,247,243	4,247,243

채무상품	62,348,127	62,348,127	60,322,047	60,322,047

당기손익-공정가치금융자산	18,972,105	18,972,105	19,751,175	19,751,175

합 계	85,572,575	85,572,575	84,320,465	84,320,465

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	140,250	-	4,112,093	4,252,343

채무상품	-	-	62,348,127	62,348,127

당기손익-공정가치금융자산	-	10,619,322	8,352,783	18,972,105

합 계	140,250	10,619,322	74,813,003	85,572,575

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	135,150	-	4,112,093	4,247,243

채무상품	-	-	60,322,047	60,322,047

당기손익-공정가치금융자산	137,187	10,298,096	9,315,892	19,751,175

합 계	272,337	10,298,096	73,750,032	84,320,465

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

( 10) 금융상품 범주별 구분 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	20,801,410	-	-	20,801,410	20,801,410

단기금융상품	80,800,000	-	-	80,800,000	80,800,000

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,972,105	18,972,105	18,972,105

채무상품	62,348,127	-	-	62,348,127	62,348,127

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,252,343	-	4,252,343	4,252,343

매출채권	56,760,183	-	-	56,760,183	56,760,183

미수금	22,249,409	-	-	22,249,409	22,249,409

단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	245,959,129	4,252,343	18,972,105	269,183,577	269,183,577

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무	-	30,216,450	30,216,450

미지급금 및 기타부채	-	2,380,274	2,380,274

합 계	-	32,596,724	32,596,724

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	322,373	(453,709)

채무상품	307,129	386,570

단기금융상품	309,438	376,653

기타포괄손익-공정가치금융자산	151,704	76,679

34. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(66,643)	781,445

상품의 매입액	58,105,384	52,086,308

감가상각비	91,159	155,976

인건비	1,633,749	1,353,381

물류비	839,270	946,473

지급수수료	215,309	218,519

기타비용	209,991	194,527

합 계(*)	61,028,217	55,736,629

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.