신신제약 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제61(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제60(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이병기	3,998,760	26.36

김한기	1,615,570	10.65

기타	9,445,860	62.26

우리사주조합	110,310	0.73

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당반기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당반기 및 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	1,256,857	1,435,854	(178,997)	938,743	(72,342)	(72,342)

3) 전반기 및 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	1,344,516	1,559,234	(214,718)	979,974	(41,579)	(41,579)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	28,276,594	951,879	25,783,094	924,553

차감: 대손충당금	(85)	(951,879)	(12,560)	(924,553)

매출채권(순액)	28,276,509	-	25,770,534	-

미수금	2,621,298	-	1,953,203	-

미수수익	1,200	-	171	-

보증금	159,750	33,121	159,750	13,121

합 계	31,058,757	33,121	27,883,658	13,121

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당반기말과 전기말에 각각 1,662,679천원, 1,326,451천원이 포함되어 있습니다(주석31 참조).(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6~9개월	473,663	742,760

9~12개월 이내	26,155	368,673

12개월 초과	63,950	61,705

합 계	563,768	1,173,138

2) 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 947,395천원 및 923,496천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하여 당반기말 및 전기말 현재 각각 4,569천원 및 13,617천원의 충당금이 설정되어 있습니다.3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	937,113	1,096,358

전입(환입)	14,850	(145,039)

제각	-	-

기말금액	951,963	951,319

4. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,646,522	(477,455)	3,169,067	3,405,659	(825,624)	2,580,035

제품	4,461,841	(36,114)	4,425,727	4,684,501	(80,596)	4,603,905

재공품	3,501,482	(33,422)	3,468,060	1,712,003	-	1,712,003

원부재료	4,128,013	(112,541)	4,015,472	4,990,230	(27,062)	4,963,168

미착품	307,141	-	307,141	530,464	-	530,464

합 계	16,044,999	(659,532)	15,385,467	15,322,857	(933,282)	14,389,575

당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 118,901천원 및 19,068천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 392,651천원 및 65,265천원이 각각 차감되어 있습니다.

5. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동

당반기말	전기말

선급금	1,284,487	375,350

선급비용	130,586	34,910

반환제품회수권	312,749	123,976

합 계	1,727,822	534,236

6. 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,100,000	3,298,000	3,298,000	3,100,000	3,298,000	3,298,000

상각후원가측정금융자산	주택채권	176,561	176,561	176,561	173,564	173,564	173,564

합 계	3,324,761	3,522,761	3,522,761	3,321,764	3,519,764	3,519,764

(2) 당반기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,298,000	-	-	3,298,000

상각후원가측정금융자산	173,564	-	2,996	176,561

합 계	3,519,764	-	2,996	3,522,761

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,100,000	-	-	3,100,000

합 계	3,148,200	-	-	3,148,200

7. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물(주1)	49,809,190	(6,270,812)	(3,901,144)	-	39,637,234

구축물(주1)	640,002	-	(96,128)	-	543,874

기계장치(주1)	23,361,744	-	(12,632,751)	-	10,728,993

차량운반구	702,755	-	(485,583)	-	217,172

공구와기구	4,001,244	-	(2,732,251)	(9,089)	1,259,904

비품	1,465,586	-	(781,376)	(11,026)	673,184

합 계	93,924,845	(6,270,812)	(20,629,233)	(20,115)	67,004,685

(주1) 당반기말 현재 장부금액 62,888,493천원(전기말: 63,868,532천원)의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석29 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,859,533	-	-	-	13,859,533

건물(주1)	49,809,190	(6,356,130)	(3,277,937)	-	40,175,123

구축물(주1)	640,002	-	(80,128)	-	559,874

기계장치(주1)	21,658,036	-	(11,769,037)	-	9,888,999

차량운반구	702,755	-	(440,166)	-	262,589

공구와기구	3,782,886	-	(2,571,683)	(8,774)	1,202,429

비품	1,420,492	-	(717,748)	(10,643)	692,101

합 계	91,872,894	(6,356,130)	(18,856,699)	(19,417)	66,640,648

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	13,859,533	84,791	-	-	13,944,324

건물	40,175,123	-	-	(537,889)	39,637,234

구축물	559,874	-	-	(16,000)	543,874

기계장치	9,888,999	1,703,708	-	(863,714)	10,728,993

차량운반구	262,589	-	-	(45,417)	217,172

공구와기구	1,202,429	277,500	-	(220,025)	1,259,904

비품	692,101	72,392	-	(91,309)	673,184

합 계	66,640,648	2,138,391	-	(1,774,354)	67,004,685

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	13,722,037	-	-	-	-	13,722,037

건물	41,250,901	-	-	(537,889)	-	40,713,012

구축물	591,874	-	-	(16,000)	-	575,874

기계장치	11,284,413	125,400	-	(878,663)	91,700	10,622,850

차량운반구	237,865	135,959	(4,052)	(53,175)	-	316,597

공구와기구	1,288,835	147,192	-	(209,699)	-	1,226,328

비품	730,064	26,700	-	(77,626)	-	679,138

합 계	69,105,989	435,251	(4,052)	(1,773,052)	91,700	67,855,836

8. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(868,816)	1,899,093	2,767,909	(822,684)	1,945,225

합 계	4,111,809	(868,816)	3,242,993	4,111,809	(822,684)	3,289,125

(주1) 당반기말 현재 장부금액 3,222,093천원(전기말: 3,268,225천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000천원입니다(주석29 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	1,945,225	(46,132)	1,899,093

합 계	3,289,125	(46,132)	3,242,993

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,037,488	(46,132)	1,991,356

합 계	3,381,388	(46,132)	3,335,256

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	147,000	147,000

운영비용	(46,381)	(46,278)

합 계	100,619	100,722

9. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	169,952	(118,492)	-	51,460

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,001,116	(118,492)	(297,099)	585,525

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	169,952	(111,727)	-	58,225

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,001,116	(111,727)	(297,099)	592,290

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	58,225	-	(6,765)	-	51,460

회원권	534,065	-	-	-	534,065

합 계	592,290	-	(6,765)	-	585,525

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	-	59,650	(3,326)	-	56,324

회원권	499,065	-	-	-	499,065

합 계	499,065	59,650	(3,326)	-	555,389

10. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	43,796	70,464

차량운반구	165,193	113,661

합 계	208,989	184,125

리스부채

유동	133,261	132,210

비유동	84,884	61,440

합 계	218,145	193,650

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율변동	기말

건물	70,464	-	-	(28,801)	2,133	43,796

차량운반구	113,661	101,096	-	(49,459)	(105)	165,193

합 계	184,125	101,096	-	(78,260)	2,028	208,989

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율변동	기말

건물	118,648	-	-	(57,467)	9,283	70,464

차량운반구	120,758	63,317	-	(71,112)	698	113,661

합 계	239,406	63,317	-	(128,579)	9,981	184,125

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	환율변동	기말

리스부채	193,650	101,096	5,495	(84,307)	2,211	218,145

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	249,985	63,317	6,935	(126,587)	193,650

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 상각비

건물	28,801	27,421

차량운반구	49,459	35,830

소 계	78,260	63,251

리스이자비용	5,495	3,731

단기리스료	46,599	71,891

소액리스료	3,904	5,168

소 계	55,998	80,790

합 계	134,258	144,041

11. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,411,101	-	6,814,567	-

미지급금	4,562,574	40,512	4,422,450	68,311

미지급비용	894,901	-	864,392	-

합 계	13,868,576	40,512	12,101,409	68,311

12. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,314,810	-	11,793,844	-

장기차입금	15,111,760	13,853,800	12,629,180	18,864,520

합 계	29,426,570	13,853,800	24,423,024	18,864,520

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	5.17 ~ 6.01	2,386,270	2,387,765

신한은행(주2)	3,215,279	2,753,556

하나은행(주2)	1,019,421	472,333

한도대출	하나은행(주2)	3.67 ~ 7.67	393,840	380,190

수출입은행	2,500,000	1,000,000

일반대출	기업은행(주1)	4.18 ~ 4.95	1,000,000	1,000,000

산업은행(주2,3)	3,800,000	3,800,000

합 계	14,314,810	11,793,844

(주1) 당반기말 현재 장부금액 3,222,093천원(전기말: 3,268,225원)의 투자부동산과 49,885,911천원(전기말: 50,740,552천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 43,200,000천원입니다(주석29 참조).(주2) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주3) 당반기말 현재 장부금액 13,002,582천원(전기말: 13,127,980천원)의 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2)	3.09~4.41	2026-02-14	21,589,510	21,589,510

기업은행(주2)	2027-03-29	2,386,050	2,704,190

산업은행(주2,3)	2028-02-28	3,990,000	4,200,000

일반대출	국민은행(주2)	5.26	2024-12-15	1,000,000	3,000,000

소 계	28,965,560	31,493,700

차감: 유동성 대체	(15,111,760)	(12,629,180)

합 계	13,853,800	18,864,520

(주1) 당반기말 현재 장부금액 3,222,093천원(전기말: 3,268,225원)의 투자부동산과 49,885,911천원(전기말: 50,740,552천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 43,200,000천원입니다(주석29 참조).(주2) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주3) 당반기말 현재 장부금액 13,002,582천원(전기말: 13,127,980천원)의 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29 참조).

13. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,016,588	-	1,258,225	-

예수금	429,507	-	483,589	-

장기종업원부채	-	186,645	-	115,167

선수수익	40000	-	-	-

합 계	1,486,095	186,645	1,741,814	115,167

14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	245,000	-	245,000

리스부채	133,261	84,884	132,210	61,440

합 계	133,261	329,884	132,210	306,440

15. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,742,551	3,029,792

사용액	(931,779)	(950,310)

전입	1,094,705	1,379,200

기말	3,905,477	3,458,682

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,489,407	1,539,631

사외적립자산의 공정가치	(1,966,093)	(2,027,321)

합 계	(476,686)	(487,690)

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,539,631	(2,027,321)	(487,690)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	222,418	-	222,418

이자비용(수익)	35,260	(56,040)	(20,780)

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(307,902)	317,269	9,367

기말	1,489,407	(1,966,092)	(476,685)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,661,849	(2,463,494)	198,355

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	246,276	-	246,276

이자비용(수익)	24,968	(25,897)	(929)

기여금	-	(50,000)	(50,000)

지급액	(1,196,710)	857,007	(339,703)

기말	1,736,383	(1,682,384)	53,999

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,966,093	2,027,321

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속 종업원 포상	186,645	115,167

17. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250,000	7,585,250,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	154,440	154,440

해외사업환산손익	25,532	23,967

합 계	179,972	178,407

19. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	824,204	748,351

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	38,928,138	36,032,347

합 계	40,455,566	37,483,922

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	10,018,605	18,657,138	9,976,850	15,555,780

제품매출	17,801,441	32,578,328	15,874,193	29,380,480

환경매출	117,504	171,007	50,104	100,208

기타매출	100,000	100,000	-	-

합 계	28,037,550	51,506,473	25,901,147	45,036,468

수익인식 시기

한 시점에 이행	28,037,550	51,506,473	25,901,147	45,036,468

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

연결기업이 당반기 인식한 수익 중 내수매출은 44,110,104천원(전반기: 38,672,774천원)이고 수출매출은 7,396,369천원(전반기: 6,363,694천원)입니다.또한, 당반기와 전반기의 연결기업의 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 21. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,373,488	12,551,858	7,388,340	11,056,036

제품매출원가	11,604,601	21,425,241	9,738,941	18,458,184

환경매출원가	78,931	108,915	14,674	45,479

합 계	18,057,020	34,086,014	17,141,955	29,559,699

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	(1,435,662)	-	(1,435,662)	(4,841,878)	-	(4,841,878)

원재료, 상품의 매입 등	27,226,761	-	27,226,761	26,581,517	-	26,581,517

종업원급여	4,899,781	7,198,577	12,098,358	4,647,069	6,747,456	11,394,525

감가상각비	1,457,494	441,252	1,898,746	1,457,165	425,271	1,882,436

무형자산상각비	-	6,765	6,765	-	3,327	3,327

수수료	620,831	1,521,050	2,141,881	521,406	1,074,923	1,596,329

임차료	42,714	65,576	108,290	33,228	56,733	89,961

기타비용	1,274,095	4,373,038	5,647,133	1,161,192	3,743,253	4,904,445

합 계	34,086,014	13,606,258	47,692,272	29,559,699	12,050,963	41,610,662

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,402,473	4,907,174	2,223,693	4,590,026

상여	575,519	1,138,049	534,407	1,063,424

퇴직급여	223,742	453,436	233,325	490,194

복리후생비	375,540	699,917	311,034	603,812

여비교통비	300,883	601,350	252,613	483,746

통신비	16,201	33,572	16,724	33,583

수도광열비	22,304	60,149	18,938	50,883

세금과공과	66,569	106,682	68,660	113,587

지급임차료	36,334	65,576	24,223	56,733

감가상각비	191,080	379,940	187,247	369,181

사용권자산상각비	30,436	61,311	29,020	56,090

수선비	324	1,574	250	511

보험료	14,289	26,848	13,771	24,379

접대비	111,049	294,624	80,114	234,647

광고선전비	1,275,894	2,020,060	1,267,919	2,141,341

연구개발비	103,395	184,735	(204,590)	(160,622)

대손상각비(환입)	(4,591)	14,850	(136,455)	(145,039)

교육훈련비	4,282	4,380	2,897	2,897

지급수수료	571,970	858,982	262,016	508,280

카드수수료	334,476	634,826	300,570	566,642

차량유지비	21,405	39,245	20,505	38,133

사무용품비	1,685	3,616	1,406	2,689

소모품비	44,567	70,562	31,850	48,435

도서인쇄비	2,079	9,164	7,400	11,807

회의비	33,669	74,344	28,452	57,969

무형자산상각비	3,383	6,765	2,549	3,327

판매촉진비	15,261	41,938	29,988	59,132

판매수수료	14,701	27,242

운반비	368,638	663,844	346,791	541,470

수출제비용	50,288	112,281	86,077	179,429

반품추정비용	5,327	9,222	18,444	24,277

합 계	7,213,172	13,606,258	6,059,838	12,050,963

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,899	14,392	915	1,011

외환차익	69,870	139,707	108,196	144,810

외화환산이익	(18,925)	67,646	105,570	141,613

합 계	58,844	221,745	214,681	287,434

금융비용

이자비용	484,993	930,821	309,889	556,367

리스이자비용	2,549	5,495	1,807	3,731

외환차손	36,311	79,370	2,921	8,801

외화환산손실	8,570	22,115	(4,633)	5,864

합 계	532,423	1,037,801	309,984	574,763

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	73,500	147,000	73,500	147,000

유형자산처분이익	-	-	-	908

잡이익	16,966	18,853	84,009	111,962

합 계	90,466	165,853	157,509	259,870

기타영업외비용

기부금	43,482	98,483	159,081	260,181

유형자산처분손실	-	-	1,778	1,778

잡손실	48,181	52,034	1,412	3,588

합 계	91,663	150,517	162,271	265,547

26. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	116,184	310,520

경정청구 등	(939,790)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	124,907	(75,977)

법인세비용(수익)	(698,699)	234,543

27. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	2,994,801,015	3,730,169,199	2,429,296,148	2,896,155,876

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당손익	197	246	160	191

(주1) 당반기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한 주식의 총수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산이익	(67,646)	(141,613)

외화환산손실	22,115	5,864

대손상각비(환입)	14,850	(145,040)

재고자산평가손실(환입)	(273,750)	194,946

재고자산폐기손실	971,210	29,409

감가상각비(투자부동산 포함)	1,820,486	1,819,185

사용권자산상각비	78,260	63,251

무형자산상각비	6,765	3,326

유형자산처분이익	-	(908)

유형자산처분손실	-	1,778

반품추정비용	9,222	24,277

퇴직급여	201,639	245,347

장기종업원급여	71,478	26,930

이자비용	936,316	560,098

법인세비용(수익)	(698,699)	234,543

이자수익	(14,392)	(1,011)

합 계	3,077,854	2,920,382

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(2,494,957)	(4,686,483)

미수금의 증가	(668,095)	(831,216)

선급금의 증가	(239,208)	(255,601)

선급비용의 증가	(95,601)	(47,578)

재고자산의 증가	(1,680,091)	(4,656,440)

매입채무의 증가	1,587,557	3,086,249

미지급금의 증가(감소)	(136,791)	719,118

미지급비용의 증가	91,561	125,551

퇴직금의지급	9,367	(339,703)

선수수익의 증가	40,000	-

선수금의 증가(감소)	(241,636)	174,021

반품충당부채의 증가	153,705	404,613

반환제품회수권의 감소	(188,773)	(47,934)

예수금의 증가(감소)	(54,082)	54,362

기여금의 납입	(200,000)	(50,000)

합 계	(4,117,044)	(6,351,041)

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금	248,683	146,301

장기차입금의 유동성 대체	3,010,720	2,800,720

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	11,793,844	2,520,966	-	-	-	14,314,810

유동성장기차입금	12,629,180	(528,140)	3,010,720	-	-	15,111,760

장기차입금	18,864,520	(2,000,000)	(3,010,720)	-	-	13,853,800

임대보증금	245,000	-	-	-	-	245,000

리스부채	193,650	(82,096)	-	5,495	101,096	218,145

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	12,719,612	2,374,201	-	-	1,912	15,095,725

유동성장기차입금	8,590,310	(318,140)	2,800,720	-	-	11,072,890

장기차입금	24,675,960	-	(2,800,720)	-	-	21,875,240

임대보증금	245,000	-	-	-	-	245,000

리스부채	249,985	(56,943)	-	3,731	21,164	217,937

29. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	산업은행 외	5,800,000	5,800,000

시설대출	산업은행 외	27,965,560	27,965,560

구매대출	기업은행 외	10,000,000	6,620,970

한도대출	기업은행 외	8,500,000	2,500,000

당좌대출	국민은행 외	500,000	-

한도대출	하나은행	USD 500,000	USD 300,000

USANCE	국민은행	USD 700,000	-

합계	52,765,560	42,886,530

USD 1,200,000	USD 300,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	370,622	723,787

신용보증기금	매출채권보험	525,000	525,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

유형자산	차입금 담보	62,888,493	63,868,532

투자부동산	차입금 담보	3,222,093	3,268,225

연결기업은 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 차입금과 관련하여 기업은행과 산업은행에 각각 28,500백만원, 9,548백만원이 질권설정되어 있습니다.상기 이외에 연결기업은 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	28,429,656	신한은행 외

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	508,582	559,785

퇴직급여	75,000	99,833

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	63,345,520	61,681,895

자본	62,480,184	59,531,186

부채비율	101.38%	103.61%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,262,165	-	-	1,262,165

장기금융상품	40,618	-	-	40,618

매출채권	28,276,509	-	-	28,276,509

미수금	2,621,298	-	-	2,621,298

미수수익	1,200	-	-	1,200

보증금	192,871	-	-	192,871

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,298,000	3,298,000

상각후원가측정금융자산	176,561	-	-	176,561

합 계	32,571,222	48,200	3,298,000	35,917,422

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,240,063	-	-	2,240,063

장기금융상품	38,799	-	-	38,799

매출채권	25,770,534	-	-	25,770,534

미수금	1,953,203	-	-	1,953,203

미수수익	171	-	-	171

보증금	172,871	-	-	172,871

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,298,000	3,298,000

상각후원가측정금융자산	173,564	-	-	173,564

합 계	30,349,205	48,200	3,298,000	33,695,405

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무	8,411,101	6,814,567

미지급금	4,603,085	4,490,761

미지급비용	894,901	864,392

단기차입금	14,314,810	11,793,844

유동성장기부채	15,111,760	12,629,180

장기차입금	13,853,800	18,864,520

임대보증금	245,000	245,000

리스부채	218,145	193,650

합 계	57,652,602	55,895,914

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(14,850)	-	(14,850)

이자수익	14,392	-	14,392

외화환산손익	45,531	-	45,531

외환차손익	72,175	(11,838)	60,337

이자비용	-	(936,316)	(936,316)

합 계	117,248	(948,154)	(830,906)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	145,039	-	145,039

이자수익	1,011	-	1,011

외화환산손익	135,749	-	135,749

외환차손익	139,933	(3,924)	136,009

이자비용	-	(560,098)	(560,098)

합 계	421,732	(564,022)	(142,290)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,215,701	1,006,922	4,221,655	1,289,533

JPY	-	-	953,182	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	420,878	420,878	293,212	293,212

JPY	-	-	95,318	95,318

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(432,804)	432,804	(240,219)	240,219

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당반기말과 전반기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 29에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	13,909,087	13,868,576	40,512	-	13,909,088

장단기차입금(주1)	43,280,370	30,591,886	12,911,449	-	43,503,335

기타금융부채	463,145	133,261	329,884	-	463,145

합 계	57,652,602	44,593,723	13,281,845	-	57,875,568

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,169,720	12,101,409	68,311	-	12,169,720

장단기차입금(주1)	43,287,544	25,844,924	19,813,722	211,150	45,869,796

기타금융부채	438,650	132,210	306,440	-	438,650

합 계	55,895,914	38,078,543	20,188,473	211,150	58,478,166

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,662,679	1,326,451

관련부채의 장부금액	1,662,679	1,326,451

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치