신신제약 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제54기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 53기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
신신제약주식회사

1. 회사의 개요신신제약주식회사(이하 "당사"라 함)는 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 1959년 9월에 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 원시동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 5,912백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이영수	3,879,420	32.81

김한기	1,935,570	16.37

홍진식	724,870	6.13

기타	4,720,140	39.93

우리사주조합	563,000	4.76

합 계	11,823,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 당사의 내부통제절차, 회계시스템 및 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 재무제표 주석에 해당 결과를 공시할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.(2) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(3)에서 설명하고 있습니다.

(3) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.

(4) 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 원화(KRW)입니다.

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

재무제표를 작성하기 위하여 당사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

(5) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비상각자산과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 일정한 의무의 이행이 요구되면 그 의무를 충족시키기 위한 원가를 부담하는 기간에 그 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(8) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	30 년

구축물	15 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간인 180일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(17) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세

당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 865백만원(전기말: 1,244백만원)이며, 세부사항은 주석 16 에서 기술하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	25,417,970	687,931	24,471,484	92

차감: 대손충당금	(291,639)	(621,692)	(1,097,237)	(92)

매출채권(순액)	25,126,331	66,239	23,374,247	-

미수금	1,232,212	-	1,101,210	-

미수수익	1,814	-	2,477	-

보증금	-	3,937,915	-	2,728,595

차감: 현재가치할인차금	-	(242,259)	-	(48,996)

보증금(순액)	-	3,695,656	-	2,679,599

합 계	26,360,357	3,761,895	24,477,934	2,679,599

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당기말과 전기말에 각각 2,925,235천원, 3,707,320천원이 포함되어 있습니다(주 석 29 참조 ).

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

6~9개월	2,123,963	3,484,450

9~12개월 이내	464,771	906,781

12개월 초과	323,081	490,712

합계	2,911,815	4,881,943

2) 당기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 545,887천원 및 535,326천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하여 당기말 및 전기말 현재 각각 367,444천원 및 562,003천원의 충당금을 추가 설정하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	1,097,329	2,337,711

전입(환입)	(107,036)	(27,798)

제각	(76,962)	(1,212,584)

기말금액	913,331	1,097,329

5. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,622,093	(117,897)	1,504,196	1,514,868	(44,428)	1,470,440

제품	2,238,322	(31,494)	2,206,828	2,033,559	(70,889)	1,962,670

재공품	1,146,187	(100,483)	1,045,704	1,267,625	(194,680)	1,072,945

원부재료	2,176,038	(99,326)	2,076,712	1,919,280	(329,452)	1,589,828

미착품	79,144	-	79,144	10,114	-	10,114

합 계	7,261,784	(349,200)	6,912,584	6,745,446	(639,449)	6,105,997

당기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손 실 73,470천원 및 192,752천원 이 각각 포함되어 있고, 당기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 363,719천원 이 차감되었습니다.

6. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	278,232	-	326,464	-

선급비용	53,739	242,259	50,818	48,995

합 계	331,971	242,259	377,282	48,995

7. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	손상차손누계액	장부금액

지분증권

비상장주식	11,975	(11,975)	-	11,975	(5,000)	6,975

출자금(주1)	78,741	-	78,741	78,741	-	78,741

합 계	90,716	(11,975)	78,741	90,716	(5,000)	85,716

(주1) 장부금액 30,341천원(전기말: 30,341천원)의 출자금이 제공받은 보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석27 참조).

당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 각각 6 ,975천원 및 5,000 천원이며, 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식되었습니다.

8. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지(주1) 11,837,104 - - 11,837,104 건물(주1) 3,471,181 - (516,226) 2,954,955 구축물(주1) 443,783 - (338,591) 105,192 기계장치(주1) 9,474,624 - (8,500,055) 974,569 차량운반구 300,286 - (139,177) 161,109 공구와기구 2,150,858 - (1,515,898) 634,960 비품 1,024,002 (9,008) (885,962) 129,032 건설중인자산(주2) 12,012,597 (3,010,000) - 9,002,597 합 계 40,714,435 (3,019,008) (11,895,909) 25,799,518 (주1) 장부금액 14,398,800천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주 석 12 참조), 채권최고액은 11,587,092천원입니다. (주2) 장부금액 3,466,684천원의 건설중인자산(분양대금)이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주 석 12 참조), 채권최고액은 2,732,152천원입니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지(주1) 11,837,104 - - 11,837,104 건물(주1) 3,471,181 - (339,523) 3,131,658 구축물(주1) 443,783 - (322,685) 121,098 기계장치(주1) 9,265,124 - (8,030,417) 1,234,707 차량운반구 226,203 - (133,918) 92,285 공구와기구 1,770,986 - (1,357,405) 413,581 비품 1,024,002 (11,308) (829,772) 182,922 건설중인자산 5,154,625 - - 5,154,625 합 계 33,193,008 (11,308) (11,013,720) 22,167,980 (주1) 장부금액 14,613,619천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 12 참조), 채권최고액은 11,535,306천원입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 11,837,104 - - - 11,837,104 건물 3,131,658 - - (176,703) - 2,954,955 구축물 121,098 - - (15,906) - 105,192 기계장치 1,234,707 223,000 (1) (483,137) - 974,569 차량운반구 92,285 100,772 (5,133) (26,815) - 161,109 공구와기구 413,581 379,872 - (158,493) - 634,960 비품 182,922 - - (53,890) - 129,032 건설중인자산(주1) 5,154,625 3,847,972 - - - 9,002,597 합 계 22,167,980 4,551,616 (5,134) (914,944) - 25,799,518 (주1) 취득금액 중 133,294천원(자본화이자율: 2.53%)의 차입원가가 포함되었으며, 정부보조금 3,010,000천원이 차감되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 11,837,104 - - - - 11,837,104 건물 2,891,817 40,118 - (176,704) 376,427 3,131,658 구축물 140,949 - - (19,851) - 121,098 기계장치 1,576,525 182,800 - (524,618) - 1,234,707 차량운반구 38,847 70,148 - (16,710) - 92,285 공구와기구 279,232 251,600 - (117,251) - 413,581 비품 105,371 134,045 (36) (56,458) - 182,922 건설중인자산(주1) 1,149,809 4,381,243 - - (376,427) 5,154,625 합 계 18,019,654 5,059,954 (36) (911,592) - 22,167,980 (주1) 취득금액 중 40,118천원(자본화이자율: 3.78%)의 차입원가가 포함되었습니다. 9. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(주1) 1,343,900 - 1,343,900 1,323,000 - 1,323,000 건물(주1) 2,767,909 (269,103) 2,498,806 2,767,909 (176,839) 2,591,070 합 계 4,111,809 (269,103) 3,842,706 4,090,909 (176,839) 3,914,070 (주1) 장부금액 3,821,806천원 (전기말: 3,914,070천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 27 참조), 채권최고액은 3,360,000천원(전기말: 3,360,000천원)입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 토지 1,323,000 20,900 - 1,343,900 건물 2,591,070 - (92,264) 2,498,806 합 계 3,914,070 20,900 (92,264) 3,842,706 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 토지 1,323,000 - 1,323,000 건물 2,683,334 (92,264) 2,591,070 합 계 4,006,334 (92,264) 3,914,070 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 144,000 96,000 운영비용 (101,694) (129,451) 합 계 42,306 (33,451) (4) 당사는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 140,302 (67,517) - 72,785 회원권 557,326 - (98,430) 458,896 합 계 697,628 (67,517) (98,430) 531,681 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 140,302 (39,457) - 100,845 회원권 546,326 - (98,430) 447,896 합 계 686,628 (39,457) (98,430) 548,741 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 100,845 - - (28,060) 72,785 회원권 447,896 20,000 (9,000) - 458,896 합 계 548,741 20,000 (9,000) (28,060) 531,681 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기말 소프트웨어 104,824 22,132 (26,111) - 100,845 회원권 385,869 128,457 - (66,430) 447,896 합 계 490,693 150,589 (26,111) (66,430) 548,741 11. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,934,677 5,626,637 미지급금 2,299,388 2,663,707 미지급비용 111,904 94,705 합 계 8,345,969 8,385,049 12. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,581,454 - 5,608,869 - 장기차입금 1,454,880 11,192,820 5,629,880 4,147,700 합 계 6,036,334 11,192,820 11,238,749 4,147,700 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 당기말 일반대출 기업은행(주1,3) - - 1,300,000 산업은행(주3) - - 1,000,000 소 계 - 2,300,000 구매대출 기업은행(주1,3) 2.69~3.06 1,418,687 1,384,871 신한은행(주2,3) 3.13~3.34 495,250 376,916 KEB하나은행(주3) 3.37~3.62 506,987 601,142 소 계 2,420,924 2,362,929 무역대출 기업은행(주1,3) 2.65~2.80 2,000,000 - USANCE 국민은행(주3) 2.31~2.50 160,530 42,574 상업어음할인 기업은행(주1,3) - - 903,366 합 계 4,581,454 5,608,869 (주1) 당기말 현재 장부금액 18,220,606천원 (전기말: 18,527,689천원)의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8, 9 참조). (주2) 당기말 현재 장부금액 280,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조). (주3) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 최종 만기일 당기말 전기말 당기말 시설대출 기업은행(주1,2) 2.77 2017-07-06 377,000 754,000 기업은행(주1,2) 3.00 2021-09-25 163,970 198,490 기업은행(주1,2) 6.63 2019-11-30 55,800 74,400 기업은행(주1,2) 3.00 2019-03-25 16,830 24,310 기업은행(주1,2) 2.68 2018-03-15 409,100 736,380 기업은행(주1,2) 2.60 2019-06-15 325,000 390,000 기업은행(주1,2) 2.60 2021-12-15 2,800,000 2,800,000 산업은행(주2) 2.12 2026-01-29 1,000,000 - 산업은행(주2) 2.06 2026-01-29 680,000 - 산업은행(주2) 1.91 2026-01-29 1,020,000 - 소 계 6,847,700 4,977,580 일반대출 국민은행(주2) 2.67 2019-03-15 800,000 800,000 산업은행(주2) 2.84 2018-03-28 5,000,000 4,000,000 소 계 5,800,000 4,800,000 차감: 유동성 대체 (1,454,880) (5,629,880) 합 계 11,192,820 4,147,700 (주1) 당기말 현재 장부금액 18,220,606천원 (전기말: 18,527,689천원)의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8, 9 참조). (주2) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조). 13. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 315,045 - 305,476 - 예수금 209,191 - 189,189 - 이연수익(주1) - 3,200,000 - 3,200,000 합 계 524,236 3,200,000 494,665 3,200,000 (주1) 이연수익은 당사가 비상각자산과 관련하여 수령한 정부보조금입니다. 14. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 120,000 120,000 수입보증금 - 123,293 합 계 120,000 243,293 15. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,822,631 1,673,714 사용액 (1,728,625) - 전입(환입) 1,997,069 148,917 기말 2,091,075 1,822,631 16. 퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,912,700 2,973,576 사외적립자산의 공정가치 (2,048,180) (1,729,801) 합 계 864,520 1,243,775 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,973,576 (1,729,801) 1,243,775 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 656,578 - 656,578 이자비용(수익) 68,823 (51,862) 16,961 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 31,205 31,205 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 37,243 - 37,243 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (419,133) - (419,133) 기여금 - (500,306) (500,306) 지급액 (404,387) 202,584 (201,803) 기말 2,912,700 (2,048,180) 864,520 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,706,863 (1,346,935) 1,359,928 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 634,636 - 634,636 이자비용(수익) 70,397 (46,957) 23,440 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 24,412 24,412 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (628) - (628) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (76,592) - (76,592) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (33,695) - (33,695) 기여금 - (495,158) (495,158) 지급액 (327,405) 134,837 (192,568) 기말 2,973,576 (1,729,801) 1,243,775 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 2,048,180 1,729,801 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.25% 2.41% 기대임금상승율 5.00% 4.80% (5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 (101,011) 113,444 (145,579) 165,460 기대임금상승률의 1% 변동 115,073 (104,241) 168,190 (150,466) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비 용 594,866천원(전기: 472,740천원 )은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 17. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 2,000,000주 1주의 금액 500원 5,000원 발행한 주식의 총수 11,823,000주 242,000주 자본금 5,911,500,000원 1,210,000,000원 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 합병차익 2,416 2,416 주식발행초과금 1,192,199 - 기타자본잉여금(주1) 264,047 - 합 계 1,458,662 2,416 (주1) 당사는 우리사주조합에 2016년 8월 12일의 이사회 결의를 통하여 2016년 8월 30일에 제3자배정방식으로 보통주 563,000주를 발행 하였습니다. 주당 발행가액은 2,640원으로 공정가치와의 차액인 264백만원은 기타자본잉여금으로 처리하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초 1,210,000 2,416 1,210,000 2,416 무상증자(주1) 4,420,000 (8,660) - - 주식분할(주2) - (1,666) - - 유상증자(주3) 281,500 1,466,572 - - 기말 5,911,500 1,458,662 1,210,000 2,416 (주1) 당사는 과거 재평가적립금을 재원으로 2016년 6월 21일자 이사회에서 보통주 884,000주를 주당 발행가액 5,000원에 무상증자하기로 결정하였으며, 2016년 7월 6일자로 무상증자를 실시하였습니다. (주2) 당사는 2016년 7월 27일자 주주총회에서 액면분할을 결정하였으며, 주당 액면가액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. (주3) 당사는 우리사주조합에 2016년 8월 12일의 이사회 결의를 통하여 2016년 8월 30일에 제3자배정방식으로 보통주 563,000주를 발행 하였습니다. 주당 발행가액은 2,640원으로 공정가치와의 차액인 264백만원은 주식보상원가로 처리하였습니다. 18. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 565,550 541,350 임의적립금 697,486 697,486 자산재평가적립금(주2) 5,738 4,425,738 미처분이익잉여금 25,790,620 21,342,112 합 계 27,059,394 27,006,686 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 27,006,686 23,174,530 현금배당 (242,000) (121,000) 무상증자(주1) (4,420,000) - 당기순이익 4,441,174 3,885,684 확정급여제도의 재측정요소 273,534 67,472 기말 27,059,394 27,006,686 (주1) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익을 무상증자의 재원으로 사용하였습니다. (3) 당사의 보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서======================== 제54기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제53기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 3월 28 일 처분확정일 2016년 3월 15 일 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 25,790,619,796 21,342,112,084 전기이월미처분이익잉여금 21,075,912,084 17,388,956,003 당기순이익 4,441,173,636 3,885,684,081 확정급여제도의 재측정요소 273,534,076 67,472,000 II.이익잉여금처분액 (442,180,200) (266,200,000) 이익준비금 40,198,200 24,200,000 배당금 401,982,000 242,000,000 주당배 당금(률) 당기 34원(6.8%) 전기 1,000원(20.0%) III.차기이월미처분이익잉여금 25,348,439,596 21,075,912,084 (4) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 총 발행주식수 242,000주 242,000주 배당주식수 242,000주 242,000주 주당 배당금(배당률) (주1) 1,000원(20%) 500원(10%) 배당금액 242,000,000원 121,000,000원 (주1) 배당률은 주식분할 전 (주당 5,000원) 액면가액 기준으로 산정되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 602 (66,870) 변동 350,685 86,503 법인세효과 (77,151) (19,031) 기말 274,136 602 19. 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 11,801,217 6,663,212 제품매출 45,533,665 44,725,207 환경매출 733,896 225,964 합 계 58,068,778 51,614,383 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (714,898) - (714,898) 원재료, 상품의 매입 등 28,017,194 - 28,017,194 종업원급여 7,251,218 8,813,830 16,065,048 감가상각비 811,965 195,243 1,007,208 무형자산상각비 - 28,060 28,060 수수료 370,483 1,471,996 1,842,479 임차료 49,414 314,021 363,435 기타비용 1,243,414 4,683,448 5,926,862 합 계 37,028,790 15,506,598 52,535,388 (단위: 천원) 구 분 제조(매출)원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (380,466) - (380,466) 원재료, 상품의 매입 등 23,933,593 - 23,933,593 종업원급여 6,720,704 8,031,755 14,752,459 감가상각비 829,558 174,298 1,003,856 무형자산상각비 - 26,111 26,111 수수료 281,637 1,191,494 1,473,131 임차료 21,206 296,681 317,887 기타비용 931,734 4,161,406 5,093,140 합 계 32,337,966 13,881,745 46,219,711 21. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,733,534 5,237,485 상여 1,570,919 1,442,877 퇴직급여 776,720 584,410 복리후생비 808,216 764,636 여비교통비 881,127 846,351 통신비 54,310 45,246 수도광열비 3,268 3,436 세금과공과 81,623 66,422 지급임차료 314,021 296,681 감가상각비 195,243 174,298 수선비 6,705 7,465 보험료 43,802 35,219 접대비 446,864 353,644 광고선전비 1,810,384 1,479,357 연구개발비 74,981 65,880 대손상각비(환입) (107,036) (37,665) 교육훈련비 11,588 7,360 지급수수료 509,597 375,334 카드수수료 633,956 515,469 차량유지비 63,437 69,782 사무용품비 10,180 9,817 소모품비 48,049 46,621 도서인쇄비 35,053 40,335 회의비 82,082 83,633 무형자산상각비 28,060 26,111 판매촉진비 209,614 330,429 판매수수료 328,443 300,691 운반비 589,617 476,191 리스료 71,747 89,802 수출제비용 115,500 142,081 반품추정비용 (75,559) 2,347 주식보상비 150,553 - 합 계 15,506,598 13,881,745 22. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 110,859 121,269 외환차익 78,303 131,821 외화환산이익 95,394 24,618 매도가능금융자산처분이익 - 2,952 합 계 284,556 280,660 금융비용 이자비용 400,566 544,275 외환차손 101,205 58,658 외화환산손실 7,481 7,354 매도가능금융자산손상차손 6,975 5,000 합 계 516,227 615,287 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입임대료 144,000 96,000 유형자산처분이익 3,908 - 잡이익 98,538 45,933 합 계 246,446 141,933 기타영업외비용 기부금 34,600 76,086 잡손실 12,013 12,316 유형자산처분손실 2,903 36 무형자산손상차손 - 66,430 합 계 49,516 154,868 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,166,416 904,257 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (31,789) 276,199 기타포괄손익으로 인식된 법인세 (77,151) (19,031) 법인세비용 1,057,476 1,161,425 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,498,650 5,047,109 적용세율 21.6% 21.6% 적용세율에 따른 세부담액 1,187,703 1,088,364 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 140,614 278,599 세액공제 (298,783) (207,618) 기타 27,942 2,080 법인세비용 1,057,476 1,161,425 유효세율 19.2% 23.0% (3) 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 871,036 (233,869) 637,167 미수수익 (2,477) 664 (1,813) 선급비용 (6,048) 6,048 - 재고자산평가손실 400,954 (51,755) 349,199 유형자산 (7,847,758) 678,920 (7,168,838) 압축기장충당금 (2,390,055) - (2,390,055) 감가상각비 209,249 (425,808) (216,559) 정부보조금 11,068 (2,060) 9,008 무형자산 98,430 - 98,430 매도가능금융자산손상차손 5,000 6,975 11,975 미지급비용 76,809 22,101 98,910 충당부채 1,822,631 268,444 2,091,075 확정급여채무 975,920 (177,451) 798,469 업무용승용차 - 52,285 52,285 합 계 (5,775,241) 144,494 (5,630,747) 세율 (주1) 22.0% 22.0% 이연법인세부채 - 순액 (1,270,553) (1,238,764) (주1) 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 2,123,878 (1,252,842) 871,036 외화환산손익 1,900 (1,900) - 미수수익 (4,109) 1,632 (2,477) 선급비용 (7,229) 1,181 (6,048) 재고자산평가손실 296,306 104,648 400,954 유형자산 (7,807,640) (40,118) (7,847,758) 건설자금이자 39,331 (39,331) - 압축기장충당금 (2,390,055) - (2,390,055) 감가상각비 321,675 (112,426) 209,249 정부보조금 691 10,377 11,068 무형자산 32,000 66,430 98,430 매도가능금융자산손상차손 - 5,000 5,000 미지급비용 72,988 3,821 76,809 충당부채 1,673,714 148,917 1,822,631 확정급여채무 1,126,759 (150,839) 975,920 합 계 (4,519,791) (1,255,450) (5,775,241) 세율 (주1) 22.0% 22.0% 이연법인세부채 - 순액 (994,354) (1,270,553) (주1) 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 법인세효과 세후 세전 법인세효과 세후 기타포괄손익으로 인식된 법인세 확정급여제도의 재측정요소 350,685 (77,151) 273,534 86,503 (19,031) 67,472 25. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 사용된 이익 4,441,173,636 3,885,684,081 기본주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수 11,452,281 11,260,000 기본주당이익 388 345 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 242,000 242,000 무상증자(주1) 884,000 884,000 주식분할(주2) 10,134,000 10,134,000 유상증자(주3) 192,281 - 가중평균유통보통주식수 11,452,281 11,260,000 (주1) 당사는 2016년 7월 6일 기준 무상증자를 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다. (주2) 당사는 2016년 7월 27일 주식분할을 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다. (주3) 당사는 우리사주조합에 2016년 8월 12일의 이사회 결의를 통하여 2016년 8월 30일에 제3자배정방식으로 보통주 563,000주를 발행 하였습니다. (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 673,539 658,076 감가상각비 1,007,208 1,003,856 무형자산상각비 28,060 26,111 대손상각비(환입) (107,036) (37,665) 외화환산손실 7,481 7,354 재고자산평가손실(환입) (290,249) - 재고자산폐기손실 55,265 - 지급임차료 105,799 - 반품추정비용 (75,559) 2,347 매도가능금융자산손상차손 6,975 5,000 유형자산처분손실 2,903 36 무형자산손상차손 - 66,430 이자비용 400,566 544,275 주식보상비 264,047 - 법인세비용 1,057,476 1,161,425 외화환산이익 (95,394) (24,618) 이자수익 (110,859) (121,269) 매도가능금융자산처분이익 - (2,952) 유형자산처분이익 (3,908) - 합 계 2,926,314 3,288,406 (3) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (1,635,096) (1,180,967) 미수금의 증가 (131,002) (6,808) 선급금의 감소(증가) 48,232 (264,737) 선급비용의 증가 (2,921) (8,632) 재고자산의 증가 (571,603) (518,236) 매입채무의 증가 304,754 581,689 미지급금의 증가(감소) (384,032) 520,766 미지급비용의 증가 17,524 5,001 기타금융부채의 증가(감소) (123,293) 70,153 선수금의 증가 9,568 279,716 반품충당부채의 증가 344,003 146,571 예수금의 증가(감소) 20,004 (264,139) 순확정급여부채의 감소 (702,110) (687,726) 합 계 (2,805,972) (1,327,349) (4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 1,454,880 683,220 무상증자 4,420,000 - 유형자산취득 미지급금 19,712 - 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다. (단위: 천원, USD, EUR, JPY) 구 분 금융기관 한도금액 실행잔액 일반대출 기업은행 1,000,000 - 산업은행 5,000,000 5,000,000 국민은행 1,500,000 800,000 신한은행 700,000 - 구매대출 기업은행 2,000,000 1,418,687 신한은행 1,000,000 495,250 KEB하나은행 1,000,000 506,987 무역대출 기업은행 4,000,000 2,000,000 KEB하나은행 1,000,000 - USANCE 국민은행 USD 700,000 EUR 93,000 JPY 4,113,000 시설대출 기업은행 6,662,100 4,147,700 산업은행 2,700,000 2,700,000 상업어음할인 기업은행 1,000,000 - 신한은행 1,000,000 - 수출환어음매입 국민은행 USD 300,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR, JPY) 보증제공자 보증내역 당기말 전기말 보증처 서울보증보험 인허가보증 등 768,354 74,279 전문건설공제조합 공사이행보증 등 98,781 37,073 회동산업단지외 기업은행 보조금반환 지급보증 6,369,695 3,200,000 세종특별자치시 신용보증기금 매출채권보험 2,540,000 2,247,000 국민은행 포괄외화지급보증 EUR 260,400 - JPY 4,113,000 - (3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 280,000 280,000 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 매도가능금융자산 제공받은 지급보증 담보 30,341 30,341 유형자산 차입금 담보 14,398,800 14,613,619 투자부동산 차입금 담보 3,821,806 3,914,070 건설중인자산(주1) 차입금 담보 3,466,684 - (주1) 당사는 토지에 대한 분양대금반환 채권을 담보로 제공하였습니다. 당사는 유형자산에 대하여 화재보험을 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험부보 금액 중 8,082,987 천 원은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다. 상 기 이 외에 당사는 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로제공하고 있습니다. (4) 운용리스계약당사는 당기말 현재 현대캐피탈 등과 차량운반구 및 사무용기기에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기 중 지급리스료는 각각 164,895천원 및 104,060천원 입니다. 향후 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 2017.1.1 ~ 2017.12.31 44,188 2018.1.1 ~ 2021.12.31 34,098 2022.1.1 이후 - 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증내역 한도금액 지급보증처 차입금 연대보증 23,806,585 신한은행 외 (2) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증 등을 제공받은 회사(개인) 보증금액 담보제공자산 우리사주대출약정 임직원 1,063,864 - (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 670,886 589,469 퇴직급여 146,668 116,841 29. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 34,378,961 32,884,004 자본 34,429,555 28,219,102 부채비율 99.85% 116.53% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 648,784 - 648,784 352,155 - 352,155 매출채권 25,192,570 - 25,192,570 23,374,247 - 23,374,247 미수금 1,232,212 - 1,232,212 1,101,210 - 1,101,210 미수수익 1,814 - 1,814 2,477 - 2,477 장단기금융상품 298,021 - 298,021 344,636 - 344,636 매도가능금융자산 - 78,741 78,741 - 85,716 85,716 보증금 3,695,656 - 3,695,656 2,679,599 - 2,679,599 합 계 31,069,057 78,741 31,147,798 27,854,324 85,716 27,940,040 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기말 전기말 매입채무 5,934,677 5,626,637 미지급금 2,299,388 2,663,707 미지급비용 111,904 94,705 단기차입금 4,581,454 5,608,869 유동성장기부채 1,454,880 5,629,880 장기차입금 11,192,820 4,147,700 기타금융부채 120,000 243,293 합 계 25,695,123 24,014,791 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 대여금 및 수취채권 292,329 270,476 매도가능금융자산 (6,975) (2,048) 소 계 285,354 268,428 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 (409,988) (565,391) (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니 다. 한편, 당사의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,738,729 18,613 2,027,410 135,799 JPY - 42,644 - 42,574 EUR - 229,795 - - 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익 자본 당기손익 자본 USD 272,012 272,012 189,161 189,161 JPY (4,264) (4,264) (4,257) (4,257) EUR (22,980) (22,980) - - 나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익의 변동 (172,124) 172,124 (165,988) 165,988 다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 시장성 있는 매도가능금융자산은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 당사의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융자산 이외 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 금융보증계약(주1) 1,063,864 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다(주석28 참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 27에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 당기말> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타부채 8,345,969 8,345,969 - - 8,345,969 장단기차입금(주1) 17,229,154 6,381,889 9,029,042 2,923,255 18,334,186 기타금융부채 120,000 - 120,000 - 120,000 금융보증계약 1,063,864 1,063,864 - - 1,063,864 합 계 26,758,987 15,791,722 9,149,042 2,923,255 27,864,019 (주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타부채 8,385,049 8,385,049 - - 8,385,049 장단기차입금(주1) 15,386,449 11,594,738 1,318,211 3,191,407 16,104,356 기타금융부채 243,293 - 243,293 - 243,293 합 계 24,014,791 19,979,787 1,561,504 3,191,407 24,732,698 (주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다(7) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권(주1,2) 당기말 전기말 자산의 장부금액 2,925,235 3,707,320 관련부채의 장부금액 2,925,235 3,707,320 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 거래처에 배서한 매출채권의 잔액 중 각각 2,925,235천원 및 2,803,953천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 903,366천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 30. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(2) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 수준 3에 해당하게 됩니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 매도가능금융자산 78,741 85,716 당사는 상기 지분증권에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험 등이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다.31. 부문정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 47,412,132 41,590,908 미국 3,524,735 3,256,625 기타 7,131,911 6,766,850 합 계 58,068,778 51,614,383 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 32. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 코스닥시장 상장을 목적으로 유상증자를 실시하였으 며, 그 내용은 다음과 같습니다. 발행주식종류 발행주식수(주1) 발행가액 자본전입액 배정기준일 이사회결정일 보통주식 3,347,500주 4,500원 15,063,750,000원 2017.02.21 2017.01.09 (주1) 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분 97,500주를 포함하고 있습니다. (주2) 우리사주조합에 105,000주가 배정되었으며, 당사는 보고기간 후 우리사주대출약정 관련 지급보증(382,365천원)을 제공하였습니다. (2) 당사는 2017년 2월 28일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.(3) 보고기간 후 사업결합1) 당사는 TRINET INDUSTRIES, INC에 대한 주식매매계약을 보고기간 이후 체결하였으며 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 TRINET INDUSTRIES, INC 의약품 도매유통업 2017.02.01 60% USD 600,000 2) 보고기간 후에 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 현금 723,672 3) 보고기간 후에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 식별가능한 자산의 공정가치 843,153 유동자산 843,153 현금및현금성자산 840,515 기타자산 2,638 식별가능한 부채의 공정가치 113,910 유동부채 113,910 매입채무 및 기타채무 113,910 식별가능한 순자산 공정가치 합계 729,243 4) 보고기간 후 취득한 TRINET INDUSTRIES, INC에 대한 비지배지분(40%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 291,697천원입니다. 5) 보고기간 후 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 이전대가 723,672 가산: 비지배지분 291,697 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 729,243 영업권 286,126 6) 보고기간 후 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 현금으로 지급한 대가 723,672 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 840,515 차 감 계 (116,843) 33. 재무제표의 승인동 재무제표는 2017년 2월 24일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제54기 (2016년) 매출채권 26,105,901 913,331 3.5 미수금 1,232,212 - 미수수익 1,813 - 장단기대여금 0 - 보증금 3,695,656 - 합 계 31,035,583 913,331 2.9 제53기 (2015년) 매출채권 24,471,576 1,097,329 4.5 미수금 1,101,210 - 미수수익 2,477 - 장단기대여금 0 - 보증금 2,679,599 - 합 계 28,254,863 1,097,329 3.9 제52기 (2014년) 매출채권 24,478,609 2,337,711 9.6 미수금 1,094,402 - 미수수익 4,109 - 장단기대여금 30,000 - 보증금 2,626,619 - 합 계 28,233,740 2,337,711 8.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 제54기 (2016년) 제53기 (2015년) 제52기 (2014년) 1. 기초 대손충당금 잔액 1,097,329 2,337,711 2,452,358 2. 순대손처리액 -76,962 -1,212,584 -683,516 ① 대손처리액(상각채권액) -76,962 -1,212,584 -683,516 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -107,036 -27,798 568,869 4. 기말 대손충당금 잔액 913,331 1,097,329 2,337,711 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있습니다. 한편 정상채권은 과거 3개년 간의 매출채권 경과기간별 평균미회수율을 측정하여 경과기간별 대손설정율을 산출하고 이를 설정대상 정상채권에 적용하여 손상차손을 인식하고 있으며 연체채권으로 분류하고 있는 사고거래처, 거래중지처 등은 100% 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년 초과 합 계 금액 일 반 6,105,103 8,689,951 10,440,946 869,901 26,105,901 특수관계자 - - - - - 합 계 6,105,103 8,689,951 10,440,946 869,901 26,105,901 구성비율 23.4 33.3 40.0 3.3 100.0 (2) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제54기 (2016년) 제53기 (2015년) 제52기 (2014년) 의약품등 상품 1,504,196 1,470,441 664,041 제품 2,206,828 1,962,670 2,258,848 재공품 1,045,705 1,072,944 742,211 원재료 1,244,695 973,370 819,209 부재료 731,143 538,243 637,385 미착원료 79,144 10,114 343,096 소 계 6,811,711 6,027,782 5,464,790 환경사업 공사원재료 100,873 78,215 122,971 합 계 6,912,584 6,105,997 5,587,761 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.0 10.0 10.1 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.7 5.5 5.7 나. 재고자산의 실사내용① 재고자산 실사내용 실사일자 독립적인 외부전문가 참여 및 입회 여부 담보제공여부 실사일과 보고기간 종료일 차이 확인 2016.07.04 안진회계법인 (반기감사) 해당사항 없음 해당기간 입출고 증빙 등을 대사하여 확인함 2017.01.05 안진회계법인 (기말감사) ② 재고자산 평가내용 (단위 : 천원) 과목 취득원가 재고평가충당금 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 1,622,093 (44,428) (73,470) (117,897) 제품 2,238,322 (70,889) 39,395 (31,494) 재공품 1,146,187 (194,680) 94,197 (100,483) 원부재료 2,176,036 (329,452) 230,126 (99,326) 미착품 79,144 0 0 0 합계 7,261,783 (639,448) 290,249 (349,199) ※ 위 표에서 보유금액란은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액이며 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다. (3) 공정가치 평가 내역 당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당기말 전기말 매도가능금융자산 78,741 85,716 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제54기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제53기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제52기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 IPO 추진에 따라 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3제2항에 의거하여 2016년 5월 13일 금융감독원으로부터 안진회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제54기(당기) 안진회계법인 2016년(K-IFRS)반기감사3분기검토기말감사 133 1,191 제53기(전기) 삼덕회계법인 2015년(K-IFRS)기말감사2015년(K-GAAP)기말감사 42 689 제52기(전전기) 삼덕회계법인 2015년(K-GAAP)기말감사 25 271 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) 2015 11.13 기업진단 보고서 발급 2015년11월 1백만원 삼덕회계 법인 - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 2015년 11월 당시 의약품도매업 허가 관련 첨부서류로 기업진단보고서를발급받았습니다. 4. 회계감사인의 변경 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장 전 K-IFRS를 도입하는 과정에서 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할수 있도록 회계시스템을 관리/통제하고 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발행할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재 무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 과목 제54기 (2016년) 제53기 (2015년) 증감액 증감율 자산총계 68,809 61,103 7,705 12.6 유동자산 34,534 31,635 2,898 9.2 비유동자산 34,275 29,468 4,807 16.3 부채총계 34,379 32,884 1,495 4.5 유동부채 17,763 22,779 -5,016 -22.0 비유동부채 16,616 10,105 6,511 64.4 자본총계 34,430 28,219 6,210 22.0 자본금 5,912 1,210 4,702 388.6 기타불입자본 1,459 2 1,456 60,274.8 이익잉여금 27,059 27,007 53 0.2 부채와 자본총계 68,809 61,103 7,705 12.6 ※ 유동자산의 증가는 매출증가로 인한 매출채권 및 재고자산의 증가가 주요인이며 비유동자산의 증가는 세종신공장 및 마곡R 부지 대금지급에 따른 건설중인자산 증가가 주요인 입니다. 유동부채의 감소의 경우 기존 유동성장기부채 연장에 따른장기차입금 대체가 주요인이며 비유동부채는 마찬가지로 기존 유동성장기부채 연장에 따른 장기차입금 대체가 주요인 입니다. 자본의 경우과거 재평가적립금을 재원으로한 무상증자로 자본금이 증가하였으며 우리사주 유상증자 관련 기타불입자본이 증가하였습니다. 당사는 현재 세종시에 신공장건설을 계획중에 있어 향후 공사진행에 따른 비유동자산증가가 예상됩니다. (2) 영 업 실적 (단위 : 백만원, %) 과목 제54기 (2016년) 제53기 (2015년) 증감액 증감율 매출액 58,069 51,614 6,454 12.5 매출원가 37,029 32,338 4,691 14.5 매출총이익 21,040 19,276 1,764 9.1 판매관리비 15,507 13,882 1,625 11.7 영업이익 5,533 5,395 139 2.6 법인세비용차감전순이익 5,499 5,047 452 8.9 법인세비용 1,057 1,161 -104 -9.0 당기순이익 4,441 3,886 555 14.3 법인세비용차감후기타포괄손익 274 67 206 305.4 총포괄이익(손실) 4,715 3,953 762 19.3 ※ 매출액의 증가는 쓸기담, 아이미루 등의 제휴상품 매출증가가 주요인이며 판매관리비의 증가는 가장 큰 비중을 차지하고 있는 인건비 및 광고선전비의 증가가 주요인입니다. 매출원가율의 경우 전기 62.7%에서 당기 63.8%로 1%가량 증가하였는데 우리사주 증자관련 일시적인 주식보상비용이 주요인이며 당기 세전이익율 및 당기순이익율은 각각 9.5%, 7.6%로서 전년과 동일한 수준입니다. 한편 당기 세전이익이 증가하였음에도 법인세비용이 전년대비 감소한 이유는 보험수리적이익에 따른 법인세비용 차감효과가 주요인 입니다. (3) 자 산손상, 감액손실 당사는 2016년에 매도가능증권손상차손 6,975천원을 인식하였습니다. 동 매도가능증권은 과거 매출채권을 출자전환하여 보유하게된 매도가능지분상품으로써 발행회사가 부도 또는 법정관리절차 진행 등 해당 지분증권의 손상의 징후가 파악되어 전액 손상차손으로 처리하였습니다. 3 . 유동성 및 자금조달과 지출 등 (1) 유동성 현황 등 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수지계획을 수립하고 실제 자금수지 실적을 매 주기별로 분석, 검토함으로써 유동성부족 발생가능성을 체계적으로 관리하고 있습니다. 또한 거래은행과 당좌차월, 무역어음대출, 한도대출 등의한도약정을 통해 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 부족에 대비하고 있습니다.당기과 전기말 유동성 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 제54기 (2016년) 제53기 (2015년) 증감액 현금및현금성자산 648,784 352,155 296,629 단기금융상품 280,000 322,000 -42,000 합계 928,784 674,155 254,629 (2) 자금조달 관련사항 (단위 : 백만원) 구분 과목 차입한도 제53기말 (2015년 말) 조달액 상환액 제54기말 (2016년 말) 만기별 상환금액(이자의 현금흐름 포함) 1년 이내 5년 이내 5년 초과 합계 금융기관 (기업은행등) 일반대출 0 7,100 0 1,300 5,800 6,382 9,029 2,923 18,334 시설대출 0 4,978 2,700 830 6,848 구매대출 4,000 2,363 7,814 7,756 2,421 한도대출 6,900 0 2,000 0 2,000 당좌대출 500 0 0 0 0 유산스 805 42 787 669 160 할인어음 2,000 903 0 903 0 합계 14,205 15,386 13,301 11,458 17,229 주1) 상기차입금은 이자비용외 별도의 자금조달비용은 없습니다주2) 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 차입금은 없으며 회사채 및 전환증권 등도 없습니다 주3) 상기 차입약정과 관련하여 기업은행 일부 차입금은 안산공장 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.주4) 만기별 상환금액은 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다 (3) 중 요한 지출 가. 세종신공장 건설 당사는 2014년부터 세종시 소정면에 신공장 건설을 추진하고 있습니다. 신공장을 건설하는 목적은 첩부제 매출액 증가에 따른 capa부족 해소 등 생산능력 증대, 자동화설비를 통한 생산성 제고 및 패치제 생산라인구축 대비 등 입니다. 신공장 건설에 소요되는 지출 및 조달은 아래와 같으며 아직 건축계약 등이 완료 되지 않은 관계로 동 예상소요자금은 변동될 수 있습니다. 소요자금 조달은 IPO공모자금을 우선적으로 사용하고 부족분에 대하여는 영업수금 및 은행차입금을 사용할 예정인 바 향후 일시적으로 차입금 증가가 예상 됩니다. 하지만 세종신공장이 완공되면 기존 안산공장을 매각하여 차입금을 상환 할 계획을 갖고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 지출실적 지출예상 총계 14년 15년 16년 계 17년 18년 19년 계 지출 토지 800 3,441 3,924 8,165 1,041 - 1,041 9,206 설계 0 174 45 219 266 - 266 485 건축시공 0 0 0 0 10,700 11,800 2,500 25,000 25,000 생산설비 0 0 0 0 2,600 1,000 400 4,000 4,000 공무설비 0 0 0 0 300 1,500 200 2,000 2,000 기타 0 50 104 154 500 500 1,000 1,154 투자 계 800 3,665 4,073 8,539 14,907 14,800 3,600 33,307 41,846 조달 차입금 0 3,000 6,300 1,600 10,900 10,900 영업수금 800 465 1,063 2,329 1,907 2,210 2,000 6,117 8,446 국고보조 3,200 3,010 6,210 1,290 1,290 7,500 공모자금 0 10,000 5,000 15,000 15,000 조달 계 800 3,665 4,073 8,539 14,907 14,800 3,600 33,307 41,846 주1) 국고보조금 : 세종시로부터 신공장 건설관련 보조금 75억원 수령이 확정되었습니다.주2) 지출실적금액은 건설자금이자 포함 금액이며 부가가치세 별도금액 입니다. 나 . 마곡 R 건립 당사는 또한 서울 마곡단지에 R 건립을 계획하고 있습니다. 이를 위하여 2015년 9월 서울시 마곡일반산업단지 입주계약을 체결하였으며 SH공사와 토지분양계약을 체결후(2015년 10월) 대금을 완납한 상태입니다.R 건립을 추진하는 목적은 고급 R 확보함과 동시에 외용제 전문 R 기반시설을 확충하고 향후 계획한 신제품이 차질 없이 출시될 수 있도록 R 집중하기 위함입니다. 건설에 소요되는 지출 및 조달은 아래와 같으며 아직 건축계약 등이 진행 되지 않은 관계로 동 예상소요자금은 변동될 수 있습니다. 소요자금 조달은 영업수금과 일시적으로 차입금을 사용할 예정인데 완공 이후 당사가 소유한 판교의 투자부동산 및 임차보증금등을 활용하여 동 차입금 등을 상환 할 예정입니다. (단위 : 백만원) 구분 실적 예상 총계 14년 15년 16년 계 17년 18년 19년 계 지출 토지 0 689 2,785 3,474 0 3,474 설계 0 0 0 0 200 200 200 건축 0 0 0 0 3,000 3,000 6,000 6,000 기타 0 0 0 0 500 500 500 투자 계 0 689 2,785 3,474 200 3,000 3,500 6,700 10,174 조달 차입금 2,700 2,700 2,000 2,500 4,500 7,200 영업수금 689 85 774 200 1,000 1,000 2,200 2,974 조달 계 0 689 2,785 3,474 200 3,000 3,500 6,700 10,174 주1) 토지대금과 관련하여 2016년 산업은행 시설대출 27억원을 차입하였습니다.주2) 지출실적금액은 건설자금이자 포함 금액이며 부가가치세 별도금액 입니다. 4 . 부 외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 27.우발상황과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다 5 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 공시대상기간중 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항을 신규로 채택하거나 변경한 사항이 없으며 당사와 관련된 환경관련 이슈, 회사인력의 중요한 변동 등 그 밖의 투자의사결결정에 중요한 영향을 미치는 사실 등이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진 직무의 집행을감독합니다. 공시서류작 성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1 명총 4명으로구성되어 있습니다. 별도의 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습 니다. (2) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 주요내용 의결 현황 사외이사 이세창 01 2016-01-07 제1호 의안 : 산업은행 시설자금 차입(신규)의 건 가결 - 02 2016-02-29 제1호 의안 : 제 53기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 승인의 건 가결 - 03 2016-03-15 제1호 의안 : 지점폐지의 건 (안산지점 폐지) 가결 - 04 2016-03-22 제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - 05 2016-06-21 제1호 의안 : 자산재평가적립금의 자본전입의 건 가결 - 06 2016-07-12 제1호 의안 : 임시주주주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 - 07 2016-08-12 제1호 의안 : 제3자에 대한 신주식발행의 건(우리사주조합) 가결 찬성 08 2016-08-26 제1호 의안 : 법인연대보증건(우리사주 취득자금대출) 가결 찬성 09 2016-08-31 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 상장추진 동의의 건 가결 찬성 사외이사는 2016년 7월 27일 취임하였습니다. (3) 이사회내 위 원회 해당사항 없습니다. (4) 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원 및 추천인, 선임배경 등은 아래와 같습니다 . 구 분 성 명 추천인 선임배경 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 이영수 이사회 회사경영의 효율적 , 전문적 의사결정 경영총괄 - 본인 대표이사 김한기 이사회 회사경영의 효율적 , 전문적 의사결정 경영총괄 - 사위 사내이사 박노석 이사회 회사경영의 효율적 , 전문적 의사결정 경영관리 - - 사외이사 이세창 이사회 회사경영의 투명성 제고 경영감독 - - ※ 제54기 정기주주총회(17.03.28)에서 이영수 대표이사는 사내이사로서 재선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 1인의 감사를 두고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비고 신황철 고려대학교 행정학과 졸전) 국세청 국제조세 3과 - (2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주와의관계 감사 신황철 이사회 회사와 업무에 관한 감사 수행 목적 - - (3) 감사의 주요활동 내용 개최일자 주요내용(이사회) 의결 현황 감사 신황철 2016-08-12 제1호 의안 : 제3자에 대한 신주식발행의 건(우리사주조합) 가결 찬성 2016-08-26 제1호 의안 : 법인연대보증건(우리사주 취득자금대출) 가결 찬성 2016-08-31 제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 상장추진 동의의 건 가결 찬성 감사는 2016년 7월 27일 취임하였습니다 (4) 준법지원인 등 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에서 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않으며,공시대상기간중 소수주주권이 행사되거나 경영권과 관련된 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이영수 회장입니다. 이영수 회장은 신신제약의 창업주로서 주요 경력은 다음과 같습니다. 성명 출생년월 직위 주요경력 이영수 1927년 8월 대표이사 現) 신신제약㈜ 회장 ( 1959.09 ~ 현재 ) (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이영수 본인 보통주 72,228 29.8 3,879,420 32.8 - 김한기 친인척 보통주 41,599 17.2 1,935,570 16.4 - 홍진식 친인척 보통주 15,579 6.4 724,870 6.1 - 이명재 친인척 보통주 5,335 2.2 248,230 2.1 - 이명옥 친인척 보통주 9,519 3.9 442,910 3.7 - 이병기 친인척 보통주 11,835 4.9 550,670 4.7 - 홍윤식 친인척 보통주 12,798 5.3 595,480 5.0 - 박희환 친인척 보통주 3,144 1.3 146,280 1.2 - 홍성원 친인척 보통주 12,853 5.3 598,040 5.1 - 홍정희 친인척 보통주 3,144 1.3 146,280 1.2 - 박노석 임원 보통주 1,000 0.4 46,520 0.4 - 계 보통주 189,034 78.1 9,314,270 78.8 - - - - - - - ※ 당사는 2016년 7월 6일 자산재평가법에 의한 자산재평가잉여금을 재원으로 무상증자를 실시하여 주식수가 884,000주 증가하였으며 이후 2016년 8월 29일 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였습니다. 또한 2016년 8월 30일 우리사주조합에 제3자배정방식으로 보통주 563,000주를 발행 하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황 당사의 최대주주는 이영수 대표이사이며 설립 이래 최대주주가 변동된 사항은 없습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황공시서류 작성기준일 현재 5%이상 주주와 우리사주조합의 주식소유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이영수 3,879,420 32.81% - 김한기 1,935,570 16.37% - 홍진식 724,870 6.13% - 황동진 711,750 6.02% - 홍성원 598,040 5.06% - 홍윤식 595,480 5.04% - 우리사주조합 563,000 4.76% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl (2) 소액주주현황 당 사는 공시서류 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계자를 제외한 소액주주가 존재하지 않습니다. ※소액주주 : 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주 (3) 주식사무 구분 내용 정관에 규정된신주인수권의 내용 제 9 조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실함으로써 발행하는 실권주와 신주배정에서 발생하는 단주의 처리방법은 법령이 허용하는 범위 내에서 이사회의 결의로정한다.② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합에게 주식을우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 제20조 (소집시기)② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3 월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부 폐쇄시기 제 15 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지한다.② 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 제 8 조 (주권의 종류)회사의 주권은 1 주권, 5 주권, 10 주권, 50 주권, 100 주권, 500 주권, 1,000 주권 및10,000 주권의 8 종류로 한다 공고의 방법 제 4 조 (공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sinsin.com)에 한다. 다만 전산장애 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 서울시 중구 남대문로 84 (을지로2가) 주주의 특전 해당사항 없음 (4) 최 근 6개월간의 주가와 거래실적 당사는 2017년 2월 28일 코스닥시장에 상장 되어 공시서류작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적을 기재하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1)임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영수 남 1927년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현) 신신제약㈜ 회장 3,879,420 - 57년 3개월 2017년 03월 17일 김한기 남 1953년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대 재료공학 / 캘리포니아 주립대 현) 신신제약㈜ 부회장 (2010.01 ~ ) 한국의약품수출입협회 회장 (2015.03 ~ ) 1,935,570 - 30년 3개월 2018년 03월 18일 박노석 남 1938년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 고려대 행정학 녹십자 부사장 (1995.02∼1999.03 ) 현) 신신제약(주) 경영관리고문 (2000.01 ~ ) 46,520 - 17년 2018년 03월 18일 이병기 남 1957년 11월 자문역 등기임원 상근 신사업개발 서울대 전자공학 석사/ 미국 미시간대 산업공학 박사 명지대학교 산업경영공학과 교수( 1993.03 ~ ) 신신제약(주) 감사 (1996.06 ~ 2016.07 ) 현) 신신제약(주) 신사업개발 자문역( 2016.07 ~ ) 550,670 - 20년 6개월 2020년 03월 28일 이세창 남 1946년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 서울대 약대 학사,석사, 충북대 약대 박사 청솔바이오텍 연구소장 (2007.08 ∼ 2012.12 ) 한국아브노바 부회장 (2013.02 ∼ 2016.02 ) 현) 신신제약(주) 사외이사 (2016.07 ~ ) - - 5개월 2019년 07월 27일 한주현 남 1935년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 건국대 상학과 한국제약협동조합전무 ㈜한국파마 감사(2010.02 ~ 2014.02) 현) 신신제약 사외이사 (2017.03 ~ ) - - - 2020년 03월 28일 신황철 남 1955년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대 행정학 / 세무사 국세청 심사평가위원회 위원 (2000.02 ∼ 2004.03) 현) 신신제약(주) 감사 (2016.07 ~ ) - - 5개월 2019년 07월 27일 김상린 남 1947년 01월 최고기술 경영대표 미등기임원 상근 연구개발생산총괄 성균관대 약대, 석사, 박사 보령제약 대표이사 (2004.01 ∼ 2007.03) 보령연구개발원장 (2005.11 ∼ 2010.03) 동구바이오제약 부회장 (2010.06 ∼ 2014.12) 현) 신신제약(주) CTO (2015.05 ~ ) 4,410 - 1년 7개월 - 김명일 남 1957년 12월 전무 미등기임원 상근 도소매영업총괄 충북대 농업기계공학과 신신제약(주) 상무( 2009.01 ~ 2015.12 ) 현) 신신제약(주) 전무( 2016.01 ~ ) 6,398 - 10년 11개월 - 이우영 남 1959년 04월 전무 미등기임원 상근 연구소장 성균관대 약대,석사,박사 팜더마 대표( 2010.07 ~ 2012.05 ) 명문제약 상무( 2012.06 ~ 2014.03 ) 유니메드제약 상무( 2014.04 ∼ 2015.03 ) 현) 신신제약(주) 전무( 2016.01 ~ ) 4,407 - 1년 9개월 - 설근동 남 1958년 10월 전무 미등기임원 상근 병원영업 한양대 경영학 석사, 한국교원대 석사, 생물학 이학박사 동구제약 대표이사 (2011.07 ~ 2013.09) SM MEDIS 대표 ( 2014.03 ~ 2016.06 ) 세종메딕스 상임고문 ( 2016.07 ~ 2016.12 ) 현) 신신제약㈜ 전무 (2017.01 ~ ) - - 3개월 - 송수만 남 1956년 06월 상무 미등기임원 상근 품질관리 성균관대 약대 / 서울대 보건대학원 석사 태극제약 상무( 2008.04 ∼ 2012.12 ) 현) 신신제약㈜ 상무( 2013.11 ~ ) 4,628 - 2년 2개월 - 하태임 남 1962년 10월 상무 미등기임원 상근 마케팅 헬스케어 수출 고려대 축산학과, 경영대학원 석사 CJ헬스케어 사업부장 ( 2011.11 ∼ 2014.01 ) 신신제약 이사( 2014.11 ∼ 2015.12 ) 현) 신신제약(주) 상무( 2016.01 ~ ) 4,407 - 2년 1개월 - 윤광철 남 1960년 01월 상무 미등기임원 상근 공장관리 계명대 독문학과 신신제약(주) 이사( 2010.01 ~ 2015.12 ) 현) 신신제약(주) 상무( 2016.01 ~ ) 5,576 - 12년 10개월 - 김진오 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산관리 성균관대 약학 동국제약 상무( 2009.05 ~ 2014.09 ) 일성신약 상무( 2015.04 ~ 2016.03 ) 현) 신신제약(주) 상무( 2016.06 ~ ) 3,584 - 6개월 - 이종민 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 경영관리 동아대 응용통계학 신신제약(주) 경리부장( 2010.06 ~ 2014.11 ) 현) 신신제약(주) 이사( 2014.11 ~ ) 5,513 - 6년 7개월 - 김대규 남 1955년 07월 이사 미등기임원 상근 영남도매 계명대학교 건축학과 졸업 신신제약(주)( 2004.05 ~ 2015.12 ) 현) 신신제약(주) 이사( 2016.01 ~ 2016.12 ) 4,796 - 4년 7개월 - 김영천 남 1967년 10월 이사대우 미등기임원 상근 서울도매 인천대 경기지도학 신신제약(주)( 2004.07 ~ 2015.12 ) 현) 신신제약(주) 이사대우( 2016.01 ~ ) 6,123 - 12년 5개월 - 김교인 남 1950년 08월 고문 미등기임원 비상근 경영고문 고려대 산림자원학과 신신제약㈜ 고문( 2010.04 ∼ 2014.10 ) 신신제약㈜ 부사장( 2014.11∼ 2015.12 ) 현) 신신제약㈜ 고문 ( 2016.01 ~ 2016.12 ) 5,238 - 6년 8개월 - 주1) 김교인 고문 및 김대규 이사는 16년 12월 31일부로 계약이 만료되어 사임하였습니다.주2) 한주현 사외이사 및 이병기 사내이사는 17년 3월 28일부로 신규선임 되었습니다. (2) 직원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 50 - 7 - 57 5.6 년 2,349 41 - 사무 여 23 - - - 23 6.5 년 916 40 - 생산 남 31 - 1 - 32 6.8 년 1,254 39 - 생산 여 53 - 14 - 67 7.7 년 2,032 30 - 영업 남 71 - - - 71 5.3 년 3,457 49 - 영업 여 1 - - - 1 3.9 년 37 37 - 연구 남 6 - - - 6 7.7 년 302 50 - 연구 여 7 - - - 7 2.2 년 183 26 - 합 계 242 - 22 - 264 6.2 년 10,530 40 - 주1) 상기 급여총액은 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지의 누계 금액입니다. 연중 퇴직자 및 임원은 제외하였습니다.주2) 상기 급여는 16년 근로소득지급명세서상 근로소득을 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 2,900 - 감사 1명 100 - ※ 2015년 3월 15일 제53기 정기주주총회에 서 승인된 내역입니다. (2) 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 656 131 - 나. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 616 205 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 해당사항이 없습니다. (4) 산정기준 및 방법 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 해당사항이 없습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 소속 회사 및 출자현황 등 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에는 계열회사 등이 없으나 2017년 2월 미국 판매법인인 TRINET INDUSTRIES, INC의 3자배정 유상증자에 참여하여 동 미국법인의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 행사할 수 있는 지배회사가 되었습니다. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도의 기구는 없으며 신신제약 및 미국법인의 각 유관부서에서 관련 업무를 조율하고 있습니다. 계열회사간 임원의 겸직 현황은 해당사항이 없으며 보고기간 후 사업결합 내용은 아래와 같습니다. 1) 당사의 TRINET INDUSTRIES, INC에 대한 주식취득내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 TRINET INDUSTRIES, INC 의약품 도매유통업 2017.02.01 60% USD 600,000 ※ 1주당 $40 × 15,000주 2) 보고기간 후에 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 현금 723,672 3) 보고기간 후에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 식별가능한 자산의 공정가치 843,153 유동자산 843,153 현금및현금성자산 840,515 기타자산 2,638 식별가능한 부채의 공정가치 113,910 유동부채 113,910 매입채무 및 기타채무 113,910 식별가능한 순자산 공정가치 합계 729,243 4) 보고기간 후 취득한 TRINET INDUSTRIES, INC에 대한 비지배지분(40%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 291,697천원입니다. 5) 보고기간 후 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 이전대가 723,672 가산: 비지배지분 291,697 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 729,243 영업권 286,126 6) 보고기간 후 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 TRINET INDUSTRIES, INC 현금으로 지급한 대가 723,672 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 840,515 차 감 계 (116,843) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인 출자 현황 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도중 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 타법인 출자현황이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공 시서류작 성기준일 이 속하 는 사 업연도 의 개 시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주에 대한 신용공여 및 자산양수도 등의 거래외 영업거 래를 한 사항은 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항은 없습니다.※ 대주주 이외의 이해관계자 - 대주주를 제외한 5% 이상 주식을 소유한 주주 - 거래당시 대주주에 속하지는 않았지만 ‘최근 3년간 대주주에 속하였던 자’ 또는 계약 등에 의하여 1년 이내에 대주주가 될 것으로 예정되어 있는 자 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행, 변경상황 해 당사항 없습니다. (2) 주주총회 의사록 요약 구분 안건 결의내용 정기주주총회 (2016.03.15) 제1호 의안 : 제 53기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 임원보수한도 승인의 건 원안대로 가결 임시주주총회 (2016.07.27) 제1호 의안 : 주식분할 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 등 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사항은 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.12.31) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 2매 - 백지수표 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※ 당사는 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로제공하고 있습니다. (3) 채 무보증 현황 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 당사가 체결한 채무보증계약은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 단기금융상품 차입금 담보 280,000 280,000 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 매도가능금융자산 제공받은 지급보증 담보 30,341 30,341 유형자산 차입금 담보 14,398,800 14,613,619 투자부동산 차입금 담보 3,821,806 3,914,070 건설중인자산(주1) 차입금 담보 3,466,684 - (주1) 당사는 토지에 대한 분양대금반환 채권을 담보로 제공하였습니다. 당사는 유형자산에 대하여 화재보험을 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험부보 금액 중 8,082,987 천 원은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다 . (4) 채 무인수약정 현황 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재 현황 해당사항 없습니다. (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업법 제2조 등에 의한 중소기업입니다, 중소기업등 기준검토표(1).jpg 중소기업등 기준검토표(1) 중소기업등 기준검토표(2).jpg 중소기업등 기준검토표(2) (4) 직접금융 자금의 사용 (단위 : 원) 구분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권비상장법인 제3자배정 증자 (우리사주조합) 2016.08.29 1,486,320,000 - 차입금 상환 및 운영자금 사용 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다