신신제약 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제62(당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제61(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이병기	3,998,760	26.36

김한기	1,615,570	10.65

기타	9,459,547	62.35

우리사주조합	96,623	0.64

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당분기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	676,777	1,211,664	(534,887)	1,458,929	(222,587)	(222,587)

3) 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	883,871	1,182,034	(298,163)	1,124,708	(183,646)	(183,646)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	32,506,300	-	27,982,100	896,367

차감: 대손충당금	(943,040)	-	(7,004)	(896,367)

매출채권(순액)	31,563,260	-	27,975,096	-

미수금	2,987,829	-	2,213,993	-

미수수익	3,789	-	2,231	-

보증금	225,750	13,121	159,750	33,121

합 계	34,780,628	13,121	30,351,070	33,121

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당분기말과 전기말에 각각 1,554,747천원 및 1,717,360천원이 포함되어 있습니다(주석31 참조).(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6~9개월	498,372	512,125

9~12개월 이내	11,868	6,022

12개월 초과	53,715	1,602

합 계	563,955	519,749

2) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 941,829천원 및 901,300천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 연결기업은 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,817천원 및 2,071천원의 충당금이 설정되어 있습니다.3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	903,371	937,113

전입(환입)	39,669	24,510

제각	-	-

기말금액	943,040	961,623

4. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,003,295	(257,318)	2,745,977	4,148,831	(564,937)	3,583,894

제품	4,639,495	(44,244)	4,595,251	4,501,546	(119,616)	4,381,930

재공품	2,394,856	-	2,394,856	3,471,498	-	3,471,498

원부재료	5,716,694	(131,220)	5,585,474	4,251,551	(61,793)	4,189,758

미착품	19,601	-	19,601	105,421	-	105,421

합 계	15,773,941	(432,782)	15,341,159	16,478,847	(746,346)	15,732,501

당분기 및 전기말 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 77,773천원 및 73,751천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 391,338천원 및 260,687천원이 각각 차감되어 있습니다.

5. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동

당분기말	전기말

선급금	429,072	322,134

선급비용	201,514	160,450

반환제품회수권	245,045	195,069

합 계	875,631	677,653

6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	4,000,000	2,999,320	2,999,320	4,000,000	2,999,320	2,999,320

상각후원가측정금융자산	주택채권	205,760	184,286	184,286	205,760	179,580	179,580

합 계	4,253,960	3,231,806	3,231,806	4,253,960	3,227,100	3,227,100

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,999,320	-	-	2,999,320

상각후원가측정금융자산	179,580	-	4,706	184,286

합 계	3,227,100	-	4,706	3,231,806

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,298,000	-	-	3,298,000

상각후원가측정금융자산	173,564	-	4,495	178,059

합 계	3,519,764	-	4,495	3,524,259

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물(주1)	49,809,190	(6,057,519)	(5,459,159)	-	38,292,512

구축물(주1)	640,002	-	(136,129)	-	503,873

기계장치(주1)	26,048,244	-	(15,070,284)	-	10,977,960

차량운반구	743,594	-	(602,769)	-	140,825

공구와기구	4,712,249	-	(3,396,873)	(9,618)	1,305,758

비품	1,767,477	(68,481)	(1,055,290)	(11,667)	632,039

합 계	97,665,080	(6,126,000)	(25,720,504)	(21,285)	65,797,291

(주1) 당분기말 현재 장부금액 60,592,355천원(전기말: 62,000,163천원)의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석29 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물(주1)	49,809,190	(6,185,495)	(4,524,350)	-	39,099,345

구축물(주1)	640,002	-	(112,128)	-	527,874

기계장치(주1)	25,770,744	-	(13,581,988)	-	12,188,756

차량운반구	710,755	-	(530,654)	-	180,101

공구와기구	4,546,680	-	(3,045,597)	(8,927)	1,492,156

비품	1,658,922	(39,333)	(906,048)	(10,829)	702,712

합 계	97,080,617	(6,224,828)	(22,700,765)	(19,756)	68,135,268

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물	39,099,345	-	-	(806,833)	38,292,512

구축물	527,874	-	-	(24,001)	503,873

기계장치	12,188,756	277,500	-	(1,488,296)	10,977,960

차량운반구	180,101	32,839	-	(72,115)	140,825

공구와기구	1,492,156	225,742	-	(412,140)	1,305,758

비품	702,712	99,970	-	(170,643)	632,039

합 계	68,135,268	636,051	-	(2,974,028)	65,797,291

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	13,859,533	84,791	-	-	13,944,324

건물	40,175,123	-	-	(806,835)	39,368,288

구축물	559,874	-	-	(24,000)	535,874

기계장치	9,888,999	1,780,208	-	(1,323,245)	10,345,962

차량운반구	262,589	2,800	-	(67,822)	197,567

공구와기구	1,202,429	574,850	-	(341,620)	1,435,659

비품	692,101	85,997	(1)	(139,011)	639,086

합 계	66,640,648	2,528,646	(1)	(2,702,533)	66,466,760

8. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(984,146)	1,783,763	2,767,909	(914,948)	1,852,961

합 계	4,111,809	(984,146)	3,127,663	4,111,809	(914,948)	3,196,861

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,106,763천원(전기말: 3,175,961천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000천원입니다(주석29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	1,852,961	(69,198)	1,783,763

합 계	3,196,861	(69,198)	3,127,663

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	1,945,225	(69,198)	1,876,027

합 계	3,289,125	(69,198)	3,219,927

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	283,500	224,000

운영비용	(81,993)	(80,180)

합 계	201,507	143,820

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	180,066	(137,311)	-	42,755

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,011,230	(137,311)	(297,099)	576,820

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	178,066	(125,813)	-	52,253

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,009,230	(125,813)	(297,099)	586,318

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	52,253	2,000	(11,498)	-	42,755

회원권	534,065	-	-	-	534,065

합 계	586,318	2,000	(11,498)	-	576,820

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	58,225	4,514	(10,298)	-	52,441

회원권	534,065	-	-	-	534,065

합 계	592,290	4,514	(10,298)	-	586,506

10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	113,138	14,339

차량운반구	192,998	114,008

합 계	306,136	128,347

리스부채

유동	161,491	76,791

비유동	150,616	59,010

합 계	312,107	135,801

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율변동	기말

건물	14,339	150,849	-	(53,706)	1,656	113,138

차량운반구	114,008	171,063	(28,097)	(65,129)	1,153	192,998

합 계	128,347	321,912	(28,097)	(118,835)	2,809	306,136

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율변동	기말

건물	70,464	-	-	(58,066)	1,941	14,339

차량운반구	113,661	100,142	-	(99,972)	177	114,008

합 계	184,125	100,142	-	(158,038)	2,118	128,347

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	환율변동	기말

리스부채	135,800	321,913	12,153	(154,913)	(2,846)	312,107

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	193,650	100,795	9,546	(168,190)	135,801

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

건물	53,706	43,380

차량운반구	65,129	74,703

소 계	118,835	118,083

리스이자비용	12,153	7,694

단기리스료	146,847	72,139

소액리스료	9,501	6,980

합 계	287,336	204,896

11. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,472,687	-	7,060,460	-

미지급금	5,908,781	9,513	4,090,445	20,370

미지급비용	854,206	-	845,071	-

합 계	14,235,674	9,513	11,995,976	20,370

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,047,587	-	16,141,722	-

장기차입금	19,656,920	5,327,000	18,384,340	9,843,080

합 계	37,704,507	5,327,000	34,526,062	9,843,080

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	4.98 ~ 5.29	3,235,122	3,995,982

신한은행(주2)	3,891,805	3,099,776

하나은행(주2)	1,758,146	780,204

한도대출	하나은행(주2)	3.08 ~ 8.17	527,840	965,760

한국수출입은행	1,000,000	2,500,000

일반대출	기업은행(주1)	3.46 ~ 4.03	1,000,000	1,000,000

농협은행(주2)	3,000,000	-

산업은행(주2,3)	3,800,000	3,800,000

하나은행(주3)	2,000,000

합 계	20,212,913	16,141,722

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,106,763천원(전기말: 3,175,961원)의 투자부동산과 47,818,478천원(전기말: 49,038,188천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,760,000천원입니다(주석29 참조).(주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주3) 당분기말 현재 장부금액 12,773,877천원(전기말: 12,961,975천원)의 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2)	4.13~4.66	2026-02-14	20,453,220	21,589,510

기업은행(주2)	2027-03-29	1,590,700	2,067,910

산업은행(주2,3)	2028-02-28	2,940,000	3,570,000

일반대출	국민은행(주2)	5.44	2024-12-15	-	1,000,000

소 계	24,983,920	28,227,420

차감: 유동성 대체	(19,656,920)	(18,384,340)

합 계	5,327,000	9,843,080

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,106,763천원(전기말: 3,175,961원)의 투자부동산과 47,818,478천원(전기말: 49,038,188천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,760,000천원입니다(주석29 참조).(주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주3) 당분기말 현재 장부금액 12,773,877천원(전기말: 12,961,975천원)의 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29 참조). 13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	831,497	-	688,111	-

예수금	477,721	-	410,589	-

장기종업원부채	-	386,999	-	361,458

합 계	1,309,218	386,999	1,098,700	361,458

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	315,000	-	315,000

리스부채	161,491	150,616	76,791	59,010

합 계	161,491	465,616	76,791	374,010

15. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,852,614	3,742,551

사용액	(1,754,812)	(1,435,877)

전입	2,080,354	1,597,495

기말	4,178,156	3,904,169

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,812,765	1,955,709

사외적립자산의 공정가치	(2,273,207)	(2,295,646)

합 계	(460,442)	(339,937)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,955,709	(2,295,646)	(339,937)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	413,561	-	413,561

이자비용(수익)	31,903	(70,593)	(38,690)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외)	-	11,905	11,905

경험조정효과	59,071	-	59,071

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정변경효과	9,938	-	9,938

기여금	-	(150,000)	(150,000)

지급액	(657,417)	231,127	(426,290)

기말	1,812,765	(2,273,207)	(460,442)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,539,631	(2,027,321)	(487,690)

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	333,628	-	333,628

이자비용(수익)	52,890	(84,060)	(31,170)

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(342,075)	347,772	5,697

기말	1,584,074	(1,963,609)	(379,535)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,273,207	2,295,646

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속 종업원 포상	386,999	361,458

17. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250,000	7,585,250,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(793,716)	(793,716)

해외사업환산손익	27,719	28,800

합 계	(765,997)	(764,916)

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	915,226	824,203

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	42,615,014	39,496,867

합 계	44,233,464	41,024,294

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	8,500,588	24,710,714	8,921,702	27,578,840

제품매출	18,334,037	55,877,868	17,397,278	49,975,606

환경매출	107,031	220,093	149,503	320,510

기타매출	15,591	315,591	5,000	105,000

합 계	26,957,247	81,124,266	26,473,483	77,979,956

수익인식 시기

한 시점에 이행	26,957,247	81,124,266	26,473,483	77,979,956

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

연결기업이 당분기 인식한 수익 중 내수매출은 69,870,302천원(전분기: 66,731,246천원)이고 수출매출은 10,718,280천원(전분기: 10,823,199천원)입니다.또한, 당분기와 전분기의 연결기업의 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 21. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,132,894	17,588,773	5,894,483	18,446,341

제품매출원가	11,855,085	35,631,271	12,082,344	33,507,585

환경매출원가	55,358	113,776	106,576	215,491

합 계	18,043,337	53,333,820	18,083,403	52,169,417

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	(223,366)	-	(223,366)	(842,003)	-	(842,003)

원재료, 상품의 매입 등	39,909,750	-	39,909,750	40,148,632	-	40,148,632

종업원급여	8,287,340	12,104,026	20,391,366	7,436,465	10,812,424	18,248,889

감가상각비	2,447,643	714,417	3,162,060	2,225,368	664,445	2,889,813

무형자산상각비	-	11,498	11,498	-	10,298	10,298

수수료	751,724	1,928,254	2,679,978	1,006,388	2,124,799	3,131,187

임차료	74,683	195,500	270,183	64,215	102,574	166,789

기타비용	2,086,046	7,097,634	9,183,680	2,130,354	6,590,046	8,720,400

합 계	53,333,820	22,051,329	75,385,149	52,169,419	20,304,586	72,474,005

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,600,393	8,192,013	2,420,483	7,327,657

상여	638,183	1,916,715	583,891	1,721,940

퇴직급여	276,511	825,180	248,857	702,293

복리후생비	396,101	1,170,118	360,617	1,060,534

여비교통비	308,353	936,055	297,387	898,737

통신비	21,607	62,908	14,411	47,983

수도광열비	41,558	103,666	37,421	97,570

세금과공과	69,117	185,119	63,034	169,716

지급임차료	50,647	195,500	36,998	102,574

감가상각비	202,422	610,356	192,716	572,656

사용권자산상각비	36,651	104,061	30,477	91,788

수선비	4,242	5,409	151	1,725

보험료	22,731	55,306	18,030	44,878

접대비	183,315	471,197	180,746	475,370

광고선전비	897,043	3,046,887	953,453	2,973,513

연구개발비	140,616	396,019	125,708	310,443

대손상각비(환입)	(47,298)	39,669	9,660	24,510

교육훈련비	1,206	6,450	1,963	6,343

지급수수료	214,949	859,000	245,465	1,104,447

카드수수료	373,776	1,063,810	341,661	976,487

차량유지비	32,964	77,175	20,058	59,303

사무용품비	1,437	5,102	1,380	4,996

소모품비	26,915	122,552	29,571	100,133

도서인쇄비	3,100	18,040	7,436	16,600

회의비	44,621	129,809	31,090	105,434

무형자산상각비	3,888	11,498	3,533	10,298

판매촉진비	46,652	177,579	51,464	93,402

판매수수료	-	5,444	16,623	43,865

운반비	394,195	1,090,490	339,128	1,002,972

수출제비용	55,940	144,112	34,440	146,721

반품추정비용	2,251	24,090	475	9,697

합 계	7,044,086	22,051,329	6,698,327	20,304,585

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	8,739	21,072	10,656	25,048

외환차익	14,441	179,748	45,482	185,189

외화환산이익	(96,242)	27,308	60,171	127,817

합 계	(73,062)	228,128	116,309	338,054

금융비용

이자비용	483,967	1,508,665	491,617	1,422,438

리스이자비용	5,116	12,153	2,199	7,694

외환차손	97,895	111,927	48,013	127,383

외화환산손실	70,152	70,234	(19,289)	2,826

합 계	657,130	1,702,979	522,540	1,560,341

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	94,500	283,500	77,000	224,000

잡이익	1,337	4,510	14,833	33,686

합 계	95,837	288,010	91,833	257,686

기타비용

기부금	114,944	144,930	121,486	219,969

유형자산처분손실	1	1

잡손실	2,851	34,408	8,422	60,456

합 계	117,795	179,338	129,909	280,426

26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	236,811	176,640

추납액(경정청구 등)	6,749	(939,790)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	10,266	164,174

기타포괄손익으로 인식된 법인세	16,911	-

법인세비용(수익)	270,737	(598,976)

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	1,084,412,212	4,183,402,228	1,149,066,872	4,879,236,071

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당손익	72	275	75	322

(주1) 당분기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(27,308)	(127,817)

외화환산손실	70,234	2,826

대손상각비(환입)	39,669	24,510

재고자산평가손실(환입)	(313,566)	(389,397)

재고자산폐기손실	1,274,943	1,436,536

감가상각비(투자부동산 포함)	3,043,226	2,771,730

사용권자산상각비	118,835	118,083

무형자산상각비	11,498	10,298

유형자산처분손실	-	1

반품추정비용	24,090	9,697

퇴직급여	374,871	302,458

장기종업원급여	25,542	73,475

이자비용	1,520,818	1,430,132

법인세비용(수익)	270,737	(598,976)

이자수익	(21,072)	(25,048)

잡이익	(721)	-

합 계	6,411,796	5,038,508

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,675,845)	(5,115,485)

미수금의 증가	(774,891)	(631,620)

선급금의 증가	(88,152)	(765,332)

선급비용의 증가	(40,917)	(77,487)

재고자산의 증가	(561,200)	(948,852)

매입채무의 증가	412,227	990,416

미지급금의 증가(감소)	1,935,486	886,461

장기미지급금의 증가	5,322	5,279

미지급비용의 증가	15,331	12,995

퇴직금의지급	(426,290)	5,698

선수수익의 증가	-	40,000

선수금의 증가(감소)	143,386	(311,890)

반품충당부채의 증가	301,452	151,920

반환제품회수권의 감소	(49,977)	(204,956)

예수금의 증가(감소)	67,132	(49,397)

기여금의 납입	(150,000)	(200,000)

합 계	(2,886,936)	(6,212,250)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금	(132,527)	889,420

장기차입금의 유동성 대체	4,516,080	3,220,720

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	환율변동	기타

단기차입금	16,141,722	1,893,785	-	-	-	12,080	18,047,587

유동성장기차입금	18,384,340	(3,243,500)	4,516,080	-	-	-	19,656,920

장기차입금	9,843,080	-	(4,516,080)	-	-	-	5,327,000

임대보증금	315,000	-	-	-	-	-	315,000

리스부채	135,801	(154,913)	-	12,153	(2,846)	321,912	312,107

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	11,793,844	1,679,465	-	-	-	13,473,309

유동성장기차입금	12,629,180	(897,210)	3,220,720	-	-	14,952,690

장기차입금	18,864,520	(2,000,000)	(3,220,720)	-	-	13,643,800

임대보증금	245,000	70,000	-	-	-	315,000

리스부채	193,650	(124,241)	-	7,694	102,402	179,505

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	기업은행 외	10,800,000	9,800,000

시설대출	산업은행 외	24,983,920	24,983,920

구매대출	기업은행 외	10,000,000	6,719,747

한도대출	기업은행 외	9,500,000	1,000,000

당좌대출	신한은행	200,000	-

한도대출	하나은행	USD 400,000	USD 400,000

USANCE	국민은행	USD 500,000	-

합계	55,483,920	42,503,667

USD 900,000	USD 400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	355,661	370,622

신용보증기금	매출채권보험	525,000	525,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

유형자산	차입금 담보	60,592,355	62,000,163

투자부동산	차입금 담보	3,106,763	3,175,961

연결기업은 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 차입금과 관련하여 기업은행과 산업은행에 각각 28,500백만원, 9,548백만원이 질권설정되어 있습니다.상기 이외에 연결기업은 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	32,333,140	신한은행 외

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	777,865	765,712

퇴직급여	105,938	112,500

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	64,012,756	62,318,878

자본	65,216,592	62,090,424

부채비율	98.15%	100.37%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,071,386	-	-	3,071,386

장기금융상품	45,345	-	-	45,345

매출채권	31,563,260	-	-	31,563,260

미수금	2,987,829	-	-	2,987,829

미수수익	3,789	-	-	3,789

보증금	238,871	-	-	238,871

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,999,320	2,999,320

상각후원가측정금융자산	184,286	-	-	184,286

합 계	38,094,766	48,200	2,999,320	41,142,286

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	346,456	-	-	346,456

장기금융상품	42,484	-	-	42,484

매출채권	27,975,097	-	-	27,975,097

미수금	2,213,993	-	-	2,213,993

미수수익	2,231	-	-	2,231

보증금	192,871	-	-	192,871

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,999,320	2,999,320

상각후원가측정금융자산	179,580	-	-	179,580

합 계	30,952,712	48,200	2,999,320	34,000,232

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	7,472,687	7,060,460

미지급금	5,918,295	4,110,816

미지급비용	854,206	845,071

단기차입금	18,047,587	16,141,722

유동성장기부채	19,656,920	18,384,340

장기차입금	5,327,000	9,843,080

임대보증금	315,000	315,000

리스부채	312,108	135,801

합 계	57,903,803	56,836,290

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(39,669)	-	(39,669)

이자수익	21,072	-	21,072

외화환산손익	(42,926)	-	(42,926)

외환차손익	63,218	4,604	67,822

이자비용	-	(1,520,818)	(1,520,818)

합 계	1,695	(1,516,214)	(1,514,519)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(24,510)	-	(24,510)

이자수익	25,048	-	25,048

외화환산손익	124,991	-	124,991

외환차손익	70,921	(13,116)	57,805

이자비용	-	(1,430,132)	(1,430,132)

합 계	196,450	(1,443,248)	(1,246,798)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,404,768	12,353	3,572,652	10,823

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	439,242	439,242	356,183	356,183

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(322,736)	322,736	(315,523)	315,523

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말과 전분기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 29에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	14,245,187	14,236,057	9,130	-	14,245,187

장단기차입금(주1)	43,031,507	38,638,966	5,516,192	-	44,155,158

기타금융부채	627,108	161,491	465,617	-	627,108

합 계	57,903,802	53,036,514	5,990,939	-	59,027,453

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,016,346	11,995,976	20,370	-	12,016,346

장단기차입금(주1)	44,369,142	35,608,451	10,319,401	-	45,927,852

기타금융부채	450,801	76,791	374,010	-	450,801

합 계	56,836,289	47,681,218	10,713,781	-	58,394,999

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,554,747	1,717,360

관련부채의 장부금액	1,554,747	1,717,360

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치