신신제약 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 62(전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
신신제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이병기	3,998,760	26.36

김한기	1,615,570	10.65

기타	9,474,547	62.45

우리사주조합	81,623	0.54

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

당반기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60	60	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기손익	반기총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	643,250	1,167,624	(524,374)	1,299,430	(13,317)	(13,317)

3) 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기손익	반기총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	907,432	1,361,602	(454,170)	1,190,149	(116,220)	(116,220)

연결대상 종속기업의 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 아니하여 종속기업 대표이사의 서명날인이 된 반기말 현재의 재무제표를 사용하였습니다.상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 요약반기연결재무제표 작성기준연결기업의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결기업의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(주1)	33,678,779	189,943	30,616,107	200,106

차감: 대손충당금	(13,564)	(189,943)	(11,376)	(200,106)

매출채권(순액)	33,665,216	-	30,604,731	-

미수금	2,675,052	-	2,224,218	-

미수수익	5,360	-	4,309	-

보증금	240,550	13,121	225,750	13,121

합 계	36,586,178	13,121	33,059,008	13,121

(주1) 당반기말 현재 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 1,298,354천원(전기말: 1,531,347천원)이 포함되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 신용위험 및 대손충당금 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	손상된금액	매출채권	손상된금액

1개월 이내	11,183,048	-	7,792,320	-

1~3개월	15,601,444	-	12,957,459	2

3~12개월	6,883,253	2,298	9,866,453	11,955

12개월 초과	200,977	201,209	199,981	199,525

합 계	33,868,722	203,507	30,816,213	211,482

당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권금액은 각각 203,025천원 및 210,632천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 연결기업은 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하여 당반기말 및 전기말 현재 각각 482천원 및 850천원의 충당금이 설정되어 있습니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	211,482	903,371

전입(환입)	(7,975)	86,967

반기말금액	203,507	990,338

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,803,995	(387,878)	4,416,117	3,288,180	(392,657)	2,895,523

제품	5,400,767	(73,679)	5,327,088	4,970,193	(26,264)	4,943,929

재공품	3,313,591	(23,961)	3,289,630	3,233,130	-	3,233,130

원부재료	5,639,688	(110,339)	5,529,349	5,270,137	(58,749)	5,211,388

미착품	564,822	-	564,822	358,723	-	358,723

합 계	19,722,863	(595,857)	19,127,006	17,120,363	(477,670)	16,642,693

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 122,965천원 및 134,130천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 4,778천원 및 431,742천원이 각각 차감되어 있습니다.

7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동

당반기말	전기말

선급금	223,045	875,757

선급비용	235,903	103,013

반환제품회수권	260,843	272,003

합 계	719,791	1,250,773

8. 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당반기말	전기말

취득금액	평가금액	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금, 전환사채	4,045,300	3,721,889	3,721,889	4,048,200	3,724,789	3,724,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	4,000,000	3,817,040	3,817,040	4,000,000	2,692,040	2,692,040

상각후원가측정금융자산	주택채권	205,760	189,136	189,136	205,760	185,854	185,854

합 계	8,251,060	7,728,065	7,728,065	8,253,960	6,602,683	6,602,683

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,724,789	-	-	(2,900)	-	3,721,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,692,040	-	-	-	1,125,000	3,817,040

상각후원가측정금융자산	185,854	-	3,282	-	-	189,136

합 계	6,602,683	-	3,282	(2,900)	1,125,000	7,728,065

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	평가손익	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,999,320	-	-	-	-	2,999,320

상각후원가측정금융자산	179,580	-	3,137	-	-	182,717

합 계	3,227,100	-	3,137	-	-	3,230,237

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지분증권	지분증권

기초잔액	(1,036,774)	(793,716)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,125,000	-

이연법인세효과	(235,125)	-

반기말잔액	(146,899)	(793,716)

(4) 당반기말 현재 상각후원가측정채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이하	-

1년 초과 5년 이내	189,136

5년 초과	-

합 계	189,136

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물(주1)	49,809,190	(5,929,543)	(6,393,968)	-	37,485,679

구축물(주1)	683,002	-	(161,741)	-	521,261

기계장치(주1)	26,023,755	-	(15,754,448)	-	10,269,307

차량운반구	763,287	-	(621,012)	-	142,274

공구와기구	5,219,280	-	(3,878,089)	(9,391)	1,331,800

비품	2,011,748	(57,027)	(1,276,449)	(11,392)	666,880

건설중인자산	313,174	(150,000)	-	-	163,174

합 계	98,767,759	(6,136,570)	(28,085,707)	(20,783)	64,524,699

(주1) 장부금액 59,184,548천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 56,400,000천원입니다(주석31 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물(주1)	49,809,190	(6,014,861)	(5,770,762)	-	38,023,567

구축물(주1)	683,002	-	(144,666)	-	538,336

기계장치(주1)	26,112,244	-	(15,574,790)	-	10,537,454

차량운반구	759,015	-	(602,887)	-	156,128

공구와기구	5,204,531	-	(3,614,123)	(10,177)	1,580,231

비품	1,886,284	(64,663)	(1,149,713)	(12,346)	659,562

합 계	98,398,590	(6,079,524)	(26,856,941)	(22,523)	65,439,602

(주1) 장부금액 60,123,086천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 56,400,000천원입니다(주석31 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	반기말

토지	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물	38,023,568	-	(537,889)	-	37,485,679

구축물	538,336	-	(17,075)	-	521,261

기계장치	10,537,454	703,050	(970,849)	(348)	10,269,307

차량운반구	156,128	26,572	(40,425)	(1)	142,274

공구와기구	1,580,231	49,350	(297,774)	(7)	1,331,800

비품	659,562	127,910	(120,592)	-	666,880

건설중인자산	-	163,174	-	-	163,174

합 계	65,439,603	1,070,056	(1,984,604)	(356)	64,524,699

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	반기말

토지	13,944,324	-	-	-	13,944,324

건물	39,099,345	-	-	(537,889)	38,561,456

구축물	527,874	-	-	(16,000)	511,874

기계장치	12,188,756	51,000	-	(988,303)	11,251,453

차량운반구	180,101	32,839	-	(47,808)	165,132

공구와기구	1,492,156	155,610	-	(274,930)	1,372,836

비품	702,712	95,630	-	(113,743)	684,599

합 계	68,135,268	335,079	-	(1,978,673)	66,491,674

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험회사	보험내역	당반기	전기

마곡건축물 등	메리츠화재	화재보험	9,640,000	9,986,000

세종공장 등	메리츠화재	화재보험	65,725,000	65,618,000

합 계	75,365,000	75,604,000

당반기말 현재 상기 유형자산과 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행과 중소기업은행에 각각9,548,000천원과 28,500,000천원(전기말: 한국산업은행 9,548,000천원, 중소기업은행28,500,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 연결기업은 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(1,053,343)	1,714,566	2,767,908	(1,007,211)	1,760,697

합 계	4,111,809	(1,053,343)	3,058,466	4,111,808	(1,007,211)	3,104,597

(주1) 장부금액 3,037,566천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000천원(전기말: 4,560,000천원)입니다(주석31 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	1,343,900	-	-	1,343,900

건물	1,760,697	-	(46,131)	1,714,566

합 계	3,104,597	-	(46,131)	3,058,466

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	1,343,900	-	-	1,343,900

건물	1,852,961	-	(46,132)	1,806,829

합 계	3,196,861	-	(46,132)	3,150,729

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	189,000	189,000

임대수익이 생긴 투자부동산과 직접관련된 운영비용	(46,650)	(46,636)

임대수익이 생기지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	-	-

11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	188,066	(150,175)	-	37,891

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,019,230	(150,175)	(297,099)	571,956

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	188,066	(141,599)	-	46,467

회원권	534,065	-	-	534,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,019,230	(141,599)	(297,099)	580,532

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	반기말

소프트웨어	46,467	-	(8,576)	-	37,891

회원권	534,065	-	-	-	534,065

합 계	580,532	-	(8,576)	-	571,956

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	반기말

소프트웨어	52,253	2,000	(7,610)	-	46,643

회원권	534,065	-	-	-	534,065

합 계	586,318	2,000	(7,610)	-	580,708

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	59,348	105,028

차량운반구	160,040	173,023

합 계	219,388	278,051

리스부채

유동	161,252	170,469

비유동	67,440	115,359

합 계	228,692	285,828

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	해외사업환산	반기말

건물	105,028	2,651	-	(42,336)	(5,995)	59,348

차량운반구	173,023	41,637	-	(53,104)	(1,516)	160,040

합 계	278,051	44,288	-	(95,440)	(7,511)	219,388

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	해외사업환산	기말

건물	14,339	168,042	-	(73,638)	(3,715)	105,028

차량운반구	114,008	171,063	(28,097)	(88,241)	4,290	173,023

합 계	128,347	339,105	(28,097)	(161,879)	575	278,051

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타	반기말

리스부채	285,828	44,288	8,528	(109,952)	-	228,692

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	135,801	339,105	(28,818)	16,905	(177,165)	285,828

(4) 당반기 및 전반기 중 리스 관련 요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 상각비

건물	42,336	34,290

차량운반구	53,103	43,139

소 계	95,439	77,429

리스이자비용	8,528	7,037

단기리스료	91,582	111,536

소액리스료	6,080	6,267

합 계	201,629	202,269

(5) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 금액	109,952	83,940

단기리스	91,582	111,536

단기리스가 아닌 소액자산 리스	6,080	6,267

합 계	207,614	201,743

13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,539,518	-	7,256,176	-

미지급금	5,392,684	13,314	4,308,058	13,023

미지급비용	1,325,503	-	902,126	-

합 계	13,257,705	13,314	12,466,360	13,023

14. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,189,650	-	20,705,514	-

장기차입금	21,929,500	1,947,210	20,793,210	3,821,640

합 계	45,119,150	1,947,210	41,498,724	3,821,640

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매대출	중소기업은행(주1)	4.13 ~ 4.92	1,948,334	1,124,494

신한은행(주4)	2,933,900	2,677,759

하나은행(주4)	1,964,856	1,515,261

한도대출	하나은행(주4)	2.82 ~ 7.17	542,560	588,000

한국산업은행(주2,4)	1,000,000	-

한국수출입은행	5,000,000	5,000,000

일반대출	중소기업은행(주1)	2.92 ~ 3.35	1,000,000	1,000,000

농협은행(주4)	3,000,000	3,000,000

한국산업은행(주2,4)	3,800,000	3,800,000

하나은행(주3)	2,000,000	2,000,000

합 계	23,189,650	20,705,514

(주1) 당반기말 현재 장부금액 3,037,566천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산과 46,598,767천원(전기말: 47,411,908천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며,채권최고액은 38,760,000천원입니다(주석31 참조).(주2) 당반기말 현재 장부금액 12,585,780천원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석31 참조).(주3) 당반기말 현재 장부금액 12,585,780천원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이 차입금에 대한 후순위 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 2,400,000천원입니다(주석31 참조).(주4) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설대출	중소기업은행(주1,3)	3.06~3.89	2026-02-14	20,453,220	20,453,220

중소기업은행(주3)	2027-03-29	1,113,490	1,431,630

한국산업은행(주2,3)	2028-02-28	2,310,000	2,730,000

소 계	23,876,710	24,614,850

차감: 유동성 대체	(21,929,500)	(20,793,210)

합 계	1,947,210	3,821,640

(주1) 당반기말 현재 장부금액 3,037,566천원(전기말: 3,083,697천원)의 투자부동산과 46,598,767천원(전기말: 47,411,908천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조).(주2) 당반기말 현재 장부금액 12,585,780원(전기말: 12,711,178천원)의 유형자산이차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석31참조).(주3) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2025. 7. 1 ~ 2026. 6. 30	21,929,500

2026. 7. 1 ~ 2027. 6. 30	1,317,210

2027. 7. 1 ~ 2028. 6 .30	630,000

2028. 7. 1 ~ 2029. 6 .30	-

2029. 7. 1 ~ 2030. 6 .30	-

2030. 7. 1 이후	-

합 계	23,876,710

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	315,000	-	315,000

리스부채	161,252	67,440	170,469	115,359

합 계	161,252	382,440	170,469	430,359

16. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,135,463	3,852,614

사용액	(1,464,557)	(1,202,155)

전입	1,579,843	1,497,279

반기말	4,250,749	4,147,738

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	639,734	-	119,534	-

예수금	411,045	-	436,133	-

장기종업원부채	-	655,314	-	549,798

합 계	1,050,779	655,314	555,667	549,798

18. 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,962,657	1,980,506

사외적립자산의 공정가치	(1,952,806)	(2,241,683)

순확정급여부채(자산)	9,851	(261,177)

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,980,506	(2,241,683)	(261,177)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	270,446	-	270,446

이자비용(수익)	30,687	(40,687)	(10,000)

기타포괄손익으로 인식되는 재축정요소

사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외)	-	17,351	17,351

경험조정효과	24,447	-	24,447

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정변경효과	19,660	19,660

기여금	-	-	-

지급액	(363,089)	312,213	(50,876)

반기말	1,962,657	(1,952,806)	9,851

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,955,709	(2,295,646)	(339,937)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	258,400	-	258,400

이자비용(수익)	31,903	(47,550)	(15,647)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외)	-	11,905	11,905

경험조정효과	59,071	-	59,071

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정변경효과	9,938	-	9,938

기여금	-	(150,000)	(150,000)

지급액	(599,739)	167,372	(432,367)

반기말	1,715,282	(2,313,919)	(598,637)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,952,806	2,241,683

(4) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 720,137천원(전반기: 600,298천원)입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속 종업원 포상	655,314	549,798

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250,000	7,585,250,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

20. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(146,899)	(1,036,774)

해외사업환산손익	20,140	(5,974)

합 계	(126,759)	(1,042,748)

21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,006,250	915,226

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	44,586,810	43,262,232

합 계	46,296,284	44,880,682

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	7,191,234	15,336,206	8,275,611	16,210,126

제품매출	22,346,202	39,439,214	20,925,073	37,543,831

환경매출	59,410	118,821	56,531	113,062

기타매출	-	12,534	200,000	300,000

합 계	29,596,846	54,906,775	29,457,215	54,167,019

수익인식 시기

한 시점에 이행	29,596,846	54,906,775	29,457,215	54,167,019

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

연결기업이 당기 인식한 수익 중 내수매출은 47,332,053천원(전반기: 46,717,422천 원)이고 수출매출은 7,574,722천원(전반기: 7,449,597천원)입니다. 또한, 당기와 전기의 연결기업의 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다.

23. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,732,367	10,872,122	5,469,463	11,455,879

제품매출원가	13,694,342	23,971,430	13,089,507	23,776,186

환경매출원가	22,947	49,968	22,138	58,418

합 계	18,449,656	34,893,521	18,581,108	35,290,483

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,326,503)	(3,428,313)	1,677,887	(139,919)

원재료, 상품의 매입 등	14,888,394	28,666,842	12,435,243	26,277,962

종업원급여	7,387,722	14,834,244	6,703,824	13,810,102

감가상각비	1,027,815	2,126,217	1,055,607	2,102,234

무형자산상각비	4,288	8,576	3,822	7,610

수수료	994,490	1,895,853	950,655	1,847,613

임차료	83,623	161,817	101,020	195,368

기타비용	4,315,364	7,146,689	3,282,355	6,196,756

합 계	27,375,193	51,411,925	26,210,413	50,297,726

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(장기근속급여포함)	6,103,169	12,324,520	5,559,744	11,549,596

퇴직급여	457,147	980,583	421,447	843,052

복리후생비	827,406	1,529,142	722,633	1,417,454

합 계	7,387,722	14,834,245	6,703,824	13,810,102

25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,962,275	5,981,902	2,699,611	5,591,620

상여	686,082	1,361,152	640,026	1,278,532

퇴직급여	300,380	646,042	288,753	548,669

복리후생비	463,763	853,220	396,736	774,017

여비교통비	342,246	641,154	329,434	627,702

통신비	23,132	45,702	21,556	41,301

수도광열비	24,767	71,701	22,644	62,108

세금과공과	76,652	132,682	69,113	116,002

지급임차료	59,797	114,277	74,642	144,853

감가상각비	206,947	423,117	204,196	407,934

사용권자산상각비	45,737	83,879	37,662	67,410

수선비	(19)	1,062	1,167	1,167

보험료	17,266	33,409	14,825	32,575

접대비	85,652	259,549	90,027	287,882

광고선전비	2,143,946	2,706,063	1,256,605	2,149,844

연구개발비	44,915	465,194	159,346	255,403

대손상각비(환입)	(10,461)	(7,976)	27,836	86,967

교육훈련비	11,158	11,463	4,263	5,244

지급수수료	317,201	610,809	314,679	644,051

카드수수료	373,634	733,133	355,921	690,034

차량유지비	24,288	47,761	24,802	44,211

사무용품비	1,548	3,339	1,711	3,665

소모품비	56,251	98,826	47,068	95,637

도서인쇄비	8,497	12,129	6,424	14,940

회의비	40,223	102,746	27,408	85,188

무형자산상각비	4,288	8,576	3,822	7,610

판매촉진비	121,141	159,688	64,578	130,927

판매수수료	548	2,023	-	5,444

운반비	431,694	790,388	381,445	696,295

수출제비용	59,047	118,477	50,192	88,172

반품추정비용	2,941	6,917	12,813	21,839

합 계	8,925,536	16,518,404	7,629,305	15,007,243

26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	5,702	13,563	5,926	12,333

외환차익	8,838	20,448	90,735	165,307

외화환산이익	(37,424)	-	38,068	123,550

합 계	(22,884)	34,011	134,729	301,190

금융비용

이자비용	422,676	866,069	506,702	1,024,698

리스이자비용	4,280	8,528	5,640	7,037

외환차손	155,989	192,907	5,480	14,032

외화환산손실	175,137	180,399	82	82

합 계	758,082	1,247,903	517,904	1,045,849

27. 기타수익 및 기타비용당반및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	94,500	189,000	94,500	189,000

유형자산처분이익	1,557	23,646	-	-

잡이익	4,462	4,744	1,889	3,173

합 계	100,519	217,390	96,389	192,173

기타비용

기부금	55,197	80,110	24,393	29,986

잡손실	2,621	5,977	30,629	31,557

합 계	57,818	86,087	55,022	61,543

28. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	65,378	175,825

추납액(경정청구 등)	16,600	6,749

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	127,267	345

기타포괄손익으로 인식된 법인세	(183,993)	18,354

법인세비용	25,252	201,273

29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	1,369,489,544	2,374,444,674	2,729,315,536	3,098,990,016

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당손익	90	157	180	204

(주1) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 요약반기연결현금흐름표(1) 요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산이익	-	(123,550)

외화환산손실	180,400	82

대손상각비(환입)	(7,976)	86,967

재고자산평가손실(환입)	118,187	(297,612)

재고자산폐기손실	921,042	868,850

감가상각비(투자부동산 포함)	2,030,777	2,024,805

사용권자산상각비	95,440	77,429

무형자산상각비	8,576	7,610

유형자산처분이익	(23,647)	-

반품추정비용	6,917	21,839

퇴직급여	260,446	242,754

장기종업원급여	105,516	70,809

이자비용	874,597	1,031,735

법인세비용	25,252	201,273

이자수익	(13,563)	(12,333)

잡이익	-	(721)

합 계	4,581,964	4,199,937

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,199,995)	(4,239,748)

미수금의 감소(증가)	(450,834)	(501,377)

선급금의 감소(증가)	513,101	(6,090)

선급비용의 감소(증가)	(133,862)	(66,078)

재고자산의 감소(증가)	(3,549,558)	(405,451)

매입채무의 증가(감소)	(716,658)	(469,024)

미지급금의 증가(감소)	1,277,339	1,524,180

장기미지급금의 증가(감소)	16,471	3,834

미지급비용의 증가(감소)	435,934	145,550

퇴직금의지급	(50,876)	(432,367)

선수금의 증가(감소)	520,201	236,686

반품충당부채의 증가(감소)	108,369	273,285

반환제품회수권의 감소(증가)	11,160	(33,206)

예수금의 증가(감소)	(25,088)	23,465

기여금의 납입	-	(150,000)

합 계	(5,244,296)	(4,096,341)

(4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금	208,362	(142,449)

유형자산 취득관련 선급금	(139,611)	281,888

장기차입금의 유동성 대체	1,874,430	3,010,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,125,000	-

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	20,705,513	2,529,577	-	-	(45,440)	23,189,650

유동성장기차입금	20,793,210	(738,140)	1,874,430	-	-	21,929,500

장기차입금	3,821,640	-	(1,874,430)	-	-	1,947,210

임대보증금	315,000	-	-	-	-	315,000

리스부채	285,828	(109,952)	-	8,528	44,288	228,692

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	16,141,722	2,859,111	-	-	39,920	19,040,753

유동성장기차입금	18,384,340	(2,874,430)	3,010,720	-	-	18,520,630

장기차입금	9,843,080	-	(3,010,720)	-	-	6,832,360

임대보증금	315,000	-	-	-	-	315,000

리스부채	135,801	(83,940)	-	7,037	277,044	335,942

(6) 공급자금융약정에 따라 금융기관이 공급자에게 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결기업이 후속적으로 금융기관에게 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시하였습니다. 당반기 중 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하여 매입채무에서 단기차입금으로 전환된 금액은 10,347,322천원이며, 연결기업이 후속적으로 금융금관에 지급한 금액은 8,817,746천원입니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	중소기업은행 외	9,800,000	9,800,000

시설대출	중소기업은행 외	23,876,710	23,876,710

구매대출	중소기업은행 외	9,000,000	6,847,090

한도대출 외	중소기업은행 외	10,500,000	6,000,000

당좌대출	신한은행	200,000	-

한도대출	하나은행	USD 600,000	USD 400,000

USANCE	국민은행	USD 500,000	-

합 계	53,376,710	46,523,800

USD 1,100,000	USD 400,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	858,446	355,661

신용보증기금	매출채권보험	699,000	699,000

(3) 연결기업은 당반기말 현재 종속기업 차입금에 대해 하나은행에 813,840천원(전기말: 705,600천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000	7,500

유형자산	차입금 담보(장부금액)	59,184,548	60,123,086

투자부동산	차입금 담보(장부금액)	3,037,566	3,083,697

연결기업은 유형자산과 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 연결기업이가입한 보험가입금액 중 차입금과 관련하여 중소기업은행과 한국산업은행에 각각 28,500백만원, 9,548백만원이 질권설정되어 있습니다.(5) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업이 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.보고기간종료일 현재 연결기업은 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며 약정에따라 금융제공자는 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결기업은 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.

1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

공급자금융약정 부채(*1)	9,650,962	7,873,288

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*2)	6,847,090	5,317,514

(*1) 요약반기재무상태표에 매입채무 및 단기차입금으로 표시되어 있습니다.(*2) 요약반기재무상태표에 단기차입금으로 표시되어 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공급자공급약정 부채의 지급기일 범위 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 90일 - 180일	송장발행일 후 90일 - 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 0 - 60일	송장발행일 후 0 - 60일

3) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당반기와 전반기에 각각 10,347,322천원과 11,036,263천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다.

(6) 당반기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액: 300,000천원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 요약연결반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자구분

주요경영진	기타특수관계자

(2) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 연대보증	30,537,060	신한은행 외

(3) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	531,323	522,737

퇴직급여	72,744	70,625

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자구분	배당급지급

당반기	전반기

주요경영진	기타특수관계자	336,860	336,860

33. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	66,949,007	63,915,345

자본	67,930,307	65,568,741

부채비율	98.56%	97.48%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	748,439	-	-	748,439

장기금융상품	43,796	-	-	43,796

매출채권	33,665,216	-	-	33,665,216

미수금	2,675,052	-	-	2,675,052

미수수익	5,360	-	-	5,360

보증금	253,671	-	-	253,671

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,721,889	-	3,721,889

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,817,040	3,817,040

상각후원가측정금융자산	189,136	-	-	189,136

합 계	37,580,670	3,721,889	3,817,040	45,119,599

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	539,853	-	-	539,853

장기금융상품	46,320	-	-	46,320

매출채권	30,604,731	-	-	30,604,731

미수금	2,224,218	-	-	2,224,218

미수수익	4,309	-	-	4,309

보증금	238,871	-	-	238,871

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,724,789	-	3,724,789

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,692,040	2,692,040

상각후원가측정금융자산	185,854	-	-	185,854

합 계	33,844,156	3,724,789	2,692,040	40,260,985

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	6,539,518	7,256,176

미지급금	5,405,998	4,321,081

미지급비용	1,325,504	902,126

단기차입금	23,189,650	20,705,514

유동성장기부채	21,929,500	20,793,210

장기차입금	1,947,210	3,821,640

임대보증금	315,000	315,000

리스부채	228,692	285,828

합 계	60,881,072	58,400,575

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	7,976	-	7,976

이자수익	13,563	-	13,563

외화환산손익	(180,400)	-	(180,400)

외환차손익	(157,549)	(14,910)	(172,459)

이자비용	-	(874,597)	(874,597)

합 계	(316,410)	(889,507)	(1,205,917)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(86,967)	-	(86,967)

이자수익	12,333	-	12,333

외화환산손익	123,468	-	123,468

외환차손익	149,964	1,311	151,275

이자비용	-	(1,031,735)	(1,031,735)

합 계	198,798	(1,030,424)	(831,626)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,719,603	26,398	4,420,503	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	449,370	449,370	467,603	467,603

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(235,332)	235,332	(221,969)	221,969

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 반기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 포괄손익 및 자본에 미치는 영향은(법인세효과 고려 전) 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

자본	26,000	(26,000)	-	-

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다. 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 31에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 보고기간종료일 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	13,271,020	13,257,706	13,314	-	13,271,020

장단기차입금(주1)	47,066,360	45,758,836	2,003,051	-	47,761,887

기타금융부채(주1)	543,692	171,839	384,106	-	555,945

합 계	60,881,072	59,188,380	2,400,471	-	61,588,852

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,479,384	12,466,361	13,023	-	12,479,384

장단기차입금(주1)	45,320,364	42,248,874	3,954,736	-	46,203,610

기타금융부채(주1)	600,827	170,468	430,359	-	600,827

합 계	58,400,575	54,885,703	4,398,118	-	59,283,821

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,298,354	1,531,347

관련부채의 장부금액	1,298,354	1,531,347

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치