신신제약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제58(당)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
제57(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이영수	3,879,420	25.57

김한기	1,915,570	12.63

홍진식	724,870	4.78

기타	8,486,263	55.94

우리사주조합	164,377	1.08

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당반기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당반기 및 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	1,001,214	943,678	57,536	1,329,125	(83,436)	(83,436)

3) 전반기 및 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	491,477	189,781	301,696	1,229,031	(103,209)	(103,209)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	25,805,815	987,533	25,198,516	283,485

차감: 대손충당금	(158,498)	(982,433)	(929,742)	(258,049)

매출채권(순액)	25,647,317	5,100	24,268,774	25,436

미수금	2,603,101	-	1,536,256	-

미수수익	10,859	-	2,070	-

보증금	3,947,750	97,818	4,033,750	97,818

합 계	32,209,027	102,918	29,840,850	123,254

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당반기말과 전기말에 각각 1,242,642천원, 1,793,260천원이 포함되어 있습니다(주 석 31 참조 ). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당반기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6~9개월	1,334,176	1,664,913

9~12개월 이내	160,453	321,483

12개월 초과	261,208	132,424

합 계	1,755,837	2,118,820

2) 당반기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 935,651천원 및 922,782천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하 여 당반기말 및 전기말 현재 각각 208,189천 원 및 265,009 천원의 충당금이 설정되어 있습니다. 3 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,187,791	603,051

전입(환입)	(46,859)	213,266

기말금액	1,140,932	816,317

4. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,236,531	(333,878)	3,902,653	2,898,461	(277,665)	2,620,796

제품	3,084,265	(102,652)	2,981,613	5,574,823	(72,527)	5,502,296

재공품	1,951,358	(61,089)	1,890,269	3,227,199	(20,609)	3,206,590

원부재료	3,306,636	(55,144)	3,251,492	1,688,363	(68,208)	1,620,155

미착품	201,265	-	201,265	15,794	-	15,794

합 계	12,780,055	(552,763)	12,227,292	13,404,640	(439,009)	12,965,631

당반기 및 전기말 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 126,818천원 및 42,352천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 13,064천원 및 145,887천원이 각각 차감되어 있습니다.

5 . 매 각예정자산 당반기말 자산의 장부가액이 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

안산공장(경기도 안산시 단원구 원시동 776-6)

토지(주1)	11,821,104

건물/구축물(주1)	2,390,096

합 계	14,211,200

(주1) 장부금액 14,211,200천원의 매각예정자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 17,127,310천원입니다(주석13 참조).

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

선급금	579,279	157,721

선급비용	110,659	30,728

반환제품회수권	33,131	47,703

합 계	723,069	236,152

7 . 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당반기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,975	-	-	11,975	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	81,457	81,457	81,457	81,457	81,457	81,457

합 계	93,432	81,457	81,457	93,432	81,457	81,457

당반기 및 전기중 발생한 손상차손은 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	81,457	-	-	81,457

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	81,184	273	-	81,457

8. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	10,138,263	-	-	10,138,263

건물	37,371,222	(6,171,187)	(192,854)	31,007,181

구축물	207,205	-	(2,578)	204,627

기계장치	20,266,569	-	(7,649,395)	12,617,174

차량운반구	597,079	-	(267,957)	329,122

공구와기구	2,745,638	-	(1,822,718)	922,920

비품	784,770	(958)	(477,431)	306,381

건설중인자산(주1,2)	14,352,682	-	-	14,352,682

합 계	86,463,428	(6,172,145)	(10,412,933)	69,878,350

(주1) 장부금액 12,414,590천원의 건설중인자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 11,834,152천원입니다(주석13 참조). (주2) 장부금액 55,052,381천원의 건설중인자산 등이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 43,200,000천원입니다(주석29 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	11,837,104	-	-	11,837,104

건물(주1)	3,471,181	-	(1,046,337)	2,424,844

구축물(주1)	443,783	-	(384,697)	59,086

기계장치(주1)	10,741,924	-	(9,826,138)	915,786

차량운반구	313,508	-	(236,631)	76,877

공구와기구	2,873,066	-	(2,283,836)	589,230

비품	1,088,956	(2,108)	(1,001,082)	85,766

건설중인자산(주2,3)	66,872,661	(3,010,000)	-	63,862,661

합 계	97,642,183	(3,012,108)	(14,778,721)	79,851,354

(주1) 장부금액 14,198,643천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 17,070,453천원입니다(주석29 참조).

(주2) 장부금액 3,502,201천원의 건설중인자산(분양대금)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 2,732,152천원입니다(주석29 참조). (주3) 장부금액 47,519,783천원의 건설중인자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 39,000,000천원입니다(주석29 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	11,837,104	-	-	-	(1,698,841)	10,138,263

건물	2,424,844	-	-	(180,826)	28,763,163	31,007,181

구축물	59,086	2,800	-	(5,627)	148,368	204,627

기계장치	915,786	17,527	(748)	(447,542)	12,132,151	12,617,174

차량운반구	76,877	-	(5)	(36,350)	288,600	329,122

공구와기구	589,230	82,620	(339)	(151,045)	402,454	922,920

비품	85,766	17,372	(505)	(26,338)	230,086	306,381

건설중인자산(주1)	63,862,661	8,769,855	-	-	(58,279,834)	14,352,682

합 계	79,851,354	8,890,174	(1,597)	(847,728)	(18,013,853)	69,878,350

(주1) 취득금액에는 331,737천원(자본화이자율: 2.63%)의 차입원가가 포함되어 있습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(주2)	기말

토지	11,837,104	-	-	-	11,837,104

건물	2,601,548	-	(88,352)	-	2,513,196

구축물	73,607	-	(7,366)	-	66,241

기계장치	1,219,671	49,500	(201,123)	-	1,068,048

차량운반구	124,803	-	(24,150)	-	100,653

공구와기구	664,988	149,871	(130,855)	2,650	686,654

비품	65,877	4,291	(18,249)	-	51,919

건설중인자산(주1)	41,673,359	14,589,710	-	(2,650)	56,260,419

합 계	58,260,957	14,793,372	(470,095)	-	72,584,234

(주1) 취득금액에는 442,816천원(자본화이자율: 2.87%)의 차입원가가 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(592,025)	2,175,884	2,767,909	(545,893)	2,222,016

합 계	4,111,809	(592,025)	3,519,784	4,111,809	(545,893)	3,565,916

(주1) 장 부 금 액 3,498,884 천원(전기말 3,545,015천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 3,360,000 천원(전기말 3,360,000천원)입니다(주석29 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,222,016	(46,132)	2,175,884

합 계	3,565,916	(46,132)	3,519,784

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,314,280	(46,132)	2,268,148

합 계	3,658,180	(46,132)	3,612,048

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	126,000	102,819

운영비용	(46,337)	(46,307)

합 계	79,663	56,512

(4) 연결기업은 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	140,302	(139,416)	-	886

회원권	544,065	-	(32,000)	512,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	981,466	(139,416)	(329,099)	512,951

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	140,302	(138,352)	-	1,950

회원권	682,035	-	(98,430)	583,605

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,119,436	(138,352)	(395,529)	585,555

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	1,950	-	(1,064)	-	886

회원권	583,605	183,960	-	(255,500)	512,065

합 계	585,555	183,960	(1,064)	(255,500)	512,951

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

소프트웨어	19,626	(10,880)	8,746

회원권	583,605	-	583,605

영업권	297,099	-	297,099

합 계	900,330	(10,880)	889,450

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	200,282	224,968

차량운반구	109,773	142,854

합 계	310,055	367,822

리스부채

유동	125,801	146,541

비유동	177,582	217,732

합 계	303,383	364,273

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율효과	기말

건물	224,968	-	-	(25,726)	1,040	200,282

차량운반구	142,854	-	-	(34,193)	1,113	109,774

합 계	367,822	-	-	(59,919)	2,153	310,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	증가	상각비	기말

건물	-	42,431	264,669	(82,132)	224,968

차량운반구	-	141,814	66,303	(65,263)	142,854

합 계	-	184,245	330,972	(147,395)	367,822

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	리스이자	지급	기타	기말

리스부채	364,273	6,373	(70,126)	2,862	303,383

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	증가	리스이자	지급	기말

리스부채	-	124,348	17,354	1,820	(31,842)	111,680

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 상각비

건물	25,726	42,431

차량운반구	34,193	26,863

소 계	59,919	69,294

리스이자비용	6,373	1,820

잡손실	219	-

단기리스료	108,852	85,228

소액리스료	4,419	7,288

소 계	119,863	94,336

합 계	179,782	163,630

12. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,077,883	6,070,756

미지급금	4,503,523	4,447,572

미지급비용	765,369	627,358

합 계	10,346,775	11,145,686

13. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,737,443	-	14,749,667	-

장기차입금	8,847,970	37,092,540	5,436,010	33,310,240

합 계	26,585,413	37,092,540	20,185,677	33,310,240

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	2.00~3.01	1,991,162	2,347,590

신한은행(주2)	3,972,830	3,098,815

KEB하나은행(주2)	934,817	456,499

소 계	6,898,809	5,902,904

한도대출	기업은행(주1)	1.77~3.18	4,000,000	2,590,000

신한은행(주2)	260,000

KEB하나은행(주2)	1,240,140	1,115,780

일반대출	기업은행(주1)	3,000,000	3,000,000

산업은행(주2)	2,000,000	2,000,000

USANCE	국민은행(주2)	242,150	140,983

Paycheck Protection Program (PPP)	90,341	-

Economic Injury Disaster Loan	6,003	-

합 계	17,737,443	14,749,667

(주1) 당반기말 현재 장부금액 17,654,047 천 원 (전기말: 17,743,659천원)의 매각예정자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조). (주2) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2)	1.24~2,73	2026-02-14	25,000,000	24,137,000

기업은행(주1,2,4)	2027-03-29	3,500,000	400,000

산업은행(주2,3)	2026-01-29	718,750	781,250

산업은행(주2,3)	2026-01-29	488,750	531,250

산업은행(주2,3)	2026-01-29	733,010	796,750

산업은행(주2,3)	2020-12-06	3,800,000	3,200,000

산업은행(주2,3)	2028-02-28	3,200,000	-

소 계	37,440,510	29,846,250

일반대출	국민은행(주2)	2.09~2.80	2022-03-15	800,000	800,000

국민은행(주2)	2021-12-15	1,200,000	1,600,000

국민은행(주2)	2021-12-15	3,000,000	3,000,000

기업은행(주2)	2021-03-04	500,000	500,000

신한은행(주2)	2022-03-29	3,000,000	3,000,000

소 계	8,500,000	8,900,000

차감: 유동성 대체	(8,847,970)	(5,436,010)

합 계	37,092,540	33,310,240

(주1) 당반기말 현재 장부금액 17,654,047 천원 (전기말:17,743,659천원)의 매각예정자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조). (주2) 당반기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (주3) 당반기말 현재 장부금액 12,414,590천원의 건설중인자산이 차입금에 대한 담보로제공되어 있으며 채권최고액은 11,834,152천원 입니다.(주석29 참조).(주4) 당반기말 현재 장부금액 55,052,381천 원의 유형자산등이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 43,200,000천원 입니다. (주석29 참조).

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동	비유동

선수금	2,414,417	305,984	-

예수금	335,174	372,164	-

이연수익(주1)	-	57,692	3,142,308

합 계	2,749,591	735,840	3,142,308

(주1) 이연수익은 연결기업이 비상각자산과 관련하여 수령한 정부보조금입니다. 15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	210,000	-	210,000

리스부채	125,801	177,582	146,541	217,732

합 계	125,801	387,582	146,541	427,732

16. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,568,293	2,424,403

사용액	(784,933)	(917,752)

전입	904,778	1,012,276

기말	2,688,138	2,518,927

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,447,807	2,405,575

사외적립자산의 공정가치	(2,152,580)	(2,247,010)

합 계	295,227	158,565

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

기초	2,405,575	(2,247,010)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	308,444	-

이자비용(수익)	-	(36,103)

기여금	-	(250,000)

지급액	(266,212)	380,533

기말	2,447,807	(2,152,580)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

기초	3,170,657	(2,398,359)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	373,904	-

이자비용(수익)	-	(34,257)

기여금	-	(250,000)

지급액	(515,044)	284,773

기말	3,029,517	(2,397,843)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,152,580	2,247,010

18. 자본금 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250	7,585,250

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

(3) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	748,351	705,874

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	32,183,981	32,933,083

합 계	33,635,556	34,342,181

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

총 발행주식수	15,170,500주	15,170,500주

배당주식수	15,170,500주	15,170,500주

주당 배당금(배당률)	28원(5.6%)	33원(6.6%)

배당금액	424,774,000원	500,626,500원

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	7,459,201	14,471,436	7,286,167	12,123,013

제품매출	9,718,082	17,750,845	11,111,029	21,938,459

환경매출	36,052	72,103	59,595	127,405

기타매출	155,496	334,164	122,701	385,125

매출액 합계	17,368,831	32,628,548	18,579,492	34,574,002

수익인식 시기

한 시점에 이행	17,368,831	32,628,548	18,579,492	34,574,002

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

21.매 출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,254,038	10,543,420	4,947,802	8,918,521

제품매출원가	6,783,136	11,395,722	6,705,958	13,240,566

환경매출원가	20,456	41,610	36,066	96,823

기타매출원가	11,714	28,386	17,776	56,388

합 계	12,069,344	22,009,138	11,707,602	22,312,298

22. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	809,309	-	809,309	(4,651,197)	-	(4,651,197)

원재료, 상품의 매입 등	17,012,412	-	17,012,412	21,233,920	-	21,233,920

종업원급여	2,576,839	6,279,090	8,855,929	4,334,125	5,813,245	10,147,370

감가상각비	656,109	191,619	847,728	386,464	128,135	514,599

무형자산상각비	-	1,063	1,063	-	10,880	10,880

수수료	247,379	815,909	1,063,288	239,700	724,771	964,471

임차료	27,025	163,440	190,465	21,775	234,978	256,752

기타비용	680,065	3,528,005	4,208,070	747,512	3,714,747	4,462,258

합 계	22,009,138	10,979,126	32,988,264	22,312,299	10,626,756	32,939,053

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,104,899	4,308,680	1,869,424	3,861,163

상여	497,480	985,228	457,356	919,759

퇴직급여	148,356	414,072	245,664	506,602

복리후생비	333,539	571,110	277,025	525,722

여비교통비	217,940	433,519	231,063	450,814

통신비	16,054	35,017	16,657	33,903

수도광열비	23,282	50,451	1,004	2,813

세금과공과	63,262	111,266	45,194	85,163

지급임차료	74,025	163,440	128,031	234,978

감가상각비	91,375	191,619	64,544	128,135

사용권자산상각비	27,866	57,027	53,750	66,200

수선비	486	2,087	6,467	8,131

보험료	19,094	38,400	15,479	27,657

접대비	71,232	205,078	84,302	207,532

광고선전비	1,646,714	1,843,766	1,426,372	1,575,653

연구개발비	42,990	78,733	348,760	397,672

대손상각비(환입)	(54,347)	(46,859)	180,933	213,266

교육훈련비	6,595	14,419	6,982	6,992

지급수수료	183,597	386,416	157,610	340,085

카드수수료	217,275	429,492	199,586	384,686

차량유지비	21,945	49,834	20,589	41,348

사무용품비	1,985	3,972	1,917	5,011

소모품비	19,594	56,014	9,219	39,616

도서인쇄비	5,843	13,422	7,515	12,975

회의비	23,525	53,383	22,691	59,259

무형자산상각비	531	1,063	5,123	10,880

판매촉진비	71,210	90,375	43,974	95,691

운반비	222,357	401,943	194,577	355,828

리스료	-	-	(8,869)	-

수출제비용	15,539	29,375	21,191	23,872

반품추정비용	5,503	6,784	3,553	5,350

합 계	6,119,746	10,979,126	6,137,683	10,626,756

24. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,777	10,765	46,721	48,474

외환차익	73,375	171,088	104,355	143,502

외화환산이익	(86,112)	36,540	(12,944)	37,326

합 계	(4,960)	218,393	138,132	229,302

금융비용

이자비용	279,349	365,658	54,309	131,675

외환차손	22,417	31,428	5,055	18,725

외화환산손실	36,991	45,274	48,388	53,582

합 계	338,757	442,360	107,752	203,982

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	63,000	126,000	48,819	102,819

유형자산처분이익	20,772	20,772	-	-

무형자산처분이익	-	27,727	-	-

보조금수익	4,538	4,538	-	-

잡이익	1,240	4,005	79	309

합 계	89,550	183,042	48,898	103,128

기타영업외비용

기부금	1,100	1,700	15,600	17,200

유형자산처분손실	913	913	-	-

무형자산처분손실	-	5,500	-	-

잡손실	1,288	2,404	6,995	10,135

합 계	3,301	10,517	22,595	27,335

26. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	(38,539)	178,920

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,370	18,458

법인세비용(수익)	(37,339)	197,378

27. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	(1,076,286,224)	(281,850,708)	743,483,715	1,589,903,109

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당이익	(71)	(19)	49	105

(주1) 당반기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산이익	(36,540)	(37,326)

외화환산손실	45,275	53,582

대손상각비(환입)	(46,860)	213,266

재고자산평가손실(환입)	113,755	(118,944)

재고자산폐기손실	3	145,781

감가상각비(투자부동산 포함)	893,860	516,226

사용권자산상각비	59,919	69,294

무형자산상각비	1,063	10,880

유형자산처분이익	(20,772)	-

유형자산처분손실	913	-

무형자산처분이익	(27,727)	-

무형자산처분손실	5,500	-

반품추정비용	6,784	5,350

퇴직급여	272,340	339,647

이자비용	365,658	131,675

법인세비용(수익)	(37,339)	197,378

이자수익	(10,765)	(48,474)

합 계	1,585,067	1,478,335

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(1,316,459)	(2,287,699)

미수금의 증가	(930,275)	129,707

선급금의 감소(증가)	(504,864)	31,663

선급비용의 감소	(79,931)	(139,221)

재고자산의 증가	1,310,540	(2,851,154)

매입채무의 증가	(992,873)	75,102

미지급금의 증가	(124,131)	1,110,989

미지급비용의 증가	146,892	(121,244)

퇴직금의지급	-	(230,271)

선수금의 증가(감소)	2,108,434	(215,805)

반품충당부채의 증가	113,061	89,173

반환제품회수권의 증가	14,573	65,890

예수금의 증가(감소)	(36,990)	15,009

기여금의 납입	114,321	(250,000)

합 계	(177,702)	(4,577,861)

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금	1,028,777	2,457,690

장기차입금의 유동성 대체	3,980,700	968,740

건설중인자산 대체	58,279,834	-

매각예정자산 대체	14,211,200	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	14,749,667	2,991,284	-	-	(3,508)	17,737,443

유동성장기차입금	5,436,010	(568,740)	3,980,700	-	-	8,847,970

장기차입금	33,310,240	7,763,000	(3,980,700)	-	-	37,092,540

리스부채	364,274	(70,126)	-	6,373	2,862	303,383

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	10,090,265	1,745,394	-	-	4,899	11,840,558

유동성장기차입금	1,137,480	(968,740)	968,740	-	-	1,137,480

장기차입금	17,358,250	17,960,000	(968,740)	-	-	34,349,510

임대보증금	180,000	30,000	-	-	-	210,000

리스부채	-	(31,842)	-	1,820	141,702	111,680

29. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	산업은행 외	13,500,000	13,500,000

시설대출	산업은행 외	38,440,510	37,440,510

구매대출	기업은행 외	7,000,000	6,898,809

한도대출	기업은행 외	7,500,000	5,260,000

당좌대출	국민은행 외	500,000	-

USANCE	국민은행	USD 700,000	EUR 179,345

상업어음할인	기업은행	1,000,000	-

합계	67,940,510	63,099,319

USD 700,000	EUR 179,345

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

보증제공자	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	279,073	266,383

신용보증기금	매출채권보험	1,319,000	1,319,000

국민은행	포괄외화지급보증	EUR 179,345	EUR 108,663

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	제공받은 지급보증 담보	33,257	33,257

매각예정자산	차입금 담보	14,211,200	-

유형자산	차입금 담보	53,193,684	14,198,643

투자부동산	차입금 담보	3,498,884	3,545,015

건설중인자산(주1)	차입금 담보	3,502,201	3,502,201

건설중인자산(주2)	차입금 담보	8,912,389	-

건설중인자산	보조금이행,차입금 담보	-	9,429,895

건설중인자산	보조금이행,차입금 담보	1,858,697	38,089,888

(주1) 연결기업은 마곡 토지에 대한 분양대금반환채권을 담보로 제공하였습니다.(주2) 연결기업은 마곡 건물을 차입금 담보 및 분양대금반환채권을 담보로 제공하였습니다. 연결기업은 매각예정자산 및 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 연결기업이 가입한 보험가 입금액 중 32,698,987천원 은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다. 연결기업은 건설중인자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 연결기업이 가입한보험가 입금액 중 7,585,000천 원 은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권설정되어 있습니다. 상 기 이 외에 연결회사는 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 연대보증	60,434,539	신한은행 외

(2) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등을 제공받은 회사(개인)	보증금액	담보제공자산

우리사주대출약정	임직원	194,660	-

(3) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	656,247	651,177

퇴직급여	101,989	101,240

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

부채	81,320,290	72,866,958

자본	55,577,731	56,370,860

부채비율	146.32%	129.26%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	850,787	-	850,787

장단기금융상품	2,185,191	-	2,185,191

매출채권	25,652,417	-	25,652,417

미수금	2,603,101	-	2,603,101

미수수익	10,859	-	10,859

보증금	4,045,568	-	4,045,568

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,457	81,457

합 계	35,347,923	81,457	35,429,380

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,129,922	-	1,129,922

장단기금융상품	308,570	-	308,570

매출채권	24,294,210	-	24,294,210

미수금	1,536,256	-	1,536,256

미수수익	2,070	-	2,070

보증금	4,131,568	-	4,131,568

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,457	81,457

합 계	31,402,596	81,457	31,484,053

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무	5,077,883	6,070,756

미지급금	4,503,523	4,447,572

미지급비용	765,369	627,358

단기차입금	17,737,443	14,749,667

유동성장기부채	8,847,970	5,436,010

장기차입금	37,092,540	33,310,240

임대보증금	210,000	210,000

리스부채	303,382	364,274

합 계	74,538,110	65,215,877

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(46,859)	-	46,859

이자수익	10,765	-	10,765

외화환산손익	(8,735)	-	(8,735)

외환차손익	156,373	(16,712)	139,661

이자비용	-	(365,658)	(365,658)

합 계	111,544	(382,370)	(177,108)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(213,266)	-	(213,266)

이자수익	48,474	-	48,474

외화환산손익	(11,357)	(4,899)	(16,256)

외환차손익	129,100	(4,323)	124,777

이자비용	-	(131,675)	(131,675)

합 계	(47,049)	(140,897)	(187,946)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,529,626	-	4,128,495	-

EUR	-	242,150	-	140,983

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	352,963	352,963	412,850	412,850

EUR	(24,215)	(24,215)	(14,098)	(14,098)

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(318,399)	318,399	(236,638)	236,638

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당반기말과 전반기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 이외 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

금융보증계약(주1)	194,660

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석28 참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 27에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	10,346,775	10,346,775	-	-	10,346,775

장단기차입금(주1)	63,677,953	27,573,842	32,299,712	6,159,096	66,032,649

기타금융부채	513,383	125,801	387,582	-	513,383

합 계	74,538,111	38,046,418	32,687,294	6,159,096	76,892,807

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	11,145,686	11,145,686	-	-	11,145,686

장단기차입금(주1)	53,495,917	21,337,391	34,095,670	1,279,224	56,712,285

기타금융부채	574,273	146,541	427,732	-	574,273

합 계	65,215,876	32,629,618	34,523,402	1,279,224	68,432,244

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,242,642	1,793,260

관련부채의 장부금액	1,242,642	1,793,260

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치