신신제약 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제60(당)기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제59(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이영수	4,002,090	26.38

김한기	1,915,570	12.63

이병기	550,670	3.63

기타	8,584,089	56.58

우리사주조합	118,081	0.78

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당분기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당분기 및 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	885,268	1,115,181	(229,913)	357,329	(69,326)	(69,326)

3) 전분기 및 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	982,725	1,045,132	(62,407)	834,431	95,593	95,593

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.1 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	23,469,318	1,053,598	23,274,110	1,059,229

차감: 대손충당금	(34,176)	(1,053,598)	(37,130)	(1,059,229)

매출채권(순액)	23,435,142	-	23,236,980	-

미수금	1,788,338	-	1,652,430	-

보증금	129,750	36,518	129,750	36,518

합 계	25,353,230	36,518	25,019,160	36,518

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당기말과 전기말에 각각 1,163,734 천원, 1,348,755 천원이 포함되어 있습니다(주 석 31 참조 ). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6~9개월	1,258,222	1,133,201

9~12개월 이내	74,782	57,535

12개월 초과	60,432	80,031

합 계	1,393,436	1,270,767

2) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 1,054,671천원 및 1,053,937천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하 여 당분기말 및 전기말 현재 각각 33,104천 원 및 42,422 천원의 충당금이 설정되어 있습니다. 3 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,096,358	1,098,252

전입(환입)	(8,584)	47,681

제각	-	(92)

기말금액	1,087,774	1,145,841

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,378,741	(845,833)	2,532,908	2,929,580	(806,556)	2,123,024

제품	4,146,435	(45,694)	4,100,741	3,889,094	(95,583)	3,793,511

재공품	2,607,216	-	2,607,216	1,418,536	-	1,418,536

원부재료	3,657,425	(59,515)	3,597,910	2,966,152	(77,340)	2,888,812

미착품	533,374	-	533,374	145,886	-	145,886

합 계	14,323,191	(951,042)	13,372,149	11,349,248	(979,479)	10,369,769

당분기 및 전기말 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 45,051천원 및 676,793 천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 73,489천원 및 161,982천원이 각각 차감되어 있습니다.

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동

당기말	전기말

선급금	461,853	229,735

선급비용	54,760	33,792

반환제품회수권	34,948	15,304

합 계	551,561	278,831

7 . 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(주1)	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,100,000

합 계	3,148,200	3,148,200	3,148,200	3,148,200	3,148,200	3,148,200

당분기 및 전기중 발생한 손상차손은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,100,000	-	-	3,100,000

합 계	3,148,200	-	-	3,148,200

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,100,000	-	-	3,100,000

합 계	3,148,200	-	-	3,148,200

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,722,037	-	-	13,722,037

건물	49,809,190	(6,484,105)	(2,343,128)	40,981,957

구축물	640,002	-	(56,129)	583,873

기계장치	21,487,038	-	(10,471,037)	11,016,001

차량운반구	689,662	-	(476,303)	213,359

공구와기구	3,535,396	-	(2,321,854)	1,213,542

비품	1,287,291	-	(583,261)	704,030

합 계	91,170,616	(6,484,105)	(16,251,712)	68,434,799

(주1) 장부금액 61,617,320천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석29 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(주1)	13,722,037	-	-	-	13,722,037

건물(주1)	49,809,190	(6,526,764)	(2,031,525)	-	41,250,901

구축물(주1)	640,002	-	(48,128)	-	591,874

기계장치(주1)	21,316,939	-	(10,032,526)	-	11,284,413

차량운반구	701,862	-	(463,997)	-	237,865

공구와기구	3,563,721	-	(2,266,679)	(8,207)	1,288,835

비품	1,300,128	-	(560,108)	(9,956)	730,064

합 계	91,053,879	(6,526,764)	(15,402,963)	(18,163)	69,105,989

(주1) 장부금액 62,107,339천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	13,722,037	13,722,037

건물	41,250,901	(268,944)	40,981,957

구축물	591,874	(8,001)	583,873

기계장치	11,284,413	78,400	(438,512)	91,700	11,016,001

차량운반구	237,865	(1)	(24,505)	213,359

공구와기구	1,288,835	27,000	(102,293)	1,213,542

비품	730,064	12,700	(38,734)	704,030

합 계	69,105,989	118,100	(1)	(880,989)	91,700	68,434,799

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	기말

토지	13,722,037	-	-	13,722,037

건물	41,718,961	-	(265,232)	41,453,729

구축물	603,540	-	(7,750)	595,790

기계장치	11,546,692	631,500	(419,801)	11,758,391

차량운반구	331,039	2,400	(28,804)	304,635

공구와기구	1,185,721	63,000	(1,017)	(100,005)	360	1,148,059

비품	732,303	78,500	(35,515)	1,064	776,352

합 계	69,840,293	775,400	(1,017)	(857,107)	1,424	69,758,993

9. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(753,486)	2,014,422	2,767,909	(730,421)	2,037,488

합 계	4,111,809	(753,486)	3,358,322	4,111,809	(730,421)	3,381,388

(주1) 장 부 금 액 3,337,422천 원(전기말 3,360,488 천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000천원(전기말 4,560,000 천원)입니다(주석30 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,037,488	(23,066)	2,014,422

합 계	3,381,388	(23,066)	3,358,322

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,129,752	(23,066)	2,106,686

합 계	3,473,652	(23,066)	3,450,586

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	73,500	63,000

운영비용	(23,140)	(23,161)

합 계	50,360	39,839

(4) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	148,952	(103,080)	-	45,873

회원권	499,065	-	-	499,065

합 계	648,017	(103,080)	-	544,938

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	102,302	(102,302)	-	-

회원권	499,065	-	-	499,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	898,466	(102,302)	(297,099)	499,065

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	-	46,650	(778)	-	45,873

회원권	499,065	-	-	-	499,065

합 계	499,065	46,650	(778)	-	544,938

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	-	-	-	-	-

회원권	499,065	-	-	-	499,065

합 계	499,065	-	-	-	499,065

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 발생 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비	43,968	279,678

보조금	-	(158,595)

합 계	43,968	121,083

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	107,716	118,648

차량운반구	124,834	120,758

합 계	232,550	239,406

리스부채

유동	121,500	116,444

비유동	121,434	133,541

합 계	242,934	249,985

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율효과	기말

건물	118,648	-	-	(13,399)	2,467	107,716

차량운반구	120,758	21,164	-	(17,242)	154	124,834

합 계	239,406	21,164	-	(30,641)	2,621	232,550

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율효과	기말

건물	157,286	-	-	(50,906)	12,268	118,648

차량운반구	36,405	150,848	(4,631)	(63,042)	1,178	120,758

합 계	193,691	150,848	(4,631)	(113,948)	13,446	239,406

(3) 당분기 및 전기말 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	249,985	21,164	1,924	(30,139)	242,934

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	199,022	150,848	9,133	(117,950)	8,932	249,985

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

건물	13,399	12,388

차량운반구	17,242	14,514

소 계	30,641	26,902

리스이자비용	1,924	2,354

단기리스료	20,316	40,133

소액리스료	3,860	2,359

소 계	26,100	44,846

합 계	56,741	71,748

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,976,445	4,746,145

미지급금	3,945,072	3,275,588

미지급비용	800,625	784,180

합 계	10,722,142	8,805,913

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,265,182	-	12,719,612	-

장기차입금	9,726,600	23,380,600	8,590,310	24,675,960

합 계	22,991,782	23,380,600	21,309,922	24,675,960

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	2.43 ~ 3.76	1,934,190	1,883,529

신한은행(주2)	3,898,600	2,892,146

하나은행(주2)	949,454	729,012

소 계	6,782,244	5,504,687

한도대출	하나은행(주2)	1.98 ~ 2.45	423,780	1,414,925

수출입은행	1,000,000	1,000,000

일반대출	기업은행(주1)	1,000,000	1,000,000

산업은행(주2,3)	3,800,000	3,800,000

USANCE	국민은행(주2)	259,158	-

합 계	13,265,182	12,719,612

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,337,422천원(전기말: 3,360,488 천원)의 투자부동산과 52,022,512천원(전기말 유형자산: 52,449,833 천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 38,760,000천원입니다(주석30 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).(주3) 당분기말 현재 장부금액 9,594,807천원(전기말: 9,657,506 천원)의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석30 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2)	1.36~3.09	2026-02-14	22,725,800	22,725,800

기업은행(주2)	2027-03-29	3,181,400	3,340,470

산업은행(주2,3)	2028-02-28	4,200,000	4,200,000

소 계	30,107,200	30,266,270

일반대출	국민은행(주2)	3.2	2024-12-15	3,000,000	3,000,000

차감: 유동성 대체	(9,726,600)	(8,590,310)

합 계	23,380,600	24,675,960

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,337,422천원(전기말: 3,360,488 천원)의 투자부동산과 52,022,512천원(전기말 유형자산: 52,449,833 천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (주3) 당분기말 현재 장부금액 9,594,807천원(전기말: 9,657,506 천원)의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석30 참조).

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	463,725	-	364,331	-

예수금	307,644	-	292,632	-

장기종업원부채	-	348,569	-	335,104

합 계	771,369	348,569	656,963	335,104

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	245,000	-	245,000

리스부채	121,500	121,434	116,444	133,541

합 계	121,500	366,434	116,444	378,541

16. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,029,792	2,707,630

사용액	(519,867)	(559,692)

전입	622,923	683,809

기말	3,132,848	2,831,747

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,749,017	2,661,849

사외적립자산의 공정가치	(2,438,409)	(2,463,494)

합 계	310,608	198,355

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,661,849	(2,463,494)	198,355

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	152,148	-	152,148

이자비용(수익)	(19,058)	(19,058)

기여금	-	-	-

지급액	(64,980)	44,143	(20,837)

기말	2,749,017	(2,438,409)	310,608

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,743,797	(2,234,390)	509,407

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	160,784	-	160,784

이자비용(수익)	-	(13,621)	(13,621)

기여금	-	-	-

지급액	(74,573)	71,872	(2,701)

기말	2,830,008	(2,176,139)	653,869

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,438,409	2,463,494

18. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250	7,585,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	748,351	748,351

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	31,910,694	31,443,834

합 계	33,362,269	32,895,409

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총 발행주식수	15,170,500주	15,170,500주

배당주식수	15,170,500주	15,170,500주

주당 배당금(배당률)	-	-

배당금액	-	-

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	5,578,930	5,578,930	4,739,656	4,739,656

제품매출	13,506,287	13,506,287	11,429,445	11,429,445

환경매출	50,104	50,104	40,008	40,008

매출액 합계	19,135,321	19,135,321	16,209,109	16,209,109

수익인식 시기

한 시점에 이행	19,135,321	19,135,321	16,209,109	16,209,109

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

21.매 출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,667,696	3,667,696	4,073,282	4,073,282

제품매출원가	8,719,243	8,719,243	7,919,643	7,919,643

환경매출원가	30,805	30,805	21,864	21,864

합 계	12,417,744	12,417,744	12,014,789	12,014,789

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	(2,454,880)	-	(2,454,880)	(2,100,288)	-	(2,100,288)

원재료, 상품의 매입 등	10,906,602	-	10,906,602	10,240,582	-	10,240,582

종업원급여	2,405,856	3,444,997	5,850,853	2,231,410	3,090,805	5,322,215

감가상각비	725,692	209,005	934,697	699,527	207,550	907,077

무형자산상각비	-	778	778	-	-	0

수수료	230,015	512,337	742,352	278,390	507,722	786,112

임차료	14,612	32,510	47,122	18,589	50,521	69,110

기타비용	589,847	1,791,499	2,381,346	646,579	1,413,713	2,060,292

합 계	12,417,744	5,991,126	18,408,870	12,014,789	5,270,311	17,285,100

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,366,333	2,366,333	2,203,781	2,203,781

상여	529,017	529,017	487,748	487,748

퇴직급여	256,869	256,869	265,716	265,716

복리후생비	292,778	292,778	237,571	237,571

여비교통비	231,133	231,133	215,579	215,579

통신비	16,859	16,859	18,963	18,963

수도광열비	31,945	31,945	27,169	27,169

세금과공과	44,927	44,927	48,004	48,004

지급임차료	32,510	32,510	89,415	89,415

감가상각비	181,934	181,934	100,244	100,244

사용권자산상각비	27,070	27,070	29,161	29,161

수선비	261	261	1,601	1,601

보험료	10,609	10,609	19,306	19,306

접대비	154,533	154,533	133,846	133,846

광고선전비	873,422	873,422	197,052	197,052

연구개발비	43,969	43,969	35,743	35,743

대손상각비(환입)	(8,584)	(8,584)	7,488	7,488

교육훈련비	-	-	7,824	7,824

지급수수료	246,264	246,264	202,819	202,819

카드수수료	266,072	266,072	212,217	212,217

차량유지비	17,628	17,628	27,889	27,889

사무용품비	1,283	1,283	1,987	1,987

소모품비	16,585	16,585	36,420	36,420

도서인쇄비	4,407	4,407	7,579	7,579

회의비	29,517	29,517	29,858	29,858

무형자산상각비	778	778	532	532

판매촉진비	29,144	29,144	19,165	19,165

운반비	194,679	194,679	179,586	179,586

수출제비용	93,351	93,351	13,836	13,836

반품추정비용	5,833	5,833	1,281	1,281

합 계	5,991,126	5,991,126	4,859,380	4,859,380

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96	96	358	358

외환차익	36,614	36,614	52,710	52,710

외화환산이익	36,043	36,043	67,010	67,010

합 계	72,753	72,753	120,078	120,078

금융비용

이자비용	246,478	246,478	207,552	207,552

리스이자비용	1,924	1,924	2,354	2,354

외환차손	5,880	5,880	2,592	2,592

외화환산손실	10,497	10,497	760	760

합 계	264,779	264,779	213,258	213,258

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	73,500	73,500	63,000	63,000

유형자산처분이익	908	908	-	-

보조금수익	-	-	158,595	158,595

잡이익	27,953	27,953	84,004	84,004

합 계	102,361	102,361	305,599	305,599

기타영업외비용

기부금	101,100	101,100	600	600

유형자산처분손실	-	-	61	61

잡손실	2,176	2,176	2,506	2,506

합 계	103,276	103,276	3,167	3,167

26. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	104,400	(27,623)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(42,089)	(68,107)

법인세비용(수익)	62,311	(95,730)

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	466,859,728	466,859,728	(807,556,558)	(807,556,558)

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당이익	31	31	(53)	(53)

(주1) 당분기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	5,326	34,991

요구불예금	1,007,709	764,341

합 계	1,013,035	799,332

주) 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사의 사용 목적에 제한이 있는 현금 및 현금성자산은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(36,043)	(67,010)

외화환산손실	10,497	760

대손상각비(환입)	(8,584)	47,682

재고자산평가손실(환입)	(28,438)	(11,607)

재고자산폐기손실	13,319	41,723

감가상각비(투자부동산 포함)	904,055	880,173

사용권자산상각비	30,641	26,903

무형자산상각비	778	-

유형자산처분손실	-	61

유형자산처분이익	(908)

잡이익	-	(85)

반품추정비용	5,833	7,026

퇴직급여	133,090	147,163

급여	13,465	-

이자비용	248,403	209,906

법인세비용(수익)	62,311	(95,730)

이자수익	(96)	(358)

합 계	1,348,323	1,186,607

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(162,997)	(729,633)

미수금의 증가	(135,908)	(120,523)

선급금의 감소(증가)	(323,818)	(357,301)

선급비용의 감소	(20,968)	(26,849)

재고자산의 증가	(2,987,261)	(2,205,728)

매입채무의 증가	1,230,300	(1,090,468)

미지급금의 증가	724,214	665,050

미지급비용의 증가	32,090	4,874

퇴직금의지급	(20,837)	(2,701)

선수금의 증가(감소)	99,394	154,561

반품충당부채의 증가	97,223	117,092

반환제품회수권의 증가	(19,644)	7,148

예수금의 증가(감소)	15,012	(91,581)

합 계	(1,473,200)	(3,676,059)

(5) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	9,451	151,670

장기차입금의 유동성 대체	1,295,360	1,295,360

(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	12,719,612	534,595	-	-	2,119	13,256,326

유동성장기차입금	8,590,310	(159,070)	1,295,360	-	-	9,726,600

장기차입금	24,675,960	-	(1,295,360)	-	-	23,380,600

임대보증금	245,000	-	-	-	-	245,000

리스부채	249,985	(15,866)	-	1,924	21,164	257,207

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	9,915,987	5,697,612	-	-	(1,279)	15,612,320

유동성장기차입금	8,204,690	(1,636,290)	1,295,360	-	-	7,863,760

장기차입금	26,857,400	(1,295,360)	-	-	25,562,040

임대보증금	210,000	-	-	-	-	210,000

리스부채	199,022	(25,910)	-	2,354	136,460	311,926

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	산업은행 외	7,800,000	7,800,000

시설대출	기업은행 외	30,107,200	30,107,200

구매대출	기업은행 외	7,000,000	6,782,245

한도대출	기업은행 외	8,500,000	1,000,000

당좌대출	국민은행 외	500,000	-

한도대출	하나은행	USD 700,000	USD 350,000

USANCE	국민은행	USD 700,000	EUR 191,808

합계	53,907,200	45,689,445

USD 1,400,000	USD 350,000

EUR 191,808

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

보증제공자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	551,487	350,958

신용보증기금	매출채권보험	979,000	979,000

국민은행	포괄외화지급보증	EUR 191,808	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

유형자산	차입금 담보	61,617,320	62,107,339

투자부동산	차입금 담보	3,337,422	3,360,488

연결기업은 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 연결기업이 가입한 보험가입금액 중 차입금과 관련하여 기업은행과 산업은행에 각각 28,500백만원, 8,089백만원이 질권설정되어 있습니다. 상 기 이 외에 연결기업은 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 연대보증	27,745,756	신한은행 외

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	261,635	259,957

퇴직급여	(48,761)	27,411

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채	62,250,252	59,506,994

자본	55,267,737	54,800,225

부채비율	112.63%	108.59%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,013,035	-	1,013,035

장단기금융상품	36,124	-	36,124

매출채권	23,435,142	-	23,435,142

미수금	1,788,338	-	1,788,338

보증금	166,268	-	166,268

당기손익공정가치측정금융자산	48,200	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,100,000	3,100,000

합 계	26,438,907	48,200	3,100,000	29,587,107

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	799,332	-	-	799,332

장기금융상품	35,255	-	-	35,255

매출채권	23,236,981	-	-	23,236,981

미수금	1,652,430	-	-	1,652,430

보증금	166,268	-	-	166,268

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,100,000	3,100,000

합 계	25,890,266	48,200	3,100,000	29,038,466

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	5,976,445	4,746,145

미지급금	3,945,072	3,275,588

미지급비용	800,625	784,180

단기차입금	13,265,182	12,719,612

유동성장기부채	9,726,600	8,590,310

장기차입금	23,380,600	24,675,960

임대보증금	245,000	245,000

리스부채	242,934	249,985

합 계	57,582,458	55,286,780

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	8,584	-	8,584

이자수익	96	-	96

외화환산손익	25,546	-	25,546

외환차손익	34,658	(3,924)	30,734

이자비용	-	(246,478)	(246,478)

합 계	68,884	(250,402)	(181,518)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(47,681)	-	(47,681)

이자수익	358	-	358

외화환산손익	66,250	-	66,250

외환차손익	50,294	(177)	50,117

이자비용	-	(207,552)	(207,552)

합 계	69,221	(207,729)	(138,508)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,747,157	27,050	2,933,328	21,188

EUR	-	259,158	-	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기손익	자본	당기손익	자본

USD	372,011	372,011	291,214	291,214

EUR	(25,915)	(25,915)	-	-

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(115,931)	115,931	(121,604)	121,604

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말과 전분기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 27에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	10,722,142	10,722,142	-	-	10,722,142

장단기차입금(주1)	46,372,382	22,377,137	23,550,391	847,236	46,774,765

기타금융부채	242,934	121,500	121,434	-	242,934

합 계	57,337,458	33,220,779	23,671,825	847,236	57,739,841

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	8,805,913	8,805,913	-	-	8,805,913

장단기차입금(주1)	45,985,882	21,960,487	24,289,837	1,221,203	47,471,527

기타금융부채	249,985	116,444	133,541	-	249,985

합 계	55,041,780	30,882,844	24,423,378	1,221,203	56,527,425

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,163,734	1,348,755

관련부채의 장부금액	1,163,734	1,348,755

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치