신신제약 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제58(당)기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
제57(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이영수	3,879,420	25.57

김한기	1,915,570	12.63

홍진식	724,870	4.78

기타	8,510,432	56.10

우리사주조합	140,208	0.92

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당분기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당분기 및 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	631,033	750,410	(119,377)	1,558,723	(262,683)	(262,683)

3) 전분기 및 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	458,453	253,467	204,986	1,812,627	(209,454)	(209,454)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	24,927,027	1,119,871	25,198,516	283,485

차감: 대손충당금	(59,593)	(1,115,379)	(929,742)	(258,049)

매출채권(순액)	24,867,434	4,492	24,268,774	25,436

미수금	2,362,310	-	1,536,256	-

미수수익	-	-	2,070	-

보증금	117,750	61,518	4,033,750	97,818

합 계	27,347,494	66,010	29,840,850	123,254

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당분기말과 전기말에 각각 2,129,840천원, 1,793,260천원이 포함되어 있습니다(주 석 31 참조 ). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6~9개월	1,126,366	1,664,913

9~12개월 이내	237,546	321,483

12개월 초과	117,449	132,424

합 계	1,481,361	2,118,820

2) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 1,072,878천원 및 922,782천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하 여 당분기말 및 전기말 현재 각각 102,093천 원 및 265,009 천원의 충당금이 설정되어 있습니다. 3 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,187,791	603,051

전입(환입)	(12,819)	665,588

기말금액	1,174,972	1,268,639

4. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,924,220	(148,457)	3,775,763	2,898,461	(277,665)	2,620,796

제품	2,585,584	(32,510)	2,553,074	5,574,823	(72,527)	5,502,296

재공품	1,732,635	(12,915)	1,719,720	3,227,199	(20,609)	3,206,590

원부재료	3,702,275	(51,411)	3,650,864	1,688,363	(68,208)	1,620,155

미착품	122,357	-	122,357	15,794	-	15,794

합 계	12,067,071	(245,293)	11,821,778	13,404,640	(439,009)	12,965,631

당분기 및 전기말 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실은 전기말 42,352천원이 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 193,716천 원 및 145,887천원이 각각 차감되어 있습니다.

5 . 매 각예정자산 당분기말 자산의 장부가액이 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

안산공장(경기도 안산시 단원구 원시동 776-6)

토지(주1)	-

건물/구축물(주1)	-

합 계	-

(주1) 2020년 8월 21일 매각예정자산은 모두 처분되었으며, 당분기 중 발생한 매각예정자산처분이익은 4,538백만원 입니다.

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	407,115	157,721

선급비용	113,506	30,728

반환제품회수권	25,911	47,703

합 계	546,532	236,152

7 . 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,111,975	3,100,000	3,100,000	11,975	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	48,200	48,200	48,200	81,457	81,457	81,457

합 계	3,160,175	3,148,200	3,148,200	93,432	81,457	81,457

당분기 및 전기중 발생한 손상차손은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	81,457	33,257	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,100,000	-	3,100,000

합 계	81,457	3,100,000	33,257	3,148,200

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	81,184	273	-	81,457

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	13,722,037	-	-	13,722,037

건물	49,207,222	(6,132,375)	(490,854)	42,583,993

구축물	620,002	-	(8,712)	611,290

기계장치	19,947,862	-	(8,040,998)	11,906,864

차량운반구	700,578	-	(339,646)	360,932

공구와기구	2,814,421	-	(1,907,537)	906,884

비품	1,140,201	(384)	(380,880)	758,937

건설중인자산(주1)	-	-	-	0

합 계	88,152,323	(6,132,759)	(11,168,627)	70,850,937

(주1) 장부금액 64,549,554천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석14 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	11,837,104	-	-	11,837,104

건물(주1)	3,471,181	-	(1,046,337)	2,424,844

구축물(주1)	443,783	-	(384,697)	59,086

기계장치(주1)	10,741,924	-	(9,826,138)	915,786

차량운반구	313,508	-	(236,631)	76,877

공구와기구	2,873,066	-	(2,283,836)	589,230

비품	1,088,956	(2,108)	(1,001,082)	85,766

건설중인자산(주2,3)	66,872,661	(3,010,000)	-	63,862,661

합 계	97,642,183	(3,012,108)	(14,778,721)	79,851,354

(주1) 장부금액 14,198,643천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 17,070,453천원입니다(주석29 참조).

(주2) 장부금액 3,502,201천원의 건설중인자산(분양대금)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 2,732,152천원입니다(주석29 참조). (주3) 장부금액 47,519,783천원의 건설중인자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 39,000,000천원입니다(주석29 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	11,837,104	-	-	-	1,884,933	13,722,037

건물	2,424,844	305,000	-	(440,014)	40,294,163	42,583,993

구축물	59,086	415,597	-	(11,762)	148,369	611,290

기계장치	915,786	38,527	(748)	(839,145)	11,792,444	11,906,864

차량운반구	76,877	8,450	(5)	(61,885)	337,495	360,932

공구와기구	589,230	151,404	(339)	(235,865)	402,454	906,884

비품	85,766	240,095	(527)	(57,157)	490,760	758,937

건설중인자산(주1)	63,862,661	9,926,560	-	-	(73,789,221)	0

합 계	79,851,354	11,085,633	(1,619)	(1,645,828)	(18,438,603)	70,850,937

(주1) 취득금액에는 331,737천원(자본화이자율: 2.63%)의 차입원가가 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(주2)	기말

토지	11,837,104	-	-	-	11,837,104

건물	2,601,548	-	(132,528)	-	2,469,020

구축물	73,607	-	(11,049)	-	62,558

기계장치	1,219,671	49,500	(287,414)	-	981,757

차량운반구	124,803	-	(36,225)	-	88,578

공구와기구	664,988	185,115	(198,579)	2,650	654,174

비품	65,877	47,953	(28,462)	-	85,368

건설중인자산(주1)	41,673,359	19,017,827	-	(2,650)	60,688,536

합 계	58,260,957	19,300,395	(694,257)	-	76,867,095

(주1) 취득금액에는 761,186천원(자본화이자율: 2.86%)의 차입원가가 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(615,091)	2,152,818	2,767,909	(545,893)	2,222,016

합 계	4,111,809	(615,091)	3,496,718	4,111,809	(545,893)	3,565,916

(주1) 장 부 금 액 3,498,884 천원(전기말 3,545,015천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 3,360,000 천원(전기말 3,360,000천원)입니다(주석29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,222,016	(69,198)	2,152,818

합 계	3,565,916	(69,198)	3,496,718

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,314,280	(69,198)	2,245,082

합 계	3,658,180	(69,198)	3,588,982

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	189,000	163,319

운영비용	(79,654)	(78,836)

합 계	109,346	84,483

(4) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	140,302	(139,948)	-	354

회원권	531,065	-	(32,000)	499,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	968,466	(139,948)	(329,099)	499,419

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	140,302	(138,352)	-	1,950

회원권	682,035	-	(98,430)	583,605

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	1,119,436	(138,352)	(395,529)	585,555

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	1,950	-	(1,596)	-	354

회원권	583,605	183,960	-	(268,500)	499,065

합 계	585,555	183,960	(1,596)	(268,500)	499,419

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

소프트웨어	19,626	(14,737)	4,889

회원권	583,605	-	583,605

영업권	297,099	-	297,099

합 계	900,330	(14,737)	885,593

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	221,293	224,968

차량운반구	8,184	142,854

합 계	229,477	367,822

리스부채

유동	78,929	146,541

비유동	155,506	217,732

합 계	234,435	364,273

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율효과	기말

건물	224,968	34,228	-	(38,943)	1,040	221,293

차량운반구	142,854	-	(84,478)	(51,305)	1,113	8,184

합 계	367,822	34,228	(84,478)	(90,248)	2,153	229,477

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	증가	상각비	기말

건물	-	42,431	264,669	(82,132)	224,968

차량운반구	-	141,814	66,303	(65,263)	142,854

합 계	-	184,245	330,972	(147,395)	367,822

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	리스이자	지급	기타	감소	대체	기말

리스부채	364,273	9,104	(103,751)	2,862	(5,053)	(33,000)	234,435

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계변경효과	증가	리스이자	지급	기말

리스부채	-	124,348	38,931	2,796	(48,301)	117,774

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

건물	38,943	42,431

차량운반구	51,305	38,488

소 계	90,248	80,919

리스이자비용	9,104	2,796

잡손실	405	-

단기리스료	144,803	212,901

소액리스료	6,477	11,910

소 계	160,789	227,607

합 계	251,037	308,526

12. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,881,706	6,070,756

미지급금	4,082,529	4,447,572

미지급비용	591,761	627,358

합 계	10,555,996	11,145,686

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,058,269	-	14,749,667	-

장기차입금	8,846,780	31,153,220	5,436,010	33,310,240

합 계	15,905,049	31,153,220	20,185,677	33,310,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	1,91~2,79	1,905,689	2,347,590

신한은행(주2)	3,890,836	3,098,815

KEB하나은행(주2)	938,749	456,499

소 계	6,735,274	5,902,904

한도대출	기업은행(주1)	1.77~3.18	-	2,590,000

KEB하나은행(주2)	234,700	1,000,000

일반대출	기업은행(주1)	-	3,000,000

산업은행(주2)	-	2,000,000

USANCE	국민은행(주2)	-	140,983

Paycheck Protection Program (PPP)	88,294	-

합 계	7,058,268	14,749,667

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,475,818 천 원 (전기말: 3,545,015천원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2,4)	1.24~
2.73	2026-02-14	25,000,000	24,137,000

기업은행(주1)	2027-03-29	3,500,000	400,000

산업은행(주2,3)	2026-01-29	-	781,250

2026-01-29	-	531,250

2026-01-29	-	796,750

2020-12-06	3,800,000	3,200,000

2028-02-28	4,200,000	-

소 계	36,500,000	29,846,250

일반대출	국민은행(주2)	0.80~2.73	2022-03-15	-	800,000

2021-12-15	-	1,600,000

2021-12-15	3,000,000	3,000,000

기업은행(주2)	2021-03-04	500,000	500,000

신한은행(주2)	2022-03-29	-	3,000,000

소 계	3,500,000	8,900,000

차감: 유동성 대체	(8,846,780)	(5,436,010)

합 계	31,153,220	33,310,240

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,475,818천원 (전기말:3,545,015천원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (주3) 당분기말 현재 장부금액 9,971,001 천원의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천 원입니다.(주석30 참조).(주4) 당분기말 현재 장부금액 54,578,552천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 43,200,000천원입니다(주석30 참조).

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

선수금	256,702	305,984	-

예수금	348,926	372,164	-

이연수익(주1)	-	57,692	3,142,308

합 계	605,628	735,840	3,142,308

(주1) 이연수익은 연결기업이 비상각자산과 관련하여 수령한 정부보조금입니다.15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	210,000	-	210,000

리스부채	78,929	155,506	146,541	217,732

합 계	78,929	365,506	146,541	427,732

16. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,568,293	2,424,403

사용액	(1,219,840)	(1,471,984)

전입	1,418,079	1,633,101

기말	2,766,532	2,585,520

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,583,758	2,405,575

사외적립자산의 공정가치	(2,270,632)	(2,247,010)

합 계	313,126	158,565

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

기초	2,405,575	(2,247,010)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	462,665	-

이자비용(수익)	-	(54,155)

기여금	-	(350,000)

지급액	(284,482)	380,533

기말	2,583,758	(2,270,632)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

기초	3,170,657	(2,398,359)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	560,855	-

이자비용(수익)	-	(51,386)

기여금	-	(450,000)

지급액	(719,216)	434,936

기말	3,012,296	(2,464,809)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,270,632	2,247,010

18. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250	7,585,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	748,351	705,874

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	-	5,738

미처분이익잉여금	34,334,059	32,933,083

합 계	35,779,896	34,342,181

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총 발행주식수	15,170,500주	15,170,500주

배당주식수	15,170,500주	15,170,500주

주당 배당금(배당률)	28원(5.6%)	33원(6.6%)

배당금액	424,774,000원	500,626,500원

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	6,227,963	20,699,399	6,938,033	19,061,046

제품매출	11,889,078	29,639,923	10,342,358	32,280,817

환경매출	36,051	108,154	70,078	197,483

기타매출	(334,164)	-	123,301	598,426

매출액 합계	17,818,928	50,447,476	17,473,770	52,137,772

수익인식 시기

한 시점에 이행	17,818,928	50,447,476	17,473,770	52,137,772

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

21.매 출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,208,606	14,752,026	5,291,752	14,210,273

제품매출원가	9,774,279	21,170,001	6,103,425	19,343,991

환경매출원가	17,822	59,432	58,924	155,747

기타매출원가	(28,386)	-	27,207	83,595

합 계	13,972,321	35,981,459	11,481,308	33,793,606

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	1,592,290	-	1,592,290	(5,818,626)	-	(5,818,626)

원재료, 상품의 매입 등	26,292,889	-	26,292,889	31,029,506	-	31,029,506

종업원급여	4,760,714	9,410,043	14,170,757	6,498,173	8,885,890	15,384,063

감가상각비	1,265,734	364,464	1,630,198	562,934	196,989	759,923

무형자산상각비	-	1,595	1,595	-	14,736	14,736

수수료	572,545	1,484,108	2,056,653	350,747	1,258,640	1,609,387

임차료	48,570	214,285	262,855	36,402	362,555	398,957

기타비용	1,448,717	5,351,183	6,799,900	1,134,470	5,587,889	6,722,369

합 계	35,981,459	16,825,678	52,807,137	33,793,606	16,306,699	50,100,315

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,096,497	6,405,177	2,076,025	5,937,188

상여	490,331	1,475,559	457,164	1,376,923

퇴직급여	240,222	654,294	254,716	761,318

복리후생비	303,903	875,013	284,739	810,461

여비교통비	211,281	644,800	246,176	696,990

통신비	14,569	49,586	15,985	49,888

수도광열비	20,773	71,224	2,429	5,242

세금과공과	116,018	227,284	57,272	142,435

지급임차료	50,845	214,285	127,577	362,555

감가상각비	172,845	364,464	68,854	196,989

사용권자산상각비	28,402	85,429	12,331	78,531

수선비	101	2,188	255	8,386

보험료	23,071	61,471	23,393	51,050

접대비	127,434	332,512	102,502	310,034

광고선전비	742,602	2,586,368	590,938	2,166,591

연구개발비	85,062	163,795	43,265	440,937

대손상각비(환입)	34,040	(12,819)	452,321	665,587

교육훈련비	1,156	15,575	1,682	8,674

지급수수료	402,573	788,989	233,652	573,737

카드수수료	265,626	695,118	225,646	610,332

차량유지비	20,676	70,510	29,937	71,285

사무용품비	2,327	6,299	3,042	8,053

소모품비	33,404	89,418	10,140	49,756

도서인쇄비	6,451	19,873	4,393	17,368

회의비	14,050	67,433	23,953	83,212

무형자산상각비	532	1,595	3,857	14,737

판매촉진비	48,923	139,298	28,398	124,089

운반비	219,163	621,106	204,714	560,542

리스료	-	-	-	-

수출제비용	69,237	98,612	16,826	40,698

반품추정비용	4,437	11,221	3,190	8,540

합 계	5,846,551	16,825,677	5,605,372	16,232,128

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,814	13,579	1,456	49,930

외환차익	4,137	175,225	80,363	223,865

외화환산이익	(24,653)	11,887	44,353	81,679

배당금수익	360	360	-	-

합 계	(17,342)	201,051	126,172	355,474

금융비용

이자비용	288,285	653,943	30,910	162,585

외환차손	82,855	114,283	16,648	35,373

외화환산손실	(18,521)	26,753	(41,541)	12,041

합 계	352,619	794,979	6,017	209,999

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	63,000	189,000	60,500	163,319

유형자산처분이익	20,772	4,559,572	-	-

무형자산처분이익	-	27,727	-	-

보조금수익	4,538	37,696	-	-

잡이익	1,240	10,565	9,337	9,646

합 계	89,550	4,824,560	69,837	172,965

기타영업외비용

기부금	10,600	12,300	16,100	33,300

유형자산처분손실	22	935	-	-

무형자산처분손실	-	5,500	-	-

잡손실	14,628	17,032	4,651	14,786

합 계	25,250	35,767	20,751	48,086

26. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,175,426	296,536

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,034,206)	(119,994)

법인세비용(수익)	141,220	176,542

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	2,144,338,880	1,862,488,172	715,257,467	2,305,160,576

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당이익	141	123	47	152

(주1) 당분기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다. (2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(11,887)	(81,679)

외화환산손실	26,753	12,041

대손상각비(환입)	(12,819)	665,587

재고자산평가손실(환입)	(193,716)	(127,038)

재고자산폐기손실	270,168	145,781

감가상각비(투자부동산 포함)	1,630,198	763,455

사용권자산상각비	89,768	80,918

무형자산상각비	1,595	14,737

유형자산처분이익	(4,559,572)	-

유형자산처분손실	935	-

무형자산처분이익	(27,727)	-

무형자산처분손실	5,500	-

반품추정비용	11,221	8,540

퇴직급여	408,510	509,470

이자비용	653,943	162,585

배당금수익	(360)	-

잡손실	7,669	-

법인세비용(수익)	141,220	176,542

이자수익	(13,578)	(49,930)

합 계	(1,572,179)	2,281,009

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(568,278)	(1,809,826)

미수금의 증가	(826,054)	609,648

선급금의 감소(증가)	(332,699)	34,140

선급비용의 감소	(82,777)	(2,897)

재고자산의 증가	2,227,008	(3,765,017)

매입채무의 증가	(189,050)	(689,429)

미지급금의 증가	(645,126)	(7,000,722)

미지급비용의 증가	(13,976)	51,959

퇴직금의지급	96,051	(284,281)

선수금의 증가(감소)	(49,282)	(419,491)

반품충당부채의 증가	187,018	152,577

반환제품회수권의 증가	21,792	90,839

예수금의 증가(감소)	(23,238)	28,431

장단기보증금의 감소(증가)	-	(66,400)

기여금의 납입	-	-

합 계	(198,611)	(13,070,469)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	832,547	317,008

장기차입금의 유동성 대체	3,980,700	1,253,110

건설중인자산 대체	73,789,222	-

매각예정자산 대체	14,211,200	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	14,749,667	(7,691,398)	-	-	-	7,058,269

유동성장기차입금	5,436,010	(1,137,480)	4,548,250	-	-	8,846,780

장기차입금	33,310,240	2,391,230	(4,548,250)	-	-	31,153,220

리스부채	364,274	(138,943)	-	9,104	-	234,435

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	10,090,265	5,510,065	-	-	15,600,330

유동성장기차입금	1,137,480	(1,253,110)	1,253,110	-	1,137,480

장기차입금	17,358,250	20,988,000	(1,253,110)	-	37,093,140

임대보증금	180,000	30,000	-	-	210,000

리스부채	-	(48,222)	-	2,797	163,200	117,775

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	산업은행 외	3,500,000	3,500,000

시설대출	산업은행 외	36,500,000	36,500,000

구매대출	기업은행 외	7,000,000	6,735,274

한도대출	기업은행 외	8,500,000	-

당좌대출	국민은행 외	500,000	-

USANCE	국민은행	USD 700,000	-

합계	56,000,000	46,735,274

USD 700,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

보증제공자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	281,773	266,383

신용보증기금	매출채권보험	1,117,000	1,319,000

국민은행	포괄외화지급보증	-	EUR 108,663

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	제공받은 지급보증 담보	-	33,257

유형자산	차입금 담보	64,549,554	14,198,643

투자부동산	차입금 담보	3,475,818	3,545,015

건설중인자산(주1)	차입금 담보	-	3,502,201

건설중인자산(주2)	보조금이행,차입금 담보	-	9,429,895

건설중인자산(주2)	보조금이행,차입금 담보	-	38,089,888

(주 1) 당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가 입금 액 중 28,500,000천 원 은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다.(주2)당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 8,089,000천원은 산업은행에 질권설정되어 있습니다. 상 기 이 외에 당사는 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 연대보증	31,309,595	신한은행 외

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등을 제공받은 회사(개인)	보증금액	담보제공자산

우리사주대출약정	임직원	137,312	-

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	980,589	916,521

퇴직급여	153,543	139,516

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채	63,995,494	53,265,008

자본	57,671,645	54,654,643

부채비율	110.96%	97.46%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,515,791	-	-	2,515,791

장단기금융상품	31,016	-	-	31,016

매출채권	24,871,927	-	-	24,871,927

미수금	2,362,310	-	-	2,362,310

미수수익	-	-	-	-

보증금	179,268	-	-	179,268

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,100,000	3,100,000

합 계	29,960,312	48,200	3,100,000	33,108,512

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,129,922	-	1,129,922

장단기금융상품	308,570	-	308,570

매출채권	24,294,210	-	24,294,210

미수금	1,536,256	-	1,536,256

미수수익	2,070	-	2,070

보증금	4,131,568	-	4,131,568

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,457	81,457

합 계	31,402,596	81,457	31,484,053

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	5,881,706	6,070,756

미지급금	4,082,528	4,447,572

미지급비용	591,761	627,358

단기차입금	7,058,269	14,749,667

유동성장기부채	8,846,780	5,436,010

장기차입금	31,153,220	33,310,240

임대보증금	210,000	210,000

리스부채	234,435	364,274

합 계	58,058,699	65,215,877

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	12,819	-	12,819

이자수익	13,579	-	13,579

외화환산손익	(14,866)	-	(14,866)

외환차손익	89,485	(28,543)	60,942

이자비용	-	(644,839)	(644,839)

배당금수익	360	-	360

합 계	101,377	(673,382)	(572,005)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(665,588)	-	(665,588)

이자수익	49,930	-	49,930

외화환산손익	69,767	(130)	69,637

외환차손익	203,501	(15,009)	188,492

이자비용	-	(159,789)	(159,789)

합 계	(342,390)	(174,928)	(517,318)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,287,597	-	4,128,495	-

EUR	-	-	-	140,983

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	328,760	328,760	412,850	412,850

EUR	-	-	(14,098)	(14,098)

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(350,515)	350,515	(403,732)	403,732

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말과 전분기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 이외 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융보증계약(주1)	137,312

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석28 참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 27에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	10,555,996	10,555,996	-	-	10,555,996

장단기차입금(주1)	47.058.269	15,625,021	26,856,289	6,901,770	49,383,080

기타금융부채	444,435	78,929	365,506	-	444,435

합 계	11,000,478.06	26,259,946	27,221,795	6,901,770	60,383,511

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	11,145,686	11,145,686	-	-	11,145,686

장단기차입금(주1)	53,495,917	21,337,391	34,095,670	1,279,224	56,712,285

기타금융부채	574,273	146,541	427,732	-	574,273

합 계	65,215,876	32,629,618	34,523,402	1,279,224	68,432,244

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,129,840	1,793,260

관련부채의 장부금액	2,129,840	1,793,260

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치