신신제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제59(당)기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제58(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
신신제약주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항신신제약주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1959년 9월에 의약품 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 하여 설립되었으며, 2017년 2월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 원시동에서 2020년 3월 30일 세종특별자치시 소정면으로 본점 및 공장을 이전 하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 7,585백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율 (%)

이영수	4,002,090	26.38

김한기	1,915,570	12.63

이병기	550,670	3.63

기타	8,584,089	56.58

우리사주조합	118,081	0.78

합 계	15,170,500	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력 판단근거

당분기말	전기말

TRINET INDUSTRIES, INC	60%	60%	미국	12월	의약품 도매유통업	의결권 과반보유

2) 당분기 및 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	756,921	916,166	(159,245)	1,460,780	7,316	7,316

3) 전분기 및 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

TRINET INDUSTRIES, INC	631,033	750,410	(119,377)	1,558,723	(262,683)	(262,683)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	25,362,057	1,052,939	22,582,967	1,042,773

차감: 대손충당금	(51,529)	(1,045,430)	(57,318)	(1,040,934)

매출채권(순액)	25,310,528	7,509	22,525,649	1,839

미수금	2,155,479	-	1,479,158	-

보증금	129,750	36,518	117,750	81,518

합 계	27,595,757	44,027	24,122,557	83,357

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 소구의무를 부담하여 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액이 당분기말과 전기말에 각각 1,342,805천원, 1,816,106천원이 포함되어 있습니다(주 석 31 참조 ). (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결기업은 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6~9개월	862,102	1,222,482

9~12개월 이내	118,149	215,073

12개월 초과	93,762	141,210

합 계	1,074,013	1,578,765

2) 당분기말 및 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권 금액은 각각 1,039,226천 원 및 989,929천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 1년 초과 연체채권 및 지급의무자의 중요한 재무적인 어려움이 있는 채권으로 전액 충당금이 설정되었습니다. 또한, 당사는 채권연령분석에 따른 경험적 손실율을 이용하 여 당분기말 및 전기말 현재 각각 57,732천 원 및 108,322 천원의 충당금이 설정되어 있습니다. 3 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,098,252	1,187,791

전입(환입)	(1,202)	(12,819)

제각	(92)	-

기말금액	1,096,958	1,174,972

4. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,358,927	(585,319)	2,773,608	3,803,494	(224,857)	3,578,637

제품	2,678,192	(87,936)	2,590,256	3,791,356	(42,337)	3,749,019

재공품	1,490,691	(21,019)	1,469,672	1,673,008	(134,766)	1,538,242

원부재료	3,427,457	(62,278)	3,365,179	3,327,441	(62,709)	3,264,732

미착품	90,442	-	90,442	239,882	-	239,882

합 계	11,045,709	(756,552)	10,289,157	12,835,181	(464,669)	12,370,512

당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 매출원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 432,846천원 및 114,157천원이 각각 포함되어 있고, 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 140,963천원 및 88,497천원이 각각 차감되어 있습니다.

5. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	684,693	602,624

선급비용	90,725	70,890

반환제품회수권	8,978	8,828

합 계	784,396	682,342

6 . 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,111,975	3,100,000	3,100,000

합 계	3,148,200	3,148,200	3,148,200	3,160,175	3,148,200	3,148,200

당분기 및 전기중 발생한 손상차손은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	48,200	-	-	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,100,000	-	-	3,100,000

합 계	3,148,200	-	-	3,148,200

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	81,457	(33,257)	48,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,100,000	-	3,100,000

합 계	81,457	3,100,000	(33,257)	3,148,200

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	13,722,037	-	-	13,722,037

건물(주1)	49,215,087	(6,569,423)	(1,722,397)	40,923,267

구축물(주1)	640,002	-	(40,129)	599,873

기계장치(주1)	21,260,862	-	(9,715,420)	11,545,442

차량운반구	702,978	-	(453,161)	249,817

공구와기구	3,619,123	-	(2,293,805)	1,325,318

비품	1,256,199	-	(520,844)	735,355

합 계	90,416,288	(6,569,423)	(14,745,756)	69,101,109

( 주1) 장부금액 62,597,358천원의 유형자산이 보조금 이행 및 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 54,000,000천원입니다(주석29 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	13,722,037	-	-	13,722,037

건물(주1)	49,215,087	(6,697,398)	(798,728)	41,718,961

구축물(주1)	620,002	-	(16,462)	603,540

기계장치(주1)	19,993,661	-	(8,446,969)	11,546,692

차량운반구	700,578	-	(369,539)	331,039

공구와기구	3,176,190	-	(1,990,469)	1,185,721

비품	1,143,254	-	(410,951)	732,303

합 계	88,570,809	(6,697,398)	(12,033,118)	69,840,293

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	기말

토지	13,722,037	-	-	-	-	13,722,037

건물	41,718,961	-	-	(795,694)	-	40,923,267

구축물	603,540	20,000	-	(23,667)	-	599,873

기계장치	11,546,692	1,267,200	-	(1,268,450)	-	11,545,442

차량운반구	331,039	2,400	-	(83,622)	-	249,817

공구와기구	1,185,721	440,180	(448)	(300,830)	695	1,325,318

비품	732,303	110,857	-	(108,754)	949	735,355

합 계	69,840,293	1,840,637	(448)	(2,581,017)	1,644	69,101,109

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	11,837,104	-	-	-	1,884,933	13,722,037

건물	2,424,844	305,000	-	(440,014)	40,294,163	42,583,993

구축물	59,086	415,597	-	(11,762)	148,369	611,290

기계장치	915,786	38,527	(748)	(839,145)	11,792,444	11,906,864

차량운반구	76,877	8,450	(5)	(61,885)	337,495	360,932

공구와기구	589,230	151,404	(339)	(235,865)	402,454	906,884

비품	85,766	240,095	(527)	(57,157)	490,760	758,937

건설중인자산(주1)	63,862,661	9,926,560	-	-	(73,789,221)	0

합 계	79,851,354	11,085,633	(1,619)	(1,645,828)	(18,438,603)	70,850,937

(주1) 취득금액에는 331,737천원(자본화이자율: 2.63%)의 차입원가가 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	1,343,900	-	1,343,900	1,343,900	-	1,343,900

건물(주1)	2,767,909	(707,355)	2,060,554	2,767,909	(638,157)	2,129,752

합 계	4,111,809	(707,355)	3,404,454	4,111,809	(638,157)	3,473,652

(주1) 장 부 금 액 3,383,554천원(전기말 3,452,752천원)의 투자부동산이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권최고액은 4,560,000 천원(전기말: 3,360,000천원)입니다(주석29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,129,752	(69,198)	2,060,554

합 계	3,473,652	(69,198)	3,404,454

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

토지	1,343,900	-	1,343,900

건물	2,222,016	(69,198)	2,152,818

합 계	3,565,916	(69,198)	3,496,718

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	190,750	189,000

운영비용	(80,059)	(79,654)

합 계	110,691	109,346

(4) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치가 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	102,302	(102,302)	-	-

회원권	499,065	-	-	499,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	898,466	(102,302)	(297,099)	499,065

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	140,302	(140,302)	-	-

회원권	531,065	-	(32,000)	499,065

영업권	297,099	-	(297,099)	-

합 계	968,466	(140,302)	(329,099)	499,065

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

회원권	499,065	-	-	-	499,065

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	1,950	-	(1,596)	-	354

회원권	583,605	183,960	-	(268,500)	499,065

합 계	585,555	183,960	(1,596)	(268,500)	499,419

10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	131,765	157,286

차량운반구	137,547	36,405

합 계	269,312	193,691

리스부채

유동	118,394	71,597

비유동	161,022	127,425

합 계	279,416	199,022

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	환율변동	기말

건물	157,286	-	-	(37,732)	12,211	131,765

차량운반구	36,405	150,848	(4,631)	(46,228)	1,153	137,547

합 계	193,691	150,848	(4,631)	(83,960)	13,364	269,312

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감소	상각비	대체(주1)	환율변동	기말

건물	224,968	(6,734)	(51,394)	-	(9,554)	157,286

차량운반구	142,854	-	(59,634)	(46,001)	(814)	36,405

합 계	367,822	(6,734)	(111,028)	(46,001)	(10,368)	193,691

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	199,022	150,848	7,011	(77,465)	279,416

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	이자비용	지급	대체	기말

리스부채	364,273	11,207	(143,458)	(33,000)	199,022

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비

건물	37,732	38,943

차량운반구	46,228	51,305

소 계	83,960	90,248

리스이자비용	7,011	9,104

잡손실(잡이익)	(357)	405

단기리스료	105,661	144,803

소액리스료	7,910	6,477

소 계	120,225	160,789

합 계	204,185	251,037

11. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,673,975	6,910,998

미지급금	4,030,950	3,558,049

미지급비용	725,441	647,393

합 계	9,430,366	11,116,440

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,055,545	-	9,915,987	-

장기차입금	10,454,480	22,971,320	8,204,690	26,857,400

합 계	25,510,025	22,971,320	18,120,677	26,857,400

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매대출	기업은행(주1)	2.13 ~ 2.97	1,977,374	1,715,751

신한은행(주2)	3,315,328	3,217,113

하나은행(주2)	852,392	720,461

한도대출	기업은행(주1)	1.79 ~ 2.5	20,000	-

하나은행(주2)	3,914,715	380,800

일반대출	기업은행(주1)	1,000,000	-

산업은행(주2,3)	3,800,000	3,800,000

USANCE	국민은행(주2)	175,736	-

Paycheck Protection Program(PPP)	-	81,862

합 계	15,055,545	9,915,987

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,383,554천원 (전기말: 3,452,752 원)의 투자부동산과 52,877,153천원 (전기말: 54,159,113 천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).(주3) 당분기말 현재 장부금액 9,720,205천원(전기말 : 9,908,302천원)의 유형자산이차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설대출	기업은행(주1,2)	1.36~2.73	2026-02-14	22,725,800	23,862,090

기업은행(주2)	2027-03-29	3,500,000	3,500,000

산업은행(주2,3)	2028-02-28	4,200,000	4,200,000

일반대출	국민은행(주2)	2.12	2021-12-15	3,000,000	3,000,000

기업은행(주1,2)	2021-03-04	-	500,000

차감: 유동성 대체	(10,454,480)	(8,204,690)

차감 계	22,971,320	26,857,400

(주1) 당분기말 현재 장부금액 3,383,554천원(전기말: 3,452,752천원)의 투자부동산과 52,877,153천원 (전기말: 54,159,113천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조). (주2) 당분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). (주3) 당분기말 현재 장부금액 9,720,205천원(전기말: 9,908,302천원)의 유형자산이차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 10,800,000천원입니다(주석29참조). 13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	241,691	353,617

예수금	318,885	334,436

합 계	560,576	688,053

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	245,000	-	210,000

리스부채	118,394	161,022	71,597	127,425

합 계	118,394	406,022	71,597	337,425

15. 충당부채연결기업의 충당부채는 전액 반품충당부채이며, 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,707,630	2,568,293

사용액	(1,598,936)	(1,219,840)

전입	1,915,893	1,418,079

기말	3,024,587	2,766,532

한편, 상기 환불부채를 결제할때 고객에게서 제품을 회수할 연결기업의 권리에 대한 자산금액은 반환제품회수권으로 계상하고 있으며 기타자산에 포함되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,885,900	2,743,797

사외적립자산의 공정가치	(2,163,190)	(2,234,390)

합 계	722,710	509,407

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,743,797	(2,234,390)	509,407

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	432,280	-	432,280

이자비용(수익)	50,074	(40,863)	9,211

기여금	-	(150,000)	(150,000)

지급액	(340,250)	262,062	(78,188)

기말	2,885,901	(2,163,191)	722,710

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,405,575	(2,247,010)	158,565

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	462,665	-	462,665

이자비용(수익)	-	(54,155)	(54,155)

기여금	-	(350,000)	(350,000)

지급액	(284,482)	380,533	96,051

기말	2,583,758	(2,270,632)	313,126

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,163,191	2,234,390

17. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식의 총수	15,170,500	15,170,500

자본금	7,585,250	7,585,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익	2,416	2,416

주식발행초과금	14,183,957	14,183,957

기타자본잉여금	264,047	264,047

합 계	14,450,420	14,450,420

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	748,351	748,351

임의적립금	697,486	697,486

자산재평가적립금(주2)	5,738	5,738

미처분이익잉여금	31,355,489	32,704,060

합 계	32,807,064	34,155,635

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

총 발행주식수	15,170,500주	15,170,500주

배당주식수	15,170,500주	15,170,500주

주당 배당금(배당률)	-	28원(5.6%)

배당금액	-	424,774,000원

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출	6,017,355	17,122,149	6,227,963	20,699,399

제품매출	13,302,653	38,629,925	11,889,078	29,639,923

환경매출	85,575	175,469	36,051	108,154

기타매출	-	-	(334,164)	-

매출액 합계	19,405,583	55,927,543	17,818,928	50,447,476

수익인식 시기

한 시점에 이행	19,405,583	55,927,543	17,818,928	50,447,476

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

20.매 출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,212,686	13,106,139	4,208,606	14,752,026

제품매출원가	9,518,883	26,787,599	9,774,279	21,170,001

환경매출원가	56,497	96,647	17,822	59,432

기타매출원가	-	-	(28,386)	-

합 계	13,788,066	39,990,385	13,972,321	35,981,459

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	합계	매출원가	판매관리비	합계

재고자산의 변동	1,775,345	-	1,775,345	1,592,290	-	1,592,290

원재료, 상품의 매입 등	27,074,949	-	27,074,949	26,292,889	-	26,292,889

종업원급여	6,405,127	9,181,704	15,586,831	4,760,714	9,410,043	14,170,757

감가상각비	2,110,513	539,703	2,650,216	1,265,734	364,464	1,630,198

무형자산상각비	-	-	-	-	1,595	1,595

수수료	857,789	1,779,654	2,637,443	572,545	1,484,108	2,056,653

임차료	39,897	124,872	164,769	48,570	214,285	262,855

기타비용	1,726,765	5,876,397	7,603,162	1,448,717	5,351,183	6,799,900

합 계	39,990,385	17,502,330	57,492,715	35,981,459	16,825,678	52,807,137

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,085,515	6,254,548	2,096,497	6,405,177

상여	491,526	1,457,537	490,331	1,475,559

퇴직급여	172,294	573,989	240,222	654,294

복리후생비	303,581	895,629	303,903	875,013

여비교통비	212,752	652,284	211,281	644,800

통신비	14,305	40,846	14,569	49,586

수도광열비	24,739	70,151	20,773	71,224

세금과공과	61,060	171,924	116,018	227,284

지급임차료	30,558	124,872	50,845	214,285

감가상각비	176,746	539,703	172,845	364,464

사용권자산상각비	26,023	75,834	28,402	85,429

수선비	312	1,241	101	2,188

보험료	15,984	50,620	23,071	61,471

접대비	139,913	350,425	127,434	332,512

광고선전비	979,123	2,749,547	742,602	2,586,368

연구개발비	189,145	528,050	85,062	163,795

대손상각비(환입)	(372)	(1,202)	34,040	(12,819)

교육훈련비	1,057	3,421	1,156	15,575

지급수수료	279,256	990,205	402,573	788,989

카드수수료	283,093	789,449	265,626	695,118

차량유지비	18,252	58,841	20,676	70,510

사무용품비	1,456	5,005	2,327	6,299

소모품비	20,516	57,926	33,404	89,418

도서인쇄비	4,235	22,208	6,451	19,873

회의비	21,417	65,816	14,050	67,433

무형자산상각비	-	-	532	1,595

판매촉진비	39,429	111,717	48,923	139,298

운반비	229,841	677,886	219,163	621,106

수출제비용	50,243	165,917	69,237	98,612

반품추정비용	2,324	17,941	4,437	11,221

합 계	5,874,323	17,502,330	5,846,551	16,825,677

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	330	789	2,814	13,579

외환차익	88,943	161,751	4,137	175,225

외화환산이익	66,366	112,971	(24,653)	11,887

배당금수익	-	-	360	360

합 계	155,639	275,511	(17,342)	201,051

금융비용

이자비용	233,290	689,930	279,181	644,839

외환차손	2,853	18,161	82,855	114,283

외화환산손실	1,459	4,620	(18,521)	26,753

리스이자비용	2,294	7,011	2,731	9,104

합 계	239,896	719,722	346,246	794,979

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수입임대료	64,750	190,750	63,000	189,000

유형자산처분이익	-	-	20,772	4,559,572

무형자산처분이익	-	-	-	27,727

보조금수익	97,193	271,562	4,538	37,696

잡이익	66,928	160,510	1,240	10,565

합 계	228,871	622,822	89,550	4,824,560

기타영업외비용

기부금	161,250	162,750	10,600	12,300

유형자산처분손실	-	62	22	935

무형자산처분손실	-	-	-	5,500

잡손실	986	5,136	14,628	17,032

합 계	162,236	167,948	25,250	35,767

25. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	2,175,426

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(218,491)	(2,034,206)

법인세비용(수익)	(218,491)	141,220

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(214,659,556)	(1,348,570,400)	2,144,338,880	1,862,488,172

가중평균유통보통주식수(주1)	15,170,500	15,170,500	15,170,500	15,170,500

기본주당손익	(14)	(89)	141	123

(주1) 당분기 및 전기말 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.

(2) 연결기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(112,971)	(11,887)

외화환산손실	4,620	26,753

대손상각비(환입)	(1,202)	(12,819)

재고자산평가손실(환입)	291,883	(193,716)

재고자산폐기손실	56,809	270,168

감가상각비(투자부동산 포함)	2,650,216	1,630,198

사용권자산상각비	83,960	89,768

무형자산상각비	-	1,595

유형자산처분이익	-	(4,559,572)

유형자산처분손실	62	935

무형자산처분이익	-	(27,727)

무형자산처분손실	-	5,500

반품추정비용	17,941	11,221

퇴직급여	441,491	408,510

이자비용	696,941	653,943

배당금수익	-	(360)

잡손실	(357)	7,669

법인세비용(수익)	(218,491)	141,220

이자수익	(789)	(13,578)

합 계	3,910,113	(1,572,179)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(2,693,682)	(568,278)

미수금의 증가	(676,321)	(826,054)

선급금의 증가	(531,519)	(332,699)

선급비용의 증가	(19,834)	(82,777)

재고자산의 감소(증가)	1,732,662	2,227,008

매입채무의 증가	(2,237,022)	(189,050)

미지급금의 증가(감소)	447,396	(645,126)

미지급비용의 증가	101,174	(13,976)

퇴직금의지급	(78,188)	96,051

선수금의 감소	(111,925)	(49,282)

반품충당부채의 증가	299,016	187,018

반환제품회수권의 감소(증가)	(150)	21,792

예수금의 감소	(15,551)	(23,238)

합 계	(3,783,945)	(198,611)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	298,190	832,547

장기차입금의 유동성 대체	3,886,080	3,980,700

건설중인자산 대체	-	73,789,222

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	9,915,987	5,134,938	-	-	4,620	15,055,545

유동성장기차입금	8,204,690	(1,636,290)	3,886,080	-	-	10,454,480

장기차입금	26,857,400	-	(3,886,080)	-	-	22,971,320

임대보증금	210,000	35,000	-	-	-	245,000

리스부채	199,022	(86,313)	-	7,011	159,696	279,416

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	14,749,667	(7,691,398)	-	-	-	7,058,269

유동성장기차입금	5,436,010	(1,137,480)	4,548,250	-	-	8,846,780

장기차입금	33,310,240	2,391,230	(4,548,250)	-	-	31,153,220

임대보증금	210,000	-	-	-	-	210,000

리스부채	364,274	(138,943)	-	9,104	-	234,435

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액

일반대출	산업은행 외	7,800,000	7,800,000

시설대출	산업은행 외	30,425,800	30,425,800

구매대출	기업은행 외	7,000,000	6,145,094

한도대출	기업은행 외	8,500,000	3,520,000

당좌대출	국민은행 외	500,000	-

한도대출	하나은행	USD 700,000	USD 350,000

USANCE	국민은행	USD 700,000	EUR 127,872

합계	54,225,800	47,890,894

USD 1,400,000	USD 350,000

EUR 127,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증(특수관계자 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, 천원)

보증제공자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가보증 등	350,958	281,773

신용보증기금	매출채권보험	1,202,000	1,202,000

국민은행	포괄외화지급보증	EUR 127,872	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 자산의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

유형자산	차입금 담보	62,597,358	64,067,416

투자부동산	차입금 담보	3,383,554	3,452,752

연결기업은 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 28,500,000천원은 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 보험가입금액 중 8,089,000천원은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권설정되어 있습니다. 상 기 이 외에 연결기업은 계약보증 등과 관련하여 서울보증보험에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	한도금액	지급보증처

차입금 지급보증	31,150,373	신한은행 외

(2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등을 제공받은 회사(개인)	보증금액	담보제공자산

우리사주대출약정	임직원	43,504	-

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	697,961	980,589

퇴직급여	105,490	153,543

연결기업의 주요경영진은 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리

연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	62,744,000	62,086,288

자본	54,697,419	56,047,766

부채비율	114.71%	110.77%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	895,841	-	-	895,841

장기금융상품	34,389	-	-	34,389

매출채권	25,318,037	-	-	25,318,037

미수금	2,155,479	-	-	2,155,479

보증금	166,268	-	-	166,268

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,100,000	3,100,000

합 계	28,570,014	48,200	3,100,000	31,718,214

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,504,097	-	-	2,504,097

장단기금융상품	31,848	-	-	31,848

매출채권	22,527,487	-	-	22,527,487

미수금	1,479,158	-	-	1,479,158

보증금	199,268	-	-	199,268

당기손익공정가치측정금융자산	-	48,200	-	48,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	3,100,000	3,100,000

합 계	26,741,858	48,200	3,100,000	29,890,058

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	4,673,975	6,910,998

미지급금	4,030,950	3,558,049

미지급비용	725,441	647,393

단기차입금	15,055,545	9,915,987

유동성장기부채	10,454,480	8,204,690

장기차입금	22,971,320	26,857,400

임대보증금	279,416	210,000

리스부채	245,000	199,022

합 계	58,436,127	56,503,539

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	1,202	-	1,202

이자수익	789	-	789

외화환산손익	108,351	-	108,351

외환차손익	146,343	(2,752)	143,591

이자비용	-	(696,941)	(696,941)

합 계	256,685	(699,693)	(443,008)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	12,819	-	12,819

이자수익	13,579	-	13,579

외화환산손익	(14,866)	-	(14,866)

외환차손익	89,485	(28,543)	60,942

이자비용	-	(653,943)	(653,943)

배당금수익	360	-	360

합 계	101,377	(682,486)	(581,109)

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업은 영업과 관련된 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업의 재무부서(자금팀)에 의해 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,235,050	12,603	3,353,230	9,165

EUR	-	175,736	-	172,019

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	322,245	322,245	334,407	334,407

EUR	(17,574)	(17,574)	(17,202)	(17,202)

나. 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 계획하고 있습니다. 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익의 변동	(363,610)	363,610	(350,515)	350,515

다. 기타 가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 시장성없는 지분증권에 대한투자는 비경상적으로 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말과 전분기말 현재 연결기업이 보유한 시장성 있는 지분증권은 없습니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험입니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 또한, 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 매출실적 등 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다.

연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않으며, 연결기업의 경영진은 단일 거래 상대방에 대한 신용위험의 노출 정도는 중요하지않다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 이외 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

금융보증계약(주1)	458,219

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석28 참조). 한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험유동성위험은 모든 금융계약상의 약정사항들을 그 만기시점에 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 주석 27에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결기업이 재량으로 보유하고 있는 자금조달 약정사항의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 보고기간말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	9,430,366	9,430,366	-	-	9,430,366

장단기차입금(주1)	48,481,345	26,100,006	22,231,013	1,596,798	49,927,817

기타금융부채	524,416	118,394	406,022	-	524,416

합 계	58,436,127	35,648,766	22,637,035	1,596,798	59,882,599

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타부채	11,116,440	11,116,440	-	-	11,116,440

장단기차입금(주1)	44,978,077	18,867,977	24,271,083	3,876,209	47,015,269

기타금융부채	199,022	71,597	127,425	-	199,022

합 계	56,293,539	30,056,014	24,398,508	3,876,209	58,330,731

(주1) 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,342,805	1,816,106

관련부채의 장부금액	1,342,805	1,816,106

(주1) 연결기업이 거래처에 배서한 매출채권에 대해서 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 연결기업은 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권과 매입채무의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

31. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치