아모레퍼시픽홀딩스 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

화장품사업부문	원재료	GLYCERINE, 합성주정(ETOH 95%), JAUM BALANCING COMPLEX (자음단) 등	스킨,로션 등각종 화장품원료	72,749	15.8%	(주)욱성물산, 한국알콜산업(주),
(주)현대바이오랜드 등

부재료	용기,캡, 단상자 등	보조재	165,112	35.8%	(주)오타종패키징퍼시픽, (주)베르상스퍼시픽 등

상품	스킨, 로션 등	상품 판매	53,040	11.5%	(주)코스비전 등

소 계	290,902	63.1%	-

DB(Daily Beauty) 사업부문	원재료	MYRISTIC ACID, ECOROL 16/98P, 녹차 등	샴푸,비누,치약,녹차등의 원료	82,132	17.8%	PALM-OLEO SDN.BHD, Ecogreen (indonesia),농업회사법인 (주)오설록농장 등

부재료	용기,캡, 여과지, 단상자 등	보조재	65,852	14.3%	(주)오타종패키징퍼시픽, (주)베르상스퍼시픽 등

상품	칫솔 등	생활용품	22,260	4.8%	(주)비비씨 등

소 계	170,243	36.9%	-

합 계	원 재 료	154,881	33.6%	-

부 재 료	230,964	50.1%	-

상 품	75,300	16.3%	-

합 계	461,145	100.0%	-

주) (주)아모레퍼시픽 기준(단위 : 백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

화장품사업부문	원재료	GLYCERINE, KOH, DOUBLE SQUEEZE GREEN TEAWATER 등	스킨,로션 등 각종 화장품 원료	41,349	39.4%	(주)아젤리스코리아, (주)코스만, (주)현대바이오랜드 등

부재료	용기, 캡, 단상자 등	보조재	62,709	59.7%	(주)에스엠씨지, 펌텍코리아(주), (주)오타종패키징퍼시픽 등

상품	스킨, 로션 등	상품 판매	974	0.9%	한국콜마주식회사, (주)이미인 등

소 계	105,032	100.0%	-

주) (주)아모레퍼시픽의 주요 종속회사인 (주)코스비전 기준

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/KG)

구 분	제18기 3분기	제17기	제 16기

화장품 사업부문	GLYCERINE	1,448	2,423	1,159

합성주정(ETOH 95%)	1,778	1,748	1,571

JAUM BALANCING COMPLEX (자음단)	20,550	20,550	20,550

DB(Daily Beauty) 사업부문	MYRISTIC ACID	2,893	4,168	1,780

ECOROL 16/98P	3,190	3,887	1,940

주1) 산출기준: 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩 선정하여, 매입가격 기준으로 1년간 이동평균법을 적용하여 계산한 단가임.주2) 주요 가격변동원인: 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격 변동 및 환율변동 등

※ 상기 '가. 주요 원재료'는 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다.

나. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 백만원, 만RMB)

사업부문	품 목	사업소	제18기 3분기	제17기	제16기

화장품 사업부문	기초화장품	스킨케어사업장(오산)	1,224,473	1,961,513	2,369,429

색조화장품	메이크업사업장(오산)	497,131	606,096	659,019

건강기능식품 외	헬스케어사업장(안성)	196,835	269,592	89,809

DB(Daily Beauty) 사업부문	비누,치약 등	데일리뷰티사업장(대전)	897,479	1,346,602	1,523,030

녹차 등	설록차사업장(진천)	40,186	59,842	51,839

(주)아모레퍼시픽 계	2,856,104	4,243,645	4,693,125

화장품 사업부문	기초화장품	(주)코스비전(대전)	87,825	111,272	120,637

색조화장품	30,175	40,688	45,304

(주)코스비전 계	118,000	151,960	165,941

화장품 사업부문	기초화장품	중국사업장(상해)	147,271	226,548	322,337

색조화장품	30,888	91,048	78,456

DB(Daily Beauty) 사업부문	비누,치약 등	70,847	111,817	127,185

중국사업장(상해) 계	249,006	429,414	527,978

주1) 주요 사업장 기준임.주2) 헬스케어사업장(안성)은 당사가 2021년 9월 흡수합병한 (주)에스트라의 사업장이며, 합병 이후의 실적만 반영함(2021년 9월 이후 실적). 하단 표 동일.주3) 2023년 1분기 보고서에는 평균가동률 산출 기준으로 사업소 별 가동시간을 적용했으며, 당반기 보고서에는 실제 오더대비 보유 인력과 설비 CAPA를 감안하여 스킨케어사업장(오산), 메이크업사업장(오산), 코스비전(대전)은 인력부하율로 산정하고, 헬스케어사업장(안성), 데일리뷰티사업장(대전), 설록차사업장(진천), 중국사업장(상해)는 설비가동률로 산정함.- 기존 산출 기준 : 평균가동률 = 사업소별 실제가동시간 ÷ 연간 가동가능시간- 변경 산출 기준 : 인력부하율 및 설비가동률로 세분화 1) 인력부하율 = 생산오더대비 필요공수 ÷ 보유공수 2) 설비가동률 = 실제오더수량 ÷ 설비표준CAPA

2) 생산능력의 산출근거- 산출방법 등

① 산출기준 : 표준생산능력

- 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게 되므로 실제와 다를 수 있음.

② 산출방법

- 생산능력 = {생산실적 ÷ 평균가동률} 로 산출 - 평균가동률 : 생산실적, 설비, 근무인원을 감안하여 산출 1) 인력부하율 = 생산오더 대비 필요공수 ÷ 보유공수(운영가능인원) 2) 설비가동률 = 실제 오더수량 ÷ 설비 표준 CAPA ※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음.

3) 생산실적 및 가동률① 생산실적(단위 : 백만원, 만RMB)

사업부문	품 목	사 업 소	제18기 3분기	제17기	제16기

화장품 사업부문	기초화장품	스킨케어사업장(오산)	1,190,275	1,917,860	2,650,927

색조화장품	메이크업사업장(오산)	472,787	616,203	711,320

건강기능식품 외	헬스케어사업장(안성)	159,497	253,174	79,510

DB(Daily Beauty) 사업부문	비누,치약 등	데일리뷰티사업장(대전)	692,877	1,014,330	1,462,301

녹차 등	설록차사업장(진천)	30,826	61,129	41,383

(주)아모레퍼시픽 계	2,546,262	3,862,697	4,945,441

화장품 사업부문	기초화장품	(주)코스비전(대전)	99,108	117,736	131,242

색조화장품	31,634	43,647	39,342

(주)코스비전 계	130,741	161,383	170,584

화장품 사업부문	기초화장품	중국사업장(상해)	92,957	118,648	178,000

색조화장품	17,442	23,743	37,319

DB(Daily Beauty) 사업부문	비누,치약 등	45,243	87,575	86,249

중국사업장(상해) 계	155,642	229,966	301,568

주1) 주요 사업장 기준임. 주2) 헬스케어사업장(안성)은 당사가 2021년 9월 흡수합병한 (주)에스트라의 사업장이며, 합병 이후의 실적만 반영함(2021년 9월 이후 실적). 하단 표 동일.

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사 업 소	평균가동률

스킨케어사업장(오산)	97.2

메이크업사업장(오산)	95.1

헬스케어사업장(안성)	81.0

데일리뷰티사업장(대전)	77.2

설록차사업장(진천)	76.7

스킨케어사업장(대전) 주1)	112.8

메이크업사업장(대전) 주1)	104.8

스킨케어중국사업장(상해)	63.1

메이크업중국사업장(상해)	56.5

데일리뷰티중국사업장(상해)	63.9

주1) 아모레퍼시픽의 주요 종속회사인 (주)코스비전 사업장

주2) 2023년 1분기 보고서에는 평균가동률 산출 기준으로 사업소 별 가동시간을 적용했으며, 당반기 보고서에는 실제 오더대비 보유 인력과 설비 CAPA를 감안하여 스킨케어사업장(오산), 메이크업사업장(오산), 코스비전(대전)은 인력부하율로 산정하고, 헬스케어사업장(안성), 데일리뷰티사업장(대전), 설록차사업장(진천), 중국사업장(상해)는 설비가동률로 산정함.- 기존 산출 기준 : 평균가동률 = 사업소별 실제가동시간 ÷ 연간 가동가능시간- 변경 산출 기준 : 인력부하율 및 설비가동률로 세분화 1) 인력부하율 = 생산오더대비 필요공수 ÷ 보유공수 2) 설비가동률 = 실제오더수량 ÷ 설비표준CAPA

※ 상기 '나.생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거'는 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다.(2) 생산설비의 현황

1) 주요 사업장 현황

사업장	주소	비고

본사	서울 용산구 한강대로 100	㈜아모레퍼시픽

광주 지역사업부	광주 동구 금남로5가 57	㈜아모레퍼시픽

대구 지역사업부	대구 동구 동대구로 412	㈜아모레퍼시픽

대전 지역사업부	대전 서구 대덕대로 247	㈜아모레퍼시픽

부산 지역사업부	부산 동구 중앙대로 276	㈜아모레퍼시픽

화장품사업장(오산)	경기 오산시 가장산업동로 37	㈜아모레퍼시픽

데일리뷰티사업장(대전)	대전 대덕구 대화로 80	㈜아모레퍼시픽

헬스케어사업장(안성)	경기 안성시 공단1로 36	㈜아모레퍼시픽

설록차사업장(진천)	충북 진천군 광혜원산단길 100	㈜아모레퍼시픽

용인기술연구원	경기 용인시 용구대로 1920	㈜아모레퍼시픽

코스비전	대전 대덕구 대화로 80	㈜코스비전

중국공장	No. 768, Boxue South Road, Malu Town, Jiading District, Shanghai, China 201801	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.

주1) 설록차사업장(진천)의 토지 및 건물은 매각 예정이며, 처분예정일자는 2023년 12월 27일입니다.

2) 주요 생산설비 현황 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래를 참조하시기 바랍니다. (2023.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	기타의 유형자산	합계

기초 장부금액	981,143	1,292,800	39,689	269,974	755	21,221	162,562	3,827	48,716	2,820,687

취득	18,338	325	1,596	8,398	340	9,842	30,737	88	52,845	122,509

대체	19,387	10,372	176	3,201	-	-	987	-	(40,172)	(6,049)

처분	(20)	(41)	(60)	(971)	(202)	(7)	(2,616)	(115)	(6)	(4,038)

감가상각비	-	(34,650)	(3,224)	(34,027)	(139)	(10,896)	(26,503)	(514)	-	(109,953)

환산차이	-	1,989	86	287	-	63	302	62	(9)	2,780

분기말 장부금액	1,018,848	1,270,795	38,263	246,862	754	20,223	165,469	3,348	61,374	2,825,936

주1) 취득금액은 관련 국고보조금 86백만원이 차감된 금액입니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다.