아모레퍼시픽홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 58 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 아모레퍼시픽그룹 및 그 종속기업

1. 일반사항 : 기 업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사 ")과 32 개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요

회사는 1945년 9월 5일에 화장품, 생활용품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 회사는 2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에 의거, 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다.

회사의 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 3,222백만원의 우선주자본금을 포함하여 44,451백만원입니다 . 회사가 발행할 주식의 총수는 360,000,000주 이며 , 주당 액면금액은 500원 입니다. 2016년 12월 16일 전환우선주 2,667,200주의 존속기간이 만료되어 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 당분기말 현재 회사가 발행한 보통 주와 우선주 주식의 수는 각각 82,458,180주와 6,443,770주 입니다 .

우선주는 의결권이 없으며 배당에 있어 비참가적, 비누적적이며 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 금전으로 추가배당 받도록 되어 있습니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.

2017년 9월 30일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주식수(주)	지분율(%)

서경배	44,443,620	53.9

기타(*)	38,014,560	46.1

합계	82,458,180	100.0

(*) 자기주식 5,549,735주 포함

1.2 종속기업의 현황

2017년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	자본금(백만원)	지분율(%)	결산일	소재국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)아모레퍼시픽(*)	화장품 제조 및 판매	34,508	35.40	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)이니스프리	화장품 판매	1,222	81.82	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)에뛰드	화장품 제조 및 판매	3,631	80.48	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)아모스프로페셔널	두발용 화장품 판매	3,500	100.00	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)에스쁘아	화장품 판매	1,019	80.48	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)에스트라	의약품 제조 및 판매	11,645	100.00	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)퍼시픽글라스	초자 용기 제조 및 판매	5,000	100.00	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)퍼시픽패키지	인쇄 및 지기가공 제조 및 판매	11,505	100.00	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	농업회사법인 (주)오설록농장	녹차 재배 및 판매	5,083	98.38	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽그룹	(주)코스비전	화장품, 세정제, 유무기화합물 제조 및 판매	10,750	100.00	12월 31일	대한민국

(주)아모레퍼시픽	Amorepacific Global Operations Limited.	지주회사업 및 화장품 판매	201,910	90.00	12월 31일	홍콩

(주)아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.	지주회사업	5,096	100.00	12월 31일	싱가포르

(주)아모레퍼시픽	AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	화장품 제조 및 판매	49,103	100.00	12월 31일	중국

(주)아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.	화장품 제조 및 연구개발	41,690	100.00	12월 31일	말레이시아

(주)아모레퍼시픽	AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.	연구 개발	2,195	100.00	12월 31일	중국

(주)아모레퍼시픽	(주)위드림	제품포장 및 시설관리	406	100.00	12월 31일	대한민국

(주)에스트라	AESTURA (Shanghai) TRADING Co.,Ltd.	의약품 판매	64	100.00	12월 31일	중국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.	화장품 판매	9,456	100.00	12월 31일	중국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	화장품 판매	12	100.00	12월 31일	홍콩

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.	화장품 판매	13,414	100.00	12월 31일	대만

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.	화장품 판매	25,861	100.00	12월 31일	싱가포르

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.	화장품 판매	9,41 5	100.00	12월 31일	말레이시아

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED	화장품 판매	19,383	100.00	12월 31일	태국

(주)아모레퍼시픽	PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC	화장품 판매	8,584	3.10	12월 31일	인도네시아

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	96.90

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	Innisfree Cosmetics India Private Limited	화장품 판매	4,441	100.00	12월 31일	인도

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.	화장품 판매	33,105	100.00	12월 31일	일본

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC US, INC.	화장품 판매	45,888	100.00	12월 31일	미국

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC CANADA INC.	화장품 판매	2,497	100.00	12월 31일	캐나다

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	화장품 제조 및 판매	98,933	100.00	12월 31일	프랑스

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	Annick Goutal S.A.S	화장품 판매	20,673	100.00	12월 31일	프랑스

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC ME FZ-LLC	화장품 판매	1,519	100.00	12월 31일	아랍에미리트

AMOREPACIFIC Global Operations Limited.	AMOREPACIFIC Vietnam LTD.	화장품 판매	5,479	30.00	12월 31일	베트남

AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.	70.00

(*) 지배기업이 보유하고 있는 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 최상위지배자를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 48.0% 이 고 , 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 및 안건 찬성율을 고려할 때, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 :

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화

화장품사업부문	화장품 및 생활용품 등

기타사업부문	화장품용기, 헤어, 의약품, 의약외품 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비 및무형자산상각비	매출액	영업이익	감가상각비 및무형자산상각비

화장품사업부문	4,582,153	622,590	185,337	5,034,364	920,251	149,006

기타사업부문	267,535	18,767	10,158	277,122	30,422	10,542

합계	4,849,688	641,357	195,495	5,311,486	950,673	159,548

(2) 보고부문 매출액 합계에서 연결회사 매출액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

보고부문 매출액의 합계	4,849,688	5,311,486

내부거래 제거 등	(162,683)	(178,201)

연결회사 매출액	4,687,005	5,133,285

(3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 영업이익으로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	641,357	950,673

부문간 수익	(125)	(2,213)

영업이익	641,232	948,460

(4) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016 .12.31

자산	부채	자산	부채

화장품사업부문	6,332,815	1,143,156	6,258,328	1,426,452

기타사업부문	2,149,653	134,279	2,097,576	120,622

보고부문 자산 및 부채 합계	8,482,468	1,277,435	8,355,904	1,547,074

내부거래 제거 등	(1,297,513)	(8,758)	(1,267,509)	(25,557)

연결회사 자산 및 부채 총액	7,184,955	1,268,677	7,088,395	1,521,517

(5) 부문별 비유동자산의 취득액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

화장품사업부문	511,194	398,657

기타사업부문	30,015	18,067

합계	541,209	416,724

금융상품과 관계기업주식은 비유동자산의 취득액에서 제외하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지역	매출액	비유동자산(*)

당분기	전분기	2017. 9.30	2016 .12.31

한국	3,307,437	3,853,630	3,451,415	3,207,241

아시아	1,309,266	1,183,538	292,722	283,260

북미	40,465	42,939	5,165	2,765

기타	29,837	53,178	31,345	29,695

합계	4,687,005	5,133,285	3,780,647	3,522,961

(*) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 재고자산 :당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(2,508)	290

재고자산폐기손실	32,111	24,715

합계	29,603	25,005

6. 관계기업주식 :

(1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	지분율(%)	2017.9.30	2016 .12.31

취득가액	장부가액	소유지분해당 순자산가액	취득가액	장부가액	소유지분 순자산가액

Taiwan AMORE Co.,Ltd.	50.00	131	2,616	2,616	131	2,656	2,499

(주)비비디오코리아	30.00	949	2,546	2,546	949	3,943	3,943

안휘태평양다업유한공사(*)	80.00	786	57	57	786	57	57

합계	1,866	5,219	5,219	1,866	6,656	6,499

(*) 연결대상 종속기업에 해당하지만 중요하지 아니하여 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

Taiwan AMORE Co.,Ltd.	(주)비비디오코리아	안휘태평양다업유한공사	합계

기초 장부금액	2,656	3,943	57	6,656

관계기업 손익에 대한 지분	81	1,032	-	1,113

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분	33	-	-	33

배당	-	(2,429)	-	(2,429)

환산차이	(154)	-	-	(154)

분기말 장부금액	2,616	2,546	57	5,219

구분	전분기

Taiwan AMORE Co.,Ltd.	(주)비비디오코리아	안휘태평양다업유한공사	합계

기초장부금액	2,375	3,750	76	6,201

관계기업 손익에 대한 지분	80	1,114	-	1,194

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분	26	-	-	26

배당	-	(1,350)	-	(1,350)

환산차이	(222)	-	-	(222)

분기말장부금액	2,259	3,514	76	5,849

7. 유형자산 :

(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	952,167	633,620	36,830	261,111	1,435	29,296	294,583	4,142	560,685	2,773,869

취득	-	6,012	1,759	16,756	47	13,943	96,666	826	372,656	508,665

대체(*)	(350)	163,086	5,695	91,104	355	211	23,649	-	(349,680)	(65,930)

처분	(17,234)	-	(284)	(646)	(23)	-	(2,962)	-	-	(21,149)

감가상각비	-	(18,727)	(2,463)	(31,118)	(348)	(12,743)	(106,887)	(156)	-	(172,442)

환산차이	101	101	23	41	-	7	(977)	25	224	(455)

분기말 장부금액	934,684	784,092	41,560	337,248	1,466	30,714	304,072	4,837	583,885	3,022,558

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 당분기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 64,916백 만원과 토지 361백 만원을 투자부동산으로 대체하였습니다 .

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	849,825	654,431	38,151	236,868	1,257	23,853	230,998	6,493	169,762	2,211,638

취득	1	173	1,425	23,801	377	12,966	99,141	876	243,471	382,231

대체(*)	71,877	2,448	979	10,766	-	243	22,017	(2,752)	(48,826)	56,752

처분	(28)	(354)	(229)	(416)	(6)	(4)	(2,691)	(114)	(4)	(3,846)

감가상각비	-	(15,971)	(3,180)	(25,482)	(309)	(10,712)	(84,415)	(156)	-	(140,225)

환산차이	(61)	(8,786)	(138)	(1,345)	(2)	(259)	(5,043)	(19)	37	(15,616)

분기말 장부금액	921,614	631,941	37,008	244,192	1,317	26,087	260,007	4,328	364,440	2,490,934

(*) 신사옥 건설과 관련하여, 전분기 발생 건설중인자산 중 향후 사옥 사용계획서에 의한 임대비율에 해당하는 장부가액 24,793 백만원을 투자부동산으로 대체하였으 며 , 임대 비율 변경 에 따라, 투자부동산으로 분류한 자산가액 중 81,81 6 백만원을 유형자산으로 재분류하였습니다.

8. 무형자산 :(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	527,721	17,299	124,703	79,369	749,092

취득	-	10	7,004	25,530	32,544

대체	-	7,107	19,603	(26,057)	653

처분	-	-	(265)	(1,088)	(1,353)

무형자산상각비	-	(1,794)	(20,886)	(373)	(23,053)

환산차이	(306)	146	7	359	206

분기말 장부금액	527,415	22,768	130,166	77,740	758,089

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	527,521	17,621	103,471	82,249	730,862

취득	-	874	5,909	27,710	34,493

대체	-	980	24,364	(25,074)	270

처분	-	-	(145)	(929)	(1,074)

무형자산상각비	-	(1,714)	(17,294)	(315)	(19,323)

환산차이	(1,463)	(89)	(301)	(2,470)	(4,323)

분기말 장부금액	526,058	17,672	116,004	81,171	740,905

9. 차입금 :

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, EUR, USD, HKD, JPY).

구분	차입처	이자율(%)	2017.9.30	2016.12.31

2017.9.30

단기차입금

당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	1.10	11,745(EUR 8,694,383)	6,518(EUR 5,141,885)

당좌차월	KEB Hana Bank Paris Branch	1.10	3,789 (EUR 2,805,180)	1,004(EUR 792,420)

일반운전자금대출	Citibank N.A France	0.65 ~ 0.75	13,509(EUR 10,000,000)	8,873(EUR 7,000,000)

일반운전자금대출	SBJ BANK Yokohama Branch	0.90	4,082(JPY 400,000,000)	4,147(JPY 400,000,000)

일반운전자금대출	CITI N.A HONG KONG	1.63	16,147(HKD 110,000,000)	34,283(HKD 220,000,000)

일반운전자금대출	Citibank (China) Co. Ltd.	2,02	33,802(USD 30,000,000)	-

시설자금대출	국민은행	2.38	7,000	7,000

일반운전자금대출	산업은행	2.32	9,000	-

시설자금대출	국민은행	2.52 ~ 2.68	17,000	14,000

시설자금대출	산업은행	1.98	60,000	40,000

소계	176,074	115,825

유동성장기차입금

일반운전자금대출	Citibank (China) Co. Ltd.	-	-	41,551(USD 35,000,000)

일반운전자금대출	CITI N.A HONG KONG 외	-	-	48,309(USD 40,000,000)

소계	-	89,860

장기차입금

일반운전자금대출	CITI N.A HONG KONG	1.65	45,945(HKD 313,000,000)	-

소계	45,945	-

합계	222,019	205,685

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

상환일	금 액

2020.7.20	45,945

10. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016 .12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	370,657	336,196

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,245	2,886

소계	373,902	339,082

사외적립자산의 공정가치	(341,979)	(333,736)

재무상태표상 부채	31,923	5,346

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	11,529	34,691	10,317	31,424

순이자원가	(54)	(149)	160	516

합계	11,475	34,542	10,477	31,940

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,794	5,363	1,980	5,013

판매비와관리비	9,681	29,179	8,497	26,927

합계	11,475	34,542	10,477	31,940

11. 충당부채 :당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

구 분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배및상여	판매보상	누적유급휴가	부담금	복구충당부채	기타	합계	장기종업원급여	복구충당부채	합계

기 초	6,699	4,694	4,000	5,635	-	-	1,548	22,576	3,549	738	4,287

증 가	1,769	71,394	-	15,797	6,495	4,802	177	100,434	-	-	-

감 소	(2,054)	(13,512)	(4,000)	(80)	(1,774)	-	(435)	(21,855)	-	-	-

환산차이	(79)	(19)	-	69	-	-	92	63	-	9	9

분 기 말	6,335	62,557	-	21,421	4,721	4,802	1,382	101,218	3,549	747	4,296

2) 전분기

구분	유동	비유동

반품충당부채	이익분배 및 상여금	판매보상(*)	누적유급휴가	부담금	합계	장기종업원급여	복구충당부채	합계

기 초	7,216	1,158	-	3,260	-	11,634	2,536	-	2,536

증 가	1,101	90,375	35,000	16,108	6,799	149,383	259	711	970

감 소	(2,291)	(15,678)	-	(18)	(4,498)	(22,485)	-	-	-

환산차이	(56)	(216)	-	(62)	-	(334)	-	-	-

분 기 말	5,970	75,639	35,000	19,288	2,301	138,198	2,795	711	3,506

(*) 연결회사는 전기 중 판매한 일부 제품에 대하여 회수 및 소비자 보상을 실시하기로 결정하였으며, 이와 관련된 예상 비용을 충당부채로 계상하였습니다.

12. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	33,913	38,811	14,706	(44,656)

원부재료 및 상품매입액	424,987	1,202,518	491,130	1,306,578

종업원급여	235,327	712,323	229,779	648,690

감가상각비, 무형자산상각비	66,917	195,495	51,007	159,548

광고선전비, 판매촉진비	142,669	468,969	166,022	484,292

지급수수료	122,021	360,074	172,358	397,313

유통수수료	209,407	750,834	295,389	916,969

기타비용	51,069	316,749	14,229	316,091

총 영업비용(*)	1,286,310	4,045,773	1,434,620	4,184,825

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

13. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	178,732	526,322	166,526	462,423

복리후생비	22,674	69,397	20,888	64,564

광고선전비, 판매촉진비	142,669	468,969	165,483	484,292

감가상각비	42,694	123,184	34,888	100,134

지급수수료	104,572	296,289	104,523	301,223

유통수수료	209,407	750,834	295,389	916,969

운반비	31,598	96,614	31,951	93,851

세금과공과	8,861	35,550	8,746	37,982

연구개발비	22,522	70,134	27,703	76,387

기타	119,989	361,464	159,563	385,078

합계	883,718	2,798,757	1,015,660	2,922,903

14. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:백만원, USD천, EUR천, HKD천, JPY천).

회사명	금융기관명	약 정 종 류	2017.09.30	2016.12.31

한도액	실행액	한도액	실행액

(주)아모레퍼시픽	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	21,000	538	35,000	2,318

L/C 거래	USD 4,000	USD 561	USD 4,000	USD 160

(주)이니스프리	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,800	-	3,000	134

(주)에뛰드	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,500	-	3,000	105

(주)아모스프로페셔널	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,000	14	3,000	29

(주)에스트라	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	12,000	1,641	20,000	1,209

운영자금대출	5,000	-	10,000	-

(주)퍼시픽글라스	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	600	17	1,000	52

당좌차월	3,000	-	3,000	-

국민은행	운영자금대출	5,000	5,000	5,000	5,000

시설자금대출	9,000	9,000	9,000	9,000

산업은행	운영자금대출	3,000	3,000	-	-

(주)퍼시픽패키지	우리은행	전자방식 외상매출채권담보대출	1,000	-	2,000	-

당좌차월	1,000	-	1,000	-

L/C 거래	USD 5,000	USD 3,545	USD 2,000	-

국민은행	시설자금대출	7,000	7,000	7,000	7,000

(주)코스비전	산업은행	시설자금대출	60,000	60,000	60,000	40,000

운영자금대출	5,000	-	-	-

Amorepacific Global Operations Limited.	CITI N.A HONG KONG 외 2개은행	신디케이트론	-	-	USD 40,000	USD 40,000

CITI N.A HONG KONG	장기차입금	HKD 313,000	HKD 313,000	-	-

CITI N.A HONG KONG	단기차입금	HKD 220,000	HKD 110,000	HKD 220,000	HKD 220,000

CITI N.A HONG KONG	당좌차월	USD 10,000	-	USD 10,000	HKD 1,829

AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.	Citibank (China) Co. Ltd.	단기차입금	USD 30,000	USD 30,000	USD 35,000	USD 35,000

AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited	Hang Seng Bank	당좌차월 등	HKD 15,000	-	HKD 15,000	-

Bank of East Asia	당좌차월	HKD 10,000	-	HKD 10,000	-

AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD.	SBJ BANK Yokohama Branch	단기차입금	JPY 1,000,000	JPY 400,000	JPY 1,000,000	JPY 400,000

AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S	Sogebail S.A.	리스금융	EUR 4,184	EUR 964	EUR 4,184	EUR 2,476

Citibank N.A France	단기차입금	EUR 7,000	EUR 7,000	EUR 7,000	EUR 7,000

KEB Hana Bank Paris Branch	당좌차월	EUR 500	EUR 478	EUR 500	EUR 473

PACIFIC CREATION S.A.S(*)	KEB Hana Bank Paris Branch	당좌차월	EUR 12,500	EUR 8,216	EUR 12,500	EUR 4,669

Annick Goutal S.A.S	KEB Hana Bank Paris Branch	당좌차월	EUR 6,000	EUR 2,805	EUR 3,000	EUR 792

Citibank N.A France	단기차입금	EUR 3,000	EUR 3,000	-	-

(*) AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S.의 종속기업

( 2) 보고기간말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	보증기관	내용	2017.09.30	2016.12.31

(주)아모레퍼시픽	서울보증보험	이행지급보증 등	9,315	9,840

(주)이니스프리	서울보증보험	이행지급보증 등	98	105

(주)에뛰드	서울보증보험	이행지급보증 등	50	45

(주)에스쁘아	서울보증보험	이행지급보증 등	21	21

(주)에스트라	서울보증보험	이행지급보증 등	30	42

(주)퍼시픽글라스	서울보증보험	이행지급보증 등	10	10

(주)퍼시픽패키지	서울보증보험	이행지급보증 등	78	78

농업회사법인 (주)오설록농장	서울보증보험	이행지급보증 등	134	127

(주)코스비전	서울보증보험	이행지급보증 등	416	416

(3) 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원, RMB천, HKD천).

구분	2017.09.30	2016.12.31	내용

유동성 금융기관예치금	125,900	111,500	종속기업 차입금에 대한 담보 제공

유동성 금융기관예치금	14,000	14,000	동반성장 협약

비유동성 금융기관예치금	35	35	당좌개설보증금

비유동성 금융기관예치금	RMB 20,000	RMB 20,000	중국 내 방문판매사업 허가

매도가능금융자산	HKD 14,615	HKD 14,615	당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증

(4) 자산 취득을 위한 약정 보고기간말 현재 용산 신사옥 건설과 관련한 향후 취득 약정액은 376,615 백 만원입니다.

(5) 당분기 중 연결회사는 매각예정비유동자산으로 계상된 경기도 용인시 소재 토지 및 건물의 매매계약과 관련하여 매수자로부터 잔금 21,000백만원을 수령하고 소유권을 이전하였습니다. 동 매매계약과 관련하여 연결회사는 매수자에게 해당 토지 및 건물에 대한 매도청구권을 부여하는 계약을 추가로 체결하였습니다. 동 매도청구권의 행사시기는 2018년 2월 23일부터 3월 26일까지이며, 행사가액은 180,067백만원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 자산의 위험과 보상이 매수자에게 이전되지 않았다고 판단하여 장부에서 제거하지 아니하였습니다.

15. 특수관계자 거래 :

(1) 지배·종속기업 등 현황

구분	내용

최상위지배자	서경배

외부공표용 연결재무제표 작성 최상위지배기업	㈜아모레퍼시픽그룹

종속기업	㈜아모레퍼시픽㈜이니스프리㈜에뛰드㈜아모스프로페셔널㈜에스쁘아㈜에스트라㈜퍼시픽글라스㈜퍼시픽패키지 농업회사법인㈜오설록농장 ㈜코스비전AMOREPACIFIC Global Operations Limited.AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATIONS PTE. LTD.AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd.AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co.,Ltd.㈜위드림AESTURA (Shanghai) TRADING Co., Ltd.AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd.AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited AMOREPACIFIC Taiwan Co.,Ltd.AMOREPA CIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd.AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD.AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITEDPT. LANEIGE INDONESIA PACIFICInnisfree Cosmetics India Private LimitedAMOREPACIFIC Japan Co.,Ltd.AMOREPACIFIC US, INC.AMOREPACIFIC CANADA INC. AMOREPACIFIC EUROPE S.A.SAnnick Goutal S.A.SAMOREPACIFIC ME FZ-LLC AMOREPACIFIC VIETNAM LTD.

관계기업	㈜비비디오코리아Taiwan AMORE Co.,Ltd.

기타특수관계자	태신인팩㈜

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당분기

구분	매출	배당금수입	매입	기타비용

관계기업

㈜비비디오코리아	-	2,430	-	16,403

기타 특수관계자

태신인팩㈜	-	-	12,456	-

합계	-	2,430	12,456	16,403

2) 전분기

구분	매출	배당금수입	매입	기타비용

관계기업

㈜비비디오코리아	-	1,350	-	24,882

기타 특수관계자

태신인팩㈜	-	-	17,807	-

합계	-	1,350	17,807	24,882

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기말

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

㈜비비디오코리아	-	-	-	5,040

기타 특수관계자

태신인팩㈜	-	-	511	-

합계	-	-	511	5,040

2) 전기말

구분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

Taiwan AMORE Co.,Ltd.	49	-	-	-

㈜비비디오코리아	-	-	-	9,357

기타 특수관계자

태신인팩㈜	-	-	1,613	-

합계	49	-	1,613	9,357

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격 상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

단기급여	20,226	8,561

퇴직급여	1,489	1,410

합계	21,715	9,971

16. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 회사의 법인세비용에는 당기조정항목 742백만원(전기 : (2,728)백만원)이 포함되어 있으며, 이는 예상평균연간법인세율에 반영되지 아니하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.8% (2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.2%) 입니다.

17. 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업 소유주 배 당금 38,337백만원 은 보고기간종료일 이후인 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 32,508백만원).

18. 비지배지분에 대한 정보 : 연 결 회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분 변동효과	기타	당분기말 누적 비지배지분

(주)아모레퍼시픽	64.60	2,651,510	259,371	(73,942)	1,299	(2,160)	2,836,078

(주)에뛰드	19.52	15,212	1,254	(737)	-	113	15,842

(주)이니스프리	18.18	63,396	14,055	(4,445)	-	(32)	72,974

기타	3,518	(161)	-	-	(6)	3,351

합계	2,733,636	274,519	(79,124)	1,299	(2,085)	2,928,245

2) 전분기

구분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분 변동효과	기타	당분기말 누적 비지배지분

(주)아모레퍼시픽	64.60	2,298,033	391,204	(63,185)	1,956	(11,010)	2,616,998

(주)에뛰드	19.52	10,791	4,748	-	-	(110)	15,429

(주)이니스프리	18.18	42,432	19,121	(2,667)	-	(1)	58,885

기타	3,831	(31)	(1,419)	(203)	1,312	3,490

합계	2,355,087	415,042	(67,271)	1,753	(9,809)	2,694,802

19. 공정가치 :

당분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.19.1 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 백만원)

구분	2017. 9.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	19,526	-	-	19,526

(단위: 백만원)

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	19,007	-	-	19,007

19.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	30,000	200,000

국채 및 공채	5,355	4,234

매도가능지분상품 :

(주)웨이웨어러블	1,000	1,000

Elastagen Pty Ltd.	1,699	1,699

Eirion Therapeutics, Inc.	28	28

ZOYI Corporation	1,500	1,500

Beautylish, Inc.	2,291	-

(주)웰스킨	48	48

(주)한국경제신문	81	81

(주)바이오제닉스	1,000	1,000

(주)이랜드리테일	3	3

충북인쇄협회	1	1

(주)버츄어라이브	100	-

(주)파펨	100	-

(주)바이오빛	100	-

합계	43,306	209,594

상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.