아모레퍼시픽홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제59기 3분기	매출채권	392,367	(4,367)	1.11%

미수금	16,189	(688)	4.25%

기타수취채권	222,242	0	0.00%

합계	630,799	(5,056)	0.80%

제58기	매출채권	348,284	(3,710)	1.07%

미수금	16,494	(688)	4.17%

기타수취채권	231,800	0	0.00%

합계	596,578	(4,398)	0.74%

제57기	매출채권	319,376	(2,718)	0.9%

미수금	22,282	(494)	2.2%

기타수취채권	215,259	0	0.0%

합계	556,917	(3,212)	0.6%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제59기 3분기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,398	3,212	3,557

2. 순대손처리액(①－②±③)	(10)	(206)	(1,145)

① 대손처리액(상각채권액)	(10)	(204)	(1,145)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(2)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	668	1,392	801

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,056	4,398	3,212

다 . 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율 로 계산하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.

③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

일반	283,257	66,469	18,953	23,688	392,367

구성비율	72.2%	16.9%	4.8%	6.0%	100.0%

2. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제59기 3분기	제58기	제57기

화장품(해외포함)	상 품	262,414	245,789	189,827

제 품	114,322	156,609	125,367

반 제 품	22,661	25,272	23,375

재 공 품	1,542	1,849	2,058

원 재 료	26,414	27,139	27,572

보조 재료	20,017	21,592	21,467

저 장 품	17,435	15,848	10,672

미 착 품	19,411	22,789	14,611

소 계	484,216	516,887	414,947

기타	상 품	6,361	9,206	7,155

제 품	9,028	10,820	7,477

반 제 품	8,217	8,789	8,614

재 공 품	1,061	2,260	172

원 재 료	7,074	4,868	5,074

보조 재료	1,816	1,777	1,072

저 장 품	449	142	195

미 착 품	208	197	101

소 계	34,215	38,060	29,860

연결조정분개	상 품	(75,035)	(71,753)	(46,407)

제 품	(1,425)	(2,469)	(2,020)

반 제 품	(2)	(1)	(775)

재 공 품	-	-	-

원 재 료	(684)	(845)	(1,861)

보조 재료	(642)	(725)	(480)

저 장 품	(1,075)	(927)	-

미 착 품	(152)	-	-

소 계	(79,015)	(76,720)	(51,542)

합계	상 품	193,740	183,242	150,575

제 품	121,925	164,960	130,825

반 제 품	30,877	34,060	31,215

재 공 품	2,603	4,110	2,230

원 재 료	32,804	31,163	30,785

보조 재료	21,192	22,644	22,058

저 장 품	16,809	15,063	10,866

미 착 품	19,467	22,986	14,712

소 계	439,416	478,226	393,266

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.12%	6.75%	6.40%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6 회	3.8회	3.7회

나 . 재 고자산의 실사내역 등

① 실사 일자 당사의 경우, 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 하고 있으며, 12월말 재고실사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산실사에 입회하여 일부 항목에 대해 표본추출을 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음

3. 공정가치 추정 가. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위: 백만원)

구분	2017. 9.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	19,526	-	-	19,526

(단위: 백만원)

구분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	19,007	-	-	19,007

나. 원가로 측정된 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2017.9.30	2016.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	30,000	200,000

국채 및 공채	5,355	4,234

매도가능지분상품 :

(주)웨이웨어러블	1,000	1,000

Elastagen Pty Ltd.	1,699	1,699

Eirion Therapeutics, Inc.	28	28

ZOYI Corporation	1,500	1,500

Beautylish, Inc.	2,291	-

(주)웰스킨	48	48

(주)한국경제신문	81	81

(주)바이오제닉스	1,000	1,000

(주)이랜드리테일	3	3

충북인쇄협회	1	1

(주)버츄어라이브	100	-

(주)파펨	100	-

(주)바이오빛	100	-

합계	43,306	209,594

상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 매도가능채무상품에 대하여는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

4. 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-