아모레퍼시픽홀딩스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

6. 현금및현금성자산 : 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

보통예금	264	693

MMDA 등(*)	97,800	10,25 7

합계	98,064	10,950

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 : (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	6,629	2,053

차감: 대손충당금	-	-

장부금액	6,629	2,053

유동성 기타수취채권	456	322

차감: 대손충당금	(212)	(212)

장부금액	244	110

비유동성 기타수취채권	1,670	1,527

차감: 대손충당금	-	-

장부금액	1,670	1,527

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

유동	비유동	유동	비유동

미수금	244	-	110	-

대여금	-	306	-	190

보증금	-	1,364	-	1,337

합계	244	1,670	110	1,527

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	6,629	1,914	2,053	1,637

만기 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

만기 경과 후 4~6개월	-	-	-	-

만기 경과 후 7~12개월	-	-	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	-	-	-	-

손상채권	-	212	-	212

합계	6,629	2,126	2,053	1,849

(4) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별장부금액입니다.

8. 매도가능금융자산 : (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	-	60,000

국채 및 공채	-	15 6

매도가능지분상품 :

시장성 있는 지분증권

Neothetics, Inc.(구, Lithera, Inc.)	381	-

시장성 없는 지분증권

ANTERIOS, INC.	4,067	4,067

CAPSUM	-	549

Neothetics, Inc.(구, Lithera, Inc.)	-	2,148

Obalon Therapeutics	5,378	5,378

(주)리젠프라임(*)	-	-

Brickell Biotech	1,083	1,083

TRIA BEAUTY INC	-	1,688

(주)웨이웨어러블	1,000	-

Elastagen Pty Ltd.	1,699	-

합계	13,608	75,069

(*) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 500백만원(전기: 500백만원)입니다.

( 2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기초 장부금액	75,069	21,272

취득	2,699	60,000

처분	(62,394)	(5,703)

손상	-	(500)

평가	(1,766)	-

기말 장부금액	13,608	75,069

(3) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

9 . 종속기업 및 관계기업주식 :

(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

종속기업주식	1,266,188	1,231,188

관계기업주식	3,254	3,254

합계	1,269,442	1,234,442

(2) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	2015.12.31	2014.12.31

(주)아모레퍼시픽(보)(*1)	35.4	화장품,생활용품 제조 및 판매	대한민국	939,023	939,023

(주)아모레퍼시픽(우)	14.3	화장품,생활용품 제조 및 판매	대한민국	30,484	30,484

(주)에뛰드	80.5	화장품 제조 및 판매	대한민국	22,710	29,083

(주)이니스프리	81.8	화장품 판매	대한민국	16,000	16,000

(주)아모스프로페셔널	100.0	화장품 및 두발용 상품 판매	대한민국	23,067	23,067

(주)에스트라(보)	100.0	의약품 제조 및 판매	대한민국	66,203	66,203

(주)에스트라(우)	100.0	의약품 제조 및 판매	대한민국	3,250	3,250

(주)퍼시픽글라스	100.0	초자용기 제조 및 판매	대한민국	42,613	42,613

(주)퍼시픽패키지	99.6	인쇄 및 지기가공	대한민국	35,712	35,712

(주)장원	98.4	녹차 재배	대한민국	42,153	42,153

(주)코스비전	100.0	화장품 제조	대한민국	38,600	3,600

(주)에스쁘아(*2)	80.5	화장품 판매	대한민국	6,373	-

합계	1,266,188	1,231,188

(*1) 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 회사의 대표이사를 포함한 특수관계인의 의결권 있는 지분율은 49.3% 이고, 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회 참석율 및 안건 찬성율을 고려할 때, 회사의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.

(*2) 당기에 종속기업 (주)에뛰드의 인적분할로 인하여 신규 설립되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	지분율(%)	주요 영업활동	소재지	2015.12.31	2014.12.31

(주)비비디오코리아	30.0	광고대행 및 광고물 제작	대한민국	3,254	3,254

합계	3,254	3,254

(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

종속기업주식	관계기업주식	종속기업주식	관계기업주식

기초장부금액	1,231,188	3,254	1,231,188	3,254

취득	35,000	-	-	-

기말장부금액	1,266,188	3,254	1,231,188	3,254

10. 유형자산 : (1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	34,114	-	34,114	34,114	-	34,114

집기비품	720	(265)	455	44 8	(159)	289

합계	34,834	(265)	34,569	34,562	(159)	34,403

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구분	토지	집기비품	합계

기초 장부금액	34,114	289	34,403

취득	-	272	272

감가상각비	-	(106)	(106)

기말 장부금액	34,114	455	34,569

2) 전기

구분	토지	건물	집기비품	합계

기초 장부금액	81,280	6,922	3 4	88,236

취득	-	-	316	316

감가상각비	-	(168)	(61)	(229)

투자부동산 대체	(47,166)	(6,754)	-	(53,920)

기말 장부금액	34,114	-	289	34,403

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

판매비와관리비	106	62

매출원가	-	167

합계	106	229

(4) 운용리스 계약 회 사는 사무실에 대하여 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 1년입니다. 이와 관련하여 당기 비용으로 인식한 리스료는 1,032백만원 (전기: 1,134백만원) 입니다.

11. 무형자산 : (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	102	(54)	48	102	(46)	56

소프트웨어	188	(79)	109	173	(43)	13 0

개발중인무형자산	10	-	10	10	-	10

합계	300	(133)	167	285	(89)	196

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기

구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초 장부금액	56	130	10	196

취득	-	15	-	15

무형자산상각비	(8)	(36)	-	(44)

기말 장부금액	48	109	10	167

2) 전기

구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인무형자산	합계

기초 장부금액	64	164	6	234

취득	-	1	4	5

무형자산상각비	(8)	(35)	-	(43)

기말 장부금액	56	13 0	10	196

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

12. 투자부동산 :

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	47,166	-	47,166	47,166	-	47,166

건물	8,277	(1,702)	6,575	8,25 6	(1,518)	6,73 8

합계	55,443	(1,702)	53,741	55,422	(1,518)	53,904

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	47,166	6,738	53,904

취득	-	20	20

감가상각	-	(183)	(183)

기말 장부금액	47,166	6,575	53,741

2) 전기

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-

취득	-	-	-

대체	47,166	6,754	53,920

감가상각	-	(16)	(16)

기말 장부금액	47,166	6,738	53,904

(3) 회사가 보고기간말 현재 담보제공한 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	47,166	2,842	임대보증금	1,968	(주)우리은행

건물	6,675

(4) 보고기간말 현재 투자부동산에 대한 공정가 치는 69,653백만원 (전기: 67,605백만원)입니다.

(5) 회사가 투자부동산과 관련하여 임대수익으로 인식한 금액은 2,378백만원(전기: 176백만원)이며, 운영비용은 317백만원(전기: 16백만원)입니다.

13. 기타유동자산 : 보고기간말 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

미수수익	832	2,479

선급비용	53	46

기타	15	15

합계	900	2,540

14. 기타부채 : 보고기간말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,103	-	85 5	-

부가세예수금	543	-	747	-

선수금	-	3,002	-	3,002

보증금	-	3,008	-	2,940

미지급배당금	36	-	30	-

합계	1,682	6,010	1,63 2	5,942

15. 기타충당부채 :당기 중 회사의 충당부채는 전액 누적유급휴가와 관련되어 있으며 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기

유동	비유동

기초	-	-

증가	131	-

감소	-	-

기말	131	-

16 . 퇴직급여 :

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,100	4,833

사외적립자산의 공정가치	(7,046)	(4,876)

합계(*)	1,054	(43)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 계상되었습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기초금액	4,833	7,955

당기근무원가	821	1,078

이자비용	171	325

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	149	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	283	220

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	678	(727)

제도에서의 지급액:

- 급여지급액	(515)	(541)

- 관계기업 순전출입	1,680	(3,477)

기말금액	8,100	4,833

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기초금액	4,876	4,945

이자수익	157	214

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(49)	(53)

기여금:

- 사용자	1,100	3,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(291)	(488)

- 관계기업 순전출입	1,253	(2,742)

기말금액	7,046	4,876

(4) 당기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	2015.12.31	2014.12.31

할인율	3.50%	3.70%

임금상승율	6.06%	5.76%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% P	7% 감소	8% 증가

임금상승률	1% P	8% 증가	7% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(6) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

이율보증형보험상품	7,046	100.00%	4,876	100.00%

( 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종 료하는 회계연도의 예상기여금은 1,301백 만 원입니다. 보 고 기 간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	989	1,491	2,116	4,885	9,481

확정급여채무의 가중평균만기는 7.34년입니다.

17. 기타자본구성요소 : 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

자기주식(*)	(139,646)	(139,646)

(*) 보고기간말 현재 회 사는 자기주 식으로 보통주 5,549,730주와 우선주 62,440주 를보유하고 있으며, 향후 주가변동 추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위내에서 매각처분할 계획입니다.

18. 기타포괄손익누계액 : (1) 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

매도가능금융자산평가손익	(1,378)	-

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당기

구분	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산평가손익	-	(1,378)	-	(1,378)

2) 전기

구분	기초	증감	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-

상기 매도가능금융자산평가손익의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

법정적립금(*)	28,615	28,615

임의적립금	719,337	699,337

미처분이익잉여금	316,279	321,746

합계	1,064,231	1,049,698

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따 라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이입할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위:원).

제 57(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 56(전) 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 18 일 처분확정일 2015년 3월 20일

과목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	316,279,671,714	321,746,434,029

1. 전기이월미처분이익잉여금	274,645,296,529	265,516,979,751

2. 당기순이익	42,538,320,101	55,875,266,566

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(903,944,916)	354,187,712

II. 이익잉여금 처분액	52,514,920,850	47,101,137,500

1. 배당금	32,514,920,850	27,101,137,500

현금배당

보통주배당금(률): 당기 390원(78%) 전기 325원(65%)	28,954,087,500	24,128,435,500

우선주배당금(률): 당기 395원(79%) 전기 330원(66%)	2,520,625,350	2,105,862,000

전환우선주배당금(률): 당기 390원(78%) 전기 325원(65%)	1,040,208,000	866,840,000

2. 임의적립금	20,000,000,000	20,000,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	263,764,750,864	274,645,296,529

20. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주	우선주	전환우선주	보통주	우선주	전환우선주

지급된 배당금	24,128백만원	2,106백만원	867백만원	18,560백만원	1,627백만원	667백만원

주당 배당금	325원	330원	325원	250원	255원	250원

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 보통주 390원, 우선주 395원 및 전환우선주 390원과 보통주 28,954백만원, 우선주 2,521백만원 및 전환우선주 1,040백만원으로 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	2,546	4,474

이연법인세	(457)	(1,100)

법인세비용	2,089	3,374

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	44,627	59,249

국내법인세율로 계산된 법인세비용	10,338	13,876

법인세효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(8,556)	(11,144)

세무상 차감되지 않는 비용	78	143

당기 조정항목	(32)	4

기타	261	495

법인세비용	2,089	3,374

유효법인세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	4.68%	5.69%

(3) 당기와 전기의 회사의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여부채 재측정요소	(1,159)	255	(904)	454	(100)	354

매도가능증권 평가손익	(1,766)	389	(1,377)	-	-	-

합계	(2,925)	644	(2,281)	454	(100)	354

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,449	483

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	62	40

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(34,812)	(34,563)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(183)	(545)

이연법인세부채 순액	(33,484)	(34,585)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당기

계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본 반영	기말잔액

이연법인세자산

대손충당금	40	(10)	-	30

유형자산	161	-	-	161

매도가능증권손상차손	110	371	389	870

퇴직급여채무	212	(38)	244	418

기타충당부채	-	29	-	29

판매비와관리비	-	3	-	3

소계	523	355	633	1,511

이연법인세부채

미수수익	(545)	362	-	(183)

유형자산	(5,089)	-	-	(5,089)

종속기업주식 등	(2,637)	-	-	(2,637)

사외적립자산	(301)	(260)	11	(550)

자기주식	(22,927)	-	-	(22,927)

압축기장충당금	(3,609)	-	-	(3,609)

소계	(35,108)	102	11	(34,995)

합계	(34,585)	457	644	(33,484)

2) 전기

계정과목	기초잔액	당기손익 반영	자본 반영	기말잔액

이연법인세자산

대손충당금	36	4	-	40

유형자산	158	3	-	161

매도가능증권손상차손	-	110	-	110

퇴직급여채무	574	(262)	(100)	212

소계	768	(145)	(100)	523

이연법인세부채

미수수익	(443)	(102)	-	(545)

유형자산	(5,089)	-	-	(5,089)

종속기업주식 등	(3,519)	882	-	(2,637)

사외적립자산	(766)	465	-	(301)

자기주식	(22,927)	-	-	(22,927)

압축기장충당금	(3,609)	-	-	(3,609)

소계	(36,353)	1,245	-	(35,108)

합계	(35,585)	1,100	(100)	(34,585)

(6) 보고기간말 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 실현가능성이 희박하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

가산할 일시적차이	(248,618)	(248,618)

차감할 일시적차이	63,918	63,918

합계	(184,700)	(184,700)

22. 영업부문 : 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

영업수익

배당금수익	40,267	50,025

로열티수익	6,847	6,158

Shared service 수익	19,078	23,103

임대료수익	2,378	2,267

합계	68,570	81,553

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기

(주)아모레퍼시픽	39,453

(주)이니스프리	10,857

합계	50,310

구분	전기

(주)아모레퍼시픽	37,376

(주)에스트라(구, 태평양제약)	21,359

합계	58,735

23. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

종업원급여	14,048	19,409

감가상각비, 무형자산상각비	334	288

지급수수료	11,108	8,090

기타비용	3,812	4,381

총 영업비용	29,302	32,168

24. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

급여 및 퇴직급여	12,422	17,162

복리후생비	1,626	2,247

감가상각비	106	62

지급수수료	9,982	6,942

세금과공과	531	480

기타	2,807	3,609

합계	27,474	30,502

25. 금융수익 및 금융비용 : 당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

금융수익

이자수익

- 대여금및수취채권	6,217	8,861

금융비용

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	11	1

26. 기타영업외손익 : 당기와 전기 중 회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	15	2

기타	925	1,523

소계	940	1,525

기타영업외비용

외환차손	6	22

기타	1,781	500

소계	1,787	522

합계	(847)	1,003

27. 주당이익 :

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주 식 (주석 1 7참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당기순이익

보통주 기본주당순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

당기순이익(단위:백만원)	42,538	55,875

보통주 당기순이익(단위:백만원)	38,344	50,809

가중평균유통보통주식수(단위:주)	74,241,261	74,241,314

보통주 기본주당순이익(단위:원)	516	684

우 선주 (*) 기본주당순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

당기순이익(단위:백만원)	42,538	55,875

우선주 당기순이익(단위:백만원)	3,328	4,399

가중평균유통보통주식수(단위:주)	6,381,339	6,381,383

우선주 기본주당순이익(단위:원)	521	689

(*) 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당) 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

보통주 당기순이익과 우선주 당기순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

당기순이익(A)	42,538	55,875

전환우선주배당금(B)	867	667

조정후 당기순이익(C=A-B)	41,671	55,208

보통주 당기순이익	38,344	50,809

우선주 당기순이익	3,328	4,399

(2) 희석주당순이익보통주 희석주당순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

보통주 희석당기순이익(단위:백만원)	39,251	51,565

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	76,908,461	76,908,514

보통주 희석주당순이익(단위:원)	510	670

(*) 전환우선주식수 2,667,200주를 가산하였습니다.

우선주 희석주당순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

우선주 희석당기순이익(단위:백만원)	3,290	4,310

가중평균유통우선주식수(단위:주)	6,381,339	6,381,383

우선주 희석주당순이익(단위:원)	515	675

보통주 희석당기순이익과 우선주 희석당기순이익의 산정내역 -

구분	당기	전기

조정후 당기순이익(A)	41,671	55,208

전환우선주배당금(B)	867	667

조정후 희석당기순이익(C=A+B)	42,538	55,875

보통주 희석당기순이익	39,250	51,565

우선주 희석당기순이익	3,289	4,310

28. 현금흐름표 : (1) 당기와 전기 중 영업으로 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

당기순이익	42,538	55,875

조정 항목 :	(42,460)	(54,977)

이자수익	(6,217)	(8,861)

배당금수익	(40,267)	(50,025)

감가상각비 및 무형자산상각비	333	288

법인세비용	2,089	3,374

매도가능증권손상차손	-	500

매도가능증권처분손익	767	(1,442)

퇴직급여	835	1,189

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(4,554)	(1,714)

매출채권의 감소(증가)	(4,582)	71

기타수취채권의 감소(증가)	(133)	940

기타자산의 증가	(7)	(10)

기타지급채무의 증가	822	267

기타부채의 증가	243	804

퇴직급여 지급액	(515)	(541)

관계사 퇴직금 순전입(출)액	1,680	(3,477)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,062)	232

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,476)	(816)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

유형자산의 투자부동산 대체	-	53,920

29. 우발채무 및 약정사항 :

(1) 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구분	금액	비고

비유동성 금융기관예치금	3	당좌개설보증금

(2) 담보제공내역보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증으로 인하여 질권이 설정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)(주석31 참조).

구분	금액	비고

유동성금융기관예치금	10,000	(주)퍼시픽패키지 차입금에 대한 담보제공

15,000	(주)퍼시픽글라스 차입금에 대한 담보제공

30. 매각예정비유동자산 :

보고기간말 현재 회사의 매각예정비유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

경기도 용인지역 토지(*)	2,299	2,299

(*) 회사는 경기도 용인시에 소재하는 토지를 (주)푸르메주택개발과 매각하기 위한 계약을 체결하였으나, 일부 전답에 대하여 매각 관련 인허가가 이루어지지 않아 소유권 이전이 완료되지 않았습니다.

31. 특수관계자 거래 :

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

구분	내용

최상위지배자	서경배

종속기업	(주)아모레퍼시픽(주)에뛰드(주)이니스프리(주)아모스프로페셔널(주)에스트라(주)퍼시픽글라스(주)퍼시픽패키지(주)장원(주)코스비전(주)에스쁘아

기타 특수관계자	(주)비비디오코리아(주)태신인팩

(2) 회사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당기

구분	배당금수입	매출	기타비용(*)

종속기업

(주)아모레퍼시픽	19,994	19,459	1,838

(주)에뛰드	-	2,033	-

(주)이니스프리	8,000	2,857	-

(주)아모스프로페셔널	5,950	520	-

(주)에스트라	5,018	435	-

(주)퍼시픽글라스	-	247	-

(주)퍼시픽패키지	-	219	-

(주)장원	-	57	-

(주)코스비전	-	432	-

(주)에스쁘아	-	89	-

기타특수관계자

(주)비비디오코리아	1,305	178	-

(주)태신인팩	-	-	5

합계	40,267	26,526	1,843

(*) 기타비용에는 지급수수료, 복리후생비, 임차료 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구분	배당금수입	매출	기타비용(*)

종속기업

(주)아모레퍼시픽	14,442	22,934	1,887

(주)에뛰드	3,742	1,958	-

(주)이니스프리	5,000	2,109	-

(주)아모스프로페셔널	5,250	614	-

(주)에스트라	20,040	1,319	-

(주)퍼시픽글라스	-	299	-

(주)퍼시픽패키지	-	275	-

(주)장원	-	88	-

(주)코스비전	-	515	-

기타특수관계자

(주)비비디오코리아	1,170	460	-

(주)태신인팩	-	-	1

합계	49,644	30,571	1,888

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당기말

구분	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금	수입보증금

종속기업

(주)아모레퍼시픽	4,405	625	130	208

(주)에뛰드	612	-	-	-

(주)이니스프리	1,048	-	-	-

(주)아모스프로페셔널	110	-	-	178

(주)에스트라	139	-	-	-

(주)퍼시픽글라스	81	-	-	-

(주)퍼시픽패키지	103	-	-	-

(주)장원	13	-	-	-

(주)코스비전	101	-	-	-

(주)에스쁘아	27	-	-	-

기타특수관계자

(주)비비디오코리아	-	-	-	229

(주)태신인팩	-	-	-	-

합계	6,639	625	130	615

2) 전기말

구분	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금	수입보증금

종속기업

(주)아모레퍼시픽	1,044	648	223	-

(주)에뛰드	254	-	-	-

(주)이니스프리	451	-	-	-

(주)아모스프로페셔널	24	-	-	100

(주)에스트라	251	-	-	183

(주)퍼시픽글라스	-	-	22	-

(주)퍼시픽패키지	5	-	-	-

(주)장원	8	-	-	-

(주)코스비전	31	-	-	-

기타특수관계자

(주)비비디오코리아	-	-	-	229

(주)태신인팩	-	-	1	-

합계	2,06 8	648	246	512

(4) 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

1) 당기

특수관계구분	회사명	현금 출자

종속기업	(주)코스비전	35,000

2) 전기

특수관계구분	회사명	현금 출자

-	-	-

( 5) 지급보증 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	(주)퍼시픽패키지	우리은행	7,700	2015.08.24 ~ 2016.07.29	자금차입

(주)퍼시픽글라스	신한은행	4,800	2015.09.04 ~ 2016.09.04	자금차입

(주)퍼시픽글라스	신한은행	6,000	2015.10.14 ~ 2016.04.23	자금차입

(6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당기	전기

단기급여	2,402	1,710

퇴직급여	292	550

합계	2,694	2,260

32. 위험관리 :

32.1.1 시장위험

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험,가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책 은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수의 10% 변동 시 회사의 기타포괄손익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

지수	당기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

NASDAQ	38	(38)	-	-

32.1.2 신용 위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75% 만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하여 신용한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

32.1.3 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31

1년 미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계	장부가액

기타지급채무	3,616	-	-	-	3,616	3,616

기타부채	36	3,008	-	-	3,044	3,044

구분	2014.12.31

1년 미만	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계	장부가액

기타지급채무	2,795	-	-	-	2,795	2,795

기타부채	30	2,940	-	-	2,970	2,970

32.2 자본 위험 관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

부채 (A)	46,076	45,033

자본 (B)	1,648,860	1,635,704

예금 (C)	311,667	274,153

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	2.8%	2.8%

순차입금비율 (D-C)/B	(-)18.9%	(-)16.8%

33. 공정가치 : 33.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 대상의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	69,653	69,653

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	381	-	-	381

구분	2014.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공시대상 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	67,605	67,605

33.2 가치 평가 기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1과 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

(1) 투자부동산회사는 투자부동산에 대해 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산회사는 상장된 매도가능증권의 경우 활성화된 공시가격에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

33.3 원가로 측정되는 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2015.12.31	2014.12.31

매도가능채무상품 :

자산담보부유동화채권	-	60,000

국채 및 공채	-	156

매도가능지분상품 :

시장성 없는 지분증권

ANTERIOS, INC.	4,067	4,067

CAPSUM	-	549

Neothetics, Inc.(구, Lithera, Inc.)	-	2,148

Obalon Therapeutics	5,378	5,378

(주)리젠프라임	-	-

Brickell Biotech	1,083	1,083

TRIA BEAUTY INC(*)	-	1,688

(주)웨이웨어러블	1,000	-

Elastagen Pty Ltd.	1,699	-

합계	13,227	75,069

(*) 당기중에 TRIA BEAUTY INC의 처분으로 인하여 해당 장부금액이 제거되었으며, 기타영업외손익에 반영되었습니다. 상기 지분증권에 대하여는 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않으므로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없는 경우 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.