아모레퍼시픽홀딩스 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다.

[지주회사 제도의 장점]

장 점	내 용

기업구조조정 원활화	- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화	- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대	- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화	- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회의 2023년 12월 17일 2023년 공정거래법상 지주회사 현황 분석 공개> 자료에 따르면 국내 지주회사는 2023년 9월말 기준 총 172개사이며, 2021년 12월말 기준 168개 보다 4개사가 증가하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이] (단위 : 개)

구분	2023	2022	2021	2020	2019	2018	2017	2016	2015	2014	2013

합계	172	168	164	167	173	173	193	162	140	132	127

일반 지주회사	162	158	154	157	163	164	183	152	130	117	114

금융 지주회사	10	10	10	10	10	9	10	10	10	15	13

증가율	+2%	+2%	-2%	-5%	-	-10%	19%	16%	6%	4%	10%

주) 상기 구분은 공정거래위원회 지주회사 현황공개 자료 발표연도 기준입니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업부문의 시장여건 공시서류 작성 기준일 현재 연결 대상 법인에는 화장품 사업부문과 기타 사업부문의 총 39개의 법인이 포함됩니다.

1) 화장품 산업 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신제품 개발과 마케팅이 중요합니다. 또한, 상품의 가치 증대 및 이미지 제고를 위해 디자인, 패키지, 광고 등의 투자와 더불어, 차별화된 연구 역량과 트렌드를 예측하고 다양한 카테고리의 제품을 생산 및 유통할 수 있는 제조와 물류 기반 확보도 필요합니다.

소비 트렌드에 민감하며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 기능성 화장품, 더마 화장품, 클린/비건 뷰티, 맞춤형 화장품, 이너뷰티에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 영역과의 콜라보레이션, 친환경 패키지 등 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다.

최근 화장품 시장은 ODM/OEM 발달 및 온라인과 멀티브랜드숍의 확대로 인해 기초와 색조 모두 다양한 중소형 브랜드들이 새롭게 진입하며 산업 내 경쟁이 증대되고 있습니다. 특히, 온라인 채널은 지속적인 강세를 보이며 화장품 시장의 주요 유통 채널로 자리잡고 있습니다.

2) 생활용품 산업 생활용품은 필수 소비재로서 수요의 변동성은 낮으나 경쟁 강도는 높은 산업입니다. 소비자의 니즈가 세분화되면서 기능성 및 프리미엄 제품, 친환경 소재 활용 제품 등 다양한 수요에 대응한 제품이 출시되고 있으며, 온라인, 멀티브랜드숍 채널 확대로 여러 브랜드와 제품이 유입되며 더욱 다변화되고 있습니다.3) 녹차 산업

녹차 시장은 웰빙에 대한 수요가 확대되며 최근 3년간 꾸준히 성장하고 있습니다. 순수차, 블렌디드차, 발효차, 차 디저트 등 소비자의 다양한 기호에 맞는 차 관련 제품의 출시와 더불어 일상 속에서 차 문화를 즐기는 소비자들이 확대되며 시장에 활력을 불어넣고 있습니다.

(2) 사업부문의 영업개황

당사는 순수지주회사로서 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 중점으로 하고 있습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 공시서류작성기준일 현재 지주회사의 사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업수익은 배당금 수익, 로열티 수익, 용역 수익, 임대료 수익 등으로 구성됩니다. 지주회사인 당사의 국내 자회사는 공시서류작성기준일 현재 (주)아모레퍼시픽, (주)이니스프리, (주)에뛰드, (주)아모스프로페셔널, (주)에스쁘아, (주)오설록, 농업회사법인 (주)오설록농장, (주)퍼시픽테크로 총 8개사 입니다.

2024년 1분기 기준 아모레퍼시픽그룹 연결재무제표 기준 매출은 전년 수준인 1조 68억원을, 영업이익은 전년 대비 1.7% 증가한 830억원을 기록하였습니다. 주요 자회사인 (주)아모레퍼시픽의 매출은 전년 수 준을 유지한 9,115억원을, 영업이익 은 12.9% 증가한 727억원을 기록하였습니다. 기타 주요 자회사[(주)이니스프리, (주)에뛰드, (주)에스쁘아, (주)아모스프로페셔널, (주)오설록] 매출은 전년 대비 1.0% 성장한 1,521억원을, 영업이익은 전년 대비 30.4% 감소한 121억원을 기록하였습니다.

아모레퍼시픽의 국내 사업 매출은 전년 대비 2.1% 증가한 5,636억원을, 영업이익은 27.8% 증가한 491억원을 기록하였습니다. 화장품 부문 및 면세 채널의 성장으로 전체 매출이 성장하였고 , 설화수 및 프리미엄 브랜드를 중심으로 화장품 부문의 이익이 개선되며 영업이익이 증가하였습니다 1) 화장품 사업부문 국내 화장품 사업은 브랜드별 혁신 제품 경쟁력을 강화하고 , e커머스 , MBS 등 신성장 채널 대응력을 제고하였습니다 . 설화수는 '진설수 ', '진설유액 ' 리뉴얼 출시로 진설 라인업을 확대하였고 , '윤조 립밤 ', '퍼펙팅 립컬러 ' 등 신규 제품 포트폴리오를 다변화하며 경쟁력을 제고하였습니다 . 헤라는 핵심 제품 '루즈 클래시 립스틱 '을 출시하고 글로벌 앰배서더인 블랙핑크 제니와 브랜드 캠페인을 전개하는 등 매력도를 제고하며 매출이 성장하였습니다 . 바이탈뷰티는 대표 제품 '명작수 골드 ' 리뉴얼 출시 및 지속적인 판매 호조로 '명작수 '가 누적 매출 1조원을 돌파하였고 , '우먼밸런스 ', '신바이오틱스 ' 등 병의원 채널 전용 제품을 출시하며 고객 대응력을 제고하였습니다 . 라네즈는 대표 제품인 '워터뱅크 크림 ' 리뉴얼 , 핵심 신제품 '바운시 펌 슬리핑 마스크 ' 신규 출시를 통해 리브랜딩 캠페인을 전개하였고 , 국내 MBS 채널에서의 판매 호조가 지속되며 브랜드 전체 매출이 견고하게 성장하였습니다 . 에스트라 또한 대표 제품인 '아토베리어 365 크림 '을 리뉴얼 출시하며 제품 포트폴리오를 강화하였고 올리브영 더마 카테고리 매출 1위를 유지하며 두 자릿수 매출 성장을 지속하였습니다 . 한율은 신제품 '달빛 유자 비타톤업 애플존 패드 ' 출시를 통해 올리브영 온라인몰 마스크 패드 카테고리 1위를 기록하는 등 초기 판매 성과 호조를 보이며 브랜드 매출이 성장하였습니다 . 2) DB(Daily Beauty) 사업부문 국내 DB(Daily Beauty) 사업은 일리윤 , 라보에이치 등 주요 성장 브랜드를 중심으로 MBS 채널 대응력을 강화하였습니다 . 일리윤은 인기 애니메이션 캐릭터와의 협업 에디션 출시 등을 통해 화제성을 제고하고 올리브영 바디케어 부문에서 1 위를 기록하며 매출 성장을 지속하였고, 라보에이치 또한 대표 제품인 '두피 강화 샴푸 '가 지속적인 판매 호조를 보이며 올영픽 1위를 기록하는 등 시장 점유율이 확대되었습니다 . 미쟝센은 '살롱 10 프로페셔널 ' 라인 등 핵심 제품 포트폴리오를 강화하고 , 글로벌 앰배서더로 걸그룹 '에스파 '를 선정하며 헤어 패션 브랜드로서 글로벌 입지를 제고하였습니다 . 아모레퍼시픽의 해외 사업 매출은 2.4% 감소한 3,368억원을 기록하였습니다. 중화권 매출은 19.3% 하락했으나, 미주, EMEA 등 서구권 지역의 매출은 전년 대비 41.7% 확대되며 견고한 성장세를 이어갔습니다. 중화권은 주요 채널 재고 축소 등의 영향으로 전체 매출이 감소하였지만 , 브랜드별 핵심 제품 집중 , KOL 협업 콘텐츠를 강화하며 부녀절 고객 판매 매출은 성장하였습니다 . 중국에서 설화수는 '자음생 ' 라인 등 핵심 제품 판매에 집중하며 온라인 채널 매출이 견고하게 성장하였고 , 백화점 뷰티 클래스 개최 , VIP 전용 세트 출시를 통해 백화점 신규 고객 확대에 주력하였습니다 . 라네즈는 중국 고객 대표 인기 제품인 '스킨베일 베이스 '를 리뉴얼 출시하며 고객 대응력을 제고하였습니다 . 또한 , 도우인 등 신성장 채널을 중심으로 온라인 매출은 견고하게 성장하였으나 , 오프라인 채널은 백화점 매장 효율화에 집중하며 하락하였습니다 . 중화권을 제외한 기타 아시아 지역의 매출은 소폭 하락하였습니다 . 동남아시아에서는 설화수와 라네즈가 주요 제품을 중심으로 매출이 성장하였고 , 에스트라 브랜드가 베트남 시장에 신규 진출하며 고객 접점을 확대하였습니다 . 일본은 이니스프리 , 에뛰드의 채널 재정비 영향으로 전체 매출이 하락하였습니다 . 반면 , 라네즈는 e커머스 및 MBS 채널을 중심으로 매출이 고성장하였고 , 헤라 , 에스트라 , 프리메라 등 지난 해 하반기 신규 진출한 브랜드들은 온오프라인 마케팅을 강화하며 판매 호조가 지속되었습니다 . 미주는 라네즈 , 이니스프리 , 설화수를 중심으로 제품 포트폴리오를 강화하고 채널 접점을 확대하며 전체 매출이 40% 증가하였습니다 . 라네즈는 '바운시 펌 슬리핑 마스크 '출시 기념 LA 팝업 이벤트 등 고객 체험 캠페인을 전개하며 화제성을 제고하였고 , 이니스프리는 '비타 C세럼 ', '데일리 UV 미네랄 선스크린 '등 핵심 신제품을 출시하고 MBS 채널 접점을 확대하며 매출이 견고하게 성장하였습니다 . 설화수는 온라인 직영몰 마케팅을 강화하며 신규 고객 유입을 확대하고 매출이 성장하였습니다 . EMEA 지역은 라네즈 , 이니스프리의 견고한 성장으로 전체 매출이 52% 성장하였습니다 . 라네즈는 립 카테고리 및 핵심 스킨케어 제품을 중심으로 매출이 2배 성장하였고 , 이니스프리는 영국 Space NK에 신규 진출하고 , 유럽 주요 국가 세포라 채널에서 리브랜딩 캠페인을 전개하며 경쟁력을 강화하였습니다 . 기타 자회사> (주)이니스프리 매출은 605억원으로 전년 대비 9% 하락하였고 , 영업이익은 20억원으로 전년 대비 65% 감소하였습니다 . 국내 오프라인 로드숍 축소 및 글로벌 e커머스 매출 감소로 전체 매출과 영업이익이 하락했으나 , MBS 채널 접점 확대 및 젊은 고객층 유입이 증가하며 향후 성장의 기반을 마련하였습니다 . 또한 , '비타 C 그린티 엔자임 잡티 토닝 패드 '를 출시하며 고효능 그린티 라인업을 강화하고 , 공병 수거 캠페인을 전개하며 친환경 브랜드 입지를 제고하였습니다 . (주)에뛰드 매출은 299억원으로 전년 대비 6% 성장하였고 , 영업이익은 5% 하락한 51억원을 기록하였습니다 . MBS 채널 및 신성장 온라인 플랫폼을 중심으로 견고한 매출 성장세가 지속되었으며 , 메이크업 경쟁력 강화를 위한 브랜드 투자 확대로 영업이익은 소폭 감소하였습니다 . 'My Best Tone Eye 팔레트 ', '디어 달링 오일 틴트 ' 등 핵심 신제품을 출시하며 MZ세대 메이크업 리더십을 강화하였습니다 . (주)에스쁘아 매출은 167억원으로 전년 대비 21% 증가하였습니다 . MBS채널 및 주요 온라인 플랫폼의 견고한 성장으로 전체 매출이 확대되었으며 , '노웨어 바밍 글로우 ' 등 혁신적인 립 신제품을 출시하고 올리브영 립 카테고리 1위를 달성하는 등 프로페셔널 메이크업 브랜드로서 입지를 제고하였습니다 . 브랜드 뮤즈 '윈터 ' 협업 캠페인 전개 및 마케팅 투자 확대로 영업이익은 전년 대비 66% 하락한 2억원을 기록하였습니다 . (주)아모스프로페셔널 매출은 전년 대비 7% 증가한 209억원을 , 영업이익은 19% 하락한 29억원을 기록하였습니다 . 아윤채가 옴니 이벤트 전개 및 입점 살롱을 확대하며 전체 매출 성장을 견인하였으나 , 헤어 디자이너 세미나 개최 등 고객 접점 확대를 위한 투자 증가로 영업이익이 감소하였습니다 . 아모스는 남성 고객 타겟의 '익스프레스 다운펌 '을 출시하며 시술 포트폴리오를 보강하였고 , 아윤채는 염모제 '프로 아트바이브 ' 커버 라인 리뉴얼로 시술 상품 경쟁력을 제고하였습니다 . (주)오설록 매출은 8% 성장한 241억원을 기록하였습니다 . 오프라인 채널 방문 고객 증가 및 글로벌 플랫폼 수요 확대로 전체 매출이 성장하였으며 , 고객 수요 및 트렌드에 대응한 신제품 '바닐라 허니 블랙티 '를 출시하며 브랜드 경쟁력을 강화하였습니다 . 글로벌 브랜드 인지도 확산을 위한 광고판촉비 확대로 영업이익은 11% 하락한 19억원을 기록하였습니다 . 다. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제 66기 1분기 제 65기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 화장품사업부문 954,132 80,651 3,830,720 136,374 기타사업부문 52,645 2,386 190,623 15,627 합계 1,006,777 83,037 4,021,343 152,001 (2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024.03.31 2023.12.31 자산 부채 자산 부채 화장품사업부문 7,109,193 1,198,099 6,909,409 1,069,630 기타사업부문 2,488,864 132,420 2,454,667 96,864 보고부문 자산 및 부채 합계 9,598,057 1,330,519 9,364,077 1,166,494 내부거래 제거 등 (1,835,852) (109,059) (1,732,646) (60,195) 연결회사 자산 및 부채 총액 7,762,205 1,221,460 7,631,431 1,106,299 라. 시장점유율 공시서류작성기준일 현재 당사는 지주사업만을 영위함에 따라 시장점유율 측정에 어려움이 있으므로 기재를 생략합니다. 마. 주요 특허현황 2024년 3월 31일 기준 당사에서 등록유지 중인 특허권은 국내 1,481건, 해외 1,726건이며, 주요 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 발명의 명칭 특허일자 요약 배타적 권리기간 근거법령 취득소요 인력/기간 적용제품 두피 저자극 및 항염 효과가 우수한 모발 화장료 조성물 2017년 01월 17일 본 발명은 소듐라우레스설페이트 및 라우릴폴리글루코사이드와 소이아미도프로필아민옥사이드 중에서 선택된 하나 이상을 유효성분으로 포함하는 모발 화장료 조성물을 제공한다. 본 발명의 모발 화장료 조성물은 두피에 자극이 적으면서도 두피노폐물 제거와 두피 각질제거 효과가 우수하며, 두피의 염증 예방 및 치료 효과가 우수하다. 또한, 두피에 청량감을 부여하여 시원한 기분을 유발하는 효과가 있다. 향후 6년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 6년 8개월 려 흑윤생기 자양윤모 두피스케일러 수경재배 인삼 유래 진세노사이드 F2를 함유하는 피부 외용제 조성물 2018년 07월 06일 본 발명은 진세노사이드 F2를 함유하는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 진세노사이드 F2를 배지경 인삼수경재배시스템 및 분무경 인삼수경재배시스템으로 재배하여 수확한 청정수삼 및 인삼 엽으로부터 추출함으로써, 보다 높은 함량의 진세노사이드 F2를 수득할 수 있고, 또한 진세노사이드 F2를 함유함으로써 우수한 항산화력을 통하여 피부 노화 방지 효과, 피부 보습력 개선 효과, 항염 효과, 여드름 및 아토피 등의 피부 트러블 개선 효과, 미백 효과, 피지 조절 효과, 모공 수축 효과, 혈행 개선을 통한 안색 개선 등의 전반적인 피부 상태 개선 효과뿐만 아니라 비듬 방지 효과, 육모 효과 및 백모 방지 효과 등의 두피 및 모발 상태 개선 효과를 제공할 수 있는 조성물에 관한 것이다. 향후 8년간 배타적 사용권 보유 특허법 6명, 6년 설화수 자음생 생분해가 가능한 프럭토스 1,6-비스포스페이트 안정화 캡슐, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 화장료 조성물 2019년 11월 20일 본 발명은 프럭토스 1,6-비스포스페이트(fructose 1,6-bisphosphate) 안정화 캡슐에 관한 것으로서, 보다 구체적으로는, 프럭토스 1,6-비스포스페이트의 포스페이트 기와 분자량 1,000 내외의 올리고 펩티드 사이의 정전기적 결합에 의해 핵을 생성하고 생분해성 고분자로 이루어진 양친성 블록 고분자로 이를 캡슐화함으로써 프럭토스 1,6-비스포스페이트를 안정화시킬 수 있는 생분해성 캡슐, 이를 제조하는 방법 및 상기 캡슐을 포함하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 향후 9년간 배타적 사용권 보유 특허법 4명, 6년 4개월 헤라 에이지어웨이모디파이어 탈수소 아비에틱산 및 컴파운드 K를 포함하는 피부 항노화용 조성물 2020년 02월 19일 본 발명은 탈수소 아비에틱산과 컴파운드 케이의 혼합물을 유효성분으로 포함함으로써, 피부 부작용을 유발하지 않으면서도 피부 세포 증식, 콜라겐 생성 촉진 및 리포푸신(Lipofuscin) 축적 억제 효과가 우수한 피부노화 방지용 조성물을 제공한다. 향후 12년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 3년 5개월 설화수 진설라인 인삼열매 추출물을 포함하는 뇌 활성화 조성물 2021년 01월 04일 본 발명에 따른 조성물은 뇌를 활성화 시키고, 그로 인하여 전두엽과 후두엽 사이의 연결 강도를 강화시켜 인지능력 영역에서의 문제 해결 정확도를 향상시키고 해결 시간을 단축시키는 효과를 가진다. 이에 따라 본 명세서의 조성물은 만성피로증후군을 겪고 있는 환자에게 약학 조성물 또는 식품 조성물로 사용될 수 있다. 향후 10년간 배타적 사용권 보유 특허법 5명, 6년 10개월 명작수 모발용 투명 제형 조성물 2022년 07월 04일 본 발명은 폴리쿼터늄-73을 포함하는 투명 제형의 모발용 조성물에 관한 것으로, 상기 조성물은 폴리쿼터늄-73이외에 계면활성제를 더 포함할 수 있으며, 상기 계면활성제는 소듐 라우레스 설페이트(sodium laureth sulfate), 소듐 라우로일 살코시네이트(sodium lauroyl sarcosinate) 및 코카미도프로필 베타인(cocamidopropyl betaine)로 이루어진 군에서 선택된 어느 하나 이상의 계면활성제이며, 본 발명의 일측면에 따른 조성물은 투명한 제형을 제공하며, 기포력, 컨디셔닝 효과 및 모발윤기증진에 우수한 효과를 나타낸다. 향후 11년간 배타적 사용권 보유 특허법 2명, 6년 10개월 미쟝센 샴푸 다중 유화 제형의 화장료 조성물 2023년 11월 01일 본 명세서는 내상 및 외상을 포함하는 액적(droplet) 및 최외상을 포함하는 다중 유화 제형을 포함하는 화장료 조성물에 대하여 기술한다. 본 발명의 화장료 조성물은 상기 최외상에 액적들이 매우 인접하게 분포함으로써 우수한 제형안정성을 제공할 수 있다. 향후 15년간 배타적 사용권 보유 특허법 4명, 4년 헤라 멜라솔브 프로그램 ※ 상기 '마. 주요 특허현황'은 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다. 바. 환경보호 정책 및 현황 (1) 환경 규제 준수 당사의 소속사업장은 화학물질관리법, 대기환경보전법, 토양환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등을 준수하고 있으며 사업 운영에서 발생하는 부정적인 환경영향을 최소화하고 있습니다. 1) 에너지 관리- 태양광 발전 설비 설치를 통한 재생전력 자체 생산- 녹색 프리미엄 구매, 전력수급계약 체결- 설비 운영 과정 혁신을 통한 전기 절약 활동 전개 2) 화학물질 통합 관리 - 안전한 화학물질 관리를 위한 화학물질 통합관리시스템 AP-CHEMS 도입 - 관리 대상 유해물질에 대한 정보 체계화 - 신규 화학물질의 규제 검토 및 데이터베이스화 작업 지속적 수행 3) 대기 및 토양 오염 물질 관리 - 대기오염물질의 희석 배출 방지를 위한 국소배기장치 댐퍼 자동조절 설비 도입- 대기방지시설 가동 실시간 관제를 위한 모니터링 시스템 구축- 토양 환경 보전을 위한 사업장 인근 토양의 오염도 주기적 측정 4) 수자원 관리 - 우수 저장시설을 통해 중수로 재활용- 폐수 모니터링 시스템 및 자동 공정 설비 투자- 오염물질 처리 효율화를 위한 신규 교반기 설치 5) 폐기물 관리- 사업장별 발생 폐기물을 물질·종류별로 세부 구분하여 효율적인 재활용 수행- 실질적 재활용률을 높이기 위한 재활용률 우수 업체 지속적 발굴- 글로벌 생산사업장 매립제로 달성(2) 주요 환경 관련 투자당사는 2023년 중 대기방지시설 인버터를 도입하고 폐수처리 공정 중 생물학적 처리 공정을 자동화하는 등 환경 개선을 위해 약 15억원의 환경개선설비 투자를 진행했습니다. 향후 환경 인프라 전산화 도입과 악취 관리 효율성 증대를 위해 약 23억원의 환경개선설비를 투자할 예정입니다. ※ 상기 '바. 환경보호 정책 및 현황'은 주요자회사인 (주)아모레퍼시픽 기준입니다. 내용> ■ (주)아모레퍼시픽 1. 사업의 개요 당사는 화장품의 제조 및 판매, 생활용품의 제조 및 판매, 건강기능식품의 제조 및 판매를 하고 있습니다. 사업부문은 크게 화장품 사업부문과 DB(Daily Beauty) 사업부문으로 구분되어 있습니다. 화장품 사업부문은 설화수, 헤라, 라네즈, 아이오페, 에스트라 등 다양한 럭셔리 및 프리미엄 브랜드 포트폴리오를 갖고 있습니다. 주요 럭셔리 브랜드인 설화수와 주요 프리미엄 브랜드인 라네즈는 국내뿐 아니라 해외에서도 좋은 반응을 얻고 있으며, 견고한 시장 지위를 유지하고 있습니다. DB(Daily Beauty) 사업부문 또한 려, 미쟝센, 해피바스, 일리윤 등 다양한 생활용품 브랜드로 사업을 전개하고 있습니다. 주 요 브랜드 려, 미쟝센은 프리미엄 기능성 제품 출시 및 육성을 통해 프리미엄 카테고리를 강화하고 있으며, 신성장 브랜드 일리윤, 라보에이치는 핵심 제품을 중심으로 견고한 매출 성장세를 지속하고 있습니다. 판매 경로는 크게 순수 국내, 면세와 해외법인 및 수출로 구분되어 있습니다. 순수 국내는 온라인, 백화점, 방문판매, 전문점, 할인점, 대리점 등의 매출을 포함합니다. 2024년 1분기 기준 경로별 매출 비중은 순수 국내 50%, 면세 12%, 해외법인 및 수출은 38%입니다. 당사는 더 나은 사회와 환경을 위해 지속가능경영을 실천하고자 힘쓰고 있습니다. 제품에 환경 또는 사회 친화적 속성을 구현하고, 고객의 지속가능한 라이프스타일 영위에 기여하는 브랜드 활동을 전개하고 있습니다 . 더 불어 기후 위기를 해결하고 대자연과 공존하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요 상표 등 매출액 비율 화장품 사업부문 제품 및 상품 기 초 세안,보습 설화수, 헤라, 아이오페, 한율, 라네즈, 마몽드 등 807,547 88.6% 메이크업 피부화장 기 타 향수 등 DB(Daily Beauty)사업부문 제품 및 상품 개인용생활용품 모발, 구강,바디 케어 제품 미쟝센, 해피바스, 려, 메디안 등 103,905 11.4% 합 계 - 911,453 100% 주1) 상기 매출 비중은 연결재무제표 기준입니다.주2) 2021년 흡수합병한 (주)에스트라 및 주식교환한 (주)코스비전의 실적은 화장품 사업부문에 포함됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 화장품 사업부문 설화수 자음2종 140,000 140,000 140,000 라네즈 스킨베일베이스 39,000 39,000 39,000 헤라 블랙쿠션 74,000 66,000 66,000 DB(Daily Beauty) 사업부문 미쟝센 퍼펙트세럼 15,000 15,000 15,000 려 자양윤모샴푸 16,000 16,000 16,000 주1) 헤라 블랙쿠션: 신제품 리뉴얼로 인한 가격변동(2024년 3월) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비 고 화장품사업부문 원재료 GLYCERINE, 합성주정(ETOH 95%), JAUM BALANCING COMPLEX (자음단) 등 스킨,로션 등각종 화장품원료 24,330 17.4% ( 주 ) 욱성물산 , 한국알콜산업 ( 주 ), ( 주 ) 현대바이오랜드 등 부재료 용기,캡, 단상자 등 보조재 47,388 33.9% ( 주 ) 오타종패키징퍼시픽 , ( 주 ) 베르상스퍼시픽 등 상품 스킨, 로션 등 상품 판매 19,403 13.9% ( 주 ) 코스비전 등 소 계 91,121 65.3% - DB(Daily Beauty) 사업부문 원재료 MYRISTIC ACID, ECOROL 16/98P 등 샴푸,비누,치약 등의 원료 20,668 14.8% PALM-OLEO SDN.BHD, Ecogreen (indonesia) 등 부재료 용기,캡, 여과지, 단상자 등 보조재 17,925 12.8% (주)오타종패키징퍼시픽, (주)베르상스퍼시픽 등 상품 칫솔 등 생활용품 9,904 7.1% (주)비비씨 등 소 계 48,497 34.7% - 합 계 원 재 료 44,998 32.2% - 부 재 료 65,313 46.8% - 상 품 29,308 21.0% - 합 계 139,618 100.0% - 주) (주)아모레퍼시픽 기준 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 화장품사업부문 원재료 GLYCERINE, KOH, MONTANOV L 등 스킨,로션 등 각종 화장품 원료 10,180 37.2% (주)아젤리스코리아, (주)코스만,(주)인터케어 등 부재료 용기, 캡, 단상자 등 보조재 16,772 61.3% (주)에스엠씨지, 펌텍코리아(주),(주)오타종패키징퍼시픽 등 상품 폼클렌져, 선크림 등 상품 판매 429 1.6% (주)코스맥스, 한국콜마주식회사 등 소 계 27,381 100.0% - 주) 주요 종속회사인 (주)코스비전 기준 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 제19기 1분기 제 18기 제17기 화장품 사업부문 GLYCERINE 1,227 1,278 2,423 합성주정(ETOH 95%) 1,739 1,766 1,748 JAUM BALANCING COMPLEX (자음단) 20,550 20,550 20,550 DB(Daily Beauty) 사업부문 MYRISTIC ACID 2,094 2,376 4,168 ECOROL 16/98P 2,681 2,888 3,887 주1) 산출기준: 각 사업부문의 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩 선정하여, 매입가격 기준으로 1년간 이동평균법을 적용하여 계산한 단가임.주2) 주요 가격변동원인: 시장 수요 변동에 따른 원재료 가격 변동 및 환율변동 등 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원, 만RMB) 사업부문 품 목 사업소 제19기 1분기 제18기 제17기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 361,045 1,721,364 1,961,513 색조화장품 메이크업사업장(오산) 169,061 685,627 606,096 건강기능식품 외 헬스케어사업장(안성) 60,600 260,173 269,592 DB(Daily Beauty) 사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 271,970 1,180,149 1,346,602 녹차 등 설록차사업장(진천) - 40,186 59,842 (주)아모레퍼시픽 계 862,676 3,887,499 4,243,645 화장품 사업부문 기초화장품 (주)코스비전(대전) 37,742 122,909 111,272 색조화장품 9,774 40,686 40,688 (주)코스비전 계 47,516 163,595 151,960 화장품 사업부문 기초화장품 중국사업장(상해) 62,855 204,481 226,548 색조화장품 15,456 45,510 91,048 DB(Daily Beauty) 사업부문 비누,치약 등 20,553 94,022 111,817 중국사업장(상해) 계 98,864 344,014 429,414 주1) 주요 사업장 기준임. 주2) 설록차사업장(진천)의 경우, 2023년 8월 농업회사법인 (주)오설록농장에 진천공장 사업부문의 일부(자산, 부채, 인력 등)를 양도하여 2023년 7월까지의 실적이 반영됨. 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력 - 제품특성상 정상기계 가동시간을 생산능력으로 보게 되므로 실제와 다를 수 있음. ② 산출방법 - 생산능력 = {생산실적 ÷ 평균가동률} 로 산출 - 평균가동률 : 생산실적, 설비, 근무인원을 감안하여 산출 1) 인력부하율 = 생산오더 대비 필요공수 ÷ 보유공수(운영가능인원) 2) 설비가동률 = 실제 오더수량 ÷ 설비 표준 CAPA ※ 기간별 생산능력(금액)은 제품 mix로 인한 금액 차이가 발생할 수 있음. 3) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 백만원, 만RMB) 사업부문 품 목 사 업 소 제19기 1분기 제18기 제17기 화장품 사업부문 기초화장품 스킨케어사업장(오산) 315,813 1,719,376 1,917,860 색조화장품 메이크업사업장(오산) 156,762 663,823 616,203 건강기능식품 외 헬스케어사업장(안성) 43,869 217,096 253,174 DB(Daily Beauty) 사업부문 비누,치약 등 데일리뷰티사업장(대전) 178,519 911,018 1,014,330 녹차 등 설록차사업장(진천) - 30,826 61,129 (주)아모레퍼시픽 계 694,964 3,542,139 3,862,697 화장품 사업부문 기초화장품 (주)코스비전(대전) 30,776 141,188 117,736 색조화장품 10,793 45,021 43,647 (주)코스비전 계 41,569 186,208 161,383 화장품 사업부문 기초화장품 중국사업장(상해) 14,155 114,798 118,648 색조화장품 6,041 25,210 23,743 DB(Daily Beauty) 사업부문 비누,치약 등 12,059 67,875 87,575 중국사업장(상해) 계 32,255 207,882 229,966 주1) 주요 사업장 기준임. 주2) 설록차사업장(진천)의 경우, 2023년 8월 농업회사법인 (주)오설록농장에 진천공장 사업부문의 일부(자산, 부채, 인력 등)를 양도하여 2023년 7월까지의 실적이 반영됨. ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사 업 소 평균가동률 스킨케어사업장(오산) 87.5 메이크업사업장(오산) 92.7 헬스케어사업장(안성) 72.4 데일리뷰티사업장(대전) 65.6 스킨케어사업장(대전) 주) 81.5 메이크업사업장(대전) 주) 110.4 스킨케어중국사업장(상해) 22.5 메이크업중국사업장(상해) 39.1 데일리뷰티중국사업장(상해) 58.7 주) 주요 종속회사인 (주)코스비전 사업장 (2) 생산설비의 현황 등1) 주요 사업장 현황 사업장 주소 비고 본사 서울 용산구 한강대로 100 ㈜아모레퍼시픽 광주 지역사업부 광주 동구 금남로5가 57 ㈜아모레퍼시픽 대구 지역사업부 대구 동구 동대구로 412 ㈜아모레퍼시픽 대전 지역사업부 대전 서구 대덕대로 247 ㈜아모레퍼시픽 부산 지역사업부 부산 동구 중앙대로 276 ㈜아모레퍼시픽 화장품사업장(오산) 경기 오산시 가장산업동로 37 ㈜아모레퍼시픽 데일리뷰티사업장(대전) 대전 대덕구 대화로 80 ㈜아모레퍼시픽 헬스케어사업장(안성) 경기 안성시 공단1로 36 ㈜아모레퍼시픽 용인기술연구원 경기 용인시 용구대로 1920 ㈜아모레퍼시픽 코스비전 대전 대덕구 대화로 80 ㈜코스비전 중국공장 No. 768, Boxue South Road, Malu Town, Jiading District, Shanghai, China 201801 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co.,Ltd. 2) 주요 생산설비 현황당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래를 참조하시기 바랍니다. (2024.03.31 기준) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 장부금액 849,339 1,106,970 34,090 232,533 534 17,465 157,557 42,581 535 2,441,604 취득(*) 621 512 (13) 2,084 - 3,856 13,543 3,069 28 23,700 대체 21,823 (5,676) 562 1,523 - - 5,168 (40,898) - (17,498) 처분 - - - (126) - - (191) - (5) (322) 감가상각비 - (10,338) (940) (10,114) (35) (3,135) (6,892) - (63) (31,517) 환산차이 - 3,325 25 323 - 64 395 (11) (1) 4,120 분기말 장부금액 871,783 1,094,793 33,724 226,223 499 18,250 169,580 4,741 494 2,420,087 주1) 취득금액은 관련 국고보조금 136백만원이 차감된 금액입니다. 주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다. 3) 설비의 신설·매입 계획 등 (단위 : 백만원) 구분 내역 투자기간 투자대상자산 투자효과 제19기 1분기 투자액 영업 매입기타 2024.01.01 ~ 2024.03.31 집기, 공사비 등 판매증대 3,780 생산 증설수선 2024.01.01 ~ 2024.03.31 건물, 기계장치, 환경설비 등 생산효율성 제고 7,396 연구 기타 2024.01.01 ~ 2024.03.31 연구설비 등 연구개발 488 기타 신설매입 2024.01.01 ~ 2024.03.31 공사비, 전산장비, 집기 등 경영효율성 제고 6,109 합 계 17,774 주) (주)아모레퍼시픽 기준 (단위 : 백만원) 구분 내역 투자기간 투자대상자산 투자효과 제19기 1분기 투자액 생산 증설수선 2024.01.01 ~ 2024.03.31 건물, 기계장치, 환경설비 등 생산효율성 제고 311 기타 신설매입 2024.01.01 ~ 2024.03.31 공사비, 전산장비, 집기 등 경영효율성 제고 3 합 계 314 주) 주요 종속회사인 (주)코스비전 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 1분기 제18기 제17기 화장품 사업부문 상품, 제품 기초 / 색조화장품 합계 807,548 3,270,552 3,677,726 DB(Daily Beauty) 사업부문 상품, 제품 개인용제품 / 생활용품 등 합계 103,905 403,412 457,207 합계 911,453 3,673,964 4,134,933 주) 매출의 관한 상세 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4.부문별 정보를 참고하시기 바랍니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로별 매출액 비중 경 로 순수국내 면세 해외법인 및 수출 비중 50% 12% 38% 주) 순수국내는 온라인, 백화점, 방문판매, 전문점, 할인점, 대리점 등을 포함합니다. 2) 판매방법 및 조건 ① 대금회수 : 현금 및 60일 이내 어음결제 또는 개별 계약조건 (판매 경로별로 상이) ② 부대비용의 부담 : 제품운송비 등 제반비용은 회사에서 부담 (판매 경로별로 상이) 3) 판매전략 ① 상품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 광고활동 전개② 시장조사 기능의 강화③ 경쟁우위의 차별화된 상품개발(HIT상품) 및 육성④ CEM활동을 통한 고객 집객력 확대 등 4) 주요 매출처 당분기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 나. 수주상황(주)아모레퍼시픽은 삼일회계법인과 2018년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지 용산 본사 사옥 임대차 계약을 체결하였습니다 . 2024년 2월 28일 임대차목적물 추가 등 주요계약 내용 변경에 따라 임대차계약이 변경되었으며, 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결"(2024.02.28 공시) 참조 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. (2) 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 나. 파생 거래 (1) 당사는 환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대해 통화선물을 매매하여 헷지합니다. - 파생상품계약 체결 현황 보고기간종료일 현재 파생상품자산부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제19기 1분기(당분기) 제18기 (전기) 제17기(전전기) 특정예금(선물거래예치금) 1,051 1,614 662 - 파생상품자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 19 기 1분기 ( 당기 ) 제18기 (전기) 제17기(전전기) 파생상품평가이익 20 - - 파생상품거래이익 22 1,220 4 파생상품평가손실 74 - - 파생상품거래손실 681 1,989 135 (2) 상기 내용 외 당분기말 현재 회사는 (주)코스알엑스와 주식매매계약으로 발생한 선도계약을 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당사의 파생 거래는 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '19.우발채무 및 약정사항'의 '(6)주주간 약정' 및 '24.공정가치'를 참조해주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 또는 계약기간 계약금액 비고 삼일회계법인 용산 본사 사옥 임대차 계약 2018.04.01 ~ 2028.03.31 209,606,962,407원 - 계약금액은 월 기본임대료와 기본관리비를 계약기간 10년을 기준으로 환산한 가액이며, 추가임대료와 추가관리비에 따라 변경될 수 있음. - 2024년 2월 28일 임대차목적물 추가 등 주요계약 내용 변경에 따라 임대차계약이 변경되었으며, 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 정정공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결"(2024.02.28 공시) 참조 (주)코스알엑스의 최대주주 외 1인 기능성 화장품 포트폴리오 강화 2021.09.17 180,000,000,000원 - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "타법인 주식 및 출자증권 취득결정"(2021.09.17 공시) 참조 - AMOREPACIFIC US INVESTMENT, INC.- Amorepacific US Investment Merger Sub, LLC- Tata's Natural Alchemy, LLC. 등 해외 화장품 브랜드 'Tata's Natural Alchemy, LLC.' 를 역삼각합병 방식으로 인수함으로써 글로벌 시장으로의 진출 가속화하고자 함. 2022.09.01 168,137,500,000원 - 2022년 10월 27일에 AMOREPACIFIC US INVESTMENT, INC.이 지급대리인에게 합병대가를 지급함에 따라 합병이 완료됨.- 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'(2022.10.19 정정공시) 및 '타인에 대한 채무보증 결정'(2022.10.27 정정공시) 참조 (주)코스알엑스의 최대주주 외 2인 기능성 화장품 포트폴리오 강화 2023.10.30 755,108,455,462원 - 상세내용은 (주)아모레퍼시픽에서 공시한 "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"(2023.10.31 공시) 참조 주) 상기 경영상의 주요계약은 계약체결시점의 회사의 직전 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자본 2.5% 이상에 해당하는 비경상적인 중요계약을 포함하여 기재함. 나. 연구 개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제19기 1분기 제18기 제17기 비고 연구개발비용 계 34,430 136,242 121,146 - 회계처리 판매비와관리비 34,430 136,242 121,146 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 3.78% 3.71% 2.93% - (3) 연구개발 실적 (단위 : 건) 사업부문 제19기 1분기 제18기 제17기 화장품 12 23 19 생활용품 2 8 7 건강식품 1 6 7 합계 15 37 33 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 화장품 산업 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신제품 개발과 마케팅이 중요합니다. 또한, 상품의 가치 증대 및 이미지 제고를 위해 디자인, 패키지, 광고 등의 투자와 더불어, 차별화된 연구 역량과 트렌드를 예측하고 다양한 카테고리의 제품을 생산 및 유통할 수 있는 제조와 물류 기반 확보도 필요합니다. 소비 트렌드에 민감하며, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다 . 최근에는 기능성 화장품, 더마 화장품, 클린/비건 뷰티, 맞춤형 화장품, 이너뷰티에 대한 관심이 늘어나고 있으며, 다양한 영역과의 콜라보레이션, 친환경 패키지 등 개념 있는 소비를 위한 패키징 기술에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 최근 화장품 시장은 ODM/OEM 발달 및 온라인과 멀티브랜드숍의 확대로 인해 기초와 색조 모두 다양한 중소형 브랜드들이 새롭게 진입하며 산업 내 경쟁이 증대되고 있습니다. 특 히, 온라인 채널은 지속적인 강세를 보이며 화장품 시장의 주요 유통 채널로 자리잡고 있습니다. (2) 생활용품 산업 생활용품은 필수 소비재로서 수요의 변동성은 낮으나 경쟁 강도는 높은 산업입니다. 소비자의 니즈가 세분화되면서 기 능성 및 프리미엄 제품, 친환경 소재 활용 제품 등 다양한 수요에 대응한 제품이 출시되고 있으며, 온라인, 멀티브랜드숍 채널 확대로 여러 브랜드와 제품이 유입되며 더욱 다변화되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 2024년 1분기 (주)아모레퍼시픽 연결재무제표 기준 매출은 전년 수준을 유지한 9,115억원을, 영업이익은 12.9% 증가한 727억원을 기록하였습니다. (주)아모레퍼시픽은 브랜드별 핵심 카테고리 및 대표 제품 육성을 통한 브랜드 경쟁력 강화에 집중하였습니다. 또한, 국내외 시장 변화에 대응하여 오프라인 채널의 질적인 정예화와 더불어 온라인, 멀티브랜드숍 채널의 성장 강화에 집중하며 사업 체질 개선을 도모하였습니다. 더불어, '글로벌 리밸런싱' 전략 실행에 집중하며, 북미 등 성장 잠재력이 큰 지역을 중심으로 해외 사업의 지형을 다양화하고, 집중 성장 지역 내 긴밀한 유통 파트너십 구축, 넥스트 글로벌 브랜드 육성 등을 통해 글로벌 성장의 기반을 더욱 공고히 하였습니다. 국내 사업 매출은 전년 대비 2.1% 증가한 5,636억원을, 영업이익은 27.8% 증가한 491억원을 기록하였습니다. 화장품 부문 및 면세 채널의 성장으로 전체 매출이 성장하였고, 설화수 및 프리미엄 브랜드를 중심으로 화장품 부문의 이익이 개선되며 영업이익이 증가하였습니다. 1) 국내 사업 - 화장품 사업부문 국내 화장품 사업은 브랜드별 혁신 제품 경쟁력을 강화하고, e커머스, MBS 등 신성장 채널 대응력을 제고하였습니다. 설화수는 '진설수', '진설유액' 리뉴얼 출시로 진설 라인업을 확대하였고, '윤조 립밤', '퍼펙팅 립컬러' 등 신규 제품 포트폴리오를 다변화하며 경쟁력을 제고하였습니다. 헤라는 핵심 제품 '루즈 클래시 립스틱'을 출시하고 글로벌 앰배서더인 블랙핑크 제니와 브랜드 캠페인을 전개하는 등 매력도를 제고하며 매출이 성장하였습니다.바이탈뷰티는 대표 제품 '명작수 골드' 리뉴얼 출시 및 지속적인 판매 호조로 '명작수'가 누적 매출 1조원을 돌파하였고, '우먼밸런스', '신바이오틱스' 등 병의원 채널 전용 제품을 출시하며 고객 대응력을 제고하였습니다. 라네즈는 대표 제품인 '워터뱅크 크림' 리뉴얼, 핵심 신제품 '바운시 슬리핑 마스크' 신규 출시를 통해 리브랜딩 캠페인을 전개하였고, 국내 MBS 채널에서의 판매 호조가 지속되며 브랜드 전체 매출이 견고하게 성장하였습니다. 에스트라 또한 대표 제품인 '아토베리어 365 크림'을 리뉴얼 출시하며 제품 포트폴리오를 강화하였고 올리브영 더마 카테고리 매출 1위를 유지하며 두 자릿수 매출 성장을 지속하였습니다. 한율은 신제품 '달빛 유자 비타톤업 애플존 패드' 출시를 통해 올리브영 온라인몰 마스크 패드 카테고리 1위를 기록하는 등 초기 판매 성과 호조를 보이며 브랜드 매출이 성장하였습니다. 2) 국내 사업 - DB(Daily Beauty) 사업부문 국내 DB(Daily Beauty) 사업은 일리윤, 라보에이치 등 주요 성장 브랜드를 중심으로 MBS 채널 대응력을 강화하였습니다.일리윤은 인기 애니메이션 캐릭터와의 협업 에디션 출시 등을 통해 화제성을 제고하고 올리브영 바디케어 부문에서 1위를 기록하며 매출 성장을 지속하였고, 라보에이치 또한 대표 제품인 '두피 강화 샴푸'가 지속적인 판매 호조를 보이며 올영픽 1위를 기록하는 등 시장 점유율이 확대되었습니다. 미쟝센은 '살롱 10 프로페셔널' 라인 등 핵심 제품 포트폴리오를 강화하고, 글로벌 앰배서더로 걸그룹 '에스파'를 선정하며 헤어 패션 브랜드로서 글로벌 입지를 제고하였습니다. 해외 사 업 매출은 2.4% 감소한 3,368억원을 기록하였습니다. 중화권 매출은 19.3% 하락하였으나, 미주, EMEA 등 서구권 지역의 매출은 전년 대비 41.7% 확대되며 견 고한 성장세를 이어갔습니다. 중화권은 주요 채널 재고 축소 등의 영향으로 전체 매출이 감소하였지만, 브랜드별 핵심 제품 집중, KOL 협업 콘텐츠를 강화하며 부녀절 고객 판매 매출은 성장하였습니다. 중국에서 설화수는 '자음생' 라인 등 핵심 제품 판매에 집중하며 온라인 채널 매출이 견고하게 성장하였고, 백화점 뷰티 클래스 개최, VIP 전용 세트 출시를 통해 백화점 신규 고객 확대에 주력하였습니다. 라네즈는 중국 고객 대표 인기 제품인 '스킨베일 베이스'를 리뉴얼 출시하며 고객 대응력을 제고하였습니다. 또한, 도우인 등 신성장 채널을 중심으로 온라인 매출은 견고하게 성장하였으나, 오프라인 채널은 백화점 매장 효율화에 집중하며 하락하였습니다.중화권을 제외한 기타 아시아 지역의 매출은 소폭 하락하였습니다. 동남아시아에서는 설화수와 라네즈가 주요 제품을 중심으로 매출이 성장하였고, 에스트라 브랜드가 베트남 시장에 신규 진출하며 고객 접점을 확대하였습니다. 일본은 이니스프리, 에뛰드의 채널 재정비 영향으로 전체 매출이 하락하였습니다. 반면, 라네즈는 e커머스 및 MBS 채널을 중심으로 매출이 고성장하였고, 헤라, 에스트라, 프리메라 등 지난 해 하반기 신규 진출한 브랜드들은 온오프라인 마케팅을 강화하며 판매 호조가 지속되었습니다.미주는 라네즈, 이니스프리, 설화수를 중심으로 제품 포트폴리오를 강화하고 채널 접점을 확대하며 전체 매출이 40% 증가하였습니다. 라네즈는 '바운시 슬리핑 마스크' 출시 기념 LA 팝업 이벤트 등 고객 체험 캠페인을 전개하며 화제성을 제고하였고, 이니스프리는 '비타C세럼', '데일리 UV 미네랄 선스크린' 등 핵심 신제품을 출시하고 MBS 채널 접점을 확대하며 매출이 견고하게 성장하였습니다. 설화수는 온라인 직영몰 마케팅을 강화하며 신규 고객 유입을 확대하고 매출이 성장하였습니다.E MEA 지역은 라네즈, 이니스프리의 견고한 성장으로 전체 매출이 52% 성장하였습니다. 라네즈는 립 카테고리 및 핵심 스킨케어 제품을 중심으로 매출이 2배 성장하였고, 이니스프리는 영국 Space NK에 신규 진출하고, 유럽 주요 국가 세포라 채널에서 리브랜딩 캠페인을 전개하며 경쟁력을 강화하였습니다. 다. 시장점유율 최근 사업연도 화장품시장 점유율은 아래 표와 같습니다. 구 분 주요제품 2024년 1분기 2023년 2022년 화장품 기초화장품, 색조화장품 등 13.3% 13.5% 14.1% 생활용품 헤어, 바디 등 9.1% 8.8% 9.9% 주1) 상기 시장점유율은 마케팅 리서치 기업인 칸타월드패널의 데이터 기준입니다.- 화장품 : 화장품 스킨케어(스킨, 로션, 크림, 에센스 등) 카테고리 및 메이크업(페이스,립,아이 메이크업 등) 카테고리에 대한 시장점유율입니다.- 생활용품 : 헤어부분 5대(샴푸, 린스, 트리트먼트, 정발, 염모) 카테고리 및 바디부분 2대(바디워시, 바디로션) 카테고리에 대한 시장점유율입니다. 주2) 상기 시장점유율은 칸타월드패널의 패널데이터 모집단 구매액을 근거로 추정하는 방 식으로 산정하였으며, 산정하는 방식에 따라 시장점유율은 차이가 발생할 수 있습니다. 주3) 에스트라 브랜드의 일부 제품이 2024년 1분기부터 바디 제품에서 화장품으로 구분 변경되었으며, 이에 최근 3년 시장점유율도 변경 반영하였습니다 . 라. 주요 특허현황 2024년 3월 31일 기준 당사에서 등록유지 중인 특허권은 국내 1,481건, 해외 1,726건이며, 주요 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 발명의 명칭 특허일자 요약 배타적 권리기간 근거법령 취득소요 인력/기간 적용제품 두피 저자극 및 항염 효과가 우수한 모발 화장료 조성물 2017년 01월 17일 본 발명은 소듐라우레스설페이트 및 라우릴폴리글루코사이드와 소이아미도프로필아민옥사이드 중에서 선택된 하나 이상을 유효성분으로 포함하는 모발 화장료 조성물을 제공한다. 본 발명의 모발 화장료 조성물은 두피에 자극이 적으면서도 두피노폐물 제거와 두피 각질제거 효과가 우수하며, 두피의 염증 예방 및 치료 효과가 우수하다. 또한, 두피에 청량감을 부여하여 시원한 기분을 유발하는 효과가 있다. 향후 6년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 6년 8개월 려 흑윤생기 자양윤모 두피스케일러 수경재배 인삼 유래 진세노사이드 F2를 함유하는 피부 외용제 조성물 2018년 07월 06일 본 발명은 진세노사이드 F2를 함유하는 피부 외용제 조성물에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 진세노사이드 F2를 배지경 인삼수경재배시스템 및 분무경 인삼수경재배시스템으로 재배하여 수확한 청정수삼 및 인삼 엽으로부터 추출함으로써, 보다 높은 함량의 진세노사이드 F2를 수득할 수 있고, 또한 진세노사이드 F2를 함유함으로써 우수한 항산화력을 통하여 피부 노화 방지 효과, 피부 보습력 개선 효과, 항염 효과, 여드름 및 아토피 등의 피부 트러블 개선 효과, 미백 효과, 피지 조절 효과, 모공 수축 효과, 혈행 개선을 통한 안색 개선 등의 전반적인 피부 상태 개선 효과뿐만 아니라 비듬 방지 효과, 육모 효과 및 백모 방지 효과 등의 두피 및 모발 상태 개선 효과를 제공할 수 있는 조성물에 관한 것이다. 향후 8년간 배타적 사용권 보유 특허법 6명, 6년 설화수 자음생 생분해가 가능한 프럭토스 1,6-비스포스페이트 안정화 캡슐, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 화장료 조성물 2019년 11월 20일 본 발명은 프럭토스 1,6-비스포스페이트(fructose 1,6-bisphosphate) 안정화 캡슐에 관한 것으로서, 보다 구체적으로는, 프럭토스 1,6-비스포스페이트의 포스페이트 기와 분자량 1,000 내외의 올리고 펩티드 사이의 정전기적 결합에 의해 핵을 생성하고 생분해성 고분자로 이루어진 양친성 블록 고분자로 이를 캡슐화함으로써 프럭토스 1,6-비스포스페이트를 안정화시킬 수 있는 생분해성 캡슐, 이를 제조하는 방법 및 상기 캡슐을 포함하는 화장료 조성물에 관한 것이다. 향후 9년간 배타적 사용권 보유 특허법 4명, 6년 4개월 헤라 에이지어웨이모디파이어 탈수소 아비에틱산 및 컴파운드 K를 포함하는 피부 항노화용 조성물 2020년 02월 19일 본 발명은 탈수소 아비에틱산과 컴파운드 케이의 혼합물을 유효성분으로 포함함으로써, 피부 부작용을 유발하지 않으면서도 피부 세포 증식, 콜라겐 생성 촉진 및 리포푸신(Lipofuscin) 축적 억제 효과가 우수한 피부노화 방지용 조성물을 제공한다. 향후 12년간 배타적 사용권 보유 특허법 3명, 3년 5개월 설화수 진설라인 인삼열매 추출물을 포함하는 뇌 활성화 조성물 2021년 01월 04일 본 발명에 따른 조성물은 뇌를 활성화 시키고, 그로 인하여 전두엽과 후두엽 사이의 연결 강도를 강화시켜 인지능력 영역에서의 문제 해결 정확도를 향상시키고 해결 시간을 단축시키는 효과를 가진다. 이에 따라 본 명세서의 조성물은 만성피로증후군을 겪고 있는 환자에게 약학 조성물 또는 식품 조성물로 사용될 수 있다. 향후 10년간 배타적 사용권 보유 특허법 5명, 6년 10개월 명작수 모발용 투명 제형 조성물 2022년 07월 04일 본 발명은 폴리쿼터늄-73을 포함하는 투명 제형의 모발용 조성물에 관한 것으로, 상기 조성물은 폴리쿼터늄-73이외에 계면활성제를 더 포함할 수 있으며, 상기 계면활성제는 소듐 라우레스 설페이트(sodium laureth sulfate), 소듐 라우로일 살코시네이트(sodium lauroyl sarcosinate) 및 코카미도프로필 베타인(cocamidopropyl betaine)로 이루어진 군에서 선택된 어느 하나 이상의 계면활성제이며, 본 발명의 일측면에 따른 조성물은 투명한 제형을 제공하며, 기포력, 컨디셔닝 효과 및 모발윤기증진에 우수한 효과를 나타낸다. 향후 11년간 배타적 사용권 보유 특허법 2명, 6년 10개월 미쟝센 샴푸 다중 유화 제형의 화장료 조성물 2023년 11월 01일 본 명세서는 내상 및 외상을 포함하는 액적(droplet) 및 최외상을 포함하는 다중 유화 제형을 포함하는 화장료 조성물에 대하여 기술한다. 본 발명의 화장료 조성물은 상기 최외상에 액적들이 매우 인접하게 분포함으로써 우수한 제형안정성을 제공할 수 있다. 향후 15년간 배타적 사용권 보유 특허법 4명, 4년 헤라 멜라솔브 프로그램 마. 환경보호 정책 및 현황 (1) 환경 규제 준수 당사의 소속사업장은 화학물질관리법, 대기환경보전법, 토양환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등을 준수하고 있으며 사업 운영에서 발생하는 부정적인 환경영향을 최소화하고 있습니다. 1) 에너지 관리- 태양광 발전 설비 설치를 통한 재생전력 자체 생산- 녹색 프리미엄 구매, 전력수급계약 체결- 설비 운영 과정 혁신을 통한 전기 절약 활동 전개 2) 화학물질 통합 관리 - 안전한 화학물질 관리를 위한 화학물질 통합관리시스템 AP-CHEMS 도입 - 관리 대상 유해물질에 대한 정보 체계화 - 신규 화학물질의 규제 검토 및 데이터베이스화 작업 지속적 수행 3) 대기 및 토양 오염 물질 관리 - 대기오염물질의 희석 배출 방지를 위한 국소배기장치 댐퍼 자동조절 설비 도입- 대기방지시설 가동 실시간 관제를 위한 모니터링 시스템 구축- 토양 환경 보전을 위한 사업장 인근 토양의 오염도 주기적 측정 4) 수자원 관리 - 우수 저장시설을 통해 중수로 재활용- 폐수 모니터링 시스템 및 자동 공정 설비 투자- 오염물질 처리 효율화를 위한 신규 교반기 설치 5) 폐기물 관리- 사업장별 발생 폐기물을 물질·종류별로 세부 구분하여 효율적인 재활용 수행- 실질적 재활용률을 높이기 위한 재활용률 우수 업체 지속적 발굴- 글로벌 생산사업장 매립제로 달성(2) 주요 환경 관련 투자당사는 2023년 중 대기방지시설 인버터를 도입하고 폐수처리 공정 중 생물학적 처리 공정을 자동화하는 등 환경 개선을 위해 약 15억원의 환경개선설비 투자를 진행했습니다. 향후 환경 인프라 전산화 도입과 악취 관리 효율성 증대를 위해 약 23억원의 환경개선설비를 투자할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제 66기 제 65기 제 64기 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 [유 동 자 산] 2,931,374 2,750,249 2,566,384 현금및현금성자산 827,521 628,998 650,066 금융기관예치금 108,076 108,474 206,069 당기손익-공정가치측정금융자산 950,423 998,694 754,007 상각후원가측정금융자산 138,423 140,070 59,535 매출채권 314,762 315,036 300,983 기타수취채권 46,124 45,535 65,949 당기법인세자산 1,870 1,398 3,141 기타유동자산 100,976 49,212 46,722 재고자산 443,199 462,832 459,962 매각예정비유동자산 - - 19,949 [비 유 동 자 산] 4,830,831 4,881,182 5,084,620 금융기관예치금 29,498 29,197 27,176 기타수취채권 65,360 66,042 70,579 당기손익-공정가치측정금융자산 58,146 59,015 32,196 상각후원가측정금융자산 1,326 1,337 430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 106,208 119,066 224,478 유형자산 2,762,693 2,767,597 2,820,687 무형자산 841,621 841,180 856,377 투자부동산 373,532 375,146 314,918 사용권자산 113,368 92,788 115,856 관계기업투자주식 330,244 366,143 329,968 이연법인세자산 21,401 22,742 69,559 순확정급여자산 115,843 130,118 209,903 기타비유동자산 11,591 10,811 12,492 [자 산 총 계] 7,762,205 7,631,431 7,651,004 [유 동 부 채] 945,286 856,205 851,902 [비 유 동 부 채] 276,174 250,093 265,599 [부 채 총 계] 1,221,460 1,106,299 1,117,500 자본금 47,997 47,997 47,997 주식발행초과금 903,820 903,820 903,820 자본잉여금 (234,186) (232,661) (213,214) 기타자본구성요소 (194,640) (194,670) (195,096) 기타포괄손익누계액 (65,841) (58,839) 31,089 이익잉여금 2,873,637 2,857,682 2,781,775 비지배지분 3,209,958 3,201,802 3,177,132 [자 본 총 계] 6,540,745 6,525,132 6,533,503 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 1,006,777 4,021,343 4,494,957 영업이익(손실) 83,037 152,001 271,901 법인세비용차감전순이익(손실) 123,931 353,677 288,378 연결 당기순이익(손실) 97,771 234,715 149,222 지배기업소유주지분 41,910 119,302 62,237 비지배지분 55,861 115,413 86,985 보통주기본주당이익(손실) 459 1,296 657 보통주희석주당이익(손실) 459 1,296 657 우선주기본주당이익(손실) 460 1,301 662 우선주희석주당이익(손실) 460 1,301 662 연결에 포함된 회사 수 40개사 40개사 39개사 1-2. 요약별도재무정보(단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제 66기 제 65기 제 64기 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 [유 동 자 산] 426,699 386,760 393,244 현금및현금성자산 41,256 18,850 47,456 금융기관예치금 46,200 46,200 101,400 당기손익-공정가치측정금융자산 257,878 274,484 209,373 상각후원가측정금융자산 43,007 43,320 29,535 매출채권 1,157 925 1,407 기타수취채권 565 792 1,126 기타유동자산 36,636 2,191 2,947 [비 유 동 자 산] 1,733,872 1,749,345 1,859,876 금융기관예치금 5,243 5,208 4,674 기타수취채권 442 487 461 당기손익-공정가치측정금융자산 25,115 25,984 24,178 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,991 112,850 218,261 유형자산 8,613 8,667 7,518 무형자산 1,443 1,498 840 투자부동산 50,844 51,018 53,063 사용권자산 1,033 1,110 1,237 종속기업및관계기업주식 1,539,646 1,540,503 1,545,911 순확정급여자산 1,502 2,020 3,733 [자 산 총 계] 2,160,571 2,136,105 2,253,120 [유 동 부 채] 32,273 5,806 14,707 [비 유 동 부 채] 13,354 15,578 42,778 [부 채 총 계] 45,627 21,384 57,485 자본금 47,997 47,997 47,997 주식발행초과금 903,820 903,820 903,820 자본잉여금 8,238 8,223 8,199 기타자본구성요소 (188,740) (188,769) (189,196) 기타포괄손익누계액 (59,818) (49,647) 41,656 이익잉여금 1,403,445 1,393,097 1,383,159 [자 본 총 계] 2,114,943 2,114,721 2,195,635 종속·관계·공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 영업수익 38,663 42,719 153,492 영업비용 6,546 25,404 23,713 영업이익(손실) 32,118 17,315 129,778 법인세차감전순이익(손실) 36,944 33,173 169,467 당기순이익(손실) 35,405 33,482 162,291 보통주기본주당이익(손실) 386 339 1,772 보통주희석주당이익(손실) 386 339 1,772 우선주기본주당이익(손실) 387 344 1,777 우선주희석주당이익(손실) 387 344 1,777 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 66 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 65 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 2,931,374,223,042 2,750,248,646,531 현금및현금성자산 827,521,407,408 628,997,674,836 금융기관예치금 108,075,960,943 108,474,213,379 당기손익-공정가치측정금융자산 950,422,901,380 998,693,933,175 상각후원가측정금융자산 138,422,653,425 140,069,547,946 매출채권 314,761,646,379 315,036,075,278 기타수취채권 46,124,133,837 45,534,684,012 당기법인세자산 1,870,444,706 1,397,779,165 기타유동자산 100,976,062,036 49,212,303,680 재고자산 443,199,012,928 462,832,435,060 비유동자산 4,830,830,661,252 4,881,182,131,331 금융기관예치금 29,498,160,650 29,197,131,820 기타수취채권 65,359,527,652 66,042,391,986 당기손익-공정가치측정금융자산 58,146,405,076 59,015,350,059 상각후원가측정금융자산 1,326,020,000 1,336,580,000 기타포괄손익-공정가치측청금융자산 106,208,064,329 119,066,293,884 유형자산 2,762,692,712,474 2,767,596,917,503 무형자산 841,621,034,591 841,179,964,936 투자부동산 373,532,142,940 375,145,596,021 사용권자산 113,367,580,964 92,788,199,347 관계기업투자주식 330,244,253,486 366,143,424,586 이연법인세자산 21,400,730,256 22,741,921,064 순확정급여자산 115,843,164,354 130,117,848,534 기타비유동자산 11,590,864,480 10,810,511,591 자산총계 7,762,204,884,294 7,631,430,777,862 부채 유동부채 945,285,732,896 856,205,498,882 매입채무 58,292,181,466 63,096,314,183 단기차입금 289,917,619,897 277,108,853,364 기타지급채무 127,717,750,248 135,939,779,244 당기법인세부채 55,736,380,954 28,803,357,611 계약부채 34,798,228,980 36,083,138,874 기타충당부채 74,609,686,760 55,518,386,446 기타유동부채 263,281,088,910 206,151,872,807 리스유동부채 40,932,795,681 53,503,796,353 비유동부채 276,173,988,064 250,093,250,332 순확정급여부채 4,582,271,562 4,493,819,499 이연법인세부채 166,882,788,225 172,378,013,760 기타충당부채 11,689,433,707 11,740,729,757 기타비유동부채 19,368,649,568 17,943,955,795 리스비유동부채 73,650,845,002 43,536,731,521 부채총계 1,221,459,720,960 1,106,298,749,214 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,330,787,150,445 3,323,329,617,523 자본금 47,997,075,000 47,997,075,000 주식발행초과금 903,820,398,139 903,820,398,139 자본잉여금 (234,186,195,927) (232,660,722,375) 기타자본구성요소 (194,640,251,083) (194,669,519,970) 기타포괄손익누계액 (65,841,011,517) (58,839,180,314) 이익잉여금 2,873,637,135,833 2,857,681,567,043 비지배주주지분 3,209,958,012,889 3,201,802,411,125 자본총계 6,540,745,163,334 6,525,132,028,648 부채와자본총계 7,762,204,884,294 7,631,430,777,862 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,006,777,220,211 1,006,777,220,211 1,009,149,916,158 1,009,149,916,158 매출원가 280,815,682,247 280,815,682,247 307,506,489,541 307,506,489,541 매출총이익 725,961,537,964 725,961,537,964 701,643,426,617 701,643,426,617 판매비와관리비 642,924,879,991 642,924,879,991 620,013,397,093 620,013,397,093 영업이익 83,036,657,973 83,036,657,973 81,630,029,524 81,630,029,524 금융수익 20,508,166,625 20,508,166,625 32,474,798,659 32,474,798,659 금융비용 6,235,894,815 6,235,894,815 6,749,474,922 6,749,474,922 기타영업외손익 10,658,167,511 10,658,167,511 17,428,086,542 17,428,086,542 관계기업손익 15,964,264,503 15,964,264,503 6,049,962,189 6,049,962,189 법인세차감전순이익 123,931,361,797 123,931,361,797 130,833,401,992 130,833,401,992 법인세비용 26,160,685,452 26,160,685,452 15,274,192,726 15,274,192,726 분기순이익 97,770,676,345 97,770,676,345 115,559,209,266 115,559,209,266 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 41,909,734,343 41,909,734,343 53,425,690,355 53,425,690,355 비지배주주지분 55,860,942,002 55,860,942,002 62,133,518,911 62,133,518,911 세후기타포괄손익 (5,071,013,027) (5,071,013,027) (5,903,399,744) (5,903,399,744) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,064,364,142) (1,064,364,142) (1,700,498,831) (1,700,498,831) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,170,859,578) (10,170,859,578) (20,233,000,212) (20,233,000,212) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업기타포괄손익지분 (1,451,648,072) (1,451,648,072) 713,137,501 713,137,501 해외사업환산손익 7,615,858,765 7,615,858,765 15,316,961,798 15,316,961,798 분기총포괄이익 92,699,663,318 92,699,663,318 109,655,809,522 109,655,809,522 분기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 33,963,373,702 33,963,373,702 38,289,412,525 38,289,412,525 비지배주주지분 58,736,289,616 58,736,289,616 71,366,396,997 71,366,396,997 주당이익 보통주기본주당순이익 (단위 : 원) 459 459 586 586 보통주희석주당순이익 (단위 : 원) 459 459 586 586 우선주기본주당순이익 (단위 : 원) 460 460 587 587 우선주희석주당순이익 (단위 : 원) 460 460 587 587 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 (213,214,348,245) (195,095,986,788) 31,088,989,500 2,781,774,777,167 3,356,370,904,773 3,177,132,436,190 6,533,503,340,963 분기순이익 0 0 0 0 0 53,425,690,355 53,425,690,355 62,133,518,911 115,559,209,266 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (975,195,363) (975,195,363) (725,303,468) (1,700,498,831) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 (20,232,716,442) 0 (20,232,716,442) (283,770) (20,233,000,212) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 263,313,016 0 263,313,016 449,824,485 713,137,501 해외사업환산손익 0 0 0 0 5,808,320,959 0 5,808,320,959 9,508,640,839 15,316,961,798 자기주식 0 0 21,528,760 41,059,990 0 0 62,588,750 62,588,750 주식기준보상 0 0 0 (33,800,000) 0 0 (33,800,000) (608,722,000) (642,522,000) 연차배당 0 0 0 0 0 (21,702,763,025) (21,702,763,025) (32,030,740,355) (53,733,503,380) 비지배지분과의거래 0 0 (98,040,274) 0 0 0 (98,040,274) 1,363,881,074 1,265,840,800 기타 2023.03.31 (기말자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 (213,290,859,759) (195,088,726,798) 16,927,907,033 2,812,522,509,134 3,372,888,302,749 3,217,223,251,906 6,590,111,554,655 2024.01.01 (기초자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 (232,660,722,375) (194,669,519,970) (58,839,180,314) 2,857,681,567,043 3,323,329,617,523 3,201,802,411,125 6,525,132,028,648 분기순이익 0 0 0 0 0 41,909,734,343 41,909,734,343 55,860,942,002 97,770,676,345 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (944,529,438) (944,529,438) (119,834,704) (1,064,364,142) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 (10,177,512,533) 0 (10,177,512,533) 6,652,955 (10,170,859,578) 관계기업기타포괄손익지분 0 0 0 0 (1,094,702,671) 0 (1,094,702,671) (356,945,401) (1,451,648,072) 해외사업환산손익 0 0 0 0 4,270,384,001 0 4,270,384,001 3,345,474,764 7,615,858,765 자기주식 0 0 15,282,818 37,655,887 0 0 52,938,705 0 52,938,705 주식기준보상 0 0 0 (8,387,000) 0 0 (8,387,000) (516,124,500) (524,511,500) 연차배당 0 0 0 0 0 (25,009,636,115) (25,009,636,115) (41,831,597,315) (66,841,233,430) 비지배지분과의거래 0 0 (1,540,756,370) 0 0 0 (1,540,756,370) (8,232,966,037) (9,773,722,407) 기타 2024.03.31 (기말자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 (234,186,195,927) (194,640,251,083) (65,841,011,517) 2,873,637,135,833 3,330,787,150,445 3,209,958,012,889 6,540,745,163,334 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 168,109,090,436 128,112,448,815 영업으로부터 창출된 현금흐름 168,778,146,152 150,870,140,543 이자의 수취 3,824,124,686 4,769,472,683 이자의 지급 (3,588,929,549) (3,681,958,030) 법인세의 납부 (904,250,853) (23,845,206,381) 투자활동으로 인한 현금흐름 45,464,391,802 19,755,922,730 유동성 금융기관예치금의 순감소 0 22,098,059,182 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순감소 63,844,207,637 25,557,089,792 유동성 상각후원가측정 금융자산의 순감소 1,646,894,521 0 기타수취채권의 감소 6,596,141,722 14,022,928,545 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 998,644,623 6,900,000 비유동성 상각후원가측정 금융자산의 처분 10,560,000 0 유형자산의 처분 1,296,406,094 1,103,197,285 무형자산의 처분 4,383,429,212 131,350,080 관계기업투자주식의 처분 2,857,142,857 549,450,549 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 26,530,104,439 유동성 금융기관예치금의 순증가 (96,059,564) 0 유동성 상각후원가측정 금융자산의 순증가 0 (9,641,301,369) 기타수취채권의 증가 (2,289,515,355) (990,846,195) 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (93,756,719) (1,454,251,158) 비유동성 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (221,920,000) 유형자산의 취득 (27,935,873,840) (45,661,226,051) 무형자산의 취득 (5,737,524,386) (12,273,212,369) 사용권자산의 증가 (16,305,000) (400,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,830,580,510) (3,385,274,659) 단기차입금의 증가 17,995,340,330 24,824,007,226 임대보증금의 증가 3,325,948,000 403,521,100 단기차입금의 감소 (11,594,104,944) (8,664,455,702) 리스부채의 지급 (16,092,961,133) (19,415,715,883) 임대보증금의 반환 (1,561,887,318) (532,631,400) 비지배지분의 취득 (10,902,915,445) 0 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증감 3,780,830,844 7,022,061,128 현금및현금성자산의 증감 198,523,732,572 151,505,158,014 기초의 현금및현금성자산 628,997,674,836 650,066,004,916 분기말의 현금및현금성자산 827,521,407,408 801,571,162,930 3. 연결재무제표 주석 3-1 일반사항 (연결) 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사")과 39개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 기업의 법적 형태 회사는 1945년 9월 5일에 화장품, 생활용품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 회사는 2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다. 회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에 의거, 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다. 납입자본금 납입자본금 (단위 : 백만원) 공시금액 자본금 합계 47,997 자본금 합계 자본금, 우선주 6,768 수권주식수 (단위 : 주) 360,000,000 수권주식수 (단위 : 주) 발행주식수 발행주식수 보통주 주식수 82,458,180 우선주 주식수 13,535,970 우선주 주식수 유상증자 (단위 : 주) 7,092,200 주당 액면가액 (단위 : 원) 500 보통주 주주현황 보통주 주주현황 서경배 기타 주주이름 합계 보통주식수(주) 43,672,974 38,785,206 82,458,180 보통주식수(주) 자기주식수 6,196,484 지분율 0.530 0.470 1.000 종속기업에 대한 공시 종속기업에 대한 공시 투자회사 업종 지분율 결산일 소재국 비고 전체 종속기업 종속기업 비지배지분이 중요한 종속기업 (주)아모레퍼시픽 (주)아모레퍼시픽그룹 화장품 제조 및 판매 0.381 2024-12-31 대한민국 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 피투자회사의 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. (주)이니스프리 (주)아모레퍼시픽그룹 화장품 판매 0.904 2024-12-31 대한민국 (주)에뛰드 (주)아모레퍼시픽그룹 화장품 제조 및 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 (주)아모스프로페셔널 (주)아모레퍼시픽그룹 두발용 화장품 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 (주)에스쁘아 (주)아모레퍼시픽그룹 화장품 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 (주)오설록 (주)아모레퍼시픽그룹 식품(다류) 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 농업회사법인 (주)오설록농장 (주)아모레퍼시픽그룹 녹차 재배 및 판매 0.986 2024-12-31 대한민국 (주)퍼시픽테크 (주)아모레퍼시픽그룹 미용기기 유통 및 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 (주)코스비전 (주)아모레퍼시픽 화장품, 세정제, 유무기 화합물 제조 및 판매 1.000 2024-12-31 대한민국 AMOREPACIFIC Global Operations Limited (주)아모레퍼시픽 지주회사업 및 화장품 판매 0.908 2024-12-31 홍콩 AMORE Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (주)아모레퍼시픽 화장품 제조 및 판매 1.000 2024-12-31 중국 AMOREPACIFIC (Shanghai) R Center Co., Ltd (주)아모레퍼시픽 연구 개발 1.000 2024-12-31 중국 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN BHD (주)아모레퍼시픽 화장품 제조 및 연구개발 1.000 2024-12-31 말레이시아 당분기말 현재 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.와 AMOREPACIFIC ME FZ-LLC은 청산절차를 진행 중입니다. (주)위드림 (주)아모레퍼시픽 제품포장 및 시설관리 1.000 2024-12-31 대한민국 (주)코어테크놀로지 (주)아모레퍼시픽 설비 설계 및 제작 0.800 2024-12-31 대한민국 AMOREPACIFIC US INVESTMENT, INC. (주)아모레퍼시픽 지주회사업 1.000 2024-12-31 미국 AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. (주)아모레퍼시픽 지주회사업 0.908 2024-12-31 싱가포르 (주)그린파트너즈 (주)오설록 제품포장 및 인력관리 1.000 2024-12-31 대한민국 AMOREPACIFIC Trading Co., Ltd AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 중국 AMOREPACIFIC Hong Kong Co., Limited AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 홍콩 종속기업인 Billion-Wide Enterprise Limited의 재무정보를 포함하고 있습니다. AMOREPACIFIC Taiwan Co., Ltd. AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 대만 AMOREPACIFIC ME FZ LLC AMOREPACIFIC Global Operations Limited. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 아랍에미리트 당분기 중 AMOREPACIFIC MANUFACTURING MALAYSIA SDN. BHD.와 AMOREPACIFIC ME FZ-LLC은 청산절차를 진행 중입니다. AMOREPACIFIC SINGAPORE PTE Co Ltd. AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 싱가포르 AMOREPACIFIC MALAYSIA SDN. BHD. AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 말레이시아 AMOREPACIFIC (Thailand) LIMITED AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 태국 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC (주)아모레퍼시픽 화장품 판매 0.023 2024-12-31 인도네시아 PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 0.977 2024-12-31 인도네시아 AMOREPACIFIC Vietnam LTD. AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 베트남 AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 필리핀 AMOREPACIFIC US, INC AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 미국 AMOREPACIFIC CANADA INC AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 캐나다 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 프랑스 AMOREPACIFIC Japan Co., Ltd. AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 일본 Innisfree Cosmetics India Private Limited AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2025-03-31 인도 AMOREPACIFIC AUSTRALIA PTY LTD AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 호주 Amorepacific Russia LLC AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 러시아 AMOREPACIFIC (SHANGHAI) COSMETICS CO., LTD AMOREPACIFIC Trading Co.,Ltd. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 중국 Tata's NATURAL ALCHEMY, LLC AMOREPACIFIC US Investment, INC. 화장품 제조 및 판매 1.000 2024-12-31 미국 Amorepacific UK Limited. AMOREPACIFIC GLOBAL OPERATION PTE. LTD. 화장품 판매 1.000 2024-12-31 영국 3-2 중요한 회계정책 (연결) 재무제표 작성기준에 대한 공시 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회계정책의 변경에 대한 공시 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으 나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 제1107호 '금융상품:공시’개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고, 그러한 약정에 대한 추가공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는 데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 연결회사가 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 연결회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 법인세의 회계정책에 대한 기술 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술 - 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3-3 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3-4 부문별 정보 (연결) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 제품과 용역에 대한 공시 제품과 용역에 대한 공시 주요재화 화장품사업부문 화장품 및 생활용품 등 기타사업부문 화장품용기, 헤어 등 주기 화장품사업부문에는 DB(Daily Beauty) 사업부문을 포함하고 있습니다. 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 영업이익 기업 전체 총계 영업부문 화장품사업부문 954,132 80,651 기타부문 52,645 2,386 기업 전체 총계 합계 1,006,777 83,037 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 영업이익 기업 전체 총계 영업부문 화장품사업부문 961,422 77,926 기타부문 47,728 3,704 기업 전체 총계 합계 1,009,150 81,630 지역에 대한 공시 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업수익 지역 한국 645,235 아시아 232,961 북미 106,432 기타지역 22,149 지역 합계 1,006,777 전분기 (단위 : 백만원) 영업수익 지역 한국 626,772 아시아 289,061 북미 77,703 기타지역 15,614 지역 합계 1,009,150 주요 고객에 대한 공시 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3-5 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 금융자산, 범주 금융기관예치금 수익형증권 27,400 0 변액연금보험 0 24,895 당기손익-공정가치측정금융자산 수익형증권 853,959 0 파생상품자산 96,464 25,014 전환상환우선주 등 채무상품 0 15,206 전환우선주 등 지분상품 0 1,752 보통주 등 지분상품 0 2,221 사모투자신탁 0 13,953 금융자산, 범주 합계 977,823 83,041 전기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 금융자산, 범주 금융기관예치금 수익형증권 27,400 0 변액연금보험 0 24,730 당기손익-공정가치측정금융자산 수익형증권 902,250 0 파생상품자산 96,444 25,014 전환상환우선주 등 채무상품 0 15,206 전환우선주 등 지분상품 0 1,752 보통주 등 지분상품 0 2,221 사모투자신탁 0 14,822 금융자산, 범주 합계 1,026,094 83,745 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측청금융자산 비고 지분상품 시장성있는 지분증권 China Tourism Group Duty Free Corporation Limited 66,692 Waldencast 24,439 (주)케어젠 8,431 시장성없는 지분증권 6,646 지분상품 합계 106,208 위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측청금융자산 비고 지분상품 시장성있는 지분증권 China Tourism Group Duty Free Corporation Limited 62,857 Waldencast 39,379 (주)케어젠 10,185 시장성없는 지분증권 6,646 지분상품 합계 119,066 위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 당분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 119,066 평가 및 처분 (12,858) 기말장부금액 106,208 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 전분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초장부금액 224,478 평가 및 처분 (25,579) 기말장부금액 198,899 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 신용위험에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 장부금액 총장부금액 321,341 차감: 손실충당금 (6,579) 장부금액 합계 314,762 전기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 장부금액 총장부금액 321,339 차감: 손실충당금 (6,303) 장부금액 합계 315,036 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동채권 기타 비유동채권 장부금액 총장부금액 미수금 12,689 0 금융리스채권 394 320 대여금 16,066 30,033 보증금 17,644 35,006 차감: 손실충당금 (669) 0 장부금액 합계 46,124 65,360 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동채권 기타 비유동채권 장부금액 총장부금액 미수금 9,150 0 금융리스채권 316 616 대여금 16,380 30,646 보증금 20,358 34,781 차감: 손실충당금 (669) 0 장부금액 합계 45,535 66,042 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산에 대한 공시 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 장부금액 총장부금액 금융기관예치금 80,676 4,603 유동성 채무증권 138,423 0 국공채 0 1,326 미수수익 50,450 0 차감: 손실충당금 장부금액 합계 269,549 5,929 전기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 장부금액 총장부금액 금융기관예치금 81,074 4,467 유동성 채무증권 140,070 0 국공채 0 1,337 미수수익 2,693 0 차감: 손실충당금 장부금액 합계 223,837 5,804 3-6 재고자산 (연결) 재고자산 평가 및 폐기손실 재고자산 평가 및 폐기손실 당분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산평가 및 폐기손실 7,328 전분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 재고자산평가 및 폐기손실 9,445 3-7 관계기업투자주식 (연결) 관계기업에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 지분법적용 투자지분 비고 전체 관계기업 투자금액 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 대만 화장품 판매 0.500 2,284 Rationale Group Pty Ltd 호주 화장품 제조 및 판매 0.490 44,980 파트너원 밸류업 제2호 PEF 대한민국 국내외 기업투자 0.297 1,407 (주)코스알엑스 대한민국 화장품 판매 0.394 207,240 (주)비비디오코리아 대한민국 광고대행 및 광고물 제작 0.300 1,858 AP 뷰티 패션 합자조합 대한민국 국내외 기업투자 0.490 4,893 스마트AP- WE언택트펀드1호 대한민국 국내외 기업투자 0.366 7,791 (주)베르상스퍼시픽 대한민국 초자 용기 제조 및 판매 0.400 27,503 (주)스파크펫 대한민국 애견관련 서비스 0.238 0 전기 중 전액 손상처리하였습니다. 티비티글로벌성장제2호투자조합 대한민국 국내외 기업투자 0.537 15,194 지분 과반수를 초과하지만 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주)오타종패키징퍼시픽 대한민국 인쇄 및 지기가공 제조 및 판매 0.400 16,686 (주)투슬래시포 대한민국 화장품 판매 0.200 408 안휘태평양다업유한공사 중국 차류 가공 0.800 0 연결대상 종속기업에 해당하지만 중요하지 아니하여 연결대상에서 제외하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 합계 330,244 전기말 (단위 : 백만원) 소재지 주요 영업활동 지분율 지분법적용 투자지분 비고 전체 관계기업 투자금액 Taiwan AMORE Co.,Ltd. 대만 화장품 판매 0.500 2,263 Rationale Group Pty Ltd 호주 화장품 제조 및 판매 0.490 46,280 파트너원 밸류업 제2호 PEF 대한민국 국내외 기업투자 0.297 1,410 (주)코스알엑스 대한민국 화장품 판매 0.394 237,108 (주)비비디오코리아 대한민국 광고대행 및 광고물 제작 0.300 2,144 AP 뷰티 패션 합자조합 대한민국 국내외 기업투자 0.490 4,899 스마트AP- WE언택트펀드1호 대한민국 국내외 기업투자 0.366 11,255 (주)베르상스퍼시픽 대한민국 초자 용기 제조 및 판매 0.400 27,897 (주)스파크펫 대한민국 애견관련 서비스 0.238 0 티비티글로벌성장제2호투자조합 대한민국 국내외 기업투자 0.537 15,879 (주)오타종패키징퍼시픽 대한민국 인쇄 및 지기가공 제조 및 판매 0.400 16,599 (주)투슬래시포 대한민국 화장품 판매 0.200 409 안휘태평양다업유한공사 중국 차류 가공 0.800 0 전체 관계기업 투자금액 합계 366,143 관계기업주식의 변동내역 관계기업주식의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) Taiwan AMORE Co.,Ltd. Rationale Group Pty Ltd 파트너원 밸류업 제2호 PEF (주)코스알엑스 (주)비비디오코리아 AP 뷰티 패션 합자조합 스마트AP- WE언택트펀드1호 (주)베르상스퍼시픽 (주)스파크펫 티비티글로벌성장제2호투자조합 (주)오타종패키징퍼시픽 (주)투슬래시포 전체 관계기업 투자금액 합계 기초 장부금액 2,263 46,280 1,410 237,108 2,144 4,899 11,255 27,897 0 15,879 16,599 409 366,143 취득 처분 0 0 0 0 0 0 (2,857) 0 0 0 0 0 (2,857) 대체 지분법 손익 10 (1,160) (3) 17,417 14 (6) 620 (259) 0 (686) 19 (1) 15,964 지분법자본변동 (33) (139) 0 (23) 0 0 (1,227) (134) 0 0 68 0 (1,489) 배당 0 0 0 (47,262) (300) 0 0 0 0 0 0 0 (47,562) 손상 환산차이 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 기말 장부금액 2,284 44,980 1,407 207,240 1,858 4,893 7,791 27,503 0 15,194 16,686 408 330,244 전분기 (단위 : 백만원) Taiwan AMORE Co.,Ltd. Rationale Group Pty Ltd 파트너원 밸류업 제2호 PEF (주)코스알엑스 (주)비비디오코리아 AP 뷰티 패션 합자조합 스마트AP- WE언택트펀드1호 (주)베르상스퍼시픽 (주)스파크펫 티비티글로벌성장제2호투자조합 (주)오타종패키징퍼시픽 (주)투슬래시포 전체 관계기업 투자금액 합계 기초 장부금액 2,252 49,255 1,439 194,334 1,971 4,986 9,397 27,691 4,323 16,339 17,579 402 329,968 취득 처분 0 0 0 0 0 0 (549) 0 0 0 0 0 (549) 대체 지분법 손익 (6) (1,211) (11) 8,294 140 (26) (286) (4) (301) (112) (412) (15) 6,050 지분법자본변동 32 902 0 0 0 0 23 (28) 0 0 (8) 0 921 배당 0 0 0 0 (180) 0 0 0 0 0 0 0 (180) 손상 환산차이 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 기말 장부금액 2,328 48,946 1,428 202,628 1,931 4,960 8,585 27,659 4,022 16,227 17,159 387 336,260 3-8 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 변동내역 유형자산에 대한 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 장부금액 971,890 1,280,548 37,764 239,977 859 18,976 163,222 3,416 50,947 2,767,597 취득 621 512 191 2,148 0 4,198 14,112 28 4,141 25,951 대체 32,594 6,604 562 3,366 93 236 6,104 0 (49,559) 0 처분 0 0 0 (126) (11) 0 (191) (5) 0 (333) 감가상각비 0 (11,724) (1,033) (10,671) (56) (3,381) (7,660) (118) 0 (34,642) 손상차손 기타 연결대상범위의 변동 환산차이 0 3,325 25 323 0 64 395 (1) (11) 4,120 기말 장부금액 1,005,104 1,279,264 37,509 235,017 885 20,093 175,982 3,320 5,518 2,762,693 비고 취득 - 관련 국고보조금 136백만원이 차감된 금액입니다. 전분기 (단위 : 백만원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 장부금액 981,143 1,292,800 39,689 269,974 755 21,221 162,562 3,827 48,716 2,820,687 취득 36 126 128 2,186 188 4,485 8,714 0 22,864 38,727 대체 110 359 139 1,554 0 0 303 0 (2,465) 0 처분 0 0 (7) (685) (202) 0 (993) (103) (6) (1,996) 감가상각비 0 (11,547) (1,096) (11,544) (51) (3,581) (9,312) (166) 0 (37,297) 손상차손 기타 연결대상범위의 변동 환산차이 0 5,367 73 735 0 140 795 11 (25) 7,096 기말 장부금액 981,289 1,287,105 38,926 262,220 690 22,265 162,069 3,569 69,084 2,827,217 비고 취득 - 관련 국고보조금 86백만원이 차감된 금액입니다. 3-9 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 장부금액 594,269 78,969 107,656 60,286 841,180 취득 0 4 1,256 4,478 5,738 대체 0 1,388 1,111 (2,499) 0 처분 0 0 0 (2,063) (2,063) 무형자산상각비 0 (1,082) (9,341) (363) (10,785) 손상차손 손상차손환입 사업결합 등 연결범위 변동 환산차이 4,479 1,984 100 989 7,552 기말 장부금액 598,748 81,262 100,782 60,828 841,621 비고 전분기 (단위 : 백만원) 영업권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 장부금액 596,995 75,568 113,500 70,314 856,377 취득 0 13 3,099 9,416 12,528 대체 0 772 4,426 (5,198) 0 처분 0 0 0 (306) (306) 무형자산상각비 0 (619) (9,163) (349) (10,131) 손상차손 손상차손환입 사업결합 등 연결범위 변동 환산차이 3,166 1,265 725 852 6,008 기말 장부금액 600,161 76,999 112,587 74,729 864,476 비고 3-10 투자부동산 (연결) 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 투자부동산 토지 건물 사용권자산 기초 장부가액 180,836 194,309 375,146 대체 감가상각비 0 (1,613) (1,613) 처분 기타 환산차이 기말 장부가액 180,836 192,696 373,532 비고 전분기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 투자부동산 토지 건물 사용권자산 기초 장부가액 134,810 179,987 121 314,918 대체 0 0 (116) (116) 감가상각비 0 (1,535) (5) (1,540) 처분 기타 환산차이 기말 장부가액 134,810 178,452 0 313,262 비고 3-11 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 리스기간은 1~40년입니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 사용권자산 토지 건물 집기비품 기타유형자산 기초 장부금액 10,541 80,318 639 1,290 92,788 취득 0 31,837 0 219 32,056 연결범위 변동 재측정 0 (267) 0 0 (267) 처분 0 (60) 0 0 (60) 대체 감가상각 (83) (12,939) (171) (288) (13,481) 손상차손(환입) 환산차이 269 2,048 10 5 2,332 기말 장부금액 10,728 100,937 478 1,225 113,368 비고 전분기 (단위 : 백만원) 자산 자산 합계 사용권자산 토지 건물 집기비품 기타유형자산 기초 장부금액 10,933 102,311 621 1,991 115,856 취득 0 11,113 0 52 11,165 연결범위 변동 재측정 0 (283) 0 0 (283) 처분 0 (2,176) 0 (121) (2,297) 대체 0 116 0 0 116 감가상각 (86) (16,541) (180) (381) (17,188) 손상차손(환입) 환산차이 456 3,116 7 23 3,602 기말 장부금액 11,303 97,656 448 1,564 110,971 비고 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 리스부채에 대한 이자비용 1,217 단기리스료 2,008 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,051 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 95,984 리스 현금유출 116,352 전분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 리스부채에 대한 이자비용 1,149 단기리스료 2,752 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,046 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 85,287 리스 현금유출 109,650 3-12 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 기준이자율 이자율 조정 이자율 차입금 외화 차입금 차입금명칭 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M 0.0160 3,614 EUR 2,487,303 일반운전자금대출 DBS BANK LTD Term SOFR 3M 0.0110 61,280 USD 45,500,000 일반운전자금대출 Mizuho Bank, Ltd Tibor 1M 0.0020 20,458 JPY 2,300,000,000 일반운전자금대출 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch 0 0 일반운전자금대출 Citibank Europe PLC MAX(EURIBOR 3M, 0) 0.0120 21,068 EUR 14,500,000 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 0.0490 44,746 HKD 260,000,000 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch MAX(EURIBOR 3M, 0) 0.0108 7,265 EUR 5,000,000 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M 0.0134 7,265 EUR 5,000,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Sydney Branch BBSY 3M 0.0100 7,458 AUD 8,500,000 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK RBA cash rate 0.0200 4,387 AUD 5,000,000 일반운전자금대출 Citibank India 0 0 일반운전자금대출 Citibank N.A. Indonesia Term SOFR 3M 0.0150 2,027 USD 1,500,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Canadian Branch CDOR 3M 0.0120 2,984 CAD 3,000,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Philippine Branch COF 0.0150 1,275 PHP 53,230,000 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK (CHINA) COMPANY, SHANGHAI BRANCH LPR (0.0110) 24,390 CNY 131,307,326 일반운전자금대출 Citibank (China) Co., Ltd 1M CNY COF 14,632 CNY 78,772,010 일반운전자금대출 DBS Bank (China) Limited LPR (0.0045) 9,141 CNY 49,213,603 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK Term SOFR 3M 0.0110 9,428 USD 7,000,000 일반운전자금대출 BNP Paribas S.A. CD 3M 0.0070 8,000 시설자금대출 KDB산업은행 CD 3M 0.0090 10,000 일반운전자금대출 KDB산업은행 0 일반운전자금대출 KDB산업은행 CD 3M 0.0100 15,000 시설자금대출 KDB산업은행 산금채 12M 0.0050 15,000 기타차입금 ㈜나라기술 0.0460 500 차입금명칭 합계 289,918 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 기준이자율 이자율 조정 이자율 차입금 외화 차입금 차입금명칭 당좌차월 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M 0.0160 7,563 EUR 5,301,429 일반운전자금대출 DBS BANK LTD Term SOFR 3M 0.0110 58,668 USD 45,500,000 일반운전자금대출 Mizuho Bank, Ltd Tibor 1M 0 일반운전자금대출 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch Tibor 6M 0.0020 17,340 JPY 1,900,000,000 일반운전자금대출 Citibank Europe PLC MAX(EURIBOR 3M, 0) 0.0120 9,986 EUR 7,000,000 일반운전자금대출 CITI N.A HONG KONG 0.0609 42,916 HKD 260,000,000 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch MAX(EURIBOR 3M, 0) 0.0108 7,133 EUR 5,000,000 일반운전자금대출 KEB Hana Bank Paris Branch EURIBOR 1M 0.0134 7,133 EUR 5,000,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Sydney Branch BBSY 3M 0.0100 7,481 AUD 8,500,000 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK RBA cash rate 0.0200 4,400 AUD 5,000,000 일반운전자금대출 Citibank India 1M T Bill 0.0200 698 INR 45,000,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Indonesia Term SOFR 3M 0.0150 1,996 USD 1,500,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Canadian Branch CDOR 3M 0.0120 2,924 CAD 3,000,000 일반운전자금대출 Citibank N.A. Philippine Branch COF 0.0150 1,281 PHP 55,230,000 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK (CHINA) COMPANY, SHANGHAI BRANCH LPR (0.0110) 23,767 CNY 131,429,078 일반운전자금대출 Citibank (China) Co., Ltd 1M CNY COF 14,409 CNY 79,678,041 일반운전자금대출 DBS Bank (China) Limited LPR (0.0045) 8,888 CNY 49,150,773 일반운전자금대출 JPMORGAN CHASE BANK Term SOFR 3M 0.0110 9,026 USD 7,000,000 일반운전자금대출 BNP Paribas S.A. CD 3M 0.0070 8,000 시설자금대출 KDB산업은행 CD 3M 0.0090 10,000 일반운전자금대출 KDB산업은행 단기한도대출기준금리 1M 0.0080 3,000 일반운전자금대출 KDB산업은행 CD 3M 0.0100 15,000 시설자금대출 KDB산업은행 산금채 12M 0.0050 15,000 기타차입금 ㈜나라기술 0.0460 500 차입금명칭 합계 277,109 3-13 퇴직급여 (연결) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산) (111,261) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무, 현재가치 501,912 확정급여채무, 현재가치 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 497,330 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 4,582 사외적립자산, 공정가치 (613,173) 전기말 (단위 : 백만원) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산) (125,624) 순확정급여부채(자산) 확정급여채무, 현재가치 491,850 확정급여채무, 현재가치 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 487,356 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 4,494 사외적립자산, 공정가치 (617,474) 손익계산서에 반영된 퇴직급여 손익계산서에 반영된 퇴직급여 당분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 9,051 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 당기근무원가 10,745 순이자원가(수익) (1,694) 전분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 6,172 당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계 당기근무원가 9,531 순이자원가(수익) (3,359) 종업원급여비용의 분류 종업원급여비용의 분류 당분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 종업원급여비용 합계 9,051 종업원급여비용 합계 매출원가 1,266 판매비와관리비 7,785 전분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 종업원급여비용 합계 6,172 종업원급여비용 합계 매출원가 876 판매비와관리비 5,296 3-14 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 부채 유동 비유동 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 이익분배 및 상여 누적유급휴가 복구충당부채 장기종업원급여 기타 이익분배 및 상여 누적유급휴가 복구충당부채 장기종업원급여 기타 기초 36,880 16,572 2,066 0 55,518 5,471 6,269 11,741 증감 9,819 6,005 84 2,880 18,789 (103) (83) (186) 환산차이 299 3 0 0 302 116 19 135 연결범위 변동 기말 46,999 22,581 2,150 2,880 74,610 5,484 6,205 11,689 비고 전분기 (단위 : 백만원) 부채 유동 비유동 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채 기타충당부채 합계 이익분배 및 상여 누적유급휴가 복구충당부채 장기종업원급여 기타 이익분배 및 상여 누적유급휴가 복구충당부채 장기종업원급여 기타 기초 27,507 7,484 2,022 68 37,081 5,993 4,638 10,631 증감 7,682 11,271 145 956 20,054 (586) 0 (586) 환산차이 294 4 0 18 316 148 8 156 연결범위 변동 기말 35,483 18,759 2,167 1,042 57,451 5,555 4,646 10,201 비고 3-15 계약부채 (연결) 계약부채에 대한 공시 계약부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객충성제도 선수대금 부채 합계 기초 장부금액 20,555 15,528 36,083 증감 (646) (639) (1,285) 기말 장부금액 19,909 14,889 34,798 전분기 (단위 : 백만원) 고객충성제도 선수대금 부채 합계 기초 장부금액 24,181 14,807 38,988 증감 (1,770) 366 (1,404) 기말 장부금액 22,411 15,173 37,584 3-16 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 총 영업비용 923,741 총 영업비용 재고자산의 변동 19,633 원부재료 및 상품매입액 183,900 종업원급여비용 207,154 감가상각비와 상각비 60,522 광고선전비, 판매촉진비 134,793 지급수수료 104,966 유통수수료 111,685 기타 비용 101,088 비고 감가상각비, 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 총 영업비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 총 영업비용 927,520 총 영업비용 재고자산의 변동 19,091 원부재료 및 상품매입액 205,652 종업원급여비용 206,807 감가상각비와 상각비 66,155 광고선전비, 판매촉진비 123,993 지급수수료 99,056 유통수수료 102,535 기타 비용 104,231 비고 감가상각비, 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 총 영업비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 3-17 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 판매비및일반관리비 총계 642,925 판매비및일반관리비 총계 급여 및 퇴직급여 136,056 복리후생비 28,283 광고선전비, 판매촉진비 134,793 감가상각비, 무형자산상각비 41,678 지급수수료 89,979 유통수수료 111,685 운반비 34,160 세금과공과 5,930 연구개발비 26,107 기타 34,254 비고 감가상각비, 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 판매비및일반관리비 총계 620,013 판매비및일반관리비 총계 급여 및 퇴직급여 136,754 복리후생비 27,908 광고선전비, 판매촉진비 123,993 감가상각비, 무형자산상각비 46,586 지급수수료 84,168 유통수수료 102,535 운반비 32,765 세금과공과 5,577 연구개발비 25,023 기타 34,704 비고 감가상각비, 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 3-18 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 168,778 영업에서 창출된 현금흐름 분기순이익 97,771 분기순이익조정을 위한 가감 합계 65,198 분기순이익조정을 위한 가감 합계 금융손익 (727) 외화환산손익 (5,481) 파생상품평가손익 714 감가상각비 및 무형자산상각비 60,522 유무형자산처분손익 (3,388) 사용권자산처분손익 (116) 매각예정비유동자산처분손익 0 당기손익-공정가치측정 금융자산평가, 처분손익 (14,259) 법인세비용 26,161 관계기업손익 (15,964) 퇴직급여 9,051 재고자산평가 및 폐기손실 7,328 기타 1,357 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 5,809 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 변동 8,067 기타수취채권의 변동 (2,804) 재고자산의 변동 12,305 기타자산의 변동 27,584 매입채무의 변동 (6,164) 기타지급채무의 변동 (10,922) 충당부채의 변동 18,605 기타부채의 변동 (43,495) 계약부채의 변동 (1,277) 퇴직급여 지급액 (6,612) 사외적립자산의 변동 10,522 비고 감가상각비 및 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 150,870 영업에서 창출된 현금흐름 분기순이익 115,559 분기순이익조정을 위한 가감 합계 49,720 분기순이익조정을 위한 가감 합계 금융손익 (2,988) 외화환산손익 (9,446) 파생상품평가손익 0 감가상각비 및 무형자산상각비 66,155 유무형자산처분손익 1,128 사용권자산처분손익 (2,399) 매각예정비유동자산처분손익 (6,581) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가, 처분손익 (22,575) 법인세비용 15,274 관계기업손익 (6,050) 퇴직급여 6,172 재고자산평가 및 폐기손실 9,445 기타 1,585 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (14,409) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 변동 (22,914) 기타수취채권의 변동 4,660 재고자산의 변동 9,646 기타자산의 변동 20,825 매입채무의 변동 18,300 기타지급채무의 변동 (19,979) 충당부채의 변동 19,600 기타부채의 변동 (43,143) 계약부채의 변동 (1,404) 퇴직급여 지급액 (7,547) 사외적립자산의 변동 7,547 비고 감가상각비 및 무형자산상각비에는 투자부동산 및 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 현금 유출입이 없는 중요한 거래 현금 유출입이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 건설중인 유형자산의 본계정 대체 49,559 개발중인 무형자산의 본계정 대체 2,499 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증감 31,728 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 (1,985) 투자부동산에서 사용권자산으로 대체 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,171) 비고 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 건설중인 유형자산의 본계정 대체 2,465 개발중인 무형자산의 본계정 대체 5,198 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증감 8,585 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 (6,692) 투자부동산에서 사용권자산으로 대체 116 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (20,233) 비고 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 단기차입금 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초 277,109 97,041 374,150 리스체결 등 0 32,350 32,350 현금흐름(이자비용) 0 (1,217) (1,217) 현금흐름(원금해당분) 6,401 (16,093) (9,692) 외환차이 6,408 2,503 8,910 연결범위 변동 기말 289,918 114,584 404,501 전분기 (단위 : 백만원) 단기차입금 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초 240,914 126,303 367,217 리스체결 등 0 6,574 6,574 현금흐름(이자비용) 0 (1,149) (1,149) 현금흐름(원금해당분) 16,160 (19,416) (3,256) 외환차이 5,164 3,534 8,698 연결범위 변동 기말 262,238 115,846 378,084 3-19 우발부채 및 약정사항 (연결) 금융기관과 체결한 중요한 약정 금융기관과 체결한 중요한 약정 당분기말 (단위 : 백만원) 회사명 약정종류 약정 한도액 약정 실행액 외화 약정 한도액 외화 약정 실행액 금융기관명 우리은행 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 전자방식 외상매출채권담보대출 2,000 42 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 L/C 거래 USD 1,500(단위 : 천) 0 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 소비자 피해보상 지급보증 5,000 0 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 파생한도 USD 2,000(단위 : 천) USD 272(단위 : 천) 우리은행 중요한 약정 (주)에뛰드 운영자금대출 0 0 우리은행 중요한 약정 (주)코어테크놀로지 당좌차월 300 0 KEB Hana Bank Paris Branch KEB 중요한 약정 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 당좌차월 EUR 6,000(단위 : 천) EUR 2,487(단위 : 천) KEB 중요한 약정 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 단기차입금 EUR 10,000(단위 : 천) EUR 10,000(단위 : 천) KDB산업은행 KDB산업은행 중요한 약정 (주)에뛰드 운영자금대출 8,000 0 KDB산업은행 중요한 약정 (주)에스쁘아 운영자금대출 5,000 0 KDB산업은행 중요한 약정 농업회사법인 (주)오설록농장 일반자금대출 15,000 15,000 KDB산업은행 중요한 약정 농업회사법인 (주)오설록농장 시설자금대출 15,000 15,000 KDB산업은행 중요한 약정 (주)코스비전 시설자금대출 10,000 10,000 JPMORGAN CHASE BANK (CHINA) COMPANY LIMITED SHANGHAI BRANCH Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 CNY 140,000(단위 : 천) CNY 131,307(단위 : 천) JP Morgan Chase Bank JP Morgan Chase Bank 중요한 약정 Amorepacific Australia PTY Ltd 단기차입금 AUD 5,000(단위 : 천) AUD 5,000(단위 : 천) JP Morgan Chase Bank 중요한 약정 Tata's Natural Alchemy, LLC. 단기차입금 USD 7,000(단위 : 천) USD 7,000(단위 : 천) Hang Seng Bank AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 당좌차월 등 HKD 10,000(단위 : 천) 0 DBS BANK LTD AMOREPACIFIC US, INC. 단기차입금 USD 50,000(단위 : 천) USD 45,500(단위 : 천) DBS Bank (China) Limited Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 USD 20,000(단위 : 천) CNY 49,214(단위 : 천) 한국씨티은행 (주)아모레퍼시픽 파생한도 USD 10,000(단위 : 천) USD 1,178(단위 : 천) Citibank N. A. Sydney Branch Amorepacific Australia PTY Ltd 단기차입금 AUD 8,500(단위 : 천) AUD 8,500(단위 : 천) Citibank N. A. Philippine Branch AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 단기차입금 PHP 90,000(단위 : 천) PHD 53,230(단위 : 천) Citibank N. A. Indonesia PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 단기차입금 USD 4,000(단위 : 천) USD 1,500(단위 : 천) Citibank N. A. Canadian Branch AMOREPACIFIC CANADA INC. 단기차입금 CAD 10,000(단위 : 천) CAD 3,000(단위 : 천) Citibank N. A. AMOREPACIFIC US, INC. 단기차입금 USD 20,000(단위 : 천) 0 Citibank India Innisfree Cosmetics India Private Limited 단기차입금 INR 45,000(단위 : 천) 0 Citibank Europe PLC AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 단기차입금 EUR 14,500(단위 : 천) EUR 14,500(단위 : 천) Citibank (China) Co Ltd Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 CNY 150,000(단위 : 천) CNY 78,772(단위 : 천) CITI N. A HONG KONG Amorepacific Global Operations Limited. 단기차입금 HKD 300,000(단위 : 천) HKD 260,000(단위 : 천) BNP Paribas S. A. (주)코스비전 기업운전일반대출 10,000 8,000 Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. 단기차입금 0 0 Mizuho Bank, Ltd AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. 단기차입금 JPY 3,000,000(단위 : 천) JPY 2,300,000(단위 : 천) 전기말 (단위 : 백만원) 회사명 약정종류 약정 한도액 약정 실행액 외화 약정 한도액 외화 약정 실행액 금융기관명 우리은행 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 전자방식 외상매출채권담보대출 2,000 23 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 L/C 거래 USD 1,500(단위 : 천) 0 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 소비자 피해보상 지급보증 5,000 0 우리은행 중요한 약정 (주)아모레퍼시픽 파생한도 우리은행 중요한 약정 (주)에뛰드 운영자금대출 10,000 0 우리은행 중요한 약정 (주)코어테크놀로지 당좌차월 300 0 KEB Hana Bank Paris Branch KEB 중요한 약정 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 당좌차월 EUR 6,000(단위 : 천) EUR 5,301(단위 : 천) KEB 중요한 약정 AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 단기차입금 EUR 10,000(단위 : 천) EUR 10,000(단위 : 천) KDB산업은행 KDB산업은행 중요한 약정 (주)에뛰드 운영자금대출 8,000 3,000 KDB산업은행 중요한 약정 (주)에스쁘아 운영자금대출 5,000 0 KDB산업은행 중요한 약정 농업회사법인 (주)오설록농장 일반자금대출 15,000 15,000 KDB산업은행 중요한 약정 농업회사법인 (주)오설록농장 시설자금대출 15,000 15,000 KDB산업은행 중요한 약정 (주)코스비전 시설자금대출 10,000 10,000 JPMORGAN CHASE BANK (CHINA) COMPANY LIMITED SHANGHAI BRANCH Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 CNY 140,000(단위 : 천) CNY 131,429(단위 : 천) JP Morgan Chase Bank JP Morgan Chase Bank 중요한 약정 Amorepacific Australia PTY Ltd 단기차입금 AUD 5,000(단위 : 천) AUD 5,000(단위 : 천) JP Morgan Chase Bank 중요한 약정 Tata's Natural Alchemy, LLC. 단기차입금 USD 7,000(단위 : 천) USD 7,000(단위 : 천) Hang Seng Bank AMOREPACIFIC Hong Kong Co.,Limited 당좌차월 등 HKD 10,000(단위 : 천) 0 DBS BANK LTD AMOREPACIFIC US, INC. 단기차입금 USD 50,000(단위 : 천) USD 45,500(단위 : 천) DBS Bank (China) Limited Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 USD 20,000(단위 : 천) CNY 49,151(단위 : 천) 한국씨티은행 (주)아모레퍼시픽 파생한도 Citibank N. A. Sydney Branch Amorepacific Australia PTY Ltd 단기차입금 AUD 8,500(단위 : 천) AUD 8,500(단위 : 천) Citibank N. A. Philippine Branch AMOREPACIFIC PHILIPPINES, INC. 단기차입금 PHP 90,000(단위 : 천) PHD 55,230(단위 : 천) Citibank N. A. Indonesia PT. LANEIGE INDONESIA PACIFIC 단기차입금 USD 4,000(단위 : 천) USD 1,500(단위 : 천) Citibank N. A. Canadian Branch AMOREPACIFIC CANADA INC. 단기차입금 CAD 5,100(단위 : 천) CAD 3,000(단위 : 천) Citibank N. A. AMOREPACIFIC US, INC. 단기차입금 USD 20,000(단위 : 천) 0 Citibank India Innisfree Cosmetics India Private Limited 단기차입금 INR 45,000(단위 : 천) INR 45,000(단위 : 천) Citibank Europe PLC AMOREPACIFIC EUROPE S.A.S 단기차입금 EUR 11,500(단위 : 천) EUR 7,000(단위 : 천) Citibank (China) Co Ltd Amorepacific Trading Co., Ltd 단기차입금 CNY 150,000(단위 : 천) CNY 79,678(단위 : 천) CITI N. A HONG KONG Amorepacific Global Operations Limited. 단기차입금 HKD 300,000(단위 : 천) HKD 260,000(단위 : 천) BNP Paribas S. A. (주)코스비전 기업운전일반대출 10,000 8,000 Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ, Ltd. Azabu Branch AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. 단기차입금 JPY 2,000,000(단위 : 천) JPY 1,900,000(단위 : 천) Mizuho Bank, Ltd AMOREPACIFIC Japan CO.,LTD. 단기차입금 제공받은 지급보증 내역 제공받은 지급보증 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 내용 제공받은 지급보증 금액 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽 보증기관 서울보증보험 이행지급보증 등 22,322 (주)이니스프리 이행지급보증 등 123 (주)에뛰드 이행지급보증 등 15 (주)아모스프로페셔널 이행지급보증 등 537 (주)에스쁘아 이행지급보증 등 25 (주)오설록 이행지급보증 등 88 농업회사법인 (주)오설록농장 이행지급보증 등 2,006 전기말 (단위 : 백만원) 내용 제공받은 지급보증 금액 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽 보증기관 서울보증보험 이행지급보증 등 31,327 (주)이니스프리 이행지급보증 등 93 (주)에뛰드 이행지급보증 등 202 (주)아모스프로페셔널 이행지급보증 등 222 (주)에스쁘아 이행지급보증 등 15 (주)오설록 이행지급보증 등 88 농업회사법인 (주)오설록농장 이행지급보증 등 1,906 제공한 지급보증 내역 제공한 지급보증 내역 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 (주)아모레퍼시픽그룹 우리사주조합 거래상대방 한국증권금융주식회사 지급 보증액 18,094 보증 시작일 2023-12-05 보증 만기일 2024-12-05 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 외화 금융자산 내용 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융상품 유동성 금융기관예치금 59,481 종속기업 차입금 등에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 27,400 동반성장 협약 유동성 금융기관예치금 NTD 6,273(단위 : 천) 수입관세 보증 비유동성 금융기관예치금 6 당좌개설보증금 비유동성 금융기관예치금 500 질권 제공 비유동성 금융기관예치금 RMB 20,000(단위 : 천) 중국 내 방문판매사업 허가 비유동성 금융기관예치금 USD 194(단위 : 천) 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 비유동성 금융기관예치금 USD 655(단위 : 천) 미국 매장 및 사무실에 대한 보증금 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 외화 금융자산 내용 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융상품 유동성 금융기관예치금 70,043 종속기업 차입금 등에 대한 담보 제공 유동성 금융기관예치금 27,400 동반성장 협약 유동성 금융기관예치금 NTD 6,265(단위 : 천) 수입관세 보증 비유동성 금융기관예치금 6 당좌개설보증금 비유동성 금융기관예치금 500 질권 제공 비유동성 금융기관예치금 RMB 20,000(단위 : 천) 중국 내 방문판매사업 허가 비유동성 금융기관예치금 USD 194(단위 : 천) 당좌차월 약정 및 임대 매장의 은행 지급보증 비유동성 금융기관예치금 USD 655(단위 : 천) 미국 매장 및 사무실에 대한 보증금 약정에 대한 공시 1) 보고기간말 현재 용산 신사옥과 관련하여 외부 거래처와 2028년 3월까지 장기 임대차 계약을 체결하였습니다. 조건부대가 약정 조건부대가 약정 거래상대방 Allergan Australia Pty Ltd. 제품과 용역 Elastagen 지역 미국 유럽 기타 국가 조건부 대가 USD 7,080천 USD 3,540천 USD 1,062천 우발부채에 대한 공시 우발부채에 대한 공시 Fernbrook 투자조합 True Beauty Ventures 2 아이비케이씨 마이다스밸류크리에이션 신기술사업 투자조합 외화 총출자약정금액 USD 5.04M USD 3M 80억원 외화 총출자약정금액 투자한 약정금액 USD 4.64M USD 0.7M 20.7억원 종속회사 주식 매각 주기 1) 연결회사는 2022년에 ㈜오타종패키징퍼시픽 지분 60%를 Lagora Sarl에 매각하였으며, 40%는 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.2) 연결회사는 2021년에 ㈜베르상스퍼시픽 지분 60%를 Verescence Luxembourg Perfumery Holdings SaRL (이하 'Verescence')에게 매각하였으며, 40%는 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.연결회사와 Verescence는 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.- 양사는 10년간 지분매각제한, 경쟁업체 지분양도를 금지함.- Verescence 사는 우선매수청구권(Right of First Refusal)을 보유함.- ㈜아모레퍼시픽그룹은 동반매도청구권 (Tag-Along Right)을 보유함.- Verescence사는 일정한 경우 공동매도청구권(Drag-Along Right)을 보유함. 타법인 주식 인수에 대한 공시 연결회사는 2021년 중 ㈜코스알엑스(이하, "피투자회사")의 주식 192,000주를 기존주주로부터 매수하여 이를 재무상태표상 관계기업투자주식으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 보유 지분율은 39.4% 입니다(주석 7 참조). 한편 해당 매수와 동시에 체결된 주주간 계약 등에 따라, 매도인이 보유하고 있는 잔여지분 전부에 대하여 계약체결일로부터 2023년 10월 31일이 되는 날까지의 기간 중에 특정 행사가격(양 당사자가 합의한 피투자회사의 2022년, 2023년 및 2024년 영업성과에 기초하여 산정)으로 매수를 청구할 수 있는 권리(이하, "콜옵션")가 연결회사에게 부여되었습니다. 2023년 10월 30일자로 연결회사는 해당 콜옵션을 행사하여, 동 일자로 대상 잔여지분 288,000주를 2차례에 걸쳐 총 755,108백만원에 매수하는 주식매매계약(이하, "주식매매계약")을 체결하였습니다. 주식매매계약에 따른 1차 매수 분 240,000주 및 2차 매수 분 48,000주에 대한 매매대상 주식 이전 및 매매대금 지급일은 각각 2024년 4월 30일 및 2025년 4월 30일이며, 피투자회사가 주식기준보상으로 발행하는 주식 및 피투자회사의 2022년, 2023년 및 2024년 영업성과에 따라 매매대금은 변동될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 피투자회사의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 2023년 10월 30일자로 체결된 본 건 주식매매계약이 선도계약으로서 K-IFRS 제1110호 '연결재무제표'에 따른 잠재적 의결권 형태의 권리에 해당하는지, 그리고 그 권리가 실질적인지 여부에 대한 판단과 함께 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하여 연결회사가 ㈜코스알엑스에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가하였습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 회사의 의결권 및 잠재적 의결권 그 결과, 당분기말 현재 연결회사는 ㈜코스알엑스에 대한 힘을 갖고 있지 않다고 판단하였으며, 해당 선도계약의 당분기말 현재 공정가치 121,458백만원을 파생상품자산으로서 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석5, 주석 25 및 주석 26 참조). 3-20 특수관계자 거래 (연결) 최상위지배자의 명칭 서경배 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 ㈜아모레퍼시픽그룹 관계기업의 명칭 ㈜비비디오코리아, ㈜베르상스퍼시픽, AP 뷰티 패션 합자조합, 스마트AP-WE언택트펀드1호, Taiwan AMORE Co.,Ltd., Rationale Group Pty Ltd,파트너원 밸류업 제2호 PEF, ㈜코스알엑스, 티비티글로벌성장제2호투자조합,㈜오타종패키징퍼시픽, ㈜투슬래시포, ㈜스파크펫 기타 특수관계자의 명칭 서경배과학재단, ㈜바람인터내셔날, ㈜레이지소사이어티, ㈜오알엔피, ㈜에이에스씨씨 등 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 비고 매출 매입 유무형자산취득 유무형자산매각 기타수익 기타비용 전체 특수관계자 관계기업 (주)비비디오코리아 145 0 0 17 0 2,078 (주)베르상스퍼시픽 66 5,309 59 0 0 35 (주)오타종패키징퍼시픽 19 9,145 0 0 5 17 (주)코스알엑스 1,637 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,867 14,454 59 17 5 2,130 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자거래 비고 매출 매입 유무형자산취득 유무형자산매각 기타수익 기타비용 전체 특수관계자 관계기업 (주)비비디오코리아 158 0 0 0 4,790 (주)베르상스퍼시픽 125 7,999 125 0 7 (주)오타종패키징퍼시픽 72 9,997 0 11 1 (주)코스알엑스 1,532 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,887 17,996 125 11 4,798 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 (주)비비디오코리아 (주)베르상스퍼시픽 (주)오타종패키징퍼시픽 (주)코스알엑스 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 및 기타유동채권 매출채권, 특수관계자 0 0 0 455 455 미수배당금, 특수관계자 300 0 0 47,262 47,562 기타채권, 특수관계자 0 0 2 0 2 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 매입채무, 특수관계자 0 1,147 1,990 0 3,137 기타채무, 특수관계자 3,017 3 78 1 3,099 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 (주)비비디오코리아 (주)베르상스퍼시픽 (주)오타종패키징퍼시픽 (주)코스알엑스 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 및 기타유동채권 매출채권, 특수관계자 0 31 14 338 383 미수배당금, 특수관계자 기타채권, 특수관계자 0 1 2 0 3 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무 매입채무, 특수관계자 0 1,225 1,744 0 2,969 기타채무, 특수관계자 4,498 468 119 1 5,086 특수관계자에게 지급한 배당금 특수관계자에게 지급한 배당금 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 특수관계자에게 지급한 배당금 19,979 비고 당분기말 현재 미지급배당금에 계상되어 있습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 특수관계자에게 지급한 배당금 17,336 비고 지급보증 및 담보제공 지급보증 및 담보제공 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 관계기업 (주)오타종패키징퍼시픽 담보제공자산 정기예금 정기예금 장부가액 6,000 5,100 담보설정액 6,000 5,040 제공처 KDB산업은행 KDB산업은행 담보제공 시작일 2023-07-28 2023-07-28 담보제공 만기일 2024-07-28 2024-07-28 비고 자금차입 자금차입 주요경영진 보상 공시 주요경영진 보상 공시 당분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 주요 경영진에 대한 보상 3,250 주요 경영진에 대한 보상 단기급여 2,929 퇴직급여 294 주식기준보상 26 비고 상기 주식기준보상비용은 주식보상 지급에 대한 추가 비용인식분 입니다. 전분기 (단위 : 백만원) 총장부금액 주요 경영진에 대한 보상 3,260 주요 경영진에 대한 보상 단기급여 3,128 퇴직급여 132 주식기준보상 비고 상기 주식기준보상비용은 주식보상 지급에 대한 추가 비용인식분 입니다. 3-21 법인세비용 및 이연법인세 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당분기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 (963) 예상평균유효세율 0.219 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당분기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계 (7,507) 예상평균유효세율 0.117 글로벌최저한세 연결회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용하여야 합니다. 따라서 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니다. 연결회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다.한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 3-22 배당금 (연결) 배당금 배당금 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 보고기간종료일 이후 지급된 배당금 25,005 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 보고기간종료일 이후 지급된 배당금 21,699 3-23 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 임원 장기인센티브 기타장기종업원급여 자사주매입리워드 경영자 주식보상 주식기준보상약정 합계 주식기준보상약정에 대한 기술 중장기 성과 목표 달성률을 바탕으로 약정된 지급률에 해당하는 자사주를 대상 임원에게 지급. 단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금) 10년 근속 대상자에게 금 10돈의 가치에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주 지급 전년 대비 관리회계기준 성장이익의 5%를 재원으로, 이에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주를 직원에게 부여. 단, 자사주를 매입한 직원에게만 부여하며 리워드 비율은 2:1임 (매입 주수: 주식리워드) 회사성과 및 개인 기여도에 따른 달성률을 바탕으로 약정된 지급 률에 해당하는 자사주를 대상 경영자에게 지급. 단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금) 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 - 용역제공조건: 2년 (2년 이상 용역 제공 임원에게 근무기간 비례하여 지급) - 중장기 성과 달성 조건: 달성률에 비례하여 지급수량 결정 - 용역제공조건: 10년 - 용역제공조건 : 해당 년도(재원산정 회계기간) 근무기간 비례 지급 - 자사주 매입 직원 대상 - 용역제공 조건 : 개인별 3개년 동안 경영주기별 적립 후, 3년에 걸쳐 지급 주식기준보상약정의 부여일 - 2022년 50%, 2023년 25%, 2024년 25% 분할지급 - 2022년 부터 매년 대상 직원에게 지급 - 2022년 5월, 11월 지급- 2023년 5월 지급 - 적립이 종료되는 경영주기 이후, 3개년도에 걸쳐 지급(첫번째 연도 50%, 두번째 연도 25%, 세번째 연도 25% 분할 지급) 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 성과연동형 주식보상에 따라 자사주 또는 현금(부여연도 개시일 기준 2년 후의 기준주가)으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매년 반기별 종가로 재평가 하고 있습니다. 주식기준보상 자본과 부채 합계 9,684 주식기준보상 자본과 부채 합계 자본 자본 기타자본구성요소 0 91 0 472 563 비지배주주지분 6,113 부채 부채 충당부채-경영자주식보상 3,008 3,008 주식기준보상에 따라 지급된 주식수 2,947 주식기준보상에 따라 현금지급으로 행사된 주식수 4,927 주식기준약정 중 미행사 주식 수량 318 전기말 (단위 : 백만원) 임원 장기인센티브 기타장기종업원급여 자사주매입리워드 경영자 주식보상 주식기준보상약정 합계 주식기준보상약정에 대한 기술 중장기 성과 목표 달성률을 바탕으로 약정된 지급률에 해당하는 자사주를 대상 임원에게 지급. 단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금) 10년 근속 대상자에게 금 10돈의 가치에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주 지급 전년 대비 관리회계기준 성장이익의 5%를 재원으로, 이에 상응하는 주식수를 산정하여 자사주를 직원에게 부여. 단, 자사주를 매입한 직원에게만 부여하며 리워드 비율은 2:1임 (매입 주수: 주식리워드) 회사성과 및 개인 기여도에 따른 달성률을 바탕으로 약정된 지급 률에 해당하는 자사주를 대상 경영자에게 지급. 단, 회사가 지급수단을 선택할 수 있음(주식 또는 현금) 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 - 용역제공조건: 2년 (2년 이상 용역 제공 임원에게 근무기간 비례하여 지급) - 중장기 성과 달성 조건: 달성률에 비례하여 지급수량 결정 - 용역제공조건: 10년 - 용역제공조건 : 해당 년도(재원산정 회계기간) 근무기간 비례 지급 - 자사주 매입 직원 대상 - 용역제공 조건 : 해당 경영주기 근무기간 비례 지급(~24년 6월) 주식기준보상약정의 부여일 - 2022년 50%, 2023년 25%, 2024년 25% 분할지급 - 2022년 부터 매년 대상 직원에게 지급 - 2022년 5월, 11월 지급- 2023년 5월 지급 - 2024년 50%, 2025년 25%, 2026년 25% 분할 지급 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 성과연동형 주식보상에 따라 자사주 또는 현금(부여연도 개시일 기준 2년 후의 기준주가)으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매년 반기별 종가로 재평가 하고 있습니다. 주식기준보상 자본과 부채 합계 10,836 주식기준보상 자본과 부채 합계 자본 자본 기타자본구성요소 34 66 0 472 572 비지배주주지분 6,631 부채 부채 충당부채-경영자주식보상 3,633 3,633 주식기준보상에 따라 지급된 주식수 주식기준보상에 따라 현금지급으로 행사된 주식수 주식기준약정 중 미행사 주식 수량 종업원에게 성과급으로 지급한 자기주식 및 주식기준보상거래로부터의 비용 (3) 상기 주식기준보상 외에 연결회사는 당기 중 자기주식 563주를 회사의 직원에게성과급으로 지급하였으며, 손익계산서 상 15백만원을 비용으로 인식하였습니다. 3-24 비지배지분에 대한 정보 (연결) 누적비지배지분의 변동 누적비지배지분의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 비지배 지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분과의 기타거래 기말 누적 비지배지분 비고 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽 0.655 3,184,184 55,597 (41,233) (5,861) 3,192,688 (주)이니스프리 0.096 27,889 578 (599) (12) 27,857 기타부문 (10,271) (314) 0 (1) (10,586) 전체 종속기업 합계 3,201,802 55,861 (41,832) (5,874) 3,209,958 비지배지분율 - 우선주 지분을 고려한 비지배지분율입니다. 전분기 (단위 : 백만원) 비지배 지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 분기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분과의 기타거래 기말 누적 비지배지분 비고 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽 0.656 3,126,210 59,785 (30,804) 10,033 3,165,224 (주)이니스프리 0.182 60,189 2,624 (1,227) (45) 61,541 기타부문 (9,267) (275) 0 0 (9,542) 전체 종속기업 합계 3,177,132 62,134 (32,031) 9,988 3,217,223 비지배지분율 - 우선주 지분을 고려한 비지배지분율입니다. 3-25 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 0 906,274 154,590 1,060,864 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 99,562 0 6,646 106,208 전기말 (단위 : 백만원) 측정 전체 측정 전체 합계 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 0 954,380 155,459 1,109,839 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 112,420 0 6,646 119,066 3-26 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 종속기업 (주)코스알엑스 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결회사는 ㈜코스알엑스와 체결된 주식매매계약(주석 19참조)에 따라 2024년 4월 30일자로 1차 매수 분 240,000주 및 주식매입선택권 9,500주에 대한 대금 632,087백만원을 지급하여, 주식 취득이 완료되었습니다. 이에 따라 연결회사는 ㈜코스알엑스에 대한 지배력을 획득하게 되어 동 시점부터 종속기업으로 분류하였습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명 이에 따라 연결회사는 ㈜코스알엑스에 대한 지배력을 획득하게 되어 동 시점부터 종속기업으로 분류하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 65 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 426,698,785,801 386,760,460,814 현금및현금성자산 41,256,013,347 18,850,049,891 금융기관예치금 46,200,000,000 46,200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 257,877,828,500 274,483,545,226 상각후원가측정금융자산 43,006,853,425 43,319,547,946 매출채권 1,157,252,300 924,563,473 기타수취채권 564,654,830 792,182,419 기타유동자산 36,636,183,399 2,190,571,859 비유동자산 1,733,871,849,774 1,749,344,650,980 금융기관예치금 5,243,029,601 5,208,274,839 기타수취채권 441,736,259 487,343,784 당기손익-공정가치측정금융자산 25,115,086,825 25,984,031,808 기타포괄손익-공정가치측청금융자산 99,991,298,450 112,849,528,005 유형자산 8,613,338,392 8,667,108,632 무형자산 1,442,718,245 1,497,649,639 투자부동산 50,843,974,012 51,017,785,078 사용권자산 1,033,315,060 1,109,974,753 종속기업및관계기업투자주식 1,539,645,818,687 1,540,502,961,544 순확정급여자산 1,501,534,243 2,019,992,898 자산총계 2,160,570,635,575 2,136,105,111,794 부채 유동부채 32,273,159,346 5,805,653,763 기타지급채무 1,526,691,537 801,841,627 당기법인세부채 2,273,490,468 1,771,569,746 기타충당부채 2,167,768,792 1,528,393,420 기타유동부채 25,983,287,704 1,379,887,415 리스유동부채 321,920,845 323,961,555 비유동부채 13,354,091,870 15,578,256,148 이연법인세부채 10,152,510,365 12,312,781,224 비유동충당부채 246,457,268 267,827,118 기타비유동부채 2,271,190,898 2,250,531,313 리스비유동부채 683,933,339 747,116,493 부채총계 45,627,251,216 21,383,909,911 자본 자본금 47,997,075,000 47,997,075,000 주식발행초과금 903,820,398,139 903,820,398,139 자본잉여금 8,238,097,612 8,222,814,794 기타자본구성요소 (188,739,881,170) (188,769,150,057) 기타포괄손익누계액 (59,817,647,150) (49,646,787,572) 이익잉여금 1,403,445,341,928 1,393,096,851,579 자본총계 2,114,943,384,359 2,114,721,201,883 부채와자본총계 2,160,570,635,575 2,136,105,111,794 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 38,663,283,339 38,663,283,339 31,256,914,757 31,256,914,757 영업비용 6,545,725,942 6,545,725,942 6,883,723,820 6,883,723,820 영업이익 32,117,557,397 32,117,557,397 24,373,190,937 24,373,190,937 금융수익 5,178,214,591 5,178,214,591 7,069,623,573 7,069,623,573 금융비용 361,190,496 361,190,496 1,904,771,389 1,904,771,389 기타영업외손익 9,549,787 9,549,787 6,571,164 6,571,164 법인세차감전순이익 36,944,131,279 36,944,131,279 29,544,614,285 29,544,614,285 법인세비용(수익) 1,538,763,590 1,538,763,590 341,672,966 341,672,966 분기순이익 35,405,367,689 35,405,367,689 29,202,941,319 29,202,941,319 세후기타포괄손익 (10,218,100,803) (10,218,100,803) (20,300,495,734) (20,300,495,734) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (47,241,225) (47,241,225) (67,953,733) (67,953,733) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,170,859,578) (10,170,859,578) (20,232,542,001) (20,232,542,001) 분기총포괄이익(손실) 25,187,266,886 25,187,266,886 8,902,445,585 8,902,445,585 주당손익 보통주기본주당순손익 (단위 : 원) 386 386 316 316 보통주희석주당순손익 (단위 : 원) 386 386 316 316 우선주기본주당순손익 (단위 : 원) 387 387 317 317 우선주희석주당순손익 (단위 : 원) 387 387 317 317 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 8,198,853,548 (189,195,616,875) 41,655,691,764 1,383,158,616,376 2,195,635,017,952 분기순이익 0 0 0 0 0 29,202,941,319 29,202,941,319 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (67,953,733) (67,953,733) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 (20,232,542,001) 0 (20,232,542,001) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 주식기준보상 0 0 0 (33,800,000) 0 0 (33,800,000) 자기주식 0 0 21,528,760 41,059,990 0 0 62,588,750 연차배당 0 0 0 0 0 (21,702,763,025) (21,702,763,025) 2023.03.31 (기말자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 8,220,382,308 (189,188,356,885) 21,423,149,763 1,390,590,840,937 2,182,863,489,262 2024.01.01 (기초자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 8,222,814,794 (188,769,150,057) (49,646,787,572) 1,393,096,851,579 2,114,721,201,883 분기순이익 0 0 0 0 0 35,405,367,689 35,405,367,689 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (47,241,225) (47,241,225) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 (10,170,859,578) 0 (10,170,859,578) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 주식기준보상 0 0 0 (8,387,000) 0 0 (8,387,000) 자기주식 0 0 15,282,818 37,655,887 0 0 52,938,705 연차배당 0 0 0 0 0 (25,009,636,115) (25,009,636,115) 2024.03.31 (기말자본) 47,997,075,000 903,820,398,139 8,238,097,612 (188,739,881,170) (59,817,647,150) 1,403,445,341,928 2,114,943,384,359 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 66 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 65 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 280,536,244 (1,843,327,189) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (321,847,402) (1,787,304,441) 이자의 수취 1,106,857,782 686,234,665 이자의 지급 (11,178,436) (10,541,773) 법인세의 납부 (493,295,700) (731,715,640) 투자활동으로 인한 현금흐름 22,190,565,554 34,133,693,697 유동성 금융기관예치금의 순감소 0 2,400,000,000 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순감소 20,118,036,302 42,478,044,265 유동성 상각후원가측정금융자산의 순감소 312,694,521 0 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 998,644,623 0 종속기업및관계기업투자주식의 처분 2,857,142,857 549,450,549 기타수취채권의 감소 46,666,570 8,417,320 유동성 상각후원가측정금융자산의 순증가 0 (9,641,301,369) 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (93,756,719) (1,454,251,158) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) 0 유형자산의 취득 0 (12,856,550) 무형자산의 취득 (48,862,600) (193,809,360) 재무활동으로 인한 현금흐름 (65,223,864) (52,659,527) 리스부채의 상환 (65,223,864) (49,286,527) 임대보증금의 반환 0 (3,373,000) 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증감 85,522 0 현금및현금성자산의 증감 22,405,963,456 32,237,706,981 기초의 현금및현금성자산 18,850,049,891 47,455,682,141 분기말의 현금및현금성자산 41,256,013,347 79,693,389,122 4-5. 이익잉여금 처분계산서 제 65(당) 기 2023년 1월 1일 부터 제 64(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분확정일 2024년 3월 15일 처분확정일 2023년 3월 17일 (단위 : 원) 과목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 625,145,600,948 615,207,365,745 1. 전기이월미처분이익잉여금 593,504,602,720 456,548,977,764 2. 당기순이익 33,481,596,570 162,290,533,550 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,840,598,342) (126,497,601) 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 - (3,505,647,968) II. 이익잉여금 처분액 25,009,636,115 21,702,763,025 1. 배당금 25,009,636,115 21,702,763,025 현금배당 보통주배당금(률): 당기 245원(49%) 전기 205원(41%) 18,683,811,965 15,632,191,155 우선주배당금(률): 당기 250원(50%) 전기 210원(42%) 1,595,326,750 1,340,074,470 전환우선주배당금(률): 당기 667원(133%) 전기 667원(133%) 4,730,497,400 4,730,497,400 III. 차기이월미처분이익잉여금 600,135,964,833 593,504,602,720 5. 재무제표 주석 5-1 일반사항 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 주식회사 아모레퍼시픽그룹(이하 "회사")회사는 2011년 3월 25일자 정기주주총회결의에의거 상호를 주식회사 태평양에서 주식회사 아모레퍼시픽그룹으로 변경하였습니다. 기업의 법적 형태 회사는 1973년 4월 30일에 주권을 한국거래소에 상장한 공개법인입니다.2007년 1월 1일에 사업목적을 지분 소유를 통한 자회사(손자회사 포함)의 지배 및 자금ㆍ경영관리 등을 주요 사업으로 하는 지주회사업으로 변경하였습니다. 납입자본금 납입자본금 (단위 : 백만원) 공시금액 자본금 합계 47,997 자본금 합계 자본금, 우선주 6,768 수권주식수 (단위 : 주) 360,000,000 수권주식수 (단위 : 주) 발행주식수 발행주식수 보통주 주식수 82,458,180 우선주 주식수 13,535,970 우선주 주식수 유상증자 (단위 : 주) 7,092,200 주당 액면가액 (단위 : 원) 500 보통주 주주현황 보통주 주주현황 서경배 기타 주주이름 합계 보통주식수(주) 43,672,974 38,785,206 82,458,180 보통주식수(주) 자기주식수 6,196,484 지분율 0.530 0.470 1.000 5-2 중요한 회계정책 재무제표 작성기준에 대한 공시 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회계정책의 변경에 대한 공시 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재- 회사가 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 종속기업의 회계정책에 대한 기술 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세의 회계정책에 대한 기술 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5-3 중요한 회계추정 및 가정 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5-4 금융자산 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 비유동금융자산 금융자산, 범주 금융기관예치금 금융자산, 분류 변액연금보험 5,240 전환상환우선주 등 채무상품 전환우선주 등 지분상품 보통주 등 지분상품 사모투자신탁 수익형증권 금융자산, 분류 합계 5,240 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 변액연금보험 전환상환우선주 등 채무상품 7,189 전환우선주 등 지분상품 1,752 보통주 등 지분상품 2,221 사모투자신탁 13,953 수익형증권 257,878 금융자산, 분류 합계 257,878 25,115 금융자산, 범주 합계 257,878 30,355 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 비유동금융자산 금융자산, 범주 금융기관예치금 금융자산, 분류 변액연금보험 5,205 전환상환우선주 등 채무상품 전환우선주 등 지분상품 보통주 등 지분상품 사모투자신탁 수익형증권 금융자산, 분류 합계 5,205 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 변액연금보험 전환상환우선주 등 채무상품 7,189 전환우선주 등 지분상품 1,752 보통주 등 지분상품 2,221 사모투자신탁 14,822 수익형증권 274,484 금융자산, 분류 합계 274,484 25,984 금융자산, 범주 합계 274,484 31,189 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 비고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 China Tourism Group Duty Free Corporation Limited 66,692 Waldencast 24,439 (주)케어젠 8,431 시장성없는 지분증권 429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 99,991 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 비고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 China Tourism Group Duty Free Corporation Limited 62,857 Waldencast 39,379 (주)케어젠 10,185 시장성없는 지분증권 429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 112,850 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 당분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기초장부금액 112,850 취득 평가 및 처분 (12,859) 기타 기말장부금액 99,991 전분기 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기초장부금액 218,261 취득 평가 및 처분 (25,578) 기타 기말장부금액 192,683 신용위험에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 차감: 손실충당금 장부금액 합계 유동매출채권 1,157 0 1,157 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 차감: 손실충당금 장부금액 합계 유동매출채권 925 0 925 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동채권 기타 비유동채권 장부금액 총장부금액 미수금 536 0 대여금 36 218 보증금 0 224 차감: 손실충당금 (7) 0 장부금액 합계 565 442 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동채권 기타 비유동채권 장부금액 총장부금액 미수금 759 0 대여금 40 265 보증금 0 222 차감: 손실충당금 (7) 0 장부금액 합계 792 487 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산에 대한 공시 연체되거나 손상된 상각후원가측정 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 장부금액 총장부금액 금융기관예치금 46,200 3 채무증권 43,007 0 미수수익 36,457 0 장부금액 합계 125,664 3 전기말 (단위 : 백만원) 유동 비유동 장부금액 총장부금액 금융기관예치금 46,200 3 채무증권 43,320 0 미수수익 1,774 0 장부금액 합계 91,294 3 5-5 종속기업 및 관계기업주식 종속기업에 대한 공시 종속기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 지분율 주요 영업활동 소재지 종속기업에 대한 투자자산 비고 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽(보) 0.381 화장품,생활용품 제조 및 판매 대한민국 1,262,637 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, 피투자회사의 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. (주)아모레퍼시픽(우) 0.143 화장품,생활용품 제조 및 판매 대한민국 30,484 ㈜이니스프리 0.904 화장품 판매 대한민국 16,000 ㈜에뛰드 1.000 화장품 제조 및 판매 대한민국 30,000 ㈜아모스프로페셔널 1.000 화장품 및 두발용 상품 판매 대한민국 23,067 ㈜에스쁘아 1.000 화장품 판매 대한민국 10,000 농업회사법인 ㈜오설록농장 0.986 녹차 재배 대한민국 62,153 (주)오설록 1.000 식품 제조 및 판매 대한민국 40,200 (주)퍼시픽테크 1.000 미용기기 제조 대한민국 2,500 전체 종속기업 합계 1,477,041 전기말 (단위 : 백만원) 지분율 주요 영업활동 소재지 종속기업에 대한 투자자산 비고 전체 종속기업 (주)아모레퍼시픽(보) 0.381 화장품,생활용품 제조 및 판매 대한민국 1,262,637 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, 피투자회사의 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. (주)아모레퍼시픽(우) 0.143 화장품,생활용품 제조 및 판매 대한민국 30,484 ㈜이니스프리 0.904 화장품 판매 대한민국 16,000 ㈜에뛰드 1.000 화장품 제조 및 판매 대한민국 30,000 ㈜아모스프로페셔널 1.000 화장품 및 두발용 상품 판매 대한민국 23,067 ㈜에스쁘아 1.000 화장품 판매 대한민국 10,000 농업회사법인 ㈜오설록농장 0.986 녹차 재배 대한민국 62,153 (주)오설록 1.000 식품 제조 및 판매 대한민국 40,200 (주)퍼시픽테크 1.000 미용기기 제조 대한민국 500 전체 종속기업 합계 1,475,041 관계기업에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업에 대한 소유지분율 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 관계기업의 주요 사업 소재지 지분법적용 투자지분 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 전체 관계기업 투자금액 (주)비비디오코리아 0.300 광고대행 및 광고물 제작 대한민국 3,254 AP 뷰티 패션 합자조합 0.490 국내외 기업투자 대한민국 4,900 스마트AP- WE언택트펀드1호 0.366 국내외 기업투자 대한민국 5,751 (주)베르상스퍼시픽 0.400 초자용기 제조 및 판매 대한민국 17,045 (주)오타종패키징퍼시픽 0.400 인쇄 및 지기가공 대한민국 14,368 (주)스파크펫 0.238 애견관련 서비스 대한민국 0 전기 중 ㈜스파크펫 주식을 전액 손상 인식하였습니다. 티비티글로벌성장제2호투자조합 0.537 국내외 기업투자 대한민국 16,885 지분 과반수를 초과하지만 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주)투슬래시포 0.200 화장품 제조 및 판매 대한민국 402 전체 관계기업 투자금액 합계 62,605 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업에 대한 소유지분율 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 관계기업의 주요 사업 소재지 지분법적용 투자지분 관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술 전체 관계기업 투자금액 (주)비비디오코리아 0.300 광고대행 및 광고물 제작 대한민국 3,254 AP 뷰티 패션 합자조합 0.490 국내외 기업투자 대한민국 4,900 스마트AP- WE언택트펀드1호 0.366 국내외 기업투자 대한민국 8,608 (주)베르상스퍼시픽 0.400 초자용기 제조 및 판매 대한민국 17,045 (주)오타종패키징퍼시픽 0.400 인쇄 및 지기가공 대한민국 14,368 (주)스파크펫 0.238 애견관련 서비스 대한민국 0 전기 중 ㈜스파크펫 주식을 전액 손상 인식하였습니다. 티비티글로벌성장제2호투자조합 0.537 국내외 기업투자 대한민국 16,885 지분 과반수를 초과하지만 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주)투슬래시포 0.200 화장품 제조 및 판매 대한민국 402 전체 관계기업 투자금액 합계 65,462 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 종속기업투자주식 관계기업투자주식 기초 장부가액 1,475,041 65,462 취득 2,000 0 손상 0 0 대체 0 0 처분 0 (2,857) 기말 장부가액 1,477,041 62,605 전분기 (단위 : 백만원) 종속기업투자주식 관계기업투자주식 기초 장부가액 1,474,541 71,370 취득 0 0 손상 0 0 대체 0 0 처분 0 (549) 기말 장부가액 1,474,541 70,821 5-6 유형자산 유형자산에 대한 변동내역 유형자산에 대한 변동내역 당분기 (단위 : 백만원)