진흥기업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 64(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재
진흥기업 주식회사

1. 당사의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "당사")는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 보통주 자본금 72,736백만원과 우선주 자본금 576백만원을합한 73,312백만원입니다.(1) 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	효성중공업(주)	70,661,330	48.19	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	74,752,284	50.98

보통주 소계	145,471,745	99.21

우선주	진흥기업(주)	73	-	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.79

우선주 소계	1,152,026	0.79

합계	146,623,771	100.00

(*) 당사가 보유한 보통주식 58,131주와 우선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가됩니다. 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어지며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 각 부문별 당분기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	67,713,922	109,859,798	349,952,981	527,526,701

매출원가	59,571,198	94,037,515	316,244,371	469,853,084

매출총이익	8,142,724	15,822,283	33,708,610	57,673,617

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	63,519,058	91,184,526	277,184,078	431,887,662

매출원가	55,180,058	78,813,423	248,824,768	382,818,249

매출총이익	8,339,000	12,371,103	28,359,310	49,069,413

(3) 당사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.(4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 당분기 및 전분기 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	금액	영업부문

주요거래처(A)	113,929,991	관급건축,토목부문

주요거래처(B)	65,309,722	민간건축부문

합계	179,239,713

(전분기) (단위 : 천원)

구분	금액	영업부문

주요거래처(A)	91,415,410	관급건축,토목부문

주요거래처(B)	54,722,092	민간건축부문

합계	146,137,502

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	104,106,804	-	-	104,106,804	92,848,786	-	-	92,848,786

매출채권및기타채권	153,230,249	-	-	153,230,249	68,862,269	-	-	68,862,269

기타금융자산	22,562,411	2,179	-	22,564,590	11,241,784	-	-	11,241,784

비유동기타금융자산	60,618,922	4,735,808	23,068,645	88,423,375	65,300,578	3,859,974	23,141,216	92,301,768

합계	340,518,386	4,737,987	23,068,645	368,325,018	238,253,417	3,859,974	23,141,216	265,254,607

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	124,715,210	-	124,715,210	102,173,839	-	102,173,839

비유동차입금의 유동성 대체 부분	175,512	-	175,512	173,381	-	173,381

리스부채	1,216,775	-	1,216,775	1,109,144	-	1,109,144

기타금융부채(*)	3,981,934	980,567	4,962,501	5,078,002	2,148,727	7,226,729

비유동매입채무및기타채무	142,800	-	142,800	-	-	-

장기차입금	16,371,490	-	16,371,490	16,561,105	-	16,561,105

비유동리스부채	639,001	-	639,001	383,016	-	383,016

비유동기타금융부채	67,000	-	67,000	67,000	-	67,000

합계	147,309,722	980,567	148,290,289	125,545,487	2,148,727	127,694,214

(*) 전기말 계정 분류에 따라 금융보증부채에서 유동기타금융부채로 이동하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

이자수익	779	865

평가손익(기타포괄손익)	(55,633)	(129,700)

배당금수익	-	24,016

상각후원가 금융자산:

이자수익	1,580,564	434,563

이자수익(기타)	477,666	-

대손상각비 환입	1,633,099	13,894

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자수익	831,929	186,976

평가이익(당기손익)	376,694	1,507

평가손실(당기손익)	-	(310,919)

처분이익	815	-

배당금수익	160,693	304,065

상각후원가 금융부채:

이자비용	(140,352)	(14,287)

이자비용(리스)	(51,754)	(22,750)

기타금융부채:

금융보증수익	1,223,363	1,097,355

금융보증이자	(930,402)	(967,333)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	104,106,804	92,848,786

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	302,807,932	-	223,483,929	-

공사미수금 손실충당금	(181,523,561)	-	(183,156,660)	-

분양미수금	1,023,622	-	1,023,622	-

분양미수금 손실충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	63,836,670	2,672,250	60,425,792	2,672,250

미수금 손실충당금	(31,957,881)	(2,672,250)	(31,957,881)	(2,672,250)

합계	153,230,249	-	68,862,269	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	104,389,615	26,012,620	130,402,235	24,184,122	27,151,293	51,335,415

1년 이내	6,849,195	5,795,505	12,644,700	-	1,258,613	1,258,613

2년 이내	-	39,135	39,135	4,472,422	26,476	4,498,898

3년 이내	3,816,366	15,213	3,831,579	7,983,250	31,529	8,014,779

3년 이상	6,296,284	16,316	6,312,600	3,754,564	-	3,754,564

소 계	121,351,460	31,878,789	153,230,249	40,394,358	28,467,911	68,862,269

손상된 채권	182,480,093	34,630,132	217,110,225	184,113,193	34,630,131	218,743,324

합 계	303,831,553	66,508,921	370,340,474	224,507,551	63,098,042	287,605,593

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	184,113,192	34,630,132	218,743,324	190,360,285	34,652,426	225,012,711

대손상각비 환입	(1,633,099)	-	(1,633,099)	(13,894)	-	(13,894)

기말금액	182,480,093	34,630,132	217,110,225	190,346,391	34,652,426	224,998,817

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산 :

단기금융상품	1,500,000	2,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,179	-

단기대여금	86,317,738	81,817,738

단기대여금 손실충당금	(81,817,738)	(81,817,738)

미수수익	33,013,677	33,023,549

미수수익 손실충당금	(32,984,766)	(32,984,766)

보증금	16,533,500	8,703,000

소계	22,564,590	11,241,783

비유동기타금융자산 :

장기금융상품	1,394,044	1,394,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,735,808	3,859,974

당기손익-공정가치측정금융자산	23,068,645	23,141,216

장기대여금	384,473,265	386,060,297

장기대여금 손실충당금	(335,362,949)	(335,362,949)

장기보증금	10,751,872	13,209,186

장기보증금 현재가치할인차금	(637,310)	-

부도어음	75,416	75,416

부도어음 손실충당금	(75,416)	(75,416)

소계	88,423,375	92,301,768

합계	110,987,965	103,543,551

(2) 공정가치측정금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치측정금융자산(*)

유동	비유동	합계

(당분기말)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

국공채	2,179	2,546,220	2,548,399

출자금	-	2,189,588	2,189,588

소계	2,179	4,735,808	4,737,987

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	20,880,687	20,880,687

수익증권 등	-	1,860,791	1,860,791

비상장지분증권	-	327,167	327,167

소계	-	23,068,645	23,068,645

합계	2,179	27,804,453	27,806,632

(*) 당사의 공정가치측정금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(단위 : 천원)

구분	공정가치측정금융자산(*)

유동	비유동	합계

(전기말)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

국공채	-	1,670,386	1,670,386

출자금	-	2,189,588	2,189,588

소계	-	3,859,974	3,859,974

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	20,698,742	20,698,742

수익증권 등	-	2,115,307	2,115,307

비상장지분증권	-	327,167	327,167

소계	-	23,141,216	23,141,216

합계	-	27,001,190	27,001,190

(*) 당사의 공정가치측정금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

2) 당분기말 및 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

(당분기말)

당기초	3,859,974	23,141,216	27,001,190

취득	948,435	-	948,435

평가손익	(70,422)	376,694	306,272

처분	-	(449,264)	(449,264)

기말	4,737,987	23,068,646	27,806,633

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

(전기말)

전기초	2,328,920	43,122,039	45,450,959

취득	705,900	82,590,795	83,296,695

평가손익	836,404	(277,247)	559,157

처분	(11,250)	(102,294,371)	(102,305,621)

기말	3,859,974	23,141,216	27,001,190

3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

(당분기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	328,844	(55,633)	273,211

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

(전분기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(331,853)	(129,700)	(461,553)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초	417,180,687	32,984,766	75,416	417,180,687	32,984,766	75,416

기말	417,180,687	32,984,766	75,416	417,180,687	32,984,766	75,416

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,769,162	-	6,770,777	-

선급금 손실충당금	(991,150)	-	(991,150)	-

선급비용	2,955,145	786,753	1,668,882	1,075,167

선급공사	13,613,296	-	12,847,654	-

선급공사 손실충당금	(4,826,338)	-	(4,826,338)	-

합계	22,520,115	786,753	15,469,825	1,075,167

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

가설재	14,689	-	14,689	21,577	-	21,577

합계	3,455,271	-	3,455,271	3,462,159	-	3,462,159

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	14,956,102	-	-	14,956,102	15,010,461	(54,359)	-	14,956,102

건물(*)	3,083,393	-	(2,764,424)	318,969	3,083,393	-	(2,667,305)	416,088

공구와기구비품	2,945,454	-	(2,521,713)	423,741	2,898,273	-	(2,414,199)	484,074

건설중인자산	-	-	-	-	69,300	-	-	69,300

합계	20,984,949	-	(5,286,137)	15,698,812	21,061,427	(54,359)	(5,081,504)	15,925,564

(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	건설중인자산	합계

기초	14,956,102	416,088	484,074	69,300	15,925,564

취득	-	-	47,181	-	47,181

감가상각	-	(97,119)	(107,514)	-	(204,633)

대체(*)	-	-	-	(69,300)	(69,300)

기말	14,956,102	318,969	423,741	-	15,698,812

(*) 유형자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	건설가계정	합계

기초	12,795,029	296,141	410,378	-	13,501,548

취득	-	108,000	165,349	76,000	349,349

감가상각	-	(114,268)	(99,573)	-	(213,841)

기말	12,795,029	289,873	476,154	76,000	13,637,056

(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2022년 11월 30일)의 공정가치로, 재평가일의 가치는 재무제표 보고기간 말인 2023년 09월 30일과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단됩니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,463,638천원입니다.

재평가로 인해 발생한 재평가 잉여금은 9,073,654천원(법인세효과 차감후)은 기타포괄손익누계액으로 포함되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가 잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	1,030,581	502,939

차량운반구	541,571	445,729

기타	981,845	529,967

합계	2,553,997	1,478,635

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,936백만원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	896,908	449,737

차량운반구	218,920	195,902

기타	746,261	1,987

합계	1,862,089	647,626

리스부채에 대한 이자비용	51,754	22,750

단기리스료	231,251	270,215

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	110,506	77,717

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,277,502	1,216,775	1,140,338	1,109,144

1년 초과 5년 이내	664,266	639,001	394,643	383,016

합계	1,941,768	1,855,776	1,534,981	1,492,160

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,216,775	1,109,144

비유동	639,001	383,016

합계	1,855,776	1,492,160

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	대체	장부금액

소프트웨어	1,355,019	-	(606,586)	-	748,433

회원권	557,704	(525,818)	(1,063)	-	30,823

합계	1,912,723	(525,818)	(607,649)	-	779,256

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	대체	장부금액

소프트웨어	861,989	-	(481,739)	-	380,250

회원권	711,658	(525,818)	-	(170,000)	15,840

합계	1,573,647	(525,818)	(481,739)	(170,000)	396,090

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초	380,250	15,840	396,090

취득	423,730	32,603	456,333

상각	(124,847)	(1,064)	(125,911)

대체(*1),(*2)	69,300	(16,556)	52,744

기말	748,433	30,823	779,256

(*1) 유형자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.(*2) 회원권에서 보증금으로 대체 되었습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초	230,611	185,840	416,451

취득	258,180	-	258,180

상각	(78,775)	-	(78,775)

기말	410,016	185,840	595,856

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	252,338	-	-	252,338	106,625	-	-	106,625

건물(*)	504,729	(406,478)	(98,251)	-	504,729	(406,478)	(98,251)	-

합계	757,067	(406,478)	(98,251)	252,338	611,354	(406,478)	(98,251)	106,625

(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	106,625	-	106,625	106,625	-	106,625

계정대체(*)	145,713	-	145,713	-	-	-

기말	252,338	-	252,338	106,625	-	106,625

(*) 대물변제로 인하여 공사미수금에서 대체되었습니다.

(3) 당분기말 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 71백만원(전분기 60백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 제외)은 23백만원(전분기 19백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	123,847,700	-	101,373,866	-

미지급금	867,510	142,800	799,973	-

합계	124,715,210	142,800	102,173,839	-

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동차입금의 유동성 대체 부분	175,512	173,381

장기차입금	16,371,490	16,561,105

합계	16,547,002	16,734,486

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

담보차입금	건설공제조합	2025-10-24	1.10	16,000,000	16,000,000

일반차입금	주택도시보증공사	2026-04-26	1.00	590,000	786,667

소계	16,590,000	16,786,667

차감:비유동차입금의 유동성 대체 부분	(196,667)	(196,667)

차감:현재가치할인차금	(21,843)	(28,895)

합계	16,371,490	16,561,105

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기차입금

1년이내	196,667

1년초과 2년이내	196,667

2년초과 3년이내	16,196,666

합계	16,590,000

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,478,333	-	4,582,134	-

예수보증금	503,601	-	495,868	-

금융보증부채(*)	980,567	-	2,148,727	-

임대보증금	-	67,000	-	67,000

합계	4,962,501	67,000	7,226,729	67,000

(*) 전기말 금융보증부채를 기타금융부채로 재분류 하였습니다.

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	1,256,001	1,413,354

선수금	1,249,783	2,246,259

부가세예수금	2,290,888	1,020,819

예수금(*)	625,336	974,978

합계	5,422,008	5,655,410

(*) 전기말 예수금을 기타금융부채에서 기타유동부채로 재분류 하였습니다.

19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,623,616	19,128,539

사외적립자산	(7,677,052)	(7,226,100)

순확정급여부채	12,946,564	11,902,439

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	19,128,539	(7,226,100)	11,902,439

당기손익으로 인식되는 금액:	2,926,608	(308,654)	2,617,954

- 당기근무원가	2,265,688	-	2,265,688

- 이자비용	660,921	(308,654)	352,267

재측정요소:	-	47,749	47,749

- 사외적립자산의 수익	-	47,749	47,749

제도에서의 지급액	(1,431,531)	309,953	(1,121,578)

사외적립자산 납입액	-	(500,000)	(500,000)

기말	20,623,616	(7,677,052)	12,946,564

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	19,581,685	(6,409,522)	13,172,163

당기손익으로 인식되는 금액:	2,424,867	(325,747)	2,099,120

- 당기근무원가	2,043,734	-	2,043,734

- 이자비용	381,133	(147,779)	233,354

- 관계사전입(전출로 인한 영향)	-	(177,968)	(177,968)

재측정요소:	-	64,265	64,265

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	64,265	64,265

제도에서의 지급액	(1,551,490)	422,789	(1,128,701)

사외적립자산 납입액	-	(500,000)	(500,000)

기말	20,455,062	(6,748,215)	13,706,847

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	4,921,738	39,461,167	4,513,387	36,260,788

공사손실충당부채	57,620	-	2,349,058	-

지급보증충당부채	-	2,961,000	-	2,961,000

소송충당부채	-	4,457,812	-	8,410,257

합계	4,979,358	46,879,979	6,862,445	47,632,045

2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합계

기초	40,774,175	2,349,058	2,961,000	8,410,257	54,494,490

전입	7,118,062	-	-	-	7,118,062

사용	(3,509,332)	-	-	(3,952,445)	(7,461,777)

환입	-	(2,291,438)	-	-	(2,291,438)

기말	44,382,905	57,620	2,961,000	4,457,812	51,859,337

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	소송충당부채	합계

기초	38,180,696	1,285,537	2,961,000	8,657,789	51,085,022

전입	5,784,571	3,076,439	-	-	8,861,010

사용	(1,379,174)	-	-	(793,450)	(2,172,624)

환입	(1,848,102)	(1,051,659)	-	(84,594)	(2,984,355)

기말	40,737,991	3,310,317	2,961,000	7,779,745	54,789,053

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	2,000,000,000주	2,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	146,623,771주	146,623,771주

보통주자본금	72,735,873	72,735,873

우선주자본금	576,013	576,013

22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(61,734)	(61,734)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	273,211	328,844

재평가잉여금	9,073,654	9,073,654

합계	9,346,865	9,402,498

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

(당분기)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	328,844	(55,633)	273,211

재평가잉여금	9,073,654	-	9,073,654

합계	9,402,498	(55,633)	9,346,865

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

(전분기)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	(331,853)	(129,700)	(461,553)

재평가잉여금	7,278,485	-	7,278,485

합계	6,946,632	(129,700)	6,816,932

24. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	176,796,344	142,080,239

25. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

관급토목	234,612,462	59,595,006	67,410,088	226,797,380

관급건축	218,833,678	16,530,947	109,853,711	125,510,914

민간건축	2,564,586,121	149,807,666	349,937,056	2,364,456,731

합계	3,018,032,261	225,933,619	527,200,855	2,716,765,025

(*1) 당분기 중 신규수주 도급증가액은 131,144백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 94,790백만원입니다.(*2) 당분기 공사수익인식 금액에는 기타 매출이 제외되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

관급토목	246,664,215	41,767,270	63,152,954	225,278,531

관급건축	267,475,332	6,898,218	91,178,186	183,195,364

민간건축	2,578,283,597	329,790,489	277,162,586	2,630,911,500

합계	3,092,423,144	378,455,977	431,493,726	3,039,385,395

(*) 전분기 중 신규수주 도급증가액은 325,896백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 52,560백만원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	332,764,335	306,460,940	26,303,395

관급건축	320,680,786	281,360,887	39,319,899

민간건축	1,001,035,628	912,836,370	88,199,258

합계	1,654,480,749	1,500,658,197	153,822,552

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	331,861,263	301,778,489	30,082,774

관급건축	241,497,582	213,680,589	27,816,993

민간건축	793,047,492	712,877,480	80,170,012

합계	1,366,406,337	1,228,336,558	138,069,779

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사(*)	초과청구공사

관급토목	11,786,209	11,008,836	17,069,730	8,275,984

관급건축	34,237,775	186,899	47,759,742	-

민간건축	50,673,798	21,324,004	75,880,446	14,224,874

합계	96,697,782	32,519,739	140,709,918	22,500,858

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 손실충당금은 3,889백만원입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의변동	추정원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

관급토목	27,986,069	20,466,855	3,802,424	3,716,789	3,802,424	36,056

관급건축	16,530,947	14,244,530	1,727,185	559,232	1,727,185	-

민간건축	55,637,719	48,913,374	3,005,879	3,718,466	3,005,879	21,564

합계	100,154,735	83,624,759	8,535,488	7,994,487	8,535,488	57,620

한편, 공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5%증가한다면 당분기의 법인세차감전순이익 및 당분기말 현재 자본합계(법인세효과 고려 전)는 75,372백만원 감소합니다.

(5) 당분기말 및 전기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

강동성내청년주택	2020-04-03	2023-07-14	98.8%	4,083,694	-	5,696,472	-

고양향동오피스	2021-07-07	2024-04-30	67.4%	1,863,148	-	-	-

광주마륵APT	2021-08-01	2024-02-29	70.6%	-	-	3,092,967	-

군산경장동주상복합	2023-02-06	2026-06-06	5.7%	1,914,732	-	-	-

다사왜관간도로	2020-06-29	2027-12-31	32.9%	697,514	-	-	-

대구감삼동4차주상복합	2022-03-29	2026-04-07	21.5%	2,176,639	-	-	-

대구남산동주상복합2차	2020-10-30	2024-08-31	65.0%	967,694	-	-	-

대구신암동APT	2020-06-01	2023-07-31	97.3%	-	-	14,473,997	-

대구팔달동APT	2022-10-01	2025-04-01	1.8%	1,183,851	-	-	-

보령부여간도로	2016-07-08	2023-12-29	91.0%	-	-	-	-

부산우암동APT	2021-07-01	2024-08-14	6.2%	11,359,782	-	-	-

분당수서도로소음저감시설	2015-07-24	2023-11-20	96.5%	1,831,671	-	-	-

서수지테라스하우스	2016-06-01	2018-02-28	91.1%	-	-	-	-

서울시교육청신청사	2021-12-15	2025-11-10	11.7%	2,149,757	-	-	-

성남중앙동주상복합(중1구역)	2022-11-30	2026-05-31	4.3%	6,132,023	-	-	-

성남판교대장LHAPT	2020-12-28	2023-11-14	69.3%	15,270,565	-	-	-

성북안암동APT	2021-10-18	2024-07-17	56.4%	-	-	-	-

송파장지청년주택	2022-10-04	2026-01-04	6.8%	659,647	-	-	-

시흥논곡동APT	2021-08-23	2023-12-11	85.8%	1,055,028	-	5,699,575	-

시흥신천동오피스텔	2022-08-24	2025-04-25	17.8%	20,984	-	1,320,000	-

신경주APT	2023-06-02	2025-01-30	13.2%	6,343,174	-	-	-

안성승두APT	2021-12-14	2024-05-02	56.8%	5,730,329	-	-	-

에코델타시티2-3공구	2017-08-29	2023-12-15	87.5%	-	-	-	-

울산복산동APT	2020-08-06	2023-09-30	88.3%	-	-	40,390,065	-

인천부평동APT	2020-03-30	2024-11-01	50.9%	-	-	20,295,416	-

인천수도권제3매립지	2018-07-02	2026-08-30	55.8%	234,637	-	-	-

인천오류동물류센터	2021-07-26	2023-03-26	100.0%	-	-	11,979,560	-

제주애월APT	2023-01-10	2025-01-10	14.0%	7,035,070	-	-	-

청량리주상복합	2019-05-10	2023-01-30	100.0%	-	-	-	-

파주운정LHAPT(9공구)	2020-12-31	2023-10-30	92.8%	15,677,295	-	-	-

평택고덕LHAPT	2020-12-31	2023-08-21	98.0%	1,140,158	-	2,045,597	-

하남신장오피스텔	2020-05-11	2022-12-16	100.0%	-	-	3,545,920	-

합 계	87,527,392	-	108,539,569	-

(단위 : 천원)

전기말

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

강동성내청년주택	2020-04-03	2023-05-02	81.5%	12,420,192	-	-	-

광주마륵APT	2021-08-01	2024-02-29	32.8%	-	-	-	-

고양향동오피스	2021-07-07	2024-04-30	33.2%	397,346	-	-	-

다사왜관간도로	2020-06-29	2027-05-23	25.5%	2,050,842	-	-	-

대구감삼동4차주상복합	2022-03-29	2026-04-07	9.2%	2,719,830	-	-	-

대구남산동주상복합2차	2020-10-30	2024-08-31	41.4%	2,314,114	-	-	-

대구신암동APT	2020-06-01	2023-07-31	74.5%	7,292,370	-	-	-

도담영천복선전철6공구	2013-11-04	2022-10-31	100.0%	-	-	-	-

보령부여간도로	2016-07-08	2023-12-07	79.5%	-	-	-	-

부산우암동APT	2021-07-01	2024-08-14	2.7%	4,987,513	-	-	-

분당수서도로소음저감시설	2015-07-24	2023-05-18	87.7%	4,604,829	-	-	-

서수지테라스하우스	2016-06-01	2018-02-28	91.2%	-	-	2,986,550	-

서울시교육청신청사	2021-12-15	2024-11-23	8.4%	1,687,419	-	-	-

성북안암동APT	2021-10-18	2024-07-17	22.6%	-	-	-	-

성남판교대장LHAPT	2020-12-28	2023-11-14	51.8%	20,257,864	-	-	-

시흥논곡동APT	2021-08-23	2023-12-11	53.0%	1,679,527	-	-	-

시흥신천동오피스텔	2022-08-24	2025-04-25	2.7%	625,477	-	-	-

안성승두APT	2021-12-14	2024-05-02	27.2%	6,170,488	-	-	-

에코델타시티2-2공구	2016-11-28	2022-04-07	100.0%	-	-	-	-

에코델타시티2-3공구	2017-08-29	2023-05-24	79.2%	-	-	-	-

성남중앙동주상복합(중1구역)	2022-11-30	2026-05-31	0.6%	886,268	-	-	-

대구팔달동APT	2022-10-01	2025-04-01	1.3%	860,255	-	-	-

송파장지청년주택	2022-10-04	2026-01-04	1.5%	735,841	-	-	-

창녕밀양간도로6공구	2017-06-28	2023-11-28	62.7%	304,248	-	-	-

울산복산동APT	2020-08-06	2023-09-30	63.9%	23,880,446	-	-	-

인천부평동APT	2020-03-30	2024-11-01	36.0%	7,028,584	-	11,604	-

인천수도권제3매립지	2018-07-02	2026-08-30	49.2%	-	-	1,303,272	-

인천오류동물류센터	2021-07-26	2023-03-26	89.1%	-	-	-	-

청량리주상복합	2019-05-10	2023-01-31	95.7%	1,661,916	-	3,585,662	-

파주운정LHAPT(9공구)	2020-12-31	2023-09-25	54.6%	18,470,937	-	-	-

평택고덕LHAPT	2020-12-31	2023-06-01	71.9%	6,816,879	-	-	-

포항블루밸리2공구조성공사	2020-12-28	2024-10-27	47.7%	1,082,975	-	-	-

하남신장오피스텔	2020-05-11	2022-12-16	100.0%	-	-	12,696,078	-

홍제3구역APT	2019-05-01	2021-12-31	100.0%	-	-	-	-

합 계	128,936,160	-	20,583,166	-

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	관급토목	관급건축	민간건축	합 계

수익인식시기

기간에 걸쳐 인식	67,410,088	109,853,711	349,937,056	527,200,855

한시점에 인식	303,834	6,087	15,925	325,846

계	67,713,922	109,859,798	349,952,981	527,526,701

(단위 : 천원)

전분기

구 분	관급토목	관급건축	민간건축	합 계

수익인식시기

기간에 걸쳐 인식	63,519,058	91,184,526	277,184,079	431,887,663

상기 수익금액은 모두 국내에서 발생하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사(*)	96,697,782	140,709,918

계약부채

초과청구공사	32,519,739	22,500,858

(*) 손실충당금 3,888,887천원을 차감한 금액입니다.

(3) 전기말 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

외주공사	15,860,975	17,014,151

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사계약의 잔액	1년 이내	812,019,933	780,000,000

1년 이후	1,904,745,092	2,238,032,261

합계	2,716,765,025	3,018,032,261

상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가 및 준비원가(*)	8,786,958	8,021,316

(*) 재무상태표에서 기타유동자산 중 선급공사로 표시되어 있습니다.(주석 9 참조)

자산으로 인식한 계약원가에서 당분기 중 손익으로 인식한 손상차손의 금액은 없습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	43,201,291	-	43,201,291	113,983,543	-	113,983,543

종업원급여	10,284,422	2,781,785	13,066,207	27,379,545	8,178,854	35,558,399

외주비	104,788,222	-	104,788,222	275,178,266	-	275,178,266

감가상각비 및 무형자산상각비	8,292	97,814	106,106	11,582	316,523	328,105

감가상각비(리스)	645,372	22,059	667,431	1,798,034	64,055	1,862,089

임차료	2,365,338	18,965	2,384,303	7,039,669	23,565	7,063,234

세금과공과	4,436,037	278,019	4,714,056	11,747,814	1,236,752	12,984,566

하자보수비	2,798,889	1,448,180	4,247,069	7,118,062	1,555,892	8,673,954

지급수수료	3,647,845	547,050	4,194,895	6,105,471	2,742,720	8,848,191

대손상각비(환입)	-	-	-	-	(1,633,099)	(1,633,099)

기타비용	7,750,186	1,648,276	9,398,462	19,491,098	3,821,142	23,312,240

합계	179,925,894	6,842,148	186,768,042	469,853,084	16,306,404	486,159,488

(전분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	29,899,013	-	29,899,013	90,261,763	-	90,261,763

종업원급여	6,934,376	2,317,549	9,251,925	19,801,942	6,723,685	26,525,627

퇴직급여	306,905	259,557	566,462	1,196,020	568,432	1,764,452

외주비	80,530,747	-	80,530,747	225,381,096	-	225,381,096

감가상각비 및 무형자산상각비	-	99,020	99,020	-	292,616	292,616

감가상각비(리스)	165,806	17,768	183,574	585,182	52,024	637,206

임차료	1,740,603	21,200	1,761,803	4,028,338	26,751	4,055,089

세금과공과	2,987,575	230,130	3,217,705	9,017,272	957,776	9,975,048

하자보수비	2,011,345	480,443	2,491,788	5,784,571	(1,463,949)	4,320,622

지급수수료	3,979,114	811,148	4,790,262	10,105,404	2,227,276	12,332,680

대손상각비(환입)	-	-	-	-	(13,894)	(13,894)

기타비용	4,058,746	1,302,215	5,360,961	16,656,661	3,187,566	19,844,227

합계	132,614,230	5,539,030	138,153,260	382,818,249	12,558,283	395,376,532

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,504,070	7,317,104	2,317,549	6,723,685

퇴직급여	277,715	861,750	259,557	568,432

복리후생비	365,963	878,456	320,534	743,553

여비교통비	53,981	177,143	42,379	133,863

통신비	29,674	89,280	27,776	83,717

수도광열비	20,991	58,348	15,923	44,471

세금과공과	278,019	1,236,752	230,130	957,776

임차료	18,965	23,565	-	-

감가상각비	55,117	203,469	71,037	213,841

감가상각비(리스)	22,059	64,055	17,769	52,025

보험료	39,819	120,223	25,685	76,918

접대비	139,977	403,725	156,043	413,833

광고선전비	562,320	1,388,887	387,845	1,131,722

운반비	4,222	12,919	-	-

지급수수료	547,050	2,742,720	811,148	2,227,276

소모품비	27,667	89,071	27,771	83,240

도서인쇄비	2,970	13,899	-	-

차량유지비	77,181	230,794	70,334	191,866

교육훈련비	18,780	41,816	7,339	31,172

하자보수비(환입)	1,448,180	1,555,892	480,443	(1,463,949)

대손상각비(환입)	-	(1,633,099)	-	(13,894)

수주비	304,731	316,581	211,948	229,387

무형자산상각비	42,697	113,054	27,983	78,774

기타	-	-	29,837	50,575

합계	6,842,148	16,306,404	5,539,030	12,558,283

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	24,600	70,800	20,100	60,300

잡이익	18	61,441	1,445,526	1,778,693

합계	24,618	132,241	1,465,626	1,838,993

기타비용:

기부금	600	1,200	600	300,600

보상비	492,089	492,089	-	319,047

잡손실	-	342,599	-	11,002

기타의대손상각비	-	-	(22,512)	(22,512)

합계	492,689	835,888	(21,912)	608,137

30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,126,649	2,413,272	141,699	622,403

이자수익(기타)	164,705	477,666	-	-

배당금수익	1,612	160,693	6,047	328,081

금융보증수익	343,733	1,223,363	474,273	1,097,355

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	295,790	376,694	(1,015)	1,507

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	-	815	-	-

계	1,932,489	4,652,503	621,004	2,049,346

금융비용:

이자비용	45,849	140,352	5,358	14,286

이자비용(리스)	19,091	51,753	7,767	22,750

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	204,248	-	(53,843)	310,919

금융보증이자	336,724	930,402	322,941	967,333

계	605,912	1,122,507	282,223	1,315,288

31. 법인세 비용당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기법인세비용

당분기 법인세 부담액	5,873,087	(56,555)

2. 이연법인세비용

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	3,541,834	10,005

자본에 직접 반영된 이연법인세	24,816	46,683

소계	3,566,650	56,688

3. 법인세비용(수익)	9,439,737	133

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	12,692,514,698	34,753,825,886	18,928,052,042	38,475,912,221

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 당기순이익	12,663,715,873	34,725,027,061	18,899,253,217	38,447,113,396

가중평균유통보통주식수 (*)	145,413,614	145,413,614	145,413,614	145,413,614

기본주당이익	87	239	130	264

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자

특수관계구분	회사명	비고

지배회사	효성중공업(주)

기타특수관계자	(주)효성	(*1)

케이비와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호

대규모기업집단	효성티앤에스(주), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주), 공덕경우개발(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), (주)갤럭시아에스엠, 동륭실업(주), (주)세빛섬, (주)신동진, 효성티앤씨(주),효성굿스프링스(주), (주)갤럭시아머니트리 등	(*2)

(*1) 지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 지주회사입니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사원가	이자수익등	기타비용

지배회사	효성중공업(주)	309,167	-	2,238,539

기타특수관계자	케이비와이즈스타전문투자형사모부동산신탁제11호	-	4,636	-

(주)효성	-	-	7,144

합계	309,167	4,636	2,245,683

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사원가	이자수익등	기타비용

지배회사	효성중공업(주)	61,147	1,309,919	1,109,922

기타특수관계자	케이비와이즈스타전문투자형사모부동산신탁제11호	-	18,007	-

(주)효성	-	-	306

우리은행(*)	26	75,751	34,803

국민은행(*)	-	-	6,966

KEB하나은행(*)	-	21,987	50

신한은행(*)	-	973	397

합계	61,173	1,426,637	1,152,444

(*) 우리은행, 국민은행, KEB하나은행, 신한은행은 전기에 기타특수관계자에서 제외 되었으며, 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	4,500

(주)세빛섬	-	19,978

효성티앤씨(주)	244,265	-

효성ITX(주)	320,128	-

효성굿스프링스(주)	342,365	-

(주)갤럭시아머니트리	-	137,500

합계	906,758	168,278

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	4,500

(주)세빛섬	560	17,262

효성티앤씨(주)	82,170	-

효성ITX(주)	76,000	-

효성굿스프링스(주)	200,900	-

합계	359,630	28,062

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	특수관계자	기타채권	기타채무

지배회사	효성중공업(주)	14,185,975	6,618,134

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	기타채권	기타채무

지배회사	효성중공업(주)	8,866,783	1,354,311

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	특수관계자	기타채무

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	770

효성인포메이션시스템(주)	1,650

효성티앤씨(주)	249,522

효성ITX(주)	120,000

효성굿스프링스(주)	298,876

합계	670,818

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	기타채무

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	770

효성인포메이션시스템(주)	1,650

효성티앤씨(주)	78,134

효성ITX(주)	143,000

효성굿스프링스(주)	25,471

합계	249,025

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,335,547	1,278,250

퇴직급여	140,862	323,032

합계	1,476,409	1,601,282

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 34에 표시하였습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	인천교육발전	2	차입금 담보	백지어음

한편, 당분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 13매, 수표 1매 채무원금을 전액 상환하였으나 반환되지 않은 백지어음 2매가 있습니다. 이로 인해 당사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 당사는 여러 정황들을 고려할 때 당분기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	366,225	-	질권설정

보통예금	3	3	지급정지

기타금융자산	별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

단기금융상품	1,500,000	2,500,000	질권설정

기타장기금융상품	1,374,044	1,374,044	채권가압류

합계	3,260,272	3,894,047

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	15,800,000

기업일반운전자금대출	국민은행	3,170,400

일반당좌대출	1,510,000

기업일반운전일반대출	신한은행	1,908,000

기업일반운전일반대출	KEB하나은행	3,200,000

일반자금대출	주택도시보증공사	590,000

신용운영자금(*)	건설공제조합	16,000,000

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	8,000,000

외상매출채권전자대출	KEB하나은행	5,000,000

외상매출채권전자대출	우리은행	4,000,000

외상매출채권전자대출	우리은행	4,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 12건(관련금액: 69,604백만원)과 당사가 피소된 49건(관련금액: 63,959백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의승패는 예측할 수 없습니다.상기 피소 건과 관련하여 16년 9월 보증채권자인 엠제이파트너스가 보증채무이행 청구(이자분)에 대해 당사를 상대로 소를 제기하여 18년 11월 1심에서 당사가 승소하였으나, 20년 5월 2심에서 패소하여 패소금액인 2,955백만원에 대하여 당분기 소송충당부채로 계상하였습니다. 또한 당사는 이 판결에 불복하여 대법원에 상고를 하였고, 위 소송과 관련하여 21년 12월 추가 보증채무이행 청구(추가 이자분 및 일부 원금) 소송이 제기 되어 1심 진행중이며, 해당 보증채무와 관련하여 추가적인 원금 및 이자에 대한 소가 제기 될 가능성이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	9,217,645	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	161,097

투자부동산	토 지	94,425

합계	9,473,167	5,600,000

2) 당분기말 현재 당사가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 건설공제조합 등에게 당기손익-공정가치측정금융자산(장부금액 20,824백만원) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(장부금액 3,002백만원)을 제공하고 있으며, 군산경장동주상복합 개발사업의 시행사 대출약정과 관련하여 한국자산캐피탈에게 동 사업의 공사비입금계좌(한도 13,052백만원)에 대한 근질권을 제공하고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증(*)	(주)새미랑	39,000,000	15,629,603	15,629,603	시행사

합계	39,000,000	15,629,603	15,629,603

(*) 당사는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고당사의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 당사의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다. 한편, 용인신갈동 미착공 사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제기한 2016년 12월 21일자 협의회 취소소송에 대해 2018년 2월 8일자 1심, 2018년 10월 5일자 2심에서협의회의 의결은 정당하다는 승소 판결을 받았습니다.2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주택분양보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증 등	한국자산신탁(주)	332,476,850	주택도시보증공사

(주)하나자산신탁	126,854,000

신한자산신탁(주)	427,156,870

코리아신탁(주)	193,667,100

(주)무궁화신탁	122,313,100

신영부동산신탁(주)	209,331,470

선화2구역 재개발정비사업조합	47,316,783

사업이행보증	강진문화복지종합타운BTL 외 1	8,316,180	서울보증보험(주)

합계	1,467,432,353

3) 당분기말 현재 금융기관 등에 연대보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	현장명	보증금액

중도금대출	대구감삼동APT	25,593,552

대구신암동APT	19,708,603

울산복산동APT	78,238,433

대구남산2차주상복합	37,440,000

광주마륵동APT	31,200,000

성북안암동APT	10,176,000

인천부평동APT	45,240,000

안성승두APT	9,832,000

소계	257,428,588

사업비대출	성남중1구역	2,160,000

대전선화2구역	10,787,432

소계	12,947,432

합계	270,376,020

4) 당분기말 현재 주택재건축조합사업 등에 책임준공,책임착공 미이행시 조건부 채무인수약정 1,115,980백만원(약정한도)을 제공하고 있으며, 추가적으로 일부 사업장에 대하여 재건축사업 등과 관련한 사업약정에 따라 금융기관 및 주택도시보증공사에 책임준공 확약(약정한도 1,439,700백만원)을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 152,518백만원(당사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(7) 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합(*1)	공사이행보증 등(*2)	704,852,880	발주자 등

서울보증보험(주)	37,429,953

기계설비건설공제조합	9,517,491

서울보증보험(주)	공탁보증	4,683,200	발주자 등

주택도시보증공사	하자보수보증 등	475,125,662	입주예정자

합계	1,231,609,186

(*1) 당분기말 현재 건설공제조합으로부터 제공받은 지급보증금액 중 효성중공업과 공동으로 계약한 하도급대금 보증관련 금액은 전액 효성중공업과 연대채무로 부담합니다.(*2) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 당사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	34,753,826	38,475,912

당기순이익에 대한 조정:	13,921,279	8,145,686

법인세비용	9,439,737	133

이자비용	140,352	14,287

이자비용(리스)	51,754	22,750

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	310,919

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(376,694)	(1,507)

감가상각비	204,632	213,841

감가상각비(리스)	1,862,089	647,626

무형자산상각비	125,911	78,774

퇴직급여	2,617,955	2,099,120

대손상각비 환입	(1,633,099)	(13,894)

기타의대손상각비	-	(22,512)

소송충당부채환입액	-	(84,595)

하자보수충당부채전입액	7,118,062	5,784,571

하자보수충당부채환입액	-	(1,848,101)

공사손실충당부채전입액	-	3,076,439

공사손실충당부채환입액	(2,291,438)	(1,051,659)

금융보증이자	930,402	967,333

금융보증수익	(1,223,363)	(1,097,355)

이자수익	(2,890,938)	(622,403)

배당금수익	(160,693)	(328,081)

기타	6,611	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(24,566,911)	(53,207,893)

공사미수금	(79,469,716)	2,718,110

미수금	(3,128,482)	(41,553,947)

미청구공사	44,012,136	(23,550,818)

선급금	(4,998,385)	(4,776,688)

선급비용	(1,112,095)	(201,204)

선급공사	(1,640,840)	(1,626,588)

재고자산	6,888	8,171

매입채무	22,346,358	21,370,040

미지급금	87,533	426,243

초과청구공사	10,018,881	(2,801,411)

선수금	(1,278,872)	(42,657)

분양선수금	(157,353)	1,042,883

예수금	(349,641)	28,247

예수보증금	7,733	2,706

부가세예수금	1,270,069	(264,763)

미지급비용	(1,097,768)	(184,893)

기타충당부채	(3,952,445)	(793,450)

하자보수충당부채	(3,509,333)	(1,379,174)

사외적립자산	(190,047)	(77,211)

퇴직금의지급	(1,431,531)	(1,551,489)

영업으로부터 창출된 현금	24,108,194	(6,586,295)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

선수금 대체	282,396	-

선급비용의 유동성 대체	279,914	655,990

리스부채 유동성 대체	322,116	8,010

보증금의 유동성 대체	8,636,600	2,000,000

하자보수충당부채의 유동성 대체	408,351	110,440

차입금의 유동성 대체	196,667	196,667

사용권자산	2,860,811	606,025

금융보증부채	55,203	1,359,944

유무형자산 취득 매입채무	180,980	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동(*)	기말

유동차입금	173,381	(196,667)	198,798	175,512

장기차입금	16,561,105	-	(189,615)	16,371,490

리스부채	1,492,160	(1,306,244)	1,669,860	1,855,776

합계	18,226,646	(1,502,911)	1,679,042	18,402,778

(*) 비현금변동은 리스부채의 인식 및 차입금 등의 유동성대체 금액으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 (*)	기말

유동차입금	167,092	(196,667)	202,056	172,481

장기차입금	734,486	-	(190,845)	543,641

리스부채	957,616	(666,084)	683,037	974,569

합계	1,859,194	(862,751)	694,248	1,690,691

(*) 비현금변동은 리스부채의 인식 및 차입금 등의 유동성대체 금액으로 구성되어 있습니다.

36. 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	21,207,854	21,207,854

수익증권 등	-	1,860,791	-	1,860,791

소계	-	1,860,791	21,207,854	23,068,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 등	-	2,548,399	-	2,548,399

지분증권	-	-	2,189,588	2,189,588

소계	-	2,548,399	2,189,588	4,737,987

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	21,025,909	21,025,909

수익증권 등	-	2,115,307	-	2,115,307

소계	-	2,115,307	21,025,909	23,141,216

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 등	-	1,670,386	-	1,670,386

지분증권	-	-	2,189,588	2,189,588

소계	-	1,670,386	2,189,588	3,859,974

(3) 당분기말 현재 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

금융상품범주	기초금액	당기손익	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	21,025,909	181,945	-	21,207,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,189,588	-	-	2,189,588

합계	23,215,497	181,945	-	23,397,442

(단위 : 천원)

전분기

금융상품범주	기초금액	당기손익	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	20,671,815	(44,254)	299,783	20,927,344

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,746	-	-	1,199,746

합계	21,871,561	(44,254)	299,783	22,127,090

(5) 당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2, 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

수준 2	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,860,791	수익가치접근법	이자율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,548,399	시장접근법	대용가격 등

합계	4,409,190

(단위 : 천원)

수준 3	평가금액	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	20,830,688	순자산가치평가법	순자산가액 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,189,588	순자산가치평가법	순자산가액 등

합계	23,020,276

(*) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 당분기말 377,167천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가액 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,547,002	16,734,487

차감: 현금및현금성자산	(104,106,804)	(92,848,786)

순차입금(A)	(87,559,802)	(76,114,299)

자본총계(B)	259,393,360	224,732,889

총자본(A+B)	171,833,558	148,618,590

자본조달비율 (A/(A+B))(*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 순차입금이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 당사는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융상품	1,153,432	(1,153,432)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	236,899	(236,899)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	309,376,019	413,376,019

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 3,942백만원 및 5,110백만원이 재무상태표상 금융부채 및 충당부채로 인식되어 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	124,715,210	142,800	-	-	124,858,010

리스부채(*1)	1,277,502	463,222	201,044	-	1,941,768

기타금융부채	4,962,502	-	-	67,000	5,029,502

비유동차입금의 유동성 대체 부분(*1)	200,045	-	-	-	200,045

장기차입금(*1)	178,676	375,258	16,340,503	-	16,894,437

금융보증계약(*2)	309,376,019	-	-	-	309,376,019

합 계	440,709,954	981,280	16,541,547	67,000	458,299,781

(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	102,173,839	-	-	-	102,173,839

리스부채(*1)	1,140,338	269,671	117,177	7,795	1,534,981

기타금융부채	7,226,729	30,000	37,000	-	7,293,729

비유동차입금의 유동성 대체 부분(*1)	199,167	-	-	-	199,167

장기차입금(*1)	180,025	377,229	16,539,761	-	17,097,015

금융보증계약(*2)	413,376,019	-	-	-	413,376,019

합 계	524,296,117	676,900	16,693,938	7,795	541,674,750

(*1) 차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함하고 있습니다. (*2) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

38. 보고기한후 사건(1) 보증채무이행청구 소송2016.09월 소 제기된 보증채무이행청구(원고 : 엠제이파트너스 / 피고 : 진흥기업 / 소송가액 : 4,315백만원)소송과 관련하여 2018.11월 1심에서 당사가 승소하였으나, 2020년05월 2심에서 일부패소하여 대법원에 상고한 결과 2023.10.18일 대법원은 "피고 패소 부분을 파기하고, 이 사건을 서울고등법원으로 환송하며, 원고의 상고를 기각한다"는 판결을 선고함에 따라 서울고등법원의 파기환송 판결을 대기중입니다. (주석 34참조)(2) 채권금융기관협의회 의결 소송용인신갈동 미착공 사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 진흥기업(주) 채권금융기관협의회를 상대로 2016.12.21일 제기한 협의회의결 취소의 소(원고 : 엠제이파트너스 / 피고 : 우리은행 외 / 사건번호 :대법원 2018다279330)에 대하여는 2018.02월 1심, 2018.10월 2심 및 2023.10.12일 대법원 3심 최종 판결 결과 협의회의 의결은 정당하다는 최종 승소 판결을 받았습니다.(주석 34참조)