진흥기업 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 60 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 59 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
진흥기업 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "지배기업") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다. 당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 72,677 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 73,253백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	(주)효성	70,569,854	48.17	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	74,725,097	51.00

보통주 소계	145,353,082	99.21

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.79

우선주 소계	1,152,026	0.79

합계	146,505,108	100.00

(*) 지배기업이 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말지분율(%)	설립국가	결산월	업종

주식회사 태억건설	100.00%	한국	12월	주택건설 및 분양사업

2) 당분기말, 전기말 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	23,741	4,751,462	-	-	-

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	23,741	4,751,462	-	(3,285)	(3,285)

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.

주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	15,659,229	18,957,145	113,664,937	148,281,311

매출원가	14,810,305	20,141,342	101,152,693	136,104,340

매출총이익	848,924	(1,184,197)	12,512,244	12,176,971

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	20,374,933	12,465,822	76,303,309	109,144,064

매출원가	20,125,370	12,076,890	65,835,964	98,038,224

매출총이익	249,563	388,932	10,467,345	11,105,840

(3) 연결실체는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다. (4) 연 결실체 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 당분기 매출액은 16,574백만원이며, 전분기 매출액은 없 습니다.

주석 - 계속5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	71,782,950	-	71,782,950	46,977,533	-	46,977,533

유동매출채권및기타채권	117,633,509	-	117,633,509	89,439,596	-	89,439,596

유동기타금융자산	810,091	822,843	1,632,934	797,993	1,073,534	1,871,527

비유동기타금융자산	67,657,172	23,279,559	90,936,731	64,665,796	24,913,761	89,579,557

합계	257,883,722	24,102,402	281,986,124	201,880,918	25,987,295	227,868,213

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	183,542,968	-	183,542,968	142,923,961	-	142,923,961

유동차입금	21,594,990	-	21,594,990	21,594,990	-	21,594,990

유동기타금융부채	5,610,976	-	5,610,976	4,593,922	-	4,593,922

금융보증부채	-	570,611	570,611	-	694,600	694,600

비유동차입금	1,344,737	-	1,344,737	1,344,737	-	1,344,737

비유동기타금융부채	85,000	-	85,000	85,000	-	85,000

합계	212,178,671	570,611	212,749,282	170,542,610	694,600	171,237,210

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	15,167	15,353

매도가능금융자산처분이익	3,275	-

매도가능금융자산처분손실	(6,467)	-

대여금 및 수취채권:

이자수익	15,593	18,577

대손충당금환입(대손상각비)	3,564,423	-

기타의대손상각비	(730)	(294,392)

당기손익인식금융자산:

이자수익	-	64,867

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(148,935)	(285,344)

기타금융부채:

금융보증수익	123,989	207,599

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	보통예금	1,374,044	1,374,044	채권가압류

정기예금	764,525	764,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	2,158,569	2,158,569

주석 - 계속7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	408,368,359	383,602,819	-

대손충당금	(315,711,409)	(319,575,832)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	59,194,192	2,672,250	59,630,242	2,672,250

대손충당금	(34,217,633)	(2,672,250)	(34,217,633)	(2,672,250)

받을어음	-	-	-	-

합계	117,633,509	-	89,439,596	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	71,126,893	24,325,329	95,452,222	49,846,140	24,685,639	74,531,779

1년 이내	20,694,345	545,771	21,240,116	13,351,967	620,711	13,972,678

2년 이내	789,396	207	789,603	822,880	207	823,087

3년 이내	46,316	74,852	121,168	6,000	74,852	80,852

3년 이상	-	30,400	30,400	-	31,200	31,200

소 계	92,656,950	24,976,559	117,633,509	64,026,987	25,412,609	89,439,596

손상된 채권	316,667,942	36,889,883	353,557,825	320,532,365	36,889,883	357,422,248

합 계	409,324,892	61,866,422	471,191,334	384,559,352	62,302,492	446,861,844

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	320,532,365	36,889,883	357,422,248	319,167,582	37,976,168	357,143,750

대손상각비(환입)	(3,864,423)	-	(3,864,423)	(2,126,544)	-	(2,126,544)

분기말금액	316,667,942	36,889,883	353,557,825	317,041,038	37,976,168	355,017,206

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	764,525	-	764,525	-

장기금융상품	-	1,560,068	-	950,000

매도가능금융자산	822,843	23,279,559	1,073,534	24,913,761

단기대여금	81,995,972	-	82,046,924	-

대손충당금	(81,954,409)	-	(82,017,361)	-

장기대여금	-	370,342,756	-	367,713,056

대손충당금	-	(312,370,771)	-	(312,307,089)

미수수익	34,584,516	-	34,584,418	-

대손충당금	(34,580,513)	-	(34,580,513)	-

보증금	-	8,119,119	-	8,303,829

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	1,632,934	90,936,731	1,871,527	89,579,557

주석 - 계속(2) 매도가능금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

지분상품

출자금	건설공제조합 외 4	20,267,601	20,267,601

비상장지분증권(*1)	비엔에프홀딩스 외 1	327,166	1,620,565

소계	20,594,767	21,888,166

채무상품

국공채	국민주택채권 외 2	3,022,221	3,013,714

수익증권

펀드	동양하이플러스 외 1	485,414	1,085,414

합계	24,102,402	25,987,295

(*1) 연결실체의 지분상품 중 희망꿈나무㈜(장부금액 0)에 대한 지분율은 23.61 % 이지만 피투자회사와의 계약서 등에 의거하여 실질적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단 하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

2)당분기 및 전기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

기초	25,987,295	28,755,878

취득	24,025	4,267,295

평가이익(손실)	15,166	321,935

손상차손	-	(2,558,023)

처분	(1,924,084)	(4,799,790)

기말	24,102,402	25,987,295

재무상태표:

유동	822,843	1,073,534

비유동	23,279,559	24,913,761

합계	24,102,402	25,987,295

( 3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초금액	394,324,450	34,580,513	75,416	416,287,460	30,523,203	75,416

기타의대손상각비	730	-	-	2,420,934	-	-

기말금액	394,325,180	34,580,513	75,416	418,708,394	30,523,203	75,416

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,807,649	-	2,030,781	-

대손충당금	(991,706)	-	(991,706)	-

선급비용	4,640,834	1,777,980	2,384,513	1,929,242

선급공사	11,306,595	-	16,762,221	-

대손충당금	(5,447,876)	-	(5,147,876)	-

합계	11,315,496	1,777,980	15,037,933	1,929,242

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

원자재	1,372,310	-	1,372,310	473,546	-	473,546

가설재	27,006	-	27,006	30,660	-	30,660

합계	4,839,898	-	4,839,898	3,944,788	-	3,944,788

주석 - 계속11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	재평가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	10,184,964	(54,359)	-	10,130,605	3,488,628	6,696,336	(54,359)	-	10,130,605

건물(*)	2,033,531	-	(1,410,039)	623,492	2,030,719	-	-	(1,354,563)	676,156

공구와기구비품	2,584,500	-	(2,490,999)	93,501	2,557,600	-	-	(2,480,411)	77,189

합계	14,802,995	(54,359)	(3,901,038)	10,847,598	8,076,947	6,696,336	(54,359)	(3,834,974)	10,883,950

(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	10,130,605	676,156	77,189	10,883,950

취득	-	2,813	26,900	29,713

감가상각	-	(55,477)	(10,588)	(66,065)

기말	10,130,605	623,492	93,501	10,847,598

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,251,977	751,899	113,425	4,117,301

취득	-	190,091	1,786	191,877

대체	-	(46,897)	-	(46,897)

감가상각	-	(53,014)	(20,347)	(73,361)

기말	3,251,977	842,079	94,864	4,188,920

주석 - 계속(3) 연결실체는 전기부터 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2017년 5월 31일)의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그금액은 3,434,269 천원입니다.

주석 - 계속12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	129,353	7,200	239,840	376,393

취득	19,008	-	-	19,008

처분	-	-	(24,000)	(24,000)

상각	(13,650)	(2,250)	-	(15,900)

기말	134,711	4,950	215,840	355,501

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	155,900	16,200	735,658	907,758

취득	31,810	-	-	31,810

상각	(18,784)	(2,250)	-	(21,034)

기말	168,926	13,950	735,658	918,534

주석 - 계속13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	110,263	-	-	110,263	110,263	-	-	110,263

건물	792,334	(490,029)	(98,251)	204,054	792,334	(471,791)	(98,251)	222,292

합계	902,597	(490,029)	(98,251)	314,317	902,597	(471,791)	(98,251)	332,555

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	합계

기초	110,263	222,292	332,555

감가상각	-	(18,238)	(18,238)

기말	110,263	204,054	314,317

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	373,819	246,261	620,080

처분	(120,000)	-	(120,000)

손상차손환입	38,736	-	38,736

대체	-	46,897	46,897

감가상각	-	(17,362)	(17,362)

기말	292,555	275,796	568,351

주석 - 계속 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20백만원 (전분기 20백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 8백만원 (전분기 6백만원) 입니다. (4) 연결실체는 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

주석 - 계속

1 4. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	183,341,462	142,542,215

미지급금	201,506	381,746

합계	183,542,968	142,923,961

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	11,693,690	11,693,690

유동성장기차입금	9,901,300	9,901,300

소계	21,594,990	21,594,990

비유동성차입금:

장기차입금	1,344,737	1,344,737

합계	22,939,727	22,939,727

(2) 당 분말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

담보대출	건설공제조합	2018.06.21	1.43	11,693,690	11,693,690

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.05	1,770,000	1,770,000

하나은행	2018.12.31	4.00	1,478,460	1,478,460

서울상호저축은행	2018.12.31	6.00	1,444,000	1,444,000

동부저축은행	2018.12.31	4.00	156,422	156,422

진흥저축은행	2018.12.31	4.00	855,093	855,093

경기저축은행	2018.12.31	4.00	768,888	768,888

공평저축은행	2018.12.31	4.00	471,867	471,867

모아저축은행	2018.12.31	4.00	145,165	145,165

한국저축은행	2018.12.31	4.00	303,798	303,798

솔로몬저축은행	2018.12.31	4.00	1,076,177	1,076,177

에이치케이저축은행	2018.12.31	4.00	606,872	606,872

신라저축은행	2018.12.31	4.00	282,616	282,616

더블유상호저축은행	2018.12.31	4.00	344,049	344,049

대신저축은행	2018.12.31	4.00	140,840	140,840

더케이저축은행	2018.12.31	4.00	730,418	730,418

아주저축은행	2018.12.31	4.00	246,547	246,547

대전상호저축은행	2018.12.31	4.00	140,038	140,038

한울저축은행	2018.12.31	4.00	271,583	271,583

영남저축은행	2018.12.31	4.00	152,833	152,833

솔브레인저축은행	2018.12.31	4.00	117,542	117,542

소계	11,503,208	11,503,208

차감:유동성장기차입금	(9,929,875)	(9,929,875)

차감:현재가치할인차금	(228,596)	(228,596)

합계	1,344,737	1,344,737

주석 - 계속16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,736,412	-	3,652,742	-

예수금	116,221	-	208,583	-

예수보증금	758,343	-	732,597	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

합계	5,610,976	85,000	4,593,922	85,000

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	562,315	921,682

선수금	699,168	714,347

부가세예수금	577,622	1,538,140

합계	1,839,105	3,174,169

18. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,441,943	12,149,190

사외적립자산	(3,659,195)	(3,686,049)

순확정급여부채	8,782,748	8,463,141

주석 - 계속 19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	26,832,938	14,477,482	41,310,420

회계정책변경	(56,617)	-	(56,617)

전입	1,493,844	-	1,493,844

사용	(218,039)	(45,583)	(263,622)

기말	28,052,126	14,431,899	42,484,025

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	25,273,329	25,720,137	50,993,466

전입	1,100,590	-	1,100,590

사용	(593,821)	(4,232,501)	(4,826,322)

기말	25,780,098	21,487,636	47,267,734

주석 - 계속20. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

무상감자(*1)	(35,844,904)	-	(35,844,904)

유상증자(*2)	14,705,882	-	14,705,882

출자전환(*3)	14,705,880	-	14,705,880

전분기말	69,847,953	576,013	70,423,966

당분기초	72,676,541	576,013	73,252,554

당분기말	72,676,541	576,013	73,252,554

(*1) 지배기업은 2017년 3월 8일 (주)효성 및 채권금융기관이 보유한 보통주 143,379,616주에 대한 2:1무상감자를 실시하였습니다.(*2) (주)효성은 2017년 3월 9일 지배기업의 유상증자에 참여하여 25,000백만원의 신주발행대금을 납입하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,764주를 발행하였습니다. (*3) 연결실체는 2017년 3월 9일 채권금융기관 채무 25,000백만원의 출자전환을 실시하였고, 발행가액850원(액면가액 500원)으로 29,411,760주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	25,553,248

감자차익	-	35,844,904

자기주식	(61,734)	(61,734)

합계	(61,734)	61,336,418

주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	감자차익	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

무상감자	-	35,844,904	-	-	35,844,904

유상증자	10,294,118	-	-	-	10,294,118

출자전환	10,294,120	-	-	-	10,294,120

유상증자,출자전환비용	(172,228)	-	-	-	(172,228)

전분기말	20,416,010	35,844,904	(61,734)	1,184,040	57,383,220

당분기초	25,553,248	35,844,904	(61,734)	-	61,336,418

결손금처리	(25,553,248)	(35,844,904)	-	-	(61,398,152)

당분기말	-	-	(61,734)	-	(61,734)

21. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액(*1)	증감액(*2)	공사수익인식	기말잔액(*3)

관급토목	333,800,021	404,441	15,659,229	318,545,233

관급건축	88,512,582	142,802	18,957,145	69,698,239

민간건축	2,464,124,820	260,358,108	113,664,937	2,610,817,991

합계	2,886,437,423	260,905,351	148,281,311	2,999,061,463

(*1) 당분기부터 도입된 기업회계기준서 제1115호 전환효과로 당분기초 민간건축 공사수입금 1,411백만원이 증가하여 기초잔액에서 차감하였습니다.(*2) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 257,030 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액 은 3,876 백만원입 니다.(*3) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015 백 만원이 포함되어 있으나, 당 미착공현장은 매각이 예정되어 계약이 해지될 계획입니다.

주석 - 계속(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	373,165,530	330,286	20,374,933	353,120,883

관급건축	165,650,437	(1,800)	12,465,822	153,182,815

민간건축	2,216,934,591	1,144,855	76,303,309	2,141,776,137

합계	2,755,750,558	1,473,341	109,144,064	2,648,079,835

(*1) 전분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,473백만원 입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 전분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	425,400,958	400,258,094	25,142,864

관급건축	177,923,405	175,022,514	2,900,891

민간건축	597,531,279	525,625,214	71,906,065

합계	1,200,855,642	1,100,905,822	99,949,820

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	413,317,025	388,952,454	24,364,571

관급건축	158,966,261	154,881,173	4,085,088

민간건축	482,504,904	423,106,605	59,398,299

합계	1,054,788,190	966,940,232	87,847,958

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사(*)	초과청구공사

관급토목	13,146,087	11,011,162	10,220,320	9,203,385

관급건축	19,416,238	17,759	16,179,267	249,214

민간건축	29,209,240	11,506,329	26,777,001	4,090,977

합계	61,771,565	22,535,250	53,176,588	13,543,576

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 대손충당금은 3,889백만원입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의변동	추정원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

관급토목	243,423	230,418	-	13,005	1,244	1,244	28,329

관급건축	142,802	165,093	(779,345)	757,055	11,570	790,916	36,830

민간건축	3,489,500	2,031,562	832,453	625,485	50,233	(782,220)	29,700

합계	3,875,725	2,427,073	53,108	1,395,545	63,047	9,940	94,859

주석 - 계속

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강북미아동APT	11/01/2016	09/30/2019	15.49%	4,627,536	-	-	-

고양향동LHAPT	12/30/2016	06/06/2019	45.31%	15,515,287	-	-	-

광주태전APT	04/01/2016	05/31/2018	80.27%	-	-	9,060,000	-

구미공단동APT	11/01/2016	04/30/2019	36.25%	1,981,040	-	29,766,408	-

마곡택지2공구	02/01/2010	05/31/2018	99.29%	2,808,483	-	648,787	-

보령부여간도로	07/08/2016	06/01/2023	4.88%	-	-	-	-

부산원자력산단조성	09/01/2014	08/31/2018	30.72%	1,444,593	-	-	-

분당수서도로소음저감시설	07/24/2015	07/09/2019	29.28%	2,535,506	-	-	-

서수지테라스하우스	08/01/2016	02/28/2018	86.88%	-	-	13,690,600	-

아산배방APT	07/23/2016	07/22/2018	71.02%	-	-	5,344,500	-

에코델타시티2-2공구	11/28/2016	08/27/2021	35.23%	-	-	1,122,000	-

군인APT/YRP	12/31/2014	06/01/2018	90.36%	3,900,952	-	-	-

화성동탄복합시설	06/26/2017	02/25/2020	8.32%	853,399	-	-	-

광교업무복합시설	10/25/2016	04/24/2019	28.35%	-	-	-	-

속초조양동APT	12/01/2016	07/31/2019	26.62%	908,625	-	-	-

에코델타시티1-2공구	04/21/2015	03/25/2020	64.77%	-	-	-	-

용인보라동APT	01/01/2017	05/30/2019	44.65%	4,478,302	-	-	-

용인서천동2차APT	07/01/2015	11/01/2017	100.00%	-	-	-	-

용인하갈동APT	01/01/2016	03/31/2019	49.82%	1,193,310	-	-	-

울산신천동APT	11/10/2015	06/09/2018	87.33%	2,210,516	-	-	-

은평신사동APT	02/02/2016	07/05/2018	68.49%	209,623	-	3,195,428	-

대구중동APT	03/21/2017	03/31/2020	12.29%	4,021,032	-	-	-

인천가스저장탱크	10/08/2015	07/17/2020	30.20%	1,226,803	-	331,153	-

인천제2여객터미널마감공사	05/29/2015	12/29/2017	100.00%	-	-	98,302	-

평택소사2지구APT	09/01/2016	06/30/2019	39.88%	942,472	-	-	-

인천용현동오피스텔	11/29/2017	05/28/2021	3.07%	1,189,041	-	-	-

부산울산간철도7공구	11/20/2013	12/31/2019	84.60%	-	-	-	-

주석 - 계속

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

포항영일만철도공사	12/11/2013	07/31/2018	82.19%	1,779,852	-	-	-

하남미사오피스텔	11/13/2015	09/12/2018	65.99%	-	-	-	-

하남미사오피스텔13BL	07/29/2016	02/28/2019	46.34%	2,608,966	-	-	-

천안두정동APT	06/09/2017	04/30/2020	6.35%	2,225,874	-	7,307,325	-

회현역복합시설	04/28/2014	04/27/2018	83.67%	930,424	-	17,789,086	-

합 계	57,591,636	-	88,353,589	-

주석 - 계속 22. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

국내공사수입금	148,481,311	136,104,340	109,144,064	98,038,224

합계	148,481,311	136,104,340	109,144,064	98,038,224

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	37,420,770	-	37,420,770	33,390,861	-	33,390,861

종업원급여	4,910,796	1,286,070	6,196,866	3,637,986	1,205,951	4,843,937

퇴직급여	227,780	147,942	375,722	278,455	130,338	408,793

외주비	78,493,522	-	78,493,522	51,616,463	-	51,616,463

감가상각비 및 무형자산상각비	-	100,203	100,203	-	111,758	111,758

임차료	1,696,882	10,961	1,707,843	1,184,540	15,815	1,200,355

세금과공과	3,365,334	302,700	3,668,034	1,837,454	305,929	2,143,383

하자보수비	1,452,470	56,460	1,508,930	943,754	437,725	1,381,479

지급수수료	3,875,685	471,435	4,347,120	3,043,575	783,122	3,826,697

대손상각비(환입)	-	(3,564,423)	(3,564,423)	-	-	-

기타비용	4,661,101	248,108	4,909,209	2,105,136	318,414	2,423,550

합계	136,104,340	(940,544)	135,163,796	98,038,224	3,309,052	101,347,276

주석 - 계속24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,286,070	1,205,951

퇴직급여	147,942	130,338

복리후생비	38,428	86,557

여비교통비	28,818	66,297

통신비	12,089	12,524

수도광열비	20,990	21,125

세금공과금	302,700	305,929

임차료	10,961	15,815

감가상각비	84,303	90,724

수리비	170	83

보험료	(14,130)	(89,668)

접대비	88,071	131,057

광고선전비	4,216	4,291

운반비	2,469	3,495

지급수수료	471,435	783,122

소모품비	17,232	24,347

도서인쇄비	3,037	2,607

차량유지비	35,135	41,657

교육훈련비	5,275	11,700

경조비	1,000	600

하자보수비	56,460	437,725

대손상각비(환입)	(3,564,423)	-

수주비	5,308	1,741

무형자산상각비	15,900	21,034

합계	(940,544)	3,309,051

주석 - 계속25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	19,500	19,500

잡이익	59,925	108,072

금융보증수익	123,989	207,599

매도가능증권처분이익	3,275	-

투자부동산손상차손환입	-	38,736

합계	206,689	373,907

기타비용:

보상비	-	396,253

기타의대손상각비	730	294,392

매도가능증권처분손실	6,467	-

잡손실	1,206,736	1,246,557

금융보증이자	577,222	955,312

합계	1,791,155	2,892,514

주석 - 계속 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	15,593	83,443

금융비용:

이자비용	148,935	285,344

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	11,399,708,068	5,076,281,303

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순이익(손실)	11,370,909,243	5,047,482,478

가중평균유통보통주식수(*)	145,178,689	94,539,739

기본주당이익(손실)	78	53

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분 기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속28. 특수관계자

(1) 당 분기 말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	비고

기타특수관계자	(주)효성	(*1)

우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행, 파산저축은행(솔로몬저축은행 외 8개사), 더케이저축은행, 모아저축은행, 대신저축은행, 아주저축은행, 공평저축은행, 솔브레인저축은행, HK저축은행, 동부저축은행	(*2)

대규모기업집단	노틸러스효성(주), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주),공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), (주)갤럭시아에스엠, 두미종합개발(주), 동륭실업(주), (주)세빛섬,(주)신동진	(*3)

(*1) 연결실체의 지분을 48.17% 보유하고 있는 (주 )효성 은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 연결실체에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 연결실체에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 연결실체에 대해 영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은 25.30%의 지분 을 보유하고 있어 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.한편, 효성엔지니어링(주)는 2017년 4월 5일자로 (주)효성에 흡수합병되어, 당기부터 거래는 (주)효성과의 거래로 공시하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	-	693,040	-	-	-

우리은행	-	-	-	11,694	2,823

국민은행	-	186,010	-	-	-

하나은행	-	387,310	-	140	124

신한은행	-	-	-	547	240

하나은행(구, 외환은행)	-	-	14,582	-	-

서울상호저축은행	-	-	21,363	-	-

솔로몬저축은행 외 16	-	-	67,174	-	-

합계	-	1,266,360	103,119	12,381	3,187

(단위 : 천원)

전 분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	㈜효성	-	2,540	-	-	-

우리은행	-	-	78,603	76,825	3,183

한국산업은행	-	-	40,607	1,381	-

국민은행	-	-	33,713	-	3

하나은행	-	-	22,204	-	121

신한은행	-	-	16,190	13	256

하나은행(구, 외환은행)	-	-	7,320	-	-

서울상호저축은행	-	-	27,832	-	-

합계	-	2,540	226,469	78,219	3,563

주석 - 계속

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	2,100

(주)세빛섬	-	-	1,142

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,500

효성아이티엑스(주)	-	970	-

공덕경우개발(주)	89,747	-	-

(주)갤럭시아에스엠	-	-	57,500

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	156,120	-

합계	89,747	157,090	62,242

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	2,683,654	-

노틸러스효성(주)	-	-	2,100

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,500

효성아이티엑스(주)	-	294,359	-

공덕경우개발(주)	2,849,590	37,954	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	266

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	947,674	-

합계	2,849,590	3,963,641	3,866

주석 - 계속 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	-	-	15,280,507	-	39,741,345

우리은행	-	34,506,033	4,003	-	-

한국산업은행	-	302,826	-	-	-

국민은행	-	6,000	-	-	-

하나은행	-	3,402,791	-	1,478,460	648

신한은행	-	415,294	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	-	279,957	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	-	1,444,000	237

솔로몬저축은행 외 16개사	-	-	-	6,810,748	11,693

합계	-	38,912,901	15,284,510	9,733,208	39,753,923

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	-	-	15,933,463	-	17,292,039

우리은행	-	9,497,337	3,905	-	-

한국산업은행	-	305,762	-	-	-

국민은행	-	6,000	-	-	-

하나은행	-	406,540	-	1,478,460	648

신한은행	-	419,687	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	-	282,585	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	-	1,444,000	237

솔로몬저축은행 외 16개사	-	-	-	6,810,748	11,663

합계	-	10,917,911	15,937,368	9,733,208	17,304,587

주석 - 계속

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	151,285

공덕경우개발(주)	3,300,000	829,079	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	171,732

합계	3,300,000	829,079	325,437

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	416,812

공덕경우개발(주)	4,180,000	1,719,413	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	146,034

(주)갤럭시아에스엠	-	-	27,428

합계	4,180,000	1,719,413	592,694

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 분기	전 분기

차입	상환	차입	상환

우리은행	-	-	8,880,500	12,924,000

한국산업은행	-	-	-	3,878,000

국민은행	-	-	-	3,227,000

하나은행	-	-	-	2,147,500

신한은행	-	-	-	1,553,000

하나은행(구.외환은행)	-	-	-	682,500

서울상호저축은행	-	-	-	588,000

합계	-	-	8,880,500	25,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	189,518	205,916

퇴직급여	46,106	172,815

합계	235,624	378,731

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속 (6) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

(주)효성	신규자금지원 금액에 대한 주식담보제공	70,569,854 주	채권금융기관협의회

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 29에 표 시하였습니다. 29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	한국개발금융(주) 외 2	4	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

한편, 당 분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 연결실체는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 여러 정황들을 고려할 때 당 분 기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	31,749,000

기업일반운전자금대출	국민은행	7,926,000

일반당좌대출	3,775,000

기업일반운전일반대출	신한은행	3,816,000

기업일반운전일반대출	하나은행	6,553,000

일반대출	1,478,460

기업일반운전일반대출	하나은행(구.외환은행)	400,000

기업일반운전일반대출	산업은행	9,526,500

일반대출	서울상호저축은행	2,030,000

일반자금대출	주택도시보증공사	2,301,000

신용운영자금(*)	건설공제조합	113,892,775

일반대출	동부저축은행	203,349

일반대출	솔로몬저축은행	1,399,030

일반대출	진흥저축은행	855,093

일반대출	더블유저축은행	447,264

일반대출	신라저축은행	404,915

일반대출	대전저축은행	200,670

일반대출	더케이저축은행	730,418

일반대출	모아저축은행	204,167

일반대출	대신저축은행	183,092

일반대출	아주저축은행	320,511

일반대출	솔브레인저축은행	165,318

일반대출	한국저축은행	394,937

일반대출	경기저축은행	1,081,417

일반대출	영남저축은행	214,956

일반대출	에이치케이저축은행	788,934

일반대출	공평저축은행	663,664

일반대출	한울저축은행	381,971

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

B2B플러스대출	농협은행	20,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

주석 - 계속

(3) 당분 기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 20 건(관련금액: 24,727백만원)과 당사가 피소된 36건( 관련금액: 11,564백만원 )이 있으며, 당분기말 현재 소송의승패는 예측할 수 없습니다.

주석 - 계속 (4) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	6,433,363	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	623,492

투자부동산	토 지	97,357

건 물	204,053

합계	7,358,265	5,600,000

2) 당 분기말 현재 연결실체가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 주택도시보증공사 등에게 매도가능증권( 장부금액 21,155 백만원 )을 제공하고 있으며, 인천용현동 오피스텔 신축사업의 시행사 대출약정과 관련하여 신한캐피탈에게 동 사업의 공사비입금계좌(8,600백만원)에 대한 근질권을 제공하고 있습니다. (5) 타인에게 제공한 지급보증 1) 당 분기말 현재 연결실체가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증(*)	대천주택건설(주)	171,600,000	132,000,000	132,000,000	시행사

(주)지석디앤씨	39,000,000	20,500,000	20,500,000

(주)라임개발 외 1개	61,620,000	22,809,390	23,083,390

합계	272,220,000	175,309,390	175,583,390

(*) 연결실체는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고 연결실체의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 연결실체의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다.

주석 - 계속 2) 당 분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	(주)생보부동산신탁	434,644,350	주택도시보증공사

(주)하나자산신탁	93,332,540

국제자산신탁(주)	176,501,220

아시아신탁(주)	1,275,995,480

코리아신탁(주)	575,251,136

사업이행보증	강진문화복지종합타운BTL 외 2	9,477,291	건설공제조합, 서울보증보험(주)

합계	2,565,202,017

3) 당분기말 현재 연결실체는 구미공단동 주택재건축 조합원의 이주비대출 8,000백만원에 대해 김천신용협동조합에 지급보증을 제공하고 있고, 하남미사2차오피스텔 수분양자의 중도금대출 40,400백만원 및 미아9-1구역 주택재건축정비사업 일반분양계약자의 중도금대출 15,000백만원에 대해 하나은행 등에 연대보증을 제공하고 있습니다 . 또한, 주택재건축조합사업 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정 454,000백만원을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 208,989백만원(당사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	473,414,555	발주자 등

서울보증보험(주)	132,157,995

서울보증보험(주)	공탁보증	3,178,100	입주예정자

주택도시보증공사	하자보수보증 등	450,070,632	입주예정자

합계	1,058,821,282

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

주석 - 계속 30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	11,399,708	5,076,281

조정:

감가상각비	84,303	90,724

퇴직급여	437,877	445,022

하자보수충당부채전입액	1,493,844	1,100,590

대손상각비	(3,564,423)	-

무형자산상각비	15,900	21,034

기타의대손상각비	730	294,392

이자비용	148,935	285,344

금융보증이자	577,222	955,312

잡손실	-	42,074

이자수익	(15,593)	(83,376)

투자부동산손상차손환입	-	(38,736)

금융보증수익	(123,989)	(207,599)

배당금수익	-	(157,460)

공사미수금	(24,765,540)	(3,728,712)

미수금	436,049	3,751,136

받을어음	-	2,500,000

주석 - 계속

구분	당분기	전분기

미청구공사	(6,998,255)	3,884,419

선급금	223,133	(304,435)

선급비용	(2,105,060)	(3,626,481)

선급공사	1,038,036	(948,155)

재고자산	(895,111)	(15,572)

매입채무	40,799,247	(13,174,934)

초과청구공사	8,991,674	4,880,691

미지급금	(180,240)	(20,940)

선수금	(15,179)	(1,477,279)

분양선수금	(359,367)	(383,433)

예수금	(92,361)	4,312

부가세예수금	(960,518)	(2,601,508)

미지급비용	1,095,381	(1,299,612)

예수보증금	25,746	-

하자보수충당부채 사용	(218,039)	(593,822)

사외적립자산	29,620	40,658

퇴직금의 지급	(173,531)	(424,745)

영업으로부터 창출된 현금	26,330,199	(5,714,810)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지급보증충당부채의 주채무(차입금)전환	-	4,232,501

결손금 보전	61,398,152	-

회계정책변경	(2,389,429)	-

무상감자	-	35,844,904

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 (*)	기말

유동차입금	21,594,990	(45,583)	45,583	21,594,990

비유동차입금	1,344,737	-	-	1,344,737

합계	22,939,727	(45,583)	45,583	22,939,727

(*) 비현금변동은 지급보증충당부채의 주채무 전환 등이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 31. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	146,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,022,222	-	3,022,222

수익증권	-	485,414	-	485,414

지분증권	-	-	20,447,813	20,447,813

합계	-	3,507,636	20,447,813	23,955,449

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,013,714	-	3,013,714

수익증권	-	1,085,414	-	1,085,414

지분증권	-	-	21,741,212	21,741,212

합계	-	4,099,128	21,741,212	25,840,340

주석 - 계속

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

국공채	3,022,222	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

수익증권	485,414	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	20,447,813	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	5.52%

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기말 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	기초금액	당기손익	매각	기말

금융자산:

매도가능금융자산	지분증권	21,741,212	-	(1,293,399)	20,447,813

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

금융자산:

매도가능금융자산	지분증권	23,855,228	(2,558,023)	444,007	21,741,212

주석 - 계속32. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	22,939,727	22,939,727

차감: 현금및현금성자산	(71,782,950)	(46,977,533)

순차입금(A)	(48,843,223)	(24,037,806)

자본총계(B)	84,873,731	75,873,925

총자본(A+B)	36,030,508	51,836,119

자본조달비율 (A/(A+B)) (*)	-	-

(*) 순차입금 또는 총자본이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 연결실체는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

주석 - 계속

1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,205,120	(1,205,120)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	335,620,000	339,520,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 15,003 백만원 및 15,172 백만원이 재무상태표상 금융부채 및 충당부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

주석 - 계속3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	183,542,968	-	-	-	183,542,968

기타금융부채	5,610,976	55,000	30,000	-	5,695,976

유동성차입금(*1)	21,959,379	-	-	-	21,959,379

비유동성차입금(*1,2)	11,270	211,778	417,370	1,007,274	1,647,692

금융보증계약(*3)	335,620,000	-	-	-	335,620,000

합 계	546,744,593	266,778	447,370	1,007,274	548,466,015

주석 - 계속(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	142,923,961	-	-	-	142,923,961

기타금융부채	4,593,922	55,000	30,000	-	4,678,922

유동성차입금(*1)	22,102,369	-	-	-	22,102,369

비유동성차입금(*1,2)	11,270	211,778	417,370	1,007,274	1,647,692

금융보증계약(*3)	339,520,000	-	-	-	339,520,000

합 계	509,151,522	266,778	447,370	1,007,274	510,872,944

( * 1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다. ( * 2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

주석 - 계속 33. 회계정책의 변경33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

수행의무의 식별	6

계약체결증분원가 및 이행원가	(2,395)

2018년 1월 1일 적용효과	(2,389)

2) 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다(1) 연결실체의 1분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제1115호반영전 금액	조정사항	공시금액

자 산

Ⅰ.유동자산	271,183	(2,151)	269,032

Ⅱ.비유동자산	104,232	-	104,232

자 산 총 계	375,415	(2,151)	373,264

부 채

Ⅰ.유동부채	235,694	-	235,694

Ⅱ.비유동부채	52,762	(66)	52,696

부 채 총 계	288,456	(66)	288,390

자 본

Ⅰ.자본금	73,253	-	73,253

Ⅱ.기타불입자본	(62)	-	(62)

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	2,517	(2,085)	432

Ⅳ.기타자본구성요소	11,251	-	11,251

자 본 총 계	86,959	(2,085)	84,874

부채와 자본총계	375,415	(2,151)	373,264

(2) 연결실체 1분기 중 분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제1115호반영전 금액	조정사항	공시금액

매출액	148,313	(32)	148,281

매출원가	136,210	(106)	136,104

매출총이익	12,103	74	12,177

판매비와관리비	(941)	-	(941)

영업이익	13,044	74	13,118

기타수익	207	-	207

기타비용	1,788	3	1,791

금융수익	15	-	15

금융비용	149	-	149

법인세비용차감전순이익(손실)	11,329	71	11,400

법인세비용	-	-	-

분기순이익(손실)	11,329	71	11,400

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 분양대행업무용역을 별도의 수행의무로 수익인식하였으며, 계약체결 증분원가에 대해 비용으로 인식하였습니다.

34. 경영정상화 계획 이행을 위한 약정

연결실체는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 진행 중이었습니다. 한편, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 연결실체의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하고 신규보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 또한 2016년 12월 21일자로 공동관리 절차의 기한을 2018년 12월 31일자로 재연장하고 신규 보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 동 결의에 따라, 2017년 3월 9일 무상감자(채권단,효성 2:1)와 2017년 3월 10일(유상증자 및 출자전환) 및 2017년 6월 14일(유상증자 및 출자전환)에 자본확충이 이루어졌습니다.

한편, 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제기한 2016년 12월 21일자 협의회 의결 취소 소송에 대해, 2018년 2월 8일자로 협의회의 의결은 정당하다는 승소 판결을 받았습니다.35. 보고기간후 사건 2018년 4월 18일 연결실체는 광주태전동아파트현장과 관련한 기존 PF약정(132,000백만원) 만기에 따른 리파이낸싱 80,000백만원에 대한 채무보증 결정을 하였습니다.