진흥기업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제60기 1분기	공사미수금	408,368,359	315,711,409	77.3

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	61,866,442	36,889,883	59.6

미수수익	34,584,516	34,580,513	100.0

대여금	452,338,728	394,325,180	87.2

미청구공사	65,660,452	3,888,887	5.9

선급금	1,807,649	991,706	54.9

선급공사	11,306,595	5,447,876	48.2

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,036,964,690	792,867,403	76.5

제59기	공사미수금	383,602,819	319,575,832	83.3

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	62,302,492	36,889,883	59.2

미수수익	34,584,418	34,580,513	100.0

대여금	449,759,980	394,324,450	87.7

미청구공사	57,065,475	3,888,887	6.8

선급금	2,030,781	991,706	48.8

선급공사	16,762,221	5,147,876	30.7

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,007,140,135	796,431,096	79.1

제58기	공사미수금	365,946,341	318,211,049	87.0

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	82,464,265	37,976,168	46.1

미수수익	34,585,652	30,523,203	88.3

대여금	471,274,693	416,287,460	88.3

미청구공사	59,771,453	3,888,887	6.5

선급금	3,747,495	991,706	26.5

선급공사	17,701,510	5,064,547	28.6

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,036,523,358	813,974,969	78.6

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제60기 1분기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	796,431	813,975	714,198

2. 순대손처리액(①-②)	-	24,665	28

① 대손처리액(상각채권액) 등	3,935	29,541	5,967

② 상각채권회수액	3,935	4,876	5,939

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,564)	7,121	99,805

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	792,867	796,431	813,975

※ 상기 대손상각비 계상액은 손익계산서상 대손상각비에서 기타충당부채 등 우발성부채와 관련된 설정액은 제외하였음. ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

▣ 대손충당금설정 방법 당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손가능성에 따라 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 정상채권에 대해서는 채권금액의 약 0% ~ 1%를 기준으로 대손충당금을 설정하며, 회수 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력, 담보가치, 법적요건등의 판단에 따라 개별적분석 방법에 의하여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

▣ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당분기말 매출채권 및 기타채권

가) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	408,368,359	383,602,819	-

대손충당금	(315,711,409)	(319,575,832)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	59,194,192	2,672,250	59,630,242	2,672,250

대손충당금	(34,217,633)	(2,672,250)	(34,217,633)	(2,672,250)

받을어음	-	-	-	-

합계	117,633,509	-	89,439,596	-

나) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	71,126,893	24,325,329	95,452,222	49,846,140	24,685,639	74,531,779

1년 이내	20,694,345	545,771	21,240,116	13,351,967	620,711	13,972,678

2년 이내	789,396	207	789,603	822,880	207	823,087

3년 이내	46,316	74,852	121,168	6,000	74,852	80,852

3년 이상	-	30,400	30,400	-	31,200	31,200

소 계	92,656,950	24,976,559	117,633,509	64,026,987	25,412,609	89,439,596

손상된 채권	316,667,942	36,889,883	353,557,825	320,532,365	36,889,883	357,422,248

합 계	409,324,892	61,866,422	471,191,334	384,559,352	62,302,492	446,861,844

다) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	320,532,365	36,889,883	357,422,248	319,167,582	37,976,168	357,143,750

대손상각비(환입)	(3,864,423)	-	(3,864,423)	(2,126,544)	-	(2,126,544)

분기말금액	316,667,942	36,889,883	353,557,825	317,041,038	37,976,168	355,017,206

라) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다. 나. 재고자산 등 보유 및 실사내역 등 당사는 제60기 1분기 재무상태표를 작성함에 있어서 2018년 03월 31일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 실사차이 발생분은 당분기말 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (1) 당분기말 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제60기 1분기	제59기	제58기	비 고

건설부문	용 지	3,440,582	3,440,582	3,440,582	-

원 자 재	1,372,310	473,546	342,994	-

가 설 재	27,006	30,660	17,520	-

완 성 주 택	-	-	-	-

견 본 주 택	-	-	-	-

합 계	4,839,898	3,944,788	3,801,096	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.30%	1.26%	1.26%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	123.95	133.04	122.29	-

(2) 재고자산의 내역 등

가) 장기체화 재고의 현황 : 해당사항 없음

나) 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없음

다. 진행율적용 수주계약 현황 ※ 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상인 중요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	강북미아동APT	미아9-1구역주택재건축정비사업조합	2016.11.01	2019.09.30	123,339	15.49	4,628	-	-	-

-	고양향동LHAPT	(주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사	2016.12.30	2019.06.06	120,509	45.31	15,515	-	-	-

-	광주태전APT	아이에이치주택건설	2016.04.01	2018.05.31	44,775	80.27	-	-	9,060	-

-	구미공단동APT	공단2주공300단지주택재건축정비사업조합	2016.11.01	2019.04.30	89,914	36.25	1,981	-	29,766	-

-	마곡택지2공구	에스에이치공사	2010.02.01	2018.05.31	80,267	99.29	2,808	-	649	-

-	보령부여간도로	대전지방국토관리청	2016.07.08	2023.06.01	50,796	4.88	-	-	-	-

-	부산원자력산단조성	원자력산단개발주식회사	2014.09.01	2018.08.31	62,000	30.72	1,445	-	-	-

-	분당수서도로소음저감시설	성남시	2015.07.24	2019.07.09	41,218	29.28	2,536	-	-	-

-	서수지테라스하우스	주식회사 엠와이개발	2016.08.01	2018.02.28	33,735	86.88	-	-	13,691	-

-	아산배방APT	주식회사 운정건설	2016.07.23	2018.07.22	37,362	71.02	-	-	5,345	-

-	에코델타시티2-2공구	부산도시공사	2016.11.28	2021.08.27	29,888	35.23	-	-	1,122	-

-	군인APT/YRP	한국토지주택공사	2014.12.31	2018.06.01	31,863	90.36	3,901	-	-	-

-	화성동탄복합시설	우리나라(주)	2017.06.26	2020.02.25	31,603	8.32	853	-	-	-

-	광교업무복합시설	삼중토건(주)	2016.10.25	2019.04.24	29,672	28.35	-	-	-	-

-	속초조양동APT	(주)세고라티칼	2016.12.01	2019.07.31	31,075	26.62	909	-	-	-

-	에코델타시티1-2공구	한국수자원공사	2015.04.21	2020.03.25	47,360	64.77	-	-	-	-

-	용인보라동APT	(주)보라개발	2017.01.01	2019.05.30	101,373	44.65	4,478	-	-	-

-	용인서천동2차APT	주식회사 엘에스산업개발	2015.07.01	2017.11.01	38,365	100.00	-	-	-	-

-	용인하갈동APT	(주)남우	2016.01.01	2019.03.31	58,758	49.82	1,193	-	-	-

-	울산신천동APT	애플디앤씨(주)	2015.11.10	2018.06.09	66,342	87.33	2,211	-	-	-

-	은평신사동APT	신사동19번지주택재건축정비사업	2016.02.02	2018.07.05	35,675	68.49	210	-	3,196	-

-	대구중동APT	주식회사청우개발	2017.03.21	2020.03.31	94,552	12.29	4,021	-	-	-

-	인천가스저장탱크	한국가스공사	2015.10.08	2020.07.17	88,047	30.20	1,227	-	331	-

-	인천제2여객터미널마감공사	인천국제공항공사	2015.05.29	2017.12.29	45,425	100.00	-	-	98	-

-	평택소사2지구APT	정안건설개발 주식회사	2016.09.01	2019.06.30	99,704	39.88	942	-	-	-

-	인천용현동오피스텔	한국자산신탁 주식회사	2017.11.29	2021.05.28	46,363	3.07	1,189	-	-	-

-	부산울산간철도7공구	한국철도시설공단	2013.11.20	2019.12.31	34,410	84.60	-	-	-	-

-	포항영일만철도공사	한국철도시설공단	2013.12.11	2018.07.31	42,191	82.19	1,780	-	-	-

-	하남미사오피스텔	주식회사 제이에스파트너스개발	2015.11.13	2018.09.12	79,005	65.99	-	-	-	-

-	하남미사오피스텔13BL	주식회사 엠디엠플러스	2016.07.29	2019.02.28	33,112	46.34	2,609	-	-	-

-	천안두정동APT	진성주택주식회사	2017.06.09	2020.04.30	177,991	6.35	2,226	-	7,307	-

-	회현역복합시설	(주)에이케이씨앤씨	2014.04.28	2018.04.27	43,580	83.67	930	-	17,789	-

합 계	-	57,592	-	88,354	-

※ 당분기 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같 으며, 관련법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. ※ 상기 진행율적용 수주계약현황 은 별도재무제표와 연결재무제표 기준 동일합 니다.

◎ 부문별 영업현황 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액(*1)	증감액(*2)	공사수익인식	기말잔액(*3)

관급토목	333,800,021	404,441	15,659,229	318,545,233

관급건축	88,512,582	142,802	18,957,145	69,698,239

민간건축	2,464,124,820	260,358,108	113,664,937	2,610,817,991

합계	2,886,437,423	260,905,351	148,281,311	2,999,061,463

(*1) 당분기부터 도입된 기업회계기준서 제1115호 전환효과로 당분기초 민간건축 공사수입금 1,411백만원이 증가하여 기초잔액에서 차감하였습니다.(*2) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 257,030 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액 은 3,876 백만원입 니다.(*3) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015 백 만원이 포함되어 있으나, 당 미착공현장은 매각이 예정되어 계약이 해지될 계획입니다.

라 . 금융상품별 공정가치 와 평가방법 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	146,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,022,222	-	3,022,222

수익증권	-	485,414	-	485,414

지분증권	-	-	20,447,813	20,447,813

합계	-	3,507,636	20,447,813	23,955,449

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,013,714	-	3,013,714

수익증권	-	1,085,414	-	1,085,414

지분증권	-	-	21,741,212	21,741,212

합계	-	4,099,128	21,741,212	25,840,340

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

국공채	3,022,222	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

수익증권	485,414	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	20,447,813	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	5.52%

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기말 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	기초금액	당기손익	매각	기말

금융자산:

매도가능금융자산	지분증권	21,741,212	-	(1,293,399)	20,447,813

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

금융자산:

매도가능금융자산	지분증권	23,855,228	(2,558,023)	444,007	21,741,212

마 . 유 형자산 등의 공정가치와 그 평가방법 (1) 재평가 개요 연결실체는 전기부터 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2017년 5월 31일)의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(2) 평가방법

구 분	내 역

재평가 기준일	2017년 05월 31일

재평가 기관	미래새한감정평가법인

재평가 대상 자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식

감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

재평가모형을 적용한 유형자산 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,434,269천원입니다.

바. 채무증권 발행현황

* 아래의 채무증권 발행현황은 연결기준이며, 별도기준과 차이가 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-