진흥기업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 58 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
진흥기업 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "지배기업") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다. 당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 69,848 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 70,424백만원 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	(주)효성	66,569,572	47.26	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	73,068,202	51.88

보통주소계	139,695,905	99.18

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.82

우선주소계	1,152,026	0.82

합계	140,847,931	100.00

(*) 연결실체가 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기 말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말지분율(%)	설립국가	결산월	업종

주식회사 태억건설	100.00%	한국	12월	주택건설 및 분양사업

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	291,086	4,997,080	-	(3,285)	(3,285)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	297,147	4,999,856	-	8,477	8,477

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서제1012호법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서제1109호금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	20,374,933	12,465,822	76,303,309	109,144,064

매출원가	20,125,370	12,076,890	65,835,964	98,038,224

매출총이익	249,563	388,932	10,467,345	11,105,840

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	25,707,429	17,454,011	97,618,380	140,779,820

매출원가	25,942,250	16,804,821	86,272,065	129,019,136

매출총이익	(234,821)	649,190	11,346,315	11,760,684

(3) 연결실체는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.

주석 - 계속5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	11,026,799	-	-	11,026,799	23,306,796	-	-	23,306,796

당기손익인식금융자산	-	-	43,100,000	43,100,000	-	-	4,293,775	4,293,775

유동매출채권및기타채권	94,360,934	-	-	94,360,934	94,723,389	-	-	94,723,389

유동기타금융자산	4,826,008	655,494	-	5,481,502	4,826,974	1,242,480	-	6,069,454

비유동기타금융자산	60,330,548	27,547,632	-	87,878,180	60,895,918	27,513,398	-	88,409,316

합계	170,544,289	28,203,126	43,100,000	241,847,415	183,753,077	28,755,878	4,293,775	216,802,730

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	169,091,407	-	169,091,407	182,253,856	-	182,253,856

유동차입금	11,856,223	-	11,856,223	20,679,723	-	20,679,723

유동기타금융부채	2,568,937	-	2,568,937	3,883,836	-	3,883,836

금융보증부채	-	1,478,566	1,478,566	-	1,686,164	1,686,164

비유동차입금	7,394,598	-	7,394,598	10,416,024	-	10,416,024

비유동기타금융부채	85,000	-	85,000	85,000	-	85,000

합계	190,996,165	1,478,566	192,474,731	217,318,439	1,686,164	219,004,603

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	15,353	29,270

배당금수익	-	-

대여금 및 수취채권:

이자수익	18,577	15,080

대손상각비	-	(20,000)

대손충당금환입	-	110

기타의대손상각비	(294,392)	(10,567,632)

당기손익인식금융자산:

이자수익	64,867	316,285

외환차익	-	8

외화환산이익	-	42

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(285,344)	(298,179)

외화환산손실	-	(20)

외환차손	-	(3)

기타금융부채:

금융보증이자	(955,312)	(1,175,936)

금융보증수익	207,599	1,387,335

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	1,656,296	1,656,229	채권자 질권설정 등

기타금융자산	정기예금	764,525	764,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	2,440,821	2,440,754

주석 - 계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	369,708,479	-	365,946,341	-

대손충당금	(316,084,506)	-	(318,211,049)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	76,040,879	2,672,250	79,792,015	2,672,250

대손충당금	(35,303,918)	(2,672,250)	(35,303,918)	(2,672,250)

받을어음	-	-	2,500,000	-

합계	94,360,934	-	94,723,389	-

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	48,488,825	38,632,157	87,120,982	45,828,264	42,890,527	88,718,791

1년 이내	1,083,782	1,996,032	3,079,814	254,207	1,487,998	1,742,205

2년 이내	50,409	74,852	125,261	10,093	74,852	84,945

3년 이내	132,068	-	132,068	132,068	-	132,068

3년 이상	3,868,889	33,920	3,902,809	4,010,660	34,720	4,045,380

소 계	53,623,973	40,736,961	94,360,934	50,235,292	44,488,097	94,723,389

손상된 채권	317,041,038	37,976,168	355,017,206	319,167,582	37,976,168	357,143,750

합 계	370,665,012	78,713,130	449,378,142	369,402,874	82,464,265	451,867,139

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	319,167,582	37,976,168	357,143,750	321,817,755	40,290,888	362,108,643

대손상각비(환입)	(2,126,544)	-	(2,126,544)	20,000	-	20,000

기말	317,041,038	37,976,168	355,017,206	321,837,755	40,290,888	362,128,643

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.8. 기타금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	764,525	-	764,525	-

장기금융상품	-	430,000	-	260,000

매도가능금융자산	655,494	27,547,632	1,242,480	27,513,398

단기대여금	106,672,129	-	106,663,029	-

대손충당금	(106,672,129)	-	(106,663,029)	-

장기대여금	-	365,372,577	-	364,611,664

대손충당금	-	(312,036,265)	-	(309,624,431)

미수수익	34,584,686	-	34,585,652	-

대손충당금	(30,523,203)	-	(30,523,203)	-

보증금	-	6,558,236	-	5,642,685

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	5,481,502	87,878,180	6,069,454	88,409,316

주석 - 계속(2) 매도가능금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

지분상품

출자금	건설공제조합 외 4	19,947,281	19,947,281

비상장지분증권(*1)	을숙도대교(주) 외 35	4,054,901	4,054,901

소계	24,002,182	24,002,182

채무상품

국공채	국민주택채권 외 2	3,415,531	3,363,471

수익증권

펀드	칸서스자산운용 외 1	785,413	1,390,225

합계	28,203,126	28,755,878

(*1) 연결실체의 지분상품 중 519백만원에 해당하는 희망꿈나무(주)에 대한 지분율은 23.61%이지만 피투자회사와의 계약서 등에 의거하여 실질적은 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 매도가능자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조).2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	28,755,878	34,296,930

취득	331,895	5,157,484

평가이익(손실)	20,164	(520,551)

손상차손	-	(7,174,585)

처분	(904,811)	(3,003,400)

기말	28,203,126	28,755,878

재무상태표:

유동	655,494	1,242,480

비유동	27,547,632	27,513,398

합계	28,203,126	28,755,878

( 3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초금액	416,287,460	30,523,203	75,416	312,730,527	29,301,417	75,416

기타의대손상각비	2,420,934	-	-	779,024	-	-

기말금액	418,708,394	30,523,203	75,416	313,509,551	29,301,417	75,416

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,051,930	3,747,495

대손충당금	(991,706)	(991,706)

선급비용	7,756,231	4,129,751

선급공사	17,694,354	17,701,510

대손충당금	(5,064,547)	(5,064,547)

합계	23,446,262	19,522,503

10. 재고자산 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

원자재	322,450	-	322,450	342,994	-	342,994

가설재	53,636	-	53,636	17,520	-	17,520

합계	3,816,668	-	3,816,668	3,801,096	-	3,801,096

주석 - 계속 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	3,251,977	-	3,251,977	3,251,977	-	3,251,977

건물(*)	2,031,421	(1,189,342)	842,079	1,888,228	(1,136,329)	751,899

공구와기구비품	2,563,825	(2,468,961)	94,864	2,562,038	(2,448,613)	113,425

합계	7,847,223	(3,658,303)	4,188,920	7,702,243	(3,584,942)	4,117,301

(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,251,977	751,899	113,425	4,117,301

취득	-	190,091	1,786	191,877

대체	-	(46,897)	-	(46,897)

감가상각	-	(53,014)	(20,347)	(73,361)

기말	3,251,977	842,079	94,864	4,188,920

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,346,126	686,784	173,523	4,206,433

취득	-	8,500	2,010	10,510

대체	(41,750)	(71,819)	-	(113,569)

감가상각	-	(28,904)	(20,301)	(49,205)

기말	3,304,376	594,561	155,232	4,054,169

주석 - 계속 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초	155,900	-	16,200	735,658	907,758

취득	31,810	-	-	-	31,810

상각	(18,784)	-	(2,250)	-	(21,034)

기말	168,926	-	13,950	735,658	918,534

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초	149,275	8,360	25,200	735,658	918,493

취득	76,061	-	-	-	76,061

상각	(21,949)	(2,090)	(2,250)	-	(26,289)

기말	203,387	6,270	22,950	735,658	968,265

주석 - 계속 13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	346,914	-	(54,359)	292,555	537,627	-	(163,808)	373,819

건물	790,052	(416,005)	(98,251)	275,796	743,154	(398,642)	(98,251)	246,261

합계	1,136,966	(416,005)	(152,610)	568,351	1,280,781	(398,642)	(262,059)	620,080

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	합계

기초	373,819	246,261	620,080

처분	(120,000)	-	(120,000)

손상차손환입	38,736	-	38,736

대체	-	46,897	46,897

감가상각	-	(17,362)	(17,362)

기말	292,555	275,796	568,351

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	279,670	5,122	284,792

대체	41,750	71,819	113,569

감가상각	-	(1,293)	(1,293)

기말	321,420	75,648	397,068

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20백만원(전기 53백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 6백만원 (전기 15백만원) 입니다.

주석 - 계속

1 4. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	168,861,157	182,002,666

미지급금	230,250	251,190

합계	169,091,407	182,253,856

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	11,693,690	11,693,690

유동성장기차입금	162,532	8,986,033

소계	11,856,222	20,679,723

비유동성차입금:

장기차입금	7,394,598	10,416,024

합계	19,250,820	31,095,747

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출 등	건설공제조합	2017.06.22	1.43	11,693,690	11,693,690

합계	11,693,690	11,693,690

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.15	1,966,667	1,966,667

(주)동부상호저축은행	2018.12.31	4.00	220,000	220,000

진흥저축은행주식회사	2018.12.31	4.00	774,846	-

모아저축은행	2018.12.31	4.00	204,167	-

솔로몬저축은행	2018.12.31	4.00	1,263,986	-

(주)신라저축은행	2018.12.31	4.00	404,915	-

더블유상호저축은행	2018.12.31	4.00	483,895	-

(주)서울상호저축은행	2018.12.31	6.00	1,444,000	2,030,000

대신저축은행	2018.12.31	4.00	201,798	-

더케이저축은행주식회사	2018.12.31	4.00	387,040	-

아주저축은행	2018.12.31	4.00	353,257	-

(주)대전상호저축은행	2018.12.31	4.00	200,670	-

우리은행	2017.12.31	4.00	-	76,000

우리은행	2017.12.31	5.00	-	3,967,500

하나은행	2018.12.31	4.00	-	8,000

하나은행	2018.12.31	5.00	-	772,500

하나은행	2018.12.31	6.00	-	1,367,000

국민은행	2017.12.31	4.00	-	3,000

국민은행	2017.12.31	5.00	-	990,000

국민은행	2017.12.31	6.00	-	2,234,000

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	4.00	-	5,000

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	5.00	-	97,500

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	6.00	-	580,000

신한은행	2017.12.31	4.00	-	9,000

신한은행	2017.12.31	5.00	-	480,000

신한은행	2017.12.31	6.00	-	1,064,000

한국산업은행	2018.12.31	4.00	-	22,000

한국산업은행	2018.12.31	5.00	-	1,192,500

한국산업은행	2018.12.31	6.00	-	2,663,500

서울상호저축은행	2018.12.31	4.00	-	2,000

소계	7,905,241	19,750,167

차감:유동성장기차입금	(196,667)	(9,020,167)

차감:현재가치할인차금	(313,976)	(313,976)

합계	7,394,598	10,416,024

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,591,419	-	2,910,631	-

예수금	232,695	-	228,382	-

예수보증금	744,823	-	744,823	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

합계	2,568,937	85,000	3,883,836	85,000

주석 - 계속1 7. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	67,436	450,869

선수금	742,636	2,219,915

부가세예수금	654,921	3,256,429

합계	1,464,993	5,927,213

18. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	11,775,271	11,732,590

사외적립자산	(3,213,839)	(3,250,972)

순확정급여부채	8,561,432	8,481,618

주석 - 계속 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	25,273,329	25,720,137	50,993,466

전입	1,100,590	-	1,100,590

환입	-	-	-

사용	(593,821)	(4,232,501)	(4,826,322)

기말	25,780,098	21,487,636	47,267,734

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	22,142,003	480,000	854,000	23,476,003

전입	928,255	-	9,788,498	10,716,753

환입	(220,366)	-	-	(220,366)

사용	(962,986)	-	-	(962,986)

기말	21,886,906	480,000	10,642,498	33,009,404

주석 - 계속 20. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

전분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

무상감자(*1)	(35,844,904)	-	(35,844,904)

유상증자(*2)	14,705,882	-	14,705,882

출자전환(*3)	14,705,880	-	14,705,880

당분기말	69,847,953	576,013	70,423,966

(*1) 연결실체는 2017년 3월8일 (주)효성 및 채권금융기관이 보유한 보통주 143,379,616주에 대한 2:1 무상감자를 실시하였습니다.(*2) (주)효성은 2017년 3월 9일 연결실체의 유상증자에 참여하여 25,000백만원의 신주발행대금을 납입하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,764주를 발행하였습니다.(*3) 연결실체는 2017년 3월 9일 채권금융기관 채무 25,000백만원의 출자전환을 실시하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,760주를 발행하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,416,010	-

감자차익	35,844,904	-

자기주식	(61,734)	(61,734)

출자전환채무	1,184,040	1,184,040

합계	57,383,220	1,122,306

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	감자차익	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	27,401,414	-	(61,734)	1,184,040	28,523,720

결손금처리	(27,401,414)	-	-	-	(27,401,414)

전분기말	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

당분기초	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

무상감자	-	35,844,904	-	-	35,844,904

유상증자	10,294,118	-	-	-	10,294,118

출자전환	10,294,120	-	-	-	10,294,120

유상증자,출전전환비용	(172,228)	-	-	-	(172,228)

당분기말	20,416,010	35,844,904	(61,734)	1,184,040	57,383,220

주석 - 계속21. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	373,165,530	330,286	20,374,933	353,120,883

관급건축	165,650,437	(1,800)	12,465,822	153,182,815

민간건축	2,216,934,591	1,144,855	76,303,309	2,141,776,137

합계	2,755,750,558	1,473,341	109,144,064	2,648,079,835

(*1) 당분기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 1,473백만원입니다.(*2) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015 백 만원이 포함되어 있습니다. .

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	403,067,602	288,809	25,707,429	377,648,982

관급건축	143,607,582	(774,871)	17,454,011	125,378,700

민간건축	2,126,301,616	(22,441,531)	97,618,380	2,006,241,705

합계	2,672,976,800	(22,927,593)	140,779,820	2,509,269,387

(*1) 신규수주 등 도급증가액은 43,282백만원이며 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (66,210)백만원입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 미착공 현장의 계약금액 467,148백만원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	426,601,535	405,880,549	20,720,986

관급건축	132,562,456	125,988,503	6,573,953

민간건축	572,577,659	488,984,627	83,593,032

합계	1,131,741,650	1,020,853,679	110,887,971

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	406,226,602	385,755,179	20,471,423

관급건축	126,441,714	120,416,426	6,025,288

민간건축	496,274,350	422,054,672	74,219,678

합계	1,028,942,666	928,226,277	100,716,389

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사(*)	초과청구공사

관급토목	17,157,676	11,261,076	16,983,274	12,627,784

관급건축	12,143,713	2,856,310	9,855,452	44,414

민간건축	22,696,758	18,442,815	29,043,840	15,007,312

합계	51,998,147	32,560,201	55,882,566	27,679,510

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 대손충당금은 3,889백만원입니다.(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

관급토목	330,286	309,785	(16,798)	37,299	-	16,798	74,013

관급건축	(1,800)	(1,649)	-	(151)	-	-	13,424

민간건축	1,144,855	1,213,314	300,191	(368,651)	300,191	-	-

합계	1,473,341	1,521,450	283,393	(331,503)	300,191	16,798	87,437

주석 - 계속 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 공시되지 아니한 비공개 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사기간	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

착공일자	준공일자	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강북미아동APT	10/21/2016	06/30/2019	1.34%	1,656,649	-	-	-

고양향동LHAPT	12/30/2016	06/06/2019	1.55%	1,864,206	-	-	-

공덕역복합시설	08/12/2014	01/13/2017	98.77%	-	-	4,950,000	-

광명역세권오피스텔	02/01/2015	07/15/2017	69.15%	-	-	-	-

광주태전APT	04/01/2016	06/30/2018	30.62%	-	-	3,000,000	-

구미공단동APT	09/30/2016	04/30/2019	6.14%	5,522,136	-	-	-

남양주별내테라스하우스	10/07/2015	03/31/2017	93.79%	-	-	6,425,126	-

대전문지동APT	09/01/2014	04/26/2017	98.20%	1,108,117	-	17,102,000	-

마곡택지2공구	02/01/2010	06/30/2017	96.95%	5,719,022	-	648,787	-

보령부여간도로	07/08/2016	06/01/2023	1.57%	544,773	-	52,190	-

부산원자력산단조성	09/01/2014	08/31/2018	26.03%	1,456,173	-	876,000	-

분당수서도로소음저감시설	07/24/2015	02/09/2019	17.03%	1,903,817	-	34,106	-

서수지테라스하우스	08/01/2016	02/28/2018	23.72%	1,081,715	-	1,273,500	-

아산배방APT	06/30/2016	06/30/2018	14.59%	974,555	-	-	-

에코델타시티1-2공구	04/21/2015	02/26/2020	51.42%	-	-	33,000	-

용인보라동APT	12/15/2016	05/30/2019	3.44%	2,507,979	-	-	-

용인서천동2차APT	07/01/2015	10/31/2017	55.34%	-	-	-	-

용인서천동APT	03/01/2015	07/31/2017	87.82%	2,123,850	-	-	-

용인하갈동APT	01/01/2016	03/31/2019	15.07%	1,465,043	-	-	-

울산블루마시티APT	11/01/2014	03/31/2017	95.23%	-	-	5,875,880	-

울산신천동APT	11/10/2015	06/09/2018	34.09%	2,789,976	-	-	-

위례오피스텔	07/16/2014	09/30/2016	100.00%	55,000	-	-	-

은평신사동APT	02/02/2016	07/05/2018	22.13%	-	-	929,318	-

인천가스저장탱크	10/08/2015	07/17/2020	12.13%	-	-	-	-

인천제2여객터미널마감공사	05/29/2015	09/29/2017	85.05%	3,961,494	-	1,577,212	-

장지입체화공사	01/13/2012	03/31/2017	100.00%	3,133,818	-	-	-

평택소사2지구APT	06/01/2016	03/31/2019	8.02%	1,431,478	-	-	-

포항영일만철도공사	12/11/2012	12/10/2017	59.31%	-	-	1,331,010	-

하남미사오피스텔	11/13/2015	09/12/2018	22.42%	-	-	-	-

하남미사오피스텔13BL	07/29/2016	02/28/2019	13.01%	872,636	-	-	-

회현역복합시설	04/28/2014	04/27/2018	39.94%	608,080	-	-	-

합 계	40,780,517	-	44,108,129	-

주석 - 계속 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	33,390,861	-	33,390,861	29,712,482	-	29,712,482

종업원급여	3,637,986	1,205,951	4,843,937	4,940,813	1,301,077	6,241,890

퇴직급여	278,455	130,338	408,793	340,260	138,609	478,869

외주비	51,616,463	-	51,616,463	78,632,182	-	78,632,182

감가상각비 및 무형자산상각비	-	111,758	111,758	-	76,786	76,786

임차료	1,184,540	15,815	1,200,355	1,373,320	28,360	1,401,680

세금과공과	1,837,454	305,929	2,143,383	2,607,533	320,958	2,928,491

하자보수비	943,754	437,725	1,381,479	735,049	166,412	901,461

지급수수료	3,043,575	783,122	3,826,697	4,832,543	358,166	5,190,709

대손상각비	-	-	-	-	20,000	20,000

기타비용	2,105,136	318,414	2,423,550	5,844,954	355,142	6,200,096

합계	98,038,224	3,309,052	101,347,276	129,019,136	2,765,510	131,784,646

주석 - 계속 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,205,951	1,301,077

퇴직급여	130,338	138,609

복리후생비	86,557	38,039

여비교통비	66,297	49,584

통신비	12,524	13,085

수도광열비	21,125	24,602

세금공과금	305,929	320,958

임차료	15,815	28,360

감가상각비	90,724	50,498

수리비	83	250

보험료	(89,668)	30,684

접대비	131,057	116,398

광고선전비	4,291	3,605

운반비	3,495	3,957

지급수수료	783,122	358,166

소모품비	24,347	24,264

도서인쇄비	2,607	2,195

차량유지비	41,657	38,053

교육훈련비	11,700	4,196

경조비	600	600

하자보수비	437,725	166,412

대손상각비	-	20,000

수주비	1,741	5,630

무형자산상각비	21,034	26,289

합계	3,309,051	2,765,511

주석 - 계속24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	19,500	-

잡이익	108,072	8,890

금융보증수익	207,599	1,387,335

투자부동산손상차손환입	38,736	-

대손충당금환입	-	110

합계	373,907	1,396,335

기타비용:

보상비	396,253	3,948

기타의대손상각비	294,392	10,567,632

잡손실	1,246,557	1,585,325

금융보증이자	955,312	1,175,936

합계	2,892,514	13,332,841

주석 - 계속 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	83,443	331,365

외화환산이익	-	42

외환차손	-	8

합계	83,443	331,415

금융비용:

이자비용	285,344	298,179

외화환산손실	-	20

외환차손	-	4

합계	285,344	298,203

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	5,076,281,303	(2,908,119,326)

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순이익(손실)	5,047,482,478	(2,936,918,151)

가중평균유통보통주식수(*)	139,637,774	152,504,058

기본주당이익(손실)	36	(19)

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분 기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 당 분 기 말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	비고

기타특수관계자	(주)효성	(*1)

우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행	(*2)

대규모기업집단	(주)세빛섬, 효성엔지니어링(주), 노틸러스효성(주), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주), 공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주)	(*3)

(*1) 연결실체의 지분을 47.26% 보유하고 있는 (주 )효성 은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 연결실체에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 연결실체에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 연결실체에 대해 영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은 26.31%의 지분 을 보유하고 있어 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	-	2,540	-	-	-

우리은행	-	-	78,603	76,825	3,183

한국산업은행	-	-	40,607	1,381	-

국민은행	-	-	33,713	-	3

하나은행	-	-	22,204	-	121

신한은행	-	-	16,190	13	256

하나은행(구, 외환은행)	-	-	7,320	-	-

서울상호저축은행	-	-	27,832	-	-

합계	0	2,540	226,469	78,219	3,563

(단위 : 천원)

전 분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	㈜효성	20,953,981	161,473	-	-	1,841

우리은행	-	-	66,519	319,129	300

한국산업은행	-	-	83,933	6,906	175

국민은행	-	-	16,410	-	-

하나은행	-	-	23,192	25	350

신한은행	-	-	8,046	301	-

하나은행(구, 외환은행)	-	-	1,666	-	-

서울상호저축은행	-	-	50,507	-	-

합계	20,953,981	161,473	250,273	326,361	2,666

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	2,683,654	-

노틸러스효성(주)	-	-	2,100

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,500

효성아이티엑스(주)	-	294,359	-

공덕경우개발(주)	2,849,590	37,954	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	266

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	947,674	-

합계	2,849,590	3,963,641	3,866

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	(주)세빛섬	-	-	1,841

효성엔지니어링(주)	-	3,994,977	-

노틸러스효성(주)	-	-	2,100

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,500

효성아이티엑스(주)	-	86,836	-

공덕경우개발(주)	6,495,172	-	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	413

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	959,677	-

합계	6,495,172	5,041,490	5,854

주석 - 계속 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	-	-	27,524,375	-	28,415,137

우리은행	-	51,587,516	4,172	-	4

한국산업은행	-	2,276,169	-	-	-

국민은행	-	6,000	-	-	-

하나은행	-	2,083,607	-	-	-

신한은행	-	417,640	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	-	252,492	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	-	1,444,000	237

합계	-	56,623,424	27,528,547	1,444,000	28,415,378

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	2,500,000	-	27,164,878	-	894,475

우리은행	-	21,632,107	5,138	4,043,500	16,518

한국산업은행	-	278,446	-	3,878,000	7,421

국민은행	-	6,000	-	3,227,000	4,927

하나은행	-	383,920	-	2,147,500	30,388

신한은행	-	424,226	-	1,553,000	482

하나은행(구, 외환은행)	-	256,291	-	682,500	2,533

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	-

합계	2,500,000	22,980,990	27,170,016	17,563,500	956,744

주석 - 계속

당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	455,320	2,547,587

노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	961,493

공덕경우개발(주)	4,950,000	-	1,267,575

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	2,443,719

합계	4,950,000	455,320	7,222,794

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	(주)세빛섬	-	-	100

효성엔지니어링(주)	-	315,568	4,422,719

노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	1,010,422

공덕경우개발(주)	16,761,987	-	4,117,164

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	1,491,870

갤럭시아코퍼레이션(주)	880

합계	16,761,987	315,568	11,045,575

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전 기말

차입	상환	차입	상환

우리은행	8,880,500	12,924,000	-	1,322,500

한국산업은행	-	3,878,000	-	9,924,000

국민은행	-	3,227,000	1,907,000	-

하나은행	-	2,147,500	-	6,802,500

신한은행	-	1,553,000	904,000	-

하나은행(구.외환은행)	-	682,500	547,500	-

서울상호저축은행	-	588,000	-	-

합계	8,880,500	25,000,000	3,358,500	18,049,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	205,916	286,653

퇴직급여	172,815	151,543

합계	378,731	438,196

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당 분 기말 현재 연결실체가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

(주)효성	신규자금지원 금액에 대한 주식담보제공	66,569,572 주	채권금융기관협의회

주석 - 계속28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	우리은행 외 5	6	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

한편, 당 분 기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 연결실체는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 여러 정황들을 고려할 때 당 분 기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당 분 기 말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	31,749,000

기업일반운전자금대출	국민은행	7,926,000

일반당좌대출	3,775,000

기업일반운전일반대출	신한은행	3,816,000

기업일반운전일반대출	하나은행	6,553,000

기업일반운전일반대출	하나은행(구.외환은행)	400,000

기업일반운전일반대출	산업은행	9,526,500

일반대출	서울상호저축은행	1,444,000

일반자금대출	주택도시보증공사	1,966,667

신용운영자금(*)	건설공제조합	70,750,065

일반대출	동부저축은행	220,000

일반대출	솔로몬저축은행	1,263,986

일반대출	진흥저축은행	774,846

일반대출	더블유저축은행	483,894

일반대출	신라저축은행	404,915

일반대출	대전저축은행	200,670

일반대출	더케이저축은행	387,040

일반대출	모아저축은행	204,167

일반대출	대신저축은행	201,798

일반대출	아주저축은행	353,257

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(3) 당 분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 23건 (관련금액: 368,179백만원)과 연결실체가 피소된 31 건(관련금액: 9,454백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다.

주석 - 계속 (4) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체의 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	296,412	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	842,079

합계	1,138,491	5,600,000

2) 당 분 기말 현재 연결실체가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 주택도시보증공사 등에게 매도가능증권 (장부금액 24,349 백만원) 을 담보로 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 172,147 백만원(연결실체 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인에게 제공한 지급보증 1) 당 분기말 현재 연결실체가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증(*)	아이에치주택건설(주)	171,600,000	132,000,000	132,000,000	시행사

한성산업개발(주)	91,000,000	63,206,073	64,047,314

한성도시개발(주)	-	-	18,498,877

(주)포스트 외 6개	176,520,000	85,146,887	116,428,387

합계	439,120,000	280,352,960	330,974,578

(*) 연결실체는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고 연결실체의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 연결실체의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다.

주석 - 계속 2) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	케이비부동산신탁(주)	62,313,510	주택도시보증공사

(주)생보부동산신탁	137,834,074

(주)하나자산신탁	93,332,540

국제자산신탁(주)	176,501,220

아시아신탁(주)	1,631,621,874

코리아신탁(주)	429,324,840

(주)별내주택개발전문위탁관리 부동산투자회사	92,274,959

사업이행보증	늘푸른파주양주(주) 외 11개	43,805,001	건설공제조합, 서울보증보험(주)

합계	2,667,008,018

3) 당분기말 현재 연결실체는 주택재개발 조합원의 이주비대출 8,000백만원에 대해 김천 신용협동조합에 지급보증을 제공하고 있으며, 하남미사2차오피스텔 수분양자의 중도금 대출 40,400백만원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	501,923,720	발주자 등

서울보증보험(주)	143,087,597

서울보증보험(주)	공탁보증	4,465,922

주택도시보증공사	하자보수보증 등	271,158,680	입주예정자

합계	920,635,919

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

주석 - 계속 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	5,076,281	(2,908,119)

조정:

감가상각비	90,724	50,498

퇴직급여액	445,022	487,451

하자보수충당부채전입액	1,100,590	928,255

대손상각비	-	20,000

외화환산손실	-	20

무형자산상각비	21,034	26,289

기타의대손상각비	294,392	10,567,632

잡손실	42,074	220,000

이자비용	285,344	298,179

금융보증이자	955,312	1,175,936

이자수익	(83,376)	(331,288)

대손충당금환입	-	(110)

투자부동산손상차손환입	(38,736)	-

하자보수충당부채환입액	-	(220,366)

외화환산이익	-	(42)

금융보증수익	(207,599)	(1,387,335)

배당금수익	(157,460)	-

공사미수금	(3,728,712)	2,532,017

미수금	3,751,136	8,610,833

장기미수금	-	290,000

받을어음	2,500,000	3,030,229

미청구공사	3,884,419	17,502,544

선급금	(304,435)	(3,303,748)

선급비용	(3,626,481)	(4,551,658)

선급공사	(948,155)	(1,264,214)

재고자산	(15,572)	513,347

매입채무	(13,174,934)	(11,829,529)

초과청구공사	4,880,691	686,698

미지급금	(20,940)	(23,665)

선수금	(1,477,279)	55,402

분양선수금	(383,433)	102,345

예수금	4,312	53,213

부가가치세대급금	-	(10)

부가세예수금	(2,601,508)	(261,593)

미지급비용	(1,299,612)	587,371

하자보수충당부채	(593,822)	(962,987)

사외적립자산	40,658	17,968

퇴직금의 지급	(424,745)	(1,798,231)

영업으로부터 창출된 현금	(5,714,810)	18,913,332

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	46,497	113,569

차입금의 인수	42,074	220,000

30. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	146,954

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	43,100,000	-	43,100,000

매도가능금융자산	국공채	-	3,415,531	-	3,415,531

수익증권	-	785,414	-	785,414

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

소계	-	4,200,944	23,855,228	28,056,172

합계	-	47,300,944	23,855,228	71,156,172

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	4,293,775	-	4,293,775

매도가능금융자산	국공채	-	3,363,471	-	3,363,471

수익증권	-	1,390,225	-	1,390,225

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

소계	-	4,753,696	23,855,228	28,608,924

합계	-	9,047,471	23,855,228	32,902,699

주석 - 계속

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

채무상품	43,100,000	2	공시된 시장가격에 근거한금융기관의 측정치	-	-

매도가능금융자산

국공채	3,415,531	2	공시된 시장가격에 근거한금융기관의 측정치	-	-

수익증권	785,414	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	23,855,228	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	5.52 ~ 9.90%

31. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

주석 - 계속 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	19,250,820	31,095,747

차감: 현금및현금성자산	(11,026,799)	(23,306,796)

순차입금(A)	8,224,021	7,788,951

자본총계(B)	44,891,819	(10,008,709)

총자본(A+B)	53,115,840	(2,219,758)

자본조달비율 (A/(A+B))	15.48%	(350.89%)

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 연결실체는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,410,156	(1,410,156)

주석 - 계속 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	439,120,000	528,560,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하 여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 22,9 66 백만원 및 27,406백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	169,091,407	169,091,407

기타금융부채	2,568,937	55,000	30,000	-	2,653,937

유동성차입금(*1)	11,929,993	-	-	-	11,929,993

비유동성차입금(*1,2)	192,232	6,410,063	421,495	1,214,916	8,238,706

금융보증계약(*3)	439,120,000	-	-	-	439,120,000

합 계	622,902,569	6,465,063	451,495	1,214,916	631,034,043

(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	182,253,856	-	-	-	182,253,856

기타금융부채	3,883,836	55,000	-	30,000	3,968,836

유동성차입금(*1)	21,272,952	-	-	-	21,272,952

비유동성차입금(*1,2)	524,514	9,685,678	421,495	1,214,917	11,846,604

금융보증계약(*3)	528,560,000	-	-	-	528,560,000

합 계	736,495,158	9,740,678	421,495	1,244,917	747,902,248

( * 1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.
( * 2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기 가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.
( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

주석 - 계속32. 경영정상화 계획 이행을 위한 약정연결실체는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 개시되었고, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을 위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 연결실체의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며, 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일자로 연장하고 신규보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 또한 2016년 12월 21일자로 공동관리 절차의 기한을 2018년 12월 31일자로 재연장하고 신규 보증지원 및 채권의 추가 출자전환을 결의하였습니다. 이러한 경영정상화 계획에 차질이 발생할 가능성을 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(1) 출자전환

구 분	내 용

출자전환 한도	채권금융기관 25,000백만원

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	850원/주

전환시기(등기일자)	2017년 3월 9일(2017년 3월 10일)

선행조건	(주)효성과 채권금융기관 기존 보유 주식의 2:1 무상감자

처분제한	출자전환 주식은 신주권교부일로부터 2018년 12월 31일까지 처분을 금지함.

(2) 유상증자

구 분	내 용

유상증자 한도	(주)효성 25,000백만원

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	850원/주

증자시기(등기일자)	2017년 3월 9일(2017년 3월 10일)

선행조건	(주)효성과 채권금융기관 기존 보유 주식의 2:1 무상감자

처분제한	출자전환 주식은 신주권교부일로부터 2018년 12월 31일까지 처분을 금지함.

(3) 보증채무 이행청구 대상 채권의 출자전환

구 분	내 용

대상 채권	PF 사업장 등에서 손실확정된 금액에 청산가치회수율(17.2%)를 적용하여 주채무로전환된 금액

출자전환 규모(*)	채권금융기관별 주채무 전환금액의 28.9%

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	2,860원/주

전환시기	주채무 전환 후 주채권은행(우리은행)이 통보

(*) (주)효성은 보증채무 이행청구 대상 채권의 출자전환 시 동일 금액으로 유상증자(발행가액 850원)에 참여합니다.