진흥기업 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 아래 재무정보는 개별기준으로 작성하였습니다.

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제66기 1분기	공사미수금	300,695,218	175,866,447	58.5

분양미수금	1,023,622	956,533	93.4

미수금	72,432,178	34,630,131	47.8

미수수익	33,270,709	32,984,766	99.1

대여금	476,268,955	417,144,250	87.6

미청구공사	117,826,342	3,688,887	3.1

선급금	13,237,660	991,150	7.5

선급공사	13,219,754	4,826,338	36.5

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,028,049,854	671,163,918	65.3

제65기	공사미수금	251,830,955	175,866,447	69.8

분양미수금	1,023,622	956,533	93.4

미수금	77,503,251	34,630,131	44.7

미수수익	33,140,334	32,984,766	99.5

대여금	471,466,534	417,144,250	88.5

미청구공사	107,108,314	3,688,887	3.4

선급금	11,741,055	991,150	8.4

선급공사	13,526,229	4,826,338	35.7

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	967,415,710	671,163,918	69.4

제64기	공사미수금	223,483,929	183,156,660	82.0

분양미수금	1,023,622	956,533	93.4

미수금	63,098,042	34,630,131	54.9

미수수익	33,023,549	32,984,766	99.9

대여금	467,878,035	417,180,687	89.2

미청구공사	144,598,805	3,888,887	2.7

선급금	6,770,777	991,150	14.6

선급공사	12,847,654	4,826,338	37.6

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	952,799,829	678,690,568	71.2

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제66기 1분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	671,164	678,690	684,982

2. 순대손처리액(가-나+다)	-	1,919	5,277

가. 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

나. 상각채권회수액	-	-	-

다. 기타증감액	-	1,919	5,277

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(5,607)	(1,015)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(①-②+③)	671,164	671,164	678,690

※ 상기 대손상각비 계상액은 손익계산서상 대손상각비에서 기타충당부채 등 우발성부채와 관련된 설정액은 제외하였음.※ 상기 재무정보는 개별기준으로 작성되었음.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

▣ 대손충당금설정 방법당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손가능성에 따라 대손충당금을 산정하고 있습니다.또한 정상채권에 대해서는 채권금액의 약 0% ~ 1%를 기준으로 대손충당금을 설정하며, 회수 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력, 담보가치, 법적요건등의 판단에 따라 개별적분석 방법에 의하여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

▣ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 매출채권 및 기타채권1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	300,695,218	-	251,830,956	-

공사미수금 손실충당금	(175,866,447)	-	(175,866,447)	-

분양미수금	1,023,622	-	1,023,622	-

분양미수금 손실충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	69,759,928	2,672,250	74,831,001	2,672,250

미수금 손실충당금	(31,957,881)	(2,672,250)	(31,957,881)	(2,672,250)

합계	162,697,907	-	118,904,718	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	96,938,502	35,308,063	132,246,565	57,347,612	37,940,907	95,288,519

1년 이내	11,484,436	1,737,308	13,221,744	2,737,191	3,682,930	6,420,121

2년 이내	3,401,452	698,671	4,100,123	1,992,709	1,191,278	3,183,987

3년 이내	189,998	26,476	216,474	3,816,366	26,476	3,842,842

3년 이상	12,881,472	31,529	12,913,001	10,137,720	31,529	10,169,249

소 계	124,895,860	37,802,047	162,697,907	76,031,598	42,873,120	118,904,718

손상된 채권	176,822,980	34,630,131	211,453,111	176,822,980	34,630,131	211,453,111

합 계	301,718,840	72,432,178	374,151,018	252,854,578	77,503,251	330,357,829

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	176,822,980	34,630,131	211,453,111	184,113,193	34,630,131	218,743,324

대손상각비 환입	-	-	-	(1,494,444)	-	(1,494,444)

기말금액	176,822,980	34,630,131	211,453,111	182,618,749	34,630,131	217,248,880

4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

2. 재고자산 등 보유 및 실사내역 등당사는 제66기 1분기 말 재무상태표를 작성함에 있어서 2024년 03월 31일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 실사차이 발생분은 당분기말 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.(1) 당분기말 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제66기 1분기	제65기	제64기	비 고

건설부문	용 지	3,440,582	3,440,582	3,440,582	-

원 자 재	-

가 설 재	8,626	11,065	21,577	-

완 성 주 택	-

견 본 주 택	-

합 계	3,449,208	3,451,647	3,462,159	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.61%	0.60%	0.77%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	179.63	199.79	160.32	-

* 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

용지	3,440,582	3,440,582	3,440,582	3,440,582

가설재	8,626	8,626	11,065	11,065

합계	3,449,208	3,449,208	3,451,647	3,451,647

(2) 재고자산의 내역 등재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 주택건설부문의 용지와 미완성주택은 개별법, 원자재는 총평균법에 따라 결정됩니다. 단, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 가) 장기체화 재고의 현황 : 해당사항 없음

나) 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없음

3. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

진흥기업(주)	고양향동오피스	대신도시플러스(주)	2021.07.07	2024.04.30	40,313	94.3	2,181	-	2,961	-

진흥기업(주)	광주마륵APT	(주)지앤아이건설	2021.08.01	2024.02.29	65,091	94.8	-	-	15,156	-

진흥기업(주)	군산경장동주상복합	(주)광야디앤씨	2023.02.06	2026.06.06	91,364	12.1	5,732	-	2,037	-

진흥기업(주)	다사왜관간도로	대구광역시 건설본부	2020.06.29	2027.12.31	56,287	38.2	-	-	-	-

진흥기업(주)	대구감삼동4차주상복합	삼진종합건설, 주거복합신축위원회, 삼진이앤지	2022.03.29	2026.04.07	133,374	30.9	4,141	-	1,855	-

진흥기업(주)	대구남산동주상복합2차	(주)행운레인보우	2020.10.30	2024.08.31	83,460	85.0	1,432	-	13,067	-

진흥기업(주)	대구팔달동APT	팔달동 주택재건축정비사업조합	2022.10.01	2025.04.01	65,613	1.8	1,197	-	-	-

진흥기업(주)	부산우암동APT	우암1구역주택재개발정비사업조합	2021.07.01	2024.08.14	182,050	11.0	16,586	-	-	-

진흥기업(주)	서울시교육청신청사	서울특별시교육청	2021.12.15	2025.11.10	38,815	18.9	3,346	-	-	-

진흥기업(주)	성남중앙동주상복합(중1구역)	성남 중1구역 도시환경정비사업조합	2022.11.30	2026.05.31	158,364	6.5	10,316	-	-	-

진흥기업(주)	성남판교대장LHAPT	한국토지주택공사	2020.12.28	2024.07.26	142,312	85.6	19,854	-	-	-

진흥기업(주)	성북안암동APT	안암제2구역주택재개발정비사업조합	2021.10.18	2024.07.17	55,920	84.1	-	-	8,923	-

진흥기업(주)	송파장지청년주택	(주)파크디앤씨	2022.10.04	2026.01.04	54,630	16.5	951	-	-	-

진흥기업(주)	수원우만주상복합	대선건설(주)	2024.03.22	2027.09.22	63,158	1.1	686	-	-	-

진흥기업(주)	시흥신천동오피스텔	(주)선우디앤씨	2022.08.24	2025.04.25	46,118	35.1	146	-	1,540	-

진흥기업(주)	신경주APT	(주)하나자산신탁	2023.06.02	2025.01.30	97,211	45.7	4,327	-	-	-

진흥기업(주)	안성승두APT	선유도시개발(주)	2021.12.14	2024.05.02	78,206	85.1	9,823	-	-	-

진흥기업(주)	에코델타시티2-3공구	한국수자원공사	2017.08.29	2024.04.30	32,964	93.7	-	-	-	-

진흥기업(주)	울산복산동APT	중구B-05구역주택재개발정비사업조합	2020.08.06	2023.09.30	117,570	99.5	-	-	2,190	-

진흥기업(주)	이천장호원LHAPT	한국토지주택공사	2022.12.30	2025.07.11	37,055	2.1	-	-	-	-

진흥기업(주)	인천부평동APT	부평4구역주택재개발정비사업조합	2020.03.30	2024.11.01	364,008	71.0	6,244	-	24,179	-

진흥기업(주)	인천산곡동주상복합(도환사업)	산곡 도시환경정비사업조합	2023.10.31	2027.05.31	272,677	1.6	4,340	-	-	-

진흥기업(주)	인천수도권제3매립지	수도권매립지관리공사	2018.07.02	2026.08.30	40,677	58.2	-	-	-	-

진흥기업(주)	제주애월APT	(주)나무산업개발	2023.01.10	2025.01.10	148,352	39.0	6,627	-	-	-

진흥기업(주)	창녕밀양간도로6공구	한국도로공사	2017.06.28	2024.12.31	23,208	86.0	-	-	-	-

진흥기업(주)	파주운정LHAPT(9공구)	한국토지주택공사	2020.12.31	2023.11.19	153,166	100.0	-	-	10,123	-

진흥기업(주)	포항블루밸리2공구조성공사	한국토지주택공사	2020.12.28	2024.10.27	30,991	69.0	-	-	-	-

진흥기업(주)	평택고덕LHAPT	한국토지주택공사	2020.12.31	2023.08.21	51,094	100.0	-	-	2,046	-

합 계	-	97,929	-	84,077	-