진흥기업 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제59기 3분기	공사미수금	362,822,678	318,708,513	87.8

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	56,473,994	35,768,142	63.3

미수수익	34,582,391	34,580,513	100.0

대여금	474,541,846	418,886,493	88.3

미청구공사	58,695,393	3,888,887	6.6

선급금	2,806,362	991,706	35.3

선급공사	18,112,374	4,918,274	27.2

장기미수금	2,672,250	2,672,250	100.0

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,011,739,237	821,446,727	81.2

제58기	공사미수금	365,946,341	318,211,049	87.0

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	82,464,265	37,976,168	46.1

미수수익	34,585,652	30,523,203	88.3

대여금	471,274,693	416,287,460	88.3

미청구공사	59,771,453	3,888,887	6.5

선급금	3,747,495	991,706	26.5

선급공사	17,701,510	5,064,547	28.6

장기미수금	2,672,250	2,672,250	100.0

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	1,039,195,608	816,647,219	78.6

제57기	공사미수금	363,594,411	320,861,222	88.2

분양미수금	956,533	956,533	100

미수금	83,638,805	40,290,888	48.2

미수수익	34,585,470	29,301,417	84.7

대여금	461,334,477	312,730,527	67.8

미청구공사	107,471,835	3,888,887	3.6

선급금	6,155,737	991,706	16.1

선급공사	19,358,712	5,101,362	26.4

장기미수금	7,551,661	5,121,250	67.8

부도어음	75,416	75,416	100

합 계	1,084,723,057	719,319,208	66.3

( 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

▣ 대손충당금설정 방법 당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손가능성에 따라 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 정상채권에 대해서는 채권금액의 약 0% ~ 1%를 기준으로 대손충당금을 설정하며, 회수 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력, 담보가치, 법적요건등의 판단에 따라 개별적분석 방법에 의하여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

▣ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(3) 당분기말 매출채권 및 기타채권

가) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	362,822,678	-	365,946,341	-

대손충당금	(318,708,513)	-	(318,211,049)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	53,801,744	2,672,250	79,792,015	2,672,250

대손충당금	(33,095,892)	(2,672,250)	(35,303,918)	(2,672,250)

받을어음	-	-	2,500,000	-

합계	64,820,017	-	94,723,389	-

나) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	37,304,796	18,649,539	55,954,335	45,828,264	42,890,527	88,718,791

1년 이내	4,956,832	1,818,934	6,775,766	254,207	1,487,998	1,742,205

2년 이내	822,880	205,059	1,027,939	10,093	74,852	84,945

3년 이내	6,000	-	6,000	132,068	-	132,068

3년 이상	1,023,657	32,320	1,055,977	4,010,660	34,720	4,045,380

소 계	44,114,165	20,705,852	64,820,017	50,235,292	44,488,097	94,723,389

손상된 채권	319,665,046	35,768,142	355,433,188	319,167,582	37,976,168	357,143,750

합 계	363,779,211	56,473,994	420,253,205	369,402,874	82,464,265	451,867,139

다) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	319,167,582	37,976,168	357,143,750	321,817,755	40,290,888	362,108,643

대손상각비(환입)	497,464	(2,208,026)	(1,710,562)	(1,346,005)	(2,314,720)	(3,660,725)

분기말	319,665,046	35,768,142	355,433,188	320,471,750	37,976,168	358,447,918

라) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다. 나. 재고자산 등 보유 및 실사내역 등 당사는 제59기 3분기 재무상태표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 실사차이 발생분은 3분기말 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (1) 당분기말 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제59기 3분기	제58기	제57기	비 고

건설부문	용 지	3,440,582	3,440,582	3,615,780	-

원 자 재	602,175	342,994	1,991,147	-

가 설 재	36,931	17,520	29,988	-

완 성 주 택	-	-	-	-

견 본 주 택	-	-	-	-

합 계	4,079,688	3,801,096	5,636,915	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.25%	1.26%	1.06%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	125.64	122.29	123.64	-

(2) 재고자산의 내역 등

가) 장기체화 재고의 현황 : 해당사항 없음

나) 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없음

다. 진행율적용 수주계약 현황 ※ 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상인 중요 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	강북미아동APT	미아9-1구역주택재건축정비사업조합	2016.10.21	2019.09.30	123,339	6.71	1,327	-	-	-

-	고양향동LHAPT	(주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사	2016.12.30	2019.06.06	119,989	21.28	10,832	-	-	-

-	공덕역복합시설	공덕경우개발주식회사	2014.08.12	2017.01.13	102,870	100.00	-	-	4,950	-

-	광명역세권오피스텔	연경씨엔씨(주)	2015.02.01	2017.07.15	48,175	99.40	-	-	-	-

-	광주태전APT	아이에이치주택건설	2016.04.01	2018.06.30	42,475	60.19	1,195	-	-	-

-	구미공단동APT	공단2주공300단지주택재건축정비사업조합	2016.10.01	2019.04.30	89,914	17.62	1,747	-	13,648	-

-	남양주별내테라스하우스	주식회사별내주택개발전문위탁관리	2015.10.07	2017.03.24	36,998	98.75	-	-	-	-

-	대전문지동APT	(주)부원유앤아이	2014.09.01	2017.04.26	86,928	100.00	-	-	-	-

-	마곡택지2공구	에스에이치공사	2010.02.01	2017.12.31	80,173	96.97	2,948	-	649	-

-	보령부여간도로	대전지방국토관리청	2016.07.08	2023.06.01	48,905	1.32	-	-	-	-

-	부산원자력산단조성	원자력산단개발주식회사	2014.09.01	2018.08.31	62,000	28.70	1,378	-	-	-

-	분당수서도로소음저감시설	성남시	2015.07.24	2019.02.09	39,868	24.70	2,145	-	34	-

-	서수지테라스하우스	주식회사 엠와이개발	2016.08.01	2018.02.28	32,595	54.57	2,869	-	3,739	-

-	아산배방APT	주식회사 운정건설	2016.06.30	2018.06.30	37,362	43.40	484	-	2,607	-

-	에코델타시티1-2공구	한국수자원공사	2015.04.21	2020.02.26	48,060	56.04	-	-	-	-

-	용인보라동APT	(주)보라개발	2016.12.15	2019.05.30	101,373	19.89	3,737	-	-	-

-	용인서천동2차APT	주식회사 엘에스산업개발	2015.07.01	2017.10.31	38,315	88.05	-	-	4,980	-

-	용인서천동APT	(주)엘에스산업개발	2015.03.01	2017.06.29	66,453	99.45	-	-	363	-

-	용인하갈동APT	(주)남우	2016.01.01	2019.03.31	58,758	28.07	-	-	-	-

-	울산블루마시티APT	주식회사 기성코퍼레이션	2014.11.01	2017.03.31	36,356	100.00	-	-	-	-

-	울산신천동APT	애플디앤씨(주)	2015.11.10	2018.06.09	66,772	62.31	1,026	-	-	-

-	은평신사동APT	신사동19번지주택재건축정비사업	2016.02.02	2018.07.05	35,675	39.25	-	-	-	-

-	대구중동APT	주식회사청우개발	2017.03.01	2020.03.31	93,776	2.09	1,960	-	-	-

-	인천가스저장탱크	한국가스공사	2015.10.08	2020.07.17	85,624	20.62	-	-	-	-

-	인천제2여객터미널마감공사	인천국제공항공사	2015.05.29	2017.09.29	45,541	96.91	4,238	-	1,471	-

-	장지입체화공사	에스에이치공사	2012.01.13	2017.04.25	67,782	100.00	-	-	424	-

-	평택소사2지구APT	정안건설개발 주식회사	2016.09.01	2019.06.30	99,704	22.20	1,353	-	-	-

-	포항영일만철도공사	한국철도시설공단	2012.12.11	2017.12.10	41,682	74.75	689	-	447	-

-	하남미사오피스텔	주식회사 제이에스파트너스개발	2015.11.13	2018.09.12	79,005	41.87	-	-	-	-

-	하남미사오피스텔13BL	주식회사 엠디엠플러스	2016.07.29	2019.02.28	33,112	22.24	1,123	-	-	-

-	천안두정동APT	진성주택주식회사	2017.06.24	2020.04.30	177,991	0.70	1,249	-	-	-

-	회현역복합시설	(주)에이케이씨앤씨	2014.04.28	2018.04.27	43,580	57.71	401	-	5,926	-

합 계	-	40,701	-	39,238	-

※ 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같 으며, 관련법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. ※ 상기 진행율적용 수주계약현황 은 별도재무제표와 연결재무제표 기준 동일합 니다.

◎ 부문별 영업현황 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	373,165,530	53,998,172	71,289,810	355,873,892

관급건축	165,650,437	4,125,874	61,470,365	108,305,946

민간건축	2,216,934,591	477,625,501	278,736,580	2,415,823,512

합계	2,755,750,558	535,749,547	411,496,755	2,880,003,350

(*1) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 498,796백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액 은 36,954백만원입 니다.(*2) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015 백 만원이 포함되어 있습니다.

라 . 금융상품별 공정가치 와 평가방법

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	146,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,012,105	-	3,012,105

채무상품	-	3,785,414	-	3,785,414

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

합계	-	6,797,519	23,855,228	30,652,747

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	4,293,775	-	4,293,775

매도가능금융자산	국공채	-	3,363,471	-	3,363,471

수익증권	-	1,390,225	-	1,390,225

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

소계	-	4,753,696	23,855,228	28,608,924

합계	-	9,047,471	23,855,228	32,902,699

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

국공채	3,012,105	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

채무상품	3,785,414	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	23,855,228	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	5.52~9.90%

마 . 유 형자산 등의 공정가치와 그 평가방법 (1) 재평가 개요 유형자산과 투자부동산의 토지는 당초 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하는 원가모형을 적용하였으나, 당반기부터 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 유형자산과 투자부동산의 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다.

동 회계정책의 변경으로 유형자산과 투자부동산은 각각 5,825백만원, 871백만원 증가하였으며, 동 증가액은 재평가잉여금(기타자본구성요소)으로 자본에 가산되었습니다.(2) 평가방법

구 분	내 역

재평가 기준일	2017년 05월 31일

재평가 기관	미래새한감정평가법인

재평가 대상 자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식

재평가모형을 적용한 유형자산 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,251,977천원이며, 투자부동산 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 279,648천원입니다.

바. 채무증권 발행현황

* 아래의 채무증권 발행현황은 연결기준이며, 별도기준과 차이가 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-