진흥기업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제58기 3분기	공사미수금	349,136,228	319,515,217	91.5

분양미수금	956,533	956,533	100

미수금	69,879,236	37,976,168	54.3

미수수익	34,583,357	30,149,720	87.2

대여금	463,924,562	345,241,345	74.4

미청구공사	80,171,138	3,888,887	4.9

선급금	6,550,248	991,706	15.1

선급공사	19,445,341	4,683,262	24.1

장기미수금	2,672,250	2,672,250	100

부도어음	75,416	75,416	100

합 계	1,027,394,309	746,150,504	72.6

제57기	공사미수금	363,594,411	320,861,222	88.2

분양미수금	956,533	956,533	100

미수금	83,638,805	40,290,888	48.2

미수수익	34,585,470	29,301,417	84.7

대여금	461,334,477	312,730,527	67.8

미청구공사	107,471,835	3,888,887	3.6

선급금	6,155,737	991,706	16.1

선급공사	19,358,712	5,101,362	26.4

장기미수금	7,551,661	5,121,250	67.8

부도어음	75,416	75,416	100

합 계	1,084,723,057	719,319,208	66.3

제56기	공사미수금	347,576,061	309,034,804	88.9

분양미수금	7,010,487	956,533	13.6

미수금	72,356,177	35,188,074	48.6

미수수익	34,597,261	29,301,417	84.7

대여금	438,260,194	278,886,940	63.6

미청구공사	95,409,652	2,838,665	3.0

선급금	9,743,209	400,000	4.1

선급공사	28,451,691	2,841,706	10.0

장기미수금	872,250	872,250	100

부도어음	75,416	75,416	100

합 계	1,034,352,398	660,395,805	63.8

( 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

▣ 충당금설정 방법 당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손가능성에 따라 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 정상채권에 대해서는 채권금액의 약 0% ~ 1%를 기준으로 대손충당금을 설정하며, 회수 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력, 담보가치, 법적요건등의 판단에 따라 개별적분석 방법에 의하여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

▣ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(3) 당분기말 매출채권 및 기타채권 가 ) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	349,136,228	-	363,594,411	-

대손충당금	(319,515,217)	-	(320,861,222)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	67,206,986	2,672,250	76,087,145	7,551,660

대손충당금	(35,303,918)	(2,672,250)	(35,169,638)	(5,121,250)

받을어음	-	-	14,411,029	-

합계	61,524,079	-	98,061,725	2,430,410

나) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

다) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	321,817,755	40,290,888	362,108,643	309,991,337	35,188,074	345,179,411

대손상각비(환입)	(1,346,005)	(2,314,720)	(3,660,725)	2,465,590	1,834,560	4,300,150

분기말	320,471,750	37,976,168	358,447,918	312,456,927	37,022,634	349,479,561

라) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은장부금액입니다. 나. 재고자산 등 보유 및 실사내역 등 당사는 2016년 제58기 3분기 재무상태표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 실사차이 발생분은 3분기 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (1) 당분기말 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제58기 3분기	제57기	제56기	비 고

건설부문	용 지	3,440,582	3,615,780	4,481,839	-

원 자 재	273,725	1,991,147	926,631	-

가 설 재	14,911	29,988	20,076	-

완 성 주 택	-	-	-	-

견 본 주 택	-	-	-	-

합 계	3,729,218	5,636,915	5,428,546	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.77	1.06	1.23	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	118.56	123.64	56.52	-

(2) 재고자산의 내역 등

가) 장기체화 재고의 현황 : 해당사항 없음

나) 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없음

다. 금융상품별 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	150,354

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	48,700,000	-	48,700,000

매도가능금융자산	국공채	-	2,751,728	-	2,751,728

채무상품	-	1,100,000	-	1,100,000

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	3,851,728	31,565,677	35,417,405

합계	-	52,551,728	31,565,677	84,117,405

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	85,948,376	-	85,948,376

매도가능금융자산	국공채	-	2,580,898	-	2,580,898

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	2,580,898	31,565,677	34,146,575

합계	-	88,529,274	31,565,677	120,094,951

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

채무상품	48,700,000	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

매도가능금융자산

국공채	2,751,728	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

채무상품	1,100,000	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	31,565,677	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	3.53~9.29%

라. 채무증권 발행현황

* 아래의 채무증권 발행현황은 연결기준이며, 개별기준과 차이가 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	22	-	-	-	-	-	-	22

합계	22	-	-	-	-	-	-	22

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-