진흥기업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 58 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 57 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
진흥기업 주식회사

1. 회사의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "당사") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다. 당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 76,281 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 76,857백만원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	(주)효성	74,315,616	48.35	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	78,188,442	50.86

보통주소계	152,562,189	99.25

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.75

우선주소계	1,152,026	0.75

합계	153,714,215	100.00

(*) 당사가 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	25,707,429	17,454,011	97,618,380	140,779,820

매출원가	25,942,250	16,804,821	86,272,065	129,019,136

매출총이익	(234,821)	649,190	11,346,315	11,760,684

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	23,598,363	18,486,208	96,179,382	138,263,953

매출원가	21,786,856	19,629,714	88,016,949	129,433,519

매출총이익	1,811,507	(1,143,506)	8,162,433	8,830,434

(3) 당사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다. (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 당분기 매출액은 각각 20,954백만원(전분기 58,514백만워), 8,443백만원(전분기 15,197백만원)입니다.

주석 - 계속5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	8,154,143	-	-	8,154,143	12,281,638	-	-	12,281,638

당기손익인식금융자산	-	-	101,000,000	101,000,000	-	-	85,948,376	85,948,376

유동매출채권및기타채권	84,180,865	-	-	84,180,865	98,376,856	-	-	98,376,856

유동기타금융자산	8,837,844	-	-	8,837,844	6,584,374	-	-	6,584,374

비유동기타채권	2,140,410	-	-	2,140,410	2,430,410	-	-	2,430,410

비유동기타금융자산	158,187,255	34,389,899	-	192,577,154	153,345,521	34,296,930	-	187,642,451

합계	261,500,517	34,389,899	101,000,000	396,890,416	273,018,799	34,296,930	85,948,376	393,264,105

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	323,822,474	-	323,822,474	335,678,165	-	335,678,165

유동차입금	44,330,223	-	44,330,223	44,110,223	-	44,110,223

유동기타금융부채	3,758,286	-	3,758,286	3,064,978	-	3,064,978

금융보증부채	-	3,337,721	3,337,721	-	4,687,296	4,687,296

비유동차입금	1,625,325	-	1,625,325	1,625,325	-	1,625,325

비유동기타금융부채	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

합계	373,586,308	3,337,721	376,924,029	384,528,692	4,687,296	389,215,988

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	29,270	38,849

배당금수익	-	-

대여금 및 수취채권:

이자수익	331,288	13,206

대손상각비	(22,913)	(410,130)

기타의대손상각비	(10,567,632)	(2,364,951)

외환차익	8	-

외화환산이익	42	-

외환차손	3	-

외화환산손실	20	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(298,179)	(788,576)

기타금융부채:

금융보증이자	(1,175,936)	(1,137,484)

금융보증수익	1,387,335	1,412,668

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	553,525	553,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	573,525	573,525

주석 - 계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	366,089,030	-	368,621,048	-

대손충당금	(325,595,320)	-	(325,572,408)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	65,939,826	7,261,660	74,550,658	7,551,660

대손충당금	(33,633,471)	(5,121,250)	(33,633,471)	(5,121,250)

받을어음	11,380,800	-	14,411,029	-

합계	84,180,865	2,140,410	98,376,856	2,430,410

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

180일 이내	46,913,478	29,870,021	76,783,499	52,162,636	39,330,811	91,493,447

1년 이내	10,093	1,755,465	1,765,558	38,853	1,437,092	1,475,945

2년 이내	87,068	644,069	731,137	132,068	111,684	243,752

3년 이내	-	-	-	-	1,591,010	1,591,010

3년 이상	4,863,871	2,177,210	7,041,081	5,126,112	877,000	6,003,112

소 계	51,874,510	34,446,765	86,321,275	57,459,669	43,347,597	100,807,266

손상된 채권	326,551,853	38,754,721	365,306,574	326,528,941	38,754,721	365,283,662

합 계	378,426,363	73,201,486	451,627,849	383,988,610	82,102,318	466,090,928

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	326,528,941	38,754,721	365,283,662	314,405,591	33,651,906	348,057,497

대손상각비	22,912	-	22,912	410,130	2,123,000	2,533,130

기말	326,551,853	38,754,721	365,306,574	314,815,721	35,774,906	350,590,627

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.8. 기타금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,553,525	-	553,525	-

장기금융상품	-	60,000	-	20,000

매도가능금융자산	-	34,389,899	-	34,296,930

단기대여금	104,932,344	-	105,667,891	-

대손충당금	(104,932,344)	-	(104,921,094)	-

장기대여금	-	359,266,775	-	355,438,587

대손충당금	-	(208,349,317)	-	(207,581,433)

미수수익	34,585,736	-	34,585,469	-

대손충당금	(29,301,417)	-	(29,301,417)	-

보증금	-	7,203,797	-	5,462,367

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	8,837,844	192,577,154	6,584,374	187,642,451

주석 - 계속( 2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초금액	312,502,527	29,301,417	75,416	278,658,940	29,301,417	75,416

기타의대손상각비	779,134	-	-	759,798	-	-

기말금액	313,281,661	29,301,417	75,416	279,418,738	29,301,417	75,416

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	9,459,485	6,155,737

대손충당금	(991,706)	(991,706)

선급비용	7,629,263	3,077,604

선급공사	19,484,771	19,358,712

대손충당금	(5,101,362)	(5,101,362)

합계	30,480,451	22,498,985

10. 재고자산 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,615,780	-	3,615,780	3,615,780	-	3,615,780

원자재	1,483,716	-	1,483,716	1,991,147	-	1,991,147

가설재	24,072	-	24,072	29,988	-	29,988

합계	5,123,568	-	5,123,568	5,636,915	-	5,636,915

주석 - 계속11. 종속기업투자

당분기 말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜태억건설	주택건설 및 분양	한국	100%	-	100%	-

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,346,126	686,784	173,518	4,206,428

취득	-	8,500	2,010	10,510

대체	(41,750)	(71,819)	-	(113,569)

감가상각	-	(28,904)	(20,301)	(49,205)

기말	3,304,376	594,561	155,227	4,054,164

취득원가	3,304,376	1,839,231	2,602,368	7,745,975

상각누계액	-	(1,244,670)	(2,447,141)	(3,691,811)

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,305,419	715,756	181,286	4,202,461

취득	-	-	3,780	3,780

대체	36,556	74,853	-	111,409

감가상각	-	(28,034)	(19,695)	(47,729)

기말	3,341,975	762,575	165,371	4,269,921

취득원가	3,341,975	2,024,214	2,621,257	7,987,446

상각누계액	-	(1,261,639)	(2,455,886)	(3,717,525)

주석 - 계속 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초	149,275	8,360	25,200	735,658	918,493

취득	76,061	-	-	-	76,061

상각	(21,949)	(2,090)	(2,250)	-	(26,289)

기말	203,387	6,270	22,950	735,658	968,265

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초	194,803	16,720	34,210	735,658	981,391

취득	-	-	-	-	-

상각	(24,373)	(2,090)	(2,260)	-	(28,723)

기말	170,430	14,630	31,950	735,658	952,668

14. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	합계

기초	279,670	5,122	284,792

대체	41,750	71,819	113,569

감가상각	-	(1,293)	(1,293)

기말	321,420	75,648	397,068

취득원가	485,228	359,810	845,038

상각누계액	-	(185,911)	(185,911)

손상차손누계액	(163,808)	(98,251)	(262,059)

주석 - 계속(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	789,115	617,494	1,406,609

대체	(36,556)	(74,853)	(111,409)

감가상각	-	(1,657)	(1,657)

기말	752,559	540,984	1,293,543

취득원가	979,751	688,833	1,668,584

상각누계액	-	(49,598)	(49,598)

손상차손누계액	(227,192)	(98,251)	(325,443)

1 5. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	323,681,398	335,510,927

미지급금	141,076	167,238

합계	323,822,474	335,678,165

주석 - 계속

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	13,943,690	13,723,690

유동성장기차입금	30,386,533	30,386,533

소계	44,330,223	44,110,223

비유동성차입금:

장기차입금	1,625,325	1,625,325

합계	45,955,548	45,735,548

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출 등	건설공제조합	2016.06.23	1.43	11,693,690	11,693,690

서울상호저축은행	2016.12.31	6.00	2,030,000	2,030,000

동부저축은행	2016.12.31	4.00	220,000	-

합계	13,943,690	13,723,690

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.05	2,163,333	2,163,333

우리은행	2016.12.30	4.00	76,000	76,000

우리은행	2016.12.30	5.00	5,290,000	5,290,000

하나은행	2016.12.31	5.00	1,030,000	1,030,000

하나은행	2016.12.31	6.00	7,920,000	7,920,000

국민은행	2016.12.31	5.00	1,320,000	1,320,000

하나은행(구.외환은행)	2016.12.31	4.00	5,000	5,000

하나은행(구.외환은행)	2016.12.31	5.00	130,000	130,000

신한은행	2016.12.31	4.00	9,000	9,000

신한은행	2016.12.31	5.00	640,000	640,000

한국산업은행	2016.12.31	4.00	22,000	22,000

한국산업은행	2016.12.31	5.00	1,590,000	1,590,000

한국산업은행	2016.12.31	6.00	12,190,000	12,190,000

서울상호저축은행	2016.12.31	4.00	2,000	2,000

소계	32,387,333	32,387,333

차감:유동성장기차입금	(30,420,667)	(30,420,667)

차감:현재가치할인차금	(341,341)	(341,341)

합계	1,625,325	1,625,325

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,658,607	-	2,018,023	-

예수금	350,599	-	297,875	-

예수보증금	749,080	-	749,080	-

임대보증금	-	50,000	-	50,000

합계	3,758,286	50,000	3,064,978	50,000

주석 - 계속1 8. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	794,091	691,746

선수금	853,827	798,425

부가세예수금	1,052,130	1,313,723

합계	2,700,048	2,803,894

19. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	10,926,406	12,216,357

사외적립자산	(3,169,082)	(3,176,895)

순확정급여부채	7,757,324	9,039,462

주석 - 계속 20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	소송충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	22,142,003	480,000	854,000	23,476,003

전입	928,255	-	9,788,498	10,716,753

환입	(220,366)	-	-	(220,366)

사용	(962,986)	-	-	(962,986)

기말	21,886,906	480,000	10,642,498	33,009,404

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	19,983,718	480,000	3,271,000	23,734,718

전입	715,465	-	-	715,465

환입	(96,439)	-	(517,847)	(614,286)

사용	(758,446)	-	-	(758,446)

기말	19,844,298	480,000	2,753,153	23,077,451

주석 - 계속 21. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	61,749,095	576,013	62,325,108

출자전환(*)	14,532,000	-	14,532,000

전분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

(*) 당사는 2015년 1월 9일 출자전환을 실시하였습니다. 발행가액은 2,000원(액면가액 500원)으로 29,064,000주를 발행하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	27,401,414

자기주식	(61,734)	(61,734)

출자전환채무	1,184,040	1,184,040

합계	1,122,306	28,523,720

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	39,047,980	(61,734)	37,950,000	76,936,246

결손금처리	(33,792,593)	-	-	(33,792,593)

출자전환	22,146,027	-	(36,765,960)	(14,619,933)

전분기말	27,401,414	(61,734)	1,184,040	28,523,720

당분기초	27,401,414	(61,734)	1,184,040	28,523,720

결손금처리	(27,401,414)	-	-	(27,401,414)

당분기말	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

주석 - 계속22. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	403,067,602	288,809	25,707,429	377,648,982

관급건축	143,607,582	(774,871)	17,454,011	125,378,700

민간건축	2,126,301,616	(22,441,531)	97,618,380	2,006,241,705

합계	2,672,976,800	(22,927,593)	140,779,820	2,509,269,387

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 43,282 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (66,210) 백만원입니다.(*2) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 467,148 백 만원이 포함되어 있습니다.

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	315,363,667	8,601,057	23,598,363	300,366,361

관급건축	177,089,723	25,386,876	18,486,208	183,990,391

민간건축	1,370,870,934	148,903,875	96,179,382	1,423,595,427

합계	1,863,324,324	182,891,808	138,263,953	1,907,952,179

(*1) 신규수주 등 도급증가액은 178,896백만원이며 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증 감액은 3,996백만원입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 미착공 현장의 계약금액 531,902백만원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	378,608,765	355,797,480	22,811,285

관급건축	127,759,627	123,419,542	4,340,085

민간건축	717,887,837	636,483,151	81,404,686

합계	1,224,256,229	1,115,700,173	108,556,056

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	406,252,552	378,781,405	27,471,147

관급건축	223,744,085	228,084,386	(4,340,301)

민간건축	858,433,735	781,307,518	77,126,217

합계	1,488,430,372	1,388,173,309	100,257,063

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

관급토목	22,201,708	14,037,074	23,828,407	16,597,942

관급건축	10,101,894	1,644,417	14,870,800	-

민간건축	53,776,803	25,051,430	64,883,741	23,448,282

합계	86,080,405	40,732,921	103,582,948	40,046,224

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액 및원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

관급토목	(2,462,010)	(2,264,568)	(197,442)	(2,264,568)	160,916

관급건축	(16,588)	(65,785)	49,197	(65,785)	55,690

민간건축	249,986	(157,592)	407,578	(157,592)	-

합계	(2,228,612)	(2,487,945)	259,333	(2,487,945)	216,606

주석 - 계속 (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

부산원자력산단조성	9/1/2014	8/31/2018	17.08%	1,798,900	-	503,000	-

마곡택지2공구	2/1/2010	3/31/2016	96.94%	7,668,119	-	2,161,587	-

장지입체화공사	1/13/2012	8/31/2016	97.57%	6,421,802	-	-	-

에코델타시티1-2공구	4/21/2015	1/24/2020	34.15%	447,569	-	-	-

인천가스저장탱크	10/8/2015	10/31/2019	0.26%	225,796	-	-	-

상계/사당SHAPT	10/31/2013	1/17/2016	98.48%	-	-	5,327,589	-

인천제2여객터미널마감공사	5/29/2015	9/29/2017	15.87%	1,069,192	-	1,947,081	-

천안차암동APT	9/1/2013	1/16/2016	100.00%	-	-	5,571,489	-

칠곡남율3차APT	3/31/2014	6/30/2016	83.46%	1,575,284	-	5,250,000	-

강남테라스하우스	9/25/2014	4/1/2016	98.04%	2,025,635	-	-	-

대전문지동APT	9/1/2014	3/31/2017	58.30%	7,237,020	-	5,330,000	-

울산중산동APT	11/4/2013	5/4/2015	99.87%	12,870,829	-	4,232,000	299,200

울산신천동APT	11/10/2015	6/9/2018	5.42%	1,571,321	-	-	-

용인서천동APT	3/1/2015	7/31/2017	34.15%	1,715,866	-	-	-

공덕역복합시설	8/12/2014	12/11/2016	60.09%	19,557,693	-	-	-

하남미사오피스텔	9/30/2015	9/12/2018	2.84%	1,093,642	-	-	-

용인하갈동APT	1/1/2016	3/31/2019	0.69%	237,903	-	-	-

회현역복합시설	4/28/2014	4/27/2018	13.35%	942,111	-	-	-

주석 - 계속23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	29,712,482	-	29,712,482	31,781,371	-	31,781,371

종업원급여	4,940,813	1,298,077	6,238,890	4,451,709	1,987,056	6,438,766

퇴직급여	340,260	138,609	478,869	310,142	207,673	517,816

외주비	78,632,182	-	78,632,182	77,843,441	-	77,843,441

감가상각비 및 무형자산상각비	-	76,786	76,786	-	78,107	78,107

임차료	1,373,320	28,360	1,401,680	1,567,477	32,838	1,600,315

세금과공과	2,607,532	320,958	2,928,490	2,607,138	364,520	2,971,657

하자보수비	735,049	166,412	901,461	620,227	1,432,360	2,052,587

지급수수료	4,832,543	358,066	5,190,609	4,981,456	503,963	5,485,419

대손상각비	-	22,913	22,913	-	410,130	410,130

기타비용	5,844,955	355,142	6,200,097	5,270,558	766,366	6,036,923

합계	129,019,136	2,765,323	131,784,459	129,433,519	5,783,013	135,216,532

주석 - 계속 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,298,077	1,987,056

퇴직급여	138,609	207,673

복리후생비	38,039	143,075

여비교통비	49,584	54,727

통신비	13,085	16,242

수도광열비	24,602	30,760

세금공과금	320,958	364,520

임차료	28,360	32,838

감가상각비	50,498	49,384

수리비	250	165

보험료	30,684	38,055

접대비	116,398	151,804

광고선전비	3,605	6,303

운반비	3,957	4,341

지급수수료	358,066	503,963

소모품비	24,264	28,629

도서인쇄비	2,195	3,027

차량유지비	38,053	50,123

교육훈련비	4,195	7,829

경조비	600	1,000

하자보수비	166,412	1,432,360

대손상각비	22,913	410,130

수주비	5,630	49,328

무형자산상각비	26,289	28,723

미분양주택관리비	-	180,958

합계	2,765,323	5,783,013

주석 - 계속25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	-	13,771

잡이익	8,890	118,946

재고자산처분이익	-	135

금융보증수익	1,387,335	1,412,668

합계	1,396,225	1,545,520

기타비용:

매출채권처분손실	-	147,591

보상비	3,948	436,370

기타의대손상각비	10,567,632	2,364,951

잡손실	1,585,325	417,801

금융보증이자	1,175,936	1,137,484

합계	13,332,841	4,504,197

주석 - 계속 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	331,288	13,206

외화환산이익	42	-

외환차손	8	-

합계	331,338	13,206

금융비용:

이자비용	298,179	788,576

외화환산손실	20	-

외환차손	4	-

합계	298,203	788,576

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,908,119,326)	(686,626,430)

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순손실	(2,936,918,151)	(715,425,255)

가중평균유통보통주식수(*)	152,504,058	149,920,591

기본주당손실	(19)	(5)

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분 기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당 분 기 말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업 현황

특수관계구분	회사명	지분율

종속기업	㈜태억건설	100%

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

특수관계구분	당 분 기말	전기말	비고

기타특수관계자	(주)효성	(주)효성	(*1)

우리은행	우리은행	(*2)

한국산업은행	한국산업은행	(*2)

국민은행	국민은행	(*2)

하나은행	하나은행	(*2)

신한은행	신한은행	(*2)

하나은행(구, 외환은행)	하나은행(구, 외환은행)	(*2)

서울상호저축은행	서울상호저축은행	(*2)

(*1) 당사의 지분을 48.35% 보유하고 있는 (주)효성은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 당사에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 당사에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 당사에 대해 영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은 28.44%의 지분을 보유하고 있어 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	20,953,981	161,473	-	-	1,841

우리은행	-	-	66,519	319,129	300

한국산업은행	-	-	83,933	6,906	175

국민은행	-	-	16,410	-	-

하나은행	-	-	23,192	25	350

신한은행	-	-	8,046	301	-

하나은행(구, 외환은행)	-	-	1,666	-	-

서울상호저축은행	-	-	50,507	-	-

합계	20,953,981	161,473	250,273	326,361	2,666

(단위 : 천원)

전 분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	㈜효성	56,768,013	257,816	-	-	956

우리은행	-	303,052	12,163	5

한국산업은행	-	-	200,165	-	-

국민은행	-	-	38,218	3,314	-

하나은행	-	-	129,919	2,743	-

신한은행	-	-	7,979	-	3

하나은행(구, 외환은행)	-	-	1,652	2,165	(128,268)

서울상호저축은행	-	-	50,089	-	-

합계	56,768,013	257,816	731,074	20,385	(127,304)

주석 - 계속 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	(주)태억건설(*)	5,026,637	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	10,821,489	-	33,156,485	-	14,535,608

우리은행	-	105,964,977	5,224	5,366,000	21,938

한국산업은행	-	3,228,921	-	13,802,000	6,304

국민은행	-	6,127	-	1,320,000	5,590

하나은행	-	3,349,069	-	8,950,000	563

신한은행	-	442,658	-	649,000	266

하나은행(구, 외환은행)	-	268,330	-	135,000	448

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	254,563

합계	15,848,126	113,260,082	33,161,709	32,254,000	14,825,280

(*) 당 분기말 현재 동 채권에 대하여 대손충당금 4,714백만원 이 설정되어 있으며, 당 분기 중 동 채권에 대한 대손상각비 3백만원 을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

종속기업	(주)태억건설(*)	5,026,637	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	11,014,056	-	50,095,310	-	2,055,437

우리은행	-	88,872,318	4,957	5,366,000	21,998

한국산업은행	-	4,257,141	-	13,802,000	8,325

국민은행	-	6,127	-	1,320,000	181

하나은행	-	4,382,022	-	8,950,000	3,168

신한은행	-	492,890	-	649,000	89

하나은행(구, 외환은행)	-	299,069	-	135,000	18

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	204,056

합계	16,040,693	98,309,567	50,100,267	32,254,000	2,293,272

(* ) 전 기말 현재 동 채권에 대하여 대손충당금 4,711백만원이 설정되어 있으며, 전 기 중 동 채권에 대한 대손상각비 297백만원을 인식하였습니다.

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	283,653	434,458

퇴직급여	151,543	-

합계	435,196	437,458

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당 분 기 말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	보증내용	보증금액	채권자

(주)효성	주택분양보증	268,419,544	입주예정자

(6) 당 분 기말 현재 당사가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

(주)효성	신규자금지원 금액에 대한 주식담보제공	74,315,616 주	채권금융기관협의회

주석 - 계속29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	우리은행 외 5	9	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

더케이저축은행	1	4,000,000

한편, 당 분 기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 당사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 당사는 여러 정황들을 고려할 때 당 분 기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당 분 기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	일반자금대출	우리은행	5,366,000

기업일반운전자금대출	40,630,000

기업일반운전자금대출	국민은행	10,160,000

일반자금대출	1,320,000

일반당좌대출	3,778,000

일반자금대출	신한은행	649,000

기업일반운전회전대출	4,880,000

회전당좌대출	하나은행	8,000

기업일반운전자금대출	7,920,000

일반자금대출	1,030,020

기업일반운전회전대출	하나은행(구.외환은행)	980,000

일반자금대출	135,000

기업일반운전회전대출	산업은행	12,190,000

일반자금대출	1,590,000

사모사채	22,000

신용운영자금(*)	건설공제조합	11,693,690

일반자금대출	주택도시보증공사	2,163,334

일반대출	서울상호저축은행	2,032,000

일반자금대출	동부저축은행	220,000

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(3) 당 분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 22건 (관련금액: 370,484백만원)과 당사가 피소된 36 건(관련금액: 57,069 백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의승패는 예측할 수 없습니다.

주석 - 계속 (4) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	348,811	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	594,561

합계	943,372	5,600,000

2) 당 분 기말 현재 당사가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 주택도시보증공사 등에게 매도가능증권(장부금액 32,001 백만원)을 담보로 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 172,147 백만원(당사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인에게 제공한 지급보증 1) 당 분기말 현재 당사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증	(주)새미랑	344,500,000	263,649,818	263,649,818	시행사

아이에치주택건설(주)	171,600,000	132,000,000	117,000,000

한성산업개발(주)	91,000,000	69,944,967	69,944,967

한성도시개발(주)	38,090,000	18,963,222	18,963,222

(주)하울리얼티 외 6개	266,870,000	187,202,026	187,202,026

지급보증	(주)라임개발	-	-	1,586,818	기 타

합계	912,060,000	671,760,033	658,346,851

주석 - 계속 2) 당 분기 말 현재 당사가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	케이비부동산신탁(주)	147,469,454	주택도시보증공사

(주)생보부동산신탁	137,317,810

국제자산신탁(주)	417,818,164

(주)효성	268,419,544

아시아신탁(주)	1,045,377,355

(주)대륜테라스빌피에프브이	122,570,000

코리아신탁(주)	106,723,400

(주)별내주택개발전문위탁관리 부동산투자회사	92,274,959

사업이행보증	늘푸른파주양주(주) 외 12개	43,859,858	건설공제조합, 서울보증보험(주)

합계	2,381,830,544

3) 당 분 기 말 현재 당사는 분양자의 분양중도금 대출 등 11,056 백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 .

(6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	447,872,108	발주자 등

서울보증보험(주)	185,396,655

대한주택보증(주)	하자보수보증	81,025,738	입주예정자

합계	714,294,501

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 당사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

주석 - 계속 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(2,908,119)	(686,626)

조정:

감가상각비	50,498	49,384

퇴직급여액	487,451	521,251

하자보수충당부채전입액	928,255	715,465

대손상각비	22,913	410,130

외화환산손실	20	-

무형자산상각비	26,289	28,723

기타의대손상각비	10,567,632	2,364,951

잡손실	220,000	-

이자비용	298,179	788,576

금융보증이자	1,175,936	1,137,484

이자수익	(331,288)	(13,206)

하자보수충당부채환입액	(220,366)	(96,439)

외화환산이익	(42)	-

금융보증수익	(1,387,335)	(1,412,668)

공사미수금	2,532,017	(3,549,847)

분양미수금	-	3,867,337

미수금	8,610,833	(2,567,921)

장기미수금	290,000	-

받을어음	3,030,229	(7,440,162)

미청구공사	17,502,544	(4,620,854)

선급금	(3,303,748)	194,765

선급비용	(4,551,658)	(4,207,323)

선급공사	(1,264,214)	(537,278)

재고자산	513,347	(31,769)

매입채무	(11,829,529)	10,340,358

초과청구공사	686,698	2,985,077

미지급금	(26,162)	(39,472)

선수금	55,402	(791,919)

분양선수금	102,345	11,670

예수금	52,723	(29,574)

부가세예수금	(261,594)	379,042

주석 - 계속

구분	당분기	전분기

미지급비용	587,371	192,870

하자보수충당부채	(962,987)	(758,446)

사외적립자산	17,968	81,990

퇴직금의 지급	(1,798,231)	(360,999)

영업으로부터 창출된 현금	18,913,378	(3,075,430)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	113,569	(111,409)

차입금의 인수	220,000	-

31. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	150,354	150,354

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	101,000,000	-	101,000,000

매도가능금융자산	국공채	-	2,673,868	-	2,673,868

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	2,673,868	31,565,677	34,239,545

합계	-	103,673,868	31,565,677	135,239,545

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	85,948,376	-	85,948,376

매도가능금융자산	국공채	-	2,580,898	-	2,580,898

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	2,580,898	31,565,677	34,146,575

합계	-	88,529,274	31,565,677	120,094,951

주석 - 계속

(4) 당 분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

채무상품	101,000,000	2	공시된 시장가격에 근거한금융기관의 측정치	-	-

매도가능금융자산

국공채	2,673,858	2	공시된 시장가격에 근거한금융기관의 측정치	-	-

지분증권	31,565,677	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	3.53~9.29%

32. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

주석 - 계속 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	45,955,548	45,735,548

차감: 현금및현금성자산	(8,154,143)	(12,281,638)

순차입금(A)	37,801,405	33,453,910

자본총계(B)	62,997,192	65,886,716

총자본(A+B)	100,798,596	99,340,626

자본조달비율 (A/(A+B))	37.50%	33.68%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 당사는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,719,495	(1,719,495)

주석 - 계속 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	912,060,000	904,702,741

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 3,338 백만원 및 4,687 백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	323,822,474	-	-	-	323,822,474

기타금융부채	3,758,286	20,000	-	30,000	3,808,286

유동성차입금(*1)	45,787,453	-	-	-	45,787,453

비유동성차입금(*1,2)	14,049	215,908	425,621	1,424,633	2,080,211

금융보증계약(*3)	912,060,000	-	-	-	912,060,000

합 계	1,285,442,262	235,908	425,621	1,454,633	1,287,558,424

(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	335,678,165	-	-	-	335,678,165

기타금융부채	3,064,978	20,000	-	30,000	3,114,978

유동성차입금(*1)	46,063,757	-	-	-	46,063,757

비유동성차입금(*1,2)	14,049	215,908	425,621	1,424,633	2,080,211

금융보증계약(*3)	904,702,741	-	-	-	904,702,741

합 계	1,289,523,690	235,908	425,621	1,454,633	1,291,639,852

( * 1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.
( * 2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.
( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

주석 - 계속33. 경영정상화계획 이행을 위한 약정당사는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 진행 중이었습니다. 한편, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을 위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 당사의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하고 신규보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 그러나 당사의 경영정상화 계획의 실현가능성은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 34. 건설업의 불확실성2008년부터 시작된 경제위기로 인하여 한국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황에 직면하게 되었습니다. 이에 따라 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생하였으며 이러한 경제위기로 인한 위험은 당분간 계속될 것으로 보입니다. 당사의 영업기반인 건설산업의 경우 이러한 경제위기 및 전반적인 건설 경기 침체로 인하여, 미착공 현장의 시행사 등에 대한 지급보증의 대지급 가능성이 커지고, 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성도 일반기업보다 클 수 있으며, 당사의 재무제표는 이에 대한 경영자의 판단을 반영하여 작성되었습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.