진흥기업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 59 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 58 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 58 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
진흥기업 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 진흥기업 주식회사(이하 "지배기업") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다. 당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 72,677 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 73,253백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	(주)효성	70,569,854	48.17	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	74,725,097	51.00

보통주 소계	145,353,082	99.21

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.79

우선주 소계	1,152,026	0.79

합계	146,505,108	100.00

(*) 지배기업이 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말지분율(%)	설립국가	결산월	업종

주식회사 태억건설	100.00%	한국	12월	주택건설 및 분양사업

2) 당분기말, 전기말 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	281,511	5,002,570	-	(18,351)	(18,351)

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 태억건설	297,147	4,999,856	-	13,153	13,153

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 2017년 중 분석할 계획입니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 2017년 중 분석할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 회계정책의 변경

유형자산과 투자부동산의 토지는 당초 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하는 원가모형을 적용하였으나, 당반기부터 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 유형자산과 투자부동산의 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다.

동 회계정책의 변경으로 유형자산과 투자부동산은 각각 5,825백만원, 871백만원 증가하였으며, 동 증가액은 재평가잉여금(기타자본구성요소)으로 자본에 가산되었습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	71,289,809	61,470,365	278,736,580	411,496,754

매출원가	74,808,881	59,625,510	236,880,045	371,314,436

매출총이익	(3,519,072)	1,844,855	41,856,535	40,182,318

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	80,695,912	56,022,089	326,449,314	463,167,315

매출원가	80,960,394	54,833,744	280,627,116	416,421,254

매출총이익	(264,482)	1,188,345	45,822,198	46,746,061

(3) 연결실체는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다. (4) 연결실체 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 당분기 매출액은 없으며, 전분기 매출액은 41,695백 만원입니다.

주석 - 계속5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	76,641,123	-	-	76,641,123	23,306,796	-	-	23,306,796

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	4,293,775	4,293,775

유동매출채권및기타채권	64,820,017	-	-	64,820,017	94,723,389	-	-	94,723,389

유동기타금융자산	766,402	3,639,856	-	4,406,258	4,826,974	1,242,480	-	6,069,454

비유동기타금융자산	62,463,122	27,159,845	-	89,622,967	60,895,918	27,513,398	-	88,409,316

합계	204,690,664	30,799,701	-	235,490,365	183,753,077	28,755,878	4,293,775	216,802,730

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	162,679,553	-	162,679,553	182,253,856	-	182,253,856

유동차입금	11,856,223	-	11,856,223	20,679,723	-	20,679,723

유동기타금융부채	3,720,632	-	3,720,632	3,883,836	-	3,883,836

금융보증부채	-	1,512,581	1,512,581	-	1,686,164	1,686,164

비유동차입금	11,088,729	-	11,088,729	10,416,024	-	10,416,024

비유동기타금융부채	50,000	-	50,000	85,000	-	85,000

합계	189,395,137	1,512,581	190,907,718	217,318,439	1,686,164	219,004,603

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	(121,288)	65,344

매도가능증권처분이익	9	-

배당금수익	372,182	157,460

대여금 및 수취채권:

이자수익	75,738	59,392

대손상각비(환입)	(351,191)	1,764,105

대손충당금환입	-	28,110

기타의대손상각비	(4,448,318)	(43,822,008)

당기손익인식금융자산:

이자수익	148,240	736,160

외환차익	-	8

외화환산이익	-	39

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(1,079,825)	(758,343)

외환차손	-	(27)

기타금융부채:

금융보증수익	1,010,521	4,027,698

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기 말 및 전기말 현재 사용 이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	3,091,978	1,656,229	채권자 질권설정 등

기타금융자산	정기예금	764,525	764,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	3,876,503	2,440,754

주석 - 계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	362,822,678	-	365,946,341	-

대손충당금	(318,708,513)	-	(318,211,049)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	53,801,744	2,672,250	79,792,015	2,672,250

대손충당금	(33,095,892)	(2,672,250)	(35,303,918)	(2,672,250)

받을어음	-	-	2,500,000	-

합계	64,820,017	-	94,723,389	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	37,304,796	18,649,539	55,954,335	45,828,264	42,890,527	88,718,791

1년 이내	4,956,832	1,818,934	6,775,766	254,207	1,487,998	1,742,205

2년 이내	822,880	205,059	1,027,939	10,093	74,852	84,945

3년 이내	6,000	-	6,000	132,068	-	132,068

3년 이상	1,023,657	32,320	1,055,977	4,010,660	34,720	4,045,380

소 계	44,114,165	20,705,852	64,820,017	50,235,292	44,488,097	94,723,389

손상된 채권	319,665,046	35,768,142	355,433,188	319,167,582	37,976,168	357,143,750

합 계	363,779,211	56,473,994	420,253,205	369,402,874	82,464,265	451,867,139

주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	319,167,582	37,976,168	357,143,750	321,817,755	40,290,888	362,108,643

대손상각비(환입)	497,464	(2,208,026)	(1,710,562)	(1,346,005)	(2,314,720)	(3,660,725)

분기말	319,665,046	35,768,142	355,433,188	320,471,750	37,976,168	358,447,918

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은장부금액입니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	764,525	-	764,525	-

장기금융상품	-	770,000	-	260,000

매도가능금융자산	3,639,855	27,159,844	1,242,480	27,513,398

단기대여금	106,684,029	-	106,663,029	-

대손충당금	(106,684,029)	-	(106,663,029)	-

장기대여금	-	367,857,817	-	364,611,664

대손충당금	-	(312,202,464)	-	(309,624,431)

미수수익	34,582,391	-	34,585,652	-

대손충당금	(34,580,513)	-	(30,523,203)	-

보증금	-	6,031,770	-	5,642,685

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	4,406,258	89,622,967	6,069,454	88,409,316

주석 - 계속 ( 2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초	416,287,460	30,523,203	75,416	312,730,527	29,301,417	75,416

기타의대손상각비	2,599,033	4,057,310	-	32,510,818	848,303	-

기말	418,886,493	34,580,513	75,416	345,241,345	30,149,720	75,416

9. 기타유동자산 당분기 말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,806,362	3,747,495

대손충당금	(991,706)	(991,706)

선급비용	5,053,044	4,129,751

선급공사	18,112,374	17,701,510

대손충당금	(4,918,274)	(5,064,547)

합계	20,061,800	19,522,503

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

원자재	602,175	-	602,175	342,994	-	342,994

가설재	36,931	-	36,931	17,520	-	17,520

합계	4,079,688	-	4,079,688	3,801,096	-	3,801,096

주석 - 계속11. 유형자산 (1)당분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,251,977	751,899	113,424	4,117,300

취득	-	191,671	13,227	204,898

평가(*)	6,469,503	-	-	6,469,503

대체	(644,490)	82,135	-	(562,355)

감가상각	-	(164,177)	(40,865)	(205,042)

기말	9,076,990	861,528	85,786	10,024,304

취득원가	9,076,990	2,391,931	2,556,420	14,025,341

감가상각누계액	-	(1,530,403)	(2,470,634)	(4,001,037)

(*) 평가로 인한 증가액은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,346,126	686,785	173,522	4,206,433

취득	-	8,500	12,170	20,670

대체	(94,149)	(156,688)	-	(250,837)

감가상각	-	(77,700)	(60,992)	(138,692)

기말	3,251,977	460,897	124,700	3,837,574

취득원가	3,251,977	1,562,552	2,552,668	7,367,197

상각누계액	-	(1,101,655)	(2,427,968)	(3,529,623)

주석 - 계속 (2) 연결실체는 당반기부터 유형자산과 투자부동산의 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2017년 5월 31일)의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.한편, 당기부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,251,977천원입니다.12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	155,900	16,200	735,658	907,758

취득	36,716	-	-	36,716

상각	(49,930)	(6,750)	-	(56,680)

기말	142,686	9,450	735,658	887,794

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원가입권	합계

기초	149,275	8,360	25,200	735,658	918,493

취득	89,918	-	-	-	89,918

상각	(64,969)	(6,270)	(6,750)	-	(77,989)

기말	174,224	2,090	18,450	735,658	930,422

주석 - 계속

13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지 (*)	건물	합계

기초	373,819	246,261	620,080

처분	(120,000)	-	(120,000)

대체	644,490	(82,135)	562,355

평가	226,833	-	226,833

손상차손환입	38,736	-	38,736

감가상각	-	(53,767)	(53,767)

기말	1,163,878	110,359	1,274,237

취득원가	1,218,236	431,122	1,649,358

감가상각누계액	-	(222,511)	(222,511)

손상차손누계액	(54,359)	(98,251)	(152,610)

(*) 당반기부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 279,648천원입니다.

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	279,670	5,122	284,792

대체	94,149	156,688	250,837

감가상각	-	(13,642)	(13,642)

기말	373,819	148,168	521,987

취득원가	537,627	636,489	1,174,116

상각누계액	-	(390,070)	(390,070)

손상차손누계액	(163,808)	(98,251)	(262,059)

주석 - 계속1 4. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	162,534,607	182,002,666

미지급금	144,946	251,190

합계	162,679,553	182,253,856

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	11,693,690	11,693,690

유동성장기차입금	162,533	8,986,033

소계	11,856,223	20,679,723

비유동성차입금:

장기차입금	11,088,729	10,416,024

합계	22,944,952	31,095,747

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출 등	건설공제조합	2018.06.21	1.43	11,693,690	11,693,690

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.10	1,770,000	1,966,667

동부저축은행	2018.12.31	4.00	156,422	220,000

진흥저축은행	2018.12.31	4.00	855,093	-

모아저축은행	2018.12.31	4.00	145,165	-

솔로몬저축은행	2018.12.31	4.00	1,137,167	-

신라저축은행	2018.12.31	4.00	287,896	-

더블유저축은행	2018.12.31	4.00	344,049	-

서울상호저축은행	2018.12.31	6.00	1,444,000	2,030,000

대신저축은행	2018.12.31	4.00	143,480	-

더케이저축은행	2018.12.31	4.00	730,418	-

아주저축은행	2018.12.31	4.00	251,166	-

대전상호저축은행	2018.12.31	4.00	142,678	-

경기저축은행	2018.12.31	4.00	768,888	-

공평저축은행	2018.12.31	4.00	471,867	-

한국저축은행	2018.12.31	4.00	303,798	-

에이케이저축은행	2018.12.31	4.00	606,872	-

한울저축은행	2018.12.31	4.00	271,583	-

영남저축은행	2018.12.31	4.00	152,833	-

솔브레인저축은행	2018.12.31	4.00	117,542	-

우리은행	2017.12.31	4.00	-	76,000

우리은행	2017.12.31	5.00	-	3,967,500

하나은행	2018.12.31	4.00	1,478,460	8,000

하나은행	2018.12.31	5.00	-	772,500

하나은행	2018.12.31	6.00	-	1,367,000

국민은행	2017.12.31	4.00	-	3,000

국민은행	2017.12.31	5.00	-	990,000

국민은행	2017.12.31	6.00	-	2,234,000

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	4.00	-	5,000

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	5.00	-	97,500

하나은행(구.외환은행)	2018.12.31	6.00	-	580,000

신한은행	2017.12.31	4.00	-	9,000

신한은행	2017.12.31	5.00	-	480,000

신한은행	2017.12.31	6.00	-	1,064,000

한국산업은행	2018.12.31	4.00	-	22,000

한국산업은행	2018.12.31	5.00	-	1,192,500

한국산업은행	2018.12.31	6.00	-	2,663,500

서울상호저축은행	2018.12.31	4.00	-	2,000

소계	11,579,377	19,750,167

차감:유동성장기차입금	(196,667)	(9,020,167)

차감:현재가치할인차금	(293,981)	(313,976)

합계	11,088,729	10,416,024

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,679,603	-	2,910,631	-

예수금	321,658	-	228,382	-

예수보증금	719,370	-	744,823	-

임대보증금	-	50,000	-	85,000

합계	3,720,631	50,000	3,883,836	85,000

주석 - 계속1 7. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	792,105	450,869

선수금	934,307	2,219,915

부가세예수금	491,712	3,256,429

합계	2,218,124	5,927,213

18. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,230,206	11,732,590

사외적립자산	(3,734,453)	(3,250,972)

순확정급여부채	8,495,753	8,481,618

주석 - 계속 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	25,273,329	25,720,137	50,993,466

전입	3,751,505	-	3,751,505

환입	(31,931)	-	(31,931)

사용	(2,465,728)	(11,503,543)	(13,969,271)

기말	26,527,175	14,216,594	40,743,769

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	22,142,003	1,334,000	23,476,003

전입	2,991,745	12,749,498	15,741,243

환입	(311,581)	-	(311,581)

사용	(2,131,479)	-	(2,131,479)

기말	22,690,688	14,083,498	36,774,186

주석 - 계속20. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

전분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

무상감자(*1)	(35,844,904)	-	(35,844,904)

유상증자(*2)	16,706,023	-	16,706,023

출자전환(*3)	15,534,327	-	15,534,327

당분기말	72,676,541	576,013	73,252,554

(*1) 연결실체는 2017년 3월 8일 (주)효성 및 채권금융기관이 보유한 보통주 143,379,616주에 대한 2:1무상감자를 실시하였습니다.(*2) (주)효성은 2017년 3월 9일 연결실체의 유상증자에 참여하여 25,000백만원의 신주발행대금을 납입하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,764주를 발행하였습니다. 또한, 2017년 6월 14일 연결실체의 유상증자에 참여하여 3,400백만원의 신주발행대금을 납입하였고, 발행가액 850원(액면가액의 500원)으로 4,000,282주를 발행하였습니다.(*3) 연결실체는 2017년 3월 9일 채권금융기관 채무 25,000백만원의 출자전환을 실시하였고, 발행가액850원(액면가액 500원)으로 29,411,760주를 발행하였습니다. 또한, 2017년 6월 14일 PF보증채무 3,400백만원의 출자전환을 실시하여 발행가액 2,860원(액면가액 500원)으로 1,188,895주 발행하였으며, 채권금융기관인 서울상호저축은행의 출자전환채무 1,872백만원의 출자전환을 실시하여 발행가액 4,000원(액면가액 500원)으로 468,000주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,553,248	-

감자차익	35,844,904	-

자기주식	(61,734)	(61,734)

출자전환채무	-	1,184,040

합계	61,336,418	1,122,306

주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	감자차익	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	27,401,414	-	(61,734)	1,184,040	28,523,720

결손금처리	(27,401,414)	-	-	-	(27,401,414)

전분기말	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

당분기초	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

무상감자	-	35,844,904	-	-	35,844,904

유상증자	11,598,756	-	-	-	11,598,756

출자전환	13,954,492	-	-	(1,184,040)	12,770,452

당분기말	25,553,248	35,844,904	(61,734)	-	61,336,418

21. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	373,165,530	53,998,172	71,289,810	355,873,892

관급건축	165,650,437	4,125,874	61,470,365	108,305,946

민간건축	2,216,934,591	477,625,501	278,736,580	2,415,823,512

합계	2,755,750,558	535,749,547	411,496,755	2,880,003,350

(*1) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 498,796백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액 은 36,954백만원입 니다.(*2) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015 백 만원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	403,067,602	49,013,901	80,695,911	371,385,592

관급건축	143,607,582	(17,717,582)	56,022,089	69,867,911

민간건축	2,126,301,616	674,301,346	326,449,315	2,474,153,647

합계	2,672,976,800	705,597,665	463,167,315	2,915,407,150

(*1) 전분기 중 신규수주 도급증 가액은 792,931 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (-)87,333 백만원입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 전분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 424,673 백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	486,478,818	469,649,795	16,829,023

관급건축	181,566,998	173,537,123	8,029,875

민간건축	775,010,931	660,030,031	114,980,900

합계	1,443,056,747	1,303,216,949	139,839,798

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	406,226,602	385,755,179	20,471,423

관급건축	126,441,714	120,416,426	6,025,288

민간건축	496,274,350	422,054,672	74,219,678

합계	1,028,942,666	928,226,277	100,716,389

주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사(*)	초과청구공사

관급토목	11,283,318	9,453,008	16,983,274	12,627,784

관급건축	22,564,024	706,670	9,855,452	44,414

민간건축	20,959,164	3,679,025	29,043,840	15,007,312

합계	54,806,506	13,838,703	55,882,566	27,679,510

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 대손충당금은 3,889백만원입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

관급토목	8,374,795	11,186,190	(2,913,357)	101,962	(2,508,439)	404,918	118,881

관급건축	4,125,874	1,280,700	(772,315)	3,617,488	(530,232)	88,492	5,225

민간건축	3,403,682	3,399,387	5,064,942	(5,060,647)	3,222,570	(1,842,372)	38,422

합계	15,904,351	15,866,277	1,379,270	(1,341,197)	183,899	(1,348,962)	162,528

주석 - 계속(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강북미아APT	10/21/2016	09/30/2019	6.71%	1,326,691	-	-	-

고양향동LHAPT	12/30/2016	06/06/2019	21.28%	10,832,492	-	-	-

공덕역복합시설	08/12/2014	01/13/2017	100%	-	-	4,950,000	-

광명역세권오피스텔	02/01/2015	07/15/2017	99.4%	-	-	-	-

광주태전APT	04/01/2016	06/30/2018	60.19%	1,195,389	-	-	-

구미공단동APT	10/01/2016	04/30/2019	17.62%	1,746,647	-	13,647,668	-

남양주별내테라스하우스	10/07/2015	03/24/2017	98.75%	-	-	-	-

대전문지동APT	09/01/2014	04/26/2017	100%	-	-	-	-

마곡택지2공구	02/01/2010	12/31/2017	96.97%	2,948,233	-	648,787	-

보령부여간도로	07/08/2016	06/01/2023	1.32%	-	-	-	-

부산원자력산단조성	09/01/2014	08/31/2018	28.7%	1,377,991	-	-	-

분당수서도로소음저감시설	07/24/2015	02/09/2019	24.7%	2,145,300	-	34,106	-

서수지테라스하우스	08/01/2016	02/28/2018	54.57%	2,868,589	-	3,739,260	-

아산배방APT	06/30/2016	06/30/2018	43.4%	484,020	-	2,607,500	-

에코델타시티1-2공구	04/21/2015	02/26/2020	56.04%	-	-	-	-

용인보라동APT	12/15/2016	05/30/2019	19.89%	3,736,596	-	-	-

용인서천동2차APT	07/01/2015	10/31/2017	88.05%	-	-	4,980,500	-

용인서천동APT	03/01/2015	06/29/2017	99.45%	-	-	362,624	-

용인하갈동APT	01/01/2016	03/31/2019	28.07%	-	-	-	-

울산블루마시티APT	11/01/2014	03/31/2017	100%	-	-	-	-

울산신천동APT	11/10/2015	06/09/2018	62.31%	1,025,771	-	-	-

은평신사동APT	02/02/2016	07/05/2018	39.25%	-	-	-	-

대구중동APT	03/01/2017	03/31/2020	2.09%	1,959,939	-	-	-

인천가스저장탱크	10/08/2015	07/17/2020	20.62%	-	-	-	-

인천제2여객터미널마감공사	05/29/2015	09/29/2017	96.91%	4,237,826	-	1,470,728	-

장지입체화공사	01/13/2012	04/25/2017	100%	-	-	424,491	-

평택소사2지구APT	09/01/2016	06/30/2019	22.2%	1,353,456	-	-	-

포항영일만철도공사	12/11/2012	12/10/2017	74.75%	688,618	-	446,836	-

하남미사오피스텔	11/13/2015	09/12/2018	41.87%	-	-	-	-

하남미사오피스텔13BL	07/29/2016	02/28/2019	22.24%	1,123,514	-	-	-

천안두정동APT	06/24/2017	04/30/2020	0.70%	1,248,727	-	-	-

회현역복합시설	04/28/2014	04/27/2018	57.71%	401,399	-	5,925,806	-

합 계	40,701,198	-	39,238,306	-

주석 - 계속 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	31,687,631	-	31,687,631	101,904,309	-	101,904,309

종업원급여	4,840,836	1,456,527	6,297,363	13,066,871	4,074,231	17,141,102

퇴직급여	270,209	147,091	417,300	809,581	417,796	1,227,377

외주비	77,777,653	-	77,777,653	212,871,173	-	212,871,173

감가상각비 및 무형자산상각비	-	100,171	100,171	-	315,488	315,488

임차료	1,710,986	12,335	1,723,321	4,623,012	42,922	4,665,934

세금과공과	2,619,097	(865,867)	1,753,230	7,078,804	(372,816)	6,705,988

하자보수비	1,296,209	408,118	1,704,327	3,560,276	2,710,094	6,270,370

지급수수료	6,250,862	295,244	6,546,106	15,680,808	1,635,114	17,315,922

대손상각비(환입)	-	418,238	418,238	-	351,191	351,191

기타비용	3,612,680	344,231	3,956,911	11,719,602	1,237,863	12,957,465

합계	130,066,163	2,316,088	132,382,251	371,314,436	10,411,883	381,726,319

(전분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	33,102,043	-	33,102,043	95,837,654	-	95,837,654

종업원급여	5,541,113	1,455,949	6,997,062	15,689,916	4,189,741	19,879,657

퇴직급여	324,796	148,953	473,749	1,018,200	428,632	1,446,832

외주비	85,912,194	-	85,912,194	260,232,187	-	260,232,187

감가상각비 및 무형자산상각비	-	76,346	76,346	-	230,322	230,322

임차료	1,178,977	19,239	1,198,216	3,881,714	70,896	3,952,610

세금과공과	3,058,641	(1,161,979)	1,896,662	7,906,262	(667,852)	7,238,410

하자보수비	957,334	10,273	967,607	2,621,926	260,585	2,882,511

지급수수료	4,546,658	569,193	5,115,851	14,243,903	1,445,657	15,689,560

대손상각비	-	(1,784,105)	(1,784,105)	-	(1,764,105)	(1,764,105)

기타비용	5,077,922	402,279	5,480,201	14,989,492	1,683,986	16,673,478

합계	139,699,678	(263,852)	139,435,826	416,421,254	5,877,862	422,299,116

주석 - 계속23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,456,527	4,074,231	1,455,950	4,189,741

퇴직급여	147,091	417,796	148,953	428,632

복리후생비	55,039	215,478	51,004	167,846

여비교통비	25,676	131,608	60,135	191,281

통신비	7,183	33,012	13,507	39,193

수도광열비	16,317	48,856	4,709	33,006

세금과공과	(865,867)	(372,816)	(1,161,979)	(667,852)

임차료	12,335	42,922	19,239	70,896

감가상각비	83,396	258,808	50,933	152,333

수리비	250	582	120	470

보험료	21,008	(48,425)	24,269	78,789

접대비	89,488	287,408	168,739	371,498

광고선전비	3,285	17,607	12,205	22,053

운반비	2,443	8,622	3,149	11,188

지급수수료	295,244	1,635,114	569,193	1,445,657

소모품비	15,768	60,042	14,482	57,082

도서인쇄비	1,868	6,705	2,169	7,881

차량유지비	36,706	118,053	43,213	121,419

교육훈련비	627	22,737	2,927	10,393

경조비	400	1,200	600	1,800

하자보수비	408,118	2,710,094	10,273	260,585

대손상각비	418,238	351,191	(1,784,105)	(1,764,105)

수주비	68,173	334,378	1,050	570,087

무형자산상각비	16,775	56,680	25,413	77,989

합계	2,316,088	10,411,883	(263,852)	5,877,862

주석 - 계속24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익:

수입임대료	16,000	55,000	19,500	33,355

단기매도가능증권처분이익	9	9	-	28,110

잡이익	15,646	177,143	1,030,600	1,660,555

배당금수익	-	372,182	-	157,460

금융보증수익	470,087	1,010,521	1,327,250	4,027,698

투자부동산손상차손환입	-	38,736	-	-

합계	501,742	1,653,591	2,377,350	5,907,178

기타비용:

재고자산처분손실	-	-	-	13,287

기부금	300	1,860	-	360

보상비	45,879	442,132	850,092	1,278,060

기타의대손상각비(환입)	4,328,429	4,448,318	19,733,436	43,822,008

잡손실	1,256,018	5,563,632	1,158,902	3,958,667

금융보증이자	754,721	2,776,788	1,143,932	3,634,957

합계	6,385,347	13,232,730	22,886,362	52,707,339

주석 - 계속 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익:

이자수익	22,513	223,978	191,667	795,552

외화환산이익	-	-	-	39

외환차익	-	-	-	8

합계	22,513	223,978	191,667	795,599

금융비용:

이자비용	650,936	1,079,825	212,671	758,343

외환차손	-	-	-	27

합계	650,936	1,079,825	212,671	758,370

26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

분기순이익(손실)	9,425,713,421	17,335,450,593	569,044,304	(5,894,732,717)

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순이익(손실)	9,396,914,596	17,306,651,768	540,245,479	(5,923,531,542)

가중평균유통보통주식수(*)	144,865,096	144,865,096	152,504,058	152,504,058

기본주당이익(손실)	65	119	4	(39)

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전 분기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당 분기 말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	비고

기타특수관계자	(주)효성	(*1)

우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행, 파산저축은행(솔로몬저축은행 외 8개사), 더케이저축은행, 모아저축은행, 대신저축은행, 아주저축은행, 공평저축은행, 솔브레인저축은행, HK저축은행,동부저축은행	(*2)

대규모기업집단	(주)세빛섬, 노틸러스효성(주), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주), 공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), 두미종합개발(주), 동륭실업(주)	(*3)

(*1) 연결실체의 지분을 48.17% 보유하고 있는 (주 )효성 은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 연결실체에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 연결실체에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 연결실체에 대해영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은25.30%의 지분 을 보유하고 있어 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	-	2,944,342	-	-	-

우리은행	-	-	347,757	166,563	9,053

한국산업은행	-	-	133,001	2,319	-

국민은행	-	-	159,939	-	5

하나은행	-	-	102,305	5,197	548

신한은행	-	-	52,573	414	21,896

하나은행(구, 외환은행)	-	-	7,320	-	-

서울상호저축은행	-	-	71,271	-	-

솔로몬저축은행 외 16	-	-	140,178	-	1,700

합계	-	2,944,342	1,014,344	174,493	33,202

(단위 : 천원)

전 분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	㈜효성	41,694,985	486,089	-	-	3,285

우리은행	-	-	183,487	765,292	11,669

한국산업은행	-	-	133,115	15,989	175

국민은행	-	-	50,214	-	350

하나은행	-	-	54,759	336	913

신한은행	-	-	24,411	3,341	748

하나은행(구, 외환은행)	-	-	5,085	-	-

서울상호저축은행	-	-	152,077	-	-

합계	41,694,985	486,089	603,148	784,958	17,140

주석 - 계속당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	950,983	-

공덕경우개발(주)	7,580,606	37,998	-

(주)갤럭시아에스엠	-	146,269	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	525

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	3,585,804	31,000

(주)신동진	-	6	-

합계	7,580,606	4,721,060	42,325

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	16,487,183	-

노틸러스효성(주)	-	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	731,445	-

공덕경우개발(주)	34,635,079	-	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	1,353

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	5,400,700	-

두미종합개발(주)	-	-	6,570

동륭실업(주)	-	20	-

합계	34,635,079	22,619,348	18,723

주석 - 계속(3) 당 분기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	-	-	11,963,829	-	43,463,793

우리은행	-	27,961,475	1,877	-	-

한국산업은행	-	309,525	-	-	-

국민은행	-	6,000	-	-	-

하나은행	-	411,444	-	1,478,460	486

신한은행	-	424,705	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	-	286,024	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	-	1,444,000	237

솔로몬저축은행 외16개사	-	-	-	6,886,917	11,221

합계	-	29,399,173	11,965,706	9,809,377	43,475,737

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	2,500,000	-	27,164,878	-	894,475

우리은행	-	21,632,107	5,138	4,043,500	16,518

한국산업은행	-	278,446	-	3,878,000	7,421

국민은행	-	6,000	-	3,227,000	4,927

하나은행	-	383,920	-	2,147,500	30,388

신한은행	-	424,226	-	1,553,000	482

하나은행(구, 외환은행)	-	256,291	-	682,500	2,533

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	-

합계	2,500,000	22,980,990	27,170,016	17,563,500	956,744

주석 - 계속당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	268,431

공덕경우개발(주)	7,150,000	1,425,019	19

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	1,948,439

갤럭시아에스엠(주)	-	-	27,428

합계	7,150,000	1,425,019	2,246,737

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	(주)세빛섬	-	-	100

효성엔지니어링(주)	-	315,568	4,422,719

노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	1,010,422

공덕경우개발(주)	16,761,987	-	4,117,164

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	1,491,870

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	880

합계	16,761,987	315,568	11,045,575

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 분기	전 분기

차입	유상증자	출자전환	차입	상환

(주)효성	-	28,400,240	-	-	-

우리은행	8,880,500	-	12,924,000	-	1,322,500

한국산업은행	-	-	3,878,000	-	397,500

국민은행	-	-	3,227,000	-	330,000

하나은행	2,079,406	-	2,748,446	-	257,500

신한은행	-	-	1,553,000	-	160,000

하나은행(구.외환은행)	-	-	682,500	-	32,500

서울상호저축은행	-	-	588,000	-	-

솔로몬저축은행 외 16개사	9,466,211	-	2,799,294	-	-

합계	20,426,117	28,400,240	28,400,240	-	2,500,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	208,327	615,167	292,433	876,766

퇴직급여	-	172,815	-	178,228

합계	208,327	787,982	292,433	1,054,994

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속 (6) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

(주)효성	신규자금지원 금액에 대한 당사 주식담보제공	70,569,854 주	채권금융기관협의회

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 28에 표시하였습니다. 28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	우리은행 외 5	6	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

한편, 당 분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 8매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 연결실체는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 여러 정황들을 고려할 때 당 분기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속 (2) 당 분기 말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	31,749,000

기업일반운전자금대출	국민은행	7,926,000

일반당좌대출	3,775,000

기업일반운전일반대출	신한은행	3,816,000

기업일반운전일반대출	하나은행	6,553,000

일반대출	1,478,458

기업일반운전일반대출	하나은행(구.외환은행)	400,000

기업일반운전일반대출	산업은행	9,526,500

일반대출	서울상호저축은행	1,444,000

일반자금대출	주택도시보증공사	1,770,000

신용운영자금(*)	건설공제조합	82,443,755

일반대출	동부저축은행	156,422

일반대출	솔로몬저축은행	1,137,167

일반대출	진흥저축은행	855,092

일반대출	더블유저축은행	344,049

일반대출	신라저축은행	287,896

일반대출	대전저축은행	142,678

일반대출	더케이저축은행	730,417

일반대출	모아저축은행	145,165

일반대출	대신저축은행	143,480

일반대출	아주저축은행	251,167

일반대출	솔브레인저축은행	117,541

일반대출	한국저축은행	303,797

일반대출	경기저축은행	768,888

일반대출	영남저축은행	152,833

일반대출	에이치케이저축은행	606,870

일반대출	공평저축은행	471,865

일반대출	한울저축은행	271,581

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(3) 당 분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 19건(관련금액: 53,957백만원)과 연결실체가 피소된 39건(관련금액: 13,586백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다.

주석 - 계속

(4) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	5,789,150	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	861,528

투자부동산	토 지	741,570

건 물	110,360

합계	7,502,608	5,600,000

2) 당 분기말 현재 연결실체가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 주택도시보증공사 등에게 매도가능 증권 ( 장 부금액 24,325 백만원 ) 을 담보로 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 172,147 백만원(연결실체 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인에게 제공한 지급보증 1) 당 분기말 현재 연결실체가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증(*)	대천주택건설(주)	171,600,000	132,000,000	132,000,000	시행사

(주)포스트	52,000,000	18,508,805	18,508,805

(주)지석디앤씨	39,000,000	20,500,000	20,500,000

(주)드림펠리스 외 2개	65,520,000	25,847,488	159,965,773

합계	328,120,000	196,856,293	330,974,578

(*) 연결실체는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고 당사의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 연결실체의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다(관련 소송 내역은 주석 32 참조).

주석 - 계속 2) 당 분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	(주)생보부동산신탁	434,644,350	주택도시보증공사

(주)하나자산신탁	93,332,540

국제자산신탁(주)	176,501,220

아시아신탁(주)	1,275,995,480

코리아신탁(주)	680,133,340

사업이행보증	파주병영(주) 외 7개	37,767,369	건설공제조합, 서울보증보험(주)

합계	2,698,374,299

3) 당분기말 현재 연결실체는 주택재건축 조합원의 이주비대출 8,000백만원에 대해 김천신용협동조합에 지급보증을 제공하고 있으며, 하남미사2차오피스텔 수분양자의 중도금 대출 40,400백만원 및 미아9-1구역 주택재건축정비사업 일반분양계약자의 중도금대출 15,000백만원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	523,129,844	발주자 등

서울보증보험(주)	130,936,302

서울보증보험(주)	공탁보증	3,360,100

주택도시보증공사	하자보수보증 등	265,838,104	입주예정자

합계	923,264,350

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 당사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

주석 - 계속 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	17,335,451	(5,894,733)

조정:

감가상각비	258,808	152,333

퇴직급여	1,335,066	1,462,353

하자보수충당부채전입액	3,751,505	2,991,745

대손상각비(환입)	351,191	(1,764,105)

재고자산처분손실	-	13,287

무형자산상각비	56,680	77,989

기타의대손상각비	4,448,318	43,822,008

이자비용	1,079,825	758,343

금융보증이자	2,776,788	3,634,957

잡손실	42,074	220,000

이자수익	(223,780)	(795,333)

대손충당금환입	-	(28,110)

투자부동산손상차손환입	(38,736)

하자보수충당부채환입액	(31,931)	(311,581)

외화환산이익	-	(39)

금융보증수익	(1,010,521)	(4,027,698)

배당금수익	(372,182)	(157,460)

공사미수금	3,157,088	14,458,183

미수금	25,990,271	8,880,160

장기미수금	-	4,879,410

받을어음	2,500,000	14,411,029

미청구공사	1,076,060	27,300,697

주석 - 계속

구분	당분기	전분기

선급비용	(923,293)	(1,114,034)

선급금	941,133	(394,511)

선급공사	(2,350,714)	(2,754,529)

재고자산	(278,592)	1,894,410

매입채무	(19,501,485)	(117,085,555)

초과청구공사	(13,840,807)	(7,037,937)

미지급금	(106,244)	(20,387)

선수금	(1,285,608)	472,736

분양선수금	341,235	(260,139)

예수금	93,276	26,410

예수보증금	(25,453)	(22,806)

부가세예수금	(2,764,716)	(1,313,722)

미지급비용	(212,698)	(292,895)

하자보수충당부채사용	(2,465,728)	(2,131,479)

사외적립자산	(460,129)	(77,986)

퇴직금의 지급	(904,661)	(2,588,174)

영업으로부터 창출된 현금	18,737,491	(22,617,163)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	644,490	250,837

차입금의 인수	42,074	220,000

토지재평가잉여금	6,696,336	-

지급보증충당부채의 주채무(차입금) 전환	11,503,543	-

출자전환	28,400,240	-

주석 - 계속 30. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	146,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,012,105	-	3,012,105

채무상품	-	3,785,414	-	3,785,414

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

합계	-	6,797,519	23,855,228	30,652,747

주석 - 계속(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	4,293,775	-	4,293,775

매도가능금융자산	국공채	-	3,363,471	-	3,363,471

수익증권	-	1,390,225	-	1,390,225

지분증권	-	-	23,855,228	23,855,228

소계	-	4,753,696	23,855,228	28,608,924

합계	-	9,047,471	23,855,228	32,902,699

(4) 당 분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

국공채	3,012,105	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

채무상품	3,785,414	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	23,855,228	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	5.52~9.90%

주석 - 계속31. 위험관리 (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	22,944,952	31,095,747

차감: 현금및현금성자산	(76,641,123)	(23,306,796)

순차입금(A)	(53,696,171)	7,788,951

자본총계(B)	70,467,490	(10,008,709)

총자본(A+B)	16,771,319	(2,219,758)

(*)자본조달비율 (A/(A+B))	-	(350.89%)

(*) 당분기말 순차입금이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 연결실체는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

주석 - 계속1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,539,985	(1,539,985)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	328,120,000	528,560,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각15,729백만원 및 27,406백만원이 재무상태표상 금융부채 및 충당부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

주석 - 계속3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	162,679,553	-	-	-	162,679,553

기타금융부채	3,720,632	20,000	-	30,000	3,770,632

유동성차입금(*1)	12,012,537	-	-	-	12,012,537

비유동성차입금(*1,2)	110,170	10,413,530	417,370	1,007,274	11,948,344

금융보증계약(*3)	328,120,000	-	-	-	328,120,000

합 계	506,642,892	10,433,530	417,370	1,037,274	518,531,066

주석 - 계속(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	182,253,856	-	-	-	182,253,856

기타금융부채	3,883,836	55,000	-	30,000	3,968,836

유동성차입금(*1)	21,272,952	-	-	-	21,272,952

비유동성차입금(*1,2)	524,514	9,685,678	421,495	1,214,917	11,846,604

금융보증계약(*3)	528,560,000	-	-	-	528,560,000

합 계	736,495,158	9,740,678	421,495	1,244,917	747,902,248

( * 1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다. ( * 2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

주석 - 계속

32. 경영정상화계획 이행을 위한 약정연결실체는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 개시되었고, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을 위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 연결실체의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며, 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일자로 연장하고 신규보증지원및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 또한 2016년 12월 21일자로 공동관리 절차의 기한을 2018년 12월 31일자로 재연장하고 신규 보증지원 및 채권의 추가 출자전환을 결의하였습니다. 동 결의에 따라, 2017년 3월 9일 무상감자(채권단, 효성 2:1)와 2017년 3월 10일(유상증자 및 출자전환) 및 2017년 6월 14일(유상증자 및 출자전환)에 자본확충이 이루어졌습니다.

(1) 출자전환

구 분	내 용

출자전환 한도	채권금융기관 25,000백만원

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	850원/주

전환시기(등기일자)	2017년 3월 9일(2017년 3월 10일)

선행조건	(주)효성과 채권금융기관 기존 보유 주식의 2:1 무상감자

처분제한	출자전환 주식은 신주권교부일로부터 2018년 12월 31일까지 처분을 금지함.

(2) 유상증자

구 분	내 용

유상증자 한도	(주)효성 25,000백만원

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	850원/주

증자시기(등기일자)	2017년 3월 9일(2017년 3월 10일)

선행조건	(주)효성과 채권금융기관 기존 보유 주식의 2:1 무상감자

처분제한	출자전환 주식은 신주권교부일로부터 2018년 12월 31일까지 처분을 금지함.

주석 - 계속(3) 보증채무 이행청구 대상 채권의 출자전환

구 분	내 용

대상 채권	PF 사업장 등에서 손실확정된 금액에 청산가치회수율(17.2%)를 적용하여 주채무로 전환된 금액

출자전환 규모 (*)	채권금융기관별 주채무 전환금액의 28.9%

발행주식 종류	보통주(액면가 500원)

발행가격	2,860원/주

전환시기	주채무 전환 후 주채권은행(우리은행)이 통보

( * ) (주)효성은 보증채무 이행청구 대상 채권의 출자전환 시 동일 금액으로 유상증자(발행가액 850원)에 참여합 니다.

한편, 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제소한 2016년 12월 21일자 협의회 의결 효력정지 가처분신청이 2017년 6월 29일 서울중앙지방법원에 의해 인용결정되었습니다. 그러나, 동 가처분 효력은 이미 이루어진 신주발행 등 가처분 결정 이전에 이루어진 자본확충절차에는 영향이 없으며, 가처분 결정 이후에도 개별 채권금융기관에는 효력이 없어 실질적으로 연결실체에 미치는 법적인 영향은 제한적입니다. 당분기말 현재 본안 소송인 협의회 의결 취소의 소가 진행 중에 있으며, 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.33. 보고기간 후 사건연결실체는 2017년 10월 11일 경영위원회에서 인천 용현동 오피스텔 신축사업의 대출약정에 대한 담보제공의 건으로 8,600백만원에 대하여 공사비 입금계좌2 예금채권에 대한 근질권 설정을 결의하였습니다.