진흥기업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 58 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 58 기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 57 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제 57 기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
진흥기업 주식회사

1. 회사의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "당사") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 76,281 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 76,857백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	(주)효성	74,315,616	48.35	최대주주

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*)

기타주주	78,188,442	50.86

보통주 소계	152,562,189	99.25

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*)

기타주주	1,151,953	0.75

우선주 소계	1,152,026	0.75

합계	153,714,215	100.00

(*) 당사가 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	80,695,912	56,022,089	326,449,314	463,167,315

매출원가	80,960,394	54,833,744	280,627,116	416,421,254

매출총이익	(264,482)	1,188,345	45,822,198	46,746,061

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	90,821,021	58,876,390	317,756,318	467,453,729

매출원가	83,199,581	72,041,401	295,553,749	450,794,731

매출총이익	7,621,440	(13,165,011)	22,202,569	16,658,998

(3) 당사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다.

주석 - 계속

(4) 당사 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 당분기 매출액은 각각 41,695만원(전분기 126,707 백만원), 10,851백만원(전분기 52,308 백만원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	16,792,047	-	-	16,792,047	12,281,638	-	-	12,281,638

당기손익인식금융자산	-	-	48,700,000	48,700,000	-	-	85,948,376	85,948,376

유동매출채권및기타채권	61,852,363	-	-	61,852,363	98,376,856	-	-	98,376,856

유동기타금융자산	5,198,161	936,678	-	6,134,839	6,584,374	-	-	6,584,374

비유동기타채권	-	-	-	-	2,430,410	-	-	2,430,410

비유동기타금융자산	127,834,664	34,627,681	-	162,462,345	153,345,521	34,296,930	-	187,642,451

합계	211,677,235	35,564,359	48,700,000	295,941,594	273,018,799	34,296,930	85,948,376	393,264,105

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	218,605,191	-	218,605,191	335,678,165	-	335,678,165

유동차입금	41,633,556	-	41,633,556	44,110,223	-	44,110,223

유동기타금융부채	2,902,649	-	2,902,649	3,064,978	-	3,064,978

금융보증부채	-	1,626,615	1,626,615	-	4,687,296	4,687,296

비유동차입금	1,646,834	-	1,646,834	1,625,325	-	1,625,325

비유동기타금융부채	85,000	-	85,000	50,000	-	50,000

합계	264,873,230	1,626,615	266,499,845	384,528,692	4,687,296	389,215,988

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	65,344	64,784

배당금수익	157,460	279,123

대여금 및 수취채권:

이자수익	795,334	217,662

대손상각비(환입)	1,777,258	(4,509,440)

기타의대손상각비	(43,822,008)	(35,120,358)

외환차익	8	-

외화환산이익	39	-

외환차손	(27)	(66)

외화환산손실	-	175

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(758,343)	(1,991,189)

기타금융부채:

금융보증이자	(3,634,957)	(3,436,128)

금융보증수익	4,027,698	4,023,345

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예금	764,525	553,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	784,525	573,525

주석 - 계속7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	354,162,865	-	368,621,048	-

대손충당금	(324,213,249)	-	(325,572,408)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	65,670,498	2,672,250	74,550,658	7,551,660

대손충당금	(33,767,751)	(2,672,250)	(33,633,471)	(5,121,250)

받을어음	-	-	14,411,029	-

합계	61,852,363	-	98,376,856	2,430,410

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	25,421,042	30,905,061	56,326,103	52,162,636	39,330,811	91,493,447

1년 이내	47,149	402,832	449,981	38,853	1,437,092	1,475,945

2년 이내	142,161	559,654	701,815	132,068	111,684	243,752

3년 이내	-	-	-	-	1,591,010	1,591,010

3년 이상	4,339,264	35,200	4,374,464	5,126,112	877,000	6,003,112

소 계	29,949,616	31,902,747	61,852,363	57,459,669	43,347,597	100,807,266

손상된 채권	325,169,782	36,440,001	361,609,783	326,528,941	38,754,721	365,283,662

합 계	355,119,398	68,342,748	423,462,146	383,988,610	82,102,318	466,090,928

주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	326,528,941	38,754,721	365,283,662	314,405,591	33,651,906	348,057,497

대손상각비(환입)	(1,359,159)	(2,314,720)	(3,673,879)	2,757,258	1,834,561	4,591,819

분기말	325,169,782	36,440,001	361,609,783	317,162,849	35,486,467	352,649,316

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은장부금액입니다.

주석 - 계속8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	764,525	-	553,525	-

장기금융상품	-	190,000	-	20,000

매도가능금융자산	936,678	34,627,681	-	34,296,930

단기대여금	104,990,790	-	105,667,891	-

대손충당금	(104,990,790)	-	(104,921,094)	-

장기대여금	-	358,733,882	-	355,438,587

대손충당금	-	(240,050,665)	-	(207,581,433)

미수수익	34,583,356	-	34,585,469	-

대손충당금	(30,149,720)	-	(29,301,417)	-

보증금	-	8,955,447	-	5,462,367

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	6,134,839	162,462,345	6,584,374	187,642,451

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초	312,502,527	29,301,417	75,416	278,658,940	29,301,417	75,416

기타의대손상각비	32,538,928	848,303	-	32,917,887	-	-

기말	345,041,455	30,149,720	75,416	311,576,827	29,301,417	75,416

주석 - 계속9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,550,248	6,155,737

대손충당금	(991,706)	(991,706)

선급비용	4,191,638	3,077,604

선급공사	19,445,341	19,358,712

대손충당금	(4,683,262)	(5,101,362)

합계	24,512,259	22,498,985

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,615,780	-	3,615,780

원자재	273,725	-	273,725	1,991,147	-	1,991,147

가설재	14,911	-	14,911	29,988	-	29,988

합계	3,729,218	-	3,729,218	5,636,915	-	5,636,915

주석 - 계속11. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜태억건설	주택건설 및 분양	대한민국	100%	-	100%	-

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,346,126	686,785	173,517	4,206,428

취득	-	8,500	12,170	20,670

대체	(94,149)	(156,688)	-	(250,837)

감가상각	-	(77,700)	(60,992)	(138,692)

기말	3,251,977	460,897	124,695	3,837,569

취득원가	3,251,977	1,562,552	2,534,662	7,349,191

감가상각누계액	-	(1,101,655)	(2,409,967)	(3,511,622)

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,305,419	715,756	181,285	4,202,460

취득	-	-	58,886	58,886

대체	36,556	74,852	-	111,408

감가상각	-	(86,346)	(60,915)	(147,261)

기말	3,341,975	704,262	179,256	4,225,493

취득원가	3,341,975	2,024,213	2,585,860	7,952,048

감가상각누계액	-	(1,319,951)	(2,406,604)	(3,726,555)

주석 - 계속13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초	149,275	8,360	25,200	735,658	918,493

취득	89,918	-	-	-	89,918

상각	(64,969)	(6,270)	(6,750)	-	(77,989)

기말	174,224	2,090	18,450	735,658	930,422

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초	194,803	16,720	34,210	735,658	981,391

취득	41,672	-	-	-	41,672

상각	(67,760)	(6,270)	(6,760)	-	(80,790)

기말	168,715	10,450	27,450	735,658	942,273

14. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	합계

기초	279,670	5,122	284,792

대체	94,149	156,688	250,837

감가상각	-	(13,642)	(13,642)

기말	373,819	148,168	521,987

취득원가	537,627	636,489	1,174,116

감가상각누계액	-	(390,070)	(390,070)

손상차손누계액	(163,808)	(98,251)	(262,059)

주석 - 계속(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	789,115	617,494	1,406,609

대체	(36,556)	(74,852)	(111,408)

감가상각	-	(2,727)	(2,727)

기말	752,559	539,915	1,292,474

취득원가	979,751	688,833	1,668,584

감가상각누계액	-	(50,667)	(50,667)

손상차손누계액	(227,192)	(98,251)	(325,443)

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	218,458,798	335,510,927

미지급금	146,393	167,238

합계	218,605,191	335,678,165

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	13,943,690	13,723,690

유동성장기차입금	27,689,866	30,386,533

소계	41,633,556	44,110,223

비유동성차입금:

장기차입금	1,646,834	1,625,325

합계	43,280,390	45,735,548

주석 - 계속(2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출 등	건설공제조합	2017.06.22	1.43	11,693,690	11,693,690

서울상호저축은행	2016.12.31	6.00	2,030,000	2,030,000

동부저축은행	2016.12.31	4.00	220,000	-

합계	13,943,690	13,723,690

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.05	1,966,667	2,163,333

우리은행	2016.12.30	4.00	76,000	76,000

우리은행	2016.12.30	5.00	3,967,500	5,290,000

하나은행	2016.12.31	5.00	772,500	1,030,000

하나은행	2016.12.31	6.00	7,920,000	7,920,000

국민은행	2016.12.31	5.00	990,000	1,320,000

하나은행(구.외환은행)	2016.12.31	4.00	5,000	5,000

하나은행(구.외환은행)	2016.12.31	5.00	97,500	130,000

신한은행	2016.12.31	4.00	9,000	9,000

신한은행	2016.12.31	5.00	480,000	640,000

한국산업은행	2016.12.31	4.00	22,000	22,000

한국산업은행	2016.12.31	5.00	1,192,500	1,590,000

한국산업은행	2016.12.31	6.00	12,190,000	12,190,000

서울상호저축은행	2016.12.31	4.00	2,000	2,000

소계	29,690,667	32,387,333

차감:유동성장기차입금	(27,724,000)	(30,420,667)

차감:현재가치할인차금	(319,833)	(341,341)

합계	1,646,834	1,625,325

주석 - 계속17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,850,977	-	2,018,023	-

예수금	325,398	-	297,875	-

예수보증금	726,274	-	749,080	-

임대보증금	-	85,000	-	50,000

합계	2,902,649	85,000	3,064,978	50,000

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	431,607	691,746

선수금	1,271,161	798,425

부가세예수금	-	1,313,723

합계	1,702,768	2,803,894

주석 - 계속19. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	11,153,024	12,216,357

사외적립자산	(3,287,149)	(3,176,895)

순확정급여부채	7,865,875	9,039,462

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	소송충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	22,142,003	480,000	854,000	23,476,003

전입	2,991,745	-	12,749,498	15,741,243

환입	(311,581)	-	-	(311,581)

사용	(2,131,479)	-	-	(2,131,479)

기말	22,690,688	480,000	13,603,498	36,774,186

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	소송충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	19,983,718	480,000	3,271,000	23,734,718

전입	2,376,667	-	-	2,376,667

환입	(240,960)	-	(1,550,962)	(1,791,922)

사용	(2,663,601)	-	-	(2,663,601)

기말	19,455,824	480,000	1,720,038	21,655,862

주석 - 계속21. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	61,749,095	576,013	62,325,108

출자전환(*)	14,532,000	-	14,532,000

전분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

당분기말	76,281,095	576,013	76,857,108

(*) 당사는 2015년 1월 9일 출자전환을 실시하였습니다. 채권단의 채무에 대해 발행가액2,000원(액면가액 500원)으로 29,064,000주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	27,401,414

자기주식	(61,734)	(61,734)

출자전환채무	1,184,040	1,184,040

합계	1,122,306	28,523,720

주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	39,047,980	(61,734)	37,950,000	76,936,246

결손금처리	(33,792,592)	-	-	(33,792,592)

출자전환	22,146,026	-	(36,765,960)	(14,619,934)

전분기말	27,401,414	(61,734)	1,184,040	28,523,720

당분기초	27,401,414	(61,734)	1,184,040	28,523,720

결손금처리	(27,401,414)	-	-	(27,401,414)

당분기말	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

22. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	403,067,602	49,013,901	80,695,911	371,385,592

관급건축	143,607,582	(17,717,582)	56,022,089	69,867,911

민간건축	2,126,301,616	674,301,346	326,449,315	2,474,153,647

합계	2,672,976,800	705,597,665	463,167,315	2,915,407,150

(*1) 당분기 중 신규수주 도급증가액은 792,931 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (-)87,333 백만원입니다.(*2) 민간 건축의 공사계약 잔액에는 당분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 424,673 백 만원이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	315,363,667	127,330,152	90,821,021	351,872,798

관급건축	177,089,723	53,390,276	58,876,390	171,603,609

민간건축	1,370,870,934	976,287,957	317,756,318	2,029,402,573

합계	1,863,324,324	1,157,008,385	467,453,729	2,552,878,980

(*1) 전분기 중 신규수주 도급증가액은 1,134,507 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 22,501 백만원입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 전분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 461,588 백만 원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	433,597,247	410,815,624	22,781,623

관급건축	166,327,705	161,448,464	4,879,241

민간건축	946,718,771	830,838,203	115,880,568

합계	1,546,643,723	1,403,102,291	143,541,432

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	406,252,552	378,781,405	27,471,147

관급건축	223,744,085	228,084,386	(4,340,301)

민간건축	858,433,735	781,307,518	77,126,217

합계	1,488,430,372	1,388,173,309	100,257,063

주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사(*)	초과청구공사

관급토목	21,487,488	15,295,403	23,828,407	16,597,942

관급건축	13,565,186	404,984	14,870,800	-

민간건축	41,229,578	17,307,900	64,883,741	23,448,282

합계	76,282,252	33,008,287	103,582,948	40,046,224

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 대손충당금은 3,889백만원입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

관급토목	7,651,216	12,398,373	(4,699,224)	(47,933)	(5,171,596)	472,372	101,434

관급건축	(17,717,582)	(17,007,601)	(880,669)	170,688	(880,669)	-	29,668

민간건축	10,633,023	(1,280,087)	1,266,682	10,646,428	507,368	759,314	-

합계	566,657	(5,889,315)	(4,313,211)	10,769,183	(5,544,897)	1,231,686	131,102

주석 - 계속(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 공시되지 아니한 비공개 계약은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

부산원자력산단조성	9/1/2014	8/31/2018	21.46%	1,619,809	-	871,000	-

마곡택지2공구	2/1/2010	12/31/2016	96.56%	4,847,261	-	1,870,387	-

보령부여간도로	7/8/2016	6/1/2023	0.12%	58,202	-	-	-

포항영일만철도공사	12/11/2012	12/10/2017	46.77%	-	-	483,436	-

에코델타시티1-2공구	4/21/2015	1/24/2020	44.17%	-	-	33,000	-

장지입체화공사	1/13/2012	12/31/2016	100%	4,606,545	-	-	-

인천가스저장탱크	10/8/2015	10/31/2019	0.67%	571,197	-	-	-

상계/사당SHAPT	10/31/2013	1/17/2016	100%	-	-	40,316	-

인천제2여객터미널마감공사	5/29/2015	9/29/2017	46.17%	2,002,619	-	2,455,798	-

강남테라스하우스	9/25/2014	4/1/2016	100%	-	-	39,637	-

공덕역복합시설	8/12/2014	12/11/2016	88.70%	9,971,400	-	-	-

광명역세권오피스텔	2/1/2015	7/15/2017	40.15%	-	-	-

광주태전APT	4/1/2016	6/30/2018	7.52%	3,192,286	-	-	-

구미공단동APT	9/30/2016	4/30/2019	0.83%	742,972	-	-	-

대전문지동APT	9/1/2014	3/31/2017	82.40%	6,863,441	-	5,530,000	-

서산예천동APT	7/1/2014	9/30/2016	95.65%	2,444,836	-	-	-

아산배방APT	7/31/2016	6/30/2018	0.99%	371,478	-	-	-

용인서천동2차APT	7/1/2015	10/31/2017	33.28%	-	-	-	-

용인서천동APT	3/1/2015	7/31/2017	67.57%	3,184,378	-	-	-

용인하갈동APT	1/1/2016	3/31/2019	4.47%	921,574	-	-	-

울산신천동APT	11/10/2015	6/9/2018	15.26%	3,042,998	-	-	-

울산중산동APT	11/4/2013	4/27/2016	100%	-	-	299,200	299,200

위례오피스텔	7/16/2014	9/15/2016	90.64%	-	-	10,042,179	-

천안차암동APT	9/1/2013	1/16/2016	100%	-	-	-	-

칠곡남율3차APT	3/31/2014	6/30/2016	100%	2,500,000	-	994,210	-

평택소사2지구APT	6/1/2016	3/31/2019	0.00%	-	-	-	-

하남미사오피스텔	11/13/2015	9/12/2018	9.54%	803,473	-	-	-

회현역복합시설	4/28/2014	4/27/2018	23.87%	359,661	-	-	-

주석 - 계속23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	33,102,043	-	33,102,043	95,837,654	-	95,837,654

종업원급여	5,541,113	1,452,949	6,994,062	15,689,916	4,180,741	19,870,657

퇴직급여	324,796	148,953	473,749	1,018,200	428,632	1,446,832

외주비	85,912,194	-	85,912,194	260,232,187	-	260,232,187

감가상각비 및 무형자산상각비	-	76,346	76,346	-	230,322	230,322

임차료	1,178,977	19,239	1,198,216	3,881,714	70,896	3,952,610

세금과공과	3,058,641	(1,161,983)	1,896,658	7,906,262	(671,364)	7,234,898

하자보수비	957,334	10,273	967,607	2,621,926	260,585	2,882,511

지급수수료	4,546,658	569,193	5,115,851	14,243,903	1,438,770	15,682,673

대손상각비	-	(1,780,562)	(1,780,562)	-	(1,777,258)	(1,777,258)

기타비용	5,077,922	401,674	5,479,596	14,989,492	1,683,383	16,672,875

합계	139,699,678	(263,918)	139,435,760	416,421,254	5,844,707	422,265,961

(전분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	39,166,165	-	39,166,165	109,314,351	-	109,314,351

종업원급여	5,557,923	1,939,752	7,497,675	14,667,994	5,946,028	20,614,022

퇴직급여	341,112	182,676	523,788	964,839	592,846	1,557,685

외주비	97,249,907	-	97,249,907	276,140,321	-	276,140,321

감가상각비 및 무형자산상각비	-	76,105	76,105	-	230,777	230,777

임차료	1,684,574	28,802	1,713,376	4,765,962	91,019	4,856,981

세금과공과	3,012,264	164,803	3,177,067	8,694,077	955,662	9,649,739

하자보수비	726,248	1,087,920	1,814,168	1,971,699	3,555,843	5,527,542

지급수수료	5,196,935	470,310	5,667,245	17,422,000	1,554,811	18,976,811

대손상각비	-	2,221	2,221	-	4,509,440	4,509,440

기타비용	4,389,917	2,375,421	6,765,338	16,853,488	4,140,140	20,993,628

합계	157,325,045	6,328,010	163,653,055	450,794,731	21,576,566	472,371,297

주석 - 계속24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	1,452,949	4,180,741	1,939,751	5,946,028

퇴직급여	148,953	428,632	182,676	592,846

복리후생비	50,400	167,242	182,205	504,185

여비교통비	60,135	191,281	72,085	217,497

통신비	13,507	39,193	14,531	45,616

수도광열비	4,709	33,006	21,465	68,286

세금과공과	(1,161,983)	(671,363)	164,803	955,662

임차료	19,239	70,896	28,803	91,019

감가상각비	50,933	152,333	50,765	149,987

수리비	120	470	250	415

보험료	24,269	78,789	28,131	94,247

접대비	168,739	371,498	146,332	420,383

광고선전비	12,205	22,053	11,169	37,030

운반비	3,149	11,188	4,506	13,262

지급수수료	569,193	1,438,770	470,310	1,554,811

소모품비	14,482	57,082	26,388	83,442

도서인쇄비	2,169	7,881	2,095	8,226

차량유지비	43,213	121,419	54,454	158,820

교육훈련비	2,927	10,393	2,240	7,722

경조비	600	1,800	1,800	5,500

하자보수비	10,273	260,585	1,087,920	3,555,843

대손상각비	(1,780,562)	(1,777,258)	2,221	4,509,440

수주비	1,050	570,087	1,807,437	1,991,007

무형자산상각비	25,413	77,989	25,340	80,790

미분양주택관리비	-	-	333	484,502

합계	(263,918)	5,844,707	6,328,010	21,576,566

주석 - 계속25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

기타수익:

수입임대료	19,500	33,355	3,900	21,571

잡이익	1,030,600	1,655,726	4,098,098	4,306,171

배당금수익	-	157,460	-	279,123

재고자산처분이익	-	-	-	136

금융보증수익	1,327,250	4,027,698	1,294,521	4,023,345

재고자산손상차손환입	-	-	644,826	644,826

합계	2,377,350	5,874,239	6,041,345	9,275,172

기타비용:

재고자산처분손실	-	13,287	590,773	590,773

기부금	-	360	-	26,000

매도가능증권처분손실	-	-	173	173

매출채권처분손실	-	-	-	280,818

보상비	850,092	1,278,060	4,915,718	5,807,992

기타의대손상각비	19,733,436	43,822,008	165,311	35,120,358

잡손실	1,158,902	3,958,665	555,375	3,854,078

금융보증이자	1,143,932	3,634,957	1,137,652	3,436,128

합계	22,886,362	52,707,337	7,365,002	49,116,320

주석 - 계속26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

금융수익:

이자수익	191,601	795,334	178,411	217,662

외화환산이익	-	39	-	-

외환차익	-	8	-	-

합계	191,601	795,381	178,411	217,662

금융비용:

이자비용	212,671	758,343	538,321	1,991,189

외화환산손실	-	-	175	175

외환차손	-	27	66	66

합계	212,671	758,370	538,562	1,991,430

27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

분기순이익(손실)	569,044,304	(5,894,732,717)	5,854,810,343	(47,206,923,985)

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순이익(손실)	540,245,479	(5,923,531,542)	5,826,011,518	(47,235,722,810)

가중평균유통보통주식수(*)	152,504,058	152,504,058	151,652,366	151,652,366

기본주당이익(손실)	4	(39)	38	(311)

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전 분기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당 분기 말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.1) 종속회사 현황

특수관계구분	회사명	지분율

종속회사	㈜태억건설	100%

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

특수관계구분	회사명	비고

기타특수관계자	(주)효성	(*1)

우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행	(*2)

대규모기업집단	효성엔지니어링(주), 노틸러스효성(주), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주), 공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), 두미종합개발(주), 동륭실업(주), (주)신동진	(*3)

(*1) 당사의 지분을 48.35% 보유하고 있는 (주)효성은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*2) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 당사에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 당사에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 당사에 대해 영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은 28.44%의 지분을 보유하고 있어 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익	판매관리비

기타특수관계자	(주)효성	41,694,985	486,089	-	-	3,285

우리은행	-	-	183,487	765,292	11,669

한국산업은행	-	-	133,115	15,989	175

국민은행	-	-	50,214	-	350

하나은행	-	-	54,759	336	913

신한은행	-	-	24,411	3,341	748

하나은행(구,외환은행)	-	-	5,085	-	-

서울상호저축은행	-	-	152,077	-	-

합계	41,694,985	486,089	603,148	784,958	17,140

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익	판매관리비

기타특수관계자	(주)효성	126,707,074	981,671	-	-	3,293

우리은행	-	-	546,416	221,829	10,364

한국산업은행	-	-	607,167	2,691	-

국민은행	-	-	92,009	13	28

하나은행	-	-	394,031	8,516	372

신한은행	-	-	24,203	7,449	721

하나은행(구,외환은행)	-	-	5,011	6,145	(134,994)

서울상호저축은행	-	-	151,938	-	-

합계	126,707,074	981,671	1,820,775	246,643	(120,216)

주석 - 계속당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	16,487,183	-

노틸러스효성(주)	-	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	731,445	-

공덕경우개발(주)	34,635,079	-	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	1,353

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	5,400,700	-

두미종합개발(주)	-	-	6,570

동륭실업(주)	-	20	-

합계	34,635,079	22,619,348	18,723

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	10,957,197	-

노틸러스효성(주)	-	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	1,453,006	-

공덕경우개발(주)	16,134,934	-	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	567	922

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	3,191,652	-

두미종합개발(주)	-	-	4,365

(주)신동진	-	41	-

합계	16,134,934	15,602,463	16,087

주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

종속회사	(주)태억건설(*)	5,026,637	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	994,210	-	22,151,290	-	435,396

우리은행	-	61,277,892	2,843	4,043,500	15,967

한국산업은행	-	3,283,961	-	13,404,500	4,564

국민은행	-	2,006,000	-	990,000	4,057

하나은행	-	389,718	-	8,692,500	317

신한은행	-	428,196	-	489,000	68

하나은행(구,외환은행)	-	258,611	-	102,500	323

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	356,133

합계	6,020,847	67,644,378	22,154,133	29,754,000	816,825

(*) 당 분기말 현재 동 채권에 대하여 대손충당금 4,698백만원 이 설정되어 있으며, 당 분기 중 동 채권에 대한 대손상각비 (-)13백만원 을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

종속회사	(주)태억건설(*)	5,026,637	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)효성	11,014,056	-	50,095,310	-	2,055,437

우리은행	-	88,872,318	4,957	5,366,000	21,998

한국산업은행	-	4,257,141	-	13,802,000	8,325

국민은행	-	6,127	-	1,320,000	181

하나은행	-	4,382,022	-	8,950,000	3,168

신한은행	-	492,890	-	649,000	89

하나은행(구.외환은행)	-	299,069	-	135,000	18

서울상호저축은행	-	-	-	2,032,000	204,056

합계	16,040,693	98,309,567	50,100,267	32,254,000	2,293,272

(* ) 전 기말 현재 동 채권에 대하여 대손충당금 4,711백만원이 설정되어 있으며, 전기 중 동 채권에 대한 대손상각비 297만원을 인식하였습니다.

주석 - 계속당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	기타채권	기타채무

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	609,361	4,917,839

노틸러스효성(주)	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	812,786

공덕경우개발(주)	9,971,400	2,108,790

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	4,540,911

두미종합개발(주)	-	4,616

합계	10,580,761	12,387,362

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	효성엔지니어링(주)	-	1,165,298	10,886,234

노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	1,174,015

공덕경우개발(주)	11,415,492	18,431,921	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	2,126,787

합계	11,415,492	19,597,219	14,189,456

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기	전분 기

차입	상환	차입	상환

우리은행	-	1,322,500	-	-

한국산업은행	-	397,500	-	-

국민은행	-	330,000	-	-

하나은행	-	257,500	-	-

신한은행	-	160,000	-	-

하나은행(구.외환은행)	-	32,500	-	-

합계	-	2,500,000	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	292,433	867,766	370,562	1,176,785

퇴직급여	-	178,228	-	106,774

합계	292,433	1,045,994	370,562	1,283,559

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	보증내용	보증금액	채권자

(주)효성	주택분양보증	9 8,006,450	입주예정자

주석 - 계속 (7) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

(주)효성	신규자금지원 금액에 대한 주식담보제공	74,315,616 주	채권금융기관협의회

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 29에 표시하였습니다.29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	우리은행 외 5	9	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

더케이저축은행	1	4,000,000

한편, 당 분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 당사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 당사는 여러 정황들을 고려할 때 당 분기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속(2) 당 분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	일반자금대출	우리은행	4,043,500

기업일반운전자금대출	40,630,000

기업일반운전자금대출	국민은행	10,160,000

일반자금대출	990,000

일반당좌대출	3,778,000

일반자금대출	신한은행	489,000

기업일반운전일반대출	4,880,000

회전당좌대출	하나은행	8,000

일반운전자금대출	7,920,000

일반자금대출	772,500

기업일반운전회전대출	하나은행(구.외환은행)	980,000

일반자금대출	102,500

기업일반운전자금대출	산업은행	12,190,000

일반자금대출	1,192,500

사모사채	22,000

신용운영자금(*)	건설공제조합	11,693,690

일반자금대출	주택도시보증공사	1,966,667

일반대출	서울상호저축은행	2,032,000

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(3) 당 분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 24 건(관련금액: 366,190백만원)과 당사가 피소된 40건 ( 관련금액: 17,888백만원 )이 있으며, 당분기말 현재 소송의승패는 예측할 수 없습니다.

주석 - 계속(4) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	296,412	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	460,897

합계	757,309	5,600,000

2) 당 분기말 현재 당사가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 주택도시보증공사 등에게 매도가능증권(장부금액 32,059 백 만원)을 담보로 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 172,147 백만원(당사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인에게 제공한 지급보증1) 당 분기말 현재 당사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증	(주)새미랑	344,500,000	251,893,227	263,649,818	시행사

아이에치주택건설(주)	171,600,000	132,000,000	117,000,000

한성산업개발(주)	91,000,000	64,055,774	69,944,967

한성도시개발(주)	38,090,000	18,500,167	18,963,222

(주)하울리얼티 외 6개	266,870,000	164,913,461	187,202,026

지급보증	(주)라임개발	-	-	1,586,818	기 타

합계	912,060,000	631,362,629	658,346,851

주석 - 계속2) 당 분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	케이비부동산신탁(주)	62,313,510	주택도시보증공사

(주)생보부동산신탁	137,317,810

국제자산신탁(주)	240,705,220

(주)효성	98,006,450

아시아신탁(주)	1,762,845,575

(주)하나자산신탁	93,332,540

코리아신탁(주)	218,479,240

(주)별내주택개발전문위탁관리 부동산투자회사	92,274,959

사업이행보증	파주병영(주) 외 11개	43,805,001	건설공제조합, 서울보증보험(주)

합계	2,749,080,305

3) 당 분 기말 현재 당사는 주택재개발조합원의 이주비 대출 등 8,000 백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 . (6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	485,167,083	발주자 등

서울보증보험(주)	204,202,087

주택도시보증공사	하자보수보증	83,840,938	입주예정자

합계	773,210,108

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 당사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

주석 - 계속 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(5,894,733)	(47,206,924)

조정:

감가상각비	152,333	149,987

퇴직급여	1,462,353	1,563,752

하자보수충당부채전입액	2,991,745	2,376,667

대손상각비(환입)	(1,777,258)	4,509,440

재고자산처분손실	13,287	590,638

외화환산손실	-	175

무형자산상각비	77,989	80,790

기타의대손상각비	43,822,008	35,120,358

이자비용	758,343	1,991,189

금융보증이자	3,634,957	3,436,128

잡손실	220,000	-

이자수익	(795,333)	(217,662)

재고자산손상차손환입	-	(644,826)

하자보수충당부채환입액	(311,581)	(230,776)

외화환산이익	(39)	-

금융보증수익	(4,027,698)	(4,023,345)

배당금수익	(157,460)	(279,123)

공사미수금	14,458,183	1,548,939

분양미수금	-	6,053,954

미수금	8,880,160	(5,587,868)

장기미수금	4,879,410	-

받을어음	14,411,029	(11,193,736)

미청구공사	27,300,697	12,929,680

주석 - 계속

구분	당분기	전분기

선급비용	(1,114,034)	(1,284,391)

선급금	(394,511)	1,480,158

선급공사	(2,754,529)	2,872,706

재고자산	1,894,410	2,471

매입채무	(117,052,129)	65,114,164

초과청구공사	(7,037,937)	11,846,367

미지급금	(20,845)	(19,200)

선수금	472,736	(652,427)

분양선수금	(260,139)	98,609

예수금	27,523	108,141

예수보증금	(22,806)	228,208

부가세예수금	(1,313,722)	-

미지급비용	(292,895)	2,438,426

하자보수충당부채사용	(2,131,479)	(2,673,785)

사외적립자산	(77,986)	100,339

퇴직금의 지급	(2,588,174)	(1,902,697)

영업으로부터 창출된 현금	(22,568,125)	78,724,526

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	250,837	(111,408)

차입금의 인수	220,000	-

주석 - 계속31. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	146,954	150,354

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	48,700,000	-	48,700,000

매도가능금융자산	국공채	-	2,751,728	-	2,751,728

채무상품	-	1,100,000	-	1,100,000

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	3,851,728	31,565,677	35,417,405

합계	-	52,551,728	31,565,677	84,117,405

주석 - 계속(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	채무상품	-	85,948,376	-	85,948,376

매도가능금융자산	국공채	-	2,580,898	-	2,580,898

지분증권	-	-	31,565,677	31,565,677

소계	-	2,580,898	31,565,677	34,146,575

합계	-	88,529,274	31,565,677	120,094,951

(4) 당 분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

채무상품	48,700,000	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

매도가능금융자산

국공채	2,751,728	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

채무상품	1,100,000	2	공시된 시장가격에 근거한 금융기관의 측정치	-	-

지분증권	31,565,677	3	피투자회사의 할인된 현금흐름	자기자본비용	3.53~9.29%

주석 - 계속 32. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	43,280,390	45,735,548

차감: 현금및현금성자산	(16,792,047)	(12,281,638)

순차입금(A)	26,488,343	33,453,910

자본총계(B)	60,027,108	65,886,716

총자본(A+B)	86,515,451	99,340,626

자본조달비율 (A/(A+B))	30.62%	33.68%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 당사는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

주석 - 계속 1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,731,384	(1,731,384)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	912,060,000	904,702,741

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 1,627백만원 및 4,687백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

주석 - 계속3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	218,605,191	-	-	-	218,605,191

기타금융부채	2,902,649	55,000	-	30,000	2,987,649

유동성차입금(*1)	42,220,081	-	-	-	42,220,081

비유동성차입금(*1,2)	5,191	215,908	425,621	1,424,633	2,071,353

금융보증계약(*3)	912,060,000	-	-	-	912,060,000

합 계	1,175,793,112	270,908	425,621	1,454,633	1,177,944,274

주석 - 계속(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	335,678,165	-	-	-	335,678,165

기타금융부채	3,064,978	20,000	-	30,000	3,114,978

유동성차입금(*1)	46,063,757	-	-	-	46,063,757

비유동성차입금(*1,2)	14,049	215,908	425,621	1,424,633	2,080,211

금융보증계약(*3)	904,702,741	-	-	-	904,702,741

합 계	1,289,523,690	235,908	425,621	1,454,633	1,291,639,852

( *1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다. ( *2) 유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액 중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 해당 차입금은 1년 단위로 만기를 연장하기 때문에 전액 1년 미만으로 분류하였습니다.( *3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

주석 - 계속33. 경영정상화계획 이행을 위한 약정당사는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 진행 중이었습니다. 한편, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을 위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 당사의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하고 신규보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 그러나 당사의 경영정상화계획의 실현가능성은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.