진흥기업 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 60 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 59 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
진흥기업 주식회사

1. 회사의 개요

진흥기업 주식회사(이하 "당사") 는 토목 및 건축공사, 주택 건설과 판매 등을 주 사업목적으로 1959년 9월 3일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일자로 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 송도동, 지사는 서울시 용산구 후암동에 소재하고 있습니다.

당분기말 현 재 자본금은 보통주 자본금 72,677 백만원 과 우선주 자본금 576백만원 을합한 73,253백만원 입니다. (1) 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

보통주	효성중공업(주)	70,569,854	48.17	최대주주(*1)

진흥기업(주)	58,131	0.04	자기주식(*2)

기타주주	74,725,097	51.00

보통주 소계	145,353,082	99.21

우선주	진흥기업(주)	73	0.00	자기주식(*2)

기타주주	1,151,953	0.79

우선주 소계	1,152,026	0.79

합계	146,505,108	100,00

(*1) 2018년 06월 04일 최대주주인 (주)효성의 인적분할에 따라 최대주주가 효성중공업(주)로 변경되었습니다.(*2) 당사가 보유한 보통주식 58,131 주와 우 선주식 73주의 경우 자기주식으로 상법규정에 의해 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 없으며, 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	전기말지분율(%)	설립국가	결산월	업종

㈜태억건설(*1)	100	한국	12월	주택건설 및 분양

(*1) 전기말 종속기업인 (주)태억건설은 2017년 12월 28일 부산지방법원에 파산을 신청하였고, 2018년 05월 24일 파산신청이 결정되어 부산지방법원으로부터 파산관재인이 선임되었습니다.이러한 종속기업의 파산결정에 따라 당사는 2018년 5월 24일 이후 연결재무제표를 작성하지 아니하게 되었으며, 재무정보의 비교가능성을 제고하기 위하여 당사는 당분기 재무제표의 비교정보로 전기말 재무제표 및 전분기 재무제표를 연결재무제표로공시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당 사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 .1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.( 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. ( 다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별당사의 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식시점을 결정하고 있습니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 자체분양공사자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 관급토목, 관급건축, 민간건축 및 분양사업부문으로 구성됩니다.

영업부문	주요사업

관급토목부문	도로, 항만, 국토개발사업 등 사회간접자본(SOC)의 도급공사

관급건축부문	아파트, 상가, 주상복합, BTL, 민자 SOC, 턴키 등 신축분양 및 도급공사

민간건축부문	재개발/재건축, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 도급공사

분양사업부문	오피스텔, 주상복합, PF공모사업, 아파트 등 자체공사

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 각 부문별 당기손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	55,549,969	57,170,914	382,124,414	494,845,297

매출원가	54,186,309	54,735,019	340,752,956	449,674,284

매출총이익	1,363,660	2,435,895	41,371,458	45,171,013

(단위 : 천원)

전분기

구분	관급토목	관급건축	민간건축	합계

매출액	71,289,809	61,470,365	278,736,580	411,496,754

매출원가	74,808,881	59,625,510	236,880,045	371,314,436

매출총이익	(3,519,072)	1,844,855	41,856,535	40,182,318

(3) 당사는 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 구분하여 보고하지 아니합니다. (4) 당사 매 출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 당분기 매출액은 49,601백만원이고, 전분기 매출액은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	13,802,898	-	-	13,802,898	46,977,533	-	46,977,533

유동매출채권및기타채권	171,054,009	-	-	171,054,009	89,439,596	-	89,439,596

유동기타금융자산	808,453	937,630	75,000,000	76,746,083	797,993	1,073,534	1,871,527

비유동기타금융자산	40,706,462	3,600,930	19,355,032	63,662,424	64,665,796	24,913,761	89,579,557

합계	226,371,822	4,538,560	94,355,032	325,265,414	201,880,918	25,987,295	227,868,213

2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	208,796,411	-	208,796,411	142,923,961	-	142,923,961

유동차입금	22,580,172	-	22,580,172	21,594,990	-	21,594,990

유동기타금융부채	6,986,207	-	6,986,207	4,593,922	-	4,593,922

금융보증부채	-	1,527,149	1,527,149	-	694,600	694,600

비유동차입금	1,167,747	-	1,167,747	1,344,737	-	1,344,737

비유동기타금융부채	85,000	-	85,000	85,000	-	85,000

합계	239,615,537	1,527,149	241,142,686	170,542,610	694,600	171,237,210

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 (매도가능)금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	34,611	(121,288)

처분이익	3,275	9

배당금수익	44,394	372,182

상 각후 원가 금융자산:

이자수익	87,958	75,738

대손충당금환입(대손상각비)	3,644,989	(351,191)

기타의대손상각비	(32,410,423)	(4,448,318)

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자수익	127,756	148,240

처분손실	(6,467)	-

배당금수익	390,000	-

상각후원가 금융부채:

이자비용	(459,570)	(1,079,825)

기타금융부채:

금융보증수익	426,768	1,010,521

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	보통예금	1,374,044	1,374,044	채권가압류

정기예금	764,525	764,525	하자보증서 관련 질권설정 등

별단예금	20,000	20,000	당좌개설보증금

합계	2,158,569	2,158,569

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	427,408,189	-	383,602,819	-

대손충당금	(280,529,947)	-	(319,575,832)	-

분양미수금	956,533	-	956,533	-

대손충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	56,415,232	2,672,250	59,630,242	2,672,250

대손충당금	(32,239,465)	(2,672,250)	(34,217,633)	(2,672,250)

받을어음	-	-	-	-

합계	171,054,009	-	89,439,596	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	91,005,303	23,666,107	114,671,410	49,846,140	24,685,639	74,531,779

1년 이내	45,586,599	419,022	46,005,621	13,351,967	620,711	13,972,678

2년 이내	10,146,564	61,631	10,208,195	822,880	207	823,087

3년 이내	133,776	207	133,983	6,000	74,852	80,852

3년 이상	6,000	28,800	34,800	-	31,200	31,200

소 계	146,878,242	24,175,767	171,054,009	64,026,987	25,412,609	89,439,596

손상된 채권	281,486,480	34,911,715	316,398,195	320,532,365	36,889,883	357,422,248

합 계	428,364,722	59,087,482	487,452,204	384,559,352	62,302,492	446,861,844

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	320,532,365	36,889,883	357,422,248	319,167,582	37,976,168	357,143,750

대손상각비(환입)	(3,944,989)	(442,000)	(4,386,989)	497,464	(2,208,026)	(1,710,562)

제각 등	(35,100,896)	(1,536,168)	(36,637,064)	-	-	-

분기말금액	281,486,480	34,911,715	316,398,195	319,665,046	35,768,142	355,433,188

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	764,525	-	764,525	-

장기금융상품	-	1,790,068	-	950,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	937,630	3,600,930	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	75,000,000	19,355,032	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,073,534	24,913,761

단기대여금	81,795,584	-	82,046,924	-

대손충당금	(81,754,021)	-	(82,017,361)	-

장기대여금	-	377,076,809	-	367,713,056

대손충당금	-	(345,415,183)	-	(312,307,089)

미수수익	34,582,878	-	34,584,418	-

대손충당금	(34,580,513)	-	(34,580,513)	-

보증금	-	7,248,768	-	8,303,829

부도어음	-	75,416	-	75,416

대손충당금	-	(75,416)	-	(75,416)

기타투자자산	-	6,000	-	6,000

합계	76,746,083	63,662,424	1,871,527	89,579,557

(2) 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

1) 당분기말 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치측정금융자산(*1)

유동	비유동	합계

(당분기말)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권

국공채	937,630	2,361,194	3,298,824

출자금	-	1,199,746	1,199,746

지분증권

시장성 없는 지분증권	-	39,990	39,990

소계	937,630	3,600,930	4,538,560

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권

MMT(*2)	75,000,000	-	75,000,000

출자금	-	19,067,855	19,067,855

지분증권

시장성 없는 지분증권(*3)	-	287,177	287,177

소계	75,000,000	19,355,032	94,355,032

합계	75,937,630	22,955,962	98,893,592

(단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산(*1)

유동	비유동	합계

(전기말)

지분상품

출자금	-	20,267,601	20,267,601

비상장지분증권(*3)	-	1,620,565	1,620,565

소계	-	21,888,166	21,888,166

채무상품

국공채	473,534	2,540,181	3,013,715

수익증권	600,000	485,414	1,085,414

소계	1,073,534	3,025,595	4,099,129

합계	1,073,534	24,913,761	25,987,295

(*1) 당사의 공정가치측정금융자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) MMT는 환매조건부채권으로 구성되어 있습니다.(*3) 당사의 지분상품 중 희망꿈나무(주)(장부금액 0)에 대한 지분율은 23.61%이지만 피투자회사와의 계약서 등에 의거하여 실질적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

(당분기)

기초	4,738,864	21,248,431	25,987,295

취득	44,735	75,000,000	75,044,735

평가손익	34,611	-	34,611

처분	(279,650)	(1,893,399)	(2,173,049)

기말	4,538,560	94,355,032	98,893,592

(단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산

(전기말)

기초	28,755,878

취득	4,267,295

평가손익	321,935

손상차손	(2,558,023)

처분	(4,779,790)

기말	25,987,295

3) 당분기 중 공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	회계기준변동효과(*1)	분기말

(당분기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	4,540,056	34,611	(4,897,064)	(322,397)

(*1) 기업회계기준서 제1109호 반영으로 기타포괄손익으로 인식하였던 건설공제조합 출자금에 대한 평가손익을 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식 되도록 소급 적용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	미수수익	부도어음	대여금	미수수익	부도어음

기초금액	394,324,450	34,580,513	75,416	416,287,460	30,523,203	75,416

기타의대손상각비	33,044,644	-	-	2,599,033	4,057,310	-

제각 등	(199,890)	-	-	-	-	-

기말금액	427,169,204	34,580,513	75,416	418,886,493	34,580,513	75,416

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,751,289	-	2,030,781	-

대손충당금	(991,150)	-	(991,706)	-

선급비용	2,775,905	1,455,331	2,384,513	1,929,242

선급공사	12,120,263	-	16,762,221	-

대손충당금	(5,447,876)	-	(5,147,876)	-

합계	13,208,431	1,455,331	15,037,933	1,929,242

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

원자재	214,096	-	214,096	473,546	-	473,546

가설재	19,450	-	19,450	30,660	-	30,660

합계	3,674,128	-	3,674,128	3,944,788	-	3,944,788

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	재평가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	10,174,043	(54,359)	-	10,119,684	3,488,628	6,696,336	(54,359)	-	10,130,605

건물(*)	2,311,151	-	(1,754,960)	556,191	2,030,719	-	-	(1,354,563)	676,156

공구와기구비품	2,574,036	-	(2,492,261)	81,775	2,557,600	-	-	(2,480,411)	77,189

합계	15,059,230	(54,359)	(4,247,221)	10,757,650	8,076,947	6,696,336	(54,359)	(3,834,974)	10,883,950

(*) 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	10,130,604	676,156	77,189	10,883,949

취득	-	2,813	34,442	37,255

처분	(11,256)	-	-	(11,256)

처분손익	336	-	-	336

대체	-	45,675	-	45,675

감가상각	-	(168,453)	(29,856)	(198,309)

기말	10,119,684	556,191	81,775	10,757,650

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	공구와기구비품	합계

기초	3,251,977	751,899	113,424	4,117,300

취득	-	191,671	13,227	204,898

평가(*)	6,469,503	-	-	6,469,503

대체	(644,490)	82,135	-	(562,355)

감가상각	-	(164,177)	(40,865)	(205,042)

기말	9,076,990	861,528	85,786	10,024,304

(*) 평가로 인한 증가액은 기타포괄손익으로 인식 되었습니다.

(3) 당사는 전기부터 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2017년 5월 31일)의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,424,406 천원입니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	129,353	7,200	239,840	376,393

취득	51,043	-	-	51,043

처분	-	-	(24,000)	(24,000)

상각	(41,689)	(6,525)	-	(48,214)

기말	138,707	675	215,840	355,222

(단위 : 천원)

전분기

구분	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계

기초	155,900	16,200	735,658	907,758

취득	36,716	-	-	36,716

상각	(49,930)	(6,750)	-	(56,680)

기말	142,686	9,450	735,658	887,794

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	109,556	-	-	109,556	110,263	-	-	110,263

건물	514,715	(292,694)	(98,251)	123,770	792,334	(471,791)	(98,251)	222,292

합계	624,271	(292,694)	(98,251)	233,326	902,597	(471,791)	(98,251)	332,555

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	토지	건물	합계

기초	110,264	222,291	332,555

처분	(25,630)	-	(25,630)

처분이익	24,922	-	24,922

대체	-	(45,675)	(45,675)

감가상각	-	(52,846)	(52,846)

기말	109,556	123,770	233,326

(단위 : 천원)

전분기

구분	토지	건물	합계

기초	373,819	246,261	620,080

처분	(120,000)	-	(120,000)

대체	644,490	(82,135)	562,355

평가	226,833	-	226,833

손상차손환입	38,736	-	38,736

감가상각	-	(53,767)	(53,767)

기말	1,163,878	110,359	1,274,237

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 58백만원 (전분기 55백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21백만원 (전분기 17백만원) 입니다. (4) 당사는 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	208,677,961	142,542,215

미지급금	118,450	381,746

합계	208,796,411	142,923,961

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	12,680,142	11,693,690

유동성장기차입금	9,900,029	9,901,300

소계	22,580,171	21,594,990

비유동성차입금:

장기차입금	1,167,747	1,344,737

합계	23,747,918	22,939,727

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

담보대출	건설공제조합	2019.06.21	1.43	11,693,690	11,693,690

일반차입금	(주)한울저축은행	2018.12.31	4.00	4,023	-

(주)해솔저축은행	2018.12.31	4.00	4,632	-

솔로몬저축은행	2018.12.31	4.00	21,282	-

우리종합금융(주)	2018.12.31	4.00	239,129	-

화인제삼차유동화전문(유)	2018.12.31	4.00	717,386	-

합계	12,680,142	11,693,690

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	주택도시보증공사	2026.04.26	1.00	1,573,333	1,770,000

하나은행	2018.12.31	4.00	1,478,460	1,478,460

서울상호저축은행	2018.12.31	6.00	1,444,000	1,444,000

동부저축은행	2018.12.31	4.00	156,422	156,422

진흥저축은행	2018.12.31	4.00	855,093	855,093

경기저축은행	2018.12.31	4.00	768,888	768,888

공평저축은행	2018.12.31	4.00	471,867	471,867

모아저축은행	2018.12.31	4.00	145,165	145,165

한국저축은행	2018.12.31	4.00	303,798	303,798

솔로몬저축은행	2018.12.31	4.00	1,076,177	1,076,177

에이치케이저축은행	2018.12.31	4.00	606,872	606,872

신라저축은행	2018.12.31	4.00	282,616	282,616

더블유상호저축은행	2018.12.31	4.00	344,049	344,049

대신저축은행	2018.12.31	4.00	140,840	140,840

더케이저축은행	2018.12.31	4.00	730,418	730,418

아주저축은행	2018.12.31	4.00	246,547	246,547

대전상호저축은행	2018.12.31	4.00	140,038	140,038

한울저축은행	2018.12.31	4.00	271,583	271,583

영남저축은행	2018.12.31	4.00	152,833	152,833

솔브레인저축은행	2018.12.31	4.00	117,542	117,542

소계	11,306,541	11,503,208

차감:유동성장기차입금	(9,929,875)	(9,929,875)

차감:현재가치할인차금	(208,919)	(228,596)

합계	1,167,747	1,344,737

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	5,999,602	-	3,652,742	-

예수금	255,565	-	208,583	-

예수보증금	731,040	-	732,597	-

임대보증금	-	85,000	-	85,000

합계	6,986,207	85,000	4,593,922	85,000

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	432,940	921,682

선수금	4,038,372	714,347

부가세예수금	1,389,724	1,538,140

합계	5,861,036	3,174,169

18. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,793,911	12,149,190

사외적립자산	(4,091,381)	(3,686,049)

순확정급여부채	8,702,530	8,463,141

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	26,832,938	-	14,477,482	41,310,420

회계정책변경	(56,617)	74,053	-	17,436

전입	4,975,552	-	(191,664)	4,783,888

사용	(1,189,474)	-	(1,032,036)	(2,221,510)

기말	30,562,399	74,053	13,253,782	43,890,234

(단위 : 천원)

구분	전분기

하자보수충당부채	지급보증충당부채	합계

기초	25,273,329	25,720,137	50,993,466

전입	3,751,505	-	3,751,505

환입	(31,931)	-	(31,931)

사용	(2,465,728)	(11,503,543)	(13,969,271)

기말	26,527,175	14,216,594	40,743,769

20. 자본금 등

(1) 당분기 및 전분기 중 당사 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주	우선주	합 계

전분기초	76,281,095	576,013	76,857,108

무상감자(*1)	(35,844,904)	-	(35,844,904)

유상증자(*2)	16,706,023	-	16,706,023

출자전환(*3)	15,534,327	-	15,534,327

전분기말	72,676,541	576,013	73,252,554

당분기초	72,676,541	576,013	73,252,554

당분기말	72,676,541	576,013	73,252,554

(*1) 당사는 2017년 3월 8일 (주)효성 및 채권금융기관이 보유한 보통주 143,379,616주에 대한 2:1무상감자를 실시하였습니다.(*2) (주)효성은 2017년 3월 9일 당사의 유상증자에 참여하여 25,000백만원의 신주발행대금을납입하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,764주를 발행하였습니다. 또한, 2017년 6월 14일 당사의 유상증자에 참여하여 3,400백만원의 신주발행대금을납입하였고, 발행가액 850원(액면가액의 500원)으로 4,000,282주를 발행하였습니다.(*3) 당사는 2017년 3월 9일 채권금융기관 채무 25,000백만원의 출자전환을 실시하였고, 발행가액 850원(액면가액 500원)으로 29,411,760주를 발행하였습니다. 또한, 2017년 6월 14일 PF보증채무 3,400백만원의 출자전환을 실시하여 발행가액 2,860원(액면가액 500원)으로 1,188,895주 발행 하였으며, 채권금융기관인 서울상호저축은행의 출자전환채무 1,872백만원의 출자전환을 실시하여 발행가액 4,000원(액면가액 500원)으로 468,000주를 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	-	25,553,248

감자차익	-	35,844,904

자기주식	(61,734)	(61,734)

합계	(61,734)	61,336,418

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	감자차익	자기주식	출자전환채무	합 계

전분기초	-	-	(61,734)	1,184,040	1,122,306

무상감자	-	35,844,904	-	-	35,844,904

유상증자	11,598,756	-	-	-	11,598,756

출자전환	13,954,492	-	-	(1,184,040)	12,770,452

전분기말	25,553,248	35,844,904	(61,734)	-	61,336,418

당분기초	25,553,248	35,844,904	(61,734)	-	61,336,418

결손금처리	(25,553,248)	(35,844,904)	-	-	(61,398,152)

당분기말	-	-	(61,734)	-	(61,734)

21. 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액(*1)	증감액(*2)	공사수익인식	기말잔액(*3)

관급토목	333,800,021	42,491,621	55,549,969	320,741,673

관급건축	88,512,582	6,707,820	57,170,914	38,049,488

민간건축	2,464,124,820	451,225,737	382,124,414	2,533,226,143

합계	2,886,437,423	500,425,178	494,845,297	2,892,017,304

(*1) 당분기부터 도입된 IFRS1115호 전환효과로 당분기초 민간건축 공사수입금 1,411백만원이 증가하여 기초잔액에서 차감하였습니다.(*2) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 580,713 백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액 은 ▲80,288백만원입 니다. (*3) 전기말 민간건축공사 계약잔액 중 미착공 현장 계약금액 128,015백만원은 당분기말 미착공현장 매각 완료로 계약이 해지 되어 당분기말 민간건축공사 계약잔액에서 차감 하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액(*2)

관급토목	373,165,530	53,998,172	71,289,810	355,873,892

관급건축	165,650,437	4,125,874	61,470,365	108,305,946

민간건축	2,216,934,591	477,625,501	278,736,580	2,415,823,512

합계	2,755,750,558	535,749,547	411,496,755	2,880,003,350

(*1) 전분기 중 신규수주 도급증가액은 498,796백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 36,954백만원입니다.(*2) 민간건축의 공사계약 잔액에는 전분기말 현재 미착공 현장의 계약금액 128,015백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	431,738,965	408,588,217	23,150,748

관급건축	137,196,254	132,914,628	4,281,626

민간건축	817,815,660	731,474,857	86,340,803

합계	1,386,750,879	1,272,977,702	113,773,177

(단위 : 천원)

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

관급토목	413,317,025	388,952,454	24,364,571

관급건축	158,966,261	154,881,173	4,085,088

민간건축	482,504,904	423,106,605	59,398,299

합계	1,054,788,190	966,940,232	87,847,958

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사	초과청구공사

관급토목	14,480,536	10,720,924	10,220,320	9,203,385

관급건축	10,145,532	-	16,179,267	249,214

민간건축	29,838,661	23,530,155	26,777,001	4,090,977

합계	54,464,729	34,251,079	53,176,588	13,543,576

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사의 대손충당금은 3,889백만원입니다.(*1) 당분기부터 도입된 IFRS 제1115호 전환효과로 당분기초에 1,681백만원이 소급 적용 되었습니다. (*2) 당분기부터 도입된 IFRS 제1115호 전환효과로 당분기초에 ▲46백만원이 소급 적용 되었습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채

관급토목	6,795,824	8,036,224	(2,305,590)	1,065,190	(2,203,700)	101,890	-

관급건축	6,707,820	1,557,582	1,354,454	3,795,783	2,145,370	790,916	4,032

민간건축	10,722,369	6,950,828	1,694,932	2,076,610	375,649	(1,319,283)	70,021

합계	24,226,013	16,544,634	743,796	6,937,583	317,319	(426,477)	74,053

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강북미아동APT	10/21/2016	09/30/2019	40.09%	3,515,489	-	5,705,340	-

고양향동LHAPT	12/30/2016	06/06/2019	69.93%	8,335,347	-	-	-

광주태전APT	04/01/2016	06/29/2018	99.35%	151,940	-	10,876,255	-

구미공단동APT	11/01/2016	04/30/2019	61.15%	-	-	43,395,205	-

마곡택지2공구	02/01/2010	12/31/2018	100.00%	1,603,422	-	-	-

보령부여간도로	07/08/2016	06/01/2023	6.73%	-	-	-	-

부산원자력산단조성	09/01/2014	08/31/2018	33.43%	2,279,302	-	-	-

분당수서도로소음저감시설	07/24/2015	07/09/2019	36.38%	2,657,101	-	-	-

서수지테라스하우스	08/01/2016	02/28/2018	91.51%	-	-	5,926,100	-

아산배방APT	07/23/2016	08/03/2018	96.21%	-	-	12,086,232	-

에코델타시티2-2공구	11/28/2016	08/27/2021	39.75%	-	-	-	-

군인APT/YRP	12/31/2014	10/12/2018	99.13%	1,403,773	-	-	-

화성동탄복합시설	06/26/2017	02/25/2020	20.92%	998,825	-	-	-

광교업무복합시설	10/25/2016	04/24/2019	53.85%	-	-	-	-

속초조양동APT	12/01/2016	07/31/2019	50.38%	899,939	-	-	-

에코델타시티1-2공구	04/21/2015	03/25/2020	69.33%	-	-	-	-

용인보라동APT	01/01/2017	05/30/2019	69.28%	4,037,014	-	11,263,000	-

용인하갈동APT	01/01/2016	03/31/2019	72.14%	450,923	-	-	-

울산신천동APT	11/10/2015	06/09/2018	94.87%	-	-	1,003,843	-

은평신사동APT	02/02/2016	07/30/2018	100.00%	-	-	7,726,099	-

대구중동APT	09/01/2017	03/31/2020	36.24%	5,656,710	-	-	-

인천가스저장탱크	10/08/2015	07/17/2020	37.86%	2,012,602	-	-	-

평택소사2지구APT	11/07/2016	06/30/2019	61.51%	-	-	-	-

인천용현동오피스텔	12/08/2017	06/07/2021	8.57%	465,573	-	-	-

부산울산간철도7공구	11/20/2013	12/31/2019	93.07%	280,801	-	-	-

포항영일만철도공사	12/11/2013	04/30/2019	87.22%	1,825,075	-	-	-

하남미사오피스텔	11/13/2015	09/19/2018	95.53%	-	-	12,961,025	-

하남미사오피스텔13BL	07/29/2016	02/28/2019	74.08%	2,319,795	-	-	-

천안두정동APT	07/06/2017	04/30/2020	22.17%	10,921,627	-	3,750,000	-

인천서운동APT	06/01/2018	01/31/2021	4.38%	-	-	-	-

회현역복합시설	04/28/2014	05/31/2018	99.78%	-	-	26,951,045	-

합 계	49,815,258	-	141,644,144	-

22. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

국내공사수입금	159,364,764	143,338,737	494,845,297	449,674,284

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

국내공사수입금	148,319,993	130,066,163	411,496,755	371,314,436

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	35,548,184	-	35,548,184	118,176,440	-	118,176,440

종업원급여	5,762,403	1,539,919	7,302,322	16,578,791	4,221,860	20,800,651

퇴직급여	206,899	150,785	357,684	723,251	449,528	1,172,779

외주비	85,130,299	-	85,130,299	264,007,358	-	264,007,358

감가상각비 및 무형자산상각비	-	99,290	99,290	-	299,370	299,370

임차료	1,887,587	10,953	1,898,540	5,646,563	32,739	5,679,302

세금과공과	3,432,853	253,143	3,685,996	10,854,424	906,628	11,761,052

하자보수비	1,571,988	20,931	1,592,919	4,885,753	131,780	5,017,533

지급수수료	5,759,211	648,620	6,407,831	15,536,541	1,708,553	17,245,094

대손상각비(환입)	-	-	-	-	(3,644,989)	(3,644,989)

기타비용	4,039,313	669,913	4,709,226	13,265,163	1,210,884	14,476,047

합계	143,338,737	3,393,554	146,732,291	449,674,284	5,316,353	454,990,637

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계	매출원가	판매비와관리비	성격별비용 계

재료비	31,687,631	-	31,687,631	101,904,309	-	101,904,309

종업원급여	4,840,836	1,456,527	6,297,363	13,066,871	4,074,231	17,141,102

퇴직급여	270,209	147,091	417,300	809,581	417,796	1,227,377

외주비	77,777,653	-	77,777,653	212,871,173	-	212,871,173

감가상각비 및 무형자산상각비	-	100,171	100,171	-	315,488	315,488

임차료	1,710,986	12,335	1,723,321	4,623,012	42,922	4,665,934

세금과공과	2,619,097	(865,867)	1,753,230	7,078,804	(372,816)	6,705,988

하자보수비	1,296,209	408,118	1,704,327	3,560,276	2,710,094	6,270,370

지급수수료	6,250,862	295,244	6,546,106	15,680,808	1,635,114	17,315,922

대손상각비(환입)	-	418,238	418,238	-	351,191	351,191

기타비용	3,612,680	344,231	3,956,911	11,719,602	1,237,863	12,957,465

합계	130,066,163	2,316,088	132,382,251	371,314,436	10,411,883	381,726,319

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,539,919	4,221,861	1,456,527	4,074,231

퇴직급여	150,785	449,528	147,091	417,796

복리후생비	66,861	168,258	55,039	215,478

여비교통비	23,892	84,635	25,676	131,608

통신비	12,497	37,409	7,183	33,012

수도광열비	16,034	47,490	16,317	48,856

세금과공과	253,143	906,628	(865,867)	(372,816)

임차료	10,953	32,739	12,335	42,922

감가상각비	83,151	251,156	83,396	258,808

수리비	200	565	250	582

보험료	23,515	32,711	21,008	(48,425)

접대비	84,697	248,618	89,488	287,408

광고선전비	3,201	17,363	3,285	17,607

운반비	2,758	7,592	2,443	8,622

지급수수료	648,620	1,708,553	295,244	1,635,114

소모품비	18,401	52,492	15,768	60,042

도서인쇄비	2,241	7,508	1,868	6,705

차량유지비	37,070	108,419	36,706	118,053

교육훈련비	2,334	9,640	627	22,737

경조비	400	2,000	400	1,200

하자보수비	20,931	131,780	408,118	2,710,094

대손상각비	-	(3,644,989)	418,238	351,191

수주비	375,812	386,183	68,173	334,378

무형자산상각비	16,139	48,214	16,775	56,680

합계	3,393,554	5,316,353	2,316,088	10,411,883

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	19,500	58,500	16,000	55,000

단기매도가능증권처분이익	-	-	9	9

잡이익	64,186	135,250	15,646	177,143

배당금수익	-	434,394	-	372,182

금융보증수익	177,412	426,768	470,087	1,010,521

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익	-	3,275	-	-

투자부동산처분이익	24,922	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-	-	38,736

유형자산처분이익	336	336	-	-

합계	261,434	1,083,445	501,742	1,653,591

기타비용:

기부금	-	551	300	1,860

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실	-	6,467	-	-

보상비	-	342,450	45,879	442,132

기타의대손상각비	8,055	32,410,424	4,328,429	4,448,318

잡손실	1,247,616	3,703,877	1,256,018	5,563,632

금융보증이자	553,138	2,016,915	754,721	2,776,788

합계	1,808,809	38,480,684	6,385,347	13,232,730

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	121,930	215,715	22,513	223,978

금융비용:

이자비용	154,539	459,570	650,936	1,079,825

2 7. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	11,052,489,117	2,213,566,422	9,425,713,421	17,335,450,593

추정 우선주 배당금(액면가액의 5%)	28,798,825	28,798,825	28,798,825	28,798,825

보통주 귀속 분기순이익(손실)	11,023,690,292	2,184,767,597	9,396,914,596	17,306,651,768

가중평균유통보통주식수(*)	145,294,951	145,294,951	127,008,294	127,008,294

기본주당이익(손실)	76	15	74	136

(*) 가중평균유통보통주식수에는 자기주식 58,131주가 차감되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분 기 희석주당순손익의 경우 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 당 분기 말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결 제외 종속기업 현황

특수관계구분	회사명	지분율

기타특수관계자	(주)태억건설(*1)	100%

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ 채무 잔액이 있는 기타특수관계자

특수관계구분	회사명	비고

기타특수관계자	효성중공업(주), (주)효성	(*2)

우리은행, 한국산업은행, 국민은행, 하나은행, 신한은행, 하나은행(구,외환은행), 서울상호저축은행, 파산저축은행(솔로몬저축은행 외 8개사), 더케이저축은행, 모아저축은행, 대신저축은행, 아주저축은행, 공평저축은행, 솔브레인저축은행, HK저축은행, 동부저축은행, 해솔저축은행, 우리종합금융(주), 화인제삼차유동화전문(유)	(*3)

대규모기업집단	효성티앤에스(주)(舊 노틸러스효성), 효성인포메이션시스템(주), 효성아이티엑스(주),공덕경우개발(주), 갤럭시아코퍼레이션(주), 갤럭시아일렉트로닉스(주), (주)갤럭시아에스엠, 두미종합개발(주), 동륭실업(주), (주)세빛섬,(주)신동진,효성티앤씨(주)	(*4)

(*1) 2018년 5월 24일, 부산지방법원으로부터의 파산결정 및 파산관재인 선임에 따라 당분기 중 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당사의 지분을 48.17% 보유하고 있는 (주)효성은 2011년 중 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정에 의해 지배력을 상실하였으나, 경영정상화를 위해 유상증자 및 출자전환에 참여하고 있어 특수관계가 있다고 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 한편, 당분기부터 (주)효성은 2018년 6월 4일 인적분할에 따라 효성중공업(주)로 변경되었습니다. (*3) 기타특수관계자로 분류된 금융기관은 채권금융기관 중 당사에 대한 신용공여액 규모 및 금융권역 별 대표성을 감안하여 구성된 운영위원회의 구성원으로서 당사에 대한 처리를 결정할 수 있는 채권은행자율협의회를 대표하는 기관이므로 당사에 대해 영향력을 미치는 것으로 판단되어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 특히 우리은행은 25.30%의 지분 을 보유하고 있어 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다.(*4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	-	1,044,411	-	-	3,034

효성중공업(주)	-	285,052	-	-	-

우리은행	-	511	-	165,885	7,930

한국산업은행	-	-	-	10,589	-

국민은행	-	784,466	-	-	4

하나은행	-	1,638,200	-	1,636	380

신한은행	-	-	-	626	720

하나은행(구, 외환은행)	-	-	44,232	-	-

서울상호저축은행	-	-	64,802	-	-

솔로몬저축은행 외 19	-	-	206,776	-	-

합계	-	3,752,640	315,810	178,736	12,068

(단위 : 천원)

전분 기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	이자비용	이자수익 등	기타비용

기타특수관계자	(주)효성	-	2,944,342	-	-	-

우리은행	-	-	347,757	166,563	9,053

한국산업은행	-	-	133,001	2,319	-

국민은행	-	-	159,939	-	5

하나은행	-	-	102,305	5,197	548

신한은행	-	-	52,573	414	21,896

하나은행(구, 외환은행)	-	-	7,320	-	-

서울상호저축은행	-	-	71,271	-	-

솔로몬저축은행 외 16	-	-	140,178	-	1,700

합계	-	2,944,342	1,014,344	174,493	33,202

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	-	-	6,300

효성티앤씨(주)	-	5,402	-

(주)세빛섬	-	-	5,305

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	383,820	-

공덕경우개발(주)	1,006,794	-	-

(주)갤럭시아에스엠	-	-	58,261

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	363

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	189,660	-

합계	1,006,794	578,882	74,729

(단위 : 천원)

전분기

구분	특수관계자	공사수익	공사원가	판매관리비

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	6,300

효성인포메이션시스템(주)	-	-	4,500

효성아이티엑스(주)	-	950,983	-

공덕경우개발(주)	7,580,606	37,998	-

(주)갤럭시아에스엠	-	146,269	-

갤럭시아코퍼레이션(주)	-	-	525

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	3,585,804	31,000

(주)신동진	-	6	-

합계	7,580,606	4,721,060	42,325

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	효성중공업(주)	-	13,141,365	-	43,594,549

우리은행	16,830,646	2,365	-	-

한국산업은행	331,153	-	-	-

국민은행	6,000	-	-	-

하나은행	425,468	-	1,478,460	486

신한은행	414,294	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	307,436	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	1,444,000	237

솔로몬저축은행 외 16개사	-	-	7,797,201	11,194

합계	18,314,997	13,143,730	10,719,661	43,606,466

(*) 상기 잔액 외에 당분기 중 파산결정으로 인해 지배력이 상실된 (주)태억건설에 대한 당분기말 공사미수금 4,756,339천원이 존재하며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	금융자산	기타채권	차입금	기타채무

기타특수관계자	(주)효성	-	15,933,463	-	17,292,039

우리은행	9,497,337	3,905	-	-

한국산업은행	305,762	-	-	-

국민은행	6,000	-	-	-

하나은행	406,540	-	1,478,460	648

신한은행	419,687	-	-	-

하나은행(구, 외환은행)	282,585	-	-	-

서울상호저축은행	-	-	1,444,000	237

솔로몬저축은행 외 16개사	-	-	6,810,748	11,663

합계	10,917,911	15,937,368	9,733,208	17,304,587

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	효성티앤에스(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	232,000

공덕경우개발(주)	4,790,500	420,826	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	36,894

합계	4,790,500	420,826	271,314

(단위 : 천원)

전기말

구분	특수관계자	공사미수금	기타채권	기타채무

대규모기업집단	노틸러스효성(주)	-	-	770

효성인포메이션시스템(주)	-	-	1,650

효성아이티엑스(주)	-	-	416,812

공덕경우개발(주)	4,180,000	1,719,413	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	146,034

(주)갤럭시아에스엠	-	-	27,428

합계	4,180,000	1,719,413	592,694

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당 분기	전 분기

차입	상환	차입	유상증자	출자전환

(주)효성	-	-	-	28,400,240	-

우리은행	-	-	8,880,500	-	12,924,000

한국산업은행	-	-	-	-	3,878,000

국민은행	-	-	-	-	3,227,000

하나은행	-	-	2,079,406	-	2,748,446

신한은행	-	-	-	-	1,553,000

하나은행(구.외환은행)	-	-	-	-	682,500

서울상호저축은행	-	-	-	-	588,000

솔로몬저축은행 외 19개사	986,452	-	9,466,211	-	2,799,294

합계	986,452	-	20,426,117	28,400,240	28,400,240

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	220,082	616,223	208,327	615,167

퇴직급여	-	46,106	-	172,815

합계	220,082	662,329	208,327	787,982

한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다. (6) 당분 기말 현재 당사가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

특수관계자명	보증내용	담보제공된 주식수	채권자

효성중공업(주)	신규자금지원 금액에 대한 주식담보제공	70,569,854 주	채권금융기관협의회

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결한 주요 금융약정과 제공한 담보의 내역은 주석 29에 표시하였습니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 매, 금액단위: 천원)

구분	제공처	매수	내용	금액

기업어음(CP)	한국개발금융(주) 외 2	4	차입금 담보	백지어음

솔로몬상호저축은행	1	13,500,000

한편, 당 분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 및 수표가 각각 13매 및 1매 가 있으며, 이로 인해 당사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 당사는 여러 정황들을 고려할 때 당 분기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당 분기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	금융기관명	약정한도액

차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	31,749,000

기업일반운전자금대출	국민은행	7,926,000

일반당좌대출	3,775,000

기업일반운전일반대출	신한은행	3,816,000

기업일반운전일반대출	하나은행	6,553,000

일반대출	1,478,460

기업일반운전일반대출	하나은행(구.외환은행)	400,000

기업일반운전일반대출	산업은행	9,526,500

일반대출	서울상호저축은행	1,444,000

일반자금대출	주택도시보증공사	1,573,333

신용운영자금(*)	건설공제조합	113,892,755

일반대출	동부저축은행	156,422

일반대출	솔로몬저축은행	1,097,460

일반대출	진흥저축은행	855,093

일반대출	더블유저축은행	344,049

일반대출	신라저축은행	282,616

일반대출	대전저축은행	140,038

일반대출	더케이저축은행	730,418

일반대출	모아저축은행	145,165

일반대출	대신저축은행	140,840

일반대출	아주저축은행	246,547

일반대출	솔브레인저축은행	117,542

일반대출	한국저축은행	303,798

일반대출	경기저축은행	768,888

일반대출	영남저축은행	152,833

일반대출	에이치케이저축은행	606,872

일반대출	공평저축은행	471,867

일반대출	한울저축은행	275,606

일반대출	화인제삼차유동화전문(유)	717,386

일반대출	우리종합금융	239,129

일반대출	해솔저축은행	4,632

매출채권	외상매출채권전자대출	국민은행	20,000,000

외상매출채권전자대출	하나은행	10,000,000

(*) 해당 신용운용자금의 잔여 대출을 실행하기 위해서는 대출 종류의 변경 및 추가적인 담보 제공 등의 조건이 필요합니다.

(3) 당분 기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 26건(관련금액: 56,145백만원)과 당사가 피소된 40건( 관련금액: 14,751백만원 )이 있으며, 당분기말 현재 소송의승패는 예측할 수 없습니다. (4) 당분 기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유 자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

1) 담보로 제공된 부동산의 내역(단위 : 천원)

과목	구분	제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보권자

유형자산	후암동 지사	토 지	6,433,363	5,600,000	차입금 담보	국민은행

건 물	556,191

투자부동산	토 지	97,357

건 물	123,770

합계	7,210,681	5,600,000

2) 당 분기말 현재 당사가 금융거래 담보 및 공사이행보증 담보를 위해 건설공제조합 등에게 당기손익-공정가치측정금융자산(장부금액 18,961백만원) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산( 장부금액 2,209백만원 )을 제공하고 있으며, 인천용현동오피스텔 신축사업의 시행사 대출약정과 관련하여 신한캐피탈에게 동 사업의 공사비입금계좌(8,600백만원)에 대한 근질권을 제공하고 있습니다.

(5) 타인에게 제공한 지급보증1) 당 분기말 현재 당사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	당분기말 보증금액	당분기말 대출잔액	전기말 대출잔액	비고

PF 대출보증(*)	대천주택건설(주)	104,000,000	80,000,000	132,000,000	시행사

(주)지석디앤씨 외 1	52,000,000	18,911,388	36,630,821

합계	156,000,000	98,911,388	168,630,821

(*) 당사는 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출 235,000백만원과 시행권을 인수하고 당사의 시공권을 상실케 한 (주)엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 당사의 지급보증 의무가 없으므로, 상기 지급보증에서 제외하였습니다(주석 34 참조).

2) 당 분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 시공연대보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내용	피보증회사	보증금액	보증제공처

주택분양보증	(주)생보부동산신탁	434,644,350	주택도시보증공사

(주)하나자산신탁	94,152,165

국제자산신탁(주)	176,501,220

아시아신탁(주)	1,197,705,575

코리아신탁(주)	575,251,136

사업이행보증	강진문화복지종합타운BTL 외 1	8,316,180	서울보증보험(주)

합계	2,486,570,626

3) 당분기말 현재 당사는 구미공단동 주택재건축 조합원의 이주비대출 8,000백만원에 대해 김천신용협동조합에 지급보증을 제공하고 있고, 하남미사2차오피스텔 수분양자의 중도금대출 40,400백만원 및 미아9-1구역 주택재건축정비사업 일반분양계약자의 중도금대출 15,000백만원, 인천서운구역 주택재개발정시사업 일반분양계약자의 중도금대출 64,344백만원, 구미공단2주공 주택재건축정비사업아파트 수분양계약자의 중도금대출 82,160백만원에 대해 하나은행 등에 연대보증을 제공하고 있습니다 . 또한, 주택재건축조합사업 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정 322,000백만원 을 제공하고 있으며, "사회기반시설에 대한 민간투자법"에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 208,989백만원(당사 지분해당액)의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. (6) 제공받은 지급보증 당 분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자

건설공제조합	공사이행보증 등(*)	494,619,243	발주자 등

서울보증보험(주)	136,939,575

서울보증보험(주)	공탁보증	2,968,100	발주자 등

주택도시보증공사	하자보수보증 등	449,474,176	입주예정자

합계	1,084,001,094

(*) 해당 공사이행보증 등과 관련하여 당사는 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증서, 이행보증보험증권을 건설공제조합에 담보로 제공하고, 이를 기초로 발급받은 공사이행보증서와 하자보수보증서를 발주처 등에 제출하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,213,566	17,335,451

조정:

감가상각비	251,156	258,808

퇴직급여	1,313,631	1,335,066

하자보수충당부채전입액	4,975,552	3,751,505

대손상각비(환입)	(3,644,989)	351,191

당기손익-공정가치측정긍융자산 처분손실	6,467	-

무형자산상각비	48,214	56,680

기타의대손상각비	32,410,424	4,448,318

이자비용	459,570	1,079,825

금융보증이자	2,016,915	2,776,788

잡손실	-	42,074

이자수익	(215,715)	(223,780)

투자부동산처분이익	(24,922)	-

유형자산처분이익	(336)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,275)	-

투자부동산손상차손환입	-	(38,736)

하자보수충당부채환입액	-	(31,931)

금융보증수익	(426,768)	(1,010,521)

배당금수익	(434,394)	(372,182)

공사미수금	(78,906,266)	3,157,088

미수금	1,678,842	25,990,271

받을어음	-	2,500,000

미청구공사	392,758	1,076,060

선급금	(2,720,508)	941,133

선급비용	82,519	(923,293)

선급공사	78,315	(2,350,714)

재고자산	270,659	(278,592)

매입채무	65,980,725	(19,501,485)

초과청구공사	20,753,435	(13,840,807)

미지급금	(108,275)	(106,244)

선수금	3,273,189	(1,285,608)

분양선수금	(488,741)	341,235

예수금	47,131	93,276

부가세예수금	(148,416)	(2,764,716)

미지급비용	2,378,339	(212,698)

예수보증금	(1,557)	(25,453)

하자보수충당부채	(1,189,474)	(2,465,728)

공사손실충당부채	(56,057)	-

사외적립자산	(377,760)	(460,129)

퇴직금의 지급	(754,131)	(904,661)

영업으로부터 창출된 현금	49,129,823	18,737,491

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

결손금 보전	61,398,152	-

회계정책변경(이익잉여금)	2,433,207	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	644,490

차입금의 인수	-	42,074

토지재평가잉여금	-	6,696,336

지급보증충당부채의 주채무(차입금) 전환	1,032,036	11,503,543

출자전환	-	28,400,240

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 (*)	기말

유동차입금	21,594,990	(242,250)	1,227,431	22,580,171

비유동차입금	1,344,737	-	(176,990)	1,167,747

합계	22,939,727	(242,250)	1,050,441	23,747,918

(*) 비현금변동은 지급보증충당부채의 주채무 전환 등이 포함되어 있습니다.

31. 공 정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	-	75,000,000	-	75,000,000

지분증권	-	-	19,355,032	19,355,032

소계	-	75,000,000	19,355,032	94,355,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 등	-	3,298,824	-	3,298,824

지분증권	-	-	1,239,736	1,239,736

소계	-	3,298,824	1,239,736	4,538,560

합계	-	78,298,824	20,594,768	98,893,592

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	국공채	-	3,013,714	-	3,013,714

수익증권	-	1,085,414	-	1,085,414

지분증권	-	-	21,741,212	21,741,212

합계	-	4,099,128	21,741,212	25,840,340

(3) 당 분기말 현재 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3의공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기말 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	기초금액(*)	당기손익	매각	수준3으로의 이동(*1)	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	20,541,466	-	(1,293,399)	106,965	19,355,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,746	-	-	39,990	1,239,736

합계	21,741,212	-	(1,293,399)	146,955	20,594,768

(*) 당기초 도입된 기업회계기준 1109호 적용에 따라 주택도시보증공사는 기타포괄손익-공정가치측정상품으로 분류하였습니다.(*1) 기준서 제1109호 적용에 따라 원가로 측정되는 금융상품에서 당기부터 수준3으로 분류 되었습니다.

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산	23,855,228	(2,558,023)	444,007	21,741,212

32. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	23,747,918	22,939,727

차감: 현금및현금성자산	(13,802,898)	(46,977,533)

순차입금(A)	9,945,020	(24,037,806)

자본총계(B)	75,600,595	75,873,925

총자본(A+B)	85,545,615	51,836,119

자본조달비율 (A/(A+B)) (*)	11.63%	-

(*) 전기말 순차입금 또는 총자본이 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 당사는 외환위험에 노출되어 있지 않으며, 차입금 중 변동 이자율로 발행된 차입금은 없으므로이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

1) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 해당 금융상품의 공정가치가 5% 변동 시 동 금융상품의 가격변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융상품	4,717,752	(4,717,752)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	226,928	(226,928)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 관련 거래처로부터 채무불이행으로 인한 유의적인 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	365,904,000	339,520,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 14,781 백만원 및 15,172 백만원이 재무상태표상 금융부채 및 충당부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	208,796,411	-	-	-	208,796,411

기타금융부채	6,986,207	55,000	30,000	-	7,071,207

유동성차입금(*1)	22,856,032	-	-	-	22,856,032

비유동성차입금(*1,2)	9,392	209,129	412,260	800,981	1,431,762

금융보증계약(*3)	365,904,000	-	-	-	365,904,000

합 계	604,552,042	264,129	442,260	800,981	606,059,412

(단위 : 천원)

전기말

구 분	1년 미만	1년~ 2년 이하	2년~ 4년 이하	4년 초과	계

매입채무및기타채무	142,923,961	-	-	-	142,923,961

기타금융부채	4,593,922	55,000	30,000	-	4,678,922

유동성차입금(*1)	22,102,369	-	-	-	22,102,369

비유동성차입금(*1,2)	11,270	211,778	417,370	1,007,274	1,647,692

금융보증계약(*3)	339,520,000	-	-	-	339,520,000

합 계	509,151,522	266,778	447,370	1,007,274	510,872,944

( * 1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다. ( * 2) 비유동성차입금에는 경영정상화와 관련하여 대주주 및 채권단으로 지원받은 금액중 그 상환금액과 시기가 추후 논의가 될 금액이 포함되어 있습니다. 이 차입금은 현재시점에서는 그 만기와 상환금액을 예측할 수 없으므로 전액 1년~2년 이하로 분류하였습니다.( * 3) 피보증인이 보증금액 전부를 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

33. 회계정책의 변경

33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류 및 측정

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(69,951,439)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	4,897,064

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	4,897,064

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호(*)	(65,054,375)

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액입니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	25,987,295	255,057,506	281,044,801

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	21,248,431	(21,248,431)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	21,248,431	4,738,864	255,057,506	281,044,801

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*)	4,540,056	-	(69,951,439)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(4,897,064)	-	4,897,064

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	345,567	(345,567)	-

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	③	11,441	(11,441)	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*)	-	(357,008)	(65,054,375)

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액입니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 출자금 등 20,648백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4,897백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,240백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (346)백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 3,499백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	46,977,533	46,977,533	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	89,439,596	89,439,596	-

미청구공사	상각후원가	상각후원가	53,176,588	53,176,588	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	797,993	797,993	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,073,534	600,000	-

기타포괄손익-공정가치	473,534

비유동금융자산

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	64,665,796	64,665,796	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	24,913,761	20,648,431	-

기타포괄손익-공정가치	4,265,330

유동금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	142,923,961	142,923,961	-

초과청구공사	상각후원가	상각후원가	13,543,576	13,543,576	-

차입금	상각후원가	상각후원가	21,594,990	21,594,990	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	4,593,773	4,593,773	-

금융보증부채	기타금융부채	기타금융부채	694,600	694,600	-

비유동금융부채

차입금	상각후원가	상각후원가	1,344,737	1,344,737	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	85,000	85,000	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31수정전(*1)	조정	2018.01.01수정후(*1)

미청구공사	53,176,588	1,680,899	54,857,487

기타유동자산	15,037,933	(4,117,196)	10,920,737

초과청구공사	13,543,576	(45,932)	13,497,644

충당부채	41,310,420	73,493	41,383,913

이익잉여금	(65,054,375)	(2,463,858)	(67,518,233)

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무 제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 재 무상태 표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

미청구공사	54,464,729	(1,177,774)	53,286,955

기타유동자산	13,208,431	3,528,462	16,736,893

충당부채	43,890,234	9,713	43,899,947

이익잉여금	(3,963,106)	2,340,974	(1,622,132)

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

- 손익계산서(단위: 천원)

구 분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

매출액	494,845,297	493,000	495,338,297

매출원가	449,674,284	551,541	450,225,825

매출총이익	45,171,013	(58,541)	45,112,472

판매비와관리비	5,316,353	-	5,316,353

영업이익	39,854,660	(58,541)	39,796,119

기타수익	1,083,446	-	1,083,446

기타비용	38,480,684	(10,087)	38,470,597

금융수익	215,715	-	215,715

금융비용	459,570	-	459,570

법인세비용차감전순이익	2,213,566	(48,454)	2,165,112

법인세비용	-	-	-

분기순이익	2,213,566	(48,454)	2,165,112

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 분양대행업무용역을 별도의 수행의무로 수익인식하였으며, 계약체결 증분원가에 대해 비용로 인식하였습니다. - 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	49,319,546	-	49,319,546

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	49,129,823	-	49,129,823

법인세차감전순이익	2,213,566	(48,454)	2,165,112

조정:	-	-

감가상각비	251,156	-	251,156

퇴직급여	1,313,631	-	1,313,631

하자보수충당부채전입액	4,975,552	83,766	5,059,318

대손상각비	(3,644,989)	-	(3,644,989)

당기손익-공정가치측정긍융자산 처분손실	6,467	-	6,467

무형자산상각비	48,214	-	48,214

기타의대손상각비	32,410,424	-	32,410,424

이자비용	459,570	-	459,570

금융보증이자	2,016,915	(10,087)	2,006,828

이자수익	(215,715)	-	(215,715)

투자부동산처분이익	(24,922)	-	(24,922)

유형자산처분이익	(336)	-	(336)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,275)	-	(3,275)

금융보증수익	(426,768)	-	(426,768)

배당금수익	(434,394)	-	(434,394)

공사미수금	(78,906,266)	-	(78,906,266)

미수금	1,678,842	-	1,678,842

미청구공사	392,758	(503,125)	(110,367)

선급금	(2,720,508)	-	(2,720,508)

선급비용	82,519	-	82,519

선급공사	78,315	524,392	602,707

재고자산	270,659	-	270,659

매입채무	65,980,725	-	65,980,725

초과청구공사	20,753,435	(45,932)	20,707,503

미지급금	(108,275)	-	(108,275)

선수금	3,273,189	-	3,273,189

분양선수금	(488,741)	-	(488,741)

예수금	47,131	-	47,131

부가세예수금	(148,416)	-	(148,416)

미지급비용	2,378,339	-	2,378,339

예수보증금	(1,557)	-	(1,557)

하자보수충당부채	(1,189,474)	(56,617)	(1,246,091)

공사손실충당부채	(56,057)	56,057	-

사외적립자산	(377,760)	-	(377,760)

퇴직금의 지급	(754,131)	-	(754,131)

2. 이자수취	217,255	-	217,255

3. 이자지급	(472,644)	-	(472,644)

4. 법인세납부	10,719	-	10,719

5. 배당금수취	434,394	-	434,394

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

34. 경영정상화계획 이행을 위한 약정당사는 2011년 2월 24일 "채권은행협약"에 의거한 채권은행자율협의회의 공동관리(이하 '구 공동관리')가 진행 중이었습니다. 한편, 2011년 5월 19일 "기업구조조정촉진법"(이하 '기촉법')이 공포 및 시행됨에 따라 경영정상화 작업의 안정적 진행을 위하여 2012년 1월 17일 채권금융기관협의회를 구성하고 '구 공동관리'를 기촉법에 의거한 '채권금융기관 공동관리'로 전환하였습니다. 당사의 채권은행자율협의회는 2011년 5월 19일자로 상환유예를 포함한 채무조정 및 신규자금지원 등을 결의하였으며 2014년 12월 24일자로 공동관리 절차의 기한을 2016년 12월 31일로 연장하고 신규보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 또한 2016년 12월 21일자로 공동관리 절차의 기한을 2018년 12월 31일자로 재연장하고 신규 보증지원 및 채권의 출자전환을 결의하였습니다. 동 결의에 따라, 2017년 3월 9일 무상감자(채권단, 효성 2:1)와 2017년 3월 10일(유상증자 및 출자전환) 및 2017년 6월 14일(유상증자 및 출자전환)에 자본확충이 이루어졌습니다.한편, 용인신갈동 미착공사업장의 PF대출채권을 양수한 (주)엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제기한 2016년 12월 21일자 협의회 의결 취소 소송에 대해, 2018년 2월 8일자 1심 , 2018년 10월 5일자 2심에서 협의회의 의결은 정당하다는 승소 판결을 받았습니다. 35. 보고기간후 사건 - 출자전환 및 유상증자당사는 운영자금 조달 및 재무구조 개선을 위하여 2018년 11월 07일 이사회에서 채권단은 주당 2,860원의 발행가액으로 99,678주의 보통주를 발행하는 출자전환을 결의하였으며, 대주주는 주당 850원의 발행가액으로 335,387주의 보통주를 발행하는 유상증자를 결의하였습니다.해당 출자전환 및 유상증자는 2018년 11월 15일을 주금납입일(채권/채무 상계일)로 하여 신주발행에 따른 등기 및 상장업무를 진행 할 예정입니다.