진흥기업 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 아래 재무정보는 개별기준으로 작성하였습니다. 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제63기3분기	공사미수금	217,923,304	189,149,566	86.8

분양미수금	1,023,622	956,533	93.4

미수금	87,289,007	34,652,426	39.7

미수수익	32,988,317	32,984,766	100.0

대여금	475,560,061	417,180,687	87.7

미청구공사	65,300,377	3,888,887	6.0

선급금	4,662,393	1,013,662	21.7

선급공사	11,565,049	4,826,338	41.7

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	896,387,546	684,728,281	76.4

제62기	공사미수금	285,149,244	234,368,428	82.2

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	64,390,405	34,652,426	53.8

미수수익	32,989,421	32,984,765	100.0

대여금	473,643,839	419,992,075	88.7

미청구공사	73,762,777	3,888,887	5.3

선급금	1,934,683	1,026,163	53.0

선급공사	9,709,859	5,766,147	59.4

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	942,612,177	733,710,840	77.8

제61기	공사미수금	381,792,707	234,411,477	61.4

분양미수금	956,533	956,533	100.0

미수금	43,073,040	34,652,426	80.5

미수수익	32,992,957	32,984,766	100.0

대여금	468,976,648	414,684,235	88.4

미청구공사	50,862,211	3,888,887	7.6

선급금	1,431,278	1,026,163	71.7

선급공사	13,203,668	5,333,812	40.4

부도어음	75,416	75,416	100.0

합 계	993,364,458	728,013,715	73.3

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제63기 3분기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	733,711	728,014	797,953

2. 순대손처리액(가-나+다)	47,765	-	64,488

가. 대손처리액(상각채권액) 등	6,235	2,585

나. 상각채권회수액	538	8,037

다. 기타증감액	47,765	(5,697)	69,940

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,218)	5,697	(5,451)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(①-②+③)	684,728	733,711	728,014

※ 상기 대손상각비 계상액은 손익계산서상 대손상각비에서 기타충당부채 등 우발성부채와 관련된 설정액은 제외하였음. ※ 상기 재무정보는 개별기준으로 작성되었음. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

▣ 대손충당금설정 방법 당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손가능성에 따라 대손충당금을 산정하고 있습니다. 또한 정상채권에 대해서는 채권금액의 약 0% ~ 1%를 기준으로 대손충당금을 설정하며, 회수 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력, 담보가치, 법적요건등의 판단에 따라 개별적분석 방법에 의하여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

▣ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 매출채권 및 기타채권 가) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	217,923,304	-	285,149,244	-

손실충당금	(189,149,566)	-	(234,368,428)	-

분양미수금	1,023,622	-	956,533	-

손실충당금	(956,533)	-	(956,533)	-

미수금	84,616,757	2,672,250	61,718,155	2,672,250

손실충당금	(31,980,176)	(2,672,250)	(31,980,176)	(2,672,250)

합계	81,477,408	-	80,518,795	-

나) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

손상되지 않은 채권

180일 이내	7,467,788	32,339,043	39,806,831	16,619,023	29,721,841	46,340,864

1년 이내	6,333,587	20,280,431	26,614,018	20,032,469	16,137	20,048,606

2년 이내	8,266,300	17,108	8,283,408	10,522,775	-	10,522,775

3년 이내	3,416,602	-	3,416,602	3,606,550	-	3,606,550

3년 이상	3,356,550	-	3,356,550	-	-	-

소 계	28,840,827	52,636,582	81,477,409	50,780,817	29,737,978	80,518,795

손상된 채권	190,106,099	34,652,426	224,758,525	235,324,960	34,652,427	269,977,387

합 계	218,946,926	87,289,008	306,235,934	286,105,777	64,390,405	350,496,182

다 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	235,324,960	34,652,427	269,977,387	235,368,010	34,652,426	270,020,436

대손상각비(환입)	(265,000)	-	(265,000)	(538,049)	-	(538,049)

제각 등	(44,953,861)	-	(44,953,861)	-	-	-

기말금액	190,106,099	34,652,427	224,758,526	234,829,961	34,652,426	269,482,387

라) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은장부금액입니다. 나 . 재고자산 등 보유 및 실사내역 등 당사는 제63기 분기 재무상태표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 실사차이 발생분은 당분기말 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (1) 당분기말 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제63기 3분기	제62기	제61기	비 고

건설부문	용 지	3,440,582	3,440,582	3,440,582	-

원 자 재	-	-	89,330	-

가 설 재	22,990	8,330	8,020	-

완 성 주 택	-	-	-	-

견 본 주 택	-	-	-	-

합 계	3,463,572	3,448,912	3,537,932	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.12%	1.22%	1.09%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	93.99	96.23	138.38	-

* 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

용지	3,440,582	-	3,440,582	3,440,582	-	3,440,582

가설재	22,990	-	22,990	8,330	-	8,330

합계	3,463,572	-	3,463,572	3,448,912	-	3,448,912

(2) 재고자산의 내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 주택건설부문의 용지와 미완성주택은 개별법, 원자재는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 단, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 가) 장기체화 재고의 현황 : 해당사항 없음

나) 재고자산의 담보제공현황 : 해당사항 없음

다. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

진흥기업(주)	강동성내청년주택	(주)이지스청년주택제1호위탁관리부동산투자회사	2020.04.03	2023.05.02	59,506	33.00	6,011	-	-	-

진흥기업(주)	고양향동오피스	대신도시플러스(주)	2021.07.07	2024.04.30	38,852	1.20	462	-	-	-

진흥기업(주)	광주마륵APT	(주)지앤아이건설	2021.07.20	2024.06.04	61,289	1.30	789	-	-	-

진흥기업(주)	군인APT/YRP	한국토지주택공사	2014.12.31	2021.01.06	33,351	100.00	-	-	-	-

진흥기업(주)	김제대검산LHAPT	한국토지주택공사	2018.12.31	2021.06.19	21,407	98.30	-	-	-	-

진흥기업(주)	남양주다산신도시조경	경기도시공사	2016.08.03	2021.12.17	28,696	95.40	-	-	-	-

진흥기업(주)	내포천연가스관로	한국가스공사	2021.09.14	2022.11.30	19,997	0.00	2	-	-	-

진흥기업(주)	다사왜관간도로	대구광역시 건설본부	2020.06.29	2027.05.23	40,921	7.40	-	-	-	-

진흥기업(주)	대구남산동주상복합2차	(주)행운레인보우	2020.10.30	2024.08.31	81,900	12.60	2,113	-	-	-

진흥기업(주)	대구신암동APT	신암6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	2020.06.01	2023.06.01	109,978	30.20	-	-	-	-

진흥기업(주)	도담영천복선전철6공구	한국철도시설공단	2013.11.04	2022.06.30	27,494	91.80	-	-	-	-

진흥기업(주)	보령부여간도로	대전지방국토관리청	2016.07.08	2023.06.01	56,767	55.10	-	-	-	-

진흥기업(주)	부산우암동APT	우암1구역주택재개발정비사업조합	2021.07.01	2024.08.14	178,137	2.10	3,666	-	-	-

진흥기업(주)	부산울산간철도7공구	한국철도시설공단	2013.11.20	2021.04.30	37,522	100.00	-	-	-	-

진흥기업(주)	분당수서도로소음저감시설	성남시	2015.07.24	2022.03.14	54,654	67.90	1,976	-	-	-

진흥기업(주)	서수지테라스하우스	(주) 엠와이개발	2016.06.01	2018.02.28	33,735	91.20	-	-	2,987	-

진흥기업(주)	성남판교대장LHAPT	한국토지주택공사	2020.12.28	2023.08.07	112,171	15.90	7,097	-	-	-

진흥기업(주)	시흥논곡동APT	(주)미산투자개발	2021.08.23	2023.12.11	27,731	1.40	395	-	-	-

진흥기업(주)	에코델타시티2-2공구	부산도시공사	2016.11.28	2022.03.30	30,939	80.30	-	-	-	-

진흥기업(주)	에코델타시티2-3공구	한국수자원공사	2017.08.29	2023.03.08	30,710	66.60	-	-	-	-

진흥기업(주)	울산복산동APT	중구B-05구역주택재개발정비사업조합	2020.08.06	2023.02.22	106,762	17.50	8,667	-	-	-

진흥기업(주)	위례SH APT	서울주택도시공사	2018.10.18	2021.05.25	30,276	92.40	-	-	909	-

진흥기업(주)	인천부평동APT	부평4구역주택재개발정비사업조합	2020.03.30	2024.11.01	318,276	6.70	9,268	-	-	-

진흥기업(주)	인천서운동APT	서운구역주택재개발정비사업조합	2018.06.01	2021.01.31	120,899	98.20	-	-	5,666	-

진흥기업(주)	인천수도권제3매립지	수도권매립지관리공사	2018.07.02	2026.08.30	37,262	39.60	491	-	-	-

진흥기업(주)	인천영종LHAPT	한국토지주택공사	2019.12.31	2022.01.13	21,794	78.00	842	-	-	-

진흥기업(주)	인천오류동물류센터	칸서스로지스틱스피에프브이(주)	2021.07.26	2023.03.18	24,932	5.40	772	-	-	-

진흥기업(주)	인천용현동오피스텔	한국자산신탁 (주)	2017.12.08	2021.07.08	46,363	100.00	-	-	1,315	-

진흥기업(주)	진접내촌간도로2공구	국토교통부 서울지방국토관리청	2014.01.14	2020.12.31	29,316	100.00	-	-	-	-

진흥기업(주)	창녕밀양간도로6공구	한국도로공사	2017.06.28	2023.11.28	20,902	44.90	1,096	-	-	-

진흥기업(주)	청량리주상복합	(주)펜타디앤씨	2019.05.10	2023.01.31	50,706	49.70	1,911	-	-	-

진흥기업(주)	파주운정LHAPT(9공구)	한국토지주택공사	2020.12.31	2023.08.26	127,174	9.30	5,724	-	-	-

진흥기업(주)	평택고덕LHAPT	한국토지주택공사	2020.12.31	2023.06.01	43,697	17.30	2,844	-	-	-

진흥기업(주)	포항블루밸리2공구조성공사	한국토지주택공사	2020.12.28	2024.10.27	20,789	10.90	720	-	-	-

진흥기업(주)	하남신장오피스텔	㈜금강홀딩스	2020.05.11	2022.12.16	46,375	30.40	2,511	-	-	-

진흥기업(주)	홍제3구역APT	홍제제3구역주택재개발정비사업조합	2019.05.01	2021.12.31	125,977	79.70	-	-	5,041	-

진흥기업(주)	화성비봉LHAPT	한국토지주택공사	2018.12.31	2021.11.30	22,954	89.10	-	-	-	-

합 계	-	57,359	-	15,918	-

※ 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익 인식한 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 상기와 같 으며, 관련법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. ※ 상기 진행율적용 수주계약 현황 은 개별재무제표 기준입 니다.

◎ 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

관급토목	249,117,100	60,540,273	48,118,783	261,538,590

관급건축	312,584,314	8,944,677	57,630,899	263,898,092

민간건축	2,443,489,042	345,756,487	184,335,243	2,604,910,286

합계	3,005,190,456	415,241,437	290,084,925	3,130,346,968

(*1) 당분기 중 신규수주 도급증 가액은 378,980백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액 은 36,261백만원입 니다.

라 . 금융상품별 공정가치 와 평가방법

공정가치로 측 정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	-	7,000,000	-	7,000,000

지분증권	-	-	20,527,231	20,527,231

수익증권 등	-	446,328	-	446,328

소계	-	7,446,328	20,527,231	27,973,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 등	-	16,743,993	-	16,743,993

지분증권	-	-	1,199,746	1,199,746

소계	-	16,743,993	1,199,746	17,943,739

유형자산:

유형자산	토지	-	-	12,795,029	12,795,029

소계	-	-	12,795,029	12,795,029

합계	-	24,190,321	34,522,006	58,712,327

(단위 : 천원)

전기말

금융상품범주	구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	-	-	-	-

지분증권	-	-	20,516,831	20,516,831

수익증권 등	-	444,771	-	444,771

소계	-	444,771	20,516,831	20,961,602

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채 등	-	1,496,787	-	1,496,787

지분증권	-	-	1,199,746	1,199,746

소계	-	1,496,787	1,199,746	2,696,533

유형자산:

유형자산	토지	-	-	12,795,029	12,795,029

소계	-	-	12,795,029	12,795,029

합계	-	1,941,558	34,511,606	36,453,164

(3) 당 분기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

금융상품범주	기초금액	당기손익	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	20,516,831	10,400	-	20,527,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,746	-	-	1,199,746

합계	21,716,577	10,400	-	21,726,977

(단위 : 천원)

전분기

금융상품범주	기초금액	당기손익	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	20,157,431	144,300	50,000	20,351,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,746	-	-	1,199,746

합계	21,357,177	144,300	50,000	21,551,477

마. 유 형자산 등의 공정가치와 그 평가방법 (1) 재평가 개요 회사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 9월 23일)의 공정가치입니다. 현재토지의 공정가치는 독립적인 미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (2) 평가방법

구 분	내 역

재평가 기준일	2020년 09월 23일

재평가 기관	미래새한감정평가법인

재평가 대상 자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.

감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당분기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,463,638 천원입니다 .