보락 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기 3분기	매출채권	6,186	126	2.04

장기성매출채권	72	72	100.00

미수금	1	-	0.00

합 계	6,259	198	2.77

제53기	매출채권	6,186	105	1.70

장기성매출채권	52	32	61.54

미수금	256	-	0.00

합 계	6,494	137	2.11

제52기	매출채권	6,453	148	2.29

장기성매출채권	13	8	61.54

미수금	31	-	0.00

합 계	6,497	156	2.40

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	137,167,429	155,654,263	1,383,405,785

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,778,819	14,435,701

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,778,819	14,435,701

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	60,858,263	(15,708,015)	(1,213,315,821)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	198,025,692	137,167,429	155,654,263

주1) 미수금 대손충당금을 포함시킴.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

: 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산하고 있습니다. 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 3 개월 단위로 연령분석을 총 7개 구간으로 하고 있으며, 분기별 연체전이율을 산출 하여 구간별로 충당율을 계산하고 있습니다. 받을어음은 과거 1년간 평균부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 계산하고 있으며, 담보금액을 초과하는 부도어음은 6 개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정하고 있다. 기타채권(미수금) 은 개별 항목별로 확인하며, 각 항목의 손상징후에 대해 개별평가하여 발생손실을 인식하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,065,707	34,574	13,507	143,677	6,257,465

특수관계자

계	6,065,707	34,574	13,507	143,677	6,257,465

구성비율	96.94	0.55	0.21	2.30	100 %

3 . 재고자산의 현황

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제54기 3분기	제53기	제52기	비고

식품첨가물	제 품	1,764,549,844	1,885,226,819	2,301,811,692	-

반제품	180,161,559	177,227,583	199,970,933	-

원재료	3,046,173,939	3,038,114,702	3,384,266,869	-

소 계	4,990,885,342	5,100,569,104	5,886,049,494	-

원료의약품	제 품	580,831,780	613,008,379	834,632,884	-

반제품	26,335,180	31,648,713	136,730,315	-

원재료	880,539,633	1,058,142,128	512,071,048	-

소 계	1,487,706,593	1,702,799,220	1,483,434,247	-

기 타	상 품	760,646,687	689,636,425	725,269,696	-

제 품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	144,600,759	157,875,007	117,652,349	-

미착품	804,667,395	1,015,543,352	403,025,718	-

소 계	1,709,914,841	1,863,054,784	1,245,947,763	-

합 계	상 품	760,646,687	689,636,425	725,269,696	-

제 품	2,345,381,624	2,498,235,198	3,136,444,576	-

반제품	206,496,739	208,876,296	336,701,248	-

원재료	3,926,713,572	4,096,256,830	3,896,337,917	-

저장품	144,600,759	157,875,007	117,652,349	-

미착품	804,667,395	1,015,543,352	403,025,718	-

소 계	8,188,506,776	8,666,423,108	8,615,431,504	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.16	17.50	16.73	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.53회	2.91회	3.07회	-

주1) 재고자산 중 상품, 저장품, 미착품은 기타 부문으로 계상.

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산 실사일자 : 당3분기는 재고실사를 하지 않았음. (2) 순실현가치 평가 및 장기채화재고 현황(2016년 09월 30일 현재) (단위 : 원)

계정과목	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	786,725,558	26,078,871	760,646,687	-

제 품	2,636,547,681	291,166,057	2,345,381,624	-

반제품	206,496,739	206,496,739	-

원재료	4,325,488,287	398,774,715	3,926,713,572	-

저장품	144,600,759	144,600,759	-

미착품	804,667,395	804,667,395	-

계	8,904,526,419	716,019,643	8,188,506,776	-

주1) 재고자산의 담보제공은 없으며 삼성화재해상보험(주)에 화재보험가입을 한 상 태임.

주2) 평가손실충당금은 2016년 09월 30일 현재 평가 총 손실 금액임.

4. 공정가치 가. 금융자산과 금융부채 당사의 금 융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있으며,기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 재무제표 주석 33. 금융위험관리 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 유형자산(토지)당사는 2010년 1월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 감정평가법인인 경일감정평가법인에 재평가를 의뢰. 실시하였습니다. 또한 유형자산(토지)에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초 채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였으며, 재평가 유형자산(토지)에 적용된 평가기법으로는 "비교표준지 공시지가 기준 평가" 와 "사례(거래사례)비교 평가" 입니다. 재평가결과 유형자산(토지) 16,330백만원 증가되었으며, 법인세효과를 인식한 장기이연법인세부채로 3,593백만원을 반영하였습니다. 5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-