보락 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 보락(이하 '당사'라 함)은 1959년에 한국농산공업(주)로 설립되어 1963년과 1989년에 보락향료공업주식회사 및 주식회사 보락으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1989년 11월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 향료, 화공약품, 식품첨가물, 원료의약품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당1분기말 현재 당사의 자본금은 11,980백만원이며, 최대주주와 특수관계인이 보유한 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	관계	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

정기련	최대주주	보통주	15,669,700	26.16

홍영순 외	특수관계인	보통주	4,393,260	7.33

합 계	보통주	20,062,960	33.49

2. 당사의 회계처리기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 아래 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 와 기타장기종업원부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.4 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성 자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접 원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당사는 제품 및 상품에 대해 당기말 현재 신뢰성 있게 산출가능한 판매가격에서 판매부대비용을 차감한 금액을 순실현가능가치로 추정하였습니다. 이와는 별도로 당사는과거 판매 및 사용 경험을 바탕으로 재고자산의 평균 판매 또는 사용가능기간을 가정하고, 보유 기간 경과에 따른 진부화 상당액을 재고자산평가손실로 계상하고 있습니다.(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.현금흐름수취 목적 : 당사는 식품첨가물 및 원료의약품 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고 있습니다(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수

건 물	15 ~ 60 년

구 축 물	10 ~ 40 년

기계장치	3 ~ 8 년

차량운반구	5 년

공구기구비품	5 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

기타의 무형자산	5 년

회 원 권	비한정

(7) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(8) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 있습니다.

② 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(10) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 예측단위적립방식에 사용된 주요 보험수리적가정은 주석 16에 기술되어 있습니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품매출	제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

임가공료수입액	고객의 주문에 의해 임가공용역을 제공합니다. 용역을 수행하는 동안 임가공 대상 재화에 대한 통제는 당사가 보유하고 있으며, 용역이 완료된 시점에 지급청구권이 발생합니다.	용역제공이 완료되어 수행의무의 완료 및 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(12) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 2.4 (2) : 재고자산 - 순실현가능가치의 추정ㆍ주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 29 : 금융상품

4. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당)기 1분기	제 62(전) 기말

보유현금	5,744	2,786

요구불예금	3,968,413	3,623,879

합 계	3,974,157	3,626,665

5. 사용이 제한된 예금당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한 내용	제 63(당)기 1분기	제 62(전) 기말

비유동금융자산	신한은행 외	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당)기 1분기	제 62(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,940,113	-	5,970,526	-

차감: 손실충당금	(135,872)	-	(136,639)	-

미수금	631,359	-	528,548	-

장기성매출채권	-	30,000	-	30,000

차감: 손실충당금	-	(30,000)	-	(30,000)

보증금	-	849,120	-	906,871

합 계	7,435,600	849,120	6,362,435	906,871

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	166,639	231,890

손상차손 인식(환입)	(767)	(43,251)

제각	-	(22,000)

기말금액	165,872	166,639

(3) 당1분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

보증금(*)	907,049	907,049

현재가치할인차금	(57,929)	(178)

합 계	849,120	906,871

(*) 상기 보증금 중 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 명목금액은 600,000천원이며, 이외의 보증금은 명목금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 한편, 상기 금융자산(보증금)의 상각후원가 측정에 따른 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초 금액	178	9,358

발생	64,942	-

상각(이자수익)	(7,192)	(9,180)

기말금액	57,928	178

7. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,091,933	(367,855)	4,724,078	5,587,896	(184,295)	5,403,601

제품	6,254,847	(1,451,543)	4,803,304	6,387,954	(1,060,479)	5,327,475

반제품	369,904	(25,003)	344,901	324,269	(25,003)	299,266

원재료	4,814,187	(573,412)	4,240,775	5,234,419	(558,697)	4,675,722

저장품	96,870	(4,837)	92,033	111,361	(4,836)	106,525

미착품	994,637	-	994,637	1,083,746	-	1,083,746

합 계	17,622,378	(2,422,650)	15,199,728	18,729,645	(1,833,310)	16,896,335

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실은 각각 589,339천원과 260,365천원 입니다.

8. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

선급금	642,870	909,926

선급비용	38,441	58,708

합 계	681,311	968,634

9. 비유동금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

상각후원가측정금융자산	4,000	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,590,064	3,544,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	165,058	158,118

합 계	3,759,122	3,707,108

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

저축성보험	3,590,064	3,544,990

(3) 당1분기와 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	158,118	138,541

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	6,940	19,577

(1분)기말금액	165,058	158,118

(4) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	269,824	165,058	165,058	269,824	158,118	158,118

(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	(88,359)	(103,844)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	6,940	19,577

자본에 가감하는 법인세효과	(1,450)	(4,092)

(1분)기말금액	(82,869)	(88,359)

한편, 당1분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	26,677,463	28,025,749

취득액	408,408	408,699

처분액	(316)	(51,216)

감가상각	(427,794)	(1,705,769)

(1분)기말금액	26,657,761	26,677,463

(2) 주석 13에서 설명하는바와 같이 당1분기말 현재 당사는 (주)신한은행, (주)중소기업은행의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산당1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	136,641	196,641

상각비	(15,000)	(60,000)

(1분)기말금액	121,641	136,641

12. 매입채무및기타채무

당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

매입채무	1,478,963	1,805,755

미지급금	1,566,541	1,467,625

미지급비용	1,192,753	2,175,414

미지급배당금	299,500	-

합 계	4,537,757	5,448,794

13. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기말

(주)신한은행	시설자금	1.50	64,800	105,300

(주)중소기업은행	일반자금	4.60	2,000,000	2,000,000

합 계	2,064,800	2,105,300

차감: 유동성장기차입금	(32,400)	(32,400)

차감계	2,032,400	2,072,900

(2) 당1분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	장부가액	근저당권자	구분	실행액	채권최고액

토지, 건물	15,984,852	(주)신한은행	당좌차월	-	4,650,000

수입신용장	-

상업어음할인	13,017

(주)중소기업은행	장기차입금	2,000,000	3,600,000

합 계	2,013,017	8,250,000

(3) 당1분기말 현재 장기차입금 64,800천원에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석26)

(4) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년이내	32,400

1년초과 ~ 2년이내	2,032,400

합 계	2,064,800

14. 리스당사는 당1분기말과 전기말 현재 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. (1) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동

기초금액	3,702	-	47,584

증가액	57,914	63,921	56,035

감소액	(15,235)	(99,917)

유동성대체	15,333	(15,333)	-

(1분)기말금액	61,714	48,588	3,702

(2) 당1분기와 전기 중 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기말

사용권자산에 대한 감가상각비	24,331	65,161

리스부채에 대한 이자비용	1,778	2,088

단기리스 관련 비용(*)	1,200	4,880

소액자산 리스 관련 비용(*)	1,136	4,405

합 계	28,445	76,534

(*) 당사는 단기리스이거나 소액리스에 해당하는 리스계약은 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(3) 당1분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기말

단기 및 소액자산리스료 지급	2,336	9,285

리스부채(원금) 상환	13,458	56,462

리스부채(이자) 상환	1,778	2,088

합계: 리스 총 현금유출	17,572	67,835

(4) 당1분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	66,537	61,714

1년초과 5년이내	49,819	48,588

소 계	116,356	110,302

차감: 현재가치 조정금액	(6,054)	-

리스부채의 현재가치	110,302	110,302

(5) 당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스료의 금액은 각각 2,336천원 및 2,275천원입니다.

15. 기타유동부채 및 충당부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기말

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

선수금	99,395	-	108,414	-

예수금	119,529	-	120,035	-

부가세예수금	415,386	-	202,184	-

충당부채(*)	-	2,225,593	-	2,225,593

합 계	634,310	2,225,593	430,633	2,225,593

(*) 전기말 당사는 수입한 물품에 대한 관세청의 관세조사 결과에 따라 추가 납부할 것으로 예상되는 관세추징액 2,225,593천원을 충당부채로 계상하였습니다. 관세부과액 1,536,006천원은 매출원가로, 이와 관련한 가산세 689,587천원은 판매비와관리비의 세금과공과로 회계처리하였습니다.

16. 종업원급여(1) 당1분기와 전1분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

급여및상여	2,196,927	2,329,649

확정급여형 퇴직급여	52,139	44,690

확정기여형 퇴직급여	93,208	100,949

복리후생비	87,653	92,412

합 계	2,429,927	2,567,700

(2) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기말	제 62(전) 기말

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	2,585,600	2,618,796

사외적립자산의 공정가치	(2,387,159)	(2,488,164)

순확정급여부채(자산)	198,441	130,632

장기근속급여:

기타장기종업원급여부채	124,521	124,521

합 계	322,962	255,153

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기말	제 62(전) 기말

정기예금	733,920	764,124

이율보증형보험	1,645,815	1,716,616

국민연금전환금	7,424	7,424

합 계	2,387,159	2,488,164

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당1분기말 현재 당사가 발행할 수 있는 수권주식수는 125,000,000주이며 주당 액면가액은 200원입니다. 한편, 당사는 당1분기말 현재 보통주식 59,900,000주를 발행하였으며 자본금은 11,980백만원입니다.(2) 당1분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

18. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	103,564	97,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(186,434)	(185,753)

합 계	(82,870)	(88,359)

19. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

법정적립금(*)	604,990	575,040

미처분이익잉여금	23,490,678	23,647,855

합 계	24,095,668	24,222,895

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금이며 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당 1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기

기초금액	23,647,855	25,821,418

법정적립금의 적립	(29,950)	(29,950)

당기순이익(손실)	239,963	(1,509,723)

배당금의 지급	(299,500)	(299,500)

종업원급여의 재측정요소	(67,690)	(334,390)

기말금액	23,490,678	23,647,855

20. 수익, 매출원가 및 판매비와 관리비(1) 수익원천당1분기와 전1분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익원천에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

주요 제품과 서비스 계약:

- 제품매출	8,836,998	8,145,094

- 상품매출	3,826,490	3,032,515

- 기타매출	384,700	192,035

합 계	13,048,188	11,369,644

(2) 계약잔액당1분기말과 전1분기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권	6,804,241	6,336,098

계약부채	99,395	7,073

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

제품매출원가	7,538,740	6,729,945

상품매출원가	3,426,568	2,682,256

기타매출원가	488,062	277,298

합 계	11,453,370	9,689,499

(4) 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

급여	625,996	638,479

퇴직급여	34,585	38,983

통신비	6,028	6,036

접대비	31,357	35,466

감가상각비	47,526	47,121

무형자산상각비	15,000	15,000

세금과공과	10,438	10,945

소모품비	7,530	13,426

차량유지비	29,802	31,973

경상개발비	175,127	240,173

운반비	84,022	66,397

지급수수료	146,367	137,092

수출제비	12,718	9,575

기타	63,972	53,643

합계	1,290,468	1,344,309

21. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(1,607,498)	679,779

원재료 및 상품 등 매입액	6,992,741	6,159,545

종업원급여	2,429,927	2,567,701

감가상각비	427,794	438,723

무형자산상각비	15,000	15,000

기타	4,485,107	1,136,088

합 계	12,743,071	10,996,836

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 기타수익과 기타비용

당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

기타수익 :

외환차익	28,962	25,963

외화환산이익	8,810	6,200

수입수수료	49,114	53,888

잡이익	3,856	30,181

기타수익 합계	90,742	116,232

기타비용 :

외환차손	17,717	6,902

외화환산손실	388	6

유형자산처분손실	316	-

잡손실	71,782

기타비용 합계	90,203	6,908

23. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	16,832	20,765

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,510	17,616

금융수익 소계	36,342	38,381

금융비용 :

이자비용	24,806	26,276

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	4,365

금융비용 소계	24,806	30,641

순금융손익	11,536	7,740

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당1분기말에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.35%이며, 전1분기 평균유효세율은 29.53% 입니다.

25. 주당손익당1분기와 전1분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

당기순이익(손실)(A)	236,963,361	345,207,863

가중평균유통보통주식수(B)	59,900,000	59,900,000

기본주당이익(손실)(A/B)	4	6

한편, 당1분기와 전1분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타의 특수관계자(*)	남영상사(주)	도매업

화산개발(주)	골프장 운영업

(*) 대표이사와 특수관계자가 소유하는 회사입니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 63(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	이자비용(리스)	기타

남영상사(주)	118,529	19,569	29,149	1,742	4,685

화산개발(주)	-	-	-	-	323

합 계	118,529	19,569	29,149	1,742	5,008

② 제 62(전) 기 1분기(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	매입 등

기타수익	기타수익	재고자산 매입	이자비용(리스)	기타

남영상사(주)	82,589	21,500	47,686	826	4,847

화산개발(주)	-	-	-	-	311

합 계	82,589	21,500	47,686	826	5,158

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 제 63(당) 기 1분기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	72,875	19,569	600,000	108,591

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

② 제 62(전) 기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	-	15,152	600,000	1,010

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

(4) 당1분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없으며, 당1분기와 전1분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.

(5) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	증가	지급(*)	당기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	1,010	121,835	(14,254)	108,591

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.② 제 62(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	전기초	증가	지급(*)	전기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	44,267	52,103	(95,360)	1,010

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	지급보증내용	채무금액	지급보증금액	보증제공처

특수관계 구분	제공자	내용

경영진	대표이사	지급보증	운영및시설자금	64,800	194,400	(주)신한은행

(7) 당1분기와 전1분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

임원급여	97,548	99,615

27. 우발부채와 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

(주)신한은행	당좌차월(*1)	3,000,000	-

수입신용장(*1)	USD 1,000,000	-

상업어음할인(*1)	1,200,000	13,017

운영및시설자금(*2)	64,800	64,800

(주)중소기업은행	운영및시설자금(*1)	2,000,000	2,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	50,000	-

(*1) 운영 및 시설자금약정 등에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석13)(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석26)(2) 당기말 현재 당사는 제품의 국내매출 및 수출에 대해 각각 200백만원을 부보금액으로 하여 삼성화재해상보험에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

28. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 식품첨가물과 원료의약품 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

식품첨가물	식품향료 등의 제조 판매

원료의약품	생약추출물 등의 제조 판매

기타	임가공 및 도매업(상품판매)

(2) 당사의 당1분기와 전1분기의 영업부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 63(당) 기 1분기:

매출액	6,095,810	2,741,188	4,211,190	13,048,188

매출원가	4,989,171	2,549,569	3,914,630	11,453,370

매출총이익	1,106,639	191,619	296,560	1,594,818

제 62(전)기 1분기:

매출액	6,484,830	1,660,264	3,224,550	11,369,644

매출원가	5,379,397	1,350,548	2,959,554	9,689,499

매출총이익	1,105,433	309,716	264,996	1,680,145

(*) 판매비와관리비, 기타손익, 금융손익 등은 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한매출액은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율	관련 부문

고객A	2,234,122	17.12	식품첨가물

고객B	1,492,773	11.44	식품첨가물,원료의약품,기타

고객C	1,477,424	11.32	식품첨가물,원료의약품,기타

② 제 62(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	금액	비율	관련 부문

고객A	1,592,334	14.01	식품첨가물,원료의약품,기타

고객B	1,431,919	12.59	식품첨가물

고객C	1,278,710	11.25	식품첨가물,원료의약품,기타

(4) 당사의 당1분기와 전기의 영업부문별 기계장치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 63(당) 기 1분기:

기계장치	7,386,892	5,280,475	6,087,071	18,754,438

감가상각 및 손상차손누계액	(6,738,609)	(4,503,314)	(5,693,768)	(16,935,691)

정부보조금	-	-	(69,582)	(69,582)

장부가액	648,283	777,161	323,721	1,749,165

제 62(전) 기:

기계장치	7,379,415	5,280,475	6,088,092	18,747,982

감가상각 및 손상차손누계액	(6,691,638)	(4,414,647)	(5,645,328)	(16,751,613)

정부보조금	-	-	(76,820)	(76,820)

장부가액	687,777	865,828	365,944	1,919,549

(*) 기계장치를 제외한 자산 및 부채는 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.

(5) 지역에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전)기 1분기

국내매출	12,610,195	10,990,353

아시아	360,849	247,656

미주	77,144	124,077

유럽	-	7,558

합 계	13,048,188	11,369,644

당사는 국내 단일 사업장으로서 타지역 및 해외 사업장을 두고 있지 않으며, 내수 및 수출의 매출은 국내 단일 사업장에 귀속되고 있습니다.

29. 금융상품(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,590,064	3,590,063

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	165,058	165,058

소 계	3,755,122	3,755,121

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,974,156	-

매출채권	6,804,241	-

미수금	631,359	-

장기금융상품	4,000	-

보증금	849,120	-

소 계	12,262,876	-

자 산 합 계	16,017,998	3,755,121

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,478,963	-

미지급금	1,566,541	-

미지급비용	1,192,753	-

유동성장기차입금	32,400	-

장기차입금	2,032,400	-

리스부채	110,302	-

부 채 합 계	6,413,359	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 62(전) 기말(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,544,989	3,544,989

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	158,118	158,118

소 계	3,703,107	3,703,107

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,626,665	-

매출채권	5,833,887	-

미수금	528,548	-

장기금융상품	4,000	-

보증금	906,871	-

소 계	10,899,971	-

자 산 합 계	14,603,078	3,703,107

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,805,755	-

미지급금	1,467,624	-

미지급비용	2,175,414	-

유동성장기차입금	32,400	-

장기차입금	2,040,500	-

리스부채	3,702	-

부 채 합 계	7,525,395	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

제 63(당) 기 1분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,590,064	-	3,590,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	165,058	-	-	165,058

합 계	165,058	3,590,064	-	3,755,122

제 62(전) 기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,544,989	-	3,544,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	158,118	-	-	158,118

합 계	158,118	3,544,989	-	3,703,107

(*) 수준2의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

저축성보험	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	국고채수익률, 회사채수익률, 보험사의 운용자산이익률 등

(3) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.① 제 63(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	16,832	-	-	-	16,832

외환차익	26,265	-	-	2,697	28,962

외화환산이익	8,810	-	-	-	8,810

매출채권손상차손환입	767	-	-	-	767

금융자산평가이익	-	19,509	6,170	-	25,679

합 계	52,674	19,509	6,170	2,697	81,050

이자비용	-	-	-	24,806	24,806

외환차손	1,871	-	-	15,847	17,718

외화환산손실	21	-	-	367	388

금융자산평가손실	-	-	680	-	680

합 계	1,892	-	680	41,020	43,592

② 제 62(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	20,765	-	-	-	20,765

외환차익	24,335	-	-	1,628	25,963

외화환산이익	6,200	-	-	-	6,200

매출채권손상차손환입	36,972	-	-	-	36,972

금융자산평가이익	-	17,616	6,594	-	24,210

합 계	88,272	17,616	6,594	1,628	114,110

이자비용	-	-	-	26,276	26,276

외환차손	2,820	-	-	4,082	6,902

외화환산손실	6	-	-	-	6

금융자산평가손실	-	4,365	244	-	4,609

합 계	2,826	4,365	244	30,358	37,793

30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

외화환산손실	388	6

매출채권손상차손(환입)	(767)	(36,972)

재고자산폐기손실	130,526	-

재고자산평가손실	589,339	260,365

재고자산감모손실	6,398	4,775

감가상각비	427,794	438,723

유형자산처분손실	316	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	4,365

잡손실	(65)	-

무형자산상각비	15,000	15,000

퇴직급여	52,138	44,690

이자비용	24,806	26,276

법인세비용	77,228	144,664

잡이익	-	(3,679)

외화환산이익	(8,810)	(6,200)

이자수익	(16,832)	(20,765)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(19,510)	(17,616)

합 계	1,277,949	853,632

(2) 당1분기와 전1분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(960,798)	397,399

기타채권의 감소(증가)	(102,810)	(175,325)

기타유동자산의 감소(증가)	287,323	(858,189)

재고자산의 감소(증가)	970,344	(348,312)

매입채무의 증가(감소)	(327,158)	83,973

기타채무의 증가(감소)	(981,832)	(1,001,439)

기타유동부채의 증가(감소)	203,677	(31,797)

퇴직급여의 지급	(182,985)	(18,823)

사외적립자산의 감소(증가)	113,079	85,488

합 계	(981,160)	(1,867,025)

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 63(당) 기 1분기	제 62(전) 기 1분기

장기차입금의 유동성대체	8,100	8,100

건설중인자산의 본계정으로의 대체	141,550	75,600

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	299,500	299,500

리스부채의 유동성대체	15,333	-

사용권자산의 취득	99,106	8,649

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	90,495	47,520

(4) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 63(당) 기 1분기

1(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당기말

리스자산증가	유동성대체

유동성장기차입금	32,400	(8,100)	-	8,100	32,400

장기차입금	2,040,500	-	-	(8,100)	2,032,400

리스부채	3,702	(15,235)	121,835	-	110,302

미지급배당금	-	299,500	-	-	299,500

합 계	2,376,102	(322,835)	121,835	-	2,175,102

② 제 62(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

리스자산증가	유동성대체

유동성장기차입금	32,400	(8,100)	8,100	32,400

장기차입금	2,072,900	-	(8,100)	2,064,800

리스부채	47,584	(13,723)	8,649	-	42,510

미지급배당금	-	299,500	-	299,500

합 계	2,152,884	277,677	8,649	-	2,439,210