보락 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 보락(이하 '당사'라 함)은 1959년에 한국농산공업(주)로 설립되어 1963년과 1989년에 보락향료공업주식회사 및 주식회사 보락으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1989년 11월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 향료, 화공약품, 식품첨가물, 원료의약품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당3분기말 현재 당사의 자본금은 11,980백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	관계	주식의 종류	주식수	지분율(%)

정기련	최대주주	보통주	15,669,700	26.16

홍영순 외	특수관계인	보통주	4,286,000	7.16

합 계	보통주	19,955,700	33.32

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 3분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 3분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 3분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

보유현금	3,143	5,142

요구불예금	1,220,841	2,219,310

합 계	1,223,984	2,224,452

5. 사용이 제한된 예금 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한 내용	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

장기금융상품	신한은행 외	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,611,694	-	4,734,118	-

차감: 손실충당금	(217,261)	-	(268,373)	-

미수금	19,560	-	40,043	-

장기성매출채권	-	70,445	-	70,445

차감: 손실충당금	-	(70,445)	-	(70,445)

보증금	-	749,582	-	751,823

합 계	5,413,993	749,582	4,505,788	751,823

(2) 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	338,818	260,366

손상차손 인식(환입)	(51,112)	79,008

제각	-	(556)

기말금액	287,706	338,818

(3) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

보증금	779,049	779,049

현재가치할인차금	(29,467)	(27,226)

합 계	749,582	751,823

7. 재고자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,410,513	(228,451)	2,182,062	2,332,950	(115,952)	2,216,998

제품	4,481,194	(595,681)	3,885,513	3,504,148	(282,155)	3,221,993

반제품	280,684	(17,704)	262,980	270,161	(17,705)	252,456

원재료	4,824,579	(234,028)	4,590,551	3,800,935	(270,365)	3,530,570

저장품	127,245	-	127,245	128,568	-	128,568

미착품	997,934	-	997,934	769,435	-	769,435

합 계	13,122,149	(1,075,864)	12,046,285	10,806,197	(686,177)	10,120,020

(2) 당3분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 389,686천원이며 전3분기에는 17,820천원의 재고자산평가손실환입을 계상하였습니다.

8. 기타자산

당3분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

유동	유동	비유동

선급금	352,233	574,116	-

선급비용	71,237	48,117	-

선급임차료	-	-	26,856

합 계	423,470	622,233	26,856

9. 비유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

장기금융상품	3,655,098	3,258,643

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	187,463	169,702

합 계	3,842,561	3,428,345

(2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	169,702	169,875

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	17,761	(173)

(3분)기말금액	187,463	169,702

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	269,824	187,463	187,463	269,824	169,702	169,702

(4) 당3분기와 전기 중 기타자본으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	(78,095)	(77,960)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	17,761	(173)

(3분)기말금액	(60,334)	(78,133)

자본에 가감하는 법인세효과	(3,907)	38

차감후금액	(64,241)	(78,095)

10. 유형자산

당3분기말과 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	32,052,971	32,636,229

취득액	419,798	1,766,183

처분액	(178)	(11,632)

감가상각	(1,500,438)	(2,005,554)

기타증감액(*)	-	(332,255)

(3분)기말금액	30,972,153	32,052,971

(*) 전기 기타증감액은 유형자산 이외의 비용으로 대체된 금액 77,255천원과 무형자산으로 대체된 금액 255,000천원으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	376,641	111,641

취득액	-	45,000

상각비	(45,000)	(35,000)

기타증감액(*)	-	255,000

(3분)기말금액	331,641	376,641

(*) 전기 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.12. 매입채무및기타채무

당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

유동	유동	비유동

매입채무	1,123,521	1,539,171	-

미지급금	464,288	703,168	-

미지급비용	1,381,238	1,689,733	20,000

합 계	2,969,047	3,932,072	20,000

13. 차 입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	54,800	3,145,800	77,200	3,170,500

합 계	54,800	3,145,800	77,200	3,170,500

(2) 당3분말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

(주)신한은행	일반자금	2.50	21,600	43,200

시설자금	1.50	17,000	42,500

시설자금	1.50	162,000	162,000

(주)중소기업은행	일반자금	1.79	2,000,000	2,000,000

일반자금	2.21	1,000,000	1,000,000

합 계	3,200,600	3,247,700

차감: 유동성장기차입금	(54,800)	(77,200)

차감계	3,145,800	3,170,500

(4) 당3분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	장부가액	근저당권자	구분	실행액	채권최고액

토지	13,052,430	(주)신한은행(주)중소기업은행	단기차입금	-	3,000,000

수입신용장	USD 83,000	USD 1,000,000

건물	3,962,339	상업어음할인	14,652	1,200,000

장기차입금	3,000,000	3,600,000

합 계	17,014,769	합계	3,014,652USD 83,000	7,800,000USD 1,000,000

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년이내	54,800

1년초과 ~ 2년이내	32,400

2년초과 ~ 3년이내	3,032,400

3년초과	81,000

합 계	3,200,600

14. 리스(1) 당3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	199,166	236,392

증가액	-	18,860

상환액	(41,451)	(56,086)

(반)기말금액	157,715	199,166

(2) 당3분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

단기 및 소액자산리스료 지급	7,528	10,596

리스부채(원금) 상환	41,451	56,086

리스부채(이자) 상환	7,669	12,911

합계: 리스 총 현금유출	56,648	79,594

(3) 당3분기와 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	193,421	232,152

취득액	35,568	18,860

상각액	(49,862)	(57,591)

(3분)기말금액	179,127	193,421

(4) 당3분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	58,194	51,899

1년초과 5년이내	113,994	105,816

소 계	172,188	157,715

차감: 현재가치 조정금액	(14,473)	-

리스부채의 현재가치	157,715	157,715

(5) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스료의 금액은 각각 7,528천원 및 7,992천원입니다.

15. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

선수금	168,920	7,582

예수금	106,272	90,548

부가세예수금	176,142	-

합 계	451,334	98,130

16 . 종 업 원급여 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	1,999,931	6,137,478	2,085,356	6,304,001

확정급여형 퇴직급여	52,632	157,182	53,200	158,758

확정기여형 퇴직급여	76,387	244,159	75,956	223,077

복리후생비	96,458	245,232	99,832	267,530

합 계	2,225,408	6,784,051	2,314,344	6,953,366

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,188,932	2,244,060

사외적립자산의 공정가치	(1,638,738)	(1,738,821)

합 계	550,194	505,239

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

정기예금	527,182	561,232

이율보증형보험	1,103,211	1,167,768

국민연금전환금	8,345	9,821

합 계	1,638,738	1,738,821

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당3분기말 현재 당사가 발행할 수 있는 수권주식수는 125,000,000주이며 주당 액면가액은 200원입니다. 한편, 당사는 당3분기말 현재 보통주식 59,900,000주를 발행하였으며 자본금은 11,980백만원입니다.(2) 당3분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 18. 기타자본 당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	84,794	70,940

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	(149,035)	(149,035)

합 계	(64,241)	(78,095)

19. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

법정적립금(*)	473,210	449,250

미처분이익잉여금	22,443,416	21,114,400

합 계	22,916,626	21,563,650

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금이며 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

기초금액	21,114,400	21,089,150

법정적립금의 적립	(23,960)	(29,950)

(3분)당기순이익	1,465,820	394,508

배당금	(239,600)	(299,500)

확정급여부채의 재측정요소	126,756	(39,808)

(3분)기말금액	22,443,416	21,114,400

20. 영업이익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 중요한 변동이 없습니다.

(1) 수익원천 및 구분당3분기와 전3분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

- 제품매출액	7,623,375	21,605,957	6,987,722	21,956,427

- 상품매출액	2,131,895	6,393,052	2,330,914	6,150,407

- 임가공료수입액	301,353	700,838	49,876	542,254

합 계	10,056,623	28,699,847	9,368,512	28,649,088

(2) 계약잔액당3분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권	5,394,432	4,465,745

계약부채	168,920	7,582

합 계	5,563,352	4,473,327

(3) 당3분기와 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,229,365	17,508,512	6,105,753	19,110,768

상품매출원가	1,823,811	5,337,148	2,056,020	5,378,239

용역매출원가	412,419	883,022	84,733	628,820

합 계	8,465,595	23,728,682	8,246,506	25,117,827

(4) 당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	539,370	1,647,695	539,987	1,594,894

퇴직급여	17,501	56,989	16,981	46,629

통신비	6,185	18,822	6,251	17,502

접대비	36,196	86,915	32,794	86,787

감가상각비	46,743	144,136	45,952	134,744

무형자산상각비	15,000	45,000	15,000	20,000

세금과공과	16,891	30,698	20,534	34,370

소모품비	4,633	24,010	15,748	42,509

차량유지비	28,807	87,572	21,440	66,535

경상개발비	232,550	794,836	265,834	875,900

운반비	56,045	153,480	46,466	157,081

지급수수료	97,114	282,229	71,425	262,297

수출제비	20,727	78,763	10,971	38,871

기타	71,945	37,876	51,780	83,445

합 계	1,189,707	3,489,021	1,161,163	3,461,564

21. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(563,488)	(1,926,265)	637,905	(47,972)

원재료 및 상품 등 매입액	6,374,470	17,826,348	4,432,571	16,321,716

종업원급여	1,980,177	6,538,820	2,178,388	6,649,711

감가상각비	485,504	1,500,439	508,970	1,493,369

무형자산상각비	15,000	45,000	15,000	20,000

기타	1,363,612	3,233,333	1,634,831	4,142,567

합 계	9,655,275	27,217,675	9,407,665	28,579,391

3분기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 기타수익과 기타비용

당3분기 및 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	18,913	46,722	12,831	59,528

외화환산이익	12,820	16,070	(665)	580

수입수수료	30,972	67,870	31,631	71,200

유형자산처분이익	-	-	-	999

잡이익	24,841	79,014	31,593	106,215

기타수익 합계	87,546	209,676	75,390	238,522

기타비용 :

외환차손	1,328	6,576	8,485	20,057

외화환산손실	(2,597)	-	6,528	12,135

유형자산처분손실	1	178	975	9,273

보상비	-	-	641	641

잡손실	3,143	9,718	3,117	9,866

기타비용 합계	1,875	16,472	19,746	51,972

23. 금융수익과 금융비용 당3분기 및 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,135	7,531	2,675	9,872

배당수익	428	5,565	-	4,886

금융수익 소계	2,563	13,096	2,675	14,758

금융비용 :

이자비용	19,835	57,337	23,222	69,607

금융비용 소계	19,835	57,337	23,222	69,607

순금융손익	(17,272)	(44,241)	(20,547)	(54,849)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당3분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.13%이며, 전3분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.25. 주당이익당3분기 및 전3분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익(A)	396,898,341 원	1,465,820,108 원	(1,144,207) 원	262,153,098 원

가중평균유통보통주식수(B)	59,900,000 주	59,900,000 주	59,900,000 주	59,900,000 주

기본주당이익(A/B)	7	24	0	4

한편, 당3분기 및 전3분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타의 특수관계자(*)	남영상사(주)	도매업

화산개발(주)	골프장 운영업

(*) 기타의 특수관계자는 대표이사와 특수관계자가 소유하는 회사 등입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	이자비용	기타

남영상사(주)	210,545	46,446	60,536	6,244	8,883

② 제 58(전)기 3분기(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	이자비용	기타

남영상사(주)	284,644	44,460	104,279	7,741	11,566

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	3,215	17,030	600,000	135,398

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	16,077	16,302	600,000	163,354

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.(4) 당3분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없으며, 당반기와 전반기 중 인식된 매출채권손상차손은 없습니다.(5) 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	증가	감소	당3분기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	163,354	-	(27,956)	135,398

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	전기초	증가	감소	전기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	198,878	-	(35,524)	163,354

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	지급보증내용	채무금액	지급보증금액	보증제공처

특수관계 구분	제공자	내용

경영진	대표이사	지급보증	운영및시설자금	200,600	240,720	(주)신한은행

(7) 당3분기와 전3분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

임원급여	535,563	512,050

27. 우발부채와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌차월(*1)	(주)신한은행	3,000,000	-

운영및시설자금(*2)	(주)신한은행	200,600	200,600

운영및시설자금(*1)	(주)중소기업은행	3,000,000	3,000,000

수입신용장(*1)	(주)신한은행	USD 1,000,000	USD 83,000

상업어음할인(*1)	(주)신한은행	1,200,000	14,652

매출채권담보대출	(주)하나은행	50,000	-

(*1) 운영및시설자금약정 등에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석13)(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26) (2) 당3분기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 32백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당3분기말 현재 당사는 제품의 국내매출 및 수출에 대해 각각 300백만원을 부보금액으로 하여 삼성화재해상보험에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

28. 부문별 보고 당사의 영업부문은 식품첨가물과 원료의약품 및 기타부문으로 구성됩니다.(1) 당사의 당3분기와 전3분기의 영업부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*1)	식품첨가물	원료의약품	기타(*2)	합 계

제 59(당)기 3분기:

매출액	16,994,038	4,611,920	7,093,890	28,699,848

매출원가	13,420,788	4,087,724	6,220,170	23,728,682

매출총이익	3,573,250	524,195	873,721	4,971,166

제 58(전)기 3분기:

매출액	17,052,372	4,904,055	6,692,661	28,649,088

매출원가	14,903,809	4,206,959	6,007,059	25,117,827

매출총이익	2,148,563	697,096	685,602	3,531,261

(*1) 판매비와관리비, 기타손익, 금융손익 등은 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(*2) 기타부문은 임가공 및 도매업 등과 관련된 손익입니다.

(2) 당3분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며 해당 거래처가 차지하는 매출액은 2,943,677천원입니다.

(3) 당사의 당3분기말과 전기말의 영업부문별 기계장치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*1)	식품첨가물	원료의약품	기타(*2)	합 계

제 59(당)기 3분기:

기계장치	8,339,103	4,705,563	5,689,691	18,734,357

감가상각 및 손상차손누계액	(6,938,545)	(3,261,548)	(4,733,047)	(14,933,140)

정부보조금	0	(170,904)	(170,904)

장부가액	1,400,558	1,444,015	785,740	3,630,313

제 58(전)기:

기계장치	8,037,820	4,679,592	5,614,278	18,331,690

감가상각 및 손상차손누계액	(6,717,072)	(3,036,028)	(4,448,162)	(14,201,262)

정부보조금	-	-	(192,620)	(192,620)

장부가액	1,320,748	1,643,564	973,496	3,937,808

(*1) 기계장치를 제외한 자산 및 부채는 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(*2) 기타부문에 포함된 기계장치는 연구시설 및 임대자산으로 생산과 직접적으로 관련이 없는 자산입니다.

(4) 지역에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

국내매출	26,262,633	26,647,553

아시아	1,972,504	1,466,197

미주	354,482	303,290

유럽	110,228	185,578

기타	-	46,470

합 계	28,699,847	28,649,088

당사는 국내 단일 사업장으로서 타지역 및 해외 사업장을 두고 있지 않으며, 내수 및 수출의 매출은 국내 단일 사업장에 귀속되고 있습니다.

29. 금융상품 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 3분기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	187,463	187,463

합 계	187,463	187,463

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,223,984	-

매출채권	5,934,432	-

미수금	19,560	-

장기금융상품	3,655,098	-

보증금	749,582	-

소 계	11,042,656	-

자 산 합 계	11,230,119	187,463

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,123,521	-

미지급금	464,288	-

미지급비용	1,381,238	-

유동성장기차입금	54,800	-

장기차입금	3,145,800	-

리스부채	157,715	-

소 계	6,327,362	-

부 채 합 계	6,327,362	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	169,702	169,702

합 계	169,702	169,702

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	2,224,452	-

매출채권	4,465,745	-

미수금	40,043	-

장기금융상품	3,258,642	-

보증금	751,823	-

소 계	10,740,705	-

자 산 합 계	10,910,407	169,702

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,539,171	-

미지급금	703,168	-

미지급비용	1,689,733	-

유동성장기차입금	77,200	-

장기차입금	3,170,500	-

리스부채	199,166	-

장기미지급비용	20,000	-

소 계	7,398,938	-

부 채 합 계	7,398,938	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제59(당)기 3분기:

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	187,463	-	-	187,463

합 계	187,463	-	-	187,463

제58(전)기:

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	169,702	-	-	169,702

합 계	169,702	-	-	169,702

(3) 당3분기 및 전3분기의 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.

① 제59(당)기 3분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	7,531	-	-	7,531

배당금수익	-	5,565	-	5,565

외환차익	41,925	-	4,797	46,722

외화환산이익	-	-	-	-

매출채권손상차손환입	51,112	-	-	51,112

합 계	100,568	5,565	4,797	110,930

이자비용	-	-	57,337	57,337

외환차손	5,717	-	859	6,576

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	5,717	0	58,196	63,913

② 제58(전)기 3분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	9,872	-	-	9,872

배당금수익	-	4,886	-	4,886

외환차익	29,692	-	29,836	59,528

외화환산이익	580	-	-	580

매출채권손상차손환입	18,490	-	-	18,490

합 계	58,634	4,886	29,836	93,356

이자비용	-	-	69,607	69,607

외환차손	11,644	-	8,413	20,057

외화환산손실	12,135	-	-	12,135

합 계	23,779	-	78,020	101,799

30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

감가상각비	1,500,439	1,493,369

무형자산상각비	45,000	20,000

지급임차료	-	10,570

재고자산폐기손실	51,335	29,025

재고자산평가손실	389,687	(17,820)

재고자산감모손실	26,920	10,448

유형자산처분손실	178	9,273

이자비용	57,337	69,607

법인세비용(수익)	165,289	(60,755)

퇴직급여	157,182	158,758

외화환산손실	-	12,135

매출채권손상차손환입	(51,112)	(18,490)

외화환산이익	(16,070)	(580)

이자수익	(7,531)	(9,872)

배당금수익	(5,565)	(4,886)

유형자산처분이익	-	(999)

합 계	2,313,089	1,699,783

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(861,505)	(846,019)

기타채권의 감소(증가)	20,483	54,974

기타유동자산의 감소(증가)	198,762	36,768

재고자산의 감소(증가)	(2,394,206)	(69,624)

매입채무의 증가(감소)	(415,650)	(844,549)

기타채무의 증가(감소)	250,018	(266,670)

기타유동부채의 증가(감소)	(310,924)	71,367

퇴직급여의 지급	(60,883)	-

사외적립자산의 감소(증가)	111,163	-

장기기타채무의 증가(감소)	(10,000)	(10,000)

합 계	(3,472,742)	(1,873,753)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 3분기	제 58(전)기 3분기

장기차입금의 유동성대체	24,700	47,100

건설중인자산의 본계정으로의 대체	206,285	628,603

리스부채의 유동성대체	37,753	41,451

사용권자산의 취득	35,569	18,860

유형자산 취득 관련 미지급금	(145,695)	-

(4) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제59(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	3분기말

유동성대체

유동성장기차입금	77,200	(47,100)	24,700	54,800

장기차입금	3,170,500	-	(24,700)	3,145,800

유동리스부채	54,342	(41,451)	37,753	50,644

비유동리스부채	144,824	-	(37,753)	107,071

② 제58(전)기 3분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	3분기말

유동성대체	신규리스

유동성장기차입금	234,000	(125,500)	47,100	-	155,600

장기차입금	3,247,700	-	(47,100)	-	3,200,600

유동리스부채	50,191	(42,666)	41,451	5,896	54,872

비유동리스부채	186,201	-	(41,451)	12,964	157,714