보락 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 보락(이하 '당사'라 함)은 1959년에 한국농산공업(주)로 설립되어 1963년과 1989년에 보락향료공업주식회사 및 주식회사 보락으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1989년 11월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 향료, 화공약품, 식품첨가물, 원료의약품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,980백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	관계	주식의 종류	주식수	지분율(%)

정기련	최대주주	보통주	15,669,700	26.16

홍영순 외	특수관계인	보통주	4,277,000	7.14

합 계	보통주	19,946,700	33.30

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재 무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

보유현금	4,047	5,142

요구불예금	980,599	2,219,310

합 계	984,646	2,224,452

5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한 내용	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

장기금융상품	신한은행 외	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,507,250	-	4,734,118	-

차감: 손실충당금	(179,319)	-	(268,373)	-

미수금	18,135	-	40,043	-

장기성매출채권	-	70,445	-	70,445

차감: 손실충당금	-	(70,445)	-	(70,445)

보증금	-	747,375	-	751,823

합 계	5,346,066	747,375	4,505,788	751,823

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	338,818	260,366

손상차손 인식(환입)	(89,054)	79,008

제각	-	(556)

기말금액	249,764	338,818

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

보증금	779,049	779,049

현재가치할인차금	(31,674)	(27,226)

합 계	747,375	751,823

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,835,783	(141,813)	1,693,970	2,332,950	(115,952)	2,216,998

제품	4,753,899	(558,812)	4,195,087	3,504,148	(282,155)	3,221,993

반제품	273,436	(17,704)	255,732	270,161	(17,705)	252,456

원재료	4,659,620	(234,022)	4,425,598	3,800,935	(270,365)	3,530,570

저장품	142,975	-	142,975	128,568	-	128,568

미착품	741,598	-	741,598	769,435	-	769,435

합 계	12,407,311	(952,351)	11,454,960	10,806,197	(686,177)	10,120,020

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 266,174천원 및 51,743천원 입니다.

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

유동	유동	비유동

선급금	1,383,914	574,116	-

선급비용	7,715	48,117	-

선금임차료	-	-	26,856

합 계	1,391,629	622,233	26,856

9. 비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

장기금융상품	3,522,755	3,258,643

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	208,319	169,702

합 계	3,731,074	3,428,345

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	169,702	169,875

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	38,617	(173)

(반)기말금액	208,319	169,702

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	269,824	208,319	208,319	269,824	169,702	169,702

(4) 당반기와 전기 중 기타자본으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	(78,095)	(77,960)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	38,617	(173)

(반)기말금액	(39,478)	(78,133)

자본에 가감하는 법인세효과	(8,495)	38

차감후금액	(47,973)	(78,095)

10. 유형자산

당반기말과 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	32,052,971	32,636,229

취득액	356,819	1,766,183

처분액	(177)	(11,632)

감가상각	(1,014,935)	(2,005,554)

기타증감액(*)	-	(332,255)

(반)기말금액	31,394,678	32,052,971

(*) 전기 기타증감액은 유형자산 이외의 비용으로 대체된 금액 77,255천원과 무형자산으로 대체된 금액 255,000천원으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	376,641	111,641

취득액	-	45,000

상각비	(30,000)	(35,000)

기타증감액(*)	-	255,000

(반)기말금액	346,641	376,641

(*) 전기 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

유동	유동	비유동

매입채무	1,445,652	1,539,171	-

미지급금	496,542	703,168	-

미지급비용	1,335,915	1,689,733	20,000

합 계	3,278,109	3,932,072	20,000

13. 차 입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	595,250	-	-	-

장기차입금	55,200	3,153,900	77,200	3,170,500

합 계	650,450	3,153,900	77,200	3,170,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

(주)신한은행	일반자금	3.03	595,250	-

합 계	595,250	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

(주)신한은행	일반자금	2.50	21,600	43,200

시설자금	1.50	25,500	42,500

시설자금	1.50	162,000	162,000

(주)중소기업은행	일반자금	1.79	2,000,000	2,000,000

일반자금	2.21	1,000,000	1,000,000

합 계	3,209,100	3,247,700

차감: 유동성장기차입금	(55,200)	(77,200)

차감계	3,153,900	3,170,500

(4) 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위 : USD, 천원)

과 목	장부가액	근저당권자	구분	실행액	채권최고액

토지	13,052,430	(주)신한은행(주)중소기업은행	단기차입금	595,250	3,000,000

수입신용장	USD 131,871	USD 1,000,000

건물	4,045,046	상업어음할인	24,318	1,200,000

장기차입금	3,000,000	3,600,000

합 계	17,097,476	합계	3,619,568USD 131,871	7,800,000USD 1,000,000

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년이내	55,200

1년초과 ~ 2년이내	32,400

2년초과 ~ 3년이내	3,032,400

3년초과	89,100

합 계	3,209,100

14. 리스(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	199,166	236,392

증가액	-	18,860

상환액	(27,433)	(56,086)

(반)기말금액	171,733	199,166

(2) 당반기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

단기 및 소액자산리스료 지급	5,198	10,596

리스부채(원금) 상환	27,433	56,086

리스부채(이자) 상환	5,314	12,911

합계: 리스 총 현금유출	37,945	79,594

(3) 당반기와 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	193,421	232,152

취득액	35,569	18,860

상각액	(33,242)	(57,591)

(반)기말금액	195,748	193,421

(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	60,185	51,899

1년초과 5년이내	128,377	119,834

소 계	188,562	171,733

차감: 현재가치 조정금액	(16,829)

리스부채의 현재가치	171,733	171,733

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스료의 금액은 각각 5,198천원 및 5,359천원입니다.

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

선수금	27,890	7,582

예수금	96,995	90,548

부가세예수금	294,522	-

합 계	419,407	98,130

16 . 종 업 원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,062,787	4,137,547	2,127,404	4,218,645

확정급여형 퇴직급여	52,394	104,550	52,919	105,558

확정기여형 퇴직급여	75,914	167,773	72,793	147,120

복리후생비	73,086	148,773	86,137	167,698

합 계	2,264,181	4,558,643	2,339,253	4,639,021

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,283,233	2,244,060

사외적립자산의 공정가치	(1,632,821)	(1,738,821)

합 계	650,412	505,239

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

정기예금	525,796	561,232

이율보증형보험	1,098,680	1,167,768

국민연금전환금	8,345	9,821

합 계	1,632,821	1,738,821

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 수 있는 수권주식수는 125,000,000주이며 주당 액면가액은 200원입니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 보통주식 59,900,000주를 발행하였으며 자본금은 11,980백만원입니다.(2) 당반기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. 18. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	101,062	70,940

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	(149,035)	(149,035)

합 계	(47,973)	(78,095)

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

법정적립금(*)	473,210	449,250

미처분이익잉여금	21,927,294	21,114,400

합 계	22,400,504	21,563,650

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금이며 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

기초금액	21,114,400	21,089,150

법정적립금의 적립	(23,960)	(29,950)

(반)당기순이익	1,068,922	394,508

배당금	(239,600)	(299,500)

확정급여부채의 재측정요소	7,532	(39,808)

(반)기말금액	21,927,294	21,114,400

20. 영업이익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 중요한 변동이 없습니다.(1) 수익원천 및 구분당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

- 제품매출액	7,752,580	13,982,583	6,914,148	14,968,705

- 상품매출액	2,270,803	4,261,157	1,787,130	3,819,493

- 임가공료수입액	258,296	399,484	194,296	492,378

합 계	10,281,679	18,643,224	8,895,574	19,280,576

(2) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권	5,327,931	4,465,745

계약부채	27,890	7,582

합 계	5,355,821	4,473,327

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,136,375	11,279,147	5,966,230	13,005,015

상품매출원가	1,819,960	3,513,337	1,556,754	3,322,219

용역매출원가	207,202	470,602	223,280	544,087

합 계	8,163,537	15,263,086	7,746,264	16,871,321

(4) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	558,400	1,108,325	540,525	1,054,907

퇴직급여	17,253	39,488	14,698	29,648

통신비	6,061	12,636	5,513	11,252

접대비	18,491	50,719	14,049	53,994

감가상각비	50,310	97,393	45,393	88,793

무형자산상각비	15,000	30,000	5,000	5,000

세금과공과	5,564	13,807	5,746	13,836

소모품비	9,916	19,377	6,547	26,761

차량유지비	33,302	58,764	21,780	45,095

경상개발비	271,807	562,286	317,376	610,066

운반비	51,028	97,435	44,944	110,615

지급수수료	72,151	185,114	71,885	190,873

수출제비	35,014	58,036	13,079	27,900

기타	26,958	54,988	17,403	69,146

합 계	1,171,255	2,388,368	1,123,938	2,337,886

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(115,302)	(1,362,777)	(467,577)	(685,877)

원재료 및 상품 등 매입액	5,691,757	11,451,878	5,200,635	11,889,145

종업원급여	2,264,181	4,558,643	2,339,253	4,639,021

감가상각비	502,884	1,014,935	495,728	984,399

무형자산상각비	15,000	30,000	5,000	5,000

기타	963,981	1,869,722	1,361,734	2,340,038

합 계	9,322,501	17,562,401	8,934,773	19,171,726

반기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	7,648	27,808	30,402	46,697

외화환산이익	(9,984)	3,250	(16,688)	1,245

수입수수료	15,482	36,898	22,344	39,569

유형자산처분이익	-	-	999	999

잡이익	21,953	54,543	20,431	74,622

기타수익 합계	35,099	122,499	57,488	163,132

기타비용 :

외환차손	2,427	5,247	3,553	11,572

외화환산손실	657	2,597	5,191	5,607

유형자산처분손실	-	177	6,702	8,298

잡손실	3,457	6,573	3,574	6,749

기타비용 합계	6,541	14,594	19,020	32,226

23. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,080	4,905	2,673	7,197

배당수익	5,138	5,138	4,886	4,886

금융수익 소계	7,218	10,043	7,559	12,083

금융비용 :

이자비용	19,466	37,503	22,575	46,385

금융비용 소계	19,466	37,503	22,575	46,385

순금융손익	(12,248)	(27,460)	(15,016)	(34,302)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 7.95%이며, 전반기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.25. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	932,441,438 원	1,068,921,767 원	132,750,002 원	263,297,305 원

가중평균유통보통주식수(B)	59,900,000 주	59,900,000 주	59,900,000 주	59,900,000 주

기본주당이익(A/B)	16	18	2	4

한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타의 특수관계자(*)	남영상사(주)	도매업

화산개발(주)	골프장 운영업

(*) 기타의 특수관계자는 대표이사와 특수관계자가 소유하는 회사 등입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	이자비용	기타

남영상사(주)	146,947	30,964	29,586	4,291	6,343

② 제 58(전)기 반기(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	이자비용	기타

남영상사(주)	165,058	29,640	77,715	5,282	8,205

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	35,332	17,030	600,000	144,845

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	16,077	16,302	600,000	163,354

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.(4) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없으며, 당반기와 전반기 중 인식된 매출채권손상차손은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 반기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	증가	감소	당반기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	163,354	-	(18,509)	144,845

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	전기초	증가	감소	전기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	198,878	-	(35,524)	163,354

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	지급보증내용	채무금액	지급보증금액	보증제공처

특수관계 구분	제공자	내용

경영진	대표이사	지급보증	운영및시설자금	209,100	250,920	(주)신한은행

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

임원급여	357,042	334,100

27. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌차월(*1)	(주)신한은행	3,000,000	595,249

운영및시설자금(*2)	(주)신한은행	209,100	209,100

운영및시설자금(*1)	(주)중소기업은행	3,000,000	3,000,000

수입신용장(*1)	(주)신한은행	USD 1,000,000	USD 131,871

상업어음할인(*1)	(주)신한은행	1,200,000	24,318

매출채권담보대출	(주)하나은행	50,000	-

(*1) 운영및시설자금약정 등에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석13)(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26) (2) 당반기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 32백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 제품의 국내매출 및 수출에 대해 각각 300백만원을 부보금액으로 하여 삼성화재해상보험에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

28. 부문별 보고 당사의 영업부문은 식품첨가물과 원료의약품 및 기타부문으로 구성됩니다.(1) 당사의 당반기와 전반기의 영업부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*1)	식품첨가물	원료의약품	기타(*2)	합 계

제 59(당)기 반기:

매출액	11,263,368	2,719,215	4,660,641	18,643,224

매출원가	8,831,754	2,447,393	3,983,939	15,263,086

매출총이익	2,431,614	271,822	676,702	3,380,138

제 58(전)기 반기:

매출액	11,689,747	3,278,958	4,311,872	19,280,577

매출원가	10,155,484	2,849,531	3,866,306	16,871,321

매출총이익	1,534,263	429,427	445,566	2,409,256

(*1) 판매비와관리비, 기타손익, 금융손익 등은 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(*2) 기타부문은 임가공 및 도매업 등과 관련된 손익입니다.

(2) 당반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1개(전반기: 1개)이며 해당 거래처가 차지하는 매출액은 2,206,760천원(전반기: 2,127,070천원)입니다.

(3) 당사의 당반기말과 전기말의 영업부문별 기계장치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*1)	식품첨가물	원료의약품	기타(*2)	합 계

제 59(당)기 반기:

기계장치	8,350,258	4,679,592	5,654,777	18,684,627

감가상각 및 손상차손누계액	(6,873,647)	(3,200,078)	(4,632,887)	(14,706,612)

정부보조금	-	-	(178,145)	(178,145)

장부가액	1,476,611	1,479,514	843,745	3,799,870

제 58(전)기:

기계장치	8,037,820	4,679,592	5,614,278	18,331,690

감가상각 및 손상차손누계액	(6,717,072)	(3,036,028)	(4,448,162)	(14,201,262)

정부보조금	-	-	(192,620)	(192,620)

장부가액	1,320,748	1,643,564	973,496	3,937,808

(*1) 기계장치를 제외한 자산 및 부채는 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(*2) 기타부문에 포함된 기계장치는 연구시설 및 임대자산으로 생산과 직접적으로 관련이 없는 자산입니다.

(4) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

국내매출	17,192,633	18,106,677

아시아	1,134,097	832,031

미주	206,266	203,213

유럽	110,228	92,186

기타	-	46,470

합 계	18,643,224	19,280,577

당사는 국내 단일 사업장으로서 타지역 및 해외 사업장을 두고 있지 않으며, 내수 및 수출의 매출은 국내 단일 사업장에 귀속되고 있습니다.

29. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 59(당)기 반기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	208,319	208,319

합 계	208,319	208,319

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	984,646	-

매출채권	5,327,931	-

미수금	18,135	-

장기금융상품	3,522,755	-

보증금	747,375	-

소 계	10,600,842	-

자 산 합 계	10,809,161	208,319

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,445,652	-

미지급금	496,542	-

미지급비용	1,335,915	-

단기차입금	595,250	-

유동성장기차입금	55,200	-

장기차입금	3,153,900	-

리스부채	171,733	-

소 계	7,254,192	-

부 채 합 계	7,254,192	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 58(전)기(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	169,702	169,702

합 계	169,702	169,702

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	2,224,452	-

매출채권	4,465,745	-

미수금	40,043	-

장기금융상품	3,258,642	-

보증금	751,823	-

소 계	10,740,705	-

자 산 합 계	10,910,407	169,702

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,539,171	-

미지급금	703,168	-

미지급비용	1,689,733	-

유동성장기차입금	77,200	-

장기차입금	3,170,500	-

리스부채	199,166	-

장기미지급비용	20,000	-

소 계	7,398,938	-

부 채 합 계	7,398,938	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제59(당)기 반기:

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	208,319	-	-	208,319

합 계	208,319	-	-	208,319

제58(전)기:

지분상품(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)	169,702	-	-	169,702

합 계	169,702	-	-	169,702

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.

① 제59(당)기 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	4,905	-	-	4,905

배당금수익	-	5,138	-	5,138

외환차익	23,218	-	4,590	27,808

외화환산이익	3,250	-	-	3,250

매출채권손상차손환입	89,054	-	-	89,054

합 계	120,427	5,138	4,590	130,155

이자비용	-	-	37,503	37,503

외환차손	4,868	-	379	5,247

외화환산손실	2,597	-	-	2,597

합 계	7,465	-	37,882	45,347

② 제58(전)기 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	7,197	-	-	7,197

배당금수익	-	4,886	-	4,886

외환차익	29,671	-	17,026	46,697

외화환산이익	1,202	-	-	1,202

매출채권손상차손환입	37,483	-	-	37,483

합 계	75,553	4,886	17,026	97,465

이자비용	-	-	46,385	46,385

외환차손	3,226	-	8,346	11,572

외화환산손실	5,585	-	22	5,607

합 계	8,811	-	54,753	63,564

30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

감가상각비	1,014,935	984,399

무형자산상각비	30,000	5,000

지급임차료	-	7,021

재고자산폐기손실	23,351	7,894

재고자산평가손실	266,174	51,743

재고자산감모손실	24,851	9,130

유형자산처분손실	177	8,298

이자비용	37,503	46,385

법인세비용(수익)	92,346	(57,841)

퇴직급여	104,550	105,558

외화환산손실	2,597	5,607

매출채권손상차손환입	(89,054)	(37,482)

외화환산이익	(3,250)	(1,245)

이자수익	(4,905)	(7,197)

배당금수익	(5,138)	(4,886)

유형자산처분이익	-	(999)

합 계	1,494,137	1,121,385

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

매출채권의 감소(증가)	(772,479)	447,241

기타채권의 감소(증가)	21,908	51,593

기타유동자산의 감소(증가)	(769,396)	(42,739)

재고자산의 감소(증가)	(1,649,316)	(754,644)

매입채무의 증가(감소)	(93,519)	(459,166)

기타채무의 증가(감소)	(399,036)	(298,734)

기타유동부채의 증가(감소)	321,277	17,335

퇴직급여의 지급	(60,883)	-

사외적립자산의 감소(증가)	111,163	-

장기기타채무의 증가(감소)	(10,000)	(10,000)

합 계	(3,300,281)	(1,049,114)

(3) 당반기와 전반기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당)기 반기	제 58(전)기 반기

장기차입금의 유동성대체	16,600	38,600

건설중인자산의 본계정으로의 대체	206,285	785,383

리스부채의 유동성대체	24,990	27,433

사용권자산의 취득	35,569	18,860

유형자산 취득 관련 미지급금	(173,745)	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제59(당)기 반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체

단기차입금	-	595,250	-	595,250

유동성장기차입금	77,200	(38,600)	16,600	55,200

장기차입금	3,170,500	-	(16,600)	3,153,900

유동리스부채	54,342	(27,433)	24,990	51,899

비유동리스부채	144,824	-	(24,990)	119,834

② 제58(전)기 반기(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	신규리스

유동성장기차입금	234,000	(117,000)	38,600	-	155,600

장기차입금	3,247,700	-	(38,600)	-	3,209,100

유동리스부채	50,191	(25,887)	27,433	5,896	57,633

비유동리스부채	186,201	-	(27,433)	12,964	171,732