보락 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 보락(이하 '당사'라 함)은 1959년에 한국농산공업(주)로 설립되어 1963년과 1989년에 보락향료공업주식회사 및 주식회사 보락으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1989년 11월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 향료, 화공약품, 식품첨가물, 원료의약품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 11,980백만원이며, 최대주주와 특수관계인이 보유한 주식수 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	관계	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

정기련	최대주주	보통주	15,669,700	26.16

홍영순 외	특수관계인	보통주	4,393,260	7.33

합 계	보통주	20,062,960	33.49

2. 당사의 회계처리기준 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 1분기에 신규로 적용하는 제.개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계정책당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.1분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

보유현금	5,815	2,010

요구불예금	6,844,777	7,937,552

합 계	6,850,592	7,939,562

5. 사용이 제한된 예금당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한 내용	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

비유동금융자산	신한은행 외	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,879,930	-	6,130,501	-

차감: 손실충당금	(118,314)	-	(83,024)	-

미수금	362,370	-	407,048	-

장기성매출채권	-	90,544	-	90,544

차감: 손실충당금	-	(90,544)	-	(75,540)

보증금	-	881,076	-	873,025

합 계	7,123,986	881,076	6,454,525	888,029

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	158,564	166,639

손상차손 인식(환입)	50,294	(6,875)

제각	-	(1,200)

기말금액	208,858	158,564

(3) 당1분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

보증금(*)	907,049	907,049

현재가치할인차금	(25,974)	(34,024)

합 계	881,075	873,025

(*) 상기 보증금 중 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 명목금액은 600,000천원이며, 이외의 보증금은 명목금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 한편, 상기 금융자산(보증금)의 상각후원가 측정에 따른 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초 금액	34,024	178

발생	-	64,943

상각(이자수익)	(8,050)	(31,097)

기말금액	25,974	34,024

7. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,432,324	(559,774)	2,872,550	3,696,789	(226,735)	3,470,054

제품	4,644,121	(1,113,342)	3,530,779	4,781,377	(983,807)	3,797,570

반제품	308,320	(25,003)	283,317	378,085	(25,003)	353,082

원재료	5,061,560	(769,284)	4,292,276	5,269,663	(716,824)	4,552,839

저장품	98,525	(4,836)	93,689	78,060	(4,836)	73,224

미착품	1,475,927	-	1,475,927	618,582	-	618,582

합 계	15,020,777	(2,472,239)	12,548,538	14,822,556	(1,957,205)	12,865,351

(2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실은 각각 515,034천원과 589,339천원 입니다.

8. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

선급금	675,444	648,623

선급비용	33,920	57,914

합 계	709,364	706,537

9. 비유동금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

상각후원가측정금융자산	4,000	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,687,874	3,688,133

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	218,210	210,689

합 계	3,910,084	3,902,822

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

저축성보험	3,687,874	3,688,133

(3) 당1분기와 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	210,689	158,118

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	7,521	52,571

기말금액	218,210	210,689

(4) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	269,824	218,210	218,210	269,824	210,689	210,689

(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	(47,354)	(88,359)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	7,522	52,571

자본에 가감하는 법인세효과	(1,655)	(11,566)

기말금액	(41,487)	(47,354)

한편, 당1분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	26,372,881	26,677,463

취득액	337,265	1,391,079

처분액	(2)	(27,303)

감가상각	(430,681)	(1,668,358)

(1분)기말금액	26,279,463	26,372,881

(2) 주석 13에서 설명하는바와 같이 당1분기말 현재 당사는 (주)중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산당1분기와 전기 중 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	111,641	136,641

상각비	-	(25,000)

(1분)기말금액	111,641	111,641

12. 매입채무및기타채무

(1) 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

매입채무	2,089,823	1,506,933

미지급금	1,504,910	2,183,993

미지급비용	1,432,467	2,668,316

미지급배당금	419,300	-

합 계	5,446,500	6,359,242

(2) 공급자금융약정1) 당사는 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 매입채무및기타채무로 인식됩니다.2) 매입채무및기타채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일 이내입니다. 3) 당1분기말 현재 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무의 장부금액은 144,105천원이며 상업어음할인 금액은 22,142천원입니다. 본 공급자금융약정의 결과로 인한 유동성 집중 여부에 대한 영향은 없습니다.4) 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

13. 차입금

(1) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

(주)신한은행	시설자금	1.50	32,400	40,500

(주)중소기업은행	일반자금	3.66	1,000,000	1,000,000

합 계	1,032,400	1,040,500

차감: 유동성장기차입금	(1,032,400)	(1,032,400)

차감계	-	8,100

(2) 당1분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

과 목	장부가액	근저당권자	구분	실행액	채권최고액

토지, 건물	15,734,820	(주)신한은행	당좌차월	-	4,650,000

수입신용장	-

상업어음할인	22,142

(주)중소기업은행	장기차입금	1,000,000	3,600,000

합 계	1,022,142	8,250,000

(3) 당1분기말 현재 장기차입금 32,400천원에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석26)

(4) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년이내	1,032,400

1년초과 ~ 2년이내	-

2년초과 ~ 3년이내	-

3년초과	-

합 계	1,032,400

14. 리스당사는 당1분기말과 전기말 현재 건물을 리스하고 있습니다. (1) 당1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	63,922	3,702

증가액	-	121,836

감소액	(15,333)	(61,616)

(분)기말금액	48,589	63,922

(2) 당1분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

단기 및 소액자산리스료 지급	2,378	9,252

리스부채(원금) 상환	15,333	61,616

리스부채(이자) 상환	867	5,735

합계: 리스 총 현금유출	18,578	76,603

(3) 당1분기와 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	93,389	2,622

취득액	-	186,778

상각액	(23,347)	(96,011)

(분)기말금액	70,042	93,389

(4) 당1분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	49,819	47,879

1년초과 5년이내	-	-

소 계	49,819	47,879

차감: 현재가치 조정금액	(1,940)	-,

리스부채의 현재가치	47,879	47,879

15. 기타유동부채 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

선수금	41,629	65,510

예수금	148,162	113,852

부가세예수금	249,459	300,569

합 계	439,250	479,931

16. 종업원급여(1) 당1분기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

급여및상여	2,443,847	2,196,927

확정급여형 퇴직급여	52,000	52,139

확정기여형 퇴직급여	93,323	93,208

복리후생비	97,040	87,653

합 계	2,686,210	2,429,927

(2) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	2,358,736	2,597,484

사외적립자산의 공정가치	(2,480,094)	(2,580,646)

순확정급여부채(자산)	(121,358)	16,838

장기근속급여:

기타장기종업원급여부채	222,710	222,710

합 계	101,352	239,548

(3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

정기예금	769,100	797,512

이율보증형보험	1,705,459	1,775,710

국민연금전환금	5,535	7,424

합 계	2,480,094	2,580,646

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당1분기말 현재 당사가 발행할 수 있는 수권주식수는 125,000,000주이며 주당 액면가액은 200원입니다. 한편, 당사는 당1분기말 현재 보통주식 59,900,000주를 발행하였으며 자본금은 11,980백만원입니다.(2) 당1분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

18. 기타자본

당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	150,467	138,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(191,954)	(185,753)

합 계	(41,487)	(47,354)

19. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

법정적립금(*)	646,920	604,990

미처분이익잉여금	25,757,933	25,656,537

합 계	26,404,853	26,261,527

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금이며 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

기초금액	25,656,537	23,647,855

법정적립금의 적립	(41,930)	(29,950)

당기순이익(손실)	542,935	2,339,632

배당금의 지급	(419,300)	(299,500)

종업원급여의 재측정요소	19,691	(1,500)

기말금액	25,757,933	25,656,537

20. 수익, 매출원가 및 판매비와 관리비(1) 수익원천당1분기와 전1분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익원천에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같으며, 모두 한시점에 인식하는 수익에 해당됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

주요 제품과 서비스 계약:

- 제품매출	7,934,679	8,836,998

- 상품매출	2,812,401	3,826,490

- 기타매출	459,591	384,700

합 계	11,206,671	13,048,188

(2) 계약잔액당1분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권	6,761,617	6,062,481

계약부채	41,629	65,510

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

제품매출원가	7,234,107	7,538,740

상품매출원가	1,559,501	3,426,568

기타매출원가	364,984	488,062

합 계	9,158,592	11,453,370

(4) 당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

급여	712,073	625,996

퇴직급여	35,889	34,585

복리후생비	4,183	3,929

여비교통비	13,723	32,625

통신비	6,531	6,028

수도광열비	7,041	6,605

접대비	40,895	31,357

감가상각비	59,776	47,526

무형자산상각비	-	15,000

세금과공과	10,994	10,438

수선비	1,580	1,130

소모품비	13,354	7,530

보험료	20,233	4,336

광고선전비	-	1,600

차량유지비	32,227	29,802

견본비	14,722	7,450

경상개발비	199,765	175,127

회의비	106	500

운반비	70,554	84,022

지급수수료	172,243	146,367

교육훈련비	1,500	280

도서인쇄비	4,784	4,402

수출제비	17,467	12,718

잡비	823	1,115

합계	1,440,463	1,290,468

21. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

재고자산의 변동	1,174,157	(1,607,498)

원재료 및 상품 등 매입액	6,300,456	6,992,741

종업원급여	2,686,210	2,429,927

감가상각비	430,681	427,794

무형자산상각비	-	15,000

기타	57,845	4,485,107

합 계	10,649,349	12,743,071

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.22. 기타수익과 기타비용

당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

기타수익 :

외환차익	34,617	28,962

외화환산이익	34,123	8,810

수입수수료	55,096	49,114

잡이익	14,147	3,856

기타수익 합계	137,983	90,742

기타비용 :

외환차손	16,041	17,717

외화환산손실	1,134	388

유형자산처분손실	2	316

잡손실	-	71,782

기타비용 합계	17,177	90,203

23. 금융수익과 금융비용당1분기와 전1분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	37,284	16,832

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,150	19,510

금융수익 소계	57,434	36,342

금융비용 :

이자비용	10,060	24,806

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,725	-

금융비용 소계	55,785	24,806

순금융손익	1,649	11,536

24. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당1분기말에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 20.13%이며, 전1분기 평균 유효세율은 24.35% 입니다. 25. 주당손익당1분기와 전1분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

당기순이익(손실)(A)	542,935,275	239,963,361

가중평균유통보통주식수(B)	59,900,000	59,900,000

기본주당이익(손실)(A/B)	9	4

한편, 당1분기와 전1분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타의 특수관계자(*)	남영상사(주)	도매업

화산개발(주)	골프장 운영업

(*) 대표이사와 특수관계자가 소유하는 회사입니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	이자비용(리스)	기타

남영상사(주)	154,341	25,316	50,173	867	4,822

화산개발(주)	-	-	-	-	1

합 계	154,341	25,316	50,173	867	4,823

② 제 63(전) 기 1분기(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	재고자산 매입	이자비용(리스)	기타

남영상사(주)	118,529	19,569	29,149	1,742	4,685

화산개발(주)	-	-	-	-	323

합 계	118,529	19,569	29,149	1,742	5,008

(3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 제 64(당) 기 1분기(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	83,969	27,316	600,000	48,589

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

② 제 63(전) 기말(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	95,131	46,815	600,000	63,922

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

(4) 당1분기말 및 전1분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금과 당1분 중 인신된 대손상각비는 없습니다.

(5) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	증가	지급(*)	당기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	63,922	-	(15,333)	48,589

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.② 제 63(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	증가	지급(*)	당기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	1,010	121,835	(58,923)	63,922

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

(6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	지급보증내용	채무금액	지급보증금액	보증제공처

특수관계 구분	제공자	내용

경영진	대표이사	지급보증	운영및시설자금	32,400	194,400	(주)신한은행

(7) 당1분기와 전1분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

임원급여	116,574	97,548

27. 우발부채와 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

(주)신한은행	당좌차월(*1)	3,000,000	-

수입신용장(*1)	USD 1,000,000	-

상업어음할인(*1)	1,200,000	22,142

운영및시설자금(*2)	32,400	32,400

(주)중소기업은행	운영및시설자금(*1)	2,000,000	1,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	50,000	-

(*1) 운영 및 시설자금약정 등에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석14)(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석26)(2) 당1분기말 현재 당사는 제품의 국내매출 및 수출에 대해 각각 200백만원을 부보금액으로 하여 삼성화재해상보험에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

28. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 식품첨가물과 원료의약품 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

식품첨가물	식품향료 등의 제조 판매

원료의약품	생약추출물 등의 제조 판매

기타	임가공 및 도매업(상품판매)

(2) 당사의 당1분기와 전1분기의 영업부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 64(당) 기 1분기:

매출액	6,207,582	1,727,098	3,271,991	11,206,671

매출원가	5,249,460	1,984,647	1,924,484	9,158,591

매출총이익	958,122	(257,549)	1,347,507	2,048,080

제 63(전) 기 1분기:

매출액	6,095,810	2,741,188	4,211,190	13,048,188

매출원가	4,989,171	2,549,569	3,914,630	11,453,370

매출총이익	1,106,639	191,619	296,560	1,594,818

(*) 판매비와관리비, 기타손익, 금융손익 등은 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한매출액은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율	관련 부문

고객A	1,197,851	10.69	식품첨가물,원료의약품,기타

② 제 63(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	금액	비율	관련 부문

고객A	2,234,122	17.12	식품첨가물

고객B	1,492,773	11.44	식품첨가물,원료의약품,기타

고객C	1,477,424	11.32	식품첨가물,원료의약품,기타

(4) 당사의 당1분기와 전기의 영업부문별 기계장치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 64(당) 기 1분기:

기계장치	7,223,599	5,217,869	5,941,875	18,383,343

감가상각 및 손상차손누계액	(6,714,388)	(4,758,606)	(5,360,350)	(16,833,344)

정부보조금	-	-	(42,269)	(42,269)

장부가액	509,211	459,263	539,256	1,507,730

제 63(전) 기:

기계장치	7,191,359	5,217,869	5,830,995	18,240,223

감가상각 및 손상차손누계액	(6,672,201)	(4,676,146)	(5,300,547)	(16,648,894)

정부보조금	-	-	(48,279)	(48,279)

장부가액	519,158	541,723	482,169	1,543,050

(*) 기계장치를 제외한 자산 및 부채는 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.

(5) 지역에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

국내매출	10,541,684	12,610,195

아시아	600,501	360,849

미주	58,458	77,144

기타	6,028	-

합 계	11,206,671	13,048,188

당사는 국내 단일 사업장으로서 타지역 및 해외 사업장을 두고 있지 않으며, 내수 및 수출의 매출은 국내 단일 사업장에 귀속되고 있습니다.

29. 금융상품(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,687,874	3,687,874

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	218,210	218,210

소 계	3,906,084	3,906,084

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	6,850,592	-

매출채권	6,761,616	-

미수금	362,370	-

장기금융상품	4,000	-

보증금	881,076	-

소 계	14,859,654	-

자 산 합 계	18,765,738	3,906,084

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	2,089,823	-

미지급금	1,504,910	-

미지급비용	7,646	-

유동성장기차입금	1,032,400	-

리스부채	48,589	-

부 채 합 계	4,683,368	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 63(전) 기말(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,688,133	3,688,133

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	210,689	210,689

소 계	3,898,822	3,898,822

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	7,939,562	-

매출채권	6,062,481	-

미수금	407,048	-

장기금융상품	4,000	-

보증금	873,025	-

소 계	15,286,116	-

자 산 합 계	19,184,938	3,898,822

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,506,933	-

미지급금	2,183,993	-

미지급비용	7,830	-

유동성장기차입금	1,032,400	-

장기차입금	8,100	-

리스부채	63,921	-

부 채 합 계	4,803,177	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

제 64(당) 기 1분기:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,687,874	-	3,687,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	218,210	-	-	218,210

합 계	218,210	3,687,874	-	3,906,084

제 63(전) 기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,688,133	-	3,688,133

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	210,689	-	-	210,689

합 계	210,689	3,688,133	-	3,898,822

(*) 수준2의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

저축성보험	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	국고채수익률, 회사채수익률, 보험사의 운용자산이익률 등

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	37,284	37,284

외환차익	27,873	6,744	34,617

외화환산이익	29,005	5,118	34,123

금융자산평가이익	20,150	12,068	32,218

합 계	94,162	20,150	12,068	11,862	138,242

이자비용	10,060	10,060

외환차손	5,564	10,477	16,041

외화환산손실	1,134	1,134

금융자산평가손실	45,725	6,201	51,926

매출채권손상차손	50,294	50,294

합 계	55,858	45,725	6,201	21,671	129,455

② 제 63(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	16,832	-	-	-	16,832

외환차익	26,265	-	-	2,697	28,962

외화환산이익	8,810	-	-	-	8,810

매출채권손상차손환입	767	-	-	-	767

금융자산평가이익	-	19,509	6,170	-	25,679

합 계	52,674	19,509	6,170	2,697	81,050

이자비용	-	-	-	24,806	24,806

외환차손	1,871	-	-	15,847	17,718

외화환산손실	21	-	-	367	388

금융자산평가손실	-	-	680	-	680

합 계	1,892	-	680	41,020	43,592

30. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

외화환산손실	1,134	388

대손상각비(환입)	50,294	(767)

재고자산폐기손실	-	130,526

재고자산평가손실	515,034	589,339

재고자산감모손실	18,227	6,398

감가상각비	430,681	427,794

유형자산처분손실	2	316

당기손익공정가치평가손실	45,725	-

잡손실	-	(65)

무형자산상각비	-	15,000

퇴직급여	52,000	52,138

이자비용	10,060	24,806

법인세비용(수익)	136,842	77,228

외화환산이익	(34,123)	(8,810)

이자수익	(37,284)	(16,832)

당기손익공정가치평가이익	(20,150)	(19,510)

합 계	1,168,442	1,277,949

(2) 당1분기와 전1분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

매출채권의 감소(증가)	(720,424)	(960,798)

기타채권의 감소(증가)	44,677	(102,810)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,827)	287,323

재고자산의 감소(증가)	(216,448)	970,344

매입채무의 증가(감소)	581,755	(327,158)

기타채무의 증가(감소)	(1,791,274)	(981,832)

기타유동부채의 증가(감소)	(40,682)	203,677

퇴직급여의 지급	(276,812)	(182,985)

사외적립자산의 감소(증가)	111,862	113,079

합 계	(2,310,173)	(981,160)

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 64(당) 기 1분기	제 63(전) 기 1분기

장기차입금의 유동성대체	8,100	8,100

건설중인자산의 본계정으로의 대체	9,300	141,550

미처분이익잉여금의 미지급배당금 대체	419,300	299,500

리스부채의 유동성대체	1,213	15,333

사용권자산의 취득	-	99,106

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(96,618)	90,495

(4) 당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 64(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	분기말

리스자산증가	유동성대체

유동성장기차입금	1,032,400	(8,100)	-	8,100	1,032,400

장기차입금	8,100	-	-	(8,100)	-

리스부채	63,922	(15,333)	-	-	48,589

미지급배당금	-	419,300	-	-	419,300

합 계	1,104,422	395,867	-	-	1,500,289

② 제 63(전) 기 1분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	분기말

리스자산증가	유동성대체

유동성장기차입금	32,400	(8,100)	-	8,100	32,400

장기차입금	2,040,500	-	-	(8,100)	2,032,400

리스부채	3,702	(15,235)	121,835	-	110,302

미지급배당금	-	299,500	-	-	299,500

합 계	2,076,602	276,165	121,835	-	2,474,602