보락 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 보락(이하 '당사'라 함)은 1959년에 한국농산공업(주)로 설립되어 1963년과 1989년에 보락향료공업주식회사 및 주식회사 보락으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1989년 11월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 경기도 화성시에 본사 및 공장을 두고 향료, 화공약품, 식품첨가물, 원료의약품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당3분기말 현재 당사의 자본금은 11,980백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	관계	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

정기련	최대주주	보통주	15,669,700	26.16

홍영순 외	특수관계인	보통주	4,337,260	7.24

합 계	보통주	20,006,960	33.40

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 당3분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.3분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재 무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

보유현금	2,106	3,952

요구불예금	1,346,141	1,908,345

합 계	1,348,247	1,912,297

5. 사용이 제한된 예금당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한 내용	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

장기금융상품	신한은행 외	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,916,812	-	6,288,619	-

차감: 손실충당금	(107,318)	-	(164,958)	-

미수금	83,192	-	50,640	-

장기성매출채권	-	31,500	-	31,500

차감: 손실충당금	-	(31,500)	-	(31,500)

보증금	-	758,426	-	751,798

합 계	7,892,686	758,426	6,174,301	751,798

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	196,458	338,818

손상차손 인식(환입)	(57,640)	(96,205)

제각	-	(46,155)

기말금액	138,818	196,458

(3) 당3분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

보증금(*)	779,049	779,049

현재가치할인차금	(20,623)	(27,251)

합 계	758,426	751,798

(*) 상기 보증금 중 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 보증금의 명목금액은 600,000천원이며, 이외의 보증금은 명목금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 한편, 상기 금융자산(보증금)의 상각후원가 측정에 따른 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초 금액	27,251	27,226

상각(이자수익)	(6,628)	(8,688)

기타	-	8,713

기말 금액	20,623	27,251

7. 재고자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,768,063	(210,060)	3,558,003	2,210,995	(134,205)	2,076,790

제품	4,611,164	(540,083)	4,071,081	4,568,250	(634,907)	3,933,343

반제품	495,770	(17,704)	478,066	352,560	(17,704)	334,856

원재료	5,742,359	(411,001)	5,331,358	4,579,487	(361,441)	4,218,046

저장품	142,692	-	142,692	137,758	-	137,758

미착품	584,100	-	584,100	536,935	-	536,935

합 계	15,344,148	(1,178,848)	14,165,300	12,385,985	(1,148,257)	11,237,728

(2) 당3분기와 전3분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실은 각각 30,591천원 및 389,686천원 입니다.

8. 기타유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

선급금	861,372	1,319,138

선급비용	78,173	49,828

합 계	939,545	1,368,966

9. 비유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

상각후원가측정금융자산	39,396	200,375

당기손익-공정가치측정금융자산	3,979,967	3,588,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,524	172,433

합 계	4,158,887	3,961,626

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

저축성보험	3,979,967	3,588,818

(3) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	172,433	169,702

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(32,909)	2,731

(분)기말금액	139,524	172,433

(4) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	269,824	139,524	139,524	269,824	172,433	172,433

(5) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	(75,965)	(78,095)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(32,909)	2,731

자본에 가감하는 법인세효과	7,7240	(601)

(분)기말금액	(101,634)	(75,965)

한편, 당3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	30,594,612	32,052,971

취득액	547,936	523,996

처분액	(4,184)	(2,206)

감가상각	(1,438,922)	(1,980,149)

(분)기말금액	29,699,442	30,594,612

(2) 주석 13에서 설명하는바와 같이 당3분기말 현재 당사는 (주)중소기업은행의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	316,641	376,641

상각비	(45,000)	(60,000)

(분)기말금액	271,641	316,641

12. 매입채무및기타채무

당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

매입채무	2,598,673	1,466,688

미지급금	647,294	656,732

미지급비용	1,430,610	2,239,746

합 계	4,676,577	4,363,166

13. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제 60(당)기 반기	제 59(전)기

(주)신한은행	시설자금	1.50	-	8,500

시설자금	1.75	145,800	162,000

(주)중소기업은행	일반자금	1.79	2,000,000	2,000,000

일반자금	2.21	1,000,000	1,000,000

합 계	3,145,800	3,170,500

차감: 유동성장기차입금	(32,400)	(32,800)

차감계	3,113,400	3,137,700

(2) 당3분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	근저당권자	구분	실행액	채권최고액

토지, 건물	16,810,694	(주)신한은행	당좌차월	-	4,650,000

수입신용장	-

상업어음할인	15,952

(주)중소기업은행	장기차입금	3,000,000	3,600,000

합 계	15,952	8,250,000

(3) 당3분기말 현재 장기차입금 145,800천원에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석26)

(4) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년이내	32,400

1년초과 ~ 2년이내	3,032,400

2년초과 ~ 3년이내	32,400

3년초과	48,600

합 계	3,145,800

14. 리스(1) 당3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	144,824	199,166

증가액	5,394	9,824

감소액	(43,148)	(64,166)

(분)기말금액	107,070	144,824

(2) 당3분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

단기 및 소액자산리스료 지급	6,942	9,857

리스부채(원금) 상환	37,753	54,342

리스부채(이자) 상환	5,394	9,824

합계: 리스 총 현금유출	50,089	74,023

(3) 당3분기와 전기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	163,714	193,421

취득액	-	35,568

상각액	(44,430)	(65,275)

(분)기말금액	119,284	163,714

(4) 당3분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	52,343	47,606

1년초과 5년이내	61,651	59,464

소 계	113,994	107,070

차감: 현재가치 조정금액	(6,924)	-

리스부채의 현재가치	107,070	107,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식한 단기리스 및 소액자산리스료의 금액은 각각 6,942천원 및 7,528천원입니다.

15. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

선수금	29,578	14,831

예수금	120,539	96,644

부가세예수금	86,304	241,497

합 계	236,421	352,972

16. 종업원급여(1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	2,146,474	6,434,068	2,062,787	6,137,478

확정급여형 퇴직급여	51,599	153,921	52,632	157,182

확정기여형 퇴직급여	76,646	234,654	76,387	244,159

복리후생비	109,182	269,292	96,458	245,231

합 계	2,383,901	7,091,935	2,288,264	6,784,050

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

학정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	2,013,873	2,194,186

사외적립자산의 공정가치	(1,688,632)	(1,800,526)

소 계	325,241	393,660

장기근속급여:

장기종업원급여부채	77,903	77,903

합 계	403,144	471,563

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

정기예금	540,121	580,655

이율보증형보험	1,133,918	1,211,526

국민연금전환금	7,424	8,345

합 계	1,681,463	1,800,526

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당3분기말 현재 당사가 발행할 수 있는 수권주식수는 125,000,000주이며 주당 액면가액은 200원입니다. 한편, 당사는 당3분기말 현재 보통주식 59,900,000주를 발행하였으며 자본금은 11,980백만원입니다.(2) 당3분기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

18. 기타자본당3분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	76,346	76,346

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(177,980)	(152,311)

합 계	(101,634)	(75,965)

19. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

법정적립금(*)	503,160	473,210

미처분이익잉여금	25,003,288	22,630,274

합 계	25,506,448	23,103,484

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금이며 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

기초금액	22,630,274	21,114,400

법정적립금의 적립	(29,950)	(23,960)

(분기)당기순이익	2,556,100	1,694,988

배당금의 지급	(299,500)	(239,600)

확정급여부채의 재측정요소	146,364	84,446

(분기)기말금액	25,003,288	22,630,274

20. 영업이익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때와 중요한 변동이 없습니다.

(1) 수익원천 및 구분당3분기와 전3분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

- 제품매출	9,587,699	28,156,300	7,623,375	21,605,957

- 상품매출	2,263,403	6,117,233	2,131,895	6,393,052

- 기타매출	517,299	999,949	301,353	700,838

합 계	12,368,401	35,273,482	10,056,623	28,699,847

(2) 계약잔액당3분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권(*1)	7,809,494	6,123,661

계약부채(*2)	29,578	14,831

합 계	7,839,072	6,138,492

(*1) 손실충당금을 차간한 장부금액 입니다.(*2) 전기말 현재 인식된 계약부채는 당반기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,528,482	22,579,570	6,229,365	17,508,512

상품매출원가	1,952,819	5,240,957	1,823,811	5,337,148

기타매출원가	492,631	1,034,163	412,419	883,022

합 계	9,973,932	28,854,690	8,465,595	23,728,682

(4) 당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	571,187	1,728,647	539,370	1,647,695

퇴직급여	13,688	40,669	17,501	56,989

통신비	6,200	17,794	6,185	18,822

접대비	46,703	96,210	36,196	86,915

감가상각비	43,361	129,871	46,743	144,136

무형자산상각비	15,000	45,000	15,000	45,000

세금과공과	19,335	33,778	16,891	30,698

소모품비	9,105	26,654	4,633	24,010

차량유지비	38,060	98,820	28,807	87,572

경상개발비	233,464	774,364	232,550	794,836

운반비	62,622	183,826	56,045	153,480

지급수수료	128,442	346,015	97,114	282,229

수출제비	25,453	54,315	20,727	78,763

기타	76,571	155,071	34,003	88,988

합 계	1,289,191	3,731,034	1,151,765	3,540,133

21. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,488,988)	(2,292,666)	(563,488)	(1,926,265)

원재료 및 상품 등 매입액	9,300,444	23,372,371	6,374,470	17,826,348

종업원급여	2,114,608	6,822,643	1,980,177	6,538,820

감가상각비	484,793	1,438,922	485,504	1,500,439

무형자산상각비	15,000	45,000	15,000	45,000

기타	827,424	3,141,812	1,363,612	3,233,333

합 계	11,253,281	32,528,082	9,655,275	27,217,675

분기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.

22. 기타수익과 기타비용

당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	96,689	140,154	18,913	46,722

외화환산이익	39,948	57,548	12,820	16,070

수입수수료	42,640	114,311	30,972	67,870

잡이익	15,098	61,640	24,841	79,014

기타수익 합계	194,375	373,653	87,546	209,676

기타비용 :

외환차손	40,323	58,695	1,328	6,576

외화환산손실	(1,206)	-	(2,597)	-

유형자산처분손실	1,592	4,184	1	178

잡손실	5,623	29,838	3,143	9,718

기타비용 합계	46,332	92,717	1,875	16,472

23. 금융수익과 금융비용당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	7,280	13,706	2,135	7,531

배당금수익	570	6,135	428	5,565

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,536	44,649	-	-

금융수익 소계	24,386	64,490	2,563	13,096

금융비용 :

이자비용	16,875	50,642	19,835	57,337

금융비용 소계	16,875	50,642	19,835	57,337

순금융손익	7,511	13,848	(17,272)	(44,241)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당3분기말에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.92%이며, 전3분기는 10.13%입니다.

25. 주당이익당3분기와 전3분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	1,149,878,638	2,556,100,332	396,898,341	1,465,820,108

가중평균유통보통주식수(B)	59,900,000	59,900,000	59,900,000	59,900,000

기본주당이익(A/B)	19	43	7	24

한편, 당3분기와 전3분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

기타의 특수관계자(*)	남영상사(주)	도매업

화산개발(주)	골프장 운영업

(*) 기타의 특수관계자는 대표이사와 특수관계자가 소유하는 회사 등입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	유형자산 취득	이자비용	기타

남영상사(주)	253,049	55,839	114,527	-	4,664	8,607

화산개발(주)	-	-	-	3,600	-	7,698

합 계	253,049	55,839	114,527	3,600	4,664	16,305

② 제 59(전)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 및 상품 매입	이자비용	기타

남영상사(주)	210,545	46,446	60,536	6,244	8,883

화산개발(주)	-	-	-	-	6,856

합 계	210,545	46,446	60,536	6,244	15,739

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금(*)	리스부채

남영상사(주)	18,613	28,214	600,000	96,284

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.

② 제 59(전)기

(단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

미수금	임차보증금(*)	매입채무	리스부채

남영상사(주)	30,807	600,000	38,322	125,821

(*) 유효이자율법에 따른 임차보증금 현재가치할인차금을 차감 전 명목금액 입니다.(4) 당3분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금은 없으며, 당3분기와 전3분기 중 인식된 매출채권손상차손은 없습니다.

(5) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당기초	지급(*)	당3분기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	125,821	(29,537)	96,284

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.② 제 59(전)기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	전기초	지급(*)	전기말

남영상사(주)	리스부채의 증감	163,354	(37,533)	125,821

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용	지급보증내용	채무금액	지급보증금액	보증제공처

특수관계 구분	제공자	내용

경영진	대표이사	지급보증	시설자금	145,800	194,400	(주)신한은행

(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

임원급여	276,507	265,707

27. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사의 영업활동과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

(주)신한은행	당좌차월(*1)	3,000,000	-

수입신용장(*1)	USD 1,000,000	USD 83,000

상업어음할인(*1)	1,200,000	15,952

시설자금(*2)	145,800	145,800

(주)중소기업은행	일반자금(*1)	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	50,000	-

(*1) 운영 및 시설자금약정 등에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석13)(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 26)(2) 당3분기말 현재 당사는 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 26백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당3분기말 현재 당사는 제품의 국내매출 및 수출에 대해 각각 200백만원을 부보금액으로 하여 삼성화재해상보험에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.

28. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 식품첨가물과 원료의약품 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

식품첨가물	식품향료 등의 제조 판매

원료의약품	생약추출물 등의 제조 판매

기타	임가공 및 도매업(상품판매)

(2) 당사의 당3분기와 전3분기의 영업부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 60(당)기 3분기:

매출액	21,007,262	7,149,038	7,117,182	35,273,482

매출원가	17,182,066	5,397,504	6,275,120	28,854,690

매출총이익	3,825,196	1,751,535	842,061	6,418,792

제 59(전)기 3분기:

매출액	16,994,038	4,611,921	7,093,889	28,699,848

매출원가	13,420,788	4,087,724	6,220,170	23,728,682

매출총이익	3,573,250	524,195	873,721	4,971,166

(*) 판매비와관리비, 기타손익, 금융손익 등은 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.

(3) 당3분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 존재하지 않습니다. 전3분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며 해당 거래처가 차지하는 매출액은 2,943,677천원입니다.

(4) 당사의 당3분기말과 전기말의 영업부문별 기계장치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)	식품첨가물	원료의약품	기타	합 계

제 60(당)기 3분기:

기계장치	8,403,363	4,835,822	5,847,219	19,086,404

감가상각 및 손상차손누계액	(7,257,032)	(3,481,262)	(5,040,548)	(15,778,842)

정부보조금	-	-	(141,958)	(141,958)

장부금액	1,146,331	1,354,560	664,713	3,165,604

제 59(전)기:

기계장치	8,354,504	4,715,769	5,698,813	18,769,086

감가상각 및 손상차손누계액	(7,019,468)	(3,337,710)	(4,802,188)	(15,159,366)

정부보조금	-	-	(163,662)	(163,662)

장부금액	1,335,036	1,378,059	732,963	3,446,058

(*) 기계장치를 제외한 자산 및 부채는 영업부문별로 구분하여 관리하고 있지 않습니다.

(5) 지역에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

국내매출	32,575,947	26,262,633

아시아	2,333,460	1,972,504

미주	169,845	354,482

유럽	190,035	110,228

기타	4,195	-

합 계	35,273,482	28,699,847

당사는 국내 단일 사업장으로서 타지역 및 해외 사업장을 두고 있지 않으며, 내수 및 수출의 매출은 국내 단일 사업장에 귀속되고 있습니다.

29. 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,979,967	3,979,967

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	139,524	139,524

소 계	4,119,491	4,119,491

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,348,247	-

매출채권	7,809,494	-

미수금	83,192	-

장기금융상품	39,396	-

보증금	758,426	-

소 계	10,038,755	-

자 산 합 계	14,158,246	4,119,491

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	2,598,673	-

미지급금	647,294	-

미지급비용	1,430,610	-

유동성장기차입금	32,400	-

장기차입금	3,113,400	-

리스부채	107,070	-

부 채 합 계	7,929,447	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 59(전)기

(단위 : 천원)

금융상품범주	계정명	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,588,818	3,588,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	172,433	172,433

소 계	3,761,251	3,761,251

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,912,297	-

매출채권	6,123,661	-

미수금	50,640	-

장기금융상품	200,375	-

보증금	751,798	-

소 계	9,038,771	-

자 산 합 계	12,800,022	3,761,251

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	1,466,688	-

미지급금	656,732	-

미지급비용	2,239,746	-

유동성장기차입금	32,800	-

장기차입금	3,137,700	-

리스부채	144,824	-

부 채 합 계	7,678,490	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

제 60(당)기 3분기:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,979,967	-	3,979,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	139,524	-	-	139,524

합 계	139,524	3,979,967	-	4,119,491

제 59(전)기:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,588,818	-	3,588,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	172,433	-	-	172,433

합 계	172,433	3,588,818	-	3,761,251

(*) 수준2의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

저축성보험	운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 해지환급금에 근거하여 평가	국고채수익률, 회사채수익률, 보험사의 운용자산이익률 등

(3) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별 손익 현황은 다음과 같습니다.

① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	13,706	-	-	-	13,706

배당금수익	-	-	6,135	-	6,135

외환차익	94,603	-	-	45,551	140,154

외화환산이익	57,548	-	-	-	57,548

매출채권손상차손환입	57,640	-	-	-	57,640

금융자산평가이익	-	44,649	-	-	44,649

합 계	223,497	44,649	6,135	45,551	319,832

이자비용	-	-	-	50,642	50,642

외환차손	10,144	-	-	48,551	58,695

합 계	10,144	-	-	99,193	109,337

② 제 59(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익
- 공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	7,531	-	-	7,531

배당금수익	-	5,565	-	5,565

외환차익	41,925	-	4,797	46,722

매출채권손상차손환입	51,112	-	-	51,112

합 계	100,568	5,565	4,797	110,930

이자비용	-	-	57,337	57,337

외환차손	5,717	-	859	6,576

합 계	5,717	-	58,196	63,913

30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

매출채권손상차손(환입)	(57,640)	(51,112)

재고자산폐기손실	7,066	51,335

재고자산평가손실	30,591	389,687

재고자산감모손실	30,079	26,920

감가상각비	1,438,922	1,500,439

유형자산처분손실	4,184	178

무형자산상각비	45,000	45,000

퇴직급여	153,921	157,182

이자비용	50,642	57,337

법인세비용	484,082	165,289

외화환산이익	(57,548)	(16,070)

이자수익	(13,706)	-

배당금수익	(6,135)	(7,531)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(44,649)	(5,565)

합 계	2,064,809	2,313,089

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

매출채권의 감소(증가)	(1,570,645)	(861,505)

기타채권의 감소(증가)	(32,552)	20,483

기타유동자산의 감소(증가)	429,420	198,762

재고자산의 감소(증가)	(2,995,307)	(2,394,206)

매입채무의 증가(감소)	1,131,985	(415,650)

기타채무의 증가(감소)	(844,643)	250,018

기타유동부채의 증가(감소)	(116,552)	(10,000)

퇴직급여의 지급	(160,723)	(60,883)

사외적립자산의 감소(증가)	126,029	111,163

장기기타채무의 증가(감소)	-	(310,924)

합 계	(4,032,988)	(3,472,742)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 60(당)기 3분기	제 59(전)기 3분기

장기차입금의 유동성대체	24,300	24,700

건설중인자산의 본계정으로의 대체	7,000	206,285

리스부채의 유동성대체	34,660	37,753

사용권자산의 취득	-	35,568

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(26,153)	(145,695)

(4) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 60(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체

유동성장기차입금	32,800	(24,700)	24,300	32,400

장기차입금	3,137,700	-	(24,300)	3,113,400

리스부채	144,823	(37,753)	-	107,070

합 계	3,315,323	(62,453)	-	3,252,870

② 제 59(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

유동성대체

유동성장기차입금	77,200	(47,100)	24,700	54,800

장기차입금	3,170,500	-	(24,700)	3,145,800

리스부채	199,166	(41,451)	-	157,715

합 계	3,446,866	(88,551)	-	3,358,315