보락 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요

2023년 세계 경제는 끝이 보이지 않는 러시아와 우크라이나의 전쟁과 더불어 이스라엘과 하마스의 전쟁으로 여전히 불안정하며 , 국제 에너지 가격 및 원자재 가격 상승과 인플레이션 등으로 어려움을 겪었습니다 . 이러한 경제 상황에 따라 당사는 전년도에 비해 매출 하락과 더불어 영업이익 및 당기순이익의 감소를 보였습니다 .

식품첨가물 중 향료산업은 정밀화학공업으로서 첨단기술에 의한 국산화와 제품의 특성을 부여한 기호성 소재 개발로 경기 변화에 영향이 미미함으로써 이익창출에 기여도가 큰 사업부문입니다 . 이에 우리만의 특화된 기술개발과 보다 많은 투자를 통하여 적극적인 영업 목표를 설정하고 실천할 것입니다 .

또한 , 고부가가치 사업인 원료의약품 사업에 보다 많은 투자로 흑자구조의 유지는 물론 , 보다 큰 성과를 위해 적극적인 노력을 하고자 하며 , 이익창출을 최우선의 과제로 삼아 지속적인 원가절감과 고효율체제에 적극 노력할 것입니다 .

2024년에도 여전히 세계 경제 상황이 불안전하여 경제 회복에 대한 부담이 아직 남아 있으나, 투명한 예산 집행과 내부규정 및 제도를 재정립하고 안전과 환경 등 법규를 준수하여 사회적 기업으로서 지속가능한 발전을 이룰 수 있도록 전 임직원이 더욱 노력해 나아갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적당사의 제61기 및 제60기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성된 재무제표입니다.당사의 2023년 매출액은 전년대비 약 3.4% 감소하였으며, 영업이익은 약 84.6%, 당기순이익은 약 72.1% 감소하였습니다. 영업이익 및 당기순이익의 감소는 부가가치가 높은 제품의 매출 감소와 제조원가의 상승이 주된 원인입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 천원)

과 목	제 61 기	제 60 기

금 액	금 액

Ⅰ. 매출액	46,773,797	48,434,716

Ⅱ. 매출원가	41,087,642	40,122,255

Ⅲ. 매출총이익	5,686,155	8,312,461

Ⅳ. 판매비와관리비	5,180,544	5,029,569

Ⅴ. 영업이익	505,611	3,282,892

Ⅵ. 기타수익	296,721	352,882

Ⅶ. 기타비용	98,383	276,840

Ⅷ. 금융수익	132,019	97,628

Ⅸ. 금융비용	112,202	67,512

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)	723,766	3,389,050

ⅩⅠ. 법인세비용(수익)	(134,047)	319,944

ⅩⅡ. 당기순이익(손실)	857,813	3,069,106

ⅩⅢ. 기타포괄손익	(43,207)	70,232

ⅩⅣ. 총포괄손익	814,606	3,139,338

ⅩⅤ. 주당순이익	14	51

당사의 유동비율은 약 539%로 높은 수준을 유지하고 있으며 전년보다 약 272% 높아졌으며 부채비율은 약 19%로 낮은 수준을 유지하고 있으며 전년보다 약7% 낮아졌습니다. 이 요인은 매입채무의 감소 및 차입금 상환으로 인해 유동부채의 감소가 주된 요인입니다. 재 무 상 태 표

(단위 : 천원)

과 목	제 61 기	제 60 기

금 액	금 액

Ⅰ. 유동자산	25,120,406	26,264,428

Ⅱ. 비유동자산	32,808,030	34,647,823

(자산총계)	57,928,436	60,912,251

Ⅰ. 유동부채	4,658,790	9,809,629

Ⅱ. 비유동부채	4,490,593	2,718,875

(부채총계)	9,149,383	12,528,504

Ⅰ. 자본금	11,980,000	11,980,000

Ⅱ. 자본잉여금	10,536,390	10,536,390

Ⅲ. 기타자본	(103,844)	(95,200)

Ⅳ. 이익잉여금	26,366,507	25,962,557

(자본총계)	48,779,053	48,383,747

부채와자본총계	57,928,436	60,912,251

4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출(1) 유동성에 관한 사항당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 약 37.3% 감소하였으며 이는 당기순이익의 감소가 주된 원인이고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 약 943.1% 증가하였으며 이는 장기금융상품의 감소가 주된 원인입니다. 또한, 재무활동으로 인한 현금흐름은 291.2% 증가하였으며 이는 차입금의 상환으로 인한 감소가 주된 원인입니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 61 기	제 60 기	증감

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,522,906	2,548,454	-40.2%

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	108,573	(915,374)	943.1%

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,498,240)	(382,999)	291.2%

Ⅳ. 환율변동효과	-	(142)	-100.0%

Ⅴ. 현금의 증가	133,239	1,249,939	-89.3%

Ⅵ. 기초의 현금	3,162,236	1,912,297	65.4%

Ⅶ. 기말의 현금	3,295,475	3,162,236	4.2%

(2) 자금조달에 관한 사항당사의 당기 및 전기말 현재 차입금 내역은 아래와 같으며, 각 공장의 시설 현대화와 생산 능력의 증대 및 운영자금으로 사용되고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	제61(당)기	제60(전)기

(주)신한은행	시설자금	2.25%	105,300	137,700

(주)중소기업은행	일반자금	5.05%	2,000,000	-

일반자금	-	-	2,000,000

일반자금	-	-	1,000,000

소 계	2,105,300	3,137,700

차감 : 유동성장기차입금	(32,400)	(3,032,400)

차 감 계	2,072,900	105,300

당사의 당기말 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2024.1.1 ~ 2024.12.31	32,400

2025.1.1 ~ 2025.12.31	32,400

2026.1.1 ~ 2026.12.31	2,032,400

2027.1.1 이후	8,100

합 계	2,105,300

5. 부외거래"해당사항 없음" 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"Ⅲ. 재무에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항"Ⅱ.사업의 내용" 참조하시기 바랍니다.