국제약품 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제61기 상반기	매출채권	34,264	2,957	8.6

미수금	4,417	0	0.0

합계	38,681	2,957	7.6

제60기	매출채권	37,337	2,705	7.2

미수금	3,531	0	0.0

합계	40,868	2,705	6.6

제59기	매출채권	36,076	2,249	6.2

미수금	1,870	0	0.0

합계	37,946	2,249	5.9

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제61기 상반기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,705	2,249	933

2. 순대손처리액(①－②±③)	3	72	(122)

① 대손처리액(상각채권액)	3	72	61

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	183

3. 대손상각비 계상(환입)액	255	528	1,194

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,957	2,705	2,249

※ 제60기(전기) 및 제59기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침① 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 영업부문 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고, 기대신용손실에는 각 부문별 과거 3개년 매출채권 대비 과거 3년간 대손경험률과 미래전망정보가 포함됩니다.② 부도, 채무자의 파산 등 부실거래처 매출채권에 대해서는 개별분석을 통해 회수불가능한 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 제약, 기타부문(단위: 천원)

구분	정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.07%~1.56%	5.16%~22.88%	34.71%~86.08%	100%	-

총장부가액	27,140,003	168,740	41,993	430,509	27,781,245

대손충당금	49,031	20,284	26,478	430,509	526,302

- 화장품부문(단위: 천원)

구분	정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~ 270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.1%	0.2%	0.37%	1.30%	100%	-

총장부가액	3,494,168	559,719	3,316	-	2,426,088	6,483,291

대손충당금	3,383	1,125	12	-	2,426,088	2,430,608

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 경과기간별 매출채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	금액	비율

6개월 이내	28,543,169	83.30%

6개월 ~ 1년	2,671,559	7.80%

1년 ~ 3년	769,259	2.25%

3년 초과	2,280,548	6.66%

합계	34,264,536	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제61기 상반기	제60기	제59기	비고

의약품제조및판매업	상 품	565	363	514	-

제 품	7,852	11,482	10,008	-

반 제 품	338	322	290	-

원 재 료	4,837	3,471	5,654	-

포 장 재 료	727	550	702	-

미 착 원 료	373	559	311	-

소 계	14,692	16,747	17,479	-

케이제이케어(주)	상품	409	415	388	-

소계	409	415	388	-

연 결 합 계	상 품	974	778	902	-

제 품	7,852	11,482	10,008	-

반 제 품	338	322	290	-

원 재 료	4,837	3,471	5,654	-

포 장 재 료	727	550	702	-

미 착 원 료	373	559	311	-

합 계	15,101	17,162	17,867	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.78%	13.04%	13.80%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	4.1회	3.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자

구분	실사일자	비고

안산창고	2018년 1월 2일	제약 등

② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 -외부감사인 삼일회계법인 참석③ 실사 과정에서 파악한 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 아래 표 참조

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	11,572	11,572	90	11,482	-

상품	934	934	156	778	-

반제품	364	364	42	322	-

원재료	3,596	3,596	125	3,471	-

포장재료	625	625	75	550	-

합계	17,091	17,091	488	16,603	-

* 상기 금액은 2017년 12월 31일 현재 장부상 금액임.

다. 공정가치평가내역 - 해당 내용은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 연결재무제표 주석 내 4번 주석 및 재무제표 주석 내 4번 주석 에서 확인하실 수 있습니다. 라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음