국제약품 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 67기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 66기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고, 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 21,159,832천원이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

주식회사 우경	5,069,457	23.96

남영우 외	2,941,477	13.90

자기주식	797,330	3.77

기타	12,351,568	58.37

합 계	21,159,832	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2024년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,075,294	8,075,294	10,347,242	10,347,242

매출채권	18,898,174	18,898,174	20,036,732	20,036,732

기타수취채권(유동)	2,960,962	2,960,962	1,930,009	1,930,009

기타수취채권(비유동)	156,527	156,527	291,241	291,241

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	15,615	15,615	42,287	42,287

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	2,245,534	2,245,534	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,656,746	2,656,746	2,746,452	2,746,452

합 계	35,008,852	35,008,852	35,893,963	35,893,963

금융부채

매입채무	7,896,434	7,896,434	8,543,040	8,543,040

기타지급채무(유동)	6,796,587	6,796,587	10,441,949	10,441,949

기타지급채무(비유동)	2,624,000	2,624,000	2,824,000	2,824,000

단기차입금	2,000,000	2,000,000	30,000,000	30,000,000

장기차입금	27,000,000	27,000,000	-	-

합 계	46,317,021	46,317,021	51,808,989	51,808,989

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	15,615	-	2,245,534	2,261,149

기타포괄손익-공정가치 채무상품	606,494	-	-	606,494

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,050,251	2,050,251

합 계	622,109	-	4,295,785	4,917,894

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	42,287	-	500,000	542,287

기타포괄손익-공정가치 채무상품	696,201	-	-	696,201

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,050,251	2,050,251

합 계	738,488	-	2,550,251	3,288,739

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

2024년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2024.9.30

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

씨47인베스트먼트 사모투자(2호) 출자금(*1)	245,534	245,534	3	-	-	-

팜메디 주식(*2)	200,000	-	3	-	-	-

피지에이치 전환사채(*1)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

주식회사 피코이노베이션(*1)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

온코펩 주식(*2)	722,233	-	3	-	-	-

라이언뷰티(*1)	250	250	3	-	-	-

리즈헬스케어(*1)	50,001	50,001	3	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 피투자기업이 설립된 지 5년이 경과하지 않아 취득원가를 공정가치로 사용한 금융상품입니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 피투자기업의 직전 사업연도말 자산총액이 120억원미만으로, 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다. 공정가치금액은 현재거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 반영하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	2023.12.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

씨47인베스트먼트 사모투자(2호) 출자금(*1)	500,000	500,000	3	-	-	-

팜메디 주식(*2)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

주식회사 피코이노베이션(*1)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

온코펩 주식(*2)	722,233	-	3	-	-	-

라이언뷰티(*1)	250	250	3	-	-	-

리즈헬스케어(*1)	50,001	50,001	3	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 피투자기업이 설립된 지 5년이 경과하지 않아 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 피투자기업의 직전 사업연도말 자산총액이 120억원미만으로, 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다. 공정가치금액은 현재거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 반영하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도의 부서(재정부)가 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 제약과 비제약 부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	96,195,731	331,287	96,527,018

기간에 걸쳐 인식	13,443,419	-	13,443,419

합 계	109,639,150	331,287	109,970,437

보고부문영업이익(손실)(*2)	5,834,077	(317,566)	5,516,511

감가상각비 및 무형자산상각비	2,268,079	18,181	2,286,260

(단위: 천원)

당분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	33,711,055	85,126	33,796,181

기간에 걸쳐 인식	4,275,577	-	4,275,577

합 계	37,986,632	85,126	38,071,758

보고부문영업이익(*2)	1,566,037	44,810	1,610,847

감가상각비 및 무형자산상각비	742,580	6,060	748,640

(단위: 천원)

전분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	84,369,173	715,641	85,084,814

기간에 걸쳐 인식	11,982,670	-	11,982,670

합 계	96,351,843	715,641	97,067,484

보고부문영업이익(손실)(*2)	(1,024,173)	397,624	(626,549)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,893,873	234,381	3,128,255

단위: 천원)

전분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	26,500,844	146,372	26,647,216

기간에 걸쳐 인식	4,272,274	-	4,272,274

합 계	30,773,118	146,372	30,919,490

보고부문영업이익(손실)(*2)	(3,399,023)	85,350	(3,313,673)

감가상각비 및 무형자산상각비	948,634	74,047	1,022,681

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 당분기는 A업체(14,333,671천원)이며, 전분기는 A업체(12,243,674천원) 입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2024.9.30	2023.12.31

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,075,294	10,347,242

매출채권	18,898,174	20,036,732

기타수취채권(유동)	2,960,962	1,930,009

기타수취채권(비유동)	156,527	291,241

소 계	30,090,957	32,605,224

당기손익-공정가치 금융자산

유동항목	15,615	42,287

비유동항목	2,245,534	500,000

소 계	2,261,149	542,287

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,656,746	2,746,452

합 계	35,008,852	35,893,963

(단위: 천원)

부채	2024.9.30	2023.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	7,896,434	8,543,040

기타지급채무(유동)	6,796,587	10,441,949

기타지급채무(비유동)	2,624,000	2,824,000

단기차입금	2,000,000	30,000,000

장기차입금	27,000,000	-

합 계	46,317,021	51,808,989

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	80,584	286,209	93,814	220,249

외환차익	459	1,607	19,000	52,600

외화환산이익	(146,694)	59,989	49,223	194,340

외환차손	1,661	1,759	11,697	31,674

외화환산손실	(1,556)	135	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	383	383	-	-

처분이익	-	11,723	-	-

평가이익	(1,283)	5,243	10,849	15,026

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	15,077	47,597	16,888	48,266

외환차익	438	438	-	-

외화환산이익	-	-	(1,493)	79,942

외환차손	-	485	228	722

외화환산손실	26,019	60,336	-	-

손상차손환입	-	-	(793)	2,633

손상차손	(1,326)	485	-	-

평가이익(*)	-	-	(15,159)	25,420

평가손실(*)	3,465	21,286	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	271,128	934,833	347,731	1,024,560

외환차익	-	856	-	1,024

외화환산이익	605	605	-	-

외환차손	98	1,120	7,998	8,109

외화환산손실	-	-	(10,166)	-

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

은행예금 및 보유현금	8,075,294	10,347,242

8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

유동항목 :

국내 상장주식	15,615	42,287

국내 비상장주식(*)	-	-

소 계	15,615	42,287

비유동항목 :

국내 사모투자출자금	245,534	500,000

국내 전환사채	2,000,000	-

소 계	2,245,534	500,000

합 계	2,261,149	542,287

(*) 국내 비상장주식 팜메디는 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	900	17,348	10,849	15,026

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30	2023.12.31

비유동항목

비상장주식

주식회사 피코이노베이션	2,000,000	2,000,000

온코펩(*)	-	-

라이언뷰티	250	250

리즈헬스케어	50,001	50,001

합 계	2,050,251	2,050,251

(*)온코펩 주식은 전액 손상차손을 인식하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30	2023.12.31

비유동항목

브라질 국채	606,494	696,201

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	22,323,855	23,468,151

차감 : 손실충당금	(3,425,681)	(3,431,419)

매출채권(순액)	18,898,174	20,036,732

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제약 부문(단위: 천원)

구분	2024.9.30

1년 이하
(정상 채권)	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과 ~
3년 이하	3년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.0001%~0.0211%	0.0278%~0.0711%	0.1360%~96.6601%	100%	-

총장부가액	18,599,381	218,345	67,787	41,579	18,927,092

손실충당금	71	88	161	41,579	41,899

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

1년 이하
(정상 채권)	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과 ~
3년 이하	3년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.0002%~0.0309%	0.0490%~0.2732%	0.6760%~95.0245%	100%	-

총장부가액	19,750,117	168,057	81,862	40,997	20,041,033

손실충당금	96	223	1,121	40,997	42,437

② 비제약 부문(단위: 천원)

구분	2024.9.30

90일 이하
(정상 채권)	90일 초과 ~180일 이하	180일 초과 ~270일 이하	270일 초과 ~
360일 이하	360일 초과,손상채권	합계

기대손실률	3.7210%	47.0327%	64.7756%	85.1802%	100%	-

총장부가액	13,483	-	-	-	3,383,280	3,396,763

손실충당금	502	-	-	-	3,383,280	3,383,782

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

90일 이하(정상 채권)	90일 초과 ~180일 이하	180일 초과 ~270일 이하	270일 초과 ~
360일 이하	360일 초과,손상채권	합계

기대손실률	7.256%	73.438%	87.002%	91.526%	100%	-

총장부가액	41,120	-	-	-	3,385,998	3,427,118

손실충당금	2,984	-	-	-	3,385,998	3,388,982

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,431,419	3,572,658

대손상각비(환입)	(5,738)	(100,954)

분기말금액	3,425,681	3,471,704

11. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

유동항목 :

미수금	3,096,850	2,068,431

차감 : 손실충당금	(1,486,831)	(1,452,804)

단기대여금	1,768,614	1,789,005

차감 : 손실충당금	(585,000)	(585,000)

미수수익	167,329	110,377

소 계	2,960,962	1,930,009

비유동항목 :

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권	3,349,567	3,299,721

차감 : 대손충당금	(3,349,567)	(3,299,721)

보증금	144,459	279,173

소 계	156,527	291,241

합 계	3,117,489	2,221,250

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

선급금	439,003	699,485

선급비용	42,182	35,339

합 계	481,185	734,824

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

상품	1,263,191	1,838,303

제품	11,644,537	11,334,811

반제품	92	119

원재료	7,505,093	7,299,106

포장재료	1,506,540	1,835,181

미착원료	685,725	28,887

차감: 평가손실충당금	(984,271)	(1,283,403)

합 계	21,620,907	21,053,004

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 36,689,519천원(전분기: 33,990,328천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

종속기업	-	-

관계기업	-	-

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30지분율(%)	2024.9.30	2023.12.31

종속기업

케이제이케어주식회사	94.67	-	-

관계기업

국제피앤비주식회사	22.78	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	2,166,813	1,848,976	317,837	1,578,847	58,539	4,857,365	214,967

국제피앤비주식회사	566,244	3,929,264	(3,363,020)	2,549	(10,235)	3,002	(87,013)

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	1,866,694	1,763,825	102,869	1,204,265	27,086	3,008,878	18,126

국제피앤비주식회사	540,526	3,816,533	(3,276,007)	2,270	(47,365)	7,129	(129,206)

종속기업, 관계기업 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	98,377,283	76,668,342

취득	2,681,079	731,338

처분	(131)	(4,431)

대체	(1,092,675)	-

감가상각비	(2,097,513)	(2,640,934)

정부보조금 상계	10,696	10,696

분기말 장부금액	97,878,739	74,765,011

취득원가	152,672,204	127,066,826

정부보조금	(43,973)	(58,235)

감가상각누계액	(53,037,135)	(52,224,126)

손상차손누계액	(1,712,357)	(19,454)

한편, 토지, 건물은 단기차입금, 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2023년 10월 31일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.

① 재평가기준일 : 2023년 10월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)미래새한감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	72,063,863	6,475,489

(3) 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가 및 매출원가	1,735,166	2,264,389

판매비와관리비	351,651	365,849

합 계	2,086,817	2,630,238

15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30	2023.12.31

사용권자산

부동산	333,771	466,018

차량운반구	35,205	78,737

합 계	368,976	544,755

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30	2023.12.31

리스부채

유동	68,628	121,497

비유동	316,738	440,934

합 계	385,366	562,431

당분기 중 증가된 사용권자산은 -천원(전분기: 249,743천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	56,717	149,964

차량운반구	22,261	77,794

합 계	78,978	227,758

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,754	42,413

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	5,480	1,066

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	9,118	8,431

당분기 중 리스의 총 현금유출은 103,696천원(전분기: 264,188천원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 14,18,19,21 참조)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련 채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	73,119,941	5,600,000	단기차입금	하나은행

34,800,000	단기차입금
장기차입금	KB국민은행

유형자산 및 투자부동산	본사 건물	2,290,487	800,000	임대보증금	한국마쯔다니

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	885,294	1,077,739

무형자산상각비	(3,375)	(166,227)

분기말 장부금액	881,919	911,512

취득원가	2,088,739	2,095,739

상각누계액	(1,206,820)	(1,184,227)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

18. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,157,024	3,314,752

처분	-	(19,019)

대체	1,092,675	-

감가상각비	(117,090)	(104,032)

분기말 장부금액	4,132,609	3,191,701

취득원가	7,190,862	6,006,780

감가상각누계액	(3,058,253)	(2,815,079)

한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,715,484천원(전기말: 7,866,655천원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 373,545천원(전분기: 401,980천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 359,675천원(전분기: 356,252천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 및 감가상각비 포함)은 27,082천원(전분기: 8,472천원)입니다.

19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

유동항목 :

미지급금	7,146,065	14,643,656

미지급비용	38,340	55,595

소 계	7,184,405	14,699,251

비유동항목 :

임대보증금	2,624,000	2,824,000

합 계	9,808,405	17,523,251

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

유동항목 :

예수금	971,044	1,278,812

단기종업원급여부채	803,842	803,842

기타	759,495	125,541

소 계	2,534,381	2,208,195

비유동항목 :

장기종업원급여부채	451,518	416,825

합 계	2,985,899	2,625,020

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	2024.9.30	2023.12.31

일반차입	KB국민은행	3.90%	2,000,000	-

KDB산업은행	-	-	27,000,000

신한은행	-	-	3,000,000

합 계	2,000,000	30,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	2024.9.30	2023.12.31	상환방법

일반차입	KB국민은행	3.33%	27,000,000	-	만기 일시 상환

차감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	27,000,000	-

한편, 상기 장단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조) 22. 퇴직급여 22.1 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	19,743,403	18,483,693

사외적립자산의 공정가치	(16,973,597)	(19,409,643)

순확정급여부채(자산)	2,769,806	(925,950)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	367,571	1,102,713	430,787	1,432,892

순이자원가	211,539	634,616	279,054	906,321

사외적립자산의 기대수익	(224,191)	(672,573)	(259,780)	(855,803)

종업원 급여에 포함된 총 비용	354,919	1,064,756	450,061	1,483,410

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 139,185천원(전분기 : 201,064천원)입니다. 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.1.1	증가	감소	2024.9.30	유동	비유동

금융보증부채(*1)	567,000	-	(81,727)	485,273	485,273	-

기타충당부채(*2)	1,657,719	1,370,653	(175,110)	2,853,262	288,759	2,564,503

합 계	2,224,719	1,370,653	(256,837)	3,338,535	774,032	2,564,503

(단위: 천원)

구분	2023.1.1	증가	감소	2023.9.30	유동	비유동

금융보증부채(*1)	573,000	-	(6,000)	567,000	567,000	-

기타충당부채(*2)	1,281,157	796,228	(513,790)	1,563,595	281,495	1,282,100

합 계	1,854,157	796,228	(519,790)	2,130,595	848,495	1,282,100

(*1) 회사는 특수관계자인 효림이엔아이(주)의 공사 이행보증 한도거래에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)

(*2) 회사는 콜린알포세레이트의 임상재평가 실패시 국민건강보험공단으로 납부하여할 금액 추정치를 포함하고 있습니다.

24. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.9.30	2023.12.31

유동항목 :

예상 매출할인	88,380	60,124

예상 고객 환불	1,047,561	1,216,100

고객에게 수령한 대가	161,762	197,934

소 계	1,297,703	1,474,158

비유동항목 :

예상 고객 환불	373,761	352,933

합 계	1,671,464	1,827,091

(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

고객에게 수령한 대가	197,934	263,967

25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	21,159,832	21,159,832	1,112,256	22,272,088

당분기말	21,159,832	21,159,832	1,112,256	22,272,088

(단위: 주, 천원)

구분	전분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,195,149	20,195,149	2,076,939	22,272,088

무상증자	964,683	964,683	(964,683)	-

전분기말	21,159,832	21,159,832	1,112,256	22,272,088

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,159,832주(전기말: 21,159,832주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,341,460	9,823,559	4,349,304	17,827,376

퇴직급여	247,531	739,836	336,725	1,166,336

복리후생비	130,359	355,095	164,016	1,091,064

교육훈련비	4,688	14,245	2,270	23,524

회의비	12,647	41,292	31,411	113,478

여비교통비	102,365	396,707	241,838	1,032,857

접대비	16,078	43,615	19,946	51,670

광고선전비	651,417	1,506,495	869,898	2,303,463

판매촉진비	413,680	1,128,697	570,453	2,536,707

지급수수료	13,102,132	36,146,468	9,932,422	18,877,635

감가상각비	143,339	430,628	190,412	593,607

무형자산상각비	1,125	3,375	55,409	166,227

대손상각비(환입)	(111,507)	28,289	(302,792)	(1,043,120)

연구비	193,990	1,239,987	724,048	2,047,207

충당부채전입액	524,731	1,065,903	188,610	459,330

기타판관비	483,548	1,554,930	1,387,122	2,769,557

합 계	19,257,583	54,519,121	18,761,092	50,016,918

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 재공품의 변동	1,663,608	191,864	(590,290)	1,258,636

원재료사용 및 상품매입액	10,712,515	36,497,655	11,254,348	32,731,692

종업원급여	6,055,170	17,579,796	7,987,256	27,143,563

감가상각 및 무형자산상각 (주석14,15,17,18 참조)	748,640	2,286,260	1,022,681	3,128,255

지급수수료	13,226,105	36,494,568	10,090,811	19,324,879

기타 비용	4,054,873	11,403,783	4,468,357	14,107,007

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,460,911	104,453,926	34,233,163	97,694,032

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.09%(전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않음)입니다. 29. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	5,652,093	16,375,854	7,477,878	25,459,089

퇴직급여	403,077	1,203,942	509,378	1,684,474

합 계	6,055,170	17,579,796	7,987,256	27,143,563

(*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	898	2,901	15,172	35,404

외화환산이익	(105,884)	46,812	37,659	206,513

투자 ·유형자산·리스자산처분이익	2,674	71,647	50,153	301,795

수입수수료	86,800	215,806	95,500	107,400

잡이익	68,810	159,690	92,491	210,121

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	11,723	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(1,283)	5,243	10,849	15,026

금융보증수익	-	81,727	-	6,000

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손 환입	-	-	(793)	2,633

합 계	52,015	595,549	301,031	884,892

31. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,123	3,368	1,123	3,368

외환차손	1,759	3,364	8,236	14,640

외화환산손실	24,462	60,471	(10,166)	-

유형자산처분손실	5	129	197	210

잡손실(주석 39 참조)	-	1,382	277	5,228,590

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손	(1,326)	485	-	-

합 계	26,023	69,199	(333)	5,246,808

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96,044	334,189	110,702	268,515

외환차익	-	-	3,828	18,220

외화환산이익	(40,205)	13,782	10,071	67,769

합 계	55,839	347,971	124,601	354,504

금융비용

이자비용	275,807	949,587	361,392	1,066,973

외환차손	-	-	11,686	25,865

합 계	275,807	949,587	373,078	1,092,838

33. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행 외 1	2,000,000	-

일반차입	KB국민은행외 1	33,000,000	29,000,000

상업어음할인	하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 2,200,000	-

B2B 주계약	하나은행	5,000,000	284,121

(2) 제공받은 보증내역

회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 228,665천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(4) 회사는 특수관계자인 효림이엔아이(주)의 공사 입찰시 필요한 이행보증 한도거래30,000,000천원에 지급 보증(한도거래 지급보증의 보증인 책임한도금액은 보증금액의 130%)을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)

34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,095,626,755	4,293,947,603	(2,619,454,553)	(8,043,198,014)

가중평균유통보통주식수	20,362,502	20,360,884	20,251,644	20,254,252

기본주당순이익(손실)	54	211	(129)	(397)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

-당기초 및 당분기말(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2024. 1. 1	당기초	21,159,832	908,188	20,251,644	4	81,006,576

2024. 1. 5	자기주식 처분	(110,858)	20,362,502	270	5,497,875,540

2024. 9. 30	당분기말	21,159,832	797,330	20,362,502	274	5,578,882,116

가중평균발행보통주식수 : 5,578,882,116주 ÷274일 = 20,360,884주-당분기초 및 당분기말

(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2024. 7. 1	당분기초	21,159,832	797,330	20,362,502	92	1,873,350,184

2024. 9. 30	당분기말	21,159,832	797,330	20,362,502	92	1,873,350,184

가중평균발행보통주식수 : 1,873,350,184주 ÷92일 = 20,362,502주

-전기초 및 전분기말(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2023. 1. 1	전기초	21,159,832	901,470	20,258,362	106	2,147,386,372

2023. 4.17	자기주식 취득	6,718	20,251,644	167	3,382,024,548

2023. 9.30	전분기말	21,159,832	908,188	20,251,644	273	5,529,410,920

가중평균발행보통주식수 : 5,529,410,920주 ÷ 273일 = 20,254,252주

-전분기초 및 전분기말(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2023. 7. 1	전분기초	21,159,832	908,188	20,251,644	92	1,863,151,248

2023. 9.30	전분기말	21,159,832	908,188	20,251,644	92	1,863,151,248

가중평균발행보통주식수: 1,863,151,248주 ÷ 92일 = 20,251,644주

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주식회사 우경이 소유한 회사 주식 지분율은 23.96%(전기말: 23.96%)입니다.(2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사 우경

종속기업	케이제이케어주식회사

관계기업	국제피앤비주식회사

기타	효림이엔아이(주), Limited liability company KUKJE P

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2024.9.30	2023.12.31

케이제이케어주식회사	94.67	94.67

국제피앤비주식회사	22.78	22.78

(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

가. 특수관계자거래(단위: 천원)

구분	당분기	2024.9.30

매출 등	매입 등	채권	채무(*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,710	-	1,881	-

종속기업

케이제이케어주식회사	18,226	-	1,324,703	-

관계기업

국제피앤비주식회사	900	53,532	1,622,715	10,282

기타

효림이엔아이(주)	97,324	-	10,484	1,300,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	473,687	-

기타 특수관계자	-	1,535	20,000	101,906

(*1) 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채가 포함된 금액이며, 당분기 지급한 리스료는 13,500천원, 리스부채의 상환금액은 11,965천원, 이자비용은 1,535천원입니다.

(단위: 천원)

구분	2024.9.30	당분기 대손상각비

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,881	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,648	548,648	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,715	1,622,715	-

기타

효림이엔아이(주)	10,484	-	-

Limited liability company KUKJE P	473,687	473,687	10,841

(단위: 천원)

구분	전분기	2023.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무(*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,710	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	16,719	-	1,351,578	-

관계기업

국제피앤비주식회사	900	2,234	1,622,715	4,397

기타

효림이엔아이(주)	84,724	-	11,361	800,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	462,846	-

기타 특수관계자	-	1,762	20,000	113,871

(*1) 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채가 포함된 금액이며, 전분기 지급한 리스료는 13,500천원, 리스부채의 상환금액은 11,738천원, 이자비용은 1,762천원입니다.

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	전분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,648	548,648	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,715	1,622,715	-

기타

효림이엔아이(주)	11,361	-	(7)

Limited liability company KUKJE P	462,846	462,846	27,820

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	993,747	1,217,121

퇴직급여	287,340	338,758

합 계	1,281,087	1,555,879

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	785,000	-	(20,000)	765,000

당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 585,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	585,000	200,000	-	785,000

전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 585,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

라. 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타	효림이엔아이(주)	서울보증보험(주)	30,000,000	2024.5.20 ~ 2032.12.31	·공사 이행보증 한도거래에대한 연대보증
·보증인 책임한도는 보증금액의 130%

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	421,262	186,622

장기리스부채의 유동성 대체	66,761	170,561

건설중인자산의 집기비품 대체	15,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	76,500	198,000

무상증자로 인한 자본금의 증가	-	964,683

단기차입금의 장기차입금 대체	27,000,000	-

자기주식 처분	313,226	-

37. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

당기초	30,000,000	-	121,497	440,934	30,562,431

취득-리스	-	-	-	-	-

현금흐름	(1,000,000)	-	(74,345)	-	(1,074,345)

기타 비금융변동	(27,000,000)	27,000,000	21,476	(124,196)	(102,720)

당분기말	2,000,000	27,000,000	68,628	316,738	29,385,366

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

전기초	27,000,000	-	292,256	1,112,012	28,404,268

취득-리스	-	-	21,508	228,235	249,743

현금흐름	3,000,000	-	(212,278)	-	2,787,722

기타 비금융변동	-	-	55,323	(591,012)	(535,689)

전분기말	30,000,000	-	156,809	749,235	30,906,044

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,293,948	(8,043,198)

조정 :

이자수익	(334,189)	(268,515)

이자비용	949,587	1,066,973

법인세비용	1,147,297	2,316,399

감가상각비	2,282,885	2,962,028

무형자산상각비	3,375	166,227

퇴직급여	1,064,756	1,483,410

외화환산이익	(60,594)	(274,282)

외화환산손실	60,471	-

대손상각비(환입)	28,289	(1,043,120)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(11,723)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(5,243)	(15,026)

재고자산평가손실(환입)	(299,132)	299,425

기타수익, 비용	1,477,084	57,131

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소	162,085	1,606,170

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(8,553,885)	7,529,898

재고자산의 감소(증가)	(268,771)	314,136

퇴직금의 지급	2,450,500	(1,811,050)

기타자산/부채의 증감	619,032	(607,677)

영업에서 창출된 현금흐름	5,005,772	5,738,929

39. 비경상적인 항목 내용, 크기 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대손상각비(환입)	-	(942,166)

잡손실	-	5,227,090

법인세 추납액 등	-	2,085,577

합계	-	6,370,501