국제약품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 63기 분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일까지
제 62기 분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일까지
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고, 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본 금은 18,400,520 천 원 이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

주식회사 우경	4,379,189	23.80

남영우 외	2,644,777	14.37

자기주식	889,105	4.83

기타	10,487,449	57.00

계	18,400,520	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 2020년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,820,446	10,820,446	7,218,053	7,218,053

매출채권	20,689,425	20,689,425	20,233,344	20,233,344

기타수취채권(유동)	13,583,092	13,583,092	15,968,614	15,968,614

기타수취채권(비유동)	1,698,075	1,698,075	1,655,512	1,655,512

당기손익-공정가치 금융자산	94,760	94,760	124,010	124,010

기타포괄손익-공정가치 금융자산	693,905	693,905	884,651	884,651

합계	47,579,703	47,579,703	46,084,184	46,084,184

금융부채

매입채무	11,323,490	11,323,490	8,560,675	8,560,675

기타지급채무(유동)	5,115,697	5,115,697	6,287,768	6,287,768

기타지급채무(비유동)	1,723,000	1,723,000	1,723,000	1,723,000

단기차입금	28,000,000	28,000,000	33,058,916	33,058,916

장기차입금	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	50,162,187	50,162,187	51,630,359	51,630,359

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.3.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	94,760	-	-	94,760

기타포괄손익-공정가치 채무상품	693,905	-	-	693,905

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

합계	788,665	-	-	788,665

(단위: 천원)

구분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	124,010	-	-	124,010

기타포괄손익-공정가치 채무상품	884,651	-	-	884,651

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

합계	1,008,661	-	-	1,008,661

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 2020년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020.3.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다. 한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019.12.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도의 부서(재정부)가 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 비제약 부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	제약	비제약	합계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	22,027,266	5,855,852	27,883,118

기간에 걸쳐 인식	4,252,256	145,806	4,398,062

합 계	26,279,522	6,001,658	32,281,180

보고부문영업이익 (*2)	2,511,559	3,612,992	6,124,551

감가상각비 및 무형자산상각비	753,511	36,364	789,875

(단위: 천원)

전분기	제약	비제약	합계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	21,904,784	1,308,655	23,213,439

기간에 걸쳐 인식	3,055,728	122,893	3,178,621

합 계	24,960,512	1,431,548	26,392,060

보고부문영업이익 (*2)	2,294,356	286,612	2,580,968

감가상각비 및 무형자산상각비	759,710	36,364	796,074

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2020.3.31	2019.12.31

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,820,446	7,218,053

매출채권	20,689,425	20,233,344

기타수취채권(유동)	13,583,092	15,968,614

기타수취채권(비유동)	1,698,075	1,655,512

소계	46,791,038	45,075,523

당기손익-공정가치 금융자산	94,760	124,010

기타포괄손익-공정가치 금융자산	693,905	884,651

합계	47,579,703	46,084,184

(단위: 천원)

부채	2020.3.31	2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	11,323,490	8,560,675

기타지급채무(유동)	5,115,697	6,287,768

기타지급채무(비유동)	1,723,000	1,723,000

단기차입금	28,000,000	33,058,916

장기차입금	4,000,000	2,000,000

합계	50,162,187	51,630,359

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	35,041	27,807

외환차익	234,545	15,621

외화환산이익	426,554	137,675

외환차손	2,082	1,399

외화환산손실	7,133	430

당기손익-공정가치 금융자산

처분이익	-	15,121

평가이익	-	16,619

평가손실	29,250	4,250

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	16,497	18,422

외환차익	-	852

외화환산이익	-	9,677

외환차손	166	105

외화환산손실	140,534	-

평가이익(*)	-	8,851

평가손실(*)	31,375	5,967

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	183,189	222,448

외환차익	-	1,356

외환차손	49,500	25,139

외화환산손실	901	37,391

(*)법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

은행예금 및 보유현금	10,820,446	7,218,053

8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

유동항목 :

국내 상장주식	94,760	124,010

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(29,250)	27,490

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

비유동항목

비상장주식

스킨알엑스	-	-

라이언컴퍼니	-	-

합 계	-	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

비유동항목

브라질 국채	693,905	884,651

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	24,106,720	23,629,320

차감 : 손실충당금	(3,417,295)	(3,395,976)

매출채권(순액)	20,689,425	20,233,344

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제약 부문(단위: 천원)

구분	정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.001%~0.086%	0.353%~2.861%	4.622%~82.864%	100%	-

총장부가액	19,732,903	102,681	9,798	686,430	20,531,812

손실충당금	474	933	500	686,430	688,337

② 비제약 부문(단위: 천원)

구분	정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~ 270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.009%	0.023%	0.174%	2.482%	100%, 개별	-

총장부가액	584,219	1,800	15,128	-	2,973,761	3,574,908

손실충당금	53	-	26	-	2,728,879	2,728,958

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,395,976	3,360,974

대손상각비	21,319	290,457

분기말금액	3,417,295	3,651,431

11. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.3.31	2019.12.31

유동항목 :

정기예금	2,500,000	2,500,000

미수금	10,953,559	13,115,305

차감 : 손실충당금	(69,732)	-

단기대여금	338,967	503,131

차감 : 손실충당금	(180,000)	(200,000)

미수수익	40,298	50,178

소 계	13,583,092	15,968,614

비유동항목 :

정기적금	1,152,984	1,119,481

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권	2,268,484	2,269,974

차감 : 대손충당금	(2,268,484)	(2,269,974)

보증금	533,023	523,963

소 계	1,698,075	1,655,512

합 계	15,281,167	17,624,126

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

선급금	445,389	301,937

선급비용	4,607	19,494

합 계	449,996	321,431

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

상품	781,153	736,627

제품	9,342,481	9,330,710

반제품	163,472	113,238

원재료	6,967,893	5,560,125

포장재료	1,103,119	852,380

미착원료	238,625	27,624

차감: 평가손실충당금	(302,905)	(324,278)

합계	18,293,838	16,296,426

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,010,278천원(전분기: 11,186,540천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 종 속 기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

종속기업	-	-

관계기업	-	-

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020 .3.31 지분율(%)	20 20.3.31	201 9.12.31

종속기업

케이제이케어주식회사	94.67	-	-

관계기업

국제피앤비주식회사	24.83	-	-

주식회사 팜메디	26.67	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

케이제이케어어주식회사	1,705,284	1,245,557	459,727	787,520	(6,000)

국제피앤비주식회사	1,910,048	4,170,893	(2,260,845)	28,086	(21,169)

주식회사 팜메디	576,509	732,579	(156,070)	602,788	(117,921)

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

케이제이케어어주식회사	1,510,709	1,044,983	465,726	466,698	(27,203)

국제피앤비주식회사	2,400,102	4,639,779	(2,239,677)	167,643	(322,130)

주식회사 팜메디	660,081	699,480	(39,399)	775,843	(126,351)

종속기업, 관계기업 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다 .

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	64,214,202	61,144,981

취득	1,762,056	1,625,412

처분	(5)	-

감가상각비	(637,076)	(647,338)

분기말 장부금액	65,339,177	62,123,055

취득원가	111,885,419	106,395,152

감가상각누계액	(46,546,242)	(44,272,097)

한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 임대보증금, 미지급금 및 당기법인세부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2015년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.① 재평가기준일 : 2015년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	35,527,932	6,610,960

(3) 감가상각비의 배부(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	564,455	566,777

판매비와관리비	72,621	80,561

계	637,076	647,338

15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

사용권자산

부동산	1,586,727	388,832

차량운반구	266,720	266,720

(감가상각누계액)	(299,499)	(237,384)

합계	1,553,948	418,168

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

리스부채

유동	232,520	218,210

비유동	1,333,130	206,226

합계	1,565,650	424,436

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,197,895천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	47,713	47,356

차량운반구	14,402	10,697

합계	62,115	58,053

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,078	4,919

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	368	1,761

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	5,072	231

당분기 중 리스의 총 현금유출은 62,122천원입니다.

16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 14,18,19,21 참조).

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련 채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	41,866,415	5,600,000	단기차입금	하나은행

안산공장 토지, 건물및 기계장치	48,656,828	40,300,000	단기차입금	KDB산업은행

5,623,960

유형자산 및 투자부동산	본사 토지 및 건물	9,041,711	200,000	임대보증금	그린웹서비스

800,000	임대보증금	한국마쯔다니

5,380,000	당기법인세부채미지급금	분당세무서

대구 토지	496,899	550,000	당기법인세부채	분당세무서

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,674,311	1,869,588

무형자산상각비	(54,319)	(54,319)

분기말 장부금액	1,619,992	1,815,269

취득원가	2,037,739	2,015,739

상각누계액	(417,747)	(200,470)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

18. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,093,469	4,238,926

감가상각비	(36,364)	(36,364)

분기말 장부금액	4,057,105	4,202,562

취득원가	6,526,382	6,526,382

감가상각누계액	(2,469,277)	(2,323,820)

한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 임대보증 금, 미지급금 및 당기법인세부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참 조). 당분기말 현재 투자부 동산의 공 정가치는 7,314,257천원(전기말: 7,314,257천원 )입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 145,806천원(전분 기: 122,893 천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 109,477천원(전분 기: 88,142천원 )입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

유동항목 :

미지급금	5,624,469	7,201,582

미지급비용	20,940	18,648

소 계	5,645,409	7,220,230

비유동항목 :

임대보증금	1,723,000	1,723,000

합 계	7,368,409	8,943,230

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

유동항목 :

선수금	2,668,340	956,442

예수금	1,765,652	1,829,158

단기종업원급여부채	1,057,274	1,057,274

기타	53,655	44,655

소 계	5,544,921	3,887,529

비유동항목 :

장기종업원급여부채	435,128	429,251

합 계	5,980,049	4,316,780

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 20.3.31	201 9.12.31

일반차입	KDB산업은행	2.22%~2.87%	28,000,000	28,000,000

우리은행	-	-	2,000,000

Banker's Usance
L/C	KB국민은행	-	-	3,058,916

합 계	28,000,000	33,058,916

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 20.3.31	201 9.12.31	상환방법

일반차입	KB국민은행	2.64%	2,000,000	2,000,000	만기 일시 상환

우리은행	2.69%	2,000,000	-	만기 일시 상환

합 계	4,000,000	2,000,000

한편, 상 기 단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 22. 퇴 직급여 22.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.3.31	201 9.12.31

확정급여채 무의 현재가치	20,363,639	20,046,531

사외적립자산의 공정가치	(13,436,138)	(13,636,330)

순확정급여부채	6,927,501	6,410,201

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	513,532	484,738

순이자원가	122,601	113,722

사외적립자산의 기대수익	(83,397)	(82,831)

종업원 급여에 포함된 총 비용	552,736	515,629

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 43,226천원(전분기: 39,963천원)입니다.한편 일정 요건에 해당하는 임직원에 지급한 퇴직위로금은 93,719천원(전분기 : -천원) 입니다.

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

금융보증 부채 (*)	187,150	-	-	187,150

기타충당부채	883,449	-	-	883,449

소 계	1,070,599	-	-	1,070,599

(단위: 천원)

구분	전기초	증가	감소	전분기말

금융보증부 채 (*)	128,959	8,093	-	137,052

(*) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 이행보증 한도거래에 대한 연대보증을 제공 하고 있습니다 (주석 35 참조).

24. 계 약부채 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.3.31	2019.12.31

계약부채 - 예상 매출할인	573,848	500,244

계약부채 - 예상 고객 환불	917,361	882,007

계약부채 합계	1,491,209	1,382,251

25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	계

당기초	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

당분기말	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

(단위: 주,천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	계

전기초	18,057,107	18,057,107	3,871,568	21,928,675

전분기말	18,057,107	18,057,107	3,871,568	21,928,675

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,400,520주 (전기말: 18,400,520주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,092,836	4,242,760

퇴직급여	517,499	404,009

복리후생비	632,025	902,334

교육훈련비	13,866	23,621

회의비	22,018	108,196

여비교통비	361,319	1,023,154

접대비	18,561	14,676

광고선전비	311,589	294,151

판매촉진비	975,585	841,550

지급수수료	1,677,029	1,019,538

감가상각비	134,736	138,614

무형자산상각비	54,319	54,319

대손상각비	21,319	290,457

연구비	950,794	529,818

기타판관비	618,351	652,436

합 계	11,401,846	10,539,633

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품, 재공품의 변동	(135,768)	(388,830)

원재료사용 및 상품매입액	11,146,046	11,575,370

종업원급여	7,833,494	6,471,341

감가상각 및 무형자산상 각 ( 주석14,15,17,18 참 조)	789,875	796,074

지급수수료	1,810,142	1,136,044

기타 비용	4,712,840	4,221,093

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	26,156,629	23,811,092

28. 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.79%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 21.06%)입니다.

29. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	7,143,813	5,915,749

퇴직급여	689,681	555,592

합 계	7,833,494	6,471,341

(*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	124,370	15,122

외화환산이익	385,443	146,624

잡이익	38,203	124,402

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	15,121

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	16,619

합 계	548,016	317,888

31. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	8,797	1,123

외환차손	853	25,258

외화환산손실	148,568	18,830

유형자산처분손실	5	-

잡손실	24	2,925

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	29,250	4,250

금융보증비용	-	8,093

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손	9,365	(2,334)

기타의 대손상각비	49,732	396

합 계	246,594	58,541

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	51,538	46,229

외환차익	110,175	2,707

외화환산이익	41,111	728

합 계	202,824	49,664

금융비용

이자비용	194,267	227,367

외환차손	50,894	1,385

외화환산손실	-	18,990

합 계	245,161	247,742

33. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, CHF, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행 외 1	2,700,000	-

일반차입	KDB산업은행 외 3	36,000,000	32,000,000

상업어음할인	하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 4,600,000	-

우리은행	CHF 3,000,000	3,490,787

B2B 주계약	하나은행	5,000,000	463,638

(2) 제공받은 보증내역

회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 20,000천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송가액	비고

약제급여 상한금액 인하처분	국제약품외 19개 회사	보건복지부장관	50,000	1심 패소,2심 항소

(4) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 입찰시 필요한 이행보증 한도거래에 대해 18,000,000천원의 지급 보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

34. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,928,918,122	2,085,870,852

가중평균유통보통주식수	17,511,415	17,514,099

기본주당순이익	281	119

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

-당기초 및 당분기말

구분	주식수	유통일수	적수

당기초 및 당분기말	17,511,415	91	1,593,538,765

가중평균발행보 통주식수: 1,593,538,765주 ÷91일 = 17,511,415주

-전분기초 및 전분기말

구분	주식수	유통일수	적수

전기초 및 전분기말	17,514,099	90	1,576,268,910

회사는 전기에 주식배당(보통주 343,413주)을 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수 산정시 이를 고려하였습니다.가중평균발행보 통주식수: 1,576,268,910주 ÷90일 = 17,514,099주(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주식회사 우경이 소유한 회사 주식 지분율은 23.80%(전기말: 23.80 %)입니다.

(2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사 우경

종속기업	케이제이케어주식회사

관계기업	국제피앤비주식회사, 주식회사 팜메디

기타	효림산업(주), Limited liability company KUKJE P

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2020.3.31	2019.12.31

케이제이케어주식회사	94.67	94.67

국제피앤비주식회사	24.83	24.83

주식회사 팜메디	26.67	26.67

(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자가. 특수관계자거래

(단위: 천원)

구분	당분기	2020.3.31

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	2,752	-	627	-

종속기업

케이제이케어주식회사	32,718	-	733,250	-

관계기업

국제피앤비주식회사	885	208,696	1,624,376	210,013

주식회사 팜메디	10,684	-	-	-

기타

효림산업(주)	40,189	-	16,373	100,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	438,867	-

(단위: 천원)

구분	2020.3.31	당분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	627	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,654	548,654	(2,117)

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,930	1,622,930	-

기타

효림산업(주)	16,373	-	-

Limited liability company KUKJE P	438,867	438,867	23,261

(단위: 천원)

구분	전분기	2019.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	570	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	4,315	-	753,897	-

관계기업

국제피앤비주식회사	15,698	116,683	1,623,692	1,154,578

주식회사 팜메디	6,412	-	-	-

기타

효림산업(주)	37,665	-	19,665	100,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	415,607	-

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	전분기 대손상각비

매출채권	대손충당금

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	-	-	1

종속기업

케이제이케어주식회사	550,771	550,771	1,500

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,930	1,622,930	17,268

기타

효림산업(주)	19,555	-	-

Limited liability company KUKJE P	415,607	415,607	252,022

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	385,464	344,977

퇴직급여	60,472	60,674

계	445,936	405,651

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	200,000	-	(20,000)	180,000

당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 180,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

라. 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수 관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제 공 받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타	효림산업(주)	서울보증보험(주)	18,000,000	2019.10.24 ~ 2025.12.31	공사 이행보증 한도거래에 대한연대보증

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	841,450	146,400

장기리스부채의 유동성 대체	58,849	58,771

37. 재 무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	33,058,916	-	2,000,000	35,058,916

현금흐름	(5,058,916)	-	2,000,000	(3,058,916)

기타 비금융변동	-	-	-	-

당분기말	28,000,000	-	4,000,000	32,000,000

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

전기초	27,000,000	2,000,000	-	29,000,000

현금흐름	3,437,700	-	-	3,437,700

기타 비금융변동	18,938	-	-	18,938

전분기말	30,456,638	2,000,000	-	32,456,638

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,928,918	2,085,871

조정 :

이자수익	(51,538)	(46,230)

이자비용	194,267	227,367

법인세비용	1,454,718	556,367

감가상각비	735,556	741,755

무형자산상각비	54,319	54,319

퇴직급여	552,736	515,629

외화환산이익	(426,554)	(147,352)

외화환산손실	148,568	37,820

대손상각비	71,051	290,852

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	(15,121)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	(16,619)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	29,250	4,250

재고자산평가손실(환입)	(21,372)	72,516

기타수익, 비용	53,307	(84,623)

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,064,756	(4,696,672)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	344,700	3,808,620

재고자산의 감소(증가)	(1,976,040)	(3,626,539)

퇴직금의 지급	(94,069)	281,728

기타자산/부채의 증감	1,595,623	(2,256,690)

영업에서 창출된 현금흐름	9,658,196	(2,212,752)