국제약품 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 63기 분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제 62기 분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고, 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본 금은 18,400,520 천 원 이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

주식회사 우경	4,379,189	23.80

남영우 외	2,646,822	14.39

자기주식	889,105	4.83

기타	10,485,404	56.98

합 계	18,400,520	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원책이 발표되고 있습니다. 회사의 영업은 주로 의약품 제조 및 판매 등에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부 지원책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 2020년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,736,589	2,736,589	7,218,053	7,218,053

매출채권	21,550,539	21,550,539	20,233,344	20,233,344

기타수취채권(유동)	6,060,722	6,060,722	15,968,614	15,968,614

기타수취채권(비유동)	1,774,836	1,774,836	1,655,512	1,655,512

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	166,630	166,630	124,010	124,010

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	202,000	202,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,609,720	2,609,720	884,651	884,651

합 계	35,101,036	35,101,036	46,084,184	46,084,184

금융부채

매입채무	11,598,797	11,598,797	8,560,675	8,560,675

기타지급채무(유동)	4,621,434	4,621,434	6,287,768	6,287,768

기타지급채무(비유동)	1,723,000	1,723,000	1,723,000	1,723,000

단기차입금	28,000,000	28,000,000	33,058,916	33,058,916

장기차입금	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	49,943,231	49,943,231	51,630,359	51,630,359

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	166,630	-	202,000	368,630

기타포괄손익-공정가치 채무상품	609,720	-	-	609,720

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	776,350	-	2,202,000	2,978,350

(단위: 천원)

구분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	124,010	-	-	124,010

기타포괄손익-공정가치 채무상품	884,651	-	-	884,651

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

합 계	1,008,661	-	-	1,008,661

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 2020년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020.9.30

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

미래에쿼티 투자조합 출자금(*)	202,000	202,000	3	-	-	-

팜메디 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

피코이노베이션 주식(*)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다. 한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019.12.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다. 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도의 부서(재정부)가 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 비제약 부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	69,322,891	16,540,375	85,863,266

기간에 걸쳐 인식	12,906,846	430,183	13,337,029

합 계	82,229,737	16,970,558	99,200,295

보고부문영업이익 (*2)	3,744,332	4,903,288	8,647,620

감가상각비 및 무형자산상각비	2,282,728	218,131	2,500,859

(단위: 천원)

당분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	24,347,443	3,510,859	27,858,302

기간에 걸쳐 인식	4,397,184	146,474	4,543,658

합 계	28,744,627	3,657,333	32,401,960

보고부문영업이익 (*2)	506,713	877,144	1,383,857

감가상각비 및 무형자산상각비	800,751	88,557	889,308

(단위: 천원)

전분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	66,014,108	3,228,241	69,242,349

기간에 걸쳐 인식	10,435,156	414,792	10,849,948

합 계	76,449,264	3,643,033	80,092,297

보고부문영업이익 (*2)	4,447,766	723,830	5,171,596

감가상각비 및 무형자산상각비	2,197,069	161,202	2,358,271

(단위: 천원)

전분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	21,144,445	880,555	22,025,000

기간에 걸쳐 인식	3,251,215	151,084	3,402,299

합 계	24,395,660	1,031,639	25,427,299

보고부문영업이익 (*2)	873,277	288,893	1,162,170

감가상각비 및 무형자산상각비	720,288	64,456	784,744

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2020.9.30	2019.12.31

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,736,589	7,218,053

매출채권	21,550,539	20,233,344

기타수취채권(유동)	6,060,722	15,968,614

기타수취채권(비유동)	1,774,836	1,655,512

소 계	32,122,686	45,075,523

당기손익-공정가치 금융자산

유동항목	166,630	124,010

비유동항목	202,000	-

소 계	368,630	124,010

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,609,720	884,651

합 계	35,101,036	46,084,184

(단위: 천원)

부채	2020.9.30	2019.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	11,598,797	8,560,675

기타지급채무(유동)	4,621,434	6,287,768

기타지급채무(비유동)	1,723,000	1,723,000

단기차입금	28,000,000	33,058,916

장기차입금	4,000,000	2,000,000

합 계	49,943,231	51,630,359

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	12,444	81,305	18,618	70,829

외환차익	39,438	289,841	282,834	422,760

외화환산이익	(188,811)	70,111	140,332	401,056

외환차손	16,283	23,314	1,024	12,515

외화환산손실	50,179	71,821	(38,847)	23,566

당기손익-공정가치 금융자산

처분이익	36,919	53,176	-	70,113

평가이익	-	-	(6,000)	-

평가손실	33,064	38,629	32,460	36,050

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	13,694	44,457	18,694	55,673

외화환산이익	-	-	(37,620)	2,188

외환차손	258	659	106	318

외화환산손실	36,199	211,654	-	-

평가이익(*)	-	-	14,758	72,531

평가손실(*)	28,768	40,620	-	5,967

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	114,549	464,101	227,108	706,972

외환차익	-	1	1,866	4,662

외화환산이익	-	-	(15,979)	17,730

외환차손	1,837	52,395	222,131	343,225

외화환산손실	-	-	(47,245)	19,484

(*)법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

은행예금 및 보유현금	2,736,589	7,218,053

8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

유동항목 :

국내 상장주식	166,630	124,010

비유동항목 :

국내 투자조합출자금	202,000	-

국내 비상장주식	-	-

합 계	368,630	124,010

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	3,855	14,547	(38,460)	34,063

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

비유동항목

비상장주식

피코이노베이션	2,000,000	-

스킨알엑스	-	-

라이언컴퍼니	-	-

합 계	2,000,000	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

비유동항목

브라질 국채	609,720	884,651

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	25,133,706	23,629,320

차감 : 손실충당금	(3,583,167)	(3,395,976)

매출채권(순액)	21,550,539	20,233,344

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제약 부문(단위: 천원)

구분	정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합 계

기대손실률	0.001%~0.086%	0.353%~2.861%	4.622%~82.864%	100%	-

총장부가액	20,526,642	88,981	24,479	686,431	21,326,533

손실충당금	501	631	2,700	686,431	690,263

② 비제약 부문(단위: 천원)

구분	정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~ 270일 이하	270일 초과,손상채권	합 계

기대손실률	0.009%	0.023%	0.174%	2.482%	100%, 개별	-

총장부가액	667,472	209,000	-	-	2,930,701	3,807,173

손실충당금	60	50	-	-	2,892,794	2,892,904

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,395,976	3,360,974

대손상각비	187,191	174,664

분기말금액	3,583,167	3,535,638

11. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.9.30	2019.12.31

유동항목 :

정기예금	-	2,500,000

미수금	11,072,632	13,115,305

차감 : 손실충당금	(5,088,563)	-

단기대여금	206,261	503,131

차감 : 손실충당금	(150,000)	(200,000)

미수수익	20,392	50,178

소 계	6,060,722	15,968,614

비유동항목 :

정기적금	1,220,481	1,119,481

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권	2,734,924	2,269,974

차감 : 대손충당금	(2,734,924)	(2,269,974)

보증금	542,287	523,963

소 계	1,774,836	1,655,512

합 계	7,835,558	17,624,126

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

선급금	526,100	301,937

선급비용	32,872	19,494

합 계	558,972	321,431

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

상품	2,986,245	736,627

제품	11,402,898	9,330,710

반제품	119,580	113,238

원재료	8,047,885	5,560,125

포장재료	1,129,521	852,380

미착원료	37,468	27,624

차감 : 평가손실충당금	(579,438)	(324,278)

합 계	23,144,159	16,296,426

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 35,133,998천원(전분기 : 30,060,559천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 종 속 기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

종속기업	-	-

관계기업	-	-

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020 .9.30 지분율(%)	20 20.9.30	201 9.12.31

종속기업

케이제이케어주식회사	94.67	-	-

관계기업(*)

국제피앤비주식회사	22.78	-	-

합 계	-	-

(*) 당분기 주식회사 팜메디에 대한 유의적인 영향력 상실(당분기말 지분율 14.81%, 전기말 26.67%)로 관계기업 범위에서 제외하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순손실	매출액	분기순손실

케이제이케어주식회사	1,673,844	1,312,791	361,053	1,095,913	(147,829)	3,025,184	(104,673)

국제피앤비주식회사	762,690	3,576,515	(2,813,825)	12,320	(34,311)	68,913	(703,023)

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순손실

케이제이케어주식회사	1,510,709	1,044,983	465,726	657,150	13,144	1,654,307	(21,441)

국제피앤비주식회사	2,400,102	4,639,779	(2,239,677)	607,188	(110,448)	830,462	(541,071)

주식회사 팜메디	660,081	699,480	(39,399)	705,731	(90,370)	2,268,867	(293,746)

종속기업, 관계기업 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다 .

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	64,214,202	61,144,981

취득	10,266,814	5,248,791

재평가	11,167,599	-

처분	(24)	(3)

본계정 대체	-	(181)

감가상각비	(2,037,077)	(1,907,373)

분기말 장부금액	83,611,514	64,486,215

취득원가	130,002,828	109,995,350

감가상각누계액	(46,391,314)	(45,509,135)

한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.① 재평가기준일 : 2020년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	46,082,447	6,478,617

(3) 감가상각비의 배부(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가 및 매출원가	1,769,252	1,683,234

판매비와관리비	267,825	224,139

합 계	2,037,077	1,907,373

15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

사용권자산

부동산	1,832,174	388,832

차량운반구	303,387	266,720

(감가상각누계액)	(429,132)	(237,384)

합 계	1,706,429	418,168

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

리스부채

유동	263,289	218,210

비유동	1,464,995	206,226

합 계	1,728,284	424,436

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,480,008천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	144,876	140,477

차량운반구	46,872	38,371

합 계	191,748	178,848

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,431	16,665

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	1,105	5,283

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	15,879	693

당분기 중 리스의 총 현금유출은 193,143천원입니다.

16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 14,18,19,21 참조).

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련 채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	52,887,960	5,600,000	단기차입금	하나은행

안산공장 토지, 건물및 기계장치	60,682,983	40,300,000	단기차입금	KDB산업은행

5,398,100

유형자산 및 투자부동산	본사 토지 및 건물	9,659,911	200,000	임대보증금	그린웹서비스

800,000	임대보증금	한국마쯔다니

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,674,311	1,869,588

무형자산상각비	(162,941)	(162,957)

분기말 장부금액	1,511,370	1,706,631

취득원가	2,037,739	2,015,739

상각누계액	(526,369)	(309,108)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

18. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,093,469	4,238,926

감가상각비	(109,093)	(109,093)

분기말 장부금액	3,984,376	4,129,833

취득원가	6,526,382	6,526,382

감가상각누계액	(2,542,006)	(2,396,549)

한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 임대보증 금 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참 조). 당분기말 현재 투자부 동산의 공 정가치는 8,535,932천원(전기말 : 7,314,257천원 )입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 430,183천원(전분 기 : 414,792 천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 321,197천원(전분 기 : 299,424천원 )입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

유동항목 :

미지급금	4,833,816	7,201,582

미지급비용	29,974	18,648

소 계	4,863,790	7,220,230

비유동항목 :

임대보증금	1,723,000	1,723,000

합 계	6,586,790	8,943,230

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

유동항목 :

선수금	1,354,609	956,442

예수금	662,674	1,829,158

단기종업원급여부채	1,057,274	1,057,274

기타	40,157	44,655

소 계	3,114,714	3,887,529

비유동항목 :

장기종업원급여부채	453,888	429,251

합 계	3,568,602	4,316,780

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 20.9.30	201 9.12.31

일반차입	KDB산업은행	1.53%~2.22%	28,000,000	28,000,000

우리은행	-	-	2,000,000

Banker's Usance
L/C	KB국민은행	-	-	3,058,916

합 계	28,000,000	33,058,916

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 20.9.30	201 9.12.31	상환방법

일반차입	KB국민은행	1.87%	2,000,000	2,000,000	만기 일시 상환

우리은행	1.92%	2,000,000	-	만기 일시 상환

합 계	4,000,000	2,000,000

한편, 상 기 단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 22. 퇴 직급여 22.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 20.9.30	201 9.12.31

확정급여채 무의 현재가치	21,536,806	20,046,531

사외적립자산의 공정가치	(13,008,689)	(13,636,330)

순확정급여부채	8,528,117	6,410,201

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	778,865	1,803,175	482,270	1,451,745

순이자원가	110,908	355,473	113,555	340,999

사외적립자산의 기대수익	(75,953)	(242,314)	(82,713)	(248,375)

종업원 급여에 포함된 총 비용	813,820	1,916,334	513,112	1,544,369

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 134,047천원(전분기 : 126,666천원)입니다.

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

금융보증 부채 (*)	187,150	-	-	187,150

기타충당부채	883,449	163,379	(92,214)	954,614

합 계	1,070,599	163,379	(92,214)	1,141,764

(단위: 천원)

구분	전기초	증가	감소	전분기말

금융보증부 채 (*)	128,959	7,855	-	136,814

기타충당부채	-	615,990	(157,603)	458,387

합 계	128,959	623,845	(157,603)	595,201

(*) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 이행보증 한도거래에 대한 연대보증을 제공 하고 있습니다 (주석 35 참조).

24. 계 약부채 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.9.30	2019.12.31

계약부채 - 예상 매출할인	517,250	500,244

계약부채 - 예상 고객 환불	987,445	882,007

계약부채 합계	1,504,695	1,382,251

25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

당분기말	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

(단위: 주,천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,057,107	18,057,107	3,871,568	21,928,675

주식배당	343,413	343,413	-	343,413

전분기말	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,400,520주 (전기말 : 18,400,520주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,831,179	16,546,411	5,203,366	14,526,055

퇴직급여	423,528	1,495,947	428,669	1,241,746

복리후생비	727,297	2,046,641	654,333	2,638,057

교육훈련비	5,618	19,196	4,028	64,323

회의비	24,953	74,992	44,055	270,459

여비교통비	348,775	1,065,345	392,067	2,304,537

접대비	20,315	58,269	21,913	57,744

광고선전비	539,837	1,330,438	602,247	1,420,078

판매촉진비	1,203,128	3,195,107	1,017,467	2,892,192

지급수수료	2,683,144	6,933,110	1,458,023	4,152,914

감가상각비	164,465	459,573	133,252	402,987

무형자산상각비	54,307	162,941	54,319	162,957

대손상각비	716,372	5,275,755	(69,183)	174,664

연구비	704,263	2,306,886	581,232	1,635,139

기타판관비	800,182	1,976,303	445,469	1,708,786

합 계	14,247,363	42,946,914	10,971,257	33,652,638

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 재공품의 변동	(1,882,432)	(4,151,874)	(901,883)	(2,440,731)

원재료사용 및 상품매입액	14,118,208	39,285,872	10,358,730	32,501,290

종업원급여	9,007,331	25,381,543	7,646,188	21,687,713

감가상각 및 무형자산상 각 ( 주석14,15,17,18 참 조)	889,308	2,500,859	784,744	2,358,271

지급수수료	2,853,681	7,367,325	1,566,463	4,535,472

기타 비용	6,032,007	20,168,950	4,810,887	16,278,686

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,018,103	90,552,675	24,265,129	74,920,701

28. 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 31.74%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 26.93%)입니다.

29. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	8,372,142	23,331,162	7,064,734	19,988,450

퇴직급여	635,189	2,050,381	581,454	1,699,263

합 계	9,007,331	25,381,543	7,646,188	21,687,713

(*) 급여에는 장기종업원급여 등이 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	39,388	176,367	281,397	406,747

외화환산이익	(171,037)	70,111	101,149	401,681

잡이익	259,738	498,263	86,016	358,791

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	36,919	53,176	-	70,113

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	(6,000)	-

유형자산처분이익	-	89,999	-	30

기타포괄손익-공정가치 채무증권손상차손환입	-	-	1,514	5,404

기타의 대손상각비환입	30,000	50,000	-	-

합 계	195,008	937,916	464,076	1,242,766

31. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,123	24,016	11,623	15,057

외환차손	12,237	17,674	2,889	61,108

외화환산손실	76,123	273,220	(38,840)	23,566

유형자산처분손실	15	23	3	3

잡손실	1,233	81,278	1,653	4,663,884

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	33,064	38,629	32,460	36,050

금융보증비용	-	-	(19,145)	7,855

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손	(1,888)	5,972	-	-

기타의 대손상각비	-	-	1,324	11,577

합 계	121,907	440,812	(8,033)	4,819,100

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	26,138	125,762	37,312	126,502

외환차익	49	113,475	3,303	20,674

외화환산이익	(17,774)	-	(14,417)	19,293

합 계	8,413	239,237	26,198	166,469

금융비용

이자비용	126,448	498,532	227,107	706,972

외환차손	6,141	58,694	220,372	294,949

외화환산손실	10,255	10,255	(47,252)	19,484

합 계	142,844	567,481	400,227	1,021,405

33. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, CHF, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행 외 1	2,700,000	-

일반차입	KDB산업은행 외 3	36,000,000	32,000,000

상업어음할인	하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 4,600,000	-

우리은행	CHF 3,000,000	496,957

B2B 주계약	하나은행	5,000,000	778,753

(2) 제공받은 보증내역

회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 258,439천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송가액	비고

약제급여 상한금액 인하처분	국제약품외 19개 회사	보건복지부장관	50,000	3심, 진행 중

(4) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 입찰시 필요한 이행보증 한도거래에 대해 18,000,000천원의 지급 보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

34. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	829,993,293	6,017,978,752	848,505,813	(4,135,664,320)

가중평균유통보통주식수	17,511,415	17,511,415	17,511,415	17,512,408

기본주당순이익(손실)	47	344	48	(236)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

-당기초 및 당분기말

구분	주식수	유통일수	적수

당기초 및 당분기말	17,511,415	274	4,798,127,710

가중평균발행보 통주식수 : 4,798,127,710주 ÷274일 = 17,511,415주

-당분기초 및 당분기말

구분	주식수	유통일수	적수

당분기초 및 당분기말	17,511,415	92	1,611,050,180

가중평균발행보 통주식수 : 1,611,050,180주 ÷92일 = 17,511,415주

-전기초 및 전분기말(단위: 주)

일자(누적)	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2019. 1. 1	전기초(*)	18,400,520	886,421	17,514,099	101	1,768,923,999

2019. 4.12	자기주식 취득	-	2,684	17,511,415	172	3,011,963,380

2019. 9.30	전분기말	18,400,520	889,105	17,511,415	273	4,780,887,379

가중평균발행보 통주식수: 4,780,887,379주 ÷ 273일 = 17,512,408주

-전분기초 및 전분기말(단위: 주)

일자(3개월)	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2019. 7. 1	전분기초(*)	18,400,520	889,105	17,511,415	92	1,611,050,180

2019. 9.30	전분기말	18,400,520	889,105	17,511,415	92	1,611,050,180

가중평균발행보 통주식수: 1,611,050,180주 ÷ 92일 = 17,511,415주

(*) 회사는 전기에 주식배당(보통주 343,413주)을 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수 산정시 이를 고려하였습니다.

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주식회사 우경이 소유한 회사 주식 지분율은 23.80%(전기말: 23.80 %)입니다.

(2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사 우경

종속기업	케이제이케어주식회사

관계기업	국제피앤비주식회사

기타	효림산업(주), 주식회사 팜메디, Limited liability company KUKJE P

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2020.9.30	2019.12.31

케이제이케어주식회사	94.67	94.67

국제피앤비주식회사	22.78	24.83

주식회사 팜메디(*)	-	26.67

(*) 당분기 주식회사 팜메디에 대한 유의적인 영향력 상실로 관계기업 범위에서 제외하였습니다.(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자가. 특수관계자거래

(단위: 천원)

구분	당분기	2020.9.30

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	4,012	-	1,881	-

종속기업

케이제이케어주식회사	80,148	-	705,861	-

관계기업

국제피앤비주식회사	2,655	589,807	1,622,930	187,911

기타

효림산업(주)	136,210	74,200	22,779	166,275

주식회사 팜메디	33,930	-	-	-

Limited liability company KUKJE P	-	-	421,242	-

(단위: 천원)

구분	2020.9.30	당분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,881	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,656	548,656	(2,116)

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,930	1,622,930	-

기타

효림산업(주)	22,779	-	-

Limited liability company KUKJE P	421,242	421,242	5,636

(단위: 천원)

구분	전분기	2019.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,710	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	14,553	-	753,897	-

관계기업

국제피앤비주식회사	25,680	632,946	1,623,692	1,154,578

주식회사 팜메디	22,218	-	-	-

기타

효림산업(주)	116,200	2,413,800	19,665	100,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	415,607	-

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	전분기 대손상각비

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	550,771	550,771	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,930	1,622,930	325

기타

효림산업(주)	19,555	-	-

Limited liability company KUKJE P	415,607	415,607	274,817

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,177,292	1,118,270

퇴직급여	348,418	188,462

합 계	1,525,710	1,306,732

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	200,000	-	(50,000)	150,000

당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 150,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	-	200,000	-	200,000

전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 설정된 대손충당금은 없습니다.

라. 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수 관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제 공 받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타	효림산업(주)	서울보증보험(주)	18,000,000	2019.10.24 ~ 2025.12.31	공사 이행보증 한도거래에 대한연대보증

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	1,972,304	322,550

장기리스부채의 유동성 대체	181,976	165,496

건설중인자산의 건물 대체	12,866	-

건설중인자산의 시설 대체	12,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	113,530

주식배당으로 인한 자본금의 증가	-	343,413

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000

37. 재 무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

당기초	33,058,916	-	2,000,000	218,210	206,226	35,483,352

취득-리스	-	-	-	39,263	1,440,745	1,480,008

현금흐름	(5,058,916)	-	2,000,000	(176,160)	-	(3,235,076)

기타 비금융변동	-	-	-	181,976	(181,976)	-

당분기말	28,000,000	-	4,000,000	263,289	1,464,995	33,728,284

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

전기초	27,000,000	2,000,000	-	-	-	29,000,000

회계정책 변경효과	-	-	-	202,859	226,295	429,154

취득-리스	-	-	-	45,522	209,394	254,916

현금흐름	3,172,197	-	-	(174,849)	-	2,997,348

기타 비금융변동	1,647	(2,000,000)	2,000,000	165,496	(164,109)	3,034

전분기말	30,173,844	-	2,000,000	239,028	271,580	32,684,452

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,017,979	(4,135,664)

조정 :

이자수익	(125,762)	(126,502)

이자비용	498,532	706,972

법인세비용	2,798,502	4,875,990

감가상각비	2,337,918	2,195,314

무형자산상각비	162,941	162,957

퇴직급여	1,916,334	1,544,369

외화환산이익	(70,111)	(420,975)

외화환산손실	283,475	43,050

대손상각비	5,225,755	186,241

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(53,176)	(70,113)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	38,629	36,050

재고자산평가손실(환입)	255,160	(92,207)

기타수익, 비용	210,069	388,134

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소(증가)	860,401	(2,205,777)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(179,028)	2,588,284

재고자산의 증가	(7,102,893)	(4,310,850)

퇴직금의 지급	77,180	262,335

기타자산/부채의 증감	(1,127,057)	482,018

영업에서 창출된 현금흐름	12,024,848	2,109,626

39. 비 경상적인 항목 내용, 크기 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대손상각비	5,076,612	-

법인세 추납액 등	-	7,379,789