국제약품 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 64기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 63기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고, 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본 금은 19,276,090 천 원 이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

주식회사 우경	4,598,148	23.85

남영우 외	2,769,345	14.37

자기주식	894,898	4.64

기타	11,013,699	57.14

합 계	19,276,090	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년부터 지속되고 있는 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2021년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,985,694	6,985,694	3,658,329	3,658,329

매출채권	18,513,306	18,513,306	19,929,859	19,929,859

기타수취채권(유동)	6,428,450	6,428,450	3,681,991	3,681,991

기타수취채권(비유동)	624,241	624,241	603,151	603,151

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	34,362	34,362	260,424	260,424

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	240,000	240,000	211,316	211,316

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,280,691	1,280,691	644,799	644,799

합 계	34,106,744	34,106,744	28,989,869	28,989,869

금융부채

매입채무	7,941,874	7,941,874	7,148,683	7,148,683

기타지급채무(유동)	2,462,793	2,462,793	3,792,608	3,792,608

기타지급채무(비유동)	1,900,000	1,900,000	1,700,000	1,700,000

단기차입금	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	48,304,667	48,304,667	48,641,291	48,641,291

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	34,362	-	240,000	274,362

기타포괄손익-공정가치 채무상품	558,458	-	-	558,458

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	722,233	722,233

합 계	592,820	-	962,233	1,555,053

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	260,424	-	211,316	471,740

기타포괄손익-공정가치 채무상품	644,799	-	-	644,799

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

합 계	905,223	-	211,316	1,116,539

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 2021년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.9.30

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

씨47인베스트먼트 사모투자 출자금	240,000	240,000	3	-	-	-

팜메디 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

온코펩 주식(*)	722,233	722,233	3	-	-	-

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다.

한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020.12.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

미래에쿼티 투자조합 출자금	202,000	211,316	3	이항모형	변동성	-10% ~ 10%

팜메디 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

스킨알엑스 주식	1,300,000	-	3	현금흐름할인모형	할인율	13.64%~15.64%

성장률	0%~1%

라이언컴퍼니 주식(*)	200,000	-	3	-	-	-

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품입니다.

한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도의 부서(재정부)가 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 비제약 부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	72,695,208	1,974,040	74,669,248

기간에 걸쳐 인식	9,310,124	49,800	9,359,924

합 계	82,005,332	2,023,840	84,029,172

보고부문영업이익 (*2)	1,629,680	491,213	2,120,893

감가상각비 및 무형자산상각비	2,954,490	251,270	3,205,760

(단위: 천원)

당분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	25,390,008	467,855	25,857,863

기간에 걸쳐 인식	3,006,373	-	3,006,373

합 계	28,396,381	467,855	28,864,236

보고부문영업이익 (손실)(*2)	822,524	(7,554)	814,970

감가상각비 및 무형자산상각비	978,149	83,765	1,061,914

(단위: 천원)

전분기(누적)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	69,942,520	15,785,427	85,727,947

기간에 걸쳐 인식	13,472,348	-	13,472,348

합 계	83,414,868	15,785,427	99,200,295

보고부문영업이익 (*2)	4,571,504	4,076,116	8,647,620

감가상각비 및 무형자산상각비	2,391,821	109,038	2,500,859

(단위: 천원)

전분기(3개월)	제약	비제약	합 계

총부문수익 (*1)

한 시점에 인식	24,496,081	3,343,446	27,839,527

기간에 걸쳐 인식	4,562,433	-	4,562,433

합 계	29,058,514	3,343,446	32,401,960

보고부문영업이익 (*2)	1,248,869	134,988	1,383,857

감가상각비 및 무형자산상각비	837,116	52,192	889,308

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2021.9.30	2020.12.31

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,985,694	3,658,329

매출채권	18,513,306	19,929,859

기타수취채권(유동)	6,428,450	3,681,991

기타수취채권(비유동)	624,241	603,151

소 계	32,551,691	27,873,330

당기손익-공정가치 금융자산

유동항목	34,362	260,424

비유동항목	240,000	211,316

소 계	274,362	471,740

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,280,691	644,799

합 계	34,106,744	28,989,869

(단위: 천원)

부채	2021.9.30	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	7,941,874	7,148,683

기타지급채무(유동)	2,462,793	3,792,608

기타지급채무(비유동)	1,900,000	1,700,000

단기차입금	32,000,000	32,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	2,000,000

장기차입금	-	2,000,000

합 계	48,304,667	48,641,291

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	20,144	44,781	12,444	81,305

외환차익	52,557	148,671	39,438	289,841

외화환산이익	202,541	435,638	(188,811)	70,111

외환차손	1	6,243	16,283	23,314

외화환산손실	(111)	188	50,179	71,821

당기손익-공정가치 금융자산

처분이익	-	49,123	36,919	53,176

처분손실	-	10,955	-	-

평가손실	5,810	27,504	33,064	38,629

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	13,677	39,343	13,694	44,457

외화환산이익	(24,143)	25,674	-	-

외환차손	282	872	258	659

외화환산손실	-	-	36,199	211,654

평가손실(*)	36,065	82,682	28,768	40,620

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	161,113	473,605	114,549	464,101

외환차익	-	2,405	-	1

외화환산이익	(122)	-	-	-

외환차손	52	169	1,837	52,395

외화환산손실	1,973	1,973	-	-

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

은행예금 및 보유현금	6,985,694	3,658,329

8. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

유동항목 :

국내 상장주식	34,362	260,424

국내 비상장주식	-	-

소 계	34,362	260,424

비유동항목 :

국내 사모투자출자금	240,000	-

국내 투자조합출자금	-	211,316

소 계	240,000	211,316

합 계	274,362	471,740

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(5,810)	10,664	3,855	14,547

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

비유동항목

비상장주식

온코펩	722,233	-

스킨알엑스	-	-

라이언컴퍼니	-	-

합 계	722,233	-

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

비유동항목

브라질 국채	558,458	644,799

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	22,239,794	23,607,892

차감 : 손실충당금	(3,726,488)	(3,678,033)

매출채권(순액)	18,513,306	19,929,859

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제약 부문(단위: 천원)

구분	2021.9.30

정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.006%~0.815%	2.207%~15.257%	18.298%~78.445%	100%	-

총장부가액	18,365,453	52,714	1,160	83,898	18,503,225

손실충당금	3,272	1,869	229	83,898	89,268

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.006%~0.815%	2.207%~15.257%	18.298%~78.445%	100%	-

총장부가액	19,220,481	93,202	21,931	69,685	19,405,299

손실충당금	3,006	3,483	6,921	69,685	83,095

② 비제약 부문(단위: 천원)

구분	2021.9.30

정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	10.942%	28.282%	52.698%	68.539%	100%	-

총장부가액	70,853	8,177	31,954	48,537	3,577,048	3,736,569

손실충당금	7,753	2,313	16,839	33,267	3,577,048	3,637,220

(단위: 천원)

구분	2020.12.31

정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	10.942%	28.282%	52.698%	68.539%	100%	-

총장부가액	370,140	317,764	105,968	-	3,408,721	4,202,593

손실충당금	40,503	89,871	55,843	-	3,408,721	3,594,938

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,678,033	3,395,976

대손상각비	48,455	187,191

분기말금액	3,726,488	3,583,167

11. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.9.30	2020.12.31

유동항목 :

미수금	10,295,096	8,726,001

차감 : 손실충당금	(3,900,282)	(5,099,034)

단기대여금	144,941	157,315

차감 : 손실충당금	(130,000)	(130,000)

미수수익	18,695	27,709

소 계	6,428,450	3,681,991

비유동항목 :

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권	3,144,547	2,778,349

차감 : 대손충당금	(3,144,547)	(2,778,349)

보증금	612,173	591,083

소 계	624,241	603,151

합 계	7,052,691	4,285,142

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

선급금	204,361	46,875

선급비용	38,398	27,902

합 계	242,759	74,777

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

상품	2,605,943	3,101,070

제품	11,098,714	10,773,588

반제품	195,554	149,613

원재료	6,269,475	6,920,258

포장재료	1,121,806	1,068,529

미착원료	131,254	269,591

차감: 평가손실충당금	(653,063)	(713,514)

합 계	20,769,683	21,569,135

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 31,844,886천원(전분기: 35,133,998천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 종 속 기업 및 관계기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

종속기업	-	-

관계기업	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021 .9.30 지분율(%)	20 21.9.30	20 20.12.31

종속기업

케이제이케어주식회사	94.67	-	-

관계기업

국제피앤비주식회사	22.78	-	-

주식회사 피코이노베이션(*1)	8.51	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(*1) 당사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 중요 의사결정 참여로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.9.30	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	1,579,002	1,209,488	369,514	974,714	(23,018)	2,828,598	61,889

국제피앤비주식회사	576,323	3,516,181	(2,939,858)	9,679	(37,330)	30,498	(86,544)

주식회사 피코이노베이션	55,619,150	32,788,798	22,830,352	-	(164,705)	-	(526,682)

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	1,592,178	1,284,553	307,625	1,095,913	(147,829)	3,025,184	(104,673)

국제피앤비주식회사	575,140	3,428,454	(2,853,314)	12,320	(34,311)	68,913	(703,023)

주식회사 피코이노베이션	17,961,436	3,892,499	14,068,937	-	-	-	-

종속기업, 관계기업 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다 .

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	84,465,524	64,214,202

취득	631,256	10,266,814

재평가	-	11,167,599

처분	(26,924)	(24)

본계정 대체	(2,512,111)	-

감가상각비	(2,697,498)	(2,037,077)

정부보조금 상계	10,696	-

분기말 장부금액	79,870,943	83,611,514

취득원가	129,335,817	130,002,828

정부보조금	(86,759)	-

감가상각누계액	(49,378,115)	(46,391,314)

한편, 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 임대보증 금 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참 조)

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2020년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.

① 재평가기준일 : 2020년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	45,947,482	6,421,934

(3) 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가 및 매출원가	2,369,738	1,769,252

판매비와관리비	317,064	267,825

합 계	2,686,802	2,037,077

15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

사용권자산

부동산	2,093,040	1,995,678

차량운반구	457,462	341,234

(감가상각누계액)	(757,669)	(505,642)

합 계	1,792,833	1,831,270

(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

리스부채

유동	316,131	289,457

비유동	1,516,591	1,568,588

합 계	1,832,722	1,858,045

당분기 중 증가된 사용권자산은 213,590천원(전분기: 1,480,008천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	182,148	144,876

차량운반구	69,880	46,872

합 계	252,028	191,748

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,340	34,431

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	1,105

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	17,034	15,879

당분기 중 리스의 총 현금유출은 294,286천원(전분기: 227,575천원)입니다.

16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 14,18,19,21 참조)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련 채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	52,146,768	5,600,000	단기차입금	하나은행

안산공장 토지, 건물및 기계장치	66,953,172	40,300,000	단기차입금	KDB산업은행

5,450,540

유형자산 및 투자부동산	본사 토지 및 건물	9,418,036	200,000	임대보증금	그린웹서비스

800,000	임대보증금	한국마쯔다니

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,489,063	1,674,311

무형자산상각비	(162,898)	(162,941)

분기말 장부금액	1,326,165	1,511,370

취득원가	2,069,739	2,037,739

상각누계액	(743,574)	(526,369)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

18. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,592,171	4,093,469

감가상각비	(104,032)	(109,093)

분기말 장부금액	3,488,139	3,984,376

취득원가	6,025,799	6,526,382

감가상각누계액	(2,537,660)	(2,542,006)

한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 임대보증 금 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참 조) 당분기말 현재 투자부 동산의 공 정가치는 8,024,319천원(전기말: 8,056,298천원 )입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 409,338천원(전분 기: 430,183 천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 318,092천원(전분 기: 321,197천원 )입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 및 감가상각비 포함)은 8,472천원(전분기: -천원)입니다.

19. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

유동항목 :

미지급금	2,621,719	4,539,308

미지급비용	17,750	38,288

소 계	2,639,469	4,577,596

비유동항목 :

임대보증금	1,900,000	1,700,000

합 계	4,539,469	6,277,596

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

유동항목 :

선수금	1,143,664	1,059,841

예수금	1,721,722	1,606,187

단기종업원급여부채	1,055,423	1,055,422

기타	46,158	55,158

소 계	3,966,967	3,776,608

비유동항목 :

장기종업원급여부채	506,074	465,132

합 계	4,473,041	4,241,740

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 21.9.30	20 20.12.31

일반차입	KDB산업은행	1.70%~1.76%	30,000,000	30,000,000

KB국민은행	2.12%	2,000,000	2,000,000

일반차입(*)	KB국민은행	2.15%	2,000,000	-

우리은행	2.20%	2,000,000	2,000,000

합 계	36,000,000	34,000,000

(*) 회사는 상기차입금의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성장기차입금 으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	20 21.9.30	20 20.12.31	상환방법

일반차입	KB국민은행	2.15%	2,000,000	2,000,000	만기 일시 상환

우리은행	2.20%	2,000,000	2,000,000	만기 일시 상환

소 계	4,000,000	4,000,000

차감: 유동성장기차입금	(4,000,000)	(2,000,000)

합 계	-	2,000,000

한편, 상 기 단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조)

22. 퇴 직급여 22.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	20 21.9.30	20 20.12.31

확정급여채 무의 현재가치	23,743,901	22,454,249

사외적립자산의 공정가치	(16,778,491)	(15,942,022)

순확정급여부채	6,965,410	6,512,227

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	544,602	1,633,808	778,865	1,803,175

순이자원가	128,793	386,379	110,908	355,473

사외적립자산의 기대수익	(91,525)	(274,575)	(75,953)	(242,314)

종업원 급여에 포함된 총 비용	581,870	1,745,612	813,820	1,916,334

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 157,614천원(전분기 : 134,047천원)입니다.

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.1.1	증가	감소	2021.9.30

금융보증 부채 (*)	326,000	152,462	-	478,462

기타충당부채	853,449	161,185	(556,246)	458,388

합 계	1,179,449	313,647	(556,246)	936,850

(단위: 천원)

구분	2020.1.1	증가	감소	2020.9.30

금융보증 부채 (*)	187,150	-	-	187,150

기타충당부채	883,449	163,379	(92,214)	954,614

합 계	1,070,599	163,379	(92,214)	1,141,764

(*) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 이행보증 한도거래 및 단기차입금에 대한 연대보증을 제공 하고 있습니다. (주석 35 참조)

24. 계 약부채 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.9.30	2020.12.31

계약부채 - 예상 매출할인	726,210	694,082

계약부채 - 예상 고객 환불	890,913	935,198

계약부채 - 고객에게 수령한 대가	89,495	76,015

계약부채 합계	1,706,618	1,705,295

25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

무상증자	875,570	875,570	(875,570)	-

당분기말	19,276,090	19,276,090	2,995,998	22,272,088

(단위: 주, 천원)

구분	전분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

전분기말	18,400,520	18,400,520	3,871,568	22,272,088

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,276,090주 (전기말: 18,400,520주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,531,454	15,992,769	5,831,179	16,546,411

퇴직급여	453,469	1,361,297	423,528	1,495,947

복리후생비	559,556	1,791,032	727,297	2,046,641

교육훈련비	6,822	41,790	5,618	19,196

회의비	24,962	68,519	24,953	74,992

여비교통비	311,530	1,018,731	348,775	1,065,345

접대비	10,735	45,840	20,315	58,269

광고선전비	437,390	1,476,600	539,837	1,330,438

판매촉진비	1,335,248	3,546,549	1,203,128	3,195,107

지급수수료	3,619,326	9,646,650	2,683,144	6,933,110

감가상각비	190,459	569,092	164,465	459,573

무형자산상각비	54,284	162,898	54,307	162,941

대손상각비(환입)	(203,815)	(1,150,297)	716,372	5,275,755

연구비	815,152	1,761,247	704,263	2,306,886

기타판관비	477,316	1,701,392	800,182	1,976,303

합 계	13,623,888	38,034,109	14,247,363	42,946,914

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 재공품의 변동	(68,802)	(7,303)	(1,882,432)	(4,151,874)

원재료사용 및 상품매입액	10,327,316	31,852,189	14,118,208	39,285,872

종업원급여	8,155,558	23,903,704	9,007,331	25,381,543

감가상각 및 무형자산상 각 ( 주석14,15,17,18 참 조)	1,061,914	3,205,760	889,308	2,500,859

지급수수료	3,770,988	10,063,119	2,853,681	7,367,325

기타 비용	4,802,292	12,890,810	6,032,007	20,168,950

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	28,049,266	81,908,279	31,018,103	90,552,675

28. 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 38.45%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 31.74%)입니다.

29. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	7,520,097	22,000,478	8,372,142	23,331,162

퇴직급여	635,461	1,903,226	635,189	2,050,381

합 계	8,155,558	23,903,704	9,007,331	25,381,543

(*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	35,305	84,846	39,388	176,367

외화환산이익	165,719	391,959	(171,037)	70,111

유형자산처분이익	-	8,850	-	89,999

잡이익	471,913	738,277	259,738	498,263

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	49,123	36,919	53,176

기타의 대손상각비환입	-	-	30,000	50,000

합 계	672,937	1,273,055	195,008	937,916

31. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,453	13,915	1,123	24,016

외환차손	334	2,177	12,237	17,674

외화환산손실	1,862	2,161	76,123	273,220

유형자산처분손실	-	18,047	15	23

잡손실	23,119	33,149	1,233	81,278

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	10,955	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	5,810	27,504	33,064	38,629

금융보증비용	-	88,413	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손	2,145	3,936	(1,888)	5,972

합 계	34,723	200,257	121,907	440,812

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	33,821	84,123	26,138	125,762

외환차익	17,252	66,230	49	113,475

외화환산이익	12,558	69,353	(17,774)	-

합 계	63,631	219,706	8,413	239,237

금융비용

이자비용	173,898	511,944	126,448	498,532

외환차손	-	5,107	6,141	58,694

외화환산손실	-	-	10,255	10,255

합 계	173,898	517,051	142,844	567,481

33. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행 외 1	2,000,000	-

일반차입	KDB산업은행 외 3	40,000,000	36,000,000

상업어음할인	하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 2,200,000	-

B2B 주계약	하나은행	5,000,000	102,727

(2) 제공받은 보증내역

회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 318,004천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(4) 회사는 특수관계자인 효림산업(주)의 공사 입찰시 필요한 이행보증 한도거래 26,000,000천원, USD 2,130,000에 지급 보증(한도거래 지급보증의 보증인 책임한도금액은 보증금액의 130%) 및 차입금 2,000,000천원에 대한 2,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조) 34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	841,613,877	1,782,769,835	829,993,293	6,017,978,752

가중평균유통보통주식수	18,381,192	18,382,911	18,386,985	18,386,985

기본주당순이익	46	97	45	327

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

-당기초 및 당분기말(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2021. 1. 1	당기초(*)	19,276,090	889,105	18,386,985	81	1,489,345,785

2021. 3.23	자기주식 취득	5,793	18,381,192	192	3,529,188,864

2021. 9.30	당분기말	19,276,090	894,898	18,381,192	273	5,018,534,649

(*) 당기초 발행주식 18,400,520주에 당분기 무상증자(보통주) 875,570주를 가산한 유통보통주식수입니다. 가중평균발행보 통주식수: 5,018,534,649주 ÷ 273일 = 18,382,911주-당분기초 및 당분기말

(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2021. 7. 1	당분기초	19,276,090	894,898	18,381,192	92	1,691,069,664

2021. 9.30	당분기말	19,276,090	894,898	18,381,192	92	1,691,069,664

가중평균발행보 통주식수: 1,691,069,664주 ÷ 92일 = 18,381,192주

-전기초 및 전분기말

구분	주식수	유통일수	적수

전기초 및 전분기말	18,386,985	274	5,038,033,890

가중평균발행보 통주식수: 5,038,033,890주 ÷274일 = 18,386,985주

-전분기초 및 전분기말

구분	주식수	유통일수	적수

전분기초 및 전분기말	18,386,985	92	1,691,602,620

가중평균발행보 통주식수: 1,691,602,620주 ÷92일 = 18,386,985주

회사는 당분기에 무상증자(보통주 875,570주)을 하였으며, 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시 이를 고려하였습니다.

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주식회사 우경이 소유한 회사 주식 지분율은 23.85%(전기말: 23.80 %)입니다. (2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사 우경

종속기업	케이제이케어주식회사

관계기업	국제피앤비주식회사, 주식회사 피코이노베이션

기타	효림산업(주), Limited liability company KUKJE P

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2021.9.30	2020.12.31

케이제이케어주식회사	94.67	94.67

국제피앤비주식회사	22.78	22.78

주식회사 피코이노베이션	8.51	14.08

(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

가. 특수관계자거래(단위: 천원)

구분	당분기	2021.9.30

매출 등	매입 등	채권	채무 (*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,710	-	1,881	-

종속기업

케이제이케어주식회사	16,505	-	682,669	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,290	55,395	1,622,715	68,619

기타

효림산업(주)	153,067	(2,484,411)	1,414,552	100,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	425,334	-

기타 경영자 등	-	-	20,000	148,640

(*) 당분기 주식회사 피코이노베이션과는 거래가 없었습니다.

(*1) 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채가 포함된 금액이며, 당분기 리스부채의 상환금액은 11,296천원, 이자비용은 2,204천원입니다.

(단위: 천원)

구분	2021.9.30	당분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	1,881	1	1

종속기업

케이제이케어주식회사	548,648	548,648	(8)

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,715	1,622,715	(215)

기타

효림산업(주)	14,552	109	108

Limited liability company KUKJE P	425,334	425,334	34,783

(단위: 천원)

구분	전분기	2020.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무 (*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	4,012	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	80,148	-	679,711	-

관계기업

국제피앤비주식회사	2,655	589,807	1,622,930	19,599

기타

효림산업(주)	136,210	74,200	25,792	343,760

Limited liability company KUKJE P	-	-	390,551	-

기타 경영자 등	-	-	20,000	159,936

(*) 전분기 주식회사 피코이노베이션과는 거래가 없었습니다. (*1) 전기말 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채 159,936천원이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	2020.12.31	전분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,656	548,656	(2,116)

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,930	1,622,930	-

기타

효림산업(주)	25,792	1	-

Limited liability company KUKJE P	390,551	390,551	5,636

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,131,303	1,177,292

퇴직급여	230,937	348,418

합 계	1,362,240	1,525,710

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	130,000	150,000	(150,000)	130,000

당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 130,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	200,000	-	(50,000)	150,000

전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 150,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

라. 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수 관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제 공 받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타	효림산업(주)	서울보증보험(주)	26,000,000	2021.05.17 ~ 2029.12.31	·공사 이행보증 한도거래에대한 연대보증
·보증인 책임한도는 보증금액의 130%

기타	효림산업(주)	서울보증보험(주)	USD 2,130,000	2021.03.22 ~ 2022.01.31

기타	효림산업(주)	NH농협은행	2,400,000	2020.11.27 ~ 2021.11.27	차입금 연대보증

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	236,480	1,972,304

장기리스부채의 유동성 대체	234,768	181,976

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	-

건설중인자산의 미수금 대체	2,505,113	-

건설중인자산의 건물 대체	-	12,866

건설중인자산의 시설 대체	265,923	12,000

무상증자로 인한 자본금의 증가	875,570	-

37. 재 무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

당기초	32,000,000	2,000,000	2,000,000	289,457	1,568,588	37,858,045

취득-리스	-	-	-	30,819	182,771	213,590

현금흐름	(238,913)	-	(238,913)

기타 비금융변동	-	2,000,000	(2,000,000)	234,768	(234,768)	-

당분기말	32,000,000	4,000,000	-	316,131	1,516,591	37,832,722

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

전기초	33,058,916	-	2,000,000	218,210	206,226	35,483,352

취득-리스	-	-	-	39,263	1,440,745	1,480,008

현금흐름	(5,058,916)	-	2,000,000	(176,160)	-	(3,235,076)

기타 비금융변동	-	-	-	181,976	(181,976)	-

전분기말	28,000,000	-	4,000,000	263,289	1,464,995	33,728,284

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,782,770	6,017,979

조정 :

이자수익	(84,124)	(125,762)

이자비용	511,945	498,532

법인세비용	1,113,575	2,798,502

감가상각비	3,042,862	2,337,918

무형자산상각비	162,898	162,941

퇴직급여	1,745,612	1,916,334

외화환산이익	(461,311)	(70,111)

외화환산손실	2,161	283,475

대손상각비(환입)	(1,150,297)	5,225,755

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(49,123)	(53,176)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	10,955	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	27,504	38,629

재고자산평가손실	(60,452)	255,160

기타수익, 비용	98,202	210,069

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소	2,677,400	860,401

매입채무및기타채무의 감소	(284,773)	(179,028)

재고자산의 감소(증가)	859,904	(7,102,893)

퇴직금의 지급	(1,438,765)	77,180

기타자산/부채의 증감	82,482	(1,127,057)

영업에서 창출된 현금흐름	8,589,425	12,024,848

39. 비 경상적인 항목 내용, 크기 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.

포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(1,198,752)	5,076,612