국제약품 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황. (1) 산업의 특성

제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하기에 제품의 개발에서 부터 허가, 제조, 유통 등 전과정을 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 그러기에 경제상황, 계절적인 요인, 경쟁사간 가격 경쟁등으로 인한 가격 변동은 거의 없습니다. 즉 변동성이 크지 않다는 것입니다. 또한 제조업체와 유통업체가 난무한 가운데 과다 경쟁으로 인하여 기업 상,하위 간의 양극화가 뚜렷하고, 제품을 개발해서 판매하기까지 많은 시간과 비용이 발생하기 때문에 특허가 끝난 제품에 대한 복제약이 주류를 이루고 있습니다. 국내 제약산업의 의약품등 총생산액은 매년 지속적으로 성장해 왔었습니다. 2010년을 정점으로 해서 2011년부터 성장폭이 다소 감소세를 보이고 있으나, 대신 신약개발의 결과가 가시적으로 드러나기 시작하였고, 세계시장으로 진출 하는 회사가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 2010년 이후부터 인구 노령화로 인하여 노령인구에 대한 관심이 증가되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 : 최근 5년의 의약품등 총생산액이 국내총생산(GDP), 국내제조업GDP 대비 모두 증가율이 감소 추세를 보이고 있습니다. 최근 생산실적은 증가하고 있으나, 제조업 GDP 및 국내총생산 GDP대비 성장율은 여전히 감소추세를 보이고 있습니다.

① 국내 산업 대비 제약 산업 비중( 단위 : 십억원, % )

연도	의약품등총생산액	성장률	제조업GDP	성장률	국내총생산(GDP)	성장률	제조업GDP대비	GDP대비

2009년	14,789	6.44	266,578	4.76	1,065,037	3.76	5.55	1.39

2010년	15,710	6.23	319,275	19.77	1,173,275	10.16	4.92	1.34

2011년	15,596	-0.73	348,199	9.06	1,235,161	5.27	4.48	1.26

2012년	15,714	0.76	355,836	2.19	1,272,460	3.02	4.42	1.23

2013년	16,377	4.22	405,527	13.96	1,428,295	12.25	4.04	1.15

( 자 료원 : 보사편람 2014)

* 의약품등 총생산액 : 화장품, 의약외품 제외 ② 연도별 의약품등 생산 실적

( 단위 : 십억원, % )

연도	의약품	성장률	원료의약품	성장률	합계	성장률

2009년	13,364	5.43	1,425	16.97	14,789	6.44

2010년	14,235	6.52	1,475	3.51	15,710	6.23

2011년	14,109	-0.89	1,487	0.81	15,596	-0.73

2012년	13,750	-2.54	1,964	32.08	15,714	0.76

2013년	14,133	2.79	2,244	14.26	16,377	4.22

( 자 료원 : 보사편람 2014)

(3) 경기 변동의 특징

의약품의 경우 생명과 건강에 직접적으로 연관되어 있기 때문에 다른 공산품이나 농산품에 비해 가격이 높더라고 구매하려는 경향이 높습니다. 그러기 때문에 일반의약품인 경우에는 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받지만, 전문 의약품은 안정적입니다. (4) 경쟁요소 : 제약산업은 초기 제조 설비의 과다로 인한 시장 진입에 어려움이 있습니다. 어렵게 시장에 진입하여도 신약개발에 소요되는 시간과 자금력의 어려움 때문에 복제약에 대한 의존도가 높아지면서 경쟁이 심화되면서 두번째 어려움을 겪게 됩니다. 국내외적으로 경쟁요소들은 아래와 같이 다양합니다. ① 다국적 제약기업의 국내진출 증가 ② 수입 자유화 ③ 물질특허제 확대 ④ 시설투자비의 과잉 ⑤ 매출채권이 타업종에 비해 장기(長期) ⑥ 한미FTA (5) 자원조달의 특성 : 원료의약품의 해외 의존도가 높은편이였으나 국내 제약업체들의 기술 개발등으로 인하여 합성원료의 국산화가 진전되어 원료 수급의 불균형을 초래할만한 단계는 지나갔습니다. 노동력의 조달측면에서는 장치산업임에도 불구하고 일부 부문에서는 대체인력 확보에 어려움을 겪고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황 (제58기 결산) 제58기 매출액은 1,117억, 영업이익 16억, 당기순손실 61억입니다. 매출의 경우 의약품은 전기대비 3.8% 감소한 1,053억이며, 화장품은 전기대비 21.3% 감소한 64억으로 총매출액은 전년대비 5% 감소하였습니다. 연결기준으로는 매출액은 1,176억, 영업이익 21억을 달성하였습니다. (제57기 결산) 제57기 매출액은 1,175억, 영업손실 14억, 당기순손실 74억으로 적자전환 하였습니다. 매출의 경우 의약품은 전기대비 10.3% 성장한 1,094억, 화장품은 전기대비 55% 감소한 81억으로 총매출액은 전년대비 0.3% 성장하였습니다.

(제56기 결산) 제56기 매출액은 1,172억원, 영업이익 18억, 당기순이익 26억으로 흑자전환 하였습니다. 매출의 경우 의약품은 전기대비 18.7% 성장한 992억원, 화장품은 전기대비 53.3% 감소한 180억원으로 총매출액은 전년대비 4.1% 감소하였습니다. 영업이익은 제약부문에서 신규 제품 및 기존 품목의 판매 증가로 이익율 개선 및 판관비절감으로 전년대비 흑자전환을 할 수 있었습니다.

② 부문별 매출현황

당사는 의약품제조 및 판매가 지배적 단일사업부문으로 공시대상 사업부문의 구분은 하지 아니하고 있습니다. 아래의 내용은 회사 내부적 경영관리상 크게 내수와 수출을 구분하기에 이를 기재합니다.

( 단위 : 천 원)

구분	주요제품	제58기	제57기	제56기

내수영업	제품	제품(타겐F 외)	90,080,368	93,510,160	87,162,175

상품	상품(RAW 외)	19,747,731	22,055,322	26,119,181

기타	원료 외	5,377,110	4,333,162	4,272,530

수출	원료.제품	치옥트산 외	2,431,783	2,527,733	2,907,411

합계	117,636,992	122,426,377	120,461,297

(2) 시장점유율( 단위 : 백 만원)

회 사 명	매출액

2015년3분기	2014년	2013년	2012년	2011년	2010년	2009년	2008년	2007년	2006년	2005년

동아에스티	427,837	568,094	495,823	930,980	907,294	846,822	801,060	702,315	635,934	571,162	533,625

유한양행	820,411	1,008,180	931,612	762,793	667,652	649,324	630,347	595,720	482,205	411,705	391,986

녹 십 자	678,527	854,258	793,754	715,597	698,866	791,015	643,208	516,096	442,299	366,729	336,435

대웅제약	608,302	727,222	674,867	664,648	706,643	509,993	613,750	547,664	484,242	400,443	338,165

한미약품	569,835	582,023	562,757	543,793	512,497	294,304	-	-	-	-	-

JW중외제약	328,483	412,791	394,182	397,085	431,007	443,276	455,147	437,648	385,010	342,767	311,357

제일약품	442,203	512,736	451,968	426,819	462,853	431,307	369,487	319,439	305,028	267,132	248,609

종근당	437,001	544,130	86,318	461,246	442,195	419,633	354,497	303,232	252,022	242,810	235,774

LG생명과학	304,202	411,780	407,955	397,623	372,487	334,341	327,257	281,891	256,402	221,204	213,252

일동제약	337,555	401,329	378,247	346,030	338,461	252,081	316,641	300,420	270,391	259,414	227,482

한독	285,878	348,310	327,936	314,646	332,903	321,036	293,442	275,094	262,992	240,689	234,493

광동제약	428,936	520,972	467,417	331,815	313,293	289,435	276,585	276,172	250,523	208,425	216,004

보령제약	299,676	359,490	327,279	312,075	308,006	300,958	267,844	223,259	197,501	180,993	158,059

신풍제약	138,459	209,583	206,471	212,010	224,915	224,719	207,944	181,354	161,393	154,980	150,027

동화약품	165,546	213,472	220,241	223,372	234,562	215,279	145,115	188,607	175,119	148,738	152,821

삼진제약	160,995	201,305	192,007	185,702	201,756	200,411	165,389	147,996	137,113	128,524	105,918

대원제약	151,883	178,259	154,434	134,014	137,929	144,696	115,930	90,660	74,357	60,060	47,267

부광약품	103,824	141,347	130,795	147,525	101,219	180,621	170,810	161,442	155,605	137,524	126,360

삼일제약	65,918	84,652	85,973	88,401	93,035	98,333	115,950	125,514	104,901	90,878	74,422

국제약품	84,793	117,519	117,283	122,228	100,911	131,308	122,564	121,637	103,756	97,273	90,756

한올바이오파마	59,544	80,877	74,250	76,027	87,702	106,903	98,682	91,890	82,486	84,897	77,532

일성신약	45,929	62,828	62,807	77,161	68,192	68,594	71,467	79,870	78,834	78,584	77,179

환인제약	108,611	120,713	104,480	107,222	110,052	105,687	99,387	92,915	80,091	69,286	66,493

알보젠코리아(구. 근화제약)	121,748	62,281	70,833	65,506	68,800	64,639	60,818	61,109	59,094	62,409	57,467

동성제약	55,860	73,157	75,175	84,581	78,442	71,926	68,724	62,231	60,319	62,334	55,412

* 자료 : 금감원 전자공시 자료 (주)의학신문사에서 발행한 "2014년 보사편람"에 의하면 2013년 생산실적기준으로 의약품, 의약외품을 합계로 한 1,125개 업체 중 39위 입니다. 당사 자체 조사 결과 2013년도 매출액 기준(다국적기업, 비상장사 포함)으로 145개 기업중 44위에 위치해 있습니다. 상장회사 기준으로는 28위로 조사되었습니다.

(3) 시장의 특성

주요 시장은 일반의약품(OTC)시장에서 전문의약품(ETC)시장으로 중점판매영역 이 변화되고 있으며, 영업지역으로는 전국 주요 도시는 물론 중소도시에서도 영업 활동을 행하며, 제약의 특성상 남녀노소를 불문하고 또한 소득수준의 높고 낮음을 분류하지 아니합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 2008년 5월 신규로 시작한 색조화장품유통사업과 2010회계년도 3분기 중에 시작한 기초화장품시장에 대하여 다음과 같이 관련 산업의 현황과 당사의 실적을 살펴보면, 2013년 우리나라의 화장품산업 시장은 68억 달러로 세계시장 10위에 해당하며, 시장 규모는 7.62조원으로 전년대비 8.5% 성장한 것으로 나타났습니다. * 자료 : 한국보건산업진흥원 (가) 필수 소비재로서의 인식 확대 2007년 이후 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 경기 변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 글로벌 금융위기에 따른 소비 위축에도 화장품 시장은 지속적으로 상승하였으며 2009년부터 2011년까지 다른 산업군이 대부분 연평균 3~4% 성장한데 비해 화장품 시장은 연평균 10% 이상 성장한 것으로 나타났습니다. (나) 유통채널의 다양화 화장품의 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 백화점, 방문판매등의 고가채널과 브랜드샵의 중저채널등 다양한 채널이 활성화되었습니다. 특히 고품질, 저가격 모토로 탄생한 원브랜드샵의 할인공세등을 통한 수요고객층 확대, 젊은 세대들 중심으로 인터넷과 모바일 소비패턴의 증가에 따른 소셜커머스의 성장세가 확대되고 있습니다. 유통채널의 다양화로 2012년에는 "방문판매, 로드샵, 백화점, 인터넷 홈쇼핑, 마트, 직판" 순으로 다양해졌습니다. (다) 기능성 화장품의 시장확대 아름다워지고자하는 욕망과 함께 기능성화장의 관심 증가로 고기능성, 다기능성을 함유한 미백, 주름개선, 자외선 차단 등 신소재 개발이 활발히 진행되고 있습니다. (라) ODM 및 OEM의 확대 전체 시장의 60%를 점유하고 있는 한국 콜마와 코스맥스의 주도로 기존 시장의 확대와 신규 화장품 시장의 등장으로 ODM과 OEM의 시장 확대가 예상됩니다. - 출처 : 삼성경제연구소 - 생산실적> 2012년 화장품 유형별 생산실적중에 기초화장품은 2조 7,986억원으로 전체 생산액 7조 1,227억원의 39.3%를 차지하고, 다음으로 기능성 화장품 2조 1,483억원, 두발제품 1조 554억원, 인체세정용 4,645억원, 색조화장 2,703억원, 눈화장용 1,443억원등의 순으로 점유율을 나타내고 있습니다. 2008년부터 2012년까지 기초화장용 제품류는 연평균 7.36% 성장하여, 2조 7,986억원인 반면 기능성화장품은 18.1% 성장하여 2조 1,483억원으로 기초화장용 제품류와 격차를 좁히고 있습니다. 연평균 성장 제품류는 인체 세정용 제품 31.7% 성장, 목욕용 제품류 40.7% 성장, 손발톱용 제품류 20.1% 성장한 반면 연평균 감소 제품류는 영,유아용 제품류 10.3% 감소, 면도용 제품류 4.8% 감소, 색조화장용 제품류 3.2% 감소하였다. 특히 2012년에 성장 제품류와 감소 제품류의 등락폭이 컸습니다. 2012년 제품 유형별 화장품 점유율 현황.jpg 2012년 제품 유형별 화장품 점유율 현황 현황> 당사가 취급하고 있는 색조화장품은 "STILA"로써 미국에서 수입하고 있습니다. 주요 경쟁제품으로는 MAC, BOBBI BROWN, MAKEUPFOREVER, BENEFIT, SHU UEMURA 등이 있습니다. 주요 유통경로는 롯데백화점, 신세계백화점, 갤러리아, AK백화점, 대구백화점 등이 있습니다. 매출실적은 제58기 약 21억원 입니다. 다음으로 당사가 취급하고 있는 기초화장품은 2010회계년도 3분기중에 기초화장품 "조성아RAW"를 출시하여, 당기에는 "오리지널로우" 라는 브랜드로 TV홈쇼핑채널과 인터넷를 통하여 판매하고 있습니다. 제58기 매출액은 약 40억원을 달성하였습니다. 그리고 약국전용 화장품 라포티셀은 제 58기 매출액 3.9억원을 달성하였습니다. 화장품사업 전반의 상황은 색조화장품, 기초화장품 모두 전년대비 매출액이 감소하였습니다. (5) 조직도 제58기 조직도.jpg 제58기 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 2014년 우리나라의 건강보험적용 인구중에 노령인구가 차지하는 비중이 약12% 까지 증가하였습니다. 매년 지속적으로 증가하고 있으며 1인당 월평균 진료비도 전체 평균보다 노령인구의 진료비가 약 3배 높습니다. 그러므로 장기요양인정 신청자 및 요양기관이 지속적으로 증가하면서 사회 전반적으로 노령인구에 대한 이슈화가 되고 있고, 사업에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 그러므로 의료기기의 판매, 임대등 향후 전망은 밝을것으로 예상됩니다. (가) 연도별 건강보험 적용인구의 진료비 현황 단위:천명,억원,원,% 구분 건강보험 적용인구 진료비 1인당월평균진료비(원) 전체 65세이상 비율 전체 65세이상 비율 전체 65세이상 2008년 48,160 4,600 9.6 350,366 104,904 29.9 60,625 190,043 2009년 48,614 4,826 9.9 394,296 120,391 30.5 67,590 207,886 2010년 48,907 4,979 10.2 436,570 137,847 31.6 74,388 230,714 2011년 49,299 5,184 10.5 460,760 148,384 32.2 77,885 238,529 2012년 49,662 5,468 11.0 482,349 160,382 33.3 80,939 244,425 2013년 49,990 5,740 11.5 507,426 175,283 34.5 84,588 254,476 2014년 50,316 6,005 11.9 545,275 193,551 35.5 90,308 268,597 *자료 : 건강보험심사평가원 진료실적 통계 (나) 장기요양인정 신청자 단위 : 명 구분 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 노인인구(65세이상) 5,286,383 5,448,984 5,644,758 5,921,977 6,192,762 신청자 522,293 622,346 617,081 643,409 685,852 판정자(등급내+외) 390,530 465,777 478,446 495,445 535,328 인정자 286,907 315,994 324,412 341,788 378,493 판정대비 인정률 73.5 67.8 67.8 69.0 70.7 노인인구 대비 인정률 5.4 5.8 5.7 5.8 6.1 주1) 연도말기준[사망자(누적) : (’09)73,942명, (‘10)136,993명, (’11)266,819명, (‘12)364,801명, (‘13)467,668명 제외] 주2) 신청자, 판정자, 인정자는 누적기준 *자료 : 건강보험심사평가원 진료실적 통계 (다) 장기요양보험 급여 실적 구 분 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 급여이용수급자(명) 291,389 348,561 360,073 369,587 399,591 급여제공일수(만일) 5,115 7,357 7,938 8,034 8,585 요양급여비(억원) 19,718 27,456 29,691 31,256 35,234 공단부담금(억원) 17,369 24,023 25,882 27,177 30,830 공단부담률(%) 88.1 87.5 87.2 86.9 87.5 급여이용수급자 1인당 월평균 급여비(원) 952,163 958,652 944,916 956,986 996,714 급여이용수급자 1인당 월평균 공단부담금(원) 838,912 838,915 823,727 832,132 872,106 주1) 공단부담률 = 공단부담금/급여비 주2) 급여이용수급자 1인당 월평균 급여비(공단부담금) = (월간 급여비(공단부담금)/월간 급여이용수급자 수)의 평균 *자료 : 건강보험심사평가원 진료실적 통계 (라) 장기요양기관 현황 단위 : 개 구 분 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 재가 11,928 11,228 10,857 10,730 11,056 시설 2,628 3,751 4,061 4,326 4,648 합계 14,556 14,979 14,918 15,056 15,704 주)각 연도말 기준, 지정 운영되고 있는 기관수 *자료 : 건강보험심사평가원 진료실적 통계 (2) 자회사 영업현황 케이제이케어(주)의 2015년 매출액은 2,204백만원과 영업손실 61백만원으로 인하여 자회사는 전년과 같이 수익성 증대를 위해 실버카, 보행차등을 국내 OEM으로 제작 판매하고 있었던 부분을 대형유통사와 Co-Marketing으로 재고비용 부담 절감과 품목 다변화로 매출 증대 계획 및 수익성을 증대하기 위하여 모든 정책을 집중할 계획입니다. 그리고 2012년 10월 31일에 설립된 (주)제아H 경우 주요 사업내용이 화장품 및 이미용품 관련으로 판매망은 온라인 쇼핑몰과 오프라인으로는 드럭스토어, 백화점에 입점하여 관련 사업을 할 계획입니다. (주)제아H 2015년 매출액은 4,934백만원, 영업이익은 161백만원이었으며, 주요취급품목은 인터넷 쇼핑몰(www.ourplace.co.kr)과 TV홈쇼핑, 백화점을 통해 상품을 유통시키고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 금액 비율 의약품제조및판매 제품 의약품 당뇨병에 의한 망막변성 및 눈의 혈관장애 개선, 야맹증,고도근시 타겐에프연질캡슐 10,772,288,293 9.16% 제품 의약품 각결막상피장해 치료 및 건성안 치료 큐알론점안액 9,123,750,383 7.76% 제품 의약품 피부및연조직감염증,골및관절감염증 세파제돈주 4,145,968,966 3.52% 제품 의약품 소화성궤양치료제(H2 blocker, H2RA) 액사딘캡슐 1,815,140,851 1.54% 제품 의약품 중이염, 폐렴, 인후두염, 편도염 케모신캡슐 2,187,355,703 1.86% 제품 의약품 고혈압치료제 국제암로디핀정 2,024,062,865 1.72% 제품 의약품 우울증 치료제 트리티코정, 서방정 2,381,735,795 2.02% 제품 의약품 패혈증, 화상, 수술창 등의 표재성 2차 감염, 급만성 기관지염 편도염(편도주위염, 편도주위농양), 기관지확장증(감염시) 세포테탄나트륨주 1,486,422,064 1.26% 제품 의약품 항생제 외 기타 58,265,861,031 49.53% 기타 - 원료 외 기타 5,377,110,329 4.57% 상품 - 기초화장품 로우 3,949,782,495 3.36% 상품 - 색조화장품 스틸라 2,067,674,519 1.76% 상품 - 오큐테인 3 외 기타 7,952,346,743 6.76% 상품 - 복지용구 외 기타 6,087,491,813 5.18% 총 계(연결기준) 117,636,991,850 100.00% *포장단위 통합 기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제58기 제57기 제56기 타겐에프연질캡슐 90c 21,600 21,600 22,500 큐알론점안액 0.8ml 30EA 11,100 11,100 11,100 국제세파제돈주1g 10v 61,360 61,360 67,660 큐알론점안액 0.15% 0.9ml 30관 14,940 14,940 - (1) 산출기준 보험약가 (2) 주요 가격변동원인 종전의 계단식 약가제도 폐지후 동일 성분함량 의약품에 동일한 보험 상한가부여 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 의약품제조및판매업 국내 빌베리건조엑스 제조 4,626(10.79) 국내 세파클러수화물 제조 453(1.06) 국내 세프미녹스나트륨 제조 785(1.83) 수입 stila화장품 판매 831(1.93) 국내 raw화장품 판매 1,598(3.73) 국내수입 기타 제조판매 34,591(80.66) 합계(연결기준) 42,884(100.0) 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제58기 제57기 제56기 빌베리건조스엑스 622 670 690 탐스로신염산염 150,000 150,000 150,000 벤다작리진 316 333 321 (1) 산출기준 각 제품별 구입 평균가 (2) 주요 가격변동원인 환율 및 구입원가의 변동 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 수량) 사업부문 품 목 사업소 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 의약품제조 정 제 안산공장 456,960,000 443,520,000 345,600,000 캡슐제 " 242,760,000 235,620,000 244,800,000 주사제 " 46,410,000 45,045,000 46,800,000 기타 " - - 합 계 746,130,000 724,185,000 637,200,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 구 분 품 목 산출량(1일) 비고(평균가동) 최대생산능력 정 제 2,560,000 캡슐제(경질) 1,360,000 주사제 260,000 기 타 - 표준생산능력 정 제 1,920,000 신규타정기 도입점안제 → 위탁 캡슐제(경질) 1,020,000 주사제 195,000 기 타 - ② 산출방법 품 목 산출방법 정 제 1일 표준생산능력 x 238일(근무일수) 캡슐제 주사제 기 타 (나) 평균가동시간 아래 "연간 가동률" 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 수량) 사업부문 품 목 사업소 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 의약품제조 정 제 안산공장 227,911,041 240,057,429 232,843,533 캡슐제(경질) " 132,677,796 156,338,689 174,165,284 주사제 " 13,087,885 14,310,107 14,961,313 기 타 " 25,740,981 24,402,692 17,352,724 합 계 399,417,703 435,108,917 439,322,854 (2) 연간 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장(의약품) 104,720 98,980 94.5% 합 계 104,720 98,980 94.5% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(공시지가, 원/㎡) 증가 감소 - 등기 서울 799 66 - - - 66 90,100 영업소 등기 대전 944 1,077 41 - - 1,118 945,643 영업소 등기 대구 339.2 328 169 - - 497 1,500,000 공 장 등기 안산 26,153.4 5,388 24,950 - - 30,338 708,200 본 사 등기 분당 758.5 1,906 3,757 - - 5,663 7,050,000 합 계 8,765 28,917 - - 37,682 * 공시지가는 각 소재지별 공시지가 합계액을 토지면적 합계로 나누었음. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(지방세과세시가표준액,원) 증가 감소 본 사 등기 분당 5,770.14 4,649 - - 242 4,407 2,874,663,165 영업소 등기 대전 1,639.68 428 - - 12 416 325,192,988 영업소 등기 대구 1,190.51 384 - - 19 365 403,483,493 공 장 등기 안산 19,446.45 14,852 - - 643 14,209 5,343,764,468 합 계 20,313 - - 916 19,397 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 분당 - 1 - - 0 1 공장 자가 안산 - 126 - - 10 116 제아 자가 남양주 - 13 1 - 5 9 합 계 140 1 - 15 126 * 시가와 관련하여는 금액적 중요성이 없는 관계로 기재를 생락합니다. [자산항목 : 기계/차량] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 안산 기계 5,428 274 - 1,374 4,328 본사 자가 분당 차량 116 19 11 43 81 공장 자가 안산 차량 7 - - 3 4 KJ케어 자가 군포 차량 25 4 - 11 18 제아H 자가 서울 차량 4 - - 2 2 합 계 5,580 297 11 1,433 4,433 * 공장의 기계에 관한 시가는 해당 목록수가 너무 많고 또한 동일 기계에 대한 가격정보 역시 구하기 힘들뿐만 아니라 시가 정보의 중요성이 없는 관계로 기재를 생략합니다. [자산항목 : 집기비품/공구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 관리.판매 자가 전국 비품 287 360 407 167 73 제조 자가 안산 " 62 22 - 35 49 제조 자가 안산 공구 25 22 - 15 32 KJ케어 자가 군포 비품 163 60 38 68 117 제아H 자가 서울 비품 222 768 - 135 855 합 계 759 1,232 445 420 1,126 * 시가와 관련하여는 금액적 중요성이 없는 관계로 기재를 생락합니다. [자산항목 : 시설] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 관리 자가 분당 - 1 - - - 1 제조 자가 안산 - 5,315 - - 573 4,742 합 계 5,316 - - 573 4,743 * 시설 구축물에 대한 시가 정보는 시설 구축물에 대한 가격 정보의 다양성과 금액적인 측면에서 중요성이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - 합 계 - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 - - - - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 의약품제조및판매업등 제품 타겐에프연질캡슐 내수 10,772,288,293 14,008,859,432 18,094,389,621 큐알론점안액 내수 9,123,750,383 7,661,759,962 4,538,602,866 국제세파제돈주 내수 4,145,968,966 5,154,873,895 6,034,459,249 진페라존주 내수 2,778,974,506 2,763,632,774 1,828,184,291 트리티코정 내수 2,381,735,795 2,645,637,179 2,459,592,874 케모신건조시럽, 캡슐 내수 2,187,355,703 2,895,621,852 2,628,634,149 진세프정 내수 2,055,920,833 2,065,449,518 1,439,773,424 액사딘캡슐(니자티딘) 내수 1,815,140,851 2,275,829,176 2,169,742,800 국제암로디핀정 5mg(암로디핀베실산염) 내수 2,024,062,865 2,232,985,753 2,043,254,996 엑스듀오정 내수 2,316,195,867 1,714,227,866 499,844,528 아페코정 (아토르바스타틴칼슘) 내수 1,779,658,533 1,662,934,576 1,131,066,027 국제세포테탄나트륨주 내수 1,486,422,064 1,529,152,101 2,147,954,477 국제세프트리악손 나트륨수화물주 내수 1,272,937,026 1,671,284,150 1,207,189,205 국제로잘탄정 50mg, 플러스, 플러스에프 내수 1,315,365,210 1,263,966,102 1,179,671,826 아나록소정 내수 1,221,109,338 1,349,340,799 1,132,322,277 포타신정, 듀오정, 현탁정, 시럽 내수 1,120,045,106 1,140,727,008 926,789,733 국제시메티딘정 내수 1,069,287,315 1,204,407,675 1,227,638,846 크레로바정 내수 1,053,358,934 645,047,700 0 국제레바미피드정 내수 910,575,501 970,948,846 598,071,922 넥시프라정 내수 1,064,030,929 254,385,950 0 국제이토라이드정(이토프리드염산염) 내수 814,881,522 923,187,262 871,950,630 국제아시클로버정 내수 759,190,962 801,268,661 831,933,716 기타 내수 36,612,111,273 36,674,631,438 34,171,107,561 원료등 치옥트산 외 내수.수출 6,856,285,734 6,742,900,294 7,162,262,021 상품 stila화장품(색조) 내수 2,067,674,519 3,630,278,222 4,250,468,729 raw화장품(기초) 내수,수출 3,949,782,495 4,507,964,170 13,812,842,349 클린업 외(정수기 살균 세정제) 내수 555,393,090 2,147,417,930 2,066,272,870 라포티셀 내수 388,226,736 0 0 오큐테인3 캡슐 내수 2,818,393,426 2,509,307,160 2,118,906,008 기타 내수 4,190,333,491 4,471,219,078 709,745,704 상품 노인 복지용품 외 내수 6,730,534,584 4,907,130,350 3,178,624,718 합 계 수출 2,431,783,076 2,527,732,777 2,907,410,999 내수 115,205,208,774 119,898,644,102 117,553,886,418 합계 117,636,991,850 122,426,376,879 120,461,297,417 * 포장 단위 통합 기준 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 제58기 판매조직도.jpg 제58기 판매조직도 (2) 판매경로 구분 제58기 제57기 제56기 제55기 제54기 제53기 도매 18.9 14.5 13.0 9.9 11.5 13.2 약국 32.9 34.0 31.9 23.5 29.3 34.8 의원 3.0 2.8 2.5 1.8 1.7 2.3 종합병원 21.0 22.6 21.1 20.7 22.0 31.2 기타(무역,유통,화장품포함) 24.2 26.1 31.5 44.1 35.6 18.5 (3) 판매방법 및 조건 서울, 수도권 및 지방에 각 영업지점을 운영하여 영업사원들로 하여금 직접 거래처(약국,의원,병원,도매,기타)를 방문하여 주문을 받아오는 루트세일 방식을 취하고 있으며 현금,신용카드 및 어음의 거래조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 화장품의 경우 색조화장품은 백화점에 입점하여 매장에 방문하는 소비자를 상대로 판매활동을 하여 현금 및 신용카드 결재방법으로 하며, 기초 화장품의 경우 홈쇼핑(홈앤쇼핑, 현대홈쇼핑)을 통한 판매와 수금으로 영업 활동을 하고 있습니다. (4) 판매전략 - 안과, 소화기, 순환기, 항생제, 근골격계의 특화시장 점유율 확대 - 고지혈, 당뇨, 고혈압, 골다공증, 전립선, 비만관련 시장 개척 및 점유율 확대 - First generic product 출시 및 시장 확대 - 고부가가치원료 합성 및 해외시장 개척 - 의약품 외 시장 진출 - 화장품유통업 진출 5. 수주상황 (단위 : 원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - * 당사는 영업사원 개개인의 영업활동에 의한 판매.수금활동으로 각 건별 영업현황을 기재하는 것은 생략합니다. 6. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점 을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금팀(연결회사 재정부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 환율변동위험 연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화가 있습니다. 연결회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세(강세)를 가정할 경우 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익 과 자본 은 78,540천원 증가(감소) 및 51,559천원 증가(감소) 합니다. 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 2015 .12.31 2014 .12.31 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 매출채권 USD 670,136 785,400 USD 736,588 809,658 외화부채 매입채무 - - USD 223,021 245,144 - - EUR 36,608 48,927 부채합계 - - USD 223,021 294,071 - EUR 36,608 (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션 에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 403,608 (403,608) 353,672 (353,672) 이자수익 3,179 (3,179) 450 (450) (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 해당 금융상품이 투자 하고 있는 관련 지분증권의 가격이 10%증가(하락)하는 경우 연결회사의 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익 및 자본은 각각 50,000 천원 및 124,962 천원 증가(감소)합니다. 이 분석은 다른 변수가 일정하고 관련 지분증권의 가격이 증가 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 검토되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및 현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 연 결회사의 매출채권 잔 액은 39,159,933 천원(전기말 41,670,984 천원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채 등에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 하기 현금흐름은 명목가액기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 8,875,405 641,615 - - 9,517,020 기타지급채무 3,716,712 23,760 933,000 - 4,673,472 차입금 4,646,476 9,783,942 27,644,768 - 42,075,186 합 계 17,238,593 10,449,317 28,577,768 - 56,265,678 (단위: 천원) 구분 2014.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 13,020,414 789,461 - - 13,809,875 기타지급채무 9,147,235 50,895 1,135,000 - 10,333,130 차입금 1,489,079 27,867,652 2,256,951 5,188,769 36,802,451 합 계 23,656,728 28,708,008 3,391,951 5,188,769 60,945,456 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정 하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 총차입금 40,360,789 35,367,189 차감: 현금및현금성자산 (485,915) (604,636) 순부채 39,874,874 34,762,553 자본총계 68,458,879 50,853,063 총자본 108,333,753 85,615,616 자본조달비율 36.81% 40.60% 다 . 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채는 없습니다. 라. 외부자금조달 요약표(연결기준) [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 35,367 52,900 47,931 40,336 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 35,367 52,900 47,931 40,336 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - 218 193 25 기 타 - - - - 총 계 35,367 53,118 48,124 40,361 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 - 생산시설의 임대차계약 : 해당사항 없음 - 기술도입계약 : 해당사항 없음 - 경영관리계약 : 해당사항 없음 - 자산유동화를 위한 자산양도계약(신탁계약, 자산관리계약) : 해당사항 없음 - 부동산 매매계약 : 해당사항 없음 - 부동산 개발계약 : 해당사항 없음 - 원재료 등에 대한 구매계약 : 해당사항 없음 - 상표도입계약 : 해당사항 없음 - 기타 주요계약 : 해당사항 없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 제58기 연구개발본부 조직도.jpg 제58기 연구개발본부 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제58기 제57기 제56기 비고 원 재 료 비 881,383 690,671 477,933 인 건 비 1,490,045 1,669,715 1,425,308 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,066,167 1,533,933 816,580 연구개발비용 계 3,437,595 3,894,319 2,719,821 회계처리 판매비와 관리비 1,569,450 2,170,301 1,213,561 제조경비 1,868,145 1,724,018 1,506,260 개발비(무형자산) 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.1% 3.3% 2.3% 연결기준 2.9% 3.2% 2.3% 나. 연구개발 실적[2015년] 연구과제 연구기간 연구결과및기대효과 연구결과 제품등에 반영된 경우 그 제품의 명칭과 반영 내용 제제개발연구 2015 - 의약품 약효 향상을 위한 제형 개발 - 난용성 및 흡수율 낮은 의약품의 약효 개선 ○ 항혈전제(클로피도그렐) - 제제연구완료, 생동 동등 ○ 고혈압치료제(복합제) - 엑스듀오정 : 제제연구완료, 생동 진행 - 세비텍정 : 자사전환완료 ○ 고지혈증치료제(2건) - 제제연구완료, 생동 동등 ○ 금연보조치료제 - 부프로피온 서방정 : 제제연구완료, scale-up 완료 ○ 항바이러스제 - 타미플루캡슐 : 제제연구 완료 ○ 과민성방광증후군 치료제 - 베시케어정 : 제제연구 완료 ○ 발기부전 치료제 - 타다니필 : 제제연구완료, 생동 동등, 발매 ○ 개량신약 - 감염치료제(레보플록사신):제품발매 - 안구건조증치료제(단일제):제제연구완료 및 안정성 시험진행, 특허진행 - 건성각결막염치료제(복합제):제제연구 진행 - 항궤양치료제(복합제):비임상완료 및 임상 3상 IND 승인 - 녹내장치료제(복합제):임상3상 IND 신청 ○ 신약 - 건성황반변성 치료제 : 제제연구, 예비독성, 효력시험 및 바이오이미징 시험진행 - 녹내장 안과치료제 : 제제연구 진행 ○ 제제 공정개선 연구 - 글라비스서방정 - 레보카신정 유기화합물 합성연구 2015 - 신제법의 유기합성연구 - 신물질 개발 ○ 파타나토스 타겟 실명질환 안과치료제(신약) - 선도물질 발굴 ○ 녹내장 안과치료제(신약) - 후보물질 scale-up 및 back-up 화합물 합성 ○ 합성 공정개선 연구 - 세프부페라존, 세포테탄, 플로목세프 [2014년] 연구과제 연구기간 연구결과및기대효과 연구결과 제품등에 반영된 경우 그 제품의 명칭과 반영 내용 제제개발연구 2014 - 의약품 약효 향상을 위한 제형 개발 - 난용성 및 흡수율 낮은 의약품의 약효 개선 ○ 발기부전치료제 - 제네릭(타다나필) : scale-up 진행 ○ 감염 치료제 - 개량신약(레보플록사신) : 생동진행 ○ 고혈압치료제(복합제) - 세비텍 : PV 생산완료, 기시심사완료 - 엑스듀오 : scale-up 진행 - 트윈스타정 : 제제연구 진행○ 항혈전치료제 - 국제아스피린장용정 : 허가득 ○ 개량신약 - 결막염치료제(단일제) : 제제연구 및 안정성 시험 진행 - 항궤양치료제(복합제, ODT) : 제제연구 진행, 기시 신청 - 건성각결막염치료제(복합제) : 가톨릭대 과제 참여(보건복지부) ○ 신약 - 실명질환 안과치료제 : 제제연구 진행, 예비독성연구 - 녹내장 안과치료제 : 제제연구 진행 ○ 제제 공정개선 연구 - 글라비스서방정 유기화합물 합성연구 2014 - 신제법의 유기합성연구 - 신물질 개발 ○ 내성균치료제(신약) - Lead 화합물 도출 및 약효시험 ○ 실명질환 안과치료제(신약) - 공정개선 ○ 녹내장 안과치료제(신약) - back-up 화합물 합성○ 신규안과치료제(신약) - 선도물질개발(Hit, Lead), 충남대공동연구 [2013년] 연구과제 연구기간 연구결과및기대효과 연구결과 제품등에 반영된 경우 그 제품의 명칭과 반영 내용 제형개발연구 2013 - 의약품 약효 향상을 위한 제형 개발- 난용성 및 흡수율 낮은 의약품의 약효 개선 ○ 발기부전치료제 - 개량신약(실데나필) : 임상완료, 허가취득 (실데나필 맛개선) : 생동진행 - 제네릭(타다나필) : 제제연구 진행○ 감염 치료제 - 개량신약(레보플록사신) : 제제연구 진행 - 제네릭(시프로플록사신) : 제제연구 완료, 생동진행○ 고지혈증치료제(아토르바스타틴) - 자사제조원 전환 - 제제연구 완료 및 scale-up○ 항혈전제(아스피린장용정) - 제제연구완료 및 약동시생산 완료 ○ 고혈압치료제(복합제, 단일제) - 제제연구 완료○ 안과치료제 - 개량신약(사이클로스포린) : 제제연구 진행○ 실명질환 안과치료제(신약) - 제제연구 진행○ 제제 공정개선 연구 유기화합물 합성연구 2013 - 신제법의 유기합성연구- 신물질 개발 ○ 내성균치료제(신약) - Hit 화합물 도출 및 약효시험○ 실명질환 안과치료제(신약) - back-up 화합물 도출 및 물리화학적 특성 연구 [2012년] 연구과제 연구기간 연구결과및기대효과 연구결과 제품등에 반영된 경우 그 제품의 명칭과 반영 내용 제형개발연구 2012 - 의약품 약효 향상을 위한 제형 개발- 난용성 및 흡수율 낮은 의약품의 약효 개선 -발기부전치료제 : 개량신약 연구 완료 및 임상1상 완료(동등)-고혈압 치료제(복합제) : 제너릭 제형연구 완료 및 생동계약-소염진통제 : 제네릭 제형 연구 완료 및 생동 완료(동등)-위장관운동 개선제 : 제너릭 제형 연구 완료 및 생산 공정 개선 (당사 제조원 전환 : 이토프라드, 란소프라졸)-관절염 치료제 : 생동 완료(동등)-고지혈증 치료제 : 제형연구 진행(당사 제조원 전환)-항혈전제 : 제형연구 진행(당사 제조원 전환)-요추관협착증 치료제 : 개량신약 연구중-부신호르몬제 : 제제연구, 생동진행-제형 공정개선 연구 유기화합물 합성연구 2012 -신제법의 유기합성연구-공정개선 -수출증대 및 수입대체 -당뇨병치료제 : 합성연구 및 약효시험(3분기 중단)-내성균치료제 : Hit 화합물 도출 및 합성연구-합성원료 공정개선 연구 -실명질환 안과 치료제 : Hit 화합물 합성 연구 및 약효 시험 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 총 4건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 특허권의 내용은 아래와 같습니다. 기준일 : 2015년 12월 31일 종류 출원일 등록일 제목 존속기간 발명자 비고 특허권 1998.11.20 2002.11.21 무정형세푸록심 악세틸의 제조방법 2018.11.20 이범수, 이형주, 이대원, 이주희, 정미란, 김태훈, 최영로 등록 특허권 2000.03.27 2002.12.30 광학활성을 갖는 시아노부탄트리올 유도체 및 그의 제조방법 2020.03.27 최영로, 김관수, 김진환 등록 특허권 2007.09.202008.09.17 2011.07.15 카바페넴계 항생제의 합성 중간체의 산부가염 및 그의 제조방법 2028.09.17 최영로, 김창섭, 이동우, 정영철, 김시민 등록 특허권 2007.09.202008.09.17 2011.06.21 티올 화합물의 산부가염 및 그의 제조방법 2028.09.17 최영로, 김봉진, 김창섭, 이동우, 정미란, 이재우, 서동근, 이주희, 안필상 등록 - 상표권은 국제약품공업주식회사 외 176건을 출원하였으며, 그 중 160건이 등록되어있으며, 6건은 공고중입니다. 나. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약업은 국민의 생명과 건강에 직접적인 영향을 미치는 산업으로 그 특성상 지원보다는 규제 및 통제의 대상이 되어오고 있다. 관계법령 - 약사법. 마약법. 향정신성의약품관리법- 우수의약품제조관리기준(KGMP)- 우수의약품유통관리기준(KGSP)- 우수원료의약품관리기준(BGMP) 정부의규제 - 포괄수가제- 보험약가(포지티브시스템 도입)- 제조물책임법(P/L)- 실거래가 상환제- 약가재평가제도- 품목별 GMP차등평가제- Validation제도- 시장형 실거래가 상환제- 쌍벌제- 리베이트 투아웃제 정부의 지원 - 신약개발연구지원에 관한 자금지원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 국제약품공업주식회사 및 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제58기 제57기 제56기 [유동자산] 66,557,404,938 71,913,308,929 70,312,423,323 -현금및현금성자산 485,914,554 604,636,030 898,709,839 -매출채권 39,159,933,266 41,670,983,767 41,519,442,370 -재고자산 20,167,033,126 25,137,592,161 21,752,185,633 -기타유동자산 6,744,523,992 4,500,096,971 6,142,085,481 [비유동자산] 70,086,372,600 45,594,999,650 47,118,436,321 -유형자산 61,944,479,458 36,057,349,458 37,312,872,416 -무형자산 756,081,234 761,185,150 1,025,083,373 -투자부동산 5,603,663,122 4,815,206,731 4,945,850,207 -기타비유동자산 1,782,148,786 3,961,258,311 3,834,630,325 자산총계 136,643,777,538 117,508,308,579 117,430,859,644 [유동부채] 32,036,508,367 55,559,601,359 31,086,589,713 [비유동부채] 36,148,390,643 11,095,644,388 28,015,348,208 부채총계 68,184,899,010 66,655,245,747 59,101,937,921 [자본금] 16,607,318,000 15,868,708,000 15,438,450,000 [주식발행초과금] 3,871,568,192 3,871,568,192 3,871,568,192 [기타포괄손익누계액] 22,555,238,159 194,701,571 167,104,712 [기타자본항목] 18,110,408,668 16,582,131,639 16,575,788,884 [이익잉여금] 7,118,259,616 14,278,287,526 22,241,855,275 지배기업소유주지분 68,262,792,635 50,795,396,928 58,294,767,063 비지배지분 196,085,893 57,665,904 34,154,660 자본총계 68,458,878,528 50,853,062,832 58,328,921,723 부채와자본총계 136,643,777,538 117,508,308,579 117,430,859,644 매출액 117,636,991,850 122,426,376,879 120,461,297,417 영업이익(손실) 2,097,892,309 (1,422,953,541) 1,046,958,357 당기순이익(손실) (5,884,458,866) (6,917,252,228) 1,671,940,157 1.지배기업소유주지분 (5,942,878,855) (6,932,106,227) 2,125,166,709 2.비지배지분 58,419,989 14,853,999 (453,226,552) 기타포괄손익 22,029,719,633 (430,187,143) 1,289,701,812 당기총포괄이익(손실) 16,145,260,767 (7,347,439,371) 2,961,641,969 1.지배기업소유주지분 16,086,840,778 (7,362,293,370) 3,414,868,521 2.비지배지분 58,419,989 14,853,999 (453,226,552) 주당순이익(손실) (377) (447) 108 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 상기 제58기, 제57기, 제56기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약> (2015년) (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 케이제이케어(주) 1,062,983 174,086 2,203,670 (63,480) (주)제아에이치앤비 5,864,017 221,369 4,933,947 92,511 (2014년) (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 케이제이케어(주) 1,011,145 237,565 2,804,737 (86,565) (주)제아에이치앤비 2,240,578 28,857 2,828,678 20,370 (2013년) (단위:천원) 회사명 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 케이제이케어(주) 967,068 324,130 2,130,712 (963,872) (주)제아에이치앤비 1,880,160 8,487 1,869,921 (46,785) 나. 요약재무정보 국제약품공업주식회사 (단위 : 원) 구 분 제58기 제57기 제56기 [유동자산] 62,730,586,517 71,282,459,479 69,724,277,688 -현금및현금성자산 218,194,307 572,278,173 684,540,733 -매출채권 38,508,564,614 42,054,727,049 41,738,288,834 -재고자산 17,885,789,425 23,747,305,841 20,465,196,948 -기타유동자산 6,118,038,171 4,908,148,416 6,836,251,173 [비유동자산] 69,446,968,398 45,301,607,863 47,599,784,127 -유형자산 60,949,343,722 35,631,261,448 36,998,908,578 -무형자산 745,064,477 747,729,082 850,106,017 -투자부동산 5,603,663,122 4,815,206,731 4,945,850,207 -기타비유동자산 2,148,897,077 4,107,410,602 4,804,919,325 자산총계 132,177,554,915 116,584,067,342 117,324,061,815 [유동부채] 28,017,293,545 54,693,182,175 30,438,998,221 [비유동부채] 36,106,538,640 11,081,717,528 28,017,163,395 부채총계 64,123,832,185 65,774,899,703 58,456,161,616 [자본금] 16,607,318,000 15,868,708,000 15,438,450,000 [주식발행초과금] 3,871,568,192 3,871,568,192 3,871,568,192 [기타포괄손익누계액] 22,555,238,159 194,701,571 167,104,712 [기타자본항목] 18,210,264,526 16,681,987,497 16,681,987,497 [이익잉여금] 6,809,333,853 14,192,202,379 22,708,789,798 자본총계 68,053,722,730 50,809,167,639 58,867,900,199 자본과부채총계 132,177,554,915 116,584,067,342 117,324,061,815 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 111,651,493,223 117,519,246,529 117,282,672,699 영업이익(손실) 1,559,889,155 (1,451,311,296) 1,881,642,051 당기순이익(손실) (6,165,719,471) (7,485,125,897) 2,693,214,004 기타포괄손익 22,029,719,633 (430,187,143) 1,289,701,812 당기총포괄이익(손실) 15,864,000,162 (7,915,313,040) 3,982,915,816 주당순이익(손실) (391) (483) 174 ※ 상기 제58기, 제57기, 제56기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제58기 사업보고서(연결).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 2015.12.31 현재 제 57 기 2014.12.31 현재 제 56 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 66,557,404,938 71,913,308,929 70,312,423,323 (1)현금및현금성자산 (주4,5,7,8,9) 485,914,554 604,636,030 898,709,839 (2)매출채권 (주4,5,7,8,11,38) 39,159,933,266 41,670,983,767 41,519,442,370 (3)기타수취채권 (주5,7,8,12,38) 5,762,382,376 4,061,677,192 5,791,732,511 (4)기타금융자산 (주5,7,8,10) 64,295,000 29,120,000 0 (5)기타유동자산 (주12) 916,597,838 395,395,594 313,481,975 (6)당기법인세자산 1,248,778 13,904,185 36,870,995 (7)재고자산 (주13) 20,167,033,126 25,137,592,161 21,752,185,633 Ⅱ.비유동자산 70,086,372,600 45,594,999,650 47,118,436,321 (1)기타수취채권 (주5,7,8,12,38) 1,282,148,786 1,150,783,488 1,008,080,590 (2)기타금융자산 (주5,7,8,10) 500,000,000 1,249,617,399 1,343,356,811 (3)유형자산 (주15,16) 61,944,479,458 36,057,349,458 37,312,872,416 (4)무형자산 (주17) 756,081,234 761,185,150 1,025,083,373 (5)투자부동산 (주16,18) 5,603,663,122 4,815,206,731 4,945,850,207 (6)이연법인세자산 (주23) 1,560,857,424 1,483,192,924 자산총계 136,643,777,538 117,508,308,579 117,430,859,644 부채 Ⅰ.유동부채 32,036,508,367 55,559,601,359 31,086,589,713 (1)매입채무 (주4,5,7) 9,517,020,097 13,809,875,263 12,321,929,992 (2)기타지급채무 (주4,5,7,19,38) 3,740,471,666 9,198,129,784 3,332,255,219 (3)단기차입금 (주4,5,7,16,21,38) 11,360,788,990 6,117,209,228 5,053,008,364 (4)유동성장기차입금 (주4,5,7,21) 2,000,000,000 22,249,980,000 5,499,960,000 (5)충당부채 (주24) 1,749,934,763 1,946,461,331 2,588,860,548 (6)당기법인세부채 960,717,139 0 0 (7)기타유동부채 (주20) 2,707,575,712 2,237,945,753 2,290,575,590 Ⅱ.비유동부채 36,148,390,643 11,095,644,388 28,015,348,208 (1)차입금 (주4,5,7,16,21) 27,000,000,000 7,000,000,000 24,249,980,000 (2)기타지급채무 (주4,5,7,16,19,38) 933,000,000 1,135,000,000 1,129,403,480 (3)순확정급여부채 (주22) 2,145,233,682 2,662,751,009 2,298,104,552 (4)기타비유동부채 (주20) 256,084,502 297,893,379 337,860,176 (5)이연법인세부채 (주23) 5,814,072,459 부채총계 68,184,899,010 66,655,245,747 59,101,937,921 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 68,262,792,635 50,795,396,928 58,294,767,063 Ⅱ.자본금 (주25) 16,607,318,000 15,868,708,000 15,438,450,000 Ⅲ.주식발행초과금 (주25) 3,871,568,192 3,871,568,192 3,871,568,192 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주23,27) 22,555,238,159 194,701,571 167,104,712 Ⅴ.기타자본항목 (주23,28) 18,110,408,668 16,582,131,639 16,575,788,884 Ⅵ.이익잉여금 (주26) 7,118,259,616 14,278,287,526 22,241,855,275 Ⅶ.비지배지분 196,085,893 57,665,904 34,154,660 자본총계 68,458,878,528 50,853,062,832 58,328,921,723 자본과부채총계 136,643,777,538 117,508,308,579 117,430,859,644 연결 포괄손익계산서 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.매출액 (주6,38) 117,636,991,850 122,426,376,879 120,461,297,417 Ⅱ.매출원가 (주13,30,38) 64,860,723,709 75,259,685,856 72,687,892,937 Ⅲ.매출총이익 52,776,268,141 47,166,691,023 47,773,404,480 Ⅳ.판매비와관리비 (주29,30,38) 50,678,375,832 48,589,644,564 46,726,446,123 Ⅴ.영업이익(손실) (주6) 2,097,892,309 (1,422,953,541) 1,046,958,357 Ⅵ.기타수익 (주32) 1,034,522,888 1,244,620,359 1,039,608,055 Ⅶ.기타비용 (주33,41) 3,480,080,411 4,130,023,325 251,097,567 Ⅷ.금융수익 (주34) 33,045,917 10,757,904 118,877,492 Ⅸ.금융비용 (주34) 1,367,267,038 1,378,530,183 1,432,004,973 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,681,886,335) (5,676,128,786) 522,341,364 XI.법인세비용(이익) (주23) 4,202,572,531 1,241,123,442 (1,149,598,793) XⅡ.당기순이익(손실) (5,884,458,866) (6,917,252,228) 1,671,940,157 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유주지분 (5,942,878,855) (6,932,106,227) 2,125,166,709 (2)비지배지분 58,419,989 14,853,999 (453,226,552) XIV.기타포괄손익 22,029,719,633 (430,187,143) 1,289,701,812 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1.순확정급여의 재측정요소 (주23) (330,816,955) (457,784,002) 1,279,052,598 2.유형자산 재평가잉여금 (주15,23) 22,555,238,159 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1.매도가능증권평가손익 106,350,786 27,596,859 10,649,214 2.매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (301,052,357) XV.당기총포괄손익 16,145,260,767 (7,347,439,371) 2,961,641,969 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,086,840,778 (7,362,293,370) 3,414,868,521 (2)포괄손익, 비지배지분 58,419,989 14,853,999 (453,226,552) XVII.주당이익 (주36) (1)기본주당이익(손실) (377) (447) 144 (2)희석주당이익(손실) (377) (447) 144 연결 자본변동표 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 156,455,498 16,681,987,497 18,837,635,968 54,986,097,155 366,290,628 55,352,387,783 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,125,166,709 2,125,166,709 (453,226,552) 1,671,940,157 2.매도가능증권평가손익 (주23) 10,649,214 10,649,214 10,649,214 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) 1,279,052,598 1,279,052,598 1,279,052,598 4.유형자산재평가이익 (주23) 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (2)배당금지급 (주36,37) (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (4)지분변동 (주42) (106,198,613) (106,198,613) 121,090,584 14,891,971 (5)종속기업 유상증자 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 167,104,712 16,575,788,884 22,241,855,275 58,294,767,063 34,154,660 58,328,921,723 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 167,104,712 16,575,788,884 22,241,855,275 58,294,767,063 34,154,660 58,328,921,723 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (6,932,106,227) (6,932,106,227) 14,853,999 (6,917,252,228) 2.매도가능증권평가손익 (주23) 27,596,859 27,596,859 27,596,859 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) (457,784,002) (457,784,002) (457,784,002) 4.유형자산재평가이익 (주23) 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (2)배당금지급 (주36,37) 430,258,000 (573,677,520) (143,419,520) (143,419,520) (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (4)지분변동 (주42) 6,342,755 6,342,755 8,657,245 15,000,000 종속기업 유상증자 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 15,868,708,000 3,871,568,192 194,707,571 16,582,131,639 14,278,287,526 50,795,396,928 57,665,904 50,853,062,832 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,868,708,000 3,871,568,192 194,701,571 16,582,131,639 14,278,287,526 50,795,396,928 57,665,904 50,853,062,832 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (5,942,878,855) (5,942,878,855) 58,419,989 (5,884,458,866) 2.매도가능증권평가손익 (주23) 106,350,786 106,350,786 106,350,786 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) (330,816,955) (330,816,955) (330,816,955) 4.유형자산재평가이익 (주23) 22,555,238,159 22,555,238,159 22,555,238,159 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (301,052,357) (301,052,357) (301,052,357) (2)배당금지급 (주36,37) 738,610,000 (886,332,100) (147,722,100) (147,722,100) (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) 1,528,277,029 1,528,277,029 1,528,277,029 (4)지분변동 (주42) (5)종속기업 유상증자 80,000,000 80,000,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,607,318,000 3,871,568,192 22,555,238,159 18,110,408,668 7,118,259,616 68,262,792,635 196,085,893 68,458,878,528 연결 현금흐름표 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,080,183,750) (61,109,657) (4,595,893,277) (1)영업에서 창출된 현금흐름 (주40) (1,437,518,109) 2,498,083,742 (3,341,270,280) (2)이자수취 32,296,270 12,130,700 187,637,268 (3)이자지급 (1,327,957,094) (1,396,837,803) (1,451,256,978) (4)법인세납부(환급) (2,347,004,817) (1,174,486,296) 8,996,713 Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,745,716,465) (633,785,496) (3,420,609,722) (1)기타금융자산의 처분 1,369,760,767 115,000,000 574,372,582 (2)기타수취채권의 처분 830,444,668 1,931,564,908 477,882,102 (3)유형자산의 처분 96,789,173 133,846,727 1,918,366 (4)무형자산의 처분 100,000,000 90,909,090 (5)기타금융자산의 취득 (426,403,500) (6)기타수취채권의 취득 (2,233,713,556) (524,915,086) (2,781,345,518) (7)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) (8)유형자산의 취득 (1,181,892,017) (2,379,322,045) (1,677,042,286) (9)무형자산의 취득 (702,000) (9,960,000) (107,304,058) Ⅲ.재무활동현금흐름 6,707,178,739 400,821,344 24,704,058 (1)차입금 증가 53,091,200,000 1,146,590,864 2,223,665,298 (2)자기주식의 처분 1,811,341,928 (3)유상증자 80,000,000 (4)단기차입금의 상환 (25,873,820,238) (102,390,000) (4,500,000) (5)장기차입금의 상환 (22,249,980,000) (499,960,000) (2,194,461,240) (6)자기주식의 취득 (3,840,851) (7)배당금지급 (주37) (147,722,100) (143,419,520) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (118,721,476) (294,073,809) (7,991,798,941) Ⅴ.기초현금및현금성자산 604,636,030 898,709,839 8,890,508,780 Ⅵ.기말현금및현금성자산 485,914,554 604,636,030 898,709,839 3. 연결재무제표 주석 제58기 : 2015년 12월 31일 현재 제57기 : 2014년 12월 31일 현재 국제약품공업주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 국제약품공업주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 "연결회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었습니다. 지배회사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.1 . 1 지배회사의 주요 주주현황 2015년 12월 31일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) (주)효림산업 3,931,616 23.67% 남영우 외 1,982,159 11.94% 자기주식 597,551 3.60% 기타 10,095,992 60.79% 계 16,607,318 100% 1.2 종속기업의 현황은 주석14 에 기술되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 2.2.1 유형자산연결회사는 토지를 제외한 건물과 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 5~57년 구축물 2~37년 기계장치 2~10년 차량운반구 2~5년 시설 2~28년 기타의유형자산 2~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제거하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 현저히 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자 산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 단기차 입금" 또는 "장기차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순현실가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(제품), 이동평균법(상품, 반제품, 원재료, 포장재료) 및 개별법(미착원료)에 따라 결정됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 무형자산 (1) 영업권 영업권 은 주 석 2. 3 (1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함 되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어 지며, 이는 영업부문 에 따라 결정됩 니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (4) 기타의무형자산개별적으로 취득한 소프트웨어 등은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어등은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 등은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~57년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증 계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으 로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증 계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩 니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 순확정 급여부채연결회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조성하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액 등을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 연결회사가 리스이용자인 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스약정일에 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.18 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하 는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사 회를 최고의사결정 자로 보고 있습니다.2.20 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 1일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23). 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5,8,11,12). 3.4 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금팀(연결회사 재정부)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화가 있습니다. 연결회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세(강세)를 가정할 경우 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익 과 자본 은 78,540천원 증가(감소) 및 51,559천원 증가(감소) 합니다. 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 2015 .12.31 2014 .12.31 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 매출채권 USD 670,136 785,400 USD 736,588 809,658 외화부채 매입채무 - - USD 223,021 245,144 - - EUR 36,608 48,927 부채합계 - - USD 223,021 294,071 - EUR 36,608 (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 403,608 (403,608) 353,672 (353,672) 이자수익 3,179 (3,179) 450 (450) (3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.연결회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 해당 금융상품이 투자하고 있는 관련 지분증권의 가격이 10%증가(하락)하는 경우 연결회사의 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익 및 자본은 각각 50,000 천원 및 124,962천원 증가(감소)합니다. 이 분석은 다른 변수가 일정하고 관련 지분증권의 가격이 증가 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 검토되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독 하에이루어지고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 연 결회사의 매출채권 잔 액은 39,159,933 천원(전기말 41,670,984 천원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채 등에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 하기 현금흐름은 명목가액기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 8,875,405 641,615 - - 9,517,020 기타지급채무 3,716,712 23,760 933,000 - 4,673,472 차입금 4,646,476 9,783,942 27,644,768 - 42,075,186 합 계 17,238,593 10,449,317 28,577,768 - 56,265,678 (단위: 천원) 구분 2014.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 13,020,414 789,461 - - 13,809,875 기타지급채무 9,147,235 50,895 1,135,000 - 10,333,130 차입금 1,489,079 27,867,652 2,256,951 5,188,769 36,802,451 합 계 23,656,728 28,708,008 3,391,951 5,188,769 60,945,456 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 총차입금 40,360,789 35,367,189 차감: 현금및현금성자산 (485,915) (604,636) 순부채 39,874,874 34,762,553 자본총계 68,458,879 50,853,063 총자본 108,333,753 85,615,616 자본조달비율 36.81% 40.60% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채는 없습니다. 5. 공정가치 측정 2015년 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 485,915 485,915 604,636 604,636 매출채권 39,159,933 39,159,933 41,670,984 41,670,984 기타수취채권(유동) 5,762,382 5,762,382 4,061,677 4,061,677 기타수취채권(비유동) 1,282,149 1,282,149 1,150,783 1,150,783 기타금융자산(유동) 64,295 64,295 - - 기타금융자산(비유동)(*1) - - 749,617 749,617 합계 46,754,674 46,754,674 48,237,697 48,237,697 금융부채 매입채무 9,517,020 9,517,020 13,809,875 13,809,875 기타지급채무(유동) 3,740,472 3,740,472 9,198,130 9,198,130 기타지급채무(비유동) 933,000 933,000 1,135,000 1,135,000 단기차입금 11,360,789 11,360,789 6,117,209 6,117,209 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 22,249,980 22,249,980 장기차입금 27,000,000 27,000,000 7,000,000 7,000,000 합계 54,551,281 54,551,281 59,510,194 59,510,194 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2. 원가로 측정되는 금융상품 기타금융자산의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 에코웰 주식 500,000 500,000 만기보유금융자산 지역개발채권 - 29,120 합계 500,000 529,120 5.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산(기타금융자산) 64,295 - - 64,295 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사 는 공 정 가 치 서 열 체 계 의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 화장품, 기타부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 제약 화장품 기타 합계 총부문수익(*1) 105,245,809 6,405,684 5,985,499 117,636,992 보고부문영업이익(*2) 2,516,533 (956,644) 538,003 2,097,892 감가상각비 및 무형자산상각비 3,050,350 86,506 220,402 3,357,258 (단위: 천원) 전기 제약 화장품 기타 합계 총부문수익(*1) 109,381,004 8,138,243 4,907,130 122,426,377 보고부문영업이익(*2) 1,607,928 (3,059,239) 28,357 (1,422,954) 감가상각비 및 무형자산상각비 3,584,547 83,580 111,570 3,779,697 (*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 영업부문별 영업이익에 근거하여 각 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 부문자산 및 부채 (단위: 천원) 2015 .12.31 제약 화장품 기타 조정(*3) 합계 보고부문자산(*1) 112,840,963 4,504,734 3,925,748 15,572,333 136,643,778 비유동자산의 취득액(*2) 618,236 346,710 502,715 - 1,467,661 보고부문부채(*1) 8,904,842 - 612,178 58,667,879 68,184,899 (단위: 천원) 2014 .12.31 제약 화장품 기타 조정(*3) 합계 보고부문자산(*1) 98,018,984 3,414,310 1,432,631 14,642,384 117,508,309 비유동자산의 취득액(*2) 2,363,995 55,120 273,808 - 2,692,923 보고부문부채(*1) 12,289,182 922,731 597,962 52,845,371 66,655,246 (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)과 부채(매입채무)를 발생부문에 따라 분류하였습니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 무형자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 연결회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타수취채권, 종속기업투자, 무형자산, 투자부동산 및 이연법인세자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산과 연결회사의 부채 중 차입금, 기타지급채무, 당기법인세부채, 기타유동부채 및 기타비금융부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 2015.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 485,915 - 485,915 매출채권 - 39,159,933 - 39,159,933 기타수취채권(유동) - 5,762,382 - 5,762,382 기타금융자산(유동) 64,295 - - 64,295 기타수취채권(비유동) - 1,282,149 - 1,282,149 기타금융자산(비유동) - - 500,000 500,000 합계 64,295 46,690,379 500,000 47,254,674 (단위: 천원) 부채 2015.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 단기차입금 11,360,789 11,360,789 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 27,000,000 27,000,000 매입채무 9,517,020 9,517,020 기타지급채무(유동) 3,740,472 3,740,472 기타지급채무(비유동) 933,000 933,000 합계 54,551,281 54,551,281 (단위: 천원) 자산 2014.12.31 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 604,636 - - 604,636 매출채권 41,670,984 - - 41,670,984 기타수취채권(유동) 4,061,677 - - 4,061,677 기타금융자산(유동) - - 29,120 29,120 기타수취채권(비유동) 1,150,783 - - 1,150,783 기타금융자산(비유동) - 1,249,617 - 1,249,617 합계 47,488,080 1,249,617 29,120 48,766,817 (단위: 천원) 부채 2014.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 단기차입금 6,117,209 6,117,209 유동성장기차입금 22,249,980 22,249,980 장기차입금 7,000,000 7,000,000 매입채무 13,809,875 13,809,875 기타지급채무(유동) 9,198,130 9,198,130 기타지급채무(비유동) 1,135,000 1,135,000 합계 59,510,194 59,510,194 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 단기투자자산처분이익 42,424 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 단기투자자산평가손실 12,828 - 매도가능금융자산 매도가능증권처분이익 450,826 - 평가손익(기타포괄손익)(*) 106,351 27,597 대여금 및 수취채권 이자수익 29,219 7,639 외환차익 71,654 51,024 외화환산이익 12,007 14,875 외환차손 19,507 49,593 외화환산손실 - 1,717 만기보유금융자산 이자수익 3,827 3,119 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,367,267 1,378,530 (*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다. 8. 금융자산의 신용건전성 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 2015 .12.31 2014 .12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 2,902,771 1,519,920 Group2 35,545,619 38,233,047 Group3 - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 38,448,390 39,752,967 Group 1-새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2-과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3-과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소되었습니다. (단위: 천원) 은행예금(*) 2015 .12.31 2014 .12.31 AAA 482,279 528,647 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위: 천원) 기타금융자산 2015 .12.31 2014 .12.31 지역개발공채 - 29,120 (단위: 천원) 기타수취채권 2015 .12.31 2014 .12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group2 7,044,531 5,212,460 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 7,044,531 5,212,460 Group 2-과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 9. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 2015 .12.31 2014 .12.31 은행예금 및 보유현금 485,915 604,636 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 유동항목 : 당기손익인식금융자산(*1) 64,295 - 만기보유금융자산(*3) - 29,120 소 계 64,295 29,120 비유동항목 : 매도가능금융자산(*2) 500,000 1,249,617 합 계 564,295 1,278,737 (*1) 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 지분증권 64,295 - (*2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 지분증권 500,000 1,249,617 (*3) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 국공채 - 29,120 차감:유동항목 - (29,120) 비유동항목 - - (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,249,617 1,214,237 취득 - - 자본으로 분류된 평가이익 136,347 35,380 처분 (885,964) - 기말금액 500,000 1,249,617 (3) 보고일 현재 기타금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최 대노출금액은 장부금액 입니다. 1 1. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015 .12.31 2014 .12.31 매출채권(장기매출채권 포함) 40,093,019 43,233,368 차감 ; 대손충당금 (933,086) (1,562,384) 매출채권(순액) 39,159,933 41,670,984 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 연체되지 않은 채권(주석8) 38,448,390 39,752,967 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 1년 이하 1,259,566 2,797,594 1년 초과 2년 이하 270,768 298,844 소 계 1,530,334 3,096,438 손상채권(*2) 2년 초과 114,295 383,963 합 계 40,093,019 43,233,368 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 114,295천원(전기말: 383,963 천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,562,384 1,162,200 제각 (699,374) (143,361) 대손상각비 70,076 543,545 합 계 933,086 1,562,384 (4) 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 12. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015 .12.31 2014 .12.31 유동항목 : 정기적금 45,000 45,000 정기예금 272,854 - 미수금 4,403,296 3,950,575 단기대여금 1,011,509 12,460 미수수익 29,723 53,642 소 계 5,762,382 4,061,677 비유동항목 : 정기적금 591,072 457,610 당좌개설보증금(*) 12,068 13,568 장기매출채권(주석1) 114,295 383,963 차감 : 대손충당금 (114,295) (383,963) 보증금 679,009 679,605 소 계 1,282,149 1,150,783 합 계 7,044,531 5,212,460 (*) 당좌개설보증금은 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다. 보고일 현재 기타수취채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 선급금 816,107 300,210 선급비용 100,491 95,186 소 계 916,598 395,396 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 상품 2,920,713 4,179,238 제품 10,512,980 11,905,613 반제품 834,600 776,372 원재료 5,420,910 7,441,326 포장재료 499,148 766,128 미착원료 190,052 361,531 차감: 평가손실충당금 (211,370) (292,616) 합계 20,167,033 25,137,592 한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 64,860,724천원(전기 75,259,686천원)입니다. 14. 종속기업과 관계기업 현황 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 KJ케어주식회사 89.09% 대한민국 12월 의료기기 도매업 (주)제아에이치앤비(*) 20.00% 대한민국 12월 화장품 판매업 (*) 회사는 전기중 (주)제아에이치앤비 주식을 회사의 임원에게 처분하여 지분율이 감소하였으나, 전기 및 당기말 현재 회사는 회사 임원등로부터 (주)제아에이치앤비에대한 50%의 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 투자지분을 종속기업으로 분류하였습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 KJ케어주식회사 1,062,983 174,086 2,203,670 (63,480) (주)제아에이치앤비 5,684,017 221,369 4,933,947 92,511 (단위: 천원) 구분 2014.12.31 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 KJ케어주식회사 1,011,145 237,565 2,804,737 (86,565) (주)제아에이치앤비 2,240,578 28,857 2,828,678 20,370 2.1 관계기업 현황보고기간종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 결산월 2015.12.31 업종 취득원가 장부가액 국제피앤비주식회사(*) 21.98% 대한민국 12월 200,000 - 화장품, 건강기능식품 판매업 (*) 당기 중 신규로 취득하였습니다2.2 관계기업 지분법 적용내역당기 중 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 취득 지분법손익 당기말 국제피앤비주식회사 - 200,000 (200,000) - 2.3 관계기업 관련 재무정보 요약관계기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 국제피앤비주식회사 4,476,868 181,748 5,392,514 (728,252) 2.4 관계기업 장 부금액 조정내역 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 국제피앤비주식회사 관계기업 기말 순자산(A) 181,748 연결실체 지분율(B) 21.98% 순자산 지분금액 (AXB) 39,945 (-) 내부거래 효과 제거 (39,945) 당기말 장부금액 - 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 17,651,954 139,897 5,427,788 152,704 5,315,662 758,384 - 36,057,349 취득 - - 420 197,649 22,272 - 903,567 123,753 1,247,661 재평가 28,916,972 - - - - - - - 28,916,972 대체(*) (613,084) (314,414) - 76,389 - - - (78,753) (929,862) 처분 - - - (3) (13,985) - (121,242) - (135,230) 감가상각비 - (776,418) (14,654) (1,373,950) (55,231) (572,921) (419,237) - (3,212,411) 기말 순장부가액 34,914,848 16,561,122 125,663 4,327,873 105,760 4,742,741 1,121,472 45,000 61,944,479 취득원가 34,914,848 24,739,866 388,289 28,533,699 591,016 10,130,997 5,123,027 45,000 104,466,742 감가상각누계액 - (8,178,744) (262,626) (24,205,826) (485,256) (5,388,256) (4,001,555) - (42,522,263) (*) 투자부동산으로 대체되거나, 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 18,436,770 148,572 5,820,321 110,344 5,206,717 788,178 191,010 37,312,872 취득 - - 5,700 671,692 105,751 561,300 309,126 829,373 2,482,942 대체(*) - - - 847,059 - 140,700 - (1,020,383) (32,624) 처분 - - - (5,088) (1) (31,130) (23,926) - (60,145) 감가상각비 - (784,816) (14,375) (1,906,196) (63,390) (561,925) (314,994) - (3,645,696) 기말 순장부가액 6,610,960 17,651,954 139,897 5,427,788 152,704 5,315,662 758,384 - 36,057,349 취득원가 6,610,960 25,248,832 387,869 28,493,661 679,589 10,130,997 4,549,195 - 76,101,103 감가상각누계액 - (7,596,878) (247,972) (23,065,873) (526,885) (4,815,335) (3,790,811) - (40,043,754) (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석16). (2) 유형자산 재평가당사는 당기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2015년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 적용하였습니다.① 재평가기준일 : 2015년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액 (단위: 천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 35,527,932 6,610,960 ④ 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위: 천원) 분류별 유형자산 당기초 증가 감소 당기말 토지 - 22,555,238 - 22,555,238 (3) 감가상각비의 배부내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 제조원가 2,648,914 3,171,211 판매비와관리비 563,497 474,485 합계 3,212,411 3,645,696 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련차입금 담보권자 유형자산 안산공장 토지 및 건물 44,547,331 5,600,000 장기차입금 KEB 하나은행 안산공장 토지, 건물및 기계장치 48,875,205 40,300,000 단기차입금 장기차입금 한국산업은행 5,391,200 유형자산 및 투자부동산 본사 토지 및 건물 8,585,446 200,000 임대보증금 그린웹서비스 3,600,000 단기차입금 우리은행 17. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 6,330 743,299 11,556 761,185 취득 - - 702 702 무형자산상각비 (3,171) - (2,635) (5,806) 기말 순장부금액 3,159 743,299 9,623 756,081 취득원가 47,726 743,299 78,359 869,384 감가상각누계액 (44,567) - (68,736) (113,303) (단위: 천원) 구분 전기 영업권 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 170,000 8,714 843,799 2,570 1,025,083 취득 - - - 9,960 9,960 처분 - - (100,500) - (100,500) 무형자산상각비 - (2,384) - (974) (3,358) 손상차손(*) (170,000) - - - (170,000) 기말 순장부금액 - 6,330 743,299 11,556 761,185 취득원가 - 47,853 743,299 77,530 868,682 감가상각누계액 - (41,523) - (65,974) (107,497) (*) 회사는 전기에 종속기업인 KJ케어주식회사와 관련된 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다. 18. 투자부동산 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 4,815,207 4,945,850 대체 927,497 - 상각비 (139,041) (130,643) 보고기간말 장부금액 5,603,663 4,815,207 취득원가 7,487,354 6,365,304 감가상각누계액 (1,883,691) (1,550,097) 한편, 토지 및 건물은 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16).당기말 현재 투자부동산의 공정가 치는 8,096,899 천원(전기말: 5,511,073 천원)입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 643,043천원(전기: 347,575 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 388,872 천원(전기말: 238,325 천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. 19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 유동항목 : 미지급금 3,645,863 9,118,294 미지급배당금 773 - 미지급비용 93,836 79,836 소 계 3,740,472 9,198,130 비유동항목 : 임대보증금 933,000 1,135,000 합 계 4,673,472 10,333,130 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015. 12.31 2014. 12.31 유동항목 : 선수금 109,151 213,874 예수금 1,705,003 1,124,207 단기종업원급여부채 732,312 780,512 기타 161,110 119,353 소 계 2,707,576 2,237,946 비유동항목 : 장기종업원급여부채 256,085 297,893 합 계 2,963,661 2,535,839 21. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 201 5.12.31 201 4.12.31 일반차입 신한은행 - - 1,000,000 KEB 하나은행 3.40 1,000,000 4,000,000 기업은행 9.50 30,000 30,000 NH농협은행 3.65 2,000,000 - 한국산업은행 3.23 5,000,000 - 우리은행 3.76 3,000,000 - (주)제아에이치앤비 경영진 6.90 25,200 - 당좌차월 KEB 하나은행 3.55~9.50 305,589 1,087,209 시설차입 한국산업은행 - - 22,249,980 일반차입(*) 국민은행 3.75 2,000,000 - 합 계 13,360,789 28,367,189 (*) 연결회사는 상기차입금을 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성장기차입금으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 201 5.12.31 201 4.12.31 상환방법 시설차입 한국산업은행 - - 22,000,000 - - 249,980 일반차입 KEB 하나은행 3.49 5,000,000 5,000,000 만기 일시 상환 국민은행 3.75 2,000,000 2,000,000 만기 일시 상환 한국산업은행 3.12~3.25 22,000,000 - 만기 일시 상환 소 계 29,000,000 29,249,980 차감: 유동성장기부채 (2,000,000) (22,249,980) 합 계 27,000,000 7,000,000 한편, 상 기 장단기차입금에 대하여는 유형자산과 투자부동산의 일부가 담보로 제공(주석16)되어 있으 며 , 특수관계자로부터 지급보증을 제공(주석35)받고 있습니다. 2 2. 순 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현 재 순 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 확정급여부채 의 현재가치 12,906,833 12,659,343 사외적립자산의 공정가치 (10,761,599) (9,996,592) 순확정급여부채 2,145,234 2,662,751 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 12,659,343 10,895,984 당기근무원가 2,500,065 2,265,977 이자비용 344,547 478,649 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (288,634) (260,952) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 484,283 1,426,159 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 103,037 (697,972) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,895,808) (1,448,502) 보고기간말 금액 12,906,833 12,659,343 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,996,592 8,597,879 이자수익 294,875 335,572 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (125,439) (119,668) 기여금: - 사용자 2,530,000 2,150,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,934,429) (967,191) 보고기간말 금액 10,761,599 9,996,592 (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 201 5.12.31 201 4.12.31 할인율 2.51% 2.86% 임금상승률 4.12% 3.96% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 가정의 상승시 변동율 가정의 하락시 변동율 할인율 1% (5.20%) 5.85% 임금상승률 1% 5.82% (5.27%) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산은 당기와 전기 모두 정기예금등으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,301,607천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 4,179,242 1,458,419 4,485,381 23,952,126 34,075,168 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년입니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,226,063 2,517 전기법인세의 조정사항 등(*) 2,094,315 1,194,935 총당기법인세 3,320,378 1,197,452 이연법인세 일시적차이의 증감 6,221,772 148,633 자본에 직접 반영된 법인세 (6,577,647) 121,335 실현가능한 이월결손금의 세효과의 변동 239,634 731,225 실현가능한 이월세액공제의 변동 908,693 (908,693) 기타 89,742 (4,829) 총이연법인세 882,195 43,671 법인세비용(이익) 4,202,573 1,241,123 (*) 2011년~2014년 귀속 법인세 수정신고 등에 따른 당기법인세비용 2,094,315천원및 2010년~2013년 귀속 법인세 수정신고 등에 따른 전기법인세비용 1,194,935천원이 포함되어 있습니다.(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) (1,681,886) (5,676,129) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 법인세 효과: - 비공제비용 세효과 1,638,468 2,885,380 - 법인세추납액 2,094,315 1,194,935 - 결손금효과 세효과 (13,966) (1,343,617) - 세액공제 (240,739) (908,693) - 기타 724,495 (586,882) 법인세비용(B) 4,202,573 1,241,123 유효세율(C=B/A)(*) - - (*) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 136,347 (29,996) 106,351 35,381 (7,784) 27,597 순확 정 급여 부채의 재측정요소 (424,124) 93,307 (330,817) (586,903) 129,119 (457,784) 자기주식처분이익 1,269,200 (279,224) 989,976 - - - 유형자산재평가잉여금 28,916,972 (6,361,734) 22,555,238 - - - 합 계 29,898,395 (6,577,647) 23,320,748 (551,522) 121,335 (430,187) (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 198,279 2,007,450 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,528,264 1,046,671 상계전 이연법인세자산 1,726,543 3,054,121 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - 314,383 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 7,540,615 1,178,881 상계전 이연법인세부채 7,540,615 1,493,264 상계후 이연법인세자산(부채) (5,814,072) 1,560,857 (5) 이연법인세의 총 변동액 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,560,857 1,483,193 손익계산서에 반영된 이연법인세 (983,199) (43,671) 자본에 직접 반영된 법인세 (6,391,730) 121,335 기말금액 (5,814,072) 1,560,857 (6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위:천원) 구분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 반품충당금 428,221 (43,235) - 384,986 대손충당금 235,401 (38,883) - 196,518 재고자산평가손실 64,376 (17,875) - 46,501 백화점매출 172,220 (172,220) - - 감가상각비(유형) 34,084 (4,160) - 29,924 이월결손금 239,635 (239,635) - - 이월세액공제 등 913,523 (913,523) - - 연구및인력개발준비금 (220,000) 220,000 - - 압축기장충당금 (1,178,882) - - (1,178,882) 유형자산재평가잉여금 - - (6,361,734) (6,361,734) 기타 872,279 226,332 (29,996) 1,068,615 합 계 1,560,857 (983,199) (6,391,730) (5,814,072) (단위:천원) 구분 2014.1.1 손익계산서 자본 2014.12.31 반품충당금 569,549 (141,328) - 428,221 대손충당금 144,451 90,950 - 235,401 재고자산평가손실 112,133 (47,757) - 64,376 백화점매출 270,996 (98,776) - 172,220 감가상각비(유형) 37,409 (3,325) - 34,084 이월결손금 926,860 (687,225) - 239,635 이월세액공제 등 - 913,523 - 913,523 연구및인력개발준비금 (440,000) 220,000 - (220,000) 압축기장충당금 (1,178,882) - - (1,178,882) 기타 1,040,677 (289,733) 121,335 872,279 합 계 1,483,193 (43,671) 121,335 1,560,857 한편, 연결회사는 종속기업 주식에 대해 향후 처분 가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산시 제외하였습니다. 24. 충당부채 보고기간종료일 현재 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 반품충당부채(*) 1,946,461 1,830,783 (2,027,309) 1,749,935 재산세부담금 - 139,112 (139,112) - 소 계 1,946,461 1,969,895 (2,166,421) 1,749,935 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 반품충당부채(*) 2,588,861 598,075 (1,240,475) 1,946,461 (*)연결회사는 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있습니다. 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 당기초 15,868,708 15,868,708 3,871,568 19,740,276 2015.3.20 주식배당 738,610 738,610 - 738,610 당기말 16,607,318 16,607,318 3,871,568 20,478,886 (단위: 주, 천원) 구분 전기 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 당기초 15,438,450 15,438,450 3,871,568 19,310,018 2014.3.21 주식배당 430,258 430,258 - 430,258 당기말 15,868,708 15,868,708 3,871,568 19,740,276 (2) 보고기간종료일 현재 지배회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,607,318주 (전기말: 15,868,708주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 법정적립금(*1) 975,464 960,691 임의적립금(*2) 12,279,755 20,779,755 미처분이익잉여금(결손금) (6,136,959) (7,462,158) 합 계 7,118,260 14,278,288 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 매도가능증권평가이익(*) - 194,702 유형자산재평가잉여금(*) 22,555,238 - 합 계 22,555,238 194,702 (*) 상기 기타포괄손익누계액의 금액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015 .12.31 2014 .12.31 기타자본잉여금 1,040,260 50,284 재평가적립금 18,150,015 18,150,015 자기주식 (1,079,866) (1,618,168) 합 계 18,110,409 16,582,131 29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 20,041,472 18,052,576 퇴직급여 1,784,867 1,766,911 복리후생비 2,841,228 2,293,578 교육훈련비 185,280 59,002 회의비 661,413 238,158 여비교통비 3,939,344 3,143,260 접대비 85,348 81,863 광고선전비 5,891,890 5,326,665 판매촉진비 2,926,650 2,123,361 지급수수료 7,262,549 9,347,522 감가상각비 563,497 605,128 무형자산상각비 5,806 3,358 대손상각비 70,076 543,545 연구비 1,066,167 1,533,933 기타판관비 3,352,789 3,470,785 합 계 50,678,376 48,589,645 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품, 재공품의 변동 2,559,517 (3,385,407) 원재료 사용 및 상품매입액 45,123,659 52,655,912 종업원급여 30,229,252 28,284,601 감가상각 및 무형자산상각(주석15,17,18) 3,357,258 3,779,697 지급수수료 7,556,100 9,693,220 기타 비용 26,713,314 32,821,307 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 115,539,100 123,849,330 31. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여(*) 27,679,515 25,875,547 퇴직급여 2,549,737 2,409,054 합 계 30,229,252 28,284,601 (*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다. 32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 71,654 51,024 외화환산이익 12,007 14,875 매도가능증권처분이익 450,826 - 유형자산처분이익 32,904 97,626 잡이익 424,708 1,081,095 단기투자자산처분이익 42,424 - 합 계 1,034,523 1,244,620 33. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 39,971 8,321 외환차손 19,507 49,593 외화환산손실 - 1,717 유형자산처분손실 71,345 23,925 무형자산처분손실 - 500 종속기업투자손상차손 - 170,000 잡손실(주석41) 3,134,540 3,875,967 단기투자자산평가손실 12,828 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 지분법평가손실 200,000 - 합 계 3,480,080 4,130,023 34. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 33,046 10,758 금융비용 이자비용 1,367,267 1,378,530 35. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 당좌차월 KEB 하나은행 외 2 4,070,000 305,589 일반차입 한국산업은행 외 5 46,030,000 40,030,000 상업어음할인 KEB 하나은행 500,000 - 수입신용장 국민은행 외 1 USD 2,150,000 USD 58,400 B2B 주계약 우리은행 외 1 7,000,000 2,497,457 (2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 구분 보증인 보증 내용 제공처 지급보증금액 2015.12.31 2014.12.31 특수관계자 남철우 연대채무보증 KEB 하나은행 7,800,000 9,249,980 한편, 연결회사는 당기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 56,300천원)을 제공받고 있습니다. 36. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위:원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (5,942,878,855) (6,932,106,227) 가중평균유통보통주식수 15,781,131 15,510,820 기본주당순이익(손실) (377) (447) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 일자(누적) 변동내역 발행주식수 자기주식(증감포함) 유통주식수 유통일수 적수 2015. 1. 1 당기초(*) 16,607,318 1,096,498 15,510,820 95 1,473,527,900 2015. 4. 6 자기주식 처분 (60,000) 15,570,820 1 15,570,820 2015. 4. 7 자기주식 처분 (60,000) 15,630,820 2 31,261,640 2015. 4. 9 자기주식 처분 (80,465) 15,711,285 1 15,711,285 2015. 4.10 자기주식 취득 1,518 15,709,767 38 596,971,146 2015. 5.18 자기주식 처분 (2,672) 15,712,439 72 1,131,295,608 2015. 7.29 자기주식 처분 (60,000) 15,772,439 1 15,772,439 2015. 7.30 자기주식 처분 (118,624) 15,891,063 12 190,692,756 2015. 8.11 자기주식 처분 (48,500) 15,939,563 1 15,939,563 2015. 8.12 자기주식 처분 (53,000) 15,992,563 1 15,992,563 2015. 8.13 자기주식 처분 (17,204) 16,009,767 141 2,257,377,147 2015.12.31 당기말 16,607,318 597,551 16,009,767 365 5,760,112,867 (*) 당기초 발행주식 15,868,708에 당기 주식배당(보통주) 738,610주를 가산한 유통보통주식수입니다. 가중평균발행보 통주식수: 5,760,112,867주 ÷ 365일 = 15,781,131주연결회사는 당기에 주식배당(보통주: 738,610주)을 하였으며 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 이를 고려하였습니다. 구분 주식수(*) 유통일수 적수 전기초 및 전기말 15,510,820주 365일 5,661,449,300주 (*) 발행주식에 자기주식1,096,498주를 차감후의 유통보통주식수입니다. 가중평균발행보통주식수: 5,661,449,300주 ÷ 365일 = 15,510,820주 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 연결회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 37. 배당금 당기 및 전기 중 지배회사의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 배당대상주식: 보통주 - 14,772,210 배당률 - 현금배당 - 1% - 주식배당 - 5% 배당금액 - 886,332,100 배당성향(배당금액/당기순이익)(*) - - 배당수익률(주당배당금/주가) - 2.56% (*) 당기순이익이 부(-)의 금액이므로 배당성향은 계산하지 아니하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 (주)효림산업이 소유한 회사 주식 지분율은 23.67%(전기말 23.60%)입니다. (2) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 관계기업 국제피앤비주식회사 기타 (주)이앤스 (3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 특수관계자가. 특수관계자거래 (단위:천원) 구분 당기 당기말 매출 등 매입 등 채권 채무 회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 325,635 10,320 125,663 600,000 관계기업 국제피앤비주식회사 3,200,947 455 3,384,860 - 기타 주요 경영진 (주)제아에이치앤비 경영진 500,000 217,400 500,000 25,200 (*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기 대손상각비 매출채권 대손충당금 관계기업 국제피앤비주식회사 2,867,709 28,677 28,677 (단위:천원) 구분 전기 전기말 매출 등 매입 등 채권 채무 당해 기업에 중대한 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 362,326 10,320 131,065 800,946 기타 주요 경영진 (주)제아에이치앤비 경영진 - 200,000 - 226,200 (*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다.(*) 특수관계자의 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.나. 주요경영진에 대한 보상 등 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 895,181 1,299,383 퇴직급여 190,866 235,988 계 1,086,047 1,392,371 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 자금대여거래 자금 차입거래 연결회사의현금출자 연결회사에 대한 현금출자 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 관계기업 국제피앤비주식회사 - 500,000 - 500,000 - - - - 200,000 - 기타 (주)제아에이치앤비 주요 경영진 - 500,000 - 500,000 - 217,400 (192,200) 25,200 - 60,000 국제약품공업(주) 주요 경영진 - - - - - - - - - 20,000 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없으며, 전기에 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 라. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석35에 기술되어 있습니다. 39. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 토지의 투자부동산 대체 613,084 - 건물의 투자부동산 대체 314,414 - 토지의 재평가 28,916,972 - 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 5,000,000 유형자산 취득 미지급금 65,769 103,620 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 22,249,980 건설중인자산의 기계장치 대체 76,389 847,059 건설중인자산의 시설 대체 - 140,700 주식배당으로 인한 자본금의 증가 738,610 430,258 기타금융자산의 유동성 대체 - 29,120 40. 영업에서 창출된 현금흐름 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (5,884,459) (6,917,252) 조정 : 이자수익 (33,046) (10,758) 이자비용 1,367,267 1,378,530 법인세비용 4,202,573 1,241,123 감가상각비 3,351,452 3,776,339 무형자산상각비 5,806 3,358 퇴직급여 2,549,737 2,409,054 외화환산이익 (12,007) (14,875) 외화환산손실 - 1,717 대손상각비 70,076 543,545 단기투자자산처분이익 (42,424) - 단기투자자산평가손실 12,828 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 지분법평가손실 200,000 - 매도가능증권처분이익 (450,826) - 무형자산손상차손 - 170,000 재고자산의 평가환입 (81,246) (217,078) 기타수익, 비용 (105,615) (34,426) 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권의 증감 2,024,930 (492,504) 매입채무및기타채무의 증감 (10,057,592) 7,303,650 재고자산의 증감 5,051,805 (3,168,329) 퇴직금의 지급 (3,491,378) (1,448,502) 기타자산부채의 증감 (117,288) (2,025,508) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,437,518) 2,498,084 41. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 연결포괄손익계산서 상관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에대한 정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는 데 보다 유용한 정보를 제공합니다.연결포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당기 전기 법인세 추납액 등(주석23,33) 5,222,716 5,040,615 42. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 57,666 34,155 비지배지분에 배분된 당기순이익 58,420 14,854 비지배지분에 배분된 배당금 - - 지분의 취득 80,000 8,657 기말 196,086 57,666 (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분(*) - 6,343 자본에 미치는 영향(순액) - 6,343 (*) 전기중 연결회사는 종속기업인 (주)제아에이치앤비의 지분 50% 중 30%를 15,000천원에 처분했습니다. 동 거래로 인해 처분일 현재 (주)제아에이치앤비에 대한 비지배지분 8,657천원이 증가하였으며, 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 6,343천원 증가하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 2015.12.31 현재 제 57 기 2014.12.31 현재 제 56 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 62,730,586,517 71,282,459,479 69,724,277,688 (1)현금및현금성자산 (주4,5,7,8,9) 218,194,307 572,278,173 684,540,733 (2)매출채권 (주4,5,7,8,11,38) 38,508,564,614 42,054,727,049 41,738,288,834 (3)기타수취채권 (주5,7,8,12,38) 5,217,510,762 4,541,171,568 6,556,889,460 (4)기타금융자산 (주5,7,10) 64,295,000 29,120,000 0 (5)기타유동자산 (주12) 836,232,409 323,953,951 244,574,506 (6)당기법인세자산 13,902,897 34,787,207 (7)재고자산 (주13) 17,885,789,425 23,747,305,841 20,465,196,948 Ⅱ.비유동자산 69,446,968,398 45,301,607,863 47,599,784,127 (1)관계기업투자 (주14) 442,468,291 222,468,291 1,025,000,000 (2)기타금융자산 (주5,7,8,10) 500,000,000 1,249,617,399 1,343,356,811 (3)기타수취채권 (주5,7,8,12,38) 1,206,428,786 1,074,467,488 953,369,590 (4)유형자산 (주15,16) 60,949,343,722 35,631,261,448 36,998,908,578 (5)무형자산 (주17) 745,064,477 747,729,082 850,106,017 (6)투자부동산 (주16,18) 5,603,663,122 4,815,206,731 4,945,850,207 (7)이연법인세자산 (주23) 1,560,857,424 1,483,192,924 자산총계 132,177,554,915 116,584,067,342 117,324,061,815 부채 Ⅰ.유동부채 28,017,293,545 54,693,182,175 30,438,998,221 (1)매입채무 (주4,5,7) 8,904,842,114 13,211,912,476 11,939,008,422 (2)기타지급채무 (주4,5,7,19) 3,408,409,559 9,093,739,884 3,120,603,103 (3)단기차입금 (주4,5,7,16,21) 8,257,614,776 6,038,325,702 5,023,008,364 (4)유동성장기차입금 (주4,5,7,21) 2,000,000,000 22,249,980,000 5,499,960,000 (5)충당부채 (주24) 1,771,756,681 1,946,461,331 2,588,860,548 (6)당기법인세부채 949,283,219 (7)기타유동부채 (주20) 2,725,387,196 2,152,762,782 2,267,557,784 Ⅱ.비유동부채 36,106,538,640 11,081,717,528 28,017,163,395 (1)차입금 (주4,5,7,16,21) 27,000,000,000 7,000,000,000 24,249,980,000 (2)기타지급채무 (주4,5,7,16,19,38) 953,000,000 1,155,000,000 1,149,403,480 (3)순확정급여부채 (주22) 2,083,381,679 2,628,824,149 2,279,919,739 (4)기타비유동부채 (주20) 256,084,502 297,893,379 337,860,176 (5)이연법인세부채 (주20) 5,814,072,459 부채총계 64,123,832,185 65,774,899,703 58,456,161,616 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 16,607,318,000 15,868,708,000 15,438,450,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주25) 3,871,568,192 3,871,568,192 3,871,568,192 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주23,27) 22,555,238,159 194,701,571 167,104,712 Ⅳ.기타자본항목 (주23,28) 18,210,264,526 16,681,987,497 16,681,987,497 Ⅴ.이익잉여금 (주26) 6,809,333,853 14,192,202,379 22,708,789,798 자본총계 68,053,722,730 50,809,167,639 58,867,900,199 자본과부채총계 132,177,554,915 116,584,067,342 117,324,061,815 포괄손익계산서 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.매출액 (주6,38) 111,651,493,223 117,519,246,529 117,282,672,699 Ⅱ.매출원가 (주13,30,38) 62,598,319,127 72,432,588,121 71,219,070,829 Ⅲ.매출총이익 49,053,174,096 45,086,658,408 46,063,601,870 Ⅳ.판매비와관리비 (주29,30,38) 47,493,284,941 46,537,969,704 44,181,959,819 Ⅴ.영업이익(손실) (주6) 1,559,889,155 (1,451,311,296) 1,881,642,051 Ⅵ.기타수익 (주32,38) 1,180,941,822 1,250,474,439 1,094,782,592 Ⅶ.기타비용 (주33,41) 3,450,697,668 4,731,329,168 191,744,405 Ⅷ.금융수익 (주34) 35,730,550 57,873,900 188,241,053 Ⅸ.금융비용 (주34) 1,300,444,719 1,372,227,980 1,429,306,080 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,974,580,860) (6,246,520,105) 1,543,615,211 XI.법인세비용(이익) (주23) 4,191,138,611 1,238,605,792 (1,149,598,793) XⅡ.당기순이익(손실) (6,165,719,471) (7,485,125,897) 2,693,214,004 XⅢ.기타포괄손익 22,029,719,633 (430,187,143) 1,289,701,812 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1.순확정급여의 재측정요소 (주23) (330,816,955) (457,784,002) 1,279,052,598 2.유형자산 재평가잉여금 (주15,23) 22,555,238,159 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1.매도가능증권평가손익 (주7,23) 106,350,786 27,596,859 10,649,214 2.매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (301,052,357) XIV.당기총포괄손익 15,864,000,162 (7,915,313,040) 3,982,915,816 XV.주당이익 (주36) (1)기본주당이익(손실) (391) (483) 182 (2)희석주당이익(손실) (391) (483) 182 자본변동표 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 156,455,498 16,681,987,497 18,736,523,196 54,884,984,383 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,693,214,004 2,693,214,004 2.매도가능증권평가이익 (주23) 10,649,214 10,649,214 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) 1,279,052,598 1,279,052,598 4.유형자산재평가이익 (주23) 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (2)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (주23) (3)배당금지급 (주25,36,37) 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 167,104,712 16,681,987,497 22,708,789,798 58,867,900,199 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,438,450,000 3,871,568,192 167,104,712 16,681,987,497 22,708,789,798 58,867,900,199 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (7,485,125,897) (7,485,125,897) 2.매도가능증권평가이익 (주23) 27,596,859 27,596,859 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) (457,784,002) (457,784,002) 4.유형자산재평가이익 (주23) 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (2)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (주23) (3)배당금지급 (주25,36,37) 430,258,000 (573,677,520) (143,419,520) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 15,868,708,000 3,871,568,192 194,701,571 16,681,987,497 14,192,202,379 50,809,167,639 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 15,868,708,000 3,871,568,192 194,701,571 16,681,987,497 14,192,202,379 50,809,167,639 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (6,165,719,471) (6,165,719,471) 2.매도가능증권평가이익 (주23) 106,350,786 106,350,786 3.순확정급여의 재측정요소 (주23) (330,816,955) (330,816,955) 4.유형자산재평가이익 (주23) 22,555,238,159 22,555,238,159 5.매도가능증권 처분으로 인한 재분류 (301,052,357) (301,052,357) (2)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (주23) 1,528,277,029 1,528,277,029 (3)배당금지급 (주25,36,37) 738,610,000 (886,332,100) (147,722,100) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 16,607,318,000 3,871,568,192 22,555,238,159 18,210,264,526 6,809,333,853 68,053,722,730 현금흐름표 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 56 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,599,360,778) (206,692,934) (3,969,635,620) (1)영업에서 창출된 현금흐름 (주40) (974,063,164) 2,285,821,647 (2,770,018,957) (2)이자수취 34,980,903 59,246,696 187,459,859 (3)이자지급 (1,314,521,190) (1,377,710,131) (1,396,073,235) (4)법인세납부(환급) (2,345,757,327) (1,174,051,146) 8,996,713 Ⅱ.투자활동현금흐름 616,188,861 (277,507,444) (4,120,127,785) (1)종속기업,관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,000,000 10,000,000 (2)기타금융자산의 처분 1,369,760,767 100,000,000 564,372,582 (3)기타수취채권의 처분 1,632,998,668 2,016,084,908 1,005,902,052 (4)유형자산의 처분 250,493,135 133,846,727 227,272 (5)무형자산의 처분 100,000,000 90,909,090 (6)종속기업,관계기업에 대한 투자자산의 취득 (220,000,000) (500,000,000) (7)기타금융자산의 취득 (426,403,500) (8)기타수취채권의 증가 (1,311,483,556) (485,330,086) (3,676,214,518) (9)유형자산의 취득 (679,176,653) (2,157,108,993) (1,513,124,263) (10)무형자산의 취득 (102,200,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 3,629,088,051 371,937,818 (5,295,942) (1)차입금 증가 49,900,000,000 1,015,317,338 2,189,165,298 (2)자기주식의 처분 1,811,341,928 (3)단기차입금의 상환 (25,680,710,926) (4)장기차입금의 상환 (22,249,980,000) (499,960,000) (2,194,461,240) (5)자기주식의 취득 (3,840,851) (6)배당금지급 (주37) (147,722,100) (143,419,520) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (354,083,866) (112,262,560) (8,095,059,347) Ⅴ.기초현금및현금성자산 572,278,173 684,540,733 8,779,600,080 Ⅵ.기말현금및현금성자산 218,194,307 572,278,173 684,540,733 5. 재무제표 주석 제 58 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 57 기 : 2014년 12월 31일 현재 국제약품공업주식회사 1. 일반 사항 국제약품공업주식회사(이하 '회사'라 함)는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본 금은 16,607,318 천 원 이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) (주)효림산업 3,931,616 23.67% 남영우 외 1,982,159 11.94% 자기주식 597,551 3.60% 기타 10,095,992 60.79% 계 16,607,318 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 2.2.1 유형자산회사는 토지를 제외한 건물과 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 5~57년 구축물 2~37년 기계장치 2~10년 차량운반구 2~5년 시설 2~28년 기타의유형자산 2~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제거하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 현저히 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금" 또는 "장기차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순현실가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(제품), 이동평균법(상품, 반제품, 원재료, 포장재료) 및 개별법(미착원료)에 따라 결정됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 무형자산 (1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(3) 기타의무형자산개별적으로 취득한 소프트웨어 등은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어등은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 등은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5~57년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "단기차입금", "장기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 순확정 급여부채회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조성하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액 등을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 회사가 리스이용자인 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스약정일에 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.18 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 1월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23). 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5,8,11,12). 3.3 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22). 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 을 운용하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금팀(회사 재정부)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 환율변동위험회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화가 있습니다. 회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세(강세)를 가정할 경우 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익 과 자본 은 78,540천원 증가(감소) 및 51,559 천원 증가(감소) 합니다. 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 매출채권 USD 670,136 785,400 USD 736,588 809,658 외화부채 매입채무 - - USD 223,021 245,144 - - EUR 36,608 48,927 부채합계 - - USD 223,021 294,071 - EUR 36,608 (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 372,576 (372,576) 352,883 (352,883) 이자수익 3,179 (3,179) 450 (450) (3) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 해당 금융상품이 투자하고 있는 관련 지분증권의 가격이 10%증 가(하락) 하는 경우 회사의 당기 및 전기의 법인세효과 반영전 포괄손익 및 자본은 각각 50,000천원 및 124,962 천원 증가(감소)합니다 . 이 분석은 다른 변수가 일정하고 관련 지 분증권의 가격이 증가 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 검토되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 매출채권 잔액 은 38,508,565천원 (전기말 42,054,727천 원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고있습니다. 한편 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채 등에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 하기 현금흐름은 명목가액기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 8,263,227 641,615 - - 8,904,842 기타지급채무 3,384,650 23,760 953,000 - 4,361,410 금융보증계약 160,000 3,600,000 - - 3,760,000 차입금 4,544,390 6,700,145 27,644,768 - 38,889,303 합 계 16,352,267 10,965,520 28,597,768 - 55,915,555 (단위: 천원) 구분 2014.12.31 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 12,422,451 789,461 - - 13,211,912 기타지급채무 9,042,845 50,895 1,155,000 - 10,248,740 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 차입금 1,488,366 27,836,323 2,256,951 5,188,769 36,770,409 합 계 23,253,662 28,676,679 3,411,951 5,188,769 60,531,061 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사 는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 총차입금 37,257,615 35,288,306 차감: 현금및현금성자산 (218,194) (572,278) 순부채 37,039,420 34,716,028 자본총계 68,053,723 50,809,168 총자본 105,093,143 85,525,196 자본조달비율 35.24% 40.59% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채는 없습니다. 5. 공정가치 2015년 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 218,194 218,194 572,278 572,278 매출채권 38,508,565 38,508,565 42,054,727 42,054,727 기타수취채권(유동) 5,217,511 5,217,511 4,541,172 4,541,172 기타수취채권(비유동) 1,206,429 1,206,429 1,074,467 1,074,467 기타금융자산(유동) 64,295 64,295 - - 기타금융자산(비유동)(*1) - - 749,617 749,617 합계 45,214,994 45,214,994 48,992,261 48,992,261 금융부채 매입채무 8,904,842 8,904,842 13,211,912 13,211,912 기타지급채무(유동) 3,408,410 3,408,410 9,093,740 9,093,740 기타지급채무(비유동) 953,000 953,000 1,155,000 1,155,000 단기차입금 8,257,615 8,257,615 6,038,326 6,038,326 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 22,249,980 22,249,980 장기차입금 27,000,000 27,000,000 7,000,000 7,000,000 합계 50,523,867 50,523,867 58,748,958 58,748,958 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 기타금융자산의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 매도가능금융자산 에코웰 주식 500,000 500,000 만기보유금융자산 지역개발채권 - 29,120 합계 500,000 529,120 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산(기타금융자산) 64,295 - - 64,295 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 화장품부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2015년 제약 화장품 합계 총부문수익 (*1) 105,245,809 6,405,684 111,651,493 보고부문영업이익 (*2) 2,516,533 (956,644) 1,559,889 감가상각비 및 무형자산상각비 3,050,350 86,506 3,136,856 (단위: 천원) 2014년 제약 화장품 합계 총부문수익 (*1) 109,381,004 8,138,243 117,519,247 보고부문영업이익 (*2) 1,607,928 (3,059,239) (1,451,311) 감가상각비 및 무형자산상각비 3,584,547 83,580 3,668,127 (*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 영업부문별 영업이익에 근거하여 각 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 부문자산 및 부채 (단위: 천원) 2015.12.31 제약 화장품 조정 (*3) 합계 보고부문자산 (*1) 112,840,963 4,504,734 14,831,858 132,177,555 비유동자산의 취득액 (*2) 618,236 346,710 - 964,946 보고부문부채 (*1) 8,904,842 - 55,218,990 64,123,832 (단위: 천원) 2014.12.31 제약 화장품 조정 (*3) 합계 보고부문자산 (*1) 98,018,984 3,414,310 15,150,773 116,584,067 비유동자산의 취득액 (*2) 2,363,995 55,120 - 2,419,115 보고부문부채 (*1) 12,289,182 922,730 52,562,988 65,774,900 (*1) 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 주요 자산(매출채권, 재고자산, 유형자산)과 부채(매입채무)를 발생부문에 따라 분류하였습니다.(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품, 무형자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.(*3) 회사의 자산 중 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타수취채권, 종속기업투자, 무형자산, 투자부동산 및 이연법인세자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산과 회사의 부채 중 차입금, 기타지급채무, 당기법인세부채, 기타유동부채 및 기타비유동부채 등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 2015.12.31 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 218,194 - 218,194 매출채권 - 38,508,565 - 38,508,565 기타수취채권(유동) - 5,217,511 - 5,217,511 기타금융자산(유동) 64,295 - - 64,295 기타수취채권(비유동) - 1,206,429 - 1,206,429 기타금융자산(비유동) - - 500,000 500,000 합계 64,295 45,150,699 500,000 45,714,994 (단위: 천원) 부채 2015.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 단기차입금 8,257,615 8,257,615 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 27,000,000 27,000,000 매입채무 8,904,842 8,904,842 기타지급채무(유동) 3,408,410 3,408,410 기타지급채무(비유동) 953,000 953,000 합계 50,523,867 50,523,867 (단위: 천원) 자산 2014.12.31 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 572,278 - - 572,278 매출채권 42,054,727 - - 42,054,727 기타수취채권(유동) 4,541,172 - - 4,541,172 기타금융자산(유동) - - 29,120 29,120 기타수취채권(비유동) 1,074,467 - - 1,074,467 기타금융자산(비유동) - 1,249,617 - 1,249,617 합계 48,242,644 1,249,617 29,120 49,521,381 (단위: 천원) 부채 2014.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 단기차입금 6,038,326 6,038,326 유동성장기차입금 22,249,980 22,249,980 장기차입금 7,000,000 7,000,000 매입채무 13,211,912 13,211,912 기타지급채무(유동) 9,093,740 9,093,740 기타지급채무(비유동) 1,155,000 1,155,000 합계 58,748,958 58,748,958 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 단기투자자산처분이익 42,424 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 단기투자자산평가손실 12,828 - 매도가능금융자산 매도가능증권처분이익 450,826 - 평가손익(기타포괄손익)(*) 106,351 27,597 대여금 및 수취채권 이자수익 31,904 54,755 외환차익 67,319 51,024 외화환산이익 12,007 14,875 외환차손 16,427 49,593 외화환산손실 - 1,717 만기보유금융자산 이자수익 3,827 3,119 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,300,445 1,372,228 (*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다. 8. 금융자산의 신용건전성 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 201 5.12.31 201 4.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group1 3,708,154 1,519,920 Group2 33,654,880 38,608,362 Group3 - - 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 37,363,034 40,128,282 Group 1-새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2-과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3-과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소되었습니다. (단위: 천원) 은행예금(*) 201 5.12.31 201 4.12.31 AAA 215,872 497,092 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위: 천원) 기타금융자산 201 5.12.31 201 4.12.31 지역개발공채 - 29,120 (단위: 천원) 기타수취채권 201 5.12.31 201 4.12.31 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group2 6,423,940 5,615,639 손상되지 아니한 기타수취채권 합계 6,423,940 5,615,639 Group 2-과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 9. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 은행예금 및 보유현금 218,194 572,278 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 유동항목 : 당기손익인식금융자산(*1) 64,295 - 만기보유금융자산(*3) - 29,120 소 계 64,295 29,120 비유동항목 : 매도가능금융자산(*2) 500,000 1,249,617 합 계 564,295 1,278,737 (*1) 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 지분증권 64,295 - (*2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 지분증권 500,000 1,249,617 (*3) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 국공채 - 29,120 차감:유동항목 - (29,120) 비유동항목 - - (2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,249,617 1,214,237 취득 - - 자본으로 분류된 평가이익 136,347 35,380 처분 (885,964) - 기말금액 500,000 1,249,617 (3) 보고일 현재 기타금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 매출채권(장기매출채권 포함) 39,864,982 43,608,683 차감 : 대손충당금 (1,356,417) (1,553,956) 매출채권(순액) 38,508,565 42,054,727 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 연체되지 않은 채권(주석8) 37,363,034 40,128,282 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 1년 이하 1,651,201 2,797,594 1년 초과 2년 이하 660,667 298,844 소 계 2,311,868 3,096,438 손상채권(*2) 2년 초과 190,080 383,963 합 계 39,864,982 43,608,683 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 190,080천원(전기말: 383,963천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,553,956 1,157,116 제각 (697,446) (143,042) 대손상각비 499,907 539,882 합 계 1,356,417 1,553,956 (4) 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 유동항목 : 정기적금 45,000 45,000 정기예금 272,854 - 미수금 4,786,267 3,657,201 단기대여금 102,630 828,960 미수수익 10,760 10,011 소 계 5,217,511 4,541,172 비유동항목 : 정기적금 591,072 457,610 당좌개설보증금(*) 12,068 13,568 장기매출채권(주석11) 190,080 383,963 차감 : 대손충당금 (190,080) (383,963) 보증금 603,289 603,289 소 계 1,206,429 1,074,467 합 계 6,423,940 5,615,639 (*) 당좌개설보증금은 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다. 보고일 현재 기타수취채권 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 선급금 811,027 286,914 선급비용 25,205 37,040 합 계 836,232 323,954 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 상품 765,896 2,877,242 제품 10,512,980 11,905,613 반제품 834,600 776,372 원재료 5,420,910 7,441,326 포장재료 499,148 766,129 미착원료 63,625 273,240 차감: 평가손실충당금 (211,370) (292,616) 합계 17,885,789 23,747,306 한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 62,598,319천원(전기 72,432,588천원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종 속 기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 종속기업 242,468 222,468 관계기업 200,000 - 합 계 442,468 222,468 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015 .12.31 지분율(%) 201 5.12.31 201 4.12.31 종속기업 KJ케어주식회사 89.09% 212,468 212,468 (주)제아에이치앤비(*) 20.00% 30,000 10,000 소 계 242,468 222,468 관계기업 국제피앤비주식회사 21.98% 200,000 - 합 계 442,468 222,468 (*) 회사는 전기중 (주)제아에이치앤비 주식을 회사의 임원에게 처분하여 지분율이 감소하였으나, 전기 및 당기말 현재 회사는 회사 임원등로부터 (주)제아에이치앤비에대한 50%의 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 동회사를 실질적으로 지배하고 있으므로 투자지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 222,468 1,025,000 취득 220,000 - 처분 - (15,000) 손상차손 - (787,532) 보고기간말 장부금액 442,468 222,468 (3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 KJ케어주식회사 1,062,983 888,897 174,086 2,203,670 (63,480) (주)제아에이치앤비 5,684,017 5,462,648 221,369 4,933,947 92,511 국제피앤비주식회사 4,476,868 4,295,120 181,748 5,392,514 (728,252) (단위: 천원) 구분 2014.12.31 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 KJ케어주식회사 1,011,145 773,580 237,565 2,804,737 (86,565) (주)제아에이치앤비 2,240,578 2,211,721 28,857 2,828,678 20,370 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 17,651,954 127,208 5,427,788 123,937 5,315,662 373,753 - 35,631,262 취득 - - - 197,649 18,722 - 404,821 123,753 744,945 재평가 28,916,972 - - - - - - - 28,916,972 대체(*) (613,084) (314,414) - 76,389 - - - (78,753) (929,862) 처분 - - - (3) (11,145) - (407,675) - (418,823) 감가상각비 - (776,418) (10,118) (1,373,950) (45,385) (572,921) (216,358) - (2,995,150) 기말 순장부가액 34,914,848 16,561,122 117,090 4,327,873 86,129 4,742,741 154,541 45,000 60,949,344 취득원가 34,914,848 24,739,866 369,296 28,533,699 544,020 10,130,997 3,588,486 45,000 102,866,212 감가상각누계액 - (8,178,744) (252,206) (24,205,826) (457,891) (5,388,256) (3,433,945) - (41,916,868) (*) 투자부동산으로 대체되거나, 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 18,436,770 137,326 5,820,321 78,095 5,206,717 517,710 191,010 36,998,909 취득 - - - 671,692 98,851 561,300 99,513 829,373 2,260,729 대체(*) - - - 847,059 - 140,700 - (1,020,383) (32,624) 처분 - - - (5,088) (1) (31,130) (23,926) - (60,145) 감가상각비 - (784,816) (10,118) (1,906,196) (53,008) (561,925) (219,544) - (3,535,607) 기말 순장부가액 6,610,960 17,651,954 127,208 5,427,788 123,937 5,315,662 373,753 - 35,631,262 취득원가 6,610,960 25,248,832 369,296 28,493,661 633,303 10,130,997 3,928,336 - 75,415,385 감가상각누계액 - (7,596,878) (242,088) (23,065,873) (509,366) (4,815,335) (3,554,583) - (39,784,123) (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 장기차입금, 임대보증금 및 금융보증부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16). (2) 유형자산 재평가당사는 당기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2015년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.① 재평가기준일 : 2015년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액 (단위: 천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 35,527,932 6,610,960 ④ 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위: 천원) 분류별 유형자산 당기초 증가 감소 당기말 토지 - 22,555,238 - 22,555,238 (3) 감가상각비의 배부내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 2,648,914 3,171,211 판매비와관리비 346,236 364,396 합 계 2,995,150 3,535,607 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부가액 채권최고액 관련차입금 담보권자 유형자산 안산공장 토지 및 건물 44,547,331 5,600,000 장기차입금 KEB 하나은행 안산공장 토지, 건물및 기계장치 48,875,205 40,300,000 단기차입금 장기차입금 한국산업은행 5,391,200 유형자산 및 투자부동산 본사 토지 및 건물 8,585,446 200,000 임대보증금 그린웹서비스 3,600,000 금융보증부채 우리은행 17. 무형자산 (1) 무형자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 4,430 743,299 - 747,729 무형자산상각비 (2,665) - - (2,665) 기말 순장부금액 1,765 743,299 - 745,064 취득원가 45,319 743,299 65,000 853,618 감가상각누계액 (43,554) - (65,000) (108,554) (단위: 천원) 구분 전기 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 순장부금액 6,307 843,799 - 850,106 취득 - - - - 처분 - (100,500) - (100,500) 무형자산상각비 (1,877) - - (1,877) 기말 순장부금액 4,430 743,299 - 747,729 취득원가 45,319 743,299 65,000 853,618 감가상각누계액 (40,889) - (65,000) (105,889) (2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다. 18. 투자부동산 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 순장부금액 4,815,207 4,945,850 대체 927,497 - 감가상각비 (139,041) (130,643) 보고기간말 장부금액 5,603,663 4,815,207 취득원가 7,487,354 6,365,304 감가상각누계액 (1,883,691) (1,550,097) 한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 장기차입금 및 금융보증부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16). 당기말 현재 투자부 동산의 공 정가치는 8,096,899천원(전기말: 5,511,073천원 )입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 643,043천원(전기 : 347,575천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 388,872천원(전기말 : 238,325천원 )입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. 19. 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 유동항목 : 미지급금 3,360,933 9,032,960 미지급배당금 773 - 미지급비용 46,704 60,780 소 계 3,408,410 9,093,740 비유동항목 : 임대보증금 953,000 1,155,000 합 계 4,361,410 10,248,740 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 유동항목 : 선수금 108,986 167,509 예수금 1,722,979 1,085,389 단기종업원급여부채 732,312 780,512 기타 161,110 119,353 소 계 2,725,387 2,152,763 비유동항목 : 장기종업원급여부채 256,085 297,893 합 계 2,981,472 2,450,656 21. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 201 5.12.31 201 4.12.31 일반차입 신한은행 - - 1,000,000 KEB 하나은행 3.40 1,000,000 4,000,000 NH농협은행 3.65 2,000,000 - 한국산업은행 3.23 5,000,000 - 당좌차월 KEB 하나은행 3.55 257,615 1,038,326 시설차입 한국산업은행 - - 22,249,980 일반차입(*) 국민은행 3.75 2,000,000 - 합 계 10,257,615 28,288,306 (*) 회사는 상기차입금의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성장기차입금으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 201 5.12.31 201 4.12.31 상환방법 시설차입 한국산업은행 - - 22,000,000 - - 249,980 일반차입 KEB 하나은행 3.49 5,000,000 5,000,000 만기 일시 상환 국민은행 3.75 2,000,000 2,000,000 만기 일시 상환 한국산업은행 3.12~3.25 22,000,000 - 만기 일시 상환 소 계 29,000,000 29,249,980 차감: 유동성장기부채 (2,000,000) (22,249,980) 합 계 27,000,000 7,000,000 한편, 상 기 장단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공(주석16)되어 있으 며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공(주석35)받고 있습니다. 2 2. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 확정급여부채 의 현재가치 12,844,981 12,625,416 사외적립자산의 공정가치 (10,761,599) (9,996,592) 순확정급여부채 2,083,382 2,628,824 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 12,625,416 10,877,799 당기근무원가 2,426,984 2,212,197 이자비용 344,547 478,649 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (288,634) (260,952) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 484,283 1,426,159 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 103,037 (697,972) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,850,652) (1,410,464) 보고기간말 금액 12,844,981 12,625,416 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 9,996,592 8,597,879 이자수익 294,875 335,572 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (125,439) (119,668) 기여금: - 사용자 2,530,000 2,150,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,934,429) (967,191) 보고기간말 금액 10,761,599 9,996,592 (4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 할인율 2.51% 2.86% 임금상승률 4.12% 3.96% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 가정의 상승시 변동율 가정의 하락시 변동율 할인율 1% (5.20%) 5.85% 임금상승률 1% 5.82% (5.27%) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 사외적립자산은 당기와 전기 모두 정기예금등으로 구성되어 있습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,301,607천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 4,117,390 1,458,419 4,485,381 23,952,126 34,013,316 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년입니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,214,629 - 전기법인세의 조정사항 등(*) 2,094,315 1,194,935 총당기법인세 3,308,944 1,194,935 이연법인세 일시적차이의 변동의 세효과 6,221,772 148,633 자본에 직접 반영된 법인세 (6,577,647) 121,335 실현가능한 이월결손금의 세효과의 변동 239,634 687,225 실현가능한 이월세액공제의 변동 908,693 (908,693) 기타 89,742 (4,829) 총이연법인세 882,195 43,671 법인세비용 4,191,139 1,238,606 (*) 2011년~2014년 귀속 법인세 수정신고 등에 따른 당기법인세비용 2,094,315천원및 2010년~2013년 귀속 법인세 수정신고 등에 따른 전기법인세비용 1,194,935천원이 포함되어 있습니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) (1,974,581) (6,246,520) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 법인세 효과: - 비공제비용 세효과 1,638,468 2,885,380 - 법인세추납액 2,094,315 1,194,935 - 결손금효과 세효과 - (1,299,617) - 세액공제 (240,739) (908,693) - 기타 699,095 (633,399) 법인세비용(B) 4,191,139 1,238,606 유효세율(C=B/A)(*) - - (*) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 136,347 (29,996) 106,351 35,381 (7,784) 27,597 순확 정 급여 부채의 재측정요소 (424,124) 93,307 (330,817) (586,903) 129,119 (457,784) 자기주식처분이익 1,269,200 (279,224) 989,976 - - - 유형자산재평가잉여금 28,916,972 (6,361,734) 22,555,238 - - - 합 계 29,898,395 (6,577,647) 23,320,748 (551,522) 121,335 (430,187) (4) 이연법인세자산과 부채의 내역 (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 198,279 2,007,450 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 1,528,264 1,046,671 상계전 이연법인세자산 1,726,543 3,054,121 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - 314,383 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 7,540,615 1,178,881 상계전 이연법인세부채 7,540,615 1,493,264 상계후 이연법인세자산(부채) (5,814,072) 1,560,857 (5) 이연법인세의 총 변동액 (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,560,857 1,483,193 손익계산서에 반영된 이연법인세 (983,199) (43,671) 자본에 직접 반영된 법인세 (6,391,730) 121,335 기말금액 (5,814,072) 1,560,857 (6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위:천원) 구분 2015.1.1 손익계산서 자본 2015.12.31 반품충당금 428,221 (43,235) - 384,986 대손충당금 235,401 (38,883) - 196,518 재고자산평가손실 64,376 (17,875) - 46,501 백화점매출 172,220 (172,220) - - 감가상각비(유형) 34,084 (4,160) - 29,924 이월결손금 239,635 (239,635) - - 이월세액공제 등 913,523 (913,523) - - 연구및인력개발준비금 (220,000) 220,000 - - 압축기장충당금 (1,178,882) - - (1,178,882) 유형자산재평가잉여금 - - (6,361,734) (6,361,734) 기타 872,279 226,332 (29,996) 1,068,615 합 계 1,560,857 (983,199) (6,391,730) (5,814,072) (단위:천원) 구분 2014.1.1 손익계산서 자본 2014.12.31 반품충당금 569,549 (141,328) - 428,221 대손충당금 144,451 90,950 - 235,401 재고자산평가손실 112,133 (47,757) - 64,376 백화점매출 270,996 (98,776) - 172,220 감가상각비(유형) 37,409 (3,325) - 34,084 이월결손금 926,860 (687,225) - 239,635 이월세액공제 등 - 913,523 - 913,523 연구및인력개발준비금 (440,000) 220,000 - (220,000) 압축기장충당금 (1,178,882) - - (1,178,882) 기타 1,040,677 (289,733) 121,335 872,279 합 계 1,483,193 (43,671) 121,335 1,560,857 24. 충당부채 보고기간종료일 현재 반품충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 반품충당부채(*1) 1,946,461 1,830,783 (2,027,309) 1,749,935 재산세부담금 - 139,112 (139,112) - 금융보증부채(*2) - 45,000 (23,178) 21,822 소 계 1,946,461 2,014,895 (2,189,599) 1,771,757 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 반품충당부채(*1) 2,588,861 598,075 (1,240,475) 1,946,461 (*1) 회사는 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 회사는 종속기업인 (주)제아에이치앤비의 차입금에 대해서 본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38). 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 당기초 15,868,708 15,868,708 3,871,568 19,740,276 2015.3.20 주식배당 738,610 738,610 - 738,610 당기말 16,607,318 16,607,318 3,871,568 20,478,886 (단위: 주, 천원) 구분 전기 증자내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 계 당기초 15,438,450 15,438,450 3,871,568 19,310,018 2014.3.21 주식배당 430,258 430,258 - 430,258 당기말 15,868,708 15,868,708 3,871,568 19,740,276 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,607,318주 (전기말: 15,868,708주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 법정적립금(*1) 975,464 960,691 임의적립금(*2) 12,279,755 20,779,755 미처분이익잉여금(결손금) (6,445,885) (7,548,244) 합 계 6,809,334 14,192,202 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 결손금처리계산서(당기처리예정일: 2016년 3월 18일, 전기처분확정일: 2015년 3월 20일) (단위:원) 구분 제 58 기 제 57 기 미처분이익잉여금(결손금) (6,445,884,675) (7,548,243,939) 전기이월미처분이익잉여금 50,651,751 394,665,960 순확정급여부채의 재측정요소 (330,816,955) (457,784,002) 당기순이익(손실) (6,165,719,471) (7,485,125,897) 임의적립금등의이입액 6,449,754,650 8,500,000,000 재무구조개선적립금 1,421,754,650 3,500,000,000 기업합리화적립금 1,408,000,000 - 연구및인력개발준비금 3,620,000,000 1,000,000,000 시설투자적립금 - 4,000,000,000 합계 3,869,975 951,756,061 이익잉여금처분액 901,104,310 이익준비금 - 14,772,210 시설투자적립금 - - 배당금 - 886,332,100 현금배당 (주당배당금(률) 보통주: 당 기 -원( -%) 전기 10원( 1 %) ) - 147,722,100 주식배당 (주당배당금(률) 보통주: 당기 -원 ( -%) 전기 50원( 5%) ) - 738,610,000 차기이월미처분이익잉여금 3,869,975 50,651,751 27. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 매도가능증권평가이익(*) - 194,702 유형자산재평가잉여금(*) 22,555,238 - 합 계 22,555,238 194,702 (*) 상기 기타포괄손익누계액의 금액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 기타자본잉여금 1,140,116 150,140 재평가적립금 18,150,015 18,150,015 자기주식 (1,079,866) (1,618,168) 합 계 18,210,265 16,681,987 29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 18,346,880 16,919,242 퇴직급여 1,711,786 1,713,132 복리후생비 2,737,543 2,217,378 교육훈련비 185,240 58,231 회의비 661,413 238,158 여비교통비 3,860,510 3,071,761 접대비 71,487 70,030 광고선전비 5,690,018 5,308,685 판매촉진비 2,511,839 2,008,845 지급수수료 6,941,002 9,252,885 감가상각비 346,236 495,039 무형자산상각비 2,665 1,877 대손상각비 499,907 539,882 연구비 1,066,167 1,533,933 기타판관비 2,860,592 3,108,892 합 계 47,493,285 46,537,970 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 상품, 제품, 재공품의 변동 3,412,338 (2,409,222) 원재료사용 및 상품매입액 41,435,939 49,385,281 종업원급여 28,461,580 27,097,487 감가상각 및 무형자산상각(주석15,17,18) 3,136,856 3,668,127 지급수수료 7,234,553 9,598,583 기타 비용 26,410,338 31,630,302 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 110,091,604 118,970,558 31. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여(*) 25,984,924 24,742,213 퇴직급여 2,476,656 2,355,274 합 계 28,461,580 27,097,487 (*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다. 32. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환차익 67,319 51,024 외화환산이익 12,007 14,875 매도가능증권처분이익 450,826 - 유형자산처분이익 32,904 97,626 잡이익 552,284 1,086,949 단기투자자산처분이익 42,424 - 금융보증수익 23,178 - 합 계 1,180,942 1,250,474 33. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기부금 39,012 8,320 외환차손 16,427 49,593 외화환산손실 - 1,717 유형자산처분손실 201,234 23,925 무형자산처분손실 - 500 종속기업투자손상차손 - 787,532 잡손실(주석41) 3,134,308 3,859,742 단기투자자산평가손실 12,828 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 금융보증비용 45,000 - 합 계 3,450,697 4,731,329 34. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 35,731 57,874 금융비용 이자비용 1,300,445 1,372,228 35. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 당좌차월 KEB 하나은행 외 1 4,000,000 257,615 일반차입 한국산업은행 외 3 43,000,000 37,000,000 상업어음할인 KEB 하나은행 500,000 - 수입신용장 국민은행 외 1 USD 2,150,000 USD 58,400 B2B 주계약 우리은행 외 1 7,000,000 2,497,457 (2) 제공받은 보증내역 (단위:천원) 구분 보증인 보증 내용 제공처 지급보증금액 2015. 12.31 2014. 12.31 특수관계자 남철우 연대채무보증 KEB 하나은행 7,800,000 9,249,980 한편, 회사는 당기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 56,300천원)을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 특수관계자인 KJ케어주식회사의 매입대금 지급을 위해 160,000천원의 지급보증과 (주)제아에이치앤비의 차입금 3,000,000천원에 대해 담보를 제공하고 있습니다(주석38). 36. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위:원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (6,165,719,471) (7,485,125,897) 가중평균유통보통주식수 15,781,131 15,510,820 기본주당순이익(손실) (391) (483) (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 일자(누적) 변동내역 발행주식수 자기주식(증감포함) 유통주식수 유통일수 적수 2015. 1. 1 당기초(*) 16,607,318 1,096,498 15,510,820 95 1,473,527,900 2015. 4. 6 자기주식 처분 (60,000) 15,570,820 1 15,570,820 2015. 4. 7 자기주식 처분 (60,000) 15,630,820 2 31,261,640 2015. 4. 9 자기주식 처분 (80,465) 15,711,285 1 15,711,285 2015. 4.10 자기주식 취득 1,518 15,709,767 38 596,971,146 2015. 5.18 자기주식 처분 (2,672) 15,712,439 72 1,131,295,608 2015. 7.29 자기주식 처분 (60,000) 15,772,439 1 15,772,439 2015. 7.30 자기주식 처분 (118,624) 15,891,063 12 190,692,756 2015. 8.11 자기주식 처분 (48,500) 15,939,563 1 15,939,563 2015. 8.12 자기주식 처분 (53,000) 15,992,563 1 15,992,563 2015. 8.13 자기주식 처분 (17,204) 16,009,767 141 2,257,377,147 2015.12.31 당기말 16,607,318 597,551 16,009,767 365 5,760,112,867 (*) 당기초 발행주식 15,868,708에 당기 주식배당(보통주) 738,610주를 가산한 유통보통주식수입니다. 가중평균발행보 통주식수: 5,760,112,867주 ÷ 365일 = 15,781,131주회사는 당기에 주식배당(보통주: 738,610주)을 하였으며 전기의 가중평균유통보통주식수 산정시 이를 고려하였습니다. 구분 주식수(*) 유통일수 적수 전기초 및 전기말 15,510,820주 365일 5,661,449,300주 (*) 발행주식에 자기주식1,096,498주를 차감후의 유통보통주식수입니다. 가중평균발행보통주식수: 5,661,449,300주 ÷ 365일 = 15,510,820주 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 37. 배당금 당기 및 전기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기 전기 배당대상주식: 보통주 - 14,772,210 배당률 - 현금배당 - 1% - 주식배당 - 5% 배당금액 - 886,332,100 배당성향(배당금액/당기순이익)(*) - - 배당수익률(주당배당금/주가) - 2.56% (*) 당기순이익이 부(-)의 금액이므로 배당성향은 계산하지 아니하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 (주)효림산업이 소유한 회사 주식 지분율은 23.67%(전기말 23.60%)입니다.(2) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 종속기업 KJ케어주식회사, (주)제아에이치앤비 관계기업 국제피앤비주식회사 기타 (주)이앤스 (3) 종속기업 및 관계기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 KJ케어주식회사 89.09% 89.09% (주)제아에이치앤비 20.00% 20.00% 국제피앤비주식회사 21.98% - (4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 가. 특수관계자거래 (단위: 천원) 구분 당기 당기말 매출 등 매입 등 채권 채무 회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 325,635 10,320 125,663 600,000 종속기업 KJ케어주식회사 273,476 (10,377) 514,090 20,000 (주)제아에이치앤비 1,332,456 328,444 1,734,566 - 관계기업 국제피앤비주식회사 2,700,947 455 2,884,860 - (단위: 천원) 구분 당기말 당기 대손상각비 매출채권 대손충당금 종속기업 KJ케어주식회사 339,060 129,068 62,821 (주)제아에이치앤비 1,282,023 305,612 177,081 관계기업 국제피앤비주식회사 2,867,709 28,677 28,677 (*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전기말 매출 등 매입 등 채권 채무 회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사 효림산업(주) 362,326 10,320 131,065 800,946 종속기업 KJ케어주식회사 113,092 12,204 195,515 24,091 (주)제아에이치앤비 251,147 482,013 1,866,747 18,601 기타 주요 경영진 (주)제아에이치앤비 경영진 - 200,000 - 200,000 (단위: 천원) 구분 전기말 전기 대손상각비 매출채권 대손충당금 종속기업 KJ케어주식회사 173,061 66,246 35,224 (주)제아에이치앤비 1,037,736 128,531 121,133 (*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다. 나. 주요경영진에 대한 보상 등주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 659,970 1,001,941 퇴직급여 156,605 205,760 계 816,575 1,207,701 다. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 자금거래 회사의 현금출자 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)제아에이치앤비 819,000 - (819,000) - 20,000 KJ케어주식회사 - 100,000 - 100,000 - 관계기업 국제피앤비주식회사 - - - - 200,000 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 전기 자금거래 회사의현금출자 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)제아에이치앤비 939,000 - (120,000) 819,000 - 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회사가 특수 관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석35에 기술되어 있습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 KJ케어주식회사 미키코리아메디칼(주) 50,000 2015년 9월 1일 ~ 2016년 8월 31일 매입대금 주식회사 아이센스 60,000 2015년 7월 13일 ~ 2016년 7월 13일 매입대금 제이팍코퍼레이션(주) 50,000 2015년 12월 1일 ~ 2016년 11월 30일 매입대금 합 계 160,000 2) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 담보설정금액 담보제공자산 보증기간 비 고 종속기업 (주)제아에이치앤비 우리은행 3,600,000 본사 건물 2015년 6월 26일 ~ 채무상환시 차입금담보 39. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지의 투자부동산 대체 613,084 - 건물의 투자부동산 대체 314,414 - 토지의 재평가 28,916,972 - 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 5,000,000 유형자산 취득 미지급금 65,769 103,620 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 22,249,980 건설중인자산의 기계장치 대체 76,389 847,059 건설중인자산의 시설 대체 - 140,700 주식배당으로 인한 자본금의 증가 738,610 430,258 기타금융자산의 유동성 대체 - 29,120 40. 영업에서 창출된 현금흐름 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (6,165,719) (7,485,126) 조정 : 이자수익 (35,731) (57,874) 이자비용 1,300,445 1,372,228 법인세비용 4,191,139 1,238,606 감가상각비 3,134,192 3,666,250 무형자산상각비 2,665 1,877 퇴직급여 2,476,656 2,355,274 외화환산이익 (12,007) (14,875) 외화환산손실 - 1,717 대손상각비 499,907 539,882 단기투자자산처분이익 (42,424) - 단기투자자산평가손실 12,828 - 단기투자자산처분손실 1,889 - 매도가능증권처분이익 (450,826) - 종속기업투자손상차손 - 787,532 재고자산의 평가환입 (81,246) (217,078) 기타수익, 비용 46,095 (34,428) 순운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권의 증감 1,929,196 (485,102) 매입채무및기타채무의 증감 (10,246,093) 7,151,782 재고자산의 증감 5,942,762 (3,065,031) 퇴직금의 지급 (3,446,223) (2,593,272) 기타자산부채의 증감 (31,568) (876,540) 영업에서 창출된 현금흐름 (974,063) 2,285,822 41. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는 데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내용 당기 전기 법인세 추납액 등(주석23,33) 5,222,716 5,040,615 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 2015년 6월 22일 화장품사업부문 중 '오리지널 로우'와 관련된 영업권 등 일체를 계열회사 국제피앤비(주)에게 양도하였습니다. - 영업양도 매출액은 2,403백만원이며, 매출총이익은 507백만원입니다. - 관련 공시 제출일자 : 2015년 6월 11일 (기타 주요경영사항-자율공시) ※ 상기 '기타 주요경영사항-자율공시'를 2015년 10월 27일 정정공시 하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 매출채권 40,093 933 2.3% 제57기 매출채권 43,233 1,562 3.6% 제56기 매출채권 42,682 1,162 2.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,562 1,162 1,575 2. 순대손처리액(①－②±③) 699 143 1,406 ① 대손처리액(상각채권액) 699 143 1,406 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 70 543 993 4. 기말 대손충당금 잔액합계 933 1,562 1,162 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.*과거대손경험률: - 산정대상기간 : 2013.1.1 - 2015.12.31 - 기준금액(매출채권잔액) : 40,093백만원 - 대손처리기준 : (단위 : 백만원) 등급 매출채권 설정율 충당금 A(365일이하) 38,448 1% 384 B(730일이하) 1,260 20% 245 C(1,095일이하) 271 70% 190 D(1,095일초과) 114 100% 114 계 40,093 933 ② 매출채권을 판매경과 기일별로 구분하여 기간 구획별 등급을 A등급에서 D등급까지 정하여 A등급 1% B등급 20% C등급 70% D등급 100%의 대손을 매출채권 잔액에 대하여 설정하고 있음. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,487 5,094 1,530 114 37,225 특수관계자 225 2,643 0 0 2,868 계 30,712 7,737 1,530 114 40,093 구성비율 76.60% 19.30% 3.82% 0.28% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 제57기 제56기 비고 의약품제조및판매업 상 품 2,873 4,101 3,260 제 품 10,453 11,843 10,200 반 제 품 834 776 800 원 재 료 5,343 7,380 6,454 포 장 재 료 474 676 965 미 착 원 료 190 362 73 소 계 20,167 25,138 21,752 합 계 상 품 2,872 4,101 3,260 제 품 10,453 11,843 10,200 반 제 품 835 776 800 원 재 료 5,343 7,380 6,454 포 장 재 료 474 676 965 미 착 원 료 190 362 73 합 계 20,167 25,138 21,752 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.76% 21.39% 18.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 3.2회 3.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 구분 실사일자 비고 안산창고 2016년 1월 6일 제약 등 군포창고 2016년 1월 8일 의료기기 등 남양주창고 2016년 1월 8일 화장품 등 ② 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 : 외부감사인 삼일회계법인 참석 ③ 실사 과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등을 파악한 경우에는 다음 표에 따라 그 보유현황 및 평가내역을 기재한다. --다음-- (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 10,513 10,513 60 10,453 상품 2,921 2,921 48 2,873 반제품 834 834 0 834 원재료 5,421 5,421 78 5,343 포장재료 499 499 25 474 합계 20,188 20,188 211 19,977 * 상기 금액은 2015년 12월 31일 현재 장부상 금액임. 라. 공정가치평가내역 (1) 2015년 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (가) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 2014.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 485,915 485,915 604,636 604,636 매출채권 39,159,933 39,159,933 41,670,984 41,670,984 기타수취채권(유동) 5,762,382 5,762,382 4,061,677 4,061,677 기타수취채권(비유동) 1,282,149 1,282,149 1,150,783 1,150,783 기타금융자산(유동) 64,295 64,295 - - 기타금융자산(비유동)(*1) - - 749,617 749,617 합계 46,754,674 46,754,674 48,237,697 48,237,697 금융부채 매입채무 9,517,020 9,517,020 13,809,875 13,809,875 기타지급채무(유동) 3,740,472 3,740,472 9,198,130 9,198,130 기타지급채무(비유동) 933,000 933,000 1,135,000 1,135,000 단기차입금 11,360,789 11,360,789 6,117,209 6,117,209 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 22,249,980 22,249,980 장기차입금 27,000,000 27,000,000 7,000,000 7,000,000 합계 54,551,281 54,551,281 59,510,194 59,510,194 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (나) 원가로 측정되는 금융상품 기타금융자산의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 에코웰 주식 500,000 500,000 만기보유금융자산 지역개발채권 - 29,120 합계 500,000 529,120 (다) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산(기타금융자산) 64,295 - - 64,295 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (라) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회 사 는 공 정 가 치 서 열 체 계 의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (2) 2 015년 중 , 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (가) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 218,194 218,194 572,278 572,278 매출채권 38,508,565 38,508,565 42,054,727 42,054,727 기타수취채권(유동) 5,217,511 5,217,511 4,541,172 4,541,172 기타수취채권(비유동) 1,206,429 1,206,429 1,074,467 1,074,467 기타금융자산(유동) 64,295 64,295 - - 기타금융자산(비유동)(*1) - - 749,617 749,617 합계 45,214,994 45,214,994 48,992,261 48,992,261 금융부채 매입채무 8,904,842 8,904,842 13,211,912 13,211,912 기타지급채무(유동) 3,408,410 3,408,410 9,093,740 9,093,740 기타지급채무(비유동) 953,000 953,000 1,155,000 1,155,000 단기차입금 8,257,615 8,257,615 6,038,326 6,038,326 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 22,249,980 22,249,980 장기차입금 27,000,000 27,000,000 7,000,000 7,000,000 합계 50,523,867 50,523,867 58,748,958 58,748,958 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (나) 원가로 측정되는 금융상품 기타금융자산의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 201 5.12.31 201 4.12.31 매도가능금융자산 에코웰 주식 500,000 500,000 만기보유금융자산 지역개발채권 - 29,120 합계 500,000 529,120 (다) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기투자자산(기타금융자산) 64,295 - - 64,295 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (라 ) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 유형자산의 공정가치와 평가방법 연결회사는 토지를 제외한 건물과 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익 으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익 으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 5~57년 구축물 2~37년 기계장치 2~10년 차량운반구 2~5년 시설 2~28년 기타의유형자산 2~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. (가) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 17,651,954 139,897 5,427,788 152,704 5,315,662 758,384 - 36,057,349 취득 - - 420 197,649 22,272 - 903,567 123,753 1,247,661 재평가 28,916,972 - - - - - - - 28,916,972 대체(*) (613,084) (314,414) - 76,389 - - - (78,753) (929,862) 처분 - - - (3) (13,985) - (121,242) - (135,230) 감가상각비 - (776,418) (14,654) (1,373,950) (55,231) (572,921) (419,237) - (3,212,411) 기말 순장부가액 34,914,848 16,561,122 125,663 4,327,873 105,760 4,742,741 1,121,472 45,000 61,944,479 취득원가 34,914,848 24,739,866 388,289 28,533,699 591,016 10,130,997 5,123,027 45,000 104,466,742 감가상각누계액 - (8,178,744) (262,626) (24,205,826) (485,256) (5,388,256) (4,001,555) - (42,522,263) (*) 투자부동산으로 대체되거나, 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (단위:천원) 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 6,610,960 18,436,770 148,572 5,820,321 110,344 5,206,717 788,178 191,010 37,312,872 취득 - - 5,700 671,692 105,751 561,300 309,126 829,373 2,482,942 대체(*) - - - 847,059 - 140,700 - (1,020,383) (32,624) 처분 - - - (5,088) (1) (31,130) (23,926) - (60,145) 감가상각비 - (784,816) (14,375) (1,906,196) (63,390) (561,925) (314,994) - (3,645,696) 기말 순장부가액 6,610,960 17,651,954 139,897 5,427,788 152,704 5,315,662 758,384 - 36,057,349 취득원가 6,610,960 25,248,832 387,869 28,493,661 679,589 10,130,997 4,549,195 - 76,101,103 감가상각누계액 - (7,596,878) (247,972) (23,065,873) (526,885) (4,815,335) (3,790,811) - (40,043,754) (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석16). (나) 유형자산 재평가 당사는 당기부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2015년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 적용하였습니다. ① 재평가기준일 : 2015년 4월 30일 ② 독립적인 평가인의 참여여부 토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. ③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액 (단위: 천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 35,527,932 6,610,960 ④ 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 (단위: 천원) 분류별 유형자산 당기초 증가 감소 당기말 토지 - 22,555,238 - 22,555,238 (다) 감가상각비의 배부내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 제조원가 2,648,914 3,171,211 판매비와관리비 563,497 474,485 합계 3,212,411 3,645,696 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (6) 신종자본증권 미상환 잔액