국제약품 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 67기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 66기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사")는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고, 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 21,159,832천원이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

주식회사 우경	5,069,457	23.96

남영우 외	2,941,477	13.90

자기주식	797,330	3.77

기타	12,351,568	58.37

합 계	21,159,832	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2024년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,461,866	12,461,866	10,347,242	10,347,242

매출채권	19,866,983	19,866,983	20,036,732	20,036,732

기타수취채권(유동)	2,002,619	2,002,619	1,930,009	1,930,009

기타수취채권(비유동)	231,145	231,145	291,241	291,241

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	12,420	12,420	42,287	42,287

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	500,000	500,000	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,747,606	2,747,606	2,746,452	2,746,452

합 계	37,822,639	37,822,639	35,893,963	35,893,963

금융부채

매입채무	10,303,694	10,303,694	8,543,040	8,543,040

기타지급채무(유동)	8,408,956	8,408,956	10,441,949	10,441,949

기타지급채무(비유동)	2,824,000	2,824,000	2,824,000	2,824,000

단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	51,536,650	51,536,650	51,808,989	51,808,989

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	12,420	-	500,000	512,420

기타포괄손익-공정가치 채무상품	697,355	-	-	697,355

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,050,251	2,050,251

합 계	709,775	-	2,550,251	3,260,026

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	42,287	-	500,000	542,287

기타포괄손익-공정가치 채무상품	696,201	-	-	696,201

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,050,251	2,050,251

합 계	738,488	-	2,550,251	3,288,739

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

2024년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2024.3.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

씨47인베스트먼트 사모투자(2호) 출자금(*1)	500,000	500,000	3	-	-	-

팜메디 주식(*2)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

주식회사 피코이노베이션(*1)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

온코펩 주식(*2)	722,233	-	3	-	-	-

라이언뷰티(*1)	250	250	3	-	-	-

리즈헬스케어(*1)	50,001	50,001	3	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 피투자기업이 설립된 지 5년이 경과하지 않아 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 피투자기업의 직전 사업연도말 자산총액이 120억원미만으로, 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다.

한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	2023.12.31

취득금액	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

씨47인베스트먼트 사모투자(2호) 출자금(*1)	500,000	500,000	3	-	-	-

팜메디 주식(*2)	200,000	-	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

주식회사 피코이노베이션(*1)	2,000,000	2,000,000	3	-	-	-

온코펩 주식(*2)	722,233	-	3	-	-	-

라이언뷰티(*1)	250	250	3	-	-	-

리즈헬스케어(*1)	50,001	50,001	3	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 피투자기업이 설립된 지 5년이 경과하지 않아 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 피투자기업의 직전 사업연도말 자산총액이 120억원미만으로, 취득원가를 공정가치로 사용한 지분상품입니다.

한편 위 지분상품의 공정가치금액은 현재 거래시 유입될 것으로 추정되는 금액을 추가 반영하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도의 부서(재정부)가 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 비제약 부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	31,143,051	132,438	31,275,489

기간에 걸쳐 인식	4,663,624	-	4,663,624

합 계	35,806,675	132,438	35,939,113

보고부문영업이익(손실)(*2)	3,474,967	(187,932)	3,287,035

감가상각비 및 무형자산상각비	765,933	6,060	771,993

(단위: 천원)

전분기	제약	비제약	합 계

총부문수익(*1)

한 시점에 인식	27,713,976	423,138	28,137,114

기간에 걸쳐 인식	3,583,163	-	3,583,163

합 계	31,297,139	423,138	31,720,277

보고부문영업이익(*2)	1,031,025	218,069	1,249,094

감가상각비 및 무형자산상각비	970,598	81,709	1,052,307

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 당분기는 A업체(4,834,250천원)이며, 전분기는 A업체(3,831,434천원) 입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2024.3.31	2023.12.31

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	12,461,866	10,347,242

매출채권	19,866,983	20,036,732

기타수취채권(유동)	2,002,619	1,930,009

기타수취채권(비유동)	231,145	291,241

소 계	34,562,613	32,605,224

당기손익-공정가치 금융자산

유동항목	12,420	42,287

비유동항목	500,000	500,000

소 계	512,420	542,287

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,747,606	2,746,452

합 계	37,822,639	35,893,963

(단위: 천원)

부채	2024.3.31	2023.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	10,303,694	8,543,040

기타지급채무(유동)	8,408,956	10,441,949

기타지급채무(비유동)	2,824,000	2,824,000

단기차입금	30,000,000	30,000,000

합 계	51,536,650	51,808,989

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	117,219	43,369

외환차익	1,141	8,759

외화환산이익	118,285	129,368

외환차손	10	5,577

당기손익-공정가치 금융자산

처분이익	11,723	-

평가이익	2,048	827

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	16,422	15,080

외화환산이익	7,631	43,212

외환차손	239	268

손상차손	514	-

손상차손환입	-	413

평가이익(*)	-	8,372

평가손실(*)	4,009	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	351,473	331,805

외환차익	856	1,024

외환차손	94	83

외화환산손실	409	1,061

(*) 법인세효과를 반영한 세후금액 기준으로 표시되었습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

은행예금 및 보유현금	12,461,866	10,347,242

8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

유동항목 :

국내 상장주식	12,420	42,287

국내 비상장주식	-	-

소 계	12,420	42,287

비유동항목 :

국내 사모투자출자금	500,000	500,000

합 계	512,420	542,287

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	13,770	827

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024.3.31	2023.12.31

비유동항목

비상장주식

주식회사 피코이노베이션	2,000,000	2,000,000

온코펩	-	-

라이언뷰티	250	250

리즈헬스케어	50,001	50,001

합 계	2,050,251	2,050,251

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.3.31	2023.12.31

비유동항목

브라질 국채	697,355	696,201

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	23,314,461	23,468,151

차감 : 손실충당금	(3,447,478)	(3,431,419)

매출채권(순액)	19,866,983	20,036,732

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제약 부문(단위: 천원)

구분	2024.3.31

정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.0001%~0.0259%	0.0376%~0.1623%	0.4015%~96.6685%	100%	-

총장부가액	19,606,983	157,428	79,642	41,580	19,885,633

손실충당금	84	126	876	41,580	42,666

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

정상채권	1년 이하	1년 초과 ~
2년 이하	2년 초과,손상채권	합계

기대손실률	0.0002%~0.0309%	0.0490%~0.2732%	0.6760%~95.0245%	100%	-

총장부가액	19,750,117	168,057	81,862	40,997	20,041,033

손실충당금	96	223	1,121	40,997	42,437

② 비제약 부문(단위: 천원)

구분	2024.3.31

정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~ 270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	5.371%	67.939%	88.467%	91.719%	100%	-

총장부가액	25,379	-	-	-	3,403,449	3,428,828

손실충당금	1,363	-	-	-	3,403,449	3,404,812

(단위: 천원)

구분	2023.12.31

정상채권	90일 이하	90일 초과~180일 이하	180일 초과~ 270일 이하	270일 초과,손상채권	합계

기대손실률	7.256%	73.438%	87.002%	91.526%	100%	-

총장부가액	41,120	-	-	-	3,385,998	3,427,118

손실충당금	2,984	-	-	-	3,385,998	3,388,982

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,431,419	3,572,658

대손상각비(환입)	16,059	(40,208)

분기말금액	3,447,478	3,532,450

11. 기타수취채권 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

유동항목 :

미수금	2,204,399	2,068,431

차감 : 손실충당금	(1,517,478)	(1,452,804)

단기대여금	1,787,273	1,789,005

차감 : 손실충당금	(585,000)	(585,000)

미수수익	113,425	110,377

소 계	2,002,619	1,930,009

비유동항목 :

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권	3,319,779	3,299,721

차감 : 대손충당금	(3,319,779)	(3,299,721)

보증금	219,077	279,173

소 계	231,145	291,241

합 계	2,233,764	2,221,250

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

선급금	536,945	699,485

선급비용	8,749	35,339

합 계	545,694	734,824

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

상품	1,634,046	1,838,303

제품	12,220,096	11,334,811

반제품	119	119

원재료	7,071,822	7,299,106

포장재료	1,564,185	1,835,181

미착원료	300,159	28,887

차감: 평가손실충당금	(1,286,047)	(1,283,403)

합 계	21,504,380	21,053,004

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,138,214천원(전분기: 11,489,903천원)입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

종속기업	-	-

관계기업	-	-

합 계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31지분율(%)	2024.3.31	2023.12.31

종속기업

케이제이케어주식회사	94.67	-	-

관계기업

국제피앤비주식회사	22.78	-	-

합 계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	1,891,292	1,689,708	201,584	1,594,752	98,714

국제피앤비주식회사	530,757	3,845,493	(3,314,736)	396	(38,729)

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

케이제이케어주식회사	1,866,694	1,763,825	102,869	687,447	13,531

국제피앤비주식회사	540,526	3,816,533	(3,276,007)	3,129	(36,736)

종속기업, 관계기업 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다.

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	98,377,283	76,668,342

취득	513,610	120,750

처분	(91)	(11)

본계정 대체	-	-

감가상각비	(709,467)	(884,673)

정부보조금 상계	3,565	3,565

분기말 장부금액	98,184,900	75,907,973

취득원가	152,798,965	128,605,432

정부보조금	(51,104)	(65,366)

감가상각누계액	(52,721,216)	(52,129,433)

손상차손누계액	(1,841,745)	(502,660)

한편, 토지, 건물은 단기차입금, 임대보증금, 미지급금 및 당기법인세부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2023년 10월 31일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.

① 재평가기준일 : 2023년 10월 31일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)미래새한감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.

③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	72,735,863	6,421,934

(3) 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가 및 매출원가	585,518	760,437

판매비와관리비	120,384	120,671

합 계	705,902	881,108

15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.3.31	2023.12.31

사용권자산

부동산	412,082	466,018

차량운반구	70,894	78,737

합 계	482,976	544,755

(단위: 천원)

구 분	2024.3.31	2023.12.31

리스부채

유동	111,800	121,497

비유동	387,943	440,934

합 계	499,743	562,431

당분기 중 증가된 사용권자산은 -천원(전분기: 212,312천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,445	51,413

차량운반구	7,844	29,700

합 계	30,289	81,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,170	13,897

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	2,568	2,802

당분기 중 리스의 총 현금유출은 36,873천원(전분기: 93,826천원)입니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 14,18,19,21 참조)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련 채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	73,452,023	5,600,000	단기차입금	하나은행

40,300,000	단기차입금	KDB산업은행

6,195,280

유형자산 및 투자부동산	본사 토지 및 건물	10,536,174	200,000	임대보증금	그린웹서비스

800,000	임대보증금	한국마쯔다니

8,757,019	미지급금
당기법인세부채	분당세무서

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	885,294	1,077,739

무형자산상각비	(1,125)	(55,409)

분기말 장부금액	884,169	1,022,330

취득원가	2,088,740	2,095,739

상각누계액	(1,204,571)	(1,073,409)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

18. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,157,024	3,314,752

감가상각비	(34,677)	(34,677)

분기말 장부금액	3,122,347	3,280,075

취득원가	6,006,781	6,025,799

감가상각누계액	(2,884,434)	(2,745,724)

한편, 토지 및 건물은 단기차입금, 임대보증금, 미지급금 및 당기법인세부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,866,655천원(전기말: 7,866,655천원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141,035천원(전분기: 137,002천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 125,792천원(전분기: 121,759천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 및 감가상각비 포함)은 2,824천원(전분기: 2,824천원)입니다.

19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

유동항목 :

미지급금	8,678,486	14,643,656

미지급비용	30,090	55,595

소 계	8,708,576	14,699,251

비유동항목 :

임대보증금	2,824,000	2,824,000

합 계	11,532,576	17,523,251

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

유동항목 :

선수금	88,033	79,512

예수금	1,337,442	1,278,812

단기종업원급여부채	803,842	803,842

기타	41,029	46,029

소 계	2,270,346	2,208,195

비유동항목 :

장기종업원급여부채	429,527	416,825

합 계	2,699,873	2,625,020

21. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	2024.3.31	2023.12.31

일반차입	KDB산업은행	4.29%~4.47%	27,000,000	27,000,000

신한은행	4.47%	3,000,000	3,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

한편, 상기 단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조) 22. 퇴직급여 22.1 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	19,042,836	18,483,693

사외적립자산의 공정가치	(17,098,841)	(19,409,643)

순확정급여부채(자산)	1,943,995	(925,950)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	367,571	501,398

순이자원가	211,539	313,700

사외적립자산의 기대수익	(224,191)	(300,912)

종업원 급여에 포함된 총 비용	354,919	514,186

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,621천원(전분기 : 69,789천원)입니다. 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.1.1	증가	감소	2024.3.31	유동	비유동

금융보증부채(*1)	567,000	-	-	567,000	567,000	-

기타충당부채(*2)	1,657,719	234,916	-	1,892,635	159,120	1,733,515

합 계	2,224,719	234,916	-	2,459,635	726,120	1,733,515

(단위: 천원)

구분	2023.1.1	증가	감소	2023.3.31	유동	비유동

금융보증부채(*1)	573,000	-	-	573,000	573,000	-

기타충당부채(*2)	1,281,157	124,375	-	1,405,532	458,387	947,145

합 계	1,854,157	124,375	-	1,978,532	1,031,387	947,145

(*1) 회사는 특수관계자인 효림이엔아이(주)의 공사 이행보증 한도거래에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)

(*2) 회사는 콜린알포세레이트의 임상재평가 실패시 국민건강보험공단으로 납부하여할 금액 추정치를 포함하고 있습니다.

24. 계약부채 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.3.31	2023.12.31

계약부채 - 예상 매출할인	58,661	60,124

계약부채 - 예상 고객 환불(유동)	1,033,968	1,216,100

계약부채 - 예상 고객 환불(비유동)	361,797	352,933

계약부채 - 고객에게 수령한 대가	125,529	197,934

계약부채 합계	1,579,955	1,827,091

(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

고객에게 수령한 대가	197,934	263,967

25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	21,159,832	21,159,832	1,112,256	22,272,088

당분기말	21,159,832	21,159,832	1,112,256	22,272,088

(단위: 주, 천원)

구분	전분기

주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,195,149	20,195,149	2,076,939	22,272,088

전분기말	20,195,149	20,195,149	2,076,939	22,272,088

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,159,832주(전기말: 21,159,832주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,134,891	6,161,057

퇴직급여	246,613	414,797

복리후생비	122,088	475,362

교육훈련비	2,317	16,375

회의비	12,487	45,796

여비교통비	139,557	382,739

접대비	13,519	17,833

광고선전비	247,112	619,212

판매촉진비	327,290	1,008,209

지급수수료	10,902,513	4,263,229

감가상각비	150,673	201,784

무형자산상각비	1,125	55,409

대손상각비(환입)	80,733	(467,645)

연구비	382,308	603,243

기타판관비	767,920	849,854

합 계	16,531,146	14,647,254

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품, 제품, 재공품의 변동	(619,681)	1,181,040

원재료사용 및 상품매입액	12,757,895	10,308,863

종업원급여	5,617,007	8,971,251

감가상각 및 무형자산상각 (주석14,15,17,18 참조)	771,993	1,052,307

지급수수료	11,003,445	4,399,536

기타 비용	3,121,419	4,558,186

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	32,652,078	30,471,183

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.96%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 33.43%)입니다. 29. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	5,216,467	8,387,276

퇴직급여	400,540	583,975

합 계	5,617,007	8,971,251

(*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,997	9,783

외화환산이익	95,461	119,792

유형자산처분이익	14,609	-

잡이익	142,412	95,276

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	11,723	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	2,048	827

투자유가증권감액손실환입	-	413

합 계	268,250	226,091

31. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	1,123	1,123

외환차손	343	5,928

외화환산손실	409	1,061

유형자산처분손실	90	11

잡손실	294	6

기타포괄손익-공정가치 채무증권 손상차손	514	-

합 계	2,773	8,129

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	133,640	58,450

외화환산이익	30,454	52,788

합 계	164,094	111,238

금융비용

이자비용	356,643	345,702

33. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행 외 1	2,000,000	-

일반차입	KDB산업은행 외 2	34,000,000	30,000,000

상업어음할인	하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 2,200,000	USD 125,000

B2B 주계약	하나은행	5,000,000	164,038

(2) 제공받은 보증내역

회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증(보험가입금액 : 228,665천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(4) 회사는 특수관계자인 효림이엔아이(주)의 공사 입찰시 필요한 이행보증 한도거래30,000,000천원에 지급 보증(한도거래 지급보증의 보증인 책임한도금액은 보증금액의 130%)을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조)

34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,655,562,892	820,497,514

가중평균유통보통주식수	20,357,629	20,258,362

기본주당순이익	130	41

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

-당기초 및 당기말(단위: 주)

일자	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2024. 1. 1	당기초(*)	21,159,832	908,188	20,251,644	4	81,006,576

2024. 1. 5	자기주식 처분	(110,858)	20,362,502	87	1,771,537,674

2024. 3.31	당분기말	21,159,832	797,330	20,362,502	91	1,852,544,250

가중평균발행보통주식수 : 1,852,544,250주 ÷91일 = 20,357,629주-전기초 및 전분기말

(단위: 주)

구분	주식수	유통일수	적수

전기초 및 전분기말	20,258,362	90	1,823,252,580

가중평균발행보통주식수 : 1,823,252,580주 ÷90일 = 20,258,362주

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주식회사 우경이 소유한 회사 주식 지분율은 23,96%(전기말: 23.96%)입니다.(2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사 우경

종속기업	케이제이케어주식회사

관계기업	국제피앤비주식회사

기타	효림이엔아이(주), Limited liability company KUKJE P

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2024.3.31	2023.12.31

케이제이케어주식회사	94.67	94.67

국제피앤비주식회사	22.78	22.78

(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

가. 특수관계자거래(단위: 천원)

구분	당분기	2024.3.31

매출 등	매입 등	채권	채무(*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	570	-	627	-

종속기업

케이제이케어주식회사	6,176	-	1,322,014	-

관계기업

국제피앤비주식회사	300	-	1,622,715	4,397

기타

효림이엔아이(주)	31,315	-	11,376	800,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	483,450	-

기타 경영자 등	-	-	20,000	109,882

(*1) 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채가 포함된 금액이며, 당분기 리스부채의 상환금액은 3,988천원, 이자비용은 512천원입니다.

(단위: 천원)

구분	2024.3.31	당분기 대손상각비

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	67	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,648	548,648	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,715	1,622,715	-

기타

효림이엔아이(주)	11,376	57	57

Limited liability company KUKJE P	483,450	483,450	20,604

(단위: 천원)

구분	전분기	2023.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무(*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	570	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	4,143	-	1,351,578	-

관계기업

국제피앤비주식회사	300	1,637	1,622,715	4,397

기타

효림이엔아이(주)	29,301	-	11,361	800,000

Limited liability company KUKJE P	-	-	462,846	-

기타 경영자 등	-	-	20,000	113,871

(*1) 기타 특수관계자와의 부동산 리스 계약과 관련하여 리스부채가 포함된 금액이며, 전분기 리스부채의 상환금액은 3,913천원, 이자비용은 587천원입니다.

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	전분기 대손상각비
(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

주식회사 우경	-	-	-

종속기업

케이제이케어주식회사	548,648	548,648	-

관계기업

국제피앤비주식회사	1,622,715	1,622,715	-

기타

효림이엔아이(주)	11,361	-	(7)

Limited liability company KUKJE P	462,846	462,846	13,102

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	293,741	406,166

퇴직급여	93,468	112,919

합 계	387,209	519,085

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	785,000	-	(20,000)	765,000

당분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 585,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

기초	대여	회수	기말

종속기업	케이제이케어주식회사	585,000	200,000	-	785,000

전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대해서 585,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

라. 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타	효림이엔아이(주)	서울보증보험(주)	30,000,000	2023.05.19 ~ 2031.12.31	·공사 이행보증 한도거래에대한 연대보증
·보증인 책임한도는 보증금액의 130%

36. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	476,905	112,500

장기리스부채의 유동성 대체	28,650	65,748

건설중인자산의 집기비품 대체	15,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	23,000

37. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

당기초	30,000,000	121,497	440,934	30,562,431

취득-리스	-	-	-	-

현금흐름	-	(29,135)	-	(29,135)

기타 비금융변동	-	19,438	(52,991)	(33,553)

당분기말	30,000,000	111,800	387,943	30,499,743

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	단기리스부채	장기리스부채	합 계

전기초	27,000,000	292,256	1,112,012	28,404,268

취득-리스	-	3,189	209,123	212,312

현금흐름	-	(77,127)	-	(77,127)

기타 비금융변동	-	65,748	(65,748)	-

전분기말	27,000,000	284,066	1,255,387	28,539,453

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,655,563	820,498

조정 :

이자수익	(133,641)	(58,450)

이자비용	356,643	345,702

법인세비용	704,401	412,094

감가상각비	770,868	996,898

무형자산상각비	1,125	55,409

퇴직급여	354,919	514,186

외화환산이익	(125,915)	(172,580)

외화환산손실	409	1,061

대손상각비(환입)	80,733	(467,645)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	(11,723)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(2,048)	(827)

재고자산평가손실(환입)	2,644	56,540

기타수익, 비용	709,973	137,037

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소	105,545	19,259

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,470,860)	1,693,544

재고자산의 증가	(454,020)	(31,605)

퇴직금의 지급	2,477,901	3,598

기타자산/부채의 증감	221,050	(114,608)

영업에서 창출된 현금흐름	3,243,567	4,210,111

39. 비경상적인 항목 내용, 크기 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 관련항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한정보는 회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대손상각비(환입)	-	(427,437)