국제약품 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 60기 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 59기 : 2016년 12월 31일 현재
국제약품주식회사

1. 일반 사항

국제약품주식회사(이하 "회사"라 함)는 의약품의 제조 및 판매 등을 사업목적으로 하여 1959년 7월 27일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 야탑동에 소재하고경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.

회사는 1975년 12월 27일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 6,000천원이었으나, 그 후 수 차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본 금은 17,396,596 천 원 이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)효림산업	4,128,196	23.73%

남영우 외	2,353,388	13.53%

자기주식	883,808	5.08%

기타	10,031,204	57.66%

계	17,396,596	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 예상평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2017년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,831,675	1,831,675	6,377,202	6,377,202

매출채권	37,231,781	37,231,781	33,515,228	33,515,228

기타수취채권(유동)	3,953,124	3,953,124	2,027,532	2,027,532

기타수취채권(비유동)	1,998,106	1,998,106	1,511,373	1,511,373

기타금융자산(유동)	951,259	951,259	242,375	242,375

합계	45,965,945	45,965,945	43,673,710	43,673,710

금융부채

매입채무	15,120,567	15,120,567	10,840,813	10,840,813

기타지급채무(유동)	3,587,364	3,587,364	2,209,379	2,209,379

기타지급채무(비유동)	865,000	865,000	933,000	933,000

단기차입금	19,000,000	19,000,000	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	10,000,000	10,000,000	25,000,000	25,000,000

장기차입금	4,000,000	4,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	52,572,931	52,572,931	46,983,192	46,983,192

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품 기타금융자산의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

매도가능금융자산

에코웰 주식	500,000	500,000

라이언컴퍼니 주식	200,000	-

소 계	700,000	500,000

만기보유금융자산

브라질국채	967,658	-

합 계	1,667,658	500,000

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.9.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	951,259	-	-	951,259

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매증권	242,375	-	-	242,375

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 2017년 분기 중, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략위원회는 제약과 화장품부문에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	제약	화장품	합계

총부문수익 (*1)	86,144,929	6,522,584	92,667,513

보고부문영업이익 (손실)(*2)	3,683,385	(91,414)	3,591,971

감가상각비 및 무형자산상각비	1,950,142	-	1,950,142

(단위: 천원)

당분기(3개월)	제약	화장품	합계

총부문수익 (*1)	29,162,464	3,438,725	32,601,189

보고부문영업이익 (*2)	822,108	78,586	900,694

감가상각비 및 무형자산상각비	654,588	-	654,588

(단위: 천원)

전분기(누적)	제약	화장품	합계

총부문수익 (*1)	86,172,155	627,496	86,799,651

보고부문영업이익 (손실)(*2)	4,138,999	(1,226,557)	2,912,442

감가상각비 및 무형자산상각비	2,060,834	-	2,060,834

(단위: 천원)

전분기(3개월)	제약	화장품	합계

총부문수익 (*1)	28,886,994	369,550	29,256,544

보고부문영업이익 (손실)(*2)	2,045,178	(769,505)	1,275,673

감가상각비 및 무형자산상각비	654,046	-	654,046

(*1) 부문간 수익이 발생하지 않으므로 총부문수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산	2017.9.30

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,831,675	-	-	1,831,675

매출채권	-	37,231,781	-	-	37,231,781

기타수취채권(유동)	-	3,953,124	-	-	3,953,124

기타수취채권(비유동)	-	1,998,106	-	-	1,998,106

기타금융자산(유동)	951,259	-	-	-	951,259

기타금융자산(비유동)	-	-	700,000	967,658	1,667,658

합계	951,259	45,014,686	700,000	967,658	47,633,603

(단위: 천원)

부채	2017.9.30

상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	15,120,567	15,120,567

기타지급채무(유동)	3,587,364	3,587,364

기타지급채무(비유동)	865,000	865,000

단기차입금	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	10,000,000	10,000,000

장기차입금	4,000,000	4,000,000

합계	52,572,931	52,572,931

(단위: 천원)

자산	2016.12.31

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,377,202	-	6,377,202

매출채권	-	33,515,228	-	33,515,228

기타수취채권(유동)	-	2,027,532	-	2,027,532

기타수취채권(비유동)	-	1,511,373	-	1,511,373

기타금융자산(유동)	242,375	-	-	242,375

기타금융자산(비유동)	-	-	500,000	500,000

합계	242,375	43,431,335	500,000	44,173,710

(단위: 천원)

부채	2016.12.31

상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	10,840,813	10,840,813

기타지급채무(유동)	2,209,379	2,209,379

기타지급채무(비유동)	933,000	933,000

단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성장기차입금	25,000,000	25,000,000

장기차입금	2,000,000	2,000,000

합계	46,983,192	46,983,192

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산

단기매매증권처분이익	38,359	38,359	-	27,952

단기매매증권평가이익	(7,490)	35,513	-	-

단기매매증권처분손실	5,555	5,555	-	6,029

단기매매증권평가손실	-	-	37,635	33,808

대여금 및 수취채권

이자수익	3,983	29,032	24,293	46,713

외환차익	5,138	11,693	393	14,429

외화환산이익	9,162	11,946	-	-

외환차손	17,463	107,030	59,824	84,454

외화환산손실	9,879	11,805	73,313	67,910

만기보유금융자산

이자수익	22,288	42,844	-	-

외화환산손실	(41,507)	16,384	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	246,560	734,038	279,090	874,662

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

은행예금 및 보유현금	1,831,675	6,377,202

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

유동항목 :

당기손익인식금융자산(*1)	951,259	242,375

비유동항목 :

매도가능금융자산(*2)	700,000	500,000

만기보유금융자산(*3)	967,658	-

소 계	1,667,658	500,000

합 계	2,618,917	742,375

(*1) 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

지분증권	845,690	242,375

기 타	105,569	-

합 계	951,259	242,375

(*2) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(주석4.2)

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

지분증권	700,000	500,000

(*3) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

국채	967,658	-

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

매출채권(장기매출채권 포함)	40,177,520	35,944,245

차감 : 대손충당금	(2,945,739)	(2,429,017)

매출채권(순액)	37,231,781	33,515,228

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

연체및손상되지 않은 채권	37,093,788	32,040,638

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1년 이하	341,498	1,407,014

1년 초과 2년 이하	785,776	490,073

소 계	1,127,274	1,897,087

손상채권(*2)

개별평가	1,616,232	1,601,142

2년 초과	340,226	405,378

소 계	1,956,458	2,006,520

합 계	40,177,520	35,944,245

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,956,458천원(전기말: 1,484,156천원)입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,429,017	1,356,417

대손상각비	516,722	1,052,157

분기말금액	2,945,739	2,408,574

10. 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

유동항목 :

정기적금	-	45,000

정기예금	43,361	1,223

미수금	3,872,082	1,865,074

단기대여금	4,912	105,170

미수수익	32,769	11,065

소 계	3,953,124	2,027,532

비유동항목 :

정기적금	1,489,151	904,406

당좌개설보증금(*)	12,068	12,068

장기매출채권(주석9)	340,226	405,378

차감 : 대손충당금	(340,226)	(405,378)

보증금	496,887	594,899

소 계	1,998,106	1,511,373

합 계	5,951,230	3,538,905

(*) 당좌개설보증금은 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

선급금	184,284	145,484

선급비용	33,585	20,889

합 계	217,869	166,373

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

상품	747,687	579,966

제품	10,567,977	10,080,592

반제품	220,268	290,354

원재료	6,412,821	5,784,178

포장재료	1,095,790	747,410

미착원료	2,182	311,026

차감: 평가손실충당금	(255,444)	(314,643)

합계	18,791,281	17,478,883

한편, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 52,726,073천원(전분기 48,459,525천원)입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 종 속 기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

종속기업	790,446	126,737

관계기업	30,000	30,000

합 계	820,446	156,737

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017 .9.30 지분율(%)	201 7.9.30	201 6.12.31

종속기업

KJ케어주식회사(*1)	94.67%	790,446	126,737

관계기업

국제피앤비주식회사(*1)	33.64%	-	-

(주)제아에이치앤비(*2)	20.00%	30,000	30,000

합 계	820,446	156,737

(*1) 회사는 당분기 중 KJ케어주식회사와 국제피앤비에 대하여 1,128,172천원의 손상차손을 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 계상하였습니다.(주석 28)(*2) 회사는 전기에 회사 임원으로부터 위임받은 (주)제아에이치앤비 의결권 행사 위임이 해지되었으며, 이에 지배력을 상실하여 동회사에 대한 투자지분을 전기말에 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.9.30	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익(손실)

KJ케어주식회사	1,583,479	748,733	834,746	477,816	(97,261)	1,430,503	(458,436)

(주)제아에이치앤비	9,716,814	7,139,449	2,577,365	5,391,024	1,176,345	14,096,983	2,778,569

국제피앤비주식회사	3,167,002	4,280,152	(1,113,150)	641,986	(245,774)	1,635,595	(927,499)

(단위: 천원)

구분	2016.12.31	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	당기순이익(손실)	매출액	당기순이익(손실)

KJ케어주식회사	1,168,744	1,025,741	143,003	620,397	8,128	1,836,018	(36,472)

(주)제아에이치앤비	5,217,135	5,418,339	(201,204)	1,711,824	(189,815)	5,542,991	(153,230)

국제피앤비주식회사	3,864,221	4,049,872	(185,651)	529,819	(364,930)	1,773,169	(1,655,878)

종속회사, 관계회사 재무제표는 당분기말 현재 검토 및 감사받지 않은 자료를 이용하여 작성하였습니다 .

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	60,003,561	60,949,344

취득	2,646,645	878,880

대체	-	(99,658)

처분	(30)	(52,662)

감가상각비	(1,839,368)	(1,949,637)

분기말 장부금액	60,810,808	59,726,267

취득원가	101,576,887	98,333,661

감가상각누계액	(40,766,079)	(38,607,394)

한편, 일부의 토지, 건물 및 기계장치는 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금, 임대보증금 및 금융보증부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14)

(2) 유형자산 재평가회사는 2015년 부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2015년 4월 30일을 기준으로 토지에 대해 아래와 같이 독립적인 평가기관에 의하여 재평가하여 장부금액을 변경하였습니다.① 재평가기준일 : 2015년 4월 30일② 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 경일감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.③ 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	34,914,848	6,478,617

(3) 감가상각비의 배부(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,683,513	1,785,798

판매비와관리비	155,855	163,839

계	1,839,368	1,949,637

14. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 13,16,17,19,21,32)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무	담보권자

유형자산	안산공장 토지 및 건물	43,422,293	5,600,000	유동성장기차입금	KEB 하나은행

안산공장 토지, 건물및 기계장치	46,769,900	40,300,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	KDB산업은행

5,274,820

유형자산 및 투자부동산	본사 토지 및 건물	9,646,399	200,000	임대보증금	그린웹서비스

3,600,000	금융보증부채	우리은행

15. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,374,148	745,064

취득	1,245,542	486,281

처분	-	(13,286)

손상차손	(38,638)	-

무형자산상각비	(360)	(618)

분기말 장부금액	2,580,692	1,217,441

취득원가	2,690,415	1,326,613

상각누계액	(109,723)	(109,172)

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

16. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,456,224	5,603,663

처분	(925,062)	-

감가상각비	(110,414)	(110,579)

분기말 장부금액	4,420,748	5,493,084

취득원가	6,526,382	7,487,354

감가상각누계액	(2,105,634)	(1,994,270)

한편, 토지 및 건물은 임대보증금, 금융보증부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다.( 주석14 ) 당분기말 현재 투자부 동산의 공 정가치는 7,301,214천원(전기말: 8,045,183천원 )입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 525,668천원(전분 기: 534,774천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 325,113천원(전분 기: 316,183천원 )입니다. 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다. 17. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

유동항목 :

미지급금	3,548,823	2,166,069

미지급비용	38,541	43,310

소 계	3,587,364	2,209,379

비유동항목 :

임대보증금	865,000	933,000

합 계	4,452,364	3,142,379

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

유동항목 :

선수금	619,618	308,562

예수금	912,773	1,453,161

단기종업원급여부채	693,784	693,784

기타	140,090	145,585

소 계	2,366,265	2,601,092

비유동항목 :

장기종업원급여부채	362,844	333,076

합 계	2,729,109	2,934,168

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	201 7.9.30	201 6.12.31

일반차입	NH농협은행	-	-	2,000,000

KDB산업은행	2.65~2.96	19,000,000	4,000,000

일반차입(*)	KEB 하나은행	3.05	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	3.01~3.12	7,000,000	22,000,000

합 계	29,000,000	31,000,000

(*) 회사는 상기차입금의 만기가 1년 이내로 도래하여 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	201 7.9.30	201 6.12.31	상환방법

일반차입	KEB 하나은행	3.05	3,000,000	3,000,000	만기 일시 상환

KB국민은행	3.23	2,000,000	2,000,000	만기 일시 상환

KDB산업은행	3.01~3.13	9,000,000	22,000,000	만기 일시 상환

소 계	14,000,000	27,000,000

차감: 유동성장기부채	(10,000,000)	(25,000,000)

합 계	4,000,000	2,000,000

한편, 상 기 장단기차입금에 대하여는 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석14)

20. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	201 7.9.30	201 6.12.31

확정급여부채 의 현재가치	14,869,623	14,189,814

사외적립자산의 공정가치	(10,888,501)	(10,842,730)

순확정급여부채	3,981,122	3,347,084

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서의 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	433,806	1,490,690	569,460	1,677,173

순이자원가	80,072	240,216	76,259	228,778

사외적립자산의 기대수익	(60,361)	(181,082)	(66,794)	(200,382)

종업원 급여에 포함된 총 비용	453,517	1,549,824	578,925	1,705,569

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

반품충당부채(*1)	2,082,375	869,745	(873,560)	2,078,560

금융보증부채(*2)	21,699	45,000	(33,658)	33,041

기타충당부채	-	146,114	(63,256)	82,858

소 계	2,104,074	1,060,859	(970,474)	2,194,459

(단위: 천원)

구분	전기초	증가	감소	전분기말

반품충당부채(*1)	1,749,935	1,165,412	(1,069,777)	1,845,570

금융보증부채(*2)	21,822	45,000	(33,781)	33,041

기타충당부채	-	147,319	(147,319)	-

소 계	1,771,757	1,357,731	(1,250,877)	1,878,611

(*1) 회사는 판매한 제품에 대한 클레임을 보상하기 위하여 과거의 경험율 등을 기초로 합리적으로 예상되는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 회사는 관계기업인 (주)제아에이치앤비의 차입금에 대해서 본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다.( 주석14,30,32 )

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	계

당기초	16,607,318	16,607,318	3,871,568	20,478,886

주식배당	789,278	789,278	-	789,278

당분기말	17,396,596	17,396,596	3,871,568	21,268,164

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행 할 주식의 총 수는 30,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,396,596주 (전기말: 16,607,318 주 )이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,655,885	15,862,717	4,749,364	14,531,556

퇴직급여	373,652	1,150,286	413,900	1,198,260

복리후생비	1,262,289	3,324,172	887,752	2,549,165

교육훈련비	91,353	207,778	78,437	238,974

회의비	203,360	782,929	177,056	551,329

여비교통비	1,179,845	3,436,405	1,195,648	3,430,832

접대비	19,478	50,154	18,511	59,802

광고선전비	529,779	2,297,457	1,005,488	3,177,445

판매촉진비	1,476,449	2,594,118	606,178	1,721,962

지급수수료	1,189,644	2,173,062	1,921,602	4,081,984

감가상각비	53,879	155,855	51,443	163,839

무형자산상각비	88	360	205	618

대손상각비	99,558	516,722	50,934	1,052,157

연구비	371,956	1,882,507	160,170	771,272

기타판관비	578,534	1,914,947	542,062	1,898,490

합 계	12,085,749	36,349,469	11,858,750	35,427,685

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품, 재공품의 변동	(1,291,452)	(611,216)	(1,045,371)	(4,601)

원재료사용 및 상품매입액	17,402,345	42,407,117	12,838,683	35,922,123

종업원급여	6,970,307	22,880,221	7,291,559	21,956,985

감가상각 및 무형자산상 각( 주석13,15,16 )	654,588	1,950,142	654,046	2,060,834

지급수수료	1,268,026	2,442,187	1,994,046	4,288,873

기타 비용	6,696,681	20,007,091	6,247,907	19,662,996

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,700,495	89,075,542	27,980,870	83,887,210

25. 법 인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.10%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 30.00%)입니다.

26. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*)	6,436,818	21,250,426	6,712,634	20,251,416

퇴직급여	533,489	1,629,795	578,925	1,705,569

합 계	6,970,307	22,880,221	7,291,559	21,956,985

(*) 급여에는 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,396	8,520	393	14,429

외화환산이익	9,162	11,946	-	-

유형자산·투자부동산처분이익	198,938	198,938	-	3,798

잡이익	135,862	243,640	85,523	307,780

단기매매증권처분이익	38,359	38,359	-	27,952

단기매매증권평가이익	(7,490)	35,513	-	-

금융보증수익	11,343	33,658	11,342	33,781

합 계	389,570	570,574	97,258	387,740

28. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,123	12,868	20,391	24,637

외환차손	15,346	49,751	59,824	84,454

외화환산손실	(31,530)	28,189	21,240	15,837

유형자산처분손실	1	30	295	9,550

잡손실	25,259	249,643	108,154	128,523

단기매매증권평가손실	-	-	37,635	33,808

단기매매증권처분손실	5,555	5,555	-	6,029

금융보증비용	-	45,000	-	45,000

종속·관계기업투자손상차손	102,500	1,128,172	-	200,000

무형자산손상차손	38,638	38,638	-	-

합 계	161,892	1,557,846	247,539	547,838

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	26,271	71,876	24,293	46,713

외환차익	1,742	3,174	-	-

합 계	28,013	75,050	24,293	46,713

금융비용

이자비용	246,560	734,038	279,091	874,662

외환차손	2,116	57,279	-	-

외화환산손실	(98)	-	52,073	52,073

합 계	248,578	791,317	331,164	926,735

30. 우발부채와 약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	당분기말 실행금액

당좌차월	KEB하나은행 외 1	2,700,000	-

일반차입	KDB산업은행 외 2	37,000,000	33,000,000

상업어음할인	KEB하나은행	500,000	-

수입신용장	KB국민은행	USD 1,150,000	-

선물환	KB국민은행	USD 1,000,000	-

B2B 주계약	KEB하나은행	5,000,000	4,400,115

(2) 회사는 당분기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 특수관계자인 KJ케어주식회사의 매입대금 지급을 위한 50,000천원의 지급보증과 (주)제아에이치앤비의 차입금 3,000,000천원에 대한 담보를 제공하고 있습니다.(주석32) (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	소송가액	비고

물류용역 대금	디케이에스에이치코리아(주)	국제약품(주)	92,654	1심 승소

31. 주당순이익(1) 기본주당순이익(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누젹	3개월	누적

보통주당기순이익	620,837,678	1,414,493,034	495,178,533	1,020,826,446

가중평균유통보통주식수	16,502,408	16,500,566	16,574,843	16,574,843

기본주당순이익	38	86	30	62

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역-당기초 및 당분기말

일자(누적)	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2017. 1. 1	당기초(*)	17,396,596	821,753	16,574,843	3	49,724,529

2017. 1. 4	자기주식 취득	27,999	16,546,844	1	16,546,844

2017. 1. 5	자기주식 취득	30,000	16,516,844	1	16,516,844

2017. 1. 6	자기주식 취득	17,799	16,499,045	91	1,501,413,095

2017. 4. 7	자기주식 취득	2,203	16,496,842	144	2,375,545,248

2017. 8.29	자기주식 처분	(6,688)	16,503,530	1	16,503,530

2017. 8.30	자기주식 처분	(8,290)	16,511,820	5	82,559,100

2017. 9. 4	자기주식 처분	(930)	16,512,750	1	16,512,750

2017. 9. 5	자기주식 처분	(38)	16,512,788	26	429,332,488

2017. 9.30	당분기말	17,396,596	883,808	16,512,788	273	4,504,654,428

(*) 당기초 발행주식 16,607,318에 당분기 주식배당(보통주) 789,278주를 가산한 유통보통주식수입니다.가중평균발행보 통주식수: 4,504,654,428주 ÷273일 = 16,500,566주

-당분기초 및 당분기말

일자(3개월)	변동내역	발행주식수	자기주식(증감포함)	유통주식수	유통일수	적수

2017. 7. 1	당분기초	17,396,596	899,754	16,496,842	59	973,313,678

2017. 8.29	자기주식 처분	(6,688)	16,503,530	1	16,503,530

2017. 8.30	자기주식 처분	(8,290)	16,511,820	5	82,559,100

2017. 9. 4	자기주식 처분	(930)	16,512,750	1	16,512,750

2017. 9. 5	자기주식 처분	(38)	16,512,788	26	429,332,488

2017. 9.30	당분기말	17,396,596	883,808	16,512,788	92	1,518,221,546

가중평균발행보 통주식수: 1,518,221,546주 ÷ 92일 = 16,502,408주 회사는 당분기에 주식배당(보통주 789,278주)을 하였으며, 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정시 이를 고려하였습니다.-전기초 및 전분기말

구분	주식수(*)	유통일수	적수

전기초 및 전분기말	16,574,843	274	4,541,506,982

(*) 발행주식에 자기주식 821,753주를 차감후의 유통보통주식수입니다.가중평균발행보 통주식수: 4,541,506,982주 ÷ 274일 = 16,574,843주

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 (주)효림산업이 소유한 회사 주식 지분율은 23.73%(전기말 23.67%)입니다.

(2) 특수관계자 현황

관계	회사명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	효림산업(주)

종속기업	KJ케어주식회사

관계기업	(주)제아에이치앤비(*), 국제피앤비주식회사

기타	(주)이앤스

(*) 회사는 전기에 회사 임원으로부터 위임받은 (주)제아에이치앤비 의결권 행사 위임이 해지되었으며, 이에 지배력을 상실하여 동회사에 대한 투자지분을 전기말에 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

2017.9.30	2016.12.31

KJ케어주식회사	94.67%	89.09%

(주)제아에이치앤비	20.00%	20.00%

국제피앤비주식회사	33.64%	28.04%

(4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

가. 특수관계자거래(단위: 천원)

구분	당분기	2017.9.30

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

효림산업(주)	228,087	430	28,342	600,000

종속기업

KJ케어주식회사	727,499	-	583,685	-

관계기업

(주)제아에이치앤비	4,780,253	-	2,138,106	93,024

국제피앤비주식회사	111,225	561,509	1,616,232	404,439

(단위: 천원)

구분	2017.9.30	당분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

효림산업	28,342	283	10

종속기업

KJ케어주식회사	583,685	5,837	(181,616)

관계기업

(주)제아에이치앤비	2,027,505	119,835	(114,040)

국제피앤비주식회사	1,616,232	1,616,232	537,454

(*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기	2016.12.31

매출 등	매입 등	채권	채무

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

효림산업(주)	226,662	7,740	126,218	600,946

종속기업

KJ케어주식회사	96,083	-	553,683	-

관계기업

(주)제아에이치앤비	947,143	-	1,224,109	19,845

국제피앤비주식회사	667,827	13,487	1,601,142	-

(단위: 천원)

구분	2016.12.31	전분기 대손상각비(환입)

매출채권	대손충당금

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사

효림산업(주)	27,318	273	278

종속기업

KJ케어주식회사	451,742	187,453	29,275

관계기업

(주)제아에이치앤비	1,056,498	233,874	(84,161)

국제피앤비주식회사	1,601,142	1,078,778	1,114,086

(*) (주)이앤스와는 거래가 없습니다.

나. 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	835,314	541,515

퇴직급여	109,443	85,910

계	944,757	627,425

다. 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기

자금거래	회사의현금출자

기초	대여	회수	기말

종속기업	KJ케어주식회사	100,000	50,000	(150,000)	-	1,150,000

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기

자금거래	회사채 거래	현금출자

기초	대여	회수	기말	기초	매입	처분	기말

종속기업	KJ케어주식회사	100,000	-	-	100,000	-	-	-	-	-

관계기업	국제피앤비주식회사	-	-	-	-	-	500,000	(500,000)	-	500,000

전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

라. 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수 관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담 보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	KJ케어주식회사	제이팍코퍼레이션(주)	50,000	2016년 12월 1일 ~ 2017년 11월 30일	매입대금

2) 제공한 담보자산(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	담보설정금액	담보제공자산	보증기간	비 고

관계기업	(주)제아에이치앤비	우리은행	3,600,000	본사 건물	2017년 6월 26일 ~ 채무상환시	차입금담보

33. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 집기비품 대체	67,250	-

주식배당으로 인한 자본금의 증가	789,278	-

유형자산 취득 미지급금	516,879	330,150

무형자산 취득 미지급금	136,854	-

건설중인자산의 기계장치 대체	212,139	106,086

건설중인자산의 시설 대체	-	4,898

장기차입금의 유동성 대체	-	15,000,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000

34. 재 무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	6,000,000	25,000,000	2,000,000	33,000,000

현금흐름	(2,000,000)	-	2,000,000	-

기타 비금융변동	15,000,000	(15,000,000)	-	-

당분기말	19,000,000	10,000,000	4,000,000	33,000,000

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,414,493	1,020,826

조정 :

이자수익	(72,029)	(46,713)

이자비용	734,038	874,662

법인세비용	473,938	851,496

감가상각비	1,949,782	2,060,216

무형자산상각비	360	618

퇴직급여	1,549,824	1,705,569

외화환산이익	(11,946)	-

외화환산손실	28,189	67,910

대손상각비	516,722	1,052,157

단기매매증권처분이익	(38,359)	-

단기매매증권평가이익	(35,513)	-

단기매매증권평가손실	-	33,808

단기매매증권처분손실	5,555	-

재고자산평가손실(환입)	(59,199)	167,202

종속·관계기업투자손상차손	1,128,172	200,000

무형자산손상차손	38,638	-

기타수익, 비용	219,250	228,930

순운전자본의 변동 :

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(6,424,077)	4,968,207

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,083,020	2,169,877

재고자산의 감소(증가)	(1,253,199)	(414,397)

퇴직금의 지급	(1,013,212)	(352,557)

기타자산/부채의 증감	(926,891)	(327,694)

영업에서 창출된 현금흐름	3,307,556	14,260,117