TCC스틸 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 66(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 65(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 TCC스틸과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 TCC스틸(이하 "지배기업"이라 함)은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 26,213백만원입니다.

주 주 명	보유주식수	지분율

손봉락외12명	5,862,310	22.37%

㈜TCC통상	1,844,043	7.03%

우석문화재단	1,038,153	3.96%

티씨씨로지스㈜	30,000	0.11%

합 계	8,774,506	33.47%

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산월	제 66(당) 분기	제 65(전) 기

지배기업보유지분	종속기업보유지분	계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	계

(주)티씨씨강판	제조업(절단)	한국	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

TCC America Corp.	무역업(도소매)	미국	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)티씨씨개발	부동산임대업	한국	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

제주메이리조트 (*1)	부동산임대업	한국	12월	58.82%	41.18%	100.00%	58.82%	41.18%	100.00%

(주)티씨씨한진	용역업	한국	12월	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)티씨씨아이엔에스	정보서비스업	한국	12월	60.00%	-	60.00%	60.00%	-	60.00%

티씨씨엔지니어링(주)	제조,서비스업	한국	12월	40.00%	-	40.00%	40.00%	-	40.00%

(주)티피씨(*2)	제조업(절단)	한국	12월	100.00%	100.00%	-	-	-

(*1) 제주메이리조트는 지배기업과 종속기업인 (주)티씨씨개발이 지분을 각각 58.82% ,41.18% 소유하고 있는 기업입니다.(*2) (주)티피씨의 지분은 종속기업인 (주)티씨씨강판이 51%,티씨씨엔지니어링(주) 49% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	구 분	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)티씨씨강판(*1)

제 66(당)분기	6,933,354	18,554,946	9,936,549	7,310,800	8,240,951	제 66(당)분기	17,530,717	250,576	(28,391)	222,185

제 65(전)기	4,507,897	8,971,608	4,609,851	1,046,888	7,822,766	제 65(전)분기	11,283,672	792,836	(19,417)	773,419

TCC America Corp.

제 66(당)분기	40,555,375	30,367,151	23,364,402	94,965	47,463,159	제 66(당)분기	85,797,747	1,904,960	2,632,912	4,537,871

제 65(전)기	40,540,236	28,655,789	26,136,111	134,627	42,925,287	제 65(전)분기	96,823,318	2,450,142	8,209,998	10,660,139

(주)티씨씨개발

제 66(당)분기	1,844,533	5,934,303	10,280	15,000	7,753,556	제 66(당)분기	7,200	26,618	-	26,618

제 65(전)기	1,806,428	5,935,986	475	15,000	7,726,939	제 65(전)분기	6,400	37,254	-	37,254

(주)제주메이리조트

제 66(당)분기	49,859	5,539,841	1,084,225	100,000	4,405,475	제 66(당)분기	79,548	(116,126)	-	(116,126)

제 65(전)기	57,367	5,656,120	1,091,886	100,000	4,521,601	제 65(전)분기	54,000	(114,813)	-	(114,813)

(주)티씨씨한진

제 66(당)분기	3,679,639	4,114,823	815,235	149,849	6,829,377	제 66(당)분기	15,924,564	2,465,709	-	2,465,709

제 65(전)기	7,596,902	5,306,800	7,939,249	600,785	4,363,668	제 65(전)분기	21,997,054	(182,414)	-	(182,414)

(주)티씨씨아이엔에스

제 66(당)분기	1,758,518	1,907,442	1,113,151	459,651	2,093,158	제 66(당)분기	4,432,197	(411,314)	5,451	(405,863)

제 65(전)기	1,655,076	2,431,467	986,593	570,774	2,529,176	제 65(전)분기	5,124,986	132,837	(14,052)	118,785

티씨씨엔지니어링(주)

제 66(당)분기	7,527,295	7,889,548	6,462,825	2,118,192	6,835,826	제 66(당)분기	35,433,982	344,477	(5,903)	338,573

제 65(전)기	25,824,849	8,062,402	24,772,400	2,317,598	6,797,253	제 65(전)분기	9,695,708	24,644	(3,139)	21,505

(*1) ㈜티씨씨강판의 재무정보는 (주)티피씨(지분 51%)의 재무정보를 합산한 연결재무정보입니다.(3) 관계기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산월	제 66(당) 분기	제 65(전) 기

지배기업보유지분	종속기업보유지분	계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	계

(주)우노메탈(*1)	제조업(절단,도소매)	한국	12월	35.00%	-	35.00%	35.00%	-	35.00%

(주)티씨씨통상(*2)	도매및상품중개업	한국	12월	9.89%	15.00%	24.89%	9.89%	15.00%	24.89%

Ohio Coatings Co. (*3)	제조업(석도강판)	미국	12월	-	50.00%	50.00%	-	50.00%	50.00%

PT. KRSP(*4)	용역업	인도네시아	12월	-	20.00%	20.00%	-	20.00%	20.00%

(*1) ㈜티씨씨메탈이 (주)우노메탈로 상호변경 되었습니다.(*2) ㈜티씨씨통상은 지배기업과 종속기업인 티씨씨엔지니어링(주)이 지분율 각각 9.89%, 15.00% 소유하고 있는 기업입니다.(*3) Ohio Coatings Co.는 종속기업인 TCC America Corp.가 50.00%의 지분율을 소유하고 있는 기업입니다.(*4) PT. KRSP는 종속기업인 ㈜티씨씨한진이 20.00%의 지분율을 소유하고 있으나 중요하지 않아 지분법 적용대상에서 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결실체 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업의 요약 재무정보	관계기업에서수령한 배당

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	구 분	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)우노메탈 (*1)

제 66(당)분기	31,983,782	25,882,884	30,345,331	4,724,673	22,796,663	제 66(당)분기	76,362,063	4,352,033	694	4,352,727	28,000

제 65(전)기	33,429,802	27,839,584	40,362,152	2,383,297	18,523,937	제 65(전)분기	83,015,914	524,174	(4,482)	519,692	21,000

(주)티씨씨통상

제 66(당)분기	28,329,057	14,914,232	13,797,186	7,268,079	22,178,024	제 66(당)분기	95,823,576	(1,545,477)	27,142	(1,518,335)	22,244

제 65(전)기	27,747,234	32,305,384	20,534,835	11,782,777	27,735,006	제 65(전)분기	151,535,443	(924,126)	-	(924,126)	22,244

Ohio Coatings Co.

제 66(당)분기	119,496,762	12,670,361	76,425,059	846,613	54,895,450	제 66(당)분기	145,039,392	1,348,005	-	1,348,005	-

제 65(전)기	100,772,926	11,266,879	60,199,755	295,049	51,545,001	제 65(전)분기	161,078,048	5,097,893	-	5,097,893	-

[PT. KRSP]

제 66(당)분기	-	-	-	-	-	제 66(당)분기	-	-	-	-	-

제 65(전)기	2,049,703	246,689	522,322	-	1,774,070	제 65(전)분기	-	-	-	-	-

(*1) (주)우노메탈의 재무정보는 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험 관리1) 위험관리 정책

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업은 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결기업이 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결기업이 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 연결기업은 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 연결기업의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도및 선물 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 이자율위험연결기업은 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결기업은 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

(2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

부 채 총 계	345,705,272,615	298,677,336,481

자 본 총 계	230,392,026,844	208,804,980,309

차 입 금	272,891,331,364	183,680,471,964

예 금 (*)	(23,597,198,767)	(32,592,300,396)

순 차 입 금	249,294,132,597	151,088,171,568

부 채 비 율	150.05%	143.04%

순차입금비율	108.20%	72.36%

(*) 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.

5. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분	주요사업	주요매출지역

표면처리강판	제조업	국내, 아시아 등

부동산임대	임대서비스업	국내

기타	판매업 등	북미, 국내

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 66(당)분기	제 65(전)분기	지 역

A사	50,294	45,836	국내외

B사	35,986	49,593	해외

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업부문별 매출 및 부문이익은 다음과 같습니다1) 제66(당) 분기

(단위: 백만원)

구 분	표면처리강판	부동산임대	기타	연결조정	합 계

매출액	358,003	511	159,022	(50,135)	467,401

국내	137,699	414	77,890	(50,135)	165,868

아시아	175,245	-	-	-	175,245

유럽	17,190	-	286	-	17,476

중동	8,879	-	-	-	8,879

북미	17,381	97	80,846	-	98,324

기타	1,609	-	-	-	1,609

영업이익	5,545	99	2,686	(777)	7,553

감가상각비	4,393	380	722	-	5,495

2) 제65(전) 분기

(단위: 백만원)

구 분	표면처리강판	부동산임대	기타	연결조정	합 계

매출액	397,695	358	144,845	(30,780)	512,118

국내	181,182	217	49,899	(30,780)	200,518

아시아	158,005	-	38	-	158,043

유럽	19,050	-	495	-	19,545

중동	19,981	-	-	-	19,981

북미	17,391	141	94,413	-	111,945

기타	2,086	-	-	-	2,086

영업이익	39,716	32	312	(1,228)	38,832

감가상각비	4,154	384	4,538

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문의 재무상태는 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 백만원)

구 분	표면처리강판	부동산임대	기타	연결조정	합 계

자산	476,352	30,064	127,846	(58,165)	576,097

매출채권및기타채권	82,842	-	25,262	(17,666)	90,438

유형자산	179,471	-	24,691	(4,276)	199,886

투자부동산	-	30,064	760	(759)	30,065

재고자산	115,781	-	15,280	(809)	130,252

기타금융자산	38,216	-	6,550	(3,829)	40,937

기타	60,042	-	55,303	(30,826)	84,519

부채	307,668	1,805	52,856	(16,624)	345,705

매입채무및기타채무	44,641	-	28,664	(17,666)	55,639

임대보증금등	-	1,805	-	-	1,805

차입금	255,420	-	18,551	(1,080)	272,891

기타	7,607	-	5,641	2,122	15,370

2) 제65(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	표면처리강판	부동산임대	기타	연결조정	합 계

자산	416,966	25,737	138,148	(73,369)	507,482

매출채권및기타채권	78,683	-	46,958	(23,589)	102,052

유형자산	118,463	-	17,727	(14,128)	122,062

투자부동산	-	25,737	759	(759)	25,737

재고자산	104,860	-	12,681	(428)	117,113

기타금융자산	40,449	-	6,536	(6,353)	40,632

기타	74,511	-	53,487	(28,112)	99,886

부채	258,941	1,456	70,142	(31,862)	298,677

매입채무및기타채무	69,821	-	42,771	(22,509)	90,083

임대보증금등	-	1,456	-	-	1,456

차입금	174,477	-	10,283	(1,080)	183,680

기타	14,643	-	17,088	(8,273)	23,458

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

단기금융상품	6,450,000,000	7,222,709,506

미수수익	15,544,048	64,806,905

선물거래예치금(*1)	2,228,672,907	-

합 계	8,694,216,955	7,287,516,411

(*1) 통화선물 체결에 따라 발생한 선물거래예치금을 파생상품자산에서 기타금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

장기금융상품	249,516,472	208,516,472

보증금	1,547,156,833	1,520,375,077

현재가치할인차금	(323,468,126)	(376,243,166)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	784,489,603	1,881,410,531

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	29,985,066,867	30,110,333,477

합 계	32,242,761,649	33,344,392,391

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	6,150,000,000	6,150,000,000	차입금담보 등

장기금융상품	13,500,000	16,000,000

합 계	6,163,500,000	6,166,000,000

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	취득원가	취득	평가손익	처분	장부가액

미국CCP사모펀드	68,745,956	-	(2,231,995)	(10,958,928)	55,555,033

(주)페럼인프라우선주	1,095,938,904	-	-	(1,095,938,904)	-

국민주택채권	-	240,000,000	-	(240,000,000)	-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채	1,000	-	-	-	1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채	1,000	-	-	-	1,000

신보2023 제1-2회 후순위공모사채	-	405,000,000	(404,999,000)	-	1,000

출자금(공제조합)	716,723,671	-	12,207,899	-	728,931,570

합 계	1,881,410,531	645,000,000	(395,023,096)	(1,346,897,832)	784,489,603

2) 제65(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	평가손익	처분	기말장부금액

미국CCP사모펀드	71,850,784	-	(3,104,828)	-	68,745,956

(주)페럼인프라우선주	1,143,967,947	-	(48,029,043)	-	1,095,938,904

국민주택채권	-	660,390,000	-	(660,390,000)	-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채	1,000	-	-	-	1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채	1,000	-	-	-	1,000

출자금(공제조합)	709,127,954	-	7,595,717	-	716,723,671

합 계	1,924,948,685	660,390,000	(43,538,154)	(660,390,000)	1,881,410,531

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	취득원가	취득	평가차액누계액	처분	연결조정	환율변동효과	장부가액

삼화왕관(주)	2,130,207,878	-	4,743,253,222	-	-	-	6,873,461,100

고려제강(주)(*1)	3,876,895,356	-	3,496,226,244	-	-	-	7,373,121,600

(주)금비(*2)	305,712,370	-	462,837,630	-	-	-	768,550,000

(주)포스코홀딩스	21,556,684	-	31,943,316	-	-	-	53,500,000

(주)대륙제관	3,013,070	-	(93,070)	-	-	-	2,920,000

동원시스템즈(주)	2,980,420	-	1,219,580	-	-	-	4,200,000

삼성전자(주)	99,960,390	-	(18,769,590)	-	-	-	81,190,800

(주)KT	100,030,000	-	5,180,816	(105,210,816)	-	-	-

(주)신한금융지주	50,031,500	-	2,380,846	(52,412,346)	-	-	-

(주)한국경제신문	9,993,038	-	-	-	-	-	9,993,038

에스앤엠미디어(주)	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.	935,136,000	-	(935,135,900)	-	-	-	100

유비정보시스템(구,유비시스템)	50,000,000	-	(49,999,000)	-	-	-	1,000

(주)캐피탈파트너스	700,000,000	-	(699,999,000)	-	-	-	1,000

오제이씨(주)	262,840,750	-	1,406,928,838	-	-	-	1,669,769,588

(주)오제이씨커머스	454,659,250	-	1,870,712,118	-	-	-	2,325,371,368

조선방송(구,CSTV)	3,000,000,000	-	3,376,800,000	-	-	-	6,376,800,000

(주)티씨씨통상(*3)	2,847,810,000	-	3,505,073,628	-	(3,829,140,000)	(2,523,743,628)	-

티씨씨로지스(주)	190,974,600	-	-	-	-	-	190,974,600

(주)원알로이	2,850,258,512	-	238,834,243	-	-	-	3,089,092,755

기타(*4)	1,252,987,662	354,814,047	(491,050,918)	(34,000,000)	-	63,369,127	1,146,119,918

합 계	19,165,047,480	354,814,047	16,946,343,003	(191,623,162)	(3,829,140,000)	(2,460,374,501)	29,985,066,867

(*1) 고려제강(주) 주식은 한국씨티은행 차입금 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조).(*2) (주)금비 주식은 신한투자증권 증거금 담보로 제공되었습니다(주석 19 참조).(*3) (주)티씨씨통상을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*4) PT.KRSP를 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

2) 제 65(전) 기

(단위: 원)

구 분	취득원가	취득	평가차액누계액	처분	연결조정	환율변동효과	장부가액

삼화왕관(주)	2,130,207,878	-	5,809,824,772	-	-	-	7,940,032,650

고려제강(주)(*1)	3,876,895,356	-	2,482,249,644	-	-	-	6,359,145,000

(주)금비(*2)	305,712,370	-	729,787,630	-	-	-	1,035,500,000

(주)포스코홀딩스(*3)	21,556,684	-	6,093,316	-	-	-	27,650,000

(주)대륙제관	3,013,070	-	125,930	-	-	-	3,139,000

동원시스템즈(주)	2,980,420	-	2,703,580	-	-	-	5,684,000

(주)엘지에너지솔루션	-	276,600,000	231,055,188	(507,655,188)	-	-	-

삼성전자(주)	99,960,390	-	(34,319,290)	-	-	-	65,641,100

(주)KT	100,030,000	-	10,227,500	-	-	-	110,257,500

(주)신한금융지주	99,989,990	50,031,500	7,670,924	(110,102,014)	-	-	47,590,400

(주)한국경제신문	9,993,038	-	-	-	-	-	9,993,038

에스앤엠미디어(주)	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.(*4)	935,136,000	-	(935,135,900)	-	-	-	100

유비정보시스템(구,유비시스템)(*4)	50,000,000	-	(49,999,000)	-	-	-	1,000

(주)캐피탈파트너스	700,000,000	-	(699,999,000)	-	-	-	1,000

오제이씨(주)	262,840,750	-	1,406,928,838	-	-	-	1,669,769,588

(주)오제이씨커머스	454,659,250	-	1,870,712,118	-	-	-	2,325,371,368

조선방송(구,CSTV)	3,000,000,000	-	3,376,800,000	-	-	-	6,376,800,000

(주)티씨씨통상	2,847,810,000	-	3,505,073,628	-	(6,352,883,628)	-	-

티씨씨로지스(주)	190,974,600	-	-	-	-	-	190,974,600

(주)원알로이	2,850,258,512	-	238,834,243	-	-	-	3,089,092,755

기타	779,908,301	-	2,359,100	-	-	51,422,977	833,690,378

합 계	18,741,926,609	326,631,500	17,960,993,221	(617,757,202)	(6,352,883,628)	51,422,977	30,110,333,477

(*1) 고려제강(주) 주식은 한국씨티은행 차입금 담보로 제공되었습니다.(*2) (주)금비 주식은 신한투자증권 증거금 담보로 제공되었습니다.(*3) (주)포스코는 전기 (주)포스코홀딩스로 변경되었습니다. (*4) JAZZ MULTIMEDIA INC. 유비정보시스템은 과거 손상차손인식액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매 출 채 권	85,600,786,758	-	98,897,502,057	-

대손충당금	(1,085,478,360)	-	(1,218,899,304)	-

미 수 금	599,117,963	-	1,533,389,169	-

대손충당금	(180,000,000)	-	(180,000,000)	-

단기대여금	362,344,800	-	3,388,367,678	-

대손충당금	(359,000,000)	-	(368,000,000)	-

장기대여금	-	5,500,000,000	-	-

합 계	84,937,771,161	5,500,000,000	102,052,359,600	-

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

제거조건 미충족 (*)	4,756,388,654	-

(*) 상기 금액은 재무상태표 상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 18-(2)참조).

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

상 품	8,651,454,933	3,039,385,956

제 품	34,592,711,352	45,294,291,897

제품평가충당금	(6,182,000,000)	(6,195,000,000)

반 제 품	46,473,612,981	33,764,108,308

반제품평가충당금	(2,184,000,000)	(1,599,000,000)

원 재 료	47,381,418,428	42,050,301,337

부 재 료	1,480,352,159	731,579,794

저 장 품	31,202,516	27,801,147

미착원부재료	33,814	-

수탁가공품	7,456,194	-

합 계	130,252,242,377	117,113,468,439

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당)분기	제65(전) 분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	710,000,000	5,345,000,000

재고자산재해손실(환입)	(1,282,000,000)	-

기타비용:

재고자산재해손실	-	2,238,000,000

9. 파생상품 자산

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

통화선물거래(*)	-	7,430,723,941

통화선도거래(*)	(199,168,678)	773,217,934

통화스왑거래	828,761,431	-

합 계	629,592,753	8,203,941,875

파생상품자산	837,006,962	8,203,941,875

파생상품부채	207,414,209	-

(*) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

제66(당) 분기	제65(전) 기

매매목적	통화선물거래	외화매각목적의 통화선물거래USD 40,0000,000	외화매각목적의 통화선물거래USD 71,000,000

통화선도거래	외화매각목적의 통화선도거래USD 11,400,000	외화매각목적의 통화선도거래USD 12,000,000

당분기말 현재 연결기업은 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 4,000계약(계약금액 USD 40,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물 등에 선물거래예치금 2,228,673천원을 예치하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 금융기관과 매매목적 통화선도(USD)매도계약을 맺고 있으며 미결제약정 11.4계약(계약금액 USD 11,400,000)을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적	통화선물	선물평가손실	(2,159,400,000)	(3,400,000,000)	(10,798,800,000)	(18,417,453,000)	손익

통화선도	선도평가이익	38,532,434	8,245,531	(306,407)	-

선도평가손실	(71,426,321)	(207,414,209)	(2,545,300,229)	(3,501,217,303)

(3) 당분기 및 전분기중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	파생상품 종류	거래이익(손실)	비고

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적	통화선물	선물거래이익	-	-	-	124,900,000	손익

선물거래손실	(520,683,000)	(1,711,911,000)	(184,300,000)	(229,530,000)

통화선도	선도거래이익	-	27,500,000	-	1,853,845

선도거래손실	(89,427,934)	(242,377,934)	(956,890,000)	(1,536,444,194)

(4) 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역당사는 외화사채와 관련된 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 현재 당사가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화스왑계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 위험회피수단의 주요 내역

(단위: 원)

구분	계약처	계약금액	계약환율 (원/달러)	지급이자율 (%)	위험회피종류	위험회피시작일	위험회피종료일	계정과목	장부금액

미국달러/원통화스왑	우리은행	USD 15,000,000	1,290.0	4.18%	현금흐름위험회피	2023-06-27	2025-06-27	파생상품자산	828,761,431

② 위험회피항목의 주요 내역

구분	약정(액)	회피대상항목

외화사채원금	USD 15,000,000	환율변동위험

외화사채이자	SOFR+1.00%	환율 및 이자율변동위험

③ 위험회피회계 적용 결과

구분	위험회피종류	파생상품가치변동	당기손익인식 계정과목	당기손익재분류금액	기타포괄손익인식액	기타포괄손익누계액 잔액

미국달러/원통화스왑	현금흐름위험회피	828,761,431	이자비용 및 외환차이	(828,761,431)	13,637,150	13,637,150

10. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

선급금	109,675,480	72,263,783

선급비용	794,779,218	327,390,022

선급부가가치세	7,824,625,234	8,718,683,204

합 계	8,729,079,932	9,118,337,009

(2) 보고기간종료일 현재 당기법인세환급액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

당기법인세환급액	719,647,080	16,748,005

11. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

관계기업명	제66(당) 분기	제65(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부가액	주식수	지분율	취득원가	장부가액

(주)우노메탈	140,000	35.00%	1,400,985,740	6,812,248,287	140,000	35.00%	1,400,985,740	5,472,576,227

(주)티씨씨통상	74,659	24.89%	3,064,453,314	6,044,612,533	74,659	24.89%	3,064,453,314	7,728,958,042

Ohio Coatings Co.	1,200	50.00%	13,744,800,000	26,838,080,670	1,200	50.00%	13,744,800,000	25,217,886,108

PT. KRSP*1	-	-	-	-	2,000	20.00%	170,600,000	354,814,047

합 계	-	-	18,210,239,054	39,694,941,490	-	-	18,380,839,054	38,774,234,424

(*1) PT. KRSP는 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

관계기업명	기초금액	취득	당기손익	기타자본	배당금	환율변동효과	기말금액

(주)우노메탈	5,472,576,227	-	1,376,682,178	(9,010,118)	(28,000,000)	-	6,812,248,287

(주)티씨씨통상	7,728,958,042	-	(408,440,099)	(1,253,661,160)	(22,244,250)	-	6,044,612,533

Ohio Coatings Co	25,217,886,108	-	1,071,104,791	-	(971,227,500)	1,520,317,271	26,838,080,670

합 계	38,419,420,377	-	2,039,346,870	(1,262,671,278)	(1,021,471,750)	1,520,317,271	39,694,941,490

2) 제65(전) 기

(단위: 원)

관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금	해외사업환산	기말금액

(주)우노메탈	4,992,737,980	-	496,416,768	4,421,479	(21,000,000)	-	5,472,576,227

(주)티씨씨통상	7,812,797,078	-	237,019,100	(298,613,886)	(22,244,250)	-	7,728,958,042

Ohio Coatings Co	19,123,676,357	-	4,764,777,843	-	-	1,329,431,908	25,217,886,108

PT. KRSP	-	170,600,000	207,329,057	(23,115,010)	-	-	354,814,047

합 계	31,929,211,415	170,600,000	5,705,542,768	(317,307,417)	(43,244,250)	1,329,431,908	38,774,234,424

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산(가)	연결기업지분율(나)	순자산지분액(가 X 나 = 다)	기타(라)	장부금액(다 + 라)

(주)우노메탈	19,543,567	35.00%	6,840,248	(28,000)	6,812,248

(주)티씨씨통상	22,178,024	28.05%	6,221,917	(22,244)	6,199,673

Ohio Coatings Co.	54,895,450	50.00%	27,447,725	(609,644)	26,838,081

합 계	96,617,041	40,509,890	(659,888)	39,850,002

2) 제65(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산(가)	연결기업지분율(나)	순자산지분액(가 X 나 = 다)	기타(라)	장부금액(다 + 라 )

(주)우노메탈	15,635,932	35.00%	5,472,576	-	5,472,576

(주)티씨씨통상	27,735,006	28.05%	7,780,896	(51,938)	7,728,958

Ohio Coatings Co	51,545,001	50.00%	25,772,501	(554,615)	25,217,886

PT. KRSP	1,774,070	20.00%	354,814	-	354,814

합 계	96,690,009	39,380,787	(606,553)	38,774,234

(4) 관계기업투자 손상 검토연결기업은 관계기업투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 관계기업투자자산에서 손상징후가 발견되지 않았습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	26,118,869,561	24,264,208,266	2,577,453,856	87,558,439,981	3,811,318,626	10,873,803,463	62,614,814,322	217,818,908,075

취득	2,067,872,590	809,807,620	81,100,357	205,354,336	174,157,825	65,473,093	74,544,516,469	77,948,282,290

처분	(32,009,382)	(198,601,805)	-	(399,485,627)	(2,343,061,490)	(1,571,098,294)	-	(4,544,256,598)

대체	(1,204,087,000)	-	-	-	-	-	-	(1,204,087,000)

연결조정	-	-	-	-	-	-	9,901,248,337	9,901,248,337

기타증감액	-	-	-	919,500,000	-	633,900,000	(4,960,145,256)	(3,406,745,256)

환율변동효과	31,656,348	18,525,600	-	-	4,145,123	9,129,335	-	63,456,406

기말금액	26,982,302,117	24,893,939,681	2,658,554,213	88,283,808,690	1,646,560,084	10,011,207,597	142,100,433,872	296,576,806,254

감가상각누계액

기초금액	-	11,861,472,854	1,881,963,093	72,178,676,537	2,585,284,341	7,248,663,608	-	95,756,060,433

처분	-	(107,275,584)	-	(231,332,793)	(1,674,385,600)	(1,454,210,764)	-	(3,467,204,741)

감가상각비	-	703,006,345	99,607,150	2,235,116,365	260,442,903	1,042,711,200	-	4,340,883,963

연결조정	-	102,620,580	14,228,199	-	-	(68,122,648)	-	48,726,131

환율변동효과	-	1,639,905	-	-	1,038,029	9,094,841	-	11,772,775

기말금액	-	12,561,464,100	1,995,798,442	74,182,460,109	1,172,379,673	6,778,136,237	-	96,690,238,561

장부금액

기초금액	26,118,869,561	12,402,735,412	695,490,763	15,379,763,444	1,226,034,285	3,625,139,855	62,614,814,322	122,062,847,642

기말금액	26,982,302,117	12,332,475,581	662,755,771	14,101,348,581	474,180,411	3,233,071,360	142,100,433,872	199,886,567,693

2) 제65(전) 기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	25,601,216,798	23,747,862,206	2,264,243,637	83,348,333,247	3,791,545,008	10,960,317,424	5,697,726,840	155,411,245,160

취득	-	44,301,000	-	1,331,109,792	229,571,445	498,620,922	74,332,335,594	76,435,938,753

처분	-	(737,080,000)	(161,131,834)	(747,436,649)	(214,172,937)	(793,770,749)	-	(2,653,592,169)

대체	517,652,763	1,209,125,060	474,342,053	3,626,433,591	-	199,000,000	(5,205,965,312)	820,588,155

연결조정	-	-	-	-	-	-	(12,209,282,800)	(12,209,282,800)

환율변동효과	-	-	-	-	4,375,110	9,635,866	-	14,010,976

기말금액	26,118,869,561	24,264,208,266	2,577,453,856	87,558,439,981	3,811,318,626	10,873,803,463	62,614,814,322	217,818,908,075

감가상각누계액

기초금액	-	11,197,538,047	1,948,673,428	69,696,281,874	2,367,413,092	6,831,169,050	-	92,041,075,491

처분	-	(391,977,376)	(156,206,523)	(744,678,649)	(214,165,937)	(784,900,309)	-	(2,291,928,794)

감가상각비	-	935,978,569	79,693,346	3,260,761,237	431,984,102	1,283,966,631	-	5,992,383,885

대체	-	18,111,831	-	-	-	-	-	18,111,831

연결조정	-	101,821,783	9,802,842	(33,687,925)	-	(91,079,731)	-	(13,143,031)

환율변동효과	-	-	-	-	53,084	9,507,967	-	9,561,051

기말금액	-	11,861,472,854	1,881,963,093	72,178,676,537	2,585,284,341	7,248,663,608	-	95,756,060,433

장부금액

기초금액	25,601,216,798	12,550,324,159	315,570,209	13,652,051,373	1,424,131,916	4,129,148,374	5,697,726,840	63,370,169,669

기말금액	26,118,869,561	12,402,735,412	695,490,763	15,379,763,444	1,226,034,285	3,625,139,855	62,614,814,322	122,062,847,642

13. 사용권자산 및 금융리스채권

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

건물	차량운반구	IT인프라	합 계	건물	차량운반구	IT인프라	합 계

취득원가

기초금액	3,679,682,106	428,858,444	133,845,625	4,242,386,175	-	260,241,909	-	260,241,909

취득	-	109,491,346	133,702,117	243,193,463	3,679,682,106	183,922,520	133,845,625	3,997,450,251

전대리스 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	(148,027,257)	(133,845,625)	(281,872,882)	-	(15,305,985)	-	(15,305,985)

환율변동효과	8,970,694	-	-	8,970,694	-	-	-	-

기말금액	3,688,652,800	390,322,533	133,702,117	4,212,677,450	3,679,682,106	428,858,444	133,845,625	4,242,386,175

감가상각누계액

기초금액	522,461,561	160,468,932	89,230,416	772,160,909	-	104,679,338	-	104,679,338

감가상각비	569,978,158	65,265,175	89,182,580	724,425,913	522,461,561	71,095,579	89,230,416	682,787,556

기타증감액	-	(88,816,354)	(133,845,625)	(222,661,979)	-	(15,305,985)	-	(15,305,985)

환율변동효과	4,228,517	-	-	4,228,517	-	-	-	-

기말금액	1,096,668,236	136,917,753	44,567,371	1,278,153,360	522,461,561	160,468,932	89,230,416	772,160,909

장부금액

기초금액	3,157,220,545	268,389,512	44,615,209	3,470,225,266	-	155,562,571	-	155,562,571

기말금액	2,591,984,564	253,404,780	89,134,746	2,934,524,090	3,157,220,545	268,389,512	44,615,209	3,470,225,266

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

내 역	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	4,389,274,558	88,399,629	4,477,674,187

영업양수	1,360,495,194	-	-	1,360,495,194

취득	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(57,381,717)	(57,381,717)

기말금액	1,360,495,194	4,389,274,558	31,017,912	5,780,787,664

2) 제65(전) 기

(단위: 원)

내 역	영업권	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	391,411,279	4,362,874,558	286,908,585	5,041,194,422

취득	-	26,400,000	-	26,400,000

무형자산상각비	-	-	(76,508,956)	(76,508,956)

손상차손	(391,411,279)	-	(122,000,000)	(513,411,279)

기말금액	-	4,389,274,558	88,399,629	4,477,674,187

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물등	합계

취득원가

기초금액	13,982,864,690	15,664,510,087	768,315,251	30,415,690,028

취득	-	3,222,600	-	3,222,600

환율변동효과	36,553,608	81,884,007	-	118,437,615

기타증감액	1,204,087,000	3,406,745,256	-	4,610,832,256

기말금액	15,223,505,298	19,156,361,950	768,315,251	35,148,182,499

감가상각누계액

기초금액	-	4,266,127,640	412,473,201	4,678,600,841

감가상각비	-	351,430,030	28,814,577	380,244,607

환율변동효과	-	24,527,724	-	24,527,724

기말금액	-	4,642,085,394	441,287,778	5,083,373,172

장부금액

기초금액	13,982,864,690	11,398,382,447	355,842,050	25,737,089,187

기말금액	15,223,505,298	14,514,276,556	327,027,473	30,064,809,327

2) 제65(전) 기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물등	합계

취득원가

기초금액	14,469,308,236	16,379,647,526	768,315,251	31,617,271,013

대체	(517,652,763)	(302,935,392)	-	(820,588,155)

처분	(49,362,070)	(674,488,073)	-	(723,850,143)

환율변동효과	80,571,287	262,286,026	-	342,857,313

기말금액	13,982,864,690	15,664,510,087	768,315,251	30,415,690,028

감가상각누계액

기초금액	-	4,017,720,228	374,053,765	4,391,773,993

감가상각비	-	407,636,198	38,419,436	446,055,634

대체	-	(18,111,831)	-	(18,111,831)

처분	-	(197,440,044)	-	(197,440,044)

환율변동효과	-	56,323,089	-	56,323,089

기말금액	-	4,266,127,640	412,473,201	4,678,600,841

장부금액

기초금액	14,469,308,236	12,361,927,298	394,261,486	27,225,497,020

기말금액	13,982,864,690	11,398,382,447	355,842,050	25,737,089,187

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타매출액	189,841,829	511,724,286	133,605,001	419,600,905

기타매출원가	180,652,072	412,785,433	87,979,622	387,074,270

투자부동산처분이익	-	-	399,980,906	399,980,906

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

매 입 채 무	39,611,422,020	65,996,328,442

미 지 급 금	13,102,505,560	17,376,582,344

미지급비용	2,925,417,437	6,710,150,930

합 계	55,639,345,017	90,083,061,716

17. 기타유동부채와 기타비유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

선 수 금	798,211,980	777,953,929

예 수 금	406,970,379	1,264,013,781

기타의충당부채	169,971	169,971

부가세예수금	483,656,053	1,690,074,563

합 계	1,689,008,383	3,732,212,244

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

장기미지급금	18,802,110	23,897,860

복구충당부채	321,685,938	320,946,144

합 계	340,488,048	344,844,004

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	121,040,609,926	-	112,275,484,339	-

장기차입금	15,251,226,584	71,585,460,616	2,587,986,366	35,054,894,004

사모사채	30,000,000,000	35,014,034,238	30,000,000,000	-

전환사채	-	-	3,762,107,255	-

합 계	166,291,836,510	106,599,494,854	148,625,577,960	35,054,894,004

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	제66(당) 분기	제65(전) 기

구매자금대출	하나은행 등	5.71~5.89	688,221,272	12,129,484,339

무역금융대출	농협은행	3.91~4.83	16,200,000,000	20,000,000,000

일반자금대출	산업은행 등	3.09~6.51	99,396,000,000	80,146,000,000

수출환어음매입	신한은행 등	8.26	4,756,388,654	-

합 계	121,040,609,926	112,275,484,339

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	제66(당) 분기	제65(전) 기

일반자금대출	산업은행 등	5.40~6.67	12,458,326,000	-

시설자금대출	산업은행 등	2.52~5.65	74,378,361,200	66,884,095,100

차량구매자금대출	현대캐피탈	4.40	-	758,785,270

사모사채	신보유동화전문(유)	2.60~5.17	45,000,000,000	-

외화사채	우리은행	4.18	20,014,034,238	-

합 계	151,850,721,438	67,642,880,370

유동성장기차입금	(15,251,226,584)	(2,587,986,366)

유동성사채	(30,000,000,000)	(30,000,000,000)

차 감 계	106,599,494,854	35,054,894,004

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	제66(당) 분기	제65(전) 기

제36회 무보증 사모사채(*1)	2.60	19,000,000,000	19,000,000,000

제37회 무보증 사모사채(*1)	2.60	11,000,000,000	11,000,000,000

제39회 무보증 사모사채(*2)	5.17	15,000,000,000	-

외화사채(*3)	4.18	20,014,034,238	-

합 계	65,014,034,238	30,000,000,000

(*1) 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채

1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 2.602% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임. 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 810백만원을 2020년에 취득하였습니다.

(*2) 제 39회 무보증 사모사채

1) 사채의 권면총액 : 150억원 (액면발행) 2) 사채의 액면이자율 : 5.166% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2026년 05월 21일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2023년 05월 24일)로부터 매 3개월 후급조건임. 한편, 동 사채는 한국투자증권이 인수한 후 신보글로벌2023 제1차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다.이와 관련하여 연결기업은 후순위채 405백만원을 2023년에 취득하였습니다.

(*3) 외화사채 1) 사채의 권면총액 : USD 15,000,000 2) 사채의 액면이자율 : SOFR+1.00% 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2025년 6월 27일)에 사채원금의 100%를 상환함. 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2023년 6월 27일)로부터 매 3개월 후급조건임.

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. 5.1) 전환사채 발행내역

(단위: 원)

종 류	발행일	만기일	액면금액

제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 08월 23일	2026년 08월 23일	20,000,000,000

5.2) 전환사채 발행조건

종 류	제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	20,000,000,000원

전환가액	7,370원

표면이자율/만기보장수익률	무이자

전환청구기간	2022년 8월 23일부터 2026년 7월 23일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권	2023년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행인의 매도청구권	2022년 8월 23일을 시작으로 24개월이 되는 날 (2023년 8월 23일)까지 매 3개월에 해당되는 날

당분기 전환사채 액면가액 20,000백만원 중 6,100백만원(전기 13,900백만원)에 대해 전환권이 행사되어 당사가 발행한 전환사채는 모두 전환되었으며, 당분기말 현재 유통중인 전환사채는 없습니다. 당사는 전환권 행사일의 전환사채 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. 5.3) 전환사채의 장부가액

(단위: 원)

종 류	구 분	당분기말	전기말

제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	발행가액	-	6,100,000,000

사채할인발행차금	-	(2,337,892,745)

계	-	3,762,107,255

5.4) 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	전환권 등 복합파생상품	-	4,969,194,200

(6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	사 채	합 계

2023.10.01~2024.09.30	15,251,226,584	-	30,000,000,000	-	45,251,226,584

2024.10.01~2025.09.30	-	62,228,891,812	-	20,014,034,238	82,242,926,050

2025.10.01~2026.09.30	-	6,086,458,836	-	15,000,000,000	21,086,458,836

2026.10.01~2027.09.30	-	2,773,960,836	-	-	2,773,960,836

2027.10.01~2028.09.30	-	496,149,132	-	-	496,149,132

합 계	15,251,226,584	71,585,460,616	30,000,000,000	35,014,034,238	151,850,721,438

(7) 당분기 신규로 발행한 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	발행(차입)금액	만기일

제39회 무보증 사모사채	신보글로벌2023제1차유동화전문(유)	5.17	15,000,000,000	2026.05.21

FRN(장기외화사채)	우리은행	4.18	USD 15,000,000	2025.06.27

시설자금대출	신한은행	4.68	3,655,009,500	2027.07.21

시설자금대출	농협은행	5.15	883,660,900	2028.03.31

일반자금	㈜TCC스틸	5.40	2,500,000,000	2026.04.27

19. 담보제공자산1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

(주)티씨씨스틸	TCC센터(건물)	16,346,591,040	17,600,000,000	일반자금대출외	51,069,780,000	산업은행

공장(기계장치포함)	33,301,283,206	116,500,000,000	구매자금대출외	52,545,065,000	하나은행 등

재고자산	115,780,785,325	23,400,000,000	무역금융대출	18,000,000,000	수출입은행

수출입물품	-	13,733,760,000	무역금융대출외	2,150,000,000	농협은행 등

상장주식	768,550,000	476,425,000	선물거래보증금	-	신한투자증권

6,783,088,000	12,000,000,000	일반자금대출	10,000,000,000	씨티은행

정기예금	6,150,000,000	6,193,012,320	수입신용장	1,412,284,500	신한은행

신보2020 제1-2회 후순위공모사채(*)	1,000	513,000,000	제36회 무보증 사모사채	19,000,000,000	신보2020 제17차유동화전문유한회사

신보2020 제1-4회 후순위공모사채(*)	1,000	297,000,000	제37회 무보증 사모사채	11,000,000,000	신보2020 제18차유동화전문유한회사

신보2023 제1-2회 후순위공모사채(*)	1,000	405,000,000	제39회 무보증 사모사채	15,000,000,000	신보2023 제1차 유동화전문유한회사

(주)티씨씨강판	토지	6,906,998,790	15,660,000,000	일반자금대출외	12,102,932,472	신한은행

건물	2,400,400,040

기계장치	523,696,238

(주)티씨씨개발	유가증권	3,079,800	3,079,800	공사이행보증	-	건설공제조합

(주)티씨씨한진	유가증권	253,319,164	253,319,164	공사이행보증	-	공제조합

(주)티씨씨아이엔에스	유가증권	73,469,546	73,469,546	용역이행보증	-	소프트웨어공제조합

티씨씨엔지니어링(주)	공장	2,999,359,573	3,700,000,000	시설자금대출	1,818,000,000	기업은행

TCC America Corp.	CONDOMINIUMS	1,626,637,373	4,706,800,000	일반자금대출	-	BANK OF HOPE

합 계	193,917,261,095	215,514,865,830	194,098,061,972

(*) 연결기업은 후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 자	제공처	금 액	보증내역

(주)티씨씨개발	건설공제조합	2,000,000	하자이행보증

(주)티씨씨한진	서울보증보험	366,515,725	공사이행보증

티씨씨엔지니어링(주)	서울보증보험	961,242,580	공사이행보증

(주)티씨씨아이엔에스	서울보증보험	51,414,000	하자이행보증

소프트웨어공제조합	394,184,888	하자이행보증

합 계	1,775,357,193

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급이자	943,595,272	-	638,369,736	-

임대보증금	-	1,805,764,595	-	1,456,989,445

합 계	943,595,272	1,805,764,595	638,369,736	1,456,989,445

21. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

기초금액	3,193,182,932	159,873,936

증가	243,193,463	3,555,800,803

감소	(59,210,903)	-

이자비용	94,005,752	97,719,613

지급리스료	(713,170,138)	(620,211,420)

환율변동효과	4,629,045	-

기말금액	2,762,630,151	3,193,182,932

유동	860,741,051	653,688,845

비유동	1,901,889,100	2,539,494,087

(2) 당분기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 218,967천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은28,136천원 입니다.(3) 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	총 리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이내

건물	701,214,111	697,481,004	683,326,400	404,058,067	-	2,486,079,582

차량운반구	93,246,780	82,370,052	52,434,780	39,109,669	10,609,405	277,770,686

IT장비	91,200,000	-	-	-	-	91,200,000

합 계	885,660,891	779,851,056	735,761,180	443,167,736	10,609,405	2,855,050,268

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도(DC)

당분기 및 전분기 중 연결기업이 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

확정기여형 퇴직급여비용	923,781,705	1,295,983,845

(2) 확정급여형퇴직급여제도(DB)연결기업은 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

확정급여채무의 현재가치	27,812,390,264	27,517,241,797

사외적립자산의 공정가치	(29,725,434,655)	(30,748,423,755)

합 계	(1,913,044,391)	(3,231,181,958)

퇴직급여부채	312,699,921	-

퇴직급여자산	2,225,744,312	3,231,181,958

2) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

2.1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	퇴직급여부채(자산)

기초금액	27,517,241,797	(30,748,423,755)	(3,231,181,958)

영업양수도	1,110,621,442	(857,344,898)	253,276,544

당기근무원가	1,776,107,847	-	1,776,107,847

이자원가(이자수익)	1,077,632,452	(1,085,119,107)	(7,486,655)

기여금	-	(781,679,977)	(781,679,977)

재측정요소(법인세 차감전)	-	(542,325)	(542,325)

퇴직금의 지급	(3,669,213,274)	3,747,675,407	78,462,133

기말금액	27,812,390,264	(29,725,434,655)	(1,913,044,391)

2.2) 제65(전) 기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	퇴직급여부채(자산)

기초금액	29,920,648,821	(27,997,697,811)	1,922,951,010

당기근무원가	2,438,038,964	-	2,438,038,964

이자원가(이자수익)	877,765,925	(779,825,638)	97,940,287

기여금	-	(5,694,456,238)	(5,694,456,238)

재측정요소(법인세 차감전)	(2,144,258,432)	331,265,313	(1,812,993,119)

퇴직금의 지급	(3,574,953,481)	3,392,290,619	(182,662,862)

기말금액	27,517,241,797	(30,748,423,755)	(3,231,181,958)

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

예적금	29,700,576,455	30,721,045,555

국민연금전환금	24,858,200	27,378,200

합 계	29,725,434,655	30,748,423,755

4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

당기손익:

당기근무원가	1,776,107,847	1,812,701,360

순이자원가	(7,486,655)	75,923,029

소 계	1,768,621,192	1,888,624,389

기타포괄손익:

재측정요소

- 사외적립자산 수익	(542,325)	203,719,926

- 법인세효과	90,568	(44,818,382)

소 계	(451,757)	158,901,544

합 계	1,768,169,435	2,047,525,933

5) 보험수리적가정

보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

할인율	5.22~5.65	2.67~3.22

가중평균 임금인상률	2.00~3.47	2.00~3.48

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 26,213,697주 및 1,000원 입니다.(2) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제66(당) 분기	제65(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초잔액	25,386,019	25,386,019,000	23,500,000	23,500,000,000

전환사채전환	827,678	827,678,000	1,886,019	1,886,019,000

기말잔액	26,213,697	26,213,697,000	25,386,019	25,386,019,000

(3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

주식발행초과금	52,804,943,041	28,064,999,583

기타자본잉여금	4,889,768,643	4,889,768,643

자기주식처분이익	15,312,216,839	-

합 계	73,006,928,523	32,954,768,226

(4) 자기주식

보고기간종료일 현재 연결기업이 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

취득일자	-	순차적취득

주 식 수	-	306,179주

액면가액	-	306,179,000

취득가액	-	1,238,833,026

취득경위	-	주가관리목적

향후처리계획	-	재매각예정

(5) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	11,245,918,341	13,329,402,052

기타포괄손익-파생상품평가손익	13,637,150	-

자기주식처분손실	-	(1,595,330,586)

지분법자본변동	817,830,708	282,596,428

해외사업환산손익	10,083,379,692	7,395,074,345

합 계	22,160,765,891	19,411,742,239

(6) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	12,348,000,000	12,105,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*2)	14,450,000,000	14,450,000,000

투자준비금	21,400,000,000	21,400,000,000

자사주처분손실준비금(*2)	228,000,000	228,000,000

기타임의적립금	11,551,643,544	10,221,643,544

확정급여제도의 재측정요소	(7,634,075,843)	(7,698,771,055)

미처분이익잉여금	51,834,216,003	76,592,636,484

합 계	104,177,783,704	127,298,508,973

(*1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기타 세법상 준비금연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(7) 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 현금배당금 3,009,580,800원은 2023년 4월 18일에 지급되었습니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익	(372,354,958)	(20,129,396,279)	2,119,085,191	12,323,851,157

가중평균유통보통주식수	26,213,697	26,213,697	23,311,911	23,311,911

기본주당 분기순이익	(14)	(768)	90	529

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	25,386,019	25,386,019	23,500,000	23,500,000

전환권행사	827,678	827,678	1,343,279	1,343,279

가중평균자기주식수	-	-	(1,531,368)	(1,531,368)

가중평균유통보통주식수	26,213,697	26,213,697	23,311,911	23,311,911

(3) 희석주당이익당분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보의 구분당분기 및 전분기의 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	447,333,370,456	482,132,759,225

용역매출	19,556,137,037	29,565,305,667

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	466,889,507,493	511,698,064,892

지리적 시장

국내	165,355,836,097	200,098,444,363

아시아	175,244,893,280	158,042,498,005

유럽	17,475,850,171	19,545,383,594

중동	8,879,239,572	19,980,060,983

북미	98,324,872,927	111,944,806,943

기타	1,608,815,446	2,086,871,004

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	466,889,507,493	511,698,064,892

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전화는 재화	447,333,370,456	482,132,759,225

기간에 걸쳐 이전하는 용역	19,556,137,037	29,565,305,667

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	466,889,507,493	511,698,064,892

기타수익

임대매출	511,724,286	419,600,905

수익합계	467,401,231,779	512,117,665,797

(2) 계약잔액

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

매출채권	84,515,308,398	97,678,602,753

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 현재 1,085,478천원을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.ㆍ제품매출

해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일 입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. ㆍ운송용역해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일 입니다. ㆍ용역매출

해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일 입니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	161,343,590	507,274,791	144,659,502	468,575,067

광고선전비	39,554,545	87,909,090	4,400,000	20,854,545

운반비	2,725,447,434	6,350,874,739	1,423,514,918	4,187,497,100

합 계	2,926,345,569	6,946,058,620	1,572,574,420	4,676,926,712

관리비

급여와임금	2,235,758,016	7,366,557,665	2,317,576,564	8,523,652,605

퇴직급여	178,574,730	545,924,813	183,795,434	573,245,519

수도광열비	4,610,731	25,537,739	7,273,919	20,015,206

복리후생비	347,668,547	1,041,270,402	401,501,048	932,223,693

여비교통비	57,212,795	282,314,835	51,676,937	110,193,324

통신비	19,932,539	67,419,507	19,090,508	110,000,021

문구인쇄비	3,550,249	9,943,335	2,015,798	5,775,094

소모품비	28,163,360	111,846,819	81,336,862	190,429,833

세금과공과	273,578,881	570,864,635	264,569,872	505,950,550

수선비	98,566,756	150,189,830	105,413,407	402,009,769

보험료	67,564,543	197,402,364	50,668,225	152,946,740

교육훈련비	18,690,000	27,349,300	19,244,000	45,200,908

신문도서비	2,490,820	14,052,172	5,738,000	20,030,450

지급수수료	869,716,333	2,125,818,351	365,678,361	1,378,005,472

감가상각비	614,326,821	1,850,318,513	596,535,735	1,474,314,275

무형자산상각비	19,127,239	57,381,717	19,127,239	57,381,717

임차료	116,469,126	356,303,683	120,662,166	728,144,475

차량유지비	52,588,862	166,556,650	61,426,415	167,374,369

잡급	1,520,000	2,760,000	4,540,000	8,400,000

견본비	24,732,509	83,860,414	17,348,336	50,748,368

대손상각비(환입)	(38,392,679)	(169,593,105)	(42,884,299)	246,072,469

외주용역비	347,648,923	1,009,360,331	320,031,292	1,007,938,267

잡비	1,079,850	1,980,500	14,268,199	20,663,511

합 계	5,345,178,951	15,895,420,470	4,986,634,018	16,730,716,635

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

매출원가	판매비와관리비	계	매출원가	판매비와관리비	계

재고자산의 변동	(2,584,306,678)	-	(2,584,306,678)	(30,549,365,741)	-	(30,549,365,741)

원재료사용액	279,328,158,885	-	279,328,158,885	331,708,321,589	-	331,708,321,589

인건비	28,227,856,327	7,912,482,478	36,140,338,805	34,533,416,352	9,096,898,124	43,630,314,476

전력비	7,223,427,292	25,537,739	7,248,965,031	5,626,752,052	20,015,206	5,646,767,258

연료비	2,578,765,089	-	2,578,765,089	2,396,344,606	-	2,396,344,606

수선비	6,042,181,280	150,189,830	6,192,371,110	4,955,009,753	402,009,769	5,357,019,522

감가상각비	3,643,962,101	1,850,819,818	5,494,781,919	3,768,946,906	1,474,314,275	5,243,261,181

복리후생비	5,157,541,636	1,041,270,402	6,198,812,038	5,772,063,097	932,223,693	6,704,286,790

외주용역비	15,859,310,692	1,009,360,331	16,868,671,023	15,502,958,793	1,007,938,267	16,510,897,060

운반비	2,277,581,695	6,350,874,739	8,628,456,434	4,678,700,262	4,187,497,100	8,866,197,362

기타	89,252,115,361	4,500,943,753	93,753,059,114	73,484,333,343	4,286,746,913	77,771,080,256

합 계	437,006,593,680	22,841,479,090	459,848,072,770	451,877,481,012	21,407,643,347	473,285,124,359

28. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	601,582,836	3,108,086,620	2,469,001,249	4,578,051,798

외화환산이익	727,284,103	1,079,244,743	1,768,115,983	2,650,445,403

유형자산처분이익	701,582,874	1,361,367,099	1,636,200	62,710,609

투자부동산처분이익	-	-	399,980,906	399,980,906

대손충당금환입	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,488,220

임대수익	-	-	-	151,190,148

잡이익	292,962,010	1,044,992,862	114,647,065	678,856,779

합 계	2,326,411,823	6,602,691,324	4,756,381,403	8,530,723,863

기타비용

외환차손	1,037,566,154	2,561,770,814	66,053,899	447,856,429

외화환산손실	(674,931,103)	3,493,471	(14,222,610)	1,058,944

유형자산처분손실	-	143,324,825	2,753,000	361,153,602

기부금	5,743,252	100,010,162	14,574,000	163,258,750

임대비용	-	-	-	84,549,678

잡손실	(69,229,546)	656,832,080	2,553,963,568	2,724,546,980

합 계	299,148,757	3,465,431,352	2,623,121,857	3,782,424,383

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	414,790,792	1,124,370,343	140,475,962	418,762,085

배당금수익	110,051,782	720,646,462	130,742,644	731,051,436

외환차익	148,370,241	728,406,824	199,335,436	455,930,436

외화환산이익	423,036,497	507,419,772	247,608,549	569,384,648

통화선물거래이익	-	-	-	124,900,000

통화선도평가이익	7,385,009	8,245,531	(306,407)	-

통화선도거래이익	-	27,500,000	-	1,853,845

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,605,657	15,009,036	435,222	13,172,557

파생상품평가이익	-	-	2,473,230,200	2,473,230,200

합 계	1,106,239,978	3,131,597,968	3,191,521,606	4,788,285,207

금융비용

이자비용	(202,402,305)	5,484,503,653	2,159,096,101	5,474,753,718

외환차손	4,793,000	263,594,981	338,797,083	540,272,537

외화환산손실	2,264,009	633,465,080	(37,963,469)	245,335,345

통화선물평가손실	913,700,000	3,400,000,000	10,798,800,000	18,417,453,000

통화선물거래손실	308,100,000	1,711,911,000	184,300,000	229,530,000

통화선도평가손실	152,275,456	207,414,209	2,545,300,229	3,501,217,303

통화선도거래손실	57,350,000	242,377,934	956,890,000	1,536,444,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	410,032,132	(675,000)	765,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	33,456,000	127,697,643	76,833,421	76,911,861

금융보증손실	-	-	(8,975,342)	-

파생상품평가손실	-	16,657,157,600	-	3,724,160,000

합 계	1,269,536,160	29,138,154,232	17,012,403,023	33,746,842,958

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,124,370,343	-	-	-	-	1,124,370,343

배당금수익	-	52,653,389	667,993,073	-	-	720,646,462

외환차익	728,406,824	-	-	-	-	728,406,824

외화환산이익	507,419,772	-	-	-	-	507,419,772

파생상품평가이익	-	8,245,531	-	-	-	8,245,531

파생상품거래이익	-	27,500,000	-	-	-	27,500,000

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	15,009,036	-	-	-	15,009,036

합 계	2,360,196,939	103,407,956	667,993,073	-	-	3,131,597,968

금융비용

이자비용	-	-	-	-	5,484,503,653	5,484,503,653

외환차손	263,366,000	228,981	-	-	-	263,594,981

외화환산손실	633,465,080	-	-	-	-	633,465,080

파생상품평가손실	-	3,400,000,000	-	16,864,571,809	-	20,264,571,809

파생상품거래손실	-	1,954,288,934	-	-	-	1,954,288,934

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	410,032,132	-	-	-	410,032,132

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	-	127,697,643	-	-	-	127,697,643

합 계	896,831,080	5,892,247,690	-	16,864,571,809	5,484,503,653	29,138,154,232

2) 제65(전) 분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	418,762,085	-	-	-	-	418,762,085

배당금수익	-	12,968,000	718,083,436	-	-	731,051,436

외환차익	455,930,436	-	-	-	-	455,930,436

외화환산이익	569,384,648	-	-	-	-	569,384,648

파생상품평가이익	-	2,473,230,200	-	-	-	2,473,230,200

파생상품거래이익	-	126,753,845	-	-	-	126,753,845

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	13,172,557	-	-	-	13,172,557

합 계	1,444,077,169	2,626,124,602	718,083,436	-	-	4,788,285,207

금융비용

이자비용	-	-	-	-	5,474,753,718	5,474,753,718

외환차손	540,272,537	-	-	-	-	540,272,537

외화환산손실	245,335,345	-	-	-	-	245,335,345

파생상품평가손실	-	18,417,453,000	-	7,225,377,303	-	25,642,830,303

파생상품거래손실	-	1,765,974,194	-	-	-	1,765,974,194

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	765,000	-	-	-	765,000

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	-	76,911,861	-	-	-	76,911,861

합 계	785,607,882	20,261,104,055	-	7,225,377,303	5,474,753,718	33,746,842,958

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

법인세부담액	2,456,154,433	8,920,081,962

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	674,655,212	(4,492,395,201)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,663,802,149	716,866,000

법인세비용	6,794,611,794	5,144,552,761

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

당기법인세:

자기주식처분이익	3,533,677,411	-

확정급여제도의 재측정요소	(90,568)	44,818,382

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	129,090,178	672,047,618

지분법투자주식변동	1,125,128	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,663,802,149	716,866,000

확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 분기

법인세비용차감전순이익	(13,298,039,910)	17,563,519,226

적용세율에 따른 세부담액	(2,779,290,341)	3,863,974,230

조정사항:

비공제비용	64,602,570	59,013,650

비과세수익	(59,045,188)	(39,231,674)

법인세추납액	-	45,390,368

이연법인세 미인식효과	(3,198,211,218)	-

세효과없는 기타 조정사항	7,602,410,296	-

전기 법인세 관련 금액	2,382,910,949	-

기타	2,781,234,725	1,215,406,187

법인세비용	6,794,611,794	5,144,552,761

평균유효세율	-	29.29%

(4) 당분기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 20.9%을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제66(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	자본에 직접반영	기말금액

미수이자	(13,544,643)	10,243,716	-	(3,300,927)

대손충당금	113,754,542	(57,798,365)	-	55,956,177

재고자산평가충당금	1,361,008,000	387,486,000	-	1,748,494,000

파생상품	708,878,775	43,347,479	-	752,226,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(3,431,832,230)	307,287,710	129,090,178	(2,995,454,342)

종속기업투자 및 관계기업투자	(4,330,607,686)	(191,286,803)	1,125,128	(4,520,769,361)

유형자산	(3,118,108,990)	126,959,450	-	(2,991,149,540)

무형자산	296,092,038	(5,450,046)	-	290,641,992

리스	210,736,468	(13,409,109)	-	197,327,359

미지급비용	202,365,008	89,510,370	-	291,875,378

확정급여채무	5,777,221,602	(8,119,735)	-	(8,119,735)

금융보증계약부채	-	33,495,758	-	5,810,717,360

사외적립자산	(6,314,552,926)	85,530,976	(14,902,470)	(6,243,924,420)

압축기장충당금	(486,523,321)	-	-	(486,523,321)

외화환산손익	560,588,240	(757,711,496)	-	(197,123,256)

파생상품(전환권)부채	1,038,561,588	(1,038,561,588)	-	-

전환권조정	(488,619,584)	488,619,584	-	-

재고자산평가충당금(재해손실,잡손실)	267,938,000	(267,938,000)	-	-

미수금(재해손실,잡이익)	(257,697,000)	257,697,000	-

이월결손금	144,709,889	(57,136,114)	-	87,573,775

기타	382,112,914	(222,749,775)	-	159,363,139

합 계	(7,377,519,316)	(789,982,988)	115,312,836	(8,052,189,468)

2) 제65(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	자본에 직접반영	기말금액

미수이자	2,054,193	(5,181,467)	-	(3,127,274)

대손충당금	44,372,318	15,804,442	-	60,176,760

재고자산평가충당금	630,080,000	1,175,900,000	-	1,805,980,000

파생상품	751,667,244	4,070,440,223	-	4,822,107,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(3,110,707,498)	-	672,047,618	(2,438,659,880)

종속기업투자 및 관계기업투자	(4,581,052,028)	(578,021,255)	-	(5,159,073,283)

유형자산	(3,566,648,063)	198,765,013	-	(3,367,883,050)

무형자산	315,461,434	12,623,978	-	328,085,412

리스	66,508,498	81,611	-	66,590,109

미지급비용	223,252,427	(67,742,936)	-	155,509,491

확정급여채무	6,182,671,113	261,714,219	-	6,444,385,332

사외적립자산	(5,367,900,199)	(457,247,237)	44,818,382	(5,780,329,054)

압축기장충당금	(512,129,812)	-	-	(512,129,812)

외화환산손익	(5,326,754)	(647,546,004)	-	(652,872,758)

파생상품(전환권)부채	2,933,964,000	(2,252,756,484)	-	681,207,516

전환권조정	(1,942,583,314)	1,083,549,114	-	(859,034,200)

이월결손금	282,922,468	(144,523,763)	-	138,398,705

양도차익	(888,473,945)	666,355,459	-	(222,118,486)

기타	(8,342,639)	443,314,288	-	434,971,649

합 계	(8,550,210,557)	3,775,529,201	716,866,000	(4,057,815,356)

31. 금융위험(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

현금및현금성자산 (*1)	23,564,931,677	32,554,483,443

기타금융자산(*2)	10,940,763,745	31,613,641,780

매출채권및기타채권	92,062,249,521	103,819,258,904

차감: 대손충당금	(1,624,478,360)	(1,766,899,304)

파생상품자산	-	8,203,941,875

합 계	124,943,466,583	174,424,426,698

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

국 내	17,779,368,177	29,693,837,595

아시아	34,183,231,447	39,543,923,062

유 럽	2,087,769,852	979,218,958

중 동	1,247,505,872	1,101,309,667

북 미	36,675,215,605	32,230,124,821

기 타	89,158,568	270,844,801

합 계	92,062,249,521	103,819,258,904

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	70,442,387,366	(627,668,670)	86,475,353,492	(591,496,509)

0~3개월 경과	16,108,207,992	(28,858,992)	13,873,902,796	(1,852,872)

3개월~6개월 경과	1,264,613,971	(356)	2,278,285,289	(511,548)

6개월~1년 경과	3,282,667,276	(3,577,426)	22,000,000	(3,321,048)

1년 초과	964,372,916	(964,372,916)	1,169,717,327	(1,169,717,327)

합 계	92,062,249,521	(1,624,478,360)	103,819,258,904	(1,766,899,304)

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

기초잔액	1,766,899,304	892,762,705

대손상각비	(169,593,105)	948,544,539

기타의 대손상각비(환입)	(9,000,000)	(77,637,474)

환율효과	36,172,161	3,229,534

기말잔액	1,624,478,360	1,766,899,304

(2) 유동성 위험 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하

매입채무및기타채무	55,639,345,017	(55,639,345,017)	(55,639,345,017)	-	-

차입금	272,891,331,364	(243,285,466,420)	(150,699,868,798)	(79,749,170,426)	(12,836,427,196)

기타금융부채(*)	2,749,359,867	(2,694,362,439)	(929,597,844)	(1,754,050,595)	(10,714,000)

파생상품부채	207,414,209	(207,414,209)	(207,414,209)	-	-

리스부채	2,762,630,151	(2,855,050,268)	(885,660,891)	(779,851,056)	(1,189,538,321)

합 계	334,250,080,608	(304,681,638,353)	(208,361,886,759)	(82,283,072,077)	(14,036,679,517)

(*) 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다.

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

1) 환위험에 대한 노출정도 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액