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TCC스틸 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 66 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주 식 회 사 T C C 스 틸
대 표 이 사 : 손 기 영
본 점 소 재 지 : 경상북도 포항시 괴동로 100 (장흥동)
(전 화) 054-285-3311
(홈페이지) http://www.tccsteel.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김 대 업
(전 화) 02-2633-3311
목 차

[ 대표이사등의 확인 ] … P- 01 3. 주주총회 등에 관한 사항 … P- 172
Ⅰ. 회사의 개요 Ⅶ. 주주에 관한 사항
1. 회사의 개요 … P- 02 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 … P- 177
2. 회사의 연혁 … P- 04 2. 최대주주의 변동 … P- 178
3. 자본금 변동사황 … P- 07 3. 주식의 분포 … P- 178
4. 주식의 총수 등 … P- 07 4. 주가 및 주식거래실적 … P- 178
5. 정관에 관한 사항 … P- 09
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용 … 1. 임원 및 직원의 현황 … P- 180
1. 사업의 개요 … P- 11 2. 임원의 보수 등 … P- 181
2. 주요 제품 및 서비스 … P- 11
3. 원재료 및 생산설비 … P- 12 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
4. 매출 및 수주상항 … P- 15 1. 계열회사 현황(요약) … P- 184
5. 위험관리 및 파생거래 … P- 16 2. 타법인출자 현황(요약) … P- 185
6. 주요계약 및 연구개발활동 … P- 22
7. 기타 참고사항 … P- 25 X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 … P- 186
Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 대주주와의 자산양수도 등 … P- 186
1. 요약재무정보 … P- 30 3. 대주주와의 영업거래 … P- 187
2. 연결재무제표 … P- 33 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 P- 187
3. 연결재무제표 주석 … P- 40
4. 재무제표 … P- 97 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
5. 재무제표 주석 … P- 103 1. 공시내용 진행 및 변경사항 … P- 188
6. 배당에 관한 사항 … P- 155 2. 우발부채 등에 관한 사항 … P- 188
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 … P- 157 3. 제재 등과 관련된 사항 … P- 189
8. 기타 재무에 관한 사항 … P- 160 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 … P- 189
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 … P- 165 XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) … P- 191
V. 회계감사인의 감사의견 등 2. 계열회사 현황(상세) … P- 191
1. 외부감사에 관한 사항 … P- 166 3. 타법인출자 현황(상세) … P- 192
2. 내부통제에 관한 사항 … P- 168
[전문가의 확인]
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 전문가의 확인 … P- 194
1. 이사회에 관한 사항 … P- 169 2. 전문가와의 이해관계 … P- 194
2. 감사제도에 관한 사항 … P- 170
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	7	1	-	8	1

합계	7	1	-	8	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 상기 연결대상회사수는 지배회사를 제외한 수치임

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜티피씨	신규 설립회사로 종속기업인 ㈜TCC강판/TCC엔지니어링㈜이 100% 지분보유(㈜우노메탈로부터 포장용역 등 영업부문을 양수)

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 "주식회사 티씨씨스틸", 영문으로는 "TCC STEEL CORP."이라 칭하며 약식으로는 "㈜TCC스틸" 또는 "TCC STEEL"이라고 표기합니다.

변경일자	변경전 상호	변경후 상호	변경사유

2019.03.21	주식회사 티씨씨동양	주식회사 티씨씨스틸	글로벌 종합표면처리강판기업으로서 시장을 선도하고100년 기업을 향한 의지 표명

TCC STEEL CORP.	TCC STEEL CORP.

다. 설립일자 당사는 주석도금강판 등 표면처리강판의 제조와 판매업 등을 영위할 목적으로 1959년 7월 16일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식은 1984년 12월 21일에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)전화번호 : 054-285-3311홈페이지 : http://www.tccsteel.com

마. 중소기업 등 해당여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용당사는 장치산업인 철강업을 영위하는 회사로 "친환경 소재로 철의 가치를 높이는 기업"이라는 비전 아래 식음료 및 산업 포장용기와 전자제품에 쓰이는 주석도금강판·전해크롬산처리강판·니켈도금강판·동도금강판·수퍼틴·라미네이트강판 등을 생산하는 표면처리강판 전문제조업체로 품질향상과 제품개발을 위한 끊임없는 연구를 통해 세계수준의 품질 및 생산력을 갖추고 있습니다.또한, K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 제조업(절단)[㈜TCC강판], 무역업(도·소매업)[TCC America Corp.], 부동산임대업[㈜TCC개발, ㈜제주메이리조트], 용역업[㈜TCC한진], 정보서비스업[㈜TCC아이엔에스], 제조·서비스업(설비제작보수)[TCC엔지니어링㈜], 제조업(절단)[㈜티피씨]이 있습니다.주요 사업의 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 당사가 공시대상기간 중 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분

2021.06.15	무보증회사채	BB+	나이스신용평가	정기평가

2022.05.12	무보증회사채	BB+	나이스신용평가	정기평가

2023.04.14	무보증회사채	BB+	나이스신용평가	정기평가

신용등급 체계 및 등급정의(나이스신용평가)

신용등급	등급의 정의

AAA	원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA	원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음.

A	원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB	원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB	원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B	원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D	원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	1984년 12월 21일	해당사항 없음	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)이며 '22.06월에 영등포구 소재의 서울사무소를 중구 을지로로 이전하였습니다. (서울시 중구 을지로29더존을지타워 9층) 나. 경영진의 중요한 변동본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(손봉락, 조석희, 손기영)와 1인의 사외이사(오형수)로 구성되어 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019년 03월 21일	정기주총	사내이사 손기영	대표이사 조석희사외이사 백승관	-

2020년 01월 02일	-	대표이사 손기영	-	-

2020년 03월 25일	정기주총	-	대표이사 손봉락(최대주주)	-

2021년 03월 29일	정기주총	상근감사 이호경	사외이사 백승관	상근감사 한동석(임기만료)

2022년 03월 28일	정기주총	-	대표이사 조석희대표이사 손기영	-

2023년 03월 24일	정기주총	사외이사 오형수	대표이사 손봉락(최대주주)	사외이사 백승관(임기만료)

다. 최대주주의 변동 공시대상기간 동안 최대주주의 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경 2019년 03월 21일 개최된 제61기 정기주주총회를 통해 창립 60주년을 맞이하여 글로벌 종합표면처리강판 기업으로써 100년 기업을 향해 끊임없이 나아가겠다는 의지의 표명으로 한글상호명을 주식회사 티씨씨동양에서 "주식회사 티씨씨스틸"로 변경하였습니다. 마. 합병 등에 관한 사항당분기 중 ㈜티피씨는 ㈜우노메탈의 포장용역 등의 영업부문을 양수하였습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 35. 영업양수" 부분을 참고하시기 바랍니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 표면처리강판의 제조와 판매업 등을 영위하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.1. 석도강판 및 표면처리강판의 제조와 판매업

2. 냉연강판, 표면처리강판, 알루미늄판의 임가공과 판매업

3. 금속인쇄업

4. 철강구조물, 기계, 플랜트 제작 및 판매업

5. 전항에 관련된 수출입업6. 창고업

7. 부동산 임대업

8. 위 각항에 관련된 일체의 부대사업

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사업의 발생내용공시대상기간 동안에 발생한 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.(1) ㈜TCC스틸

일자	회사의 연혁

2010. 03월2010. 11월2011. 08월2011. 12월2012. 04월2012. 12월2014. 04월2016. 10월2017. 06월2018. 08월2019. 03월2019. 07월2019. 12월2021. 07월2023. 08월	TCC동양으로 상호변경
대한상공회의소 제17회 기업혁신대상 대통령상 수상50주년 기념관 준공국가품질경영대회 국가품질상 대통령상 수상연속 열처리 설비 (CAL) 준공2억불 수출의 탑 수상슈퍼틴, 고내식주석도금강판 출시누적생산량 800만톤 달성은탑산업훈장 수훈IATF 16949 : 2016 인증 획득TCC스틸로 상호변경창립 60주년누적생산량 900만톤 달성新 비전체계 선포신규공장 사용승인(준공) 취득완료

(2) 종속회사

상호	주요사업의 내용	회사의 연혁

㈜TCC개발	부동산임대업	-

㈜TCC강판	제조업(절단)	2023.05월 : 제3공장 대폭 Slitter Line 5호, 6호 준공

TCC America Corp.	무역업(도·소매업)	-

㈜제주메이리조트	부동산임대업	-

㈜TCC한진	용역업	2023.06월 : POSCO 정비 전문 자회사로 통합(향후 청산절차 진행예정)

㈜TCC아이엔에스	정보서비스업	2019.07월 : HCL Business Partner 계약 체결2021.06월 : 삼성SDS, 하나TI, 다우데이터 Business Partner 계약 체결2022.06월 : 본점이전 (서울시 영등포구 → 서울시 중구 을지로) 메가존 클라우드와 NDA 계약 체결

TCC엔지니어링㈜	제조업(설비제작·보수)	2020.07월 : 자가공장 인수 (포항 철강로 513)2021.02월 : 포스코건설 SOURCING GROUP/PHP 등록2021.07월 : 건설사업 면허(산업환경설비공사업) 취득2021.11월 : 수출답 300만불 수상 (한국무역협회)

㈜티피씨	제조업(절단)	2023.04월 : 신규설립2023.08월 : 상호변경 (㈜티피에스씨 → ㈜티피씨)
3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제66기 3분기(2023.09.30)	제65기(2022년말)	제64기(2021년말)	제63기(2020년말)	제62기(2019년말)

보통주	발행주식총수	26,213,697	25,386,019	23,500,000	23,000,000	22,342,500

액면금액	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

자본금	26,213,697,000	25,386,019,000	23,500,000,000	23,000,000,000	22,342,500,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	26,213,697,000	25,386,019,000	23,500,000,000	23,000,000,000	22,342,500,000
4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 발행주식총수및 유통주식수는 보통주 26,213,697주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지않았습니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	-	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	26,213,697	-	26,213,697	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	26,213,697	-	26,213,697	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	2023.08월 자기주식 306,179주 처분

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	26,213,697	-	26,213,697	-

※ 2021.8.23.자 발행된 제38회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 권리행사로 인하여 당분기중 발행한 주식의 총수 824,678주가 증가하였음 나. 자기주식 현황(1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	306,179	-	306,179	-	0	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	306,179	-	306,179	-	0	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	306,179	-	306,179	-	0	-

우선주	-	-	-	-	-	-

※ 자기주식 처분내역 (목적 : 운영자금 확보 및 재무건전성 강화)- 8/1일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 제출 (처분수량 306,179주, 1주당 처분 가액 59,595원)- 8/2일 자기주식처분결과보고서 제출 (8/2일 장개시전 시간외대량매매로 처분)

(2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 취득	2021.03.29	2021.03.29	4,497	4,497	100	2021.03.29

직접 처분	2021.04.20	2021.04.20	4,497	4,497	100	2021.04.20

직접 처분	2023.08.02	2023.08.02	306,179	306,179	100	2023.08.02

※ 상기 2021년 직접 취득/처분은 주식배당에 따라 발생한 단수주 취득 및 처분임 - 직접취득 관련 취득예상기간/결과 보고일은 정기주총일임 - 직접처분 관련 취득예상기간/결과 보고일은 주요사항보고서 제출일임
5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 24일	제65기정기주주총회	- 종류주식 신설	- 발행가능한 주식의 종류를 다양화하고 구체적 근거 추가

2022년 03월 28일	제64기정기주주총회	- 전환사채 발행한도 증액 (500억원 → 1,000억원)	- 기 발행한 전환사채로 정관상 발행한도 소진

2021년 03월 29일	제63기정기주주총회	- 동등배당- 소유자명세 작성요청- 감사선임 의결권 완화	- 상법 개정으로 주식 발행시기와 관계없이 모든 주식에 대해 동등배당 가능- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 규정을 마련- 상법상 감사 선임시 전자투표를 채택한 경우 결의요건 완화 규정 반영

※ 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 24일이며, 최근 3사업연도 정관변경이력 은 다음과 같습니다. 보다 자세한 내용은 금융감독원 공시홈페이지(dart.fss.or.kr)에주주총회 소집공고를 참조하시기 바랍니다.

(2) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	석도강판 및 표면처리강판의 제조와 판매업	영위

2	냉연강판, 표면처리강판, 알루미늄판의 임가공과 판매업	영위

3	금속인쇄업	미영위

4	철강구조물, 기계, 플랜트 제작 및 판매업	영위

5	전항에 관련된 수출입업	영위

6	창고업	미영위

7	부동산 임대업	영위

8	위 각항에 관련된 일체의 부대사업	영위
1. 사업의 개요

연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문(표면처리강판, 부동산임대, 기타)을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주요종속회사인 TCC America Corp는 표면처리강판의 무역업(도·소매업)을 영위하는 바 본 장에서는 당사의 표면처리강판 사업 위주로 기술하였습니다.

당사는 표면처리강판 생산기업으로 국내 주석도금강판 시장 내 안정적인 시장지위를영위하고 있습니다. 또한 주석도금강판 외 니켈도금강판, 동도금강판 등 생산제품을다변화하였습니다.제 66기 분기 연결기준 4,674억원, 별도기준 3,583억원의 매출을 기록하였습니다. 매출액(별도기준)에서 수출이 차지하는 비중은 62%로 동아시아 지역 및 미주지역 등다양한 국가에 판매하고 있습니다. 또한 표면처리강판 사업부분 중 주석도금강판과 전해크롬산처리강판이 총 매출액의 61%을 차지하고 있으며, 2차전지 소재인 니켈도금강판의 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 달러원 수출대금회수시 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 중 통화선물 및 통화선도 등을 이용하여 환율변동을 헤지하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

당사 주요 제품 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	제 66 기 분기	제 65 기	제 64 기

매출액(비율)	매출액(비율)	매출액(비율)

표면처리강판사업부문	제품	주석도금강판전해크롬산처리강판니켈도금강판동도금강판 등	음료관, 식품관, 에어졸관, 일반관 등식품관, 병마개, 전자제품 등자동차 브레이크 및 가전제품 튜브용등1차전지, 2차전지, 자동차 튜브용 등	358,003 (99.91)	527,070 (99.95)	407,556 (99.93)

임대사업부문	기타	수입임대료	-	327 (0.09)	290 (0.05)	280 (0.07)

합계	-	358,330 (100,00)	527,360 (100.00)	407,836 (100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원/Ton)

품 목	제 66 기 분기(2023.01.01~2023.09.30)	제 65 기(2022.01.01~2022.03.31)	제 64 기(2021.01.01~2021.12.31)

주석도금강판 등	1,810	2,022	1,411

※ 산출기준 : 제품매출액을 제품판매량으로 나눈 단순평균가격 기준
4. 매출 및 수주상황

가. 매출

(1) 매출실적당사의 매출은 표면처리강판 사업부분과 임대 사업부문으로 구분됩니다. 표면처리강판 사업부분 중 주석도금강판과 전해크롬산처리강판이 총 매출액의 61%을 차지하고 있으며, 기타 표면처리강판의 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 본 제품의 주수요자는 제관업체, 왕관업체 등 입니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 66 기 분기(2023.01.01~2023.09.30)	제 65 기(2022.01.01~2022.12.31)	제 64 기(2021.01.01~2021.12.31)

표면처리강판사업부문	제 품	주석도금강판 전해크롬산처리강판 니켈도금강판 동도금강판 등	수출	220,304	296,211	222,528

내수	137,699	230,859	185,027

합계	358,003	527,070	407,555

임대사업부문	기 타	수입임대료	내수	327	290	281

합계	수출	220,304	296,211	222,528

내수	138,026	231,149	185,308

합계	358,330	527,360	407,836

(2) 판매방법 및 조건내수판매는 직수요처(식관사, 잡관사, 왕관사) 및 대리점을 통하여 현금, 외상판매, 내수 LOCAL방식으로 판매하고 있으며 거래처별 계약조건에 의거하여 판매하고 있습니다. 수출판매는 대부분 국내 종합상사를 통하여 취소불능신용장, 구매승인서에 의하여 판매를 하고 있으며, 해외 수요가와의 직수출 거래일 경우에는 Master L/C, D/A 및 T/T 선적조건등을 병행하여 오더를 진행하고 있습니다.(3) 판매전략당사는 60년 이상의 표면처리강판 생산경험을 갖춘 업체로서 품질우위의 판매전략으로 수요가의 품질만족과 판매의 사후관리에 이르는 전사적 품질경영체제를 구축, 고객 만족을 극대화하고 신규 수요창출로 시장환경에 주도적으로 대응하여 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 동남아 시장을 탈피한 원거리 수출 (유럽, 미주, 중남미 지역 등)에 의한 판매루트의 다양화를 지속적으로 추진하고 있으며, 고정 수요처와의 장기공급계약을 통하여 안정화를 꾀하고 있습니다. 중·장기적으로는 차별화된제품을 이용한 신시장 개척으로 수출지향 영업전략을 강화하고 있습니다. 나. 수주상황제품의 특성상 대부분 주문생산 방식으로 현재 장기매출계약은 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

(1) 주요 시장위험 내용시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 입니다.당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY)

구 분	제66(당) 분기	제65(전) 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
1. 요약재무정보

제66기 분기, 제65기 분기, 제65기, 제64기의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 의해 작성되었으며, 제66기 분기와 제65기 분기의 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받지 않았습니다.

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

과 목	제 66 기 분기	제 65 기	제 64 기

2023.09.30	2022.12.31	2021.12.31

[유동자산]	257,767	276,385	201,980

현금및현금성자산	23,597	32,592	41,739

기타금융자산	8,694	7,288	183

매출채권및기타채권	84,938	102,052	78,419

재고자산	130,252	117,113	74,684

기타의 유동자산	10,286	17,340	6,955

[비유동자산]	318,330	231,097	165,016

기타금융자산	32,243	33,344	33,467

매출채권및기타채권	5,500	-	3,000

관계기업투자자산	39,695	38,774	31,929

사용권 자산	2,934	3,470	156

유형자산	199,887	122,063	63,370

무형자산	5,781	4,478	5,041

투자부동산	30,065	25,737	27,225

기타의 비유동자산	2,225	3,231	828

자산총계	576,097	507,482	366,996

[유동부채]	226,693	251,903	138,686

[비유동부채]	119,012	46,774	73,081

부채총계	345,705	298,677	211,767

[지배기업소유주지분]	225,559	203,812	150,914

자본금	26,214	25,386	23,500

자본잉여금	73,007	32,954	11,376

자기주식	-	(1,239)	(1,239)

기타자본	22,160	19,412	16,749

이익잉여금	104,178	127,299	100,528

[비지배지분]	4,833	4,993	4,315

자본총계	230,392	208,805	155,229

과 목	제 66 기 분기	제 65 기	제 64 기

2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	467,401	684,415	536,651

영업이익	7,553	43,983	25,598

당기순손익	(20,092)	29,567	28,723

지배기업의 소유주지분	(20,129)	29,343	28,807

비지배지분	37	224	(84)

기타포괄손익	1,167	4,318	6,219

총포괄손익	(18,925)	33,885	34,942

지배기업의 소유주지분	(18,957)	32,912	34,378

비지배지분	32	973	564

기본주당손익 (단위: 원)	(768)	1,239	1,242

희석주당손익 (단위 : 원)	(768)	1,239	1,242

연결회사에 포함된 회사수 (단위 : 개)	8	7	7

나. 요약별도재무정보(단위 : 백만원)

과 목	제 66 기 분기	제 65 기	제 64 기

2023.09.30	2022.12.31	2021.12.31

[유동자산]	214,975	218,413	165,028

현금및현금성자산	3,508	10,936	29,084

기타금융자산	8,394	6,767	2

매출채권및기타채권	77,365	78,706	60,793

재고자산	115,781	104,860	68,363

기타의 유동자산	9,927	17,144	6,786

[비유동자산]	282,631	215,429	143,964

기타금융자산	29,823	33,682	33,203

매출채권및기타채권	5,500	-	-

종속기업투자자산	35,732	35,732	35,706

관계기업투자자산	2,635	1,401	1,401

유형자산	179,471	118,463	49,582

사용권 자산	2,266	2,638	115

무형자산	3,890	3,890	3,864

투자부동산	21,231	16,853	17,093

기타비유동자산	2,083	2,770	3,000

자산총계	497,606	433,842	308,992

[유동부채]	204,690	222,006	116,898

[비유동부채]	104,604	38,212	64,502

부채총계	309,294	260,218	181,400

[자본금]	26,214	25,386	23,500

[자본잉여금]	73,341	33,289	11,488

[자기주식]	-	(1,239)	(1,239)

[기타자본]	11,822	11,467	10,299

[이익잉여금]	76,935	104,721	83,544

자본총계	188,312	173,624	127,592

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제 66 기 분기	제 65 기	제 64 기

2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	358,330	527,360	407,836

영업이익	5,635	42,909	23,158

당기순손익	(24,818)	23,192	28,951

기타포괄손익	(1,199)	2,631	1,082

총포괄손익	(26,017)	25,823	30,033

기본주당손익 (단위: 원)	(947)	979	1,248

희석주당손익 (단위 : 원)	(947)	979	1,248