신일전자 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 59 기 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 58 기 : 2016년 12월 31일 현재
신일산업주식회사

1. 일반사항 : 신일산업주식회사(이하 "회사")는 1959년 7월 14일자로 설립되어 1975년 9월 30일에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서, 충청남도 천안시에본사 및 공장을 두고 각종 전기, 전자기구 및 연구기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 39백만원 이었으나, 그 후 감자 및 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 35,523,761천 원 입니다. 전기 중 회사는 종속자회사 Shinil(Qingdao) Electronic Co., Ltd.의 청산 및 Shinil Todimax International Co., Ltd.의 영업중단으로 중단영업손실 648백만원을 보고하였으며, 당기 이후 종속기업이 없어 개별재무제표만을 작성합니다. 한편, 비교표시된전기 재무제표는 연결재무제표 입니다. 2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호'법인세' 개정(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표 되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책

반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.(1) 중간기간 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 관련 정보는 2016년 12월 31일 의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치

2017년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자산

부채

파생상품부채	수준2	-	-

장기차입금	수준3	-	(1,399,895)

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 :

가. 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 기업전체 수준에서의 공시 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,010,228	17,332,288	4,270,479	15,135,353

상품매출	38,239,473	94,992,403	28,628,507	74,482,447

합 계	43,249,701	112,324,691	32,898,986	89,617,800

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,133,204	13,355,300	3,403,835	12,246,074

상품매출원가	26,831,026	67,742,545	22,470,657	58,106,250

합 계	30,964,230	81,097,845	25,874,492	70,352,324

(3) 회 사는 대 한민 국에 위치하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 각각 112,195백만원 및 88,624 백만원 이고 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 각각 130백만원 및 994백 만원 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

6. 매출채권 : 가. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	31,665,210	26,969,694

차감: 대손충당금	(4,577,082)	(2,399,459)

차감 계	27,088,128	24,570,235

나. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

연체되지 않은 채권	25,815,012	22,181,686

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

3개월 이하	914,631	1,421,690

3개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	358,484	654,173

손상채권	4,577,082	2,712,145

합 계	31,665,209	26,969,694

다. 당분기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,399,459	1,168,980

전 입	1,864,937	1,965,789

제 각	-	(746,674)

외화환산효과	-	11,364

연결실체의 변동	312,686	-

기 말	4,577,082	2,399,459

라. 보고기간종료일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출 금액은 장부금액 전액 입니다. 마 . 모든 유동 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 7. 재고자산 :

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

상품 및 제품	11,733,814	9,139,698

반제품 및 재공품	48,583	26,239

원재료 및 부분품	1,089,393	853,973

미착품	402,260	2,094,977

합 계	13,274,050	12,114,887

나. 당분기와 전분기의 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 재고자산평가손실금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	949,880	4,246,138

기 말	1,303,515	949,880

재고자산평가손실	353,635	(3,296,258)

8. 투자부동산 : 가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	당분기	전 기

기 초	7,431,699	7,464,271

처 분	(88,130)	-

감가상각	(22,518)	(32,572)

반기말	7,321,051	7,431,699

나. 회 사는 당분기 중 투자부동산을 임대하여 임대수익 81,800천원 ( 전분기: 77,100천원)이 발생하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 9,513,053천원 이며, 공정가치 평가는 독립된 평 가인에 의해 수행 됩니다. 라. 상기 투자부동산 중 일부는 보고기간종료일 현재 신 한 은행에 담보제공(담보설정액 11,000,000천원)되 어 있 습 니다.

9. 유ㆍ무형자산 : 당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기 초	21,838,123	203,612

취 득	193,637	21,610

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(726,512)	(67,290)

반기말	21,305,248	157,932

전 기	유형자산	무형자산

기 초	23,048,040	632,175

취 득	749,146	70,522

처 분	(170,612)	(11,660)

대 체(*)	(880,000)	(394,826)

감가상각 및 상각	(907,649)	(92,492)

환율변동차이	(802)	(107)

전기말	21,838,123	203,612

(*) 전기중 유형자산에 대하여 국고보조금을 수령하여 자산의 취득금액에서 차감하였으며, 무형자산은 회원권을 기타비유동자산으로 재분류 하였습니다. 10. 장ㆍ단기차입금 :

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당분기말	전 기 말

2017.06.30

은행차입금	신한은행 등	1.93~4.08	14,344,971	5,812,693

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율(%)	당분기말	전 기 말

2017.06.30

시설자금	한국SC은행	3.12	1,875,000	3,750,000

차감 : (유동성장기부채)	(1,875,000)	(2,500,000)

차감계	-	1,250,000

다. 회사의 장ㆍ단기차입금에 대해서는 장ㆍ단기금융자산, 투자부동산 및 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 .

11. 충당부채 :

가. 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	반품추정부채	합 계

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기 초	215,395	197,297	573,084	381,797	788,479	579,094

증 가	107,625	215,395	690,301	573,084	797,926	788,479

감 소	(215,395)	(197,297)	(573,084)	(381,797)	(788,479)	(579,094)

기 말	107,625	215,395	690,301	573,084	797,926	788,479

나. 회사는 과거 6개월 동안 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품에 대응하기 위하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 이와 관련된 지출의 대부분이 6개월 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.다. 회사는 품질보증 및 클레임 보상계약에 의거하여 판매된 제품에 대하여 판매보증을 실시하고 있으며, 과거의 보상경험율에 의거하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

12. 자본금 :

가. 회사의 정관에서 정한 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 회사의 발행주식 수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	주식 수	보통주자본금

2014년 12월 31일	69,256,324주	34,628,162

신주인수권행사	1,791,197주	895,599

2015년 12월 31일	71,047,521주	35,523,761

2016년 6월 30일	71,047,521주	35,523,761

2017년 9월 30일	71,047,521주	35,523,761

13. 자본잉여금 : 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	8,927,570	8,927,570

기타자본잉여금	1,109,707	1,109,707

합 계	10,037,277	10,037,277

14. 기타자본항목 : 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

자기주식(*)	(1,006,612)	-

합 계	(1,006,612)	-

(*) 당사는 당기중 주식가치의 안정을 위하여 장내매수방식으로 자기주식을 취득하였습니다.

15. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,549,018	5,235,027	1,927,903	4,540,711

퇴직급여	1,127	402,190	768	282,923

복리후생비	131,807	379,564	159,228	394,456

여비교통비	45,218	195,147	66,143	280,399

세금과공과	263,251	499,036	39,935	217,547

감가상각비	116,488	348,270	115,824	351,112

광고선전비	158,820	452,684	71,824	399,643

임차료	114,010	290,439	78,580	320,470

수수료	3,673,522	7,873,881	2,247,628	4,258,635

운반비	960,117	2,626,566	864,259	2,273,585

판매촉진비	50,965	223,171	49,178	223,907

무형자산상각비	21,867	67,289	22,592	62,967

대손상각비	1,034,172	1,864,937	(6)	127,795

기타	627,627	1,664,356	553,716	1,522,514

합 계	8,748,009	22,122,557	6,197,572	15,256,664

16 . 우발부채 및 약정사항 :

가. 차입약정

보고기간종료일 현재 회사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	구 분	한 도	실행금액

하나은행	팩토링대출	2,000,000	-

하나은행	팩토링대출	2,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권담보	900,000	833,699

수입신용장발행	12,613,700	7,590,295

한국SC은행	내국수입 USANCE	14,907,100	6,754,675

시설자금대출	1,875,000	1,875,000

나. 제공받은 지급보증 회사는 서울보증보험으로부터 1,022,248 천원의 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한, 임원 등으로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 소송 사건보고기간종료일 현재, 회사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

주주총회(56기)결의취소	마일즈스톤인베스트먼트	당사	100,000	1심 원고패, 2심 진행중

이사및감사지위확인	황귀남	당사	-	1심 원고일부승, 2심 원고일부승, 대법원 파기환송, 서울고등법원 계류중

이사보수 등 청구의소	류승규	당사	223,375	1심,2심 원고일부승, 대법원 계류중

직무집행방해금지가처분	황귀남	당사	100,000	1심 원고패, 2심 계류중

또한, 회사의 정관 제22조 상 이사가 임기중에 적대적 인수합병으로 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사에게 30억원 이상을 지급해야 한다고 명시하고 있습니다.회사의 경영진은 상기 소송들의 결과, 정관 제22조로 인한 불확실성 및 기타 계류중인 다수의 소송사건 등이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래 :

가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	에스피일레멕(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

에스피일레멕㈜	-	-	188	7,062

합 계	-	-	188	7,062

다 . 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전 기 말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

에스피일레멕㈜	-	-	120	112

합 계	-	-	120	112

라 . 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 회사가 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	270,301	659,821	178,400	493,000

퇴직급여	104,650	104,650	74,854	74,854