신일전자 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 61 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 60 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 신일산업주식회사

1. 일반사항 : 신일산업주식회사(이하 "회사")는 1959년 7월 14일자로 설립되어 1975년 9월 30일에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서, 충청남도 천안시에공장 및 본사를 두고 각종 전기, 전자기구 및 연구기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 39백만원 이었으나, 그 후 감자 및 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 35,523,761천 원 입니다. 2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회사가 당기에 최초 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 당사 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금:

상각후원가측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식	(40,534)

법인세 효과	8,917

2018년 1월 1일 영향	(31,617)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 회사는 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 ② 참고).

경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ④에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는 i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, ii) 리스채권, iii) 매출채권및계약자산과 iv) 기업회계기준서제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서제1109호 에서는 특정상황에서 매출채권, 계약자산및리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 공하고있으며, 회사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	40,534

2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 40,534천원에서 관련 이연법인세효과 8,917천원을 차감한 후의 잔액인 31,617천원이 동 일자의 이익잉여금의 감소로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목 또는 금융보증에 대한 부채로 표시되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ④에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항

기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범 주	기준서 제1039호에 따른 금액	기준서 제1109호에 따른 금액	이익잉여금효과 (법인세효과반영전)

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,513,363	10,513,363	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	22,398,419	22,357,885	(40,534)

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	473,336	473,336	-

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	838,157	838,157	-

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	1,055,404	1,055,404	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	15,277,087	15,277,087	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,398,971	1,398,971	-

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	366,078	366,078	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	6,107,247	6,107,247	-

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,250,000	1,250,000	-

임대보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	150,000	150,000	-

파생상품부채	당기손익인식
금융부채	당기손익 - 공정가치	135,433	135,433	-

- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

회사는 이전 기준서 하, 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초하여 반품충당부채를 순액으로 인식하였으나, 새로 적용되는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 반품될 것으로 예상되는 재화에 대하여 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동일한 시점에 고객이 반품할 권리를 행사할때 제품을 회수할 회수할 권리에 대한 반환재고회수권(계약자산)을 각각 인식하여야 합니다. 이러한 기준의변경으로 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사의 순자산에 미치는 영향은 없으며, 반품충당부채 633,203천원이 각각 계약부채(환불부채) 2,628,560천원과 계약자산(반환재고회수권) 1,995,358천원으로 재분류되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2. 3 영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2. 4 외화환산 -

가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 5 현금및현금성자산 -현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2. 6 금융자산 -

가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기 비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 7 매출채권 - 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2. 8 재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2. 9 투자부동산 - 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 10 유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	40년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 11 차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기 손익에 인식됩니다.

2. 13 무형자산 -가. 소프트웨어

취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다.

나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2. 14 비금융자산의 손상 - 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2. 15 금융부채 -

가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.1 6 매입채무 - 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.1 7 차입금 - 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.1 8 충당부채 - 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2. 19 당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2. 20 종업원급여 -

회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있 습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.2 1 보통주자본금 -

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 수익인식 -

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 선풍기 및 가전기기의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급을 단일의 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 거래가격의 배분 및 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 회사는 재화의 공급을 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다. 3) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

4) 유의적인 금융요소

일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.2 3 리스 -

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24 파생상품 -

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에인식됩니다.

2.2 5 배당금 - 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.2 6 주당이익 -기본주당이익은 회사 소유주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 회사 소유주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.27 재무제표의 승인 - 회사의 재 무 제표는 2019년 2월 21일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 비금융자산의 손상 -회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 법인세 - 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험요소 -회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험과 이자율변동위험 등), 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험

회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD 등입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 회사의 세전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.03.31

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(858,405)	858,405	(444,999)	444,999

(2) 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 비롯됩니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용(세전)	101,003	(101,003)	71,227	(71,227)

나. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무회계팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.03.31	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	합계

차입금	5,006,557	3,093,721	-	2,000,000	10,100,278

매입채무	5,924,706	3,475,617	-	-	9,400,323

기타금융채무	5,205,712	-	-	-	5,205,712

합 계	16,136,975	6,569,338	-	2,000,000	24,706,313

2018.12.31	3개월 미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	합계

차입금	3,193,262	6,671,662	-	2,000,000	11,864,924

매입채무	15,575,171	-	-	-	15,575,171

기타금융채무	2,701,345	-	-	-	2,701,345

임대보증금	-	-	-	-	-

합 계	21,469,778	6,671,662	-	2,000,000	30,141,440

다. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 곳에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 매 출채권 잔액 은 14,909,318천원(전기말: 18,910,686 천원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다.

4.2 자본위험 관리 - 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총차입금	10,100,278	7,357,247

차감:현금및현금성자산	13,755,053	(10,513,363)

순부채	23,855,331	(3,156,116)

자본총계	63,655,745	56,657,196

총자본	87,511,076	53,501,080

부채비율	27.26%	(-)5.90%

4. 3 공정가치 측정 -

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

파생금융자산

통화선도자산	109,170	11,280

소 계	109,170	11,280

파생금융부채

통화선도부채	-	45,170

이자율스왑	16,327	13,111

소 계	16,327	58,281

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 :

가. 부문별 정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 기업전체 수준에서의 공시 (1) 당기와 전기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	4,717,498	5,339,279

상품매출	13,205,088	16,273,495

합 계	17,922,586	21,612,774

( 2) 당기와 전기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	3,970,615	4,341,934

상품매출원가	10,373,095	12,223,700

합 계	14,343,710	16,565,634

(3) 회사는 대한 민국에 위치하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 각 각 17,922,586천원 및 21,612,774 천 원 입 니다.. (4) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 없습니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 보 고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	13,755,053	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	14,909,318	-	-	-

미수금	472,487	-	-	-

장기금융자산	962,658	-	-	-

보증금	592,971	-	-	-

파생상품자산(*)	-	109,170	-	-

매입채무	-	-	9,400,323	-

기타금융채무	-	-	5,205,712	-

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	8,100,278	-

파생상품부채(*)	-	16,327

장기차입금	-	-	2,000,000	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	30,692,487	109,170	24,706,313	16,327

(단위: 천원)

전 기	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	20,539,119	-	-	-

매출채권	18,910,686	-	-	-

미수금	171,250	-	-	-

장기금융자산	932,658	-	-	-

보증금	592,971	-	-	-

파생상품자산(*)	-	11,280	-	-

매입채무	-	-	15,575,171	-

기타금융채무	-	-	2,701,345	-

단기차입금 및 유동성장기부채	-	-	9,864,924	-

파생상품부채(*)	-	58,281

장기차입금	-	-	2,000,000	-

합 계	41,146,684	11,280	30,141,440	58,281

(*) 주석 10 파생금융상품 참조

나. 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금및수취채권 :

대손상각비	-	(405,394)

기타의대손상각비	-	(212,237)

외환차익	20,277	3,424

외환차손	(9,194)	-

외화환산이익	-	4,284

외화환산손실	(15,924)	-

이자수익	18,925	93,474

당기손익인식금융부채 :

파생상품거래이익	8,488	459,788

파생상품평가이익	137,814	11,280

파생상품평가손실	3,216	58,281

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

외환차익	17,317	421,630

외환차손	(111)	(1,324,378)

외화환산이익	74,453	77,805

외화환산손실	(129,588)	(6,913)

이자비용	(69,559)	(282,746)

7. 금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권	2019.03.31	2018.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방

A2	1,746,757	3,111,700

소 계	1,746,757	3,111,700

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	128,310

Group 2	13,111,253	15,261,243

소 계	13,111,253	15,389,553

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	14,858,010	18,501,253

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	2019.03.31	2018.12.31

A1	13,749,327	20,535,713

합 계	13,749,327	20,535,713

(*) 재무상태표 상 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

8. 현금및현금성자산 : 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	2019.03.31	2018.12.31

현금시재	-	5,726	3,407

보통예금	신한은행외	11,437,665	19,526,111

외화예금	한국SC은행외	2,311,662	1,009,602

합 계	13,755,053	20,539,120

9. 장기금융자산 : 가. 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	2018.12.31	2018.12.31

장기금융상품

장기저축성보험	한화생명보험외	958,158	928,158

당좌거래보증금(*)	신한은행 외	4,500	4,500

소 계	962,658	932,658

합 계	962,658	932,658

(*) 사용이 제한되어 있는 금융상품입니다.나. 회사의 장기금융자산의 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다. 다 . 보고기간종료일 현재 장기금융자산 중 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

10. 파생금융상품 : 회사는 재고자산 매입 관련 환위험 및 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 현금흐름위험회피회계는 적용하지 않습니다.보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

파생금융자산

통화선도자산	109,170	11,280

소 계	109,170	11,280

파생금융부채

통화선도부채	-	45,170

이자율스왑	16,327	13,111

소 계	16,327	58,281

가. 통화선도(단위: US$, 원)

금융기관	거래일	만기일	거래외화	선물환율

신한은행	2018-12-03	2019-07-31	$1,000,000.00	1,106.06

2018-12-03	2019-06-28	$1,000,000.00	1,107.96

2018-12-03	2019-05-31	$1,000,000.00	1,109.56

2018-12-03	2019-04-30	$500,000.00	1,110.69

합계	합 계	$7,000,000.00

나. 통화옵션(단위: US$, 원)

상품명칭	계약처	계약일	계약기간	행사환율	Knock-in 환율	잔여계약금액

TRF (At-Expiry knock-inTarget Redemption Forward Partial Strike Buy)	SC제일은행	2018-12-03	2018-12-03 ~ 2019-11-29	$1,096.00	$1,066.00	$4,500,000

상기의 통화옵션계약은 누적파생상품거래이익이 5천만원을 초과할 경우 조기 종결되며, 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약은 자동 소멸되는 상품입니다. 다. 당기 파생상품 평가이익 137,813천원(전기 :11,280천원), 파생상품평가손실 3,216천원 (전기 : 58,281천원) 및 파생상품거래이익 8,488천원(전기 : 459,788천원), 파생상품거래손실 3,242천원(전기 : 0천원)을 금융수익으로 인식하였습니다. 또한, 회사는 2018년 5월 24일 차입한 20억원의 이자상환 시에 발생할 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 회사는 3.40%의 고정이자를 지급하고 CD 3개월물+1.33%의 변동이자를 수취합니다.

11. 매출채권 : 가. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

매출채권	19,811,002	23,812,369

차감:대손충당금	(4,901,684)	(4,901,684)

합 계	14,909,318	18,910,685

나. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

연체되지 않은 채권	14,858,010	18,501,253

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	91,862	449,986

손상채권	4,861,130	4,861,130

합 계	19,811,002	23,812,369

다. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	4,901,684	4,856,685

전 입	-	317,131

제 각	-	(312,686)

회계변경의누적효과	-	40,554

연결실체의변동	-	-

기 말	4,901,684	4,901,684

- 전기 전입은 비유동성자산에 대손충당금 88,263천원은 제외된 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 매출채권 의 신 용위험의 최대노출 금액은 장부금액 전액 입니다. 마 . 모든 유동 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

12. 재고자산 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

상품 및 제품	15,735,675	15,773,705

반제품 및 재공품	-	37,791

원재료 및 부분품	2,857,062	1,268,678

미착품	2,810,133	3,122,663

합 계	21,402,870	20,202,837

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 14,052,698천원(전기 : 113,296,671 천원)입니다.

나. 당기와 전기의 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 재고자산평가손실금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	916,067	811,839

기 말	916,067	916,067

재고자산평가손실(환입)	-	104,228

13. 기타자산 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타유동자산

미수금	472,487	171,247

선급금	1,147,231	1,212,072

선급비용	23,430	46,803

소 계	1,643,148	1,430,125

기타비유동자산

보증금	592,971	592,971

장기매출채권	238,684	238,684

소 계	831,655	831,655

합 계	2,474,803	2,261,780

기타자산의 공 정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

14. 투자부동산 : 가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초

원가	6,390,087	1,295,256	7,685,343

감가상각누계액	-	(245,721)	(245,721)

순장부금액	6,390,087	1,049,535	7,439,622

전기중 변동	-

기초순장부금액	6,390,087	1,049,535	7,439,622

취득/자본적지출

감가상각	-	(30,731)	(30,731)

처분/폐기	-	-	-

기말순장부금액	6,390,087	1,018,804	7,408,891

전기말	-

원가	6,390,087	1,018,804	7,408,891

감가상각누계액	-	(276,452)	(276,452)

순장부금액	6,390,087	742,352	7,132,439

당기중 변동	-

기초순장부금액	6,390,087	742,352	7,132,439

취득/자본적지출	-	-	-

감가상각	-	(7,683)	(7,683)

처분/폐기	-	-	-

기말순장부금액	6,390,087	734,669	7,124,756

당분기말	-

원가	6,390,087	1,295,256	7,685,343

감가상각누계액	-	(284,135)	(284,135)

순장부금액	6,390,087	1,011,121	7,401,208

나. 회 사는 당기 중 투자부동산을 임대하여 임대수익 0 천원 (전기: 82,178천원) 과 운영비용 0천원 ( 전 기 : 41,148천원) 이 발생하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 9,258,000천 원 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

라. 상기 투자부동산 중 일부는 보고기간종료일 현재 신한은행에 차입금과 관련하여 담보제공(담보설정액 11,000,000천원) 되 어 있습니다.

15. 유형자산 : 가. 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

전기초

원가	7,764,676	12,699,484	739,900	1,575,939	276,324	7,688,232	-	30,744,555

감가상각누계액	-	(1,252,353)	(59,705)	(1,461,376)	(136,637)	(5,928,005)	-	(8,838,076)

국고보조금	(110,000)	(697,813)	-	-	-	-	-	(807,813)

순장부금액	7,764,676	11,447,131	680,195	114,563	139,687	1,760,227	-	21,906,479

전기중 변동	-

기초순장부금액	7,764,676	11,447,131	680,195	114,563	139,687	1,760,227	-	21,906,479

취득/자본적지출	7,002,364	-	88,600	1,000	31,632	431,979	1,209,374	7,555,575

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(317,487)	(19,237)	(19,080)	(35,530)	(629,494)	-	(1,020,828)

대체(*)	-	19,250	-	-	-	-	-	19,250

기말순장부금액	14,767,040	11,148,894	749,558	96,483	135,789	1,562,712	1,209,374	28,460,476

전기말	-

원가	14,767,040	12,699,484	828,500	1,576,939	305,513	8,120,212	1,209,374	38,297,688

감가상각누계액	-	(1,569,840)	(78,941)	(1,480,455)	(169,725)	(6,557,500)	-	(9,856,461)

국고보조금	(110,000)	(678,563)	-	-	-	-	-	(788,563)

순장부금액	14,657,040	10,451,081	749,559	96,484	135,788	1,562,712	1,209,374	27,652,664

당기중 변동	-

기초순장부금액	14,657,040	10,451,081	749,559	96,484	135,788	1,562,712	1,209,374	27,652,664

취득/자본적지출	-	-	-	10,800	-	-	-	10,800

처분/폐기	-	-	-	-	-	(38,889)	-	(38,889)

감가상각	-	(79,372)	(5,177)	(5,055)	(9,435)	(164,421)	-	(263,460)

국고보조금	-	4,812	-	-	-	-	-	4,812

기말순장부금액	14,657,040	10,376,521	744,382	102,229	126,353	1,359,402	1,209,374	27,365,927

당기말	-

원가	14,767,040	12,699,484	828,500	1,587,739	305,513	7,919,432	1,209,374	38,107,708

감가상각누계액	-	(1,649,212)	(84,119)	(1,485,510)	(179,159)	(6,560,029)	-	(9,958,029)

국고보조금	(110,000)	(673,750)	-	-	-	-	-	(783,750)

순장부금액	14,657,040	10,376,522	744,381	102,229	126,354	1,359,403	1,209,374	27,365,929

*) 국고보조금 수령을 토지 및 건물의 취득가액에서 차감하였습니다. 나. 전기중 자본화된 차입원가는 320,991천원입니다. 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 산정된 자본화차입이자율은 3.25%입니다.

다. 당기와 전기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	149,269	168,045

판매비와관리비	109,378	78,328

합 계	258,647	246,373

라. 보고기간종료일 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.03.31	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,094,324	18,880,000	국고보조금	783,750	천안시

건물	9,717,683	장기차입금	2,000,000	신한은행

단기차입금	1,340,890	SC제일은행

투자부동산	6,866,061	11,000,000	단기차입금	6,461,382	신한은행

2018.12.31	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,094,324	18,880,000	국고보조금	788,563	천안시

건물	9,717,683	장기차입금	2,000,000	신한은행

단기차입금	2,468,795	SC제일은행

투자부동산	6,866,061	11,000,000	단기차입금	5,490,127	신한은행

마. 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	부보금액	가입처

건물	10,521,300	동부화재해상보험

기타유형자산	754,200

재고자산	8,800,000

합 계	20,075,500

16. 무형자산 :

가. 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

전기초

원가	148,782	1,449,718	-	1,598,500

상각 및 손상누계액	(148,782)	(1,320,004)	-	(1,468,786)

순장부금액	-	129,714	-	129,714

전기중 변동	-

기초순장부금액	-	129,714	-	129,714

취득

계정대체(*)	-	-	625,267

기타자산손상차손	-	-	(89,441)

상각비	-	(60,443)	-

기말순장부금액	-	74,304	535,826	610,130

전기말	-

원가	148,782	1,454,750	535,826	2,139,358

상각 및 손상누계액	(148,782)	(1,380,447)	-	(1,529,229)

순장부금액	-	74,303	535,826	610,129

당기중 변동	-

기초순장부금액	-	74,303	535,826	610,129

취득	-	442,500	-	442,500

계정대체	-	-	-	-

기타자산손상차손	-	-	-	-

상각비	-	(26,470)	-	(26,470)

기말순장부금액	-	490,333	535,826	1,026,159

당기말	-

원가	148,782	1,897,250	535,826	2,581,858

감가상각누계액	(148,782)	(1,406,917)	-	(1,555,699)

순장부금액	-	490,333	535,826	1,026,159

(*) 회원권에서 무형자산으로 계정대체 되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 무형자산상각 비는 전액 판매비와 관리 비에 포함되어 있습니다.

17. 기타금융채무 : 보고기간종료일 현재 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

미지급금	2,362,140	1,611,511

미지급배당금	1,756,188	-

미지급비용	1,087,384	1,089,835

합 계	5,205,712	2,701,346

기타금융채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

18. 단기차입금:

가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	2019.03.31	2018.12.31

2019.03.31

USANCE	신한은행 등	4.45	8,100,278	9,864,924

합 계	8,100,278

금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.나. 회사의 단기차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 임원 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 및 34 참조).

19. 장기차입금

가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	2019.03.31	2018.12.31

2019.03.31

시설자금	신한은행	3.40	2,000,000	2,000,000

차감: 유동성장기부채	-	-

차 감 계	2,000,000	2,000,000

나. 회 사의 장기차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

20. 충당부채 :

가. 당기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	반품충당부채	충당부채 계

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기 초	286,852	276,091	-	633,203	286,852	909,294

증 가	-	286,852	-	-	-	286,852

감 소	-	(276,091)	-	(633,203)	-	(909,294)

기 말	286,852	286,852	-	-	286,852	286,852

나. 회사는 과거 6개월 동안 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품에 대응하기 위하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 이와 관련된 지출의 대부분이 6개월 이내 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 회사는 품질보증 및 클레임 보상계약에 의거하여 판매된 제품에 대하여 판매보증을 실시하고 있으며, 과거의 보상경험율에 의거하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.라. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품충당부채 633,202천원이 각각 계약부채 2,628,560천원과 계약자산 1,995,358천원으로 재분류되었습니다.

21. 기타부채 : 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	986,514	986,514

예수금	356,601	437,175

임대보증금	-	-

부가가치세예수금	-	573,516

소 계	1,343,115	1,997,205

기타비유동부채

기타비유동부채	-	-

소 계	-	-

합 계	1,343,115	1,997,205

22. 법인세비용 및 이연법인세 :

가. 전기 및 전전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기	전 전 기

법인세부담액	898,789	861,034

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(41,287)	82,439

과거기간 법인세 조정사항	(490)	-

총법인세효과	(41,776)	82,439

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	857,012	778,595

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기	전 전 기

법인세비용차감전순손익	12,492,692	10,213,956

적용세율에 따른 법인세	2,748,392	2,247,070

조정사항	(1,891,381)	(1,468,475)

- 비과세수익	(8,922)	-

- 비공제비용	564,508	192,386

- 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동	(2,375,223)	(2,117,454)

- 세액공제	(29,827)	(83,962)

- 법인세추납액	-	497,427

- 기타 세율변동효과	(41,917)	43,128

법인세비용	857,012	778,595

유효법인세율	6.86%	7.62%

다. 전기 및 전전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(전 기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	누적 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

(가산할 일시적 차이)

정부보조금	807,813	-	19,250	788,563	173,484

무형자산	10,780	-	-	10,780	2,372

후순위채권	196,000	-	-	196,000	43,120

회원권손상	193,100	89,441	-	282,541	62,159

대손충당금한도초과액	8,007,965	6,792,991	8,007,965	6,792,991	-

감가상각누계액	40,771	37,837	-	78,608	17,294

미지급비용	104,297	260,566	104,297	260,566	57,325

반품추정부채	633,203	2,057,787	-	2,690,990	592,018

재고자산평가손실	811,839	104,228	-	916,067	201,535

판매보증충당부채	276,091	10,761	-	286,852	63,107

파생상품부채	440,938	-	382,657	58,281	12,822

매도가능증권평가손	50,000	-	-	50,000	-

이월결손금	(9,581,493)	9,581,493	-	-	-

소 계	1,991,304	18,935,104	8,514,169	12,412,239	1,225,236

(차감할 일시적 차이)

기타	(557)	-	-	(557)	(123)

계약자산	-	(1,898,611)	-	(1,898,611)	(417,694)

파생상품자산	-	(11,280)	-	(11,280)	(2,482)

정부보조금	(807,813)	-	(19,250)	(788,563)	-

소 계	(808,370)	(1,909,891)	(19,250)	(2,699,011)	(420,299)

합 계	1,182,934	17,025,213	8,494,919	9,713,228	631,453

(전 전 기)

(단위: 천원)

계 정 과 목	누적 일시적 차이	이연법인세 자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

(가산할 일시적 차이)

정부보조금	827,063	-	19,250	807,813	-

무형자산	10,780	-	-	10,780	2,372

기타	209,540	-	209,540	-	-

후순위채권	294,000	-	98,000	196,000	43,120

회원권손상	161,600	31,500	-	193,100	42,482

대손충당금한도초과액	5,148,874	8,007,965	5,148,874	8,007,965	-

감가상각누계액	-	-	(13,733)	13,733	3,021

미지급비용	98,298	104,297	98,298	104,297	22,945

반품추정부채	573,084	60,119	-	633,203	139,305

재고자산평가손실	949,880	3,146	138,041	814,985	179,297

지급보증료	40,223	-	40,223	-	-

판매보증충당부채	215,395	60,696	-	276,091	60,740

파생상품부채	-	440,938	-	440,938	97,006

매도가능증권평가손실	50,000	-	-	50,000	-

종속기업투자	3,115,057	-	3,115,057	-	-

대손상각비	621,646	-	621,646	-	-

이월결손금

소 계	28,022,017	8,708,661	18,012,834	18,717,844	590,288

(차감할 일시적 차이)

기타	(35,412)	69,711	34,856	(557)	(122)

정부보조금	(827,063)	-	(19,250)	(807,813)	-

소 계	(862,475)	69,711	15,606	(808,370)	(122)

합 계	27,159,542	8,778,372	18,028,440	17,909,474	590,166

라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세무조정과목	2018.12.31	2017.12.31

기타	-	-

대손충당금한도초과액	6,792,991	8,007,965

매도가능증권평가손실	50,000	50,000

종속기업투자	-	-

대손상각비	-	-

이월결손금	-	7,168,939

합 계	6,842,991	15,226,904

마. 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 없습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

23. 자본금 :

가. 회사의 정관에서 정한 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 회사의 발행주식 수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일 자	주식 수	보통주자본금

2018.01.01	71,047,521주	35,523,761

2018.12.31	71,047,521주	35,523,761

2019.03.31	71,047,521주	35,523,761

24. 자본잉여금 :

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

주식발행초과금	8,927,570	8,927,570

기타자본잉여금	1,109,707	1,109,707

합 계	10,037,277	10,037,277

25. 기타자본항목 :

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

자기주식	(1,013,820)	(1,013,820)

자기주식처분손익	(508,484)	(508,484)

합 계	(1,522,304)	(1,522,304)

당사는 전기 중 주식가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 1,400,000주(2,002,337천원)를 취득하여,1,325,000주(1,992,872천원)를 처분(우리사주조합무상출연)하였으며, 처분에 따른 처분손익 191,872원을 기타자본항목으로 반영하였습니다.기말 현재 800,000주(장부가액 1,013,820천원)를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금 : 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이익준비금	422,835	247,216

처분전이익잉여금	19,194,177	22,358,585

나. 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

과 목	제60(당)기	제59(전)기

처분확정일 : 2019.3.26	처분확정일 : 2018.3.23

I. 미처리이익잉여금	22,358,585	12,417,126

1. 전기이월이익잉여금	10,763,460	2,981,765

2. 회계변경의 누적효과	(40,554)	-

3. 당기순이익	11,635,679	9,435,361

II. 이익잉여금처분액	1,931,807	1,653,666

1. 현금배당	1,756,188	1,406,450

2. 이익준비금	175,619	247,216

III. 차기이월이익잉여금	20,426,778	10,763,460

27. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,200,033)	(5,785,149)

원재료및상품매입액	14,644,327	20,782,208

인건비	2,354,339	2,021,245

세금과공과	159,694	115,479

감가상각비	258,648	246,373

서비스료	44,656	182,832

임차료	194,325	120,115

수수료	748,335	1,168,384

운반비	440,615	505,388

외주가공비	542,624	1,598,677

기타비용	1,132,377	454,778

합 계(*)	19,319,907	21,410,330

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여 : 당기와 전기의 종업원급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,237,309	1,865,250

퇴직급여	1,186	302

복리후생비	115,844	155,693

합 계	2,354,339	2,021,245

29. 판매비와 관리비 : 당기와 전기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,030,623	1,734,350

퇴직급여	1,186	302

복리후생비	115,844	155,693

여비교통비	103,885	106,545

세금과공과	159,694	115,479

감가상각비	109,378	78,328

광고선전비	559,187	192,846

임차료	194,325	120,115

수수료	747,927	1,168,384

운반비	440,615	505,388

판매촉진비	29,293	48,313

무형자산상각비	26,470	22,729

기타	457,771	596,225

합 계	4,976,198	4,844,697

30. 기타손익 : 당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료	-	26,460

외환차익	20,277	1,606

유형자산처분이익	50,500	500

외화환산이익	-	789

잡이익	81,884	104,529

소 계	152,661	133,884

기타비용

외환차손	9,194	7,418

외화환산손실	15,924	4,628

기타의감가상각비	7,683	7,683

잡손실	5,520	2,897

기부금	900	900

소 계	39,221	23,526

31. 금 융수익 및 금융비용 : 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	18,925	15,126

외환차익	17,317	23,225

외화환산이익	74,453	27,403

파생상품거래이익	8,488	164,802

파생상품평가이익	137,814	-

소 계	256,997	230,556

금융비용

이자비용	69,559	22,161

외환차손	111	60,992

외화환산손실	129,588	28,207

파생상품평가손실	3,242	-

파생상품평가손실	3,216	119,544

소 계	205,716	230,904

32. 주 당손익 :

가. 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주의 계속영업보통주당기순이익(손실)A)	(1,232,601,114)원	312,454,390 원

가중평균 유통보통주식수(B)	70,247,521 주	70,322,521주

기본주당이익(손실)(A/B)	(18)원	4 원

나. 희석주당손익

당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,232,601)	312,454

조정:

감가상각비(비용가산)	266,330	254,056

무형자산상각비(비용가산)	26,470	22,729

외화환산손실(비용가산)	145,512	32,835

파생상품거래손실(비용가산)	3,242	-

파생상품평가손실(비용가산)	3,216	119,544

이자비용(PL)(비용가산)	69,559	22,161

외화환산이익(수익차감)	(74,453)	(28,192)

파생상품거래이익(수익차감)	(8,488)	(164,802)

파생상품평가이익(수익차감)	(137,814)	-

이자수익(PL)(수익차감)	(18,925)	(15,126)

소계	274,650	243,205

순운전자본의 변동:	-	-

매출채권	4,001,368	7,849,095

기타유동자산	(215,938)	112,383

재고자산	(1,200,033)	223,994

매입채무	(6,190,773)	(4,808,053)

기타금융채무	789,608	458,843

기타부채	(654,090)	(1,244,228)

소 계	(2,920,559)	3,078,444

영업으로부터 창출된 현금	(4,153,160)	3,390,898

(*) 감가상각비는 투자부동산 감가상각비가 포함된 금액입니다.

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	-	-

선급금본계정대체	-	5,000,000

채권제각	-	1,787,900

회원권무형자산대체	-	625,267

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금활동	당기말

현금유입	현금유출

단기차입금	9,864,924	1,515,488	3,409,722	129,588	8,100,278

장기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

계	11,864,924	1,515,488	3,409,722	129,588	10,100,278

34. 우발부채 및 약정사항 :

가. 차입약정

보고기간종료일 현재 회사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	구 분	한 도	실행금액

신한은행	수입신용장	13,653,600	8,394,559

신한은행(구매기업)	전자방식외상매출채권담보대출	2,000,000	411,101

신한은행	기업시설자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	3,000,000	-

하나은행(구매기업)	전자방식외상매출채권담보대출	4,000,000	893,308

하나은행(판매기업)	전자방식외상매출채권담보대출	2,000,000	-

한국SC은행(구매기업)	전자방식외상매출채권담보대출	2,000,000	-

한국SC은행	수입신용장	17,067,000	3,603,189

국민은행(판매기업)	전자방식외상매출채권담보대출	2,000,000	-

우리은행	수입신용장	1,137,800	9,060,555

나. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 , 회사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증으로 1,336,987천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또 한, 임원 등으로부터 차입한도에 대하여 31,175,157천원, 18,000,000 USD 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 소송사건

보고기간종료일 현재, 회사 및 회사의 임직원들에 대한 다수의 소송사건이 진행 중이며, 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

이사 및 감사 지위 확인	황귀남	신일산업	100,000	파기환송 후 상고

청구이의	이성민	신일산업	17,412	1심 원고패,항소

손해배상	신일산업	류승규외5인	3,524,634	1심 계류중

회사의 경영진은 상기 계류중인 다수의 소송사건들의 결과, 정관 제22조로 인한 불확실성 등이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래 : 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	에스피일레멕(주)

나. 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 회사가 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여 등	334,803	219,641

퇴직급여	-	-

합 계	334,803	219,641