신일전자 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 61(당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 60(전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
신일산업 주식회사

1. 회사의 개요 신일산업 주식회사(이하 "회사")는 1959년 7월 14일자로 설립되어 1975년 9월 30일에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서, 충청남도 천안시에본사 및 공장을 두고 각종 전기, 전자기구 및 연구기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 39백만원이었으나, 그 후 감자 및 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 35,523,761천원 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다 .

3. 회 계 정책3.1 제ㆍ개정 기준서의 적용반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동부채 및 비유동부채 중 리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3.2 회계정책의 변경가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	기타유형자산	소계

당기초	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	224,398	162,023	386,421	374,609

당기증가	131,240	12,520	143,760	143,267

감가상각비	(50,685)	(51,298)	(101,983)	-

이자 및 원금지급	-	-	-	(96,102)

당반기말	304,953	123,245	428,198	421,774

3.3 중요한 회계적 추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 시장위험(1) 외환위험

회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD 등입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 회사의 세전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(2,765,114)	2,765,114	(879,610)	879,610

(2) 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 비롯됩니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

이자비용(세전)	300,695	(300,695)	118,649	(118,649)

4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무회계팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

4.4 공정가치4.4.1 금융상품 종류별 공정가치

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

자산

파생상품자산	수준2	47,105	11,280

부채

파생상품부채	수준2	382,271	58,281

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문

가. 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

나. 기업전체 수준에서의 공시 (1) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,657,926	10,375,424	7,847,833	13,187,111

상품매출	44,477,088	57,682,176	42,085,334	58,358,829

합 계	50,135,014	68,057,600	49,933,167	71,545,940

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 상품 및 제품에 대한 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,587,058	8,557,673	5,717,287	10,059,220

상품매출원가	31,212,540	41,585,635	28,296,047	40,519,747

합 계	35,799,598	50,143,308	34,013,334	50,578,967

(3) 회사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당반기와 전반기 중 대한민국에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 각각 67,718백만원 및 71,520백만원이고, 다른 나라에 위치한 고객으로부터 발생한 수익은 각각 340백만원 및 26백만원입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.다. 영업의 계절적 특성 회사 매출의 계절적 특성으로 인하여, 당반기 전체 매출의 74%(전반기70%)가 최근 3개월(4월~6월)에 발생하였습니다. 또한, 당기 1분기에 인식된 영업손실은 1,397백만원이나 최근 3개월(4월~6월)의 영업이익은 3,593만원이며, 전기 1분기에 인식된 영업이익은 202백만원이며, 전기 최근 3개월(4월~6월)의 영업이익은 7,915만원입니다.

6. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당반기말	전기말

현금시재	-	50,772	3,407

보통예금	신한은행외	4,224,252	19,526,111

외화예금	한국SC은행외	3,635,032	1,009,602

합 계	7,910,056	20,539,120

7. 장 ㆍ 단기금융상품가. 보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당반기말	전기말

단기금융상품

단기저축성보험	한화생명보험외	873,743	-

장기금융상품

장기저축성보험	롯데생명보험	130,000	928,158

당좌거래보증금(*)	신한은행 외	4,500	4,500

소 계	134,500	932,658

합 계	1,008,243	932,658

(*) 사용이 제한되어 있는 금융상품입니다.나. 회사의 장ㆍ단기금융상품의 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다. 또한 연체되거나 손상된 장ㆍ단기금융상품은 없습니다. 다. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다.

8. 매출채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,265,509	1,217,607	23,812,369	1,236,371

차감: 대손충당금	(5,233,245)	(978,923)	(4,901,684)	(997,687)

차감 계	36,032,264	238,684	18,910,685	238,684

나. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연체되지 않은 채권	35,170,999	-	18,460,700	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

3개월 이하	861,265	-	449,986	-

12개월 초과	-	238,684	-	238,684

손상채권	5,233,245	978,923	4,901,684	997,687

합 계	41,265,509	1,217,607	23,812,370	1,236,371

다. 당반기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	4,901,684	997,687	4,856,685	909,424

전 입	331,561	-	317,131	88,263

제 각	-	-	(312,686)	-

회계변경의누적효과	-	-	40,554	-

환입	-	(18,764)	-	-

기 말	5,233,245	978,923	4,901,684	997,687

라. 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.마. 모든 유동 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

9. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품 및 제품	19,008,135	15,773,705

반제품 및 재공품	-	37,791

원재료 및 부분품	2,803,235	1,268,678

미착품	11,932,168	3,122,663

합 계	33,743,538	20,202,837

나. 당반기와 전반기의 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 재고자산평가손실금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	916,067	811,839

기 말	1,298,650	658,627

재고자산평가손실(환입)	382,583	(153,212)

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	233,867	171,247

선급금	1,377,486	1,212,072

선급비용	366,058	46,803

소 계	1,977,411	1,430,125

비유동자산

보증금	581,337	592,971

합 계	2,558,748	2,023,096

기타자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

11. 투자부동산가. 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	합 계

전기

전기초순장부금액	6,390,087	1,049,535	7,439,622

감가상각	-	(30,731)	(30,731)

전기말순장부금액	6,390,087	1,018,804	7,408,891

당반기

당기초순장부금액	6,390,087	1,018,804	7,408,891

감가상각	-	(15,366)	(15,366)

당반기말순장부금액	6,390,087	1,003,438	7,393,525

나. 회사는 당반기 중 투자부동산 임대수익은 없으며, 전반기 중 발생한 임대수익은 52,920천원입니다. 다. 상기 투자부동산 중 일부는 보고기간종료일 현재 신한은행에 담보제공(담보 설정액 11,000,000천원)되어 있습니다(주석 12참조).

12. 유ㆍ무형자산 가. 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기

전기초순장부금액	7,654,676	10,749,318	680,195	114,563	139,687	1,760,227	-	-	21,098,666

취득/자본적지출	7,002,364	-	88,600	1,000	31,632	431,979	1,209,374	-	8,764,949

감가상각	-	(317,487)	(19,235)	(19,080)	(35,530)	(629,494)	-	-	(1,020,826)

국고보조금	-	19,250	-	-	-	-	-	-	19,250

전기말순장부금액	14,657,040	10,451,081	749,560	96,483	135,789	1,562,712	1,209,374	-	28,862,039

당반기

당기초순장부금액	14,657,040	10,451,081	749,560	96,483	135,789	1,562,712	1,209,374	-	28,862,039

취득/자본적지출	-	-	-	10,800	-	179,654	427,573	143,760	761,787

기업회계기준서 제1 116호 도입으로 인 한 조정	-	-	-	-	-	-	-	386,421	386,421

처분/폐기	-	-	-	-	-	(206,889)	-	-	(206,889)

대체	(7,002,364)	-	-	-	-	-	7,002,364	-	-

감가상각	-	(158,744)	(10,356)	(10,109)	(18,870)	(309,445)	-	(101,983)	(609,507)

국고보조금	-	9,625	-	-	-	-	-	-	9,625

당반기말순장부금액	7,654,676	10,301,962	739,204	97,174	116,919	1,226,032	8,639,311	428,198	29,203,476

나. 당반기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타의무형자산	회원권	합 계

전기

전기초순장부금액	129,714	-	129,714

취득	5,033	-	5,033

계정대체(*)	-	625,267	625,267

기타자산손상차손	-	(89,441)	(89,441)

상각비	(60,443)	-	(60,443)

전기말순장부금액	74,304	535,826	610,130

당반기

당기초순장부금액	74,304	535,826	610,130

취득	415,912	-	415,912

상각비	(57,769)	-	(57,769)

당반기말순장부금액	432,447	535,826	968,273

(*) 회원권에서 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 및 투자부동산 관련 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	장부금액	담보설정액	관련 계정	관련 금액	담보권자

토지	16,770,803	12,880,000	국고보조금	778,938	천안시

건물	단기차입금	6,267,133	SC제일은행

건설중인자산	7,002,364	6,000,000	장기차입금	2,000,000	신한은행

투자부동산	6,851,686	11,000,000	단기차입금	10,342,885	신한은행

13. 기타금융채무 보고기간종료일 현재 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,842,146	1,611,511

미지급비용	750,850	1,089,835

합 계	4,592,996	2,701,346

기타금융채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

14. 장ㆍ단기차입금가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	신한은행 등	2.58~4.87	28,069,461	9,864,924

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	신한은행	3.4	2,000,000	2,000,000

차감: 유동성장기부채	-	-

합 계	2,000,000	2,000,000

다. 회사의 장ㆍ단기차입금에 대해서는 투자부동산 및 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 12 참조). 15. 충당부채

가. 당반기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	반품추정부채	합 계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기 초	286,852	276,091	-	633,203	286,852	909,294

증 가	211,594	286,852	-	-	211,594	286,852

감 소	(126,174)	(276,091)	-	(633,203)	(126,174)	(909,294)

기 말	372,272	286,852	-	-	372,272	286,852

나. 회사는 과거 6개월 동안 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품에 대응하기 위하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 이와 관련된 지출의 대부분이 6개월 이내 발생할 것으로 예상하고 있습니다.다. 회사는 품질보증 및 클레임 보상계약에 의거하여 판매된 제품에 대하여 판매보증을 실시하고 있으며, 과거의 보상경험율에 의거하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.라. 전기에 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품충당부채 633,203천원이 각각 계약부채 2,628,560천원과 계약자산 1,995,358천원으로 재분류되었습니다.마. 당반기 중 계약자산ㆍ계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

계약부채	2,690,990	5,112,600	(2,690,990)	5,112,600

계약자산	1,898,611	3,731,636	(1,898,611)	3,731,636

16. 기타부채보고기간종료일 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,594,561	986,514

예수금	366,025	437,175

부가가치세예수금	725,959	573,516

합 계	2,686,545	1,997,205

17. 자본금

가. 회사의 정관에서 정한 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 회사의 발행주식 수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	주식 수	보통주자본금

2018년 01월 01일	71,047,521주	35,523,761

2018년 12월 31일	71,047,521주	35,523,761

2019년 06월 30일	71,047,521주	35,523,761

18. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,927,570	8,927,570

기타자본잉여금	1,109,707	1,109,707

합 계	10,037,277	10,037,277

19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

자기주식	(1,013,820)	(1,013,820)

자기주식처분손익	(508,484)	(508,484)

합 계	(1,522,304)	(1,522,304)

(*) 회사는 전기 중 주식가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 1,400,000주(2,002,337천원)를 취득하여,1,325,000주를 처분(우리사주조합무상출연)하였으며, 처분에 따른 처분손익 191,872원을 기타자본항목으로 반영하였습니다. 당반기말 현재 회사는 800,000주(장부가액 1,013,820천원)를 자기주식으로 계상하고 있으며 향후 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

이익준비금	422,835	247,216

처분전이익잉여금	22,044,246	22,358,585

합 계	22,467,081	22,605,801

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(12,340,667)	(13,540,700)	(26,896,231)	(14,583,809)

원재료및상품매입액	47,096,049	61,740,376	59,402,234	60,788,947

인건비	2,738,046	5,092,385	2,297,975	4,163,225

세금과공과	235,072	394,766	148,744	264,223

감가상각비	341,234	615,247	246,387	492,760

서비스료	119,266	163,922	132,361	315,193

임차료	(21,587)	172,738	94,678	214,793

수수료	4,571,906	5,320,240	3,391,317	4,559,700

운반비	1,068,182	1,508,797	1,153,861	1,659,249

외주가공비	669,651	1,212,274	2,332,009	3,930,685

기타비용	2,064,404	3,181,418	(285,404)	1,623,295

합 계(*)	46,541,556	65,861,463	42,017,932	63,428,262

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 종업원급여 당반기와 전반기의 종업원급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	4,161,789	3,457,600

퇴직급여	530,350	405,414

복리후생비	400,246	300,211

합 계	5,092,385	4,163,225

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,745,800	3,776,423	1,509,262	3,243,611

퇴직급여	500,716	501,902	390,598	390,900

복리후생비	284,402	400,246	144,518	300,211

여비교통비	98,777	202,662	81,743	188,287

세금과공과	235,072	394,766	148,744	264,223

감가상각비	210,868	320,246	124,274	202,602

광고선전비	1,079,524	1,638,711	254,937	447,782

임차료	(21,587)	172,738	94,678	214,793

수수료	4,571,826	5,319,753	3,391,317	4,559,700

운반비	1,068,182	1,508,797	1,153,861	1,659,249

판매촉진비	110,456	139,749	69,899	118,213

무형자산상각비	31,299	57,769	10,876	33,605

대손상각비	312,797	312,797	21,787	21,787

기타	513,826	971,597	608,103	1,204,331

합 계	10,741,958	15,718,156	8,004,597	12,849,294

24. 기타손익 당반기와 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타의대손충당금환입	35,172	35,172	-	-

임대료	-	-	26,460	52,920

외환차익	82,230	102,507	2,481	4,087

유형자산처분이익	-	50,500	(500)	-

외화환산이익	29,207	29,207	6,238	7,027

잡이익	197,251	279,135	269,682	374,211

소 계	343,860	496,521	304,361	438,245

기타비용

기타의대손상각비	-	-	253,744	253,744

외환차손	174,453	183,647	57,497	64,915

외화환산손실	48,404	64,328	143,787	148,415

기타의감가상각비	7,683	15,366	7,683	15,366

잡손실	56,006	64,768	28,909	31,806

기부금	14,273	15,173	32,032	32,932

소 계	300,819	343,282	523,652	547,178

25. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	12,903	31,828	9,336	24,462

외환차익(금융)	32,421	49,738	4,593	27,818

외화환산이익(금융)	357,929	432,382	(20,716)	6,687

파생상품거래이익	36,682	45,170	162,107	326,910

파생상품평가이익	(90,709)	47,105	177,686	177,686

소 계	349,226	606,223	333,006	563,563

금융비용

이자비용	(18,590)	50,969	345,529	367,690

외환차손(금융)	205,052	205,163	156,563	217,555

외화환산손실(금융)	(18,798)	110,790	702,446	730,653

파생상품거래손실	18,080	18,080	-	-

파생상품평가손실	365,944	369,160	(119,545)	-

소 계	551,688	754,162	1,084,993	1,315,898

26. 주당손익 가. 기본주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,850,069,078 원	1,617,467,964 원	6,410,558,919 원	6,723,013,309 원

가중평균유통보통주식수(*)	70,247,521 주	70,247,521 주	70,088,205 주	70,088,205 주

기본주당이익	41 원	23 원	91 원	96 원

(*) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주, 일) 일 자 구 분 증 가 감 소 유통주식 일 수 적 수 2018-12-31 기초 - - 70,247,521 2019-06-30 반기말 - - 70,247,521 181 12,714,801,301 합 계 - - 70,247,521 181 12,714,801,301 가중평균유통보통주식수 70,247,521 (단위: 주, 일) 일 자 구 분 증 가 감 소 유통주식 일 수 적 수 2017-12-31 기초 70,322,521 2018-04-12 자기주식취득 - 40,537 70,281,984 102 7,172,897,142 2018-04-13 자기주식취득 - 100,000 70,181,984 1 70,281,984 2018-04-16 자기주식취득 - 100,000 70,081,984 3 210,545,952 2018-04-17 자기주식취득 - 60,000 70,021,984 1 70,081,984 2018-04-20 자기주식취득 - 100,000 69,921,984 3 210,065,952 2018-04-25 자기주식취득 - 100,000 69,821,984 5 349,609,920 2018-05-03 자기주식취득 - 99,463 69,722,521 8 558,575,872 2018-06-30 반기말 - - 69,722,521 58 4,043,906,218 합 계 - 600,000 69,722,521 181 12,685,965,024 가중평균유통보통주식수 70,088,205 나. 희석주당손익 당반기 및 전반기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 1,617,468 6,723,013 조정: 감가상각비(*) 615,247 508,126 법인세비용 583,969 533,397 무형자산상각비 57,769 33,605 외화환산손실 175,118 879,068 대손상각비 312,797 21,787 기타의대손상각비 - 253,744 파생상품평가손실 369,160 - 이자수익 (31,828) (24,462) 이자비용 50,969 367,690 외화환산이익 (461,589) (13,714) 재고자산평가손실(환입) 382,582 (153,212) 파생상품거래이익 - (326,910) 파생상품평가이익 (47,105) (177,686) 유형자산처분이익 (50,500) - 기타의대손상각비환입 (35,172) - 잡이익 (15,585) - 소 계 1,905,832 1,901,433 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (17,434,376) (16,399,394) 기타유동자산의 감소(증가) (500,835) (3,917,453) 계약자산의 감소(증가) (1,833,025) - 재고자산의 감소(증가) (13,923,283) (14,430,597) 매입채무의 증가(감소) (2,905,051) 4,785,088 기타유동부채의 증가(감소) 689,339 5,784,297 기타금융채무의 증가(감소) 1,933,517 863,368 충당부채의 증가(감소) 85,419 (776,542) 계약부채의 증가(감소) 2,421,610 - 소 계 (31,466,685) (24,091,233) 영업으로부터 창출된 현금 (27,943,385) (15,264,638) (*) 감가상각비는 투자부동산 감가상각비가 포함된 금액입니다. 나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 선급금의 본계정 대체 - 5,000,000 사용권자산 증가 530,182 - 토지의 건설중인자산으로 대체 7,002,364 - 장기금융상품유동성대체 873,743 - 다. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 당반기말 순외화환산 이자비용 취득 단기차입금 9,864,924 18,555,590 (351,053) - - 28,069,461 리스부채 - (102,542) - 6,440 517,876 421,774 합 계 9,864,924 18,453,048 (351,053) 6,440 517,876 28,491,235 28. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 7,910,056 - - - 7,910,056 단기금융자산 873,743 - - - 873,743 매출채권 36,270,948 - - - 36,270,948 미수금 233,867 - - - 233,867 장기금융자산 134,500 - - - 134,500 보증금 581,337 - - - 581,337 파생상품자산 - 47,105 - - 47,105 금융자산 합계 46,004,451 47,105 - - 46,051,556 매입채무 - - 12,705,241 - 12,705,241 기타금융채무 - - 4,592,996 - 4,592,996 단기차입금 및 유동성장기부채 - - 28,069,461 - 28,069,461 파생상품부채 - - - 382,271 382,271 장기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 리스부채 - - 421,774 - 421,774 금융부채 합계 - - 47,789,472 382,271 48,171,743 (전기말) (단위: 천원) 당 기 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 20,539,119 - - - 20,539,119 매출채권 18,910,686 - - - 18,910,686 미수금 171,250 - - - 171,250 장기금융자산 932,658 - - - 932,658 보증금 592,971 - - - 592,971 파생상품자산 - 11,280 - - 11,280 금융자산 합계 41,146,684 11,280 - - 41,157,964 매입채무 - - 15,575,171 - 15,575,171 기타금융채무 - - 2,701,345 - 2,701,345 단기차입금 및 유동성장기부채 - - 9,864,924 - 9,864,924 파생상품부채 - - - 58,281 58,281 장기차입금 - - 2,000,000 - 2,000,000 금융부채 합계 - - 14,566,269 58,281 30,199,721 29. 우발부채 및 약정사항 가. 차입약정 보고기간종료일 현재 회사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,1US$) 은 행 구 분 한 도 실행금액 신한은행 수입신용장 US$14,000,000.00 US$9,207,555.16 신한은행(구매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 3,000,000 1,017,274 신한은행 기업시설자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000 - 하나은행(구매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 4,000,000 1,552,086 하나은행(판매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 - 한국SC은행(구매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 - 한국SC은행 수입신용장 US$15,000,000.00 US$6,053,024.83 국민은행(판매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 - 우리은행 수입신용장 US$15,000,000.00 US$7,566,392.08 산업은행 수입신용장 US$3,000,000.00 US$2,998,447.43 합계 US$47,000,000.00 US$25,825,419.50 18,000,000 4,569,360 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재, 회사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증으로 1,240,138천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 소송 사건보고기간종료일 현재, 회사가 피소되어 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송명 원고 피고 소송가액 비고 이사 및 감사 지위 확인 황귀남 신일산업 100,000 파기환송 후 상고 청구이의 이성민 신일산업 17,412 1심 원고패, 항소 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.라. 기타회사의 정관 제22조 상 이사가 임기중에 적대적 인수합병으로 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사의 경우 30억 이상을, 일반이사에게는 20억 이상을 지급해야 한다고 명시하고 있습니다.회사의 경영진은 정관 제22조로 인한 불확실성 등이 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 30. 특수관계자와의 거래 가. 당반기와 전반기 중 회사가 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 328,113 662,916 221,686 441,327 퇴직급여 265,165 265,165 112,422 112,422 합계 593,278 928,081 334,108 553,749 나. 회사는 신한은행 등 금융기관 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 법인세 비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.53%(전반기 7.35%)입니다. 32. 보고기간후 사건 회사는 보고기간 종료일 이후 다음과 같은 유형자산 매각 결정을 하였습니다. 구분 내용 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 09일 자산구분 토지건물 물건지 대전광역시 유성구 봉명동 552-7(토지 건물) 목적 경영효율성 및 서울사옥 건설자금 확보 매수인 특수관계 없는 개인 매매가액 11,800,000천원(계약금 1,800,000천원, 잔금 10,000,000천원) 계약예정일 2019년 07월 09일