동일제강 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 59 (당)기말 2018년 03월 31일 현재
제 58 (전)기말 2017년 12월 31일 현재
동일제강 주식회사

1. 회사의 개요 동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 7,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	5,160,000	34.4

김준년	1,000,000	6.7

김은경 외 5명	3,040,000	20.2

기 타	5,800,000	38.7

합 계	15,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

2-2. 제ㆍ개정 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호『금융상품: 인식과 측정』을 대체합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따라 2018년 1월 1일에 반영할 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(a) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정*1)	당기손익-
공정가치 측정*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

2018년 1월 1일 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용한 금융자산의 분류 및측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,633	6,633

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,477	1,477

금융자산 합계	8,110	8,110

(b) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 『수익』, 제1011호 『건설계약』, 기업회계기해석서 제2031호 『수익: 광고용역의 교환거래』, 제2113호『고객충성제도』, 제2115호 『부동산건설약정』, 제2118호 『고객으로부터의 자산이전』을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 동 기준서의 적용을 받는 사업부를 당기 중 매각할 예정으로 이로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.(라) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.(바) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2014 - 2016 연차개선>

ㆍ기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음.

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련한 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,293,460	-	-	8,293,460	8,293,460

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000	5,000,000

매출채권	42,231,293	-	-	42,231,293	42,231,293

미수금	1,073,818	-	-	1,073,818	1,073,818

매도가능금융자산	-	6,605,712	500,000	7,105,712	7,105,712

기타금융자산	378,052	-	-	378,052	378,052

합 계	56,976,623	6,605,712	500,000	64,082,335	64,082,335

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,346,331	-	-	7,346,331	7,346,331

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000	8,000,000

매출채권	39,479,837	-	-	39,479,837	39,479,837

미수금	857,335	-	-	857,335	857,335

매도가능금융자산	-	6,633,236	1,476,619	8,109,855	8,109,855

기타금융자산	67,653	-	-	67,653	67,653

합 계	55,751,156	6,633,236	1,476,619	63,861,011	63,861,011

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	7,588,353	7,588,353

미지급금	2,294,103	2,294,103

단기차입금	2,138,943	2,138,943

유동성장기차입금	26,600	26,600

장기차입금	26,600	26,600

임대보증금	3,695,000	3,695,000

예수보증금	152,000	152,000

합 계	15,921,599	15,921,599

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	6,222,922	6,222,922

미지급금	2,822,684	2,822,684

단기차입금	1,694,808	1,694,808

유동성장기차입금	26,600	26,600

장기차입금	33,250	33,250

임대보증금	3,695,000	3,695,000

예수보증금	152,000	152,000

합 계	14,647,264	14,647,264

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	금융부채	공정가액

금융수익

이자수익	73,655	-	-	73,655

금융비용

이자비용	-	-	256	256

(전 분 기) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	금융부채	공정가액

금융수익

이자수익	42,257	-	-	42,257

금융비용

이자비용	-	-	372	372

(4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	7,105,712	-	-	7,105,712

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	8,109,855	-	-	8,109,855

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,293,460	7,346,331

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,169,899	40,428,539

대손충당금	(938,606)	(948,702)

합 계	42,231,293	39,479,837

기타채권

미수금	1,073,818	857,335

당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 2,138,943천원(전기: 1,694,808천원)이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	948,701	830,798

대손상각비	(10,095)	1,583

제각	-

기말	938,606	832,381

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기	42,487,150	2,590	680,159	43,169,899

전기	39,607,062	166,705	654,772	40,428,539

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,372,802	(181,104)	6,191,698	6,285,586	(181,104)	6,104,482

원재료	8,704,916	-	8,704,916	7,735,047	-	7,735,047

부재료	209,643	-	209,643	150,583	-	150,583

저장품	84,403	-	84,403	79,756	-	79,756

재공품	2,188,886	(49,741)	2,139,145	2,053,351	(49,741)	2,003,610

미착품	1,267,660	-	1,267,660	127,252	-	127,252

합 계	18,828,310	(230,845)	18,597,465	16,431,575	(230,845)	16,200,730

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	20,000	30,000

선급비용	9,202	18,946

미수수익	11,436	15,379

합 계	40,638	64,325

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기 : 매도가능금융자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.74	4,407,824	6,605,712	6,605,712	6,633,236

합 계	550,476	3.74	4,407,824	6,605,712	6,605,712	6,633,236

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

삼목에스폼(주)	6,633,236	-	-	(27,524)	6,605,712

합 계	6,633,236	-	-	(27,524)	6,605,712

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기말

삼목에스폼(주)	7,706,664	-	-	(1,073,428)	6,633,236

합 계	7,706,664	-	-	(1,073,428)	6,633,236

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	분 기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	2,225,412	(27,524)	2,197,888	(483,535)	1,714,353

합 계	2,225,412	(27,524)	2,197,888	(483,535)	1,714,353

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	3,298,840	(1,073,428)	2,225,412	(489,591)	1,735,821

합 계	3,298,840	(1,073,428)	2,225,412	(489,591)	1,735,821

9. 당 기손익-공정가치측정금융자산 (전기 : 매도가능금융자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당 기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

비상장주식	코그니티브	-	-	500,000	500,000	500,000	500,000

수익증권	신한금융투자	-	-	-	-	-	976,619

합 계	500,000	500,000	500,000	1,476,619

(2) 당분기와 전기 중 당 기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

코그니티브	500,000	-	-	-	500,000

신한금융투자	976,619	-	(976,619)	-	-

합 계	1,476,619	-	(976,619)	-	500,000

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기말

남광토건(주)	1,012	-	(1,012)	-	-

코그니티브	350,000	150,000	-	-	500,000

신한금융투자	1,003,898	-	-	(27,279)	976,619

합 계	1,354,910	150,000	(1,012)	(27,279)	1,476,619

(3) 당분기와 전기 중 당 기손익-공정가치측정금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	분 기 말	법인세효과	장부금액

신한금융투자	(23,381)	23,381	-	-	-

합 계	(23,381)	23,381	-	-	-

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

남광토건(주)	(2,116)	2,116	-	-	-

신한금융투자	3,898	(27,279)	(23,381)	5,144	(18,237)

합 계	1,782	(25,163)	(23,381)	5,144	(18,237)

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액지분	장부금액	장부금액

비상장주식	(주)삼목	54,000	30.00	270,000	1,003,659	1,003,659	1,003,659

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	1,003,659	-	1,003,659

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	893,365	110,294	1,003,659

(3) 당분기 및 전기 중 투자관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

(주)삼목	3,265,242	3,417,235	3,053,328	283,620	7,038,529	430,809	367,643

☞ 2017년 12월 31일 기준 요약 재무정보입니다.

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

(주)삼목	3,265,242	3,417,235	3,053,328	283,620	7,038,529	430,809	367,643

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,208,543	-	16,208,543

건물	34,022,210	(15,007,503)	19,014,707

구축물	4,595,822	(2,920,691)	1,675,131

기계장치	35,838,722	(20,017,656)	15,821,066

차량운반구	666,662	(552,074)	114,588

공구와기구	1,567,346	(1,274,233)	293,113

비품	505,546	(497,296)	8,250

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	886,591	-	886,591

합 계	155,261,183	(87,902,138)	67,359,045

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,208,543	-	16,208,543

건물	34,022,210	(14,794,865)	19,227,345

구축물	4,595,822	(2,896,722)	1,699,100

기계장치	35,390,022	(19,298,660)	16,091,362

차량운반구	666,662	(544,616)	122,046

공구와기구	1,567,346	(1,252,267)	315,079

비품	505,546	(496,144)	9,402

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	1,094,874	-	1,094,874

합 계	155,020,766	(86,915,959)	68,104,807

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	16,208,543	-	-	-	16,208,543

건물	19,227,345	-	-	(212,638)	19,014,707

구축물	1,699,100	-	-	(23,969)	1,675,131

기계장치	16,091,362	-	448,700	(718,996)	15,821,066

차량운반구	122,046	-	-	(7,458)	114,588

공구와기구	315,079	-	-	(21,966)	293,113

비품	9,402	-	-	(1,152)	8,250

임대판넬	13,337,056	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	1,094,874	240,417	(448,700)	-	886,591

합 계	68,104,807	240,417	-	(986,179)	67,359,045

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	14,829,999	-	1,378,544	-	16,208,543

건물	20,077,901	-	-	(850,556)	19,227,345

구축물	1,794,974	-	-	(95,874)	1,699,100

기계장치	17,074,369	-	1,748,296	(2,731,303)	16,091,362

차량운반구	70,107	77,877	-	(25,938)	122,046

공구와기구	276,310	20,370	95,000	(76,601)	315,079

비품	84,229	-	-	(74,827)	9,402

임대판넬	13,337,056	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	1,428,554	2,888,160	(3,221,840)	-	1,094,874

합 계	68,973,499	2,986,407	-	(3,855,099)	68,104,807

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 토지의 장부금액 16,209백만원(전기: 16,209백만원)인 토지의 공시지가는 33,131백만원(전기: 33,131백만원)입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	290,579	-	290,579	290,579	-	290,579

건물	731,349	(219,241)	512,108	731,349	(214,670)	516,679

합 계	1,021,928	(219,241)	802,687	1,021,928	(214,670)	807,258

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	290,579	-	290,579

건물	516,679	(4,571)	512,108

합 계	807,258	(4,571)	802,687

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	290,579	-	290,579

건물	534,963	(4,571)	530,392

합 계	825,542	(4,571)	820,971

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	900	900

감가상각비	4,571	4,571

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	290,579	324,949	290,579	324,949

건물	512,108	522,313	516,679	522,313

합 계	802,687	847,262	807,258	847,262

투자 부동산의 공정가치는 해당 지역의 최근 거래가격과 공시지가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 기법은 시장비교법(market comparable approach)으로, 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 시장비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

13. 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	안성공장건물, 기계장치	34,533,121	34,533,121	2017.04.23 ~ 2018.04.23	㈜KB손해보험

안성공장건물, 기계장치	1,420,974	1,458,922	2018.02.25 ~ 2019.02.25	한화손해보험㈜

안성공장, 사택	2,759,052	2,759,052	2017.04.26 ~ 2018.04.26	㈜KB손해보험

포항공장, 건물	3,562,866	3,562,866	2017.07.24 ~ 2018.07.24	㈜KB손해보험

환경책임보험	안성공장	30,000,000	30,000,000	2017.06.30 ~ 2018.06.30	DB손해보험㈜

합 계	72,276,013	72,313,961

당사는 상기 보험 이외에 차량보험, 종업원에 대한 건강보험, 산업재해보험 및 고용보험 등을 관계법규에 따라 가입하고 있습니다.

한편, 당사는 공장건물에 대한 부보금액 중 신한은행에 9,800백만원(전기: 9,800백만원)의 담보(질권설정)를 제공하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	135,167	135,167

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기에 인식한 금액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	135,167	135,167

손상차손	-	-

기 말	135,167	135,167

15. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	378,052	67,653

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,588,353	6,222,922

미지급금	2,294,103	2,822,684

합 계	9,882,456	9,045,606

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	3,695,000	3,695,000

예수보증금	152,000	152,000

합 계	3,847,000	3,847,000

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	21,417	37,320

예수금	35,018	38,792

합 계	56,435	76,112

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도(주1)	신한은행	환가율	2,138,943	1,694,808

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	신한은행	1.75	53,200	59,850

합 계	53,200	59,850

(-) 유 동 성 대 체	(26,600)	(26,600)

차 감 후 잔 액	26,600	33,250

(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 일	당분기말	전기말

1년 이내	26,600	26,600

1년 초과 5년 이내	26,600	33,250

합 계	53,200	59,850

20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 NH농협은행에 의하여 2018년 1월에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,712,472	2,659,982

사외적립자산의 공정가치	( 2434495 )	( 2,443,357 )

확정급여채무	277,977	216,625

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	174,287	123,514

합 계	174,287	123,514

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	74,849	52,418

제조원가	99,438	71,096

합 계	174,287	123,514

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	2,659,982	(2,443,357)	216,625

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	174,287	-	174,287

소 계	2,834,269	(2,443,357)	390,912

사외적립자산 불입액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(121,797)	8,862	(112,935)

관계사 전입	-	-	-

분기말	2,712,472	(2,434,495)	277,977

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	2,270,435	(1,957,615)	312,820

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	123,514	-	123,514

소 계	2,393,949	(1,957,615)	436,334

사외적립자산 불입액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(16,125)	10,013	(6,112)

관계사 전입	49,139	-	49,139

분기말	2,426,963	(1,947,602)	479,361

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	2,434,495	2,443,357

(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 없습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수(주1)	15,000,000주	15,000,000주

자본금	7,500,000천원	7,500,000천원

기타불입자본	29,136,194천원	29,136,194천원

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,714,352	1,735,821

매도가능금융자산평가손실	-	(18,237)

합 계	1,714,352	1,717,584

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,717,584	2,574,485

매도가능금융자산의 순평가이익	(21,469)	(840,314)

매도가능금융자산의 순평가손실	18,237	(16,587)

기말	1,714,352	1,717,584

23. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	28,851,774	27,830,773

임대판넬매출액	244,127	202,064

상품매출액	-	80,004

원재료매출액	15,950	10,735

기타매출액	463,486	-

합 계	29,575,337	28,123,576

24. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 제품매출원가	27,604,689	24,923,431

기초제품재고액	6,285,586	5,504,677

당기제품제조원가	27,722,810	24,720,570

타계정대체액	(30,905)	(89,906)

기말제품재고액	(6,372,802)	(5,211,910)

2. 상품매출원가	-	66,248

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	-	66,248

기말상품재고액	-	-

3. 임대매출원가	-	22,988

4. 원재료매출원가	16,477	9,516

5. 기타매출원가	348,042	-

합 계	27,696,208	25,022,183

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	480,856	462782

상여금	16,876	32088

퇴직급여	74,849	52418

복리후생비	63,448	62191

여비교통비	7,042	6354

통신비	4,129	3931

수도광열비	1,383	434

세금과공과	8,376	3716

소모품비	3,602	868

임차료	17,384	6731

감가상각비	10,112	10112

수선비	-	70

보험료	3,727	4026

접대비	7,858	14731

도서인쇄비	3,048	1054

운반비	352,343	399399

지급수수료	142,375	116977

차량유지비	38,405	40576

수출비용	-	116740

대손상각비	(10,095)	1583

합 계	1,225,718	1336781

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(1,458,444)	(493,707)

원재료 등 매입액	23,859,250	20,333,279

급여	1,359,325	1,216,303

퇴직급여	174,287	123,514

복리후생비	169,669	157,476

감가상각비	990,750	986,101

지급임차료	103,524	91,819

세금과공과	18,048	16,413

소모품비	476,392	560,664

운반비	352,343	399,399

전력비	854,470	811,316

수선비	388,369	232,744

외주가공비	980,923	952,218

대손상각비	(10,095)	1,583

기타	936,115	969,843

합 계	29,194,926	26,358,965

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	73,655	42,257

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	256	372

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	9,141	6,235

외화환산이익	1,197	834

수입임대료	63,530	58,550

배당금수익	55,048	55,048

매도가능금융자산처분이익	16,736	-

잡이익	89	1,592

합 계	145,741	122,259

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	12,971	19,132

외화환산손실	5,649	1,080

잡손실	21,442	22,265

합 계	40,062	42,477

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 기

법인세부담액	499,466	421,215

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	20,355	(336,885)

총법인세비용	519,821	84,330

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,055	218,987

법인세비용	525,876	303,317

(2) 당분기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 기

법인세비용차감전순이익	559,490	1,675,082

적용세율(당기: 21.0%, 전기: 20.7%)에 따른 세부담액	117,589	346,518

조정사항

1. 비과세수익	(3,633)	(3,633)

2. 비공제비용	2,503	4,645

3. 세액공제	-	(21,671)

4. 전기 이연법인세 미인식효과	61,576	-

5. 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	425,231	(20,814)

6. 기타(세율차이 등)	(77,390)	(1,728)

조정계	408,287	(43,201)

법인세비용	525,876	303,317

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	93.99%	18.11%

(3) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	가산할(차감할)일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(주1)	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

퇴직급여충당부채	2,252,037	101,336	8,645	2,344,728	495,448	515,840

퇴직연금운용자산	(2,252,037)	(101,336)	(8,645)	(2,344,728)	(495,448)	(515,840)

대손충당금	544,416	544,416	544,416	544,416	119,771	119,771

감가상각비	(15,578,502)	(2,606)	(20,476)	(15,453,022)	(3,427,270)	(3,399,665)

무형자산손상차손	104,321	-	-	104,321	22,951	22,951

연구및인력개발준비금	-	-	-	-	-	-

지분법이익	(733,658)	-	-	(733,658)	(161,405)	(161,405)

매도가능금융자산	(2,202,031)	-	(4,143)	(2,197,888)	(484,447)	(483,535)

재고자산평가충당금	230,845	230,845	230,845	230,845	50,786	50,786

미지급비용	266,939	91,466	266,939	91,466	69,863	20,122

미수수익	(15,379)	(11,436)	(15,379)	(11,436)	(3,384)	(2,516)

합 계	(17,275,439)	852,685	1,002,202	(17,424,956)	(3,813,135)	(3,833,491)

(주1) 기초금액은 전기 세무조정계산서 등과의 차이 금액이 가감된 금액입니다.

(전 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	가산할(차감할)일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액(주1)	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

퇴직급여충당부채	1,881,274	405,343	34,580	2,252,037	413,880	495,448

퇴직연금운용자산	(1,881,274)	(405,343)	(34,580)	(2,252,037)	(413,880)	(495,448)

대손충당금	484,855	544,416	484,855	544,416	106,668	119,771

감가상각비	(15,714,369)	(17,123)	(152,990)	(15,578,502)	(3,436,679)	(3,427,270)

무형자산손상차손	104,321	-	-	104,321	22,951	22,951

연구및인력개발준비금	(269,047)	-	(269,047)	-	(59,190)	-

지분법이익	(623,365)	(110,293)	-	(733,658)	(138,332)	(161,405)

매도가능금융자산	(3,300,622)	-	(1,098,591)	(2,202,031)	(726,137)	(484,447)

재고자산평가충당금	136,615	230,845	136,615	230,845	30,055	50,786

미지급비용	243,084	317,557	243,084	317,557	53,479	69,863

미수수익	(12,881)	(15,379)	(12,881)	(15,379)	(2,834)	(3,384)

합 계	(18,951,409)	950,023	(668,955)	(17,332,431)	(4,150,019)	(3,813,135)

(주1) 기초금액은 전기 세무조정계산서 등과의 차이 금액이 가감된 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대손금	4,220,760	4,220,760

건설자금이자	145,893	145,893

합 계	4,366,653	4,366,653

(5) 당분기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	2,197,887	(483,535)	1,714,352

매도가능금융자산평가손실	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	2,197,887	(483,535)	1,714,352

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	2,225,411	(489,590)	1,735,821

매도가능금융자산평가손실	(23,381)	5,144	(18,237)

확정급여제도의 재측정요소	(658,286)	144,823	(513,463)

30. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	33,613,172원	1,456,985,288원

가중평균유통보통주식수	15,000,000주	15,000,000주

기본주당순이익	2원	97원

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없으며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	당사와의 관계

개인	김준년	대주주

기업	에스폼(주)	유의한 영향력 행사 기업

(주)삼목	관계기업

삼목에스폼(주)	기타특수관계자

(2) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단 기 급 여	117,507	364,138

퇴 직 급 여	682,972	345,589

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(지분거래는 주석 (5) 참조)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출	임대료	배당금수익	매출 등	임대료	배당금수익

삼목에스폼(주)	322,762	57,525	55,048	365,329	53,800	55,048

에스폼(주)	138,815	5,025	-	133,579	3,850	-

합 계	461,577	62,550	55,048	498,908	57,650	55,048

당사는 특수관계자와 공동으로 사용하는 공장의 전기요금과 가스요금과 관련하여 당 사가 이를 선납한 후 특수관계자와 정산하고 있으며 동 금액은 857,074 천원 (전분기: 998,249 천원)으로 당사의 비용에서 차감하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무 (주1)	채 권	채 무(주1)

삼목에스폼(주)	179,026	2,559,151	360,192	2,892,513

에스폼(주)	566,997	793,000	586,184	793,000

합 계	746,023	3,352,151	946,376	3,685,513

(주1) 특수관계자와의 임대차거래에서 발생한 임대보증금액 등입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당사가 당분기말 현재 특수관계자인 대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자	제공받은 기업	지급보증내역	금융기관	통화	지급보증금액

김준년	동일제강(주)	신용장발행지급보증	하나은행	USD	2,400,000

한국산업은행	USD	3,000,000

포괄한도지급보증	하나은행	KRW	13,200,000

일반대출연대보증	신한은행	KRW	26,361,000

USD	15,000,000

국민은행	USD	4,950,000

한국산업은행	KRW	3,000,000

합 계	USD	25,350,000

KRW	42,561,000

32. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	담보제공자산	장부금액	근저당설정액	채무내용	채 권 자

당분기말	전기말

토지와 건물	경기 안성시 미양면 양변리 446-1, 2 ,5	9,969,855	9,800,000	9,800,000	포괄담보	신한은행

33. 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	당분기말	전기말

한도액	실행금액	한도액	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행 및 공탁보증	3,983,585	3,983,585	3,965,780	3,965,780

또한, 당사는 상기 이외에 구매자금 대출 및 어음할인 등 영업활동과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31번 참조).

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 한솔종합금융에 제공되었던 약속어음 1매가 회수되지 아니하고 있습니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 하나은행 약속어음(1988년 수령) 12매 및당좌수표(1988년 수령) 2매를 분실하여 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	사용금액

일반대출	신한은행 등	19,094,850	53,200

구매자금대출	KEB하나은행 등	11,000,000	-

외화대출	KB은행	USD 1,500,000	-

매입외환	신한은행	-	2,138,943

수입신용장	신한은행 등	USD 17,500,000	USD 4,422,878

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	33,613	1,456,985

2. 조정 내역	1,540,086	1,443,803

퇴직급여	174,287	123,514

감가상각비	990,750	986,101

대손상각비	(10,095)	1,583

이자비용	256	371

외화환산손실	5,649	1,080

법인세비용	525,876	429,293

이자수익	(73,655)	(42,257)

배당금수익	(55,048)	(55,048)

외화환산이익	(1,198)	(834)

매도가능증권처분이익	(16,736)	-

3. 자산부채의 증감	(4,945,448)	(1,021,058)

매출채권의 감소(증가)	(2,747,010)	(3,228,614)

미수금의 감소(증가)	(216,483)	(94,824)

선급금의 증가	10,000	3,000

선급비용의 감소(증가)	9,743	8,632

재고자산의 감소	(2,396,735)	(240,934)

예치보증금의 감소	(310,399)	(13,964)

매입채무의 증가(감소)	1,365,431	2,741,978

미지급금의 증가	(527,384)	(189,731)

선수금의 증가(감소)	(15,902)	(15,708)

예수금의 증가	(3,774)	(32,920)

예수보증금의 감소	-	(1,000)

관계사 퇴직금 승계	-	49,139

퇴직금의 지급	(112,935)	(6,112)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,371,749)	1,879,730

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	448,700	53,200

장기차입금의 유동성대체	6,650	6,650

36. 사업부문별 정보

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재무 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

철강사업부	임대사업부	철강사업부	임대사업부

매출액	29,331,210	244,127	27,921,512	202,064

영업손익	136,284	244,127	1,585,536	179,075

재고자산	18,597,465	-	15,490,206	-

유형자산	54,021,989	13,337,056	54,851,728	13,337,056

감가상각비	990,750	-	986,101	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	24,231,477	25,947,622

아시아	4,418,005	1,973,556

미주	306,220	202,398

유럽	619,635	-

합 계	29,575,337	28,123,576

37. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,JPY,AUD, 원화단위 : 천원)

계정과목	화폐단위	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산

외화예금	USD	-	825,143	-	884,058

매출채권	USD	850,273	45,737	906,816	49,003

자산합계	USD	850,273	870,880	906,816	933,061

외화부채

매입채무	USD	372,031	-	396,771	-

미지급금	USD	58,860	24,370	62,774	26,110

단기차입금	USD	2,005,572	1,581,862	2,138,943	1,694,808

부채합계	USD	2,436,463	1,606,232	2,598,488	1,720,918

또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(79,309)	79,309	(36,767)	36,767

합 계	(79,309)	79,309	(36,767)	36,767

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

예금	5,852,286	9,835,961

장단기차입금	2,192,143	1,754,658

변동이자율

예금	7,441,174	5,510,370

2) 변동이자율 금융상품의 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자수익(가)	74,411	(74,411)	55,103	(55,103)

이자비용(나)	-	-	-	-

순효과((가)-(나))	74,411	(74,411)	55,103	(55,103)

(3) 가격 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 가. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 355,285천원 (법인세효과 차감전) 입니다. 나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,169,899	40,428,539

미수금	1,073,818	857,335

보증금	378,052	67,653

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.

다. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매입채무	7,588,353	-	-	-	7,588,353

미지급금	2,294,103	-	-	-	2,294,103

예수보증금	-	-	152,000	-	152,000

단기차입금	2,138,943	-	-	-	2,138,943

유동성장기차입금	6,650	6,650	13,300	-	26,600

장기차입금	-	-	-	26,600	26,600

임대보증금	-	-	3,695,000	-	3,695,000

합 계	12,028,049	6,650	3,860,300	26,600	15,921,599

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매입채무	6,222,922	-	-	-	6,222,922

미지급금	2,822,684	-	-	-	2,822,684

예수보증금	-	-	152,000	-	152,000

단기차입금	1,694,808	-	-	-	1,694,808

유동성장기차입금	6,650	6,650	13,300	-	26,600

장기차입금	-	-	-	33,250	33,250

임대보증금	-	-	3,695,000	-	3,695,000

합 계	10,747,064	6,650	3,860,300	33,250	14,647,264

라. 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본, 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무, 미지급금 및 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,878,944	18,874,015

자본(B)	131,162,661	131,302,942

현금및현금성자산 등(C)	13,293,460	15,346,331

차입금(D)	2,192,143	1,754,658

부채비율(A/B)	15.91%	14.37%

순차입금비율(D-C)/B	- %	- %