동일제강 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 62 (당) 분기말 2021년 09월 30일 현재
제 61 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재
동일제강 주식회사

1. 회사의 개요 동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강, 세경봉 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 7,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	5,760,000	38.40

김준년	1,000,000	6.67

김은경 외 4명	1,989,000	13.26

자기주식	514,900	3.43

기 타	5,736,100	38.24

합 계	15,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	17,952,467	-	-	17,952,467	17,952,467

단기금융상품	6,000,000	-	-	6,000,000	6,000,000

매출채권	42,702,443	-	-	42,702,443	42,702,443

미수금	1,143,307	-	-	1,143,307	1,143,307

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,449,806	-	8,449,806	8,449,806

당기손익-공정가치금융자산	-	-	225,000	225,000	225,000

기타금융자산	817,524	-	-	817,524	817,524

합 계	68,615,741	8,449,806	225,000	77,290,547	77,290,547

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	14,922,257	-	-	14,922,257	14,922,257

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000	15,000,000

매출채권	33,724,141	-	-	33,724,141	33,724,141

미수금	426,585	-	-	426,585	426,585

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,745,103	-	4,745,103	4,745,103

당기손익-공정가치금융자산	-	-	375,000	375,000	375,000

기타금융자산	839,475	-	-	839,475	839,475

합 계	64,912,458	4,745,103	375,000	70,032,561	70,032,561

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	15,666,616	15,666,616

미지급금	2,537,929	2,537,929

단기차입금	371,907	371,907

리스부채(유동)	205,736	205,736

임대보증금	2,814,000	2,814,000

예수보증금	75,000	75,000

리스부채(비유동)	7,084	7,084

합 계	21,678,272	21,678,272

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	8,882,097	8,882,097

미지급금	3,209,910	3,209,910

단기차입금	55,726	55,726

리스부채(유동)	123,770	123,770

임대보증금	3,017,000	3,017,000

예수보증금	118,000	118,000

합 계	15,406,503	15,406,503

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	126,297	-	-	126,297

이자비용	-	-	(4,119)	(4,119)

차가감 계	126,297	-	(4,119)	122,178

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	155,849	-	-	155,849

배당금수익	-	55,047	-	55,047

이자비용	-	-	(683)	(683)

차가감 계	155,849	55,047	(683)	210,213

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함. (4) 공정가치의 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,449,806	-	-	8,449,806

당기손익-공정가치금융자산	-	-	225,000	225,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,745,103	-	-	4,745,103

당기손익-공정가치금융자산	-	-	375,000	375,000

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	17,952,467	14,922,257

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,000,000	15,000,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	44,134,020	35,170,991

대손충당금	(1,431,577)	(1,446,850)

합 계	42,702,443	33,724,141

미수금	1,143,307	426,585

당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 371,907천원( 전기: 55,726천원 )이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,446,850	919,819

대손상각비	(15,273)	182,187

제각	-	-

기말	1,431,577	1,102,006

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당 사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기	42,851,811	294,177	988,032	44,134,020

전기말	33,243,564	653,222	1,274,205	35,170,991

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,206,327	(4,753)	6,201,574	6,887,609	(106,182)	6,781,427

원재료	14,910,749	-	14,910,749	6,763,798	(7,896)	6,755,902

부재료	104,543	-	104,543	150,833	-	150,833

저장품	308,979	-	308,979	215,116	-	215,116

재공품	2,724,267	(1,713)	2,722,554	1,854,109	(66,654)	1,787,455

미착품	1,897,749	-	1,897,749	655,559	-	655,559

합 계	26,152,614	(6,466)	26,146,148	16,527,024	(180,732)	16,346,292

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	17,207	15,361

미수수익	7,941	15,583

합 계	25,148	30,944

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.74	4,407,824	8,449,806	8,449,806	4,745,103

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

삼목에스폼(주)	4,745,103	-	-	3,704,703	8,449,806

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기말

삼목에스폼(주)	4,601,979	-	-	143,124	4,745,103

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 가	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	337,279	3,704,703	4,041,982	(889,236)	3,152,746

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	194,155	143,124	337,279	(74,202)	263,077

1 0. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

출자금	코그니티브투자조합	2.25	4.95	225,000	225,000	225,000	375,000

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	분기말

코그니티브투자조합	375,000	(150,000)	-	225,000

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	기말

코그니티브투자조합	400,000	(25,000)	-	375,000

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,907,224	-	-	7,907,224

건물	26,626,147	(14,410,953)	-	12,215,194

구축물	4,595,822	(3,254,750)	-	1,341,072

기계장치	40,611,766	(30,140,270)	(17,850)	10,453,646

차량운반구	506,505	(482,474)	-	24,031

공구와기구	1,588,596	(1,561,824)	-	26,772

비품	548,141	(525,762)	-	22,379

건설중인자산	4,488,311	-	-	4,488,311

사용권자산(토지 및 건물)	286,268	(86,212)	-	200,056

사용권자산(차량운반구)	18,829	(7,051)	11,778

합 계	87,177,609	(50,469,296)	(17,850)	36,690,463

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,989,046	-	-	7,989,046

건물	25,978,811	(13,642,307)	-	12,336,504

구축물	4,595,821	(3,184,203)	-	1,411,618

기계장치	38,154,266	(27,987,872)	(19,425)	10,146,969

차량운반구	530,792	(480,228)	-	50,564

공구와기구	1,588,596	(1,513,779)	-	74,817

비품	541,591	(520,028)	-	21,563

건설중인자산	2,496,015	-	-	2,496,015

사용권자산(토지 및 건물)	285,705	(163,422)	-	122,283

합 계	82,160,643	(47,491,839)	(19,425)	34,649,379

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체	감가상각비	분 기 말

토지(*1)	7,989,046	-	-	(81,822)	-	7,907,224

건물(*2)	12,336,504	-	-	647,337	(768,647)	12,215,194

구축물	1,411,618	-	-	-	(70,546)	1,341,072

기계장치	10,166,394	2,457,500	-	-	(2,152,398)	10,471,496

정부보조금	(19,425)	-	-	-	1,575	(17,850)

차량운반구	50,564	16,425	(40,712)	-	(2,246)	24,031

공구와기구	74,817	-	-	-	(48,045)	26,772

비품	21,563	6,550	-	-	(5,734)	22,379

건설중인자산	2,496,015	4,409,346	-	(2,417,050)	-	4,488,311

사용권자산(토지 및 건물)	122,283	286,268	-	-	(208,495)	200,056

사용권자산(차량운반구)	-	18,830	-	-	(7,052)	11,778

합 계	34,649,379	7,194,919	(40,712)	(1,851,535)	(3,261,588)	36,690,463

(*1) 토지 감소액은 투자부동산으로 대체한 것입니다. (*2) 건물 증 가액은 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 것입니다.

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	16,214,670	-	-	(8,225,624)	-	7,989,046

건물	18,583,179	-	-	(5,597,205)	(649,470)	12,336,504

구축물	1,507,492	-	-	-	(95,874)	1,411,618

기계장치	11,526,057	88,500	-	1,494,012	(2,942,175)	10,166,394

정부보조금	-	(21,000)	-	-	1,575	(19,425)

차량운반구	85,939	-	-	-	(35,375)	50,564

공구와기구	164,742	1,750	-	(91,675)	74,817

비품	29,689	-	-	(8,126)	21,563

건설중인자산	1,294,745	2,695,282	-	(1,494,012)	-	2,496,015

사용권자산(토지 및 건물)	129,267	270,867	-	-	(277,851)	122,283

사용권자산(차량운반구)	4,135	-	-	-	(4,135)	-

합 계	49,539,915	3,035,399	-	(13,822,829)	(4,103,106)	34,649,379

(*) 토지 및 건물의 일 부는 전기 에 유형자 산에서 투자부동산으로 대체한 것입니다.

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	215,546	167,981

리스부채 이자비용	4,119	3,351

12. 소비대차자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 소비대차자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

알루미늄 스크랩	13,337,056	13,337,056

(2) 당분기 및 전기 중 소비대차자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)