동일제강 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제58(당) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제57(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
동일제강 주식회사

1. 회사의 개요동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,500백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	4,800,000	32.0

김준년	1,000,000	6.7

김은경외 5명	3,400,000	22.6

기 타	5,800,000	36.0

합 계	15,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

(나) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 주식기준보상제도를 적용하지 않아 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 보고기간일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,837,893	-	6,837,893	6,837,893

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000	9,000,000

매출채권	38,191,832	-	38,191,832	38,191,832

미수금	937,371	-	937,371	937,371

매도가능금융자산	-	8,692,743	8,692,743	8,692,743

기타금융자산	465,886	-	465,886	465,886

합 계	55,432,982	8,692,743	64,125,725	64,125,725

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,820,584	-	6,820,584	6,820,584

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

매출채권	33,763,573	-	33,763,573	33,763,573

미수금	708,508	-	708,508	708,508

매도가능금융자산	-	9,061,574	9,061,574	9,061,574

기타금융자산	325,127	-	325,127	325,127

합 계	51,617,792	9,061,574	60,679,366	60,679,366

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	5,990,478	5,990,478

미지급금	1,994,402	1,994,402

단기차입금	1,336,388	1,336,388

유동성장기차입금	26,600	26,600

장기차입금	39,900	39,900

임대보증금	3,660,000	3,660,000

예수보증금	158,000	158,000

합 계	13,205,768	13,205,768

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	4,231,956	4,231,956

미지급금	2,542,850	2,542,850

단기차입금	634,789	634,789

유동성장기차입금	26,600	26,600

장기차입금	59,850	59,850

임대보증금	3,586,000	3,586,000

예수보증금	165,000	165,000

합 계	11,247,045	11,247,045

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	금융부채	공정가액

금융수익

이자수익	157,808	-	-	157,808

금융비용

이자비용	-	-	1,490	1,490

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	금융부채	공정가액

금융수익

이자수익	164,445	-	-	164,445

금융비용

이자비용	-	-	1,378	1,378

(4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	8,692,743	-	-	8,692,743

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	9,061,574	-	-	9,061,574

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,837,893	6,820,584

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,133,073	34,594,371

대손충당금	(941,241)	(830,798)

합 계	38,191,832	33,763,573

기타채권

미수금	937,371	708,508

당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 1,336,388천원(전기말: 634,789천원)이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	830,798	936,812

대손상각비	110,443	(40,276)

제각	-	(65,738)

기말	941,241	830,798

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기	38,247,806	132,954	752,313	39,133,073

전기	33,567,970	233,313	793,088	34,594,371

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,283,010	(105,402)	5,177,608	5,504,677	(104,991)	5,399,686

원재료	8,345,822	-	8,345,822	6,724,252	-	6,724,252

부재료	85,869	-	85,869	36,746	-	36,746

저장품	84,565	-	84,565	55,199	-	55,199

재공품	1,988,188	(31,598)	1,956,590	1,492,475	(31,624)	1,460,851

미착품	564,194	-	564,194	1,572,538	-	1,572,538

합 계	16,351,648	(137,000)	16,214,648	15,385,887	(136,615)	15,249,272

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,638	17,000

선급비용	23,760	19,234

미수수익	15,150	12,881

합 계	51,548	49,115

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.71	4,407,824	7,156,188	7,156,188	7,706,664

상장주식	남광토건(주)	-	-	-	-	-	1,012

비상장주식	코그니티브	-	-	500,000	500,000	500,000	350,000

수익증권	신한금융투자	-	-	1,000,000	1,036,555	1,036,555	1,003,898

합 계	5,907,824	8,692,743	8,692,743	9,061,574

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

삼목에스폼(주)	7,706,664	-	-	(550,476)	7,156,188

남광토건(주)	1,012	-	(1,012)	-	-

코그니티브	350,000	150,000	-	-	500,000

신한금융투자	1,003,898	-	-	32,657	1,036,555

DGB금융지주	-	310	(310)	-	-

합 계	9,061,574	150,310	(1,322)	(517,819)	8,692,743

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

삼목에스폼(주)	7,465,055	2,424,408	-	(2,182,799)	7,706,664

남광토건(주)	-	3,128	-	(2,116)	1,012

코그니티브	-	350,000	-	-	350,000

신한금융투자	-	1,000,000	-	3,898	1,003,898

합 계	7,465,055	3,777,536	-	(2,181,017)	9,061,574

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 가	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	3,298,840	-	(550,476)	2,748,364	(605,106)	2,143,258

남광토건(주)	(2,116)	-	2,116	-	-	-

신한금융투자	3,898	32,657	-	36,555	(8,042)	28,513

합 계	3,300,622	32,657	(548,360)	2,784,919	(613,148)	2,171,771

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 가	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	5,481,639	-	(2,182,799)	3,298,840	(725,745)	2,573,095

남광토건(주)	-	(2,116)	-	(2,116)	466	(1,650)

신한금융투자	-	3,898	-	3,898	(858)	3,040

합 계	5,481,639	1,782	(2,182,799)	3,300,622	(726,137)	2,574,485

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액지분	장부금액	장부금액

비상장주식	(주)삼목	54,000	30	270,000	935,122	935,122	893,365

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	893,365	41,757	935,122

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	827,720	65,645	893,365

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

(주)삼목	3,372,699	3,515,321	3,487,710	289,861	3,600,802	161,634	139,190

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

(주)삼목	3,821,383	2,837,791	3,357,691	323,599	6,417,801	252,790	218,817

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,829,999	-	14,829,999

건물	34,022,210	(14,582,226)	1,943,984

구축물	4,595,822	(2,872,754)	1,723,068

기계장치	35,313,022	(18,600,314)	16,712,708

차량운반구	666,662	(537,158)	129,504

공구와기구	1,523,346	(1,235,450)	287,896

비품	505,546	(494,993)	10,553

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	1,599,785	-	1,599,785

합 계	154,026,133	(85,955,580)	50,574,553

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,829,999	-	14,829,999

건물	34,022,210	(13,944,309)	20,077,901

구축물	4,595,822	(2,800,848)	1,794,974

기계장치	33,641,726	(16,567,357)	17,074,369

차량운반구	588,785	(518,678)	70,107

공구와기구	1,451,976	(1,175,666)	276,310

비품	505,546	(421,317)	84,229

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	1,428,554	-	1,428,554

합 계	152,034,359	(83,060,860)	68,973,499

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	14,829,999	-	-	-	-	14,829,999

건물	20,077,901	-	-	-	(637,917)	19,439,984

구축물	1,794,974	-	-	-	(71,906)	1,723,068

기계장치	17,074,369	-	-	1,671,296	(2,032,957)	16,712,708

차량운반구	70,107	77,877	-	-	(18,480)	129,504

공구와기구	276,310	20,370	-	51,000	(59,784)	287,896

비품	84,229	-	-	-	(73,676)	10,553

임대판넬	13,337,056	-	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	1,428,554	1,893,527	-	(1,722,296)	-	1,599,785

합 계	68,973,499	1,991,774	-	-	(2,894,720)	68,070,553

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	14,829,465	30	-	504	-	14,829,999

건물	18,847,695	5,953	(67,500)	2,140,463	(848,710)	20,077,901

구축물	1,810,715	1,714	-	77,886	(95,341)	1,794,974

기계장치	8,014,463	14,500	-	11,035,813	(1,990,407)	17,074,369

차량운반구	12	71,283	-	-	(1,188)	70,107

공구와기구	14,396	37,220	-	279,405	(54,711)	276,310

비품	144,935	-	-	-	(60,706)	84,229

임대판넬	13,337,056	-	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	8,159,626	6,802,999	-	(13,534,071)	-	1,428,554

합 계	65,158,363	6,933,699	(67,500)	-	(3,051,063)	68,973,499

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	290,579	-	290,579	290,579	-	290,579

건물	731,349	(210,099)	521,250	731,349	(196,386)	534,963

합 계	1,021,928	(210,099)	811,829	1,021,928	(196,386)	825,542

( 2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	290,579	-	-	-	290,579

건물	534,963	-	-	(13,713)	521,250

합 계	825,542	-	-	(13,713)	811,829

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	378,379	-	(87,800)	-	290,579

건물	772,999	-	(219,752)	(18,284)	534,963

합 계	1,151,378	-	(307,552)	(18,284)	825,542

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	2,700	7,900

감가상각비	13,713	13,713

(4) 투자 부동산의 공정가치는 해당 지역의 최근 거래가격과 공시지가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 기법은 시장비교법(market comparable approach)입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 시장비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	290,579	324,949	290,579	314,226

건물	521,250	522,313	534,963	528,993

합 계	811,829	847,262	825,542	843,219

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	135,167	135,167

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당분기말와 전기말 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	135,167	135,167

변 동	-	-

기 말	135,167	135,167

14. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	465,886	325,127

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,990,478	4,231,955

미지급금	1,994,402	2,542,850

합 계	7,984,880	6,774,805

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	3,660,000	3,586,000

예수보증금	158,000	165,000

합 계	3,818,000	3,751,000

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	22,609	42,268

예수금	93,335	33,491

합 계	115,944	75,759

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도(주1)	신한은행	환가율	1,336,388	634,789

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	신한은행	1.75	66,500	86,450

합 계	66,500	86,450

(-) 유 동 성 대 체	(26,600)	(26,600)

차 감 후 잔 액	39,900	59,850

(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 일	당분기말	전기말

1년이내	26,600	26,600

1년초과 5년이내	39,900	59,850

합 계	66,500	86,450

19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 NH농협은행에 의하여 2017년 1월에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	2,647,407	2,270,435

사외적립자산의 공정가치	(1,923,035)	(1,957,615)

확정급여채무	724,372	312,820

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	366,164	243,648

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	143,497	107,725

제조원가	222,667	135,923

합 계	366,164	243,648

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	2,270,435	(1,957,615)	312,820

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	366,164	-	366,164

제도에서 지급한 금액	10,808	34,580	45,388

분기말	2,647,407	(1,923,035)	724,372

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	1,846,687	(1,451,163)	395,524

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	287,727	-	287,727

제도에서 지급한 금액	(177,098)	196,597	19,499

관계사 전입	1,659	-	1,659

분기말	1,958,975	(1,254,566)	704,409

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	1,923,036	1,957,615

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 없습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000주

1주의 금액	500 원	500원

발행한 주식수	15,000,000주	15,000,000주

자본금	7,500,000천원	7,500,000천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,137,656	12,137,656

감자차익	16,998,538	16,998,538

합 계	29,136,194	29,136,194

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,171,771	2,576,135

매도가능금융자산평가손실	-	(1,650)

합 계	2,171,771	2,574,485

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,574,485	4,275,678

매도가능금융자산평가이익	(404,364)	(1,699,543)

매도가능금융자산평가손실	1,650	(1,650)

기말	2,171,771	2,574,485

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	60,000	30,000

기업합리화적립금	27,171	27,171

연구및인력개발준비금	269,047	600,000

미처분이익잉여금	92,817,794	91,140,267

합 계	93,174,012	91,797,438

( 2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	91,797,438	87,520,183

당(분)기순이익	1,676,574	4,750,614

확정급여제도의 재측정요소	-	(173,359)

배당금 지급	(300,000)	(300,000)

기말	93,174,012	91,797,438

23. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	79,725,375	70,230,842

임대판넬매출액	690,317	693,364

상품매출액	154,385	156,989

원재료매출액	16,387	17,878

합 계	80,586,464	71,099,073

24. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 제품매출원가	74,721,369	64,157,001

기초제품재고액	5,504,677	5,977,445

당기제품제조원가	74,810,860	63,129,668

타계정대체액	(311,543)	(213,600)

기말제품재고액	(5,282,625)	(4,736,512)

2. 상품매출원가	135,623	135,323

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	135,623	135,323

기말상품재고액	-	-

3. 임대매출원가	28,568	58,946

4. 원재료매출원가	15,270	18,839

합 계	74,900,830	64,370,109

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,412,582	1,297,818

상여금	94,046	15,616

퇴직급여	143,497	114,353

복리후생비	181,204	179,109

여비교통비	21,491	18,379

통신비	12,094	13,055

수도광열비	2,250	1,035

세금과공과	13,100	21,282

소모품비	10,473	2,244

임차료	20,598	20,331

감가상각비	30,335	19,643

수선비	370	685

보험료	16,632	17,089

접대비	24,887	20,867

도서인쇄비	5,752	5,422

운반비	1,162,825	1,138,427

지급수수료	272,068	258,234

차량유지비	110,586	110,473

수출비용	380,581	357,742

교육훈련비	1,068	900

대손상각비	110,443	(36,193)

합 계	4,026,882	3,576,511

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,983,627)	545,954

원재료 등 매입액	63,231,622	48,875,329

급여	3,700,907	3,381,299

퇴직급여	366,164	287,727

복리후생비	486,966	488,717

감가상각비	2,908,433	2,465,908

지급임차료	276,957	275,896

세금과공과	140,966	221,192

소모품비	1,648,667	1,930,313

운반비	1,162,995	1,138,427

전력비	2,262,361	2,144,673

수선비	1,031,766	748,150

외주가공비	2,834,153	2,668,683

대손상각비	110,443	(36,193)

기타	2,748,939	2,810,545

합 계	78,927,712	67,946,620

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	157,808	164,445

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,490	1,378

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	21,981	43,949

외화환산이익	5,138	633

수입임대료	185,450	192,550

배당금수익	55,047	36,326

매도가능금융자산처분이익	48	-

잡이익	33,281	132,716

합 계	300,945	406,174

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	31,681	69,023

외화환산손실	169	7,018

유형자산처분손실	-	67,500

투자부동산처분손실	-	36,081

매도가능금융자산처분손실	2,099	-

잡손실	27,004	6,073

합 계	60,953	185,695

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(주1)	353,052	938,632

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(45,796)	(288,298)

자본에 직접 반영된 법인세비용	112,989	311,072

법인세비용	420,245	961,406

(주1) 당분기에는 법인세환급액이 40,104천원, 전분기에는 법인세추납액이 202,089천원 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,096,819	3,523,923

적용세율(당분기: 21.48%, 전분기: 21.53%)에 따른 세부담액	444,800	758,763

조정사항

비과세수익	(3,633)	-

비공제비용	2,473	179

이연법인세 미인식효과	19,291	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(40,104)	202,089

기타(세율차이 등)	(2,582)	375

법인세비용	420,245	961,406

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.04%	27.28%

30. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,676,574,442원	2,562,517,368원

가중평균유통보통주식수	15,000,000주	15,000,000주

기본주당순이익	112원	171원

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없으며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	당사와의 관계

개인	김준년	대주주

기업	에스폼(주)	유의한 영향력 행사 기업

(주)삼목	관계기업

삼목에스폼(주)	기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(지분거래는 주석 (4) 참조)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	임대료	배당금수익	매출	임대료	배당금수익

삼목에스폼(주)	1,112,616	168,850	55,048	1,151,394	175,450	36,326

에스폼(주)	482,551	13,900	-	476,332	9,200	-

합 계	1,595,167	182,750	55,048	1,627,726	184,650	36,326

당사는 특수관계자와 공동으로 사용하는 공장의 전기요금과 가스요금과 관련하여 당사가 이를 선납한 후 특수관계자와 정산하고 있으며 동 금액은 2,868,890천원 (전분기: 2,531,841 천원)으로 당사의 비용에서 차감하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무 (주1)	채 권	채 무(주1)

삼목에스폼(주)	388,340	2,555,675	289,397	2,558,657

에스폼(주)	589,060	793,000	577,837	748,000

합 계	977,400	3,348,675	867,234	3,306,657

(주1) 특수관계자와의 임대차거래에서 발생한 임대보증금액입니다. (4) 전분 기 중 당사는 특수관계기업인 삼목에스폼(주)의 유상증자에 참여하여 매도가능금융자산 2,424,408천원을 취득하였습니다.

(5) 당사가 당분기말 현재 특수관계자인 대주주로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

특수관계자	제공받은 기업	지급보증내역	금융기관	통화	지급보증금액

김준년	(주)동일제강	신용장발행지급보증	하나은행	USD	2,400,000

한국산업은행	USD	3,000,000

포괄한도지급보증	하나은행	KRW	13,200,000

농협은행	KRW	3,000,000

일반대출연대보증	신한은행	KRW	26,160,000

USD	15,000,000

국민은행	USD	5,400,000

한국산업은행	KRW	3,000,000

합 계	USD	25,800,000

KRW	45,360,000

3 2. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	담보제공자산	근저당설정액	채무내용	채 권 자

당분기말	전기말

토지와 건물	경기 안성시 미양면 양변리 446-1, 2 ,5	9,800,000	9,800,000	포괄담보	신한은행

33. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	지급보증의 내용	지급보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	계약이행 및 공탁보증	3,976,387	3,792,822

또한, 당사는 상기 이외에 구매자금 대출 및 어음할인 등 영업활동과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31번 참조).

34. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 한솔종합금융에 제공되었던 약속어음 1매가 회수되지 아니하고 있습니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 하나은행 약속어음(1988년 수령) 12매 및당좌수표(1988년 수령) 2매를 분실하여 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구 분	금융기관	통화	한도금액	사용금액

일반대출	신한은행 등	KRW	6,618,000	66,500

상업어음할인	신한은행 등	KRW	5,300,000	-

구매자금대출	신한은행 등	KRW	27,000,000	-

외화대출	신한은행 등	USD	12,500,000	-

매입외환	신한은행	KRW	-	1,336,388

수입신용장	신한은행 등	USD	17,500,000	1,303,880

원화지급보증	신한은행	KRW	3000,000	-

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,676,575	2,562,517

2. 조정 내역	3,549,628	3,433,516

퇴직급여	366,163	287,727

감가상각비	2,908,433	2,465,908

대손상각비	110,443	(36,193)

원재료평가손실	-	(118,312)

재공품평가손실	(26)	(7,476)

제품평가손실	411	(42,193)

지분법손실	-	12,076

유형자산처분손실	-	67,500

투자부동산처분손실	-	36,081

이자비용	1,490	1,378

매도가능금융자산처분손실	2,099	-

법인세비용	420,245	961,406

외화환산손실	169	7,018

매도가능금융자산처분이익	(48)	-

이자수익	(157,808)	(164,445)

배당금수익	(55,048)	(36,326)

외화환산이익	(5,138)	(633)

지분법이익	(41,757)	-

3. 자산부채의 증감	(4,506,631)	4,991,140

매출채권의 증가	(4,533,565)	738,156

미수금의 감소	(228,864)	561,490

선급금의 감소	4,362	10,500

선급비용의 증가	(4,526)	(8,126)

재고자산의 감소(증가)	(965,761)	3,367,827

임차보증금의 감소(증가)	(20,000)	-

예치보증금의 증가	(120,759)	(36,595)

매입채무의 감소	1,758,522	(262,285)

미지급금의 증가(감소)	(548,616)	580,837

선수금의 증가(감소)	(19,659)	11,458

예수금의 증가(감소)	59,845	16,720

임대보증금의 감소	74,000	29,000

예수보증금의 감소	(7,000)	(39,000)

관계사전입액	69,726	-

관계사전출액	(14,000)	-

퇴직금의 지급	(44,916)	(175,439)

퇴직연금운용자산의 감소	34,580	196,597

영업에서 창출된 현금흐름	719,572	10,987,173

(2 ) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 토지 대체	-	504

건설중인자산의 건물 대체	-	2,140,463

건설중인자산의 구축물 대체	-	77,886

건설중인자산의 기계장치 대체	1,671,296	12,254,813

건설중인자산의 공구와기구 대체	51,000	279,406

매출채권의 매도가능금융자산 대체	-	3,025

장기차입금의 유동성대체	19,950	19,950

36. 사업부문별 정보

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재무 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

철강사업부	임대사업부	철강사업부	임대사업부

매출액	79,896,147	690,317	70,405,709	693,364

영업손익	997,002	661,750	2,518,035	634,418

재고자산	16,214,648	-	14,082,918	-

유형자산	54,733,497	13,337,056	56,102,954	13,337,056

감가상각비	2,908,433	-	2,465,908	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	73,711,077	65,378,301

아시아	6,420,235	4,875,953

미주	455,152	823,395

오세아니아	-	21,424

합 계	80,586,464	71,099,073