동일제강 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제 65 기 1분기(2024년 03월)	매출채권	49,003,018	565,915	1.14%

기타수취채권	-	-	-

합계	49,003,018	565,915	1.14%

제 64 기(2023년)	매출채권	49,807,206	1,043,234	2.08%

기타수취채권	-	-	-

합계	49,807,206	1,043,234	2.08%

제 63 기(2022년)	매출채권	51,200,810	1,488,253	2.90%

기타수취채권	-	-	-

합계	51,200,810	1,488,253	2.90%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제 65 기 1분기(2024년 03월)	제 64 기(2023년)	제 63 기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,043,234	1,488,253	1,914,833

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(236,056)	-

② 상각채권회수액	-	-	(11,880)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(477,320)	(208,963)	(414,700)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	565,914	1,043,234	1,488,253

구 분	2024년 1분기	2023년	2022년

기초	1,043,234	1,488,253	1,914,833

대손상각비	(477,320)	(208,963)	(414,700)

제각	-	(236,056)	(11,880)

기말	565,914	1,043,234	1,488,253

(3) 대손충당금 설정기준대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 2024년 분기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

매출채권	48,708,374	62,818	231,826	49,003,018

구성비율	99.40%	0.13%	0.47%	100%

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 65 기 1분기(2024년 03월)	제 64 기(2023년)	제 63 기(2022년)

상품	396,838	84,971	-

제품	11,999,596	11,909,456	14,515,635

원재료	9,753,942	7,157,749	13,763,110

부재료	100,878	53,063	81,407

저장품	158,294	158,294	296,146

재공품	2,617,373	3,341,714	3,564,206

미착품	1,935,349	2,118,274	1,845,219

합계	26,962,270	24,823,521	34,065,723

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.32%	13.85%	18.96%

재고자산회전율(회수)(주1)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	7.09	6.45	6.00

주) 재고자산회전율 산정시 미착품(상품)은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사 내역

1) 실사일자

① 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 2일

② 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 2일 ③ 2024년말 분기말 재고자산 실사 : 2024년 3월 31일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.2) 실사방법

기말 재고자산의 경우 외부감사인인 광교회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	396,838	-	-	396,838	-

제품	12,767,344	-	(767,748)	11,999,596	-

원재료	9,787,033	-	(33,091)	9,753,942	-

부재료	100,878	-	-	100,878	-

저장품	158,294	-	-	158,294	-

재공품	2,776,140	-	(158,767)	2,617,373	-

미착품	1,935,349	-	-	1,935,349	-

합 계	27,921,875	-	(959,606)	26,962,269	-

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	25,418,139	-	-	25,418,139	25,418,139

매출채권	48,437,103	-	-	48,437,103	48,437,103

미수금	1,422,941	-	-	1,422,941	1,422,941

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,514,186	-	13,514,186	13,514,186

당기손익-공정가치금융자산	-	-	110,000	110,000	110,000

기타유동금융자산	568,416	-	-	568,416	568,416

합 계	75,846,599	13,514,186	110,000	89,470,785	89,470,785

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	34,332,230	-	-	34,332,230	34,332,230

매출채권	48,763,972	-	-	48,763,972	48,763,972

미수금	1,324,254	-	-	1,324,254	1,324,254

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,187,444	-	9,187,444	9,187,444

당기손익-공정가치금융자산	-	-	110,000	110,000	110,000

기타비유동금융자산	169,274	-	-	169,274	169,274

합 계	84,589,730	9,187,444	110,000	93,887,174	93,887,174

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	9,018,061	9,018,061

미지급금	3,558,276	3,558,276

리스부채(유동)	343,975	343,975

임대보증금	2,851,000	2,851,000

예수보증금	78,000	78,000

리스부채(비유동)	19,411	19,411

합 계	15,868,723	15,868,723

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	9,091,865	9,091,865

미지급금	10,209,122	10,209,122

리스부채(유동)	103,207	103,207

임대보증금	2,851,000	2,851,000

예수보증금	78,000	78,000

리스부채(비유동)	25,472	25,472

합 계	22,358,666	22,358,666

3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	223,144	-	-	223,144	223,144	-	-	223,144

이자비용	-	-	(8,195)	(8,195)	-	-	(8,195)	(8,195)

배당금수익	-	165,143	-	165,143	-	165,143	-	165,143

평가손익(세후)	3,422,452	-	3,422,452	3,422,452	-	3,422,452

차가감 계	223,144	3,587,595	(8,195)	3,802,544	223,144	3,587,595	(8,195)	3,802,544

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	96,074	-	-	96,074	96,074	-	-	96,074

이자비용	-	-	(4,056)	(4,056)	-	-	(4,056)	(4,056)

배당금수익	-	55,048	-	55,048	-	55,048	-	55,048

평가손익(세후)	-	(1,009,759)	-	(1,009,759)	-	(1,009,759)	-	(1,009,759)

차가감 계	96,074	(954,711)	(4,056)	(862,693)	96,074	(954,711)	(4,056)	(862,693)

4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,514,186	-	-	13,514,186

당기손익-공정가치금융자산	-	-	110,000	110,000

합 계	13,514,186	-	110,000	13,624,186

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,187,444	-	-	9,187,444

당기손익-공정가치금융자산	-	-	110,000	110,000

합 계	9,187,444	-	110,000	9,297,444

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 유형자산 재평가

당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.