동일제강 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강, 세경봉 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 10,150백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	8,450,812	41.63

김준년	1,000,000	4.92

김은경 외 4명	2,312,127	11.39

자기주식	514,900	2.54

기 타	8,022,521	39.52

합 계	20,300,360	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	10,676,131	-	-	10,676,131	10,676,131

매출채권	47,227,343	-	-	47,227,343	47,227,343

미수금	1,526,530	-	-	1,526,530	1,526,530

기타금융자산	628,252	-	-	628,252	628,252

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,394,759	-	8,394,759	8,394,759

당기손익-공정가치금융자산	-	-	110,000	110,000	110,000

기타비유동금융자산	861,971	-	-	861,971	861,971

합 계	60,920,227	8,394,759	110,000	69,424,986	69,424,986

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	18,679,463	-	-	18,679,463	18,679,463

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000	8,000,000

매출채권	44,884,751	-	-	44,884,751	44,884,751

미수금	1,434,374	-	-	1,434,374	1,434,374

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,624,092	-	7,624,092	7,624,092

당기손익-공정가치금융자산	-	-	225,000	225,000	225,000

기타비유동금융자산	1,468,751	-	-	1,468,751	1,468,751

합 계	74,467,339	7,624,092	225,000	82,316,431	82,316,431

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	10,551,896	10,551,896

미지급금	3,441,530	3,441,530

리스부채(유동)	352,694	352,694

임대보증금	2,729,000	2,729,000

예수보증금	91,000	91,000

리스부채(비유동)	78,804	78,804

합 계	17,244,924	17,244,924

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	15,673,895	15,673,895

미지급금	3,198,412	3,198,412

단기차입금	69,006	69,006

리스부채(유동)	141,386	141,386

임대보증금	2,789,000	2,789,000

예수보증금	97,000	97,000

합 계	21,968,699	21,968,699

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	36,069	-	-	36,069	148,274	-	-	148,274

이자비용	-	-	14,421	14,421	-	-	(16,258)	(16,258)

배당금수익	-	-	-	-	-	55,048	-	55,048

평가손익(세후)	-	(1,567,205)	-	(1,567,205)	-	601,120	-	601,120

차가감 계	36,069	(1,567,205)	14,421	(1,516,715)	148,274	656,168	(16,258)	788,184

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	37,255	-	-	37,255	126,297	-	-	126,297

이자비용	-	-	(2,163)	(2,163)	-	-	(4,119)	(4,119)

차가감 계	37,255	-	(2,163)	35,092	126,297	-	(4,119)	122,178

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.(4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,394,759	-	-	8,394,759

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,624,092	-	-	7,624,092

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,676,131	18,679,463

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	8,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,914,156	46,799,584

대손충당금	(1,686,813)	(1,914,833)

합 계	49,227,343	44,884,751

미수금	1,526,530	1,434,374

(2) 당분기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,914,833	1,446,850

대손상각비	(228,020)	(15,273)

제각	-	-

기말	1,686,813	1,431,577

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기	48,216,335	25,781	672,040	48,914,156

전기	45,473,777	261,688	1,064,119	46,799,584

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,123,062	(214,766)	10,908,296	10,719,861	(10,982)	10,708,879

원재료	23,155,121	(461,057)	22,694,064	15,499,048	-	15,499,048

부재료	227,512	-	227,512	207,653	-	207,653

저장품	299,465	-	299,465	321,125	-	321,125

재공품	4,544,162	(122,289)	4,421,873	3,525,553	(2,435)	3,523,118

미착품	2,041,737	-	2,041,737	1,949,372	-	1,949,372

합 계	41,391,059	(798,112)	40,592,047	32,222,612	(13,417)	32,209,195

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 각각 785백만원 및 798백만원입니다.

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	88,000	-

선급비용	17,248	11,225

미수수익	-	12,132

합 계	105,248	23,357

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.74	4,407,824	8,394,759	8,394,759	7,624,093

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

삼목에스폼(주)	7,624,093	-	-	770,666	8,394,759

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	전기말

삼목에스폼(주)	4,745,103	-	-	2,878,990	7,624,093

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 가	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	3,216,269	770,666	3,986,935	(169,547)	3,817,388

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	337,279	2,878,990	3,216,269	(707,580)	2,508,689

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

출자금	코그니티브투자조합	-	-	110,000	110,000	110,000	225,000

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	분기말

코그니티브투자조합	225,000	(115,000)	-	110,000

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	기말

코그니티브투자조합	375,000	(150,000)	-	225,000

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,792,562	-	-	7,792,562

건물	29,963,377	(15,415,260)	-	14,548,117

구축물	4,630,569	(3,349,594)	-	1,280,975

기계장치	41,879,266	(32,447,759)	(15,750)	9,415,757

차량운반구	586,058	(440,696)	-	145,362

공구와기구	1,592,896	(1,579,914)	-	12,982

비품	577,841	(540,112)	-	37,729

건설중인자산	6,770,812	-	-	6,770,812

사용권자산(토지 및 건물)	425,658	-	-	425,658

합 계	94,219,039	(53,773,335)	(15,750)	40,429,954

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,940,263	-	-	7,940,263

건물	26,878,147	(14,578,212)	-	12,299,935

구축물	4,595,821	(3,278,265)	-	1,317,556

기계장치	41,151,266	(30,675,463)	(17,325)	10,458,478

차량운반구	506,505	(490,128)	-	16,376

공구와기구	1,588,596	(1,568,035)	-	20,561

비품	577,841	(529,268)	-	48,574

건설중인자산	6,808,394	-	-	6,808,394

사용권자산(토지 및 건물)	312,168	(169,928)	-	142,240

합 계	90,359,001	(51,289,299)	(17,325)	39,052,377

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체(*)	감가상각비	분 기 말

토지	7,940,263	9,705,191	-	(9,852,892)	-	7,792,562

건물	12,299,936	2,709,321	-	233,529	(694,669)	14,548,117

구축물	1,317,556	34,748	-	-	(71,329)	1,280,975

기계장치	10,475,803	15,500	-	712,500	(1,772,296)	9,431,507

정부보조금	(17,325)	-	-	-	1,575	(15,750)

차량운반구	16,376	148,367	(68,813)	68,811	(19,379)	145,362

공구와기구	20,561	4,300	-	-	(11,879)	12,982

비품	48,573	-	-	-	(10,844)	37,729

건설중인자산	6,808,394	4,403,364	-	(4,440,946)	-	6,770,812

사용권자산(토지 및 건물)	142,240	667,311	(107,450)	-	(276,443)	425,658

합 계	39,052,377	17,688,102	(176,263)	(13,278,998)	(2,855,264)	40,429,954

(*) 당분기 중 토지의 일부는 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 건물의 일부는 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지(*1)	7,989,046	33,039	-	(81,822)	-	7,940,263

건물(*2)	12,336,504	252,000	-	590,283	(878,851)	12,299,936

구축물	1,411,618	-	-	-	(94,062)	1,317,556

기계장치	10,166,394	1,304,500	-	1,692,500	(2,687,591)	10,475,803

정부보조금	(19,425)	-	-	-	2,100	(17,325)

차량운반구	50,564	16,425	(15,880)	-	(34,733)	16,376

공구와기구	74,817	-	-	-	(54,256)	20,561

비품	21,563	36,250	-	-	(9,240)	48,573

건설중인자산	2,496,015	6,004,879	-	(1,692,500)	-	6,808,394

사용권자산(토지 및 건물)	122,283	312,168	-	-	(292,211)	142,240

사용권자산(차량운반구)	-	44,769	-	-	(44,769)	-

합 계	34,649,379	8,004,030	(15,880)	508,461	(4,093,613)	39,052,377

(*) 전기 중 토지의 일부는 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 건물의 일부는 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	276,443	215,546

리스부채 이자비용	16,258	4,119

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,125	8,211

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,698	4,716

12. 소비대차자산(1) 당분기기말 및 전기말 현재 당사의 소비대차자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

알루미늄 스크랩	13,337,056	13,337,056

(2) 당분기 및 전기 중 소비대차자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분 기 말

알루미늄 스크랩	13,337,056	-	-	13,337,056

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

알루미늄 스크랩	13,337,056	-	-	13,337,056

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	9,852,893	-	9,852,892	8,453,226	-	8,453,226

건물	8,297,938	(3,697,522)	4,600,416	8,829,433	(3,839,901)	4,989,532

합 계	18,150,831	(3,697,522)	14,453,308	17,282,659	(3,839,901)	13,442,758

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	8,453,226	1,399,666	-	9,852,892

건물	4,989,533	(233,530)	(155,586)	4,600,417

합 계	13,442,759	1,166,136	(155,586)	14,453,309

(*) 당반기 중 토지의 일부는 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 건물의 일부는 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	8,371,404	81,822	-	8,453,226

건물	5,588,200	(590,283)	(8,384)	4,989,533

합 계	13,959,604	(508,461)	(8,384)	13,442,759

(*) 전기 중 토지의 일부는 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 건물의 일부는 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 101백만원(전분기: 132백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 155백만원(전분기: 84백만원)입니다.(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 30,313백만원(전기: 26,331백만원)입니다.

14. 보험가입자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 건물 및 기계장치 등 유형자산과 관련하여 28,634백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 35,000백만원의 환경책임보험 및 580백만원의가스사고배상책임보험에 각각 가입하고 있습니다.(2) 당사는 상기 보험 이외에 차량보험, 종업원에 대한 건강보험, 산업재해보험 및 고용보험 등을 관계법규에 따라 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 공장건물에 대한 부보금액 중 신한은행에 9,800백만원(전기: 9,800백만원)의 담보(질권설정)를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	120,667	120,667

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당반기 및 전기에 인식한 금액은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말