동일제강 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강, 세경봉 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 10,150백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	8,002,344	39.42

김준년	1,000,000	4.93

김은경 외 5명	2,264,169	11.16

자기주식	514,900	2.54

기 타	8,518,947	41.95

합 계	20,300,360	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	20,292,420	-	-	20,292,420	20,292,420

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	47,030,810	-	-	47,030,810	47,030,810

미수금	1,250,058	-	-	1,250,058	1,250,058

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,633,518	-	15,633,518	15,633,518

당기손익-공정가치금융자산	-	-	175,000	175,000	175,000

기타금융자산	1,412,757	-	-	1,412,757	1,412,757

합 계	69,986,045	15,633,518	175,000	85,794,563	85,794,563

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	18,679,463	-	-	18,679,463	18,679,463

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000	8,000,000

매출채권	44,884,751	-	-	44,884,751	44,884,751

미수금	1,434,374	-	-	1,434,374	1,434,374

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,624,092	-	7,624,092	7,624,092

당기손익-공정가치금융자산	-	-	225,000	225,000	225,000

기타금융자산	1,468,751	-	-	1,468,751	1,468,751

합 계	74,467,339	7,624,092	225,000	82,316,431	82,316,431

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	14,442,969	14,442,969

미지급금	2,498,130	2,498,130

단기차입금	86,519	86,519

리스부채(유동)	311,088	311,088

임대보증금	2,789,000	2,789,000

예수보증금	91,000	91,000

합 계	20,218,706	20,218,706

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무	15,673,895	15,673,895

미지급금	3,198,412	3,198,412

단기차입금	69,006	69,006

리스부채(유동)	141,386	141,386

임대보증금	2,789,000	2,789,000

예수보증금	97,000	97,000

합 계	21,968,699	21,968,699

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	58,094	-	-	58,094

이자비용	-	-	(14,691)	(14,691)

차가감 계	58,094	-	(14,691)	43,403

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함.

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	46,011	-	-	46,011

이자비용	-	-	(876)	(876)

차가감 계	46,011	-	(876)	100,182

(*1) 현금성자산 등 장단기금융상품이 포함. (4) 공정가치의 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,633,518	-	-	15,633,518

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,624,092	-	-	7,624,092

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보기기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	20,292,420	18,679,463

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	8,000,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,438,574	46,799,584

대손충당금	(1,407,764)	(1,914,833)

합 계	47,030,810	44,884,751

미수금	1,250,058	1,434,374

당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 69,006천원( 전기: 55,726천원 )이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,914,833	1,446,850

대손상각비	(507,069)	162,621

제각	-	-

기말	1,407,764	1,609,471

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기	47,449,658	27,740	724,139	48,201,537

전기말	45,473,777	261,688	1,064,119	46,799,584

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,938,046	(1,393)	11,936,653	10,719,861	(10,982)	10,708,879

원재료	17,212,637	-	17,212,637	15,499,048	-	15,499,048

부재료	183,770	-	183,770	207,653	-	207,653

저장품	298,554	-	298,554	321,125	-	321,125

재공품	5,261,585	(262)	5,261,323	3,525,553	(2,435)	3,523,118

미착품	836,560	836,560	1,949,372	1,949,372

합 계	35,731,152	(1,655)	35,729,497	32,222,612	(13,417)	32,209,195

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	7,084	11,225

미수수익	-	12,132

합 계	7,084	23,357

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.74	4,407,824	15,633,518	15,633,518	7,624,093

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기말

삼목에스폼(주)	7,624,093	-	-	8,009,425	15,633,518

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	평 가	기말

삼목에스폼(주)	4,745,103	-	-	2,878,990	7,624,093

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 가	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	2,508,689	8,009,426	10,518,115	(1,762,074)	8,756,041

(전 기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	337,279	2,878,990	3,216,269	(707,580)	2,508,689

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

출자금	코그니티브투자조합	-	-	175,000	175,000	175,000	225,000

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	기말

코그니티브투자조합	225,000	(50,000)	-	175,000

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	증 감	평 가	기말

코그니티브투자조합	375,000	(150,000)	-	225,000

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,940,263	-	-	7,940,263

건물	26,878,147	(14,746,200)	-	12,131,947

구축물	4,595,821	(3,301,781)	-	1,294,040

기계장치	41,364,266	(31,272,118)	(16,800)	10,075,348

차량운반구	555,338	(497,849)	-	57,489

공구와기구	1,588,596	(1,574,033)	-	14.563

비품	577,841	(532,882)	-	44.959

건설중인자산	9,585,015	-	-	9,585,015

사용권자산(토지 및 건물)	660,760	(68,411)	-	592,349

합 계	93,746,047	(51,993,274)	(16,800)	41,676,510

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,940,263	-	-	7,940,263

건물	26,878,147	(14,578,212)	-	12,299,935

구축물	4,595,821	(3,278,265)	-	1,317,556

기계장치	41,151,266	(30,675,463)	(17,325)	10,458,478

차량운반구	506,505	(490,128)	-	16,376

공구와기구	1,588,596	(1,568,035)	-	20,561

비품	577,841	(529,268)	-	48,574

건설중인자산	6,808,394	-	-	6,808,394

사용권자산(토지 및 건물)	312,168	(169,928)	-	142,240

합 계	90,359,001	(51,289,299)	(17,325)	39,052,377

(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지(*1)	7,940,263	-	-	-	-	7,940,263

건물(*2)	12,299,936	-	-	-	(167,989)	12,131,947

구축물	1,317,556	-	-	-	(23,515)	1,294,041

기계장치	10,475,803	15,500	-	197,500	(596,655)	10,092,148

정부보조금	(17,325)	-	-	-	525	(16,800)

차량운반구	16,376	48,833	-	-	(7,720)	57,489

공구와기구	20,561	-	-	-	(5,998)	14,563

비품	48,573	-	-	-	(3,615)	44,958

건설중인자산	6,808,394	2,974,121	-	(197,500)	-	9,585,015

사용권자산(토지 및 건물)	142,240	500,565	-	-	(50,456)	592,349

사용권자산(차량운반구)	-	-	-	-	-	-

합 계	39,052,377	3,539,019	-	-	(855,423)	41,735,973

(*) 토지 및 건물의 일부가 당기에 유형자산과 투자부동산 사이에 대체가 있었습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(증 가)	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	7,989,046	33,039	-	(81,822)	-	7,940,263

건물	12,336,504	252,000	-	590,283	(878,851)	12,299,936

구축물	1,411,618	-	-	-	(94,062)	1,317,556

기계장치	10,166,394	1,304,500	-	1,692,500	(2,687,591)	10,475,803

정부보조금	(19,425)	-	-	-	2,100	(17,325)

차량운반구	50,564	16,425	(15,880)	-	(34,733)	16,376

공구와기구	74,817	-	-	-	(54,256)	20,561

비품	21,563	36,250	-	-	(9,240)	48,573

건설중인자산	2,496,015	6,004,879	-	(1,692,500)	-	6,808,394

사용권자산(토지 및 건물)	122,283	312,168	-	-	(292,211)	142,240

사용권자산(차량운반구)	-	44,769	-	-	(44,769)	-

합 계	34,649,379	8,004,030	(15,880)	508,461	(4,093,613)	39,052,377

(*) 토지 및 건물의 일 부는 당기 에 유형자 산에서 투자부동산으로 대체한 것입니다.

(3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	50,456	68,618

리스부채 이자비용	14,691	876

단기리스료(매출원가 및 판매비관리비에 포함)	5,850	18,467

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	1,566	6,598

당기 중 리스의 총 현금유출은 355백만원(전기: 307백만원)입니다.

12. 소비대차자산 (1) 보고기 간종료 일 현재 당사의 소비대차자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

알루미늄 스크랩	13,337,056	13,337,056

(2) 당기 및 전기 중 소비대차자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)