동일제강 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 59(전) 기 2018년 12월 31일 현재
동일제강 주식회사

1. 회사의 개요동일제강 주식회사(이하 "당사")는 1959년 7월 13일 설립되어, PC강선 및 강연선, 아연도 강선 및 강연선, 경강선, 마봉강 등을 제조, 판매하는 업체로 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-40에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 11월 28일 2,500백만원의 무상증자를 실시하였으며, 2015년 1월 27일 1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였고, 2015년 9월 24일 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,500백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스폼(주)	5,160,000	34.40

김준년	1,000,000	6.67

김은경외 5명	2,860,000	19.06

기 타	5,980,000	39.87

합 계	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작 성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

가. 리스당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 리스당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 기준서 제1116호 적용의 효과를 분석 중에 있으며 당분기말 현재 당사가 파악하고 있는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 01월 01일

사용권자산	125

유동성리스부채	122

비유동성리스부채	3

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.86%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 01월 01일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	188

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(63)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	125

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 189백만원, 189백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당기 분기 동안 감가상각비 216백만원, 이자비용 6백만원을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	14,935,296	-	-	14,935,296	14,935,296

매출채권	40,994,246	-	-	40,994,246	40,994,246

미수금	529,974	-	-	529,974	529,974

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,471,731	-	5,471,731	5,471,731

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,000	400,000	400,000

기타금융자산	320,191	-	-	320,191	320,191

합 계	56,779,707	5,471,731	400,000	62,651,438	62,651,438

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	10,895,864	-	-	10,895,864	10,895,864

단기금융상품	4,500,000	-	-	4,500,000	4,500,000

매출채권	40,182,203	-	-	40,182,203	40,182,203

미수금	735,666	-	-	735,666	735,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,330,474	-	6,330,474	6,330,474

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000	500,000

기타금융자산	1,409,688	-	-	1,409,688	1,409,688

합 계	57,723,421	6,330,474	500,000	64,553,895	64,553,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정
금융부채	공정가치

매입채무	6,077,369	6,077,369

미지급금	2,211,417	2,211,417

단기차입금	362,520	362,520

유동성장기차입금	13,300	13,300

금융리스부채	188,788	188,788

임대보증금	3,183,000	3,183,000

예수보증금	143,000	143,000

합 계	12,179,394	12,179,394

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정
금융부채	공정가치

매입채무	8,426,524	8,426,524

미지급금	2,440,851	2,440,851

단기차입금	1,186,952	1,186,952

유동성장기차입금	26,600	26,600

장기차입금	6,650	6,650

임대보증금	3,365,000	3,365,000

예수보증금	146,000	146,000

합 계	15,598,577	15,598,577

(3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	117,334	-	-	117,334

이자비용	-	-	(5,940)	(5,940)

합 계	117,334	-	(5,940)	111,394

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	155,849	-	-	155,849

이자비용	-	-	(683)	(683)

합 계	155,849	-	(683)	155,166

(4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,471,731	-	-	5,471,731

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	400,000	400,000

합 계	5,471,731	-	400,000	5,871,731

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,330,474	-	-	6,330,474

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

합 계	6,330,474	-	500,000	6,830,474

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	14,935,296	10,895,864

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,910,623	41,254,157

대손충당금	(916,377)	(1,071,954)

합 계	40,994,246	40,182,203

기타채권

미수금	529,974	735,666

당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 362,520천원(전기말: 1,186,952천원)이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,071,954	948,702

대손상각비	(155,577)	123,252

제각	-	-

분기말	916,377	1,071,954

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	1년 초과	합 계

당분기말	41,016,927	223,235	670,461	41,910,623

전기말	40,320,529	263,396	670,232	41,254,157

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,191,289	(304,662)	6,886,627	6,817,744	(253,704)	6,564,040

원재료	9,207,279	-	9,207,279	8,065,186	-	8,065,186

부재료	163,834	-	163,834	81,969	-	81,969

저장품	193,366	-	193,366	107,989	-	107,989

재공품	2,729,888	(325,469)	2,404,419	3,211,200	(249,701)	2,961,499

미착품	188,600	-	188,600	587,161	-	587,161

합 계	19,674,256	(630,131)	19,044,125	18,871,249	(503,405)	18,367,844

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,000	-

선급비용	21,397	17,710

미수수익	-	9,512

합 계	36,397	27,222

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	삼목에스폼(주)	550,476	3.74	4,407,824	5,471,731	5,471,731	6,330,474

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	평 가	분기말

삼목에스폼(주)	6,330,474	-	(858,743)	5,471,731

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	평 가	기 말

삼목에스폼(주)	6,633,236	-	(302,762)	6,330,474

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	1,922,650	(858,743)	1,063,907	(234,060)	829,847

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

삼목에스폼(주)	2,225,412	(302,762)	1,922,650	(422,983)	1,499,667

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

비상장주식	코그니티브	-	-	400,000	400,000	400,000	500,000

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	처 분	평 가	분기말

코그니티브	500,000	(100,000)	-	400,000

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취 득	평 가	기 말

코그니티브	500,000	-	-	500,000

신한금융투자	976,619	(976,619)	-	-

합 계	1,476,619	(976,619)	-	500,000

(3) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 미실현 보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	감 소	기 말	법인세효과	장부금액

신한금융투자	(23,381)	23,381	-	-	-

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 당기에 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 계정대체하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액지분	장부금액	장부금액

비상장주식	(주)삼목	54,000	30	270,000	1,118,783	1,118,783	1,140,484

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	1,140,484	(21,701)	1,118,783

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	기 말

(주)삼목	1,003,659	136,825	1,140,484

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

(주)삼목	2,344,199	4,477,379	2,939,386	152,915	2,528,988	(43,668)	(72,337)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

(주)삼목	2,400,620	4,422,491	2,819,582	201,915	6,037,542	323,745	456,083

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,214,670	-	16,214,670

건물	35,120,210	(16,317,530)	18,802,680

구축물	4,595,821	(3,064,502)	1,531,319

기계장치	36,554,754	(24,323,894)	12,230,860

차량운반구	530,792	(436,009)	94,783

공구와기구	1,586,846	(1,408,355)	178,491

비품	541,592	(509,551)	32,041

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	961,484	-	961,484

사용권자산	404,331	(215,543)	188,788

합 계	157,480,241	(93,908,069)	63,572,172

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	16,214,670	-	16,214,670

건물	35,120,210	(15,659,026)	19,461,184

구축물	4,595,821	(2,992,596)	1,603,225

기계장치	36,284,222	(22,162,171)	14,122,051

차량운반구	529,963	(437,750)	92,213

공구와기구	1,577,346	(1,340,797)	236,549

비품	532,092	(502,000)	30,092

임대판넬	60,969,741	(47,632,685)	13,337,056

건설중인자산	355,348	-	355,348

합 계	156,179,413	(90,727,025)	65,452,388

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득(증 가)	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	16,214,670	-	-	-	-	16,214,670

건물	19,461,184	-	-	-	(658,504)	18,802,680

구축물	1,603,225	-	-	-	-	(71,906)	1,531,319

기계장치	14,122,051	-	-	-	270,532	(2,161,723)	12,230,860

차량운반구	92,213	-	27,717	(1)	-	(25,146)	94,783

공구와기구	236,549	-	9,500	-	-	(67,558)	178,491

비품	30,092	-	9,500	-	-	(7,551)	32,041

임대판넬	13,337,056	-	-	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	355,348	-	876,668	-	(270,532)	-	961,484

사용권자산	-	124,835	279,496	-	-	(215,543)	188,788

합 계	65,452,388	124,835	1,202,881	(1)	-	(3,207,931)	63,572,172

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	16,208,543	-	6,127	-	16,214,670

건물	19,227,345	-	1,098,000	(864,161)	19,461,184

구축물	1,699,100	-	-	(95,875)	1,603,225

기계장치	16,091,362	-	894,200	(2,863,511)	14,122,051

차량운반구	122,046	-	-	(29,833)	92,213

공구와기구	315,079	-	10,000	(88,530)	236,549

비품	9,402	1,545	25,000	(5,855)	30,092

임대판넬	13,337,056	-	-	-	13,337,056

건설중인자산	1,094,874	1,293,801	(2,033,327)	-	355,348

합 계	68,104,807	1,295,346	-	(3,947,765)	65,452,388

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 토지의 장부금액 16,215백만원(전기: 16,215백만원)인 토지의 공시지가는 35,376백만원(전기: 34,001백만원)입니다.

(4) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	215,543

리스부채 이자비용	5,606

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	145,780	-	145,780	145,780	-	145,780

건물	335,370	(105,360)	230,010	335,370	(99,072)	236,298

합 계	481,150	(105,360)	375,790	481,150	(99,072)	382,078

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	145,780	-	145,780

건물	236,298	(6,288)	230,010

합 계	382,078	(6,288)	375,790

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	290,579	(144,798)	-	145,780

건물	516,679	(264,594)	(15,787)	236,298

합 계	807,258	(409,392)	(15,787)	382,078

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	-	1,355

감가상각비	6,288	13,035

(4) 투자 부동산의 공정가치는 해당 지역의 최근 거래가격과 공시지가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 기법은 시장비교법(market comparable approach)입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 시장비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	145,780	203,903	145,780	205,534

건물	230,010	247,205	236,298	263,500

합 계	375,790	451,108	382,078	469,034

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14 . 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사명

당분기말	전기말

화재보험	안성공장건물, 기계장치	31,958428	34,429,924	2019.04.23 ~ 2020.04.23	삼성화재해상보험

안성공장건물, 기계장치	1,383,026	1,420,974	2019.02.25 ~ 2020.02.25	메리츠화재해상보험

안성공장, 사택	2,487,478	2,623,265	2019.04.26 ~ 2020.04.26	한화손해보험(주)

포항공장, 건물	3,172,867	3,362,866	2019.07.24 ~ 2020.07.24	현대해상화재보험

환경책임보험	안성공장	30,000,000	30,000,000	2019.06.30 ~ 2020.06.30	DB손해보험(주)

합 계	69,001,799	71,837,029

당사는 상기 보험 이외에 차량보험, 종업원에 대한 건강보험, 산업재해보험 및 고용보험 등을 관계법규에 따라 가입하고 있습니다.

한편, 당사는 공장건물에 대한 부보금액 중 신한은행에 9,800백만원(전기: 9,800백만원)의 담보(질권설정)를 제공하고 있습니다. 1 5. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	120,667	135,167

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	135,167	135,167

처 분	(14,500)	-

기 말	120,667	135,167

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	63,309	63,309

예치보증금	256,478	1,345,975

전신전화가입권	404	404

합 계	320,191	1,409,688

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,077,369	8,426,524

미지급금	2,211,417	2,440,851

합 계	8,288,786	10,867,375

18. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말