동일제강 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 2013년 감사보고서에 기타사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다.

"감사의견에 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 별첨 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 매도가능금융자산 및관계기업투자와 관련한 회계처리를 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2013년 12월말 현재 재무상태표상 자산총액이 188백만원 감소되었고 부채총액이 395백만원 증가되었으며, 자본총액이 583백만원 감소되었습니다. 또한, 2013년 12월31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익 및 총포괄이익은 각각 1,918백만원 및 583백만원 감소되었습니다. 별첨 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것으로 2014년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 본 감사인은 2015년 2월 16일자로 이사회에서 승인된 수정 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하는 것입니다. 따라서, 본 감사인이 2014년 3월 4일자에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2013년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다."

상기 관련 정정사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다.

항 목	정정전	정정후

강조사항	-	감사의견에 영향을 미치지 아니하나 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 별첨 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 매도가능금융자산 및관계기업투자와 관련한 회계처리를 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2013년 12월말 현재 재무상태표상 자산총액이 188백만원 감소되었고 부채총액이 395백만원 증가되었으며, 자본총액이 583백만원 감소되었습니다. 또한, 2013년 12월31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익 및 총포괄이익은 각각 1,918백만원 및 583백만원 감소되었습니다. 별첨 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것으로 2014년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 본 감사인은 2015년 2월 16일자로 이사회에서 승인된 수정 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하는 것입니다. 따라서, 본 감사인이 2014년 3월 4일자에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2013년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

재무상태표

관계기업투자	4,377,967,784	682,209,767

매도가능금융자산	270,000,000	3,777,935,200

비유동자산	63,725,838,956	63,538,016,139

자산총계	122,074,048,714	121,886,225,897

이연법인세부채	3,236,641,360	3,631,435,588

비유동부채	5,434,641,360	5,829,435,588

부채총계	23,005,827,076	23,400,621,304

기타자본항목	65,701,714	1,399,724,992

이익잉여금	75,313,464,259	73,396,823,936

자본총계	99,068,221,638	98,485,604,593

부채와자본총계	122,074,048,714	121,886,225,897

포괄손익계산서

기타수익	4,142,245,729	2,223,764,282

법인세비용차감전순이익	6,974,503,305	5,056,021,858

당기순이익	5,653,925,595	3,735,444,148

기타포괄손익	331,717,677	1,667,582,079

총포괄이익	5,985,643,272	5,403,026,227

주당이익	11,308	7,471

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제 58 기 분기(2017년)	매출채권	39,133,073	941,241	2.4%

기타수취채권	-	-	-

합 계	39,133,073	941,241	2.4%

제 57 기(2016년)	매출채권	34,594,371	830,798	2.4%

기타수취채권	-	-	-

합 계	34,594,371	830,798	2.4%

제 56 기(2015년)	매출채권	34,347,119	936,812	2.7%

기타수취채권	-	-	-

합 계	34,347,119	936,812	2.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제 58 기 분기(2017년)	제 57 기(2016년)	제 56 기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	830,798	936,812	1,291,975

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(65,738)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(65,738)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	110,443	(40,276)	(355,163)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	941,241	830,798	936,812

구 분	2017년 분기	2016년	2015년

기초	830,798	936,812	1,291,975

대손상각비	110,443	(40,276)	(355,163)

제각환원	-	-	-

제각	-	(65,738)	-

기말	941,241	830,798	936,812

(3) 대손충당금 설정기준 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 2017년 분기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원 )

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

매출채권	38,247,806	132,954	752,313	39,133,073

구성비율	97.74%	0.34%	1.92%	100%

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제58기 분기(2017년)	제 57 기(2016년)	제 56 기(2015년)

철강사업부	제품	5,177,609	5,399,686	5,977,445

상품	-	-	-

원재료	8,345,822	6,724,252	8,430,439

부재료	85,869	36,746	70,585

저장품	84,564	55,199	89,380

재공품	1,956,590	1,460,851	1,302,035

미착품	564,194	1,572,538	1,412,881

합계	16,214,648	15,249,272	17,282,765

임대사업부	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

재공품	-	-	-

미착품	-	-	-

합계	-	-	-

총 계	제품	5,177,609	5,399,686	5,977,445

상품	-	-	-

원재료	8,345,822	6,724,252	8,430,439

부재료	85,869	36,746	70,585

저장품	84,564	55,199	89,380

재공품	1,956,590	1,460,851	1,302,035

미착품	564,194	1,572,538	1,412,881

합계	16,214,648	15,249,272	17,282,765

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.8%	10.3%	11.9%

재고자산회전율(회수)(주1)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	5.11	5.70	5.40

주) 재고자산회전율 산정 시 미착품(상품)은 제외하였습니다. (2) 재고자산의 실사 내역

1) 실사일자

① 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 1월 4일

② 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 2일 ③ 2017년 분기말 기말재고자산 실사 : 2017년 9월 30일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.2) 실사방법

2015년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 안진회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였 으며, 2016년 기말 재고자산의 경우 광교회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 2017년 분기말 재고자산의 경우 자 체 적으로 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제 품	5,283,010	-	(105,402)	5,177,608	-

원재료	8,345,822	-	-	8,345,822	-

부재료	85,869	-	-	85,869	-

저장품	84,564	-	-	84,564	-

재공품	1,988,188	-	(31,598)	1,956,590	-

미착품	564,194	-	-	564,194	-

합 계	16,351,647	-	(137,000)	16,214,647	-

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

기준일 : 2017년 09월 30일 (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,837,893	-	6,837,893	6,837,893

단기금융상품	9,000,000	-	9,000,000	9,000,000

매출채권	38,191,832	-	38,191,832	38,191,832

미수금	937,371	-	937,371	937,371

매도가능금융자산	-	8,692,743	8,692,743	8,692,743

기타금융자산	465,886	-	465,886	465,886

합 계	55,432,982	8,692,743	64,125,725	64,125,725

(2016년말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,820,584	-	6,820,584	6,820,584

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	33,763,573	-	33,763,573	33,763,573

미수금	708,508	-	708,508	708,508

매도가능금융자산	-	9,061,574	9,061,574	9,061,574

기타금융자산	325,127	-	325,127	325,127

합 계	51,617,792	9,061,574	60,679,366	60,679,366

(2) 유형자산 재평가

당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.

5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권의 발행실적

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-