동일제강 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제 66 기 1분기(2025년 03월)	매출채권	44,850,717	126,321	0.28%

기타수취채권	-	-	-

합계	44,850,717	126,321	0.28%

제 65 기(2024년)	매출채권	41,206,734	107,085	0.26%

기타수취채권	-	-	-

합계	41,206,734	107,085	0.26%

제 64 기(2023년)	매출채권	49,807,206	1,043,234	2.09%

기타수취채권	-	-	-

합계	49,807,206	1,043,234	2.09%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제 66 기 1분기(2025년 03월)	제 65 기(2024년)	제 64 기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	107,085	1,043,234	1,488,253

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(184,622)	(236,056)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,235	(751,527)	(208,963)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	126,320	107,085	1,043,234

구 분	2025년 1분기	2024년	2023년

기초	107,085	1,043,234	1,488,253

대손상각비	19,235	(751,527)	(208,963)

제각	-	(184,622)	(236,056)

기말	126,320	107,085	1,043,234

(3) 대손충당금 설정기준 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 2025년 분기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

매출채권	44,729,696	65,669	55,352	44,850,717

구성비율	99.73%	0.15%	0.12%	100%

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 66 기 1분기(2025년 03월)	제 65 기(2024년)	제 64 기(2023년)

상품	598,470	400,154	84,971

제품	7,627,787	8,134,598	11,909,456

원재료	6,637,835	7,652,579	7,157,749

부재료	103,617	33,188	53,063

저장품	-	-	158,294

재공품	2,722,330	2,383,384	3,341,714

미착품	2,713,518	3,148,957	2,118,274

합계	20,403,557	21,752,860	24,823,521

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.81%	12.66%	13.85%

재고자산회전율(회수)(주1)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	8.65	7.30	6.45

주) 재고자산회전율 산정시 미착품은 제외하였습니다.(2) 재고자산의 실사 내역

1) 실사일자

① 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 2일

② 2024년말 기말재고자산 실사 : 2025년 1월 2일③ 2025년 분기말 재고자산 실사 : 2025년 3월 31일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.2) 실사방법

기말 재고자산의 경우 외부감사인인 광교회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	598,470	-	-	598,470	-

제품	8,355,344	-	(727,557)	7,627,787	-

원재료	6,762,167	-	(124,332)	6,637,835	-

부재료	103,617	-	-	103,617	-

재공품	3,018,506	-	(296,176)	2,722,330	-

미착품	2,713,518	-	-	2,713,518	-

합 계	21,551,622	-	(1,148,065)	20,403,557	-

4) 재고자산의 담보제공

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산(유동)	41,146,618	-	-	41,146,618	41,146,618

매출채권(유동)	44,724,396	-	-	44,724,396	44,724,396

미수금(유동)	1,243,250	-	-	1,243,250	1,243,250

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	10,816,853	-	10,816,853	10,816,853

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	30,000	30,000	30,000

기타금융자산	399,274	-	-	399,274	399,274

합 계	87,513,538	10,816,853	30,000	98,360,391	98,360,391

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산(유동)	31,875,961	-	-	31,875,961	31,875,961

단기금융상품(유동)	9,000,000	-	-	9,000,000	9,000,000

매출채권(유동)	41,099,648	-	-	41,099,648	41,099,648

미수금(유동)	1,137,293	-	-	1,137,293	1,137,293

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	11,559,996	-	11,559,996	11,559,996

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	30,000	30,000	30,000

기타비유동금융자산	399,274	-	-	399,274	399,274

합 계	83,512,176	11,559,996	30,000	95,102,172	95,102,172

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무(유동)	9,324,233	9,324,233

미지급금(유동)(*)	3,653,189	3,653,189

리스부채(유동)	352,356	352,356

임대보증금(유동)	2,817,000	2,817,000

예수보증금(유동)	52,000	52,000

장기미지급금(비유동)	3,788	3,788

리스부채(비유동) (*)	9,284	9,284

합 계	16,211,850	16,211,850

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	공정가액

매입채무(유동)	8,197,612	8,197,612

미지급금(유동)(*)	3,572,473	3,572,473

리스부채(유동)	54,322	54,322

임대보증금(유동)	2,817,000	2,817,000

예수보증금(유동)	53,000	53,000

장기미지급금(비유동)	3,788	3,788

리스부채(비유동)	5,918	5,918

합 계	14,704,113	14,704,113

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	300,557	-	-	300,557	300,557	-	-	300,557

이자비용	-	-	(4,913)	(4,913)	-	-	(4,913)	(4,913)

배당금수익	-	110,095	-	110,095	-	110,095	-	110,095

외화환산손익	70	-	5	75	70	-	5	75

외환차손익	(1,563)	-	1	(1,562)	(1,563)	-	1	(1,562)

대손상각비환입	(19,235)	-	-	(19,235)	(19,235)	-	-	(19,235)

평가손익(세후)	-	(587,826)	-	(587,826)	-	(587,826)	-	(587,826)

차가감 계	279,829	(477,731)	(4,907)	(202,809)	279,829	(477,731)	(4,907)	(202,809)

(전분기) (단위 : 천원)

과 목	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	223,144	-	-	223,144	223,144	-	-	223,144

이자비용	-	-	(8,195)	(8,195)	-	-	(8,195)	(8,195)

배당금수익	-	165,143	-	165,143	-	165,143	-	165,143

외화환산손익	22,240	-	(15)	22,225	22,240	-	(15)	22,225

외환차손익	9,321	-	(185)	9,136	9,321	-	(185)	9,136

대손상각비환입	477,320	-	-	477,320	477,320	-	-	477,320

평가손익(세후)	-	3,422,452	-	3,422,452	-	3,422,452	-	3,422,452

차가감 계	732,025	3,587,595	(8,395)	4,311,225,	732,025	3,587,595	(8,395)	4,311,225,

4) 공정가치의 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,816,853	-	-	10,816,853

당기손익-공정가치금융자산	-	-	30,000	30,000

합 계	10,816,853	-	30,000	10,846,853

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,559,996	-	-	11,559,996

당기손익-공정가치금융자산	-	-	30,000	30,000

합 계	11,559,996	-	30,000	11,589,996