동일제강 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제 59 기(2018년)	매출채권	41,254,157	1,071,954	2.6%

기타수취채권	-	-	-

합계	41,254,157	1,071,954	2.6%

제 58 기(2017년)	매출채권	40,428,539	948,702	2.3%

기타수취채권	-	-	-

합계	40,428,539	948,702	2.3%

제 57 기(2016년)	매출채권	34,594,371	830,798	2.4%

기타수취채권	-	-	-

합계	34,594,371	830,798	2.4%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제 59 기(2018년)	제 58 기(2017년)	제 57 기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	948,702	830,798	936,812

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(87,156)	(65,738)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(87,156)	(65,738)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	123,252	205,060	(40,276)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,071,954	948,702	830,798

구 분	2018년	2017년	2016년

기초	948,702	830,798	936,812

대손상각비	123,252	205,060	(40,276)

제각	-	(87,156)	(65,738)

기말	1,071,954	948,702	830,798

(3) 대손충당금 설정기준 대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 2018년 기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원 )

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

매출채권	40,320,529	263,396	670,232	41,254,157

구성비율	97.74%	0.64%	1.62%	100%

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 59 기(2018년)	제 58 기(2017년)	제 57 기(2016년)

철강사업부	제품	6,564,040	6,104,482	5,399,686

상품	-	-	-

원재료	8,065,186	7,735,047	6,724,252

부재료	81,969	150,583	36,746

저장품	107,989	79,756	55,199

재공품	2,961,499	2,003,610	1,460,851

미착품	587,161	127,252	1,572,538

합계	18,367,844	16,200,730	15,249,272

임대사업부	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

재공품	-	-	-

미착품	-	-	-

합계	-	-	-

총 계	제품	6,564,040	6,104,482	5,399,686

상품	-	-	-

원재료	8,065,186	7,735,047	6,724,252

부재료	81,969	150,583	36,746

저장품	107,989	79,756	55,199

재공품	2,961,499	2,003,610	1,460,851

미착품	587,161	127,252	1,572,538

합계	18,367,844	16,200,730	15,249,272

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.2%	10.7%	10.3%

재고자산회전율(회수)(주1)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]	7.05	6.70	5.70

주) 재고자산회전율 산정 시 미착품(상품)은 제외하였습니다. (2) 재고자산의 실사 내역

1) 실사일자

① 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 1월 2일

② 2017년말 기말재고자산 실사 : 2018년 1월 2일 ③ 2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 2일 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.2) 실사방법

2016년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 광교회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였 으며, 2017년 기말 재고자산의 경우 광교회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 2018년 기말 재고자산의 경우 광교회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.

3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	6,817,744	-	(253,704)	6,564,040	-

원재료	8,065,186	-	-	8,065,186	-

부재료	81,969	-	-	81,969	-

저장품	107,989	-	-	107,989	-

재공품	3,211,200	-	(249,701)	2,961,499	-

미착품	587,161	-	-	587,161	-

합 계	18,871,249	-	(503,405)	18,367,844	-

4) 재고자산의 담보제공

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

기준일 : 2017년 12월 31일 (단위 : 천원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,895,864	-	-	10,895,864	10,895,864

단기금융상품	4,500,000	-	-	4,500,000	4,500,000

매출채권	40,182,203	-	-	40,182,203	40,182,203

미수금	735,666	-	-	735,666	735,666

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,330,474	-	6,330,474	6,330,474

당기손익-공정가치금융자산	-	-	500,000	500,000	500,000

기타금융자산	1,409,688	-	-	1,409,688	1,409,688

합 계	57,723,421	6,330,474	500,000	64,553,895	64,553,895

(2017년말) (단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,346,331	-	7,346,331	7,346,331

단기금융상품	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000

매출채권	39,479,837	-	39,479,837	39,479,837

미수금	857,335	-	857,335	857,335

매도가능금융자산	-	8,109,855	8,109,855	8,109,855

기타금융자산	67,653	-	67,653	67,653

합 계	55,751,156	8,109,855	63,861,011	63,861,011

(2) 유형자산 재평가

당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법 등은 해당사항이 없습니다.

5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권의 발행실적

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-