오리엔트바이오 사업보고서 (2016.12)
정 정 신 고 (보고)

2017년 10월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 제60기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 06월29일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 재무제표	전환사채의 유동성분류 조정	주1)	주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 현금흐름표	유형자산관련 현금흐름의 수정	주3)	주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석	특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 수정	주5)	주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 재무제표 재무제표	전환사채의 유동성분류 조정	주7)	주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 재무제표 현금흐름표	유형자산관련 현금흐름의 수정	주9)	주10)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석	특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 수정	주11)	주12)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내역	내용 추가	주13)	주14)

[정정전]주 1 )1) 재무상태표

과목	제60(당)기말	제59(전)기말

부채

Ⅰ.유동부채	44,181,448,414	57,034,271,322

매입채무	10,426,278,215	11,313,425,722

단기차입금	24,212,371,767	32,305,105,527

미지급금	3,108,081,081	3,765,226,237

예수금	133,196,060	232,212,486

미지급비용	922,620,570	1,706,128,593

당기법인세부채	13,388,703	47,610,470

선수금	192,406,213	1,069,848,827

유동성 장기부채	4,583,800,000	6,580,000,000

기타유동부채	589,305,805	14,713,460

Ⅱ.비유동부채	30,499,639,926	27,317,803,707

장기차입금	10,422,650,000	6,960,000,000

사채	12,479,524,324	12,674,618,207

파생상품부채	-	1,401,473,000

퇴직급여채무	7,390,059,602	6,072,535,770

임대보증금	207,406,000	208,338,970

기타비유동부채	-	837,760

부채총계	74,681,088,340	84,352,075,029

[정정후]주2 ) 1) 재무상태표

과목	제60(당)기말	제59(전)기말

부채

Ⅰ.유동부채	56,660,972,738	67,960,362,529

매입채무	10,426,278,215	11,313,425,722

단기차입금	24,212,371,767	32,305,105,527

미지급금	3,108,081,081	3,765,226,237

예수금	133,196,060	232,212,486

미지급비용	922,620,570	1,706,128,593

당기법인세부채	13,388,703	47,610,470

선수금	192,406,213	1,069,848,827

유동성 장기부채	4,583,800,000	6,580,000,000

유동성전환사채(추가)	12,479,524,324	9,524,618,207

유동성파생상품부채(추가)	-	1,401,473,000

기타유동부채	589,305,805	14,713,460

Ⅱ.비유동부채	18,020,115,602	16,391,712,500

장기차입금	10,422,650,000	6,960,000,000

사채	-	3,150,000,000

퇴직급여채무	7,390,059,602	6,072,535,770

임대보증금	207,406,000	208,338,970

기타비유동부채	-	837,760

부채총계	74,681,088,340	84,352,075,029

[정정전]주3) 2) 현금흐름표

과목	제60(당)기	제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(2,986,813,557)	(7,323,576,666)

1. 영업에서창출된현금흐름	519,025,211	(5,653,062,901)

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,347,484,287	(9,973,209,660)

선급금의 감소(증가)	1,394,755,690	(9,521,422,074)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(7,221,401,526)	(11,012,506,856)

2.투자활동으로인한현금유출액	(11,478,960,152)	(12,874,845,587)

유형자산의 취득	6,948,951,085	7,923,276,904

[정정후]주4) 2) 현금흐름표

과목	제60(당)기	제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(4,652,574,745)	912,428,522

1. 영업에서창출된현금흐름	(1,146,735,977)	2,582,942,287

4).영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,681,723,099	(1,737,204,472)

선급금의 감소(증가)	(271,005,498)	(1,285,416,886)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(5,555,640,338)	(19,248,512,044)

2.투자활동으로인한현금유출액	(9,813,198,964)	(21,110,850,775)

유형자산의 취득	5,248,445,897	14,458,776,904

유형자산관련선급금의지급(추가)	34,744,000	1,700,505,188

[정정전]주5) 3) 주석 주석 15. 장ㆍ단기차입금 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	발행일	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2013.07.04	2016.07.04	4.99%	-	2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채	2015.04.23	2017.04.23	4.61%	3,150,000,000	3,150,000,000

제4회 무보증 사모전환사채	2015.10.16	2018.10.16	3.00%	-	7,000,000,000

제7회 무보증 사모전환사채	2016.01.14	2020.01.14	2.00%	3,000,000,000	3,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채	2016.06.03	2019.06.03	2.00%	10,000,000,000	-

가산: 사채상환할증금	875,637,000	898,101,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,396,112,676)	(1,373,482,793)

유동성대체(주1)	3,150,000,000	(2,500,000,000)

잔 액	12,479,524,324	12,674,618,207

주석 18. 특수관계자와의 거래 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타 특수관계자	㈜오리엔트플라스틱	경주공장토지	3,792,269,889	2,600,000,000	대구은행

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당기	전기

결손보전	-	8,276,333,979

현물출자	-	3,528,333,757

선급금의 유형자산대체	-	6,535,500,000

차입금의 유동성대체	4,583,800,000	-

주석 29. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보제공처	내역

단기금융상품	800,000,000	800,000,000	기업은행	질권설정

토지	13,259,959,949	22,880,000,000	산업은행, 신한은행,하나은행, 대구은행	일반대출

건물	18,434,494,874

계	32,494,454,823	23,680,000,000

주석 30. 우발채무와 주요약정사항(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

신용보증기금	오리엔트전자	보증서	2,137,500,000	신한은행

기업은행	오리엔트전자	수입신용장	$500,000	기업은행

[정정후]주6) 3) 주석 주석 15. 장ㆍ단기차입금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	발행일	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2013.07.04	2016.07.04	4.99%	-	2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채	2015.04.23	2017.04.23	4.61%	3,150,000,000	3,150,000,000

제4회 무보증 사모전환사채	2015.10.16	2018.10.16	3.00%	-	7,000,000,000

제7회 무보증 사모전환사채	2016.01.14	2020.01.14	2.00%	3,000,000,000	3,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채	2016.06.03	2019.06.03	2.00%	10,000,000,000	-

가산: 사채상환할증금	875,637,000	898,101,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,396,112,676)	(1,373,482,793)

유동성대체(주1)	15,629,524,324	(12,024,618,207)

잔 액	-	3,150,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래 (6) 당 기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다 2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타 특수관계자	㈜엠다스	정기예금	800,000,000	880,000,000	기업은행

㈜오리엔트플라스틱	경주공장토지	3,792,269,889	2,600,000,000	대구은행

4) 제공받은 지급보증 연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분	담보보증내용	제공자	당기말 차입금잔액	설정액	비고

국민은행등	연대보증	장재진	25,061,250,000	23,266,020,000

사모사채	연대보증	장재진	6,150,000,000	6,150,000,000

합계	31,211,250,000	29,416,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분	담보보증내용	제공자	보험가입금액	설정액	비고

서울보증보험	연대보증	장재진	667,423,000	667,423,000

주석 27. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당기	전기

결손보전	-	8,276,333,979

현물출자	-	3,528,333,757

선급금의 유형자산대체	1,700,505,188	-

차입금의 유동성대체	4,583,800,000	-

주석 29. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보제공처	내역

단기금융상품	800,000,000	880,000,000	기업은행	질권설정((주)엠다스)

토지 주1)	15,774,020,949	36,212,000,000	산업은행, 신한은행,하나은행, 대구은행등	일반대출

건물 주1)	23,652,220,013

재고자산	3,319,401,850

계	43,545,642,812	37,092,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

주석 30. 우발채무와 주요약정사항(1) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

신용보증기금	오리엔트정공	보증서	2,850,000,000	신한은행

한국무역공사	오리엔트정공	보증서	900,000,000	기업은행

신용보증기금	오리엔트전자	보증서	2,137,500,000	신한은행

기업은행	오리엔트전자	수입신용장	$500,000	기업은행

[정정전]주 7 ) 1) 재무상태표

과 목	제60(당)기말	제59(전)기말

부 채

Ⅰ.유동부채	9,076,579,513	5,963,945,898

매입채무	742,563,886	1,359,824,450

단기차입금	3,600,000,000	400,000,000

미지급금	1,251,038,598	857,139,602

예수금	71,490,450	180,684,177

미지급비용	121,195,669	162,759,151

선수금	81,490,910	3,538,518

유동성장기부채	3,208,800,000	3,000,000,000

Ⅱ.비유동부채	13,828,315,850	14,454,121,446

사채	9,604,525,781	9,921,991,006

파생상품부채	-	1,317,071,000

장기차입금	166,400,000	235,000,000

퇴직급여채무	3,907,390,069	2,829,126,470

임대보증금	150,000,000	150,932,970

부 채 총 계	22,904,895,363	20,418,067,344

[정정후]주8 ) 1) 재무상태표

과 목	제60(당)기말	제59(전)기말

부 채

Ⅰ.유동부채	18,681,105,294	14,053,007,904

매입채무	742,563,886	1,359,824,450

단기차입금	3,600,000,000	400,000,000

미지급금	1,251,038,598	857,139,602

예수금	71,490,450	180,684,177

미지급비용	121,195,669	162,759,151

선수금	81,490,910	3,538,518

유동성장기부채	3,208,800,000	3,000,000,000

유동성전환사채(추가)	9,604,525,781	6,771,991,006

유동성파생상품부채(추가)	-	1,317,071,000

Ⅱ.비유동부채	4,223,790,069	6,365,059,440

사채	-	3,150,000,000

파생상품부채	-	-

장기차입금	166,400,000	235,000,000

퇴직급여채무	3,907,390,069	2,829,126,470

임대보증금	150,000,000	150,932,970

부 채 총 계	22,904,895,363	20,418,067,344

[정정전]주9) 2) 현금흐름표

과 목	제60(당)기	제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	264,065,962	(10,305,856,942)

1.영업으로인한현금흐름	206,344,415	(10,162,956,331)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동	2,056,397,140	(9,510,890,822)

선급금의감소(증가)	1,181,489,451	(8,069,157,314)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	459,256,793	(12,096,733,455)

2.투자활동으로인한현금유출액	(11,892,488,099)	(12,479,907,025)

기계장치의취득	1,095,490,000	30,580,000

기타유형자산의취득	1,257,363,301	441,247,636

건설중인자산의취득	283,200,000	-

[정정후]주10) 2) 현금흐름표

과 목	제60(당)기	제59(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(1,401,695,226)	(2,069,851,754)

1.영업으로인한현금흐름	(1,459,416,773)	(1,926,951,143)

4).영업활동으로인한자산·부채의변동	390,635,952	(1,274,885,634)

선급금의감소(증가)	(484,271,737)	166,847,874

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	2,125,017,981	(20,332,738,643)

2.투자활동으로인한현금유출액	(10,226,726,911)	(20,715,912,213)

기계장치의취득	240,484,812	30,580,000

기타유형자산의취득	411,863,301	441,247,636

건설중인자산의취득	283,200,000	6,535,500,000

유형자산관련선급금의지급(추가)	34,744,000	1,700,505,188

[정정전]주11)3) 주석주석 15. 장ㆍ단기차입금 등(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	발행일	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2013.07.04	2016.07.04	4.99%	-	2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채	2015.04.23	2017.04.23	4.61%	3,150,000,000	3,150,000,000

제8회 무보증 사모전환사채	2015.10.16	2018.10.16	3.00%	-	7,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채	2016.06.03	2019.06.03	2.00%	10,000,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	616,770,000	656,649,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,012,244,219)	(884,657,994)

차감; 유동성대체(주1)	(3,150,000,000)	(2,500,000,000)

잔 액	9,604,525,781	9,921,991,006

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타	(주)엠다스	정기예금	800,000,000	800,000,000	기업은행

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역	당기	전기

장기차입금(사채)의 유동성대체	3,208,800,000	-

전환사채의 전환	11,643,098,277	-

현물출자	-	3,528,333,757

선급급의 유형자산대체	-	6,535,500,000

주석 30. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보제공처	내역

단기금융상품	800,000,000	800,000,000	기업은행	질권설정

토지	1,777,968,505	8,000,000,000	산업은행	일반대출

건물	11,296,560,918

계	13,874,529,423	8,800,000,000

[정정후]주12)3) 주석주석 15. 장ㆍ단기차입금 등(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류	발행일	최종만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2013.07.04	2016.07.04	4.99%	-	2,500,000,000

제3회 무보증 사모사채	2015.04.23	2017.04.23	4.61%	3,150,000,000	3,150,000,000

제8회 무보증 사모전환사채	2015.10.16	2018.10.16	3.00%	-	7,000,000,000

제11회 무보증 사모전환사채	2016.06.03	2019.06.03	2.00%	10,000,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	616,770,000	656,649,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,012,244,219)	(884,657,994)

차감; 유동성대체(주1)	(12,421,991,006)	(9,271,991,006)

잔 액	-	3,150,000,000

주석 18. 특수관계자와의 거래

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산

(단위: 원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타	(주)엠다스	정기예금	800,000,000	880,000,000	기업은행

2) 제공받은지급보증당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분	담보보증내용	제공자	당기말 차입금잔액	설정액	비고

사모사채	연대보증	장재진	3,150,000,000	3,150,000,000

주석 28. 현금흐름표

(단위:원)

내 역	당기	전기

장기차입금(사채)의 유동성대체	3,208,800,000	-

전환사채의 전환	11,643,098,277	-

현물출자	-	3,528,333,757

선급급의 유형자산대체	1,700,505,188	-

주석 30. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보제공처	내역

단기금융상품	800,000,000	880,000,000	기업은행	질권설정((주)엠다스)

토지 주1)	1,777,968,505	8,282,000,000	산업은행,농협은행	일반대출

건물 주1)	12,171,399,723

계	14,749,368,228	9,162,000,000

주1) 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사(감곡면)명의 토지를 공동담보로 제공하고 있습니다.

[정정전] 주 13 )

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

기타 특수관계자	㈜오리엔트플라스틱	대구은행	1,800,000,000	2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱	기술보증기금	113,200,000	2009/12/30~2017/12/30

계	1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타 특수관계자	㈜오리엔트플라스틱	경주공장토지	3,792,269,889	2,600,000,000	대구은행

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	차입금액	담보설정액	설정순위

기타 특수관계자	(주)엠다스	성남공장	2,500,000,000	5,200,000,000	2순위

계	2,500,000,000	5,200,000,000

[정정후] 주 14 )

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증

(단위:원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

기타 특수관계자	㈜오리엔트플라스틱	대구은행	1,800,000,000	2012/09/28~채무상환시까지

㈜오리엔트플라스틱	기술보증기금	113,200,000	2009/12/30~2017/12/30

계	1,913,200,000

2) 담보제공자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

기타 특수관계자	㈜엠다스	정기예금	800,000,000	880,000,000	기업은행

㈜오리엔트플라스틱	경주공장토지	3,792,269,889	2,600,000,000	대구은행

3) 제공받은 담보자산

(단위:원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	차입금액	담보설정액	설정순위

기타 특수관계자	(주)엠다스	성남공장	2,500,000,000	5,200,000,000	2순위

계	2,500,000,000	5,200,000,000

4) 제공받은 지급보증 연결회사는 국민은행 및 타 금융기관에 대한 차입금과 사채관련하여 당사 및 연결대상회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분	담보보증내용	제공자	당기말 차입금잔액	설정액	비고

국민은행등	연대보증	장재진	25,061,250,000	23,266,020,000

사모사채	연대보증	장재진	6,150,000,000	6,150,000,000

합계	31,211,250,000	29,416,020,000

연결회사는 서울보증보험과 이행보증보험 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:원)

구분	담보보증내용	제공자	보험가입금액	설정액	비고

서울보증보험	연대보증	장재진	667,423,000	667,423,000