오리엔트바이오 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 아래에 설명하고 있습니다.1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

가) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	11,601,876,185	-	10,940,023,148	-

장단기금융상품	800,000,000	562,000,000	800,000,000	472,000,000

매출채권	10,494,790,589	-	7,016,786,233	-

기타금융자산	3,178,163,357	5,317,950,683	2,399,448,352	5,010,238,262

계	26,074,830,131	5,879,950,683	21,156,257,733	5,482,238,262

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나) 손상차손

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

손상전채권잔액	손상된채권잔액	장부금액	손상전채권잔액	손상된채권잔액	장부금액

만기일 미도래	21,831,736,267	10,219,734,856	11,612,001,411	21,285,979,415	9,893,601,024	11,392,378,391

0~90일	2,190,582,137	-	2,190,582,137	946,970,428	-	946,970,428

90일~1년	4,054,577,788	664,740,612	3,389,837,176	2,011,917,827	1,589,503,865	422,413,962

1년이상	6,421,794,935	4,623,311,030	1,798,483,905	4,512,732,942	2,848,022,876	1,664,710,066

계	34,498,691,127	15,507,786,498	18,990,904,629	28,757,600,612	14,331,127,765	14,426,472,847

2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,533,405,310	3,896,467,146

손상차손 인식	599,281,886	1,413,888,130

손실충당금 환입	-	-

제각 등	-	(767,645,253)

환율차이	5,430,360	(9,304,713)

기말잔액	5,138,117,556	4,533,405,310

3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,797,722,455	2,941,176,038

대손상각비	371,376,576	6,258,066,443

대체	-	601,500,000

환율차이	200,569,911	(3,020,026)

기말잔액	10,369,668,942	9,797,722,455

4) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 4,481,171,667 4,481,171,667 - - 단기차입금 4,800,000,000 - 4,800,000,000 - 사채 1,230,000,000 - - 1,230,000,000 리스부채 1,240,722,524 234,816,760 704,450,281 301,455,483 임대보증금 154,500,000 - - 154,500,000 계 11,906,394,191 4,715,988,427 5,504,450,281 1,685,955,483 (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 3,884,007,042 3,884,007,042 - - 단기차입금 4,900,000,000 - 4,900,000,000 - 유동성사채 및 장기차입금 1,540,000,000 - 1,540,000,000 - 신주인수권부사채 27,143,717 27,143,717 - - 파생상품부채 1,999,071,486 1,999,071,486 - - 리스부채 1,639,584,281 160,725,571 482,176,713 1,204,471,581 임대보증금 154,500,000 - - 154,500,000 계 14,144,306,526 6,070,947,816 6,922,176,713 1,358,971,581 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성 자산 USD 8,369,555 9,922,107,748 USD 5,714,884.49 6,477,821,569 JPY 41,793 430,568 JPY 541,740 5,565,457 매출채권 USD 8,109,283 9,613,554,664 USD 2,052,643.89 2,338,006,849 - 1,217,500 12,543,172 JPY 121,000.00 1,243,069 대여금 USD 3,973,500 4,710,584,250 USD 460,000.00 521,410,000 미수수익 USD 368,877 437,303,683 USD 235,248.00 266,653,607 미수금 USD 604,500 714,377,169 USD 3,640,500 4,126,506,750 외화자산 계 USD 21,425,715 25,397,927,514 USD 12,103,276 13,730,398,775 JPY 41,793 430,568 JPY 662,740 6,808,526 매입채무 USD 266,826 316,322,318 USD 307,880.52 348,982,570 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613.00 86,281,470 미지급금 USD 715,118 847,771,962 USD 1,292,941.87 1,465,549,610 미지급비용 USD 47,585 56,412,302 USD 87,862.52 99,592,166 외화부채 계 USD 1,029,529 1,220,506,582 USD 1,688,685 1,914,124,346 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613 86,281,470 ② 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 당분기 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 2,417,742,093 (2,417,742,093) JPY 10% (7,576,608) 7,576,608 합계 2,410,165,485 (2,410,165,485) 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를반영하고 있습니다. (5) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 6,030,000,000 6,467,143,717 차감: 현금및현금성자산(b) 11,601,876,185 10,940,023,148 순부채(c)=(a)-(b) (5,571,876,185) (4,472,879,431) 부채총계(d) 29,305,987,280 22,973,289,605 자본총계(e) 52,823,900,300 48,545,215,619 총자본(f)=(c)+(e) 47,252,024,115 44,072,336,188 자본조달비율(%)((c)/(f))(*) - - 부채비율(%)((d)/(e)) 55% 47% (*) 전기말 자본조달비율이 음수로 산정되어 표시하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 11,601,876,185 - 장단기금융상품 560,000,000 - 802,000,000 - 매출채권 - - 10,494,790,589 - 기타금융자산 - - 3,178,163,357 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 기타비유동금융자산 - - 5,317,950,683 - 소 계 560,000,000 45,147,750 31,394,780,814 - 매입채무 - - - 1,091,220,746 기타금융부채 - - - 3,389,950,921 단기차입금 - - - 4,800,000,000 사채 - - - 1,230,000,000 리스부채 - - - 1,240,722,524 기타비유동금융부채 - - - 154,500,000 소 계 - - - 11,906,394,191 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 10,940,023,148 - - 장단기금융상품 470,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 7,016,786,233 - - 기타금융자산 - - 2,399,448,352 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,010,238,262 - - 금융자산 소계 470,000,000 45,147,750 26,168,495,995 - 매입채무 - - - - 759,971,187 기타금융부채 - - - - 3,124,035,855 단기차입금 - - - - 4,900,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,540,000,000 신주인수권부사채 - - - - 27,143,717 리스부채 - - - - 1,639,584,281 파생상품부채 - - - 1,999,071,486 - 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 - 1,999,071,486 12,145,235,040 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품거래이익 손상차손 합계 상각후원가측정금융자산 615,896,444 47,576,019 274,549,077 - - 938,021,540 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - (34,440,000) (34,440,000) 당기손익인식금융부채 - - - 1,996,810,455 - 1,996,810,455 상각후원가측정금융부채 (322,950,943) 25,056,008 1,751,519 - - (296,143,416) 계 292,945,501 72,632,027 276,300,596 1,996,810,455 (34,440,000) 2,604,248,579 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 사채상환손익 합계 상각후원가측정금융자산 499,728,528 179,887,001 10,790,304 - - 690,405,833 당기손익인식금융부채 - - - (3,709,203,813) - (3,709,203,813) 상각후원가측정금융부채 (324,256,878) (425,248,579) (520,711,247) - (2,357,417) (1,272,574,121) 계 175,471,650 (245,361,578) (509,920,943) (3,709,203,813) (2,357,417) (4,291,372,101) (2) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익인식금융자산 - 560,000,000 530,000,000 - 470,000,000 470,000,000 파생상품부채(*) - - - (1,999,071,486) - (1,999,071,486) (*) 전기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가(손상) 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 34,440,000 - (34,440,000) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 470,000,000 90,000,000 - 560,000,000 파생상품부채 (1,999,071,486) - 1,999,071,486 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 56,687,170 - - (11,539,420) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 350,000,000 120,000,000 - - - 470,000,000 파생상품부채 (167,077,721) - 69,365,342 (1,901,359,107) - (1,999,071,486) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 'K-IFRS 제1032호 금융상품:표시'에 근거하여 전환권의 가치를 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 매 분기말 전환가격 변동이나 기간 경과에 따라 전환권가치를 평가하여 가치변동분만큼을 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. ㈜오리엔트바이오 제12회 무보증 공모 신주인수권부사채 구 분 내 용 종류 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 액면금액 30,000,000,000원 발행일 2017년 05월 25일 만기일 2021년 05월 25일 상환방법 만기시 원금과 보장이자율에 해당하는 금액을 일시지급 표면이자율 0.00% 보장이자율 3.00% 이자상환방법 상환시 일시지급 전환가격 1,804원 조기상환권 "발행회사"는 발행일로부터 1년이 경과 및 매 6개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금 및 조기상환수익률을 가산한 금액 전부 및 일부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다. [파생상품부채] (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 1,999,071,486 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(주1) 거래손익(주2) 기말 신주인수권 및 조기상환권등 1,999,071,486 - (2,261,031) (1,996,810,455) - (주1) 당분기 중 보통주로 청구한 신주인수권금액입니다.(주2) 당분기 중 신주인수권의 행사기간 만료로 발생한 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가이익 기말 신주인수권 및 조기상환권등 167,077,721 - (69,365,342) 1,901,359,107 1,999,071,486 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약현황 1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 OND-1 엘지생활건강(최초계약) 전세계 2004.11.23 특허기간 2,000(기술료) - - OND-1 엘지생활건강(변경계약) 전세계 2013.03.27 특허기간 500(기술료_주1) 200 임상1상 완료 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종 존속기간 만료일 제품매출에 대한 로열티 지급 - 하단 세부내용 참조 합계 2,500 200 - 주1) 2013년 변경계약시 최초 기술료 20억원에서 5억원으로 변경되었습니다.가) 품목 : OND-1 ①계약상대방 엘지생활건강 ②계약내용 엘지생활건강은 오리엔트바이오에게 발모성분 특허 전용실시권부여 ③대상지역 특허 허여 국가전부 ④계약기간 계약체결일 : 2004.11.23(최초계약)계약종료일 : 특허 보호 기간 ⑤총계약금액 500백만원, 로열티 매출액의 3% ⑥지급금액 금액>계약금(Upfront Payment): 100백만원, 2008년 03월 지급마일스톤(Milestione): 100백만원, 2017년 05월 지급금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(Upfront Payment): 100백만원- 지급조건: 계약 체결시마일스톤(Milestione): 400백만원- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 3%- 지급조건: 매출 발생시임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 위약금 지급의무는 없음 ⑧회계처리방법 계약금 및 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상 ⑨대상기술 신약후보물질 ⑩개발진행경과 국내 임상1상 종료, 임상2상 준비중 ⑪기타사항 - 나) 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑩개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑪기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글관련 기술제휴 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 5) 기타계약-해당사항 없음- 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요회사는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발등의 질환모델 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직가) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 나) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 2 1 3 6 3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력 현황은 다음과 같습니다.현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장(부사장) 김상년 연구총괄 - 메릴랜드대 대학교 미생물학 박사(1995)- 엘지연구소 연구원(1983~2005) [논문]“Structural and molecular interactions of quaternary ammonium compounds with bacteria”1996 University of Maryland, USA 부장 조가희 일반독성영장류 파트 -서울대병원 임상의학연구소 전임상실험실 연구원(2007~2009)-서울아산병원 아산생명과학연구소 실험동물연구실 연구원(2010~2015) - 주임 황준연 OND-1개발 -차의과학대학교대학원 의생명과학과 석사(2018) [논문]Identification of transcription factors to modulate C. elegans reproduction and their novel roles under exposure of bisphenol A. 2018. 차의과학대 주임 연제택 일반독성영장류 파트 -한서대학교 생명과학과 학사(2012) - 주임 정구준 OND-1개발 - 서울시립대학교 생명과학과 석사(2020) - 주임 서혁수 OND-1개발 - 건국대학교 수의학과 석사(2021) - 4) 연구개발비용(연결기준) 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제65기 3분기 제64기 제63기 원재료비 - - - 인건비 200,358 283,724 309,334 감가상각비 - - - 위탁용역비 1,272,019 2,007,496 486,908 기 타 308,734 372,553 609,974 연구개발비용 계 1,781,112 2,663,772 1,406,216 회계처리 판매비와 관리비 1,756,055 2,615,964 1,406,216 제조경비 25,056 47,809 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율 3.9% 5.1% 3.7% *위 연구개발비용은 연결기준입니다. 5) 연구개발실적가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 OND-1 탈모예방 및 발모 2004년 임상2상 준비 중(한국)임상2상 준비 중(미국) - 라이센스인 - - 동물 질환모델 개발 신약 약효평가 2016년 1) 영장류 당뇨모델제작2) 관절염 질환동물모델 제작3) MPTP를 이용한 파킨슨병 모델4) 인플루엔자 백신에 대한 마우스효능평가 동물모델 개발 - 자체개발 (1) 품목 : OND-1 ①구분 화학합성신약 ②적응증 탈모 예방 및 발모 효능 ③작용기전 모낭 중기세포 분화 촉진 추정 ④제품의특성 기존 경구 남성호르몬 억제제의 부작용과 미녹시딜의 낮은 효능을 극복 한 국소 경피 제품 ⑤진행경과 한국임상1상 완료(2017.03.23). 남성형 탈모인 남성 시험대상자의 두피에 OND-1의 국소 도포 후 흡수 및 약동학, 안전성 평가를 위한 최초 사람 대상, 제 1 상, 이중 눈가림, 무작위 배정, 위약대조, 단회 및 반복투여 임상 시험.(결론)종합하면, 남성형 탈모 대상자에서 OND-1 두피 국소 도포 후 안전성과 약동학 특성 평가 결과, 중대한 이상반응 등 안전성 면에서의 유의소견은 확인되지 않았으며 국소투여시 전신 흡수 및 축적의 가능성은 낮음이 확인되었다. OND-1은 남성형 탈모 적응증을 대상으로 투여된 범위내에서 추후 환자대상 임상시험에서의 사용을 제한할 만한 안전성 문제는 없었으며, 내약성이 우수한 임상시험용의약품으로 판단된다. ⑥향후계획 현재 모낭 약물전달체 연구 중으로 향후 전임상(~9개월 투여) (2019년 하반기) 및 임상2상 (2022년) 부터 추진 예정입니다. ⑦경쟁제품 이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다. ⑧관련논문등 발표논문을 기술 유출 등 보안이유로 하지않고있습니다. ⑨시장규모 발모제 시장 규모 국내~5천억, 전세계 수조원대로 예상되며 약물의 발모 효능에 비례 합니다. ⑩기타사항 - 6) 특허권 및 디자인등록 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2009.12.01 알파1G단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 해외특허(미국) 2005.03.17 병원체 전이방지용 완전 밀폐형 케이지 시스템 국내특허 2005.08.04 무균동물 사육용 아이솔레이터 국내특허 2005.09.22 무균동물 사육용 청정 작업대 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 7. 기타 참고사항 ■ 사업부문별 현황 당사와 연결종속회사의 사업부문 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 회사명 주요제품 주요고객 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익 (손실) 생물소재사업 ㈜오리엔트바이오 생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 대학교,병원,제약회사등 60,016 18,488 41,529 19,697 279 생물소재산업 Orient BioresourceCenter Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 - 33,483 15,279 18,204 25,493 3,399 주1) 총자산등의 정보 는 2021년 12월 31까지 각사별 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. [용어의 정의] SPF egg 독감백신 전용란 CRO 임상시험 수탁기관 ICH 의약품국제협력조화회의 IGS 국제유전자표준실험동물 NIH 미국 국립보건원 ILAR 실험동물 자원연구소 ADME 생물 내에서의 화학의약품의 분포 B-virus 아시아의 원숭이에 잠복감염하는 헤르페스 바이러스과의 바이러스 Salmonella spp. 식중독을 일으키는 병원체 Sendai 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체 GMP 식품 및 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서의 우수식품 및 의약품의 제조관리기준 GLP 의약품의 승인 신청을 하기위해 동물을 사용하여 약리 작용을 연구하는 단계(비임상 시험)에서의 실험에 관한 기준 PK Study 약물의 체내 흡수, 분포, 조직 중의 분포, 이화 및 배설과정을 연구하는 단계 IVC Rack 개별환기시스템 Isolator 필터를 통해 여과된 공기만이 제공될 수 있도록 특수하게 고안된 사육장치 Autoclave 고압증기 멸균장치 MSRS 실험동물을 외부의 오염원으로부터 보호할 수 있도록 설계된 사육장치 당사의 영위하는 사업부문은 생물소재(Lab Animal)사업, 의료 및 실험장비사업와 기업부설연구소[해은생명과학연구센터] 등으로 분류할 수 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 바이오산업(Biotechnology Industry 또는 Bioindustry)의 바이오인프라 분야에 해당합니다. 바이오산업은 바이오테크놀러지(Biotechnology)를 기업화하려는 새로운 산업분야로 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 자연에는 극히 미량으로 존재하는 물질을 대량으로 생산하거나 유용한 생물을 만들어내는 산업을 일컬으며, 바이오의약, 바이오식품, 바이오환경 등의 분야로 구분됩니다. 1) 사업부문 공통현황 가) 산업의 특성 (1) 고부가가치를 창출하는 첨단지식기반산업바이오산업은 장기투자를 요하고 무형가치를 투입하여 부가가치 비중이 50%를 넘는 바이오의약품도 있을 정도로 고 부가가치를 창출하는 지식기반산업입니다.(2) 고성장이 전망되는 첨단기술산업바이오산업은 의약 바이오부문(단백질의약품, 항체의약품, 백신, 유전자의약품, 재생의약품, 약물 전달시스템, 저분자의약품, 천연물의약품), 산업 바이오부문(바이오리파이너리, 바이오플라스틱, 효소, 바이오소재), 융합 바이오부문(바이오칩, 랩온어칩, 바이오장비), 그린 및 해양 바이오부문(바이오농약, 해양바이오) 등 산업영역이 확장되고 있습니다. 산업통상자원부와 한국바이오협회가 2020년 12월 발표한 국내 바이오산업 실태조사 결과에 따르면 2019년도 국내 바이오산업 생산규모는 10조원으로 연평균 9.4%의 상승률을 기록하고 있습니다. 변화 추이> (단위: 억원, %) 구 분 2017년 2018년 2019년 연평균증감률 수급(생산+수입) 금액 117,150 123,348 142,880 10.4 증감률 9.3 5.3 15.8 생산(국내판매+수출) 금액 101,457 106,067 123,235 10.2 증감률 9.6 4.5 16.2 내수(국내판매+수입) 금액 65,466 70,966 75,756 7.6 증감률 7.5 8.4 6.7 [출처: 국내 바이오산업 실태조사, 산업통상자원부·한국바이오협회 (2020.12)] (3) 인간과 환경에 밀접한 산업인간과 환경에 밀접한 산업이며, 의료ㆍ식량ㆍ환경 등 난제 해결로 인한 삶의 질을 높이고 복지수요 충족이 가능한 산업입니다.(4) 우리나라 여건에 적합한 산업부존 자원이 부족한 우리나라의 여건에 적합하고, 고급 인력 및 지식을 활용하여 국제경쟁력 격차해소가 가능한 산업입니다.(5) 생물공학기술 적용여부에 기초하는 새로운 산업제품베이스로 분류하는 기존산업에 비해 생물공학기술 적용여부에 기초하는 Technology-based Industry로 타산업과는 특성이 다른 새로운 형태의 산업입니다.(6) 높은 진입장벽바이오산업은 높은 성장률이 기대되는 만큼 선진국은 물론 개발도상국가 및 저개발국가 등 세계 각국에서 국가전략산업으로 선정하여 집중육성 중에 있습니다. 그러나 바이오산업은 투자금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필요하고, 성공에 대한 위험성이 존재하는 바 진입장벽이 높은 사업입니다. 특정 제품의 개발에 성공할 경우 전체 산업에 파급력이 크고 바로 세계시장을 석권할 수 있는 속성을 가진 만큼 산업초기단계에서 뒤쳐진 기술후발국이나 후발 기업들이 차지할 영역이 거의 없고 역전하기가 매우 힘든 산업구조를 가지고 있습니다. 나) 성장성 (1) 세계 바이오산업 바이오산업은 세계 경제에서 높은 비중을 차지하고 있는 핵심 전략산업으로, 전세계적 경제 위기에도 불구하고 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 생명공학정책연구센터의 자료에 따르면 글로벌 바이오산업 시장규모는 2019년 4,502억 달러에서 연평균 7.4%로 성장하여 2024년 6,433억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 현황> (단위: 억 달러, %) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 시장규모 3,325 3,519 3,797 4,118 4,502 CAGR ('15~'19) 7.9% [출처: 생명공학정책연구센터 (2020년 09월)] 현대경제연구원에 따르면 바이오기술은 질병ㆍ환경ㆍ식량ㆍ에너지 등 인류가 해결하지 못하고 있는 난제들을 해결할 수 있는 가장 유력한 방법으로 인식되고 있는 상황을 고려했을 때 향후 바이오산업이 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다.2013년 기준 미국의 GDP 대비 의료비 비중은 16.4% 이며, 미국을 제외한 대부분의 선진국도 GDP 대비 의료비 비중이 10% 내외로 국가재정에서 큰비중을 차지하고 있습니다. 대부분의 선진국에서 GDP대비 의료비 비중이 지속적으로 증가하고 있기 때문에 국가적 재정부담 역시 지속적으로 확대되어 왔습니다. 이러한 추세는 전세계적인 고령화 추세와 맞물려 앞으로 더욱 가속화될 전망이며, 세계각국은 이와 같은 의료비에 대한 국가적 재정부담을 낮추기 위해 보건의료분야 연구개발에 적극적으로 투자하고 있습니다. 또한 고령화와 환경변화로 인해 확대되고 있는 난치성 질병이나 만성질환에 대한 신약의 개발, 질병예방과 관리를 위한 진단 및 치료기기 개발 등, 보다 효율적인 의료서비스개발 등에 첨단 바이오 기술과 IT가 적극적으로 활용되기 시작하고, 경제성장에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 바이오 경제에 대한 수요는 지속적으로 확대되고 있습니다. (2) 국내 바이오산업한국바이오협회의 2020년 기준 국내바이오산업 실태조사 결과보고서에 따르면 최근 3년간 국내수급(생산+수입)과 국내생산(국내판매+수출) 및 내수(국내판매+수입)는 각각 연평균 10.4%, 10.2%, 7.6% 씩 성장하며, 세계 바이오산업의 성장추세와 마찬가지로 매우 빠른 성장추세를 보이고 있습니다. 다) 경쟁요소 당사는 바이오 신약개발 전 과정의 토털 인프라를 제공하는 선두주자로서, 핵심 경쟁력으로는 ① 미국 Charles-River Laboratories(CRL)와 국내 독점 기술제휴 ② 국내 최대 규모의 최첨단 시설에서 생산하는 국제표준(IGS) 생물소재 보유 ③ 의료 및 실험장비 독자적 개발로 요약됩니다. 첫째로, 당사는 세계 최대의 생물소재 전문기업인 미국 Charles-River Laboratories (CRL) 와 기술 제휴하여 국내에 독점적으로 생물소재를 생산ㆍ공급하고 있습니다. 두번째로, 당사의 생물소재는 미국 FDA 및 ICH가 권고하는 국제표준 실험동물 (IGS)인 Charles River 생물소재로서, 국내 유일의 국제규격 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. Charles-River 생물소재는 전 세계 고품질 시장의 80% 이상 사용하고 있는 생물소재의 상징입니다. 청정구역인 경기도 제1, 2센터(8,000여평의 대지와 12실의 사육동)에서 Charles-River 사로부터 모체를 도입하여 국내 최대규모 생산, 운영되고 있습니다. 또한 뇌염백신, 인플루엔자 백신 생산을 위한 백신생산용 마우스, SPF egg, Beagle Dog 등 고품질의 생물자원을 공급하고 있습니다. 세번째로, 당사는 1959년 설립된 회사로 반세기가 넘게 축적된 정밀기술을 바탕으로 독자적인 연구개발을 통해 높은 해외 의존도의 의료 및 실험장비를 국산화하여 수출에 힘쓰고 있습니다. 2) 생물소재 사업(설치류, 비글, 영장류) 가) 회사의 경쟁상의 강점 (1) 국제유전자표준실험동물(IGS) 당사는 미국FDA 및 ICH가 권고하는 국제유전자 표준 실험동물(IGS)인 Charles-River 사의 생물소재를 국내에서 최적의 최첨단 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. [Charles River Laboratories] 구 분 Charles River (설치류) 비고 내용 설립연도 1947년 - 상장여부 NYSE - 상장 1996년 12월 17일 - 매출 ('20년) $ 2,920,000,000 - 직원 수 약 14,700 여명 - 보유시설 20개 국가, 80개 이상 - 본사 미국 매사추세츠주 윌밍톤시 - ※ 전세계16개 국가에 약 60여 개의 시설 운영 (미국, 캐나다, 한국, 일본, 중국, 대만, 인도, 호주, 영국, 프랑스,독일, 스페인,이태리 핀란드, 아일랜드, 헝가리) 당사의 생산 시설(설치류)은 국내 최대 규모로 8,000여평의 대지에 12실의 사육동과 NIH 및 ILAR이 권장하는 지침에 근거하여 동물복지를 고려한 최신의 실험동물사육 시스템의 시설이며 뇌염백신, 인플루엔자 백신을 생산하기 위한 백신 생산용 마우스, SPF egg(독감백신 전용란), 등 고품질의 생물자원을 생산 공급하고 있습니다. (2) 고품질 중대 실험동물 당사는 2010년 세계최고의 임상시험 수탁기관(CRO) 기업인 Labcorp(구.Covance)社와 기술제휴를 통하여 중대동물(Beagle Dog) 모체와 Centralized Intergrated System(중앙통제관리)을 도입하고 모든 생산동물의 가계도와 female ID등을 전산 관리하며, Inbred가 철저히 배제된 수치인 FIS 0.02이하로 생산하여 근친교배에 의한 문제점을 제거하는 표준화된 번식시스템을 적용하고 있습니다. 또한 코반스 사의 기술진과 긴밀한 소통을 통하여 공동생산 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 당사는 16주간 이상의 동물시험 적응 훈련시스템인 비글견 사회화 적응 프로그램(Beagle Socialzation)으로 우수한 모체의 품종유지 및 stock 생산을 정읍/음성센터에서 진행하고 있습니다. 중대동물(Beagle Dog)은 퇴행성질환, 유전자치료, 뇌질환 및 심혈관 질환연구와 파킨슨병, 당뇨병, 안정성평가, 유효성 평가, ADME, 간질, 근이 영양증, 관절질환, 고혈압, 만성갑상선염, 혈액응고부전증, 노화 등 생명현상 및 인간과 관련된 다양한 생물학 연구분야에 활용되고 있습니다. 당사는 국내 판매뿐만 아니라 아시아지역에 판매를 계획하고 있습니다. [Labcorp(구.Covance)] 구 분 Labcorp(구.Covance) 비고 내용 설립연도 1968년 - 상장여부 NYSE - 매출 ('21년) $16,100,000,000 - 직원 수 약 75,000 여명 - 수출 100개국 이상 - 본사 미국 노스캐롤라이나주 벌링턴 - 또한 바이오의약품 개발에 필수적으로 소요되는 영장류도 공급을 하고 있습니다. 영장류는 생명과학 및 바이오산업 분야에 있어 수량의 안정적 확보가 바로 경쟁력의 확보라 할 수 있을 정도로 중요한 생물자원으로 신약개발 과정의 강력한 매개체로서 역할 수행 및 신약개발(동물실험時 설치류 10,000수 보다 영장류 100수를 통한 실험이 효과적임)을 위한 장기이식, 독성실험 외에도 의료복지기술, 약물전달시스템, 면역치료제, 바이오칩 등 생명과학 전 분야에 걸쳐 고품질 영장류 확보가 시급한 실정이며 당사는 해외 생산국의 전략 물자화 등의 변수에 관계없이 국내 바이오산업 발전을 위하여 독자적인 기술로 개발한 고품질 Pure Bred 영장류의 대량 생산 공급 체제를 구축하고 있습니다. [국내외 기술 및 산업현황] 구분 기술동향 산업화 현황 국내 고품질 실험용 영장류 대량생산 기술 부재영장류 연구관련 기초기술은 보유 실험용 영장류 사용량은 급격 증가 추세* 영장류를 대량생산하는 국내업체는 없으며, 전량 해외 수입(B-Virus negative) 해외 B-virus negative 실험용 영장류*대부분 중국에서 생산 공급(저품질)B-virus free 실험용 영장류* 모리셔스섬 생산고품질 SVAF+실험용 영장류*신개념의 고품질 영장류 저품질 실험용 영장류* 중국의80%공급(쿼터제로 공급 불균형)* 유전적 혼합으로 신뢰성 측면에서 문제고품질 실험용 영장류* 모리셔스섬에서 약8,000수 이상 공급* 국제적 수요 未충족 당사는 '99년 12월 세계 최대 신약개발지원업체인 Charles-River사와 기술제휴, 2000년 6월부터 신약개발 기준 협의 기구인 ICH 가 인정하는 국제표준규격인 CD(SD)IGS 생물소재를 양산하여 공급함으로써 국내 제약사 등의 시험 및 연구, 특히 신약개발 부문에 있어 국제적 신뢰성을 확보케 하였음은 물론이고, 나아가 수입에 의존해왔던 IGS 생물소재를 국내에서 생산함으로써 수입대체 및 외화절감 효과를 내고 있습니다. Charles-River 사에서 모체를 공급받아 계통관리와 사후모니터링을 통해 사육ㆍ관리하여 IGS생물소재와 동일 품질의 국제표준 고품질 생물소재를 국내에서 사육, 공급함으로써 대한민국의 국가적 신뢰를 구축하는데 공헌하고 있습니다. Charles-River 사는 미국, 일본, 유럽 등 세계 21개국에 100개 이상의 생산 및 연구시설을 보유한 최대 다국적기업으로, IGS 프로그램을 기반으로 생산된 생물소재가 세계 고품질 생물소재 시장의 80%이상을 점유하고 있어 전세계 실험동물의 표준이 됐습니다. (3) 고품질 생물소재 생산 및 유지를 위한 독자기술 확립 50년 이상의 과학적 입증을 거친 Charles-River 사의 교배시스템, 선발기술, 대량 생산기법, 품질검사시스템을 회사 자체적으로 소화하고, 체계화하여 국제 표준의 고품질 실험동물을 생산하고 있습니다. 품질보증을 위하여, 사육센터 자체적으로 매월 1회, 미국 Charles-River 사의 년 4회 유전적인 형질 변화 확인 및 Salmonella spp. 등 세균 20 항목, Sendai 등 바이러스 25 항목 및 14항목의 기생충 등 모니터링을 실시하고 있고 사육실내 환경검사, 세균검사, 음수의 녹농균 검사 및 사료 성분 및 오염검사, 깔개의 오염검사 등의 환경 모니터링, 생태 모니터링, 번식 포육 모니터링, 단기 성장 모니터링과 10주령까지의 성장 및 외관상의 이상 유무 및 해부검사, 장기 중량검사 등을 수시로 수행하는 등 국제표준의 고품질 실험동물 생산에 총력을 기울이고 있습니다. 주1) Salmonella spp. : 식중독을 일으키는 병원체 주2) Sendai : 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체 (4) 고품질 생물소재의 안정적 공급 신약개발 과정 중 필수적으로 요구되는 생물소재는 마우스, 랫트, 기니피그 등 설치류를 비롯하여 무균토끼, 무균돼지, 비글견, 영장류까지 다양하게 사용되고 있습니다. 당사는 국제표준의 고품질 생물소재를 생산공급은 물론 보유하고 있지 않은 생물소재는 일본 KITAYAMA, 네덜란드 ELLEGARD, 중국 CSIMC 등의 세계적인 회사와 글로벌 네트워크를 통해 국내 연구자들에게 안정적으로 공급하고 있으며, 또한 실험동물의 메카라고 불리는 The Jackson Laboratory 연구소의 특수 실험동물은 2001년 8월 업무제휴에 의해 독점적으로 국내 실험자 및 연구자에게 공급하는 등 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 하고 있습니다. 주요제약사(녹십자, LGLS, 동아제약, SK 등), 연구기관(삼성생명과학연구소, 아산생명과학연구소, 서울대 임상시험연구원, 국립암센터, 국립독성연구원 등), 비임상연구(안전성평가연구소, 바이오톡스텍), 주요 대학 연구소 등에 적기에 고품질 생물소재를 공급하여 신약개발 등을 지원하고 있습니다. 나) 국가 정책 등정부는 국내 제약ㆍ바이오산업 육성과 선진화를 위한 제도적 지원을 확대하고 있습니다. 특히 정부는 그 동안 기초 연구 분야에 집중되어 있던 지원을 조기 산업화가 가능한 유망 분야로 전환하는 동시에 제약ㆍ바이오산업 발전을 위한 인프라의 확충과 개선에 노력하고 있습니다. 법ㆍ제도 기반 특면에서는 신성장동력산업 및 원천기술 분야 R 비용 세액공제를 신설하고 세액공제율을 OECD 최고 수준인 20%(중소기업의 경우 30%)까지 확대하는 등 국내 제약ㆍ바이오산업의 R 투자를 촉진시키기 위한 지원 기반 구축에 주력하고 있습니다. 또한 정부는 2010년 01월에 실험동물에 관한 법률을 제정하여 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다. 3) 의료 및 실험장비 사업 가) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 생물소재 사육 및 비임상 CRO사업의 수행을 통하여 축적된 바이오인프라 관련 기술을 바탕으로 고객이 필요로 하는 실험동물실 또는 동물실험실등을 구축 컨설팅과 설치 및 유지보수서비스를 제공하고, 의료 및 실험장비등을 개발하여 판매하고 있으며, 주요 품목으로는 IVC(개별환기시스템) Rack, Workstation, Isolator, Cage와 각종Autoclave 등 실험실등에 필요한 장비 기자재등을 공급하고 있습니다. 특히 독자적인 연구개발을 통하여 Biosecurity를 제품화한 개별공조 케이지 시스템(MSRS, IVC Rack)은 선진국 연구자로부터 우수한 성능을 호평 받으며 미국, 일본, 유럽 등지로 수출되고 있는 세계적인 제품으로 2005년 산자부선정 세계일류 상품에 선정되었고, 개선형 제품은 2009년 디지털이노베이션에서 지식경제부 장관상을 수상하기도 하였습니다. 특히 2015년 9월 저렴한 비용으로 어디서나 실험이 가능한 실험동물 IVC(개별환기시스템)랙 마이크로플랙스 미니를 개발하여 전원이 있는 곳이라면 좁은 장소에도 상관없이 어디에나 비치하여 실험을 진행할 수 있으며, 실험연구자의 책상 옆 같이, 원하는 곳 어디에나 두고 관리 관찰할 수 있는 것이 최대의 장점이며, 이는 대형 시스템이 중심이 돼 설치 공간, 관리 및 비용 여러 측면에서 소규모 실험 연구자들에게 부담이었던 문제를 해결해줄 것으로 기대됩니다. 또한 외부는 부식성에 강한 스텐레스 소재를 사용해 내구성을 강화했으며, 내부 부품들도 소형화 및 모듈화해 유지 보수비용을 줄이고 편의성을 개선하였으며, 모든 케이지 내부의 온습도, 압력 조절과 측정, 순환 풍량까지 제어가 가능 합니다. 케이지 내부에 양압과 음압을 유지할 수 있는 케이지 차압제어 시스템은 다양한 목적의 실험들이 가능하여, 마이크로플랙스 미니는 실험연구자들에 대한 편의성과 안전성뿐만 아니라 경제성까지 높이는 계기가 될 것으로 전망 하고 있습니다. 당사는 GMP및 GLP시설을 건설하고 이에 사용되는 첨단장비를 개발생산 공급하여 현재 바이오산업의 중추적인 하드웨어를 지원하고 있으며 이러한 기술과 경험을 바탕으로 하여 GLP시설의 유지관리 노하우를 축적하여 고객서비스를 하고 있습니다. 나) 국가 정책 등정부는 실험동물 및 동물실험의 적절한 관리를 통하여 동물실험에 대한 신뢰성을 높여 생명과학 발전과 국민보건 향상을 하고자, 2010년 01월에 '실험동물에 관한 법률'을 제정하여 동년 03월에 시행하였습니다. 이 법률에 따르면 동물실험을 수행하기 위하여서는 식품의약품안전청장에 등록을 하여야 하며, 이를 위하여 적절한 시설을 갖추어서 운영하여야만 합니다. 정부는 동법의 제정, 시행을 통해 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다. 4) 기업부설연구소(해은생명과학연구센터) 가) 회사의 경쟁상의 강점당사의 기업부설연구소는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발 등의 질환모델 연구 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다. (1) 발모제 (OND-1) 신약개발 당사가 개발중인 신약은 합성물질로서 발모효과의 극대화 동시에 독성을 낮춘 가장 이상적인 화합물이며, 현재 세계적으로 미국 FDA 공인 의약품은 2종(경피 미녹시딜제제, 경구 프로페시아)과 천연 추출물을 이용한 샴푸, 화장품, 의약외품 등 다수의 제품들이 있으나 발모효과가 탁월한 제품이 없습니다. 수년간의 연구결과 당사는 발모효과를 극대화 하면서 독성을 낮춘 신약물질을 개발중에 있습니다. 이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minoxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다. 당사는 미국 식품의약국(US FDA) 및 한국식약처에서 각각 2011년 2015년에 임상1상 진행승인을 받았으며, 임상1상 시험은 한국에서 진행되었습니다. 2017년 01월 임상1상이 성공적으로 마무리 되었으며, 2019년 하반기부터 임상2상 진입을 위한 비임상 시험을 진행할 예정입니다. 또한 한국, 미국, 영국, 독일, 프랑스, 스페인, 이태리, 네덜란드, 중국, 러시아, 일본, 호주, 멕시코, 인도, 인도네시아, 캐나다, 폴란드, 베트남, 터키, 남아프리카 공화국 및 2015년 5월 브라질에 신규특허등록 함으로써 총 21개국에서 특허등록이 완료되었습니다. [발모제(OND-1) 임상시험 진행계획] 구분 진행일정 개발내용 비 고 임상 2상진입을 위한비임상시험 2019년 하반기~ 1) 마이크로니들 제형 약물전달체 완료 및 동물실험 : 신규 약물전달체 연구2) 서방형 약물 전달체 연구3) 제형 변경 예비 연구 : 임상 1상 활용 Tape Strip법과 신규 Microneedle 비교 독성, PK시험4) 돼지 피부독성 장기 (~9개월) 본 실험 : 최종 마이크로니들 활용 PK, 독성 Study (Tape Strip vs Microneedle) 소요자금 25 억원 소요기간 약2년 PII Study 2022년 상반기~ 1) 다양한 용법용량에 따른 적색적시험 : 안전성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 탐색 임상시험 : 마이크로니들 제제 평가를 통해 최적 용법 용량 결정- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)- 10~15명/군 (Protocol에 따라 변경)2) 치료적 확증실험 : 안정성, Dose Response, 최적의 용법, 용량, 투여횟수 등의 치료적 확증 임상시험4개 군(OND-1 vs 미녹시딜, 약물전달에 따른 2개군)-50~70명/군 (Protocol에 따라 변경) 소요자금 35 억원 소요기간 약2년 주) IRB(Institutional Review Board) 임상시험심사위원회: 인간을 대상으로 하는 임상시험에서 피시험자의 권리와 안전을 보호하기 위한 독립적 상설위원회 ※ 상기진행 일정은 진행 결과에 따라 변경 될 수 있습니다. (2) 위암 사전예측 진단 기술 개발 메틸화 마커를 활용한 후성학적 위암 선행 예측 및 진단 기술 개발은 당사와 가톨릭의대 유문간 교수와의 산학공동연구개발로서, 향후에는 위암 발생 이전에 정상인의 위암 발생 여부를 사전예측하는 기술입니다.현재는 정상이나 가족력이 있어 현재 상태를 알고 싶은 경우, 조직 검사가 불분명한 경우, 수술 후 재발 및 전이가능성 등의 경우에 적용될 수 있습니다. (3) 인간화 마우스 사업당사가 새롭게 추진하는 '인간화 마우스' 사업은 암 환자 개개인에게 특화된 항암제를 찾을 수 있도록 돕는 실험동물을 생산하기 위한 사업입니다. 수많은 연구성과에도 불구하고 아직까지도 암 환자별로 나타나는 다양한 특이성으로 인하여 치료가 쉽지 않고, 현재 시판되고 있는 대부분의 항암제는 이러한 특이성을 고려하거나 환자 개별적인 유전자 분석을 통하여 적용되는 것이 아니기 때문에 최적의 치료제를 찾는 것이 매우 어려운 상황입니다. 더군다나 일부 암세포의 경우에는 항암제에 내성을 갖게 되면서 암 치료를 더욱 어렵게 하고 있습니다. 이에 따라 각 암 환자에게 적합한 항암제를 찾고자 최근 '인간화 마우스'를 암 치료에 활용하고자 하는 움직임이 나타나고 있습니다. '인간화 마우스'는 암 환자별로 나타나는 특이성에 따라 항암제 및 치료법을 찾을 수 있도록 각 암 환자로부터 채취한 암 조직을 면역력이 제거된 마우스에 직접 이식 및 확장하여 다양한 항암제의 효능을 시험해보는 실험동물 입니다. 이를 활용하면 환자의 암 조직을 있는 그대로 마우스의 생체 내에 이식하기 때문에 이식된 마우스에서 환자의 암 조직 특유의 이질성을 유지하게 되어 보다 정확한 약물작용 평가를 가능케 하고 각 암 환자에게 가장 적합한 최적 항암제를 찾을 수 있어 치료효과를 높일 수 있습니다. 당사는 이러한 암 치료에 나타나고 있는 변화에 따라 그동안 축적된 실험동물 생산 노하우를 활용하여 '인간화 마우스' 사업을 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무정보 1) 요약재무정보(연결) (단위 : 원 ) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 [유동자산] 39,833,723,898 29,060,487,101 23,729,452,272 ㆍ당좌자산 32,333,330,672 23,132,902,305 15,627,041,696 ㆍ재고자산 7,500,393,226 5,927,584,796 8,102,410,576 [비유동자산] 42,296,163,682 42,458,018,123 52,209,349,714 ㆍ투자자산 6,990,763,055 7,573,921,535 4,808,645,719 ㆍ유형자산 29,519,600,366 29,399,326,805 37,192,300,892 ㆍ무형자산 467,849,578 474,531,521 2,208,933,367 ㆍ기타비유동자산 5,317,950,683 5,010,238,262 7,999,469,736 자산총계 82,129,887,580 71,518,505,224 75,938,801,986 [유동부채] 22,118,808,519 15,230,436,507 13,533,261,102 [비유동부채] 7,187,178,761 7,742,853,098 9,847,745,051 부채총계 29,305,987,280 22,973,289,605 23,381,006,153 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 52,823,900,300 48,544,943,582 52,557,641,482 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 50,899,498,000 ㆍ연결자본잉여금 9,530,092,969 9,514,139,231 8,888,909,782 ㆍ연결기타자본항목 212,954,105 (524,477,868) 261,152,333 ㆍ연결이익잉여금 (16,210,649,274) (19,730,742,281) (7,491,918,633) [비지배지분] - 272,037 154,351 자본총계 52,823,900,300 48,545,215,619 52,557,795,833 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021년4월부터2021년12월까지 2020년4월부터2021년3월까지 2019년4월부터2020년3월까지 매출액 45,190,865,675 52,020,405,167 37,214,177,862 영업이익(손실) 1,288,221,908 1,859,504,587 (12,361,005,153) 연결당기순이익(손실) 3,409,465,811 (15,633,406,102) (12,759,326,319) 지배회사지분 순이익(손실) 3,409,465,811 (15,633,538,115) (11,996,066,386) 보통주 기본주당순이익(손실) 29 (138) (116) 보통주 희석주당순이익(손실) 29 (138) (116) 연결에 포함된 회사수 (단위 : 개) 1 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표 재작성- 해당 없음 - 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회계기준 제65기 3분기 제64기 제63기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 1) Orient Bioresource Center Inc 1) ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 2) Orient Bioresource Center Inc 1) ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 2) Orient Bioresource Center Inc (주1) 연결실체의 종속회사인 Orient Bio-Resource Center(OBRC:합병법인)와 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC(OSH:피합병법인)는 2021년 4월 23일 합병을 실시하였으며 OSH는 소멸하였습니다. 4) 연결재무제표 작성 기준- 자세한 사항은 '3. 연결재무제표 주석'을 참조 바랍니다. 나. 별도 재무정보 1) 요약재무정보(별도) (단위 : 원 ) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 [유동자산] 20,437,207,840 22,141,651,972 21,902,278,518 ㆍ당좌자산 15,541,319,658 17,031,979,705 16,700,378,209 ㆍ재고자산 4,173,672,479 3,473,235,625 3,629,453,520 ㆍ기타유동자산 722,215,703 1,636,436,642 1,572,446,789 [비유동자산] 39,579,241,607 40,212,480,419 48,213,404,324 ㆍ투자자산 14,695,105,182 15,112,667,456 11,909,167,950 ㆍ유형자산 19,098,336,164 19,615,043,180 26,095,833,271 ㆍ무형자산 467,849,578 474,531,521 2,208,933,367 ㆍ기타비유동자산 5,317,950,683 5,010,238,262 7,999,469,736 자산총계 60,016,449,447 62,354,132,391 70,115,682,842 [유동부채] 11,300,731,902 13,393,266,065 11,017,173,581 [비유동부채] 7,187,178,761 7,742,853,098 9,847,745,051 부채총계 18,487,910,663 21,136,119,163 20,864,918,632 [자본금] 59,291,502,500 59,286,024,500 50,899,498,000 [자본잉여금] 3,869,095,656 3,852,548,001 3,227,318,552 [기타자본항목] 164,052,647 164,052,647 173,053,395 [이익잉여금] (21,796,112,019) (22,084,611,920) (5,049,105,737) 자본총계 41,528,538,784 41,218,013,228 49,250,764,210 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021년4월부터2021년12월까지 2020년4월부터2021년3월까지 2019년4월부터2020년3월까지 매출액 19,697,523,694 25,191,324,559 23,026,306,643 영업이익(손실) (2,079,623,937) (5,194,597,557) (9,712,026,775) 당기순이익(손실) 278,911,872 (20,315,626,709) (20,626,424,531) 보통주 기본주당순이익(손실) 2 (179) (200) 보통주 희석주당순이익(손실) 2 (179) (200) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준) 2) 재무정보 이용상의 유의점 (별도재무제표 기준)- 전기에 제출된 사업보고서의 첨부자료 "5. 재무제표 주석"을 참조바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 3분기말 2021.12.31 현재 제 64 기말 2021.03.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 39,833,723,898 29,060,487,101 현금및현금성자산 11,601,876,185 10,940,023,148 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 매출채권 10,494,790,589 7,016,786,233 기타금융자산 3,178,163,357 2,399,448,352 기타유동자산 6,246,530,081 1,971,890,402 당기법인세자산 11,970,460 4,754,170 재고자산 7,500,393,226 5,927,584,796 비유동자산 42,296,163,682 42,458,018,123 장기금융상품 562,000,000 472,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,147,750 45,147,750 관계기업에 대한 투자자산 4,967,412,349 5,135,062,100 유형자산 29,519,600,366 29,399,326,805 무형자산 467,849,578 474,531,521 사용권자산 1,416,202,956 1,921,711,685 기타비유동자산 5,317,950,683 5,010,238,262 자산총계 82,129,887,580 71,518,505,224 부채 유동부채 22,118,808,519 15,230,436,507 단기매입채무 1,091,220,746 759,971,187 단기차입금 4,800,000,000 4,900,000,000 유동성사채 1,540,000,000 유동성신주인수권부사채 27,143,717 유동파생상품부채 1,999,071,486 유동리스부채 939,267,041 544,449,355 기타금융부채 3,389,950,921 3,124,035,855 기타유동부채 11,661,459,811 2,098,854,907 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 비유동부채 7,187,178,761 7,742,853,098 사채 1,230,000,000 비유동리스부채 301,455,483 1,095,134,926 순확정급여부채 5,501,223,278 5,340,091,403 기타비유동부채 154,500,000 154,500,000 소송충당부채 1,153,126,769 부채총계 29,305,987,280 22,973,289,605 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,823,900,300 48,544,943,582 자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 자본잉여금 9,530,092,969 9,514,139,231 기타자본구성요소 212,954,105 (524,477,868) 이익잉여금(결손금) (16,210,649,274) (19,730,742,281) 비지배지분 272,037 자본총계 52,823,900,300 48,545,215,619 자본과부채총계 82,129,887,580 71,518,505,224 연결 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,211,509,307 45,190,865,675 14,134,201,236 38,119,963,736 매출원가 10,890,912,225 28,887,804,931 9,118,953,027 24,933,163,097 매출총이익 6,320,597,082 16,303,060,744 5,015,248,209 13,186,800,639 판매비와관리비 5,111,198,216 14,415,556,950 4,258,968,151 12,437,833,951 대손상각비 195,827,708 599,281,886 (652,699,132) 19,975,906 영업이익(손실) 1,013,571,158 1,288,221,908 1,408,979,190 728,990,782 금융수익-이자수익 200,452,485 615,896,444 243,049,585 499,728,528 금융수익-기타 33,129,864 2,631,164,462 68,052,007 190,677,305 금융원가 105,854,656 642,812,327 (2,688,524,762) 4,981,777,934 기타대손상각비 371,376,576 125,832 1,340,225,406 기타이익 (657,987) 202,908,644 126,300,720 133,252,545 기타손실 31,218,077 45,847,826 (216,253,367) 147,219,288 관계기업투자손익 (169,470,932) (268,688,918) (666,507,991) (666,507,991) 법인세비용차감전순이익(손실) 939,951,855 3,409,465,811 4,084,525,808 (5,583,081,459) 법인세비용 212,482,500 당기순이익(손실) 939,951,855 3,409,465,811 4,084,525,808 (5,370,598,959) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 939,951,855 3,409,465,811 4,084,498,151 (5,370,666,595) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 27,657 67,636 기타포괄손익 30,245,392 848,059,169 (959,979,774) (658,111,962) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,966,363 110,627,196 (20,670,065) 794,561,226 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (43,683,304) 9,588,029 (20,670,065) 794,561,226 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 56,649,667 101,039,167 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 17,279,029 737,431,973 (939,309,709) (1,452,673,188) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 17,279,029 737,431,973 (939,309,709) (1,452,673,188) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 459,179,801 4,257,524,980 3,124,533,201 (6,028,756,497) 총 포괄손익, 비지배지분 459,179,801 4,257,524,980 12,833 45,576 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 29 34 (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 29 34 (48) 연결 자본변동표 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.04.01 (기초자본) 50,899,498,000 8,888,909,782 261,152,333 (7,491,918,633) 52,557,641,482 154,351 52,557,795,833 당기순이익(손실) (5,370,666,595) (5,370,666,595) 67,636 (5,370,598,959) 확정급여제도의 재측정요소 794,561,226 794,561,226 794,561,226 해외사업환산차이 (1,452,673,188) (1,452,673,188) (22,060) (1,452,695,248) 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 유상증자 8,385,485,000 3,236,269,545 11,621,754,545 11,621,754,545 결손보전 (3,028,509,156) 3,028,509,156 연결실체내 자본거래 2020.12.31 (기말자본) 59,284,983,000 9,096,670,171 (1,191,520,855) (9,039,514,846) 58,150,617,470 199,927 58,150,817,397 2021.04.01 (기초자본) 59,286,024,500 9,514,139,231 (524,477,868) (19,730,742,281) 48,544,943,582 272,037 48,545,215,619 당기순이익(손실) 3,409,465,811 3,409,465,811 3,409,465,811 확정급여제도의 재측정요소 9,588,029 9,588,029 9,588,029 해외사업환산차이 737,431,973 737,431,973 737,431,973 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 101,039,167 101,039,167 101,039,167 유상증자 5,478,000 16,547,655 22,025,655 22,025,655 결손보전 연결실체내 자본거래 (593,917) (593,917) (272,037) (865,954) 2021.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 212,954,105 16,210,649,274 52,823,900,300 52,823,900,300 연결 현금흐름표 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 4,077,372,822 1,080,122,622 영업에서창출된현금흐름 4,399,631,942 1,140,418,033 이자수취(영업) 4,994,331 234,997,371 이자지급(영업) (320,037,161) (309,492,812) 법인세납부(환급) (7,216,290) 14,200,030 투자활동현금흐름 (3,040,146,207) (2,970,327,275) 투자활동으로인한현금유입액 116,335,134 81,272,725 단기금융상품의 감소 1,000,000 단기대여금의 감소 9,000,000 장기대여금의 감소 65,000,000 유형자산의 처분 107,335,134 2,272,725 임차보증금의감소 13,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (3,156,481,341) (3,051,600,000) 유형자산의 취득 (2,162,697,941) (12,100,000) 장기금융상품의 취득 (90,000,000) (90,000,000) 매도가능증권의 취득 (34,440,000) 임차보증금의 증가 (192,773,400) (10,200,000) 대여금의 증가 (676,570,000) (1,939,300,000) 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 (817,049,957) 5,211,420,458 재무활동으로인한현금유입액 1,249,764,624 5,656,359,889 단기차입금의 차입 707,200,000 유상증자 19,764,624 4,949,159,889 사채의 발행 1,230,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (2,066,814,581) (444,939,431) 단기차입금의 상환 (100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,540,000,000) (44,010,000) 전환사채및신주인수권부사채의 상환 (27,952,824) (79,551,523) 리스부채의 상환 (398,861,757) (321,377,908) 현금및현금성자산의순증가(감소) 220,176,658 3,321,215,805 현금의 환율변동효과 441,676,379 (9,160,162) 기초현금및현금성자산 10,940,023,148 2,349,782,311 기말현금및현금성자산 11,601,876,185 5,661,837,954 3. 연결재무제표 주석 제65(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제64(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 오리엔트바이오와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트바이오(이하 "지배기업")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장한상장회사로서 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 자본금은 59,292백 만원 이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사는 OBRC 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 지분율 당분기 전기 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하"OSH")(주1) 실험동물의 생산, 생명과학관련 연구개발업 등 - 99.9981% Orient Bioresource Center Inc(이하 "OBRC") (주1,2) 실험동물의 생산, 생명과학관련 연구개발업 등 100.00% 100.00% (주1) 당분기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 는 Orient Bioresource Center Inc와 합병하여 소멸하였으며, 지배기업은 Orient Bioresource Center Inc 의 주식을 교환방식으로 100% 취득하였습니다. (주2) 연결실체는 2022년 1월 28일 이사회결의를 통해 종속회사 지분 매각을 통한 재무구조 개선을 위해 Inotiv Inc. 와 Envigo Global Services Inc.에 종속회사ORRC 주식 3,100,342주(지분율 100.00%)를 61,233백만원에 지분매각하기로 결정하였습니다.① 양도금액 : 금 61,233,228,063원(USD 51,155,579 이사회결의일 전일(2022년1월27일) 서울외국환중개소 환율 1,197.00적용)② 지급조건 - 현금지급 : USD 28,155,579- 주식지급 : USD 23,000,000은 Inotiv Inc. 보통주 신주 677,339주(1주당 USD 33.95640882)③ 지급일 : 당사자가 별도로 합의하는 일정2) 종속기업의 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 OBRC 33,482,872,581 15,278,679,923 18,204,192,658 25,493,341,981 3,399,242,857 3,734,523,797 (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 OSH 15,880,753,250 5,068,208 15,875,685,042 - - (1,247,696,871) OBRC 21,718,746,702 7,663,767,707 14,054,978,995 26,840,815,608 6,821,884,346 6,082,508,101 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 요약 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 요약 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,601,876,185 - 10,940,023,148 - 장단기금융상품 800,000,000 562,000,000 800,000,000 472,000,000 매출채권 10,494,790,589 - 7,016,786,233 - 기타금융자산 3,178,163,357 5,317,950,683 2,399,448,352 5,010,238,262 계 26,074,830,131 5,879,950,683 21,156,257,733 5,482,238,262 한편, 연결실체는 중소기 업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 4,481,171,667 4,481,171,667 - - 단기차입금 4,800,000,000 - 4,800,000,000 - 사채 1,230,000,000 - - 1,230,000,000 리스부채 1,240,722,524 234,816,760 704,450,281 301,455,483 임대보증금 154,500,000 - - 154,500,000 계 11,906,394,191 4,715,988,427 5,504,450,281 1,685,955,483 (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 3,884,007,042 3,884,007,042 - - 단기차입금 4,900,000,000 - 4,900,000,000 - 유동성사채 및 장기차입금 1,540,000,000 - 1,540,000,000 - 신주인수권부사채 27,143,717 27,143,717 - - 파생상품부채 1,999,071,486 1,999,071,486 - - 리스부채 1,639,584,281 160,725,571 482,176,713 1,204,471,581 임대보증금 154,500,000 - - 154,500,000 계 14,144,306,526 6,070,947,816 6,922,176,713 1,358,971,581 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성 자산 USD 8,369,555 9,922,107,748 USD 5,714,884.49 6,477,821,569 JPY 41,793 430,568 JPY 541,740 5,565,457 매출채권 USD 8,109,283 9,613,554,664 USD 2,052,643.89 2,338,006,849 - 1,217,500 12,543,172 JPY 121,000.00 1,243,069 대여금 USD 3,973,500 4,710,584,250 USD 460,000.00 521,410,000 미수수익 USD 368,877 437,303,683 USD 235,248.00 266,653,607 미수금 USD 604,500 714,377,169 USD 3,640,500 4,126,506,750 외화자산 계 USD 21,425,715 25,397,927,514 USD 12,103,276 13,730,398,775 JPY 41,793 430,568 JPY 662,740 6,808,526 매입채무 USD 266,826 316,322,318 USD 307,880.52 348,982,570 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613.00 86,281,470 미지급금 USD 715,118 847,771,962 USD 1,292,941.87 1,465,549,610 미지급비용 USD 47,585 56,412,302 USD 87,862.52 99,592,166 외화부채 계 USD 1,029,529 1,220,506,582 USD 1,688,685 1,914,124,346 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613 86,281,470 ② 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 당분기 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 2,417,742,093 (2,417,742,093) JPY 10% (7,576,608) 7,576,608 합계 2,410,165,485 (2,410,165,485) 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를반영하고 있습니다. (5) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 6,030,000,000 6,467,143,717 차감: 현금및현금성자산(b) 11,601,876,185 10,940,023,148 순부채(c)=(a)-(b) (5,571,876,185) (4,472,879,431) 부채총계(d) 29,305,987,280 22,973,289,605 자본총계(e) 52,823,900,300 48,545,215,619 총자본(f)=(c)+(e) 47,252,024,115 44,072,336,188 자본조달비율(%)((c)/(f))(*) - - 부채비율(%)((d)/(e)) 55% 47% (*) 전기말 자본조달비율이 음수로 산정되어 표시하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 11,601,876,185 - 장단기금융상품 560,000,000 - 802,000,000 - 매출채권 - - 10,494,790,589 - 기타금융자산 - - 3,178,163,357 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 기타비유동금융자산 - - 5,317,950,683 - 소 계 560,000,000 45,147,750 31,394,780,814 - 매입채무 - - - 1,091,220,746 기타금융부채 - - - 3,389,950,921 단기차입금 - - - 4,800,000,000 사채 - - - 1,230,000,000 리스부채 - - - 1,240,722,524 기타비유동금융부채 - - - 154,500,000 소 계 - - - 11,906,394,191 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 10,940,023,148 - - 장단기금융상품 470,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 7,016,786,233 - - 기타금융자산 - - 2,399,448,352 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,010,238,262 - - 금융자산 소계 470,000,000 45,147,750 26,168,495,995 - 매입채무 - - - - 759,971,187 기타금융부채 - - - - 3,124,035,855 단기차입금 - - - - 4,900,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,540,000,000 신주인수권부사채 - - - - 27,143,717 리스부채 - - - - 1,639,584,281 파생상품부채 - - - 1,999,071,486 - 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 - 1,999,071,486 12,145,235,040 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품거래이익 손상차손 합계 상각후원가측정금융자산 615,896,444 47,576,019 274,549,077 - - 938,021,540 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - (34,440,000) (34,440,000) 당기손익인식금융부채 - - - 1,996,810,455 - 1,996,810,455 상각후원가측정금융부채 (322,950,943) 25,056,008 1,751,519 - - (296,143,416) 계 292,945,501 72,632,027 276,300,596 1,996,810,455 (34,440,000) 2,604,248,579 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 사채상환손익 합계 상각후원가측정금융자산 499,728,528 179,887,001 10,790,304 - - 690,405,833 당기손익인식금융부채 - - - (3,709,203,813) - (3,709,203,813) 상각후원가측정금융부채 (324,256,878) (425,248,579) (520,711,247) - (2,357,417) (1,272,574,121) 계 175,471,650 (245,361,578) (509,920,943) (3,709,203,813) (2,357,417) (4,291,372,101) (2) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익인식금융자산 - 560,000,000 530,000,000 - 470,000,000 470,000,000 파생상품부채(*) - - - (1,999,071,486) - (1,999,071,486) (*) 전기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가(손상) 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 34,440,000 - (34,440,000) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 470,000,000 90,000,000 - 560,000,000 파생상품부채 (1,999,071,486) - 1,999,071,486 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 56,687,170 - - (11,539,420) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 350,000,000 120,000,000 - - - 470,000,000 파생상품부채 (167,077,721) - 69,365,342 (1,901,359,107) - (1,999,071,486) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 계 802,000,000 802,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,632,908,145 (5,138,117,556) 10,494,790,589 - - - 기타금융자산 대여금 2,658,771,500 (1,100,151,414) 1,558,620,086 11,484,056,750 (8,519,823,605) 2,964,233,145 미수금 1,056,267,678 (149,934,086) 906,333,592 - - - 미수수익 1,312,969,516 (599,759,837) 713,209,679 - - - 보증금 - - - 2,353,717,538 - 2,353,717,538 소계 5,028,008,694 (1,849,845,337) 3,178,163,357 13,837,774,288 (8,519,823,605) 5,317,950,683 합계 20,660,916,839 (6,987,962,893) 13,672,953,946 13,837,774,288 (8,519,823,605) 5,317,950,683 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 11,550,191,543 (4,533,405,310) 7,016,786,233 - - - 기타금융자산 대여금 1,973,000,000 (903,066,553) 1,069,933,447 11,294,750,750 (8,332,701,905) 2,962,048,845 미수금 1,029,355,512 (144,344,086) 885,011,426 - - - 미수수익 862,113,390 (417,609,911) 444,503,479 - - - 보증금 - - - 2,048,189,417 - 2,048,189,417 소계 3,864,468,902 (1,465,020,550) 2,399,448,352 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 합계 15,414,660,445 (5,998,425,860) 9,416,234,585 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 만기일 미도래 21,831,736,267 10,219,734,856 11,612,001,411 21,285,979,415 9,893,601,024 11,392,378,391 0~90일 2,190,582,137 - 2,190,582,137 946,970,428 - 946,970,428 90일~1년 4,054,577,788 664,740,612 3,389,837,176 2,011,917,827 1,589,503,865 422,413,962 1년이상 6,421,794,935 4,623,311,030 1,798,483,905 4,512,732,942 2,848,022,876 1,664,710,066 계 34,498,691,127 15,507,786,498 18,990,904,629 28,757,600,612 14,331,127,765 14,426,472,847 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,533,405,310 3,896,467,146 손상차손 인식 599,281,886 1,413,888,130 손실충당금 환입 - - 제각 등 - (767,645,253) 환율차이 5,430,360 (9,304,713) 기말잔액 5,138,117,556 4,533,405,310 3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 9,797,722,455 2,941,176,038 대손상각비 371,376,576 6,258,066,443 대체 - 601,500,000 환율차이 200,569,911 (3,020,026) 기말잔액 10,369,668,942 9,797,722,455 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,451,851,985 2,577,989,719 제품(생물자산 포함) 3,033,843,263 3,125,949,174 원재료 960,953,526 157,631,993 부재료 53,744,452 66,013,910 미착상품 - - 계 7,500,393,226 5,927,584,796 (2) 제품(생물자산)보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 생산용생물자산 1,082,990,185 886,010,397 소비용생물자산 841,629,079 1,130,714,778 위탁 생물자산 1,109,223,999 1,109,223,999 계 3,033,843,263 3,125,949,174 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 ORIENT GEN(주1) - 100% 136,920 - - - 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 ㈜메드빌 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 56,687,170 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (주1) 당분기말 현재 사실상 폐업한 회사로 금액적 중요성이 낮아 연결범위에 포함하지 않았습니다. (2) 채무증권 (단위:원) 종목명 만기일 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 후순위유동화증권(주2) 5년 이내 34,440,000 - - - (주2) 당분기말 전액 손상을 인식하였습니다. 10. 관계기업 주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장지 제조,판매 대한민국 12월 12.97% 911,594,817 754,454,493 12.97% 911,594,817 781,588,852 (주)오리엔트전자 산업용 전원공급장치 제조, 판매 대한민국 12월 29.74% 7,286,165,600 4,212,957,856 29.74% 7,286,165,600 4,353,473,248 합 계 8,197,760,417 4,967,412,349 8,197,760,417 5,135,062,100 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법잉여금 기말 (주)오리엔트시계 781,588,852 (33,677,528) 6,543,169 754,454,493 (주)오리엔트전자 4,353,473,248 (235,011,390) 94,495,998 4,212,957,856 계 5,135,062,100 (268,688,918) 101,039,167 4,967,412,349 (단위:원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 손상차손 기말 (주)오리엔트시계 1,349,818,507 - (105,785,463) 55,753,224 (33,544,206) (484,653,210) 781,588,852 (주)오리엔트전자(주1) - 7,286,165,600 (319,296,106) 91,162,085 (12,969,935) (2,691,588,396) 4,353,473,248 계 1,349,818,507 7,286,165,600 (425,081,569) 146,915,309 (46,514,141) (3,176,241,606) 5,135,062,100 (주1) 연결실체는 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트정공으로부터 현물출자를 통하여 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 10,063,095,866 1,168,397,838 8,894,698,028 2,829,646,842 (493,075,301) (259,565,104) (209,134,487) 관계기업 (주)오리엔트전자 41,839,969,947 24,441,583,351 17,801,468,944 19,726,381,823 (82,508,958) (790,225,090) (472,482,583) (주1) 관계기업의 손익은 연결실체와 동일한 기간동안의 금액입니다. (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 11,338,412,264 2,236,878,196 9,101,534,068 3,490,167,834 (1,032,544,028) (499,784,485) (62,540,836) 관계기업 (주)오리엔트전자 44,029,255,312 26,153,191,827 17,876,063,485 17,883,635,387 (1,290,917,655) (1,068,523,971) (844,922,112) (주1) 관계기업의 손익은 연결실체와 동일한 기간동안의 금액이며, (주)오리엔트전자의 손익은 간주취득일(2020년 6월 30일) 이후의 기간동안의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 등 (-) 내부거래제거 장부금액 (주)오리엔트시계 8,908,780,927 12.97% 1,155,459,917 (399,178,225) - 756,281,692 (주)오리엔트전자 17,801,468,944 29.74% 5,294,157,001 (961,323,246) - 4,332,833,755 (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 등 (-) 내부거래제거 장부금액 (주)오리엔트시계 9,103,832,515 12.97% 1,181,185,658 (399,596,806) - 781,588,852 (주)오리엔트전자 17,870,869,179 29.74% 5,314,761,387 (961,288,139) - 4,353,473,248 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 29,399,326,805 37,192,300,892 취득 2,162,697,941 256,162,908 처분 (53,294,086) (3,000) 감가상각비 (2,429,787,952) (3,560,400,623) 외환차이 440,657,658 (795,669,341) 손상차손 - (3,693,064,031) 기말 29,519,600,366 29,399,326,805 (2) 당분기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 1,049,027,399 1,442,100,494 제조원가 1,214,701,940 1,896,691,797 경상연구개발비 166,058,613 221,608,333 계 2,429,787,952 3,560,400,623 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 409,418,795 - - (116,633,417) 292,785,378 부동산 1,512,292,890 - - (388,875,312) 1,123,417,578 계 1,921,711,685 - - (505,508,729) 1,416,202,956 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 598,046,758 20,450,993 (38,647,304) (170,431,652) 409,418,795 부동산 2,452,093,284 39,525,445 (382,410,795) (596,915,044) 1,512,292,890 계 3,050,140,042 59,976,438 (421,058,099) (767,346,696) 1,921,711,685 (2) 리스부채 1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 1,639,584,281 - - 87,796,576 (486,658,333) 1,240,722,524 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 2,967,292,738 20,450,993 (690,543,600) 214,305,080 (871,920,930) 1,639,584,281 3) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에 대한 이자비용 87,796,576 214,305,080 사용권자산 감가상각비 505,508,729 767,346,696 리스처분 및 변경에 따른 손익 - 2,590,387 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 66,007,396 55,741,367 합 계 659,312,701 1,039,983,530 4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 486,658,333 871,920,930 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 66,007,396 55,741,367 총현금유출액 552,665,729 927,662,297 5) 보고기간종료일 현재 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 611,909,044 642,902,284 1년 초과 ~ 5년 이내 748,806,488 1,204,471,581 합 계 1,360,715,532 1,847,373,865 13. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 474,531,521 2,208,933,367 손상차손 - (1,370,833,340) 상각비 (6,681,943) (363,568,506) 기말 467,849,578 474,531,521 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 14. 경상연구개발비당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당분기 전분기 경상연구개발비 1,782,592,210 2,449,922,035 25,056,152 27,299,746 15. 정부보조금(1) 상환의무가 없는 정부보조금연결실체는 연구개발활동의 성공으로 인해 상환의무가 면제될 것으로 예상되는 정부보조금에 대하여 개발비 등에서 차감 표시하고 있으며, 수령한 정부보조금 중 상환의무는 없으나, 현재 개발활동 등에 미사용한 정부보조금 잔액은 현금의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (2) 상환의무가 있는 정부보조금연결실체는 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 미지급금으로 계상하고 있습 니다. 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 당분기말 전기말 연이율 산업은행(한도대출) 400,000,000 500,000,000 5.49% 산업은행(운영자금) 4,400,000,000 4,400,000,000 4.96% 계 4,800,000,000 4,900,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 신주인수권부사채 2017.05.25 2021.05.25 3.00% - 24,751,000 제14회 무보증 신주인수권부사채 2018.02.13 2021.02.13 3.00% - - 제15회 무보증 사모사채 2019.04.25 2021.04.25 5.22% - 1,540,000,000 제16회 무보증 사모사채 2021.04.08 2023.04.08 5.306% 1,230,000,000 - 가 산: 사채상환할증금 - 3,201,824 차 감: 신주인수권조정 - (809,107) 차 감: 유동성대체 - (1,567,143,717) 잔 액 1,230,000,000 - 당분기 중 제12회 무보증신주인수권부사채 및 제15회 무보증사모사채는 상환완료하였습니다. 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모사채>① 액면금액: 1,230,000,000원② 상환방법 : 2023년 4월 28일(2년 만기)에 일시상환③ 표면이자율 : 5.306%④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채 17. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 1,999,071,486 (2) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(주1) 거래손익(주2) 기말 신주인수권 및 조기상환권등 1,999,071,486 - (2,261,031) (1,996,810,455) - (주1) 당분기 중 보통주로 청구한 신주인수권금액입니다.(주2) 당분기 중 신주인수권의 행사기간 만료로 발생한 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가이익 기말 신주인수권 및 조기상환권등 167,077,721 - (69,365,342) 1,901,359,107 1,999,071,486 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,661,277,198 5,450,080,656 사외적립자산의 공정가치 (158,106,520) (108,041,853) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 5,501,223,278 5,340,091,403 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.66% 2.7% 기대임금상승률 2.00% 2.0% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,450,080,656 4,941,153,883 당기근무원가 411,632,162 607,914,495 이자원가 75,463,412 90,965,510 확정급여채무의 재측정요소 : - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,152,244) (69,488,054) 관계사 전출입으로 인한 효과 - - 급여지급액 (257,746,788) (120,465,178) 기 말 5,661,277,198 5,450,080,656 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 108,041,853 107,239,865 기대수익 - 2,595,204 납입액 50,000,000 - 사외적립자산의 재측정요소 64,667 (1,793,216) 지급액 - - 기 말 158,106,520 108,041,853 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 411,632,162 328,413,768 이자원가 75,463,412 50,159,152 사외적립자산의기대수익 - (1,297,602) 계 487,095,574 377,275,318 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 158,106,520 108,041,853 19. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비 고 당분기말 전기말 관계기업 ㈜오리엔트시계 12.97% 12.97% ㈜오리엔트전자 29.74% 29.74% (주1) (주1) 전기 중 (주)오리엔트전자 지분(29.74%)을 (주)오리엔트정공으로부터 취득(현물출자)하여 관계기업에 포함하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 기타 특수관계자 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 649,566,687 638,616,691 퇴직급여 244,921,903 281,353,698 계 894,488,590 919,970,389 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,116,854 229,688,936 1,693,293,405 2,556,861,281 31,670,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 6,132,103 - - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 204,402 - - 12,292,000 - 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 34,657,529 - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 22,119,959 - - - ㈜제니아 447,703,938 60,554,901 - 1,070,178,000 1,580,000,000 ORIENT CAM INC. - 145,697,027 - - - 계 460,157,297 492,718,352 1,693,293,405 4,577,581,281 1,611,670,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 289,013,837 172,636,360 2,323,418,958 1,741,717,654 11,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 357,102 2,581,348 - 24,005,000 - ㈜오리엔트전자 7,295,062 - - 2,250,000 - 기타특수관계자 ㈜제니아 403,876,122 56,821,307 10,680,000 1,869,200,000 - ㈜프리젠 - 82,825,932 - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 15,043,267 - - - (주)오리엔트정공 - - - - 6,672,594,656 ORIENT CAM INC. - 147,887,136 - - - 계 700,542,123 477,795,350 2,334,098,958 4,573,172,654 6,683,594,656 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,820,000,000 (63,718,936) - 229,688,936 5,985,970,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,600,000,000 168,246,599 - 60,554,901 1,828,801,500 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - 300,000,000 ORIENT CAM INC 4,126,506,750 2,184,300 - 187,121,700 4,315,812,750 계 13,184,750,750 406,711,963 - 477,365,537 14,068,828,250 (*) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 4,555,000,000 1,965,000,000 700,000,000 - 5,820,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 65,000,000 - 65,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜프리젠 27,000,000 1,000,000,000 - (27,000,000) 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 20,000,000 618,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,644,000,000 - - (44,000,000) 1,600,000,000 ORIENT CAM INC 4,450,875,300 - - (324,368,550) 4,126,506,750 계 10,761,875,300 3,583,244,000 765,000,000 (395,368,550) 13,184,750,750 (*) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,705,984,210 5,985,970,000 445,799,647 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 74,335 - 2,277,000 - ㈜오리엔트전자 1,871,736 - - - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 11,594,519 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 47,948,700 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 2,085,444,538 1,828,801,500 1,018,117,107 - ORIENT CAM INC. 430,526,180 4,315,812,750 237,100 - 계 6,293,848,997 13,768,828,250 1,580,830,854 - (*) 상기의 종속기업 및 기타특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 11,787 백만원을 계상하고 있 습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,465,675,530 5,820,000,000 575,646,480 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 4,708,753 - ㈜오리엔트전자 - - 940,790 - 기타 특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 69,518,420 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 25,828,741 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,726,241,492 1,600,000,000 153,787,852 - ORIENT CAM INC. 268,761,917 4,126,506,750 226,700 - 계 5,566,430,879 13,184,750,750 849,710,575 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 10,831백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 7,661백만원입니다.(6) 전기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트(유의적인 영향력을 행사하는 기업) 제3자배정 유상증자 5,000,001,360 ㈜오리엔트정공(기타특수관계자) 제3자배정 현물출자(주) 7,286,165,600 상기 거래로 인하여 (주)오리엔트전자 주식을 취득하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다 1) 담보제공자산 (단위: 원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 200,000,000 220,000,000 중소기업은행 장재진 정기예금 600,000,000 660,000,000 중소기업은행 2) 제공받은 지급보증연결실체는 사채와 관련하여 연결실체의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 당기말 사채잔액 설정액 비고 사모사채 연대보증 대표이사 1,230,000,000 1,230,000,000 3) 담보제공받은 자산연결실체는 단기차입금과 관련하여 연결실체의 대표이사로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 4,800,000,000 8,000,000,000 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 5,978,480,000 6,774,000,000 20. 자본금 (1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 118,583,005주 118,572,049주 자본금의 금액 59,291,502,500원 59,286,024,500원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자본금 주식발행초과금 전기초 50,899,498,000 3,227,318,552 유상증자 8,386,526,500 3,852,548,001 결손보전 - (3,227,318,552) 전기말 59,286,024,500 3,852,548,001 유상증자 5,478,000 16,547,655 당분기말 59,291,502,500 3,869,095,656 (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 해외사업환산손익 69,159,958 (668,272,015) 지분법자본변동 (20,258,500) (20,258,500) 계 212,954,105 (524,477,868) 21. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 31,803,420,671 26,185,063,191 제품매출액 12,619,381,483 10,961,763,152 기타매출액 768,063,521 973,137,393 계 45,190,865,675 38,119,963,736 22. 비용의 성격별 구분당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,440,116,049) 1,311,291,868 원부재료 및 상품의 매입 23,442,423,579 17,166,584,945 종업원급여 6,365,402,791 6,215,182,428 복리후생비 899,976,016 905,646,679 감가상각비 2,429,787,952 2,702,237,503 지급수수료 3,599,968,553 1,922,670,250 외주용역비 2,451,695,501 2,136,659,137 기타 6,153,505,424 5,030,700,144 계(*) 43,902,643,767 37,390,972,954 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액과 일치합니다.23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,338,359,271 3,902,747,275 퇴직급여 324,614,520 434,782,541 복리후생비 749,333,229 735,222,966 여비교통비 60,403,903 89,277,909 통신비 41,133,392 42,979,928 전력비 23,390,000 25,150,000 수도광열비 11,615,138 5,253,809 세금과공과 781,958,126 426,892,926 소모품비 61,850,828 26,679,161 임차료 80,685,492 282,928,797 감가상각비 1,049,027,399 948,273,350 무형자산상각비 6,681,943 360,801,378 외주용역비 430,202,995 344,610,412 수선비 765,564,473 158,311,213 보험료 312,372,957 192,151,235 접대비 139,669,378 140,032,300 광고선전비 24,200,000 33,825,000 운반비 305,520,794 6,731,600 사무용품비 114,551,391 111,253,652 도서인쇄비 78,164,686 43,133,141 차량유지비 116,841,500 85,791,502 지급수수료 2,227,152,399 1,134,452,229 수출부대비 - 5,973,633 교육훈련비 548,000 396,000 판매촉진비 71,497,115 63,139,840 경상연구개발비 1,782,592,210 2,449,922,035 행사비 2,600,000 7,360,000 협회비 3,291,000 4,626,000 견본비 469,157 469,425 잡비 5,756,925 13,963,995 사용권자산상각비 505,508,729 360,700,699 계 14,415,556,950 12,437,833,951 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 615,896,444 499,728,528 외환차익 161,197,909 179,887,001 외화환산이익 473,156,098 10,790,304 파생상품거래이익 1,996,810,455 - 소계 3,247,060,906 690,405,833 금융비용 : 이자비용 322,950,943 324,256,878 외환차손 88,565,882 425,248,579 외화환산손실 196,855,502 520,711,247 사채상환손실 - 2,357,417 파생상품평가손실 - 3,709,203,813 금융자산손상차손 34,440,000 - 소계 642,812,327 4,981,777,934 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 42,499,608 2,269,725 잡이익 160,409,036 130,982,820 소계 202,908,644 133,252,545 기타영업외비용 : 유형자산손상차손 - 30,857,200 유형자산처분손실 1,637,045 기부금 27,400,000 24,400,000 소송충당부채전입 - 84,357,090 잡손실 16,810,781 7,604,998 소계 45,847,826 147,219,288 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (212,482,500) 법인세비용 - (212,482,500) (2) 이연법인세자산의 인식여부이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 연결실체의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당순손실 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분분기순이익(손실) 939,951,855 3,409,465,811 4,084,498,151 (5,370,666,595) 가중평균보통주식수 118,583,005 118,581,835 118,569,966 111,477,049 지배기업소유지분기본주당순이익(손실) 8 29 34 (48) 주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 118,572,049 92/92 275/275 118,572,049 118,572,049 유상증자 10,956 92/92 235~263/275 10,956 10,177 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,582,226 (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 101,798,996 92/92 275/275 101,798,996 101,798,996 유상증자 15,358,678 92/92 148/275 15,358,678 8,265,761 무상증자 효과(*1) 1,412,292 92/92 275/275 1,412,292 1,412,292 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,569,966 118,569,966 111,477,049 (*1) 당분기 중 주주배정 유상증자로 인해 발생한 무상증자효과로 비교표시되는 전분기의 주당손익을 재계산하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 무상감자로 비교표시되는 전분기의 전기 유통보통주식수를 재계산하였습니다. (2) 희석주당이익(손실) 연결실체가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실) 동일합니다. 28. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 3,409,465,811 (5,370,598,959) 2. 조정항목 기타의대손상각비 371,376,576 1,340,225,406 이자비용 322,950,943 17,984,999 외화환산손실 196,646,191 520,711,247 대손상각비 599,281,886 19,975,906 감가상각비 2,429,787,952 2,702,237,503 소송충당부채전입 - 84,357,090 유형자산손상차손 - 30,857,200 유형자산처분손실 1,637,045 무형자산상각비 6,681,943 360,801,378 파생상품평가손실 - 3,709,203,813 퇴직급여 478,466,692 565,776,244 사채상환손실 - 2,357,417 지분법손실 268,688,918 666,507,991 사용권자산상각비 505,508,729 360,700,699 금융자산손상차손 34,440,000 - 유형자산처분이익 (42,499,608) (2,269,725) 외화환산이익 (473,156,098) (10,790,304) 이자수익 (615,896,444) (13,869,322) 법인세비용 - (212,482,500) 파생상품거래이익 (1,996,810,455) - 잡이익 (87,113,419) - 소 계 1,999,990,851 10,142,285,042 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 증가 (4,984,056,538) (653,265,517) 미수수익의 증가 63,359,060 (659,519,648) 선급금의 감소(증가) (4,026,925,228) (1,420,167,551) 미수금의 감소 153,393,550 235,927,949 재고자산의 감소(증가) (1,440,116,030) 1,311,291,868 기타유동자산의 증가 (95,476,452) (653,401,285) 매입채무의 증가(감소) 96,087,926 (63,553,510) 미지급금의 증가 1,349,953,188 (1,161,262,930) 선수금의 감소 9,469,519,443 (191,817,630) 예수금의 감소 (174,163,558) (282,892,020) 미지급비용의 증가(감소) (147,825,201) 206,148,723 소송준비금의증가(감소) (1,066,013,350) - 퇴직급여지급 (157,561,530) (298,756,499) 퇴직보험예치금의 증가 (50,000,000) - 소 계 (1,009,824,720) (3,631,268,050) 4. 합계(1+2+3) 4,399,631,942 1,140,418,033 29. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 흥국화재보험 11,129,277,219 성남본사 기계장치 흥국화재보험 7,324,415,145 비글사육센터 및 기계장치(정읍) 흥국화재보험 1,595,165,860 비글사육센터 및 기계장치(음성) 흥국화재보험 10,260,432,269 Commercial Property(부동산 건물보험) Hanover Insurance Company 28,428,829,403 Product Liability, E, Information Security, Privacy Hanover Insurance Company 5,927,500,000 계 64,665,619,896 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 30. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 유가증권 - 34,440,000 신보2021제7차유동화전문유한회사 사모사채 부동산 12,036,561,403 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 12,836,561,403 8,914,440,000 (*) 산업은행 차입금은 연결실체 부동산과 대표이사 명의 토지(충청북도 음성군 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,400,000,000 4,400,000,000 운영자금 단기차입금 산업은행 400,000,000 400,000,000 운영자금 계 4,800,000,000 4,800,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연결실체는 가평군 소재 생산시설에 사용된 전력이 농업용 전력이 아닌 산업용 전력이므로, 기존 사용한 전력사용량의 농업용 전력과 산업용 전력의 차액에 대한 금액을 지급하라는 사건으로 피소되었습니다. 연결실체는 2심 패소하였으며 해당 소송금액을 전액 납부하고 대법원 상고를 진행하고 있습니다. 구분 세부내역 비고 원고 한국전력공사 - 피고 (주)오리엔트바이오 - 소송금액 934,089,240 - 내용 부당이득금 반환 2심 패소 (3) 외국환거래법 위반당분기 중 미국소재 종속회사간 OSH와 OBRC와 역합병으로 사전신고 절차가 수반되지 않아 사후신고 하였습니다. 동 위반사항이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을것으로 판단하고 있습니다. 32. 영업부문정보연결실체의 부문은 소재지에 따른 법률적 실체에 따라 국내사업장과 해외사업장으로구분하고 있습니다. (1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 국내사업장 해외사업장 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 19,697,523,694 25,493,341,981 45,190,865,675 - 45,190,865,675 분기순이익(손실) 10,222,954 3,399,242,857 3,409,465,811 - 3,409,465,811 총자산 59,983,018,536 33,482,872,581 93,465,891,117 (11,336,003,537) 82,129,887,580 총부채 18,487,910,663 15,278,679,923 33,766,590,586 (4,460,603,306) 29,305,987,280 (단위:원) 구분 국내사업장 해외사업장 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 19,894,612,772 18,692,721,620 38,587,334,392 (467,370,656) 38,119,963,736 반기순이익(손실) (5,215,941,864) 3,495,124,875 (1,720,816,989) (3,649,781,970) (5,370,598,959) 총자산 79,640,661,776 18,380,105,761 98,020,767,537 (16,772,911,280) 81,247,856,257 총부채 21,617,464,596 8,048,744,263 29,666,208,859 (5,974,334,197) 23,691,874,662 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다 33. 보고기간 이후 사건2022년 1월 28일 종속기업 Orient Bio-Resource Center의 지분전부를 매각하였으며 매매금액 $51,155,579 중 $28,155,579은 현금으로, $23,000,000은 INOTIV 보통주 677,339주를 받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 3분기말 2021.12.31 현재 제 64 기말 2021.03.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 3분기말 제 64 기말 자산 유동자산 20,437,207,840 22,141,651,972 현금및현금성자산 3,007,440,994 4,577,492,845 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 매출채권 5,467,846,026 4,746,914,069 기타금융자산 6,254,062,178 6,902,818,621 기타유동자산 722,215,703 1,636,436,642 당기법인세자산 11,970,460 4,754,170 재고자산 4,173,672,479 3,473,235,625 비유동자산 39,579,241,607 40,212,480,419 장기금융상품 562,000,000 472,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,147,750 45,147,750 종속회사및관계기업투자 12,671,754,476 12,673,808,021 유형자산 19,098,336,164 19,615,043,180 무형자산 467,849,578 474,531,521 사용권자산 1,416,202,956 1,921,711,685 기타비유동금융자산 5,317,950,683 5,010,238,262 자산총계 60,016,449,447 62,354,132,391 부채 유동부채 11,300,731,902 13,393,266,065 단기매입채무 1,091,814,005 761,433,401 단기차입금 4,800,000,000 4,900,000,000 유동성사채 1,540,000,000 유동성신주인수권부사채 27,143,717 유동성파생상품부채 1,999,071,486 유동리스부채 939,267,041 544,449,355 기타금융부채 2,486,003,757 1,559,120,779 기타유동부채 1,746,737,099 1,825,137,327 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 비유동부채 7,187,178,761 7,742,853,098 사채 1,230,000,000 비유동리스부채 301,455,483 1,095,134,926 순확정급여부채 5,501,223,278 5,340,091,403 기타비유동금융부채 154,500,000 154,500,000 소송충당부채 1,153,126,769 부채총계 18,487,910,663 21,136,119,163 자본 자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 자본잉여금 3,869,095,656 3,852,548,001 기타자본구성요소 164,052,647 164,052,647 이익잉여금(결손금) (21,796,112,019) (22,084,611,920) 자본총계 41,528,538,784 41,218,013,228 자본과부채총계 60,016,449,447 62,354,132,391 포괄손익계산서 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,983,214,296 19,697,523,694 7,280,860,509 19,894,612,772 매출원가 4,697,894,854 13,677,942,023 5,040,891,474 14,513,376,873 매출총이익 2,285,319,442 6,019,581,671 2,239,969,035 5,381,235,899 판매비와관리비 2,413,999,635 7,499,923,722 2,714,604,204 7,926,797,955 대손상각비 195,827,708 599,281,886 (339,968,486) 영업이익(손실) (324,507,901) (2,079,623,937) (474,635,169) (2,205,593,570) 금융수익-이자수익 233,581,974 3,247,059,186 311,101,446 690,405,374 금융원가 105,854,656 642,812,327 (2,515,278,629) 5,294,490,775 기타대손상각비 371,376,576 1,340,099,574 기타이익 (1,368,938) 153,942,395 35,304,627 39,956,585 기타손실 13,647,120 28,276,869 48,300,599 147,219,288 법인세비용차감전순이익(손실) (211,796,641) 278,911,872 2,338,748,934 (8,257,041,248) 법인세비용 212,482,500 당기순이익(손실) (211,796,641) 278,911,872 2,338,748,934 (8,044,558,748) 기타포괄손익 (545,818,917) 9,588,029 (569,949) 752,777,109 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (545,818,917) 9,588,029 (569,949) 752,777,109 확정급여제도의 재측정요소 (545,818,917) 9,588,029 (569,949) 752,777,109 총포괄손익 (757,615,558) 288,499,901 2,338,178,985 (7,291,781,639) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 2 20 (72) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 2 20 (72) 자본변동표 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.04.01 (기초자본) 50,899,498,000 3,227,318,552 173,053,395 (5,049,105,737) 49,250,764,210 유상증자 8,385,485,000 3,236,269,545 11,621,754,545 결손금보전 (3,028,509,156) 3,028,509,156 당기순이익(손실) (8,044,558,748) (8,044,558,748) 확정급여제도의 재측정요소 752,777,109 752,777,109 2020.12.31 (기말자본) 59,284,983,000 3,435,078,941 173,053,395 (9,312,378,220) 53,580,737,116 2021.04.01 (기초자본) 59,286,024,500 3,852,548,001 164,052,647 (22,084,611,920) 41,218,013,228 유상증자 5,478,000 16,547,655 22,025,655 결손금보전 당기순이익(손실) 278,911,872 278,911,872 확정급여제도의 재측정요소 9,588,029 9,588,029 2021.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 3,869,095,656 164,052,647 (21,796,112,019) 41,528,538,784 현금흐름표 제 65 기 3분기 2021.04.01 부터 2021.12.31 까지 제 64 기 3분기 2020.04.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 3분기 제 64 기 3분기 영업활동현금흐름 1,746,090,968 35,875,658 영업에서창출된현금흐름 2,068,351,808 249,529,737 당기순이익(손실) 278,911,872 (8,044,558,748) 현금의유출이없는비용등의가산 4,646,896,976 9,695,218,777 대손상각비 599,281,886 기타의 대손상각비 371,376,576 1,340,099,574 감가상각비 2,131,544,016 2,389,656,275 무형자산상각비 6,681,943 360,801,378 사용권자산상각비 505,508,729 360,700,699 퇴직급여 478,466,692 565,776,244 외화환산손실 196,646,191 833,424,088 사채상환손실 2,357,417 파생상품평가손실 3,709,203,813 소송충당부채전입 84,357,090 이자비용 322,950,943 17,984,999 유형자산손상차손 30,857,200 매도가능증권손상차손 34,440,000 현금의유입이없는수익등의차감 (3,171,558,613) (579,380,337) 외화환산이익 (471,740,015) (10,790,304) 이자수익 (615,894,724) (13,869,322) 파생상품거래이익 (1,996,810,455) 법인세비용 (212,482,500) 유형자산처분이익 (2,269,725) 대손상각비 (339,968,486) 잡이익 (87,113,419) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 314,101,573 (821,749,955) 매출채권의 감소(증가) (1,320,088,680) 1,673,299,575 미수금의 감소(증가) 1,553,731,174 235,927,949 미수수익의 감소(증가) 63,359,060 (506,035,148) 선급금의 감소(증가) 958,964,372 (1,420,167,551) 재고자산의 감소(증가) (700,436,854) (439,185,882) 기타유동자산의 감소(증가) (44,743,433) 7,558,715 매입채무의 증가(감소) 330,697,997 (62,149,256) 미지급금의 증가(감소) 925,932,581 (275,929,494) 미지급비용의 증가(감소) (101,339,536) 289,272,289 선수금의 증가(감소) 95,763,330 (104,730) 예수금의 증가(감소) (174,163,558) (282,892,020) 퇴직급여지급 (157,561,530) (41,344,402) 퇴직보험예치금의 증가 (50,000,000) 소송준비금의증가(감소) (1,066,013,350) 이자수취(영업) 4,992,611 81,638,703 이자지급(영업) (320,037,161) (309,492,812) 법인세납부(환급) (7,216,290) 14,200,030 투자활동현금흐름 (2,597,566,855) (2,970,327,275) 투자활동으로인한현금유입액 11,053,545 81,272,725 단기금융상품의 감소 1,000,000 단기대여금의 감소 9,000,000 장기대여금의 감소 65,000,000 유형자산의 처분 2,272,725 지분법주식의 감소 2,053,545 보증금의 감소 13,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (2,608,620,400) (3,051,600,000) 단기대여금의 증가 (676,570,000) (1,939,300,000) 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (90,000,000) (90,000,000) 매도가능증권의 증가 (34,440,000) 유형자산의 취득 (1,614,837,000) (12,100,000) 무형자산의 취득 보증금의 증가 (192,773,400) (10,200,000) 재무활동현금흐름 (817,049,957) 4,504,220,458 재무활동으로인한현금유입액 1,249,764,624 4,949,159,889 유상증자 19,764,624 4,949,159,889 사채의 발행 1,230,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (2,066,814,581) (444,939,431) 단기차입금의 상환 (100,000,000) 유동성장기부채의상환 (44,010,000) 리스부채의 상환 (398,861,757) (321,377,908) 유동성사채의 상환 (1,540,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (27,952,824) (79,551,523) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,668,525,844) 1,569,768,841 현금의 환율변동효과 98,473,993 (9,160,162) 기초현금및현금성자산 4,577,492,845 2,119,551,743 기말현금및현금성자산 3,007,440,994 3,680,160,422 5. 재무제표 주석 제65기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제64기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트바이오 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장한 상장회사로서 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 59,291백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 장재진 등 42,220,728 35.60% 대표이사 및 특수관계자 기 타 76,362,277 64.40% 소액주주 계 118,583,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채③ 공정가치로 측정되는 파생상품부채 (3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석5 : 금융상품- 주석15 : 확정급여채무2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를반영하고 있습니다. ( 5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 6,030,000,000 6,467,143,717 차감: 현금및현금성자산(b) 3,007,440,994 4,577,492,845 순부채(c)=(a)-(b) 3,022,559,006 1,889,650,872 부채총계(d) 18,487,910,663 20,675,876,726 자본총계(e) 41,528,538,784 42,281,225,107 총자본(f)=(d)+(e) 60,016,449,447 62,957,101,833 자본조달비율(%)((c)/(f)) 5% 3% 부채비율(%)((d)/(e)) 45% 49% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치평가 상각후 원가로평가하는 금융자산 당기손익 인식금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - - 3,007,440,994 - - 장단기금융상품 560,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 5,467,846,026 - - 기타금융자산 - - 6,254,062,178 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,317,950,683 - - 소 계 560,000,000 45,147,750 20,849,299,881 - - 매입채무 및 기타채무 - - - - 3,577,817,762 단기차입금 - - - - 4,800,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,230,000,000 리스부채 - - - - 1,240,722,524 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 소 계 - - - - 11,003,040,286 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 4,577,492,845 - - 장단기금융상품 470,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 5,349,883,511 - - 기타금융자산 - - 6,902,818,621 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,010,238,262 - - 소계 470,000,000 45,147,750 22,642,433,239 - - 매입채무 및 기타채무 - - - - 2,320,554,180 단기차입금 - - - - 4,900,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,540,000,000 신주인수권부사채 - - - - 27,143,717 리스부채 - - - - 1,639,584,281 파생상품부채 - - - 1,999,071,486 - 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 소 계 - - - 1,999,071,486 10,581,782,178 2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/이자비용 외환차익/외환차손 외화환산이익/외화환산손실 파생상품거래이익/파생상품거래손실 손상차손 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산 615,894,724 47,576,019 274,549,077 - - 938,019,820 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - (34,440,000) (34,440,000) 당기손익인식 금융부채 - - - 1,996,810,455 - 1,996,810,455 상각후원가로 측정한 금융부채 (322,950,943) 25,056,008 1,751,519 - - (296,143,416) 계 292,943,781 72,632,027 276,300,596 1,996,810,455 (34,440,000) 2,604,246,859 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 사채상환손익 합계 상각후원가측정 금융자산 620,075,903 (350,576,010) (409,773,927) - - - (140,274,034) 당기손익인식 금융부채 - - - (1,901,359,107) 61,297,012 - (1,840,062,095) 상각후원가측정 금융부채 (559,692,961) (75,069,253) 7,730,390 - - (2,357,417) (629,389,241) 계 60,382,942 (425,645,263) (402,043,537) (1,901,359,107) 61,297,012 (2,357,417) (2,609,725,370) (2) 환위험1 ) 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 1,119,926 1,327,672,557 USD 101,712.63 115,291,266 JPY 41,793 430,568 JPY 541,740.00 5,565,457 매출채권 USD 3,764,495 4,462,808,336 USD 5,184,905.99 5,877,090,939 JPY 1,217,500 12,543,172 JPY 121,000.00 1,243,069 대여금 USD 3,973,500 4,710,584,250 USD 3,640,500.00 4,126,506,750 미수수익 USD 368,877 437,303,683 USD 235,248.00 266,653,607 외화자산 계 USD 9,226,798 10,938,368,826 USD 9,162,366.62 10,385,542,562 JPY 1,259,293 12,973,740 JPY 662,740.00 6,808,526 매입채무 USD 267,327 316,915,577 USD 299,170.52 339,109,784 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613.00 86,281,470 미지급금 USD 200 237,100 USD 200.00 226,700 외화부채 계 USD 267,527 317,152,677 USD 299,370.52 339,336,484 JPY 7,396,010 76,196,652 JPY 8,398,613.00 86,281,470 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 당분기 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,062,121,615 (1,062,121,615) JPY 10% (6,322,291) 6,322,291 계 1,055,799,324 (1,055,799,324) (3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 3,577,817,762 3,577,817,762 - - 단기차입부채 4,800,000,000 - 4,800,000,000 - 장기차입부채(유동성대체포함) - - - - 사채 1,230,000,000 - - 1,230,000,000 파생상품부채 - - - - 리스부채 1,240,722,524 234,816,760 704,450,281 301,455,483 기타 154,500,000 - - 154,500,000 계 11,003,040,286 3,812,634,522 5,504,450,281 1,685,955,483 (단위:원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 2,320,554,180 2,320,554,180 - - 단기차입금 4,900,000,000 - 4,900,000,000 - 유동성사채 및 장기부채 1,540,000,000 - 1,540,000,000 - 신주인수권부사채 27,143,717 27,143,717 - - 파생상품부채 1,999,071,486 1,999,071,486 - - 리스부채 1,639,584,281 160,725,571 482,176,713 1,204,471,581 임대보증금 154,500,000 - - 154,500,000 계 12,580,853,664 4,507,494,954 6,922,176,713 1,358,971,581 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 3,007,440,994 - 4,577,492,845 - 장단기금융상품 800,000,000 562,000,000 800,000,000 472,000,000 매출채권및기타채권 11,721,908,204 11,649,732,690 기타비유동금융자산 5,317,950,683 - 5,010,238,262 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - 45,147,750 계 15,529,349,198 5,925,098,433 17,027,225,535 5,527,386,012 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험당분기말 현재 당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 전액 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 - 560,000,000 560,000,000 - 470,000,000 470,000,000 파생상품부채(주) - - - (1,999,071,486) - (1,999,071,486) (주) 전기말 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 34,440,000 - (34,440,000) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 470,000,000 90,000,000 - - - 560,000,000 파생상품부채 (1,999,071,486) - 1,999,071,486 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 56,687,170 - - (11,539,420) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 350,000,000 120,000,000 - - - 470,000,000 파생상품부채 (167,077,721) - 69,365,342 (1,901,359,107) - (1,999,071,486) (7) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 계 802,000,000 802,000,000 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,482,161,817 (5,014,315,791) 5,467,846,026 - - - 기타금융자산 대여금 2,658,771,500 (1,100,151,414) 1,558,620,086 11,484,056,750 (8,519,823,605) 2,964,233,145 미수금 4,800,236,234 (818,003,821) 3,982,232,413 - - - 미수수익 1,312,969,516 (599,759,837) 713,209,679 - - - 보증금 - - - 2,353,717,538 - 2,353,717,538 소계 8,771,977,250 (2,517,915,072) 6,254,062,178 13,837,774,288 (8,519,823,605) 5,317,950,683 합계 19,254,139,067 (7,532,230,863) 11,721,908,204 13,837,774,288 (8,519,823,605) 5,317,950,683 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,315,648,253 (3,965,764,742) 5,349,883,511 - - - 기타금융자산 대여금 1,973,000,000 (903,066,553) 1,069,933,447 11,294,750,750 (8,332,701,905) 2,962,048,845 미수금 6,206,385,516 (818,003,821) 5,388,381,695 - - - 미수수익 862,113,390 (417,609,911) 444,503,479 - - - 보증금 - - - 2,048,189,417 - 2,048,189,417 소계 9,041,498,906 (2,138,680,285) 6,902,818,621 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 합계 18,357,147,159 (6,104,445,027) 12,252,702,132 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 (2) 손상차손1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 만기일 미도래 16,215,598,204 10,219,734,856 5,995,863,348 20,139,281,012 9,653,378,369 10,485,902,643 0~90일 2,190,582,137 - 2,190,582,137 3,445,133,576 - 3,445,133,576 90일~1년 4,054,577,788 664,740,612 3,389,837,176 3,602,939,796 2,385,014,850 1,217,924,946 1년이상 10,631,155,226 5,167,579,000 5,463,576,226 4,512,732,942 2,398,753,713 2,113,979,229 계 33,091,913,355 16,052,054,468 17,039,858,887 31,700,087,326 14,437,146,932 17,262,940,394 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,415,033,905 3,768,791,028 손상차손 인식 599,281,886 1,413,888,130 손실충당금 환입 - - 제각 등 - (767,645,253) 기말잔액 5,014,315,791 4,415,033,905 3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,471,382,190 5,359,814,161 손상차손 인식 371,376,576 4,510,068,029 환율변동효과 194,979,911 대체 등 - 601,500,000 기말잔액 11,037,738,677 10,471,382,190 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 139,422,950 134,143,038 제품(생물자산) 3,033,843,263 3,125,949,174 원재료 960,953,526 157,631,993 부재료 39,452,740 55,511,420 계 4,173,672,479 3,473,235,625 (2) 제품(생물자산)보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 생산용 생물자산 1,082,990,185 975,758,178 소비용 생물자산 841,629,079 1,040,966,997 위탁 생물자산 1,109,223,999 1,109,223,999 계 3,033,843,263 3,125,949,174 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 ORIENT GEN(주1) - 100% 136,920 - - - 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 ㈜메드빌 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 56,687,170 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (주1) 당분기말 현재 사실상 폐업한 회사로 금액적 중요성이 낮아 연결범위에 포함하지 않았습니다. 10. 종속회사 및 관계기업투자 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 현황 (단위:원) 구분 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속회사 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3월 - - - 99.998% 7,538,745,921 7,538,745,921 종속회사 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3월 100% - 7,536,692,376 - - - 관계기업 (주)오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장지 제조,판매 대한민국 12월 12.97% 5,000 781,588,852 12.97% 911,594,817 781,588,852 관계기업 (주)오리엔트전자 산업용 전원공급장치 제조, 판매 대한민국 12월 29.74% 1,154 4,353,473,248 29.74% 7,420,384,440 4,353,473,248 계 - 12,671,754,476 15,870,725,178 12,673,808,021 당분기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 는 Orient Bioresource Center Inc와 합병하여 소멸하였으며, 당사는 Orient Bioresource Center Inc 의 주식을 교환방식으로 100% 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 취득 처분 환입(손상) 기말 종속회사 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 7,538,745,921 - 7,538,745,921 - - 종속회사 Orient Bioresource Center Inc - 7,536,692,376 - - 7,536,692,376 관계기업 (주)오리엔트시계 781,588,852 - - - 781,588,852 관계기업 (주)오리엔트전자 4,353,473,248 - - - 4,353,473,248 계 12,673,808,021 7,536,692,376 7,538,745,921 - 12,671,754,476 (단위:원) 구분 회사명 기초 취득(주1) 처분 환입(손상)(주2) 기말 종속회사 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 7,538,745,921 - - - 7,538,745,921 관계기업 (주)오리엔트시계 911,594,817 - - (130,005,965) 781,588,852 관계기업 (주)오리엔트전자 - 7,286,165,600 - (2,932,692,352) 4,353,473,248 계 8,450,340,738 7,286,165,600 - (3,062,698,317) 12,673,808,021 (주1) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트정공으로부터 현물출자를 통하여 취득하였습니다.(주2) 전기 중 관계기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 3,063백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 종속기업및관계기업투자손익으로 인식하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 19,615,043,180 26,095,833,271 취득 1,890,845,000 212,100,000 처분 - (3,000) 감가상각비 (2,131,544,016) (3,148,337,002) 대체증감 (276,008,000) - 손상차손 - (3,544,550,089) 기말 19,098,336,164 19,615,043,180 (2) 당분기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 750,783,463 1,030,036,872 제조원가 1,214,701,940 1,896,691,797 경상연구개발비 166,058,613 221,608,333 계 2,131,544,016 3,148,337,002 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 409,418,795 - - (116,633,417) 292,785,378 부동산 1,512,292,890 - - (388,875,312) 1,123,417,578 계 1,921,711,685 - - (505,508,729) 1,416,202,956 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가(주1) 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 598,046,758 20,450,993 (38,647,304) (170,431,652) 409,418,795 부동산 2,452,093,284 39,525,445 (382,410,795) (596,915,044) 1,512,292,890 계 3,050,140,042 59,976,438 (421,058,099) (767,346,696) 1,921,711,685 (주1) 최초 도입효과가 포함되어 있습니다. (2) 리스부채 1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 1,639,584,281 - - 87,796,576 (486,658,333) 1,240,722,524 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 2,967,292,738 20,450,993 (690,543,600) 214,305,080 (871,920,930) 1,639,584,281 2) 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에 대한 이자비용 87,796,576 214,305,080 사용권자산 감가상각비 505,508,729 767,346,696 리스처분 및 변경에 따른 손익 - 2,590,387 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 66,007,396 55,741,367 합 계 659,312,701 1,039,983,530 3) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 486,658,333 871,920,930 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 66,007,396 55,741,367 총현금유출액 552,665,729 927,662,297 4) 보고기간종료일 현재 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 611,909,044 642,902,284 1년 초과 ~ 5년 이내 748,806,488 1,204,471,581 합 계 1,360,715,532 1,847,373,865 13. 무형자산당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 474,531,521 2,208,933,367 증가 - - 처분 - - 손상차손 - (1,370,833,340) 상각비 (6,681,943) (363,568,506) 기말 467,849,578 474,531,521 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 반영되었습니다. 14. 경상연구개발비 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당분기 전분기 경상연구개발비 1,756,028,798 2,378,155,390 25,056,152 27,299,746 15. 정부보조금(1) 상환의무가 없는 정부보조금당사는 연구개발활동의 성공으로 인해 상환의무가 면제될 것으로 예상되는 정부보조금에 대하여 개발비 등에서 차감 표시하고 있으며, 수령한 정부보조금 중 상환의무는없으나, 현재 개발활동 등에 미사용한 정부보조금 잔액은 현금및현금성자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (2) 상환의무가 있는 정부보조금당사는 연구개발활동의 성공으로 인하여 상환의무가 예상되는 정부보조금에 대하여 미지급금으로 계상하고 있습니다. 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 연이율 당분기말 전기말 산업은행(한도대출) 5.49% 400,000,000 500,000,000 산업은행(운영자금) 4.96% 4,400,000,000 4,400,000,000 계 4,800,000,000 4,900,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 신주인수권부사채 2017.05.25 2021.05.25 3.00% - 24,751,000 제14회 무보증 신주인수권부사채 2018.02.13 2021.02.13 3.00% - - 제15회 무보증 사모사채 2019.04.25 2021.04.25 5.22% - 1,540,000,000 제16회 무보증 사모사채 2021.04.08 2023.04.08 5.306% 1,230,000,000 - 가 산: 사채상환할증금 - 3,201,824 차 감: 신주인수권조정 - (809,107) 차 감: 유동성대체 - (1,567,143,717) 잔 액 1,230,000,000 - 제12회 무보증신주인수권부사채 및 제15회 무보증 사모사채는 당분기 중 상환완료하였습니다. 당분기말 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모사채>① 액면금액: 1,230,000,000원② 상환방법 : 2023년 4월 28일(2년 만기)에 일시상환③ 표면이자율 : 5.306%④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채 17. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 1,999,071,486 (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(주1) 거래손익(주2) 기말 신주인수권 및 조기상환권등 1,999,071,486 - (2,261,031) (1,996,810,455) - (주1) 당분기 중 보통주로 청구한 신주인수권금액입니다.(주2) 당분기 중 신주인수권의 행사기간 만료로 발생한 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 신주인수권 및 조기상환권등 167,077,721 - (69,365,342) 1,901,359,107 1,999,071,486 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,661,277,198 5,450,080,656 사외적립자산의 공정가치 (158,106,520) (108,041,853) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 5,501,223,278 5,340,091,403 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.66% 2.7% 기대임금상승률 2.00% 2.0% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,450,080,656 4,941,153,883 당기근무원가 411,632,162 607,914,495 이자원가 75,463,412 90,965,510 확정급여채무의 재측정요소 : - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,152,244) (69,488,054) 관계사 전출입으로 인한 효과 - - 급여지급액 (257,746,788) (120,465,178) 기 말 5,661,277,198 5,450,080,656 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 108,041,853 107,239,865 기대수익 - 2,595,204 납입액 50,000,000 - 사외적립자산의 재측정요소 64,667 (1,793,216) 지급액 - - 기 말 158,106,520 108,041,853 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 411,632,162 607,914,495 이자원가 75,463,412 90,965,510 사외적립자산의기대수익 - (2,595,204) 계 487,095,574 696,284,801 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 158,106,520 108,041,853 19. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비 고 당분기말 전기말 종속기업 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC - 100.00% (주1) Orient Bioresource Center Inc 100.00% - (주1) 관계기업 ㈜오리엔트시계 12.97% 12.97% ㈜오리엔트전자 29.74% 29.74% (주1) 당분기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 는 Orient Bioresource Center Inc와 합병하여 소멸하였으며, 당사는 Orient Bioresource Center Inc 의 주식을 교환방식으로 100% 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 기타 특수관계자 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. (3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 649,566,687 638,616,691 퇴직급여 244,921,903 281,353,698 계 894,488,590 919,970,389 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 기타비용 유형자산취득등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,116,854 229,688,936 1,693,293,405 2,556,861,281 31,670,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 6,132,103 - - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 204,402 - - 12,292,000 - 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 34,657,529 - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 22,119,959 - - - ㈜제니아 447,703,938 60,554,901 - 1,070,178,000 1,580,000,000 ㈜오리엔트정공 - - - - - ORIENT CAM INC. - 145,697,027 - - - 계 460,157,297 492,718,352 1,693,293,405 4,577,581,281 1,611,670,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 289,013,837 172,636,360 2,323,418,958 1,741,717,654 11,000,000 종속기업 OBRC 6,142,939,201 - - - - 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,295,062 - - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 357,102 2,581,348 - 24,005,000 - 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 82,825,932 - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 15,043,267 - - - ㈜제니아 403,876,122 56,821,307 10,680,000 1,869,200,000 - ㈜오리엔트정공 - - - - 6,672,594,656 ORIENT CAM INC. - 147,887,136 - - - 계 6,843,481,324 477,795,350 2,334,098,958 4,573,172,654 6,683,594,656 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,820,000,000 (63,718,936) - 229,688,936 5,985,970,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,600,000,000 168,246,599 - 60,554,901 1,828,801,500 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - 300,000,000 ORIENT CAM INC 4,126,506,750 2,184,300 - 187,121,700 4,315,812,750 계 13,184,750,750 406,711,963 0 477,365,537 14,068,828,250 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 4,555,000,000 1,965,000,000 700,000,000 - 5,820,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 65,000,000 - 65,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜프리젠 27,000,000 1,000,000,000 - (27,000,000) 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 20,000,000 618,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,644,000,000 - - (44,000,000) 1,600,000,000 ORIENT CAM INC 4,450,875,300 - - (324,368,550) 4,126,506,750 계 10,761,875,300 3,583,244,000 765,000,000 (395,368,550) 13,184,750,750 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,705,984,210 5,985,970,000 445,799,647 - 종속기업 OBRC 4,460,603,306 - - - 관계기업 ㈜오리엔트시계 74,335 - 2,277,000 - ㈜오리엔트전자 1,871,736 - - - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 11,594,519 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 47,948,700 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 2,085,444,538 1,828,801,500 1,018,117,107 - ORIENT CAM INC. 430,526,180 4,315,812,750 237,100 - 계 10,754,452,303 13,768,828,250 1,580,830,854 0 (*) 상기의 종속기업 및 기타특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 11,490백만원을 계상하고 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,465,675,530 5,820,000,000 575,646,480 - 종속기업 ORIENT BIORESOURCE CENTER INC. 5,831,626,254 - - - 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 4,708,753 - ㈜오리엔트전자 - - 940,790 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 69,518,420 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 25,828,741 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,726,241,492 1,600,000,000 35,000,000 - ORIENT CAM INC. 268,761,917 4,126,506,750 226,700 - 계 11,398,057,133 13,184,750,750 730,922,723 - 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 11,626백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 6,038백만원입니다. (7) 전기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트(유의적인 영향력을 행사하는 기업) 제3자배정 유상증자 5,000,001,360 ㈜오리엔트정공(기타특수관계자) 제3자배정 현물출자(주) 7,286,165,600 상기 거래로 인하여 (주)오리엔트전자 주식을 취득하였습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 ㈜오리엔트 정기예금 200,000,000 220,000,000 기업은행 기타 장재진 정기예금 600,000,000 660,000,000 기업은행 2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 사모사채 연대보증 장재진 1,230,000,000 1,230,000,000 3) 담보제공받은자산당분기말 현재 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 4,800,000,000 8,000,000,000 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 5,985,970,000 6,774,000,000 20. 자본금(1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 118,583,005주 118,572,049주 자본금의 금액 59,291,502,500원 59,286,024,500원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당분기 중 당사의 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 50,899,498,000 3,227,318,552 유상증자 8,386,526,500 3,852,548,001 결손보전 - (3,227,318,552) 전기말 59,286,024,500 3,852,548,001 유상증자 5,478,000 16,547,655 당분기말 59,291,502,500 3,869,095,656 당분기 및 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 유상증자 금액에는 현물출자금액을 포함하고 있습니다. (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식취득(주1) (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 계 164,052,647 164,052,647 (주1) 당사는 보고기간종료일 현재 당사의 주식 14,848주를 보유하고 있습니다. 21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 6,902,304,296 8,871,183,927 제품매출액 12,619,381,483 10,961,763,152 기타매출액 175,837,915 61,665,693 계 19,697,523,694 19,894,612,772 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (700,436,854) 439,185,882 원부재료 및 상품의 매입 7,492,881,476 7,601,498,236 종업원급여 3,645,799,542 3,764,194,868 복리후생비 510,052,719 423,045,911 감가상각비 2,131,544,016 2,389,656,275 지급수수료 2,176,219,340 1,902,231,216 외주용역비 2,021,492,506 1,792,048,725 기타 4,499,594,886 3,788,345,229 계(*) 21,777,147,631 22,100,206,342 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액과 일치합니다. 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,618,756,022 1,451,759,715 퇴직급여전입액 324,614,520 434,782,541 복리후생비 359,409,932 252,622,198 여비교통비 46,367,435 42,127,504 접대비 138,692,109 140,032,300 통신비 35,914,020 37,021,050 전력비 23,390,000 25,150,000 세금과공과 117,920,279 134,722,364 감가상각비 750,783,463 635,692,122 임차료 80,685,492 282,928,797 보험료 34,127,067 42,855,914 차량유지비 99,830,568 78,089,129 경상연구개발비 1,756,028,798 2,378,155,390 운반비 7,220,374 6,731,600 도서인쇄비 7,033,700 4,943,000 소모품비 61,850,828 26,679,161 지급수수료 1,426,031,186 1,114,409,195 광고선전비 24,200,000 33,825,000 판매촉진비 68,517,100 63,139,840 무형자산상각비 6,681,943 360,801,378 수출부대비 - 5,973,633 행사비 2,600,000 7,360,000 협회비 3,291,000 4,626,000 수선비 - 1,200,000 견본비 469,157 469,425 사용권자산상각비 505,508,729 360,700,699 계 7,499,923,722 7,926,797,955 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 615,894,724 499,728,069 외환차익 161,197,909 179,887,001 외화환산이익 473,156,098 10,790,304 파생상품거래이익 1,996,810,455 - 소계 3,247,059,186 690,405,374 금융비용 : 이자비용 322,950,943 324,256,878 외환차손 88,565,882 425,248,579 외화환산손실 196,855,502 833,424,088 파생상품평가손실 - 3,709,203,813 사채상환손실 - 2,357,417 매도가능증권손상차손 34,440,000 - 소계 642,812,327 5,294,490,775 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 2,269,725 잡이익 153,942,395 37,686,860 소계 153,942,395 39,956,585 기타비용 : 기타의대손상각비 - 1,340,099,574 유형자산손상차손 - 30,857,200 기부금 27,400,000 24,400,000 소송충당부채전입 - 84,357,090 잡손실 876,869 7,604,998 소계 28,276,869 1,487,318,862 26. 법인세비용 (1) 법인세비용이월결손금 등으로 인하여 당사가 당기에 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 이연법인세자산의 인식여부이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 2021년 6월30일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 3분기순이익(손실) (211,796,641) 278,911,872 2,338,748,934 (8,044,558,748) 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,581,835 118,569,966 111,477,049 기본주당순이익(손실) (2) 2 20 (72) 주당손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 118,572,049 92/92 275/275 118,572,049 118,572,049 유상증자 10,956 92/92 235~263/275 10,956 9,786 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,581,835 (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 101,798,996 92/92 275/275 101,798,996 101,798,996 유상증자 15,358,678 56/92 148/275 15,358,678 8,265,761 무상증자 효과 1,412,292 92/92 275/275 1,412,292 1,412,292 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,569,966 118,569,966 111,477,049 (주1) 구 주주에 대한 유상증자가 발행일자 종가 대비 저가로 발행되었으므로 동 차액에 대해서 무상증자로 인식하였습니다. (2) 희석주당손실당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없어 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법을 적용하여 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당3분기 전3분기 현물출자 - 6,672,594,656 사채의 유동성대체 - 1,540,000,000 단기대여금 장기대여금으로 대체 - 800,000,000 사용권자산과 리스부채등 대체 - 1,909,506,604 건설중인자산의 본계정 대체 1,126,008,000 - 장기리스부채의 유동성 대체 793,679,443 - 29. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 흥국화재보험 11,129,277,219 성남본사 기계장치 흥국화재보험 7,324,415,145 비글사육센터 및 기계장치(정읍) 흥국화재보험 1,595,165,860 비글사육센터 및 기계장치(음성) 흥국화재보험 10,260,432,269 계 30,309,290,493 30. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 유가증권 - 34,440,000 신보2019제4차유동화전문유한회사 사모사채 부동산 12,036,561,403 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 12,836,561,403 8,914,440,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(충청북도 음성군 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,400,000,000 4,400,000,000 운영자금 단기차입금 산업은행 400,000,000 400,000,000 운영자금 계 4,800,000,000 4,800,000,000 (2) 당사가 피고로 계류중인 소송사건 당사는 가평군 소재 생산시설에 사용된 전력이 농업용 전력이 아닌 산업용 전력이므로, 기존 사용한 전력사용량의 농업용 전력과 산업용 전력의 차액에 대한 금액을 지급하라는 사건으로 피소되었습니다. 당사는 2심 패소하였으며 해당 소송금액을 전액 납부하고 대법원 상고를 진행하고 있습니다. (단위:원) 구분 세부내역 비고 원고 한국전력공사 피고 당사 소송금액 934,089,240 내용 부당이득금 반환 2심 패소 (3) 외국환거래법 위반당분기 중 미국소재 종속회사간 OSH와 OBRC와 역합병으로 사전신고 절차가 수반되지 않아 사후신고 하였습니다. 동 위반사항이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을것으로 판단하고 있습니다. 32. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 33. 보고기간 이후 사건2022년 1월 28일 종속기업 Orient Bio-Resource Center의 지분전부를 매각하였으며 매매금액 $51,155,579 중 $28,155,579은 현금으로, $23,000,000은 INOTIV 보통주 677,339주를 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 사항> 제43조[이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제44조[배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 3분기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,409 -15,633 -12,759 (별도)당기순이익(백만원) 279 -20,316 -20,626 (연결)주당순이익(원) 29 -138 -116 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황- 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 증자(감자)현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 1,659,750 500 1,205 (주1) 2017년 06월 23일 전환권행사 보통주 207,468 500 1,205 (주2) 2017년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 58,734 500 1,205 (주3) 2017년 08월 28일 신주인수권행사 보통주 11,909 500 1,205 (주4) 2017년 09월 21일 신주인수권행사 보통주 34,896 500 1,205 (주5) 2017년 11월 21일 신주인수권행사 보통주 21,055 500 1,190 (주6) 2018년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 112 500 1,070 (주7) 2018년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 91,743 500 1,090 (주8) 2018년 04월 11일 신주인수권행사 보통주 110,091 500 1,090 (주9) 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 1,376 500 1,090 (주10) 2018년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 10 500 1,090 (주11) 2018년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 305,849 500 1,090 (주12) 2018년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 128,440 500 1,090 (주13) 2018년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 33 500 1,090 (주14) 2018년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 1 500 1,090 (주15) 2018년 04월 25일 신주인수권행사 보통주 20,096 500 1,090 (주16) 2018년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 345,469 500 872 (주17) 2018년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 21,344 500 937 (주18) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 1,915,641 500 872 (주19) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 424,417 500 937 (주20) 2018년 10월 01일 신주인수권행사 보통주 912,591 500 872 (주21) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 877,645 500 872 (주22) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 174,791 500 937 (주23) 2018년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 34,547 500 872 (주24) 2018년 10월 05일 신주인수권행사 보통주 27,637 500 872 (주25) 2018년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 11,008 500 872 (주26) 2018년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 8,513 500 872 (주27) 2018년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 69,094 500 872 (주28) 2019년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000,000 500 500 (주29) 2020년 02월 07일 무상감자 보통주 126,736,108 500 - (주30) 2020년 08월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,770,970 500 696 (주31) 2021년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 80 500 1,695 (주32) 2021년 03월 19일 신주인수권행사 보통주 2,003 500 1,804 (주33) 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 (주33) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 (주33) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 (주33) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 (주33) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 (주33) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 (주33) (주1) 당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월 05일) 인하여 1,659,750주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. (주2) 당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월 23일) 인하여 207,468주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. (주3) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 06월 26일) 인하여 58,734주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. (주4) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 08월 28일) 인하여 11,909주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. (주5) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 09월 21일) 인하여 34,896주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. (주6) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 11월 21일) 인하여 21,055주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,190원 입니다. (주7) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,070원입니다. (주8) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주9) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주10) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주11) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주12) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주13) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주14) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주15) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주16) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. (주17) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주18) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다. (주19) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 1,915,641주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주20) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 424,417주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다. (주21) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주22) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 877,645주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주23) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 174,791주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다. (주24) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주25) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주26) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주27) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주28) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. (주29) 당사 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 실시하여 2019년 2월 1일 납입완료되었습니다. (주30) 당사 2020년 1월 3일 임시주주총회에서 결손보전을 목적으로 한 자본감소의 건이 결의되었으며, 2020년 2월 7일 자본감소가 완료되었습니다. (주31) 당사 제3자배정 방식의 유상증자를 실시하여 2020년 08월 05일 납입완료 되었습니다. (주32) 당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2021년 01월 13일) 인하여 80주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,695원입니다. (주33) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제12회 공모신주인수권부사채 12회 2017년 05월 25일 2021년 05월 25일 30,000 보통주 2017년 06월 25일부터2021년 04월 25일까지 66.79600 1,804 - - - 합 계 - - - 30,000 - - - - - - - (주1) 당기중 제12회 신주인수권의 행사기간이 만료되어 신주인수권이 폐지되었으 며, 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. (2021.05.25. 상환금액 24,751,000원) 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트바이오 회사채 공모 2017년 05월 25일 30,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 05월 25일 전부상환 주1) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 사모 2019년 04월 25일 1,540 5.22 - 2021년 04월 25일 전부상환 주2) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 사모 2021년 04월 28일 1,230 5.36 - 2023년 04월 28일 미상환 우리종합금융 합 계 - - - 32,770 - - - - - 주1) 당기중 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 299억은 상환 하였으며, 1억은 행사청구되어 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 주2) 당기중 사채 1,540백만원에 대하여 만기일에 일부인 310백만원을 상환하고 잔액인 1,230백만원을 2023년 4월 28일을 만기일로 하여 우리종합금융(주)에 대환발행하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,230 - - - - - - 합계 - 1,230 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2017년 05월 25일 2021년 05월 25일 30,000 2017년 05월 02일 케이프투자증권 (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 400% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때가지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 운영자금 25,578,170 운영자금 25,578,170 (주1) 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 부채상환 3,600,000 부채상환 3,600,000 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 기타 821,830 기타 821,830 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 부채상환 19,428,370 부채상환 19,428,370 (주2) 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 기타 571,630 기타 571,630 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 발행제비용 937,350 발행제비용 937,350 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 부채상환 21,432,650 부채상환 20,957,697 (주3) 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 개발비 6,000,000 개발비 1,281,009 (주3) 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 원재료비 1,630,000 원재료비 1,630,000 - 주1) 운영자금 16,053,800,000원은 타법인자산양수, 1,452,762,893원은 원재로 구매에 지출되었으며, 잔액은 조기상환으로 인하여 부채 상환에 사용되었습니다. 주2) 부채상환 19,428,370,000원은 2018년 5월 25일 상환되었으며, 기타 발행제비용의 차액도 상환시 사용되었습니다. 주3) 부채상환 21,432,650,000원 중 20,957,697,000원은 상환되었으며, 잔액은 2020년 중 사용되 었습니다.개발비 6,000,000,000원 중 1,281,009,000원이 사용되었으며, 잔액은 2020년 중 사용되 었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 10,000,000,000 운영자금 7,312,010,071 주1) 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 - 물품대 2,687,989,929 - 주1) 운영자금 사용액 7,312,010,071원 중, 5,100,000,000원은 2017년 6월 2일 사채 조기상환 요청으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제65기3분기 매출채권 15,633 5,138 42.82% 단기대여금 2,659 1,100 7.28% 미수금 4,800 945 13.15% 미수수익 1,313 600 3.60% 선급금 618 30 1.69% 장기대여금 11,484 8,520 31.46% 계 36,507 16,333 100.00% 제64기 매출채권 10,641 4,084 32.63% 단기대여금 1,973 903 6.05% 미수금 6,206 818 19.03% 미수수익 862 418 2.64% 선급금 1,638 30 5.02% 장기대여금 11,295 8,333 34.63% 계 32,615 14,586 100.00% 제63기 매출채권 11,035 3,179 28.81% 단기대여금 915 106 11.60% 미수금 354 10 2.73% 미수수익 378 50 13.24% 선급금 1,561 30 1.92% 장기대여금 9,962 2,775 27.86% 계 24,204 6,150 25.41% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제65기 3분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,916 9,159 2,249 2. 순 대손처리액 1,417 5,427 3,901 ① 대손처리액(상각채권액) 1,222 5,593 4,005 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 195 -166 104 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,333 14,586 6,150 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손금이 과거 5년간 대손이 발생하지 않았습니다. 다만 계속성의 원칙에 따라 매출채권잔액에 대하여 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 만기일미도래 6,966 97 7,063 45.18% 0~90일 579 98 677 4.33% 90일~1년 551 387 938 6.00% 1년 이상 5,851 1,104 6,955 44.49% 합계 13,947 1,686 15,633 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제65기3분기 제64기 제63기 비 고 상품 3,452 2,588 4,859 - 제품 3,034 3,126 3,062 - 원재료 961 158 129 - 부재료 39 56 52 - 미착상품 - - - - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소계 7,486 5,928 8,102 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8% 7% 11% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.32회 4.79회 3.37회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 (1 ) 실사일 자 : 20 21.04.01 (2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품, 저장품 나) 2021년 03월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다 다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 3) 유형자산 재평가 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,275,193,908 1,158,782,048 1,116,411,860 마) 당기 중 연 결회 사의 재 평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,116,411,860 - - 1,116,411,860 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 회계법인리안 - - - 제64기(당기) 회계법인리안 적정 1. 감사보고서 재발행2. 전기 오류수정사항 매출의 기간귀속 제63기(전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 주1) 감사인의 강조사항 등 1. 감사보고서 재발행 - 회사는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 연결재무제표 및 주석을 재작성하였으며, 이에 본 감사인은 2021년 3월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 2. 전기 오류수정 - 연결실체의 전기 연결재무제표는 수익인식 기준 적용오류, 확정급여채무의 과소계상 등 오류사항으로 인하여 매출액 485백만원 과대계상, 매출원가 4백만원 과소계상되었고, 당기순손실과 총포괄손실 및 순자산이 각각 1,115백만원, 1,340백만원 및 595백만원이 과소계상되어있습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된것입니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기(당기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 180,000천원 856 - - 제64기(당기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 260,000천원 3,082 260,000천원 3,082 제63기(전기) 대영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 82,000천원 1,690 82,000천원 1,690 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - 제64기(전기) - - - - - 제63기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 21일 회사: 감사, 재무담당임원, 재무팀장감사인: 업무수행이사 외 4명 대면회의 내부회계관리제도 검토 진행상황재무제표 감사 진행상황 2 2021년 05월 28일 회사: 감사, 사내이사감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 재무제표 감사 진행상황 3 2021년 10월 29일 회사: 감사, 사내이사감사인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 재무제표 재감사 진행상황 마. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법시행령 제14조 등에 따라 제65기에 대해 '3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작거나 영업현금흐름이 0보다 작거나 이자보상배율이 1미만인 주권상장법인'에 해당하여 회계법인리안으로 외부감사인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제64기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제64기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다. 당사의 회계감사인은 제64기 당사의 내부회계관리제도를 검토하였 으나, 회사의 내부회계관리제도가 전반적으로 구축 및 운영되고 있지 않아 검토의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 증거를 입수할 수 없다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 회장) 장재진 이사회 대표이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사내이사(부회장) 최숙종 이사회 총괄 해당사항 없음 계열회사의 이사 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 계열회사의 이사 사외이사 조용석 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 ※. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음. 향후 필요시 교육 예정임 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 최숙종(출석률:100%) 최강문(출석률:100%) 조용석(출석률: 64%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.04.05 차입금 대환 및 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.04.20 오리엔트바이오 제16회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.05.13 제64기 감사전 별도 재무상태표 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2021.05.18 제64기 감사전 연결 재무상태표 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.06.14 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.06.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2021.07.01 ㈜오리엔트 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.07.05 ㈜제니아 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.08.26 ㈜오리엔트 금전대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021.10.29 제64기 수정 재무제표(연결,별도) 승인의 건(재감사용) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2021.11.29 ㈜오리엔트정공 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.12.20 ㈜오리엔트 담보제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.12.20 대표이사 장재진 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 법상 요건 충족여부당사의 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상인 1명으로 상법 제542조의8 및 당사 정관 제29조의 요건을 모두 충족하고 있습니다.사. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.- 감사의 인적사항 성명 경력 임기 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2021.06.부터2024.06.까지 연임중 5회 주1) 당사의 감사(최재구)는 최초 2003년 비상근감사로 당사에 선임되었으며, 2017년 12월 임시주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제39조의5에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 감사(상근) 감사(비상근) 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무 1 주임(3) 경영 현안 법률검토 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사의 경우 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 - 당사는 제64기 정기주주총회(2021년 06월 29일 개최)에서 삼성증권의 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 118,583,005 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 14,879 주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 118,568,126 - 우선주 - - 주1) 당기말 현재 회사가 취득한 자기주식은 2020년 02월 결손보전 목적의 자본감소과정에서 취득한 것입니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사자 진행경과 및 결과 회사가 취한 조치 비 고 - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 마. 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 03월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 04월 01일 ~ 04월 15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기 정기주주총회(2021.06.29) 1. 재무제표 승인2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 결정의 건5. 감사보수한도액 결정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 제63기 정기주주총회(2020.06.26) 1. 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도액 결정의 건6. 감사보수한도액 결정의 건 - 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 제62기 정기주주총회(2019.06.27) 1. 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도액 결정의 건4. 감사보수한도액 결정의 건 -원안대로 승인-의결정족수 미달로 부결- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 최대주주 보통주 28,448,457 24.00 28,448,457 24.00 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.09 9,587,060 8.09 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.75 895,776 0.75 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.61 42,220,728 35.61 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 3 박재민 - - - 장재진 외 2명 91.32 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 116,397 부채총계 72,102 자본총계 44,295 매출액 29,461 영업이익 2,590 당기순이익 -3,807 주1) 상기 재무정보는 2020년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 (주)오리엔트[舊: ㈜엠다스] 28,448,457 24.00 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주장재진 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 28,448,457 24.00 - (주)오리엔트정공 9,587,060 8.09 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 5%이상 주주현황은 2021년 03월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 33,129 33,136 99.97 74,893,513 118,572,049 63.18 - 주1) 상기 소액주주현황은 2021년 03월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장] (단위 : 원, 주) 구분 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 002630 최고 1,500 1,270 1,685 1,450 1,370 1,255 최저 1,250 1,090 1,250 1,265 1,120 1,130 월간거래량 33,457,579 16,702,946 52,507,966 17,144,856 33,739,236 14,273,148 주1) 한국거래소 참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 -강원대 대학원 수의학 박사-건국대 수의학 석사-학교법인 해은학원 이사장 역임-서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료現) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)現) 고려대학교 의과대학 외래교수現) 한국실험동물협회 회장 895,776 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 총괄 -한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최강문 남 1967.08 사내이사 사내이사 비상근 이사 -중앙대 전기공학과 졸업-한국전력기술㈜ 전기기술처 - - 등기임원 2006.06~ 2024.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-현) 국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06~ 2023.06.26 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 -Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12~ 2024.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 -Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장 11,667 - - 2006.02~ - 김주민 남 1964.02 부사장 미등기 상근 경영지원 -㈜반도정공 자금부장-㈜그린테크산업 관리이사 - - - 2003.07~ - 이오 남 1965.07 상무 미등기 상근 장비사업 -현)오리엔트바이오 장비사업본부 상무 - - - 2019.08~ - 한태석 남 1977.01 이사 미등기 상근 영업 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 현)오리엔트바이오 영업이사 - - - 2019.08~ - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산ㆍ관리직 남 32 - - - 32 6.7 894,689,464 2,329,920 - - - - 생산ㆍ관리직 여 44 - - - 44 5.6 1,097,478,565 2,078,558 - 영업직 남 20 - - - 20 5.8 733,456,340 3,056,068 - 영업직 여 5 - - - 5 3.6 133,079,390 2,217,990 - 연구개발직 남 4 - - - 4 2.5 131,148,008 2,732,250 - 연구개발직 여 1 - - - 1 8 6,000,000 500,000 - 관리사무직 남 11 - - - 11 4 883,431,295 6,692,661 - 관리사무직 여 6 - - - 6 3.8 285,700,918 3,968,068 - 합 계 123 - - - 123 5 4,164,983,980 23,575,516 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 221 55 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 429 86 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 405 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황- 해당사항 없음4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황- 해당사항 없음5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)오리엔트바이오 2 12 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜지비에스 대표이사 - ㈜제니아 대표이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 -