오리엔트바이오 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	29,992,432,153	-	10,940,023,148	-

장단기금융상품	7,580,480,000	592,000,000	800,000,000	472,000,000

매출채권	4,752,543,326	-	7,016,786,233	-

기타금융자산	1,910,439,146	10,098,845,214	2,399,448,352	5,010,238,262

계	44,235,894,625	10,690,845,214	21,156,257,733	5,482,238,262

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 6,241,340,389 6,241,340,389 4,897,091,753 1,344,248,636 - 단기차입금 4,800,000,000 5,041,640,000 60,410,000 4,981,230,000 - 사채 1,230,000,000 1,311,579,750 16,315,950 48,947,850 1,246,315,950 리스부채 1,366,703,136 1,484,388,800 166,561,114 499,683,342 818,144,344 임대보증금 154,500,000 154,500,000 - - 154,500,000 계 13,792,543,525 14,233,448,939 5,140,378,817 6,874,109,828 2,218,960,294 (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 3,884,007,042 3,884,007,042 3,884,007,042 - - 단기차입금 4,900,000,000 4,900,000,000 - 4,900,000,000 - 유동성사채 및 장기차입금 1,540,000,000 1,540,000,000 - 1,540,000,000 - 신주인수권부사채 27,143,717 27,143,717 27,143,717 - - 파생상품부채 1,999,071,486 1,999,071,486 1,999,071,486 - - 리스부채 1,639,584,281 1,854,281,665 162,452,521 487,357,563 1,204,471,581 임대보증금 154,500,000 154,500,000 - - 154,500,000 계 14,144,306,526 14,359,003,910 6,072,674,766 6,927,357,563 1,358,971,581 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 22,890,891 27,716,291,258 USD 5,714,884.49 6,477,821,569 JPY 2,452,985 24,351,763 JPY 541,740.00 5,565,457 매출채권 USD 1,860 2,252,088 USD 2,052,643.89 2,338,006,849 JPY 2,461,000 24,431,331 JPY 121,000.00 1,243,069 미수금 - - - USD 3,640,500.00 4,126,506,750 대여금 USD 3,973,500 4,811,113,800 USD 460,000.00 521,410,000 미수수익 USD 414,412 501,770,048 USD 235,248.00 266,653,607 기타비유동금융자산 USD 4,200,000 5,085,360,000 - - - 외화자산 계 USD 31,480,663 38,165,570,288 USD 12,103,276.38 13,737,207,301 JPY 4,913,985 JPY 662,740.00 매입채무 USD 358,199 433,706,938 USD 307,880.52 348,982,570 JPY 10,775,103 106,968,756 JPY 8,398,613.00 86,281,470 미지급금 USD 1,636,758 1,981,786,586 USD 1,292,941.87 1,465,549,610 미지급비용 USD - - USD 87,862.52 99,592,166 외화부채 계 USD 1,994,957 2,522,462,280 USD 1,688,685 2,000,405,816 JPY 10,775,103 JPY 8,398,613.00 ② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 4,248,177,367 (4,248,177,367) JPY 10% (5,818,566) 5,818,566 계 4,242,358,801 (4,242,358,801) 2) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 다른변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용 영향은 약 48 백만원입니다.3) 주가변동위험 당사가 보유 및 당기손익인식금융부채인식한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당기 2,013백만원 입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 6,030,000,000 6,467,143,717 차감: 현금및현금성자산(b) 29,992,432,153 10,940,023,148 순부채(c)=(a)-(b) (23,962,432,153) (4,472,879,431) 부채총계(d) 21,764,271,008 22,973,289,605 자본총계(e) 83,187,737,513 48,545,215,619 총자본(f)=(c)+(e) 59,225,305,360 44,072,336,188 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 26% 47% (주) 당기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 29,992,432,153 - - 장단기금융상품 590,000,000 - 7,582,480,000 - - 매출채권 - - 4,752,543,326 - - 기타금융자산 - - 1,910,439,146 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 21,470,795,562 - - 기타비유동금융자산 - - 10,098,845,214 - - 금융자산 소계 22,060,795,562 45,147,750 54,336,739,839 - - 매입채무 - - - - 768,550,439 기타금융부채 - - - 1,344,248,637 4,128,541,313 단기차입금 - - - - 4,800,000,000 사채 - - - - 1,230,000,000 리스부채 - - - - 1,366,703,136 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 금융부채 소계 - - - 1,344,248,637 12,448,294,888 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 10,940,023,148 - - 장단기금융상품 470,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 7,016,786,233 - - 기타금융자산 - - 2,399,448,352 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,010,238,262 - - 금융자산 소계 470,000,000 45,147,750 26,168,495,995 - - 매입채무 - - - - 759,971,187 기타금융부채 - - - - 3,124,035,855 단기차입금 - - - - 4,900,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,540,000,000 신주인수권부사채 - - - - 27,143,717 리스부채 - - - - 1,639,584,281 파생상품부채 - - - 1,999,071,486 - 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 금융부채 소계 - - - 1,999,071,486 12,145,235,040 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품거래이익 당기손익금융상품평가손익 손상차손 합계 상각후원가측정 금융자산 818,578,371 (49,915,670) 730,715,012 - - - 1,499,377,713 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - - (34,440,000) (34,440,000) 당기손익인식 금융자산 - - - - (665,477,440) - (665,477,440) 당기손익인식 금융부채 - - - 1,996,810,455 41,664,369 - 2,038,474,824 상각후원가측정 금융부채 (432,884,974) 34,919,692 (7,299,924) - - - (405,265,206) 계 385,693,397 (14,995,978) 723,415,088 1,996,810,455 (623,813,071) (34,440,000) 2,432,669,891 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 파생상품거래이익 사채상환손익 합계 상각후원가측정 금융자산 620,076,506 (350,576,010) (409,773,927) - - - (140,273,431) 당기손익인식 금융부채 - - - (1,901,359,107) 61,297,012 - (1,840,062,095) 상각후원가측정 금융부채 (559,692,961) (75,069,253) 7,730,390 - - (2,357,417) (629,389,241) 계 60,383,545 (425,645,263) (402,043,537) (1,901,359,107) 61,297,012 (2,357,417) (2,609,724,767) (2) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산(주2) 21,470,795,562 590,000,000 22,060,795,562 - 470,000,000 470,000,000 당기손익공정가치측정금융부채(주2) (1,344,248,637) - (1,344,248,637) - - - 파생상품부채(주1) - - - (1,999,071,486) - (1,999,071,486) (주1) 전기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다.(주2) 당기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 34,440,000 - (34,440,000) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 470,000,000 22,256,273,002 - (665,477,440) - 22,060,795,562 당기손익공정가치측정금융부채 - (1,385,913,005) - 41,664,368 - (1,344,248,637) 파생상품부채 (1,999,071,486) - 1,999,071,486 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 56,687,170 - - (11,539,420) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 350,000,000 120,000,000 - - - 470,000,000 파생상품부채 (167,077,721) - 69,365,342 (1,901,359,107) - (1,999,071,486) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 가. ㈜오리엔트바이오(1)라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2)라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 OND-1 엘지생활건강(최초계약) 전세계 2004.11.23 특허기간 2,000(기술료) - - OND-1 엘지생활건강(변경계약) 전세계 2013.03.27 특허기간 500(기술료_주1) 200 임상1상 완료 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종 존속기간 만료일 제품매출에 대한 로열티 지급 - 하단 세부내용 참조 합계 2,500 200 - 주1) 2013년 변경계약시 최초 기술료 20억원에서 5억원으로 변경되었습니다.(가) 품목 : OND-1 ①계약상대방 엘지생활건강 ②계약내용 엘지생활건강은 오리엔트바이오에게 발모성분 특허 전용실시권부여 ③대상지역 특허 허여 국가전부 ④계약기간 계약체결일 : 2004.11.23(최초계약)계약종료일 : 특허 보호 기간 ⑤총계약금액 500백만원, 로열티 매출액의 3% ⑥지급금액 금액>계약금(Upfront Payment): 100백만원, 2008년 03월 지급마일스톤(Milestione): 100백만원, 2017년 05월 지급금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(Upfront Payment): 100백만원- 지급조건: 계약 체결시마일스톤(Milestione): 400백만원- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 3%- 지급조건: 매출 발생시임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 위약금 지급의무는 없음 ⑧회계처리방법 계약금 및 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상 ⑨대상기술 신약후보물질 ⑩개발진행경과 국내 임상1상 종료, 임상2상 준비중 ⑪기타사항 - (나) 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑩개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑪기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 (3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글관련 기술제휴 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 (4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 (5) 기타계약-해당사항 없음- 2) 연 구개발활동등가. 연구개발활동의 개요회사는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발등의 질환모델 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 (2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 2 4 1 7 (3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력 현황은 다음과 같습니다.현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장(부사장) 김상년 연구총괄 - 메릴랜드대 대학교 미생물학 박사(1995)- 엘지연구소 연구원(1983~2005) [논문]“Structural and molecular interactions of quaternary ammonium compounds with bacteria”1996 University of Maryland, USA 부장 김종현 비설치류담당 -대전한국화학연구소 안정성 센터 연구원(1998~2000)-강원대학교 수의대학원 수의학박사(2010) - 부장 조가희 일반독성영장류 파트 -서울대병원 임상의학연구소 전임상실험실 연구원(2007~2009)-서울아산병원 아산생명과학연구소 실험동물연구실 연구원(2010~2015) - 주임 황준연 OND-1개발 -차의과학대학교대학원 의생명과학과 석사(2018) [논문]Identification of transcription factors to modulate C. elegans reproduction and their novel roles under exposure of bisphenol A. 2018. 차의과학대 주임 연제택 일반독성영장류 파트 -한서대학교 생명과학과 학사(2012) - 주임 정구준 OND-1개발 -서울시립대학교 생명과학과 석사(2020) [논문]세포노화에 따른 에너지대사의 변화 = Changes in energy metabolism during the process of cellular senescence, 2020. 서울시립대학교 주임 서혁수 OND-1개발 -건국대학교 수의과대학 수의외과학 석사(2020) [논문]Biomechanical Evaluation of Tension Band Materials in Olecranon Fracture of Small-breed Dogs. 2020. 건국대학교 다. 연구개발비용 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제65기 제64기 제63기 원재료비 - - - 인건비 256,711 283,724 309,334 감가상각비 - - - 위탁용역비 1,884,884 2,007,496 486,908 기 타 494,077 372,553 609,974 연구개발비용 계 2,635,672 2,663,772 1,406,216 회계처리 판매비와 관리비 2,594,946 2,615,964 1,406,216 제조경비 40,726 47,809 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율 10% 5.1% 3.7% *위 연구개발비용은 개별기준입니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 OND-1 탈모예방 및 발모 2004년 임상2상 준비 중(한국)임상2상 준비 중(미국) - 라이센스인 - - 동물 질환모델 개발 신약 약효평가 2016년 1) 영장류 당뇨모델제작2) 관절염 질환동물모델 제작3) MPTP를 이용한 파킨슨병 모델4) 인플루엔자 백신에 대한 마우스효능평가 동물모델 개발 - 자체개발 (가)품목 : OND-1 ①구분 화학합성신약 ②적응증 탈모 예방 및 발모 효능 ③작용기전 모낭 중기세포 분화 촉진 추정 ④제품의특성 기존 경구 남성호르몬 억제제의 부작용과 미녹시딜의 낮은 효능을 극복 한 국소 경피 제품 ⑤진행경과 한국임상1상 완료(2017.03.23). 남성형 탈모인 남성 시험대상자의 두피에 OND-1의 국소 도포 후 흡수 및 약동학, 안전성 평가를 위한 최초 사람 대상, 제 1 상, 이중 눈가림, 무작위 배정, 위약대조, 단회 및 반복투여 임상 시험.(결론)종합하면, 남성형 탈모 대상자에서 OND-1 두피 국소 도포 후 안전성과 약동학 특성 평가 결과, 중대한 이상반응 등 안전성 면에서의 유의소견은 확인되지 않았으며 국소투여시 전신 흡수 및 축적의 가능성은 낮음이 확인되었다. OND-1은 남성형 탈모 적응증을 대상으로 투여된 범위내에서 추후 환자대상 임상시험에서의 사용을 제한할 만한 안전성 문제는 없었으며, 내약성이 우수한 임상시험용의약품으로 판단된다. ⑥향후계획 현재 모낭 약물전달체 연구 중으로 향후 전임상(~9개월 투여) (2019년 하반기) 및 임상2상 (2022년) 부터 추진 예정입니다. ⑦경쟁제품 이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다. ⑧관련논문등 발표논문을 기술 유출 등 보안이유로 하지않고있습니다. ⑨시장규모 발모제 시장 규모 국내~5천억, 전세계 수조원대로 예상되며 약물의 발모 효능에 비례 합니다. ⑩기타사항 - (2) 특허권 및 디자인등록 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2009.12.01 알파1G단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 해외특허(미국) 2004.04.22 칼슘 이온 통로 알파 1D 유전자 변이 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 안티센스 RNA단편을 흉선 특이적으로 발현하는 형질전환동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 단백질을 T 세포 특이적으로 발현하는 형질전환 동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.10.19 한탄 바이러스 뉴클레오캡시드 단백질을 이용한 신증후출혈열 진단키트 국내특허 2004.10.27 SRG3유전자 결핍 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2005.03.17 병원체 전이방지용 완전 밀폐형 케이지 시스템 국내특허 2005.08.04 무균동물 사육용 아이솔레이터 국내특허 2005.09.22 무균동물 사육용 청정 작업대 국내특허 2005.12.01 알파 1G 단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 7. 기타 참고사항 -해당사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별 재무정보 1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 ) 구 분 제65기 제64기 제63기 [유동자산] 70,498,286,259 29,060,487,101 23,933,161,412 ㆍ당좌자산 66,146,502,267 23,132,902,305 15,830,750,836 ㆍ재고자산 4,351,783,992 5,927,584,796 8,102,410,576 [비유동자산] 34,453,722,262 42,458,018,123 52,209,349,714 ㆍ투자자산 7,072,214,209 7,573,921,535 4,808,645,719 ㆍ유형자산 16,812,222,383 29,399,326,805 37,192,300,892 ㆍ무형자산 470,440,456 474,531,521 2,208,933,367 ㆍ기타비유동자산 10,098,845,214 5,010,238,262 7,999,469,736 자산총계 104,952,008,521 71,518,505,224 76,142,511,126 [유동부채] 13,644,112,827 15,230,436,507 13,032,311,572 [비유동부채] 8,120,158,181 7,742,853,098 9,847,745,051 부채총계 21,764,271,008 22,973,289,605 22,880,056,623 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 83,187,737,513 48,544,943,582 53,262,300,152 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 50,899,498,000 ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,514,139,231 8,888,909,782 ㆍ기타자본항목 140,986,653 (524,477,868) 261,152,333 ㆍ이익잉여금 14,225,155,391 (19,730,742,281) (6,787,259,963) [비지배지분] - 272,037 154,351 자본총계 83,187,737,513 48,545,215,619 53,262,454,503 매출액 26,276,462,476 25,179,589,559 37,214,177,862 영업이익(손실) (3,780,753,830) (5,194,597,557) (12,361,005,153) 법인세비용차감전순이익 (3,361,205,253) (22,489,732,897) (12,910,085,396) 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,406,102) (12,759,326,319) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 34,198,169,452 (15,633,538,115) (11,996,066,386) 계속영업이익 (3,430,330,177) (22,455,290,448) (12,759,326,319) 중단영업이익 37,628,499,629 6,821,752,333 763,259,933 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - 132,013 (763,259,933) 계속영업이익 - - 중단영업이익 - 132,013 (763,259,933) 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당이익 288 (138) (116) 계속영업기본주당이익 (29) (198) (124) 중단영업기본주당이익 317 60 8 희석주당이익 288 (138) (116) 계속영업희석주당이익 (29) (198) (124) 중단영업희석주당이익 317 60 8 연결에 포함된 회사수 (단위 : 개) - 2 2 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 주 1) 당기 중 연결 종속회사인 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC는 Orient Bioresource Center Inc와 합병을 하고, Orient Bioresource Center Inc 의 지분을 전량 매각함에 따라 연결에서 제외되어 중단영업을 반영하여 개별재무제표로 작성하였으며, 비교표시되는 제64기(전기) 재무제표는 개별기준으로 재작성하였습니다. 다만 제63기(전전기)재무제표는 작성 당시 주 재무제표인 연결기준으로 작성하였으니 참고바랍니다.. 2)재무제표 재작성- 해당 없음 - 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회계기준 제65기 제64기 제63기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 연결제외ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. Orient Bioresource Center Inc ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. Orient Bioresource Center Inc ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. Orient Bioresource Center Inc 4) 연결재무제표 작성 기준 해당사항 없음. 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 - 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 - 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 2022.03.31 현재 제 64 기 2021.03.31 현재 제 63 기 2020.03.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 70,498,286,259 29,060,487,101 23,729,452,272 현금및현금성자산 29,992,432,153 10,940,023,148 2,349,782,311 단기금융상품 7,580,480,000 800,000,000 801,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 21,470,795,562 매출채권 4,752,543,326 7,016,786,233 9,406,336,121 기타금융자산 1,910,439,146 2,399,448,352 1,480,815,845 기타유동자산 426,882,800 1,971,890,402 1,572,446,789 당기법인세자산 12,929,280 4,754,170 16,660,630 재고자산 4,351,783,992 5,927,584,796 8,102,410,576 비유동자산 34,453,722,262 42,458,018,123 52,209,349,714 장기금융상품 592,000,000 472,000,000 352,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,147,750 45,147,750 56,687,170 관계기업에 대한 투자자산 4,928,678,865 5,135,062,100 1,349,818,507 유형자산 16,812,222,383 29,399,326,805 37,192,300,892 무형자산 470,440,456 474,531,521 2,208,933,367 사용권자산 1,506,387,594 1,921,711,685 3,050,140,042 기타비유동금융자산 10,098,845,214 5,010,238,262 7,999,469,736 자산총계 104,952,008,521 71,518,505,224 75,938,801,986 부채 유동부채 13,644,112,827 15,230,436,507 13,533,261,102 단기매입채무 768,550,439 759,971,187 837,393,219 단기차입금 4,800,000,000 4,900,000,000 4,900,000,000 유동성장기차입금 48,900,000 유동성사채 1,540,000,000 유동성신주인수권부사채 27,143,717 136,689,122 유동파생상품부채 1,999,071,486 167,077,721 유동리스부채 666,244,456 544,449,355 687,145,179 기타금융부채 5,472,789,950 3,124,035,855 3,972,248,448 기타유동부채 1,699,617,982 2,098,854,907 2,783,807,413 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 비유동부채 8,120,158,181 7,742,853,098 9,847,745,051 사채 1,230,000,000 1,540,000,000 비유동리스부채 700,458,680 1,095,134,926 2,280,147,559 순확정급여부채 6,035,199,501 5,340,091,403 4,831,966,618 기타비유동금융부채 154,500,000 154,500,000 154,500,000 소송충당부채 1,153,126,769 1,041,130,874 부채총계 21,764,271,008 22,973,289,605 23,381,006,153 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,187,737,513 48,544,943,582 52,557,641,482 자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 50,899,498,000 자본잉여금 9,530,092,969 9,514,139,231 8,888,909,782 기타자본구성요소 140,986,653 (524,477,868) 261,152,333 이익잉여금(결손금) 14,225,155,391 (19,730,742,281) (7,491,918,633) 비지배지분 272,037 154,351 자본총계 83,187,737,513 48,545,215,619 52,557,795,833 자본과부채총계 104,952,008,521 71,518,505,224 75,938,801,986 포괄손익계산서 제 65 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 64 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 63 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 수익(매출액) 26,276,462,476 25,179,589,559 37,214,177,862 매출원가 17,262,893,341 18,983,294,333 30,503,520,298 매출총이익 9,013,569,135 6,196,295,226 6,710,657,564 판매비와관리비 11,222,353,236 9,977,004,653 17,146,135,374 대손상각비 1,571,969,729 1,413,888,130 1,925,527,343 영업이익(손실) (3,780,753,830) (5,194,597,557) (12,361,005,153) 금융수익 4,072,585,232 890,475,111 4,434,263,283 기타의대손상각비 319,681,382 6,133,195,167 2,796,741,264 금융원가 1,639,915,342 3,500,200,481 824,287,984 기타이익 198,166,121 161,041,440 2,284,162,053 기타손실 1,607,848,433 5,111,933,068 4,496,134,209 관계기업투자손익 (283,757,619) (3,601,323,175) 849,657,878 법인세비용차감전순이익(손실) (3,361,205,253) (22,489,732,897) (12,910,085,396) 법인세비용 (69,124,924) 34,442,449 (150,759,077) 계속사업당기순이익(손실) (3,430,330,177) (22,455,290,448) (12,759,326,319) 중단사업당기순이익(손실) 37,628,499,629 6,821,884,346 0 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,406,102) (12,759,326,319) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,538,115) (11,996,066,386) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 132,013 (763,259,933) 기타포괄손익 679,863,414 (618,248,613) 725,399,673 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 922,135,194 (776,643,780) 206,912,749 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 924,942,688 (740,362,750) 190,890,219 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,807,494) (36,281,030) 16,022,530 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (242,271,780) 158,395,167 518,486,924 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (305,431,294) 52,801,974 529,158,640 공정가치평가-기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 (9,000,748) 지분법잉여금 63,159,514 114,593,941 (10,671,716) 총포괄손익 34,878,032,866 (16,251,654,715) (12,033,926,646) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 34,878,032,866 (16,251,772,401) (11,228,499,447) 총 포괄손익, 비지배지분 117,686 (805,427,199) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 288 (138) (116) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 288 (138) (116) 자본변동표 제 65 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 64 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 63 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.04.01 (기초자본) 114,267,552,000 3,227,318,552 8,630,005,372 (61,337,741,460) 64,787,134,464 (2,140,744,130) 62,646,390,334 당기순이익(손실) (11,996,066,386) (11,996,066,386) (763,259,933) (12,759,326,319) 확정급여제도의 재측정요소 529,158,640 529,158,640 529,158,640 공정가치평가-기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 해외사업환산차이 233,057,485 233,057,485 (42,167,266) 190,890,219 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 16,022,530 16,022,530 16,022,530 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 (10,671,716) (10,671,716) (10,671,716) 무상감자 및 결손금보전 (63,368,054,000) 63,368,054,000 유상증자 자기주식의 취득 (10,016,144) (10,016,144) (10,016,144) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결실체내 자본거래 (2,946,325,680) (2,946,325,680) 2,946,325,680 오류수정에 따른 증가(감소) 8,607,916,910 (8,607,916,910) 1,955,348,289 1,955,348,289 1,955,348,289 연결대상범위의 변동 2020.03.31 (기말자본) 50,899,498,000 8,888,909,782 261,152,333 (7,491,918,633) 52,557,641,482 154,351 52,557,795,833 2020.04.01 (기초자본) 50,899,498,000 8,888,909,782 261,152,333 (7,491,918,633) 52,557,641,482 154,351 52,557,795,833 당기순이익(손실) (15,633,538,115) 132,013 (15,633,406,102) 확정급여제도의 재측정요소 52,801,974 52,801,974 공정가치평가-기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 (9,000,748) (9,000,748) 해외사업환산차이 (740,348,423) (14,327) (740,362,750) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (36,281,030) (36,281,030) (36,281,030) 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 114,593,941 114,593,941 무상감자 및 결손금보전 (3,227,318,552) 3,227,318,552 유상증자 8,386,526,500 3,852,548,001 12,239,074,501 자기주식의 취득 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결실체내 자본거래 오류수정에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 2021.03.31 (기말자본) 59,286,024,500 9,514,139,231 (524,477,868) (19,730,742,281) 272,037 48,545,215,619 2021.04.01 (기초자본) 59,286,024,500 9,514,139,231 (524,477,868) (19,730,742,281) 272,037 48,545,215,619 당기순이익(손실) 34,198,169,452 34,198,169,452 확정급여제도의 재측정요소 (305,431,294) (305,431,294) 공정가치평가-기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 해외사업환산차이 924,942,688 924,942,688 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (2,807,494) (2,807,494) 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 63,159,514 63,159,514 무상감자 및 결손금보전 유상증자 5,478,000 16,547,655 22,025,655 자기주식의 취득 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결실체내 자본거래 (593,917) (272,037) (865,954) 오류수정에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 (256,670,673) (256,670,673) 2022.03.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 140,986,653 14,225,155,391 83,187,737,513 현금흐름표 제 65 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 제 64 기 2020.04.01 부터 2021.03.31 까지 제 63 기 2019.04.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 2,351,248,892 8,739,490,647 (3,904,239,009) 영업에서창출된현금흐름 2,612,651,523 8,963,701,733 (3,113,197,683) 이자수취(영업) 53,225,802 90,990,814 52,688,846 이자지급(영업) (306,453,323) (315,201,900) (937,442,122) 법인세납부(환급) (8,175,110) 93,711,950 투자활동현금흐름 16,770,333,438 (4,033,090,183) (347,255,107) 투자활동으로인한현금유입액 27,385,266,277 824,172,725 9,197,292,712 단기대여금의 감소 12,000,000 737,700,000 1,100,247,700 장기대여금의 감소 65,000,000 39,307,436 단기금융상품의 감소 800,000,000 1,000,000 800,000,000 장기금융상품의 감소 362,206,141 지분법 주식의 감소 4,659,713,254 임차보증금의 감소 18,200,000 3,000,000 유형자산의 처분 107,783,942 2,272,725 5,545,454 무형자산의 처분 2,227,272,727 종속기업 처분으로 인한 현금유입 26,465,482,335 투자활동으로인한현금유출액 (10,614,932,839) (4,857,262,908) (9,544,547,819) 단기대여금의 증가 (676,570,000) (1,970,900,000) (1,899,147,700) 장기대여금의 증가 (1,000,000,000) (4,730,000,000) 단기금융상품의 증가 (7,573,200,000) (120,000,000) (800,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (36,960,000) 장기금융상품의 취득 (120,000,000) (120,000,000) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 (34,440,000) 유형자산의 취득 (2,206,222,839) (256,162,908) (742,940,119) 무형자산의 취득 (4,500,000) (1,140,000,000) 임차보증금의 증가 (1,500,000,000) (75,000,000) 기타보증금의 증가 (10,200,000) (500,000) 재무활동현금흐름 (1,133,980,602) 3,874,864,363 (2,583,968,585) 재무활동으로인한현금유입액 1,249,764,624 4,949,159,889 504,500,000 단기차입금의 차입 500,000,000 유상증자 19,764,624 4,949,159,889 사채의 증가 1,230,000,000 임대보증금의 증가 4,500,000 재무활동으로인한현금유출액 (2,383,745,226) (1,074,295,526) (3,088,468,585) 단기차입금의 상환 (100,000,000) (1,200,000,000) 유동성사채의 상환 (660,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,540,000,000) (48,900,000) (58,700,000) 유동성사채및전환사채의 상환 (27,952,824) (153,474,596) (348,097,091) 자기주식의 취득 (10,016,144) 리스부채의 상환 (715,792,402) (871,920,930) (811,655,350) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,987,601,728 8,581,264,827 (6,835,462,701) 현금의 환율변동효과 1,064,807,277 8,976,010 15,349,981 기초현금및현금성자산 10,940,023,148 2,349,782,311 9,169,895,031 기말현금및현금성자산 29,992,432,153 10,940,023,148 2,349,782,311 5. 재무제표 주석 제 65(당) 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 64(전) 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 오리엔트바이오 1. 일반사항 (1) 기업의 개요 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.당사는 2022년 1월 28일자로 종속회사 Orient Bioresource Center Inc(이하 "OBRC") 를 처분함에 따라 당기말부터는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 회사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표이며, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% (2) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 지분율 당기 전기 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하"OSH")(주1) 실험동물의 생산, 생명과학관련 연구개발업 등 - 99.9981% Orient Bioresource Center Inc(이하 "OBRC") (주1,2) 실험동물의 생산, 생명과학관련 연구개발업 등 - 100.00% (주1) 당기 중 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC 는 Orient BioresourceCenter Inc와 합병하여 소멸하였으며, 지배기업은 Orient Bioresource Center Inc 의 주식을 교환방식으로 100% 취득하였습니다. (주2) 당사는 2022년 1월 28일 이사회결의를 통해 종속회사 지분 매각을 통한 재무구조 개선을 위해 Inotiv Inc. 와 Envigo Global Services Inc.에 종속회사OBRC 주식 3,100,342주(지분율 100.00%) 지분을 매각하였습니다.2) 당기 및 전기 중 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다.. 기업명 변동내역 사유 ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE,INC(이하"OSH")(주1) 연결제외 합병 Orient Bioresource Center Inc(이하 "OBRC") (주1,2) 연결제외 매각 3) 종속기업의 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 기업명 총자산 총부채 총자본 2021년 4월 1일 부터 2022년 1월 27일까지 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 OBRC - - - 26,054,722,153 1,871,460,358 2,796,403,046 (단위:원) 기업명 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 OSH 15,880,753,250 5,068,208 15,875,685,042 - - (1,247,696,871) OBRC 21,718,746,702 7,663,767,707 14,054,978,995 26,840,815,608 6,821,884,346 6,082,508,101 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융 자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가되고 있습니다. 한편, 재고자산 중 생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있으며, 재고자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (6) 관계기업 및 공동기업관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 당사의 지분을 초과하는매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다.당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.당사와 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의관계기업과 공동기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업과 공동기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 10 년 기 계 장 치 7 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 ~ 20년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식 후에 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 미상각액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.당사는 무형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5 ~ 10 년 기타의무형자산 5 년 한편, 비한정내용연수를가진 무형자산은 상각하지 않고 매 회계연도말 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여:확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식') 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 수익인식기준 당사의 주된 수익은 실험용 동물 및 부대설비의 판매입니다. 이와관련하여 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 실험용 동물 및 부대설비 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 고객과의 판매계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 2) 거래가격 산정 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객에 대한 매출을 증진시키기 위한 목적으로 할인 및 장려금 등을 지급하거나, 특정 사유로 인해 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 3) 수익인식당사는 재화와 용역의 판매에 따른 수익을 재화와 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석 4에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (21) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 별도 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2020년 부터 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.5) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 29,992,432,153 - 10,940,023,148 - 장단기금융상품 7,580,480,000 592,000,000 800,000,000 472,000,000 매출채권 4,752,543,326 - 7,016,786,233 - 기타금융자산 1,910,439,146 10,098,845,214 2,399,448,352 5,010,238,262 계 44,235,894,625 10,690,845,214 21,156,257,733 5,482,238,262 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 6,241,340,389 6,241,340,389 4,897,091,753 1,344,248,636 - 단기차입금 4,800,000,000 5,041,640,000 60,410,000 4,981,230,000 - 사채 1,230,000,000 1,311,579,750 16,315,950 48,947,850 1,246,315,950 리스부채 1,366,703,136 1,484,388,800 166,561,114 499,683,342 818,144,344 임대보증금 154,500,000 154,500,000 - - 154,500,000 계 13,792,543,525 14,233,448,939 5,140,378,817 6,874,109,828 2,218,960,294 (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 3,884,007,042 3,884,007,042 3,884,007,042 - - 단기차입금 4,900,000,000 4,900,000,000 - 4,900,000,000 - 유동성사채 및 장기차입금 1,540,000,000 1,540,000,000 - 1,540,000,000 - 신주인수권부사채 27,143,717 27,143,717 27,143,717 - - 파생상품부채 1,999,071,486 1,999,071,486 1,999,071,486 - - 리스부채 1,639,584,281 1,854,281,665 162,452,521 487,357,563 1,204,471,581 임대보증금 154,500,000 154,500,000 - - 154,500,000 계 14,144,306,526 14,359,003,910 6,072,674,766 6,927,357,563 1,358,971,581 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 22,890,891 27,716,291,258 USD 5,714,884.49 6,477,821,569 JPY 2,452,985 24,351,763 JPY 541,740.00 5,565,457 매출채권 USD 1,860 2,252,088 USD 2,052,643.89 2,338,006,849 JPY 2,461,000 24,431,331 JPY 121,000.00 1,243,069 미수금 - - - USD 3,640,500.00 4,126,506,750 대여금 USD 3,973,500 4,811,113,800 USD 460,000.00 521,410,000 미수수익 USD 414,412 501,770,048 USD 235,248.00 266,653,607 기타비유동금융자산 USD 4,200,000 5,085,360,000 - - - 외화자산 계 USD 31,480,663 38,165,570,288 USD 12,103,276.38 13,737,207,301 JPY 4,913,985 JPY 662,740.00 매입채무 USD 358,199 433,706,938 USD 307,880.52 348,982,570 JPY 10,775,103 106,968,756 JPY 8,398,613.00 86,281,470 미지급금 USD 1,636,758 1,981,786,586 USD 1,292,941.87 1,465,549,610 미지급비용 USD - - USD 87,862.52 99,592,166 외화부채 계 USD 1,994,957 2,522,462,280 USD 1,688,685 2,000,405,816 JPY 10,775,103 JPY 8,398,613.00 ② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 4,248,177,367 (4,248,177,367) JPY 10% (5,818,566) 5,818,566 계 4,242,358,801 (4,242,358,801) 2) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 다른변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용 영향은 약 48 백만원입니다.3) 주가변동위험 당사가 보유 및 당기손익인식금융부채인식한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당기 2,013백만원 입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 6,030,000,000 6,467,143,717 차감: 현금및현금성자산(b) 29,992,432,153 10,940,023,148 순부채(c)=(a)-(b) (23,962,432,153) (4,472,879,431) 부채총계(d) 21,764,271,008 22,973,289,605 자본총계(e) 83,187,737,513 48,545,215,619 총자본(f)=(c)+(e) 59,225,305,360 44,072,336,188 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 26% 47% (주) 당기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 29,992,432,153 - - 장단기금융상품 590,000,000 - 7,582,480,000 - - 매출채권 - - 4,752,543,326 - - 기타금융자산 - - 1,910,439,146 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 21,470,795,562 - - 기타비유동금융자산 - - 10,098,845,214 - - 금융자산 소계 22,060,795,562 45,147,750 54,336,739,839 - - 매입채무 - - - - 768,550,439 기타금융부채 - - - 1,344,248,637 4,128,541,313 단기차입금 - - - - 4,800,000,000 사채 - - - - 1,230,000,000 리스부채 - - - - 1,366,703,136 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 금융부채 소계 - - - 1,344,248,637 12,448,294,888 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 10,940,023,148 - - 장단기금융상품 470,000,000 - 802,000,000 - - 매출채권 - - 7,016,786,233 - - 기타금융자산 - - 2,399,448,352 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 기타비유동금융자산 - - 5,010,238,262 - - 금융자산 소계 470,000,000 45,147,750 26,168,495,995 - - 매입채무 - - - - 759,971,187 기타금융부채 - - - - 3,124,035,855 단기차입금 - - - - 4,900,000,000 유동성장기부채 및 사채 - - - - 1,540,000,000 신주인수권부사채 - - - - 27,143,717 리스부채 - - - - 1,639,584,281 파생상품부채 - - - 1,999,071,486 - 기타비유동금융부채 - - - - 154,500,000 금융부채 소계 - - - 1,999,071,486 12,145,235,040 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품거래이익 당기손익금융상품평가손익 손상차손 합계 상각후원가측정 금융자산 818,578,371 (49,915,670) 730,715,012 - - - 1,499,377,713 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - - (34,440,000) (34,440,000) 당기손익인식 금융자산 - - - - (665,477,440) - (665,477,440) 당기손익인식 금융부채 - - - 1,996,810,455 41,664,369 - 2,038,474,824 상각후원가측정 금융부채 (432,884,974) 34,919,692 (7,299,924) - - - (405,265,206) 계 385,693,397 (14,995,978) 723,415,088 1,996,810,455 (623,813,071) (34,440,000) 2,432,669,891 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 파생상품평가손익 파생상품거래이익 사채상환손익 합계 상각후원가측정 금융자산 620,076,506 (350,576,010) (409,773,927) - - - (140,273,431) 당기손익인식 금융부채 - - - (1,901,359,107) 61,297,012 - (1,840,062,095) 상각후원가측정 금융부채 (559,692,961) (75,069,253) 7,730,390 - - (2,357,417) (629,389,241) 계 60,383,545 (425,645,263) (402,043,537) (1,901,359,107) 61,297,012 (2,357,417) (2,609,724,767) (2) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산(주2) 21,470,795,562 590,000,000 22,060,795,562 - 470,000,000 470,000,000 당기손익공정가치측정금융부채(주2) (1,344,248,637) - (1,344,248,637) - - - 파생상품부채(주1) - - - (1,999,071,486) - (1,999,071,486) (주1) 전기말 현재 신주인수권은 한국거래소에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다.(주2) 당기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 34,440,000 - (34,440,000) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 470,000,000 22,256,273,002 - (665,477,440) - 22,060,795,562 당기손익공정가치측정금융부채 - (1,385,913,005) - 41,664,368 - (1,344,248,637) 파생상품부채 (1,999,071,486) - 1,999,071,486 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 56,687,170 - - (11,539,420) - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 350,000,000 120,000,000 - - - 470,000,000 파생상품부채 (167,077,721) - 69,365,342 (1,901,359,107) - (1,999,071,486) (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 기타비유동금융자산 605,400,000 - OBRC 매각보증금 계 1,407,400,000 802,000,000 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,728,946,006 (5,976,402,680) 4,752,543,326 - - - 기타금융자산 대여금 2,019,196,400 (687,186,345) 1,332,010,055 11,576,161,400 (8,359,545,336) 3,216,616,064 미수금 402,444,110 (22,492,836) 379,951,274 4,479,960,000 (401,659,895) 4,078,300,105 미수수익 1,022,089,256 (823,611,439) 198,477,817 - - - 보증금 - - - 2,803,929,045 - 2,803,929,045 소계 3,443,729,766 (1,533,290,620) 1,910,439,146 18,860,050,445 (8,761,205,231) 10,098,845,214 합계 14,172,675,772 (7,509,693,300) 6,662,982,472 18,860,050,445 (8,761,205,231) 10,098,845,214 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 11,550,191,543 (4,533,405,310) 7,016,786,233 - - - 기타금융자산 대여금 1,973,000,000 (903,066,553) 1,069,933,447 11,294,750,750 (8,332,701,905) 2,962,048,845 미수금 1,029,355,512 (144,344,086) 885,011,426 - - - 미수수익 862,113,390 (417,609,911) 444,503,479 - - - 보증금 - - - 2,048,189,417 - 2,048,189,417 소계 3,864,468,902 (1,465,020,550) 2,399,448,352 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 합계 15,414,660,445 (5,998,425,860) 9,416,234,585 13,342,940,167 (8,332,701,905) 5,010,238,262 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 만기일 미도래 9,515,060,215 11,392,378,391 0~90일 121,131,003 946,970,428 90일~1년 242,058,151 422,413,962 1년이상 6,883,578,317 1,664,710,066 손상채권 16,270,898,531 14,331,127,765 계 33,032,726,217 28,757,600,612 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,533,405,310 3,896,467,146 손상차손 인식 1,571,969,729 1,413,888,130 제각 등 (10,696,000) (767,645,253) 환율차이 7,290,273 (9,304,713) 연결범위변동 (125,566,632) 기말잔액 5,976,402,680 4,533,405,310 3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초잔액 9,797,722,455 2,941,176,038 손상차손 인식 319,681,382 6,258,066,443 손상차손 인식(중단영업) 521,535,150 - 환입 - - 제각 (643,386,400) - 대체 등 - 601,500,000 환율차이 298,943,264 (3,020,026) 기말잔액 10,294,495,851 9,797,722,455 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 선급금 435,243,706 (30,000,000) 405,243,706 1,641,610,694 (30,000,000) 1,611,610,694 선급비용 21,639,094 - 21,639,094 360,279,708 - 360,279,708 합계 456,882,800 (30,000,000) 426,882,800 2,001,890,402 (30,000,000) 1,971,890,402 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상품 147,251,105 2,577,989,719 제품(생물자산) 3,096,213,928 3,125,949,174 원재료 881,367,910 157,631,993 부재료 37,658,410 66,013,910 미착품 189,292,639 - 계 4,351,783,992 5,927,584,796 (2) 제품(생물자산)① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 생산용 생물자산 893,060,828 886,010,397 소비용 생물자산 1,093,929,101 1,130,714,778 위탁 생물자산 1,109,223,999 1,109,223,999 계 3,096,213,928 3,125,949,174 ② 소비용 생물자산에 대한 공정가치a. 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,093,929,101 1,093,929,101 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,130,714,778 1,130,714,778 b. 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,130,714,778 6,461,305,274 (7,057,982,758) 559,891,807 - 1,093,929,101 (단위:원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,071,626,251 7,360,394,229 (7,619,234,270) 317,928,568 - 1,130,714,778 ③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. ④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.a. 규제와 환경 위험 당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. b. 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. c. 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 공정가치측정금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 기초금액 - 45,147,750 - 45,147,750 증감 22,136,273,002 34,440,000 - 36,960,000 평가이익(손실) (665,477,440) - - - 손상차손 - (34,440,000) - (36,960,000) 기말금액 21,470,795,562 45,147,750 - 45,147,750 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 Inotiv Inc(주1,2) 677,339 2.66% 22,136,273,001 21,470,795,562 21,470,795,562 - (주1) 미국 nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하였습니다. (주2) 미국 명의개서대리인에 의해 6개월간 의무보유기간 경과 후 임의처분 가능합니다(의무보유기간 : 2022년 7월 28일까지). (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.(지분증권) (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 ORIENT GEN(주) - 100% 136,920 - - - 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 ㈜메드빌 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 56,687,170 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (채무증권) (단위:원) 종목명 만기일 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 후순위유동화증권 5년 이내 34,440,000 - - - (주) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권으로 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장지 제조,판매 대한민국 12월 12.97% 911,594,817 758,688,737 12.97% 911,594,817 781,588,852 (주)오리엔트전자 산업용 전원공급장치 제조, 판매 대한민국 12월 29.74% 7,286,165,600 4,169,990,128 29.74% 7,286,165,600 4,353,473,248 계 8,197,760,417 4,928,678,865 8,197,760,417 5,135,062,100 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 (주)오리엔트시계 781,588,852 (26,828,030) 6,485,528 (2,557,613) 758,688,737 (주)오리엔트전자 4,353,473,248 (256,929,589) 74,488,208 (1,041,739) 4,169,990,128 계 5,135,062,100 (283,757,619) 80,973,736 (3,599,352) 4,928,678,865 (단위:원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 손상차손(주2) 기말 (주)오리엔트시계 1,349,818,507 - (105,785,463) 55,753,224 (33,544,206) (484,653,210) 781,588,852 (주)오리엔트전자(주1) - 7,286,165,600 (319,296,106) 91,162,085 (12,969,935) (2,691,588,396) 4,353,473,248 계 1,349,818,507 7,286,165,600 (425,081,569) 146,915,309 (46,514,141) (3,176,241,606) 5,135,062,100 (주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트정공으로부터 현물출자를 통하여 취득하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 관계기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 3,176백만원의 손상차손을 인식하였으 며, 포괄손익계산서상 관계기업투자손익으로 인식하였습니다 . 전기 중 당사가 인 식한 손상차손과 관련하여 채택한 평가방법 및 주요가정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트시계 손상검사대상 장부가액 7,045,061,644 1,266,242,062 회수가능액 4,353,473,248 781,588,852 손상차손 (2,691,588,396) (484,653,210) 추정근거 사용가치 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 수준3 가치평가기법 현금흐름할인모형 N/A 주요 가정: 영업현금흐름추정기간 4.75개년 - 추정기간현금흐름 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다 - 할인율 13.2% - (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 10,300,042,388 1,372,709,481 8,927,332,907 3,939,467,240 (588,479,617) (206,773,504) (176,499,608) 관계기업 (주)오리엔트전자 42,239,605,321 24,985,697,580 17,253,907,741 19,726,381,823 (341,953,651) (863,924,969) (616,961,438) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다. (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 11,338,412,264 2,236,878,196 9,101,534,068 3,490,167,834 (1,032,544,028) (499,784,485) (62,540,836) 관계기업 (주)오리엔트전자 44,029,255,312 26,153,191,827 17,876,063,485 17,883,635,387 (1,290,917,655) (1,068,523,971) (844,922,112) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액이며, (주)오리엔트전자의 손익은 간주취득일(2020년 6월 30일) 이후의 기간동안의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 장부금액 ㈜오리엔트시계 8,927,332,907 12.97% 1,158,285,543 85,056,404 (484,653,210) 758,688,737 (주)오리엔트전자 17,253,907,741 29.74% 5,131,278,266 1,730,300,258 (2,691,588,396) 4,169,990,128 (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 장부금액 ㈜오리엔트시계 9,103,832,515 12.97% 1,181,185,658 85,056,404 (484,653,210) 781,588,852 (주)오리엔트전자 17,870,869,179 29.74% 5,314,761,386 1,730,300,258 (2,691,588,396) 4,353,473,248 11. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 1,952,916,520 - - 1,952,916,520 건물 16,738,568,811 (801,779,856) (6,255,604,570) 9,681,184,385 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (3,570,257,935) 611,462,876 기계장치 3,310,905,134 - (2,981,031,348) 329,873,786 차량운반구 479,286,262 - (469,347,380) 9,938,882 기타의유형자산 30,431,419,955 (4,022,975,863) (22,701,598,158) 3,706,845,934 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - 520,000,000 합계 59,308,919,535 (6,518,857,761) (35,977,839,391) 16,812,222,383 (단위:원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,256,441,520 - - 3,256,441,520 건물 25,568,208,360 (946,846,206) (6,764,235,496) 17,857,126,658 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (3,286,751,462) 894,969,349 기계장치 4,038,481,609 - (3,163,258,806) 875,222,803 차량운반구 757,502,137 - (630,117,820) 127,384,317 기타의유형자산 28,896,747,519 (2,446,309,202) (20,713,175,409) 5,737,262,908 건설중인자산 957,784,450 (306,865,200) - 650,919,250 합계 69,320,131,248 (5,363,265,450) (34,557,538,993) 29,399,326,805 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 외환차이 손상차손(주2) 연결범위 변동 기말 토지 3,256,441,520 - - - 79,235,000 - (1,382,760,000) 1,952,916,520 건물 17,857,126,658 241,133,921 - (539,420,840) 477,798,800 - (8,355,454,154) 9,681,184,385 구축물 894,969,349 - - (283,506,473) - - - 611,462,876 기계장치 875,222,803 285,420,920 - (273,588,838) 30,194,139 - (587,375,238) 329,873,786 차량운반구 127,384,317 76,776,997 (66,750,507) (50,279,924) 4,974,051 - (82,166,052) 9,938,882 시설장치 5,737,262,908 1,602,891,000 - (2,035,464,358) 1,451,264 (1,576,666,661) (22,628,219) 3,706,845,934 건설중인자산 650,919,250 - - - 7,957,950 - (138,877,200) 520,000,000 합 계 29,399,326,805 2,206,222,838 (66,750,507) (3,182,260,433) 601,611,204 (1,576,666,661) (10,569,260,863) 16,812,222,383 (주1) 중단영업손익이 포함 되어 있습니다. (주2) 코로나 사태 등으로 인하여 야생영장류 동물의 수입금지, 영장류실험 등의 확대에 따른 장기공급부족과 당기 중 연결종속회사 OBRC의 매각 등으로 미가동 자산에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 외환차이 손상차손(주1) 대체 등 기말 토지 3,358,906,520 - - - (102,465,000) - - 3,256,441,520 건물 19,228,850,607 - - (586,513,822) (636,696,185) (148,513,942) - 17,857,126,658 구축물 2,069,741,069 - - (383,396,033) - (791,375,687) - 894,969,349 기계장치 1,148,209,868 40,474,701 - (278,702,264) (34,759,502) - - 875,222,803 차량운반구 209,547,393 15,688,207 (3,000) (89,140,552) (8,707,731) - - 127,384,317 시설장치 8,208,969,935 200,000,000 - (2,222,647,952) (2,749,873) (2,446,309,202) 2,000,000,000 5,737,262,908 건설중인자산 2,968,075,500 - - - (10,291,050) (306,865,200) (2,000,000,000) 650,919,250 합 계 37,192,300,892 256,162,908 (3,000) (3,560,400,623) (795,669,341) (3,693,064,031) - 29,399,326,805 (주1) 전기 중 당사는 비글센터사업부문(이하 "손상검사대상부문")의 회수가능가액을추정하여 손상검사 업무를 수행하였고, 이와 관련하여 3,545백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사가 인식한 손상차손과 관련하여 당사가 채택한 평가방법 및 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 비글센터사업부문 사업용고정자산 장부가액 3,544,550,089 회수가능액 - 손상차손 (3,544,550,089) 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름할인모형 주요 가정: 영업현금흐름추정기간 4.75개년 추정기간현금흐름 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. 가중평균자본비용 13.2% 또한, 당사는 불용으로 인하여 사용하지 않는 유형자산(건물)에 대하여 149백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 1,798,402,669 1,442,100,494 제조원가 1,162,442,874 1,896,691,796 경상연구개발비 221,414,890 221,608,333 계 3,182,260,433 3,560,400,623 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 588,833,997 (329,550,875) 259,283,122 건물 2,843,542,017 (1,596,437,545) 1,247,104,472 계 3,432,376,014 (1,925,988,420) 1,506,387,594 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 664,657,150 (255,238,355) 409,418,795 건물 2,524,148,629 (1,011,855,739) 1,512,292,890 계 3,188,805,779 (1,267,094,094) 1,921,711,685 ② 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 409,418,795 - - (150,135,673) 259,283,122 건물 1,512,292,890 319,393,388 - (584,581,806) 1,247,104,472 계 1,921,711,685 319,393,388 - (734,717,479) 1,506,387,594 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 598,046,758 20,450,993 (38,647,304) (170,431,652) 409,418,795 건물 2,452,093,284 39,525,445 (382,410,795) (596,915,044) 1,512,292,890 계 3,050,140,042 59,976,438 (421,058,099) (767,346,696) 1,921,711,685 (2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5.81%~8.64% 666,244,456 700,458,680 544,449,355 1,095,134,926 ② 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 1,639,584,281 319,393,388 - 123,517,869 (715,792,402) 1,366,703,136 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 2,967,292,738 20,450,993 (690,543,600) 214,305,080 (871,920,930) 1,639,584,281 ③ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 123,517,869 214,305,080 사용권자산 감가상각비 734,717,479 767,346,696 리스처분 및 변경에 따른 손익 - (2,590,387) 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 89,041,692 55,741,367 합 계 947,277,040 1,034,802,756 ④ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 715,792,402 871,920,930 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 89,041,692 55,741,367 총현금유출액 804,834,094 927,662,297 한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1년 이내 666,244,456 649,810,084 1년 초과 ~ 5년 이내 818,144,344 1,204,471,581 합 계 1,484,388,800 1,854,281,665 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - - 200,000,000 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,257,620,490 (987,194,034) - 270,426,456 합 계 2,395,821,634 (1,925,381,178) - 470,440,456 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,272,738 (45,967,661) - 1,305,077 개발비 13,547,277,192 (979,166,660) (12,368,110,532) 200,000,000 정부보조금 (800,000,000) - 800,000,000 - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,260,323,490 (987,098,046) - 273,225,444 합 계 14,946,032,392 (2,903,390,339) (11,568,110,532) 474,531,521 (2) 무형자산의 장부가액 변동내역당기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 1,305,077 - - - (1,292,077) 13,000 개발비 200,000,000 - - - - 200,000,000 영업권 1,000 - - - - 1,000 기타의무형자산 273,225,444 4,500,000 - - (7,298,988) 270,426,456 합 계 474,531,521 4,500,000 - - (8,591,065) 470,440,456 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소(처분) 손상차손 상각비 기말 산업재산권 5,187,101 - - - (3,882,024) 1,305,077 개발비 1,923,333,334 - - (1,370,833,340) (352,499,994) 200,000,000 영업권 1,000 - - - - 1,000 기타의무형자산 280,411,932 - - - (7,186,488) 273,225,444 계 2,208,933,367 - - (1,370,833,340) (363,568,506) 474,531,521 14. 연구비와 경상개발비 당기와 전기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비(주) 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 2,623,282,454 2,645,272,743 40,725,886 47,808,777 (주) 중단영업손익이 포함 되어 있습니다. 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,944,920,379 - 2,753,899,312 - 미지급비용 183,620,934 - 370,136,543 - 당기손익인식금융부채 1,344,248,637 - - - 보증금 - 154,500,000 - 154,500,000 합계 5,472,789,950 154,500,000 3,124,035,855 154,500,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,208,414,002 1,810,420,172 예수금 491,203,980 288,434,735 합계 1,699,617,982 2,098,854,907 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 당기말 전기말 연이율 산업은행(한도대출) 400,000,000 500,000,000 6.09% 산업은행(운영자금) 4,400,000,000 4,400,000,000 5.52% 계 4,800,000,000 4,900,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제12회 무보증 신주인수권부사채 2017.05.25 2021.05.25 3.00% - 24,751,000 제15회 무보증 사모사채 2019.04.25 2021.04.25 5.22% - 1,540,000,000 제16회 무보증 사모사채 2021.04.08 2023.04.08 5.306% 1,230,000,000 - 가 산: 사채상환할증금 - 3,201,824 차 감: 신주인수권조정 - (809,107) 차 감: 유동성대체 - (1,567,143,717) 잔 액 1,230,000,000 - 당기 중 제12회 무보증신주인수권부사채 및 제15회 무보증사모사채는 상환완료하였습니다. 상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모사채>① 액면금액: 1,230,000,000원② 상환방법 : 2023년 4월 28일(2년 만기)에 일시상환③ 표면이자율 : 5.306%④ 조기상환권 : "발행회사"는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 매 영업일에 "본 사채"의 원금 전부에 한하여 "본 사채"를 조기상환 할수 있습니다.⑤ 종 류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 신주인수권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - 1,999,071,486 (2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(주1) 거래손익(주2) 기말 신주인수권 및 조기상환권등 1,999,071,486 - (2,261,031) (1,996,810,455) - (주1) 당기 중 보통주로 청구한 신주인수권금액입니다.(주2) 당기 중 신주인수권의 행사기간 만료로 발생한 금액입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 신주인수권 및 조기상환권등 167,077,721 - 69,365,342 1,901,359,107 1,999,071,486 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,195,513,231 5,450,080,656 사외적립자산의 공정가치 (158,366,330) (108,041,853) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 6,035,199,501 5,340,091,403 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.8% 2.7% 기대임금상승률 2.0% 2.0% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기 초 5,450,080,656 4,941,153,883 당기근무원가 603,078,689 607,914,495 이자원가 109,006,146 90,965,510 확정급여채무의 재측정요소 : 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (150,053,392) (37,192,605) 기타사항에 의한 효과 539,082,538 (32,295,449) 관계사 전출입으로 인한 효과 (81,725,718) - 급여지급액 (273,955,688) (120,465,178) 기 말 6,195,513,231 5,450,080,656 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기 초 108,041,853 107,239,865 기대수익 2,873,913 2,595,204 납입액 50,000,000 - 사외적립자산의 재측정요소 (2,549,436) (1,793,216) 지급액 - - 기 말 158,366,330 108,041,853 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 603,078,689 607,914,495 이자원가 109,006,146 90,965,510 사외적립자산의기대수익 (2,873,913) (2,595,204) 계 709,210,922 696,284,801 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (115,992,914) 135,303,590 기대임금상승률 136,512,716 (119,013,909) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 158,366,330 108,041,853 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기말 전기말 복구충당부채(유동) 236,910,000 236,910,000 소송충당부채 - 1,153,126,769 계 236,910,000 1,390,036,769 (2) 당기와 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 복구충당부채 소송충당부채 기초 236,910,000 1,153,126,769 설정액 - - 사용액 - (1,153,126,769) 기말 236,910,000 - (단위:원) 계정명 복구충당부채 소송충당부채 기초 - 1,041,130,874 설정액 236,910,000 111,995,895 사용액 - - 기말 236,910,000 1,153,126,769 21. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자(주1) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 (주)오리엔트전자 지분(29.74%)을 (주)오리엔트정공으로부터 취득(현물출자)하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 단기급여 1,212,000,020 838,068,646 퇴직급여 910,522,826 375,138,238 계 2,122,522,846 1,213,206,884 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 374,663,494 297,390,696 1,846,937,405 3,429,086,836 38,210,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,854,809 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 250,800 - - 12,292,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 45,999,994 - 1,200,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 29,359,219 - - - ㈜제니아 643,433,009 80,788,597 - 1,598,390,000 1,580,000,000 ㈜오리엔트정공 4,612,600 - - - ORIENT CAM INC. - 195,440,308 - - - 계 1,026,202,112 653,591,414 1,846,937,405 6,242,768,836 1,618,210,000 (주1) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 366백만원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주2) 382,973,192 238,980,960 2,847,766,988 2,345,207,613 2,011,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 9,467,762 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 453,389 2,581,348 - 28,775,000 - 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 16,739,417 - 1,248,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 22,282,527 - - - ㈜제니아 548,514,163 75,462,774 10,680,000 1,944,200,000 - ㈜오리엔트정공 - - - - - ORIENT CAM INC. - 193,905,788 - - - 계 941,408,506 549,952,814 2,858,446,988 5,569,182,613 2,011,000,000 (주2) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 374백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,820,000,000 158,480,000 - (8,968,000) 5,969,512,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,600,000,000 218,090,000 - (609,405,600) 1,208,684,400 ㈜오리엔트정공 - 300,000,000 - - 300,000,000 ORIENT CAM INC 4,126,506,750 - - 281,410,650 4,407,917,400 계 13,184,750,750 676,570,000 - (336,962,950) 13,524,357,800 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 4,555,000,000 1,965,000,000 (700,000,000) - 5,820,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 65,000,000 - (65,000,000) - - 기타특수관계자 ㈜프리젠 27,000,000 1,000,000,000 - (27,000,000) 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 20,000,000 618,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,644,000,000 - - (44,000,000) 1,600,000,000 ORIENT CAM INC 4,450,875,300 - - (324,368,550) 4,126,506,750 계 10,761,875,300 3,583,244,000 (765,000,000) (395,368,550) 13,184,750,750 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 2,572,013,817 5,969,512,000 441,550,920 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 125,373 - - - ㈜오리엔트전자 2,941,713 - - - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 22,936,984 1,000,000,000 88,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,669,872,972 1,208,684,400 523,504,261 - ㈜오리엔트정공 4,612,600 300,000,000 - - ORIENT CAM INC. 489,980,490 4,407,917,400 242,160 - 주요 경영진 241,500,740 계 5,069,577,428 13,524,357,800 1,053,297,341 - (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 11,380 백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비 등은 549백만원입니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,465,675,530 5,820,000,000 575,646,480 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 4,708,753 - ㈜오리엔트전자 - - 940,790 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 69,518,420 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 25,828,741 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,726,241,492 1,600,000,000 153,787,852 - ORIENT CAM INC. 268,761,917 4,126,506,750 226,700 - 계 5,566,430,879 13,184,750,750 849,710,575 - (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 10,831백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 등은 7,661백만원입니다. (6) 전기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트(유의적인 영향력을 행사하는 기업) 제3자배정 유상증자 5,000,001,360 ㈜오리엔트정공(기타특수관계자) 제3자배정 현물출자(주1) 7,286,165,600 (주1) 상기 거래로 인하여 (주)오리엔트전자 주식을 취득하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 2) 제공받은 지급보증당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 당기말 사채잔액 설정액 비고 사모사채 연대보증 대표이사 1,230,000,000 1,230,000,000 3) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 4,800,000,000 8,000,000,000 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 5,969,512,000 6,774,000,000 22. 자본금 등(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 118,583,005주 118,572,049주 자본금의 금액 59,291,502,500원 59,286,024,500원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 59,286,024,500 9,514,139,231 유상증자(주1) 5,478,000 16,547,655 연결실체내 자본거래 - (593,917) 기말 59,291,502,500 9,530,092,969 (주1) 당기 중 유상증자를 실시하였습니다. (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 : 자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 소 계 (706,584,893) (706,584,893) 기타포괄손익누계액(주1) : 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 해외사업환산손익 - (668,272,015) 지분법자본변동 (23,065,994) (20,258,500) 소 계 847,571,546 182,107,025 합 계 140,986,653 (524,477,868) (주1) 당기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) - - (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288 해외사업환산손익 (668,272,015) 668,272,015 - - 지분법자본변동 (20,258,500) (3,599,352) 791,858 (23,065,994) 계 182,107,025 664,672,663 791,858 847,571,546 23. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기초 (19,730,742,281) (7,491,918,633) 결손보전 - 3,227,318,552 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,538,115) 순확정급여부채의 재측정요소 (305,431,294) 52,801,974 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 63,159,514 114,593,941 기말 14,225,155,391 (19,730,742,281) (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2022년 06월 28일 처리확정일: 2021년 06월 29일 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 14,225,155,391 (22,084,611,920) 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금) (22,084,611,920) (1,960,149,575) 개별재무제표 전환효과(주) 2,353,869,639 - 전기재무제표수정으로 인한 변동 - 138,362,390 확정급여제도의 재측정요소 (305,431,294) 52,801,974 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 63,159,514 - 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (20,315,626,709) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월이익잉여금(차기이월미처리결손금) 14,225,155,391 (22,084,611,920) (주) 단일 종속기업의 처분에 따른 개별재무제표 전환효과로서 전기말 별도재무제표와 연결재무제표간의 미처리결손금 차이금액이 포함되어 있습니다. 24. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 8,822,204,616 8,411,802,250 제품매출액 17,187,070,348 16,655,484,023 기타매출액 267,187,512 112,303,286 합 계 26,276,462,476 25,179,589,559 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (878,548,367) 156,217,895 원부재료 및 상품의 매입 9,324,664,852 8,629,549,197 종업원급여 5,281,214,969 4,944,321,954 복리후생비 723,033,979 560,442,367 감가상각비 2,848,185,136 3,148,337,002 지급수수료 2,948,173,516 2,583,431,554 외주용역비 2,573,348,489 2,721,982,084 기타 7,237,143,732 7,629,905,063 합 계(주) 30,057,216,306 30,374,187,116 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다. 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 2,509,626,965 1,991,895,386 퇴직급여 621,206,497 437,499,177 복리후생비 430,773,822 336,015,945 여비교통비 75,113,855 55,715,294 통신비 46,650,930 47,349,066 전력비 34,400,000 35,460,000 세금과공과 156,205,456 187,666,031 소모품비 156,104,136 30,200,919 임차료 64,365,138 21,908,360 감가상각비 1,464,327,372 1,030,036,872 무형자산상각비 8,591,065 363,568,506 수선비 - 1,200,000 보험료 47,329,939 43,195,343 접대비 237,539,109 208,521,360 광고선전비 53,725,000 43,100,000 운반비 8,637,334 8,192,330 도서인쇄비 15,223,700 11,300,636 차량유지비 133,618,060 113,310,820 지급수수료 1,769,129,671 1,478,179,440 수출부대비 3,398,690 8,129,392 교육훈련비 592,000 696,000 판매촉진비 34,650,430 124,723,810 경상연구개발비 2,594,946,244 2,615,796,368 행사비 2,600,000 7,360,000 협회비 18,206,000 8,079,000 견본비 674,344 557,902 사용권자산상각비 734,717,479 767,346,696 합 계 11,222,353,236 9,977,004,653 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 818,578,371 620,075,903 외환차익 175,574,811 189,783,410 외화환산이익 1,039,957,227 19,318,786 파생상품거래이익 1,996,810,455 61,297,012 당기손익공정가치금융부채 평가이익 41,664,368 - 소계 4,072,585,232 890,475,111 금융비용: 이자비용 432,884,974 559,692,961 외환차손 190,570,789 615,428,673 외화환산손실 316,542,139 421,362,323 파생상품평가손실 - 1,901,359,107 사채상환손실 - 2,357,417 금융자산손상차손 34,440,000 - 당기손익공정가치금융자산 평가손실 665,477,440 - 소계 1,639,915,342 3,500,200,481 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 - 2,269,725 잡이익 198,166,121 158,771,715 소계 198,166,121 161,041,440 기타영업외비용: 유형자산손상차손 1,576,666,661 3,544,550,089 무형자산손상차손 - 1,370,833,340 기부금 27,400,000 24,400,000 소송준비금전입액 - 111,995,895 잡손실 3,781,772 60,153,744 소계 1,607,848,433 5,111,933,068 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 69,124,924 (34,442,449) 법인세비용 69,124,924 (34,442,449) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전순손실 (3,361,205,253) (22,489,732,897) 중단영업 법인세비용차감전순이익 37,682,888,791 6,821,884,346 법인세비용차감전순이익(손실) 34,321,683,538 (15,667,848,551) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 7,550,770,378 (3,446,926,681) 조정사항 비과세수익 - (21,354,940) 비공제비용 126,075,655 882,148,450 미인식일시적차이 (6,078,302,066) 2,593,083,176 미인식이월결손금 (4,694,750,944) (1,523,584,151) 기타 3,219,721,063 1,482,191,697 조정계 (7,427,256,292) 3,412,484,232 계속영업 법인세비용(수익) 69,124,924 (34,442,449) 중단영업 법인세비용 54,389,162 - 유효세율(주) - - (주) 당기와 전기에 법인세차감전손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 변동 기말 리스부채(비유동) 1,095,134,926 (394,676,246) 700,458,680 매도가능증권평가손 61,800,748 - 61,800,748 당기손익공정가치평가손실 - 665,477,440 665,477,440 매도증권감액손실 471,400,000 - 471,400,000 자산재평가이익(가평토지) (932,438,288) - (932,438,288) 기계장치감가상각비 1,010,466,497 (976,436,663) 34,029,834 기타자산감가상각비 11,195,000 - 11,195,000 대손충당금 14,745,453,360 1,395,481,153 16,140,934,513 리스부채(유동) 544,449,355 121,795,101 666,244,456 만기보유증권 36,960,000 - 36,960,000 미수수익 (306,849) (4,220,366) (4,527,215) 복구충당부채 236,910,000 - 236,910,000 사용권자산 (1,921,711,685) 415,324,091 (1,506,387,594) 상환할증금 3,201,824 (3,201,824) - 소송준비금 1,153,126,769 (1,153,126,769) - 신주인수권할인발행차금 (809,107) 809,107 - 업무용승용차감가상각비 68,274,528 14,978,580 83,253,108 연차미지급비용 207,698,873 (82,520,381) 125,178,492 유형자산손상차손 5,819,699,100 1,576,666,661 7,396,365,761 지분법적용평가손실 8,803,440,142 (5,534,358,590) 3,269,081,552 퇴직급여충당금 5,450,080,656 745,432,575 6,195,513,231 파생상품평가손실 1,901,359,107 (1,901,359,107) - 이월결손금 70,388,798,964 (49,049,021,946) 21,339,777,018 소계 109,154,183,920 (54,162,957,184) 54,991,226,736 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 24,013,920,462 (11,915,850,580) 12,098,069,882 이월세액공제 - - - 합계 24,013,920,462 (11,915,850,580) 12,098,069,882 이연법인세인식제외금액 24,013,920,462 (11,915,850,580) 12,098,069,882 차감후 이연법인세자산(부채) - - - (4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 변동 기말 리스부채(비유동) 476,041,428 619,093,498 1,095,134,926 매도가능증권평가손 52,800,000 9,000,748 61,800,748 매도증권감액손실 471,400,000 - 471,400,000 자산재평가이익(가평토지) (932,438,288) - (932,438,288) 기계장치감가상각비 985,304,329 25,162,168 1,010,466,497 기타자산감가상각비 11,195,000 - 11,195,000 대손충당금 8,251,731,075 6,493,722,285 14,745,453,360 리스부채(유동) 115,651,723 428,797,632 544,449,355 만기보유증권 36,960,000 - 36,960,000 미수수익 (593,914) 287,065 (306,849) 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 사용권자산 (585,244,939) (1,336,466,746) (1,921,711,685) 상환할증금 17,364,673 (14,162,849) 3,201,824 소송준비금 1,041,130,874 111,995,895 1,153,126,769 신주인수권할인발행차금 (34,312,551) 33,503,444 (809,107) 업무용승용차감가상각비 17,068,632 51,205,896 68,274,528 연차미지급비용 170,261,260 37,437,613 207,698,873 유형자산손상차손 2,275,149,011 3,544,550,089 5,819,699,100 지분법적용평가손실 11,748,019,993 (2,944,579,851) 8,803,440,142 퇴직급여충당금 5,616,285,901 (166,205,245) 5,450,080,656 파생상품평가손실 - 1,901,359,107 1,901,359,107 파생상품평가이익 (2,755,130,962) 2,755,130,962 - 이월결손금 77,314,181,467 (6,925,382,503) 70,388,798,964 소계 104,292,824,712 4,861,359,208 109,154,183,920 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 22,944,421,437 1,069,499,026 24,013,920,462 이월세액공제 - - - 합계 22,944,421,437 1,069,499,026 24,013,920,462 이연법인세인식제외금액 22,944,421,437 1,069,499,026 24,013,920,462 차감후 이연법인세자산(부채) - - - (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 86,147,288 (9,815,520) 관계기업의 기타포괄손익변동에 대한 지분 791,858 10,233,111 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 (17,814,222) (32,321,368) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 - (2,538,672) 계 69,124,924 (34,442,449) (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 33,651,449,718 41,171,381,722 미사용세무상결손금 21,339,777,018 70,388,798,964 (7) 이연법인세자산의 인식여부이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,538,115) 계속영업순손실 (3,430,330,177) (22,455,290,448) 중단영업순손익 37,628,499,629 6,821,752,333 가중평균유통보통주식수 118,582,418 113,226,075 기본주당순이익(손실) 288 (138) 계속영업주당순손실 (29) (198) 중단영업주당순이익 317 60 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수 118,572,049 365/365 118,572,049 신주인수권행사 2,412 353/365 2,333 신주인수권행사 66 347/365 63 신주인수권행사 86 346/365 82 신주인수권행사 478 345/365 452 신주인수권행사 1,313 344/365 1,237 신주인수권행사 6,601 343/365 6,203 3월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,582,418 (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수 101,798,996 365/365 101,798,996 유상증자 15,358,678 238/365 10,014,700 무상증자 효과(주1) 1,412,292 365/365 1,412,292 신주인수권행사 80 72/365 16 신주인수권행사 2,003 13/365 71 3월 31일 가중평균유통보통주식수 118,572,049 113,226,075 (주1) 전기 중 주주배정 유상증자로 인해 발생한 무상증자효과로 비교표시되는 전기의 주당손익을 재계산하였습니다. (2) 희석주당손익 당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (15,633,406,102) 2. 조정항목(주) 기타의대손상각비 841,216,532 6,258,066,443 이자비용 432,884,974 559,692,961 외화환산손실 316,542,139 421,362,323 대손상각비 1,571,969,729 1,413,888,130 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 34,440,000 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 665,477,440 - 감가상각비 3,182,260,433 3,560,400,624 사용권자산상각비 734,717,479 767,346,696 유형자산처분손실 1,643,890 - 유형자산손상차손 1,576,666,661 3,693,064,031 종속기업및관계기업주식손상차손 - 3,176,241,606 급여 - 37,437,613 무형자산상각비 8,591,065 363,568,506 무형자산손상차손 - 1,370,833,340 퇴직급여 709,210,922 696,284,801 파생상품평가손실 - 1,901,359,107 사채상환손실 - 2,357,417 소송충당부채전입액 - 111,995,895 경상연구개발비 - 35,000,000 수선비 - 236,910,000 지분법손실 283,757,619 425,081,569 법인세비용(수익) 123,514,086 (34,442,449) 외화환산이익 (1,039,957,227) (19,318,786) 유형자산처분이익 (42,677,314) (2,269,725) 당기손익공정가치금융부채평가이익 (41,664,368) - 파생상품거래이익 (1,996,810,455) (61,297,012) 이자수익 (818,580,098) (620,076,506) 중단영업처분이익 (35,757,039,271) - 잡이익 (87,113,419) (90,715,954) 소 계 (29,300,949,183) 24,202,770,630 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (401,472,559) 869,291,093 미수수익의 감소(증가) 24,177,630 (3,997,268) 선급금의 감소(증가) 1,300,182,268 (1,621,683,496) 선급비용의 증가 - (291,390,852) 미수금의 증가 (4,478,784,684) (664,020,806) 재고자산의 감소 1,943,125,802 2,174,825,780 기타유동자산의 감소 365,672,960 28,603,423 매입채무의 증가 86,032,435 49,327,619 미지급금의 증가 1,235,368,914 579,581,204 선수금의 감소 (971,400,270) (508,853,481) 예수금의 증가(감소) 202,769,245 (81,634,059) 미지급비용의 감소 (200,271,449) (15,246,774) 퇴직급여지급 (273,955,688) (120,465,178) 퇴직보험예치금의 증가 (50,000,000) - 소송준비금의 감소 (1,066,013,350) - 소 계 (2,284,568,746) 394,337,205 4. 합계(1+2+3) 2,612,651,523 8,963,701,733 (주) 중단영업손익이 포함 되어 있습니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 현물출자 - 7,286,165,600 사채의 유동성대체 - 1,540,000,000 선급금 등의 대체 - 2,251,145,132 단기대여금 장기대여금으로 대체 - 1,731,000,000 매출채권 및 기타금융자산의 제각 - 767,645,253 건설중인자산의 유형자산대체 850,000,000 2,000,000,000 결손보전 - 3,227,318,552 신주인수권부채의 자본대체 2,261,031 - 미수금의 장기미수금금으로 대체 4,714,725,029 - 건설중인자산의 제각 276,008,000 - 채권채무의 상계 1,442,491,546 - 미지급금의 대체 1,967,797,339 - 당기손익공정가치측정금융자산 취득 22,136,273,001 - 기타보증금의 증가 601,200,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 1,639,584,281 (715,792,402) 319,393,388 123,517,869 1,366,703,136 금융기관 차입금(주석18) 4,900,000,000 (100,000,000) - - 4,800,000,000 신주인수권부사채(주석18) 27,143,717 (27,952,824) - 809,107 - 사채(주석18) 1,540,000,000 (310,000,000) - - 1,230,000,000 당기손익인식금융부채 - - - 1,344,248,636 1,344,248,636 파생상품부채(주석19) 1,999,071,486 - (1,996,810,455) (2,261,031) - 재무활동으로부터의 총부채 10,105,799,484 (1,153,745,226) (1,677,417,067) 1,466,314,581 8,740,951,772 (주1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 신주인수권 조정의 변동, 리스부채 상각분, 조기상환권 행사로 인한 조정 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 2,967,292,739 (871,920,930) 20,450,993 (476,238,521) 1,639,584,281 금융기관 차입금(주석17) 4,948,900,000 (48,900,000) - - 4,900,000,000 신주인수권부사채(주석17) 136,689,122 (153,474,596) - 43,929,191 27,143,717 사채(주석17) 1,540,000,000 - - - 1,540,000,000 파생상품부채(주석18) 167,077,721 - 1,901,359,107 (69,365,342) 1,999,071,486 재무활동으로부터의 총부채 9,759,959,582 (1,074,295,526) 1,921,810,100 (501,674,672) 10,105,799,484 (주1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 신주인수권 조정의 변동, 리스부채 상각분, 조기상환권 행사로 인한 조정 등이 포함되어 있습니다. 32. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 흥국화재보험 12,125,887,104 성남본사 기계장치 흥국화재보험 9,670,176,594 비글사육센터 및 기계장치(정읍) 흥국화재보험 2,580,477,345 비글사육센터 및 기계장치(음성) 흥국화재보험 2,202,367,038 계 26,578,908,081 당기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권이 담보권자인 산업은행 분당지점에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다. 33. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 유가증권 - 34,440,000 신보2019제4차유동화전문유한회사 사모사채 부동산 11,571,426,685 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 12,371,426,685 8,914,440,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(충청북도 음성군 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,400,000,000 4,400,000,000 운영자금 단기차입금 산업은행 400,000,000 400,000,000 운영자금 계 4,800,000,000 4,800,000,000 ( 2) 당사가 피고로 계류중인 소송사건 당사는 가평군 소재 생산시설에 사용된 전력이 농업용 전력이 아닌 산업용 전력이므로, 기존 사용한 전력사용량의 농업용 전력과 산업용 전력의 차액에 대한 금액을 지급하라는 사건으로 피소되었습니다. 당사는 2심 패소하였으며 해당 소송금액을 당기중 전액 지급하고 대법원에 상고하였으나, 2022년 2월 17일 최종 상고가 기각되었습니다. (단위:원) 구분 세부내역 비고 원고 한국전력공사 피고 당사 소송금액 934,089,240 내용 부당이득금 반환 대법원 상고 기각 (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 35. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 국내 매출 26,194,287,060 25,113,473,260 국외 매출 82,175,416 66,116,299 합 계 26,276,462,476 25,179,589,559 (3) 당기 및 전기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 종속기업의 처분 당사는 2022년 1월 28일 이사회결의를 통해 종속회사 지분 매각을 통한 재무구조 개선을 위해 Inotiv Inc. 와 Envigo Global Services Inc.에 종속회사OBRC 주식 3,100,342주(지분율 100.00%) 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 재무제표 상의 OBRC 자산, 부채를 제거하고, 해당 부문 및 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교표시되는 전기 손익계산서는 보고기간 종료일 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다.한편, OBRC 매각시 거래상대방인 Inotiv inc.에 운전자본 금액을 보장하는 조건부대가 약정을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 확정된 조건부대가 1,968백만원(USD 1,636,558)을 미지급금으로 인식하고 있습니다.(1) 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 33,852,759,177 당기손익인식금융자산으로 수취한 대가 22,136,273,002 조건부대가 미지급금 (1,967,797,339) 소 계 54,021,234,840 처분시 거래원가 1,656,945,368 처분대가의 공정가치 52,364,289,472 (2) 처분과 관련된 처분이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 처분자산의 공정가치 16,607,250,201 비지배지분 - 처분대가의 공정가치 52,364,289,472 중단영업처분이익 35,757,039,271 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 21,764,201,516 10,880,358,393 현금및현금성자산 6,590,859,961 6,362,530,303 매출채권및기타채권 3,393,998,825 1,728,025,159 기타유동자산 3,136,898,134 335,453,760 재고자산 8,642,444,596 2,454,349,171 비유동자산 10,569,260,863 9,784,283,625 유형자산 10,569,260,863 9,784,283,625 자산합계 32,333,462,379 20,664,642,018 유동부채 15,469,541,505 6,594,204,691 매입채무및 기타채무 5,357,051,157 6,320,487,111 기타유동부채 10,112,490,348 273,717,580 비유동부채 - - 부채합계 15,469,541,505 6,594,204,691 해외사업환산손익 256,670,673 - 처분한 순자산 장부금액 합계 16,607,250,201 14,070,437,327 (4) 당기와 전기 중 중단영업당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 26,054,722,153 26,840,815,608 매출원가 15,705,482,409 13,809,605,471 매출총이익(손실) 10,349,239,744 13,031,210,137 판매비와관리비 7,934,875,723 5,977,107,993 영업이익(손실) 2,414,364,021 7,054,102,144 금융수익-이자수익 1,727 603 기타대손상각비 521,535,150 124,871,276 기타영업외수익 49,183,847 41,166,817 기타영업외비용 16,164,925 148,513,942 법인세차감전순이익 1,925,849,520 6,821,884,346 법인세비용 54,389,162 - 중단영업이익 1,871,460,358 6,821,884,346 중단영업처분이익 35,757,039,271 - 중단영업당기순이익 37,628,499,629 6,821,884,346 (5) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 323,712,436 6,133,910,163 투자활동현금흐름 (476,407,897) - 재무활동현금흐름 20,947,622 - 현금및현금성자산의 환율변동효과 380,564,818 (1,610,428) 기초의 현금및현금성자산 6,342,042,982 230,230,568 기말의 현금및현금성자산 6,590,859,961 6,362,530,303 37. 보고기간 이후 사건당사는 2022년 4월 4일 최대주주인 주식회사 오리엔트의 중소기업은행 차입금에 대한 담보제공을 위하여 당사의 단기금융상품 5,803백만원을 담보로 제공하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -15,274,852,893 -12,759,326,319 (별도)당기순이익(백만원) 34,198,169,452 -20,315,626,709 -20,626,424,531 (연결)주당순이익(원) -29 -179 -200 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주 1) 당기에 연결 종속회사인 Orient Bioresource Center Inc의 지분을 전량 매각함에 따라 연결에서 제외되어 연결당기순이익은 없습니다.. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 500 주1) 2014년 01월 10일 신주인수권행사 보통주 20,761 500 578 주2) 2014년 10월 15일 신주인수권행사 보통주 67,176 500 521 주3) 2015년 06월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 55,000,000 500 1,215 주4) 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 5,185,178 500 1,215 주5) 2016년 10월 18일 전환권행사 보통주 329,218 500 1,215 주5) 2016년 10월 20일 전환권행사 보통주 246,913 500 1,215 주5) 2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 1,659,750 500 1,205 주6) 2017년 06월 23일 전환권행사 보통주 207,468 500 1,205 주7) 2017년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 58,734 500 1,205 주8) 2017년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 11,909 500 1,205 주9) 2017년 09월 21일 신주인수권행사 보통주 34,896 500 1,205 주10) 2017년 11월 21일 신주인수권행사 보통주 21,055 500 1,190 주11) 2018년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 112 500 1,070 주12) 2018년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 91,743 500 1,090 주13) 2018년 04월 11일 신주인수권행사 보통주 110,091 500 1,090 주14) 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 1,376 500 1,090 주15) 2018년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 10 500 1,090 주16) 2018년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 305,849 500 1,090 주17) 2018년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 128,440 500 1,090 주18) 2018년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 33 500 1,090 주19) 2018년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 1 500 1,090 주20) 2018년 04월 25일 신주인수권행사 보통주 20,096 500 1,090 주21) 2018년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 345,469 500 872 주22) 2018년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 21,344 500 937 주23) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 1,915,641 500 872 주24) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 424,417 500 937 주25) 2018년 10월 01일 신주인수권행사 보통주 912,591 500 872 주26) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 877,645 500 872 주27) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 174,791 500 937 주28) 2018년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 34,547 500 872 주29) 2018년 10월 05일 신주인수권행사 보통주 27,637 500 872 주30) 2018년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 11,008 500 872 주31) 2018년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 8,513 500 872 주32) 2018년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 69,094 500 872 주33) 2019년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000,000 500 500 주34) 2020년 02월 07일 무상감자 보통주 126,736,108 500 - 주35) 2020년 08월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,770,970 500 696 주36) 2021년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 80 500 1,695 주37) 2021년 03월 19일 신주인수권행사 보통주 2,003 500 1,804 주38) 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 주38) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 주38) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 주38) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 주38) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 주38) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 주38) 주1) 2013년 1월에 증자 진행하여 2013년 08월05일 납입완료된 증자 내역입니다.주2) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 신주인수권부 사채 잔액 15,000,000원 중 12,000,000원에 대한 신주인수권행사에 따른 주식발행 입니다.주3) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 bw워런트 잔액 35,000,000원 에 대해 워런트를 행사한 것이며, 잔여 워런트 행사로 당사의 bw는 모두 소멸 되었습니다. 주4) 2015년 1월에 증자 진행하여 2015년 06월29일 납입완료된 증자 내역입니다.※ 당사는 주주배정 유상증자를 진행하여 2015년 06월 29일자로 주금납입이 완료되었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행주식수 : 55,000,000주2. 1주당 액면가액 : 500원3. 1주당 발행가액 : 500원4. 총발행금액 : 27,500,000,000 원주5)당사 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 5,761,309주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,215원 입니다. 주6)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월05일) 인하여 1,659,750주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주7)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월23일) 인하여 207,468주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주8)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 06월26일) 인하여 58,734주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주9)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 08월28일) 인하여 11,909주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주10)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 09월21일) 인하여 34,896주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주11)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 11월21일) 인하여 21,055주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,190원 입니다. 주12)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,070원입니다.주13)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주14)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주15)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주16)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주17)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주18)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주19)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주20)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주21)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주22)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. 주23)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주24)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 1,915,641주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주25)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 424,417주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주26)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주27)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 877,645주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주28)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 174,791주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주29)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주30)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주31)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주32)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주33)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주34)당사 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 실시하여 2019년 2월 1일 납입완료되었습니다.주35) 2020년 1월 3일 임시주주총회에서 결손보전을 목적으로 한 자본감소의 건이 결의되었으며, 2020년 2월 7일 자본감소가 완료되었습니다.주36) 당사 제3자배정 방식의 유상증자를 실시하여 2020년 08월 05일 납입완료 되었습니다. 주37)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2021년 01월 13일) 인하여 80주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,695원입니다. 주38)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트바이오 회사채 공모 2017년 05월 25일 30,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 05월 25일 전부상환 주1) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 공모 2018년 02월 13일 20,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 02월 13일 전부상환 주2) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 사모 2019년 04월 25일 1,540 5.21 - 2021년 04월 25일 전부상환 주3) 코리아에셋투자증권 합 계 - - - 51,540 - - - - - 주1) 보고서 제출일 현재 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 299억은 상환 하였으며, 1억은 행사청구되어 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 주2) 당기중 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 189억은 상환 하였으며, 11억은 행사청구되어 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 주3) 보고서 제출일 현재 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,230 - - - - - - 합계 - 1,230 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2017년 05월 25일 2021년 05월 25일 30,000 2017년 05월 02일 케이프투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 400% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때가지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제14회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2018년 02월 13일 2021년 02월 13일 20,000 2018년 01월 24일 케이티비투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 500% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때가지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 갑의 지배구조 변경 사유가 발생하지 않도록 한다. 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 운영자금 25,578,170 운영자금 25,578,170 (주1) 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 부채상환 3,600,000 부채상환 3,600,000 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 기타 821,830 기타 821,830 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 부채상환 19,428,370 부채상환 19,428,370 (주2) 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 기타 571,630 기타 571,630 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 발행제비용 937,350 발행제비용 937,350 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 부채상환 21,432,650 부채상환 20,957,697 (주3) 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 개발비 6,000,000 개발비 1,281,009 (주3) 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 원재료비 1,630,000 원재료비 1,630,000 - 주1) 운영자금 16,053,800,000원은 타법인자산양수, 1,452,762,893원은 원재로 구매에 지출되었으며, 잔액은 조기상환으로 인하여 부채 상환에 사용되었습니다. 주2) 부채상환 19,428,370,000원은 2018년 5월 25일 상환되었으며, 기타 발행제비용의 차액도 상환시 사용되었습니다. 주3) 부채상환 21,432,650,000원 중 20,957,697,000원은 상환되었으며, 잔액은 2020년 중 사용되 었습니다.개발비 6,000,000,000원 중 1,281,009,000원이 사용되었으며, 잔액은 2020년 중 사용되 었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 10,000,000,000 운영자금 7,312,010,071 주1) 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 - 물품대 2,687,989,929 - 주1) 운영자금 사용액 7,312,010,071원 중, 5,100,000,000원은 2017년 6월 2일 사채 조기상환 요청으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제65기 매출채권 10,729 5,976 55.70% 단기대여금 1,948 687 35.27% 미수금 402 22 5.59% 미수수익 1,022 824 80.58% 선급금 435 30 6.89% 장기미수금 4,480 402 8.97% 장기대여금 11,576 8,360 72.21% 계 30,593 16,301 53.28% 제64기 매출채권 10,641 4,084 32.63% 단기대여금 1,973 903 6.05% 미수금 6,206 818 19.03% 미수수익 862 418 2.64% 선급금 1,638 30 5.02% 장기대여금 11,295 8,333 34.63% 계 32,615 14,586 100.00% 제63기 매출채권 11,035 3,179 28.81% 단기대여금 915 106 11.60% 미수금 354 10 2.73% 미수수익 378 50 13.24% 선급금 1,561 30 1.92% 장기대여금 9,962 2,775 27.86% 계 24,204 6,150 25.41% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,916 9,159 2,249 2. 순 대손처리액 288 5,757 3,901 ① 대손처리액(상각채권액) -11 5,923 4,005 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 299 -166 104 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,096 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,301 14,916 6,150 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default))"룰 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 만기일미도래 4,644 50 4,694 43.75% 0~90일 149 0 149 1.39% 90일~1년 207 67 274 2.56% 1년 이상 4,194 1,418 5,612 52.31% 합계 9,193 1,536 10,729 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제65기 제64기 제63기 비 고 상품 147 2,588 4,859 - 제품 3,096 3,126 3,062 - 원재료 881 158 129 - 부재료 38 56 52 - 미착상품 189 - - 재공품 - - 저장품 - - 소계 4,352 5,928 8,102 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4% 7% 11% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.41회 4.79회 3.37회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 (1 ) 실사일 자 : 20 22.04.01 (2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품, 저장품 나) 2022년 03월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다 다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 3) 유형자산 재평가 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,275,193,908 1,158,782,048 1,116,411,860 마) 당기 중 연 결회 사의 재 평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,116,411,860 - - 1,116,411,860 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 ① 당사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 당사의 주요 제품에 대한 고객사의 수요, ③ 고객사의 변화 및 당사가 동 변화를 예측하고, 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 경쟁업체의 가격 등 경쟁압력, ⑤ 당사가 계류중인 현금을 지급해야 하는 소송의 해결, ⑥ 적시에 적정한 수량의 제품을 취득할 수 있도록 재고수요를 적정하게 모니터링할 수 있는 능력 및 계획된 비용으로 인력을 충당할 수 있는 능력, ⑦ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력 등 사업 영위에 중요한 계약을 유지할 수 있는 능력, ⑧ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 당사가 통제할 수 없는 기타 요인들, ⑨ 주요 임원 및 보조인력들을 채용ㆍ동기부여ㆍ유지하는 능력 등이 있을수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태요약 개별재무상태표 등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 과 목 제65기 제64기 증감 비율 자산 유동자산 70,498,286,259 29,060,487,101 41,437,799,158 142.59% 비유동자산 34,453,722,262 42,458,018,123 (8,004,295,861) -18.85% 자산총계 104,952,008,521 71,518,505,224 33,433,503,297 46.75% 부채 유동부채 13,644,112,827 15,230,436,507 (1,586,323,680) -10.42% 비유동부채 8,120,158,181 7,742,853,098 377,305,083 4.87% 부채총계 21,764,271,008 22,973,289,605 (1,209,018,597) -5.26% 자본 자본금 59,291,502,500 59,286,024,500 5,478,000 0.01% 기타자본항목 9,671,079,622 8,989,661,363 681,418,259 7.58% 이익잉여금(결손금) 14,225,155,391 (19,730,742,281) 33,955,897,672 172.10% 비지배지분 272,037 (272,037) -100.00% 자본총계 83,187,737,513 48,545,215,619 34,642,521,894 71.36% 자본과부채총계 104,952,008,521 71,518,505,224 33,433,503,297 46.75% 1) 당기중 연결종속회사인 OBRC 매각으로 연결에서 제외되어 당기는 개별기준으로 작성되었습니다.2) 제65기 당사의 부채는 전년대비 1,209백만원(5.26%) 감소한 21,764백만원입니다 3) 제65기 당사의 자본은 전년대비 34,642백만원(71.36%) 증가한 83,188백만원입니다 4. 영업실적요약 개별손익계산서등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 과 목 제64기 제63기 증감 비율 수익(매출액) 26,276,462,476 25,179,589,559 1,096,872,917 4.36% 매출원가 17,262,893,341 18,983,294,333 (1,720,400,992) -9.06% 매출총이익 9,013,569,135 6,196,295,226 2,817,273,909 45.47% 판매비와관리비 11,222,353,236 9,977,004,653 1,245,348,583 12.48% 대손상각비 1,571,969,729 1,413,888,130 158,081,599 11.18% 영업이익(손실) (3,780,753,830) (5,194,597,557) 1,413,843,727 -27.22% 금융수익 4,072,585,232 890,475,111 3,182,110,121 357.35% 금융원가 1,639,915,342 3,500,200,481 (1,860,285,139) -53.15% 기타대손상각비 319,681,382 6,133,195,167 (5,813,513,785) -94.79% 기타이익 198,166,121 161,041,440 37,124,681 23.05% 기타손실 1,607,848,433 5,111,933,068 (3,504,084,635) -68.55% 관계기업투자손익 (283,757,619) (3,601,323,175) 3,317,565,556 -92.12% 법인세비용차감전순이익(손실) (3,361,205,253) (22,489,732,897) 19,128,527,644 -85.05% 법인세비용 69,124,924 34,442,449 34,682,475 100.70% 당기순이익(손실) 34,198,169,452 (22,455,290,448) 56,653,459,900 252.29% 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 - - - - 기본주당이익(손실) (29) (198) 169 -85.35% 희석주당이익(손실) (29) (198) 169 -85.35% 1) 당기중 연결종속회사인 OBRC 매각으로 연결에서 제외되어 당기는 개별기준으로 작성되었습니다.2) 제65기 당사의 매출액은 전년대비 1,096백만원(4.36%) 증가한 26,276백만원입니다. 3) 제65기 당사의 영업손실 및 당기순이익은 각각 3,780백만원과 34,198백만원입니다. 5. 유동성 및 자금조달ㆍ지출요약 현금흐름 등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 구 분 제65기 제64기 영업활동으로인한현금흐름 2,351,248,892 8,739,490,647 투자활동으로인한현금흐름 16,770,333,438 (4,033,090,183) 재무활동으로인한현금흐름 (1,133,980,602) 3,874,864,363 현금의증가(감소) 17,987,601,728 8,581,264,827 기초의 현금 10,940,023,148 2,349,782,311 기말의 현금 29,992,432,153 10,940,023,148 6. 부외거래사업보고서 본문 Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 채무보증현황 등 참조바랍니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서에 첨부된 "연결감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책"을 참조바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 6 시장위험과 위험관리 현황 참조바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 회계법인리안 적정 - 매출의 기간귀속 제64기(전기) 회계법인리안 적정 전기 오류수정사항 - 제63기(전전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 주1) 제 64기(전기) 개별 및 연결재무제표에 대한 감사결과 한정의견을 받았으나, 재감사 결과 2021년 11월 11일 감사의견 적정으로 최종 통보받고 감사보고서를 제출하였습니다. 주2) 전기 한정의견근거 - 전기말 현재 인식해야 할 매출채권 및 선수금 잔액의 적정성에 대한 감사증거 미흡하여 연결실체가 연결재무상태표에 인식한 매출채권과 선수금에 대하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없음 . 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기(당기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 180,000천원 856 180,000천원 1,771 제64기(전기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 180,000천원 856 180,000천원 3,082 제63기(전전기) 대영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 82,000천원 1,690 82,000천원 1,690 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제64기(당기) - - - - - - - - - - 제63기(전기) - - - - - - - - - - 제62기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제61기부터 제63기까지 대영회계법인으로 회계감사인을 선임한 바 있으나, 상장회사의 외부감사인 '주기적지정제도' 및 금융감독원 감리조치에 따라 제64기 2020사업년도 부터 회계법인 리안으로 외부감사인이 변경되었습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 10월 05일 회사 : 재무담당임원, 재무팀장감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면회의 연간 회계감사 일정계획 2 2021년 10월 29일 회사 : 재무담당임원, 재무팀장감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면회의 반기검토 결과 3 2022년 01월 07일 회사 : 감사, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면 및 서면회의 중간감사 결과 및 주요 이슈사항 4 2022년 04월 15일 회사 : 감사, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면 및 서면회의 내부회계관리제도 검토 진행상황 5 2022년 05월 27일 회사 : 감사, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면 및 서면회의 재무제표 감사 진행상황 6 2022년 06월 13일 회사 : 재무담당임원감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면회의 재무제표 감사 결과 조정협의회 주요 협의내용 구 분 내 용 개최 일자 2021년 05월 21일 참석자 회사 (주)오리엔트바이오 전기 감사인 대영회계법인 당기 감사인 회계법인리안 협의대상 1) 전기 연결재무제표의 수익인식 기준 적용오류, 확정급여채무의 과소계상 등 오류사항으로 인하여 매출액과 매출원가가 과소계상되었고, 당기순손실과 총포괄손실 및 순자산이 과소계상됨2) 전기 별도재무제표의 수익인식 기준 적용오류, 확정급여채무의 과소계상 등 오류사항으로 인하여 매출액과 매출원가가 과대계상되었고, 당기순손실과 총포괄손실 및 순자산이 과소계상됨 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전기와 당기감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였으며, 전기감사인은 전기오류수정에 동의하지 않음. 주1) 당사의 전전기와 전기 감사인은 조정협의회를 진행하지 않았습니다. 상기 개최일자는 전전기와 전기 감사인간의 구두 협의를 진행한 일자입니다.주2) 전기 감사인과 전전기 감사인은 전전기 재무제표에 대한 협의를 진행하였으나 의견불합치로 전기 비교표시 재무제표의 전전기 재무제표 수정사항이 아래와 같이 발생하였습니다. 전전ㆍ전기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 연결재무상태표 매출채권 7,856,168,084 9,610,045,261 1,753,877,177 연결재무상태표 기타비유동금융자산 8,181,125,906 7,999,469,736 -181,656,170 연결재무상태표 사용권자산 585,244,939 3,050,140,042 2,464,895,103 연결재무상태표 자산총계 72,105,395,016 76,142,511,126 4,037,116,110 연결재무상태표 기타유동부채 1,245,703,814 2,282,857,883 1,037,154,069 연결재무상태표 리스부채 591,693,151 2,967,292,738 2,375,599,587 연결재무상태표 확정급여채무 5,507,098,636 4,831,966,618 -675,132,018 연결재무상태표 부채총계 20,142,434,985 22,880,056,623 2,737,621,638 연결재무상태표 자본잉여금 3,227,318,552 8,888,909,782 5,661,591,230 연결재무상태표 기타자본항목 6,039,466,270 261,152,333 -5,778,313,937 연결재무상태표 이월결손금 -8,203,477,142 -6,787,259,963 1,416,217,179 연결재무상태표 자본총계 51,962,960,031 53,262,454,503 1,299,494,472 연결포괄손익계산서 매출액 37,699,312,899 37,214,177,862 -485,135,037 연결포괄손익계산서 매출원가 30,499,740,834 30,503,520,298 3,779,464 연결포괄손익계산서 매출총이익 7,199,572,065 6,710,657,564 -488,914,501 연결포괄손익계산서 판매비와관리비 18,448,847,320 19,071,662,717 622,815,397 연결포괄손익계산서 영업이익(손실) -11,249,275,255 -12,361,005,153 -1,111,729,898 연결포괄손익계산서 금융손익 3,769,047,940 3,609,975,299 -159,072,641 연결포괄손익계산서 기타영업외손익 -4,163,794,312 -4,159,055,542 4,738,770 연결포괄손익계산서 법인세차감전순이익(손실) -11,644,021,627 -12,910,085,396 -1,266,063,769 연결포괄손익계산서 법인세비용 0 -150,759,077 -150,759,077 연결포괄손익계산서 당기순이익(손실) -11,644,021,627 -12,759,326,319 -1,115,304,692 연결포괄손익계산서 총포괄이익(손실) -10,693,955,864 -12,033,926,646 -1,339,970,782 연결포괄손익계산서 기본주당순손실 -105 -116 -11 연결현금흐름표 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 -4,671,820,919 -3,904,239,009 767,581,910 연결현금흐름표 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 -1,816,386,675 -2,583,968,585 -767,581,910 별도재무상태표 매출채권 10,732,181,954 6,539,945,108 -4,192,236,846 별도재무상태표 기타유동금융자산 1,480,815,845 7,426,929,868 5,946,114,023 별도재무상태표 기타비유동금융자산 8,181,125,906 7,999,469,736 -181,656,170 별도재무상태표 종속기업및관계기업투자 8,894,117,449 8,450,340,738 -443,776,711 별도재무상태표 사용권자산 585,244,939 3,050,140,042 2,464,895,103 별도재무상태표 자산총계 66,726,052,583 70,319,391,982 3,593,339,399 별도재무상태표 기타유동부채 375,282,914 1,425,133,684 1,049,850,770 별도재무상태표 리스부채 591,693,151 2,967,292,738 2,375,599,587 별도재무상태표 확정급여채무 5,507,098,636 4,831,966,618 -675,132,018 별도재무상태표 부채총계 17,613,650,763 20,363,969,102 2,750,318,339 별도재무상태표 이익잉여금(결손금) -5,187,468,127 -4,344,447,067 843,021,060 별도재무상태표 자본총계 49,112,401,820 49,955,422,880 843,021,060 별도포괄손익계산서 매출액 30,480,028,297 23,026,306,643 -7,453,721,654 별도포괄손익계산서 매출원가 28,641,760,276 21,689,231,032 -6,952,529,244 별도포괄손익계산서 매출총이익 1,838,268,021 1,337,075,611 -501,192,410 별도포괄손익계산서 판매비와관리비 12,844,925,112 11,049,102,386 -1,795,822,726 별도포괄손익계산서 영업이익(손실) -11,006,657,091 -9,712,026,775 1,294,630,316 별도포괄손익계산서 금융손익 4,280,675,713 4,158,563,072 -122,112,641 별도포괄손익계산서 기타영업외손익 -12,327,574,637 -15,222,210,701 -2,894,636,064 별도포괄손익계산서 법인세차감전순이익(손실) -19,053,556,015 -20,775,674,404 -1,722,118,389 별도포괄손익계산서 법인세비용 0 -149,249,873 -149,249,873 별도포괄손익계산서 당기순이익(손실) -19,053,556,015 -20,626,424,531 -1,572,868,516 별도포괄손익계산서 총포괄이익(손실) -18,392,902,316 -20,097,265,891 -1,704,363,575 별도포괄손익계산서 기본주당순손실 -187 -200 -13 별도현금흐름표 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 -4,895,226,702 -4,141,908,202 753,318,500 별도현금흐름표 1. 영업에서창출된현금흐름 -4,652,773,148 -3,899,454,648 753,318,500 별도현금흐름표 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 -1,816,386,675 -2,569,705,175 -753,318,500 별도현금흐름표 2.재무활동으로인한현금유출액 -2,320,886,675 -3,074,205,175 -753,318,500 - 연결재무제표주석 수정내역 항 목 정정내용 주석3-(2). 신용위험 매출채권 및 기타금융자산 금액 수정 주석3-(3). 유동성위험 리스부채 금액 수정 주석3-(5). 자본관리 부채총계, 자본총계 금액 수정 주석4-(1). 금융상품의 범주별 분류 매출채권, 기타금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 리스부채 금액 수정 주석6. 매출채권 및 기타금융자산 매출채권 및 미수금과 각 대손충당금, 보증금 금액 수정,대손충당금 변동내역 금액 수정 주석12. 사용권자산 및 리스부채 사용권자산과 리스부채의 장부금액과 변동내역 수정, 당기손익인식 금액, 리스료 지급액 및 리스료 만기분석 수정 주석17. 기타유동부채 선수금 금액 수정 주석20. 순확정급여채무 확정급여채무, 당기근무원가, 이자비용, 확정급여채무의 재측정요소 금액 수정 주석25. 매출액 상품 및 제품 매출 금액 수정 주석26. 비용의 성격별 구분 원부재료 및 상품의 매입, 종업원급여, 기타 금액 수정 주석27. 판매비와관리비 퇴직급여, 임차료, 사용권자산상각비 금액 수정 주석28. 금융수익 및 금융비용 이자수익, 이자비용 금액 수정 주석29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 잡이익 금액 수정 주석30. 법인세비용 법인세비용 금액 수정 주석31. 주당손익 당기순손실, 기본주당순손실 금액 수정 주석32-(3). 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 리스부채 금액 수정 - 별도재무제표주석 수정내역 항 목 정정내용 주석3-(2). 신용위험 매출채권 및 기타금융자산 금액 수정 주석3-(3). 유동성위험 리스부채 금액 수정 주석3-(5). 자본관리 부채총계, 자본총계 금액 수정 주석4-(1). 금융상품의 범주별 분류 매출채권, 기타금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 리스부채 금액 수정 주석6. 매출채권 및 기타금융자산 매출채권 및 미수금과 각 대손충당금, 보증금 금액 수정,대손충당금 변동내역 금액 수정 주석10. 종속기업 및 관계기업투자 종속기업의 취득원가 수정 주석12. 사용권자산 및 리스부채 사용권자산과 리스부채의 장부금액과 변동내역 수정, 당기손익인식 금액, 리스료 지급액 및 리스료 만기분석 수정 주석17. 기타유동부채 선수금 금액 수정 주석20. 순확정급여채무 확정급여채무, 당기근무원가, 이자비용, 확정급여채무의 재측정요소 금액 수정 주석22. 특수관계자 거래 취득금액 수정 주석25. 매출액 상품 및 제품 매출 금액 수정 주석26. 비용의 성격별 구분 원부재료 및 상품의 매입, 종업원급여, 기타 금액 수정 주석27. 판매비와관리비 퇴직급여, 임차료, 사용권자산상각비 금액 수정 주석28. 금융수익 및 금융비용 이자수익, 이자비용 금액 수정 주석29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 잡이익 금액 수정 주석30. 법인세비용 법인세비용 금액 수정 주석31. 주당손익 당기순손실, 기본주당순손실 금액 수정 주석32-(3). 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 리스부채 금액 수정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제62기, 제63기 제64기 및 제65기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제62기, 제63기 제64기 및 제65기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다. 당사의 회계감사인은 제65기 당사의 내부회계관리제도를 검토하였 으나, 회사의 내부회계관리제도가 전반적으로 구축 및 운영되고 있지 않아 검토의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 증거를 입수할 수 없다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 회장) 장재진 이사회 대표이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사내이사(부회장) 최숙종 이사회 총괄 해당사항 없음 계열회사의 이사 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 계열회사의 이사 사외이사 조용석 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 ※. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음. 향후 필요시 교육 예정임 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 최숙종(출석률:100%) 최강문(출석률:100%) 조용석(출석률: 77%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.04.05 차입금 대환 및 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.04.20 오리엔트바이오 제16회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.05.13 제64기 감사전 별도 재무상태표등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2021.05.18 제64기 감사전 연결 재무상태표등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2021.06.14 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.14 제64기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.06.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2021.07.01 ㈜오리엔트 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.07.05 ㈜제니아 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.08.26 ㈜오리엔트 금전대여 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.10.29 제64기 수정 재무제표(연결,별도) 승인의 건(재감사용) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 12 2021.11.29 ㈜오리엔트정공 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.12.20 ㈜오리엔트 담조제공 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021.12.20 대표이사 장재진 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.01.28 타법인 주식처분의 건 - OBRC 지분매각 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 주식취득의 건 - INOTIV 지분취득 OBRC 책임임원에 대한 보상의 건 주식앵수도계약서 승인의 건 16 2022.02.08 타법인 주식처분의 건 - OBRC 지분매각 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 주식취득의 건 - INOTIV 지분취득 OBRC 책임임원에 대한 보상의 건 주식앵수도계약서 승인의 건 17 2022.04.05 차입금 대환 및 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.04.08 OBRC 경영개선에 따른 상여금 지급의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022.05.09 ㈜오리엔트 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022.05.16 제65기 감사전 개별 재무제표등 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 21 2022.06.10 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2022.06.13 제65기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 법상 요건 충족여부당사의 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상인 1명으로 상법 제542조의8 및 당사 정관 제29조의 요건을 모두 충족하고 있습니다.사. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 당사 제64기 정기주주총회에서 감사중임의 건을 상정하여 결의되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 감사는 새로운 감사의 선임시까지 감사로써 자격이 유지되고 있습니다. 성명 경력 임기 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2017.12부터2024.06까지 연임중 6회 주1) 당사의 감사(최재구)는 최초 2003년 비상근감사로 당사에 선임되었으며, 2017년 12월 임시주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제39조의5에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 감사(상근) 감사(비상근) 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무 1 주임(1) 경영 현안 법률검토 바. 당사의 경우 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 118,583,005 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 14,879 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 118,568,126 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 최대주주 보통주 28,448,457 24.00 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.09 9,587,060 8.08 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.75 895,776 0.76 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.61 42,220,728 35.60 - - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 3 박재민 - - - 장재진 외 2명 91.32 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 109,583 부채총계 78,833 자본총계 30,750 매출액 31,064 영업이익 1,102 당기순이익 -626 주1) 상기 재무정보는 2021년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당 없음.라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 (주)오리엔트[舊: ㈜엠다스] 28,448,457 24.00 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주장재진 주1) 상기 소유주식수는 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트가 소유한 주식수 입니다.주2) 2019년 2월 7일 최대주주 변동일을 기준으로 (주)오리엔트가 보유한 주식수는 47,738,151주였으나 2020년 2월 7일 당사의 결손보전을 목적으로 한 자본감소에 의해 21,264,547주로 변동되었으며, 당기중 2020년 8월 6일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식수가 28,448,457주로 변동되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 28,448,457 23.99 - (주)오리엔트정공 9,587,060 8.08 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,979 26,986 99.98 76,347,354 118,583,005 64.39 - 주1) 소액주주현황은 2022년 3월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 아.. 주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 4월 1일 ~ 4월 15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장] (단위 : 원, 주) 구분 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 002630 최고 1,450 1,370 1,255 1,530 1,375 1,065 최저 1,265 1,120 1,130 999 1,005 810 월간거래량 17,144,856 33,739,236 14,273,148 67,418,394 14,579,775 14,908,821 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 -강원대 대학원 수의학 박사-건국대 수의학 석사-학교법인 해은학원 이사장 역임-서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료現) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)現) 고려대학교 의과대학 외래교수現) 한국실험동물협회 회장 895,776 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 총괄 -한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최강문 남 1967.08 사내이사 사내이사 비상근 이사 -중앙대 전기공학과 졸업-한국전력기술㈜ 전기기술처 - - 등기임원 2006.06~ 2024.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-현) 국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06~ 2023.06.26 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 -Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12~ 2024.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 -Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장 11,667 - - 2006.02~ - 김주민 남 1964.02 부사장 미등기 상근 경영지원 -㈜반도정공 자금부장-㈜그린테크산업 관리이사 - - - 2003.07~ - 이오 남 1965.07 상무 미등기 상근 장비사업 -현)오리엔트바이오 장비사업본부 상무 11,952 - - 2019.08~ - 한태석 남 1977.01 이사 미등기 상근 영업 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 현)오리엔트바이오 영업이사 - - - 2019.08~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산ㆍ관리직 남 28 - - - 28 5.40 833,755,162 2,481,414 - - - - 생산ㆍ관리직 여 40 - - - 40 4.33 1,012,212,035 2,108,775 - 영업직 남 18 - - - 18 5.50 661,225,628 3,061,230 - 영업직 여 4 - - - 4 3.75 82,267,732 1,713,911 - 연구개발직 남 4 - - - 4 4.00 137,667,525 2,868,073 - 연구개발직 여 1 - - - 1 8.00 6,000,000 500,000 - 관리사무직 남 8 - - - 8 7.50 856,804,634 8,925,048 - 관리사무직 여 5 - - - 5 7.20 563,278,825 9,387,980 - 합 계 108 - - - 108 5.71 4,153,211,541 31,046,432 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 267 67 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 971 194 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 971 324 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)오리엔트바이오 1 11 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜지비에스 대표이사 - ㈜제니아 대표이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜지비에스 사내이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜프리젠 대표이사 - ㈜오리엔트건설 사내이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - 3. 관계회사의 지분현황 (2022년 03월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사(주 1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트시계 (주)제니아 합계 ㈜오리엔트바이오 (주2) 3.53% 0.01% - 23.99% 8.08% - - 35.60% ㈜오리엔트정공 3.44% - - 33.44% 0.05% - - 36.93% ㈜프리젠 (주5) - - - 42.82% - 8.21% - 51.03% ㈜오리엔트전자 (주3) - 29.74% - - 65.05% - - 94.79% ㈜오리엔트 91.32% - - 8.68% - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 100.00% - - - 100.00% ㈜지비에스 51.00% - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 (주4) 0.22% 12.97% 17.77% - 69.04% - - 100.00% ㈜오리엔트비나 - - - - 100.00% - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 (주6) 0.91% - - 8.37% 82.31% 8.41% - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - 100.00% 오리엔트캄 2.45% - - 46.43% - - - 48.88% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. 장재진 대표이사가 2019년 8월중 보유중인 (주)오리엔트바이오의 주식을 (주)엠다스와 (주)오리엔트에 대물변제 매각계약을 체결하였습니다. 주2) (주)오리엔트바이오가 2019년 2월중 주주배정 유상증자를 통해 6,000만주를 발행하였습니다. (주)오리엔트바이오가 2019년 3월중 보유중인 (주)오리엔트정공의 주식 375만주를 (주)오리엔트에 매각하였습니다(주)오리엔트바이오가 2019년 7월중 보유중인 (주)오리엔트정공의 주식을10,498,562주를 (주)오리엔트에 매각하였습니다. 주3) (주)오리엔트전자가 2019년 6월중 주주배정 유상증자를 통해 1,803,375주를 발행하였습니다. (주)오리엔트전자가 2019년 12월중 주주배정 유상증자를 통해 1,076,586주를 발행하였습니다. 주4) (주)오리엔트시계가 2019년 6월중 주주배정 유상증자를 통해 135,374주를 발행하였습니다. (주)오리엔트시계가 2019년 12월중 주주배정 유상증자를 통해 205,588주를 발행하였습니다. 주5) (주)프리젠이 2019년 9월중 제3자배정 유상증자를 통해 179만주를 발행하였습니다. 주6) (주)오리엔트플라스틱이 2019년 12월중 제3자배정 유상증자를 통해 497,141주를 발행하였습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - 8,198 -3,269 4,929 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 - 22,136 -665 21,471 계 1 2 3 - 30,334 -3,934 26,400 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 관계기업 ㈜오리엔트시계 12.97% 12.97% ㈜오리엔트전자 29.74% 29.74% 2) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자(주1) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 (주)오리엔트전자 지분(29.74%)을 (주)오리엔트정공으로부터 취득(현물출자)하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 단기급여 1,212,000,020 838,068,646 퇴직급여 910,522,826 375,138,238 계 2,122,522,846 1,213,206,884 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 374,663,494 297,390,696 1,846,937,405 3,429,086,836 38,210,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,854,809 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 250,800 - - 12,292,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 45,999,994 - 1,200,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 29,359,219 - - - ㈜제니아 643,433,009 80,788,597 - 1,598,390,000 1,580,000,000 ㈜오리엔트정공 4,612,600 - - - ORIENT CAM INC. - 195,440,308 - - - 계 1,026,202,112 653,591,414 1,846,937,405 6,242,768,836 1,618,210,000 (주1) ㈜오리엔트의 매출액중 유상사급 매출액은 366,123,000원입니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득(*) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 382,973,192 238,980,960 2,847,766,988 2,345,207,613 2,011,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 9,467,762 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 453,389 2,581,348 - 28,775,000 - 기타특수관계자 ㈜프리젠 - 16,739,417 - 1,248,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 22,282,527 - - - ㈜제니아 548,514,163 75,462,774 10,680,000 1,944,200,000 - ㈜오리엔트정공 - - - - - ORIENT CAM INC. - 193,905,788 - - - 계 941,408,506 549,952,814 2,858,446,988 5,569,182,613 2,011,000,000 (주) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 374백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,820,000,000 158,480,000 - (8,968,000) 5,969,512,000 기타특수관계자 ㈜프리젠 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,600,000,000 218,090,000 - (609,405,600) 1,208,684,400 ㈜오리엔트정공 - 300,000,000 - - 300,000,000 ORIENT CAM INC 4,126,506,750 - - 281,410,650 4,407,917,400 계 13,184,750,750 676,570,000 - (336,962,950) 13,524,357,800 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 4,555,000,000 1,965,000,000 (700,000,000) - 5,820,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 65,000,000 - (65,000,000) - - 기타특수관계자 ㈜프리젠 27,000,000 1,000,000,000 - (27,000,000) 1,000,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 20,000,000 618,244,000 - - 638,244,000 ㈜제니아 1,644,000,000 - - (44,000,000) 1,600,000,000 ORIENT CAM INC 4,450,875,300 - - (324,368,550) 4,126,506,750 계 10,761,875,300 3,583,244,000 (765,000,000) (395,368,550) 13,184,750,750 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 2,572,013,817 5,969,512,000 441,550,920 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 125,373 - - - ㈜오리엔트전자 2,941,713 - - - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 22,936,984 1,000,000,000 88,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,669,872,972 1,208,684,400 523,504,261 - ㈜오리엔트정공 4,612,600 300,000,000 - - ORIENT CAM INC. 489,980,490 4,407,917,400 242,160 - 주요 경영진 241,500,740 계 5,069,577,428 13,524,357,800 1,053,297,341 - (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 11,380 백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 702백만원입니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무등 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,465,675,530 5,820,000,000 575,646,480 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 4,708,753 - ㈜오리엔트전자 - - 940,790 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜프리젠 69,518,420 1,000,000,000 114,400,000 - ㈜오리엔트플라스틱 25,828,741 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,726,241,492 1,600,000,000 153,787,852 - ORIENT CAM INC. 268,761,917 4,126,506,750 226,700 - 계 5,566,430,879 13,184,750,750 849,710,575 - (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 10,831백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 7,661백만원입니다. (6) 전기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트(유의적인 영향력을 행사하는 기업) 제3자배정 유상증자 5,000,001,360 ㈜오리엔트정공(기타특수관계자) 제3자배정 현물출자(주1) 7,286,165,600 (주1) 상기 거래로 인하여 (주)오리엔트전자 주식을 취득하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 2) 제공받은 지급보증당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 당기말 사채잔액 설정액 비고 사모사채 연대보증 대표이사 1,230,000,000 1,230,000,000 3) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 4,800,000,000 8,000,000,000 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 5,969,512,000 6,774,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경 사항 당사는 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시 사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기 정기주주총회(2020.06.29) 1. 재무제표 승인2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도액 결정의 건5. 감사보수한도액 결정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 제63기 정기주주총회(2020.06.26) 1. 재무제표 승인2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도액 결정의 건6. 감사보수한도액 결정의 건 - 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 원안대로 승인- 의결정족수 미달로 부결- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인소송사건1) 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 가) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진의 88,000만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상소송를 제기하여 현재 서울고등법원에서 2심이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 2) 당사가 피고인 소송당사 소유 공장 중 일부에 대해 한국전력공사와의 전기요금에 대한 이견으로 2019년 7월 934백만원에 대해 부당이득금반환 소송이 제기되었습니다. 1심에서 원고패 하였고, 당사는 항소하였으나 2심 패소하였으며 해당 소송금액을 전액납부하고 대법원에 상고하였으나, 2022년 2월 17일 최종 상고가 기각되었습니다. 3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 지급보증 및 주요 약정사항당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 880,000,000 중소기업은행 2) 제공받은 지급보증당사는 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 당기말 사채잔액 설정액 비고 사모사채 연대보증 대표이사 1,230,000,000 1,230,000,000 3) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 차입금잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 4,800,000,000 8,000,000,000 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 5,969,512,000 6,774,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 특수관계자에게 담보제공당사는 2022년 4월 4일 최대주주인 주식회사 오리엔트를 위하여 중소기업은행에 차입금에 대한 담보제공을 위하여 당사의 단기금융상품 5,803백만원을 담보로 제공하였습니다. (2) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - -