오리엔트바이오 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	5,535,650,848	-	5,934,227,345	-

장단기금융상품	25,648,800,000	487,000,000	25,947,600,000	442,000,000

매출채권및기타채권	10,383,980,035	-	5,374,268,366	4,322,045,127

기타금융자산	7,016,062,893	2,281,623,394	2,804,626,913	6,976,780,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,147,750	-	45,147,750

당기손익-공정가치금융자산	3,004,560,447	-	3,584,479,399	-

계	51,589,054,223	2,813,771,144	43,645,202,023	11,785,973,076

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 1,978,506,650 1,672,593,770 1,672,593,770 - - 리스부채 531,045,374 517,846,291 132,250,421 88,677,745 296,918,125 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,614,052,024 2,294,940,061 1,804,844,191 88,677,745 401,418,125 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 1,633,726,578 1,633,726,578 1,633,726,578 - - 리스부채 847,751,963 968,815,256 213,811,483 550,168,266 204,835,507 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,585,978,541 2,707,041,834 1,847,538,061 550,168,266 309,335,507 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 234,434.04 302,279,250 USD 808,121.86 1,053,629,280 매출채권 USD 0.00 - USD 1,860.00 2,425,068 JPY 3,912,400.00 35,706,909 JPY - - 미수금 USD 3,533,733.00 4,556,395,331 USD 3,700,000.00 4,824,060,000 JPY 0.00 - JPY 1,818,182.00 17,844,365 대여금 USD 1,550,300.02 1,998,956,851 USD 4,533,500.00 5,910,777,300 미수수익 USD 488,749.24 630,193,261 USD 448,947.00 585,337,098 기타금융자산 USD 2,000,000.00 2,578,800,000 USD 2,000,000.00 2,607,600,000 외화자산 계 USD 11,719,616.30 10,102,331,602 USD 11,492,428.86 15,001,673,111 JPY 3,912,400.00 JPY 1,818,182.00 매입채무 USD 158,493.40 204,361,390 USD 264,180.38 344,438,379 JPY 6,015,113.00 54,897,530 JPY 8,532,298.00 83,739,385 미지급금 USD 174,524.29 225,031,619 USD 233,380.74 304,281,808 JPY 210,000.00 1,916,586 USD 233,380.74 304,281,808 외화부채 계 USD 333,017.69 486,207,125 USD 497,561.12 732,459,572 JPY 6,348,130.69 JPY 8,532,298.00 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 963,723,168 (963,723,168) JPY 10% (2,110,721) 2,110,721 계 1,018,792,341 (1,018,792,341) 2) 주가변동위험 당사가 보유한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당분기 현재 300백만원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 5,535,650,848 5,934,227,345 순부채(c)〓(a)-(b) (5,535,650,848) (5,934,227,345) 부채총계(d) 9,754,941,019 9,657,861,933 자본총계(e) 73,499,549,583 71,392,358,134 총자본(f)〓(c)+(e) 83,254,490,602 81,050,220,067 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 13% 15% (주) 당분기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 나. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,535,650,848 - 장단기금융상품 485,000,000 - 25,650,800,000 - 매출채권및기타채권 - - 10,383,980,035 - 기타금융자산 - - 9,297,686,287 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,004,560,447 - - - 금융자산 소계 3,489,560,447 45,147,750 50,868,117,170 - 매입채무 및 기타채무 1,978,506,650 리스부채 531,045,374 기타금융부채 104,500,000 금융부채 소계 - - - 2,614,052,024 (단위: 원) 계정명 당기손익-정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,934,227,345 - 장단기금융상품 710,000,000 - 25,679,600,000 - 매출채권및기타채권 - - 9,696,313,493 - 기타금융자산 - - 9,781,407,112 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - - 금융자산 소계 4,294,479,399 45,147,750 51,091,547,950 - 매입채무 - - - 1,633,726,578 리스부채 - - - 847,751,963 기타금융부채 - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - 2,585,978,541 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952) 상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456 합계 1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074 (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,097,572,350 528,711,232 2,318,538,357 510,000 - - 3,945,331,939 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (17,230,340,492) (17,230,340,492) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 1,078,761,225 - 1,078,761,225 상각후원가측정금융부채 (234,333,551) (31,660,867) (236,541,255) - - - (502,535,673) 계 863,238,799 497,050,365 2,081,997,102 510,000 1,078,761,225 (17,230,340,492) (12,708,783,001) (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익-공정가치측정금융자산(주) 3,004,560,447 - 3,004,560,447 3,584,479,399 - 3,584,479,399 장단기금융상품 - 26,135,800,000 26,135,800,000 - 26,389,600,000 26,389,600,000 (주) 당분기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - 45,147,750 당기손익-공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - (579,918,952) 3,004,560,447 장단기금융상품 26,389,600,000 27,512,200,000 (27,744,800,000) (21,200,000) 26,135,800,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 21,470,795,562 - - (17,656,000,608) (230,315,555) 3,584,479,399 장단기금융상품 8,172,480,000 28,287,540,000 (10,074,020,000) 3,600,000 - 26,389,600,000 당기손익공정가치측정금융부채 (1,344,248,637) - - 1,113,933,082 230,315,555 - (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 가. ㈜오리엔트바이오(1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종 존속기간 만료일 제품매출에 대한 로열티 지급 - 하단 세부내용 참조 합계 2,500 200 - 주1) 2013년 변경계약시 최초 기술료 20억원에서 5억원으로 변경되었습니다. 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑩개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑪기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 (3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글관련 기술제휴 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 (4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 (5) 기타계약-해당사항 없음- 2) 연구개발활동등가. 연구개발활동의 개요회사는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발등의 질환모델 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 (2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 3 4 2 9 (3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력 현황은 다음과 같습니다.현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장(부사장) 김상년 연구총괄 - 메릴랜드대 대학교 미생물학 박사(1995)- 엘지연구소 연구원(1983~2005) [논문]“Structural and molecular interactions of quaternary ammonium compounds with bacteria”1996 University of Maryland, USA 부장 김종현 비설치류담당 -대전한국화학연구소 안정성 센터 연구원(1998~2000)-강원대학교 수의대학원 수의학박사(2010) - 부장 조가희 일반독성영장류 파트 -서울대병원 임상의학연구소 전임상실험실 연구원(2007~2009)-서울아산병원 아산생명과학연구소 실험동물연구실 연구원(2010~2015) - 대리 김윤환 OND-1개발 -국립강원대소동물임상학박사(2023.02) [논문]Anti-inflammatory and immunomodulatory effects of synbio-glucan in atopic dermatitis. 주임 연제택 일반독성영장류 파트 -한서대학교 생명과학과 학사(2012) - 주임 정구준 OND-1개발 -서울시립대학교 생명과학과 석사(2020) [논문]세포노화에 따른 에너지대사의 변화 = Changes in energy metabolism during the process of cellular senescence, 2020. 서울시립대학교 주임 서혁수 OND-1개발 -건국대학교 수의과대학 수의외과학 석사(2020) [논문]Biomechanical Evaluation of Tension Band Materials in Olecranon Fracture of Small-breed Dogs. 2020. 건국대학교 주임 이인태 OND-1개발 -연세대 화공 석사 - 사원 장광수 OND-1개발 -신구대학교 바이오동물학과(학사) 2021년 02월 졸업 - 다. 연구개발비용 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제67기 3분기 제66기 제65기 제64기 원재료비 409,400 271,400 - - 인건비 212,414 302,450 256,711 283,724 감가상각비 399,999 537,461 - - 연구용역비 745,819 657,140 1,884,884 2,007,496 기 타 156 76,342 494,077 372,553 연구개발비용 계 68,965 1,844,793 2,635,672 2,663,772 회계처리 판매비와 관리비 1,805,847 1,801,325 2,594,946 2,615,964 제조경비 30,906 43,468 40,726 47,809 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율 8.5% 6.4% 10% 5.1% *위 연구개발비용은 개별기준입니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 OND-1 탈모예방 및 발모 2004년 임상2상 준비 중(한국)임상2상 준비 중(미국) - 라이센스인 - - 동물 질환모델 개발 신약 약효평가 2016년 1) 영장류 당뇨모델제작2) 관절염 질환동물모델 제작3) MPTP를 이용한 파킨슨병 모델4) 인플루엔자 백신에 대한 마우스효능평가 동물모델 개발 - 자체개발 (가)품목 : OND-1 ①구분 화학합성신약 ②적응증 탈모 예방 및 발모 효능 ③작용기전 모낭 중기세포 분화 촉진 추정 ④제품의특성 기존 경구 남성호르몬 억제제의 부작용과 미녹시딜의 낮은 효능을 극복 한 국소 경피 제품 ⑤진행경과 한국임상1상 완료(2017.03.23). 남성형 탈모인 남성 시험대상자의 두피에 OND-1의 국소 도포 후 흡수 및 약동학, 안전성 평가를 위한 최초 사람 대상, 제 1 상, 이중 눈가림, 무작위 배정, 위약대조, 단회 및 반복투여 임상 시험.(결론)종합하면, 남성형 탈모 대상자에서 OND-1 두피 국소 도포 후 안전성과 약동학 특성 평가 결과, 중대한 이상반응 등 안전성 면에서의 유의소견은 확인되지 않았으며 국소투여시 전신 흡수 및 축적의 가능성은 낮음이 확인되었다. OND-1은 남성형 탈모 적응증을 대상으로 투여된 범위내에서 추후 환자대상 임상시험에서의 사용을 제한할 만한 안전성 문제는 없었으며, 내약성이 우수한 임상시험용의약품으로 판단된다. ⑥향후계획 현재 모낭 약물전달체 연구 중으로 향후 전임상(~9개월 투여) (2019년 하반기) 및 임상2상(2022년)부터 추진 예정입니다. ⑦경쟁제품 이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다. ⑧관련논문등 발표논문은 기술 유출 등 보안이유로 하지않고있습니다. ⑨시장규모 발모제 시장 규모 국내~5천억, 전세계 수조원대로 예상되며 약물의 발모 효능에 비례 합니다. ⑩기타사항 - (2) 특허권 및 디자인등록 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2009.12.01 알파1G단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 해외특허(미국) 2004.04.22 칼슘 이온 통로 알파 1D 유전자 변이 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 안티센스 RNA단편을 흉선 특이적으로 발현하는 형질전환동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 단백질을 T 세포 특이적으로 발현하는 형질전환 동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.10.19 한탄 바이러스 뉴클레오캡시드 단백질을 이용한 신증후출혈열 진단키트 국내특허 2004.10.27 SRG3유전자 결핍 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2005.03.17 병원체 전이방지용 완전 밀폐형 케이지 시스템 국내특허 2005.08.04 무균동물 사육용 아이솔레이터 국내특허 2005.09.22 무균동물 사육용 청정 작업대 국내특허 2005.12.01 알파 1G 단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별 재무정보 1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 ) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 [유동자산] 57,971,235,693 49,249,571,579 70,498,286,259 ㆍ당좌자산 52,391,866,293 44,005,004,881 66,146,502,267 ㆍ재고자산 5,579,369,400 5,244,566,698 4,351,783,992 [비유동자산] 25,283,254,909 31,800,648,488 34,453,722,262 ㆍ투자자산 9,087,725,613 5,252,954,039 7,072,214,209 ㆍ유형자산 13,641,344,361 14,971,872,727 16,812,222,383 ㆍ무형자산 272,561,541 276,996,396 470,440,456 ㆍ기타비유동자산 2,281,623,394 11,298,825,326 10,098,845,214 자산총계 83,254,490,602 81,050,220,067 104,952,008,521 [유동부채] 3,482,065,250 3,892,299,448 13,644,112,827 [비유동부채] 6,272,875,769 5,765,562,485 8,120,158,181 부채총계 9,754,941,019 9,657,861,933 21,764,271,008 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500 ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969 ㆍ기타자본항목 326,347,211 135,872,342 140,986,653 ㆍ이익잉여금(결손금) 4,351,606,903 2,434,890,323 14,225,155,391 자본총계 73,499,549,583 71,392,358,134 83,187,737,513 매출액 21,616,635,841 28,819,028,142 26,276,462,476 영업이익(손실) 187,754,767 1,452,807,025 (3,780,753,830) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,819,450,443 (12,590,731,832) (3,361,205,253) 당기순이익(손실) 1,879,876,055 (12,423,707,818) 34,198,169,452 기본주당이익 16 (105) 288 희석주당이익 16 (105) 288 연결에 포함된 회사수 (단위 : 개) - - - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표 재작성-해당사항 없음. 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회계기준 제67기 제66기 제65기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 - - 연결제외ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC.Orient Bioresource Center Inc 4) 연결재무제표 작성 기준-해당사항 없음. 2. 연결재무제표 -해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 -해당사항 없음 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2023.12.31 현재 제 66 기말 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 57,971,235,693 49,249,571,579 현금및현금성자산 5,535,650,848 5,934,227,345 단기금융상품 25,648,800,000 25,947,600,000 당기손익공정가치금융자산 3,004,560,447 3,584,479,399 매출채권및기타채권 10,383,980,035 5,374,268,366 기타금융자산 7,016,062,893 2,804,626,913 기타유동자산 654,306,460 328,306,768 당기법인세자산 148,505,610 31,496,090 재고자산 5,579,369,400 5,244,566,698 Ⅱ. 비유동자산 25,283,254,909 31,800,648,488 매출채권및기타채권 4,322,045,127 장기금융상품 487,000,000 442,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 45,147,750 관계기업투자 8,024,526,276 3,881,095,994 유형자산 13,641,344,361 14,971,872,727 무형자산 272,561,541 276,996,396 사용권자산 531,051,587 884,710,295 기타비유동금융자산 2,281,623,394 6,976,780,199 자산총계 83,254,490,602 81,050,220,067 부채 Ⅰ. 유동부채 3,482,065,250 3,892,299,448 매입채무및기타채무 1,978,506,650 1,633,726,578 리스부채 215,514,109 679,301,471 기타금융부채 9,800,000 기타유동부채 1,051,134,491 1,332,561,399 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 Ⅱ. 비유동부채 6,272,875,769 5,765,562,485 장기리스부채 315,531,265 168,450,492 순확정급여부채 5,852,844,504 5,492,611,993 기타비유동금융부채 104,500,000 104,500,000 부채총계 9,754,941,019 9,657,861,933 자본 자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 기타자본구성요소 326,347,211 135,872,342 이익잉여금 4,351,606,903 2,434,890,323 자본총계 73,499,549,583 71,392,358,134 자본과부채총계 83,254,490,602 81,050,220,067 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 66 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,184,173,165 21,616,635,841 8,068,586,204 22,858,985,140 매출원가 5,693,740,553 13,590,374,172 5,655,932,362 14,982,852,743 매출총이익 2,490,432,612 8,026,261,669 2,412,653,842 7,876,132,397 판매비와관리비 2,574,232,321 8,339,385,086 2,244,896,724 7,182,468,919 대손상각비 413,942,884 (500,878,184) (182,261,401) (432,884,698) 영업이익(손실) (497,742,593) 187,754,767 350,018,519 1,126,548,176 금융수익-이자수익 543,120,672 1,750,531,241 586,064,049 1,097,572,350 금융수익-기타 (384,671,677) 273,827,788 (783,479,621) 4,396,866,162 금융비용 (333,862,576) 881,002,955 11,814,693,397 18,203,221,513 기타대손상각비(환입) (595,438,681) (394,056,624) (856,461,228) (736,250,521) 기타영업외수익 4,264,948 67,588,146 (57,498,984) 50,019,839 기타영업외비용 21,118,632 49,978,238 69,009,086 99,060,064 관계기업투자손익 (352,115,251) 76,673,070 (1,767,782,909) (2,043,547,557) 법인세비용차감전순이익(손실) 221,038,724 1,819,450,443 (12,699,920,201) (12,938,572,086) 법인세비용(수익) 7,728,211 (60,425,612) 0 (3,314,343) 당기순이익(손실) 213,310,513 1,879,876,055 (12,699,920,201) (12,935,257,743) 기타포괄손익 (29,072,795) 227,315,394 141,502,953 153,253,806 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 (14,660,746) 190,474,869 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (14,660,746) 190,474,869 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,412,049) 36,840,525 141,502,953 153,253,806 순확정급여부채의 재측정요소 (4,982,018) 16,577,197 10,577,564 41,172,525 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 (9,430,031) 20,263,328 130,925,389 112,081,281 총포괄손익 184,237,718 2,107,191,449 (12,558,417,248) (12,782,003,937) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2.0 16.0 (107.0) (109.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2.0 16.0 (107.0) (109.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 66 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 140,986,653 14,225,155,391 83,187,737,513 당기순이익(손실) (12,935,257,743) (12,935,257,743) 확정급여제도의 재측정요소 41,172,525 41,172,525 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 2,032,675 2,032,675 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 112,081,281 112,081,281 2022.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 143,019,328 1,443,151,454 70,407,766,251 2023.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 135,872,342 2,434,890,323 71,392,358,134 당기순이익(손실) 1,879,876,055 1,879,876,055 확정급여제도의 재측정요소 16,577,197 16,577,197 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 190,474,869 190,474,869 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 20,263,328 20,263,328 2023.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 326,347,211 4,351,606,903 73,499,549,583 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 66 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,409,558,887 229,707,665 영업으로인한현금흐름 1,578,325,132 156,866,919 이자의 수취 948,243,275 221,394,422 이자의 지급 (161,992,956) 법인세의 납부(환급) (117,009,520) 12,929,280 배당금의 수취 0 510,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,514,519,297) (20,517,323,179) 투자활동으로인한현금유입액 31,561,980,703 9,472,212,897 단기금융상품의 감소 27,723,600,000 6,780,480,000 단기대여금의 회수 3,838,380,703 1,527,471,297 장기대여금의 회수 1,000,000,000 국고보조금의 수령 5,520,000 임차보증금의 회수 158,741,600 투자활동으로인한현금유출액 (34,076,500,000) (29,989,536,076) 단기금융상품의 증가 (27,446,000,000) (24,763,540,000) 단기대여금의 증가 (2,450,000,000) (3,935,010,000) 장기금융상품의 증가 (45,000,000) (90,000,000) 지분법적용투자주식의 취득 (3,800,000,000) (720,000,000) 유형자산의 취득 (333,000,000) (469,486,076) 기타의무형자산의 취득 (2,500,000) (11,500,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (370,225,557) (6,601,903,109) 재무활동으로인한현금유입액 재무활동으로인한현금유출액 (370,225,557) (6,601,903,109) 단기차입금의 상환 (4,800,000,000) 유동성사채 및 전환사채의 상환 (1,230,000,000) 리스부채의 상환 (370,225,557) (571,903,109) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 76,609,470 2,180,044,470 현금및현금성자산의순증가(감소) (398,576,497) (24,709,474,153) 기초현금및현금성자산 5,934,227,345 29,992,432,153 기말현금및현금성자산 5,535,650,848 5,282,958,000 5. 재무제표 주석 제 67(당)기 3분기 : 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 66(전)기 3분기 : 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트바이오 1. 일반사항 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 5,535,650,848 - 5,934,227,345 - 장단기금융상품 25,648,800,000 487,000,000 25,947,600,000 442,000,000 매출채권및기타채권 10,383,980,035 - 5,374,268,366 4,322,045,127 기타금융자산 7,016,062,893 2,281,623,394 2,804,626,913 6,976,780,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - 45,147,750 당기손익-공정가치금융자산 3,004,560,447 - 3,584,479,399 - 계 51,589,054,223 2,813,771,144 43,645,202,023 11,785,973,076 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 1,978,506,650 1,672,593,770 1,672,593,770 - - 리스부채 531,045,374 517,846,291 132,250,421 88,677,745 296,918,125 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,614,052,024 2,294,940,061 1,804,844,191 88,677,745 401,418,125 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 1,633,726,578 1,633,726,578 1,633,726,578 - - 리스부채 847,751,963 968,815,256 213,811,483 550,168,266 204,835,507 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,585,978,541 2,707,041,834 1,847,538,061 550,168,266 309,335,507 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 234,434.04 302,279,250 USD 808,121.86 1,053,629,280 매출채권 USD - - USD 1,860.00 2,425,068 JPY 3,912,400.00 35,706,909 JPY - - 미수금 USD 3,533,733.00 4,556,395,331 USD 3,700,000.00 4,824,060,000 JPY - - JPY 1,818,182.00 17,844,365 대여금 USD 1,550,300.02 1,998,956,851 USD 4,533,500.00 5,910,777,300 미수수익 USD 488,749.24 630,193,261 USD 448,947.00 585,337,098 기타금융자산 USD 2,000,000.00 2,578,800,000 USD 2,000,000.00 2,607,600,000 외화자산 계 USD 7,807,216.30 10,102,331,602 USD 11,492,428.86 15,001,673,111 JPY 3,912,400.00 JPY 1,818,182.00 매입채무 USD 158,493.40 204,361,390 USD 264,180.38 344,438,379 JPY 6,015,113.00 54,897,530 JPY 8,532,298.00 83,739,385 미지급금 USD 174,524.29 225,031,619 USD 233,380.74 304,281,808 JPY 210,000.00 1,916,586 USD 233,380.74 304,281,808 외화부채 계 USD 333,017.69 486,207,125 USD 497,561.12 732,459,572 JPY 6,225,113.00 JPY 8,532,298.00 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 963,723,168 (963,723,168) JPY 10% (2,110,721) 2,110,721 계 1,018,792,341 (1,018,792,341) 2) 주가변동위험 당사가 보유한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당분기 현재 300백만원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 5,535,650,848 5,934,227,345 순부채(c)〓(a)-(b) - - 부채총계(d) 9,754,941,019 9,657,861,933 자본총계(e) 73,499,549,583 71,392,358,134 총자본(f)〓(d)+(e) 83,254,490,602 81,050,220,067 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 13% 15% (주) 당분기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,535,650,848 - 장단기금융상품 485,000,000 - 25,650,800,000 - 매출채권및기타채권 - - 10,383,980,035 - 기타금융자산 - - 9,297,686,287 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,004,560,447 - - - 금융자산 소계 3,489,560,447 45,147,750 50,868,117,170 - 매입채무 및 기타채무 - - - 1,978,506,650 리스부채 - - - 531,045,374 기타금융부채 - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - 2,614,052,024 (단위: 원) 계정명 당기손익-정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,934,227,345 - 장단기금융상품 710,000,000 - 25,679,600,000 - 매출채권및기타채권 - - 9,696,313,493 - 기타금융자산 - - 9,781,407,112 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - - 금융자산 소계 4,294,479,399 45,147,750 51,091,547,950 - 매입채무 - - - 1,633,726,578 리스부채 - - - 847,751,963 기타금융부채 - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - 2,585,978,541 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952) 상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456 합계 1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074 (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,097,572,350 528,711,232 2,318,538,357 510,000 - - 3,945,331,939 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (17,230,340,492) (17,230,340,492) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 1,078,761,225 - 1,078,761,225 상각후원가측정금융부채 (234,333,551) (31,660,867) (236,541,255) - - - (502,535,673) 계 863,238,799 497,050,365 2,081,997,102 510,000 1,078,761,225 (17,230,340,492) (12,708,783,001) (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익-공정가치측정금융자산(주) 3,004,560,447 - 3,004,560,447 3,584,479,399 - 3,584,479,399 장단기금융상품 - 26,135,800,000 26,135,800,000 - 26,389,600,000 26,389,600,000 (주) 당분기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - 45,147,750 당기손익-공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - (579,918,952) 3,004,560,447 장단기금융상품 26,389,600,000 27,512,200,000 (27,744,800,000) (21,200,000) 26,135,800,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 21,470,795,562 - - (17,656,000,608) (230,315,555) 3,584,479,399 장단기금융상품 8,172,480,000 28,287,540,000 (10,074,020,000) 3,600,000 - 26,389,600,000 당기손익공정가치측정금융부채 (1,344,248,637) - - 1,113,933,082 230,315,555 - (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 5,870,000,000 6,070,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 45,147,750 질권설정 계 5,917,147,750 6,117,147,750 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,690,003,994 (4,099,665,194) 5,590,338,800 - - - 미수금 5,034,041,385 (240,400,150) 4,793,641,235 - - - 합계 14,724,045,379 (4,340,065,344) 10,383,980,035 - - - (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,471,359,834 (4,600,570,162) 4,870,789,672 - - - 미수금 529,494,174 (26,015,480) 503,478,694 4,824,060,000 (502,014,873) 4,322,045,127 합계 10,000,854,008 (4,626,585,642) 5,374,268,366 4,824,060,000 (502,014,873) 4,322,045,127 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0~90일 4,342,110,648 5,294,513,250 90일~1년 1,497,941,461 36,362,147 1년이상 4,543,927,926 4,365,438,096 손상채권 4,340,065,344 5,128,600,515 계 14,724,045,379 14,824,914,008 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,600,570,162 5,976,402,680 손상차손(환입) 인식 (500,878,184) (1,376,005,498) 환율차이 (26,784) 172,980 기말잔액 4,099,665,194 4,600,570,162 3) 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 528,030,353 424,152,731 손상차손(환입) 인식 (285,235,957) 399,872,350 대체 등 (2,394,246) (295,994,728) 기말잔액 240,400,150 528,030,353 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 12,190,618,900 (6,383,539,397) 5,807,079,503 - - - 미수수익 2,244,352,513 (1,035,369,123) 1,208,983,390 - - - 보증금 - - - 2,281,623,394 - 2,281,623,394 합계 14,434,971,413 (7,418,908,520) 7,016,062,893 2,281,623,394 - 2,281,623,394 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 2,680,274,103 (950,287,800) 1,729,986,303 10,914,727,900 (6,106,816,374) 4,807,911,526 미수수익 1,851,575,657 (776,935,047) 1,074,640,610 - - - 보증금 - - - 2,168,868,673 - 2,168,868,673 합계 4,531,849,760 (1,727,222,847) 2,804,626,913 13,083,596,573 (6,106,816,374) 6,976,780,199 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 0~90일 6,666,648,434 7,230,952,116 90일~1년 256,647,687 161,881,506 1년이상 2,374,390,166 2,388,573,489 손상채권 7,418,908,520 7,834,039,221 계 16,716,594,807 17,615,446,332 2) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,834,039,221 9,870,343,120 손상차손(환입) 인식 (394,056,614) (2,412,332,194) 대체 등 (21,074,087) 376,028,295 기말잔액 7,418,908,520 7,834,039,221 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 선급금 659,438,447 (30,000,000) 629,438,447 334,279,968 (30,000,000) 304,279,968 선급비용 24,868,013 - 24,868,013 24,026,800 - 24,026,800 합계 684,306,460 (30,000,000) 654,306,460 358,306,768 (30,000,000) 328,306,768 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 258,661,809 310,360,877 제품(생물자산) 4,543,575,289 3,665,564,084 원재료 328,399,377 792,895,872 부재료 45,950,041 48,878,350 미착품 402,782,884 426,867,515 계 5,579,369,400 5,244,566,698 (2) 제품(생물자산) ① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 생산용 생물자산 1,084,881,273 1,023,628,825 소비용 생물자산 2,349,470,017 1,532,711,260 위탁 생물자산 1,109,223,999 1,109,223,999 계 4,543,575,289 3,665,564,084 ② 소비용 생물자산에 대한 공정가치 a. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 2,349,470,017 2,349,470,017 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,532,711,260 1,532,711,260 b. 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 대체(주) 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,532,711,260 4,676,314,755 (4,984,149,806) 1,070,477,208 54,116,600 2,349,470,017 (주) 대체는 당분기 중 타재고자산에서 소비용 생물자산으로 대체된 재고에 해당합니다. (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,093,929,101 6,560,950,692 (6,658,444,942) 536,276,409 - 1,532,711,260 ③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. ④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험 당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다. a. 규제와 환경 위험 당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. b. 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. c. 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 기초금액 3,584,479,399 45,147,750 21,470,795,562 45,147,750 증감 - - (230,315,555) - 평가이익(손실) (579,918,952) - (17,656,000,608) - 기말금액 3,004,560,447 45,147,750 3,584,479,399 45,147,750 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 Inotiv Inc(주) 634,932 2.46% 20,750,359,996 3,004,560,447 3,004,560,447 3,584,479,399 (주) 미국 Nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (지분증권) (단위: 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 ORIENT GEN(주) - 100% 136,920 - - - 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 ㈜메드빌(주) 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 56,687,170 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (주) 64기에 사실상 폐업한 회사로서 전액 손상을 인식하였으며 이에 공정가치평가를 수행하지 않았습니다. (채무증권) (단위: 원) 종목명 만기일 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 후순위유동화증권(주) 5년 이내 34,440,000 - - - (주) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장치 제조 및 판매 대한민국 12월 21.69% 2,711,594,817 2,943,212,974 12.97% 911,594,817 579,926,927 (주)오리엔트전자(주) 산업용 전원공급장치 제조 및 판매 대한민국 12월 21.14% 8,586,165,380 3,173,279,745 31.64% 8,586,165,380 3,274,729,376 (주)프리젠 전자제품, 플라스틱 금형 및 사출성형 제조 및 판매 대한민국 12월 41.48% 720,000,000 - 41.48% 720,000,000 26,439,691 (주)오리엔트노부스팜 신약연구개발업 대한민국 12월 27.40% 2,000,000,000 1,908,033,557 - - - 계 14,017,760,197 8,024,526,276 10,217,760,197 3,881,095,994 (주) 오리엔트전자의 유상증자(3자배정)로 당사의 지분율이 하락하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 (주)오리엔트시계(주1) 579,926,927 1,800,000,000 - 552,014,885 (2,356,053) 13,627,215 2,943,212,974 (주)오리엔트전자(주3) 3,274,729,376 - (947,398,091) 590,462,410 28,005,835 227480215 3,173,279,745 (주)프리젠 26,439,691 - - (26,439,691) - - - (주)오리엔트노부스팜(주2) - 2,000,000,000 - (91,966,443) - - 1,908,033,557 계 3,881,095,994 3,800,000,000 (947,398,091) 1,024,071,161 25,649,782 241,107,430 8,024,526,276 (주1) 당사는 당분기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 1,800백만원에 취득하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 ㈜오리엔트노부스팜 설립 및 유상증자에 참여하여 지분 27.40%를 2,000백만원에 취득하였습니다. (주3) 당사는 당분기 중 ㈜오리엔트전자의 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%에 해당하는 947백만원이감소되었습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 손상차손(주3) 기말 (주)오리엔트시계 758,688,737 - (182,023,262) 7,777,855 (4,516,403) - 579,926,927 (주)오리엔트전자(주1) 4,169,990,128 1,299,999,780 (2,266,286,169) 72,983,046 (1,957,409) - 3,274,729,376 (주)프리젠(주2) - 720,000,000 (25,325,783) - - (668,234,526) 26,439,691 계 4,928,678,865 2,019,999,780 (2,473,635,214) 80,760,901 (6,473,812) (668,234,526) 3,881,095,994 (주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 1.90%를 출자전환을 통하여 취득하였습니다. (주2) 당사는 2022년 12월 16일 ㈜프리젠 유상증자에 참여하여 지분 41.48%를 720백만원에 취득하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 관계기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의차이인 668백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 관계기업투자손익으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 인식한 손상차손과 관련하여 채택한 평가방법 및 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)프리젠 손상검사대상 장부가액 694,674,217 회수가능액 26,439,691 손상차손 (668,234,526) 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름할인모형 주요 가정: 영업현금흐름추정기간 4.75년 추정기간현금흐름 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. 할인율 17.24% (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 20,191,315,929 1,697,911,281 18,493,404,648 1,797,131,307 (420,971,143) 4,468,397,966 4,348,198,681 관계기업 (주)오리엔트전자 40,636,149,187 21,121,458,929 19,514,690,258 18,295,116,954 367,952,407 1,310,740,448 1,809,207,311 관계기업 (주)프리젠 1,532,818,570 542,517,973 990,300,597 934,077,974 (177,448,898) (153,940,417) (73,572,302) 관계기업 (주)오리엔트노부스팜 7,339,166,744 379,134,270 6,960,032,474 - 344,810,000 (335,677,516) (335,677,516) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 8,990,282,319 1,440,732,459 7,549,549,860 3,765,771,634 (123,133,017) (1,406,381,217) (1,377,783,047) 관계기업 (주)오리엔트전자 35,216,688,574 21,859,518,837 13,357,169,737 27,610,055,318 (1,230,413,342) (7,381,591,964) (6,946,736,529) 관계기업 (주)프리젠 1,773,696,513 589,611,992 1,184,084,521 343,506,097 (63,302,590) (61,061,728) (61,061,728) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액이며, (주)프리젠의 손익은 간주취득일(2022년 12월 31일) 이후의 기간동안의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (-)염가매수차익 장부금액 ㈜오리엔트시계 18,493,404,648 21.69% 4,011,659,435 85,056,404 (484,653,210) (668,849,655) 2,943,212,974 ㈜오리엔트전자 19,514,690,258 21.14% 4,125,405,520 1,162,029,527 (2,114,155,302) - 3,173,279,745 ㈜프리젠 990,300,597 41.48% 410,776,688 203,566,807 (647,475,231) - - ㈜오리엔트노부스팜 6,960,032,474 27.40% 1,906,858,212 1,175,345 - - 1,908,033,557 (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 장부금액 ㈜오리엔트시계 7,549,549,860 12.97% 979,523,734 85,056,404 (484,653,210) 579,926,927 ㈜오리엔트전자 13,357,169,737 31.64% 4,226,855,151 1,739,462,621 (2,691,588,396) 3,274,729,376 ㈜프리젠 1,184,084,521 41.48% 491,107,410 203,566,807 (668,234,526) 26,439,691 12. 유형자산 (1) 유형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,863,037,399) - 9,294,840,316 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,062,087,405) - 119,633,406 기계장치 3,389,330,134 - (3,265,299,549) - 124,030,585 차량운반구 504,404,787 - (387,024,871) - 117,379,916 기타의유형자산 30,784,930,586 (4,022,975,863) (25,245,731,105) (3,680,000) 1,512,543,618 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 59,987,062,451 (6,518,857,761) (39,823,180,329) (3,680,000) 13,641,344,361 (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,601,524,642) - 9,556,353,073 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (3,853,229,524) - 328,491,287 기계장치 3,310,905,134 - (3,142,461,295) - 168,443,839 차량운반구 504,404,787 - (361,147,325) - 143,257,462 기타의유형자산 30,530,355,586 (4,022,975,863) (24,200,461,177) (4,508,000) 2,302,410,546 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 59,654,062,451 (6,518,857,761) (38,158,823,963) (4,508,000) 14,971,872,727 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 9,556,353,073 - - (261,512,757) 9,294,840,316 구축물 328,491,287 - - (208,857,881) 119,633,406 기계장치 168,443,839 78,425,000 - (122,838,254) 124,030,585 차량운반구 143,257,462 - - (25,877,546) 117,379,916 기타의유형자산 2,302,410,546 254,575,000 - (1,044,441,928) 1,512,543,618 건설중인자산 520,000,000 - - - 520,000,000 합 계 14,971,872,727 333,000,000 - (1,663,528,366) 13,641,344,361 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 9,681,184,385 221,088,760 - (345,920,072) 9,556,353,073 구축물 611,462,876 - - (282,971,589) 328,491,287 기계장치 329,873,786 - - (161,429,947) 168,443,839 차량운반구 9,938,882 150,461,685 (1,000) (17,142,105) 143,257,462 기타의유형자산 3,706,845,934 93,415,631 - (1,497,851,019) 2,302,410,546 건설중인자산 520,000,000 - - - 520,000,000 합 계 16,812,222,383 464,966,076 (1,000) (2,305,314,732) 14,971,872,727 (3) 당분기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 575,243,024 821,368,729 제조원가 688,286,376 946,485,194 경상연구개발비 399,998,966 537,460,809 계 1,663,528,366 2,305,314,732 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 670,936,587 (249,328,085) 421,608,502 건물 2,837,522,513 (2,728,079,428) 109,443,085 계 3,508,459,100 (2,977,407,513) 531,051,587 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 670,936,587 (379,182,599) 291,753,988 건물 2,837,522,513 (2,244,566,206) 592,956,307 계 3,508,459,100 (2,623,748,805) 884,710,295 ② 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 291,753,988 306,300,962 (65,384,135) (111,062,313) 421,608,502 건물 592,956,307 177,290,193 (381,057,885) (279,745,530) 109,443,085 계 884,710,295 483,591,155 (446,442,020) (390,807,843) 531,051,587 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 259,283,122 177,605,923 (17,053,023) (128,082,034) 291,753,988 건물 1,247,104,472 - (6,019,504) (648,128,661) 592,956,307 계 1,506,387,594 177,605,923 (23,072,527) (776,210,695) 884,710,295 (2) 리스부채 ① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5.81%~10.07% 215,514,109 315,531,265 679,301,471 168,450,492 ② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 847,751,963 483,591,155 (457,659,915) 27,587,728 (370,225,557) 531,045,374 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 1,366,703,136 177,605,923 (25,033,823) 90,288,917 (761,812,190) 847,751,963 ③ 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에 대한 이자비용 27,587,728 90,288,917 사용권자산 감가상각비 390,807,843 776,210,695 리스처분 및 변경에 따른 손익 11,217,894 1,961,295 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 432,698,374 69,394,962 합 계 862,311,839 937,855,869 ④ 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 370,225,557 761,812,190 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 432,698,374 69,394,962 총현금유출액 802,923,931 831,207,152 한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 220,928,166 763,979,749 1년 초과 ~ 5년 이내 296,918,125 204,835,507 합 계 517,846,291 968,815,256 14. 무형자산 (1) 무형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,275,275,490 (1,002,727,949) - 272,547,541 합 계 2,413,476,634 (1,940,915,093) (200,000,000) 272,561,541 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,272,775,490 (995,793,094) - 276,982,396 합 계 2,410,976,634 (1,933,980,238) (200,000,000) 276,996,396 (2) 무형자산의 장부가액 변동내역 당분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 13,000 - - 13,000 영업권 1,000 - - 1,000 기타의무형자산 276,982,396 2,500,000 (6,934,855) 272,547,541 합 계 276,996,396 2,500,000 (6,934,855) 272,561,541 (단위: 원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각비 기말 산업재산권 13,000 - - - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - - 영업권 1,000 - - - 1,000 기타의무형자산 270,426,456 15,155,000 - (8,599,060) 276,982,396 계 470,440,456 15,155,000 (200,000,000) (8,599,060) 276,996,396 15. 연구비와 경상개발비 당분기와 전분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당분기 전분기 경상개발비 1,805,846,612 1,318,742,127 30,906,312 18,308,840 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 : 매입채무 695,678,640 503,054,664 미지급금 1,282,828,010 1,130,671,914 합계 1,978,506,650 1,633,726,578 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 104,500,000 104,500,000 합계 104,500,000 104,500,000 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 113,651,362 151,992,792 선수금 847,604,559 870,730,793 예수금 89,878,570 319,637,814 합계 1,051,134,491 1,342,361,399 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,020,877,320 5,654,662,627 사외적립자산의 공정가치 (166,085,416) (160,103,234) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 5,852,844,504 5,492,611,993 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.90% 4.90% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,654,662,627 6,195,513,231 당기근무원가 406,967,276 590,927,894 이자원가 143,916,697 164,515,041 확정급여채무의 재측정요소 : 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (123,573,089) 기타사항에 의한 효과 (20,983,794) (601,709,945) 관계사 전출입으로 인한 효과 (9,426,335) (38,832,970) 급여지급액 (154,259,151) (532,177,535) 기 말 6,020,877,320 5,654,662,627 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 160,103,234 158,366,330 기대수익 5,982,182 5,954,574 납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 - (4,217,670) 기 말 166,085,416 160,103,234 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 406,967,276 443,195,918 이자원가 143,916,697 123,386,280 사외적립자산의기대수익 (5,982,182) (2,511,772) 계 544,901,791 564,070,426 (6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (103,462,119) 119,869,856 기대임금상승률 122,316,301 (107,205,830) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 166,085,416 160,103,234 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당분기말 전기말 복구충당부채(유동) 236,910,000 236,910,000 계 236,910,000 236,910,000 (2) 당분기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당분기 전기 기초 236,910,000 236,910,000 설정액 - - 사용액 - - 기말 236,910,000 236,910,000 21. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자(주5) ㈜오리엔트전자 ㈜프리젠(주2) ㈜프리젠 ㈜오리엔트노부스팜(주4) - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이(주6) ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재(주3) ㈜오리엔트신소재 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜프리젠 지분 41.48%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 전기 중 특수관계자인 ㈜오리엔트정공이 지분 100%를 취득하였습니다. (주4) 당기 중 ㈜오리엔트노부스팜 신주 취득 및 유상증자에 참여하여 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (주5) 당기 중 ㈜오리엔트전자 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%가 감소하였습니다. (주6) 당기 중 ㈜오리엔트건설에서 ㈜오리엔트에이아이로 사명을 변경하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 429,000,003 421,000,003 퇴직급여 272,815,285 285,162,150 계 701,815,288 706,162,153 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 - ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 - ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - - 주요경영진 - - - 213,289,603 - 계 482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000 (주1) ㈜오리엔트의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 251백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 92,801,426 217,284,704 567,187,800 2,890,158,252 75,992,667 관계기업 ㈜오리엔트전자 5,967,775 9,010,958 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 149,191 378,082 - 52,907,000 - ㈜프리젠 - 111,960,487 - 864,000,000 - 기타특수관계자 ㈜제니아 546,322,526 43,679,684 - 522,518,500 - ㈜오리엔트정공 1,697,400 10,397,254 - 1,697,400 - ㈜오리엔트신소재 898,000 - - - - 주요경영진 - - - 568,646,160 - 계 647,836,318 392,711,169 567,187,800 4,902,177,312 75,992,667 (주1) ㈜오리엔트의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 271백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700 계 13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,969,512,000 2,005,010,000 (1,313,052,000) (106,960,000) 6,554,510,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,300,000,000 - (1,300,000,000) - ㈜프리젠 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,208,684,400 380,000,000 (380,000,000) 10,904,500 1,219,588,900 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - - 300,000,000 ORIENT CAM INC. 4,407,917,400 - - 205,688,250 4,613,605,650 계 13,524,357,800 3,685,010,000 (2,693,052,000) (1,190,367,250) 13,325,948,550 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,645,826,247 6,569,980,000 260,610,366 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,294,042 - 825,000 ㈜오리엔트시계 54,606 - 3,443,000 ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트제니아 1,334,127,511 1,223,854,200 154,880,000 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ORIENT CAM INC. 890,763,938 3,662,540,700 257,880 주요 경영진 - - - 계 5,937,659,083 12,094,618,900 534,416,246 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,549백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비 등은 201백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,226,922,115 6,580,060,000 219,130,147 ㈜오리엔트정공 18,412,592 300,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 69,972 - 5,172,200 ㈜오리엔트전자 3,326,753 - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ㈜제니아 1,533,776,513 1,226,633,400 77,947,750 ORIENT CAM INC. 527,615,265 4,746,483,900 260,760 주요 경영진 336,419,390 - - 계 5,712,135,339 13,491,421,300 416,910,857 (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,347백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 2,033백만원입니다. (주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주1) 추가취득 1,800,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 신주취득 100,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜 추가취득 1,900,000,000 (주1) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트노부스팜 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 대표이사 정기예금 600,000,000 660,000,000 중소기업은행 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,569,980,000 6,774,000,000 - 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 118,583,005주 118,583,005주 자본금의 금액 59,291,502,500원 59,291,502,500원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 59,291,502,500 9,530,092,969 유상증자 - - 기말 59,291,502,500 9,530,092,969 (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 : 자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 소 계 (706,584,893) (706,584,893) 기타포괄손익누계액 : 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 지분법자본변동 162,294,564 (28,180,305) 소 계 1,032,932,104 842,457,235 합 계 326,347,211 135,872,342 당분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) - - (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288 지분법자본변동 (28,180,305) 241,107,430 (50,632,561) 162,294,564 계 842,457,235 241,107,430 (50,632,561) 1,032,932,104 23. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,434,890,323 14,225,155,391 당기순이익(손실) 1,879,876,055 (12,423,707,818) 순확정급여부채의 재측정요소 16,577,197 569,641,638 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 20,263,328 63,801,112 기말 4,351,606,903 2,434,890,323 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 3,452,634,785 8,154,652,550 3,848,965,230 9,148,154,641 제품매출액 4,641,398,003 13,188,505,748 4,127,147,216 13,435,101,681 기타매출액 90,140,377 273,477,543 92,473,758 275,728,818 합 계(주) 8,184,173,165 21,616,635,841 8,068,586,204 22,858,985,140 (주) 손익계산서 상의 매출과 일치합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 52,255,587 (334,802,702) (1,491,766,500) (1,063,345,953) 원부재료 및 상품의 매입 3,625,456,700 7,716,801,660 6,392,838,438 9,299,746,983 종업원급여 1,104,913,765 3,754,750,745 2,222,891,709 3,460,756,608 복리후생비 141,350,153 482,462,355 265,958,308 437,557,759 감가상각비 442,585,831 1,663,528,366 1,149,839,894 1,722,430,862 지급수수료 573,998,993 1,628,895,561 1,455,369,191 1,698,653,406 외주용역비 921,113,973 2,856,528,886 1,699,881,805 2,862,847,897 기타 1,820,240,756 3,660,716,203 2,083,403,763 3,313,789,402 합 계(주) 8,681,915,758 21,428,881,074 13,778,416,608 21,732,436,964 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다. 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 527,816,575 1,653,627,169 476,583,206 1,515,377,757 퇴직급여전입액 126,620,457 378,652,957 125,821,812 378,989,126 복리후생비 74,491,753 238,014,299 62,361,545 219,082,334 여비교통비 14,105,449 88,125,420 28,991,563 78,915,674 접대비 154,372,028 375,906,098 73,969,000 221,137,000 통신비 11,893,862 34,739,542 11,026,413 33,214,220 전력비 9,240,000 29,650,000 8,400,000 27,300,000 세금과공과 38,605,731 119,047,690 41,369,351 143,818,136 소모품비 1,480,893 29,316,723 8,534,436 48,028,614 임차료 24,953,181 41,860,987 23,081,322 75,311,667 감가상각비 148,523,094 575,243,024 137,623,127 543,924,274 무형자산상각비 2,275,507 6,934,855 2,196,618 6,356,526 수선비 - 7,500,000 - - 보험료 13,676,554 42,036,565 11,998,827 34,652,736 광고선전비 6,581,000 75,842,960 8,600,000 39,750,000 운반비 4,232,340 8,104,280 2,128,490 16,210,710 도서인쇄비 5,133,800 8,007,800 2,196,300 4,780,391 차량유지비 31,054,498 93,140,151 36,344,572 123,734,130 지급수수료 771,468,029 2,222,869,727 499,200,269 1,547,094,210 수출제비용 3,178,921 3,178,921 400,048 2,856,593 교육훈련비 301,000 2,398,500 456,600 705,100 판매촉진비 47,248,300 85,696,858 38,993,200 144,823,190 경상연구개발비 351,099,975 1,805,846,612 443,000,823 1,318,742,127 사무용품비 656,139 2,513,346 720,549 2,992,928 행사비 - 3,300,000 - 2,500,000 협회비 528,000 4,435,000 428,000 1,784,000 견본비 383,588 4,973,759 3,690,213 3,927,297 해외시장개척비 5,418,000 7,614,000 1,557,400 63,665,563 사용권자산상각비 198,893,647 390,807,843 195,223,040 582,794,616 합 계(주) 2,574,232,321 8,339,385,086 2,244,896,724 7,182,468,919 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 미포함)를 합한 금액과 일치합니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 543,120,672 1,750,531,241 586,064,049 1,097,572,350 배당금수익 - - - 510,000 외환차익 85,629,078 122,909,781 83,346,329 674,153,384 외화환산이익 (470,300,755) 150,918,007 (1,626,586,284) 2,643,441,553 당기손익공정가치금융자산 평가이익 - - - - 당기손익공정가치금융부채 평가이익 - - 759,760,334 1,078,761,225 소계 158,448,995 2,024,359,029 (197,415,572) 5,494,438,512 금융비용: 이자비용 13,151,821 27,587,727 37,079,079 234,333,551 외환차손 12,861,799 124,065,883 9,102,480 177,103,019 외화환산손실 14,806,066 149,430,393 (366,638,144) 561,444,451 당기손익공정가치금융자산 평가손실 (374,682,262) 579,918,952 12,135,149,982 17,230,340,492 당기손익공정가치금융부채 평가손실 - - - - 소계 (333,862,576) 881,002,955 11,814,693,397 18,203,221,513 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 리스자산처분이익 11,217,894 11,217,894 - 1,232,598 잡이익 (6,952,946) 56,370,252 (57,498,984) 48,787,241 소계 4,264,948 67,588,146 (57,498,984) 50,019,839 기타영업외비용: 기부금 19,200,000 29,200,000 12,500,000 36,800,000 잡손실 1,918,632 20,778,238 56,509,086 62,260,064 소계 21,118,632 49,978,238 69,009,086 99,060,064 29. 법인세비용 (1) 법인세비용 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세비용은 없습니다. (2) 이연법인세자산의 인식여부 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 2023년 12월 31일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 213,310,513 1,879,876,055 (12,699,920,201) (12,935,257,743) 가중평균보통주식수(주) 118,583,005 118,583,005 118,583,005 118,583,005 기본주당순이익(손실) 2 16 (107) (109) (주) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 118,583,005 92/92 274/274 118,583,005 118,583,005 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,583,005 (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수 118,583,005 92/92 183/183 118,583,005 118,583,005 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,583,005 당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(주2) 1. 당기순이익(손실) 1,879,876,055 (12,935,257,743) 2. 조정항목(주) : 이자비용 27,587,727 234,333,551 감가상각비 1,663,528,366 1,722,430,862 무형자산상각비 6,934,855 6,356,526 외화환산손실 149,430,393 561,444,451 당기손익공정가치금융자산평가손실 579,918,952 17,230,340,492 당기손익공정가치금융부채평가이익 - (1,078,761,225) 대손상각비 (500,878,184) (432,884,698) 퇴직급여 544,901,791 564,070,426 사용권자산상각비 390,807,843 582,794,616 지분법적용처분손실 947,398,091 - 지분법손실 352,115,251 2,043,547,557 법인세비용 (60,425,612) (3,314,343) 기타의대손상각비 (394,056,624) (736,250,521) 이자수익 (1,750,531,241) (1,097,572,350) 배당금수익 - (510,000) 외화환산이익 (150,918,007) (2,643,441,553) 지분법이익 (1,376,186,412) - 유형자산처분이익 (11,217,894) (1,232,598) 소 계 418,409,295 16,951,351,193 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증가 48,662,402 197,156,981 기타유동자산의 증가 (728,782,576) (545,492,436) 재고자산의 감소(증가) 67,980,182 (525,489,952) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 347,092,168 (1,555,661,903) 기타유동부채의 감소 (291,226,908) (1,050,492,187) 순확정급여부채의 감소 (163,685,486) (379,247,034) 소 계 (719,960,218) (3,859,226,531) 4. 합계(1+2+3)(주1) 1,578,325,132 156,866,919 (주1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (주2) 전분기에는 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기미수금의 유동성대체 4,857,360,000 5,306,120,541 사채의 유동성대체 - 1,230,000,000 대여금의 출자전환 - 1,299,999,780 선급금의 미착품 대체 402,782,884 537,856,001 미착품의 재고자산 대체 415,688,669 189,292,639 OBRC 매각 보증금과 미지급금 상계 - 605,400,000 장기대여금의 유동성대체 10,947,492,000 - 장기리스부채의 유동성대체 155,706,790 478,508,214 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374 재무활동으로부터의 총부채 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374 (주1) 당분기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당분기 리스부채 상각분, 금융부채평가이익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 1,366,703,136 (571,903,109) 64,544,353 72,340,595 931,684,975 금융기관 차입금(주석18) 4,800,000,000 (4,800,000,000) - - - 사채(주석18) 1,230,000,000 (1,230,000,000) - - - 당기손익인식금융부채 1,344,248,637 - 1,344,248,637 재무활동으로부터의 총부채 8,740,951,773 (6,601,903,109) 64,544,353 72,340,595 2,275,933,612 (주1) 당분기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당분기 리스부채 상각분, 금융부채평가이익 등이 포함되어 있습니다. 32. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 DB손해보험 13,980,881,626 성남본사 기계장치 DB손해보험 10,979,893,434 비글사육센터 및 기계장치(정읍) DB손해보험 1,419,468,820 비글사육센터 및 기계장치(음성) DB손해보험 7,429,528,007 계 33,809,771,887 당분기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권이 담보권자인 산업은행 분당지점에 질권이 설정되어 있습니다.또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 5,870,000,000 6,457,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 부동산 10,980,318,351 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 16,850,318,351 14,457,000,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 35. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 21,530,220,373 22,707,214,194 국외 매출 86,415,468 151,770,946 합 계 21,616,635,841 22,858,985,140 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 3분기 제66기 제65기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,879,876,055 -12,423,707,818 34,198,169,452 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 500 주1) 2014년 01월 10일 신주인수권행사 보통주 20,761 500 578 주2) 2014년 10월 15일 신주인수권행사 보통주 67,176 500 521 주3) 2015년 06월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 55,000,000 500 1,215 주4) 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 5,185,178 500 1,215 주5) 2016년 10월 18일 전환권행사 보통주 329,218 500 1,215 주5) 2016년 10월 20일 전환권행사 보통주 246,913 500 1,215 주5) 2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 1,659,750 500 1,205 주6) 2017년 06월 23일 전환권행사 보통주 207,468 500 1,205 주7) 2017년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 58,734 500 1,205 주8) 2017년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 11,909 500 1,205 주9) 2017년 09월 21일 신주인수권행사 보통주 34,896 500 1,205 주10) 2017년 11월 21일 신주인수권행사 보통주 21,055 500 1,190 주11) 2018년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 112 500 1,070 주12) 2018년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 91,743 500 1,090 주13) 2018년 04월 11일 신주인수권행사 보통주 110,091 500 1,090 주14) 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 1,376 500 1,090 주15) 2018년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 10 500 1,090 주16) 2018년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 305,849 500 1,090 주17) 2018년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 128,440 500 1,090 주18) 2018년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 33 500 1,090 주19) 2018년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 1 500 1,090 주20) 2018년 04월 25일 신주인수권행사 보통주 20,096 500 1,090 주21) 2018년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 345,469 500 872 주22) 2018년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 21,344 500 937 주23) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 1,915,641 500 872 주24) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 424,417 500 937 주25) 2018년 10월 01일 신주인수권행사 보통주 912,591 500 872 주26) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 877,645 500 872 주27) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 174,791 500 937 주28) 2018년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 34,547 500 872 주29) 2018년 10월 05일 신주인수권행사 보통주 27,637 500 872 주30) 2018년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 11,008 500 872 주31) 2018년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 8,513 500 872 주32) 2018년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 69,094 500 872 주33) 2019년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000,000 500 500 주34) 2020년 02월 07일 무상감자 보통주 126,736,108 500 - 주35) 2020년 08월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,770,970 500 696 주36) 2021년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 80 500 1,695 주37) 2021년 03월 19일 신주인수권행사 보통주 2,003 500 1,804 주38) 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 주38) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 주38) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 주38) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 주38) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 주38) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 주38) 주1) 2013년 1월에 증자 진행하여 2013년 08월05일 납입완료된 증자 내역입니다.주2) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 신주인수권부 사채 잔액 15,000,000원 중 12,000,000원에 대한 신주인수권행사에 따른 주식발행 입니다.주3) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 bw워런트 잔액 35,000,000원 에 대해 워런트를 행사한 것이며, 잔여 워런트 행사로 당사의 bw는 모두 소멸 되었습니다. 주4) 2015년 1월에 증자 진행하여 2015년 06월29일 납입완료된 증자 내역입니다.※ 당사는 주주배정 유상증자를 진행하여 2015년 06월 29일자로 주금납입이 완료되었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행주식수 : 55,000,000주2. 1주당 액면가액 : 500원3. 1주당 발행가액 : 500원4. 총발행금액 : 27,500,000,000 원주5)당사 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 5,761,309주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,215원 입니다. 주6)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월05일) 인하여 1,659,750주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주7)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월23일) 인하여 207,468주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주8)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 06월26일) 인하여 58,734주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주9)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 08월28일) 인하여 11,909주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주10)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 09월21일) 인하여 34,896주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주11)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 11월21일) 인하여 21,055주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,190원 입니다. 주12)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,070원입니다.주13)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주14)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주15)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주16)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주17)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주18)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주19)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주20)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주21)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주22)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. 주23)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주24)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 1,915,641주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주25)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 424,417주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주26)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주27)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 877,645주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주28)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 174,791주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주29)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주30)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주31)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주32)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주33)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주34)당사 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 실시하여 2019년 2월 1일 납입완료되었습니다.주35) 2020년 1월 3일 임시주주총회에서 결손보전을 목적으로 한 자본감소의 건이 결의되었으며, 2020년 2월 7일 자본감소가 완료되었습니다.주36) 당사 제3자배정 방식의 유상증자를 실시하여 2020년 08월 05일 납입완료 되었습니다. 주37)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2021년 01월 13일) 인하여 80주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,695원입니다.주38)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트바이오 회사채 공모 2017년 05월 25일 30,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 05월 25일 전부상환 주1) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 공모 2018년 02월 13일 20,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 02월 13일 전부상환 주2) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 사모 2019년 04월 25일 1,540 5.21 - 2021년 04월 25일 전부상환 주3) 코리아에셋투자증권 합 계 - - - 51,540 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2017년 05월 25일 2021년 05월 25일 30,000 2017년 05월 02일 케이프투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 400% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때까지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제14회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2018년 02월 13일 2021년 02월 13일 20,000 2018년 01월 24일 케이티비투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 500% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때까지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 갑의 지배구조 변경 사유가 발생하지 않도록 한다. 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 운영자금 25,578,170 운영자금 25,578,170 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 부채상환 3,600,000 부채상환 3,600,000 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 기타 821,830 기타 821,830 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 부채상환 19,428,370 부채상환 19,428,370 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 기타 571,630 기타 571,630 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 발행제비용 937,350 발행제비용 937,350 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 부채상환 21,432,650 부채상환 21,432,650 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 개발비 6,000,000 개발비 6,000,000 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 원재료비 1,630,000 원재료비 1,630,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 10,000,000,000 운영자금 10,000,000,000 주1) 주1) 운영자금 사용액 중, 2,687,989,929원은 물품대로 사용하였으며, 5,100,000,000원은 2017년 6월 2일 사채 조기상환 요청으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제67기3분기 매출채권 9,690 4,100 42.31% 단기대여금 12,191 6,384 52.37% 미수금 5,034 240 4.77% 미수수익 2,244 1,035 46.12% 선급금 659 30 4.55% 계 29,818 11,789 39.54% 제66기 매출채권 9,471 4,601 48.58% 단기대여금 2,680 950 35.45% 미수금 529 26 4.91% 미수수익 1,852 777 41.95% 선급금 334 30 8.98% 장기미수금 4,824 502 10.41% 장기대여금 10,915 6,107 55.95% 계 30,605 12,993 42.45% 제65기 매출채권 10,729 5,976 55.70% 단기대여금 1,948 687 35.27% 미수금 402 22 5.59% 미수수익 1,022 824 80.58% 선급금 435 30 6.89% 장기미수금 4,480 402 8.97% 장기대여금 11,576 8,360 72.21% 계 30,593 16,301 53.28% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,993 16,301 14,916 2. 순 대손처리액 (309) 80 288 ① 대손처리액(상각채권액) - - (11) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (309) 80 299 3. 대손상각비 계상(환입)액 (895) (3,388) 1,096 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,789 12,993 16,301 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default)"를 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년 초과금액 중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년 초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 0~90일 4,056 131 4,187 43.21% 90일~1년 1,990 296 2,286 23.59% 1년 이상 2,746 471 3,217 33.20% 합계 8,792 898 9,690 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제67기3분기 제66기 제65기 비 고 상품 259 310 147 - 제품 4,544 3,666 3,096 - 원재료 328 793 881 - 부재료 46 49 38 - 미착상품 403 427 189 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소계 5,579 5,245 4,352 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.70% 6% 4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.35회 3.96회 4.41회 - 2) 유형자산 재평가당사의 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 1,606,176,000 673,737,712 932,438,288 마) 당분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 932,438,288 - - 932,438,288 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기(당분기) 성현회계법인 - 해당사항 없음 - 제66기(전기) 회계법인리안 적정 - 매출의 기간귀속 제65기(전전기) 회계법인리안 적정 - 매출의 기간귀속 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기(당기) 성현회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 개별재무제표 감사 및 내부회계관리제도에 대한 검토 130,000천원 1,361 - - 제66기(전기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토, 개별재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사 205,000천원 1,792 245,000천원 2,218 제65기(전전기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토, 개별재무제표 감사 및 내부회계관리제도에 대한 검토 180,000천원 856 180,000천원 1,771 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기(당기) 2023년 7월 세무조정 2023.4.1 ~ 2024.3.31 6,000,000원 - 2023년 7월 세무자문 2023.9.1 ~ 2024.3.31 2,100,000원 - 제66기(전기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 지정감사인이었던 회계법인리안과의 계약이 66기 감사로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 성현회계법인을 67기부터 69기까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사 회계감사인은 회계법인리안에서 성현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 최대주주 보통주 28,448,457 23.99 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.08 9,587,060 8.08 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.76 895,776 0.76 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.6 42,220,728 35.6 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 3 박재민 - - - 장재진 외 2명 91.32 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 142,889 부채총계 83,541 자본총계 59,348 매출액 35,112 영업이익 3,784 당기순이익 6,833 주1) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 (주)오리엔트[舊: ㈜엠다스] 28,448,457 23.99% 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주 :장재진 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 28,448,457 23.99 - (주)오리엔트정공 9,587,060 8.08 - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 -강원대 대학원 수의학 박사-건국대 수의학 석사-학교법인 해은학원 이사장 역임-서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료現) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)現) 고려대학교 의과대학 외래교수現) 한국실험동물협회 회장 895,776 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 총괄 -한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최강문 남 1967.08 사내이사 사내이사 비상근 이사 -중앙대 전기공학과 졸업-한국전력기술㈜ 전기기술처 - - 등기임원 2006.06~ 2024.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-현) 국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06~ 2023.06.26 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 -Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12~ 2024.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 -Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장 11,667 - - 2006.02~ - 김주민 남 1964.02 부사장 미등기 상근 경영지원 -㈜반도정공 자금부장-㈜그린테크산업 관리이사 - - - 2003.07~ - 이오 남 1965.07 상무 미등기 상근 장비사업 -현)오리엔트바이오 장비사업본부 상무 11,952 - - 2019.08~ - 한태석 남 1977.01 이사 미등기 상근 영업 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 현)오리엔트바이오 영업이사 - - - 2019.08~ - 김종현 남 1975.12 이사 미등기 상근 연구 - 강원대학교 수의대학원 수의학박사-대전한국화학연구소 안정성 센터 연구원 - - - 2003.08~ - 정영우 남 1975.02 이사 미등기 상근 생산관리 -현)오리엔트바이오 가평쎈터 생산관리 이사 - - - 2003.08~ - 김기원 남 1983.09 이사 미등기 상근 경영지원 - 성균관대학교 경제학과 졸업- 공인회계사- 현)오리엔트바이오 경영지원본부 이사 - - - 2022.07~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산ㆍ관리직 남 28 - - - 28 5.26 636,601,876 22,735,781 - - - - 생산ㆍ관리직 여 49 - - - 49 4.45 985,955,062 20,121,532 - 영업직 남 21 - - - 21 5.79 638,555,166 30,407,389 - 영업직 여 7 - - - 7 1.92 131,695,910 18,813,701 - 연구개발직 남 6 - - - 6 3.66 138,469,147 23,078,191 - 연구개발직 여 1 - - - 1 8.84 4,500,000 4,500,000 - 관리사무직 남 9 - - - 9 3.02 348,081,665 38,675,741 - 관리사무직 여 5 - - - 5 4.92 101,428,617 20,285,723 - 합 계 126 - - - 126 4.62 2,985,287,443 23,692,757 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 361 52 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자(주5) ㈜오리엔트전자 ㈜프리젠(주2) ㈜프리젠 ㈜오리엔트노부스팜(주4) - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이(주6) ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재(주3) ㈜오리엔트신소재 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜프리젠 지분 41.48%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 전기 중 특수관계자인 ㈜오리엔트정공이 지분 100%를 취득하였습니다. (주4) 당기 중 ㈜오리엔트노부스팜 신주 취득 및 유상증자에 참여하여 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (주5) 당기 중 ㈜오리엔트전자 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%가 감소하였습니다. (주6) 당기 중 ㈜오리엔트건설에서 ㈜오리엔트에이아이로 사명을 변경하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 429,000,003 421,000,003 퇴직급여 272,815,285 285,162,150 계 701,815,288 706,162,153 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 - ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 - ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - - 주요경영진 - - - 213,289,603 - 계 482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000 (주1) ㈜오리엔트의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 251백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 92,801,426 217,284,704 567,187,800 2,890,158,252 75,992,667 관계기업 ㈜오리엔트전자 5,967,775 9,010,958 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 149,191 378,082 - 52,907,000 - ㈜프리젠 - 111,960,487 - 864,000,000 - 기타특수관계자 ㈜제니아 546,322,526 43,679,684 - 522,518,500 - ㈜오리엔트정공 1,697,400 10,397,254 - 1,697,400 - ㈜오리엔트신소재 898,000 - - - - 주요경영진 - - - 568,646,160 - 계 647,836,318 392,711,169 567,187,800 4,902,177,312 75,992,667 (주1) ㈜오리엔트의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급으로 순액으로 인식한 271백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700 계 13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,969,512,000 2,005,010,000 (1,313,052,000) (106,960,000) 6,554,510,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,300,000,000 - (1,300,000,000) - ㈜프리젠 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,208,684,400 380,000,000 (380,000,000) 10,904,500 1,219,588,900 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - - 300,000,000 ORIENT CAM INC. 4,407,917,400 - - 205,688,250 4,613,605,650 계 13,524,357,800 3,685,010,000 (2,693,052,000) (1,190,367,250) 13,325,948,550 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,645,826,247 6,569,980,000 260,610,366 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,294,042 - 825,000 ㈜오리엔트시계 54,606 - 3,443,000 ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트제니아 1,334,127,511 1,223,854,200 154,880,000 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ORIENT CAM INC. 890,763,938 3,662,540,700 257,880 주요 경영진 - - - 계 5,937,659,083 12,094,618,900 534,416,246 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,549백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비 등은 201백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주1) 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,226,922,115 6,580,060,000 219,130,147 ㈜오리엔트정공 18,412,592 300,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 69,972 - 5,172,200 ㈜오리엔트전자 3,326,753 - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ㈜제니아 1,533,776,513 1,226,633,400 77,947,750 ORIENT CAM INC. 527,615,265 4,746,483,900 260,760 주요 경영진 336,419,390 - - 계 5,712,135,339 13,491,421,300 416,910,857 (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,347백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 2,033백만원입니다. (주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주1) 추가취득 1,800,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 신주취득 100,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜 추가취득 1,900,000,000 (주1) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트노부스팜 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 대표이사 정기예금 600,000,000 660,000,000 중소기업은행 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,569,980,000 6,774,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경 사항 당사는 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시 사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기정기주주총회(2023.06.28) 1. 제66기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인- 원안대로 승인 - 제65기정기주주총회(2022.06.28) 1. 제65기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 제64기정기주주총회(2021.06.29) 1. 제64기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 지급보증 및 주요 약정사항 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 대표이사 정기예금 600,000,000 660,000,000 중소기업은행 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,569,980,000 6,774,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 내용 내용 지정ㆍ부과일자 부과벌점 현황 제재금 공시책임자 등교체요구 여부 근거 공시위반관리종목 여부 부과 기부과 누계 불성실공시법인지정 매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경 사실 또는 결정('23.5.15)의지연공시('23.6.13) 2023-07-03 - - - 10,000,000 미해당 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 미해당 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음