오리엔트바이오 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	6,531,858,690	-	6,108,945,219	-

장단기금융상품	26,003,000,000	601,968,537	25,763,600,000	528,436,397

매출채권및기타채권	6,177,263,525	1,028,964,564	5,870,538,322	5,958,364,005

기타금융자산	3,676,029,535	7,875,190,225	7,801,956,548	6,221,287,656

당기손익-공정가치금융자산	-	56,254,020	9,355,083,008	45,147,750

계	42,388,151,750	9,562,377,346	54,900,123,097	12,753,235,808

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,123,214,366 2,123,214,366 2,123,214,366 - - 리스부채 2,620,616,641 2,995,041,947 212,688,399 638,065,197 2,144,288,351 기타금융부채 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 4,848,331,007 5,222,756,313 2,335,902,765 638,065,197 2,248,788,351 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - - 리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234 기타금융부채 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 2,546,805 3,734,889,181 USD 755,115 1,016,988,841 JPY 1,326,280 13,020,887 JPY 1 8 매출채권 USD 5,860 8,593,690 USD 1,860 2,505,048 미수금 USD 3,235,000 4,744,127,500 USD 3,700,000 4,983,160,000 대여금 USD 2,533,500 3,715,377,750 USD 3,733,500 5,028,277,800 미수수익 USD 1,088,299 1,595,990,484 USD 824,957 1,111,052,085 기타금융자산 USD 2,000,000 2,933,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000 외화자산 계 USD 11,409,464 16,744,999,492 USD 11,015,432 14,835,583,782 JPY 1,326,280 JPY 1 매입채무 USD 288,425 422,975,660 USD 221,388 298,164,995 JPY 8,361,611 82,090,952 JPY 9,992,603 88,882,205 미지급금 USD 160,115 234,809,161 USD 189,037 254,595,556 외화부채 계 USD 448,540 739,875,773 USD 410,425 641,642,756 JPY 8,361,611 JPY 9,992,603 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,607,419,378 (1,607,419,378) JPY 10% (6,907,007) 6,907,007 계 1,600,512,371 (1,600,512,371) 2) 주가변동위험 당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식을 전량 매각하였습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 6,531,858,690 6,108,945,219 순부채(c)〓(a)-(b) (6,531,858,690) (6,108,945,219) 부채총계(d) 12,935,042,105 11,891,807,655 자본총계(e) 71,846,796,584 85,095,979,685 총자본(f)〓(c)+(e) 65,314,937,894 78,987,034,466 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 18% 14% (주) 당기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 나. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,531,858,690 - 장단기금융상품 599,968,537 26,005,000,000 - 매출채권및기타채권 - 7,206,228,089 - 기타금융자산 - 11,551,219,760 - 당기손익-공정가치측정금융자산 56,254,020 - - 금융자산 소계 656,222,557 51,294,306,539 - 매입채무및기타채무 - - 2,123,214,366 리스부채 - - 2,620,616,641 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 4,848,331,007 (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 - 매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 - 기타금융자산 - 14,023,244,204 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - - 금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 - 매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640 리스부채 - - 3,039,711,087 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,154,517,727 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 당기손익금융상품처분손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,913,302,195 344,111,825 539,703,303 - - 2,797,117,323 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (7,866,245,691) (221,742,615) (8,087,988,306) 상각후원가측정금융부채 (220,273,304) (30,854,569) (7,700,959) - - (258,828,832) 합계 1,693,028,891 313,257,256 532,002,344 (7,866,245,691) (221,742,615) (5,549,699,815) (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 2,278,113,447 - 463,889,268 - 2,742,002,715 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,797,040,006 5,797,040,006 상각후원가측정금융부채 (56,900,379) (14,656,575) (4,701,542) - (76,258,496) 합계 2,221,213,068 (14,656,575) 459,187,726 5,797,040,006 8,462,784,225 (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008 출자금 - 56,254,020 56,254,020 - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 - 599,968,537 599,968,537 - 526,436,397 526,436,397 소계 - 656,222,557 656,222,557 9,355,083,008 571,584,147 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산(주) 현금및현금성자산 - 6,531,858,690 6,531,858,690 - 6,108,945,219 6,108,945,219 장단기금융상품 - 26,005,000,000 26,005,000,000 - 25,765,600,000 25,765,600,000 매출채권및기타채권 - 7,206,228,089 7,206,228,089 - 11,828,902,327 11,828,902,327 기타금융자산 - 11,551,219,760 11,551,219,760 - 14,023,244,204 14,023,244,204 소계 - 51,294,306,539 51,294,306,539 - 57,726,691,750 57,726,691,750 상각후원가측정금융부채(주) 매입채무및기타채무 - 2,123,214,366 2,123,214,366 - 2,010,306,640 2,010,306,640 리스부채 - 2,620,616,641 2,620,616,641 - 3,039,711,087 3,039,711,087 기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000 소계 - 4,848,331,007 4,848,331,007 - 5,154,517,727 5,154,517,727 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 출자금 45,147,750 - - 11,106,270 56,254,020 장단기금융상품 526,436,397 60,000,000 - 13,532,140 599,968,537 소계 9,926,667,155 60,000,000 (1,464,198,907) (7,866,245,691) 656,222,557 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,765,600,000 24,018,000,000 (23,763,600,000) (15,000,000) 26,005,000,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) - 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008 출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397 소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 가. ㈜오리엔트바이오(1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종존속기간 만료일 제품매출에 대한로열티 지급 - 하단 참조 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑨개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑩기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 (3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 (4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 연장 계약 (5) 기타계약-해당사항 없음- 2) 연구개발활동등가. 연구개발활동의 개요 회사는 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 (2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 (주)오리엔트제니아의 독성, PK, 제제개발,동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 3 2 1 6 다. 연구개발비용 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제68기 제67기 제66기 제65기 원재료비 440,277 453,230 271,400 - 인건비 185,572 206,471 302,450 256,711 감가상각비 322,367 515,667 537,461 - 위탁용역비 6,000 45,952 657,140 1,884,884 기 타 93,255 769,391 76,342 494,077 연구개발비용 계 1,047,471 1,990,711 1,844,793 2,635,672 회계처리 판매비와 관리비 1,000,203 1,946,881 1,801,325 2,594,946 제조경비 47,269 43,829 43,468 40,726 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율 3.2% 7.1% 6.4% 10% *위 연구개발비용은 개별기준입니다. 라. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 당사는 개발 중인 발모제 신약 후보물질 OND-1에 대해 2011년 미국 식품의약국(FDA)으로 부터 임상시험계획 IND 승인을 받았습니다. 이어 2017년 경기도 소재 국립대학교 병원에서 국내 임상 1상을 완료하였습니다. 2025년 1월 당사는 발모제 신약 후보물질 개발을 위한 전임상시험 중 일부시험인 영장류 독성시험 계약을 체결하고 이에 대한 독성시험을 진행하고 있습니다. (2) 특허권 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2011.05.09 총량감지 유전자군을 이용하여 위암 발생, 진행 여부 및 소인 추정에 필요한 데이터를 수집하는 방법, 그 프라이머 및 키트 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 2022.11.16. 환형 펩타이드를 포함하는 방출조절형 국소주사용 조성물 및 이의 제조방법 국내특허/PCT 출원 중 7. 기타 참고사항 -해당사항없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별 재무정보 1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 ) 구 분 제68기 제67기 제66기 [유동자산] 47,414,825,027 58,983,945,336 49,249,571,579 ㆍ당좌자산 43,212,394,019 55,329,535,482 44,005,004,881 ㆍ재고자산 4,202,431,008 3,654,409,854 5,244,566,698 [비유동자산] 37,367,013,662 38,003,842,004 31,800,648,488 ㆍ투자자산 7,846,852,497 8,243,274,102 5,252,954,039 ㆍ유형자산 17,479,836,914 13,779,330,451 14,971,872,727 ㆍ무형자산 99,528,427 118,041,455 276,996,396 ㆍ기타비유동자산 11,940,795,824 15,863,195,996 11,298,825,326 자산총계 84,781,838,689 96,987,787,340 81,050,220,067 [유동부채] 4,210,715,028 4,206,733,064 3,892,299,448 [비유동부채] 8,724,327,077 7,685,074,591 5,765,562,485 부채총계 12,935,042,105 11,891,807,655 9,657,861,933 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500 ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969 ㆍ기타자본항목 233,841,301 166,940,622 135,872,342 ㆍ이익잉여금(결손금) 2,791,359,814 16,107,443,594 2,434,890,323 자본총계 71,846,796,584 85,095,979,685 71,392,358,134 매출액 29,397,883,042 28,005,127,326 28,819,028,142 영업이익(손실) (3,076,404,782) (645,945,767) 1,452,807,025 법인세비용차감전순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (12,590,731,832) 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (12,423,707,818) 기본주당이익 (111) 109 (105) 희석주당이익 (111) 109 (105) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업- 해당사항 없음 4) 연결재무제표 작성 기준- 해당사항 없음. 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 2025.03.31 현재 제 67 기 2024.03.31 현재 제 66 기 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 Ⅰ. 유동자산 47,414,825,027 58,983,945,336 49,249,571,579 현금및현금성자산 6,531,858,690 6,108,945,219 5,934,227,345 단기금융상품 26,003,000,000 25,763,600,000 25,947,600,000 당기손익공정가치금융자산 0 9,355,083,008 3,584,479,399 매출채권및기타채권 6,177,263,525 5,870,538,322 5,374,268,366 기타금융자산 3,676,029,535 7,801,956,548 2,804,626,913 기타유동자산 620,080,149 274,482,205 328,306,768 당기법인세자산 204,162,120 154,930,180 31,496,090 재고자산 4,202,431,008 3,654,409,854 5,244,566,698 Ⅱ. 비유동자산 37,367,013,662 38,003,842,004 31,800,648,488 매출채권및기타채권 1,028,964,564 5,958,364,005 4,322,045,127 장기금융상품 601,968,537 528,436,397 442,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 56,254,020 45,147,750 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 관계기업투자주식 7,188,629,940 7,669,689,955 3,881,095,994 유형자산 17,479,836,914 13,779,330,451 14,971,872,727 무형자산 99,528,427 118,041,455 276,996,396 사용권자산 3,036,641,035 3,683,544,335 884,710,295 기타비유동금융자산 7,875,190,225 6,221,287,656 6,976,780,199 자산총계 84,781,838,689 96,987,787,340 81,050,220,067 부채 Ⅰ. 유동부채 4,210,715,028 4,206,733,064 3,892,299,448 매입채무및기타채무 2,123,214,366 2,010,306,640 1,633,726,578 리스부채 679,466,880 603,142,193 679,301,471 기타유동부채 1,408,033,782 1,356,374,231 1,342,361,399 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 Ⅱ. 비유동부채 8,724,327,077 7,685,074,591 5,765,562,485 장기리스부채 1,941,149,761 2,436,568,894 168,450,492 순확정급여부채 6,441,767,316 5,144,005,697 5,492,611,993 비유동복구충당부채 236,910,000 기타비유동금융부채 104,500,000 104,500,000 104,500,000 부채총계 12,935,042,105 11,891,807,655 9,657,861,933 자본 자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500 자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969 기타자본항목 233,841,301 166,940,622 135,872,342 이익잉여금 2,791,359,814 16,107,443,594 2,434,890,323 자본총계 71,846,796,584 85,095,979,685 71,392,358,134 자본과부채총계 84,781,838,689 96,987,787,340 81,050,220,067 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지 제 67 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 29,397,883,042 28,005,127,326 28,819,028,142 매출원가 22,201,081,894 18,420,724,347 18,994,584,494 매출총이익 7,196,801,148 9,584,402,979 9,824,443,648 판매비와관리비 10,070,301,511 10,561,727,020 9,747,642,121 대손상각비(환입) 202,904,419 (331,378,274) (1,376,005,498) 영업이익(손실) (3,076,404,782) (645,945,767) 1,452,807,025 금융수익-이자수익 1,913,302,195 2,278,113,447 1,524,754,767 금융수익-기타 1,462,197,231 6,512,975,930 4,783,969,113 금융비용 8,925,199,241 328,305,152 18,759,935,355 기타대손상각비(환입) 3,610,389,004 (5,100,726,454) (2,012,459,844) 기타영업외수익 67,873,910 74,471,827 88,406,663 기타영업외비용 29,954,838 65,629,480 551,324,149 관계기업투자손익 (996,291,292) (55,353,881) (3,141,869,740) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (12,590,731,832) 법인세비용(수익) (167,024,014) 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (12,423,707,818) 기타포괄손익 (54,317,280) 832,568,173 628,328,439 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 14,100,679 31,068,280 (5,114,311) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 14,100,679 31,068,280 (5,114,311) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (121,217,959) 801,499,893 633,442,750 순확정급여부채의 재측정요소 (622,348,557) 788,620,331 569,641,638 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 501,130,598 12,879,562 63,801,112 재분류조정 52,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 52,800,000 총포괄손익 (13,249,183,101) 13,703,621,551 (11,795,379,379) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (111) 109 (105) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지 제 67 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 140,986,653 14,225,155,391 83,187,737,513 당기순이익(손실) (12,423,707,818) (12,423,707,818) 순확정급여부채의 재측정요소 569,641,638 569,641,638 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (5,114,311) (5,114,311) 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 63,801,112 63,801,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 2023.03.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 135,872,342 2,434,890,323 71,392,358,134 2023.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 135,872,342 2,434,890,323 71,392,358,134 당기순이익(손실) 12,871,053,378 12,871,053,378 순확정급여부채의 재측정요소 788,620,331 788,620,331 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 31,068,280 31,068,280 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 12,879,562 12,879,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 2024.03.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 166,940,622 16,107,443,594 85,095,979,685 2024.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 166,940,622 16,107,443,594 85,095,979,685 당기순이익(손실) (13,194,865,821) (13,194,865,821) 순확정급여부채의 재측정요소 (622,348,557) (622,348,557) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 14,100,679 14,100,679 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 501,130,598 501,130,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 52,800,000 52,800,000 2025.03.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 233,841,301 2,791,359,814 71,846,796,584 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 2024.04.01 부터 2025.03.31 까지 제 67 기 2023.04.01 부터 2024.03.31 까지 제 66 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 752,291,239 3,756,538,157 1,159,936,962 영업에서 창출된 현금흐름 (428,259,371) 2,887,290,178 1,075,986,295 이자수취 1,230,631,205 992,682,069 287,442,874 이자지급 (848,655) (185,435,397) 법인세 납부 (49,231,940) (123,434,090) (18,566,810) 배당금수취 510,000 투자활동현금흐름 315,648,410 (3,115,860,636) (20,657,857,476) 투자활동으로부터의 현금유입 29,185,637,565 32,365,389,794 12,770,333,600 단기대여금의 감소 3,372,804,000 3,839,880,703 1,513,052,000 단기금융상품의 감소 23,763,600,000 28,523,600,000 10,074,020,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,295,256,292 보증금의 감소 250,000 158,741,600 장기대여금의 감소 750,000,000 1,000,000,000 유형자산의 처분 3,727,273 1,909,091 19,000,000 정부보조금의 수취 5,520,000 투자활동으로부터의 현금유출 (28,869,989,155) (35,481,250,430) (33,428,191,076) 단기대여금의 증가 (2,450,000,000) (3,935,010,000) 단기금융상품의 증가 (24,018,000,000) (28,246,000,000) (28,167,540,000) 장기금융상품의 증가 (60,000,000) (60,000,000) (120,000,000) 지분법적용투자주식의 증가 (3,800,000,000) (720,000,000) 보증금의 증가 (3,200,000) 유형자산의 취득 (4,788,789,155) (891,348,430) (470,486,076) 무형자산의 취득 (33,902,000) (15,155,000) 재무활동현금흐름 (839,599,255) (570,352,725) (6,791,812,190) 재무활동으로 인한 현금유입 4,320,000,000 단기차입금의 증가 4,320,000,000 재무활동으로 인한 현금유출 (5,159,599,255) (570,352,725) (6,791,812,190) 단기차입금의 상환 (4,320,000,000) (4,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,230,000,000) 리스부채의 상환 (839,599,255) (570,352,725) (761,812,190) 현금및현금성자산의 환율변동효과 194,573,077 104,393,078 2,231,527,896 현금및현금성자산의증가(감소) 422,913,471 174,717,874 (24,058,204,808) 기초의 현금및현금성자산 6,108,945,219 5,934,227,345 29,992,432,153 기말의 현금및현금성자산 6,531,858,690 6,108,945,219 5,934,227,345 5. 재무제표 주석 제 68(당)기 2024년 4월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 67(전)기 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 오리엔트바이오 1. 일반사항 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이 개정사항이 당사 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 4월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 한편, 재고자산 중 생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있으며, 재고자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인 영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 당사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 당사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 당사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 당사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 당사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 당사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 당사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 당사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 당사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 10년 정액법 기계장치 7년 정액법 차량운반구 5년 정액법 기타의유형자산 5 ~ 20년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.특히, 당사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을고려합니다. 구체적으로, 당사는 기후 관련 법률 및 규제가 당사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 당사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (10) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5 ~ 10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익 당사 는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사 는 고객에게 실험용 동물 및 부대설비 등 재화를 판매하는 사업을 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (다 ) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (라) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정, 판단 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 3), 재무 위험관리 및 정책(주석 3), 민감도 분석(주석 3)이 있습니다.1) 회계적 판단 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회사 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사 할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화). 당사는 짧은 해지불능기간(4년 및 5년) 건물과 차량의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 건물에 대한 연장기간은 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 2) 회계추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 유의적인 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.유형자산과 투자부동산의 재평가 당사는 토지와 건물을 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 이러한 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문 (즉, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 보고기간 말에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 6에 공시됩니다.이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 정보는 주석 29에 공시됩니다. 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.자세한 내역은 주석 19에서 기술하고 있습니다.금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 복구충당부채 당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 충당부채의 공정가치를 결정하기 위해 할인율, 발생한 환경피해를 복구하기 위해 공장을 해체하고 제거하는 데 예상되는 비용, 그러한 비용의 예상 시기를 추정해야 합니다. 예상 비용을 추정할 때 당사는 공장 해체 및 제거 과정에 영향을 미칠 수 있는 환경 법규 및 규정의 변경을 고려합니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 237백만원입니다. 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영하기 때문에, 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에는 추정이 필요합니다.당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 추정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (22) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수인 공정가치 평가기법ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측할 수 없는 투입변수인 공정가치 평가기법재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고 기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 4, 10ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 4ㆍ재평가모형을 적용하는 유형자산 - 주석 12ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 6,531,858,690 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 26,003,000,000 601,968,537 25,763,600,000 528,436,397 매출채권및기타채권 6,177,263,525 1,028,964,564 5,870,538,322 5,958,364,005 기타금융자산 3,676,029,535 7,875,190,225 7,801,956,548 6,221,287,656 당기손익-공정가치금융자산 - 56,254,020 9,355,083,008 45,147,750 계 42,388,151,750 9,562,377,346 54,900,123,097 12,753,235,808 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,123,214,366 2,123,214,366 2,123,214,366 - - 리스부채 2,620,616,641 2,995,041,947 212,688,399 638,065,197 2,144,288,351 기타금융부채 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 4,848,331,007 5,222,756,313 2,335,902,765 638,065,197 2,248,788,351 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - - 리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234 기타금융부채 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 2,546,805 3,734,889,181 USD 755,115 1,016,988,841 JPY 1,326,280 13,020,887 JPY 1 8 매출채권 USD 5,860 8,593,690 USD 1,860 2,505,048 미수금 USD 3,235,000 4,744,127,500 USD 3,700,000 4,983,160,000 대여금 USD 2,533,500 3,715,377,750 USD 3,733,500 5,028,277,800 미수수익 USD 1,088,299 1,595,990,484 USD 824,957 1,111,052,085 기타금융자산 USD 2,000,000 2,933,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000 외화자산 계 USD 11,409,464 16,744,999,492 USD 11,015,432 14,835,583,782 JPY 1,326,280 JPY 1 매입채무 USD 288,425 422,975,660 USD 221,388 298,164,995 JPY 8,361,611 82,090,952 JPY 9,992,603 88,882,205 미지급금 USD 160,115 234,809,161 USD 189,037 254,595,556 외화부채 계 USD 448,540 739,875,773 USD 410,425 641,642,756 JPY 8,361,611 JPY 9,992,603 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,607,419,378 (1,607,419,378) JPY 10% (6,907,007) 6,907,007 계 1,600,512,371 (1,600,512,371) 2) 주가변동위험 당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식을 전량 매각하였습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 6,531,858,690 6,108,945,219 순부채(c)〓(a)-(b) (6,531,858,690) (6,108,945,219) 부채총계(d) 12,935,042,105 11,891,807,655 자본총계(e) 71,846,796,584 85,095,979,685 총자본(f)〓(c)+(e) 65,314,937,894 78,987,034,466 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 18% 14% (주) 당기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,531,858,690 - 장단기금융상품 599,968,537 26,005,000,000 - 매출채권및기타채권 - 7,206,228,089 - 기타금융자산 - 11,551,219,760 - 당기손익-공정가치측정금융자산 56,254,020 - - 금융자산 소계 656,222,557 51,294,306,539 - 매입채무및기타채무 - - 2,123,214,366 리스부채 - - 2,620,616,641 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 4,848,331,007 (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 - 매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 - 기타금융자산 - 14,023,244,204 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - - 금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 - 매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640 리스부채 - - 3,039,711,087 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,154,517,727 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 당기손익금융상품처분손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,913,302,195 344,111,825 539,703,303 - - 2,797,117,323 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (7,866,245,691) (221,742,615) (8,087,988,306) 상각후원가측정금융부채 (220,273,304) (30,854,569) (7,700,959) - - (258,828,832) 합계 1,693,028,891 313,257,256 532,002,344 (7,866,245,691) (221,742,615) (5,549,699,815) (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 2,278,113,447 - 463,889,268 - 2,742,002,715 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,797,040,006 5,797,040,006 상각후원가측정금융부채 (56,900,379) (14,656,575) (4,701,542) - (76,258,496) 합계 2,221,213,068 (14,656,575) 459,187,726 5,797,040,006 8,462,784,225 (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008 출자금 - 56,254,020 56,254,020 - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 - 599,968,537 599,968,537 - 526,436,397 526,436,397 소계 - 656,222,557 656,222,557 9,355,083,008 571,584,147 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산(주) 현금및현금성자산 - 6,531,858,690 6,531,858,690 - 6,108,945,219 6,108,945,219 장단기금융상품 - 26,005,000,000 26,005,000,000 - 25,765,600,000 25,765,600,000 매출채권및기타채권 - 7,206,228,089 7,206,228,089 - 11,828,902,327 11,828,902,327 기타금융자산 - 11,551,219,760 11,551,219,760 - 14,023,244,204 14,023,244,204 소계 - 51,294,306,539 51,294,306,539 - 57,726,691,750 57,726,691,750 상각후원가측정금융부채(주) 매입채무및기타채무 - 2,123,214,366 2,123,214,366 - 2,010,306,640 2,010,306,640 리스부채 - 2,620,616,641 2,620,616,641 - 3,039,711,087 3,039,711,087 기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000 소계 - 4,848,331,007 4,848,331,007 - 5,154,517,727 5,154,517,727 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 출자금 45,147,750 - - 11,106,270 56,254,020 장단기금융상품 526,436,397 60,000,000 - 13,532,140 599,968,537 소계 9,926,667,155 60,000,000 (1,464,198,907) (7,866,245,691) 656,222,557 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,765,600,000 24,018,000,000 (23,763,600,000) (15,000,000) 26,005,000,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) - 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008 출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397 소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 5,270,000,000 5,270,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 56,254,020 45,147,750 질권설정 합계 5,328,254,020 5,317,147,750 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 합 계 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 7,811,162,297 (2,216,962,438) 5,594,199,859 2,255,915,291 (2,255,915,291) - 5,594,199,859 미수금 609,079,146 (26,015,480) 583,063,666 5,773,092,064 (4,744,127,500) 1,028,964,564 1,612,028,230 합계 8,420,241,443 (2,242,977,918) 6,177,263,525 8,029,007,355 (7,000,042,791) 1,028,964,564 7,206,228,089 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 합 계 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,646,905,343 (2,013,356,577) 5,633,548,766 2,255,915,291 (2,255,915,291) - - 5,633,548,766 미수금 263,005,036 (26,015,480) 236,989,556 6,084,792,161 - (126,428,156) 5,958,364,005 6,195,353,561 합계 7,909,910,379 (2,039,372,057) 5,870,538,322 8,340,707,452 (2,255,915,291) (126,428,156) 5,958,364,005 11,828,902,327 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 0~90일 90일~1년 1년이상 계 채무불이행율 0.19% 30.31% 89.30% - 총장부금액 4,819,616,045 1,951,558,310 9,678,074,443 16,449,248,798 전체기간 기대신용손실 (8,925,069) (591,445,990) (8,642,649,650) (9,243,020,709) 순장부금액 4,810,690,976 1,360,112,320 1,035,424,793 7,206,228,089 (단위: 원) 구분 0~90일 90일~1년 1년이상 계 채무불이행율 2.13% 36.65% 34.97% - 총장부금액 4,356,213,334 2,537,080,556 9,357,323,941 16,250,617,831 전체기간 기대신용손실 (92,922,044) (929,833,524) (3,272,531,780) (4,295,287,348) 현재가치할인차금 - - (126,428,156) (126,428,156) 순장부금액 4,263,291,290 1,607,247,032 5,958,364,005 11,828,902,327 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,269,271,868 4,600,570,162 손상차손(환입) 인식 202,904,419 (331,378,274) 환율차이 701,442 79,980 기말잔액 4,472,877,729 4,269,271,868 3) 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 26,015,480 528,030,353 대손상각비 등 4,356,898,000 (379,623,256) 대체 등 387,229,500 (122,391,617) 기말잔액 4,770,142,980 26,015,480 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 1,348,084,500 (351,654,246) 996,430,254 7,235,793,250 (1,331,275,986) 5,904,517,264 미수수익 3,301,388,720 (621,789,439) 2,679,599,281 - - - 보증금 - - - 1,970,672,961 - 1,970,672,961 합계 4,649,473,220 (973,443,685) 3,676,029,535 9,206,466,211 (1,331,275,986) 7,875,190,225 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 7,798,421,800 (2,229,784,084) 5,568,637,716 4,605,000,000 (215,817,356) 4,389,182,644 미수수익 2,640,908,608 (407,589,776) 2,233,318,832 - - - 보증금 - - - 1,832,105,012 - 1,832,105,012 합계 10,439,330,408 (2,637,373,860) 7,801,956,548 6,437,105,012 (215,817,356) 6,221,287,656 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 0~90일 474,981,660 396,556,095 90일~1년 3,201,047,875 392,776,856 1년이상 7,875,190,225 13,233,911,253 손상채권 2,304,719,671 2,853,191,216 계 13,855,939,431 16,876,435,420 2) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,853,191,216 7,834,039,221 손상차손(환입) 인식 (620,080,840) (5,100,726,454) 대체 등 71,609,295 119,878,449 기말잔액 2,304,719,671 2,853,191,216 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 선급금 635,807,100 (30,000,000) 605,807,100 284,267,396 (30,000,000) 254,267,396 선급비용 14,273,049 - 14,273,049 20,214,809 - 20,214,809 합계 650,080,149 (30,000,000) 620,080,149 304,482,205 (30,000,000) 274,482,205 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 279,892,682 285,206,433 제품(생물자산) 3,521,577,198 2,776,536,620 원재료 281,603,782 313,558,382 부재료 - 35,303,241 미착품 119,357,346 243,805,178 계 4,202,431,008 3,654,409,854 (2) 제품(생물자산) ① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 생산용 생물자산 1,223,902,566 833,704,709 소비용 생물자산 (주) 2,290,082,794 1,935,240,073 위탁 생물자산 7,591,838 7,591,838 계 3,521,577,198 2,776,536,620 (주) 당기말 기준 미분류된 생물자산 594백만원이 포함되어 있습니다. ② 소비용 생물자산에 대한 공정가치 a. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 2,290,082,794 2,290,082,794 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,935,240,073 1,935,240,073 b. 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 대체(주) 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,935,240,073 6,700,632,099 (6,777,249,573) 402,060,755 29,399,440 2,290,082,794 (주) 대체는 당기 중 타재고자산에서 소비용 생물자산으로 대체된 재고에 해당합니다. (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 대체(주) 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,532,711,260 5,483,435,066 (6,014,434,832) 879,411,979 54,116,600 1,935,240,073 (주) 대체는 전기 중 타재고자산에서 소비용 생물자산으로 대체된 재고에 해당합니다. ③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. ④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험 당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다. a. 규제와 환경 위험 당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. b. 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. c. 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정(주2) 당기손익공정가치측정(주2) 기타포괄손익공정가치측정 기초금액 9,400,230,758 3,584,479,399 45,147,750 증감 (1,464,198,907) - - 평가이익(손실) (7,879,777,831) 5,770,603,609 - 대체(주1) - 45,147,750 (45,147,750) 기말금액 56,254,020 9,400,230,758 - (주1) 영업을 유지하는 동안 매각할 수 없는 금융상품으로서, 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다. (주2) 장기금융상품으로 계상된 저축성보험(당기말 600백만원 및 전기말 526백만원)은 당기손익-공정가치로 측정하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 주석 4. 금융상품을 참고하시기 바랍니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 유동 Inotiv Inc(주1) - - - - - 9,355,083,008 비유동 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 56,254,020 56,254,020 45,147,750 합계 45,147,750 56,254,020 56,254,020 9,400,230,758 (주1) 미국 Nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하며, 당기 중 전량 매각하였습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장치 제조 및 판매 대한민국 12월 21.69% 4,433,016,305 2,075,324,706 21.69% 4,433,016,305 2,742,973,097 ㈜오리엔트전자 산업용 전원공급장치제조 및 판매 대한민국 12월 21.14% 8,586,165,380 3,370,679,351 21.14% 8,586,165,380 3,004,690,960 ㈜프리젠(주) 전자제품, 플라스틱 금형 및 사출성형제조 및 판매 대한민국 12월 4.06% 36,000,000 - 41.48% 720,000,000 - ㈜오리엔트노부스팜 신약연구개발업 대한민국 12월 27.40% 2,000,000,000 1,742,625,883 27.40% 2,000,000,000 1,922,025,898 계 15,055,181,685 7,188,629,940 15,739,181,685 7,669,689,955 (주) 당기 중 진행된 20:1 무상감자와 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 지분율이 4.06%로 하락하였으나, 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. 당기말 취득원가 36,000,000원은 최초 취득원가 720,000,000원에서 20:1 무상감자를 반영하여 재산정한 취득원가입니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 ㈜오리엔트시계(주1) 2,742,973,097 - - (882,598,686) 200,849,616 14,100,679 2,075,324,706 ㈜오리엔트전자(주3) 3,004,690,960 - - 65,516,967 300,471,424 - 3,370,679,351 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 1,922,025,898 - - (179,209,573) (190,442) - 1,742,625,883 계 7,669,689,955 - - (996,291,292) 501,130,598 14,100,679 7,188,629,940 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 ㈜오리엔트시계(주1) 579,926,927 1,800,000,000 - 339,342,511 (4,185,217) 27,888,876 2,742,973,097 ㈜오리엔트전자(주3) 3,274,729,376 - (716,442,200) 426,159,601 17,064,779 3,179,404 3,004,690,960 ㈜프리젠 26,439,691 - - (26,439,691) - - - ㈜오리엔트노부스팜(주2) - 2,000,000,000 - (77,974,102) - - 1,922,025,898 계 3,881,095,994 3,800,000,000 (716,442,200) 661,088,319 12,879,562 31,068,280 7,669,689,955 (주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 1,800백만원에 취득하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트노부스팜 설립 및 유상증자에 참여하여 지분 27.40%를 2,000백만원에 취득하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자의 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%에 해당하는 716백만원이 감소되었습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출(주) 영업손익 (주) 당기순손익 (주) 총포괄손익 (주) 관계기업 (주)오리엔트시계 13,071,706,332 1,663,568,221 11,408,138,111 860,961,634 (4,541,857,558) (4,069,734,963) (3,078,838,616) 관계기업 (주)오리엔트전자 40,579,858,563 20,132,055,969 20,447,802,594 23,402,756,733 337,981,249 309,589,835 1,730,907,169 관계기업 (주)프리젠 1,210,293,944 976,801,725 233,492,219 1,248,000,000 (135,024,853) (600,607,620) (613,783,514) 관계기업 (주)오리엔트노부스팜 6,382,464,155 21,879,684 6,360,584,471 - (851,790,573) (654,114,940) (654,810,055) (주) 관계기업의 손익은 당사의 보고기간과 동일한 기간의 금액입니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출(주) 영업손익 (주) 당기순손익 (주) 총포괄손익 (주) 관계기업 (주)오리엔트시계 16,027,716,248 1,540,739,521 14,486,976,727 2,002,010,078 (672,993,968) 380,706,173 595,539,607 관계기업 (주)오리엔트전자 41,391,586,318 22,674,690,893 18,716,895,425 23,804,207,435 388,446,524 1,017,553,745 1,070,685,688 관계기업 (주)프리젠 1,240,830,207 1,189,446,919 51,383,288 1,251,547,911 (175,343,672) (413,198,794) (1,132,701,233) 관계기업 (주)오리엔트노부스팜 7,024,086,863 8,692,337 7,015,394,526 - (401,621,775) (284,605,474) (284,605,474) (주) 관계기업의 손익은 당사의 보고기간과 동일한 기간의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액 ㈜오리엔트시계 11,408,138,111 21.69% 2,474,921,512 85,056,404 (484,653,210) - 2,075,324,706 ㈜오리엔트전자 20,447,802,594 21.14% 4,322,736,526 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,370,679,351 ㈜프리젠 233,492,219 4.06% 9,478,731 10,178,340 (33,411,726) 13,754,655 - ㈜오리엔트노부스팜 6,360,584,471 27.40% 1,742,625,883 - - - 1,742,625,883 (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액 ㈜오리엔트시계 14,486,976,727 21.69% 3,142,569,903 85,056,404 (484,653,210) - 2,742,973,097 ㈜오리엔트전자 18,716,895,425 21.14% 3,956,748,135 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,004,690,960 ㈜프리젠 51,383,288 41.48% 21,311,582 203,566,807 (668,234,526) 443,356,137 - ㈜오리엔트노부스팜 7,015,394,526 27.40% 1,922,025,898 - - - 1,922,025,898 12. 유형자산 (1) 유형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 21,404,757,571 (801,779,856) (7,345,222,620) - 13,257,755,095 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,142,801,941) - 38,918,870 기계장치 3,489,127,634 - (3,328,369,246) - 160,758,388 차량운반구 669,287,021 - (402,557,773) - 266,729,248 기타의유형자산 31,363,209,827 (4,022,975,863) (26,055,175,171) (2,300,000) 1,282,758,793 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 65,275,121,426 (6,518,857,761) (41,274,126,751) (2,300,000) 17,479,836,914 (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,950,208,318) - 9,207,669,397 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,111,129,911) - 70,590,900 기계장치 3,411,755,134 - (3,300,983,451) - 110,771,683 차량운반구 604,004,890 - (393,628,984) - 210,375,906 기타의유형자산 31,137,430,586 (4,022,975,863) (25,484,044,678) (3,404,000) 1,627,006,045 건설중인자산 630,857,200 (30,857,200) - - 600,000,000 합계 60,541,587,554 (6,518,857,761) (40,239,995,342) (3,404,000) 13,779,330,451 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지(주1) 1,952,916,520 - - - - 1,952,916,520 건물(주1) 9,207,669,397 4,365,100,000 80,000,000 - (395,014,302) 13,257,755,095 구축물 70,590,900 - - - (31,672,030) 38,918,870 기계장치 110,771,683 77,372,500 - - (27,385,795) 160,758,388 차량운반구 210,375,906 120,537,414 - (1,000) (64,183,072) 266,729,248 기타의유형자산(주2) 1,627,006,045 225,779,241 - - (570,026,493) 1,282,758,793 건설중인자산 600,000,000 - (80,000,000) - - 520,000,000 합 계 13,779,330,451 4,788,789,155 - (1,000) (1,088,281,692) 17,479,836,914 (주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조). (주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 1백만원이 차감되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지(주1) 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물(주1) 9,556,353,073 - - (348,683,676) 9,207,669,397 구축물 328,491,287 - - (257,900,387) 70,590,900 기계장치 168,443,839 100,850,000 - (158,522,156) 110,771,683 차량운반구 143,257,462 103,423,430 (1,000) (36,303,986) 210,375,906 기타의유형자산(주2) 2,302,410,546 607,075,000 - (1,282,479,501) 1,627,006,045 건설중인자산 520,000,000 80,000,000 - - 600,000,000 합 계 14,971,872,727 891,348,430 (1,000) (2,083,889,706) 13,779,330,451 (주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조). (주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 1백만원이 차감되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 170,498,525 718,906,009 제조원가 595,416,190 849,317,030 경상연구개발비 322,366,977 515,666,667 계 1,088,281,692 2,083,889,706 (4) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가기준일 재평가기관 재평가금액 장부금액 토지 2012년 3월 31일 (주)중앙감정평가법인 1,606,176,000 673,737,712 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 835,513,416 (298,558,761) 536,954,655 건물 3,191,089,001 (691,402,621) 2,499,686,380 계 4,026,602,417 (989,961,382) 3,036,641,035 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 654,884,249 (120,318,621) 534,565,628 건물 3,191,089,001 (42,110,294) 3,148,978,707 계 3,845,973,250 (162,428,915) 3,683,544,335 ② 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 534,565,628 201,080,160 - (198,691,133) 536,954,655 건물 3,148,978,707 - - (649,292,327) 2,499,686,380 계 3,683,544,335 201,080,160 - (847,983,460) 3,036,641,035 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 291,753,988 464,729,691 (70,110,924) (151,807,127) 534,565,628 건물 592,956,307 3,368,379,194 (381,057,885) (431,298,909) 3,148,978,707 계 884,710,295 3,833,108,885 (451,168,809) (583,106,036) 3,683,544,335 (2) 리스부채 ① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 3.94%~10.07% 679,466,880 1,941,149,761 603,142,193 2,436,568,894 ② 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 3,039,711,086 201,080,160 - 219,424,650 (839,599,255) 2,620,616,641 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 847,751,963 3,168,637,516 (463,226,047) 56,900,379 (570,352,725) 3,039,711,086 ③ 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 219,424,650 56,900,379 사용권자산 감가상각비 847,983,460 583,106,036 리스처분 및 변경에 따른 손익 - 12,057,237 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 41,714,788 140,164,303 합 계 1,109,122,898 792,227,955 ④ 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 839,599,255 570,352,725 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 41,714,788 140,164,303 총현금유출액 881,314,043 710,517,028 한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1년 이내 850,753,596 796,075,072 1년 초과 ~ 5년 이내 2,144,288,351 2,819,061,234 합 계 2,995,041,947 3,615,136,306 14. 무형자산 (1) 무형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,152,107,003 (1,052,592,576) - 99,514,427 합 계 2,290,308,147 (1,990,779,720) (200,000,000) 99,528,427 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,130,560,448 (1,012,532,993) - 118,027,455 합 계 2,268,761,592 (1,950,720,137) (200,000,000) 118,041,455 (2) 무형자산의 장부가액 변동내역 당기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 상각비 기말 산업재산권 13,000 - 13,000 영업권 1,000 - 1,000 기타의무형자산 118,027,455 (18,513,028) 99,514,427 합 계 118,041,455 (18,513,028) 99,528,427 (단위: 원) 구 분 기초 증가 상각비 대체 기말 산업재산권 13,000 - - - 13,000 영업권 1,000 - - - 1,000 기타의무형자산(주) 276,982,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,027,455 합 계 276,996,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,041,455 (주) 전기 중 기타의 무형자산에서 기타보증금으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기의 무형자산 상각액은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 연구비와 경상개발비 당기와 전기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 1,000,202,768 1,946,881,670 47,269,665 43,829,596 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 576,217,839 609,834,789 미지급금 1,546,996,527 1,400,471,851 합계 2,123,214,366 2,010,306,640 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 104,500,000 - 104,500,000 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 181,290,996 164,004,768 선수금 829,617,931 843,601,583 예수금 397,124,855 348,767,880 합계 1,408,033,782 1,356,374,231 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,616,112,862 5,312,039,626 사외적립자산의 공정가치 (172,398,146) (166,086,529) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 6,441,767,316 5,144,005,697 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.73% 4.49% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기 초 5,312,039,626 5,654,662,627 당기근무원가 526,129,228 542,623,034 과거근무원가 253,347,084 - 이자원가 171,203,536 191,888,929 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 효과 - (689,462) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 168,480,457 86,456,295 기타사항에 의한 효과 453,361,919 (876,168,875) 관계사 전출입으로 인한 효과 26,164,866 (9,426,335) 급여지급액 (294,613,854) (277,306,587) 기 말 6,616,112,862 5,312,039,626 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기 초 166,086,529 160,103,234 기대수익 6,817,798 7,765,006 납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 (506,181) (1,781,711) 기 말 172,398,146 166,086,529 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 526,129,228 542,623,034 과거근무원가 253,347,084 - 이자원가 171,203,536 191,888,929 사외적립자산의기대수익 (6,817,798) (7,765,006) 계 943,862,050 726,746,957 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (223,256,934) 247,203,686 기대임금상승률 249,211,470 (229,107,835) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 172,398,146 166,086,529 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기말 전기말 복구충당부채(유동) - 236,910,000 복구충당부채(비유동) 236,910,000 - 계 236,910,000 236,910,000 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기 전기 기초 236,910,000 236,910,000 설정액 - - 사용액 - - 기말 236,910,000 236,910,000 유동성대체 (236,910,000) - 복구충당부채(유동) - 236,910,000 복구충당부채(비유동) 236,910,000 - 21. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자(주3) ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이(주4) ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재 ㈜갤럭시 ㈜갤럭시 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜오리엔트노부스팜 신주 취득 및 유상증자에 참여하여 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (주3) 전기 중 ㈜오리엔트전자 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%가 감소하였습니다. (주4) 전기 중 ㈜오리엔트건설에서 ㈜오리엔트에이아이로 사명을 변경하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 단기급여 573,000,004 723,368,859 퇴직급여 555,256,455 363,753,713 계 1,128,256,459 1,087,122,572 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 7,700,907 280,186,922 330,645,600 3,082,870,293 3,970,121,670 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,853,597 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 196,337 - - 14,622,000 - ㈜프리젠 - - - 1,248,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - - ㈜오리엔트제니아 568,363,991 115,731,325 - 319,278,500 - ORIENT CAM INC. - 162,683,888 - - - 주요경영진 - - - 151,449,470 - 계 584,114,832 591,216,103 330,645,600 4,819,220,263 3,970,121,670 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 362,670,000 315,657,056 2,492,462,307 2,215,447,029 637,000,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 7,953,892 - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 - 198,841 - 61,069,705 - ㈜프리젠 - - - 1,248,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 293,724,300 346,576,942 832,500,000 810,430,968 - ORIENT CAM INC. - 416,855,326 - - - 주요경영진 - - - 295,657,409 - 계 656,394,300 1,089,359,316 3,324,962,307 4,643,605,111 637,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여(주) 회수(주) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 83,790,000 4,831,550,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - - ㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,102,100 1,258,034,500 ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,616,160,000) 196,367,850 2,405,793,250 계 12,308,921,800 - (4,116,804,000) 303,259,950 8,495,377,750 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 (주) 회수 (주) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,450,000,000 (2,450,000,000) 30,100,000 6,610,160,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - 8,299,000 1,234,932,400 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) 159,901,500 3,825,585,400 계 13,491,421,300 2,450,000,000 (3,830,800,000) 198,300,500 12,308,921,800 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,057,967,703 4,831,550,000 2,227,000,000 214,595,729 관계기업 ㈜오리엔트전자 3,472,426 - - 275,000 ㈜오리엔트시계 125,298 - - - ㈜프리젠 - - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜오리엔트제니아 1,341,892,441 1,258,034,500 - 362,577,950 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트에이아이 747,659 - - - ORIENT CAM INC. 1,238,039,831 2,405,793,250 - 293,300 주요 경영진 241,607,813 - - 607,365 계 5,893,510,291 8,495,377,750 2,227,000,000 692,749,344 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,486백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비 환입은 309 백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 2,227,000,000 358,871,802 관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - - 550,000 ㈜오리엔트시계 71,419 - - 1,072,500 ㈜프리젠 - - - 114,400,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 - 271,876,313 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 - 269,360 주요 경영진 41,103 - - 444,400 계 5,750,253,596 12,308,921,800 2,227,000,000 747,484,375 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손충당금 환입은 4,767백만원입니다. (6) 당기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위: 원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주1) 추가취득 1,800,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 신주취득 100,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜 추가취득 1,900,000,000 (주1) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트노부스팜 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 4,831,550,000 6,774,000,000 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 118,583,005 주 118,583,005 주 자본금의 금액 59,291,502,500 원 59,291,502,500 원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 59,291,502,500 9,530,092,969 유상증자 - - 기말 59,291,502,500 9,530,092,969 (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 : 자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 소 계 (706,584,893) (706,584,893) 기타포괄손익누계액 : 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (9,000,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 지분법자본변동 16,988,654 2,887,975 소 계 940,426,194 873,525,515 합 계 233,841,301 166,940,622 당기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) 52,800,000 (9,000,748) 재평가잉여금 932,438,288 - 932,438,288 지분법자본변동 2,887,975 14,100,679 16,988,654 계 873,525,515 66,900,679 940,426,194 23. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 16,107,443,594 2,434,890,323 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 순확정급여부채의 재측정요소 (622,348,557) 788,620,331 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 501,130,598 12,879,562 기말 2,791,359,814 16,107,443,594 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 6월 27일 처분확정일 : 2024년 6월 28일 I. 미처분이익잉여금 2,791,359,814 16,107,443,594 전기이월미처분이익잉여금 16,107,443,594 2,434,890,323 확정급여제도의 재측정요소 (622,348,557) 788,620,331 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 501,130,598 12,879,562 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 2,791,359,814 16,107,443,594 24. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출액 19,813,579,571 19,526,465,662 제품매출액 9,193,402,839 8,112,330,613 기타매출액 390,900,632 366,331,051 합 계(주) 29,397,883,042 28,005,127,326 (주) 손익계산서 상의 매출과 일치합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (619,265,366) (103,937,654) 원부재료 및 상품의 매입 14,894,972,516 11,597,842,939 종업원급여 6,255,346,286 5,507,597,851 복리후생비 677,987,285 636,636,213 감가상각비 1,088,281,692 2,083,889,706 지급수수료 1,995,225,291 2,079,423,392 외주용역비 2,390,129,626 2,303,554,644 기타 5,791,610,494 4,546,066,002 합 계(주) 32,474,287,824 28,651,073,093 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다. 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 2,499,318,523 2,332,897,574 퇴직급여전입액 706,407,412 504,359,111 복리후생비 295,672,411 280,593,722 여비교통비 80,841,057 113,412,372 접대비 701,404,972 396,955,390 통신비 47,453,250 45,704,641 전력비 40,020,000 42,130,000 세금과공과 466,524,738 195,897,118 소모품비 12,414,298 30,616,820 임차료 76,959,580 67,322,871 감가상각비 170,498,525 718,906,009 무형자산상각비 18,513,028 16,739,899 수선비 1,721,000 7,500,000 보험료 44,465,464 54,352,516 광고선전비 124,198,285 107,774,961 운반비 11,907,500 9,245,280 도서인쇄비 9,200,000 8,997,800 차량유지비 127,984,925 120,944,274 지급수수료 2,741,103,314 2,870,097,599 수출제비용 7,658,112 3,178,921 교육훈련비 494,000 2,398,500 판매촉진비 7,961,200 65,450,530 경상연구개발비 1,000,202,768 1,946,881,670 사무용품비 1,607,988 3,565,839 행사비 1,000,000 3,300,000 협회비 2,212,000 5,163,000 견본비 22,632,601 5,070,767 해외시장개척비 1,941,100 19,163,800 사용권자산상각비 847,983,460 583,106,036 합 계(주) 10,070,301,511 10,561,727,020 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,913,302,195 2,278,113,447 외환차익 422,666,145 128,051,688 외화환산이익 1,014,892,676 587,884,236 당기손익공정가치금융자산 평가이익 24,638,410 5,797,040,006 소계 3,375,499,426 8,791,089,377 금융비용: 이자비용 220,273,304 56,900,379 외환차손 109,408,889 142,708,263 외화환산손실 482,890,332 128,696,510 당기손익공정가치금융자산 평가손실 7,890,884,101 - 당기손익공정가치금융자산 처분손실 168,942,615 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 52,800,000 - 소계 8,925,199,241 328,305,152 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 3,726,273 13,965,328 잡이익 64,147,637 60,506,499 소계 67,873,910 74,471,827 기타영업외비용: 기부금 29,800,000 45,200,000 잡손실 154,838 20,429,480 소계 29,954,838 65,629,480 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 적용세율 20.9% 20.9% 적용세율에 따른 법인세 (2,757,726,957) 2,690,050,156 조정사항 : 비과세수익 (130,110,651) (4,461,333) 비공제비용 297,519,586 252,064,613 미인식일시적차이 (1,935,475,055) (3,202,758,332) 미인식이월결손금 4,525,793,077 265,104,896 조정계 2,757,726,957 (2,690,050,156) 법인세비용(수익) - - 유효세율(주) (주) 당기와 전기에 법인세차감전손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 변동 기말 리스부채(비유동) 2,436,568,894 (495,419,133) 1,941,149,761 매도가능증권평가손 61,800,748 (63,906,270) (2,105,522) 당기손익공정가치평가손실 12,524,438,042 (12,564,406,579) (39,968,537) 매도증권감액손실 471,400,000 - 471,400,000 자산재평가이익(가평토지) (932,438,288) - (932,438,288) 기계장치감가상각비 34,029,834 (34,029,834) - 기타자산감가상각비 11,195,000 (11,195,000) - 대손충당금 7,140,537,031 4,260,831,315 11,401,368,346 리스부채(유동) 603,142,193 76,324,687 679,466,880 미수수익 (1,669,242,240) (247,147,217) (1,916,389,457) 복구충당부채 236,910,000 - 236,910,000 사용권자산 (3,683,544,335) 646,903,300 (3,036,641,035) 업무용승용차감가상각비 19,747,365 18,228,338 37,975,703 연차미지급비용 164,004,768 17,286,228 181,290,996 유형자산손상차손 3,925,394,574 (2,584,971,248) 1,340,423,326 지분법적용평가손실 8,125,510,745 425,041,000 8,550,551,745 퇴직급여충당금 5,145,953,097 1,295,814,219 6,441,767,316 이월결손금 17,249,785,393 21,577,413,874 38,827,199,267 소계 51,865,192,821 12,316,767,680 64,181,960,501 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 10,891,690,492 2,522,339,253 13,414,029,745 이월세액공제 - 335,472,883 335,472,883 합계 10,891,690,492 2,857,812,136 13,749,502,628 이연법인세인식제외금액 10,891,690,492 2,857,812,136 13,749,502,628 차감후 이연법인세자산(부채) - - - (4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 변동 기말 리스부채(비유동) 168,450,492 2,268,118,402 2,436,568,894 매도가능증권평가손 61,800,748 - 61,800,748 당기손익공정가치평가손실 18,321,478,048 (5,797,040,006) 12,524,438,042 매도증권감액손실 471,400,000 - 471,400,000 자산재평가이익(가평토지) (932,438,288) - (932,438,288) 기계장치감가상각비 34,029,834 - 34,029,834 기타자산감가상각비 11,195,000 - 11,195,000 대손충당금 12,841,461,985 (5,700,924,954) 7,140,537,031 리스부채(유동) 679,301,471 (76,159,278) 603,142,193 만기보유증권 36,960,000 (36,960,000) - 미수수익 (455,349,364) (1,213,892,876) (1,669,242,240) 복구충당부채 236,910,000 - 236,910,000 사용권자산 (884,710,295) (2,798,834,040) (3,683,544,335) 업무용승용차감가상각비 1,519,028 18,228,337 19,747,365 연차미지급비용 142,192,792 21,811,976 164,004,768 유형자산손상차손 7,396,365,761 (3,470,971,187) 3,925,394,574 지분법적용평가손실 6,336,664,203 1,788,846,542 8,125,510,745 퇴직급여충당금 5,654,662,627 (508,709,530) 5,145,953,097 이월결손금 16,339,937,082 909,848,311 17,249,785,393 소계 66,461,831,124 (14,596,638,303) 51,865,192,821 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 13,956,984,536 (3,065,294,044) 10,891,690,492 이월세액공제 - - - 합계 13,956,984,536 (3,065,294,044) 10,891,690,492 이연법인세인식제외금액 13,956,984,536 (3,065,294,044) 10,891,690,492 차감후 이연법인세자산(부채) - - - (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 25,354,761,234 34,615,407,428 미사용세무상결손금 38,827,199,267 17,249,785,393 미사용세액공제 335,472,883 - (6) 이연법인세자산의 인식여부 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 당기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 가중평균보통주식수(주) 118,568,126 118,568,126 기본주당순이익(손실) (111) 109 (주) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,568,126 365/365 118,568,126 3월 31일 가중평균유통보통주식수 118,568,126 118,568,126 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,568,126 365/365 118,568,126 3월 31일 가중평균유통보통주식수 118,568,126 118,568,126 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (2) 희석주당손익 당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 2. 조정항목 : 이자비용 220,273,304 56,900,379 이자수익 (1,913,302,195) (2,278,113,537) 대손상각비(환입) 202,904,419 (331,378,274) 기타의대손상각비(환입) 3,610,389,004 (5,100,726,454) 외화환산손실 482,890,332 128,696,510 외화환산이익 (1,014,892,676) (587,884,236) 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,890,884,101 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (24,638,410) (5,797,040,006) 감가상각비 1,088,281,692 2,083,889,706 무형자산상각비 18,513,028 16,739,899 사용권자산상각비 847,983,460 583,106,036 종속기업및관계기업주식처분손실 - 716,442,200 퇴직급여 943,862,050 726,746,957 지분법손실 1,061,808,259 104,413,793 지분법이익 (65,516,967) (765,502,112) 유형자산처분이익 (3,726,273) (13,965,328) 당기손익공정가치금융자산처분손실 168,942,615 - 기타포괄손익공정가치금융자산처분에 따른 재분류 52,800,000 - 소 계 13,567,455,743 (10,457,674,467) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증가 (465,067,156) (164,891,682) 재고자산의 감소 359,350,289 732,329,861 기타유동자산의 증가 (538,555,290) (192,685,342) 매입채무및기타채무의 증가 86,377,167 371,878,520 기타유동부채의 증가 51,659,551 14,012,832 퇴직급여채무의 감소 (294,613,854) (286,732,922) 소 계 (800,849,293) 473,911,267 4. 합계(1+2+3)(주1) (428,259,371) 2,887,290,178 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 선급금의 미착품 대체 119,357,346 243,805,178 장기미수금의 유동성대체 - (1,607,055,417) 장기대여금의 유동성대체 3,380,793,250 1,807,170,598 리스부채의 유동성대체 697,850,874 684,733,649 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채 3,039,711,087 (839,599,255) 201,080,160 219,424,649 2,620,616,641 재무활동으로부터의 총부채 3,039,711,087 (839,599,255) 201,080,160 219,424,649 2,620,616,641 (주1) 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당기 리스부채 상각분입니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채 847,751,963 (570,352,725) 2,705,411,470 56,900,379 3,039,711,087 재무활동으로부터의 총부채 847,751,963 (570,352,725) 2,705,411,470 56,900,379 3,039,711,087 (주1) 전기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 전기 리스부채 상각분입니다. 32. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 KB손해보험 13,966,364,187 성남본사 기계장치 등 KB손해보험 4,210,653,506 비글사육센터 및 기계장치(정읍) KB손해보험 4,983,590,655 비글사육센터 및 기계장치(음성) KB손해보험 7,483,325,638 계 30,643,933,986 당기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 8,000,000,000원에 해당하는 보험금수령권이 담보권자인 산업은행 분당지점에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험 등이 가입되어 있습니다. 33. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 부동산 14,964,618,189 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 20,234,618,189 13,797,000,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. (4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 해당 장기미수금은 전액 대손설정하였습니다. 35. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 매출 29,170,624,371 27,918,711,858 국외 매출 227,258,671 86,415,468 합 계 29,397,883,042 28,005,127,326 (주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제68기 2025.03 X - 2025.03.31 X - 제67기 2024.03 X - 2024.03.31 X - 제66기 2023.03 X - 2023.03.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -13,195 12,871 -12,424 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 주1) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 주1) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 주1) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 주1) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 주1) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 주1) 주1) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성대상 기간 중 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제68기 매출채권 10,067 4,473 44.43% 단기대여금 1,310 352 26.85% 미수금 609 26 4.27% 미수수익 3,301 622 18.83% 선급금 636 30 4.72% 장기미수금 5,773 4,744 82.18% 장기대여금 7,236 1,331 18.40% 계 28,932 11,578 40.02% 제67기 매출채권 9,903 4,269 43.11% 단기대여금 7,798 2,230 28.60% 미수금 263 26 9.89% 미수수익 2,641 408 15.45% 선급금 283 30 10.60% 장기미수금 6,085 126 2.07% 장기대여금 4,605 216 4.69% 계 31,578 7,305 23.13% 제66기 매출채권 9,471 4,601 48.58% 단기대여금 2,680 950 35.45% 미수금 529 26 4.91% 미수수익 1,852 777 41.95% 선급금 334 30 8.98% 장기미수금 4,824 502 10.41% 장기대여금 10,915 6,107 55.95% 계 30,605 12,993 42.45% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,305 12,993 16,301 2. 순 대손처리액 460 (256) 80 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 460 (256) 80 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,813 (5,432) (3,388) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,578 7,305 12,993 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default)"를 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년 초과금액 중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년 초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 0~90일 4,181 112 4,293 43% 90일~1년 1,516 370 1,886 19% 1년 이상 2,719 1,169 3,888 39% 합계 8,416 1,651 10,067 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제68기 제67기 제66기 비 고 상품 280 285 310 - 제품 3,522 2,777 3,666 - 원재료 282 314 793 - 부재료 - 35 49 - 미착상품 119 244 427 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소계 4,203 3,654 5,245 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5% 4% 6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.65회 4.14회 3.96회 - 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자(1) 실사일자 : 2025.04.01, 2025.04.02(2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품나) 2025년 03월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 3) 유형자산 재평가 당사의 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 1,606,176,000 673,737,712 932,438,288 마) 당기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 932,438,288 - - 932,438,288 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 요인에는 ① 당사의 사업계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 당사의 주요 제품에 대한 고객사의 수요, ③ 고객사의 변화 및 당사가 동 변화를 예측하고, 적절한 재고전략을 실행하는 능력, ④ 경쟁업체의 가격 등 경쟁압력, ⑤ 당사가 계류중인 현금을 지급해야 하는 소송의 해결, ⑥ 적시에 적정한 수량의 제품을 취득할 수 있도록 재고수요를 적정하게 모니터링할 수 있는 능력 및 계획된 비용으로 인력을 충당할 수 있는 능력, ⑦ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력 등 사업 영위에 중요한 계약을 유지할 수 있는 능력, ⑧ 회사의 사업영위에 영향을 미치는 것으로서 당사가 통제할 수 없는 기타 요인들, ⑨ 주요 임원 및 보조인력들을 채용ㆍ동기부여ㆍ유지하는 능력 등이 있을수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태요약 개별재무상태표 등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 과 목 제68기 제67기 증감 비율 자산 유동자산 47,414,825,027 58,983,945,336 (11,569,120,309) -20% 비유동자산 37,367,013,662 38,003,842,004 (636,828,342) -2% 자산총계 84,781,838,689 96,987,787,340 (12,205,948,651) -13% 부채 유동부채 4,210,715,028 4,206,733,064 3,981,964 0% 비유동부채 8,724,327,077 7,685,074,591 1,039,252,486 14% 부채총계 12,935,042,105 11,891,807,655 1,043,234,450 9% 자본 자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 - 0% 기타자본항목 9,763,934,270 9,697,033,591 66,900,679 1% 이익잉여금(결손금) 2,791,359,814 16,107,443,594 (13,316,083,780) -83% 자본총계 71,846,796,584 85,095,979,685 (13,249,183,101) -16% 자본과부채총계 84,781,838,689 96,987,787,340 (12,205,948,651) -13% 4. 영업실적요약 개별손익계산서등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 과 목 제68기 제67기 증감 비율 매출액 29,397,883,042 28,005,127,326 1,392,755,716 5% 매출원가 22,201,081,894 18,420,724,347 3,780,357,547 21% 매출총이익 7,196,801,148 9,584,402,979 (2,387,601,831) -25% 판매비와관리비 10,070,301,511 10,561,727,020 (491,425,509) -5% 대손상각비 202,904,419 (331,378,274) 534,282,693 -161% 영업이익(손실) (3,076,404,782) (645,945,767) (2,430,459,015) 376% 금융수익 3,375,499,426 8,791,089,377 (5,415,589,951) -62% 금융원가 8,925,199,241 328,305,152 8,596,894,089 2619% 기타대손상각비 3,610,389,004 (5,100,726,454) 8,711,115,458 -171% 기타이익 67,873,910 74,471,827 (6,597,917) -9% 기타손실 29,954,838 65,629,480 (35,674,642) -54% 관계기업투자손익 (996,291,292) (55,353,881) (940,937,411) 1700% 법인세비용차감전순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (26,065,919,199) -203% 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) (13,194,865,821) 12,871,053,378 (26,065,919,199) -203% 주당이익 기본주당이익(손실) (111) 109 (220) -202% 희석주당이익(손실) (111) 109 (220) -202% 5. 유동성 및 자금조달ㆍ지출요약 현금흐름 등 (주)오리엔트바이오 (단위 : 원) 구 분 제68기 제67기 영업활동으로인한현금흐름 752,291,239 3,756,538,156 투자활동으로인한현금흐름 315,648,410 (3,115,860,636) 재무활동으로인한현금흐름 (839,599,255) (570,352,725) 현금및현금성자산의환율변동효과 194,573,077 104,393,079 현금및현금성자산의순증가(감소) 422,913,471 174,717,874 기초의 현금 6,108,945,219 5,934,227,345 기말의 현금 6,531,858,690 6,108,945,219 6. 부외거래사업보고서 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 등 참조바랍니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서에 첨부된 "감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책"을 참조바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 5, 위험관리 및 파생거래 현황 참조바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제68기(당기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 제67기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 제66기(전전기) 감사보고서 회계법인리안 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제68기(당기) 성현회계법인 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토 130 1,235 130 1,416 제67기(전기) 성현회계법인 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토 130 1,361 130 1,508 제66기(전전기) 회계법인리안 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 감사 205 1,792 245 2,218 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기(당기) 2024년 7월 세무조정 2024.4.1.~2025.3.31.. 7,000,000원 - 2024년 9월 세무자문 2024.4.1.~2025.3.31. 3,600,000원 - 제67기(전기) 2023년 7월 세무조정 2023.4.1.~2024.3.31. 6,000,000원 - 2023년 7월 세무자문 2023.4.1.~2024.3.31. 2,100,000원 - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 29일 회사 : 재무담당 임원, 감사외부감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 -반기검토 결과보고 2 2024년 11월 01일 회사 : 재무담당 임원, 감사외부감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 -회계추정치에 대한 논의-감사인의 발견사항 논의 3 2025년 05월 27일 회사 : 재무담당 임원, 감사외부감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 -기말감사 결과 보고 5. 회계감사인의 변경당사는 2023년 개최한 감사인선임위원회 결정에 따라 제67기 사업연도 및 제68기 사업연도 외부감사인으로 성현회계법인을 선임하였으며, 금융감독원 감리조치에 따라 제69기 사업연도부터 제71기 사업연도까지 외부감사인으로 삼정회계법인이 선정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제68기(당기) 내부회계관리제도 2025.06.12. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제67기(전기) 내부회계관리제도 2024.06.13. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제66기(전전기) 내부회계관리제도 2023.06.13. 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제68기(당기) 내부회계관리제도 2025.06.12 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제67기(전기) 내부회계관리제도 2024.06.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제66기(전전기) 내부회계관리제도 2023.06.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제68기(당기) 내부회계관리제도 성현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제67기(전기) 내부회계관리제도 성현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제66기(전전기) 내부회계관리제도 회계법인리안 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 회계공시부서 5 2 1 50 161 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이0현 O 1년 1월 13년 8월 - - 회계담당직원 권0정 O 13년 2월 13년 2월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 회장) 장재진 이사회 대표이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사내이사(부회장) 최숙종 이사회 총괄 해당사항 없음 계열회사의 이사 사내이사 장해은 이사회 총괄 해당사항 없음 계열회사의 이사 사외이사 조용석 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 ※. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (주) 2023. 6. 28. 개최된 정기주주총회에서 조용석 사외이사가 재선임되었습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음. 향후 필요시 교육 예정임. 마. 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률: 100%) 최숙종(출석률: 100%) 장해은(출석률: 83%) 최강문(출석률 : 29%) 조용석(출석률: 85%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024.04.22 오리엔트 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음(신규선임) 불참 찬성 2 2024.04.23 오리엔트 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 3 2024.05.14 제67기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 4 2024.06.13 제67기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.06.13 제67기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 6 2024.06.17 오리엔트 담보제공 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 7 2024.06.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2024.07.02 오리엔트제니아 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당사항 없음(임기만료) 찬성 9 2024.08.12 오리엔트제니아 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2024.08.22 이노티브 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.08.23 오리엔트 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.11.22 뇌경색 치료물질 공동개발사업 추진승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2025.03.31 오리엔트캄 대여금 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 바. 사외이사의 법상 요건 충족여부당사의 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상인 1명으로 상법 제542조의8 및 당사 정관 제29조의 요건을 모두 충족하고 있습니다.사. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 당사 제67기 정기주주총회에서 감사중임의 건을 상정하여 결의되었습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 감사는 새로운 감사의 선임시까지 감사로써 자격이 유지되고 있습니다. 성명 경력 임기 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2017.12부터2027.06까지 연임중 7회 주1) 당사의 감사(최재구)는 최초 2003년 비상근감사로 당사에 선임되었으며, 2017년 12월 임시주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제39조의5에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 감사(상근) 감사(비상근) 다. 감사의 주요활동내역일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 07월 04일 삼정회계법인 감사위원회 지원센터(ACI) 세미나 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무 - - - 바. 당사의 경우 상법 제542조의13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 118,583,005 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 14,879 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 118,568,126 - 우선주 - - 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2025년 3월 31일) 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제67기정기주주총회(2024.06.28) 제1호 의안 : 제67기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 ㆍ67기 영업성과 설 명 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 장재진 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 최숙종 선임의 건제2-3호 의안 : 사내이사 장해은 선임의 건 가결 ㆍ후보 추천사유 설명 제3호 의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안 : 감사 최재구 선임의 건 가결 ㆍ후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사 보수 한도 구성내역 설명 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ감사 보수 한도 구성내역 설명 제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 가결 ㆍ변경 사유 설명 제66기정기주주총회(2023.06.28) 제1호 의안 : 제66기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 ㆍ66기 영업성과 설명 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사 보수 한도 구성내역 설명 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ감사 보수 한도 구성내역 설명 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 가결 ㆍ후보 추천 배경 설명 제65기정기주주총회(2022.06.28) 제1호 의안 : 제65기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 ㆍ65기 영업성과 설명 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ이사 보수 한도 구성내역 설명 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 ㆍ감사 보수 한도 구성내역 설명 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트 최대주주 보통주 28,448,457 23.99 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.08 9,587,060 8.08 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.76 895,776 0.76 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.60 42,220,728 35.60 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 41.7 - - - - 장성은 24.8 - - - - 장해은 24.8 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜오리엔트 자산총계 240,395 부채총계 75,759 자본총계 164,636 매출액 40,150 영업이익 14,648 당기순이익 12,075 (주) 상기 재무정보는 2024년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주 : 장재진 주1) 상기 소유주식수는 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트가 소유한 주식수 입니다.주2) 2019년 2월 7일 최대주주 변동일을 기준으로 (주)오리엔트가 보유한 주식수는 47,738,151주였으나 2020년 2월 7일 당사의 결손보전을 목적으로 한 자본감소에 의해 21,264,547주로 변동되었으며, 2020년 8월 6일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식수가 28,448,457주로 변동되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,383 31,388 99.98 76,347,398 118,583,005 64.38 - 주1) 소액주주현황은 2025년 3월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(특수관계인 제외)를 말합니다. 사. 주식 사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 4월 1일 ~ 4월 15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제신문 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장] (단위 : 원, 주) 구분 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 002630 최고 463 486 1,547 1,868 1,753 1,855 최저 447 420 463 1,272 1,355 1,212 월간거래량 1,555,467 4,471,352 275,124,111 390,969,302 229,221,694 273,466,363 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 - 건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 수의학 석사- 강원대학교 대학원 수의학부 수의학 박사- ㈜바이오제노믹스 대표이사- ㈜오리엔트바이오 대표이사- ㈜오리엔트바이오 대표이사- 한국무역협회 비상근 부회장 895,776 - 특수관계인 2003.07 ~ 2027.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 총괄 - 한국외대 경영대학원 MBA 석사- ㈜바이오제노믹스 부사장- ㈜오리엔트바이오 부회장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07 ~ 2027.06.29 장해은 여 1990.03 사내이사 사내이사 상근 총괄 - 피츠버그대학교 경제학과 졸업- ㈜오리엔트 사내이사- ㈜오리엔트정공 사내이사 - - 특수관계인 2024.06 ~ 2027.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 기계공학과 졸업- 한국기계연구원 연구원- Pennsylvania State University 기계공학박사- 국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06 ~ 2026.06.28 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 - Pennsylvania State University MBA 석사- ㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12 ~ 2027.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 - Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사- LG생활건강 오랄케어 연구팀 부장 - - - 2006.02 ~ - 한태석 남 1977.01 상무 미등기 상근 영업 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- ㈜오리엔트바이오 영업본부 상무 - - - 2019.08 ~ - 정영우 남 1975.02 이사 미등기 상근 생산관리 - ㈜오리엔트바이오 가평센터 생산관리 이사 - - - 2003.08 ~ - 이창현 남 1985.06 이사 미등기 상근 경영지원 - ㈜오리엔트바이오 경영지원본부 이사 - - - 2024.02 ~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산ㆍ관리직 남 31 - - - 31 4.52 1,004,746,613 32,411,181 - - - - 생산ㆍ관리직 여 50 - - - 50 3.69 1,342,333,086 26,846,662 - 영업직 남 21 - - - 21 7.51 982,744,619 46,797,363 - 영업직 여 5 - - - 5 1.76 178,450,059 35,690,012 - 연구개발직 남 4 - - - 4 1.13 82,322,886 20,580,722 - 연구개발직 여 1 - - - 1 0.66 26,767,033 26,767,033 - 관리사무직 남 5 - - - 5 4.77 267,622,096 53,524,419 - 관리사무직 여 6 - - - 6 4.44 165,842,562 27,640,427 - 합 계 123 - - - 123 - 4,050,828,954 32,933,569 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 456 114 - 육아휴직 사용 내역 구 분 당 기 전 기 전전기 육아휴직 사용자 수 남 - - 2 여 - - 2 전체 - - 4 육아휴직 사용률 남 - - 3.51% 여 - - 3.92% 전체 - - 3.70% 육아휴직 복귀 後12개월 이상 근속자 남 - 2 3 여 - 2 2 전체 - 4 5 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 유연근무제도 구 분 당기 전기 전전기 유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 8,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 723 145 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 689 230 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22 22 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오리엔트그룹 2 13 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜오리엔트제니아 공동대표이사 - ㈜오리엔트정공 공동대표이사 - ㈜지비에스 사내이사 - ㈜오리엔트신소재 공동대표이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜오리엔트신소재 사내이사 - 이사 장해은 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 ㈜오리엔트제니아 사내이사 ㈜오리엔트 사내이사 ㈜갤럭시 사내이사 ㈜오리엔트노부스팜 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜오리엔트제니아 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트에이아이 감사 - ㈜지비에스 감사 - ㈜오리엔트신소재 감사 - ㈜오리엔트노부스팜 감사 - 3. 관계회사의 지분현황 (2025년 03월 31일 기준) 출자인 /피출자회사 장재진 대표이사(주 1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트제니아 ㈜갤럭시 합계 ㈜오리엔트바이오 3.53% 0.01% - 24.00% 8.09% - - - 35.63% ㈜오리엔트정공 3.34% - - 33.43% 0.07% - - - 36.84% ㈜프리젠 - 4.06% - 1.16% - 4.23% 0.09% 90.21% 99.75% ㈜오리엔트전자 - 21.14% - - 20.30% 55.60% - - 97.04% ㈜오리엔트 91.32% - - 8.68% - - - - 100.00% ㈜오리엔트제니아 - - - - - - - 100.00% 100.00% ㈜지비에스 51.00% - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 0.09% 21.69% 7.62% 41.00% 29.59% - - - 100.00% ORIENT VINA 0.02% - - 0.01% 99.97% - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 - - - - 100.00% - - - 100.00% ㈜갤럭시 100.00% - - - - - - - 100.00% ORIENT CAM 2.45% - - 46.43% - - - - 48.88% ㈜오리엔트에이아이 - - - 100.00% - - - - 100.00% ㈜오리엔트신소재 - - - - 100.00% - - - 100.00% ㈜오리엔트노부스팜 - 27.40% 58.90% - 13.70% - - - 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 7,670 - -481 7,189 일반투자 1 - 1 9,355 -1,295 -8,060 - 단순투자 - - - - - - - 계 1 4 5 17,025 -1,295 -8,541 7,189 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자(주3) ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 기타 특수관계자 ORIENT VINA ORIENT VINA ㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재 ㈜갤럭시 ㈜갤럭시 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 전기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜오리엔트노부스팜 신주 취득 및 유상증자에 참여하여 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (주3) 전기 중 ㈜오리엔트전자 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%가 감소하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기 전기 단기급여 573,000,004 723,368,859 퇴직급여 555,256,455 363,753,713 계 1,128,256,459 1,087,122,572 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 7,700,907 280,186,922 330,645,600 3,082,870,293 3,970,121,670 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,853,597 - - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 196,337 - - 14,622,000 - ㈜프리젠 - - - 1,248,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - - ㈜오리엔트제니아 568,363,991 115,731,325 - 319,278,500 - ORIENT CAM INC. - 162,683,888 - - - 주요경영진 - - - 151,449,470 - 계 584,114,832 591,216,103 330,645,600 4,819,220,263 3,970,121,670 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 362,670,000 315,657,056 2,492,462,307 2,215,447,029 637,000,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 7,953,892 - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 - 198,841 - 61,069,705 - ㈜프리젠 - - - 1,248,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 293,724,300 346,576,942 832,500,000 810,430,968 - ORIENT CAM INC. - 416,855,326 - - - 주요경영진 - - - 295,657,409 - 계 656,394,300 1,089,359,316 3,324,962,307 4,643,605,111 637,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여(주) 회수(주) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 83,790,000 4,831,550,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - - ㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,102,100 1,258,034,500 ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,616,160,000) 196,367,850 2,405,793,250 계 12,308,921,800 - (4,116,804,000) 303,259,950 8,495,377,750 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 (주) 회수 (주) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,450,000,000 (2,450,000,000) 30,100,000 6,610,160,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - 8,299,000 1,234,932,400 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) 159,901,500 3,825,585,400 계 13,491,421,300 2,450,000,000 (3,830,800,000) 198,300,500 12,308,921,800 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 등 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,057,967,703 4,831,550,000 2,227,000,000 214,595,729 관계기업 ㈜오리엔트전자 3,472,426 - - 275,000 ㈜오리엔트시계 125,298 - - - ㈜프리젠 - - - 114,400,000 기타특수관계자 ㈜오리엔트제니아 1,341,892,441 1,258,034,500 - 362,577,950 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트에이아이 747,659 - - - ORIENT CAM INC. 1,238,039,831 2,405,793,250 - 293,300 주요 경영진 241,607,813 - - 607,365 계 5,893,510,291 8,495,377,750 2,227,000,000 692,749,344 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,486백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비 환입은 309 백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 임차보증금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 2,227,000,000 358,871,802 관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - - 550,000 ㈜오리엔트시계 71,419 - - 1,072,500 ㈜프리젠 - - - 114,400,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 - 271,876,313 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 - 269,360 주요 경영진 41,103 - - 444,400 계 5,750,253,596 12,308,921,800 2,227,000,000 747,484,375 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손충당금 환입은 4,767백만원입니다. (6) 당기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위: 원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주1) 추가취득 1,800,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜(주2) 신주취득 100,000,000 증자 ㈜오리엔트노부스팜 추가취득 1,900,000,000 (주1) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. (주2) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트노부스팜 총 지분 27.40%을 취득하였습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 4,831,550,000 6,774,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. (4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 해당 장기미수금은 전액 대손설정하였습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 부동산 14,964,618,189 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 20,234,618,189 13,797,000,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보제공받은 자산 당사는 한도대출약정 및 대여금 관련 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 4,831,550,000 6,774,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 근거법령 등 2023-07-03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(공시불이행) 10,000,000원 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 해당사항 없음나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜오리엔트바이오 110111-0030116 ㈜오리엔트정공 181211-0008083 비상장 13 ㈜오리엔트 115911-0057721 ㈜오리엔트전자 110111-0789169 ㈜오리엔트제니아 131111-0301934 ㈜지비에스 131111-0224772 ㈜오리엔트시계 131111-0243384 ㈜오리엔트플라스틱 174811-0020167 ㈜오리엔트에이아이 131111-0365766 ㈜프리젠 134211-0036247 ㈜오리엔트신소재 170111-0154922 ㈜오리엔트노부스팜 131111-0713486 ㈜갤럭시 154511-0111502 ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY 해외법인 ORIENT CAM Inc. 해외법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Inotiv Inc(주1) 상장 2022년 01월 28일 투자 22,136 635 2.44 9,355 -635 -1,295 -8,060 - - - - - ㈜오리엔트시계 비상장 2009년 11월 02일 경영참여 4,433 484 21.69 2,743 - - -668 484 21.69 2,075 13,072 -4,070 ㈜오리엔트전자 비상장 2020년 08월 06일 경영참여 8,586 4,713 21.14 3,005 - - 366 4,713 21.14 3,371 40,580 310 ㈜프리젠 비상장 2022년 12월 16일 경영참여 720 1,440 41.48 - - - - 72 4.06 - 1,210 -601 ㈜오리엔트노부스팜 비상장 2023년 08월 16일 경영참여 2,000 580 27.40 1,922 - - -179 580 27.40 1,743 6,382 -654