오리엔트바이오 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	5,717,617,026	-	5,934,227,345	-

장단기금융상품	25,980,600,000	457,000,000	25,947,600,000	442,000,000

매출채권	4,928,045,286	-	4,870,789,672	-

기타금융자산	7,587,853,619	6,653,371,912	3,308,105,607	11,298,825,326

계	44,214,115,931	7,110,371,912	40,060,722,624	11,740,825,326

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 1,789,329,297 1,789,329,297 1,789,329,297 - - 리스부채 386,070,087 453,789,045 95,059,897 191,973,482 166,755,666 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,279,899,384 2,347,618,342 1,884,389,194 191,973,482 271,255,666 (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 1,785,719,370 1,785,719,370 1,785,719,370 - - 리스부채 847,751,963 968,815,256 213,811,483 550,168,266 204,835,507 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,737,971,333 2,859,034,626 1,999,530,853 550,168,266 309,335,507 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 1,805,666.17 2,370,478,547 USD 808,121.86 1,053,629,280 매출채권 USD - - USD 1,860.00 2,425,068 JPY 172,000.00 1,559,988 JPY - - 미수금 USD 3,387,354.00 4,446,918,332 USD 3,700,000.00 4,824,060,000 JPY 1,818,182.00 16,490,365 JPY 1,818,182.00 17,844,365 대여금 USD 1,857,796.04 2,438,914,642 USD 4,533,500.00 5,910,777,300 미수수익 USD 289,574.09 380,152,866 USD 448,947.00 585,337,098 기타금융자산 USD 2,000,000.00 2,625,600,000 USD 2,000,000.00 2,607,600,000 외화자산 계 USD 9,340,390.30 12,280,114,740 USD 11,492,428.86 15,001,673,111 JPY 1,990,182.00 JPY 1,818,182.00 매입채무 USD 195,739.74 256,967,131 USD 264,180.38 344,438,379 JPY 11,911,814.00 108,036,579 JPY 8,532,298.00 83,739,385 미지급금 USD 202,631.19 266,014,225 USD 233,380.74 304,281,808 외화부채 계 USD 398,370.93 631,017,935 USD 497,561.12 732,459,572 JPY 11,911,814.00 JPY 8,532,298.00 ② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,173,908,303 (1,173,908,303) JPY 10% (8,998,623) 8,998,623 계 1,164,909,681 (1,164,909,681) 2) 주가변동위험당사가 보유한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당분기 현재 398백만원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 5,717,617,026 5,934,227,345 순부채(c)=(a)-(b) (5,717,617,026) (5,934,227,345) 부채총계(d) 8,987,404,540 9,657,861,933 자본총계(e) 74,051,702,400 71,392,358,134 총자본(f)=(c)+(e) 68,334,085,374 65,458,130,789 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 12% 15% (주) 당분기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 나. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,717,617,026 - - 장단기금융상품 740,000,000 - 25,697,600,000 - - 매출채권 - - 4,928,045,286 - - 기타금융자산 - - 7,587,853,619 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 3,975,979,740 - - - - 기타비유동금융자산 - - 6,653,371,912 - - 금융자산 소계 4,715,979,740 45,147,750 50,584,487,843 - - 매입채무 - - - - 459,279,005 기타금융부채 - - - - 1,330,050,292 리스부채 - - - - 386,070,087 기타비유동금융부채 - - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - - 2,279,899,384 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,934,227,345 - - 장단기금융상품 710,000,000 - 25,679,600,000 - - 매출채권 - - 4,870,789,672 - - 기타금융자산 - - 3,308,105,607 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 3,584,479,399 - - - - 기타비유동금융자산 - - 11,298,825,326 - - 금융자산 소계 4,294,479,399 45,147,750 51,091,547,950 - - 매입채무 - - - - 503,054,664 기타금융부채 - - - - 1,282,664,706 리스부채 - - - - 847,751,963 기타비유동금융부채 - - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - - 2,737,971,333 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정 금융자산 418,206,464 (61,564,458) 184,466,518 - 541,108,524 당기손익인식 금융자산 - - - 391,500,341 391,500,341 상각후원가측정 금융부채 29,769,216 (775,907) 1,903,650 - 30,896,959 계 447,975,680 (62,340,365) 186,370,168 391,500,341 963,505,824 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 금융부채평가이익 당기손익금융자산평가손익 합계 상각후원가측정 금융자산 203,727,873 10,247,860 2,562,739,971 - - 2,776,715,704 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익인식 금융자산 - - 533,851,506 - (13,597,623,775) (13,063,772,269) 당기손익인식 금융부채 - - (33,423,501) 851,323,240 - 817,899,739 상각후원가측정 금융부채 (71,481,054) (100,607,694) (3,098,000) - - (175,186,748) 계 132,246,819 (90,359,834) 3,060,069,976 851,323,240 (13,597,623,775) (9,644,343,574) (2) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산(주1) 3,975,979,740 - 3,975,979,740 3,584,479,399 - 3,584,479,399 장단기금융상품 - 740,000,000 740,000,000 - 710,000,000 710,000,000 (주1) 당분기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - 391,500,341 - 3,975,979,740 장단기금융상품 710,000,000 30,000,000 - - - 740,000,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 21,470,795,562 - - (17,656,000,608) (230,315,555) 3,584,479,399 장단기금융상품 590,000,000 120,000,000 - - - 710,000,000 당기손익공정가치측정금융부채 (1,344,248,637) - - 1,113,933,082 230,315,555 - (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 가. ㈜오리엔트바이오(1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종 존속기간 만료일 제품매출에 대한 로열티 지급 - 하단 세부내용 참조 합계 2,500 200 - 주1) 2013년 변경계약시 최초 기술료 20억원에서 5억원으로 변경되었습니다. 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑩개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑪기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 (3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글관련 기술제휴 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 (4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2010년 04월 미국 Covance사와 비글 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 (5) 기타계약-해당사항 없음- 2) 연구개발활동등가. 연구개발활동의 개요회사는 수탁시험연구, DIO(Diet Induced Obesity) 마우스 개발등의 질환모델 및 생산 등 자체 연구는 물론 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 (2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 3 4 2 9 (3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력 현황은 다음과 같습니다.현황> 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장(부사장) 김상년 연구총괄 - 메릴랜드대 대학교 미생물학 박사(1995)- 엘지연구소 연구원(1983~2005) [논문]“Structural and molecular interactions of quaternary ammonium compounds with bacteria”1996 University of Maryland, USA 부장 김종현 비설치류담당 -대전한국화학연구소 안정성 센터 연구원(1998~2000)-강원대학교 수의대학원 수의학박사(2010) - 부장 조가희 일반독성영장류 파트 -서울대병원 임상의학연구소 전임상실험실 연구원(2007~2009)-서울아산병원 아산생명과학연구소 실험동물연구실 연구원(2010~2015) - 대리 김윤환 OND-1개발 -국립강원대소동물임상학박사(2023.02) [논문]Anti-inflammatory and immunomodulatory effects of synbio-glucan in atopic dermatitis. 주임 연제택 일반독성영장류 파트 -한서대학교 생명과학과 학사(2012) - 주임 정구준 OND-1개발 -서울시립대학교 생명과학과 석사(2020) [논문]세포노화에 따른 에너지대사의 변화 = Changes in energy metabolism during the process of cellular senescence, 2020. 서울시립대학교 주임 서혁수 OND-1개발 -건국대학교 수의과대학 수의외과학 석사(2020) [논문]Biomechanical Evaluation of Tension Band Materials in Olecranon Fracture of Small-breed Dogs. 2020. 건국대학교 주임 이인태 OND-1개발 -연세대 화공 석사 - 사원 장광수 OND-1개발 -신구대학교 바이오동물학과(학사) 2021년 02월 졸업 - 다. 연구개발비용 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제67기 1분기 제66기 제65기 제64기 원재료비 64,400 271,400 - - 인건비 78,585 302,450 256,711 283,724 감가상각비 133,591 537,461 - - 위탁용역비 58,946 657,140 1,884,884 2,007,496 기 타 22,055 76,342 494,077 372,553 연구개발비용 계 357,577 1,844,793 2,635,672 2,663,772 회계처리 판매비와 관리비 343,917 1,801,325 2,594,946 2,615,964 제조경비 13,660 43,468 40,726 47,809 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율 5.1% 6.4% 10% 5.1% *위 연구개발비용은 개별기준입니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비고 단계(국가) 승인일 화학합성 신약 OND-1 탈모예방 및 발모 2004년 임상2상 준비 중(한국)임상2상 준비 중(미국) - 라이센스인 - - 동물 질환모델 개발 신약 약효평가 2016년 1) 영장류 당뇨모델제작2) 관절염 질환동물모델 제작3) MPTP를 이용한 파킨슨병 모델4) 인플루엔자 백신에 대한 마우스효능평가 동물모델 개발 - 자체개발 (가)품목 : OND-1 ①구분 화학합성신약 ②적응증 탈모 예방 및 발모 효능 ③작용기전 모낭 중기세포 분화 촉진 추정 ④제품의특성 기존 경구 남성호르몬 억제제의 부작용과 미녹시딜의 낮은 효능을 극복 한 국소 경피 제품 ⑤진행경과 한국임상1상 완료(2017.03.23). 남성형 탈모인 남성 시험대상자의 두피에 OND-1의 국소 도포 후 흡수 및 약동학, 안전성 평가를 위한 최초 사람 대상, 제 1 상, 이중 눈가림, 무작위 배정, 위약대조, 단회 및 반복투여 임상 시험.(결론)종합하면, 남성형 탈모 대상자에서 OND-1 두피 국소 도포 후 안전성과 약동학 특성 평가 결과, 중대한 이상반응 등 안전성 면에서의 유의소견은 확인되지 않았으며 국소투여시 전신 흡수 및 축적의 가능성은 낮음이 확인되었다. OND-1은 남성형 탈모 적응증을 대상으로 투여된 범위내에서 추후 환자대상 임상시험에서의 사용을 제한할 만한 안전성 문제는 없었으며, 내약성이 우수한 임상시험용의약품으로 판단된다. ⑥향후계획 현재 모낭 약물전달체 연구 중으로 향후 전임상(~9개월 투여) (2019년 하반기) 및 임상2상(2022년)부터 추진 예정입니다. ⑦경쟁제품 이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다. ⑧관련논문등 발표논문을 기술 유출 등 보안이유로 하지않고있습니다. ⑨시장규모 발모제 시장 규모 국내~5천억, 전세계 수조원대로 예상되며 약물의 발모 효능에 비례 합니다. ⑩기타사항 - (2) 특허권 및 디자인등록 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2009.12.01 알파1G단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 해외특허(미국) 2004.04.22 칼슘 이온 통로 알파 1D 유전자 변이 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 안티센스 RNA단편을 흉선 특이적으로 발현하는 형질전환동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.07.27 SRG3 단백질을 T 세포 특이적으로 발현하는 형질전환 동물 및 그의 제조방법 국내특허 2004.10.19 한탄 바이러스 뉴클레오캡시드 단백질을 이용한 신증후출혈열 진단키트 국내특허 2004.10.27 SRG3유전자 결핍 생쥐 및 그의 제조방법 국내특허 2005.03.17 병원체 전이방지용 완전 밀폐형 케이지 시스템 국내특허 2005.08.04 무균동물 사육용 아이솔레이터 국내특허 2005.09.22 무균동물 사육용 청정 작업대 국내특허 2005.12.01 알파 1G 단백질의 기능을 억제하여 간질을 일으키지 않게 하는 방법 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별 재무정보 1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 ) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 [유동자산] 54,101,703,727 49,249,571,579 70,498,286,259 ㆍ당좌자산 48,447,505,168 44,005,004,881 66,146,502,267 ㆍ재고자산 5,654,198,559 5,244,566,698 4,351,783,992 [비유동자산] 28,937,403,213 31,800,648,488 34,453,722,262 ㆍ투자자산 7,622,942,696 5,252,954,039 7,072,214,209 ㆍ유형자산 14,383,901,050 14,971,872,727 16,812,222,383 ㆍ무형자산 277,187,555 276,996,396 470,440,456 ㆍ기타비유동자산 6,653,371,912 11,298,825,326 10,098,845,214 자산총계 83,039,106,940 81,050,220,067 104,952,008,521 [유동부채] 3,168,503,858 3,892,299,448 13,644,112,827 [비유동부채] 5,818,900,682 5,765,562,485 8,120,158,181 부채총계 8,987,404,540 9,657,861,933 21,764,271,008 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 74,051,702,400 71,392,358,134 83,187,737,513 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500 ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969 ㆍ기타자본항목 454,045,296 135,872,342 140,986,653 ㆍ이익잉여금(결손금) 4,776,061,635 2,434,890,323 14,225,155,391 [비지배지분] - - - 자본총계 74,051,702,400 71,392,358,134 83,187,737,513 2023.4.1~2023.6.30 2022.4.1~2023.3.31 2021.4.1~2022.3.31 매출액 7,021,771,916 28,819,028,142 26,276,462,476 영업이익(손실) 690,099,406 1,452,807,025 (3,780,753,830) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,225,444,051 (12,590,731,832) (3,361,205,253) 당기순이익(손실) 2,316,563,096 (12,423,707,818) 34,198,169,452 계속영업당기순이익 2,316,563,096 (12,423,707,818) (3,430,330,177) 중단영업당기순이익 - - 37,628,499,629 기본주당이익 20 (105) 288 계속영업기본주당이익 20 (105) (29) 중단영업기본주당이익 - - 317 희석주당이익 20 (105) 288 계속영업희석주당이익 20 (105) (29) 중단영업희석주당이익 - - 317 연결에 포함된 회사수 (단위 : 개) - - - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표 재작성-해당사항 없음. 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회계기준 제67기 제66기 제65기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 - - 연결제외ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC.Orient Bioresource Center Inc 4) 연결재무제표 작성 기준-해당사항 없음. 2. 연결재무제표 -해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 -해당사항 없음. 4. 재무제표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2023.06.30 현재 제 66 기말 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 54,101,703,727 49,249,571,579 현금및현금성자산 5,717,617,026 5,934,227,345 단기금융상품 25,980,600,000 25,947,600,000 당기손익공정가치금융자산 3,975,979,740 3,584,479,399 매출채권 4,928,045,286 4,870,789,672 기타금융자산 7,587,853,619 3,308,105,607 기타유동자산 203,382,857 328,306,768 당기법인세자산 54,026,640 31,496,090 재고자산 5,654,198,559 5,244,566,698 Ⅱ. 비유동자산 28,937,403,213 31,800,648,488 장기금융상품 457,000,000 442,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 45,147,750 관계기업투자 6,713,099,634 3,881,095,994 유형자산 14,383,901,050 14,971,872,727 무형자산 277,187,555 276,996,396 사용권자산 407,695,312 884,710,295 기타비유동금융자산 6,653,371,912 11,298,825,326 자산총계 83,039,106,940 81,050,220,067 부채 Ⅰ. 유동부채 3,168,503,858 3,892,299,448 매입채무 459,279,005 503,054,664 리스부채 247,109,644 679,301,471 기타금융부채 1,330,050,292 1,282,664,706 기타유동부채 895,154,917 1,190,368,607 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 Ⅱ. 비유동부채 5,818,900,682 5,765,562,485 장기리스부채 138,960,443 168,450,492 순확정급여부채 5,575,440,239 5,492,611,993 기타비유동금융부채 104,500,000 104,500,000 부채총계 8,987,404,540 9,657,861,933 자본 자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 기타자본항목 454,045,296 135,872,342 이익잉여금(결손금) 4,776,061,635 2,434,890,323 자본총계 74,051,702,400 71,392,358,134 자본과부채총계 83,039,106,940 81,050,220,067 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지 제 66 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,021,771,916 7,021,771,916 7,016,392,970 7,016,392,970 매출원가 4,272,027,072 4,272,027,072 3,659,490,636 3,659,490,636 매출총이익 2,749,744,844 2,749,744,844 3,356,902,334 3,356,902,334 판매비와관리비 2,212,586,465 2,212,586,465 2,438,834,263 2,438,834,263 대손상각비 (152,941,027) (152,941,027) (38,475,976) (38,475,976) 영업이익(손실) 690,099,406 690,099,406 956,544,047 956,544,047 금융수익-이자수익 455,791,371 455,791,371 241,312,780 241,312,780 금융수익-기타 636,642,242 636,642,242 4,316,174,755 4,316,174,755 금융원가 128,927,789 128,927,789 14,201,321,109 14,201,321,109 기타대손상각비 48,643,508 48,643,508 121,275,251 121,275,251 기타영업외수익 24,315,054 24,315,054 48,322,782 48,322,782 기타영업외비용 11,175,388 11,175,388 13,050,299 13,050,299 관계기업투자손익 607,342,663 607,342,663 (151,011,706) (151,011,706) 법인세비용차감전순이익 2,225,444,051 2,225,444,051 (8,924,304,001) (8,924,304,001) 법인세수익 91,119,045 91,119,045 0 0 당기순이익 2,316,563,096 2,316,563,096 (8,924,304,001) (8,924,304,001) 기타포괄손익 342,781,170 342,781,170 63,306,684 63,306,684 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 318,172,954 318,172,954 0 0 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 318,172,954 318,172,954 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 24,608,216 24,608,216 63,306,684 63,306,684 순확정급여부채의 재측정요소 7,298,998 7,298,998 18,800,679 18,800,679 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 17,309,218 17,309,218 44,506,005 44,506,005 총포괄이익(손실) 2,659,344,266 2,659,344,266 (8,860,997,317) (8,860,997,317) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 20 (75) (75) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 20 (75) (75) 자본변동표 제 67 기 1분기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지 제 66 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 140,986,653 14,225,155,391 83,187,737,513 당기순이익 (8,924,304,001) (8,924,304,001) 순확정급여부채의 재측정요소 18,800,679 18,800,679 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 44,506,005 44,506,005 2022.06.30 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 140,986,653 5,364,158,074 74,326,740,196 2023.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 135,872,342 2,434,890,323 71,392,358,134 당기순이익 2,316,563,096 2,316,563,096 순확정급여부채의 재측정요소 7,298,998 7,298,998 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 318,172,954 318,172,954 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 17,309,218 17,309,218 2023.06.30 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 454,045,296 4,776,061,635 74,051,702,400 현금흐름표 제 67 기 1분기 2023.04.01 부터 2023.06.30 까지 제 66 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 1,283,218,711 (1,940,258,055) 영업에서창출된현금흐름 1,219,704,428 (1,863,746,681) 이자수취(영업) 63,514,283 5,873,401 이자지급(영업) 0 (81,993,865) 법인세납부(환급) 0 (900,910) 배당금수취(영업) 0 510,000 투자활동현금흐름 (1,467,900,000) (6,496,849,040) 투자활동으로인한현금유입액 10,630,600,000 966,559,297 단기금융상품의 처분 7,877,600,000 0 단기대여금의 회수 2,753,000,000 811,039,297 국고보조금의 수령 0 5,520,000 임차보증금의 회수 0 150,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (12,098,500,000) (7,463,408,337) 단기금융상품의 증가 (7,831,000,000) (5,270,000,000) 단기대여금의 증가 (2,450,000,000) (2,102,620,000) 장기금융상품의 증가 (15,000,000) (30,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (1,800,000,000) 0 유형자산의 취득 0 (52,788,337) 무형자산의 취득 (2,500,000) (8,000,000) 재무활동현금흐름 (88,439,682) (192,345,331) 재무활동으로인한현금유입액 0 0 재무활동으로인한현금유출액 (88,439,682) (192,345,331) 금융리스부채의 지급 (88,439,682) (192,345,331) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 56,510,652 1,770,127,298 현금및현금성자산의순증가(감소) (216,610,319) (6,859,325,128) 기초현금및현금성자산 5,934,227,345 29,992,432,153 기말현금및현금성자산 5,717,617,026 23,133,107,025 5. 재무제표 주석 주석 제67기 1분기 2023년 6월 30일 현재 제66기 1분기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 오리엔트바이오 1. 일반사항 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.당사는 2022년 1월 28일자로 종속회사 Orient Bioresource Center Inc(이하 "OBRC") 를 처분함에 따라 당분기말 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당분기말 당사의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2022년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표됐으나 2022년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융 자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (5) 재고자산당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가되고 있습니다.한편, 재고자산 중 생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있으며, 재고자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(6) 관계기업 및 공동기업관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 당사의 지분을 초과하는매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다.당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.당사와 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의관계기업과 공동기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업과 공동기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 구 축 물 10 년 기 계 장 치 7 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 ~ 20년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식 후에 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 미상각액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.당사는 무형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산 업 재 산 권 5 ~ 10 년 기타의무형자산 5 년 한편, 비한정내용연수를가진 무형자산은 상각하지 않고 매 회계연도말 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여:확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식') 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 수익인식기준 당사의 주된 수익은 실험용 동물 및 부대설비의 판매입니다. 이와관련하여 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 실험용 동물 및 부대설비 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 고객과의 판매계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 2) 거래가격 산정 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객에 대한 매출을 증진시키기 위한 목적으로 할인 및 장려금 등을 지급하거나, 특정 사유로 인해 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 3) 수익인식당사는 재화와 용역의 판매에 따른 수익을 재화와 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융비용 금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석 4에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (21) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 별도 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채' 또는 '장기리스부채'로 표시합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.2020년 부터 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.5) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 5,717,617,026 - 5,934,227,345 - 장단기금융상품 25,980,600,000 457,000,000 25,947,600,000 442,000,000 매출채권 4,928,045,286 - 4,870,789,672 - 기타금융자산 7,587,853,619 6,653,371,912 3,308,105,607 11,298,825,326 계 44,214,115,931 7,110,371,912 40,060,722,624 11,740,825,326 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 1,789,329,297 1,789,329,297 1,789,329,297 - - 리스부채 386,070,087 453,789,045 95,059,897 191,973,482 166,755,666 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,279,899,384 2,347,618,342 1,884,389,194 191,973,482 271,255,666 (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무 및 기타금융부채 1,785,719,370 1,785,719,370 1,785,719,370 - - 리스부채 847,751,963 968,815,256 213,811,483 550,168,266 204,835,507 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 2,737,971,333 2,859,034,626 1,999,530,853 550,168,266 309,335,507 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 1,805,666.17 2,370,478,547 USD 808,121.86 1,053,629,280 매출채권 USD - - USD 1,860.00 2,425,068 JPY 172,000.00 1,559,988 JPY - - 미수금 USD 3,387,354.00 4,446,918,332 USD 3,700,000.00 4,824,060,000 JPY 1,818,182.00 16,490,365 JPY 1,818,182.00 17,844,365 대여금 USD 1,857,796.04 2,438,914,642 USD 4,533,500.00 5,910,777,300 미수수익 USD 289,574.09 380,152,866 USD 448,947.00 585,337,098 기타금융자산 USD 2,000,000.00 2,625,600,000 USD 2,000,000.00 2,607,600,000 외화자산 계 USD 9,340,390.30 12,280,114,740 USD 11,492,428.86 15,001,673,111 JPY 1,990,182.00 JPY 1,818,182.00 매입채무 USD 195,739.74 256,967,131 USD 264,180.38 344,438,379 JPY 11,911,814.00 108,036,579 JPY 8,532,298.00 83,739,385 미지급금 USD 202,631.19 266,014,225 USD 233,380.74 304,281,808 외화부채 계 USD 398,370.93 631,017,935 USD 497,561.12 732,459,572 JPY 11,911,814.00 JPY 8,532,298.00 ② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,173,908,303 (1,173,908,303) JPY 10% (8,998,623) 8,998,623 계 1,164,909,681 (1,164,909,681) 2) 주가변동위험당사가 보유한 Inotiv Inc 주식은 미국 나스닥시장에 거래되고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당분기 현재 398백만원입니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 5,717,617,026 5,934,227,345 순부채(c)=(a)-(b) (5,717,617,026) (5,934,227,345) 부채총계(d) 8,987,404,540 9,657,861,933 자본총계(e) 74,051,702,400 71,392,358,134 총자본(f)=(c)+(e) 68,334,085,374 65,458,130,789 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 12% 15% (주) 당분기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,717,617,026 - - 장단기금융상품 740,000,000 - 25,697,600,000 - - 매출채권 - - 4,928,045,286 - - 기타금융자산 - - 7,587,853,619 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 3,975,979,740 - - - - 기타비유동금융자산 - - 6,653,371,912 - - 금융자산 소계 4,715,979,740 45,147,750 50,584,487,843 - - 매입채무 - - - - 459,279,005 기타금융부채 - - - - 1,330,050,292 리스부채 - - - - 386,070,087 기타비유동금융부채 - - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - - 2,279,899,384 (단위:원) 계정명 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 현금및현금성자산 - - 5,934,227,345 - - 장단기금융상품 710,000,000 - 25,679,600,000 - - 매출채권 - - 4,870,789,672 - - 기타금융자산 - - 3,308,105,607 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 - - - 당기손익인식금융자산 3,584,479,399 - - - - 기타비유동금융자산 - - 11,298,825,326 - - 금융자산 소계 4,294,479,399 45,147,750 51,091,547,950 - - 매입채무 - - - - 503,054,664 기타금융부채 - - - - 1,282,664,706 리스부채 - - - - 847,751,963 기타비유동금융부채 - - - - 104,500,000 금융부채 소계 - - - - 2,737,971,333 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정 금융자산 418,206,464 (61,564,458) 184,466,518 - 541,108,524 당기손익인식 금융자산 - - - 391,500,341 391,500,341 상각후원가측정 금융부채 29,769,216 (775,907) 1,903,650 - 30,896,959 계 447,975,680 (62,340,365) 186,370,168 391,500,341 963,505,824 (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 금융부채평가이익 당기손익금융자산평가손익 합계 상각후원가측정 금융자산 203,727,873 10,247,860 2,562,739,971 - - 2,776,715,704 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - - - 당기손익인식 금융자산 - - 533,851,506 - (13,597,623,775) (13,063,772,269) 당기손익인식 금융부채 - - (33,423,501) 851,323,240 - 817,899,739 상각후원가측정 금융부채 (71,481,054) (100,607,694) (3,098,000) - - (175,186,748) 계 132,246,819 (90,359,834) 3,060,069,976 851,323,240 (13,597,623,775) (9,644,343,574) (2) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산(주1) 3,975,979,740 - 3,975,979,740 3,584,479,399 - 3,584,479,399 장단기금융상품 - 740,000,000 740,000,000 - 710,000,000 710,000,000 (주1) 당분기말 현재 미국 나스닥시장에 상장되어 있어 수준1로 분류하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 3,584,479,399 - - 391,500,341 - 3,975,979,740 장단기금융상품 710,000,000 30,000,000 - - - 740,000,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 수준간 이동 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 45,147,750 - - - - 45,147,750 당기손익공정가치측정금융자산 21,470,795,562 - - (17,656,000,608) (230,315,555) 3,584,479,399 장단기금융상품 590,000,000 120,000,000 - - - 710,000,000 당기손익공정가치측정금융부채 (1,344,248,637) - - 1,113,933,082 230,315,555 - (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 6,070,000,000 6,070,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 등 계 6,072,000,000 6,072,000,000 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,375,691,161 (4,447,645,875) 4,928,045,286 - - - 기타금융자산 대여금 12,357,803,503 (6,106,185,506) 6,251,617,997 975,000,000 (975,000,000) - 미수금 176,778,704 (26,015,480) 150,763,224 4,857,360,000 (410,441,668) 4,446,918,332 미수수익 2,012,451,127 (826,978,729) 1,185,472,398 - - - 보증금 - - - 2,206,453,580 - 2,206,453,580 소계 14,547,033,334 (6,959,179,715) 7,587,853,619 8,038,813,580 (1,385,441,668) 6,653,371,912 합계 23,922,724,495 (11,406,825,590) 12,515,898,905 8,038,813,580 (1,385,441,668) 6,653,371,912 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,471,359,834 (4,600,570,162) 4,870,789,672 - - - 기타금융자산 대여금 2,680,274,103 (950,287,800) 1,729,986,303 10,914,727,900 (6,106,816,374) 4,807,911,526 미수금 529,494,174 (26,015,480) 503,478,694 4,824,060,000 (502,014,873) 4,322,045,127 미수수익 1,851,575,657 (776,935,047) 1,074,640,610 - - - 보증금 - - - 2,168,868,673 - 2,168,868,673 소계 5,061,343,934 (1,753,238,327) 3,308,105,607 17,907,656,573 (6,608,831,247) 11,298,825,326 합계 14,532,703,768 (6,353,808,489) 8,178,895,279 17,907,656,573 (6,608,831,247) 11,298,825,326 (2) 손상차손1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 0~90일 10,480,678,977 12,525,465,366 90일~1년 2,109,639,250 198,243,653 1년이상 6,578,952,590 6,754,011,586 손상채권 12,792,267,257 12,962,639,736 계 31,961,538,074 32,440,360,341 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,600,570,162 5,976,402,680 손상차손(환입) 인식 (152,941,027) (1,376,005,498) 환율차이 16,740 172,980 기말잔액 4,447,645,875 4,600,570,162 3) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,362,069,574 10,294,495,851 손상차손(환입) 인식 48,643,508 (2,012,459,844) 대체 등 (94,387,019) (306,343,689) 환율차이 28,295,320 386,377,256 기말잔액 8,344,621,383 8,362,069,574 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 선급금 218,469,367 (30,000,000) 188,469,367 334,279,968 (30,000,000) 304,279,968 선급비용 14,913,490 - 14,913,490 24,026,800 - 24,026,800 합계 233,382,857 (30,000,000) 203,382,857 358,306,768 (30,000,000) 328,306,768 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 206,718,500 310,360,877 제품(생물자산) 4,152,195,572 3,665,564,084 원재료 850,279,413 792,895,872 부재료 46,853,686 48,878,350 미착품 398,151,388 426,867,515 계 5,654,198,559 5,244,566,698 (2) 제품(생물자산)① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 생산용 생물자산 1,019,647,548 1,023,628,825 소비용 생물자산 2,023,324,025 1,532,711,260 위탁 생물자산 1,109,223,999 1,109,223,999 계 4,152,195,572 3,665,564,084 ② 소비용 생물자산에 대한 공정가치a. 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 2,023,324,025 2,023,324,025 (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,532,711,260 1,532,711,260 b. 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,532,711,260 1,658,296,115 (1,910,549,472) 688,749,522 54,116,600 2,023,324,025 (단위:원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,093,929,101 6,560,950,692 (6,658,444,942) 536,276,409 - 1,532,711,260 ③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. ④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.a. 규제와 환경 위험 당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. b. 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. c. 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 공정가치측정금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 기초금액 3,584,479,399 45,147,750 21,470,795,562 45,147,750 증감 - - (230,315,555) - 평가이익(손실) 391,500,341 - (17,656,000,608) - 기말금액 3,975,979,740 45,147,750 3,584,479,399 45,147,750 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 Inotiv Inc(주) 634,932 2.46% 20,750,359,996 3,975,979,740 3,975,979,740 3,584,479,399 (주) 미국 nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.(지분증권) (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 ORIENT GEN(주) - 100% 136,920 - - - 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 ㈜메드빌 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 56,687,170 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (채무증권) (단위:원) 종목명 만기일 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 후순위유동화증권 5년 이내 34,440,000 - - - (주) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오리엔트시계 시계 판매 및 전원공급장지 제조,판매 대한민국 12월 21.69% 2,711,594,817 3,027,319,043 12.97% 911,594,817 579,926,927 (주)오리엔트전자(주1) 산업용 전원공급장치 제조, 판매 대한민국 12월 21.14% 8,586,165,380 3,685,780,591 31.64% 8,586,165,380 3,274,729,376 (주)프리젠 전자제품, 플라스틱 금형, 사출성형 제조, 판매 대한민국 12월 41.48% 720,000,000 - 41.48% 720,000,000 26,439,691 계 12,017,760,197 6,713,099,634 10,217,760,197 3,881,095,994 (주1) 오리엔트전자의 유상증자(3자배정)로 당사의 지분율이 하락하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 (주)오리엔트시계(주1) 579,926,927 1,800,000,000 - 619,706,059 (4,499,064) 32,185,121 3,027,319,043 (주)오리엔트전자 3,274,729,376 - (947,398,091) 961,474,386 26,409,466 370,565,454 3,685,780,591 (주)프리젠 26,439,691 - - (26,439,691) - - - 계 3,881,095,994 1,800,000,000 (947,398,091) 1,554,740,754 21,910,402 402,750,575 6,713,099,634 (주1) 당사는 당분기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 1,800백만원에 취득하였습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 손상차손(주3) 기말 (주)오리엔트시계 758,688,737 - (182,023,262) 7,777,855 (4,516,403) - 579,926,927 (주)오리엔트전자(주1) 4,169,990,128 1,299,999,780 (2,266,286,169) 72,983,046 (1,957,409) - 3,274,729,376 (주)프리젠(주2) - 720,000,000 (25,325,783) - - (668,234,526) 26,439,691 계 4,928,678,865 2,019,999,780 (2,473,635,214) 80,760,901 (6,473,812) (668,234,526) 3,881,095,994 (주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 1.90%를 출자전환을 통하여 취득하였습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 16일 ㈜프리젠 유상증자에 참여하여 지분 41.48%를 720백만원에 취득하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 관계기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 668백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 관계기업투자손익으로 인식하였습니다. 전기 중 당사가 인식한 손상차손과 관련하여 채택한 평가방법 및 주요가정은다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)프리젠 손상검사대상 장부가액 694,674,217 회수가능액 26,439,691 손상차손 (668,234,526) 추정근거 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 가치평가기법 현금흐름할인모형 주요 가정: 영업현금흐름추정기간 4.75년 추정기간현금흐름 향후 4.75년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다. 할인율 17.24% (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 20,306,349,681 1,425,223,295 18,881,126,386 696,404,727 (213,626,500) 4,780,448,453 4,989,689,266 관계기업 (주)오리엔트전자 41,591,958,271 19,652,949,916 21,939,008,355 6,308,303,346 373,584,452 3,087,668,095 4,292,798,618 관계기업 (주)프리젠 1,692,904,953 608,860,368 1,084,044,585 321,126,588 (96,966,628) (89,771,376) (100,039,936) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다. (단위:원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 8,990,282,319 1,440,732,459 7,549,549,860 3,765,771,634 (123,133,017) (1,406,381,217) (1,377,783,047) 관계기업 (주)오리엔트전자 35,216,688,574 21,859,518,837 13,357,169,737 27,610,055,318 (1,230,413,342) (7,381,591,964) (6,946,736,529) 관계기업 (주)프리젠 1,773,696,513 589,611,992 1,184,084,521 343,506,097 (63,302,590) (61,061,728) (61,061,728) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액이며, (주)프리젠의 손익은 간주취득일(2022년 12월 31일) 이후의 기간동안의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 장부금액 ㈜오리엔트시계 18,881,126,386 21.69% 4,095,765,505 85,056,404 (1,153,502,865) 3,027,319,043 ㈜오리엔트전자 21,939,008,355 21.14% 4,637,906,366 1,739,462,621 (2,691,588,396) 3,685,780,591 ㈜프리젠 1,084,044,585 41.48% 449,661,694 203,566,807 (668,234,526) - (단위:원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 장부금액 ㈜오리엔트시계 7,549,549,860 12.97% 979,523,734 85,056,404 (484,653,210) 579,926,927 ㈜오리엔트전자 13,357,169,737 31.64% 4,226,855,151 1,739,462,621 (2,691,588,396) 3,274,729,376 ㈜프리젠 1,184,084,521 41.48% 491,107,410 203,566,807 (668,234,526) 26,439,691 11. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,688,695,561) - 9,469,182,154 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (3,923,165,817) - 258,554,994 기계장치 3,310,905,134 - (3,182,578,556) - 128,326,578 차량운반구 504,404,787 - (369,965,240) - 134,439,547 기타의유형자산 30,530,355,586 (4,022,975,863) (24,582,666,466) (4,232,000) 1,920,481,257 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 59,654,062,451 (6,518,857,761) (38,747,071,640) (4,232,000) 14,383,901,050 (단위:원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,601,524,642) - 9,556,353,073 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (3,853,229,524) - 328,491,287 기계장치 3,310,905,134 - (3,142,461,295) - 168,443,839 차량운반구 504,404,787 - (361,147,325) - 143,257,462 기타의유형자산 30,530,355,586 (4,022,975,863) (24,200,461,177) (4,508,000) 2,302,410,546 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 59,654,062,451 (6,518,857,761) (38,158,823,963) (4,508,000) 14,971,872,727 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 9,556,353,073 - - (87,170,919) 9,469,182,154 구축물 328,491,287 - - (69,936,293) 258,554,994 기계장치 168,443,839 - - (40,117,261) 128,326,578 차량운반구 143,257,462 - - (8,817,915) 134,439,547 기타의유형자산 2,302,410,546 - - (381,929,289) 1,920,481,257 건설중인자산 520,000,000 - - - 520,000,000 합 계 14,971,872,727 - - (587,971,677) 14,383,901,050 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 9,681,184,385 221,088,760 - (345,920,072) 9,556,353,073 구축물 611,462,876 - - (282,971,589) 328,491,287 기계장치 329,873,786 - - (161,429,947) 168,443,839 차량운반구 9,938,882 150,461,685 (1,000) (17,142,105) 143,257,462 기타의유형자산 3,706,845,934 93,415,631 - (1,497,851,019) 2,302,410,546 건설중인자산 520,000,000 - - - 520,000,000 합 계 16,812,222,383 464,966,076 (1,000) (2,305,314,732) 14,971,872,727 (3) 당분기와 전기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 209,870,168 821,368,729 제조원가 244,510,187 946,485,194 경상연구개발비 133,591,322 537,460,809 계 587,971,677 2,305,314,732 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 670,936,587 (417,349,226) 253,587,361 건물 2,456,464,628 (2,302,356,677) 154,107,951 계 3,127,401,215 (2,719,705,903) 407,695,312 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 670,936,587 (379,182,599) 291,753,988 건물 2,837,522,513 (2,244,566,206) 592,956,307 계 3,508,459,100 (2,623,748,805) 884,710,295 ② 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 291,753,988 - - (38,166,627) 253,587,361 건물 592,956,307 - (381,057,885) (57,790,471) 154,107,951 계 884,710,295 - (381,057,885) (95,957,098) 407,695,312 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 259,283,122 177,605,923 (17,053,023) (128,082,034) 291,753,988 건물 1,247,104,472 - (6,019,504) (648,128,661) 592,956,307 계 1,506,387,594 177,605,923 (23,072,527) (776,210,695) 884,710,295 (2) 리스부채① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5.81%~9.49% 247,109,644 138,960,443 679,301,471 168,450,492 ② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 847,751,963 - (381,057,885) 7,815,691 (88,439,682) 386,070,087 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 1,366,703,136 177,605,923 (25,033,823) 90,288,917 (761,812,190) 847,751,963 ③ 당분기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에 대한 이자비용 7,815,691 90,288,917 사용권자산 감가상각비 95,957,098 776,210,695 리스처분 및 변경에 따른 손익 - 1,961,295 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 30,575,338 69,394,962 합 계 134,348,127 937,855,869 ④ 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 88,439,682 761,812,190 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 30,575,338 69,394,962 총현금유출액 119,015,020 831,207,152 한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 287,033,379 763,979,749 1년 초과 ~ 5년 이내 166,755,666 204,835,507 합 계 453,789,045 968,815,256 13. 무형자산(1) 무형자산의 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,275,275,490 (998,101,935) - 277,173,555 합 계 2,413,476,634 (1,936,289,079) (200,000,000) 277,187,555 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,272,775,490 (995,793,094) - 276,982,396 합 계 2,410,976,634 (1,933,980,238) (200,000,000) 276,996,396 (2) 무형자산의 장부가액 변동내역당분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 13,000 - - 13,000 영업권 1,000 - - 1,000 기타의무형자산 276,982,396 2,500,000 (2,308,841) 277,173,555 합 계 276,996,396 2,500,000 (2,308,841) 277,187,555 (단위:원) 구 분 기초 증가 손상차손 상각비 기말 산업재산권 13,000 - - - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - - 영업권 1,000 - - - 1,000 기타의무형자산 270,426,456 15,155,000 - (8,599,060) 276,982,396 계 470,440,456 15,155,000 (200,000,000) (8,599,060) 276,996,396 14. 연구비와 경상개발비 당분기와 전분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당분기 전분기 경상개발비 343,917,257 262,148,377 13,659,573 7,774,927 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,216,238,011 - 1,130,671,914 - 미지급비용 113,812,281 - 151,992,792 - 보증금 - 104,500,000 - 104,500,000 합계 1,330,050,292 104,500,000 1,282,664,706 104,500,000 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 808,809,787 870,730,793 예수금 86,345,130 319,637,814 합계 895,154,917 1,190,368,607 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,740,848,233 5,654,662,627 사외적립자산의 공정가치 (163,460,594) (160,103,234) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 5,575,440,239 5,492,611,993 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.9% 4.9% 기대임금상승률 2.0% 2.0% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,654,662,627 6,195,513,231 당기근무원가 135,655,759 590,927,894 이자원가 47,972,232 164,515,041 확정급여채무의 재측정요소 : 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (123,573,089) 기타사항에 의한 효과 (9,239,238) (601,709,945) 관계사 전출입으로 인한 효과 - (38,832,970) 급여지급액 (88,203,147) (532,177,535) 기 말 5,740,848,233 5,654,662,627 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 160,103,234 158,366,330 기대수익 3,357,360 5,954,574 납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 - (4,217,670) 기 말 163,460,594 160,103,234 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 135,655,759 590,927,894 이자원가 47,972,232 164,515,041 사외적립자산의기대수익 (3,357,360) (5,954,574) 계 180,270,631 749,488,361 (6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (98,650,128) 127,229,699 기대임금상승률 116,627,409 (102,219,721) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 163,460,594 160,103,234 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 당분기말 전기말 복구충당부채(유동) 236,910,000 236,910,000 계 236,910,000 236,910,000 (2) 당분기와 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정명 복구충당부채 기초 236,910,000 설정액 - 사용액 - 기말 236,910,000 (단위:원) 계정명 복구충당부채 기초 236,910,000 설정액 - 사용액 - 기말 236,910,000 19. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜프리젠(주2) ㈜프리젠 기타 특수관계자 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재(주3) ㈜오리엔트신소재 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜프리젠 지분 41.48%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 특수관계자인 ㈜오리엔트정공이 지분 100%를 취득하였습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전기 단기급여 280,500,006 1,072,785,665 퇴직급여 103,036,885 426,347,104 계 383,536,891 1,499,132,769 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 78,122,000 81,506,711 106,122,500 787,740,754 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,346,733 - 750,000 ㈜오리엔트시계 - 33,667 - 17,986,250 ㈜프리젠 - - - 312,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - ㈜제니아 84,680,100 57,836,866 - 76,952,500 ㈜오리엔트신소재 - - - - ORIENT CAM INC. - - - - 주요경영진 - - - 71,524,030 계 162,802,100 142,841,236 106,122,500 1,276,953,534 (주1) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급을 순액으로 인식한 78백만원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 365,944,615 304,397,417 700,394,600 3,808,279,833 76,992,667 ㈜오리엔트정공 1,697,400 13,799,992 - 1,697,400 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,871,615 9,010,958 - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 196,786 378,082 - 57,351,000 - ㈜프리젠 - 111,960,487 - 1,176,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - - ㈜제니아 670,456,764 57,545,363 - 594,271,000 - ㈜오리엔트신소재 898,000 - - - - ORIENT CAM INC. - - - - - 주요경영진 - - - 370,072,386 - 계 1,047,065,180 497,092,299 700,394,600 6,010,671,619 76,992,667 (주1) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급을 순액으로 인식한 355백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,580,060,000 2,450,000,000 (2,450,000,000) 6,300,000 6,586,360,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,226,633,400 - - 1,737,000 1,228,370,400 ORIENT CAM INC 4,746,483,900 - - 32,764,500 4,779,248,400 주요 경영진 103,580,703 - (3,000,000) - 100,580,703 계 13,595,002,003 2,450,000,000 (2,753,000,000) 40,801,500 13,332,803,503 (주1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수(주2) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,969,512,000 2,005,010,000 (1,313,052,000) (81,410,000) 6,580,060,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - - 300,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - - ㈜오리엔트시계 - 200,000,000 (200,000,000) - - ㈜프리젠 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,208,684,400 380,000,000 (380,000,000) 17,949,000 1,226,633,400 ORIENT CAM INC 4,407,917,400 - - 338,566,500 4,746,483,900 주요 경영진 71,000,000 50,000,000 (17,419,297) - 103,580,703 계 13,595,357,800 3,935,010,000 (4,210,471,297) 275,105,500 13,595,002,003 (주1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) (주)오리엔트전자에 대한 출자전환 금액을 포함하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,363,205,178 6,586,360,000 159,033,884 - ㈜오리엔트정공 - - 11,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 37,035 - 1,815,000 - ㈜오리엔트전자 3,983,161 - - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 718,426,973 1,228,370,400 154,775,500 - ORIENT CAM INC. 531,257,340 4,779,248,400 262,560 - 주요 경영진 - 100,580,703 - - 계 4,682,502,426 13,332,803,503 441,286,944 - (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,421백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 74백만원입니다.(주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,226,922,115 6,580,060,000 219,130,147 - ㈜오리엔트정공 18,412,592 300,000,000 - - 관계기업 ㈜오리엔트시계 69,972 - 5,172,200 - ㈜오리엔트전자 3,326,753 - - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,533,776,513 1,226,633,400 77,947,750 - ORIENT CAM INC. 527,615,265 4,746,483,900 260,760 - 주요 경영진 336,419,390 103,580,703 - - 계 5,712,135,339 13,595,002,003 416,910,857 - (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,347백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 2,033백만원입니다.(주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주) 추가취득 1,800,000,000 (주) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 220,000,000 중소기업은행 대표이사 660,000,000 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,586,360,000 6,774,000,000 20. 자본금 등(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 주식의 수 118,583,005주 118,583,005주 자본금의 금액 59,291,502,500원 59,291,502,500원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 59,291,502,500 9,530,092,969 유상증자 - - 기말 59,291,502,500 9,530,092,969 (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 : 자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 소 계 (706,584,893) (706,584,893) 기타포괄손익누계액(주1) : 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 지분법자본변동 289,992,649 (28,180,305) 소 계 1,160,630,189 842,457,235 합 계 454,045,296 135,872,342 (주1) 당분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (61,800,748) - - (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288 지분법자본변동 (28,180,305) 402,750,575 (84,577,621) 289,992,649 계 842,457,235 402,750,575 (84,577,621) 1,160,630,189 21. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,434,890,323 14,225,155,391 당기순이익(손실) 2,316,563,096 (12,423,707,818) 순확정급여부채의 재측정요소 7,298,998 569,641,638 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 17,309,218 63,801,112 기말 4,776,061,635 2,434,890,323 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 2,623,761,643 2,077,492,232 제품매출액 4,337,242,087 4,847,524,650 기타매출액 60,768,186 91,376,088 합 계 7,021,771,916 7,016,392,970 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (409,631,861) (1,347,384,049) 원부재료 및 상품의 매입 2,518,631,013 2,846,892,670 종업원급여 1,211,799,772 1,200,041,319 복리후생비 141,671,413 128,041,314 감가상각비 991,841,164 571,715,536 지급수수료 563,564,726 873,907,948 외주용역비 971,353,720 710,282,397 기타 342,442,563 1,076,351,788 합 계(주) 6,331,672,510 6,059,848,923 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다. 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 551,379,058 502,422,168 퇴직급여 127,908,948 140,351,482 복리후생비 66,934,073 73,019,451 여비교통비 39,537,254 33,894,631 접대비 86,344,695 62,327,300 통신비 11,790,707 11,541,953 전력비 8,290,000 7,210,000 세금과공과 47,858,772 34,629,993 소모품비 21,968,826 14,306,512 임차료 8,569,426 21,077,592 감가상각비 209,870,168 282,144,998 무형자산상각비 2,308,841 2,050,788 수선비 7,500,000 보험료 14,225,555 10,797,171 광고선전비 11,000,000 25,000,000 운반비 1,525,990 9,324,120 도서인쇄비 587,000 1,140,000 차량유지비 30,343,740 42,697,508 지급수수료 495,112,286 673,817,204 수출부대비 - 1,112,500 교육훈련비 1,022,500 230,500 판매촉진비 17,366,028 27,073,300 경상연구개발비 343,917,257 262,148,377 사무용품비 754,072 1,326,374 행사비 3,200,000 2,500,000 협회비 528,000 728,000 견본비 4,590,171 174,359 해외시장개척비 2,196,000 - 사용권자산상각비 95,957,098 195,787,982 합 계 2,212,586,465 2,438,834,263 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 455,791,371 241,312,780 배당금수익 - 510,000 외환차익 27,977,846 31,658,203 외화환산이익 217,164,055 3,432,683,312 당기손익공정가치금융부채 평가이익 391,500,341 851,323,240 소계 1,092,433,613 4,557,487,535 금융비용: 이자비용 7,815,691 109,065,961 외환차손 90,318,211 122,018,037 외화환산손실 30,793,887 372,613,336 당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 13,597,623,775 소계 128,927,789 14,201,321,109 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 잡이익 24,315,054 48,322,782 소계 24,315,054 48,832,782 기타영업외비용: 기부금 3,000,000 11,300,000 잡손실 8,175,388 1,750,299 소계 11,175,388 13,050,299 27. 법인세비용 (1) 법인세비용이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산의 인식여부이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 2023년 6월 30일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 2,316,563,096 (8,924,304,001) 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 기본주당순이익(손실) 20 (75) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 91/91 118,583,005 6월 30일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적 수 가중평균 보통주식수 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 91/91 118,583,005 6월 30일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (2) 희석주당손익 당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 2,316,563,096 (8,924,304,001) 2. 조정항목(주) 기타의대손상각비 48,643,508 121,275,251 이자비용 7,815,691 109,065,961 외화환산손실 30,793,887 372,613,336 대손상각비 (152,941,027) (38,475,976) 급여 (28,380,511) - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 13,597,623,775 감가상각비 587,971,677 571,715,536 사용권자산상각비 95,957,098 195,787,982 관계기업주식처분손실 947,398,091 - 무형자산상각비 2,308,841 2,050,788 퇴직급여 180,270,631 188,277,584 지분법손실 - 151,011,706 법인세비용(수익) (91,119,045) - 배당금수익 - (510,000) 외화환산이익 (217,164,055) (3,432,683,312) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (391,500,341) 당기손익공정가치금융부채평가이익 - (851,323,240) 지분법이익 (1,554,740,754) - 이자수익 (455,791,371) (241,312,780) 소 계 (990,477,680) 10,745,116,611 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권 95,683,460 (283,499,578) 미수수익 103,335,331 - 선급금 (237,490,932) (358,815,889) 선급비용 9,113,310 7,601,477 미수금 351,361,470 204,552,471 재고자산 (56,330,328) (661,266,732) 기타자산 (22,530,550) 2,227,388 매입채무 (42,578,714) (311,314,835) 미지급금 86,272,802 (1,555,304,673) 선수금 (61,921,006) (73,391,787) 예수금 (233,292,684) (408,496,810) 미지급비용 (9,800,000) (35,000,000) 퇴직급여 지급 (88,203,147) (211,850,323) 소 계 (106,380,988) (3,684,559,291) 4. 합계(1+2+3) 1,219,704,428 (1,863,746,681) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 사채의 유동성대체 - 1,230,000,000 선급금의 미착품 대체 353,301,533 - 장기대여금 유동성대체 9,972,492,400 - 채권채무의 상계 - 119,918,163 상품의 원재료 대체 84,544,001 - 기타보증금의 감소 - 605,400,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 847,751,963 (88,439,682) (381,057,885) 7,815,691 386,070,087 재무활동으로부터의 총부채 847,751,963 (88,439,682) (381,057,885) 7,815,691 386,070,087 (주1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 리스부채 상각분 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채(주석12) 1,366,703,136 (192,345,331) 68,988,057 26,783,593 1,270,129,455 금융기관 차입금 4,800,000,000 - - - 4,800,000,000 사채 1,230,000,000 - - - 1,230,000,000 당기손익인식금융부채 1,344,248,636 - - (817,899,739) 526,348,898 재무활동으로부터의 총부채 8,740,951,772 (192,345,331) 68,988,057 (791,116,146) 7,826,478,353 (주1) 공정가치 변동 및 당기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 리스부채 상각분 등이 포함되어 있습니다. 30. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 흥국화재보험 13,440,526,068 성남본사 기계장치 흥국화재보험 10,623,403,502 비글사육센터 및 기계장치(정읍) 흥국화재보험 1,331,995,306 비글사육센터 및 기계장치(음성) 흥국화재보험 7,343,101,130 계 32,739,026,006 당분기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권이 담보권자인 산업은행 분당지점에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다. 31. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 6,070,000,000 6,677,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 유가증권 - 34,440,000 신보2019제4차유동화전문유한회사 사모사채 부동산 11,169,643,999 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 17,239,643,999 14,711,440,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. (4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,700,000) 관련, 만기가 2023년 7월 27일에서 2024년 7월 27일로 1년 연장되었습니다.(주석 34 참조) 33. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 7,019,468,968 7,015,663,798 국외 매출 2,302,948 729,172 합 계 7,021,771,916 7,016,392,970 (3) 당분기 및 전기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 34. 종속기업의 처분 당사는 2022년 1월 28일 이사회결의를 통해 종속회사 지분 매각을 통한 재무구조 개선을 위해 Inotiv Inc. 와 Envigo Global Services Inc.에 종속회사OBRC 주식 3,100,342주(지분율 100.00%) 지분을 매각하였습니다. (1) 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 33,852,759,177 당기손익인식금융자산으로 수취한 대가 22,136,273,002 조건부대가 미지급금 (1,967,797,339) 소 계 54,021,234,840 처분시 거래원가 1,656,945,368 처분대가의 공정가치 52,364,289,472 (2) 처분과 관련된 처분이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 처분자산의 공정가치 16,607,250,201 비지배지분 - 처분대가의 공정가치 52,364,289,472 중단영업처분이익 35,757,039,271 한편, OBRC로부터 수취 할 미수금(USD 3,700,000)이 OBRC 매각시 거래상대방인 Inotiv inc.로 이전되었습니다. 보고기간 종료일 현재가치를 반영하여 미수금 4,322백만원(USD 3,387,354)을 장기미수금으로 인식하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 제66기 제65기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,316,563,096 -12,423,707,818 34,198,169,452 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000,000 500 500 주1) 2014년 01월 10일 신주인수권행사 보통주 20,761 500 578 주2) 2014년 10월 15일 신주인수권행사 보통주 67,176 500 521 주3) 2015년 06월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 55,000,000 500 1,215 주4) 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 5,185,178 500 1,215 주5) 2016년 10월 18일 전환권행사 보통주 329,218 500 1,215 주5) 2016년 10월 20일 전환권행사 보통주 246,913 500 1,215 주5) 2017년 06월 05일 전환권행사 보통주 1,659,750 500 1,205 주6) 2017년 06월 23일 전환권행사 보통주 207,468 500 1,205 주7) 2017년 06월 26일 신주인수권행사 보통주 58,734 500 1,205 주8) 2017년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 11,909 500 1,205 주9) 2017년 09월 21일 신주인수권행사 보통주 34,896 500 1,205 주10) 2017년 11월 21일 신주인수권행사 보통주 21,055 500 1,190 주11) 2018년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 112 500 1,070 주12) 2018년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 91,743 500 1,090 주13) 2018년 04월 11일 신주인수권행사 보통주 110,091 500 1,090 주14) 2018년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 1,376 500 1,090 주15) 2018년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 10 500 1,090 주16) 2018년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 305,849 500 1,090 주17) 2018년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 128,440 500 1,090 주18) 2018년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 33 500 1,090 주19) 2018년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 1 500 1,090 주20) 2018년 04월 25일 신주인수권행사 보통주 20,096 500 1,090 주21) 2018년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 345,469 500 872 주22) 2018년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 21,344 500 937 주23) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 1,915,641 500 872 주24) 2018년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 424,417 500 937 주25) 2018년 10월 01일 신주인수권행사 보통주 912,591 500 872 주26) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 877,645 500 872 주27) 2018년 10월 02일 신주인수권행사 보통주 174,791 500 937 주28) 2018년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 34,547 500 872 주29) 2018년 10월 05일 신주인수권행사 보통주 27,637 500 872 주30) 2018년 10월 08일 신주인수권행사 보통주 11,008 500 872 주31) 2018년 10월 10일 신주인수권행사 보통주 8,513 500 872 주32) 2018년 10월 11일 신주인수권행사 보통주 69,094 500 872 주33) 2019년 02월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000,000 500 500 주34) 2020년 02월 07일 무상감자 보통주 126,736,108 500 - 주35) 2020년 08월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 16,770,970 500 696 주36) 2021년 01월 13일 신주인수권행사 보통주 80 500 1,695 주37) 2021년 03월 19일 신주인수권행사 보통주 2,003 500 1,804 주38) 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 주38) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 주38) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 주38) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 주38) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 주38) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 주38) 주1) 2013년 1월에 증자 진행하여 2013년 08월05일 납입완료된 증자 내역입니다.주2) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 신주인수권부 사채 잔액 15,000,000원 중 12,000,000원에 대한 신주인수권행사에 따른 주식발행 입니다.주3) 2012년 7월 18일 발행한 제7회 bw워런트 잔액 35,000,000원 에 대해 워런트를 행사한 것이며, 잔여 워런트 행사로 당사의 bw는 모두 소멸 되었습니다. 주4) 2015년 1월에 증자 진행하여 2015년 06월29일 납입완료된 증자 내역입니다.※ 당사는 주주배정 유상증자를 진행하여 2015년 06월 29일자로 주금납입이 완료되었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행주식수 : 55,000,000주2. 1주당 액면가액 : 500원3. 1주당 발행가액 : 500원4. 총발행금액 : 27,500,000,000 원주5)당사 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 5,761,309주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,215원 입니다. 주6)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월05일) 인하여 1,659,750주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주7)당사 제11회 전환사채 전환청구로(2017년 06월23일) 인하여 207,468주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주8)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 06월26일) 인하여 58,734주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주9)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 08월28일) 인하여 11,909주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주10)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 09월21일) 인하여 34,896주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,205원 입니다. 주11)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로(2017년 11월21일) 인하여 21,055주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,190원 입니다. 주12)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,070원입니다.주13)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주14)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주15)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주16)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주17)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주18)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주19)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주20)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주21)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,090원입니다. 주22)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다. 주23)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주24)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 1,915,641주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주25)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 424,417주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주26)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주27)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 877,645주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주28)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 174,791주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 937원입니다.주29)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주30)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주31)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주32)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주33)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 872원입니다.주34)당사 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 실시하여 2019년 2월 1일 납입완료되었습니다.주35) 2020년 1월 3일 임시주주총회에서 결손보전을 목적으로 한 자본감소의 건이 결의되었으며, 2020년 2월 7일 자본감소가 완료되었습니다.주36) 당사 제3자배정 방식의 유상증자를 실시하여 2020년 08월 05일 납입완료 되었습니다. 주37)당사 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2021년 01월 13일) 인하여 80주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,695원입니다.주38)당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트바이오 회사채 공모 2017년 05월 25일 30,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 05월 25일 전부상환 주1) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 공모 2018년 02월 13일 20,000 3.00 B- (한국기업평가) (한국신용평가 2021년 02월 13일 전부상환 주2) 유진투자증권 오리엔트바이오 회사채 사모 2019년 04월 25일 1,540 5.21 - 2021년 04월 25일 전부상환 주3) 코리아에셋투자증권 합 계 - - - 51,540 - - - - - 주1) 보고서 제출일 현재 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 299억은 상환 하였으며, 1억은 행사청구되어 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 주2) 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 189억은 상환 하였으며, 11억은 행사청구되어 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 주3) 보고서 제출일 현재 사채권자의 상환 및 행사청구 요청에 의해 신주인수권부사채가 전부상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2017년 05월 25일 2021년 05월 25일 30,000 2017년 05월 02일 케이프투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 400% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때까지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제14회 무기명식 이권부무보증 신주인수권부사채 2018년 02월 13일 2021년 02월 13일 20,000 2018년 01월 24일 케이티비투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 재무비율 500% 이하 유지 이행현황 34.44% 담보권설정 제한현황 계약내용 사채의 원리금 이행이 완료될 때까지 타인을 위한 지급보증 의무를 부담하거나 당사 또는 타인을 위하여 당사 자산 전부 또는 일부에 대해 새로이 담보권을 설정 해서는 아니된다. 다만 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나또는 사채관리자가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. 이행현황 16.94% 자산처분 제한현황 계약내용 당사는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 자산총계의 100% 초과 할 수 없다.당사는 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 회득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채 보다 선수위 채권을 대상으로 해야 한다 이행현황 4.82% 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 갑의 지배구조 변경 사유가 발생하지 않도록 한다. 이행현황 변경없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 운영자금 25,578,170 운영자금 25,578,170 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 부채상환 3,600,000 부채상환 3,600,000 - 제12회 공모 신주인수권부사채 12 2017.05.26 기타 821,830 기타 821,830 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 부채상환 19,428,370 부채상환 19,428,370 - 제14회 공모 신주인수권부사채 14 2018.02.14 기타 571,630 기타 571,630 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 발행제비용 937,350 발행제비용 937,350 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 부채상환 21,432,650 부채상환 21,432,650 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 개발비 6,000,000 개발비 6,000,000 - 주주배정 유상증자 - 2019.02.01 원재료비 1,630,000 원재료비 1,630,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모 전환사채 11 2016.06.08 운영자금 10,000,000,000 운영자금 10,000,000,000 주1) 주1) 운영자금 사용액 중, 2,687,989,929원은 물품대로 사용하였으며, 5,100,000,000원은 2017년 6월 2일 사채 조기상환 요청으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제67기1분기 매출채권 9,376 4,448 47.44% 단기대여금 12,358 6,106 49.41% 미수금 177 26 14.72% 미수수익 2,012 827 41.09% 선급금 217 30 13.84% 장기미수금 4,857 410 8.45% 장기대여금 975 975 100.00% 계 29,972 12,822 42.78% 제66기 매출채권 9,471 4,601 48.58% 단기대여금 2,680 950 35.45% 미수금 529 26 4.91% 미수수익 1,852 777 41.95% 선급금 334 30 8.98% 장기미수금 4,824 502 10.41% 장기대여금 10,915 6,107 55.95% 계 30,605 12,993 42.45% 제65기 매출채권 10,729 5,976 55.70% 단기대여금 1,948 687 35.27% 미수금 402 22 5.59% 미수수익 1,022 824 80.58% 선급금 435 30 6.89% 장기미수금 4,480 402 8.97% 장기대여금 11,576 8,360 72.21% 계 30,593 16,301 53.28% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,993 16,301 14,916 2. 순 대손처리액 (67) 80 288 ① 대손처리액(상각채권액) - - (11) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (67) 80 299 3. 대손상각비 계상(환입)액 (104) (3,388) 1,096 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,822 12,993 16,301 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default)"를 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년 초과금액 중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년 초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 0~90일 2,973 231 3,204 34.17% 90일~1년 1,697 310 2,008 21.41% 1년 이상 3,826 338 4,164 44.41% 합계 8,497 879 9,376 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제67기1분기 제66기 제65기 비 고 상품 207 310 147 - 제품 4,152 3,666 3,096 - 원재료 850 793 881 - 부재료 47 49 38 - 미착상품 398 427 189 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소계 5,654 5,245 4,352 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7% 6% 4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.14회 3.96회 4.41회 - 2) 유형자산 재평가당사의 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 1,606,176,000 673,737,712 932,438,288 마) 당분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 932,438,288 - - 932,438,288 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기(1분기) 성현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제66기(전기) 회계법인리안 적정 - 매출의 기간귀속 제65기(전전기) 회계법인리안 적정 - 매출의 기간귀속 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기(1분기) 성현회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토, 개별재무제표감사 및 내부회계관리제도에 대한 검토 130,000천원 1,361 - - 제66기(전기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별재무제표및 내부회계관리제도에 대한 감사 205,000천원 1,792 245,000천원 2,218 제65기(전전기) 회계법인리안 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사 180,000천원 856 180,000천원 1,771 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기(1분기) - - - - - - - - - - 제66기(전기) - - - - - - - - - - 제65기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 지정감사인이었던 회계법인리안과의 계약이 66기 감사로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 성현회계법인을 67기부터 69기까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당분기부터 당사 회계감사인은 회계법인리안에서 성현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 최대주주 보통주 28,448,457 23.99 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.08 9,587,060 8.08 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.76 895,776 0.76 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.6 42,220,728 35.6 - - - - - - - 나. 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트[舊: ㈜엠다스] 3 박재민 - - - 장재진 외 2명 91.32 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 142,889 부채총계 83,541 자본총계 59,348 매출액 35,112 영업이익 3,784 당기순이익 6,833 주1) 상기 재무정보는 2022년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 (주)오리엔트[舊: ㈜엠다스] 28,448,457 23.99% 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주 :장재진 주1) 상기 소유주식수는 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트가 소유한 주식수 입니다.주2) 2019년 2월 7일 최대주주 변동일을 기준으로 (주)오리엔트가 보유한 주식수는 47,738,151주였으나 2020년 2월 7일 당사의 결손보전을 목적으로 한 자본감소에 의해 21,264,547주로 변동되었으며, 2020년 8월 6일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식수가 28,448,457주로 변동되었습니다. 마. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 28,448,457 23.99 - (주)오리엔트정공 9,587,060 8.08 - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 -강원대 대학원 수의학 박사-건국대 수의학 석사-학교법인 해은학원 이사장 역임-서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료現) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)現) 고려대학교 의과대학 외래교수現) 한국실험동물협회 회장 895,776 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 총괄 -한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07~ 2024.06.29 최강문 남 1967.08 사내이사 사내이사 비상근 이사 -중앙대 전기공학과 졸업-한국전력기술㈜ 전기기술처 - - 등기임원 2006.06~ 2024.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-현) 국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06~ 2026.06.28 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 -Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12~ 2024.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 -Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장 11,667 - - 2006.02~ - 김주민 남 1964.02 부사장 미등기 상근 경영지원 -㈜반도정공 자금부장-㈜그린테크산업 관리이사 - - - 2003.07~ - 이오 남 1965.07 상무 미등기 상근 장비사업 -현)오리엔트바이오 장비사업본부 상무 11,952 - - 2019.08~ - 한태석 남 1977.01 이사 미등기 상근 영업 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 현)오리엔트바이오 영업이사 - - - 2019.08~ - 김종현 남 1975.12 이사 미등기 상근 연구 - 강원대학교 수의대학원 수의학박사-대전한국화학연구소 안정성 센터 연구원 - - - 2003.08~ - 정영우 남 1975.02 이사 미등기 상근 생산관리 -현)오리엔트바이오 가평쎈터 생산관리 이사 - - - 2003.08~ - 김기원 남 1983.09 이사 미등기 상근 경영지원 - 성균관대학교 경제학과 졸업- 공인회계사- 현)오리엔트바이오 경영지원본부 이사 - - - 2022.07~ - 나. 직원 등 현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.다. 미등기임원 보수 현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트시계(주1) ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜프리젠(주2) ㈜프리젠 기타 특수관계자 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재(주3) ㈜오리엔트신소재 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜프리젠 지분 41.48%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 특수관계자인 ㈜오리엔트정공이 지분 100%를 취득하였습니다. 나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전기 단기급여 280,500,006 1,072,785,665 퇴직급여 103,036,885 426,347,104 계 383,536,891 1,499,132,769 다. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 78,122,000 81,506,711 106,122,500 787,740,754 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,346,733 - 750,000 ㈜오리엔트시계 - 33,667 - 17,986,250 ㈜프리젠 - - - 312,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - ㈜제니아 84,680,100 57,836,866 - 76,952,500 ㈜오리엔트신소재 - - - - ORIENT CAM INC. - - - - 주요경영진 - - - 71,524,030 계 162,802,100 142,841,236 106,122,500 1,276,953,534 (주1) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급을 순액으로 인식한 78백만원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주1) 365,944,615 304,397,417 700,394,600 3,808,279,833 76,992,667 ㈜오리엔트정공 1,697,400 13,799,992 - 1,697,400 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 7,871,615 9,010,958 - 3,000,000 - ㈜오리엔트시계 196,786 378,082 - 57,351,000 - ㈜프리젠 - 111,960,487 - 1,176,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - - ㈜제니아 670,456,764 57,545,363 - 594,271,000 - ㈜오리엔트신소재 898,000 - - - - ORIENT CAM INC. - - - - - 주요경영진 - - - 370,072,386 - 계 1,047,065,180 497,092,299 700,394,600 6,010,671,619 76,992,667 (주1) (주)오리엔트와의 거래내역 중 매출 및 매입금액에는 유상사급을 순액으로 인식한 355백만원이 포함되어 있습니다. 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 6,580,060,000 2,450,000,000 (2,450,000,000) 6,300,000 6,586,360,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,226,633,400 - - 1,737,000 1,228,370,400 ORIENT CAM INC 4,746,483,900 - - 32,764,500 4,779,248,400 주요 경영진 103,580,703 - (3,000,000) - 100,580,703 계 13,595,002,003 2,450,000,000 (2,753,000,000) 40,801,500 13,332,803,503 (주1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 회사명 기초 대여 회수(주2) 상계/환산 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 5,969,512,000 2,005,010,000 (1,313,052,000) (81,410,000) 6,580,060,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - - - 300,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - - ㈜오리엔트시계 - 200,000,000 (200,000,000) - - ㈜프리젠 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜제니아 1,208,684,400 380,000,000 (380,000,000) 17,949,000 1,226,633,400 ORIENT CAM INC 4,407,917,400 - - 338,566,500 4,746,483,900 주요 경영진 71,000,000 50,000,000 (17,419,297) - 103,580,703 계 13,595,357,800 3,935,010,000 (4,210,471,297) 275,105,500 13,595,002,003 (주1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) (주)오리엔트전자에 대한 출자전환 금액을 포함하고 있습니다. 마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,363,205,178 6,586,360,000 159,033,884 - ㈜오리엔트정공 - - 11,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트시계 37,035 - 1,815,000 - ㈜오리엔트전자 3,983,161 - - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 718,426,973 1,228,370,400 154,775,500 - ORIENT CAM INC. 531,257,340 4,779,248,400 262,560 - 주요 경영진 - 100,580,703 - - 계 4,682,502,426 13,332,803,503 441,286,944 - (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,421백만원을 계상하고 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 74백만원입니다.(주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 등(주2) 대여금 매입채무 등(주3) 차입금 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,226,922,115 6,580,060,000 219,130,147 - ㈜오리엔트정공 18,412,592 300,000,000 - - 관계기업 ㈜오리엔트시계 69,972 - 5,172,200 - ㈜오리엔트전자 3,326,753 - - - ㈜프리젠 - - 114,400,000 - 기타특수관계자 ㈜지비에스 9,657,120 - - - ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - - ㈜제니아 1,533,776,513 1,226,633,400 77,947,750 - ORIENT CAM INC. 527,615,265 4,746,483,900 260,760 - 주요 경영진 336,419,390 103,580,703 - - 계 5,712,135,339 13,595,002,003 416,910,857 - (주1) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 9,347백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 2,033백만원입니다.(주2) 매출채권, 미수수익, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. 사. 당분기 중 특수관계자와의 지분거래현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 거래내역 금액 증자 ㈜오리엔트시계(주) 추가취득 1,800,000,000 (주) 상기 거래로 인하여 ㈜오리엔트시계 지분 8.72%를 취득하였습니다. 아. 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 220,000,000 중소기업은행 대표이사 660,000,000 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,586,360,000 6,774,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경 사항 당사는 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시 사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기정기주주총회(2023.06.28) 1. 제66기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인- 원안대로 승인 - 제65기정기주주총회(2022.06.28) 1. 제65기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 제64기정기주주총회(2021.06.29) 1. 제64기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 이사보수한도액 : 20억원 승인- 감사보수한도액 : 5억원 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.(4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,700,000) 관련하여, 만기가 2023년 7월 27일에서 2024년 7월 27일로 1년 연장되었습니다.(주석 34 참조) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 지급보증 및 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 800,000,000 220,000,000 중소기업은행 대표이사 660,000,000 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위:원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,586,360,000 6,774,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 내용 내용 지정ㆍ부과일자 부과벌점 현황 제재금 공시책임자 등 교체요구 여부 근거 공시위반관리종목 여부 부과 기부과 누계 불성실공시법인지정 매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상 변경 사실 또는 결정('23.5.15)의 지연공시('23.6.13) 2023-07-03 - - - 10,000,000 미해당 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2 미해당 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2023.06.20.에 제출된 66기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계