오리엔트바이오 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	6,323,463,656	-	6,108,945,219	-

장단기금융상품	26,010,000,000	573,436,397	25,763,600,000	528,436,397

매출채권및기타채권	5,780,908,400	5,449,348,077	5,870,538,322	5,958,364,005

기타금융자산	5,091,727,273	5,505,942,354	7,801,956,548	6,221,287,656

당기손익-공정가치금융자산	-	45,147,750	9,355,083,008	45,147,750

계	43,206,099,329	11,573,874,578	54,900,123,097	12,753,235,808

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 2,245,208,461 2,245,208,461 2,245,208,461 - - 리스부채 2,754,787,952 3,177,621,290 210,806,583 632,419,749 2,334,394,958 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,104,496,413 5,527,329,751 2,456,015,044 632,419,749 2,438,894,958 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - - 리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 1,722,620 2,532,251,060 USD 755,115 1,016,988,841 JPY 51,280 480,226 JPY 1 8 매출채권 USD 1,860 2,734,200 USD 1,860 2,505,048 미수금 USD 3,235,000 4,755,450,000 USD 3,700,000 4,983,160,000 대여금 USD 2,933,500 4,312,245,000 USD 3,733,500 5,028,277,800 미수수익 USD 913,707 1,343,149,290 USD 824,957 1,111,052,085 기타금융자산 USD 2,000,000 2,940,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000 외화자산 계 USD 10,806,687 15,886,309,776 USD 11,015,432 14,835,583,782 JPY 51,280 JPY 1 매입채무 USD 150,488 221,217,581 USD 221,388 298,164,995 JPY 6,980,373 65,369,797 JPY 9,992,603 88,882,205 미지급금 USD 159,555 234,546,438 USD 189,037 254,595,556 외화부채 계 USD 310,044 521,133,816 USD 410,425 641,642,756 JPY 6,980,373 JPY 9,992,603 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,543,006,553 (1,543,006,553) JPY 10% (6,488,957) 6,488,957 계 1,536,517,596 (1,536,517,596) 2) 주가변동위험 당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식 전량을 매각함에 따라, 당분기말 현재 상장 주식을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 6,323,463,656 6,108,945,219 순부채(c)〓(a)-(b) (6,323,463,656) (6,108,945,219) 부채총계(d) 12,004,531,447 11,891,807,655 자본총계(e) 76,557,242,031 85,095,979,685 총자본(f)〓(c)+(e) 70,233,778,375 78,987,034,466 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 16% 14% (주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 나. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,323,463,656 - 장단기금융상품 571,436,397 26,012,000,000 - 매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 - 기타금융자산 - 10,597,669,627 - 당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - - 금융자산 소계 616,584,147 54,163,389,760 - 매입채무및기타채무 - - 2,245,208,461 리스부채 - - 2,754,787,952 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,104,496,413 (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 - 매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 - 기타금융자산 - 14,023,244,204 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - - 금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 - 매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640 리스부채 - - 3,039,711,087 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,154,517,727 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,208,517,632 295,839,010 898,934,229 - 2,403,290,871 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (8,112,626,716) (8,112,626,716) 상각후원가측정금융부채 (169,330,424) (41,009,886) (12,183,376) - (222,523,686) 계 1,039,187,208 254,829,124 886,750,853 (8,112,626,716) (5,931,859,531) (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952) 상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456 계 1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074 (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008 출자금 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 - 571,436,397 571,436,397 - 528,436,397 528,436,397 소계 - 616,584,147 616,584,147 9,355,083,008 573,584,147 9,928,667,155 상각후원가측정금융자산(주) 현금및현금성자산 - 6,323,463,656 6,323,463,656 - 6,108,945,219 6,108,945,219 장단기금융상품 - 26,012,000,000 26,012,000,000 - 25,763,600,000 25,763,600,000 매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 11,230,256,477 - 11,828,902,327 11,828,902,327 기타금융자산 - 10,597,669,627 10,597,669,627 - 14,023,244,204 14,023,244,204 소계 - 54,163,389,760 54,163,389,760 - 57,724,691,750 57,724,691,750 상각후원가측정금융부채 (주) 매입채무 및 기타채무 - 2,245,208,461 2,245,208,461 - 2,010,306,640 2,010,306,640 리스부채 - 2,754,787,952 2,754,787,952 - 3,039,711,087 3,039,711,087 기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000 소계 - 5,104,496,413 5,104,496,413 - 5,154,517,727 5,154,517,727 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - - 출자금 45,147,750 - - - - 45,147,750 장단기금융상품 526,436,397 45,000,000 - - - 571,436,397 소계 9,926,667,155 45,000,000 (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 616,584,147 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,765,600,000 23,347,664,050 (23,093,264,050) - - 26,020,000,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) - 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008 출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397 소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 가. ㈜오리엔트바이오(1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종존속기간 만료일 제품매출에 대한로열티 지급 - 하단 참조 품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스 ①계약상대방 툴젠 ②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약 ③대상지역 국내 ④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일 ⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑥지급금액 - ⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급 ⑧대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공 ⑨개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영 ⑩기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음 (3) 기술제휴계약 일 자 내 용 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약 2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약 (4) 판매계약 일 자 내 용 2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약 2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학) 2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약 2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결 2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 연장 계약 (5) 기타계약-해당사항 없음- 2) 연구개발활동등가. 연구개발활동의 개요회사는 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.구성> 연구소 팀 주요 업무 해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획 (2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.현황> (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 합계 해은생명과학연구소 신약개발팀 3 2 1 6 다. 연구개발비용 연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기 원재료비 284,267 453,230 271,400 - 인건비 135,553 206,471 302,450 256,711 감가상각비 241,178 515,667 537,461 - 위탁용역비 - 45,952 657,140 1,884,884 기 타 78,847 769,391 76,342 494,077 연구개발비용 계 739,845 1,990,711 1,844,793 2,635,672 회계처리 판매비와 관리비 705,658 1,946,881 1,801,325 2,594,946 제조경비 34 43,829 43,468 40,726 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액 비율 3.2% 7.1% 6.4% 10% *위 연구개발비용은 개별기준입니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 당사는 개발 중인 발모제 신약 후보물질 OND-1에 대해 2011년 미국 식품의약국(FDA)으로 부터 임상시험계획 IND 승인을 받았습니다. 이어 2017년 경기도 소재 국립대학교 병원에서 국내 임상 1상을 완료하였습니다. 2025년 1월 당사는 발모제 신약 후보물질 개발을 위한 전임상시험 중 일부시험인 영장류 독성시험 계약을 체결하고 이에 대한 독성시험을 진행하고 있습니다. (2) 특허권 현황 구분 등록일자 내 용 비고 특허권 2011.05.09 총량감지 유전자군을 이용하여 위암 발생, 진행 여부 및 소인 추정에 필요한 데이터를 수집하는 방법, 그 프라이머 및 키트 국내특허 2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허 2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허 2022.11.16. 환형 펩타이드를 포함하는 방출조절형 국소주사용 조성물 및 이의 제조방법 국내특허/PCT 출원 중 7. 기타 참고사항 -해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별 재무정보 1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 ) 구 분 제68기 3분기 제67기 제66기 [유동자산] 47,992,840,258 58,983,945,336 49,249,571,579 ㆍ당좌자산 43,857,175,806 55,329,535,482 44,005,004,881 ㆍ재고자산 4,135,664,452 3,654,409,854 5,244,566,698 [비유동자산] 40,568,933,220 38,003,842,004 31,800,648,488 ㆍ투자자산 8,621,955,574 8,243,274,102 5,252,954,039 ㆍ유형자산 17,666,798,427 13,779,330,451 14,971,872,727 ㆍ무형자산 104,052,009 118,041,455 276,996,396 ㆍ기타비유동자산 14,176,127,210 15,863,195,996 11,298,825,326 자산총계 88,561,773,478 96,987,787,340 81,050,220,067 [유동부채] 4,341,066,474 4,206,733,064 3,892,299,448 [비유동부채] 7,663,464,973 7,685,074,591 5,765,562,485 부채총계 12,004,531,447 11,891,807,655 9,657,861,933 ㆍ자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500 ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969 ㆍ기타자본항목 219,740,622 166,940,622 135,872,342 ㆍ이익잉여금(결손금) 7,515,905,940 16,107,443,594 2,434,890,323 자본총계 76,557,242,031 85,095,979,685 71,392,358,134 매출액 23,072,428,141 28,005,127,326 28,819,028,142 영업이익(손실) (2,493,328,494) (645,945,767) 1,452,807,025 법인세비용차감전순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378 (12,590,731,832) 당기순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378 (12,423,707,818) 기본주당이익 (77) 109 (105) 희석주당이익 (77) 109 (105) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업- 해당사항 없음 4) 연결재무제표 작성 기준- 해당사항 없음. 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2024.12.31 현재 제 67 기말 2024.03.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 47,992,840,258 58,983,945,336 현금및현금성자산 6,323,463,656 6,108,945,219 단기금융상품 26,010,000,000 25,763,600,000 유동당기손익공정가치금융자산 0 9,355,083,008 매출채권 및 기타유동채권 5,780,908,400 5,870,538,322 기타유동금융자산 5,091,727,273 7,801,956,548 기타유동자산 486,708,117 274,482,205 당기법인세자산 164,368,360 154,930,180 재고자산 4,135,664,452 3,654,409,854 비유동자산 40,568,933,220 38,003,842,004 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,449,348,077 5,958,364,005 장기금융상품 573,436,397 528,436,397 비유동당기손익공정가치금융자산 45,147,750 45,147,750 관계기업투자주식 8,003,371,427 7,669,689,955 유형자산 17,666,798,427 13,779,330,451 무형자산 104,052,009 118,041,455 사용권자산 3,220,836,779 3,683,544,335 기타비유동금융자산 5,505,942,354 6,221,287,656 자산총계 88,561,773,478 96,987,787,340 부채 유동부채 4,341,066,474 4,206,733,064 매입채무 및 기타유동채무 2,245,208,461 2,010,306,640 유동 리스부채 660,185,022 603,142,193 기타 유동부채 1,198,762,991 1,356,374,231 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 비유동부채 7,663,464,973 7,685,074,591 비유동 리스부채 2,094,602,930 2,436,568,894 순확정급여부채 5,464,362,043 5,144,005,697 기타비유동금융부채 104,500,000 104,500,000 부채총계 12,004,531,447 11,891,807,655 자본 자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 기타자본구성요소 219,740,622 166,940,622 이익잉여금(결손금) 7,515,905,940 16,107,443,594 자본총계 76,557,242,031 85,095,979,685 자본과부채총계 88,561,773,478 96,987,787,340 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,957,487,940 23,072,428,141 8,184,173,165 21,616,635,841 매출원가 8,078,556,982 18,099,201,022 5,693,740,553 13,590,374,172 매출총이익 878,930,958 4,973,227,119 2,490,432,612 8,026,261,669 판매비와관리비 2,745,837,972 7,392,027,866 2,574,232,321 8,339,385,086 대손상각비(환입) (134,374,801) 74,527,747 413,942,884 (500,878,184) 영업이익(손실) (1,732,532,213) (2,493,328,494) (497,742,593) 187,754,767 금융수익-이자수익 504,930,066 1,208,517,632 543,120,672 1,750,531,241 금융수익-기타 1,365,473,669 1,428,233,333 (384,671,677) 273,827,788 금융비용 (8,216,841) 8,568,610,496 (333,862,576) 881,002,955 기타의대손상각비(환입) 1,430,216,197 476,472,512 (595,438,681) (394,056,624) 기타영업외수익 1,553,266 30,782,920 4,264,948 67,588,146 기타영업외비용 24,200,907 27,852,972 21,118,632 49,978,238 관계기업투자손익 2,169,470 (186,838,307) (352,115,251) 76,673,070 법인세비용차감전순이익(손실) (1,304,606,005) (9,085,568,896) 221,038,724 1,819,450,443 법인세비용(수익) 7,728,211 (60,425,612) 당기순이익(손실) (1,304,606,005) (9,085,568,896) 213,310,513 1,879,876,055 기타포괄손익 (51,088,311) 546,831,242 (29,072,795) 227,315,394 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (14,660,746) 190,474,869 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (14,660,746) 190,474,869 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (51,088,311) 494,031,242 (14,412,049) 36,840,525 확정급여제도의재측정요소 (21,256,477) (26,488,537) (4,982,018) 16,577,197 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 (29,831,834) 520,519,779 (9,430,031) 20,263,328 3. 재분류조정 52,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 52,800,000 총포괄손익 (1,355,694,316) (8,538,737,654) 184,237,718 2,107,191,449 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11.00) (76.60) 2.00 16.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11.00) (76.60) 2.00 16.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 135,872,342 2,434,890,323 71,392,358,134 당기순이익(손실) 1,879,876,055 1,879,876,055 확정급여제도의재측정요소 16,577,197 16,577,197 관계기업의 자본변동에 대한 지분 190,474,869 190,474,869 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 20,263,328 20,263,328 재분류조정 2023.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 326,347,211 4,351,606,903 73,499,549,583 2024.04.01 (기초자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 166,940,622 16,107,443,594 85,095,979,685 당기순이익(손실) (9,085,568,896) (9,085,568,896) 확정급여제도의재측정요소 (26,488,537) (26,488,537) 관계기업의 자본변동에 대한 지분 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 520,519,779 520,519,779 재분류조정 52,800,000 52,800,000 2024.12.31 (기말자본) 59,291,502,500 9,530,092,969 219,740,622 7,515,905,940 76,557,242,031 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지 제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 762,518,460 2,409,558,887 영업에서 창출된 현금흐름 (382,368,368) 1,578,325,132 이자수취 1,155,173,663 948,243,275 이자지급 (848,655) 법인세납부 (9,438,180) (117,009,520) 투자활동현금흐름 (118,344,858) (2,514,519,297) 투자활동으로인한 현금유입액 27,845,417,565 31,561,980,703 단기대여금의 감소 2,832,584,000 3,838,380,703 단기금융상품의 감소 22,963,600,000 27,723,600,000 당기손익-공정가치금융자산의감소 1,295,256,292 보증금의 감소 250,000 장기대여금의 감소 750,000,000 유형자산의 처분 3,727,273 투자활동으로인한 현금유출액 (27,963,762,423) (34,076,500,000) 단기대여금의 증가 (2,450,000,000) 단기금융상품의 증가 (23,218,000,000) (27,446,000,000) 장기금융상품의 증가 (45,000,000) (45,000,000) 관계기업 투자지분의 취득 (3,800,000,000) 보증금의 증가 (3,200,000) 유형자산의 취득 (4,697,562,423) (333,000,000) 무형자산의 취득 (2,500,000) 재무활동현금흐름 (626,670,856) (370,225,557) 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한 현금유출액 (626,670,856) (370,225,557) 리스부채의 지급 (626,670,856) (370,225,557) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 197,015,691 76,609,470 현금및현금성자산의순증가(감소) 214,518,437 (398,576,497) 기초현금및현금성자산 6,108,945,219 5,934,227,345 기말현금및현금성자산 6,323,463,656 5,535,650,848 5. 재무제표 주석 제68(당)기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제67(전)기 3분기 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (주)오리엔트바이오 1. 일반사항 주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고 ㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주 ㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자 최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자 장재진 895,776 0.76% 대표이사 기타일반주주 76,362,277 64.40% 계 118,583,005 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 6,323,463,656 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 26,010,000,000 573,436,397 25,763,600,000 528,436,397 매출채권및기타채권 5,780,908,400 5,449,348,077 5,870,538,322 5,958,364,005 기타금융자산 5,091,727,273 5,505,942,354 7,801,956,548 6,221,287,656 당기손익-공정가치금융자산 - 45,147,750 9,355,083,008 45,147,750 계 43,206,099,329 11,573,874,578 54,900,123,097 12,753,235,808 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 2,245,208,461 2,245,208,461 2,245,208,461 - - 리스부채 2,754,787,952 3,177,621,290 210,806,583 632,419,749 2,334,394,958 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,104,496,413 5,527,329,751 2,456,015,044 632,419,749 2,438,894,958 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - - 리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234 임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000 계 5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액 현금및현금성자산 USD 1,722,620 2,532,251,060 USD 755,115 1,016,988,841 JPY 51,280 480,226 JPY 1 8 매출채권 USD 1,860 2,734,200 USD 1,860 2,505,048 미수금 USD 3,235,000 4,755,450,000 USD 3,700,000 4,983,160,000 대여금 USD 2,933,500 4,312,245,000 USD 3,733,500 5,028,277,800 미수수익 USD 913,707 1,343,149,290 USD 824,957 1,111,052,085 기타금융자산 USD 2,000,000 2,940,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000 외화자산 계 USD 10,806,687 15,886,309,776 USD 11,015,432 14,835,583,782 JPY 51,280 JPY 1 매입채무 USD 150,488 221,217,581 USD 221,388 298,164,995 JPY 6,980,373 65,369,797 JPY 9,992,603 88,882,205 미지급금 USD 159,555 234,546,438 USD 189,037 254,595,556 외화부채 계 USD 310,044 521,133,816 USD 410,425 641,642,756 JPY 6,980,373 JPY 9,992,603 ② 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,543,006,553 (1,543,006,553) JPY 10% (6,488,957) 6,488,957 계 1,536,517,596 (1,536,517,596) 2) 주가변동위험 당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식 전량을 매각함에 따라, 당분기말 현재 상장 주식을 보유하고 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) - - 차감: 현금및현금성자산(b) 6,323,463,656 6,108,945,219 순부채(c)〓(a)-(b) (6,323,463,656) (6,108,945,219) 부채총계(d) 12,004,531,447 11,891,807,655 자본총계(e) 76,557,242,031 85,095,979,685 총자본(f)〓(c)+(e) 70,233,778,375 78,987,034,466 자본조달비율((c)/(f))(주) - - 부채비율((d)/(e)) 16% 14% (주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 4. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,323,463,656 - 장단기금융상품 571,436,397 26,012,000,000 - 매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 - 기타금융자산 - 10,597,669,627 - 당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - - 금융자산 소계 616,584,147 54,163,389,760 - 매입채무및기타채무 - - 2,245,208,461 리스부채 - - 2,754,787,952 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,104,496,413 (단위: 원) 계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 6,108,945,219 - 장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 - 매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 - 기타금융자산 - 14,023,244,204 - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - - 금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 - 매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640 리스부채 - - 3,039,711,087 기타금융부채 - - 104,500,000 금융부채 소계 - - 5,154,517,727 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,208,517,632 295,839,010 898,934,229 - 2,403,290,871 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (8,112,626,716) (8,112,626,716) 상각후원가측정금융부채 (169,330,424) (41,009,886) (12,183,376) - (222,523,686) 계 1,039,187,208 254,829,124 886,750,853 (8,112,626,716) (5,931,859,531) (단위: 원) 구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952) 상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456 계 1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074 (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008 출자금 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 - 571,436,397 571,436,397 - 528,436,397 528,436,397 소계 - 616,584,147 616,584,147 9,355,083,008 573,584,147 9,928,667,155 상각후원가측정금융자산(주) 현금및현금성자산 - 6,323,463,656 6,323,463,656 - 6,108,945,219 6,108,945,219 장단기금융상품 - 26,012,000,000 26,012,000,000 - 25,763,600,000 25,763,600,000 매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 11,230,256,477 - 11,828,902,327 11,828,902,327 기타금융자산 - 10,597,669,627 10,597,669,627 - 14,023,244,204 14,023,244,204 소계 - 54,163,389,760 54,163,389,760 - 57,724,691,750 57,724,691,750 상각후원가측정금융부채 (주) 매입채무 및 기타채무 - 2,245,208,461 2,245,208,461 - 2,010,306,640 2,010,306,640 리스부채 - 2,754,787,952 2,754,787,952 - 3,039,711,087 3,039,711,087 기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000 소계 - 5,104,496,413 5,104,496,413 - 5,154,517,727 5,154,517,727 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - - 출자금 45,147,750 - - - - 45,147,750 장단기금융상품 526,436,397 45,000,000 - - - 571,436,397 소계 9,926,667,155 45,000,000 (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 616,584,147 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,765,600,000 23,347,664,050 (23,093,264,050) - - 26,020,000,000 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) - 당기손익-공정가치측정금융자산 해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008 출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750 장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397 소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155 상각후원가측정금융자산 장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 5,270,000,000 5,270,000,000 질권설정 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 45,147,750 질권설정 합계 5,317,147,750 5,317,147,750 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 합계 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,677,244,505 (2,088,113,476) 5,589,131,029 2,255,915,291 (2,255,915,291) - - 5,589,131,029 미수금 217,792,851 (26,015,480) 191,777,371 5,857,082,161 - (407,734,084) 5,449,348,077 5,641,125,448 합계 7,895,037,356 (2,114,128,956) 5,780,908,400 8,112,997,452 (2,255,915,291) (407,734,084) 5,449,348,077 11,230,256,477 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 합계 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,646,905,343 (2,013,356,577) 5,633,548,766 2,255,915,291 (2,255,915,291) - - 5,633,548,766 미수금 263,005,036 (26,015,480) 236,989,556 6,084,792,161 - (126,428,156) 5,958,364,005 6,195,353,561 합계 7,909,910,379 (2,039,372,057) 5,870,538,322 8,340,707,452 (2,255,915,291) (126,428,156) 5,958,364,005 11,828,902,327 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 0~90일 90일~1년 1년이상 계 채무불이행율 0.22% 41.57% 38.67% - 총장부금액 4,838,278,976 1,385,265,238 9,784,490,594 16,008,034,808 전체기간 기대신용손실 (10,516,793) (575,898,814) (3,783,628,639) (4,370,044,247) 현재가치할인차금 - - (407,734,084) (407,734,084) 순장부금액 4,827,762,183 809,366,424 5,593,127,871 11,230,256,477 (단위: 원) 구분 0~90일 90일~1년 1년이상 계 채무불이행율 2.13% 36.65% 34.97% - 총장부금액 4,356,213,334 2,537,080,556 9,357,323,941 16,250,617,831 전체기간 기대신용손실 (92,922,044) (929,833,524) (3,272,531,780) (4,295,287,348) 현재가치할인차금 - - (126,428,156) (126,428,156) 순장부금액 4,263,291,290 1,607,247,032 5,958,364,005 11,828,902,327 2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 4,269,271,868 4,600,570,162 손상차손(환입) 인식 74,527,747 (331,378,274) 환율차이 229,152 79,980 기말잔액 4,344,028,767 4,269,271,868 3) 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 26,015,480 528,030,353 손상차손(환입) 인식 - (379,623,256) 대체 등 - (122,391,617) 기말잔액 26,015,480 26,015,480 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 4,352,245,000 (1,776,343,815) 2,575,901,185 4,830,000,000 (1,260,827,903) 3,569,172,097 미수수익 2,866,352,248 (350,526,160) 2,515,826,088 - - - 보증금 - - - 1,936,770,257 - 1,936,770,257 합계 7,218,597,248 (2,126,869,975) 5,091,727,273 6,766,770,257 (1,260,827,903) 5,505,942,354 (단위: 원) 구 분 유동 비유동 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 대여금 7,798,421,800 (2,229,784,084) 5,568,637,716 4,605,000,000 (215,817,356) 4,389,182,644 미수수익 2,640,908,608 (407,589,776) 2,233,318,832 - - - 보증금 - - - 1,832,105,012 - 1,832,105,012 합계 10,439,330,408 (2,637,373,860) 7,801,956,548 6,437,105,012 (215,817,356) 6,221,287,656 (2) 손상차손 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 0~90일 2,482,207,164 396,556,095 90일~1년 353,015,797 392,776,856 1년이상 7,863,952,135 13,233,911,253 손상채권 3,387,697,878 2,853,191,216 계 14,086,872,974 16,876,435,420 2) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,853,191,216 7,834,039,221 손상차손(환입) 인식 476,472,512 (5,100,726,454) 대체 등 159,539,618 119,878,449 기말잔액 3,489,203,346 2,853,191,216 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 선급금 498,242,660 (30,000,000) 468,242,660 284,267,396 (30,000,000) 254,267,396 선급비용 18,465,457 - 18,465,457 20,214,809 - 20,214,809 합계 516,708,117 (30,000,000) 486,708,117 304,482,205 (30,000,000) 274,482,205 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 241,432,454 285,206,433 제품(생물자산) 3,080,435,245 2,776,536,620 원재료 477,319,181 313,558,382 부재료 - 35,303,241 미착품 336,477,572 243,805,178 계 4,135,664,452 3,654,409,854 (2) 제품(생물자산) ① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 생산용 생물자산 1,099,531,797 833,704,709 소비용 생물자산 1,973,311,610 1,935,240,073 위탁 생물자산 7,591,838 7,591,838 계 3,080,435,245 2,776,536,620 ② 소비용 생물자산에 대한 공정가치 a. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,973,311,610 1,973,311,610 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,935,240,073 1,935,240,073 b. 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 대체(주) 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,935,240,073 5,149,375,126 (5,591,120,616) 479,817,027 - 1,973,311,610 (단위: 원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 소비용 생물자산 - 실험동물 1,532,711,260 5,483,435,066 (6,014,434,832) 879,411,979 54,116,600 1,935,240,073 ③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. ④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험 당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다. a. 규제와 환경 위험 당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다. b. 공급 및 수요 위험 당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. c. 기후 및 기타 위험 당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정(주2) 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정(주2) 기타포괄손익공정가치측정 기초금액 9,400,230,758 - 3,584,479,399 45,147,750 처분 (1,464,198,907) - - - 평가이익(손실) (7,890,884,101) - 5,770,603,609 - 대체(주1) - - 45,147,750 (45,147,750) 기말금액 45,147,750 - 9,400,230,758 - (주1) 전기 중 영업을 유지하는 동안 매각할 수 없는 금융상품으로 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다. (주2) 장기금융상품으로 계상된 저축성보험(당분기말 573백만원 및 전기말 526백만원)은 당기손익-공정가치로 측정하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 주석 4. 금융상품을 참고하시기 바랍니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 유동 Inotiv Inc(주1) - - - - - 9,355,083,008 비유동 기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750 (주)프리젠(주2) 72,000 4.06% 36,000,000 - - - (주1) 미국 Nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하며, 당분기 중 전량 매각하였습니다. (주2) 당분기 중 진행된 (주)프리젠의 20:1 무상감자 및 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 41%에서 4%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였으며, 주식의 취득원가는 20:1 무상감자를 반영한 금액입니다. (주3) 장기금융상품으로 계상된 저축성보험(당분기말 573백만원)은 당기손익공정가치로 측정하고 있으며 흥국생명보험에가입한 저축성보험입니다 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (지분증권) (단위: 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 ORIENT GEN(주) - 100% 136,920 - - - ㈜메드빌(주) 11,402주 - 11,402,500 - - - 계 11,539,420 - - - (주) 64기에 사실상 폐업한 회사로서 전액 손상을 인식하였으며 이에 공정가치평가를 수행하지 않았습니다. (채무증권) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권(신보2021제7차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채)으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기에 모두 처분하였습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오리엔트시계 시계 판매 및전원공급장치제조 및 판매 대한민국 12월 21.69% 4,433,016,305 2,888,022,151 21.69% 4,433,016,305 2,742,973,097 (주)오리엔트전자(주1) 산업용 전원공급장치제조 및 판매 대한민국 12월 21.14% 8,586,165,380 3,375,926,069 21.14% 8,586,165,380 3,004,690,960 (주)프리젠(주2) 전자제품, 플라스틱금형 및 사출성형제조 및 판매 대한민국 12월 - - - 41.48% 720,000,000 - (주)오리엔트노부스팜 신약연구개발업 대한민국 12월 27.40% 2,000,000,000 1,739,423,207 27.40% 2,000,000,000 1,922,025,898 계 15,019,181,685 8,003,371,427 15,739,181,685 7,669,689,955 (주1) 전기 중 오리엔트전자의 유상증자(3자배정)로 당사의 지분율이 하락하였습니다. (주2) 당분기 중 진행된 (주)프리젠의 20:1 무상감자 및 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 41%에서 4%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 (주)오리엔트시계 2,742,973,097 - - (55,566,790) 200,615,844 - 2,888,022,151 (주)오리엔트전자 3,004,690,960 - - 51,140,732 320,094,377 - 3,375,926,069 (주)프리젠 - - - - - - - (주)오리엔트노부스팜 1,922,025,898 - - (182,412,249) (190,442) - 1,739,423,207 계 7,669,689,955 - - (186,838,307) 520,519,779 - 8,003,371,427 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말 (주)오리엔트시계(주1) 579,926,927 1,800,000,000 - 339,342,511 (4,185,217) 27,888,876 2,742,973,097 (주)오리엔트전자(주3) 3,274,729,376 - (716,442,200) 426,159,601 17,064,779 3,179,404 3,004,690,960 (주)프리젠 26,439,691 - - (26,439,691) - - - (주)오리엔트노부스팜(주2) - 2,000,000,000 - (77,974,102) - - 1,922,025,898 계 3,881,095,994 3,800,000,000 (716,442,200) 661,088,319 12,879,562 31,068,280 7,669,689,955 (주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 1,800백만원에 취득하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트노부스팜 설립 및 유상증자에 참여하여 지분 27.40%를 2,000백만원에 취득하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자의 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%에 해당하는 716백만원이 감소되었습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 16,801,359,506 1,647,096,662 15,154,262,844 690,460,685 (404,072,631) (257,535,651) 667,286,117 관계기업 (주)오리엔트전자 40,140,150,079 19,667,528,979 20,472,621,100 17,667,194,154 288,295,113 241,586,057 1,755,725,675 관계기업 (주)오리엔트노부스팜 6,364,484,242 15,589,538 6,348,894,704 - (820,993,164) (665,804,707) (666,499,822) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익 관계기업 (주)오리엔트시계 16,027,716,248 1,540,739,521 14,486,976,727 2,002,010,078 (672,993,968) 380,706,173 595,539,607 관계기업 (주)오리엔트전자 41,391,586,318 22,674,690,893 18,716,895,425 23,804,207,435 388,446,524 1,017,553,745 1,070,685,688 관계기업 (주)프리젠 1,240,830,207 1,189,446,919 51,383,288 1,251,547,911 (175,343,672) (413,198,794) (1,132,701,233) 관계기업 (주)오리엔트노부스팜 7,024,086,863 8,692,337 7,015,394,526 - (401,621,775) (284,605,474) (284,605,474) (주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액 ㈜오리엔트시계 15,154,262,844 21.69% 3,287,618,957 85,056,404 (484,653,210) - 2,888,022,151 ㈜오리엔트전자 20,472,621,100 21.14% 4,327,983,244 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,375,926,069 ㈜오리엔트노부스팜 6,348,894,704 27.40% 1,739,423,207 - - - 1,739,423,207 (단위: 원) 관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액 ㈜오리엔트시계 14,486,976,727 21.69% 3,142,569,903 85,056,404 (484,653,210) - 2,742,973,097 ㈜오리엔트전자 18,716,895,425 21.14% 3,956,748,135 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,004,690,960 ㈜프리젠 51,383,288 41.48% 21,311,582 203,566,807 (668,234,526) 443,356,137 - ㈜오리엔트노부스팜 7,015,394,526 27.40% 1,922,025,898 - - - 1,922,025,898 12. 유형자산 (1) 유형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 21,404,757,571 (801,779,856) (7,230,269,826) - 13,372,707,889 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,135,007,017) - 46,713,794 기계장치 3,485,965,134 - (3,320,926,092) - 165,039,042 차량운반구 602,509,607 - (385,208,102) - 217,301,505 기타의유형자산 31,341,923,009 (4,022,975,863) (25,924,251,469) (2,576,000) 1,392,119,677 건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000 합계 65,183,894,694 (6,518,857,761) (40,995,662,506) (2,576,000) 17,666,798,427 (단위: 원) 구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,950,208,318) - 9,207,669,397 구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,111,129,911) - 70,590,900 기계장치 3,411,755,134 - (3,300,983,451) - 110,771,683 차량운반구 604,004,890 - (393,628,984) - 210,375,906 기타의유형자산 31,137,430,586 (4,022,975,863) (25,484,044,678) (3,404,000) 1,627,006,045 건설중인자산 630,857,200 (30,857,200) - - 600,000,000 합계 60,541,587,554 (6,518,857,761) (40,239,995,342) (3,404,000) 13,779,330,451 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지(주1) 1,952,916,520 - - - - 1,952,916,520 건물(주1) 9,207,669,397 4,365,100,000 80,000,000 - (280,061,508) 13,372,707,889 구축물 70,590,900 - - - (23,877,106) 46,713,794 기계장치 110,771,683 74,210,000 - - (19,942,641) 165,039,042 차량운반구 210,375,906 53,760,000 - (1,000) (46,833,401) 217,301,505 기타의유형자산(주2) 1,627,006,045 204,492,423 - - (439,378,791) 1,392,119,677 건설중인자산 600,000,000 - (80,000,000) - - 520,000,000 합 계 13,779,330,451 4,697,562,423 - (1,000) (810,093,447) 17,666,798,427 (주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조). (주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 828,000원이 차감되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지(주1) 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520 건물(주1) 9,556,353,073 - - (348,683,676) 9,207,669,397 구축물 328,491,287 - - (257,900,387) 70,590,900 기계장치 168,443,839 100,850,000 - (158,522,156) 110,771,683 차량운반구 143,257,462 103,423,430 (1,000) (36,303,986) 210,375,906 기타의유형자산(주2) 2,302,410,546 607,075,000 - (1,282,479,501) 1,627,006,045 건설중인자산 520,000,000 80,000,000 - - 600,000,000 합 계 14,971,872,727 891,348,430 (1,000) (2,083,889,706) 13,779,330,451 (주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조). (주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 1백만원이 차감되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 143,984,099 575,243,024 제조원가 424,931,662 688,286,376 경상연구개발비 241,177,686 399,998,966 계 810,093,447 1,663,528,366 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 ① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 807,699,208 (246,103,260) 561,595,948 건물 3,191,089,001 (531,848,170) 2,659,240,831 계 3,998,788,209 (777,951,430) 3,220,836,779 (단위: 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 654,884,249 (120,318,621) 534,565,628 건물 3,191,089,001 (42,110,294) 3,148,978,707 계 3,845,973,250 (162,428,915) 3,683,544,335 ② 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 534,565,628 173,265,952 - (146,235,632) 561,595,948 건물 3,148,978,707 - - (489,737,876) 2,659,240,831 계 3,683,544,335 173,265,952 - (635,973,508) 3,220,836,779 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액 차량운반구 291,753,988 464,729,691 (70,110,924) (151,807,127) 534,565,628 건물 592,956,307 3,368,379,194 (381,057,885) (431,298,909) 3,148,978,707 계 884,710,295 3,833,108,885 (451,168,809) (583,106,036) 3,683,544,335 (2) 리스부채 ① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5.07%~10.07% 660,185,022 2,094,602,930 603,142,193 2,436,568,894 ② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 3,039,711,086 173,265,953 - 168,481,769 (626,670,856) 2,754,787,952 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액 리스부채 847,751,963 3,168,637,516 (463,226,047) 56,900,379 (570,352,725) 3,039,711,086 ③ 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 168,481,769 27,587,728 사용권자산 감가상각비 635,973,508 390,807,843 리스처분 및 변경에 따른 손익 - 11,217,894 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 33,629,391 432,698,374 합 계 838,084,668 862,311,839 ④ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 626,670,856 370,225,557 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 33,629,391 432,698,374 총현금유출액 660,300,247 802,923,931 한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 843,226,332 796,075,072 1년 초과 ~ 5년 이내 2,334,394,958 2,819,061,234 합 계 3,177,621,290 3,615,136,306 14. 무형자산 (1) 무형자산의 장부가액 구성내역 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,152,107,003 (1,048,068,994) - 104,038,009 합 계 2,290,308,147 (1,986,256,138) (200,000,000) 104,052,009 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000 개발비 200,000,000 - (200,000,000) - 영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000 기타의무형자산 1,130,560,448 (1,012,532,993) - 118,027,455 합 계 2,268,761,592 (1,950,720,137) (200,000,000) 118,041,455 (2) 무형자산의 장부가액 변동내역 당분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 처분 상각비 기말 산업재산권 13,000 - - - 13,000 영업권 1,000 - - - 1,000 기타의무형자산 118,027,455 - - (13,989,446) 104,038,009 합 계 118,041,455 - - (13,989,446) 104,052,009 (단위: 원) 구 분 기초 증가 상각비 대체 기말 산업재산권 13,000 - - - 13,000 영업권 1,000 - - - 1,000 기타의무형자산(주) 276,982,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,027,455 합 계 276,996,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,041,455 (주) 전기 중 기타의 무형자산에서 기타보증금으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 연구비와 경상개발비 당분기와 전분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당분기 전분기 당분기 전분기 경상개발비 705,657,743 1,805,846,612 34,187,435 30,906,312 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 660,954,901 609,834,789 미지급금 1,584,253,560 1,400,471,851 합 계 2,245,208,461 2,010,306,640 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 104,500,000 - 104,500,000 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 159,792,871 164,004,768 선수금 933,194,370 843,601,583 예수금 105,775,750 348,767,880 합계 1,198,762,991 1,356,374,231 19. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,638,377,905 5,312,039,626 사외적립자산의 공정가치 (172,068,462) (166,086,529) 국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400) 순확정급여부채 5,464,362,043 5,144,005,697 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.49% 4.49% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,312,039,626 5,654,662,627 당기근무원가 394,596,922 542,623,034 이자원가 128,402,652 191,888,929 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 효과 - (689,462) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 86,456,295 기타사항에 의한 효과 26,488,537 (876,168,875) 관계사 전출입으로 인한 효과 (18,829,600) (9,426,335) 급여지급액 (204,320,232) (277,306,587) 기 말 5,638,377,905 5,312,039,626 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 166,086,529 160,103,234 기대수익 5,981,933 7,765,006 납입액 - - 사외적립자산의 재측정요소 - (1,781,711) 기 말 172,068,462 166,086,529 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 394,596,922 406,967,276 이자원가 128,402,652 143,916,697 사외적립자산의기대수익 (5,981,933) (5,982,182) 계 517,017,641 544,901,791 (6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (115,069,173) 133,289,809 기대임금상승률 135,521,539 (118,865,666) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 172,068,462 166,086,529 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당분기말 전기말 복구충당부채 236,910,000 236,910,000 (2) 당분기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 당분기 전기 기초 236,910,000 236,910,000 설정액 - - 사용액 - - 기말 236,910,000 236,910,000 21. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 - ㈜프리젠(주1) ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜 기타 특수관계자 오리엔트비나 오리엔트비나 ㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재 ㈜갤럭시 ㈜갤럭시 ㈜프리젠(주1) - 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜프리젠 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분율이 기존 41.48%에서 4.06%로 감소함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류가 변경되었습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 429,000,003 429,000,003 퇴직급여 226,432,028 272,815,285 계 655,432,031 701,815,288 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 311,494,162 225,094,793 1,630,896,592 2,339,786,834 3,964,141,670 관계기업 ㈜오리엔트전자 5,903,096 - - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 147,576 - - 11,226,000 - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - - ㈜오리엔트제니아 431,725,743 - - 208,678,500 - ORIENT CAM INC. - 129,792,554 - - - 주요경영진 - - - 161,914,484 - 계 749,270,577 387,501,315 1,630,896,592 3,659,855,818 3,964,141,670 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 - ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 - ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - - 주요 경영진 - - - 213,289,603 - 계 482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 86,240,000 4,834,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - - ㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,777,600 1,258,710,000 ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,077,440,000) 251,389,600 2,999,535,000 계 12,308,921,800 - (3,578,084,000) 361,407,200 9,092,245,000 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700 계 13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 1,916,942,252 4,834,000,000 256,572,703 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,326,876 - - ㈜오리엔트시계 71,660 - 687,500 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - 114,400,000 ㈜오리엔트제니아 1,172,140,039 1,258,710,000 250,377,950 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트에이아이 747,659 - - ORIENT CAM INC. 1,198,296,960 2,999,535,000 294,000 주요 경영진 - - 4,165 계 4,299,182,566 9,092,245,000 622,336,318 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 4,567백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 786백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 358,871,802 관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - 550,000 ㈜오리엔트시계 71,419 - 1,072,500 ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 271,876,313 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 269,360 주요 경영진 41,103 - 444,400 계 5,750,253,596 12,308,921,800 747,484,375 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 4,767백만원입니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000 22. 자본금 등 (1) 자본금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 118,583,005 주 118,583,005 주 자본금의 금액 59,291,502,500 원 59,291,502,500 원 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기초 59,291,502,500 9,530,092,969 유상증자 - - 기말 59,291,502,500 9,530,092,969 (3) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 : 자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144) 자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749) 소 계 (706,584,893) (706,584,893) 기타포괄손익누계액 : 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (9,000,748) (61,800,748) 재평가잉여금 932,438,288 932,438,288 지분법자본변동 2,887,975 2,887,975 소 계 926,325,515 873,525,515 합 계 219,740,622 166,940,622 당분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 (61,800,748) 52,800,000 - (9,000,748) 재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288 지분법자본변동 2,887,975 - - 2,887,975 계 873,525,515 52,800,000 - 926,325,515 23. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 16,107,443,594 2,434,890,323 당기순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378 순확정급여부채의 재측정요소 (26,488,537) 788,620,331 관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 520,519,779 12,879,562 기말 7,515,905,940 16,107,443,594 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 6,545,630,640 16,010,304,105 3,452,634,785 8,154,652,550 제품매출액 2,322,842,495 6,770,509,659 4,641,398,003 13,188,505,748 기타매출액 89,014,805 291,614,377 90,140,377 273,477,543 합 계(주) 8,957,487,940 23,072,428,141 8,184,173,165 21,616,635,841 (주) 손익계산서 상의 매출과 일치합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (656,086,854) (388,582,204) 52,255,587 (334,802,702) 원부재료 및 상품의 매입 6,323,598,111 12,730,915,107 3,625,456,700 7,716,801,660 종업원급여 1,531,801,485 4,347,275,438 1,104,913,765 3,754,750,745 복리후생비 169,814,278 506,851,225 141,350,153 482,462,355 감가상각비 264,143,111 810,093,447 442,585,831 1,663,528,366 지급수수료 575,000,208 1,568,345,744 573,998,993 1,628,895,561 외주용역비 594,703,654 1,776,420,316 921,113,973 2,856,528,886 기타 1,890,481,160 4,214,437,562 1,820,240,756 3,660,716,203 합 계(주) 10,693,455,153 25,565,756,635 8,681,915,758 21,428,881,074 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다. 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 587,110,211 1,850,176,865 527,816,575 1,653,627,169 퇴직급여전입액 113,515,301 338,926,658 126,620,457 378,652,957 복리후생비 76,380,686 228,921,275 74,491,753 238,014,299 여비교통비 22,201,854 67,467,197 14,105,449 88,125,420 접대비 218,870,582 598,885,425 154,372,028 375,906,098 통신비 11,867,352 35,574,080 11,893,862 34,739,542 전력비 8,470,000 28,190,000 9,240,000 29,650,000 세금과공과 102,523,584 271,972,265 38,605,731 119,047,690 소모품비 3,499,023 10,413,032 1,480,893 29,316,723 임차료 19,107,774 57,823,627 24,953,181 41,860,987 감가상각비 26,256,091 143,984,099 148,523,094 575,243,024 무형자산상각비 4,634,556 13,989,446 2,275,507 6,934,855 수선비 1,721,000 1,721,000 - 7,500,000 보험료 10,031,499 34,924,813 13,676,554 42,036,565 광고선전비 50,425,000 98,342,285 6,581,000 75,842,960 운반비 4,166,230 10,590,340 4,232,340 8,104,280 도서인쇄비 5,290,000 8,725,000 5,133,800 8,007,800 차량유지비 30,260,986 95,180,841 31,054,498 93,140,151 지급수수료 777,773,511 2,130,385,417 771,468,029 2,222,869,727 수출제비용 - 6,748,377 3,178,921 3,178,921 교육훈련비 223,000 494,000 301,000 2,398,500 판매촉진비 - 7,961,200 47,248,300 85,696,858 경상연구개발비 379,632,566 705,657,743 351,099,975 1,805,846,612 사무용품비 61,365 1,607,988 656,139 2,513,346 행사비 - 1,000,000 - 3,300,000 협회비 628,000 1,584,000 528,000 4,435,000 견본비 212,625 2,866,285 383,588 4,973,759 해외시장개척비 - 1,941,100 5,418,000 7,614,000 사용권자산상각비 290,975,176 635,973,508 198,893,647 390,807,843 합 계(주) 2,745,837,972 7,392,027,866 2,574,232,321 8,339,385,086 (주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 미포함)를 합한 금액과 일치합니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 504,930,066 1,208,517,632 543,120,672 1,750,531,241 외환차익 308,206,578 343,017,897 85,629,078 122,909,781 외화환산이익 1,057,267,091 1,085,215,436 (470,300,755) 150,918,007 소 계 1,870,403,735 2,636,750,965 158,448,995 2,024,359,029 금융비용: 이자비용 53,465,886 169,330,424 13,151,821 27,587,727 외환차손 58,373,010 88,188,773 12,861,799 124,065,883 외화환산손실 (120,055,737) 198,464,583 14,806,066 149,430,393 당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 7,890,884,101 (374,682,262) 579,918,952 당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 168,942,615 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 - 52,800,000 - - 소 계 (8,216,841) 8,568,610,496 (333,862,576) 881,002,955 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산처분이익 - 3,726,273 - - 리스자산처분이익 - - 11,217,894 11,217,894 잡이익 1,553,266 27,056,647 (6,952,946) 56,370,252 소 계 1,553,266 30,782,920 4,264,948 67,588,146 기타영업외비용: 기부금 24,200,000 27,700,000 19,200,000 29,200,000 잡손실 907 152,972 1,918,632 20,778,238 소 계 24,200,907 27,852,972 21,118,632 49,978,238 29. 법인세비용 (1) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. (2) 이연법인세자산의 인식여부 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 2024년 12월31일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,304,606,005) (9,085,568,896) 213,310,513 1,879,876,055 가중평균보통주식수(주) 118,583,005 118,583,005 118,583,005 118,583,005 기본주당순이익(손실) (11) (77) 2 16 (주) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 92/92 274/274 118,583,005 118,583,005 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,583,005 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 92/92 274/274 118,583,005 118,583,005 12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005 118,583,005 118,583,005 (주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다. (2) 희석주당손익 당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (9,085,568,896) 1,879,876,055 2. 조정항목 : 법인세비용(수익) - (60,425,612) 이자비용 169,330,424 27,587,727 이자수익 (1,208,517,632) (1,750,531,241) 대손상각비 74,527,747 (500,878,184) 기타의 대손상각비 476,472,512 (394,056,624) 외화환산손실 198,464,583 149,430,393 외화환산이익 (1,085,215,436) (150,918,007) 당기손익공정가치금융자산 평가손실 7,890,884,101 579,918,952 감가상각비 810,093,447 1,663,528,366 무형자산상각비 13,989,446 6,934,855 사용권자산상각비 635,973,508 390,807,843 종속기업및관계기업주식 처분손실 - 947,398,091 퇴직급여 517,017,641 544,901,791 지분법손실 237,979,039 352,115,251 지분법이익 (51,140,732) (1,376,186,412) 유형자산처분이익 (3,726,273) (11,217,894) 유가증권처분손실 221,742,615 - 지급수수료 107,647,800 - 소 계 9,005,522,790 418,409,295 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증가 15,102,175 48,662,402 재고자산의 감소(증가) 389,321,674 67,980,182 기타유동자산의 감소 (548,703,484) (728,782,576) 매입채무및기타채무의 증가 222,718,445 347,092,168 기타유동부채의 감소 (157,611,240) (291,226,908) 퇴직급여채무의 감소 (223,149,832) (163,685,486) 소 계 (302,322,262) (719,960,218) 4. 합계(1+2+3)(주) (382,368,368) 1,578,325,132 (주) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기미수금의 유동성대체 - 4,857,360,000 선급금의 미착품 대체 336,477,572 402,782,884 미착품의 재고자산 대체 - 415,688,669 장기대여금의 유동성 대체 975,000,000 10,947,492,000 장기리스부채의 유동성 대체 516,583,497 155,706,790 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채 3,039,711,087 (626,670,856) 173,265,952 168,481,769 2,754,787,952 재무활동으로부터의 총부채 3,039,711,087 (626,670,856) 173,265,952 168,481,769 2,754,787,952 (주1) 당분기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 당분기 리스부채 상각분입니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말 리스부채 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374 재무활동으로부터의 총부채 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374 (주1) 공정가치 변동 및 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 리스부채 상각분,금융부채평가이익 등이 포함되어 있습니다. 32. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액 화재보험 가평사육센터 및 기계장치 DB손해보험 13,980,881,626 성남본사 기계장치 DB손해보험 10,979,893,434 비글사육센터 및 기계장치(정읍) DB손해보험 1,419,468,820 비글사육센터 및 기계장치(음성) DB손해보험 7,429,528,007 계 33,809,771,887 당분기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권에 담보권자인 산업은행 분당지점은 질권을 설정하였습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 부동산 13,764,121,937 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 19,034,121,937 13,797,000,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간 중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. (4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례 만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다. 35. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 22,862,890,855 21,530,220,373 국외 매출 209,537,286 86,415,468 합 계 23,072,428,141 21,616,635,841 (3) 당분기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 1개이며, 세부 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 거래처 A에 대한 매출액 2,405,409,299 해당사항 없음 전체 매출에서 차지하는 비중 10.4% 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 3분기 제67기 제66기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -9,086 12,871 -12,424 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 13일 신주인수권행사 보통주 2,412 500 1,804 주1) 2021년 04월 19일 신주인수권행사 보통주 66 500 1,804 주1) 2021년 04월 20일 신주인수권행사 보통주 86 500 1,804 주1) 2021년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 478 500 1,804 주1) 2021년 04월 22일 신주인수권행사 보통주 1,313 500 1,804 주1) 2021년 04월 23일 신주인수권행사 보통주 6,601 500 1,804 주1) 주1) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류 작성대상 기간 중 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제68기 3분기 매출채권 9,933 4,344 43.73% 단기대여금 4,312 1,776 41.19% 미수금 218 26 11.95% 미수수익 2,968 452 15.23% 선급금 498 30 6.02% 장기대여금 4,830 1,261 26.10% 계 22,759 7,889 34.66% 제67기 매출채권 9,903 4,269 43.11% 단기대여금 7,798 2,230 28.60% 미수금 263 26 9.89% 미수수익 2,641 408 15.45% 선급금 283 30 10.60% 장기미수금 6,085 126 2.07% 장기대여금 4,605 216 4.69% 계 31,578 7,305 23.13% 제66기 매출채권 9,471 4,601 48.58% 단기대여금 2,680 950 35.45% 미수금 529 26 4.91% 미수수익 1,852 777 41.95% 선급금 334 30 8.98% 장기미수금 4,824 502 10.41% 장기대여금 10,915 6,107 55.95% 계 30,605 12,993 42.45% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제68기 3분기 제67기 제66기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,305 12,993 16,301 2. 순 대손처리액 33 (256) 80 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 33 (256) 80 3. 대손상각비 계상(환입)액 551 (5,432) (3,388) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,889 7,305 12,993 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default)"를 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년 초과금액 중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년 초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 금액 구성비율 일반 특수관계자 합계 0~90일 4,653 117 4,770 48% 90일~1년 1,024 361 1,385 14% 1년 이상 2,676 1,102 3,778 38% 합계 8,353 1,580 9,933 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제68기3분기 제67기 제66기 비 고 상품 241 285 310 - 제품 3,080 2,777 3,666 - 원재료 477 314 793 - 부재료 - 35 49 - 미착상품 336 244 427 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소계 4,134 3,654 5,245 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5% 4% 6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.20회 4.14회 3.96회 - 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자(1) 실사일자 : 2024.12.31(2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품나) 2024년 12월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 3) 유형자산 재평가 당사의 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 1,606,176,000 673,737,712 932,438,288 마) 당분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 932,438,288 - - 932,438,288 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제68기(당기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제67기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 제66기(전전기) 감사보고서 회계법인리안 적정의견 - - - 매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제68기(당기) 성현회계법인 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토 130 1,235 - - 제67기(전기) 성현회계법인 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토 130 1,361 130 1,508 제66기(전전기) 회계법인리안 - 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 감사 205 1,792 245 2,218 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제68기(당기) 2024년 7월 세무조정 2024.4.1.~2025.3.31. 7,000,000원 - 2024년 9월 세무자문 2024.4.1.~2025.3.31. 3,600,000원 - 제67기(전기) 2023년 7월 세무조정 2023.4.1.~2024.3.31. 6,000,000원 - 2023년 7월 세무자문 2023.4.1.~2024.3.31. 2,100,000원 - 제66기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오리엔트 최대주주 보통주 28,448,457 23.99 28,448,457 23.99 - ㈜오리엔트정공 계열회사 보통주 9,587,060 8.08 9,587,060 8.08 - 장재진 특수관계인 보통주 895,776 0.76 895,776 0.76 - 최숙종 특수관계인 보통주 3,289,435 2.77 3,289,435 2.77 - 계 보통주 42,220,728 35.6 42,220,728 35.6 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 41.7 - - - - 장성은 24.8 - - - - 장해은 24.8 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 148,123 부채총계 82,470 자본총계 65,653 매출액 41,298 영업이익 13,046 당기순이익 6,805 주1) 상기 재무정보는 2023년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당 없음 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 02월 07일 (주)오리엔트 28,448,457 23.99% 주주배정 유상증자 참여 변경 전 최대주주 :장재진 주1) 상기 소유주식수는 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트가 소유한 주식수 입니다.주2) 2019년 2월 7일 최대주주 변동일을 기준으로 (주)오리엔트가 보유한 주식수는 47,738,151주였으나 2020년 2월 7일 당사의 결손보전을 목적으로 한 자본감소에 의해 21,264,547주로 변동되었으며, 2020년 8월 6일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식수가 28,448,457주로 변동되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 28,448,457 23.99 - (주)오리엔트정공 9,587,060 8.08 - 우리사주조합 - - - 바. 주식 사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 3월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 4월 1일 ~ 4월 15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장] (단위 : 원, 주) 구분 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 002630 최고 526 519 483 463 486 1,547 최저 510 476 461 447 420 463 월간거래량 2,201,914 2,267,730 1,107,180 1,555,467 4,471,352 275,124,111 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 회장 사내이사 상근 대표이사 - 건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 수의학 석사- 강원대학교 대학원 수의학부 수의학 박사- ㈜바이오제노믹스 대표이사- ㈜오리엔트바이오 대표이사- ㈜오리엔트정공 대표이사- 한국무역협회 비상근 부회장 895,776 - 특수관계인 2003.07~ 2027.06.29 최숙종 여 1964.10 부회장 사내이사 상근 경영총괄 -한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장-㈜오리엔트바이오 부회장 3,289,435 - 특수관계인 2003.07~ 2027.06.29 장해은 여 1990.03 이사 사내이사 상근 경영총괄 -피츠버그대학교 경제학과 졸업-㈜오리엔트 사내이사-㈜오리엔트정공 사내이사 - - 특수관계인 2024.06~ 2027.06.29 조용석 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-전)국민대학교 자동차공학과 교수 - - - 2020.06~ 2026.06.28 최재구 남 1958.10 감사 감사 상근 감사 -Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장 - - 등기임원 2017.12~ 2027.06.29 김상년 남 1960.12 부사장 미등기 상근 연구 -Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장 11,667 - - 2006.02~ - 한태석 남 1977.01 상무 미등기 상근 영업 -건국대학교 국제무역학과 졸업-현)오리엔트바이오 영업본부 상무 - - - 2019.08~ - 정영우 남 1975.02 이사 미등기 상근 생산관리 -현)오리엔트바이오 가평센터 생산관리 이사 - - - 2003.08~ - 이창현 남 1985.06 이사 미등기 상근 경영지원 -현)오리엔트바이오 경영지원본부 이사 - - - 2024.02~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 생산ㆍ관리직 남 30 - - - 30 5.05 677,741,332 22,591,378 - - - - 생산ㆍ관리직 여 46 - - - 46 4.00 1,039,110,875 22,589,367 - 영업직 남 21 - - - 21 6.92 615,819,551 29,324,741 - 영업직 여 5 - - - 5 1.51 132,100,044 26,420,009 - 연구개발직 남 5 - - - 5 1.50 59,603,248 19,867,749 - 연구개발직 여 2 - - - 2 5.08 21,267,031 10,633,516 - 관리사무직 남 4 - - - 4 4.70 92,798,625 23,199,656 - 관리사무직 여 7 - - - 7 4.11 145,055,439 20,722,206 - 합 계 118 - - - 118 5.01 2,783,496,145 23,588,950 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 243 61 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공 관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 - ㈜프리젠(주1) ㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜 기타 특수관계자 오리엔트비나 오리엔트비나 ㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아 ㈜지비에스 ㈜지비에스 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이 ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC. ㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재 ㈜갤럭시 ㈜갤럭시 ㈜프리젠(주1) - 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 당기 중 ㈜프리젠 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분율이 기존 41.48%에서 4.06%로 감소함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류가 변경되었습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 단기급여 429,000,003 429,000,003 퇴직급여 226,432,028 272,815,285 계 655,432,031 701,815,288 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 311,494,162 225,094,793 1,630,896,592 2,339,786,834 3,964,141,670 관계기업 ㈜오리엔트전자 5,903,096 - - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 147,576 - - 11,226,000 - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - ㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - - ㈜오리엔트제니아 431,725,743 - - 208,678,500 - ORIENT CAM INC. - 129,792,554 - - - 주요경영진 - - - 161,914,484 - 계 749,270,577 387,501,315 1,630,896,592 3,659,855,818 3,964,141,670 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000 ㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 - ㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 - ㈜프리젠 - - - 936,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 - ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - - 주요 경영진 - - - 213,289,603 - 계 482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 86,240,000 4,834,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - - ㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,777,600 1,258,710,000 ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,077,440,000) 251,389,600 2,999,535,000 계 12,308,921,800 - (3,578,084,000) 361,407,200 9,092,245,000 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000 ㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000 ㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200 ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700 계 13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900 (주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 1,916,942,252 4,834,000,000 256,572,703 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,326,876 - - ㈜오리엔트시계 71,660 - 687,500 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - 114,400,000 ㈜오리엔트제니아 1,172,140,039 1,258,710,000 250,377,950 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트에이아이 747,659 - - ORIENT CAM INC. 1,198,296,960 2,999,535,000 294,000 주요 경영진 - - 4,165 계 4,299,182,566 9,092,245,000 622,336,318 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 4,567백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 786백만원입니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권(주) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 358,871,802 관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - 550,000 ㈜오리엔트시계 71,419 - 1,072,500 ㈜프리젠 - - 114,400,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 - ㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 271,876,313 ㈜지비에스 9,657,120 - - ㈜오리엔트건설 747,659 - - ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 269,360 주요 경영진 41,103 - 444,400 계 5,750,253,596 12,308,921,800 747,484,375 (주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 4,767백만원입니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 담보제공자산 (단위: 원) 수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 (주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무 당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간 중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. (4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례 만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진) 부동산 13,764,121,937 8,000,000,000 산업은행 일반대출 계 19,034,121,937 13,797,000,000 산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보제공받은 자산 당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 원) 구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고 단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정 장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 근거법령 등 2023-07-03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(공시불이행) 10,000,000원 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음