제일파마홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

제일파마홀딩스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 제일파마홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 3월에 설립되어 임대 및 경영컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 서초구에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1988년 1월 유가증권시 장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

한승수	9,231,968	57.80	9,231,968	57.80

한상철	1,549,302	9.70	1,549,302	9.70

Otuka Pharmaceutical Co.,Ltd	1,497,050	9.37	1,497,050	9.37

기타	3,695,035	23.13	3,695,035	23.13

합계	15,973,355	100.0	15,973,355	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 제일약품㈜(주1) 49.24 대한민국 2021.09.30 의약품 제조, 판매 사실상 지배력 제일헬스사이언스㈜ 92.38 대한민국 2021.09.30 일반의약품 제조, 판매 의결권과반수보유 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 2021.09.30 의약품 판매 의결권과반수보유 (주1) 제일약품(주)에 대한 연결실체의 지분율은 49.24%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 제일약품㈜(주1) 49.24 대한민국 2020.12.31 의약품 제조, 판매 사실상 지배력 제일헬스사이언스㈜ 92.38 대한민국 2020.12.31 일반의약품 제조, 판매 의결권과반수보유 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 2020.12.31 의약품 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 제일약품㈜ 주1) 441,753,633 258,711,567 183,042,066 527,671,705 (1,263,471) (1,234,320) 제일헬스사이언스㈜ 107,999,486 47,535,478 60,464,008 44,720,379 182,800 10,888 제일앤파트너스㈜ 4,972,024 3,945,571 1,026,453 17,213,463 201,360 201,360 주1) 제일약품(주)는 종속회사인 온코닉테라퓨틱스(주)와 연결한 수치임 온코닉테라퓨틱스(주)는 전반기부터 제일약품(주)의 종속회사로 신규 편입 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제일약품㈜ 주1) 409,663,297 237,184,010 172,479,287 691,324,837 6,964,802 4,924,175 제일헬스사이언스㈜ 96,639,114 36,185,994 60,453,120 61,332,163 (173,040) (283,961) 제일앤파트너스㈜ 4,450,470 3,625,376 825,094 20,662,001 (61,406) (61,406) 주1) 제일약품(주)는 종속회사인 온코닉테라퓨틱스(주)와 연결한 수치임 온코닉테라퓨틱스(주)는 반기부터 제일약품(주)의 종속회사로 신규 편입 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 다만 종속기업인 제일약품(주)가 연결재무제표로 전반기부터 신규 포함한 종속회사가 있습니다.4) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법(미착품은 개별법 ) 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20년~40년 정액법 구축물 10년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 사용권자산 2~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 판매권 10년 정액법 웹사이트 5년 정액법 회원권 비한정 - 영업권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 의약품 제조 판매사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하고 있습니다.1) 의약품 판매의약품 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 의약품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 의약품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결실체는 변동 대가를 고려합니다. - 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 의약품 판매 계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다. 연결실체는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 기간에 걸친 수익으로 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. 다만, 용역제공 계약의결과를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 반품권에서 생기는 자산과 부채- 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결실체의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 연결실체는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. - 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무로서 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결실체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해서는 위 회계정책을 참조합니다. 4) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (21) 자산손상재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손 상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(26) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2021년 도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 유형자산과 투자부동산의 재평가연결실체는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 또한 당사는 토지와 건물을 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 당기 중에 독립적인 평가전문가에 의하여 수행된 감정평가내용을 당분기말 장부금액에 반영하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 4) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 43,119,019 - 43,119,019 단기금융상품 - 23,551,639 - 23,551,639 매출채권 및 기타채권 - 184,846,403 - 184,846,403 비유동기타채권 - 1,260,367 - 1,260,367 장기금융상품 - 1,014,843 - 1,014,843 공정가치측정금융자산 8,913,149 - 1,316,974 10,230,123 합계 8,913,149 253,792,271 1,316,974 264,022,394 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 20,183,389 - 20,183,389 단기금융상품 - 9,777,742 - 9,777,742 매출채권 및 기타채권 - 175,601,412 - 175,601,412 비유동기타채권 - 1,354,610 - 1,354,610 장기금융상품 - 1,014,843 - 1,014,843 공정가치측정금융자산 7,076,092 - 1,822,860 8,898,952 합계 7,076,092 207,931,996 1,822,860 216,830,948 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 182,951,031 164,123,106 단기차입금 98,761,932 130,509,680 유동성장기차입금 6,125,000 6,125,000 비유동기타채무 5,958,647 7,255,887 기타비유동금융부채 13,350,013 - 장기차입금 19,004,500 12,368,250 유동성리스부채 791,870 574,210 비유동성리스부채 577,050 216,449 합계 327,520,043 321,172,582 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 평가이익(손실) 이자수익(비용) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,443) - (152,744) - 상각후원가측정금융자산 - - - 189,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,571 (243,271) - (1,175) 합계 3,128 (243,271) (152,744) 188,807 상각후원가측정금융부채 (13,973) - 1,376,940 (2,033,659) 합계 (13,973) - 1,376,940 (2,033,659) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 평가이익(손실) 이자수익(비용) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (206,399) - - 상각후원가측정금융자산 (79,773) - - 140,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 417,202 - - 합계 (286,172) 417,202 140,500 상각후원가측정금융부채 (282,083) - - (2,445,036) 합계 (282,083) - - (2,445,036) 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 43,119,019 43,119,019 20,183,389 20,183,389 - 장ㆍ단기금융상품 24,566,482 24,566,482 10,792,585 10,792,585 - 매출채권및기타채권 186,106,770 186,106,770 176,956,022 176,956,022 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,913,149 8,913,149 7,076,092 7,076,092 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,316,974 1,316,974 1,822,860 1,822,860 금융자산 합계 264,022,394 264,022,394 216,830,948 216,830,948 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 188,909,678 188,909,678 171,378,993 171,378,993 - 차입금 123,891,432 123,891,432 149,002,930 149,002,930 - 기타비유동금융부채 13,350,013 13,350,013 - - - 리스부채 1,368,920 1,368,920 790,659 790,659 금융부채 합계 327,520,043 327,520,043 321,172,582 321,172,582 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,316,974 - - 1,316,974 출자금등 - - 7,892,270 7,892,270 수익증권 1,020,879 - - 1,020,879 투자부동산 - - 97,628,491 97,628,491 재평가 되는 유형자산 - - 145,829,571 145,829,571 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,822,860 - - 1,822,860 출자금등 - - 6,696,026 6,696,026 수익증권 380,066 - - 380,066 투자부동산 - - 134,101,122 134,101,122 재평가 되는 유형자산 - - 147,574,796 147,574,796 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 107,764 46,510 보통예금 30,279,525 20,061,495 당좌예금 12,731,730 75,384 합계 43,119,019 20,183,389 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 충당금 장부금액 채권액 충당금 장부금액 매출채권 174,917,379 (6,157,440) 168,759,939 167,658,186 (5,644,842) 162,013,344 단기기타채권 : 미수금(주1) 16,013,298 - 16,013,298 13,550,520 - 13,550,520 미수수익 73,166 - 73,166 37,548 - 37,548 소계 191,003,843 (6,157,440) 184,846,403 181,246,254 (5,644,842) 175,601,412 장기기타채권 : 보증금 1,680,581 (400,000) 1,280,581 1,768,326 (400,000) 1,368,326 현재가치할인차금 (20,214) - (20,214) (13,715) - (13,715) 장기미수금 477,731 (477,731) - 477,731 (477,731) - 소계 2,138,098 (877,731) 1,260,367 2,232,342 (877,731) 1,354,611 합계 193,141,941 (7,035,171) 186,106,770 183,478,596 (6,522,573) 176,956,023 (주1) 연결실체는 소송 중인 사건의 승소판결(2021.06.24일자) 및 조정권고안(2021.10.13일자)에 대한 피고의 수락의사 표명으로 미래예측가능한 범위의 환급예상금액을 재무제표에 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 5,644,842 671,502 - 158,904 6,157,440 소계 5,644,842 671,502 - 158,904 6,157,440 비유동기타채권 : 보증금 400,000 - - - 400,000 미수금 477,731 - - - 477,731 소계 877,731 - - - 877,731 합계 6,522,573 671,502 - 158,904 7,035,171 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 5,498,654 1,168,861 20,837 1,001,836 5,644,842 소계 5,498,654 1,168,861 20,837 1,001,836 5,644,842 비유동기타채권 : 보증금 400,000 - - - 400,000 미수금 - 477,731 - - 477,731 소계 400,000 477,731 - - 877,731 합계 5,898,654 1,646,592 20,837 1,001,836 6,522,573 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 23,551,639 9,777,742 소계 23,551,639 9,777,742 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 1,014,843 1,014,843 당기손익-공정가치측정금융자산 8,913,149 7,076,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,316,974 1,822,860 소계 11,244,966 9,913,795 합계 34,796,605 19,691,537 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 23,551,639 9,777,742 소계 23,551,639 9,777,742 비유동항목 : 장기성예금 1,440 1,440 특정예금 1,013,403 1,013,403 소계 1,014,843 1,014,843 합계 24,566,482 10,792,585 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장주식 1,316,974 1,822,860 합계 1,316,974 1,822,860 (4) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 1,020,879 380,066 원주기업도시 3,832,458 3,832,458 스톤브릿지 1808928 1,862,928 오토텔릭바이오 800,420 800,420 한국혁신의약품 컨소시엄 200,000 200,000 엔도비젼(주) (주1) 1,250,244 - 중소기업협동조합외 220 220 합계 8,913,149 7,076,092 (주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 17,040,738 16,547,132 (116,589) (493,606) 상품 58,628,888 58,222,252 1,013,204 (406,636) 미착품 967,830 967,830 - - 재공품 15,516,002 15,516,002 - - 원재료 17,825,778 17,697,909 (84,532) (127,869) 부재료 3,652,843 3,606,671 (32,324) (46,172) 포장재료 1,412,958 1,412,958 - - 합계 115,045,037 113,970,754 779,759 (1,074,283) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 22,731,800 22,354,783 (119,056) (377,017) 상품 65,071,224 63,651,384 (685,212) (1,419,840) 미착품 242,051 242,051 - - 재공품 12,450,746 12,450,746 - - 원재료 21,159,964 21,116,627 51,573 (43,337) 부재료 3,052,282 3,038,434 29,577 (13,848) 포장재료 1,293,622 1,293,622 - - 저장품 2,832 2,832 - - 합계 126,004,521 124,150,479 (723,118) (1,854,042) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 491,810 280,311 선급비용 190,863 189,939 계약자산(반환재고회수권) 4,923,493 4,747,814 선납법인세 2,623,130 143,088 합계 8,229,296 5,361,152 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국오츠카제약㈜ 25.00 한국 2021.09.30 완제의약품 제조업 지분법 제일에이치앤비㈜(주2) 49.10 한국 - 화장품도매업 지분법 (주)엔도비젼 (주3) 9.75 한국 2021.09.30 의료기기 제조 판매 공정가치 에스앤피혁신기술1호조합(주4) 35.71 한국 2021.09.30 전문투자 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 중국 2021.09.30 의약품제조업 지분법 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 휴업상태입니다.(주3) 연결실체는 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다.(주4) 연결실체는 당분기 중 에스앤피혁신기술1호조합에 출자하였으며, 피투자회사에 대한 출자비율이 35.71%로서 주요 의사결정에 유의적 영향력이 있다고 판단하여관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국오츠카제약㈜ 25.00 한국 2020.12.31 완제의약품 제조업 지분법 제일에이치앤비㈜(주2) 49.10 한국 - 화장품도매업 지분법 ㈜엔도비전(주3) 22.76 한국 2020.12.31 의료기기 제조 및 판매 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 중국 2020.12.31 의약품제조업 지분법 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 전전기 중 휴업하였으며, 전기말 현재 휴업상태입니다.(주3) 전기 중 일부 주식매각으로 인해 지분율이 감소하였습니다. (2) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 배당 기타증감(주1) 기말 한국오츠카제약㈜ 58,710,443 - 5,037,849 (440,800) - (3,537,000) - 59,770,492 ㈜엔도비전 (주1) 909,789 - (657,542) (135,255) (63,808) - (53,184) - 에스앤피혁신기술1호조합 - 3,000,000 - - - - - 3,000,000 소계 59,620,232 3,000,000 4,380,307 (576,055) (63,808) (3,537,000) (53,184) 62,770,492 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 462,127 - 2,999 44,621 - - - 509,747 소계 462,127 - 2,999 44,621 - - - 509,747 합계 60,082,359 3,000,000 4,383,306 (531,434) (63,808) (3,537,000) (53,184) 63,280,239 (주1)연결실체는 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 한국오츠카제약㈜ 55,885,898 - 6,641,162 (266,360) - (3,537,000) (13,257) 58,710,443 제일에이치앤비㈜ 7,778 - - - - - (7,778) - ㈜엔도비전 902,249 - 21,520 (45,518) (175,042) - 206,580 909,789 소계 56,795,925 - 6,662,682 (311,878) (175,042) (3,537,000) 185,545 59,620,232 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 454,414 - 4,023 3,690 - - - 462,127 소계 454,414 - 4,023 3,690 - - - 462,127 합계 57,250,339 - 6,666,705 (308,188) (175,042) (3,537,000) 185,545 60,082,359 (3) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 한국오츠카제약㈜ 267,382,526 24,201,036 150,494,708 22,450,422 제일에이치앤비㈜(주1) 20,053 4,215 - - ㈜엔도비전 (주2) 14,897,563 13,175,533 671,062 (729,316) Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,019,494 - - 5,998 (주1)제일에이치앤비(주)는 전전기말 기준으로 작성되었습니다.(주2)(주)엔도비전의 지분일부매각으로 총발행주식수에 대한 지분율은 8.13%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. 위 금액은 당1분기 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 270,110,251 31,700,073 188,412,764 29,739,092 제일에이치앤비㈜ (주1) 20,053 4,215 - - ㈜엔도비전 17,380,385 11,281,589 4,384,486 180,948 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 924,394 140 - 8,046 (주1) 제일에이치앤비(주)는 전기말 기준으로 작성되었습니다.관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 연결실체가 채택한 회계정책과 일관되도록조정되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 처분 연결변동 대체(주1) 당분기말 토지 106,918,322 (27,068,600) - (181,800) 79,667,922 건물 27,182,800 (8,831,400) 33,369 (424,200) 17,960,569 합 계 134,101,122 (35,900,000) 33,369 (606,000) 97,628,491 (주1) 임대분 자가사용전환으로 투자자산에서 유형자산으로 계정대체 (단위: 천원) 구 분 기 초 연결변동 비례비율조정 공정가치변동 기 말 토지 93,497,844 (2,110,702) (720,154) 16,251,334 106,918,322 건물 32,592,978 (697,348) (193,692) (4,519,138) 27,182,800 합 계 126,090,822 (2,808,050) (913,846) 11,732,196 134,101,122 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,610,661 3,530,642 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,059,948 1,044,770 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참조) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 63,282,146 63,282,146 63,100,346 - 63,100,346 건물 119,455,047 (36,907,622) 82,547,425 119,064,215 (34,589,765) 84,474,450 기계장치 58,216,824 (52,641,134) 5,575,690 56,052,847 (50,791,101) 5,261,746 공구기구 15,156,690 (14,021,604) 1,135,087 14,893,604 (13,545,185) 1,348,419 시설 25,259,757 (19,331,945) 5,927,812 25,173,257 (18,508,641) 6,664,616 기타 유형자산 : 구축물 1,414,517 (1,373,436) 41,081 1,414,517 (1,324,543) 89,974 차량운반구 248,760 (131,510) 117,250 248,760 (101,123) 147,637 집기비품 8,512,157 (7,937,612) 574,544 8,327,226 (7,752,326) 574,900 사용권자산(건물) 1,292,356 (441,891) 850,466 1,768,835 (1,133,534) 635,301 사용권자산(차량) 816,341 (417,543) 398,798 282,934 (126,031) 156,903 사용권자산(비품) 142,077 (7,894) 134,182 건설중인자산 24,200,175 24,200,175 7,583,095 - 7,583,095 기타의유형자산 441,380 441,380 441,380 - 441,380 합계 318,438,227 (133,212,191) 185,226,036 298,351,016 (127,872,249) 170,478,767 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구기구 시설 기타 합계 기초 63,100,346 84,474,450 5,261,746 1,348,419 6,664,616 9,629,190 170,478,767 증가 : 취득 - - 1,909,442 263,087 60,550 18,747,322 20,980,401 기타증가 181,800 424,200 254,535 25,950 - 886,485 감소 : 처분 - - - - - - - 감가상각 - (2,317,856) (1,850,033) (476,419) (823,304) (961,127) (6,428,739) 기타감소 - (33,369) - - - (657,510) (690,879) 기말 63,282,146 82,547,425 5,575,690 1,135,087 5,927,812 26,757,875 185,226,035 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 2,179백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 4,250백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구기구 시설 기타 합계 기초 60,269,490 86,657,228 4,509,066 1,579,302 7,129,575 3,164,339 163,309,000 증가 : 취득 - - 2,798,463 451,450 237,634 8,581,621 12,069,168 기타증가 2,830,856 622,877 108,183 - 408,800 12,786 3,983,502 감소 : 처분 - - - - - (1) (1) 감가상각 - (2,805,655) (2,153,966) (682,333) (1,111,393) (1,557,940) (8,311,287) 기타감소 - - - - - (571,615) (571,615) 기말 63,100,346 84,474,450 5,261,746 1,348,419 6,664,616 9,629,190 170,478,767 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처분(대체) 기 말 산업재산권 1,138,208 34,781 (209,461) - 963,528 회원권 2,979,573 - - (110,000) 2,869,573 영업권 168,815,256 - - - 168,815,256 웹사이트 - 5,880 (784) - 5,096 합 계 172,933,037 40,661 (210,245) (110,000) 172,653,453 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처분(대체) 기 말 산업재산권 1,396,665 252,089 (299,458) (211,088) 1,138,208 판매권 160,000 - (40,000) (120,000) - 회원권 2,793,395 204,400 - (18,222) 2,979,573 영업권 168,815,256 - - - 168,815,256 합 계 173,165,316 456,489 (339,458) (349,310) 172,933,037 (2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 무형자산상각비 210,245 255,343 (3) 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 30,346,983 17,802,314 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 1,292,356 1,768,835 차량운반구 816,341 282,934 비품 142,077 - 합계 2,250,774 2,051,769 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,241백만원이며 감소한 사용권자산은 1,042백만원으로 순증가한 사용권자산은 199백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 442,534 675,412 차량운반구 216,516 277,486 합계 659,050 952,898 리스부채에 대한 이자비용 19,087 34,796 단기리스료 154,575 232,139 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 80,117 100,276 연결실체가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 서 발생한 리스료의 변동은 없었습니다.(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 791,870 574,210 비유동 577,050 216,449 합계 1,368,920 790,659 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 163,660,347 149,264,533 단기기타채무 : 미지급금 19,149,640 14,688,402 미지급비용 141,045 170,171 소계 182,951,032 164,123,106 장기기타채무 : 수입보증금 5,958,647 7,175,845 장기미지급금 - 80,042 소계 5,958,647 7,255,887 합계 188,909,679 171,378,993 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 일반대출 국민은행외 2.02~2.71 75,500,000 93,000,000 당좌대출 신한은행외 1.81~3.35 23,261,932 29,696,356 어음차입금 신한은행 - - 7,813,324 합계 98,761,932 130,509,680 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금 : 원회장기차입금 19,004,500 12,368,250 합계 19,004,500 12,368,250 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 농협은행 2.38 7,500,000 11,250,000 분할상환 농협은행 2.01 1,687,500 2,531,250 분할상환 국민은행 3.16 12,942,000 4,712,000 분할상환 국민은행 2.96 3,000,000 - 일시상환 합계 - 25,129,500 18,493,250 - 유동성대체액 농협은행 2.01~2.38 6,125,000 6,125,000 - 비유동성잔액 농협은행 2.01~2.38 3,062,500 7,656,250 - 국민은행 2.96~3.16 15,942,000 4,712,000 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년이내(유동성대체분) 6,125,000 1년초과 2년이내 3,062,500 2년초과 3년이내 5,588,400 3년초과 4년이내 2,588,400 4년초과 5년이내 2,588,400 5년초과 5,176,800 합계 25,129,500 17. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 39,079 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 4,705,496 3,996,643 순이자원가 216,385 146,331 소 계 4,921,881 4,142,974 합 계 4,960,960 4,142,974 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 56,337,021 54,036,097 사외적립자산의 공정가치 (46,768,123) (44,909,184) 확정급여제도의 부채 인식액 9,568,898 9,126,912 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 계약부채 1,706,094 1,493,981 환불부채 16,070,141 15,149,113 예수금 5,347,681 4,587,727 미지급배당금 18,103 17,688 합계 23,142,019 21,248,509 19. 환불부채과 계약부채 보고기간종료일 현재 환불부채와 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 예상 고객환불 11,029,606 10,665,783 예상 매출할인 5,040,535 4,483,330 소 계 16,070,141 15,149,113 계약부채 고객에게 수령한 대가 1,706,094 1,493,981 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,973,355 15,973,355 보통주자본금 7,986,678 7,986,678 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 261,632,979 254,487,379 연결자본잉여금 (1,799,917) 2,349,258 합 계 259,833,062 256,836,637 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 254,487,379 7,145,600 - 261,632,979 연결자본잉여금 2,349,258 - (4,149,175) (1,799,917) 합 계 256,836,637 7,145,600 (4,149,175) 259,833,062 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 254,487,379 - - 254,487,379 연결자본잉여금 (2,826,065) 5,175,323 - 2,349,258 합 계 251,661,314 5,175,323 - 256,836,637 21. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합 계 (66,782,954) (66,782,954) (2) 자기주식자기주식의 가격안정 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 622,230 3,421,988 622,230 3,421,988 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 622,230 3,421,988 622,230 3,421,988 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재평가잉여금 26,276,390 26,276,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,480,341 4,723,612 지분법자본변동 1,874,984 2,626,188 합계 32,631,715 33,626,190 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 4,462,705 4,360,439 기업합리화적립금 1,428,917 1,428,917 재무구조개선적립금 924,423 924,423 시설적립금 74,170,000 74,170,000 퇴직적립금 2,469,221 2,469,221 별도적립금 82,190,000 82,190,000 연구인력개발준비금 1,833,333 1,833,333 처분전이익잉여금 11,618,391 8,408,903 합계 179,096,990 175,785,236 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 15,973,355 15,973,355 자기주식수 (622,230) (622,230) 배당주식수 15,351,125 15,351,125 주당배당금(원) 70 70 배당금 1,074,579 1,074,579 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 42,867,657 121,146,985 40,911,471 131,414,848 상품매출액 152,276,529 447,042,870 145,206,860 429,944,792 기타매출액 699,325 2,112,052 651,560 1,636,086 관계기업투자손익 2,020,430 5,040,848 1,758,799 5,440,542 임대료수익 833,610 2,610,662 1,226,130 3,530,642 합계 198,697,551 577,953,417 189,754,820 571,966,910 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 27,520,205 74,773,195 23,664,521 76,056,948 기초제품 20,265,867 22,731,800 22,855,996 19,951,482 당기제품제조원가 23,253,909 66,002,274 24,014,651 78,616,504 타계정대체 223,638 1,171,318 534,120 1,011,494 기말제품 17,040,738 17,040,738 23,137,698 23,137,698 제품매출원가 1,264,805 4,251,177 465,692 1,638,154 124,880,498 363,505,656 119,413,475 353,452,711 기초상품 63,033,714 65,071,224 67,405,353 47,797,822 당기상품매입원가 122,679,052 365,818,949 123,254,960 379,929,423 타계정대체 1,219,592 3,743,841 1,083,314 2,614,103 기말상품 58,628,888 58,628,888 68,921,630 68,921,630 상품매출원가 (983,788) (5,011,788) (1,241,894) (2,738,801) 합계 152,400,703 438,278,851 143,077,996 429,509,659 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,391,733 36,812,896 12,293,514 36,352,331 퇴직급여 1,175,547 3,631,913 1,029,398 3,076,816 복리후생비 1,773,685 5,428,329 1,728,173 5,348,304 여비교통비 1,847,439 5,333,784 1,685,129 4,562,110 광고선전비 1,802,803 5,764,462 3,203,770 8,205,855 회의비 3,361,020 9,513,456 2,854,109 7,934,119 지급수수료 6,566,624 26,271,346 7,992,766 23,778,303 경상연구개발비 12,735,859 30,346,983 7,179,543 17,802,314 기타 5,569,645 16,587,940 5,703,241 16,382,085 합계 47,224,355 139,691,109 43,669,643 123,442,237 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 302,048 270,796 (39,430) 68,088 외환차익 205,957 763,782 60,165 930,493 파생상품평가이익 - 1,875,968 - - 사용권자산상계이익 - 579 - 1,196 유형자산처분이익 - - 7,635 7,365 무형자산처분이익 - 30,000 - - 투자부동산처분이익 - 1,900,000 - - 관계회사주식처분이익 - 2,633,254 338,227 781,309 잡이익(주1) 2,498,575 3,392,558 34,309 305,863 합계 3,006,580 10,866,938 400,906 2,094,584 (주1) 연결실체는 소송 중인 사건의 승소판결(2021.06.24 자) 및 조정권고안(2021.10.13 자)에 대한 피고의 수락의사 표명으로 미래예측가능한 범위의 환급예상금액을 재무제표에 반영하였습니다. (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 105 118,300 1,270 25,366 외화환산손실 173,881 134,983 (71,553) 143,478 외환차손 58,717 233,936 260,311 572,687 기타의대손상각 - - - 477,731 당기손익금융가치특정금융부채평가손실 - 499,028 - - 관계기업투자주식손상차손 - 657,542 - - 무형자사처분손실 - - 949 949 잡손실 37,252 154,011 1,081 8,028 합계 269,955 1,797,800 192,058 1,228,239 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 70,525 174,802 31,884 140,500 외화환산이익 356,117 192,621 15,131 21,903 배당금수익 - 9,120 - 8,567 합계 4,263,642 376,543 47,015 170,970 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 629,554 1,931,670 751,255 2,445,036 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 113,447 152,744 60,455 206,399 외화환산손실 174,770 12,618 109,858 197,964 합계 917,771 2,097,032 921,568 2,849,399 28. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 2,859,161 5,479,567 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 798,092 (395,187) 자본에 직접 반영된 법인세비용 329,997 (76,725) 법인세비용 3,987,250 5,007,655 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,252,862 10,179,725 (9,514,686) (34,344,477) 원재료와 상품매입액 등 165,272,996 428,099,127 143,346,703 435,830,716 종업원급여 및 퇴직급여 18,560,546 56,989,624 19,763,620 52,904,434 감가상각비와 기타상각비 1,921,529 6,638,984 1,379,009 6,211,541 기타비용 7,617,125 760,692,500 31,772,993 92,349,682 합계(주1) 199,625,058 577,969,960 186,747,639 552,951,896 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 1,007,343,065 3,898,918,327 1,584,750,785 8,766,069,841 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 15,351,125 15,351,125 기본주당순이익 66 254 103 571 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 15,973,355 15,973,355 차감 : 가중평균자기주식수 622,230 622,230 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 (2) 희석주당순손익 발행한 희석화증권이 존재하지 않아 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분 희석주당손익은 지배기업 소유주 지분 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 3,987,250 5,007,655 퇴직급여 4,921,881 4,142,974 대손상각비 512,598 (433,952) 기타의대손상각 - 477,731 감가상각비 6,428,739 6,216,728 무형자산상각비 210,246 255,342 재고자산폐기손실 및 평가손실(환입) (779,762) 978,084 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 152,744 206,399 당기손익금융가치특정금융부채평가손실 499,028 - 파생상품부채평가이익 (1,875,968) - 주식보상비용 47,633 - 외화환산손실 147,601 273,353 외화환산이익 (463,418) (21,903) 이자비용 1,931,670 2,445,036 이자수익 (174,802) (140,500) 배당금수익 (9,119) (8,568) 유형자산처분이익 - (7,635) 무형자산처분이익 (30,000) - 관계기업투자주식 처분이익 (2,633,254) (781,309) 투자부동산처분이익 (1,900,000) - 사용권자산상계이익 (579) - 관계기업투자주식손상차손 657,542 - 관계기업에 대한 지분손익 (5,040,848) (5,440,542) 합계 6,589,182 13,168,893 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (6,994,065) (2,990,994) 재고자산의 감소(증가) 10,066,621 (35,594,563) 미수금의 감소(증가) (2,613,023) 3,332,666 기타유동자산의 증가 (2,804,508) (1,181,167) 계약자산의 감소(증가) (175,679) (437,629) 매입채무의 증가(감소) 14,273,253 (1,414,478) 기타채무의 증가(감소) 4,746,272 (8,793,688) 기타유동부채의 증가 872,340 780,226 장기미지급금의 감소 (812,470) - 계약(환불)부채의 증가 1,020,755 920,310 수입보증금의 감소 (1,217,199) (1,691) 퇴직금 지급액 (192,699) (1,388,620) 사외적립자산의 감소(증가) (5,000,000) 1,686,726 합계 11,169,598 (45,082,902) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 4,593,750 4,593,750 이익잉여금처분 1,590,438 31,586,585 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 관계기업 한국오츠카제약(주) 한국오츠카제약(주) 에스엔피혁신기술1호조합(주2) (주)엔도비젼 (주1) 제일에이치앤비(주) 제일에이치앤비(주) 공동기업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 지배지업의 최대주주 한승수 한승수 (주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 에스앤피혁신기술1호조합에 출자하였으며, 피투자회사에 대한 출자비율이 35.71%로서 주요 의사결정에 유의적 영향력이 있다고 판단하여관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 배당금수익 한국오츠카제약(주) 관계기업 885,153 - 3,537,000 한승수 기타 - 135,000 - 합계 885,153 135,000 3,537,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 배당금수익 한국오츠카제약(주) 관계기업 - - 3,537,000 한승수 기타 - 135,000 - 합계 - 135,000 3,537,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한국오츠카제약(주) - 217,799 - - - 엔도비젼(주)(주1) - 877,731 - - 합계 217,799 877,731 - - (주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당분기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 엔도비젼(주) (주1) 관계기업 - 877,731 - - 합계 - 877,731 - - (주1) 전기말 현재 관계기업 엔도비젼(주)에 대한 기타채권에 대하여 100% 충당금 을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기중 인식한 대손상각비는 477,731천원입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재로 특수관계자와의 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,819,350 2,579,561 퇴직급여 456,900 340,229 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 및 백지어음, 백지수표 등을 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 해당회사 장기금융상품 특정예금 농협은행 1,005,402 1,005,402 보증금에대한 질권설정 제일파마홀딩스 특정예금 국민은행외2개 금융기관 8,000 8,000 당좌개설보증금 제일약품 합계 1,013,402 1,013,402 (3) 담보제공현황 (단위 ; 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 채무자 근저당(담보)권자 본사토지/건물(*) 유형자산 투자부동산 27,000,000 제일약품 한국화이자업존㈜ 본사토지/건물(*) 13,000,000 제일약품 한국화이자업존㈜ 본사토지/건물(**) 16,800,000 제일헬스사이언스 국민은행 백암공장토지/건물 유형자산 21,600,000 제일약품 농협은행 스타빌딩토지/건물 투자부동산 50,400,000 제일파마홀딩스 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 (원주기업도시) 2,808,000 제일파마홀딩스 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 차입금에 대한 지급보증 7,200,000 제일헬스사이언스 KEB하나은행 합 계 138,808,000 (*) 본사사옥 토지건물은 타인(특수관계자_제일약품)을 위한 담보제공에 해당(**) 본사사옥 토지건물은 타인(특수관계자_제일헬스사이언스)을 위한 담보제공에 해당 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험계약기간 부보처 재산종합보험 건물,구축물외 24,205,000 제일파마홀딩스 2021.08.27~2022.08.27 롯데손해보험 재산종합보험 (주1) 건물,구축물외 24,450,152 " 2021.06.29~2022.06.29 롯데손해보험 일반화재보험 건물,비품 외 1,420,000 " 2021.09.07~2022.09.07 한화손해보험 재산종합보험 건물,구축물외 304,882,511 제일약품 2021.08.24~2022.08.24 롯데손해보험 일반화재보험 건물,구축물외 5,700,000 " 2021.05.14~2022.05.14 한화손해보험 재산종합보험 건물,구축물외 30,746,931 제일헬스사이언스 2020.08.24~2022.08.24 롯데손해보험 (주1) 질권 80억원이 설정되어있습니다.(설정권자 : 국민은행방배중앙종합금융센타) (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 해당회사 당좌차월 약정 우리은행 7,000,000 7,000,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 10,000,000 21 - 제일파마홀딩스/제일약품/제일헬스사이언스 당좌차월 약정 신한은행 8,000,000 8,000,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 7,000,000 - - 제일파마홀딩스/제일약품/제일헬스사이언스 상업어음 할인약정 14,500,000 14,500,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 KEB하나은행 12,000,000 10,295,862 - 제일약품/제일헬스사이언스 시설자금 대출약정 농협은행 9,187,500 - - 제일약품 일반자금 대출약정 18,000,000 4,188,991 - 제일약품/제일헬스사이언스 일반자금 대출약정 산업은행 13,000,000 - 제일파마홀딩스/제일약품 당좌차월 약정 국민은행 5,000,000 5,000,000 - 제일약품 시설자금 대출약정 171,420,000 - - 제일파마홀딩스/제일헬스사이언스 일반자금 대출약정 7,000,000 - - 제일약품/제일헬스사이언스 (6) 진행중인 소송사건 및 행정처분가. 연결실체의 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 계류법원 소송가액(천원) 원고 피고 사건내용 진행상황 사건번호 수원지방법원 2,471,332 제일약품㈜ 용인세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 조정권고 2020구합71995 상기 소송은 2020년 9월 11일 자로 접수하여 1심이 진행되었으며, 수원지방법원으로부터 2021년 6월 24일 연결실체 승소판결을 받았습니다. 재판부는 심리 중인 이 사건의 신속·원만한 해결을 위해 다음과 같이 조정권고를 하였습니다. (2021.10.13일자)- 피고의 부가가치세 부과처분 취소- 피고의 부가가치세 부과처분 취소시 원고의 소 취하이에 피고의 수락의사 표명에 따라 당분기말 현재 상기의 소송에 대한 결과를 예측가능하다 판단하여 소송가액에 대한 환급액을 재무제표에 반영하였습니다. (주석 6, 26참조)나. 진행중인 행정처분 연결실체는 당분기말 현재 고혈압치료제 '텔미듀오정' 이 식품의약품안전처로부터 잠정 제조·판매 중지 처분을 받았으며, 이 품목에 대한 품목 허가 취소 절차도 진행중입니다. 또한 연결실체에서 '텔미듀오정' 품목과 동일하게 위탁 제조하는 품목 중 동일한 허가 신청자료를 제출해 허가 받은 14개사 41개 품목도 잠정 제조·판매 중지와 회수 조치하고 품목허가 취소 절차를 진행 중입니다. 이에 따른 금액적 효과는 현재로는 예측하기 어렵습니다. (7) 기타약정사항 1) 연결실체는 보고기간말 현재 특정 제품의 판매와 관련하여 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD. 외 7개 회사 및 개발자와 기술도입계약을 체결하고, 동 계약에 따라 제공 받는 기술 및 용역에 대하여 로열티를 지급하고 있습니다. 한편, 기술도입계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 로열티 금액은 각각 1,756,915천원과 1,540,737천원입니다. 2) 연결실체는 종속기업의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 주식기준보상 약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말 현재 종속회사의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2020.06.16 2021.03.26 최초부여수량 10,000 11,000 2,500 2,500 3,200 5,900 철회 및 소멸수량(주1) - (3,000) - - - - 당분기말수량 10,000 8,000 2,500 2,500 3,200 5,900 행사가격(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 부여방법 신주인수, 자기주식교부, 차액보상 권리행사가능기간 부여일로부터 7년이내 부여일 공정가치(주2) 8,166.60 8,150.85 8,286.67 8,286.67 8,166.60 8,150.85 기대변동성 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 무위험이자율 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% (주1) 1차에 부여된 주식매수선택권 중 퇴사로 인한 소멸사유가 발생하여 감소하였습니다(주2) 부여일 현재 추정 공정가치를 이항옵션가격결정모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정하였습니다. 나. 당분기말 현재 종속회사의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 부여한 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 26,000 - 부여 9,100 26,000 상실 (3,000) - 기말 32,100 26,000 기말 현재 행사가능수량 - - 34. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 투자사업부문 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 의약품사업부문 의약품 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 매출액 9,537,769 592,124,471 (23,708,823) 577,953,417 영업이익(손실) 3,632,049 (3,435,379) (213,214) (16,544) 유무형자산 감가상각비 158,702 2,078,084 (819,843) 1,416,943 이자수익 133,572 56,502 (15,272) 174,802 이자비용 987,672 1,047,257 (103,259) 1,931,670 법인세비용 1,125,865 2,811,301 50,084 3,987,250 분기순이익 4,597,545 (482,378) (770,311) 3,344,856 기타포괄손익 (362,688) (142,760) - (505,450) (단위:천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 매출액 13,302,937 579,566,286 (20,902,312) 571,966,911 영업이익 7,824,607 11,461,961 (271,553) 19,015,015 유무형자산 감가상각비 115,551 2,098,192 (784,638) 1,429,105 이자수익 88,995 66,325 (14,820) 140,500 이자비용 1,587,929 983,514 (126,407) 2,445,036 지분법손익 - (217,068) 217,068 - 법인세비용 1,008,705 3,976,924 22,026 5,007,655 분기순이익 5,638,007 7,153,803 (596,534) 12,195,276 기타포괄손익 272,233 - - 272,233 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 총자산 518,737,848 555,122,077 (165,761,214) 908,098,711 총부채 97,789,400 310,192,616 (13,236,248) 394,745,768 지분법적용투자금액 30,394,993 41,493,825 (8,608,579) 63,280,239 비유동자산증가액 (35,176,527) 15,503,127 1,734,107 (17,939,293) (단위:천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 총자산 545,818,384 510,752,881 (169,176,198) 887,395,067 총부채 128,030,214 276,995,380 (16,914,743) 388,110,851 지분법적용투자금액 29,817,348 38,873,589 (8,608,578) 60,082,359 비유동자산증가액 21,694,275 49,451,914 (50,490,210) 20,655,979 3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다. (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 국내 218,760,897 592,954,407 186,093,496 550,548,742 해외 6,776,429 22,319,131 7,803,059 32,183,583 연결조정 (7,374,683) (22,652,500) (7,126,663) (19,736,598) 합계 218,162,643 570,301,907 186,769,892 562,995,727 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한, 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한최대 노출액은 주석에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 163,660,347 163,660,347 - - - 미지급금 19,149,640 19,149,640 - - - 미지급비용 141,045 141,045 - - - 단기차입금 98,761,932 98,761,932 - - - 유동성장기차입금 6,125,000 6,125,000 - - - 장기차입금 19,004,500 - 3,062,500 5,588,400 10,353,600 기타비유동금융부채 13,350,013 - 13,350,013 - - 유동성리스부채 791,870 791,870 - - - 비유동성리스부채 577,050 - 461,640 115,410 - 합 계 321,561,397 288,629,834 16,874,153 5,703,810 10,353,600 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 149,264,533 149,264,533 - - - 미지급금 14,688,402 14,688,402 - - - 미지급비용 170,171 170,171 - - - 단기차입금 130,509,680 130,509,680 - - - 유동성장기차입금 6,125,000 6,125,000 - - - 장기차입금 12,368,250 - 6,125,000 1,766,850 4,476,400 유동성리스부채 574,210 574,210 - - - 비유동성리스부채 216,449 - 173,159 43,290 - 합 계 313,916,695 301,331,996 6,298,159 1,810,140 4,476,400 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 813,084 (813,084) 1,100,533 (1,100,533) JPY 46,780 (46,780) 102,835 (102,835) EUR 121,932 (121,932) 180,472 (180,472) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 차입금 108,846,432 126,375,197 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,088,464 (1,088,464) 1,263,752 (1,263,752) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 394,745,768 388,110,851 차감: 현금및현금성자산 (B) (43,119,019) (20,183,389) 순부채 (A+B=C) 351,626,749 367,927,462 자본총계 513,352,944 499,284,216 순부채비율 68% 74% 36 . 보고기간후 사건 (1) 연결실체는 당분기말 현재 부가가치세 부과처분 취소청구의 소를 수원지방법원에 제기하여 동 소송의 1심은 연결실체의 승소로 판결(2021.06.24)받았으며, 용인세무서의항소(2021.07.13)로 2심 진행중 용인세무서의 조정권고요청으로 법원의 조정권고를 받은 상태입니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 고혈압치료제 '텔미듀오정'이 식품의약품안전처로부터 잠정 제조·판매 중지 처분을 받았으며, 이 품목에 대한 품목 허가 취소 절차도진행중인 상태입니다.(주석 33. 우발상황과 약정사항 (6) 진행중인 소송사건 및 행정처분 참조) 37 . 과거 재무제표의 수정 연결실체는 수익인식기준 및 금융자산의 손상 등의 회계처리 오류와 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 313,620,339 - 313,620,339 II. 비유동자산 532,854,195 (1,189,280) 531,664,915 자산총계 846,474,534 (1,189,280) 845,285,254 I. 유동부채 313,828,871 - 313,828,871 II. 비유동부채 49,608,600 - 49,608,600 부채총계 363,437,471 - 363,437,471 자본총계 483,037,063 (1,189,280) 481,847,783 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 61 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 25,034,296,146 16,938,305,373 현금및현금성자산 2,407,715,960 8,092,475,138 매출채권 및 기타채권 1,818,140,545 1,904,826,048 단기금융상품 20,785,130,953 6,932,558,727 기타유동자산 23,308,688 8,445,460 비유동자산 493,703,551,679 528,880,078,574 장기금융상품 1,005,402,771 1,005,402,771 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,662,484,677 6,075,671,805 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,316,973,875 1,822,859,860 종속기업,관계회사 및 공동투자기업 342,532,464,247 341,954,819,643 투자부동산 130,323,820,063 166,223,820,063 유형자산 11,860,454,096 11,795,315,128 무형자산 1,951,950 2,189,304 자산총계 518,737,847,825 545,818,383,947 부채 유동부채 57,842,338,447 87,704,171,695 매입채무 및 기타채무 439,208,867 1,074,929,177 단기차입금 57,000,000,000 85,000,000,000 유동성리스부채 83,790,451 53,413,831 당기법인세부채 92,509,363 1,304,645,579 기타유동부채 226,829,766 271,183,108 비유동부채 39,947,061,975 40,326,042,717 장기리스부채 125,529,939 26,730,068 순확정급여부채 1,309,751,996 964,977,453 기타채무 6,561,136,000 7,647,026,000 이연법인세부채 31,950,644,040 31,687,309,196 부채총계 97,789,400,422 128,030,214,412 자본 자본금 7,986,677,500 7,986,677,500 자본잉여금 254,487,378,802 254,487,378,802 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (66,782,953,840) 기타포괄손익누계액 27,772,630,316 28,143,192,149 이익잉여금(결손금) 197,484,714,625 193,953,874,924 자본총계 420,948,447,403 417,788,169,535 자본과부채총계 518,737,847,825 545,818,383,947 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,237,370,294 9,537,768,622 4,540,903,187 13,302,936,538 영업비용 2,057,251,262 5,905,719,784 2,051,171,019 5,478,329,361 영업이익(손실) 1,180,119,032 3,632,048,838 2,489,732,168 7,824,607,177 기타수익 30,007 2,582,285,293 7,675,373 8,312,197 기타비용 0 3 248,615 448,615 금융수익 56,887,581 649,492,988 24,283,290 608,569,024 금융비용 412,511,831 1,140,416,393 492,016,514 1,794,327,797 법인세비용차감전순이익(손실) 824,524,789 5,723,410,723 2,029,425,702 6,646,711,986 법인세비용 199,457,247 1,125,865,402 244,269,909 1,008,705,129 당기순이익(손실) 625,067,542 4,597,545,321 1,785,155,793 5,638,006,857 기타포괄손익 (182,846,802) (362,688,703) 973,528,328 272,232,602 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (65,592,968) (235,397,938) 274,339,688 417,202,449 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,592,968) (235,397,938) 274,339,688 417,202,449 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (117,253,834) (127,290,765) 699,188,640 (144,969,847) 지분법잉여금자본변동 0 0 0 0 지분법 자본변동 (117,253,834) (127,290,765) 699,188,640 (144,969,847) 총포괄손익 442,220,740 4,234,856,618 2,758,684,121 5,910,239,459 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 299 116 367 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 41 299 116 367 자본변동표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 30,071,697,345 171,755,984,698 397,518,784,505 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 5,638,006,857 5,638,006,857 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 417,202,449 417,202,449 재평가잉여금 0 지분법자본변동 (144,969,847) (144,969,847) 지분법이익잉여금변동 0 배당금지급 (1,074,578,750) (1,074,578,750) 자본 증가(감소) 합계 272,232,602 4,563,428,107 4,835,660,709 2020.09.30 (기말자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 30,343,929,947 176,319,412,805 402,354,445,214 2021.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 28,143,192,149 193,953,874,924 417,788,169,535 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 4,597,545,321 4,597,545,321 기타포괄손익 확정급여채무의 재측정요소 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (243,271,068) 7,873,130 (235,397,938) 재평가잉여금 0 지분법자본변동 (127,290,765) (127,290,765) 지분법이익잉여금변동 0 배당금지급 (1,074,578,750) (1,074,578,750) 자본 증가(감소) 합계 (370,561,833) 3,530,839,701 3,160,277,868 2021.09.30 (기말자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 27,772,630,316 197,484,714,625 420,948,447,403 현금흐름표 제 62 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 61 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,239,337,844) 865,440,884 영업활동으로 창출된 현금흐름 657,946,440 3,185,336,523 이자의수취 98,300,489 106,820,810 이자의지급 (1,038,020,903) (1,644,764,967) 법인세의납부 (1,957,563,870) (781,951,482) 투자활동현금흐름 25,687,428,526 4,449,950,155 단기금융상품의 취득 (13,852,572,226) (7,476,258,842) 단기금융상품의 감소 0 8,653,122,150 장기금융상품의 취득 0 0 장기금융상품의 감소 0 320,270,829 유형자산의 취득 (6,736,000) (169,394,021) 유형자산의 처분 0 7,636,364 투자부동산의 처분 37,800,000,000 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (739,556,968) (942,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의처분 201,873,130 0 배당금수취 515,920,590 519,573,675 관계기업투자주식 배당금 수취 1,768,500,000 3,537,000,000 재무활동현금흐름 (29,132,849,860) (6,111,713,363) 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (28,000,000,000) (5,000,000,000) 배당금의지급 (1,074,485,860) (1,074,485,860) 리스부채의 상환 (58,364,000) (37,227,503) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,684,759,178) (796,322,324) 기초현금및현금성자산 8,092,475,138 2,027,012,662 기말현금및현금성자산 2,407,715,960 1,230,690,338 5. 재무제표 주석 1. 일반사항제일파마홀딩스 주식회사(이하"당사")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 종속기업에 대한 지배와 투자 등을 주요 사업목적으로 하는 공정거래법상 지주회사입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 9,231,968 57.80 9,231,968 57.80 한상철 1,549,302 9.70 1,549,302 9.70 Otuka Pharmaceutical Co.,Ltd 1,497,050 9.37 1,497,050 9.37 기타 3,695,035 23.13 3,695,035 23.13 합계 15,973,355 100.0 15,973,355 100.0 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표 시한 재무제표이며 관계기업 또는 공동기업 의 참여자 가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법, 제1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표입니 다. 종속기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 20년~40년 정액법 구 축 물 10년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 사용권자산 2~5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정 액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 종속기업에 대한 지배와 투자 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. - 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2021년 3분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리, 민감도 분석이 있습니다. 1) 회계적 판단당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 2) 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가) 유형자산과 투자부동산의 재평가당사는 투자부동산을 공정가치로 평가하고 있으며 공정가치의 변동은 손익계산서에 반영하고 있습니다. 또한 당사는 토지와 건물을 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사는 당기 중에 독립적인 평가전문가에 의하여 수행된 감정평가내용을 당기말 장부금액에 반영하고 있습니다. (나 ) 비금융자산 의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (다) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. (라) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,407,716 - 2,407,716 단기금융상품 - 20,785,130 - 20,785,130 매출채권 및 기타채권 - 1,818,141 - 1,818,141 장기금융상품 - 1,005,403 - 1,005,403 공정가치측정금융자산 6,662,485 - 1,316,974 7,979,459 합계 6,662,485 26,016,390 1,316,974 33,995,849 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,092,475 - 8,092,475 단기금융상품 - 6,932,559 - 6,932,559 매출채권 및 기타채권 - 1,904,826 - 1,904,826 장기금융상품 - 1,005,403 - 1,005,403 공정가치측정금융자산 6,075,672 - 1,822,860 7,898,532 합계 6,075,672 17,935,263 1,822,860 25,833,795 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 기타채무 422,488 16,720 1,074,929 단기차입금 57,000,000 - 85,000,000 유동 리스부채 83,790 - 53,414 비유동 리스부채 125,530 - 26,730 합계 57,631,808 16,720 86,155,073 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 평가이익(손실) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,443) - (152,744) - 상각후원가측정금융자산 - - - 133,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,571 (243,271) - (1,175) 합계 3,128 (243,271) (152,744) 132,305 상각후원가측정금융부채 (13,973) - - (986,402) 합계 (13,973) - - (986,402) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 평가이익(손실) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (206,399) - 상각후원가측정금융자산 - - - 75,111 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,872 417,202 - 13,885 합계 8,872 417,202 (206,399) 88,996 상각후원가측정금융부채 - - - (1,587,929) 합계 - - - (1,587,929) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 2,407,716 2,407,716 8,092,475 8,092,475 - 장ㆍ단기금융상품 21,790,534 21,790,534 7,937,961 7,937,961 - 매출채권및기타채권 1,818,141 1,818,141 1,904,826 1,904,826 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,662,485 6,662,485 6,075,672 6,075,672 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,316,974 1,316,974 1,822,860 1,822,860 금융자산 합계 33,995,850 33,995,850 25,833,794 25,833,794 상각후원가 측정 금융부채 - 기타채무 439,208 439,208 1,074,929 1,074,929 - 차입금 57,000,000 57,000,000 85,000,000 85,000,000 - 리스부채 209,320 209,320 80,144 80,144 금융부채 합계 57,648,528 57,648,528 86,155,073 86,155,073 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,316,974 - - 1,316,974 출자금등 - 1,808,928 3,832,458 5,641,386 수익증권 1,020,879 - - 1,020,879 투자부동산 - - 130,323,820 130,323,820 재평가 되는 유형자산 - - 11,270,197 11,270,197 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,822,860 - - 1,822,860 출자금등 - 1,862,928 3,832,458 5,695,386 수익증권 380,006 - - 380,006 투자부동산 - - 166,223,820 166,223,820 재평가 되는 유형자산 - - 11,338,039 11,338,039 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 현금 4,817 3,505 보통예금 2,402,899 8,088,970 합계 2,407,716 8,092,475 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 채권액 장부금액 채권액 장부금액 매출채권 1,745,321 1,745,321 1,867,278 1,867,278 단기기타채권 : 미수금 - - - - 미수수익 72,820 72,820 37,548 37,548 소계 72,820 72,820 37,548 37,548 합계 1,818,141 1,818,141 1,904,826 1,904,826 (2) 당분기 및 전기 중 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 설정한 대손충당금이 없으며 정상회수기일을 초과하여 연체된 채권이 존재하지 않습니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 20,785,131 6,932,559 소계 20,785,131 6,932,559 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 1,005,403 1,005,403 당기손익-공정가치측정금융자산 6,662,485 6,075,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,316,974 1,822,860 소계 8,984,862 8,903,935 합계 29,769,993 15,836,494 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 20,785,131 6,932,559 소계 20,785,131 6,932,559 비유동항목 : 특정예금 1,005,403 1,005,403 소계 1,005,403 1,005,403 합계 21,790,534 7,937,962 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 1,020,879 380,066 원주기업도시 3,832,458 3,832,458 스톤브릿지 1,808,928 1,862,928 중소기업협동조합외 220 220 합계 6,662,485 6,075,672 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 상장주식 1,316,974 1,822,860 합계 1,316,974 1,822,860 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 353 171 선급비용 22,955 8,275 합계 23,308 8,446 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 제일약품㈜ (주1) 49.24% 대한민국 9.30 의약품 제조, 판매 원가법 제일헬스사이언스㈜ 92.38% 대한민국 9.30 일반의약품제조, 판매 원가법 제일앤파트너스㈜ 100.00% 대한민국 9.30 의약품 판매 원가법 한국오츠카제약㈜ 11.25% 대한민국 9.30 완제 의약품 제조업 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00% 중국 9.30 의약품 제조업 지분법 (주1) 당사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 제일약품㈜ (주1) 49.24% 대한민국 12.31 의약품 제조, 판매 원가법 제일헬스사이언스㈜ 92.38% 대한민국 12.31 일반의약품제조, 판매 원가법 제일앤파트너스㈜ 100.00% 대한민국 12.31 의약품 판매 원가법 한국오츠카제약㈜ 11.25% 대한민국 12.31 완제 의약품 제조업 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00% 중국 12.31 의약품 제조업 지분법 (2) 변동내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말 제일약품㈜ 262,088,615 - - - 262,088,615 제일헬스사이언스㈜ 49,548,856 - - - 49,548,856 제일앤파트너스㈜ 500,000 - - - 500,000 소계 312,137,471 - - - 312,137,471 한국오츠카제약㈜ 29,355,221 2,518,925 (220,400) (1,768,500) 29,885,246 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 462,127 2,999 44,621 - 509,747 합계 341,954,819 2,521,924 (175,779) (1,768,500) 342,532,464 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 배당 지분법잉여금변동 기말 제일약품㈜ 264,622,615 - - - (2,534,000) - - 262,088,615 제일헬스사이언스㈜ 11,585,056 37,963,800 - - - - - 49,548,856 제일앤파트너스㈜ 500,000 - - - - - - 500,000 소계 276,707,671 37,963,800 - - (2,534,000) - - 312,137,471 한국오츠카제약㈜ 55,885,898 - 6,641,162 (266,360) (29,355,222) (3,537,000) (13,257) 29,355,221 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 454,414 - 4,023 3,690 - - - 462,127 합계 333,047,983 37,963,800 6,645,185 (262,670) (31,889,222) (3,537,000) (13,257) 341,954,819 (3) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출 분기순손익 제일약품㈜ 441,753,633 258,711,567 527,671,705 (1,263,471) 제일헬스사이언스㈜ 107,999,485 47,535,477 44,720,379 182,800 제일앤파트너스㈜ 4,972,024 3,945,571 17,213,463 201,360 한국오츠카제약㈜ 267,382,526 24,201,036 150,494,708 22,450,422 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,019,494 - - 5,998 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 매출 전기순손익 제일약품㈜ 409,663,297 237,184,010 691,324,837 6,964,802 제일헬스사이언스㈜ 96,639,114 36,185,994 61,332,163 (173,040) 제일앤파트너스㈜ 4,450,470 3,625,376 20,662,001 (61,406) 한국오츠카제약㈜ 270,110,251 31,700,073 188,412,764 29,739,092 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 924,394 140 - 8,046 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 92,677,385 - - 107,128,810 107,128,810 건물 25,528,602 - - 23,195,010 23,195,010 합계 118,205,987 - - 130,323,820 130,323,820 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 117,966,176 - - 134,197,410 134,197,410 건물 36,592,448 - - 32,026,410 32,026,410 합계 154,558,624 - - 166,223,820 166,223,820 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 측정방법 공정가치모형 공정가치모형 - 기초 134,197,410 32,026,410 166,223,820 감소 : 처분 (27,068,600) (8,831,400) (35,900,000) 기말 107,128,810 23,195,010 130,323,820 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 투자부동산과 관련하여 당기손 익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,666,984 4,479,288 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,488,823 1,834,174 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,287,514 - - - 9,287,514 건물 3,618,206 (1,635,523) - - 1,982,683 구축물 316,700 (316,697) - - 3 차량운반구 127,246 (27,570) - - 99,676 집기비품 128,057 (42,110) - - 85,947 사용권자산 343,078 (135,447) - - 207,631 기타의 유형자산 197,000 - - - 197,000 합계 14,017,801 (2,157,347) - - 11,860,454 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 9,287,514 - - - 9,287,514 건물 3,618,206 (1,567,682) - - 2,050,524 구축물 316,700 (316,697) - - 3 차량운반구 127,246 (8,483) - - 118,763 집기비품 89,521 (26,584) - - 62,937 사용권자산 158,010 (79,436) - - 78,574 기타의 유형자산 197,000 - - - 197,000 합계 13,794,197 (1,998,882) - - 11,795,315 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 기초 9,287,514 2,050,524 3 118,763 62,937 78,574 197,000 11,795,315 증가 : 취득 - - - - 38,536 185,067 - 223,603 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주1) - (67,841) - (19,087) (15,526) (56,010) - (158,464) 기말 9,287,514 1,982,683 3 99,676 85,947 207,631 197,000 11,860,454 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 158백만원 이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 기초 8,567,360 1,945,220 3 1 33,886 99,525 197,000 10,842,995 증가 : 취득 - - - 127,246 43,114 30,049 - 200,409 기타증가(주2) 720,154 193,692 - - - - - 913,846 감소 : 처분 - - - (1) - - - (1) 감가상각(주1) (88,388) (8,483) (14,063) (51,000) - (161,934) 기말 9,287,514 2,050,524 3 118,763 62,937 78,574 197,000 11,795,315 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 162백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주2) 임대비율 조정에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (순액표시) (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 산업재산권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,189 2,506 증가 : - - 감소 : 상각 (237) (317) 기말 1,952 2,189 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 237 237 합계 237 237 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 73,448 78,573 집기비품 134,183 - 합계 207,631 78,573 당 분기 중 증가된 사용권자산은 185백만원 입니다 . (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 48,116 37,833 집기비품 7,894 - 합계 56,010 37,833 리스부채에 대한 이자비용 2,473 2,252 단기리스료 521 8,832 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,440 1,440 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 83,790 53,414 비유동 125,530 26,730 합계 209,320 80,144 14. 기타채무 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타채무 미지급금 345,560 945,179 미지급비용 76,929 129,750 금융보증채무 16,720 - 합계 439,209 1,074,929 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 (%) 당분기 전기 기타단기차입금 : 시설대출 국민은행 2.05 ~ 2.76 42,000,000 70,000,000 일반대출 산업은행 1.78 5,000,000 5,000,000 일반대출 신한은행 2.52 5,000,000 5,000,000 일반대출 우리은행 2.35 5,000,000 5,000,000 합계 57,000,000 85,000,000 16. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정기여형 퇴직급여 - 11,215 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 83,316 248,012 51,472 152,419 순이자원가 6,571 19,713 5,243 15,729 소 계 89,887 267,725 56,715 168,148 합 계 89,887 278,940 56,715 168,148 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 6,590,324 6,531,034 사외적립자산의 공정가치 (5,280,572) (5,566,057) 확정급여제도의 부채 인식액 1,309,752 964,977 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 209,878 254,325 미지급배당금 16,951 16,858 합계 226,829 271,183 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 15,973,355 15,973,355 보통주자본금 7,986,678 7,986,678 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 254,487,379 254,487,379 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 254,487,379 - - 254,487,379 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 254,487,379 - - 254,487,379 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합계 (66,782,954) (66,782,954) (2) 당분기 및 전기중 기타자본구성요소의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 622,230 3,421,988 622,230 3,421,988 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 622,230 3,421,988 622,230 3,421,988 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재평가잉여금 21,243,783 21,243,783 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,480,341 4,723,612 지분법자본변동 2,048,506 2,175,797 합계 27,772,630 28,143,192 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재평가잉여금 21,243,783 - - - - 21,243,783 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,723,612 - - (311,886) 68,615 4,480,341 지분법자본변동 2,175,797 - (175,779) 48,488 2,048,506 합계 28,143,192 - - (487,665) 117,103 27,772,630 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재평가잉여금 21,243,783 - - - - 21,243,783 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,242,949 833,326 - (216,701) (135,962) 4,723,612 지분법자본변동 4,584,965 - - (2,438,468) 29,300 2,175,797 합계 30,071,697 833,326 - (2,655,169) (106,662) 28,143,192 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 4,097,059 4,097,059 기업합리화적립금 1,428,917 1,428,917 재무구조개선적립금 924,423 924,423 시설적립금 74,170,000 74,170,000 퇴직적립금 2,469,221 2,469,221 별도적립금 82,190,000 82,190,000 연구인력개발준비금 1,833,333 1,833,333 처분전이익잉여금 30,371,762 26,840,922 합계 197,484,715 193,953,875 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 보통주 발행주식수 15,973,355 15,973,355 자기주식수 (622,230) (622,230) 배당주식수 15,351,125 15,351,125 주당배당금(원) 70 70 배당금 1,074,579 1,074,579 22. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타매출액 1,048,465 3,348,861 999,769 3,166,039 관계기업투자손익 1,010,291 2,521,923 1,975,867 5,657,610 임대료수익 1,178,615 3,666,985 1,565,267 4,479,287 합계 3,237,371 9,537,769 4,540,903 13,302,936 23. 영업비용 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 769,677 2,363,116 805,262 2,344,999 퇴직급여 89,887 278,940 56,715 168,148 복리후생비 98,436 299,699 96,707 305,481 제세공과 321,845 351,120 265,384 302,770 회의비 5,964 23,358 8,104 20,357 수도광열비 115,625 312,528 136,751 367,059 지급수수료 205,126 851,518 206,246 554,860 보험료 5,992 23,579 7,513 27,421 차량유지비 11,413 31,526 10,242 28,916 감가상각비 60,768 158,465 42,178 115,314 무형자산상각비 79 237 79 237 용역수수료 348,846 1,063,268 388,954 1,169,416 기타 23,594 148,366 27,036 73,351 합계 2,057,252 5,905,720 2,051,171 5,478,329 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 7,635 7,635 투자부동산처분이익 - 1,900,000 - - 잡이익 30 682,285 40 677 합계 30 2,582,285 7,675 8,312 (2) 당분기의 기타비용은 잡손실 3원이며, 전분기의 기타비용은 잡손실 448,615원 입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 56,887 133,572 24,283 88,995 배당금수익 - 515,921 - 519,574 합계 56,887 649,493 24,283 608,569 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 299,065 987,672 431,561 1,587,929 당기손익-공정가치평가손실 113,447 152,744 60,455 206,399 합계 412,512 1,140,416 492,016 1,794,328 26. 법인세비용 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 745,427 796,020 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 263,335 289,410 자본에 직접 반영된 법인세비용 117,103 (76,725) 법인세비용 1,125,865 1,008,705 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 625,067,542 4,597,545,321 1,785,155,793 5,638,006,857 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 15,351,125 15,351,125 기본주당순이익 41 299 116 367 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 15,973,355 15,973,355 15,973,355 15,973,355 차감 : 가중평균자기주식수 (622,230) (622,230) (622,230) (622,230) 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 15,351,125 15,351,125 (2) 희석주당순손익 발행한 희석화증권이 존 재하지 않아 당분기 및 전 분기의 지배기업 소 유주 지분 희석주당손익은 지배기업 소유주 지분 기본주당손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 1,125,865 1,008,705 퇴직급여 267,725 168,148 감가상각비 158,465 115,314 무형자산상각비 237 237 유형자산처분이익 - (7,635) 투자부동산처분손익 (1,900,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 152,744 206,399 이자비용 987,672 1,587,929 이자수익 (133,572) (88,995) 배당수익 (515,920) (519,574) 관계기업에대한 지분손익 (2,521,923) (5,657,610) 합계 (2,378,707) (3,187,082) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 121,958 (54,459) 단기기타채권의 감소 - 9,097,469 기타유동자산의 감소 1,857 11,701 단기기타채무의 감 소 (554,370) (8,526,793) 퇴직금의 지급 - (7,316) 기타유동부채의 증가(감소) (44,446) 190,928 수입보증금의 증가(감소) (1,085,890) 10,000 사외적립자산의 감소 - 12,882 합계 (1,560,891) 734,412 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익잉여금처분 1,074,579 30,000,000 기타포괄공정가치금융자산 평가손익 311,886 523,392 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전분기 종속기업 제일약품㈜ 제일약품㈜ 제일헬스사이언스㈜ 제일헬스사이언스㈜ 제일앤파트너스㈜ 제일앤파트너스㈜ 관계기업 한국오츠카제약㈜ 한국오츠카제약㈜ 공동기업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 제일에이치앤비㈜ 제일에이치앤비㈜ 온코닉테라퓨틱스㈜ 온코닉테라퓨틱스㈜ ㈜엔도비전 ㈜엔도비전 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대료매출 경영자문수수료 기타비용 배당금수익 제일약품㈜ 종속기업 958,225 2,444,314 - 506,801 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 63,225 837,729 - - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 - 66,818 - 한국오츠카제약㈜ 관계기업 - - - 1,768,500 제일에이치앤비㈜ 기타 - - - - 온코닉 테라퓨틱스 기타 123,073 - - - 합계 1,144,523 3,348,861 - 2,275,301 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대료매출 경영자문수수료 기타비용 배당금수익 제일약품㈜ 종속기업 958,217 2,271,159 511,006 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 63,225 837,534 1,800 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 - 57,346 - - 한국오츠카제약㈜ 관계기업 - - - 3,537,000 제일에이치앤비㈜ 기타 - - - - 온코닉 테라퓨틱스 기타 47,804 - - - 합계 1,069,246 3,166,039 1,800 4,048,006 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 수입보증금 기타채무 제일약품㈜ 종속기업 1,119,277 117,080 720,000 - 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 390,639 13,983 30,000 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 30,494 - - - 한국오츠카제약㈜ 관계기업 - - - - 제일에이치앤비㈜ 기타 - - - - 온코닉 테라퓨틱스 기타 - - 110,600 - 합계 1,540,410 131,063 860,600 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 수입보증금 기타채무 제일약품㈜ 종속기업 1,255,516 - 720,000 393,011 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 418,980 - 30,000 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 29,581 - - - 한국오츠카제약㈜ 관계기업 - - - - 제일에이치앤비㈜ 기타 - - - - 온코닉 테라퓨틱스 기타 - - 110,600 - 합계 1,704,077 - 860,600 393,011 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공된 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 채무자 근저당권자 본사토지/건물 유형자산 및 투자부동산 27,000,000 제일약품 한국화이자업존(주) 본사토지/건물 13,000,000 제일약품 한국화이자업존(주) 본사토지/건물 16,800,000 제일헬스사이언스 국민은행 합계 56,800,000 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 7,200,000 하나은행 채무보증 (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 947,736 852,489 퇴직급여 159,148 115,225 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 및 백지어음, 백지수표 등을 견질로 제공하고 있지 않습니다. (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 특정예금 농협은행 1,005,402 1,005,402 보증금에대한 질권설정 합계 1,005,402 1,005,402 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험계약기간 부보처 재산종합보험 건물,구축물외 24,205,000 제일파마홀딩스 2021.08.27~2022.08.27 롯데손해보험 재산종합보험 건물,구축물외 24,450,152 " 2021.06.29~2022.06.29 롯데손해보험 일반화재보험 건물,비품 외 1,420,000 " 2021.09.07~2022.09.07 한화손해보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 시설대출 국민은행 42,000,000 - - 일반대출 산업은행 5,000,000 - - 신한은행 5,000,000 - - 우리은행 5,000,000 - - 합 계 57,000,000 - - (5) 당사의 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 채무자 근저당권자 스타빌딩토지/건물 투자부동산 50,400,000 제일파마홀딩스 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 2,808,000 제일파마홀딩스 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 합계 53,208,000 3 1. 영업부문 (1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 투자사업부문 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 ( 2) 주요 고객에 대한 정보당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 제일약품(주) 3,402,539 투자사업부문 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 제일약품(주) 3,229,376 투자사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출 매출 국내 9,537,769 13,302,937 32. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 미지급금 345,560 345,560 - - - 미지급비용 76,929 76,929 - - - 금융보증채무 16,720 16,720 - - - 단기차입금 57,000,000 57,000,000 - - - 유동성리스부채 83,790 83,790 - - - 비유동성리스부채 125,530 - 111,344 14,186 - 합 계 57,648,529 57,522,999 111,344 14,186 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 미지급금 945,179 945,179 - - - 미지급비용 129,750 129,750 - - - 단기차입금 85,000,000 85,000,000 - - - 유동성리스부채 53,414 53,414 - - - 비유동성리스부채 26,730 - 23,709 3,021 - 합 계 86,155,073 86,128,343 23,709 3,021 - (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 57,000,000 85,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 570,000 (570,000) 850,000 (850,000) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 97,789,400 128,030,214 차감: 현금및현금성자산 (2,407,716) (8,092,475) 순부채 95,381,684 119,937,739 자본총계 420,948,447 417,788,170 순부채비율 23% 29% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 - 회사는 배당수준을 액면가 14%(70원)의 배당을 유지하고자 하고 있음. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 당사 정관 제42조(이익배당)에 따름 제42조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제62기 분기 제61기 제60기(재작성) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,345 14,941 -95,508 (별도)당기순이익(백만원) 4,598 21,268 -85,608 (연결)주당순이익(원) 254 745 -5,895 현금배당금총액(백만원) - 1,075 1,075 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 7.19 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.3 0.4 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 70 70 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 현금배당수익율의 계산근거 현금배당수익율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.주2) 기본주당순이익 계산근거 회사의 주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 주3) 전전기 현금배당 성향은 당기순손실로 인해 계산하지 않았습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 33 0.34 0.26 *당사는 분기(중간)배당은 하지 않으며 상장후 계속 결산배당을 실시하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 06월 01일 주식분할 보통주 10,504,493 500 - 인적분할(주식감소) 2018년 11월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 11,627,848 500 - 유상증자 *주) 당사는 2017년 04월 27일 주주총회의 승인을 얻어 2017년 06월 01일 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소)일자는 분할일 기준(2017년 06월 01일)으로 작성되었습니다. * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 2018년 11월 14일까지 청약을 마감한 결과 제일약품(주) 보통주식 5,169,232주가 청약에 참가 교환비율에 따라 당사의 신주를 11,627,848주를 발행하였으며, 2018년 11월 30일에 추가상장하였습니다. 현재 발행주식총수는 15,973,355주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 과거 재무제표의 수정 연결실체는 유형자산재평가, 유형자산 감가상각 및 지분법적용투자자산에 대한 지분법 회계처리 오류와 관련하여 과거 연결재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기초 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 313,620,339 - 313,620,339 II. 비유동자산 532,854,195 (1,189,280) 531,664,915 자산총계 846,474,534 (1,189,280) 845,285,254 I. 유동부채 313,828,871 - 313,828,871 II. 비유동부채 49,608,600 - 49,608,600 부채총계 363,437,471 - 363,437,471 자본총계 483,037,063 (1,189,280) 481,847,783 2. 공 정가치평가(연결기준) (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 43,119,019 43,119,019 20,183,389 20,183,389 - 장ㆍ단기금융상품 24,566,482 24,566,482 10,792,585 10,792,585 - 매출채권및기타채권 186,106,770 186,106,770 176,956,022 176,956,022 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,913,149 8,913,149 7,076,092 7,076,092 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,316,974 1,316,974 1,822,860 1,822,860 금융자산 합계 264,022,394 264,022,394 216,830,948 216,830,948 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 188,909,678 188,909,678 171,378,993 171,378,993 - 차입금 123,891,432 123,891,432 149,002,930 149,002,930 - 기타비유동금융부채 13,350,013 13,350,013 - - - 리스부채 1,368,920 1,368,920 790,659 790,659 금융부채 합계 327,520,043 327,520,043 321,172,582 321,172,582 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,316,974 - - 1,316,974 출자금등 - - 7,892,270 7,892,270 수익증권 1,020,879 - - 1,020,879 투자부동산 - - 97,628,491 97,628,491 재평가 되는 유형자산 - - 145,829,571 145,829,571 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,822,860 - - 1,822,860 출자금등 - - 6,696,026 6,696,026 수익증권 380,066 - - 380,066 투자부동산 - - 134,101,122 134,101,122 재평가 되는 유형자산 - - 147,574,796 147,574,796 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 3. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기분기 매출채권 174,917 6,157 3.52 비유동기타채권 2,158 878 40.69 제61기 매출채권 167,658 5,645 3.37 비유동기타채권 2,233 878 39.32 제60기 매출채권 169,973 5,499 3.24 비유동기타채권 2,023 400 19.77 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제62기분기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,522,573 5,898,654 5,972,518 2. 순대손처리액(①－②±③) - 20,837 120,669 ① 대손처리액(상각채권액) - 20,837 120,669 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 512,599 644,756 46,805 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,035,172 6,522,573 5,898,654 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 당사는 개별적으로 손상된 매출채권에 대해서는 개별법으로 평가하고 있으며, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 부실채권으로 분류 합니다. 부실채권은 채권의 회수가능한 담보가 확보되지 않은 경우 100% 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 개별적분석 방법에 의하 여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 162,215,267 7,100,064 2,282,102 3,102,148 174,699,581 특수관계자 217,799 - - - 217,799 계 162,433,066 7,100,064 2,282,102 3,102,148 174,917,380 구성비율 92.86 4.06 1.30 1.77 100.00 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제61기분기 제61기 제60기 비고 의약품 제조 제 품 16,547 22,355 19,694 상 품 58,222 63,651 47,063 미 착 품 968 242 260 재 공 품 15,516 12,451 11,457 원 재 료 17,698 21,117 13,901 부 재 료 3,607 3,038 3,325 포 장 재 료 1,413 1,294 1,060 저 장 품 0 3 24 합 계 113,971 124,151 96,784 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.55% 13.99% 11.43% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9회 5.2회 5.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 당사는 2021년 분기말 시점으로 2021년 10월 1일 연결회사인 제일약품(주)와 제일헬스사이언스(주)에 대한 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2021년 10월 1일의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 참여없이 회사 자체적으로 진행하였습니다. 3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금으로 설정 비용으로 인식하고 있습니다. (기준일 :2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 17,040,738 (493,606) 16,547,132 - 상품 58,628,888 (406,636) 58,222,252 미착품 967,830 - 967,830 재공품 15,516,002 - 15,516,002 원재료 17,825,778 (127,869) 17,697,909 부재료 3,652,843 (46,172) 3,606,671 포장재료 1,412,958 - 1,412,958 합계 115,045,037 (1,074,283) 113,970,754 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제62기(당분기) 삼덕회계법인 검토의견-특이사항없음 - - 제61기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 반환제품회수권과환불부채 추정의 적정성 제60기(전전기) 한영회계법인 적정 - 종속기업투자주식의 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제62기(당기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 분반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 및 감사 303,000 1,670 - - 제61기(전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 분반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 및 감사 303,000 1,670 303,000 1,670 제60기(전전기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 분반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 135,000 1,687 135,000 1,687 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - 제61기(전기) - - - - - 제60기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 06일 감사위원,회계담당임원,회계사2명 서면회의 분기검토업무수행결과 논의 2 2020년 12월 04일 감사위원,회계담당임원,회계사2명 서면회의 중간감사업무수행결과 논의 3 2021년 01월 10일 감사위원,회계담당임원,회계사2명 서면회의 핵심감사항목 및 기말감사수행결과 논의 조정협의회 주요 협의내용 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제나. 내부회계관리제도 회계감사인은 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 제61기 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용(정관 제34조 이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 6명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의장은 제 ②의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황(보고서 보고일 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정승호 2011년 용인대학교 경영학사전)중부지방국세청 서기관(1979년 국세청 임용~2014년 6월 서기관 퇴직) 현)경기세무법인 동탄지점대표 없 음 회계,재무전문인 이동열 1984년 부산대 사회과학대학 사회학과학사전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 없 음 박기봉 1992년 동국대 정치외교학과 학사전)KB국민은행 강남1지역 본부장 KB국민은행 양재남종합금융 센터장 없 음 *당사는 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직을 별도로 설치하지 않았으며, 사외 이사의 직무수행에 필요한 정보는 각 관련부서에서 제공하고 있으며, 제반 업무지원은 총무부 하용수이사가 담당하고 있음(☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용(정관 35조 이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397 조의2(회사기회유용금지)및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.04 [ 안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 2 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 3 2019.03.06 [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 4 2019.03.21 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 5 2019.06.20 [ 안건] 국민은행 시설대 차입에 관한 건 가결 [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 6 2019.11.14 [안건] 산업은행 일반대 차입의 건 가결 7 2019.11.21 [안건] 농협은행 일반대 차입의 건 가결 8 2019.12.05 [안건] 자회사 주식취득의 건 가결 9 2019.12.12 [안건] 부패방지방침 내용개정 승인의 건 가결 10 2020.02.28 [안건] 제60기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 11 2020.06.22 [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 12 2020.09.25 [ 안건] 타법인 주식 처분의 건 가결 13 2020.11.26 [ 안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 14 2020.12.18 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 15 2021.02.26 [안건] 제61기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의결여부(참석율) 사외이사의결여부(참석율) 한상철(100%) 문봉희(100%) 서병구(100%) 정승호(100%) 이동열( %) 박기봉( %) 이해돈(13%) 한승만( 7%) 1 2019.01.04 [ 안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 3 2019.03.06 [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2019.03.21 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 5 2019.06.20 [ 안건] 국민은행 시설대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 6 2019.11.14 [안건] 산업은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 7 2019.11.21 [안건] 농협은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 8 2019.12.05 [안건] 자회사 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 9 2019.12.12 [안건] 부패방지방침 내용개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 10 2020.02.28 [안건] 제60기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 11 2020.06.22 [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 12 2020.09.25 [ 안건] 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 13 2020.11.26 [ 안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 14 2020.12.18 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 15 2021.02.26 [안건] 제61기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - ※ 사외이사 참석율은 모든 이사회에 사외이사가 참석한 비율임.※ 제61기 정기주주총회에서 이해돈사외이사가 임기만료, 한승만사외이사가 개인사정으로 중도사임하시고 이동열,박기봉사외이사가 신규선임되었습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 정승호,이동열,박기봉 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 2020.02.28 [안건] 제60기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 2021.02.26 [안건] 제61기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 정승호 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 선임배경 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 사장 상근 사내이사 한상철 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 자 3 연임(1회) 부사장(관리총괄) 상근 사내이사 문봉희 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 관계없음 3 연임(1회) 상무이사(기획총괄) 상근 사내이사 서병구 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 관계없음 3 연임(1회) 사외이사 비상근 사외이사 정승호 이사회 회계및 재무분야 감독에 대한 전문지식 해당없음 관계없음 3 연임(1회) 사외이사 비상근 사외이사 이동열 이사회 퇴직연금운영등에 대한전문지식 해당없음 관계없음 3 신규선임 사외이사 비상근 사외이사 박기봉 이사회 금융관련업무에 대한전문지식 해당없음 관계없음 3 신규선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 2 - 1 *한승만사외이사가 개인적인 사유로 중도사임하고 이해돈사외이사가 연임하지 않게 되어 이동열, 박기봉사외이사 후보를 이사회에서 추천받아 제61기 정기주주총회에서 승인 받았습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에충분히 검토할 수 있게 미리 제공하고 회의중 질의응답 등을 진행하며 의견을 소통하고 있음.추후 필요시 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을제공할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2007년 3월 16일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한(정관 38조의6 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 않으면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 독립성 1)감사위원회 위원 선출규정 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 3명 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(정승호 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(정승호 1인) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 2)감사위원회 선임배경(보고서보고일 현재) 성 명 추천인 선임배경 임기 연임여부(횟수) 최대주주와의관계 회사와의거래내역 체납사실여부 부실기업경영진 여부 법령상 결격사유 정승호 이사회 회계및 재무분야 감독에대한 전문지식 3 연임(1회) 해당사항 없음 이동열 이사회 퇴직연금운영등에 대한전문지식 3 신규선임 해당사항 없음 박기봉 이사회 금융관련업무에 대한전문지식 3 신규선임 해당사항 없음 ※ 한승만감사위원이 개인적인 사유로 중도사임하고 이해돈감사위원이 연임하지 않게 되어 이동열, 박기봉감사위원 후보를 이사회에서 추천받아 제61기 정기주주총회에서 승인 받았습니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 1 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 2 2020.02.28 [안건] 제60기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 3 2021.02.25 [안건] 제61기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 정승호 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정승호 예 2011년 용인대학교 경영학사전)중부지방국세청 서기관(1979년 국세청 임용~2014년 6월서기관 퇴직) 현)경기세무법인 동탄지점대표 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 1979.12 국세청 임용 1997.8~1998.8 : 중부지방국세청 조사3국(특별조사) 2006.8~2008.8 : 중부지방국세청 조사2국 2008.8~2010.2 : 중부지방국세청 용인세무서 재산세 과장 2010.2~2011.2 : 중부지방국세청 감사팀장 2011.2~2012.8 : 중부지방국세청 용인세무서 납세자보호 과장2012.8~2014.6 : 중부지방국세청 조사1국 이동열 예 1984년 부산대 사회학과 학사전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 - - - 박기봉 예 1992년 동국대 정치외교학과 학사전)KB국민은행 강남1지역 본부장 KB국민은행 양재남종합금융 센터장 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기 중에 감사위원에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 및 감사위원회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있게 미리 제공하고 회의중 질의응답 등을 진행하며 의견을 소통하고 있음.추후 필요시 수요 파악을 통해 감사위원에 대한 적절한 교육을제공할 예정입니다. 당사는 감사위원 직무수행 보조를 위한 지원조직을 별도로 설치하지 않았으며, 감사위원의 직무수행에 필요한 정보는 각 관련부서에서 제공하고 있으며, 제반 업무지원은 총무부 하용수팀장이 담당하고 있음(☎ 549-7451) 당사는 준법지원인을 따로 선임하지는 않았으나, 준법 관련부서인 법무 CP팀을 조직 운영중에 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무CP팀 3 변호사 1명 : (1년)주임 2명 : (3년) 아래 기술한 내용 참조 가) 준법관련부서인 CP팀 활동내역 및 처리결과(1) 주요 활동내역- 교육 실시: 청탁금지법, 약사법 등 부패방지경영시스템 관련 법규 및 규정- 청렴서약서 징구 - 내부 핫-라인 운영- 부패방지경영시스템(ISO 37001) 내부심사원 12인 육성- 부패방지방침 사내 홍보 캠페인 실시 - 부서별 부패방지 목표에 대한 모니터링 실시(2) 처리결과- 부패방지경영시스템(ISO 97001) 최초심사(한국컴플라이언스 인증원)· 실시 일자: 2019년 1월 9일 ~ 11일 · 심사 결과: 인증(1월31일 인증서 수령) 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,973,355 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 622,230 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,351,125 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 9,228,468 57.77 9,231,968 57.80 - 한상철 자 보통주 1,546,658 9.68 1,549,302 9.70 - 한상우 자 보통주 455,943 2.86 455,943 2.85 - 한응수 친인척 보통주 300,372 1.88 300,372 1.88 - 이주혜 배우자 보통주 104,400 0.65 104,400 0.65 - 민이영 친인척 보통주 28,580 0.18 28,580 0.18 - 한보연 자 보통주 15,918 0.10 15,918 0.10 - 계 보통주 11,680,339 73.12 11,686,483 73.16 - - - - - - - * 위 표의 기초 기말은 2020년 회계기간 기준임(기초20201.1 기말2020.12.31) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 회장 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) 회장 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 06월 01일 한승수 1,186,718 27.31 인적분할 - 2018년 11월 16일 한승수 9,228,468 57.77 유상증자참여 주1) 2020년 03월 23일 한승수 9,231,968 57.80 장내매수 주2) 주1) *기존 최대주주인 한승수회장이 2018년 제일파마홀딩스에서 제일약품 주주를 대상으로 실시한 현물출자 유상증자에 제일약품주 3,575,007주로 청약에 참여하여 제일파마홀딩스 신주 8,041,750주를 배정받아 최대 주주가 변동되었습니다. *제일파마홀딩스(주)에서 제일약품 주주를 대상으로한 현물출자방식 유상증자로 이에따른 현금의 소요액은 없습니다주2) 장내매수로 3,500주가 증가하였으며 매수에 따른 현금의 소요액은 개인자금임. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한승수 9,231,968 57.80 - 한상철 1,549,302 9.70 - Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. 1,497,050 9.37 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,146 6,158 99.81 1,950,346 15,973,355 12.21 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilph.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 24,850 25,300 25,450 25,650 22,700 20,350 최 저 17,800 24,350 24,800 21,100 18,200 18,000 월간거래량 1,164,705 648,654 527,540 392,030 898,698 270,193 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한승수 남 1947년 11월 회장 미등기 상근 총괄 오클라오마대학교 경영학제일약품 회장 9,231,968 - 본인 48년 - 한상철 남 1976년 01월 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 로체스터 대학원 경영학현)제일약품 부사장 겸임 1,549,302 - 자 17년 2022년 03월 21일 정승호 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 용인대학교 경영학현)경기세무법인 동탄지점대표 - - 관계없음 4년 2023년 03월 24일 이동열 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 부산대 사회학과전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 - - 관계없음 1년 2024년 03월 23일 박기봉 남 1963년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 동국대 정치외교학과전)KB국민은행 강남1지역 본부장 - - 관계없음 1년 2024년 03월 23일 문봉희 남 1952년 02월 부사장 사내이사 상근 관리총괄 중앙대학교 경영학제일약품 전무현)관리본부장 - - 관계없음 23년 2023년 03월 24일 서병구 남 1967년 07월 상무이사 사내이사 상근 기획 고려대 대학원 경영학제일파마홀딩스이사현)기획실장 - - 관계없음 15년 2023년 03월 24일 민경률 남 1968년 12월 이사 미등기 상근 관리(회계) 경성대학교 회계학제일파마홀딩스부장현)회계팀 이사현)온코닉테라퓨틱스 감사 - - 관계없음 20년 - 박재현 남 1971년 02월 이사 미등기 상근 홍보 원광대 시각디자인전)녹십자홀딩스홍보팀장현)홍보팀장 - - 관계없음 1년 - *한승만사외이사가 개인적인 사유로 중도사임하고 이해돈사외이사가 연임하지 않게 되어 이동열, 박기봉사외이사 후보를 이사회에서 추천받아 제61기 정기주주총회에서 승인 받았습니다. 당기중 퇴사한 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신종길 남 1976년 02월 상무이사 미등기임원 상근 기획 다트머스 칼리지 MBA전)언스트앤영어드바이저리전략팀이사제일파마홀딩스이사현)기획팀 상무이사(5월31일자 퇴사)현)온코닉테라퓨틱스 사내이사 - - 관계없음 5년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주사 남 22 - - - 22 15.4 1,517,709 68,987 - - - - 지주사 여 11 - - - 11 9.9 399,214 36,292 - 합 계 33 - - - 33 12.7 1,916,923 58,089 - *등기임원을 제외한 수치임 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 519,543 129,886 - * 위 현황은 당기 입,퇴사 임원에게 지급된 급여의 총액을 표시하였음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 446,193 74,366 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 428,193 142,731 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 18,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - * 당회사는 사외이사가 감사위원회 위원을 겸하고 있음 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없습니다. 및 행사현황> 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제일파마홀딩스(주) 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 59,172 3,000 1,108 63,280 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 59,172 3,000 1,108 63,280 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회사명 관계기업 대한민국 한국오츠카제약㈜ 공동기업 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 일본 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. * 연결기업은 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을상실하여 당반기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 한국오츠카제약㈜ 배당 3,537,000 3,537,000 매출 885,153 - 지배기업의 최대주주 기타비용 135,000 135,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한국오츠카제약(주) - 217,799 - - - 엔도비젼(주)(주1) - 877,731 - - 합계 217,799 877,731 - - (주1) 연결기업은 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당반기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. 엔도비전㈜의 기타채권에 대하여 전액 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행·변경상황 공시일자 제목 공시내용 공시사항의진행상황 2018.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2018.04.19 지급 2018.05.10 유형자산 취득 서울시강남구역삼동736-56 (서울시 강남구 테헤란로26길 12) 토지 및 건물 매입양수금액 : \46,300,000,000원 2018.06.29 완료 2018.06.26 자산재평가 서울 본사외 자산재평가 실시 2018.07.23 완료 2018.10.02 유상증자 결정 일반공모 유상증자 (최초공시) 2018.11.16 완료 2018.11.12 단기차입금 금융기관차입(농협은행) 2018.11.15 유상증자 청약결과 유상증자 청약결과 (청약율 73.85%) 2018.11.16 유상증자 발행결과 유상증자 발행결과 신주 11,627,848 발행11월30일 상장 2019.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.3 2019.04.18 지급 2020.02.28 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.4 2020.04.22 지급 2020.09.25 타법인주식및출자증권처분결정 한국오츠카제약주식회사주식117,9000주 2020년 10월26일 처분완료 2021.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.3 2021.04.21 지급 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제61기주주총회(2021.03.23) 제1호 의안 : 제61기 (2020년 1월1일 - 2020년 12월 31일)재무재표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 박기봉(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 박기봉(신규선임)원안대로 다음 사람을 감사위원이되는 사외이사로 선출 감사위원이되는사외아사 : 이동열(신규선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제60기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제60기 (2019년 1월1일 - 2019년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사내이사로 선출사내이사 : 문봉희(재선임),서병구(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사내이사 : 한승만(재선임),정승호(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한승만(재선임) 정승호(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제59기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제59기 (2018년 1월1일 - 2018년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사내이사로 선출사내이사 : 한상철(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제58기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제58기 (2017년 1월1일 - 2017년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2017.04.27) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 문봉희(신규선임) 서병구(신규선임)원안대로 승인가결 제57기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제57기 (2016년 1월1일 - 2016년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 성석제(재선임), 소동준(재선임) 김정진(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없음 2. 우발채무 및 약정사항 (연결기준) (1) 견질어음 연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 및 백지어음, 백지수표 등을 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 해당회사 장기금융상품 특정예금 농협은행 1,005,402 1,005,402 보증금에대한 질권설정 제일파마홀딩스 특정예금 국민은행외2개 금융기관 8,000 8,000 당좌개설보증금 제일약품 합계 1,013,402 1,013,402 (3) 담보제공현황 (단위 ; 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 채무자 근저당(담보)권자 본사토지/건물(*) 유형자산 투자부동산 27,000,000 제일약품 한국화이자업존㈜ 본사토지/건물(*) 13,000,000 제일약품 한국화이자업존㈜ 본사토지/건물(**) 16,800,000 제일헬스사이언스 국민은행 백암공장토지/건물 유형자산 21,600,000 제일약품 농협은행 스타빌딩토지/건물 투자부동산 50,400,000 제일파마홀딩스 국민은행 당기손익-공정가치측정금융자산 (원주기업도시) 2,808,000 제일파마홀딩스 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 차입금에 대한 지급보증 7,200,000 제일헬스사이언스 KEB하나은행 합 계 138,808,000 (*) 본사사옥 토지건물은 타인(특수관계자_제일약품)을 위한 담보제공에 해당(**) 본사사옥 토지건물은 타인(특수관계자_제일헬스사이언스)을 위한 담보제공에 해당 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험계약기간 부보처 재산종합보험 건물,구축물외 24,205,000 제일파마홀딩스 2021.08.27~2022.08.27 롯데손해보험 재산종합보험 (주1) 건물,구축물외 24,450,152 " 2021.06.29~2022.06.29 롯데손해보험 일반화재보험 건물,비품 외 1,420,000 " 2021.09.07~2022.09.07 한화손해보험 재산종합보험 건물,구축물외 304,882,511 제일약품 2021.08.24~2022.08.24 롯데손해보험 일반화재보험 건물,구축물외 5,700,000 " 2021.05.14~2022.05.14 한화손해보험 재산종합보험 건물,구축물외 30,746,931 제일헬스사이언스 2020.08.24~2022.08.24 롯데손해보험 (주1) 질권 80억원이 설정되어있습니다.(설정권자 : 국민은행방배중앙종합금융센타) (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 해당회사 당좌차월 약정 우리은행 7,000,000 7,000,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 10,000,000 21 - 제일파마홀딩스/제일약품/제일헬스사이언스 당좌차월 약정 신한은행 8,000,000 8,000,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 7,000,000 - - 제일파마홀딩스/제일약품/제일헬스사이언스 상업어음 할인약정 14,500,000 14,500,000 - 제일약품 일반자금 대출약정 KEB하나은행 12,000,000 10,295,862 - 제일약품/제일헬스사이언스 시설자금 대출약정 농협은행 9,187,500 - - 제일약품 일반자금 대출약정 18,000,000 4,188,991 - 제일약품/제일헬스사이언스 일반자금 대출약정 산업은행 13,000,000 - 제일파마홀딩스/제일약품 당좌차월 약정 국민은행 5,000,000 5,000,000 - 제일약품 시설자금 대출약정 171,420,000 - - 제일파마홀딩스/제일헬스사이언스 일반자금 대출약정 7,000,000 - - 제일약품/제일헬스사이언스 (6) 계류중인 소송사건연결실체는 보고서작성일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 계류법원 소송가액 원고 피고 사건내용 진행상황 사건번호 수원지방법원 2,471,332 제일약품㈜ 용인세무서장 부가가치세 부과처분 취소청구 조정권고 2020구합71995 상기 소송은 2020년 9월 11일 자로 접수하여 1심이 진행되었으며, 수원지방법원으로부터 2021년 6월 24일 당사 승소판결을 받았습니다. 재판부는 심리 중인 이 사건의 신속·원만한 해결을 위해 다음과 같이 조정권고를 하였습니다. (2021.10.13 자)- 피고의 부가가치세 부과처분 취소- 피고의 부가가치세 부과처분 취소시 원고의 소 취하이에 피고의 수락의사 표명에 따라 당분기말 현재 상기의 소송에 대한 결과를 예측가능하다 판단하여 소송가액에 대한 환급액을 재무제표에 반영하였습니다. (주석 6, 26 참조) (7) 기타약정사항 1) 연결실체는 보고기간말 현재 특정 제품의 판매와 관련하여 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD. 외 7개 회사 및 개발자와 기술도입계약을 체결하고, 동 계약에 따라 제공 받는 기술 및 용역에 대하여 로열티를 지급하고 있습니다. 한편, 기술도입계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 로열티 금액은 각각 1,756,915천원과 1,540,737천원입니다. 2) 연결실체는 종속기업의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 주식기준보상 약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말 현재 종속회사의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2020.06.16 2021.03.26 최초부여수량 10,000 11,000 2,500 2,500 3,200 5,900 철회 및 소멸수량(주1) -3,000 당분기말수량 10,000 8,000 2,500 2,500 3,200 5,900 행사가격(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 부여방법 신주인수, 자기주식교부, 차액보상 권리행사가능기간 부여일로부터 7년이내 부여일 공정가치(주2) 8,166.60 8,150.85 8,286.67 8,286.67 8,166.60 8,150.85 기대변동성 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 무위험이자율 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% (주1) 1차에 부여된 주식매수선택권 중 퇴사로 인한 소멸사유가 발생하여 감소하였습니다(주2) 부여일 현재 추정 공정가치를 이항옵션가격결정모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정하였습니다. 나. 당분기말 현재 종속회사의 자회사인 온코닉테라퓨틱스㈜가 부여한 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 26,000 - 부여 9,100 26,000 상실 (3,000) - 기말 32,100 26,000 기말 현재 행사가능수량 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2014.1.1. ~ 2016.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 224,131,198 30,150 224,101,048 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.03.06. ~ 2016.05.04.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 고문 2017년 06월 12일 224,101 0 224,101 청구 주2) 2015년 07월 31일 ~ 2016년 01월 25일 주1) 합 계 ( 1 건) 224,101 0 224,101 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 당사 홈페이지(www.jeilph.co.kr)에 2017.6.12에 공고하였습니다.주2) 당사는 서울지방법원에 단기매매차익 반환소송 1건(관련금액 : 224,101천원) 에 대해 2019년 1월 17일 원고 청구 기각 판결을 받았습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 2. 보고서일 이후의 주요사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 부가가치세 부과처분 취소청구의 소를 수원지방법원에 제기하여 동 소송의 1심은 연결실체의 승소로 판결(2021.06.24)받았으며, 용인세무서의항소(2021.07.13)로 2심 진행중 용인세무서의 조정권고요청으로 법원의 조정권고를 받은 상태입니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 고혈압치료제 '텔미듀오정'이 식품의약품안전처로부터 잠정 제조·판매 중지 처분을 받았으며, 이 품목에 대한 품목 허가 취소 절차도진행중인 상태입니다.(자세한 사항은 첨부된 연결검토보고서 주석 33. 우발상황과 약정사항 (6) 진행중인 소송사건 및 행정처분 참조) 3. 합병등의 사후정보 가. 회사 분할에 관한 사항 (1) 일자 : 2017년 6월 1일(분할기일) (2) 분할개요 구분 분할되는 회사(존속회사) 인적분할회사 회사명 제일파마홀딩스㈜ 제일약품㈜ 사업부문 부동산,서비스 의약품 제조 본점소재지 서울시 서초구 서울시 서초구 분할비율 0.2926267 0.7073733 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 4,345,507주 10,504,493주 (3) 분할내용1) 분할의 배경 분할회사인 제일파마홀딩스주식회사(구, 제일약품주식회사)의 2017년 1월 16일자이사회 결의 및 2017년 4월 27일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 제일파마홀딩스와 신설회사인 제일약품(주)로 인적분할 하였습니다.2) 분할로 신설회사인 제일약품(주)에 승계한 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 승계한 자산 승계한 부채 현금및현금성자산 13,204,296 매입채무및기타채무 162,910,457 매출채권및기타채권 193,373,918 단기차입금 20,074,386 재고자산 82,010,207 기타유동부채 4,326,968 기타유동자산 2,450,778 당기법인세부채 1,240,996 반품충당부채 3,227,769 소 계 291,039,199 소 계 191,780,576 장기금융상품 12,440 장기차입금 26,500,000 기타채권 2,678,833 기타채무 264,446 이연법인세자산 2,374,027 종업원급여부채 7,733,384 만기보유금융자산 7,850 유형자산 102,381,422 무형자산 4,252,243 소 계 111,706,815 소 계 34,497,830 합 계 402,746,014 합 계 226,278,406 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.ㆍ관련공시내용 : 2017년 1월 16일 '주요사항보고서(회사분할결정)' 2017년 3월 22일 '증권신고서(분할)' 2017년 3월 31일 '[기재정정]증권신고서(분할)' 2017년 4월 12일 '투자설명서' 2017년 6월 8일 '증권발행실적보고서(합병등)' 2017년 7월 6일 '[기재정정] 증권발행실적보고서(합병등) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제일파마홀딩스(주) 매출액 48,236 51,000 48,236 0 143,736 92,736 - 영업이익 4,368 4,000 4,368 0 10,949 6,949 - 당기순이익 520,875 3,200 520,875 0 7,302 4,102 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 제일약품(주)(상장) 2017.06.01 서울시 서초구 사평대로343 제조판매 409,664 실질지배력 해당(자산이 지배회사자산의 10% 이상이며,750억원 이상) 제일헬스사이언스(주)(비상장) 2016.11.01 서울시 서초구 사평대로343 제조판매 96,639 기업의결권의과반수 소유 해당(자산이 지배회사자산의 10% 이상이며,750억원 이상) 제일앤파트너스(주)(비상장) 2016.12.01 서울시 서초구 신반포로 312, 3층(반포동,석산빌딩) 판매대행 4,450 기업의결권의과반수 소유 해당없음 * 연결종속회사인 제일약품(주)이 종속회사인 온코닉테라퓨틱수(주)와 연결재무제표를 작성중입니다 최근사업년도말 자산총액은 연결기준 금액입니다.연결대상종속회사인 제일약품(주)의 연결종속회사 현황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 온코닉테라퓨틱스(주)(비상장) 2020.05.07 서울시 강남구 테헤란로 26길 12 연구개발 774 기업의결권의과반수 소유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 제일약품(주) 110111-6420361 - - 비상장 3 제일헬스사이언스(주) 110111-6220521 제일앤파트너스(주) 110111-6248143 온코닉테라퓨틱스(주) (주1) 110111-7478088 (주1) 제일약품(주)의 연결 종속회사임 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국오츠카제약 비상장 - 일반투자 3,223 235,800 22.5 58,710 - - 60 235,800 22.5 58,770 267,383 22,450 제일야오 비상장 - 일반투자 884 - 50.0 462 - - 48 - 50.0 510 1,019 6 에스앤피혁신기술1호조합 비상장 - 일반투자 3,000 - - - 3,000 3,000 - 3,000 35.7 3,000 - - 합 계 235,800 - 59,172 3,000 3,000 108 238,800 - 62,280 - - (단위 : 백만원) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엔도비젼 (주1) 비상장 - 일반투자 3,018 785,112 20.51 910 - -64 -846 - - - 20,898 -729 (주1) 연결기업은 당분기 중 ㈜엔도비전 지분의 일부(428,205주)를 양도하여 보통주에 대한 지분율이 22.76%에서 9.75%로 변동하여 지분율 감소에 따른 유의적 영향력을 상실하여 당반기부터 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다. 최근사업연도재무현황은 1분기 기준입니다. 4. 기술도입계약 및 상표 계약(계약별 상세현황) ☞ 본문 위치로 이동 (1)품 목 : 알맥스정, 알맥스현탄액 계약상대방 Almirall(스페인) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 최초계약체결일:1990.01.11 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (2)품 목 : 옴니세프 캅셀/세립 계약상대방 Astellas(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1998.11.01 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (3)품 목 : 레스피비엔 계약상대방 Cinfa(스페인) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:2017.04 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (4)품 목 : 크라비트 계약상대방 Daiichi Sankyo(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 최초계약체결일:1994.02.22 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (5)품 목 : 스파게린정 계약상대방 Recordati(이탈리아) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1982.01.01 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (6)품 목 : 스타브론정 계약상대방 Servier(프랑스) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 최초계약체결일:1996.10.01 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (7)품 목 : 비유피-4정 계약상대방 Taiho(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1995.06.30 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (8)품 목 : 유에프티-E 계약상대방 Taiho(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1997.08.01 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (9)품 목 : TS-1 계약상대방 Taiho(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:2002.04.11 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (10)품 목 : Lonsurt 계약상대방 Taiho(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:2017.05.26 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (11)품 목 : 란스톤캡슐 계약상대방 Takeda(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1999.08.19 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (12)품 목 : 기모타부 계약상대방 Mochida(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1992.07.02 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (13)품 목 : 가스트렉스 과립 계약상대방 Mitsubishi Tanabe(일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1997.04.15 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (14)품 목 : 로피드 캡슐 계약상대방 Pfizer(미국) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일:1997.01.01 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (15)품 목 : 올데카 계약상대방 Daiichi Sankyo (일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일: 1994.12.28 (Yamanouchi) 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (16)품 목 : 베라실 계약상대방 Toray Industries, Inc (일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일: 2021.10.01 (Toray) 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (17)품 목 : 비베그론 계약상대방 Kyorin (일본) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일: 2019.11.07 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 (18)품 목 : 트리페릭 계약상대방 Rockwell (미국) 계약내용 국내 판매승인시 회사가 계약품목의 국내 판권을 보유 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일: 2020.09.07 계약종료일 : 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 총계약금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 지급금액 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 계약조건 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 회계처리방법 일시비용계상 대상기술 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 개발진행경과 영업기밀에 해당하므로 기재하지 않음 기타사항 5. 신약과제 및 합성원료 개량신약현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 [신약과제](가) 품목 : JPI-289 ①구 분 합성신약 ②적응증 뇌졸중 ③작용기전 PARP-1 inhibitor ④제품의 특성 Monkey tMCAO 동물모델 실험에서 세계 최고의 효능이 입증된 First-in-class 임상물질. 유전독성 issue가 해결된 PARP-1 inhibitor. ⑤진행경과 국내 임상 2a상 환자모집 완료온코크로스 사와 신규 적응증 개발을 위한 계약 체결(2020.1월) ⑥향후계획 2021년 임상 2a상 완료 후 글로벌 제약사에 License out 및 해외 임상 실시. 국내임상 2b/3상은 자체적으로 계속 실시 ⑦경쟁제품 MP-124 (Mitsubishi tanabe, Phase I) ⑧관련논문 등 Neuroprotective effects of a novel poly (ADP-ribose) polymerase-1 inhibitor, JPI-289, in hypoxic rat cortical neurons. (Clin. Exp. Pharmacol Physiol. 2017년) ⑨시장규모 Stroke management market size wii be $36.7 billion at 2023, acute ischemic stroke market size will be $10.6 billion by 2027 (GlobalData) ⑩기타사항 정부과제 종료 회사자체연구 진행 (나) 품목 : JPI-547 ①구 분 합성 신약 ②적응증 항암제 ③작용기전 PARP-1/TNK-1 dual inhibitor ④제품의 특성 PARP/TNK 이중저해제로 기존 PARP 단일 저해제 대비 효능과 안전성에서 우수함을 보이는 First-in-class Best-in-class 임상물질 ⑤진행경과 기술이전 완료(온코닉테라퓨틱스주식회사) ⑥향후계획 - ⑦경쟁제품 Lynparza (Astrazeneca), ZEJULA(Tesaro) ⑧관련논문 등 논문게재, 학회발표 사례 없음 ⑨시장규모 적응증은 대장암, 유방암, 폐암 등으로 글로벌 시장규모는 27조원 ⑩기타사항 정부과제 종료 회사자체연구 진행 (다) 품목 : TRPV1 저해제 ①구 분 합성 신약 ②적응증 신경병성 통증 치료제 ③작용기전 TRPV-1 antagonist ④제품의 특성 효능, 발열반응, 약동력학, 용해도 및 종간 효능차 개선 ⑤진행경과 전임상 후보물질 발굴실패. ⑥향후계획 아사 연구중단 ⑦경쟁제품 PAC-14028(아모레 퍼시픽社) ⑧관련논문 등 논문게재, 학회발표 사례 없음 ⑨시장규모 신경병성 통증치료제 시장은 260억 달러 규모(2016) ⑩기타사항 정부과제 종료 회사자체연구 진행 (라) 품목 : JP-2266 ①구 분 합성 신약 ②적응증 제1형 제2형 당뇨병 ③작용기전 SGLT1/2 dual inhibitor ④제품의 특성 식후혈당개선 효능이 우수하여 당뇨병 환자의 인슐린 사용을 줄일 수 있는 경구용 당뇨 치료 약물 ⑤진행경과 2020년 11월 유럽임상 1상 개시, 특허 35개국 등록 ⑥향후계획 2022년 유럽인상 1상 완료 후, 2023년 국내임상 2상 개시 ⑦경쟁제품 Zynquista (Lexicon, 유럽 NDA 승인) ⑧관련논문 등 2018 미국당뇨학회(ADA) 초록 발표 ⑨시장규모 국내 당뇨병 시장 약 1조원 규모전 세계 당뇨병 시장 약 80조원 규모 ⑩기타사항 국가신약개발사업단 과제 선정 (마) 품목 : 자가포식증진제 ①구 분 합성 신약 ②적응증 제2형 당뇨병 ③작용기전 autophagy enhancer ④제품의 특성 First-in-class 로 당뇨병 발생의 기저 원인으로 생각되는 자가포식 결핍의 개선을 통한 근원적ㆍ병인적 치료제 ⑤진행경과 전임상 후보물질 발굴하였으나, MOA를 규명하지 못하였고 독성발현도 있어서 개발 hold ⑥향후계획 연구중단 ⑦경쟁제품 없음 ⑧관련논문 등 Induction of autophagy by spermidine promotes longevity. Nat Cell Biol (2009년) ⑨시장규모 전세계 당뇨병 시장 약 80조원 규모(2015)연평균 12.7% 성장, 2022년에는 183조원 전망(GBI research, 2016) ⑩기타사항 정부과제 종료 회사자체연구 진행 (바) 품목 : JP-1366 ①구 분 합성 신약