제일파마홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요제일파마홀딩스 주식회사(구, 제일약품 주식회사)(이하 "지배기업")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다.한편, 지배기업은 전기 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사("지배기업")의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

제일헬스사이언스㈜	대한민국	일반의약품 제조, 판매	80.00

제일앤파트너스㈜	대한민국	의약품 판매	100.00

2) 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제일헬스사이언스㈜	39,022,727	16,762,125	22,260,602	31,108,305	1,586,935	1,576,407

제일앤파트너스㈜	1,443,840	449,022	994,818	8,046,387	341,924	341,924

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 경과규정에 따라 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

① 반품 및 환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 2 38 ,801천원이 각각 계약부채 555,076천원과 계약자산 316,275천원으로 재분류되었으며, 해당 계약자산에 대하여 재고자산평가충당금 590천원을 인식하였습니다.

② 변동대가 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 할인을 차감한 금액으로 인식하였습니다. 축적된 경험에 기초해서 할인액을 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 수익을 인식하였으며, 보고기간종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 것으로 예상되는 할인은 계약부채로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결실체의 이익잉여금과 비지배지분이각각 358,386 천원, 89,865 천 원 증가하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당분기 연결포괄손익계산서에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	현행 기업회계기준	조정금액	과거 기업회계기준

매출액	47,702,899	126,820	47,829,719

영업이익	6,410,995	126,820	6,537,815

분기연결순이익	5,349,350	122,944	5,470,294

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 30,108천 원 증가 및 기타포괄손익누계액 30,108천원 감소의 조정이 발생하였습니다.

① 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,753,840	8,753,840

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,842,705	4,842,705

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	16,345,062	16,345,062

미수금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,248,358	2,248,358

미수수익	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	39,031	39,031

소 계	32,228,996	32,228,996

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,495,333	1,495,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	89,947,182	89,947,182

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	50,000	50,000

소 계	91,492,515	91,492,515

합 계	123,721,511	123,721,511

② 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 연결기업의 요약연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.

이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지와 건물)의 재평가모형 적용연결기업은 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당분기말에 유형자산으로 분류되는 토지와 건물의 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(주석 11 참조).

기업회계기준서 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용 연결기업은 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당분기말에 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습 니다.(주석 12 참조) 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다 .

비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과 목	2017년 기말(전기말)	2017년 기초(전기초)

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

자산	176,994,118	46,520,426	223,514,544	481,474,024	25,719,712	507,193,736

투자부동산(토지)	6,858,315	41,648,707	48,507,022	3,975,939	22,873,690	26,849,630

투자부동산(건물)	8,645,315	4,871,719	13,517,035	5,200,010	2,846,022	8,046,031

부채	13,243,091	10,234,494	23,477,584	233,742,493	5,658,337	239,400,830

이연법인세부채	5,217,874	10,234,494	15,452,368	6,396,598	5,658,337	12,054,934

자본	163,751,028	36,285,932	200,036,960	247,731,530	20,061,375	267,792,906

재평가잉여금	-	14,690,605	14,690,605	-	-	-

이익잉여금	743,837,628	21,595,327	765,432,955	227,376,280	20,061,375	247,437,656

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다 . 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

3. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 다음과 같은 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

부 문	주요사업

투자사업부문	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

의약사업부문	의약품 제조 및 판매

(2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	24,370	6,874

보통예금 등	11,899,676	8,746,966

합 계	11,924,046	8,753,840

5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	농협	1,299,680	-	보증금에 대한 질권설정

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,626,701	-	16,927,137	-

미수금	812,020	-	2,248,358	-

미수수익	28,254	-	39,031	-

보증금	-	50,000	-	50,000

소 계	20,466,975	50,000	19,214,526	50,000

대손충당금	(856,482)	-	(582,075)	-

순장부금액	19,610,493	50,000	18,632,451	50,000

(2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	582,075	5,959,762

설정	274,407	194,606

제각	-	(15,985)

분할로 인한 감소	-	(5,556,308)

기말	856,482	582,075

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	725,054	(16,525)	708,529	471,555	(1,101)	470,454

상품	3,590,228	(18,355)	3,571,873	3,578,947	(3,544)	3,575,403

재공품	1,824,433	-	1,824,433	1,044,592	-	1,044,592

원재료	371,937	-	371,937	131,248	-	131,248

부재료	1,797,158	-	1,797,158	761,391	-	761,391

포장재료	731,506	-	731,506	272,240	-	272,240

미착품	63	-	63	-	-	-

합계	9,040,379	(34,880)	9,005,499	6,259,973	(4,645)	6,255,328

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	30,236	4,645

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

기타자산:

선급금	645,129	26,517

선급비용	14,700	12,577

계약자산	547,271

기타자산 합계	1,207,100	39,094

기타부채:

예수금	347,524	844,621

미지급배당금	16,673	16,593

선수금	51,982

계약부채	946,305

기타부채 합계	1,310,502	913,196

9. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	256,513	334,173	334,173	295,113

출자금 등	2,370,220	1,200,220	1,200,220	1,200,220

합 계	2,626,733	1,534,393	1,534,393	1,495,333

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,495,333	1,622,447

평가손익	39,060	(101,056)

대체	-	(50,218)

기말	1,534,393	1,471,173

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분증권	93,743,809	119,601,033	119,601,033	25,857,224	89,947,182

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	89,947,182	1,221,833

인적분할로 인한 취득	93,485,679

평가손익	29,653,851	226,629

기말	119,601,033	94,934,141

10. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자의 현황

회사명	지분율(%)	주된 사업장	재무제표일	투자기업활동의 성격

한국오츠카제약㈜	22.50	대한민국	12월 31일	완제 의약품 제조업

Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1)	50.00	중국	12월 31일	의약품 제조업

제일에이치앤비㈜	49.10	대한민국	12월 31일	화장품 도매업

(주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다(2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 45,356,508 4,203,349 (2,947,500) 3,500,860 50,113,217 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,877 1,722 31,475 880,074 제일에이치앤비㈜ 400,000 (254,427) 145,573 합 계 46,603,385 3,950,644 (2,947,500) 3,532,335 51,138,864 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 43,985,926 3,078,028 (1,650,600) (1,044,173) 44,369,181 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 889,151 - - - 889,151 합 계 44,875,077 3,078,028 (1,650,600) (1,044,173) 45,258,332 (3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 한국오츠카제약㈜ 227,151,705 20,523,959 120,354,543 18,681,551 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,753,356 1,624 3,443 제일에이치앤비㈜ 530,293 233,811 244,643 (107,624) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 222,423,829 20,839,347 148,574,407 16,837,642 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,693,754 - - 52,498 제일에이치앤비㈜ 567,268 149,574 237,365 (711,443) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 연결기업이 채택한 회계정책과 일관되도록조정되었습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 9,290,756 9,290,756 1,780,104 - 1,780,104 건물 8,116,810 (2,775,558) 5,341,252 5,027,289 (2,224,018) 2,803,271 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 차량운반구 162,720 (162,719) 1 6,042,517 (5,865,129) 177,388 집기비품 81,493 (19,944) 61,549 162,720 (162,719) 1 기타의유형자산 6,507,347 (5,992,796) 514,551 396,540 (96,468) 300,072 합 계 24,475,826 (9,267,714) 15,208,112 13,725,870 (8,665,031) 5,060,839 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 재평가 감가상각 당분기말 토지 1,780,104 - 7,510,652 - 9,290,756 건물 2,803,271 - 2,651,298 (113,317) 5,341,252 구축물 3 - - - 3 기계장치 177,388 - - (40,005) 137,383 차량운반구 1 - - - 1 기타의유형자산 300,072 149,783 - (11,138) 438,717 합 계 5,060,839 149,783 10,161,950 (164,460) 15,208,112 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기타증감(주1) 분할로 인한감소 전분기말 토지 14,994,655 1,199,301 - - (2,882,376) (11,531,476) 1,780,104 건물 88,607,637 98,000 - (1,161,102) (3,724,909) (80,984,935) 2,834,691 구축물 350,741 - - (27,163) - (323,575) 3 기계장치 6,235,821 1,114,213 - (1,334,490) - (5,824,821) 190,723 차량운반구 7 30,047 (1) (2,003) - (28,049) 1 기타의유형자산 4,970,893 451,453 - (707,844) (749,020) (3,688,567) 276,915 합 계 115,159,754 2,893,014 (1) (3,232,602) (7,356,305) (102,381,423) 5,082,437 (주1) 전분기 중 임대비율 변동에 따라 투자부동산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다. 투자부동산으로 대체된 토지와 건물의 공정가치 평가차액은 재평가잉여금으로 반영하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 공정가치변동 당분기말 토지 48,507,022 34,139,921 1,042,600 83,689,543 건물 13,517,035 14,638,382 (25,781) 28,129,636 합 계 62,024,057 48,778,303 1,016,819 111,819,179 (단위: 천원) 구 분 기초 기타증감(주1) 전분기말 토지 26,849,630 19,587,039 46,436,669 건물 8,046,031 5,854,354 13,900,385 합 계 34,895,661 25,441,393 60,337,054 (주1) 전기중 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결기업은 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 1,032,670 2,257,989 563,917 1,262,824 운영/유지보수비용 등 (379,436) (896,294) (268,652) (599,135 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 상각 당분기말 산업재산권 16,185 (1,728) 14,457 전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 분할로 인한 감소 전분기말 산업재산권 1,706,642 29,992 (119,544) (1,602,544) 14,546 판매권 280,000 - (16,667) (263,333) - 회원권 2,386,366 - - (2,386,366) - 합 계 4,373,008 29,992 (136,211) (4,252,243) 14,546 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,106,319 - 5,000,176 - 미지급금 7,398,658 - 7,628,234 - 미지급비용 116,565 - - - 예수보증금 - 6,374,026 - 4,728,980 합 계 15,621,542 6,374,026 12,628,410 4,728,980 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반대출 - - - 678,579 농협은행 시설대출 3.02 2019-06-29 42,000,000 - KDB산업은행 일반대출 3.02 2019-06-26 5,000,000 - 합 계 47,000,000 678,579 16. 계약자산 및 계약부채 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 계약자산 예상 고객반품 547,271 316,276 계약부채 환불부채 846,198 555,076 예상 매출할인 100,107 447,661 소 계 946,305 1,002,737 17. 종업원급여(1) 당분기중 연결기업의 비용으로 인식된 종업원급여는 당분기 6,649,362천원 및 전분기 6,047,755천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 8,741,970 8,322,687 사외적립자산의 공정가치 (6,352,022) (6,838,103) 확정급여제도의 부채 인식액 2,389,948 1,484,585 18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 1,170,000 2,340,000 원주기업도시공공출자자 및 재무출자자 담보설정(주1) 투자부동산(토지 및 건물) 48,778,303 50,400,000 농협은행 차입금 담보 (주1) 연결기업은 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 재무출자자와 공공부문출자자들에게 연결기업 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 매출채권담보대출 4,500,000 4,500,000 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 4,345,507주 4,345,507주 보통주자본금 2,172,754천원 2,172,754천원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 631,433 631,433 연결자본잉여금 1,674,917 1,674,917 합 계 2,306,350 2,306,350 21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (682,381,586) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합 계 (66,782,954) (579,934,118) 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 22,172,822 14,690,605 매도가능증권평가이익 - (3,194,060) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 20,199,116 - 지분법자본변동 3,798,092 237,392 합 계 46,170,030 11,733,937 23. 배당금 지배기업이 당분기 중 지급한 배당금액은 223,396천원(주당 60원)이며, 전분기 중 지급한 배당금액은 891,528천원(주당 70원)입니다., 24. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약 등에서 생기는 수익 14,812,848 43,499,549 10,440,412 28,829,468 지분법손익 1,668,329 4,203,349 1,717,128 3,078,027 합 계 16,481,177 47,702,898 12,157,540 31,907,495 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 원천별 구분 제품매출 5,297,622 16,490,980 5,602,238 16,923,877 상품매출 5,079,117 14,617,324 4,274,256 11,478,621 수수료수익 3,599,324 10,744,886 - - 임대료수익 1,081,531 2,310,424 563,919 1,262,826 연결조정 (244,749) (664,065) - (835,855) 소 계 14,812,845 43,499,549 10,440,413 28,829,469 수익인식시기에 따른 구분 한시점에 인식 10,376,739 31,108,304 9,876,494 28,402,498 기간에 걸쳐 인식 4,680,855 13,055,310 563,919 1,262,826 연결조정 (244,749) (664,065) - (835,855) 소 계 14,812,845 43,499,549 10,440,413 28,829,469 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,051,663 5,944,546 1,799,173 4,859,091 퇴직급여 199,899 599,695 382,717 706,256 복리후생비 271,239 840,633 134,886 499,794 여비교통비 245,372 691,984 196,814 563,320 광고선전비 524,331 2,357,111 106,682 807,585 회의비 163,545 383,126 75,368 202,709 지급수수료 2,619,675 7,510,435 190,306 422,598 경상연구개발비 183,593 712,193 230,037 325,205 기타 1,170,599 2,740,834 698,101 2,018,152 합 계 7,429,916 21,780,557 3,814,084 10,404,710 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (100,029) 6,671 (8,266) 6,919 외환차익 336,055 376,838 149,158 224,133 임대료수익 13,230 39,690 13,230 39,690 투자부동산평가손익 1,016,819 공정가치평가이익 39,061 39,061 잡이익 17,653 58,346 1,712 3,426 합 계 305,970 1,537,425 155,834 274,168 기부금 - 200 - - 외화환산손실 (860) 7,322 11,984 외환차손 10,577 166,269 23,852 181,283 잡손실 1 2 12 722 합 계 9,718 173,793 23,864 193,989 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 22,825 70,243 25,858 45,379 배당금수익 106,179 7,272 외화환산이익 (235,050) - (11,617) 81,657 합 계 (212,225) 176,422 14,241 134,308 이자비용 361,269 371,758 6,138 6,270 공정가치금융자산평가 (38,501) 0 외화환산손실 35,115 41,244 (91) 143 합 계 357,883 413,002 6,047 6,413 28. 법인세비용 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계년도의 예상평균연간법인세율은 38.4% 입니다 29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 매출채권및기타채권 19,610,493 - - 19,610,493 단기금융상품 3,332,749 - - 3,332,749 소 계 22,943,242 - - 22,943,242 비유동: 매출채권및기타채권 50,000 - - 50,000 장기금융상품 1,299,680 - - 1,299,680 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,534,394 1,534,394 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 119,601,033 - 119,601,033 소 계 1,349,680 119,601,033 1,534,394 122,485,107 합 계 24,292,922 119,601,033 1,534,394 145,428,349 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 매출채권및기타채권 18,632,451 - 18,632,451 단기금융상품 4,842,704 - 4,842,704 소 계 23,475,155 - 23,475,155 비유동: 매출채권및기타채권 50,000 - 50,000 매도가능금융자산 - 91,442,514 91,442,514 소 계 50,000 91,442,514 91,492,514 합 계 23,525,155 91,442,514 114,967,669 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채 전액 상각후원가로 측정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무및기타채무 15,621,543 12,628,410 단기차입금 47,000,000 678,579 소 계 62,621,543 13,306,989 비유동: 기타채무 6,374,026 4,728,980 합 계 68,995,569 18,035,969 30. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 1. 당분기순이익 5,349,350 4,303,169 2. 비현금항목 조정 법인세비용 2,013,214 2,091,960 퇴직급여 728,241 2,937,953 대손상각비 274,407 38,601 감가상각비 164,460 3,447,745 무형자산상각비 1,728 107,807 재고자산평가손실및폐기손실 8,876 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (39,061) 유형자산처분이익 (1,499) 투자부동산평가이익 (1,016,819) 외화환산손익 41,895 406,234 이자비용 371,758 797,848 이자수익 (69,727) (67,853) 배당금수익 (7,272) 지분법손익 (3,948,922) (3,078,028) 3. 운전자본의 변동 매출채권 (1,905,283) (5,460,223) 재고자산 (2,750,760) (7,581,698) 기타채권 1,437,766 (3,396,791) 기타유동자산 (620,803) (569,089) 매입채무 2,423,882 20,335,313 기타채무 (243,567) (5,871,293) 기타유동부채 (549,079) 2,714,550 반품충당부채 (91,045) 수입보증금 1,605,046 585,650 확정급여채무 163,626 470,280 합 계 3,431,352 12,121,195 31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 및 공동기업 대한민국 한국오츠카제약 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 대한민국 제일에이치엔비㈜ 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 한국오츠카제약 배당 2,947,500 1,650,600 제일에이치엔비㈜ 매출 등 19,035 19,035 매입 등 3,785 24,342 기타특수관계자 제일약품㈜ 매출 등 3,024,027 416,548 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 수입보증금 매출채권 기타채권 기타채무 수입보증금 관계기업 제일에이치엔비㈜ - 6,980 - 15,000 4,653 - - 15,000 기타특수관계자 제일약품㈜ 728,033 114,540 544,061 720,000 1,644,231 - 544,061 720,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 929,877 1,386,953 퇴직급여 97,544 150,784 (5 ) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 제일약품㈜ 70,955,315 27,000,000 한국화이자제약 매입거래에 대한 담보 토지 및 건물 제일약품㈜ 5,099,132 21,600,000 농협은행 차입약정에 대한 공동담보 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 제공받은 특수관계자 보증금액 보증내용 기타특수관계자 제일약품㈜ 19,455,648 채무보증 32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련하여 시장이자율의변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 99,467,613 37,383,552 자본총계(B) 246,277,991 206,724,382 부채비율(C = A ÷ B) 40.39% 18.08% (6) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 91,442,514 91,442,514 당기손익-공정가치측정금융자산 1,534,394 1,534,394 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 119,601,033 119,601,033 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 장ㆍ단기금융상품 4,632,429 4,632,429 4,842,705 4,842,705 매출채권및기타채권 19,660,493 19,660,493 18,682,451 18,682,451 금융자산 합계 145,428,349 145,428,349 114,967,670 114,967,670 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 21,995,569 21,995,569 17,357,390 17,357,390 차입금 47,000,000 47,000,000 678,579 678,579 금융부채 합계 68,995,569 68,995,569 18,035,969 18,035,969 2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 334,174 - 1,200,220 1,534,394 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 119,601,033 - - 119,601,033 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 매도가능금융자산 90,242,294 - 1,200,220 91,442,514 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 3분기말 제 58 기말 자산 유동자산 10,349,227,495 9,300,410,158 현금및현금성자산 5,129,763,016 163,039,114 단기금융상품 3,332,749,093 4,842,704,510 매출채권 및 기타수취채권 1,415,968,708 4,265,261,945 기타유동자산 470,746,678 29,404,589 비유동자산 307,094,865,016 214,214,134,325 장기금융상품 1,299,680,000 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,534,393,653 1,495,332,670 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 119,601,033,420 89,947,181,650 종속기업 투자 12,085,055,748 12,085,055,748 관계기업및공동기업투자주식 50,993,289,741 46,203,385,272 유형자산 9,759,331,998 2,455,983,796 투자부동산 111,819,179,090 62,024,056,469 무형자산 2,901,366 3,138,720 자산총계 317,444,092,511 223,514,544,483 부채 유동부채 48,972,110,440 1,983,298,663 매입채무 및 기타채무 1,044,702,411 943,479,576 단기차입금 47,000,000,000 0 기타유동부채 251,698,162 311,451,604 당기법인세부채 675,709,867 728,367,483 비유동부채 32,391,219,412 21,494,285,621 장기예수보증금 6,412,026,000 4,726,980,000 순확정급여부채 1,621,860,245 1,314,937,870 이연법인세부채 24,357,333,167 15,452,367,751 부채총계 81,363,329,852 23,477,584,284 자본 자본금 2,172,753,500 2,172,753,500 자본잉여금 631,432,820 631,432,820 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (579,934,117,703) 기타포괄손익누계액 44,398,924,864 11,733,936,709 이익잉여금(결손금) 255,660,605,315 765,432,954,873 자본총계 236,080,762,659 200,036,960,199 자본과부채총계 317,444,092,511 223,514,544,483 포괄손익계산서 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,380,047,574 9,212,272,344 2,281,046,709 4,340,852,640 영업비용 1,778,064,866 4,836,434,437 1,611,543,121 3,901,749,667 영업이익(손실) 1,601,982,708 4,375,837,907 669,503,588 439,102,973 기타수익 56,658,924 1,100,054,848 1,362,170 3,069,311 기타비용 0 200,005 0 6,326 금융수익 21,291,537 169,923,050 22,260,127 33,745,579 금융비용 318,851,963 366,371,504 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,361,081,206 5,279,244,296 693,125,885 475,911,537 계속영업 법인세비용 259,400,430 1,683,269,469 65,597,751 42,784,845 계속영업당기순이익(손실) 1,101,680,776 3,595,974,827 627,528,134 433,126,692 중단영업당기순이익(손실) 0 0 0 517,274,486,205 당기순이익(손실) 1,101,680,776 3,595,974,827 627,528,134 517,707,612,897 기타포괄손익 35,216,559,797 32,671,224,253 (306,740,212) (682,087,010) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 35,078,343,798 28,972,307,665 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (16,573,411) (23,871,920) 0 0 재평가잉여금(세후기타포괄손익) 0 5,711,111,204 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 35,094,917,209 23,285,068,381 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 138,215,999 3,698,916,588 (306,740,212) (682,087,010) 매도가능금융자산평가손익 0 0 21,339,327 194,856,978 지분법 자본변동 138,215,999 3,698,916,588 (328,079,539) (876,943,988) 총포괄손익 36,318,240,573 36,267,199,080 320,787,922 517,025,525,887 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 293 958 169 116 중단영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 49,260 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 293 958 169 116 자본변동표 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,425,000,000 2,157,809,785 9,249,005,253 1,523,435,119 227,376,280,295 247,731,530,452 개정기준서 도입효과 0 당기순이익(손실) 517,707,612,897 517,707,612,897 기타포괄손익 : 매도가능자산평가이익 0 0 재평가잉여금 0 0 관계기업투자주식 (645,221,924) (645,221,924) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 194,856,978 194,856,978 확정급여채무에대한 보험수리적손익 0 현금배당 (891,528,470) (891,528,470) 자기주식 거래로 인한 증감 (50,217,814) (231,722,064) (281,939,878) 인/물적분할 (5,252,246,500) (1,526,376,965) (591,214,746,200) 0 0 (597,993,369,665) 감자차손의 보전 0 자본 증가(감소) 합계 (5,252,246,500) (1,526,376,965) (591,264,964,014) (682,087,010) 516,816,084,427 (81,909,590,062) 2017.09.30 (기말자본) 2,172,753,500 631,432,820 (582,015,958,761) 841,348,109 744,192,364,722 165,821,940,390 2018.01.01 (기초자본) 2,172,753,500 631,432,820 (579,934,117,703) 11,733,936,709 765,432,954,873 200,036,960,199 개정기준서 도입효과 (30,108,018) 30,108,018 0 당기순이익(손실) 3,595,974,827 3,595,974,827 기타포괄손익 : 0 매도가능자산평가이익 0 재평가잉여금 5,711,111,204 5,711,111,204 관계기업투자주식 3,698,916,588 3,698,916,588 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 23,285,068,381 23,285,068,381 확정급여채무에대한 보험수리적손익 (23,871,920) (23,871,920) 현금배당 (223,396,620) (223,396,620) 자기주식 거래로 인한 증감 0 인/물적분할 0 감자차손의 보전 513,151,163,863 (513,151,163,863) 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 513,151,163,863 32,664,988,155 (509,772,349,558) 36,043,802,460 2018.09.30 (기말자본) 2,172,753,500 631,432,820 (66,782,953,840) 44,398,924,864 255,660,605,315 236,080,762,659 현금흐름표 제 59 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 58 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 영업활동현금흐름 3,839,533,805 5,943,157,243 영업활동으로 창출된 현금흐름 4,685,047,925 9,389,714,440 이자의수취 74,521,063 52,855,757 이자의지급 (250,453,148) (869,292,103) 법인세납부 (669,582,035) (2,630,120,851) 투자활동현금흐름 (44,349,813,023) (2,502,342,353) 단기금융상품의 증가 (4,737,598,930) (1,700,682,108) 단기금융상품의 감소 6,247,554,347 0 유형자산의 취득 (28,965,000) (2,065,603,944) 유형자산의 처분 0 1,500,000 무형자산의 취득 0 (28,156,301) 투자부동산의 취득 (48,778,303,440) 0 보증금의 증가 0 (360,000,000) 관계기업투자주식 배당금 수취 2,947,500,000 1,650,600,000 재무활동현금흐름 45,477,003,120 (24,762,329,840) 단기차입금의 증가 47,000,000,000 0 단기차입금의 감소 0 (9,383,410,780) 장기차입금의 감소 0 (1,000,000,000) 특정예금의증가 (1,299,680,000) 0 자기주식의 취득 0 (283,409,265) 배당금지급 (223,316,880) (891,213,610) 인적분할로인한 현금유출 0 (13,204,296,185) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,966,723,902 (21,321,514,950) 기초현금및현금성자산 163,039,114 22,159,569,288 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 5,129,763,016 838,054,338 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 제일파마홀딩스 주식회사(구, 제일약품 주식회사)(이하 "당사")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 전기 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사("당사")의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 분기재무상태표, 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 30,108천원 증가 및 기타포괄손익누계액 30,108천원 감소의 조정이 발생하였습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사는의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 163,039 163,039 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,842,705 4,842,705 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,383,577 2,383,577 미수금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,842,654 1,842,654 미수수익 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 39,031 39,031 소 계 9,271,006 9,271,006 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,495,333 1,495,333 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 89,947,182 89,947,182 소 계 91,442,515 91,442,515 합 계 100,713,521 100,713,521 ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1016호 유형자산(토지와 건물)의 재평가모형 적용당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당분기말에 유형자산으로 분류되는 토지와 건물의 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(주석 10 참조). 기업회계기준서 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용 당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당분기말에 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습 니다.(주석 11 참조) 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다 . 비교표시된 2017년 기말 및 2017년 기초의 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 과 목 2017년 기말(전기말) 2017년 기초(전기초) 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 자산 176,994,118 46,520,426 223,514,544 481,474,024 25,719,712 507,193,736 투자부동산(토지) 6,858,315 41,648,707 48,507,022 3,975,939 22,873,690 26,849,630 투자부동산(건물) 8,645,315 4,871,719 13,517,035 5,200,010 2,846,022 8,046,031 부채 13,243,091 10,234,494 23,477,584 233,742,493 5,658,337 239,400,830 이연법인세부채 5,217,874 10,234,494 15,452,368 6,396,598 5,658,337 12,054,934 자본 163,751,028 36,285,932 200,036,960 247,731,530 20,061,375 267,792,906 재평가잉여금 - 14,690,605 14,690,605 - - - 이익잉여금 743,837,628 21,595,327 765,432,955 227,376,280 20,061,375 247,437,656 (4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다 . 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 3,859 1,759 보통예금 등 5,125,904 161,280 합 계 5,129,763 163,039 4. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 농협 1,299,680 - 보증금에 대한 질권설정 5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 976,442 2,383,577 미수금 411,273 1,842,654 미수수익 28,254 39,031 합 계 1,415,969 4,265,262 6. 기타자산 및 기타부채 보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 기타자산: 선급금 465,042 25,660 선급비용 5,705 3,745 기타자산 합계 470,747 29,405 기타부채: 예수금 235,025 294,859 미지급배당금 16,673 16,593 기타부채 합계 251,698 311,452 7. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 수익증권 256,513 334,173 334,173 295,113 출자금 등 2,370,220 1,200,220 1,200,220 1,200,220 합 계 2,626,733 1,534,393 1,534,393 1,495,333 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,495,333 1,622,447 평가손익 39,060 (101,056) 대체 - (50,218) 기말 1,534,393 1,471,173 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 시장성 있는 지분증권 93,743,809 119,601,033 119,601,033 25,857,224 89,947,182 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 89,947,182 1,221,833 인적분할로 인한 취득 - 93,485,679 평가손익 29,653,851 226,629 기말 119,601,033 94,934,141 8. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 투자기업활동의 성격 한국오츠카제약㈜ 22.50 대한민국 12월 31일 완제 의약품 제조업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 중국 12월 31일 의약품 제조업 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다(2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 45,356,508 4,203,349 (2,947,500) 3,500,859 50,113,216 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,877 1,722 31,475 880,074 합 계 46,203,385 4,205,071 (2,947,500) 3,532,334 50,993,290 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 43,985,926 3,078,028 (1,650,600) (1,044,173) 44,369,181 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 889,151 - - - 889,151 합 계 44,875,077 3,078,028 (1,650,600) (1,044,173) 45,258,332 (3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 한국오츠카제약㈜ 227,151,705 20,523,959 120,654,543 18,681,551 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,753,356 1,624 3,443 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 222,423,829 20,839,347 148,574,407 16,837,642 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,693,754 - - 52,498 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 투자기업활동의 성격 당분기말 전기말 제일헬스사이언스㈜ 80.00 대한민국 12월 31일 일반의약품 제조, 판매 11,585,056 11,585,056 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 12월 31일 의약품 판매 500,000 500,000 합 계 12,085,056 12,085,056 (2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순이익 제일헬스사이언스㈜ 39,022,727 16,762,125 31,108,305 1,586,935 제일앤파트너스㈜ 1,443,840 449,022 8,046,387 341,924 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 제일헬스사이언스㈜ 32,479,131 14,032,572 36,652,158 2,594,908 제일앤파트너스㈜ 918,245 265,351 5,986,870 242,786 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,550,756 - 7,550,756 972,504 - 972,504 건물 3,181,706 (1,199,586) 1,982,120 1,999,797 (716,479) 1,283,318 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 차량운반구 162,720 (162,719) 1 162,720 (162,719) 1 집기비품 32,383 (2,931) 29,452 3,418 (260) 3,158 기타의유형자산 197,000 - 197,000 197,000 - 197,000 합 계 11,441,265 (1,681,933) 9,759,332 3,652,139 (1,196,155) 2,455,984 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 재평가액 감가상각 당분기말 토지 972,504 - 6,578,252 - 7,550,756 건물 1,283,318 - 743,685 (44,883) 1,982,120 구축물 3 - - - 3 차량운반구 1 - - - 1 집기비품 3,158 28,965 - (2,671) 29,452 기타의유형자산 197,000 - - - 197,000 합 계 2,455,984 28,965 7,321,937 (47,554) 9,759,332 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기타증감(주1) 분할로 인한감소 전기말 토지 14,187,055 1,199,300 - - (2,882,376) (11,531,475) 972,504 건물 87,032,310 98,000 - (1,137,149) (3,724,909) (80,984,934) 1,283,318 구축물 350,741 - - (27,163) - (323,575) 3 기계장치 6,018,128 1,099,213 - (1,292,520) - (5,824,821) - 차량운반구 7 30,047 (1) (2,003) - (28,049) 1 기타의유형자산 4,954,809 389,695 - (706,759) (749,020) (3,688,567) 200,158 합 계 112,543,050 2,816,255 (1) (3,165,594) (7,356,305) (102,381,421) 2,455,984 (주1) 전기 중 임대비율 변동에 따라 투자부동산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다. 투자부동산으로 대체된 토지와 건물의 공정가치 평가차액은 재평가잉여금으로 반영하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 공정가치변동 당분기말 토지 48,507,022 34,139,921 1,042,600 83,689,543 건물 13,517,035 14,638,382 (25,781) 28,129,636 합 계 62,024,057 48,778,303 1,016,819 111,819,179 (단위: 천원) 구 분 기초 기타증감(주1) 전분기말 토지 26,849,630 19,587,039 46,436,669 건물 8,046,031 5,854,354 13,900,385 합 계 34,895,661 25,441,393 60,337,054 (주1) 전기중 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 1,085,105 2,310,423 563,917 1,262,824 운영/유지보수비용 등 (379,436) (896,294) (268,652) (599,135) 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 상각 당분기말 산업재산권 3,139 (238) 2,901 전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 분할로 인한 감소 전분기말 산업재산권 1,693,050 28,405 (118,063) (1,602,544) 848 판매권 280,000 - (16,667) (263,333) - 회원권 2,386,366 - - (2,386,366) - 합 계 4,359,416 28,405 (134,730) (4,252,243) 848 13. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 928,784 - 943,480 - 미지급비용 115,918 - - - 예수보증금 - 6,412,026 - 4,726,980 합 계 1,044,702 6,412,026 943,480 4,726,980 14. 단기차입금 당분기말 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 농협은행 시설대출 3.02 2019-06-29 42,000,000 KDB산업은행 일반대출 3.02 2019-06-26 5,000,000 합 계 47,000,000 15. 종업원급여 (1) 당분기중 비용으로 인식된 종업원급여는 당분기 2,369,225천원 및 전분기 2,456, 768천원입니다 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 5,194,920 4,928,947 사외적립자산의 공정가치 (3,573,060) (3,614,009) 확정급여제도의 부채 인식액 1,621,860 1,314,938 16. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 1,170,000 2,340,000 원주기업도시공공출자자 및 재무출자자 담보설정(주1) 투자부동산(토지 및 건물) 48,778,303 50,400,000 농협은행 차입금 담보 (주1) 당사는 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 재무출자자와 공공부문출자자들에게 당사 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 4,345,507주 4,345,507주 보통주자본금 2,172,754천원 2,172,754천원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 631,433 631,433 18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (682,381,586) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합 계 (66,782,954) (579,934,118) 19. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 20,401,716 14,690,605 매도가능증권평가이익 - (3,194,060) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 20,199,116 - 지분법자본변동 3,798,092 237,392 합 계 44,398,924 11,733,937 20. 배당금 당사가 당분기 중 지급한 배당금액은 223,396천원(주당 60원)이며, 전분기 중 지급한 배당금액은 891,528천원(주당 70원)입니다. 21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약 등에서 생기는 수익 1,966,145 5,008,923 563,917 1,262,824 지분법손익 1,413,902 4,203,349 1,717,129 3,078,028 합 계 3,380,047 9,212,272 2,281,046 4,340,852 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익의 원천별 구분 수수료수익 881,041 2,698,500 - - 임대료수익 1,085,104 2,310,423 563,917 1,262,824 소 계 1,966,145 5,008,923 563,917 1,262,824 수익인식시기에 따른 구분 기간에 걸쳐 인식 1,966,145 5,008,923 563,917 1,262,824 22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 급여 737,730 2,146,391 776,808 1,980,161 퇴직급여 74,278 222,834 306,390 476,607 복리후생비 98,826 342,040 (2,883) 58,650 여비교통비 5,790 15,958 1,821 8,714 회의비 12,006 28,433 6,708 15,846 지급수수료 133,673 470,363 77,893 97,737 기타 715,761 1,610,415 444,806 1,264,035 합 계 1,778,064 4,836,434 1,611,543 3,901,750 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산평가이익 1,016,819 당기손익-공정가치평가이익 39,061 39,061 잡이익 17,598 44,175 1,362 3,069 합 계 56,659 1,100,055 1,362 3,069 기부금 200 잡손실 6 6 합 계 0 200 6 6 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,292 63,744 22,261 26,474 배당금수익 106,179 7,272 합 계 21,292 169,923 22,261 33,746 이자비용 318,852 366,372 - - 합 계 318,852 366,372 - - 25. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계년도의 예상평균연간법인세율은 38.4% 입니다 26. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동: 매출채권및기타채권 1,415,969 - - 1,415,969 단기금융상품 3,332,749 - - 3,332,749 소 계 4,748,718 - - 4,748,718 비유동: 장기금융상품 1,299,680 - - 1,299,680 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 1,534,394 1,534,394 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 - 119,601,033 - 119,601,033 소 계 1,299,680 119,601,033 1,534,394 122,435,107 합 계 6,048,398 119,601,033 1,534,394 127,183,825 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 매출채권및기타채권 4,265,262 - 4,265,262 단기금융상품 4,842,704 - 4,842,704 소 계 9,107,966 - 9,107,966 비유동: 매도가능금융자산 - 91,442,514 91,442,514 합 계 9,107,966 91,442,514 100,550,480 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채 전액 상각후원가로 측정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 기타채무 1,044,702 943,480 단기차입금 47,000,000 - 소 계 48,044,702 943,480 비유동: 기타채무 6,412,026 4,726,980 합 계 54,456,728 5,670,460 27. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 1. 당분기순이익 3,595,975 989,138 2. 비현금항목 조정 법인세비용 1,683,269 1,108,687 퇴직급여 222,834 2,536,232 대손상각비 35,362 감가상각비 47,554 3,347,754 무형자산상각비 237 106,351 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (39,061) 유형자산처분이익 (1,499) 투자부동산평가이익 (1,016,819) 외화환산손익 482,684 이자비용 366,372 791,579 이자수익 (63,744) (48,948) 배당금수익 (7,272) 지분법손익 (4,203,349) (3,078,028) 3. 운전자본의 변동 매출채권 1,407,135 (4,616,518) 재고자산 (6,153,493) 기타채권 1,431,381 (3,647,295) 기타유동자산 (441,342) (559,780) 매입채무 18,040,744 기타채무 (14,695) (3,637,186) 기타유동부채 (59,833) 2,572,610 반품충당부채 (64,231) 수입보증금 1,685,046 585,650 확정급여채무 84,088 607,173 합 계 4,685,048 9,389,714 28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 대한민국 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 제일앤파트너스㈜ 관계기업 및 공동기업 대한민국 한국오츠카제약 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ 대한민국 제일에이치엔비㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 매출 등 617,347 718,572 매입 등 830,742 제일앤파트너스(주) 매출 등 46,717 매입 등 1,409,169 관계기업 한국오츠카제약 배당 2,947,500 1,650,600 기타특수관계자 제일에이치엔비㈜ 매출 등 19,035 19,035 매입 등 3,785 24,342 제일약품㈜ 매출 등 3,024,027 416,548 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 미지급금 수입보증금 매출채권 기타채무 수입보증금 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 228,685 12,612 - 30,000 667,717 1,428 30,000 제일앤파트너스㈜ 12,426 2,382 - 50,000 19,786 - - 기타특수관계자 제일에이치엔비㈜ - 6,980 - 15,000 4,653 - 15,000 제일약품㈜ 728,033 114,540 544,061 720,000 1,644,231 544,061 720,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 794,133 1,540,874 퇴직급여 82,446 171,012 (5 ) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 제일약품㈜ 70,955,315 27,000,000 한국화이자제약 매입거래에 대한 담보 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 제공받은 특수관계자 보증금액 보증내용 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 9,000,000 채무보증 기타특수관계자 제일약품㈜ 19,455,648 채무보증 29. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련하여 시장이자율의변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 81,363,330 23,477,584 자본총계(B) 236,080,763 200,036,960 부채비율(C = A ÷ B) 34.46% 11.74% (6) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 91,442,514 91,442,514 당기손익-공정가치금융자산 1,534,394 1,534,394 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 119,601,033 119,601,033 - - 상각후원가로 측정하는 금융자산: 장ㆍ단기금융상품 4,632,429 4,632,429 4,842,704 4,842,704 매출채권및기타채권 1,415,969 1,415,969 4,265,262 4,265,262 금융자산 합계 127,183,825 127,183,825 100,550,480 100,550,480 상각후원가로 측정하는 금융부채: 기타채무 7,456,728 7,456,728 5,670,460 5,670,460 차입금 47,000,000 47,000,000 - - 금융부채 합계 54,456,728 54,456,728 5,670,460 5,670,460 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 334,174 - 1,200,220 1,534,394 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 119,601,033 - - 119,601,033 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 매도가능금융자산 90,242,294 - 1,200,220 91,442,514 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 공 정가치평가(연결기준) 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 매도가능금융자산 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,534,394 1,534,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 119,601,033 119,601,033 상각후원가로 측정하는 금융자산: 장ㆍ단기금융상품 4,632,429 4,632,429 매출채권및기타채권 19,660,493 19,660,493 금융자산 합계 145,428,349 145,428,349 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 21,995,569 21,995,569 차입금 47,000,000 47,000,000 금융부채 합계 68,995,569 68,995,569 2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 334,174 - 1,200,220 1,534,394 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 119,601,033 - - 119,601,033 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기분기 매출채권 19,627 856 4.36 제58기 매출채권 16,927 582 3.44 제57기 매출채권 194,895 5,960 3.06 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 582,075 5,959,762 5,780,514 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 15,985 145,253 ① 대손처리액(상각채권액) 0 15,985 145,253 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 274,407 194,606 324,501 4. 분할로 인한 변동 0 5,556,308 0 5. 기말 대손충당금 잔액합계 856,482 582,075 5,959,762 주) 58기말 분할로 인해 변동한 대손충당금의 장부가액은 5,556,308천원이며 인적분할한 제일약품(주)와 관련된 것입니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 당사의 정상 매출채권회수일인 360일을 초과하는 매출채권에 대하여 과거 3개년의 평균회수율을 반영하여 미회수율을 충당금 설정율로 적용하여 충당금을 설정합니다. ㄴ. 부도채권등은 담보가 설정되어 회수가 확실하다고 판단되는 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 아니하고 기타의 부도채권은 기간별 설정율을 적용하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,441,499 927,248 529,921 18,898,668 특수관계자 728,033 728,033 계 18,169,532 927,248 529,921 19,626,701 구성비율 92.58 4.72 2.70 100.00 특수관계자는 제일약품(주)에 대한 채권을 표시하였습니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기분기 제58기 제57기 비고 의약품 제조 제 품 708 471 14,924 상 품 3,572 3,575 24,238 미 착 품 0 0 376 재 공 품 1,824 1,045 16,628 원 재 료 372 131 20,070 부 재 료 1,797 761 3,168 포 장 재 료 732 272 1,023 저 장 품 0 0 25 합 계 9,005 6,255 80,452 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.93% 19.26% 16.35% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 4.2회 6.3회 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었으며, 그로 인해 82,010,207천원의 재고자산이 제일약품(주)로 이전되었습니다. 위 제58기 이후 현황은 연결종속회사인 제일헬스사이언스의 현황입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 당사는 2018년 분기말 시점으로 2018년 10월 1일 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2018년 10월 1일의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었습니다.3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금으로 설정 비용으로 인식하고 있습니다. (기준일 :2018년 9월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 재고자산 9,040,379 (34,880) 9,005,499 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제59기(당기) 한영회계법인 - - 제58기(전기) 한영회계법인 적정 - 제57기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기(당기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 75,000 - 제58기(전기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 82,000 1,106 제57기(전전기) 삼정회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 87,000 1,215 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - 제58기(전기) 2017.1.162017.6.20 분할검토자문세무자문 2016.8.1~2017.2.28- 40,00038,000 삼정회계법인한영회계법인 제57기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제58기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 6명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이해돈 전)동국제약 대표이사 없 음 한승만 전)Zenitas Investment 현) 파트너 없 음 정승호 전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 없 음 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서) :총무부 (담당자 : 하용수이사 ☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 의장은 이사회의 소집권자인 대표이사로 한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.02.05. [ 안건] KEB하나은행 당좌대 약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 2 2016.02.26. [ 안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 3 2016.05.25 [ 안건] 산업은행 일반대약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 4 2016.08.26 [안건] 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 사외이사미출석 5 2016.09.08 [ 안건] 임시주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 가결 6 2016.11.01 분할보고총회를 갈음하는 공고의 건 결의 사외이사미출석 7 2016.11.04 [안건] 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 사외이사미출석 8 2016.11.29 [ 안건] 농협은행 시설대 약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 9 2016.11.29 [ 안건] 제일헬스사이언스(주) 차입에 대한 보증의 건 가결 10 2017.01.16 [안건] 분할계획서 승인의건 임시주주총회 소집의 건 가결 11 2017.02.27 [ 안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 12 2017.03.17 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 13 2017.03.31 [안건] 임시주주총회 장소 변경의 건 가결 14 2017.06.01 [안건] 분할보고총회 갈음 공고 승인 건 대표이사 선임의 건 가결 15 2017.08.25 [안건] 자사주신탁 중도해지 승인 건 가결 16 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 17 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 18 2018.06.25 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 19 2018.06.26 [안건] 자산 재평가의 건 가결 20 2018.07.05 [안건] 부패방지 승인의 건 가결 21 2018.10.02 [안건] 현물출자에 의한 유상증자의 건 가결 22 2018.11.12 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석율) 한성신(18%) 김기탁(50%) 현병무(36%) 이해돈(47%) 정승호(91%) 한승만( 9%) 1 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - [안건] 제56기 현금배당 가결 - 찬성 - 찬성 - - [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 2 2016.09.08 [안건] 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - [안건] 분할계획서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 3 2016.11.29 [ 안건] 제일헬스사이언스(주) 차입에 대한 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 4 2017.01.16 [안건] 임시주주총회 개최의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 분할계획서 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 5 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 제57기 현금배당 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 6 2017.03.17 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 - - - 찬성 - - 7 2017.03.31 [안건] 임시주주총회 장소 변경의 건 가결 - - - - 찬성 - 8 2017.06.01 [안건] 분할보고총회 갈음 공고 승인 건 대표이사 선임의 건 가결 - - - - 찬성 - 9 2017.08.25 [안건] 자사주신탁 중도해지 승인 건 가결 - - - - 찬성 - 10 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 11 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 - - - - 찬성 - 12 2018.06.25 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 - - - - 찬성 - [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 - - - - 찬성 - 13 2018.06.26 [안건] 자산 재평가의 건 가결 - - - - 찬성 - 14 2018.07.05 [안건] 부패방지 승인의 건 가결 - - - - 찬성 - 15 2018.10.02 [안건] 현물출자에 의한 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 16 2018.11.12 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 찬성 ※ 사외이사 참석율은 모든 이사회에 사외이사가 참석한 비율임. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 이해돈, 한승만, 정승호 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,김기탁 2016.09.08 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 출석위원 전원찬성 가결 한성신,이해돈,현병무 2017.01.16 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,현병무 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,현병무 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 대표이사 사장 상근 사내이사 한상철 이사회 해당없음 자 전무이사(관리총괄) 상근 사내이사 문봉희 이사회 해당없음 관계없음 이사(기획총괄) 상근 사내이사 서병구 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 이해돈 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 한승만 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 정승호 이사회 해당없음 관계없음 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2007년 3월 16일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이해돈 동국제약 대표이사 - 한승만 전)Zenitas Investment 현) 파트너 - 정승호 전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 - ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 1 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,김기탁 2 2016.09.08 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 한성신,이해돈,현병무 3 2017.01.16 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,현병무 4 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,현병무 5 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 4,055,400 27.31 1,186,718 27.31 - 한응수 친인척 보통주 1,026,470 6.91 300,372 6.91 - 한상철 자 보통주 692,430 4.66 202,623 4.66 - 이주혜 배우자 보통주 356,770 2.40 104,400 2.40 - 한상우 자 보통주 180,910 1.22 52,939 1.22 - 민이영 친인척 보통주 97,670 0.66 28,580 0.66 - 한보연 자 보통주 54,400 0.37 15,918 0.37 - 계 보통주 6,465,050 43.53 1,891,550 43.53 - - - - - - - *주) 당사는 2017년 6월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 제일파마홀딩스(주)와 신설법인인 제일약품(주)로 인적분할 되었습니다. 회사분할에 따라 발행주식은 (존속회사 : 인적분할회사 = 0.2926267 : 0.7073733) 나뉘어 졌습니다. *주) 기초는 분할전(2017.05.30) 기준 주식으로 표시하였습니다. * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 11월 14일까지 청약을 마감한 결과 최대주주 및 특수관계인 일부가 청약에 참여하여 신주를 배정받을 예정이며 추가상장은 11월 30일 이루어질 예정입니다. (지분관련 공시참조) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 회장 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) 회장 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 06월 01일 한승수 1,186,718 27.31 - * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 11월 14일까지 청약을 마감한 결과 최대주주가 청약에 참여하여 신주를 배정받을 예정이며 추가상장은 11월 30일 이루어질 예정입니다. 주식수 및 지분율의 변동이 있습니다. (지분관련 공시참조) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한승수 1,186,718 27.31 - 한응수 300,372 6.91 - 우리사주조합 - - - * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 11월 14일까지 청약을 마감한 결과 최대주주 및 특수관계인 일부, 기타주주일부가 청약에 참여하여 신주를 배정받을 예정이며 추가상장은 11월 30일 이루어질 예정입니다. 주식수 및 지분율의 변동이 있습니다. (지분관련 공시참조) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,528 99.78 1,385,702 31.89 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilph.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 33,300 30,150 29,300 27,500 25,000 34,300 최 저 30,350 28,250 27,500 23,350 23,250 25,150 월간거래량 194,094 118,097 91,755 198,085 85,717 1,234,193 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한승수 남 1947년 11월 회장 미등기임원 상근 총괄 오클라오마대학교 경영학제일약품 회장 1,186,718 - 46년 - 한상철 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 로체스터 대학원경영학제일약품 부사장 202,623 - 15년 2019년 03월 18일 이해돈 남 1946년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대 대학원 행정학전)동국제약 대표이사 - - 10년 2021년 03월 22일 한승만 남 1975년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대현) 파트너 - - 2년 2020년 03월 16일 정승호 남 1959년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 용인대학교 경영학현)경기세무법인동탄지점대표 - - 2년 2020년 03월 16일 문봉희 남 1952년 02월 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 중앙대학교 경영학제일약품 상무 - - 21년 2020년 04월 26일 서병구 남 1967년 07월 이사 등기임원 상근 기획 고려대 대학원경영학제일약품 이사대우 - - 13년 2020년 04월 26일 신종길 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 기획 다트머스 칼리지MBA전)언스트앤영어드바이저리전략팀이사제일약품 이사대우 - - 3년 - ※한상철 등기임원은 종속회사인 제일헬스사이언스(주)의 대표를 겸하고 있음.※주식현황은 2017년 12월 31일 기준임 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주 남 25 - - - 25 17.4 1,710,527 68,421 - 지주 여 14 - - - 14 7.9 435,863 31,133 - 합 계 39 - - - 39 12.6 2,146,391 55,036 - * 위 현황은 제일파마홀딩스(주) 1~9월간 지급된 급여를 기준으로 작성했습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - * 이사 주총승인금액은 등기이사와 사외이사(감사위원)를 포함한 금액입니다 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 401,701 66,950 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 387,701 129,234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 14,000 4,667 - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - * 당회사는 사외이사가 감사위원회위원을 겸하고 있음 * 등기이사 및 사외이사보수총액은 분할 후 존속회사인 당사의 보고서 작성일 현재 등기이사 6인에 대한 보수총액임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 제일파마홀딩스(주) (2) 계열사간 출자 현황 (2018년 09월 30일 현재) 회사명 사업자번호 투자지분현황 비고 제일파마홀딩스(주)(114-81-01234) 114-81-01234 제일헬스사이언스(주) 80.0%, 제일야오 50.0%제일앤파트너스(주) 100.0%, 제일약품(주) 13.5% 상장 제일약품(주) 628-88-00669 (주)엔도비젼 33% 상장 제일헬스사이언스(주) 553-87-00470 제일에이치앤비(주) 49.1% 비상장 제일앤파트너스(주) 465-86-00555 비상장 제일에이치앤비(주) 873-86-00514 비상장 제일야오(중국법인) - 비상장 (주)엔도비젼 502-86-23686 비상장 2. 임원 겸직 현황 성 명 회사 계열회사 명칭 직명 명칭 직명 비고 한상철 제일파마홀딩스(주) 대표이사 사장 제일약품(주) 부사장 상근 제일헬스사이언스(주) 사장 상근 제일에이치앤비(주) 대표 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국오츠카제약 - - 3,223 235,800 22.5 45,357 - - 4,756 235,800 22.5 50,113 222,424 13,427 제일야오 - - 884 - 50.0 847 - - 33 - 50.0 880 1,694 8 제일에이치앤비 - - 400 193,000 49.1 400 - - -254 193,000 49.1 146 567 -725 합 계 428,800 - 46,604 - - 4,535 428,800 - 51,139 - - * 최근 사업년도 재무현황은 2017년 기말 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 관계기업 및 공동기업 대한민국 한국오츠카제약 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 대한민국 제일에이치엔비㈜ 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 한국오츠카제약 배당 2,947,500 1,650,600 제일에이치엔비㈜ 매출 등 19,035 19,035 매입 등 3,785 24,342 기타특수관계자 제일약품㈜ 매출 등 3,024,027 416,548 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 수입보증금 매출채권 기타채권 기타채무 수입보증금 관계기업 제일에이치엔비㈜ - 6,980 - 15,000 4,653 - - 15,000 기타특수관계자 제일약품㈜ 728,033 114,540 544,061 720,000 1,644,231 - 544,061 720,000 (4 ) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 제일약품㈜ 70,975,200 27,000,000 한국화이자제약 매입거래에 대한 담보 토지 및 건물 제일약품㈜ 5,129,976 21,600,000 농협은행 차입약정에 대한 공동담보 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 제공받은 특수관계자 보증금액 보증내용 기타특수관계자 제일약품㈜ 19,455,648 채무보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경상황 공시일자 제목 공시내용 공시사항의진행상황 2016.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2016.04.14 지급 2016.08.26 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.08.26 ~ 2017.08.26체결기관 : 미래에셋증권 2017.08.25 만기해지 2016.09.08 회사 분할 일반의약품사업부 물적 분할 2016.10.31 임시주주 총회에서 가결 2016.11.04 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.11.06 ~ 2017.11.05체결기관 : 신한금융투자 2017.08.25 중도해지 2017.01.16 회사 분할 회사분할 결정존속법인 : 제일파마홀딩스(쥬)신설법인 : 제일약품(주) 2017.04.27 임시주주 총회에서 가결 2017.06.01 분할 2017.07.17 변경상장 2017.02.27 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.1 2017.04.13지급 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(미래에셋대우) 만기해지 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(신한금융투자) 중도해지 2018.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2018.04.19 지급 2018.05.10 유형자산 취득 서울시강남구역삼동736-56 (서울시 강남구 테헤란로26길 12) 토지 및 건물 매입양수금액 : \46,300,000,000원 2018.06.29 완료 2018.06.26 자산재평가 서울 본사외 자산재평가 실시 2018.07.23 완료 2018.10.02 유상증자 결정 일반공모 유상증자 (최초공시) 2018.11.16 완료 2018.11.12 단기차입금 금융기관차입(농협은행) 2018.11.15 유상증자 청약결과 유상증자 청약결과 (청약율 73.85%) 2018.11.16 유상증자 발행결과 유상증자 발행결과 신주 11,627,848 발행11월30일 상장 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제58기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제58기 (2017년 1월1일 - 2017년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2017.04.27) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 문봉희(신규선임) 서병구(신규선임)원안대로 승인가결 제57기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제57기 (2016년 1월1일 - 2016년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 성석제(재선임), 소동준(재선임) 김정진(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2016.10.31) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의건 원안대로 승인가결 제56기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제56기 (2015년 1월1일 - 2015년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 한상철(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제55기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제55기 (2014년 1월1일 - 2014년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없음 3. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 매출채권담보대출 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 연결기업은 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 157,219천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송은 당사가 제소한 1건(관련금액 : 224,101천원)이며,소송의 승패는 예측할 수 없습니다. 4. 제제현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2014.1.1. ~ 2016.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 224,131,198 30,150 224,101,048 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.03.06. ~ 2016.05.04.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 고문 2017년 06월 12일 224,101 0 224,101 단기매매차익 반환 지급명령청구 소송진행중 2015년 07월 31일 ~ 2016년 01월 25일 홈페이지공고 합 계 ( 1 건) 224,101 0 224,101 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음 6. 합병등의 사후정보가. 회사 분할에 관한 사항 (1) 일자 : 2017년 6월 1일(분할기일) (2) 분할개요 구분 분할되는 회사(존속회사) 인적분할회사 회사명 제일파마홀딩스㈜ 제일약품㈜ 사업부문 부동산,서비스 의약품 제조 본점소재지 서울시 서초구 서울시 서초구 분할비율 0.2926267 0.7073733 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 4,345,507주 10,504,493주 (3) 분할내용1) 분할의 배경 분할회사인 제일파마홀딩스주식회사(구, 제일약품주식회사)의 2017년 1월 16일자이사회 결의 및 2017년 4월 27일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 제일파마홀딩스와 신설회사인 제일약품(주)로 인적분할 하였습니다.2) 분할로 신설회사인 제일약품(주)에 승계한 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 승계한 자산 승계한 부채 현금및현금성자산 13,204,296 매입채무및기타채무 162,910,457 매출채권및기타채권 193,373,918 단기차입금 20,074,386 재고자산 82,010,207 기타유동부채 4,326,968 기타유동자산 2,450,778 당기법인세부채 1,240,996 반품충당부채 3,227,769 소 계 291,039,199 소 계 191,780,576 장기금융상품 12,440 장기차입금 26,500,000 기타채권 2,678,833 기타채무 264,446 이연법인세자산 2,374,027 종업원급여부채 7,733,384 만기보유금융자산 7,850 유형자산 102,381,422 무형자산 4,252,243 소 계 111,706,815 소 계 34,497,830 합 계 402,746,014 합 계 226,278,406 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.ㆍ관련공시내용 : 2017년 1월 16일 '주요사항보고서(회사분할결정)' 2017년 3월 22일 '증권신고서(분할)' 2017년 3월 31일 '[기재정정]증권신고서(분할)' 2017년 4월 12일 '투자설명서' 2017년 6월 8일 '증권발행실적보고서(합병등)' 2017년 7월 6일 '[기재정정] 증권발행실적보고서(합병등)' ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제일파마홀딩스(주) 매출액 44,441 51,000 44,441 0 - - - 영업이익 292 4,000 292 0 - - - 당기순이익 519,341 3,200 519,341 0 - - - * 위 현황은 연결기준임 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음