제일파마홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요 제일파마홀딩스 주식회사(구, 제일약품 주식회사)(이하 "연결기업")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다.

한편, 연결기업은 2017년 1월 16일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '전문의약품 제조사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 4월 27일자 주주총회에서 동 결의안을원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 연결기업은 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사("연결기업")의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기	전기

제일헬스사이언스㈜	한국	일반의약품 제조, 판매	80	80

제일앤파트너스㈜	한국	의약품 판매	100	100

2) 연결대상 종속기업의 2018년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

제일헬스사이언스㈜	33,212,752	14,323,041	18,889,711	9,716,345	426,049

제일앤파트너스㈜	1,088,401	318,249	770,152	2,570,314	117,258

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

지배기업및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

①기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치 로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

⑥기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되 도록 소급하여 적용하였습니다.

(주1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. (주2) 변동대가 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 할인을 차감한 금액으로 인식합하였습니다. 축적된 경험에 기초해서 할인액을 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 수익을 인식하였으며, 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 할인은 계약부채로 인식하였습니다.

3. 영업부문 정보 관리목적상 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결기업의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

부 문	주요사업

투자사업부문	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

의약사업부문	의약품 제조 및 판매

(1) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 연 결기업의 총 수익의 10% 이상을 차 지하는 단일 고객은 존재하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	16,937	6,874

보통예금 등	10,590,552	8,746,966

합계	10,607,489	8,753,840

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	7,743,836	4,768,498

특정금전신탁	46,369	74,206

소계	7,790,205	4,842,704

6. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	17,646,666	17,646,666	16,927,137	-	16,927,137

미수금	973,270	973,270	2,248,358	-	2,248,358

미수수익	60,230	60,230	39,031	-	39,031

임차보증금	50,000	50,000	-	50,000	50,000

소계	18,680,166	50,000	18,730,166	19,214,526	50,000	19,264,526

(-)대손충당금	(582,075)	(582,075)	(582,075)	-	(582,075)

매출채권및기타수취채권 순장부금액	18,098,091	50,000	18,148,091	18,632,451	50,000	18,682,451

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	약정기일 내	기일 후 30일이내	기일 후 30일~60일	기일 후 60일 이후

당분기말	18,148,091	12,944,511	1,525,400	898,315	2,779,865

전기말	18,682,451	13,325,316	1,570,118	924,765	2,862,252

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	576,841	(1,101)	575,740	471,555	(1,101)	470,454

상품	2,956,774	(3,544)	2,953,230	3,578,947	(3,544)	3,575,403

재공품	1,558,557	1,558,557	1,044,592	1,044,592

미착품	17,868	17,868	0	0

원재료	176,362	176,362	131,248	131,248

부재료	957,452	957,452	761,391	761,391

포장재료	324,225	324,225	272,240	272,240

합계	6,568,079	(4,645)	6,563,434	6,259,973	(4,645)	6,255,328

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	7,830

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	37,907	26,517

선급비용	86,673	12,577

계약자산	316,276	0

합계	440,856	39,094

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	91,442,514	3,344,280

연결범위변동	(500,000)

취득	93,485,679

평가이익(법인세차감전)	1,505,562	(4,887,445)

기말	92,948,076	91,442,514

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	미실현손익	장부금액

당기	당기이전

매도가능금융자산>

제일약품㈜	1,420,755	93,485,679	-	89,649,640	1,420,756	(5,256,795)	88,228,884

㈜녹십자홀딩스	1,350	1,499	-	54,270	1,282	51,489	52,988

부광약품㈜	925	887	-	30,805	2,013	27,905	28,792

㈜유한양행	1,686	15,844	-	412,476	24,846	371,786	387,630

종근당바이오㈜	259	-	-	6,333	803	5,530	5,530

JW중외제약㈜	1,559	11,131	-	72,463	(3,097)	64,429	75,560

JW홀딩스㈜	4,120	-	-	35,402	231	35,171	35,171

㈜한독약품	3,750	6,306	-	141,938	18,188	117,444	123,750

한미사이언스㈜	821	2,487	-	84,816	(14,529)	96,858	99,345

신풍제약㈜	1,659	2,365	-	14,151	1,393	10,393	12,758

동화약품㈜ 등	25	23,611	-	483,650	(15,523)	475,562	499,173

바이오리더스	20,000	194,000	-	462,000	64,400	203,600	397,600

수익증권	-	256,513	-	299,912	4,799	38,600	295,113

소계	94,000,322	-	91,747,856	1,505,562	(3,758,028)	90,242,294

매도가능금융자산>(주1)

원주기업도시	468,000	2,340,000	(1,170,000)	1,170,000	-	-	1,170,000

출자금 등	-	30,220	-	30,220	-	-	30,220

소계	2,370,220	(1,170,000)	1,200,220	-	-	1,200,220

합계	96,370,542	(1,170,000)	92,948,076	1,505,562	(3,758,028)	91,442,514

(주1) 상기 시장성 없는 매도가능금융자산에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다10. 관계기업투자(공동기업 포함)(1)관계기업투자의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 취득 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말금액 한국오츠카제약㈜ 22.50 45,356,508 1,379,797 (2,947,500) 379,396 44,168,201 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00 846,877 846,877 제일에이치앤비㈜ 49.10 400,000 400,000 합계 46,603,385 1,379,797 (2,947,500) 379,396 45,415,078 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 취득 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말금액 한국오츠카제약㈜ 22.50 43,985,926 - 3,788,469 (1,650,600) (767,287) - 45,356,508 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00 889,151 - 7,312 - (49,586) - 846,877 제일에이치앤비㈜ 49.10 - 400,000 - - - - 400,000 합계 44,875,077 400,000 3,795,781 (1,650,600) (816,873) - 46,603,385 (2) 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 한국오츠카제약㈜ 대한민국 218,390,294 22,087,176 196,303,118 37,960,055 6,132,430 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 주1) 중국 1,693,754 - 1,693,754 - 8,223 제일에이치앤비㈜ 대한민국 476,830 167,325 309,505 61,514 (94,601) 주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 현황은 2017년 말 기준입니다.② 전기말 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 한국오츠카제약㈜ 대한민국 222,423,829 20,839,347 201,584,482 148,574,407 13,427,473 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 중국 1,693,754 - 1,693,754 - 8,223 제일에이치앤비㈜ 대한민국 567,268 163,161 404,107 237,365 (725,031) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,780,104 1,780,104 1,780,104 - 1,780,104 건물 5,027,289 (2,255,312) 2,771,977 5,027,289 (2,224,018) 2,803,271 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 기계장치 6,042,517 (5,878,464) 164,053 6,042,517 (5,865,129) 177,388 차량운반구 162,720 (162,719) 1 162,720 (162,719) 1 기타의유형자산 410,540 (98,381) 312,159 396,540 (96,468) 300,072 합계 13,739,870 (8,711,573) 5,028,297 13,725,870 (8,665,031) 5,060,839 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각 분기말 토지 1,780,104 1,780,104 건물 2,803,271 (31,294) 2,771,977 구축물 3 3 기계장치 177,388 (13,335) 164,053 차량운반구 1 1 기타의유형자산 300,072 14,000 (1,913) 312,159 합계 5,060,839 14,000 (46,542) 5,028,297 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타증감(주1) 분할 기말 토지 14,994,654 1,199,300 - - (2,882,375) (11,531,475) 1,780,104 건물 88,607,637 118,313 - (1,212,836) (3,724,909) (80,984,934) 2,803,271 구축물 350,740 - - (27,163) - (323,574) 3 기계장치 6,235,821 1,114,213 - (1,347,825) - (5,824,821) 177,388 차량운반구 7 30,047 (1) (2,003) - (28,049) 1 기타의유형자산 4,970,895 477,085 - (710,319) (749,020) (3,688,569) 300,072 합계 115,159,754 2,938,958 (1) (3,300,146) (7,356,304) (102,381,422) 5,060,839 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 6,858,315 - 6,858,315 6,858,315 - 6,858,315 건물 13,563,913 (5,003,372) 8,560,541 13,563,913 (4,918,598) 8,645,315 합계 20,422,228 (5,003,372) 15,418,856 20,422,228 (4,918,598) 15,503,630 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,858,315 - 6,858,315 건물 8,645,315 (84,774) 8,560,541 합계 15,503,630 (84,774) 15,418,856 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각 기타증감(주1) 기말 토지 3,975,939 - 2,882,376 6,858,315 건물 5,200,010 (279,604) 3,724,909 8,645,315 합계 9,175,949 (279,604) 6,607,285 15,503,630 (주1) 임대비율 변동에 따라 유형자산에서 대체 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 626,785 309,099 운영/유지보수비용 등 (338,338) (152,158) 합 계 288,447 156,941 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 기말 산업재산권 16,184 (576) 15,608 합 계 16,184 (576) 15,608 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 기말 산업재산권 1,706,642 32,309 (1,602,544) (120,223) 16,184 판매권 280,000 - (263,333) (16,667) - 회원권 2,386,366 - (2,386,366) - - 합 계 4,373,008 32,309 (4,252,243) (136,890) 16,184 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,864,123 5,000,176 - 미지급금 6,959,476 7,628,234 - 미지급비용 79,209 - - 예수보증금 4,728,830 - 4,728,980 합계 13,902,808 4,728,830 12,628,410 4,728,980 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반대출 0 678,579 합계 0 678,579 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 749,330 844,621 미지급배당금 239,990 16,593 선수금 0 51,982 계약부채 555,076 0 합계 1,544,396 913,196 1 8. 반품충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 차감 전입 분할 기말 당분기 238,801 (238,801) 14,186 14,186 전기 3,569,187 (1,515,693) 1,413,076 (3,227,769) 238,801 19. 종업원급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 8,580,283 8,322,687 사외적립자산의 공정가치 (6,831,710) (6,838,103) 확정급여제도의 부채 인식액 1,748,573 1,484,585 20. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 매도가능금융자산 1,170,000 2,340,000 원주기업도시공공출자자 및 재무출자자 담보설정 연결기업은 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 연결기업은 재무출자자와 공공부문출자자들에게 연결기업 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 KEB하나은행 WR외담대 간접익스포져(주1) 4,500,000 간접익스포져(주2) 4,500,000 (주1) 연결기업의 신용으로 협력업체가 매출채권 담보대출을 받을 수 있는 약정입니다.(주2) 구매업체의 신용으로 연결기업이 매출채권 담보대출을 받을 수 있는 약정입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 4,345,507 4,345,507 보통주자본금 2,172,754 2,172,754 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 4,345,507 14,850,000 인적분할로 인한 감소 (10,504,493) 기말 4,345,507 4,345,507 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 631,433 631,433 연결자본잉여금 2,024,908 1,674,917 합 계 2,656,341 2,306,350 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익(주1) 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (682,381,586) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합계 (66,782,954) (579,934,118) (주1) 보유하고 있는 자기주식 중 인적분할에 따라 분할신설법인의 주식으로 취득한 부분에 대하여 공정가치로 평가하여 자기주식처분이익을 인식하고 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 (1,825,722) (3,194,060) 관계기업투자주식자본변동 533,321 237,392 합계 (1,292,401) (2,956,668) 27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 3,989,601 3,989,601 임의적립금 193,015,894 196,049,227 미처분이익잉여금 36,183,305 545,108,530 합 계 233,188,800 745,147,358 26. 판매비와관리비1)당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,786,494 10,044,902 퇴직급여 157,548 906,134 복리후생비 302,281 2,073,437 여비교통비 216,041 1,721,533 광고선전비 969,182 1,570,911 판매촉진비 54,120 2,734,960 회의비 103,567 2,502,403 지급수수료 2,356,658 2,043,204 경상연구개발비 497 5,980,504 기타 1,006,768 2,050,628 합계 6,953,156 31,628,616 2)비용의 성격별 분류당분기) (단위:천원) 구 분 판매비와일반관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 308,105 308,105 원재료 및 상품매입액 등 5,003,811 5,003,811 종업원급여 및 퇴직급여 1,944,042 413,455 2,357,497 감가상각비와 기타상각비 97,874 32,240 130,114 기타비용 4,911,240 265,791 5,177,031 합계 6,953,156 6,023,402 12,976,558 전기) (단위:천원) 구 분 판매비와일반관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (1,659,573) (1,659,573) 원재료 및 상품매입액 등 21,917,796 21,917,796 종업원급여 및 퇴직급여 8,200,890 1,685,543 9,886,433 감가상각비와 기타상각비 392,076 132,056 524,132 기타비용 12,422,093 1,057,545 13,479,638 합계 21,015,059 23,133,367 44,148,426 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,499 외화환산이익 90 231,708 외환차익 1,413 37,922 임대료수익 13,230 292,992 매도가능증권처분이익 182,000 잡이익 10,295 23,638 합계 207,028 587,759 기부금 200 3,105 외화환산손실 11,257 350,534 외환차손 79,712 148,523 잡손실 1 145 합계 91,170 502,307 28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 24,853 23,193 외환환산이익 16,781 합계 41,634 23,193 - 이자비용 1,432 405,464 외환환산손실 40,285 597,098 합계 41,718 1,002,562 29. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계년도의 예상평균연간법인세율은 38.4% 입니다 30. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 10,607,489 - 10,607,489 단기금융상품 7,790,205 - 7,790,205 매도가능금융자산 - 92,948,076 92,948,076 매출채권및기타채권 18,098,090 - 18,098,090 합 계 36,495,784 92,948,076 129,443,860 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,753,840 - 8,753,840 단기금융상품 4,842,704 - 4,842,704 매도가능금융자산 - 91,442,514 91,442,514 매출채권및기타채권 18,682,451 - 18,682,451 합 계 32,278,995 91,442,514 123,721,509 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 13,902,808 13,902,808 차입금 - - - 합 계 - 13,902,808 13,902,808 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 17,357,390 17,357,390 차입금 - 678,579 678,579 합 계 - 18,035,969 18,035,969 31. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,509,888 991,453 조정 항목 : 법인세비용 556,776 360,137 퇴직급여 214,514 1,410,534 대손상각비 - 37,065 감가상각비 131,316 1,989,462 무형자산상각비 576 81,012 유형자산처분이익 - (1,499) 외화환산손익 34,672 744,272 이자비용 1,432 405,463 이자수익 (24,716) (13,774) 관계기업에 대한 지분손익 (1,379,797) (462,375) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 (43,284) 8,497,488 재고자산의 증감 (308,105) (4,426,227) 미수금의 증감 1,276,516 (698,669) 기타유동자산의 증감 (401,830) (151,450) 매입채무의 증감 1,189,097 9,590,781 기타채무의 증감 (409,541) (3,872,503) 기타유동부채의 증감 407,803 127,491 반품충당부채의 증감 (224,615) (7,753) 수입보증금의 증감 - (38,000) 퇴직금의 순지급액 37,095 604,458 수입보증금의 증감 (150) - 합계 2,567,647 15,167,366 32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 변동이자부 유동외화차입금, 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 29,009,333 27,149,058 자본 173,729,543 170,438,450 부채비율 16.69% 15.92% (6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정한 금융자산 - 매도가능금융자산 91,747,856 91,747,856 90,242,294 90,242,294 공정가치로 공시한 금융자산 - 현금및현금성자산 10,607,489 10,607,489 8,753,840 8,753,840 - 장ㆍ단기금융상품 7,790,204 7,790,204 4,842,705 4,842,705 - 매도가능금융자산 1,200,220 1,200,220 1,200,220 1,200,220 - 매출채권및기타채권 18,148,089 18,148,089 18,682,451 18,682,451 금융자산 합계 129,493,858 129,493,858 123,721,509 123,721,509 상각후원가로 평가한 금융부채 - 매입채무및기타채무 18,631,637 18,631,637 17,357,390 17,357,390 - 차입금 0 0 678,579 678,579 금융부채 합계 18,631,637 18,631,637 18,035,969 18,035,969 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비상장지분상품은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 91,747,856 91,747,856 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 90,242,294 - - 90,242,294 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결기업의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 지역 회사명 종속기업 대한민국 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 제일앤파트너스 관계기업 대한민국 한국오츠카 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 대한민국 제일에이치앤비(주) 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 매출 등 172,815 137,765 매입 등 0 367,806 제일앤파트너스 수수료등 9,996 486,700 기타특수관계자 제일약품㈜ 매출 등 973,845 0 관계기업 제일에이치엔비(주) 매출 등 6,345 6,345 한국오츠카 배당 2,947,500 1,650,600 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미지급금 수입보증금 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 180,240 4,851 30,000 제일앤파트너스㈜ 10,996 0 0 기타특수관계자 제일약품㈜ 841,562 214,805 720,000 관계기업 제일에이치엔비(주) 4,653 0 15,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당분기 전분기 단기종업원급여 343,242 523,277 퇴직급여 37,757 57,142 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 비고 제일약품㈜ 토지,건물 27,000,000 한국화이자제약㈜ 근저당권 토지,건물 21,600,000 농협은행 공동담보 (6) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증내역 지급보증금액 지급보증처 제일헬스사이언스(주) 간접익스포져 9,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 3,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 58 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 12,639,339,159 9,300,410,158 현금및현금성자산 2,996,749,662 163,039,114 단기금융상품 7,790,204,510 4,842,704,510 매출채권 및 기타수취채권 1,747,630,013 4,265,261,945 기타유동자산 104,754,974 29,404,589 비유동자산 167,913,439,664 167,693,708,092 매도가능금융자산 92,948,075,800 91,442,514,320 관계기업 투자 45,015,078,570 46,203,385,272 종속기업 투자 12,085,055,748 12,085,055,748 유형자산 2,443,314,165 2,455,983,796 투자부동산 15,418,855,779 15,503,630,236 무형자산 3,059,602 3,138,720 자산총계 180,552,778,823 176,994,118,250 부채 유동부채 2,841,949,882 1,983,298,663 매입채무 및 기타채무 1,054,137,460 943,479,576 기타유동부채 434,186,675 311,451,604 당기법인세부채 1,353,625,747 728,367,483 비유동부채 11,556,092,942 11,259,791,850 매입채무 및 기타채무 4,726,830,000 4,726,980,000 순확정급여부채 1,394,015,266 1,314,937,870 이연법인세부채 5,435,247,676 5,217,873,980 부채총계 14,398,042,824 13,243,090,513 자본 자본금 2,172,753,500 2,172,753,500 자본잉여금 631,432,820 631,432,820 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (579,934,117,703) 기타포괄손익누계액 (1,292,401,233) (2,956,668,483) 이익잉여금(결손금) 231,425,904,752 743,837,627,603 자본총계 166,154,735,999 163,751,027,737 자본과부채총계 180,552,778,823 176,994,118,250 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,823,598,443 2,823,598,443 309,098,668 309,098,668 영업비용 1,633,172,960 1,633,172,960 1,140,001,693 1,140,001,693 영업이익(손실) 1,190,425,483 1,190,425,483 (830,903,025) (830,903,025) 기타수익 182,820,258 182,820,258 0 0 기타비용 200,005 200,005 0 0 금융수익 22,532,579 22,532,579 1,987,723 1,987,723 금융비용 0 0 0 0 관계기업 투자이익 0 0 462,375,275 462,375,275 법인세비용차감전순이익(손실) 1,395,578,315 1,395,578,315 (366,540,027) (366,540,027) 계속영업 법인세비용 428,997,085 428,997,085 (632,413,271) (632,413,271) 계속영업당기순이익(손실) 966,581,230 966,581,230 265,873,244 265,873,244 중단영업당기순이익(손실) 0 0 (102,578,392) (102,578,392) 당기순이익(손실) 966,581,230 966,581,230 163,294,852 163,294,852 기타포괄손익 1,660,523,652 1,660,523,652 (505,093,682) (505,093,682) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,743,598) (3,743,598) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (3,743,598) (3,743,598) 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,664,267,250 1,664,267,250 (505,093,682) (505,093,682) 매도가능금융자산 평가이익 1,368,337,955 1,368,337,955 (16,766,653) (16,766,653) 관계기업투자 자본변동 295,929,295 295,929,295 (488,327,029) (488,327,029) 총포괄손익 2,627,104,882 2,627,104,882 (341,798,830) (341,798,830) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 222 222 13 13 중단영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 222 222 13 13 자본변동표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,425,000,000 2,157,809,785 9,249,005,253 1,523,435,119 227,376,280,295 247,731,530,452 당기순이익(손실) 163,294,852 163,294,852 기타포괄손익 : (505,093,682) (505,093,682) 확정급여제도의 재측정요소 0 지분법이익잉여금변동 0 매도가능금융자산평가손익 (16,766,653) (16,766,653) 관계기업투자주식자본변동 (488,327,029) (488,327,029) 감자차손보존 0 현금배당 (891,528,470) (891,528,470) 자본 증가(감소) 합계 (505,093,682) (728,233,618) (1,233,327,300) 2017.03.31 (기말자본) 7,425,000,000 2,157,809,785 9,249,005,253 1,018,341,437 226,648,046,677 246,498,203,152 2018.01.01 (기초자본) 2,172,753,500 631,432,820 (579,934,117,703) (2,956,668,483) 743,837,627,603 163,751,027,737 당기순이익(손실) 966,581,230 966,581,230 기타포괄손익 : 1,664,267,250 (3,743,598) 1,660,523,652 확정급여제도의 재측정요소 (3,743,598) (3,743,598) 지분법이익잉여금변동 0 매도가능금융자산평가손익 1,368,337,955 1,368,337,955 관계기업투자주식자본변동 295,929,295 295,929,295 감자차손보존 513,151,163,863 (513,151,163,863) 0 현금배당 (223,396,620) (223,396,620) 자본 증가(감소) 합계 513,151,163,863 1,664,267,250 (512,411,722,851) 2,403,708,262 2018.03.31 (기말자본) 2,172,753,500 631,432,820 (66,782,953,840) (1,292,401,233) 231,425,904,752 166,154,735,999 현금흐름표 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 58 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 2,833,710,548 10,439,058,659 영업활동으로 창출된 현금흐름 2,832,376,491 11,955,296,527 이자의수취 1,334,057 1,340,587 이자의지급 0 (472,866,920) 법인세납부 0 (1,044,711,535) 투자활동현금흐름 0 (532,349,829) 단기금융상품의 증가 (2,947,500,000) (1,650,600,000) 유형자산의 취득 0 (1,459,088,301) 유형자산의 처분 0 750,520,096 무형자산의 취득 0 (18,781,624) 보증금의 감소 0 195,000,000 관계기업투자주식 배당금 수취 2,947,500,000 1,650,600,000 재무활동현금흐름 0 (13,386,018,834) 단기차입금의 차입 0 8,571,777,868 단기차입금의 상환 (21,457,796,702) 장기차입금의 차입 0 0 장기차입금의 상환 0 (500,000,000) 배당금지급 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,833,710,548 (3,981,498,312) 기초현금및현금성자산 163,039,114 22,159,569,288 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (502,188,308) 기말현금및현금성자산 2,996,749,662 18,178,070,976 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 제일파마홀딩스 주식회사(구, 제일약품 주식회사)(이하 "당사")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 16일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '의약품제조사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 4월 27일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 의약품제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사("당사")의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 내용은 다음과 같습니다. ①기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치 로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ⑥기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되 도록 소급하여 적용하였습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,412 1,759 보통예금 2,995,338 161,280 합계 2,996,750 163,039 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 7,743,836 4,768,498 특전금전신탁 46,369 74,206 합계 7,790,205 4,842,704 5. 매출채권및기타수취채권(1)당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 1,092,044 - 1,092,044 2,383,577 - 2,383,577 미수금 595,357 - 595,357 1,842,654 - 1,842,654 미수수익 60,230 - 60,230 39,031 - 39,031 합계 1,747,631 - 1,747,631 4,265,262 - 4,265,262 (2) 당분말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합계 약정기일 내 기일 후 30일이내 기일 후 30일~60일 기일 후 60일 이후 당기말 1,747,631 1,747,631 - - - 전기말 4,265,262 4,265,262 6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,338 25,660 선급비용 81,417 3,744 합계 104,755 29,405 7. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 91,442,514 2,844,280 취득 93,485,679 평가이익(법인세차감전) 1,505,562 (4,887,445) 기말 92,948,076 91,442,514 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 미실현손익 장부금액 당기 당기이전 매도가능금융자산> 제일약품㈜ 1,420,755 93,485,679 - 89,649,640 1,420,756 (5,256,795) 88,228,884 ㈜녹십자홀딩스 1,350 1,499 - 54,270 1,282 51,489 52,988 부광약품㈜ 925 887 - 30,805 2,013 27,905 28,792 ㈜유한양행 1,686 15,844 - 412,476 24,846 371,786 387,630 종근당바이오㈜ 259 - - 6,333 803 5,530 5,530 JW중외제약㈜ 1,559 11,131 - 72,463 (3,097) 64,429 75,560 JW홀딩스㈜ 4,120 - - 35,402 231 35,171 35,171 ㈜한독약품 3,750 6,306 - 141,938 18,188 117,444 123,750 한미사이언스㈜ 821 2,487 - 84,816 (14,529) 96,858 99,345 신풍제약㈜ 1,659 2,365 - 14,151 1,393 10,393 12,758 동화약품㈜ 등 25 23,611 - 483,650 (15,523) 475,562 499,173 바이오리더스 20,000 194,000 - 462,000 64,400 203,600 397,600 수익증권 - 256,513 - 299,912 4,799 38,600 295,113 소계 94,000,322 - 91,747,856 1,505,562 (3,758,028) 90,242,294 매도가능금융자산>(주1) 원주기업도시 468,000 2,340,000 (1,170,000) 1,170,000 - - 1,170,000 출자금 등 - 30,220 - 30,220 - - 30,220 소계 2,370,220 (1,170,000) 1,200,220 - - 1,200,220 합계 96,370,542 (1,170,000) 92,948,076 1,505,562 (3,758,028) 91,442,514 8. 관계기업투자(공동기업 포함) (1) 관계기업투자(공동기업 포함)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말금액 한국오츠카제약㈜ 22.50 45,356,508 1,379,797 (2,947,500) 379,396 44,168,201 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 846,877 846,877 합계 46,203,385 1,379,797 (2,947,500) 379,396 45,015,078 ② 전기 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 취득 지분법손익 배당 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말금액 한국오츠카제약㈜ 22.50 43,985,926 3,788,469 (1,650,600) (767,287) - 45,356,508 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 889,151 7,312 - (49,586) - 846,877 합계 44,875,077 3,795,781 (1,650,600) (816,873) - 46,203,385 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 공동약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업계정으로 분류하였습니다 (2) 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 대한민국 218,390,294 22,087,176 196,303,118 37,960,055 6,132,430 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 주1) 중국 1,693,754 - 1,693,754 - 8,223 주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 현황은 2017년 12월 31일 기준입니다② 전기 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 대한민국 222,423,829 20,839,347 201,584,482 148,574,407 13,427,473 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 중국 1,693,754 - 1,693,754 - 8,223 9. 종속기업투자(1) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 취득 기말금액 제일헬스사이언스㈜ 80.00 11,585,056 - 11,585,056 제일앤파트너스㈜ 100.00 500,000 - 500,000 합 계 12,085,056 - 12,085,056 ② 전기 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 기초금액 취득 기말금액 제일헬스사이언스㈜ 80.00 11,585,056 - 11,585,056 제일앤파트너스㈜ 100.00 500,000 - 500,000 합 계 12,085,056 - 12,085,056 (2) 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 33,212,752 14,323,041 18,889,711 9,716,345 426,049 제일앤파트너스㈜ 대한민국 1,088,401 318,249 770,152 2,570,314 117,258 ② 전기 (단위:천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 매출액 순손익 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 32,479,131 14,009,556 18,469,575 36,652,158 2,617,925 제일앤파트너스㈜ 대한민국 918,177 265,283 652,894 5,986,870 242,786 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 972,504 972,504 972,504 - 972,504 건물 1,999,797 (728,978) 1,270,819 1,999,797 (716,479) 1,283,318 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 차량운반구 162,720 (162,719) 1 162,720 (162,719) 1 기타의유형자산 200,418 (431) 199,987 200,418 (260) 200,158 합계 3,652,139 (1,208,825) 2,443,314 3,652,139 (1,196,155) 2,455,984 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 토지 972,504 972,504 건물 1,283,318 (12,499) 1,270,819 구축물 3 3 차량운반구 1 1 기타의유형자산 200,158 (171) 199,987 합계 2,455,984 (12,670) 2,443,314 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타증감 분할 기말 토지 14,187,055 1,199,300 - - (2,882,376) (11,531,475) 972,504 건물 87,032,310 98,000 - (1,137,149) (3,724,909) (80,984,934) 1,283,318 구축물 350,741 - - (27,163) - (323,575) 3 기계장치 6,018,128 1,099,213 - (1,292,520) - (5,824,821) - 차량운반구 7 30,047 (1) (2,003) - (28,049) 1 기타의유형자산 4,954,809 389,695 - (706,759) (749,020) (3,688,567) 200,158 합계 112,543,050 2,816,255 (1) (3,165,594) (7,356,305) (102,381,421) 2,455,984 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 6,858,315 - 6,858,315 6,858,315 - 6,858,315 건물 13,563,913 (5,003,372) 8,560,541 13,563,913 (4,918,598) 8,645,315 합계 20,422,228 (5,003,372) 15,418,856 20,422,228 (4,918,598) 15,503,630 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,858,315 - 6,858,315 건물 8,645,315 (84,774) 8,560,541 합계 15,503,630 (84,774) 15,418,856 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 2,882,376 - 6,858,315 건물 3,724,909 (279,604) 8,645,315 합계 6,607,285 (279,604) 15,503,630 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 613,555 309,099 운영/유지보수비용 등 (338,338) (152,158) 합계 275,217 156,941 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 3,138 (79) 3,059 합 계 3,138 (79) 3,059 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 분할로 인한 효과 기말 산업재산권 1,693,050 30,721 (118,089) (1,602,544) 3,138 판매권 280,000 - (16,667) (263,333) - 회원권 2,386,366 - - (2,386,366) - 합 계 4,359,416 30,721 (134,756) (4,252,243) 3,138 13. 기타채무당분기말 과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 974,928 943,480 - 미지급비용 79,209 - - 예수보증금 4,726,830 - 4,726,980 합계 1,054,137 4,726,830 943,480 4,726,980 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 194,197 294,859 미지급배당금 239,989 16,593 합계 434,186 311,452 15. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무 5,024,473 4,928,947 사외적립자산의 공정가치 (3,630,458) (3,614,009) 확정급여제도의 부채 인식액 1,394,015 1,314,938 (2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 퇴직연금자산 3,629,059 3,612,610 국민연금전환금 1,399 1,399 합계 3,630,458 3,614,009 16. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 매도가능금융자산(주1) 1,170,000 2,340,000 원주기업도시공공출자자 및 재무출자자 담보설정 (주1) 당사는 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 당사는 재무출자자와 공공부문출자자들에게 당사 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다.17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 4,345,507 4,345,507 보통주자본금 2,172,754 2,172,754 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 4,345,507 14,850,000 인적분할로 인한 감소 (10,504,493) 기말 4,345,507 4,345,507 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 631,433 631,433 18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (682,381,586) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합계 (66,782,954) (579,934,118) 19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 (1,825,722) (3,194,060) 관계기업투자주식자본변동 533,320 237,392 합계 (1,292,402) (2,956,668) 20. 이익잉여금 처분 결의액당분기말 이익잉여금 처분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 보통주에 대해 결의된 배당금액 (주당 배당액 당기: 60원, 전기: 70원) 223,396,620 891,528,470 감자차손 보전 513,151,163,863 한편, 당기 처분은 2018년 3월 23일에 승인되었습니다.21. 영업비용(매출원가 및 판매비와 관리비) (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 합 계 1,633,173 1,140,002 22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권처분이익 182,000 잡이익 820 합계 182,820 0 기부금 200 잡손실 0 합계 200 0 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 22,532 1,988 합계 22,532 1,988 24. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계년도의 예상평균연간법인세율은 38.4% 입니다 25. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,996,750 2,996,750 단기금융상품 7,790,206 7,790,206 매도가능금융자산 92,948,076 92,948,076 매출채권및기타채권 1,747,630 1,747,630 합 계 12,534,586 92,948,076 105,482,662 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 163,039 - 163,039 단기금융상품 4,842,704 - 4,842,704 매도가능금융자산 - 91,442,514 91,442,514 매출채권및기타채권 4,265,262 - 4,265,262 합 계 9,271,005 91,442,514 100,713,519 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 기타채무 - 1,054,137 1,054,137 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 기타채무 - 943,480 943,480 26. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 유동외화차입금, 사채 및 장기차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 14,398,043 13,243,091 자본 166,154,740 163,751,028 부채비율 8.66% 8.08% (6) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정한 금융자산 - 매도가능금융자산 91,747,856 91,747,856 90,242,294 90,242,294 공정가치로 공시한 금융자산 - 현금및현금성자산 2,996,750 2,996,750 163,039 163,039 - 단기금융상품 7,790,204 7,790,204 4,842,704 4,842,704 - 매도가능금융자산 1,200,220 1,200,220 1,200,220 1,200,220 - 매출채권및기타채권 1,747,631 1,747,631 4,265,262 4,265,262 금융자산 합계 105,482,661 105,482,661 100,713,519 100,713,519 상각후원가로 평가한 금융부채 - 매입채무및기타채무 1,054,137 1,054,137 943,480 943,480 금융부채 합계 1,054,137 1,054,137 943,480 943,480 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ비상장지분상품은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 91,747,856 - - 91,747,856 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 ① 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 90,242,294 - - 90,242,294 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 지역 회사명 종속기업 대한민국 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 제일앤파트너스㈜ 관계기업 대한민국 한국오츠카 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 매출 등 172,815 137,765 매입 등 367,806 제일앤파트너스 수수료등 9,996 486,700 기타특수관계자 제일약품㈜ 매출 등 973,845 관계기업 한국오츠카 배당금 2,947,500 1,650,600 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미지급금 수입보증금 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 180,240 - 30,000 제일앤파트너스㈜ 10,996 - 0 기타특수관계자 제일약품㈜ 841,562 214,805 720,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당분기 전분기 단기종업원급여 264,711 492,500 퇴직급여 31,765 56,879 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 비고 제일약품㈜ 토지,건물 27,000,000 한국화이자제약㈜ 근저당권 28. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 966,581 163,295 조정 항목 : 법인세비용 428,997 111,199 퇴직급여 74,278 1,276,627 대손상각비 35,362 감가상각비 97,444 1,953,495 무형자산상각비 79 80,543 유형자산처분이익 (1,499) 외화환산손익 494,037 이자비용 405,413 이자수익 (22,532) (13,774) 관계기업에 대한 지분손익 (1,379,797) (462,375) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 1,291,533 8,224,401 재고자산의 감소(증가) (3,525,593) 미수금의 감소(증가) 1,247,297 (366,334) 기타유동자산의 감소(증가) (75,350) (144,628) 매입채무의 증가(감소) 7,473,069 기타채무의 증가(감소) 304,658 (4,401,574) 기타유동부채의 증가(감소) (100,662) 150,360 반품충당부채의 증가(감소) (63,185) 수입보증부채의 증가(감소) (150) (38,000) 확정급여채무의(증가) 604,458 영업에서 창출된 현금흐름 2,832,376 11,955,297 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 공 정가치평가(연결기준) 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정한 금융자산 - 매도가능금융자산 91,747,856 91,747,856 90,242,294 90,242,294 공정가치로 공시한 금융자산 - 현금및현금성자산 10,607,489 10,607,489 8,753,840 8,753,840 - 장ㆍ단기금융상품 7,790,204 7,790,204 4,842,705 4,842,705 - 매도가능금융자산 1,200,220 1,200,220 1,200,220 1,200,220 - 만기보유금융자산 - - - 매출채권및기타수취채권 18,148,089 18,148,089 18,682,451 18,682,451 금융자산 합계 129,493,858 129,493,858 123,721,509 123,721,509 상각후원가로 평가한 금융부채 - 매입채무및기타채무 18,631,637 18,631,637 17,357,390 17,357,390 - 차입금 0 0 678,579 678,579 금융부채 합계 18,631,637 18,631,637 18,035,969 18,035,969 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ비상장지분상품은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮고 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. 2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 91,747,856 - - 91,747,856 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 4) 범주별 금융상품 및 손익 (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 10,607,489 - 10,607,489 단기금융상품 7,790,205 - 7,790,205 매도가능금융자산 - 92,948,076 92,948,076 매출채권및기타수취채권 18,148,089 - 18,148,089 합 계 36,545,783 92,948,076 129,493,859 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 18,631,637 18,631,637 차입금 - 0 0 합계 - 18,631,637 18,631,637 (3) 당기중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 24,853 - - - 24,853 외화환산이익 16,781 - - - 16,781 이자비용 - - - 1,432 1,432 외화환산손실 40,285 - - - 40,285 합계 81,919 - - 1,432 83,351 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기1분기 매출채권 17,647 582 3.30 제58기 매출채권 16,927 582 3.44 제57기 매출채권 194,895 5,960 3.06 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기1분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 582,075 5,959,762 5,780,514 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 15,985 145,253 ① 대손처리액(상각채권액) 0 15,985 145,253 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 194,606 324,501 4. 분할로 인한 변동 0 5,556,308 0 5. 기말 대손충당금 잔액합계 582,075 582,075 5,959,762 주) 58기말 분할로 인해 변동한 대손충당금의 장부가액은 5,556,308천원이며 인적분할한 제일약품(주)와 관련된 것입니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 당사의 정상 매출채권회수일인 360일을 초과하는 매출채권에 대하여 과거 3개년의 평균회수율을 반영하여 미회수율을 충당금 설정율로 적용하여 충당금을 설정합니다. ㄴ. 부도채권등은 담보가 설정되어 회수가 확실하다고 판단되는 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 아니하고 기타의 부도채권은 기간별 설정율을 적용하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,963,234 980,807 529,527 0 16,473,568 특수관계자 1,173,098 1,173,098 계 16,136,332 980,807 529,527 0 17,646,666 구성비율 91.44 5.56 3.00 100.00 특수관계자는 제일약품(주)에 대한 채권을 표시하였습니다. 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기1분기 제58기 제57기 비고 의약품 제조 제 품 576 471 14,924 상 품 2,953 3,575 24,238 미 착 품 18 0 376 재 공 품 1,559 1,045 16,628 원 재 료 176 131 20,070 부 재 료 957 761 3,168 포 장 재 료 324 272 1,023 저 장 품 0 0 25 합 계 6,563 6,255 80,452 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.95% 19.26% 16.35% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 4.2회 6.3회 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었으며, 그로 인해 82,010,207천원의 재고자산이 제일약품(주)로 이전되었습니다. 위 제58기 이후 현황은 연결종속회사인 제일헬스사이언스의 현황입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 당사는 2018년 1분기말 시점으로 2018년 4월 2일 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2018년 4월 1일의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었습니다.3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금으로 설정 비용으로 인식하고 있습니다. (기준일 :2018년 3월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 재고자산 6,568,080 (4,645) 6,563,435 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제59기(당기) 한영회계법인 - - 제58기(전기) 한영회계법인 적정 - 제57기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기(당기) 한영회계법인 - - - 제58기(전기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 82,000 1,106 제57기(전전기) 삼정회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 87,000 1,215 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - 제58기(전기) 2017.1.162017.6.20 분할검토자문세무자문 2016.8.1~2017.2.28- 40,00038,000 삼정회계법인한영회계법인 제57기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제58기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 6명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이해돈 전)동국제약 대표이사 없 음 한승만 전)Zenitas Investment 현) 파트너 없 음 정승호 전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 없 음 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서) :총무부 (담당자 : 하용수이사 ☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 의장은 이사회의 소집권자인 대표이사로 한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.02.05. [ 안건] KEB하나은행 당좌대 약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 2 2016.02.26. [ 안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 3 2016.05.25 [ 안건] 산업은행 일반대약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 4 2016.08.26 [안건] 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 사외이사미출석 5 2016.09.08 [ 안건] 임시주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 가결 6 2016.11.01 분할보고총회를 갈음하는 공고의 건 결의 사외이사미출석 7 2016.11.04 [안건] 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 사외이사미출석 8 2016.11.29 [ 안건] 농협은행 시설대 약정에 관한 건 가결 사외이사미출석 9 2016.11.29 [ 안건] 제일헬스사이언스(주) 차입에 대한 보증의 건 가결 10 2017.01.16 [안건] 분할계획서 승인의건 임시주주총회 소집의 건 가결 11 2017.02.27 [ 안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 12 2017.03.17 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 13 2017.03.31 [안건] 임시주주총회 장소 변경의 건 가결 14 2017.06.01 [안건] 분할보고총회 갈음 공고 승인 건 대표이사 선임의 건 가결 15 2017.08.25 [안건] 자사주신탁 중도해지 승인 건 가결 16 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 17 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석율) 한성신(18%) 김기탁(50%) 현병무(36%) 이해돈(64%) 정승호(83%) 한승만( %) 1 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - [안건] 제56기 현금배당 가결 - 찬성 - 찬성 - - [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - - 2 2016.09.08 [안건] 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - [안건] 분할계획서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 3 2016.11.29 [ 안건] 제일헬스사이언스(주) 차입에 대한 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 4 2017.01.16 [안건] 임시주주총회 개최의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 분할계획서 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 5 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 제57기 현금배당 가결 - - 찬성 찬성 - - [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 6 2017.03.17 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 - - - 찬성 - - 7 2017.03.31 [안건] 임시주주총회 장소 변경의 건 가결 - - - - 찬성 - 8 2017.06.01 [안건] 분할보고총회 갈음 공고 승인 건 대표이사 선임의 건 가결 - - - - 찬성 - 9 2017.08.25 [안건] 자사주신탁 중도해지 승인 건 가결 - - - - 찬성 - 10 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 - - - 찬성 찬성 11 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 - - - - 찬성 - ※ 사외이사 참석율은 모든 이사회에 사외이사가 참석한 비율임. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 이해돈, 한승만, 정승호 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하시고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,김기탁 2016.09.08 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 출석위원 전원찬성 가결 한성신,이해돈,현병무 2017.01.16 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,현병무 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,현병무 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 출석위원 전원찬성 가결 정승호 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 대표이사 사장 상근 사내이사 한상철 이사회 해당없음 자 전무이사(관리총괄) 상근 사내이사 문봉희 이사회 해당없음 관계없음 이사(기획총괄) 상근 사내이사 서병구 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 이해돈 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 한승만 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 정승호 이사회 해당없음 관계없음 ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하시고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2007년 3월 16일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이해돈 동국제약 대표이사 - 한승만 전)Zenitas Investment 현) 파트너 - 정승호 전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 - ※ 제57기 정기주주총회시 한성신사외이사와 현병무사외이사가 개인적인 사유로 사임하시고 한승만사외이사와 정승호사외이사가 신규선임되었습니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 1 2016.02.26 [안건] 제56기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,김기탁 2 2016.09.08 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 한성신,이해돈,현병무 3 2017.01.16 [안건] 임시 주주총회 개최의 건 분할계획서 승인의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,현병무 4 2017.02.27 [안건] 제57기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,현병무 5 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 4,055,400 27.31 1,186,718 27.31 - 한응수 친인척 보통주 1,026,470 6.91 300,372 6.91 - 한상철 자 보통주 692,430 4.66 202,623 4.66 - 이주혜 배우자 보통주 356,770 2.40 104,400 2.40 - 한상우 자 보통주 180,910 1.22 52,939 1.22 - 민이영 친인척 보통주 97,670 0.66 28,580 0.66 - 한보연 자 보통주 54,400 0.37 15,918 0.37 - 계 보통주 6,464,050 43.53 1,891,550 43.53 - - - - - - - *주) 당사는 2017년 6월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 제일파마홀딩스(주)와 신설법인인 제일약품(주)로 인적분할 되었습니다. 회사분할에 따라 발행주식은 (존속회사 : 인적분할회사 = 0.2926267 : 0.7073733) 나뉘어 졌습니다. *주) 기초는 분할전(2017.05.30) 기준 주식으로 표시하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 회장 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) 회장 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 06월 01일 한승수 1,186,718 27.31 - 변동사항 없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한승수 1,186,718 27.31 - 한응수 300,372 6.91 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,528 99.78 1,385,702 31.89 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilph.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 43,150 47,150 42,400 37,900 37,000 32,650 최 저 31,550 38,850 33,950 34,150 31,850 30,550 월간거래량 2,269,851 1,432,548 398,883 386,926 191,335 211,893 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한승수 남 1947년 11월 회장 미등기임원 상근 총괄 제일약품 회장 1,186,718 - 46년 - 한상철 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 제일약품 부사장 202,623 - 15년 2019년 03월 18일 이해돈 남 1946년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 전)동국제약 대표이사 - - 10년 2021년 03월 22일 한승만 남 1975년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 현) 파트너 - - 2년 2020년 03월 16일 정승호 남 1959년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 현)경기세무법인동탄지점대표 - - 2년 2020년 03월 16일 문봉희 남 1952년 02월 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 제일약품 상무 - - 21년 2020년 04월 26일 서병구 남 1967년 07월 이사 등기임원 상근 기획 제일약품이사대우 - - 13년 2020년 04월 26일 신종길 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 기획 제일약품이사대우 - - 3년 - ※한상철 등기임원은 종속회사인 제일헬스사이언스(주)의 대표를 겸하고 있음.※2017년 4월 27일 임시주주총회에서 문봉희이사와 서병구이사가 신규선임되었음.※주식현황은 2017년 12월 31일 기준임 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 25 - - - 25 16.9 625,354 25,014 - 의약품 여 15 - - - 15 8.0 144,165 9,611 - 합 계 40 - - - 40 12.4 769,519 19,238 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - * 이사 주총승인금액은 등기이사와 사외이사(감사위원)를 포함한 금액입니다 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 133,267 22,211 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 129,267 43,089 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 4,000 1,333 - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - * 당회사는 사외이사가 감사위원회위원을 겸하고 있음 * 등기이사 및 사외이사보수총액은 분할 후 존속회사인 당사의 보고서 작성일 현재 등기이사 6인에 대한 보수총액임. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 제일파마홀딩스(주) (2) 계열사간 출자 현황 (2018년 3월 31일 현재) 회사명 투자지분현황 비고 제일파마홀딩스(주)(114-81-01234) 제일헬스사이언스(주) 80.0%, 제일앤파트너스(주) 100.0%, 제일약품(주) 13.5%제일야오 50.0% 상장 제일약품(주)(628-88-00669) 상장 제일헬스사이언스(주)(553-87-00470) 제일에이치앤비(주) 49.1% 비상장 제일앤파트너스(주)(465-86-00555) 비상장 제일에이치앤비(주)(873-86-00514) 비상장 제일야오(중국법인) 비상장 2. 임원 겸직 현황 성 명 회사 계열회사 명칭 직명 명칭 직명 비고 한상철 제일파마홀딩스(주) 대표이사 사장 제일약품(주) 부사장 상근 제일헬스사이언스(주) 사장 상근 제일에이치앤비(주) 대표 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국오츠카제약 - - 3,223 235,800 22.5 45,357 - - -1,189 235,800 22.5 44,168 222,424 13,427 제일야오 - - 442 - 50.0 847 - - - - 50.0 847 1,694 8 제일에이치앤비 - - 400 193,000 49.1 400 - - - 193,000 49.1 400 567 -725 합 계 428,800 - 46,604 - - -1,189 428,800 - 45,415 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 지역 회사명 종속기업 대한민국 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 제일앤파트너스㈜ 관계기업 대한민국 한국오츠카 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 대한민국 제일에이치앤비㈜ 기타특수관계자 대한민국 제일약품㈜ (2). 특수관계자와의 거래 1) 당분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 관계기업 한국오츠카제약㈜ 배당수익 2,947,500 제일에이치앤비(주) 임대수익 6,345 종속기업 제일헬스사이언스(주) 임대수익 13,440 수수료매출등 159,375 제일앤파트너스(주) 수수료매출등 9,996 기타특수관계자 제일약품㈜ 수수료매출 등 660,875 임대수익 312,970 2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 수입보증금 종속기업 제일헬스사이언스(주) 180,240 - - 30,000 제일앤파트너스(주) 10,996 - - - 관계기업 제일에이치엔비㈜ 4,653 - - 15,000 기타특수관계자 제일약품㈜ 841,562 - 214,805 720,000 3) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 제일약품㈜ 토지,건물 16,946,055 27,000,000 한국화이자제약㈜ 근저당권 2,382,927 21,600,000 농협은행㈜ 공동담보 4) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자 지급보증 보증금액 제일헬스사이언스㈜ 제일파마홀딩스㈜ 간접익스포져 5,400,000 기업운전일반자금대출(일시상환) 600,000 기업운전일반자금대출(통장) 3,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경상황 공시일자 제목 공시내용 공시사항의진행상황 2016.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2016.04.14 지급 2016.08.26 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.08.26 ~ 2017.08.26체결기관 : 미래에셋증권 2017.08.25 만기해지 2016.09.08 회사 분할 일반의약품사업부 물적 분할 2016.10.31 임시주주 총회에서 가결 2016.11.04 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.11.06 ~ 2017.11.05체결기관 : 신한금융투자 2017.08.25 중도해지 2017.01.16 회사 분할 회사분할 결정존속법인 : 제일파마홀딩스(쥬)신설법인 : 제일약품(주) 2017.04.27 임시주주 총회에서 가결 2017.06.01 분할 2017.07.17 변경상장 2017.02.27 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.1 2017.04.13지급 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(미래에셋대우) 만기해지 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(신한금융투자) 중도해지 2018.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2018.04.19 지급 2018.05.10 유형자산 취득 서울시강남구역삼동736-56 (서울시 강남구 테헤란로26길 12) 토지 및 건물 매입양수금액 : \46,300,000,000원 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제58기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제58기 (2017년 1월1일 - 2017년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2017.04.27) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 문봉희(신규선임) 서병구(신규선임)원안대로 승인가결 제57기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제57기 (2016년 1월1일 - 2016년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 성석제(재선임), 소동준(재선임) 김정진(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2016.10.31) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의건 원안대로 승인가결 제56기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제56기 (2015년 1월1일 - 2015년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 한상철(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제55기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제55기 (2014년 1월1일 - 2014년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없음 3. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다 (원화:천원, 외화:USD). 은행명 일반자금대출 등 어음할인 무역금융 KEB하나은행 9,000,000 - - (2) 당기말 현재 연결실체 내 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자 지급보증 보증금액 제일헬스사이언스㈜ 제일파마홀딩스㈜ 간접익스포져 5,400,000 기업운전일반자금대출(일시상환) 600,000 기업운전일반자금대출(통장) 3,000,000 (3) 계류중인 소송 내역 현 당사의 계류중인 소송은 없습니다. 4. 제제현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2014.1.1. ~ 2016.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 224,131,198 30,150 224,101,048 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.03.06. ~ 2016.05.04.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 고문 2017년 06월 12일 224,101 0 224,101 단기매매차익 반환 지급명령청구 - 2015년 07월 31일 ~ 2016년 01월 25일 홈페이지공고 합 계 ( 1 건) 224,101 0 224,101 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음 6. 합병등의 사후정보가. 회사 분할에 관한 사항 (1) 일자 : 2017년 6월 1일(분할기일) (2) 분할개요 구분 분할되는 회사(존속회사) 인적분할회사 회사명 제일파마홀딩스㈜ 제일약품㈜ 사업부문 부동산,서비스 의약품 제조 본점소재지 서울시 서초구 서울시 서초구 분할비율 0.2926267 0.7073733 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 4,345,507주 10,504,493주 (3) 분할내용1) 분할의 배경 분할회사인 제일파마홀딩스주식회사(구, 제일약품주식회사)의 2017년 1월 16일자이사회 결의 및 2017년 4월 27일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 제일파마홀딩스와 신설회사인 제일약품(주)로 인적분할 하였습니다.2) 분할로 신설회사인 제일약품(주)에 승계한 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 승계한 자산 승계한 부채 현금및현금성자산 13,204,296 매입채무및기타채무 162,910,457 매출채권및기타채권 193,373,918 단기차입금 20,074,386 재고자산 82,010,207 기타유동부채 4,326,968 기타유동자산 2,450,778 당기법인세부채 1,240,996 반품충당부채 3,227,769 소 계 291,039,199 소 계 191,780,576 장기금융상품 12,440 장기차입금 26,500,000 기타채권 2,678,833 기타채무 264,446 이연법인세자산 2,374,027 종업원급여부채 7,733,384 만기보유금융자산 7,850 유형자산 102,381,422 무형자산 4,252,243 소 계 111,706,815 소 계 34,497,830 합 계 402,746,014 합 계 226,278,406 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.ㆍ관련공시내용 : 2017년 1월 16일 '주요사항보고서(회사분할결정)' 2017년 3월 22일 '증권신고서(분할)' 2017년 3월 31일 '[기재정정]증권신고서(분할)' 2017년 4월 12일 '투자설명서' 2017년 6월 8일 '증권발행실적보고서(합병등)' 2017년 7월 6일 '[기재정정] 증권발행실적보고서(합병등)' ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제일파마홀딩스(주) 매출액 44,441 51,000 44,441 0 - - - 영업이익 292 4,000 292 0 - - - 당기순이익 519,341 3,200 519,341 0 - - - * 위 현황은 연결준임 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음