제일파마홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요제일파마홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다.한편, 지배기업은 2017년 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

제일약품㈜ (주1)	대한민국	의약품 제조, 판매	48.68

제일헬스사이언스㈜	대한민국	일반의약품 제조, 판매	79.95

제일앤파트너스㈜	대한민국	의약품 판매	100.00

(주1) 전기 중 현물출자로 인하여 지분율이 증가하였으며, 연결기업이 취득일 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 2019년 3월 31일 현재 요약분기재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제일약품㈜	414,644,571	230,256,171	184,388,400	166,398,371	344,746	329,582

제일헬스사이언스㈜	40,139,391	18,572,063	21,567,328	10,178,149	(207,588)	(216,492)

제일앤파트너스㈜	1,351,992	191,313	1,160,679	3,499,558	94,854	94,854

3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자 산

유형자산 - 사용권자산	447,424

기타채권	(9,912)

총자산	437,512

부 채

유동성리스부채	345,699

장기리스부채	91,813

총부채	437,512

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 사무실, 사택, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였으며 금융리스로 분류된 자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였고 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.종전에 운용리스로 분류한 리스연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.― 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ― 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ― 최초적용일부터12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ― 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ― 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 1월 1일 현재: ― 사용권자산 447,424천원이 인식되었으며 재무제표에 유형자산의 하위항목으로 표시되었습니다. ― 리스부채는 437,512천원이 추가로 인식되었으며 별도로 표시되었습니다. ― 종전의 운용리스와 관련된 보증금 현재가치할인차금 9,912천원을 보증금에서 차감하고 사용권자산으로 표시되었습니다. 2) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.단기리스 및 소액자산리스연결기업은 사무실 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은사무용장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

당기초	370,548	76,876	447,424	437,512

감가상각	(59,854)	(14,255)	(74,109)	-

이자비용	-	-	-	3,265

지급	-	-	-	(75,949)

당분기말	310,694	62,621	373,315	364,828

연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 122,410천원, 소액자산리스에 따른 리스료 8,215천원을 인식하였습니다.

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ― 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ― 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ― 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ― 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 다음과 같은 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

부 문	주요사업

투자사업부문	지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문

의약사업부문	의약품 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

투자사업부문	4,279,093	2,454,771	2,823,598	1,275,200

의약사업부문	180,076,077	1,940,060	12,286,659	760,464

소 계	184,355,170	4,394,831	15,110,257	2,035,664

연결조정	(5,281,554)	(60,056)	(182,811)	-

합 계	179,073,616	4,334,775	14,927,446	2,035,664

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채

(단위: 천원)

부 문	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

투자사업부문	561,139,338	75,778,643	587,402,086	102,895,367

의약사업부문	456,135,954	249,019,547	445,398,293	237,614,104

소 계	1,017,275,292	324,798,190	1,032,800,379	340,509,471

연결조정	(112,491,194)	(9,715,292)	(112,714,554)	(9,999,945)

합 계	904,784,098	315,082,898	920,085,825	330,509,526

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약 등에서 생기는 수익	176,161,993	12,934,094

지분법손익	2,117,483	1,379,797

임대료수익	794,140	613,555

합 계	179,073,616	14,927,446

(6) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 원천별 구분:

제품매출	40,681,599	4,981,515

상품매출	135,300,642	4,734,831

기타매출	5,125,323	3,400,559

연결조정	(4,945,571)	(182,811)

소 계	176,161,993	12,934,094

지리적 요소에 의한 구분:

국내	171,125,135	7,274,748

해외	9,982,429	5,842,156

연결조정	(4,945,571)	(182,811)

소 계	176,161,993	12,934,093

수익인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	180,099,203	12,286,658

기간에 걸쳐 인식	1,008,361	830,246

연결조정	(4,945,571)	(182,811)

소 계	176,161,993	12,934,093

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	272,371	76,736

당좌예금	2,748	717

보통예금 등	23,984,386	41,020,660

합 계	24,259,505	41,098,113

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	농협	1,299,680	1,299,680	보증금에 대한 질권설정

장기금융상품	농협	-	1,500	당좌개설보증금

장기금융상품	신한은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	수출입은행	28,236	-	수출거래에 대한 보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	174,901,431	-	178,413,863	-

미수금	19,194,954	-	15,154,001	-

미수수익	80,321	-	57,919	-

단기대여금	-	-	350,000	-

보증금	-	2,049,574	-	2,082,583

소 계	194,176,706	2,049,574	193,975,783	2,082,583

대손충당금	(6,049,764)	-	(5,972,518)	-

순장부금액	188,126,942	2,049,574	188,003,265	2,082,583

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,972,518	582,075

설정	77,246	-

기말	6,049,764	582,075

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	19,367,858	(561,274)	18,806,584	19,270,425	(583,063)	18,687,362

상품	49,141,567	(398,640)	48,742,927	43,750,011	(351,757)	43,398,254

재공품	12,351,235	-	12,351,235	13,313,605	-	13,313,605

원재료	17,017,131	(2,759)	17,014,372	17,140,618	(2,124)	17,138,494

부재료	2,939,629	(10,121)	2,929,508	2,801,080	(9,354)	2,791,726

미착품	286,784	-	286,784	1,116,597	-	1,116,597

기타	1,111,106	-	1,111,106	1,120,511	(3,791)	1,116,720

합 계	102,215,310	(972,794)	101,242,516	98,512,847	(950,089)	97,562,758

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,321,776	772,357

선급비용	84,906	139,855

계약자산	6,790,705	6,388,409

기타유동자산 합계	8,197,387	7,300,621

기타유동부채:

예수금	3,982,684	4,318,033

미지급배당금	1,537,712	16,904

선수금	269,863	36,674

선수수익	1,845,702	1,907,051

계약부채	15,569,491	15,455,703

기타유동부채 합계	23,205,452	21,734,365

9. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 256,513 265,967 265,967 출자금 등 2,520,220 3,709,002 3,709,002 합 계 2,776,733 3,974,969 3,974,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 256,746 1,514,808 1,514,808 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 256,513 269,392 269,392 출자금 등 2,370,220 3,559,002 3,559,002 합 계 2,626,733 3,828,394 3,828,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 256,746 1,417,116 1,417,116 (2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 3,828,394 1,417,116 3,740,448 89,947,182 평가손익 (3,425) 97,692 4,799 1,876,762 취득 150,000 - - - 처분 - - - (376,000) 기말 3,974,969 1,514,808 3,745,247 91,447,944 10. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 투자기업활동의 성격 한국오츠카제약㈜ 22.50 대한민국 12월 31일 완제 의약품 제조업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 중국 12월 31일 의약품 제조업 제일에이치앤비㈜ 49.10 대한민국 12월 31일 화장품 도매업 ㈜엔도비전 (주2) 33.33 대한민국 12월 31일 의료기기 제조 및 판매 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다(주2) 전기 중 종속기업 취득으로 인하여 신규 편입 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 52,283,859 2,141,068 (3,537,000) (232,485) 50,655,442 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,891 (460) - 30,969 877,400 제일에이치앤비㈜ 231,878 (23,125) - - 208,753 ㈜엔도비전 970,508 - - - 970,508 합 계 54,333,136 2,117,483 (3,537,000) (201,516) 52,712,103 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 45,356,508 1,379,797 (2,947,500) 379,396 44,168,201 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,877 - - - 846,877 제일에이치앤비㈜ 400,000 - - - 400,000 합 계 46,603,385 1,379,797 (2,947,500) 379,396 45,415,078 (3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 한국오츠카제약㈜ 274,417,579 49,282,281 46,454,805 9,515,858 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,755,081 281 - (920) 제일에이치앤비㈜ 139,190 110,927 144,084 (13,869) ㈜엔도비전 12,838,663 9,796,617 2,130,086 (829,404) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 261,241,298 28,868,590 161,705,193 24,628,036 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,695,304 1,523 - 9,449 제일에이치앤비㈜ 168,203 92,851 402,884 (342,342) ㈜엔도비전 12,838,663 9,796,617 2,130,086 (829,404) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 연결기업이 채택한 회계정책과 일관되도록조정되었습니다.(4) 당분기말 현재, 재고자산에 포함된 관계기업에 대한 미실현손익의 잔액은 43,406천원이며, 투자차액은 194,876천원입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 32,470,896 - 32,470,896 32,470,896 - 32,470,896 건물 121,964,278 (31,445,069) 90,519,209 121,964,279 (30,610,922) 91,353,357 구축물 1,414,517 (1,210,458) 204,059 1,414,517 (1,194,161) 220,356 기계장치 52,418,894 (47,079,213) 5,339,681 52,283,894 (46,562,664) 5,721,230 차량운반구 284,234 (228,990) 55,244 305,260 (246,248) 59,012 공구기구 14,189,659 (12,383,223) 1,806,436 14,132,644 (12,227,361) 1,905,283 시설장치 15,202,250 (13,085,562) 2,116,688 15,202,250 (12,903,676) 2,298,574 사용권자산 447,424 (74,109) 373,315 - - - 기타의유형자산 8,908,293 (7,329,589) 1,578,704 8,840,686 (7,271,042) 1,569,644 합 계 247,300,445 (112,836,213) 134,464,232 246,614,426 (111,016,074) 135,598,352 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 토지 32,470,896 - - - 32,470,896 건물 91,353,357 - - (834,148) 90,519,209 구축물 220,356 - - (16,297) 204,059 기계장치 5,721,230 135,000 - (516,549) 5,339,681 차량운반구 59,012 - (1) (3,767) 55,244 공구기구 1,905,283 57,015 - (155,862) 1,806,436 시설장치 2,298,574 - - (181,886) 2,116,688 사용권자산 447,424 - - (74,109) 373,315 기타의유형자산 1,569,644 67,608 - (58,548) 1,578,704 합 계 136,045,776 259,623 (1) (1,841,166) 134,464,232 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 당분기말 토지 1,780,104 - - 1,780,104 건물 2,803,271 - (31,294) 2,771,977 구축물 3 - - 3 기계장치 177,388 - (13,335) 164,053 차량운반구 1 - - 1 기타의유형자산 300,072 14,000 (1,913) 312,159 합 계 5,060,839 14,000 (46,542) 5,028,297 (2) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 중 113,514,475천원은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조) 12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (2) 연결기업은 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산 중 110,200,742천원은 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 1,379,539 133,056 (71,629) 1,440,966 판매권 200,000 - (10,000) 190,000 회원권 2,793,395 - - 2,793,395 영업권 266,347,673 - - 266,347,673 합 계 270,720,607 133,056 (81,629) 270,772,034 전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 16,184 (576) 15,608 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 164,140,216 - 151,126,764 - 미지급금 8,931,566 - 11,064,147 - 미지급비용 96,439 - 35,136 - 예수보증금 - 5,929,137 - 5,959,137 합 계 173,168,221 5,929,137 162,226,047 5,959,137 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 외 3개 금융기관 일반자금대출 3.16~3.50 16,000,000 17,200,000 농협 시설자금대출 3.16 42,000,000 42,000,000 KEB하나은행 당좌차월 3.12 1,000,000 30,377,790 합 계 59,000,000 89,577,790 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 농협은행 시설자금대출 3.05 2019-04-30 500,000 1,000,000 농협은행 시설자금대출 3.32 2023-03-31 4,500,000 4,500,000 농협은행 시설자금대출 3.05 2023-03-31 20,000,000 20,000,000 합 계 25,000,000 25,500,000 유동성대체 (6,625,000) (5,593,750) 차감 계 18,375,000 19,906,250 16. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 예상 고객반품 6,790,705 6,388,409 계약부채 환불부채 10,166,459 9,615,009 예상 매출할인 4,249,590 4,345,129 고객에게 수령한 대가 1,153,442 1,495,565 소 계 15,569,491 15,455,703 (2) 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: - 환불부채 2,657,651 238,756 - 예상 매출할인 3,917,844 96,885 - 고객에게 수령한 대가 176,023 - 17. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여 당기근무원가 1,403,631 203,992 순이자원가 23,886 10,523 합 계 1,427,517 214,515 (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 42,301,909 41,012,391 사외적립자산의 공정가치 (36,730,036) (37,039,930) 확정급여제도의 부채 인식액 5,571,873 3,972,461 18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금액 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,528,782 2,808,000 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 담보설정 투자부동산 42,000,000 48,778,304 50,400,000 농협은행 담보설정 유형자산 및 투자부동산 - 70,915,543 30,000,000 한국화이자제약 근저당권 유형자산 20,500,000 104,021,370 21,600,000 농협은행 담보설정 19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 우리은행 당좌차월 7,000,000 일반자금대출 2,000,000 상업어음할인 4,000,000 신한은행 당좌차월 8,000,000 일반자금대출 2,000,000 상업어음할인 14,500,000 KEB하나은행 당좌차월 6,000,000 일반자금대출 5,000,000 상업어음할인 8,000,000 농협은행 시설자금대출 67,000,000 일반자금대출 8,000,000 산업은행 일반자금대출 15,000,000 한도대출 3,000,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통 화 보증한도 보증내역 KEB하나은행 USD 200,000 신용장발행(기한부) 신한은행 USD 1,900,000 수입일람불개설 농협은행 USD 1,500,000 수입일람불개설 우리은행 USD 2,000,000 수입일람불개설 서울보증보험 KRW 60,000 이행지급보증 (3) 로열티 계약연결기업은 당분기말 현재 특정제품의 판매와 관련한 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD 외 6개 회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결기업은 기술사용료를 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 519,180천원 입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수 15,973,355 15,973,355 보통주자본금 7,986,678 7,986,678 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,487,379 254,487,379 기타자본잉여금 1,674,916 1,674,916 합 계 256,162,295 256,162,295 21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합 계 (66,782,954) (66,782,954) 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 22,172,980 22,172,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,648,034 5,571,835 지분법자본변동 3,826,975 3,991,462 합 계 31,647,989 31,736,277 23. 배당금 지배기업이 당분기 중 지급할 배당금액은 1,074,579천원(주당 70원)이며, 전분기 중 지급한 배당금액은 223,396천원(주당 60원)입니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분 귀속 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 1,632,599,425 1,352,380,980 가중평균유통보통주식수(주1) 15,351,125 3,723,277 기본주당순이익 106 363 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통주식수 해당일수(일) 적 수 기초 15,973,355 90 1,437,601,950 자기주식 보유분 622,230 90 (56,000,700) 합 계 1,381,601,250 가중평균유통보통주식수 15,351,125 (단위: 주) 구 분 유통주식수 해당일수(일) 적 수 기초 4,345,507 90 391,095,630 자기주식 보유분 622,230 90 (56,000,700) 합 계 335,094,930 가중평균유통보통주식수 3,723,277 (2) 당분기말 발행한 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기의 지배기업 소유주 지분 희석주당손익은 지배기업 소유주 지분 기본주당손익과 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,679,758) (308,105) 원재료 및 상품 매입액 등 134,220,591 5,003,811 종업원급여 및 퇴직급여 15,303,339 2,584,883 감가상각비와 기타상각비 1,922,795 47,118 기타비용 26,971,873 5,564,075 합 계 174,738,840 12,891,782 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,266,981 1,786,494 퇴직급여 1,084,714 157,548 복리후생비 2,032,619 302,281 여비교통비 1,749,983 216,041 광고선전비 1,501,560 969,182 회의비 3,174,088 103,567 지급수수료 5,777,152 2,356,658 경상연구개발비 5,465,979 497 기타 5,193,612 976,113 합 계 37,246,688 6,868,381 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 102,269 90 외환차익 135,410 1,413 임대료수익 1,400 13,230 유형자산처분이익 2,726 - 잡이익 18,084 10,295 합 계 259,889 25,028 기부금 3,105 200 외화환산손실 40,387 11,257 외환차손 73,312 79,712 잡손실 4,084 1 합 계 120,888 91,170 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 75,418 24,853 외화환산이익 93,512 16,781 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,799 합 계 168,930 46,433 이자비용 791,501 1,432 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,425 - 외화환산손실 4,481 40,285 합 계 799,407 41,718 29. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,200,557 934,144 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (133,679) 107,968 총법인세비용 2,066,878 1,042,112 자본에 직접 반영된 법인세비용 21,452 (505,670) 법인세비용 2,088,330 536,442 30. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,259,505 - - 24,259,505 장ㆍ단기금융상품 4,670,580 - - 4,670,580 공정가치측정금융자산 - 1,514,808 3,974,969 5,489,777 매출채권및기타채권 190,176,516 - - 190,176,516 합 계 219,106,601 1,514,808 3,974,969 224,596,378 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,098,113 - - 41,098,113 장ㆍ단기금융상품 4,643,844 - - 4,643,844 공정가치측정금융자산 - 1,417,116 3,828,394 5,245,510 매출채권및기타채권 190,085,848 - - 190,085,848 합 계 235,827,805 1,417,116 3,828,394 241,073,315 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 1. 분기순이익 1,754,970 1,437,795 2. 비현금항목 조정 법인세비용 2,088,330 536,442 퇴직급여 1,427,517 214,515 대손상각비 77,246 - 감가상각비 1,841,166 46,542 무형자산상각비 81,629 576 재고자산폐기손실 및 평가손실 22,706 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,425 (4,799) 유형자산처분이익 (2,726) - 외화환산손실 44,868 51,542 외화환산이익 (195,781) (16,871) 이자비용 791,501 1,432 이자수익 (75,418) (24,853) 관계기업에 대한 지분손익 (2,117,483) (1,379,797) 3. 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 5,535,307 (43,284) 재고자산의 증가 (3,702,463) (308,105) 미수금의 감소(증가) (1,087,856) 1,082,654 기타유동자산의 증가 (552,721) (401,830) 계약자산의 증가 (402,295) - 매입채무의 증가 11,162,142 1,189,097 기타채무의 감소 (1,747,481) (409,541) 기타유동부채의 증가(감소) (163,509) 407,803 계약부채의 증가(감소) 113,788 (224,615) 수입보증금의 감소 (30,000) (150) 퇴직금 지급액 (256,790) - 사외적립자산의 증가 490,915 37,095 합 계 15,100,987 2,191,648 (2) 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미수배당금 3,537,000 - 이익잉여금처분 1,715,839 514,868,974 장기차입금의 유동성대체 1,531,250 - 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회사명 관계기업 대한민국 한국오츠카제약㈜ 대한민국 제일에이치엔비㈜ 대한민국 ㈜엔도비전 공동기업 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 일본 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 제일약품㈜(주1) 매출 - 3,583,567 임대수익 - 337,246 경상연구개발비 - 175,788 관계기업 한국오츠카제약㈜ 배당 3,537,000 2,947,500 ㈜엔도비전 매출 2,875 - 매입 87,900 - 제일에이치엔비㈜ 매출 4,350 6,345 매입 65,202 - 기타비용 60,605 - (주1) 전기 중 신규 편입된 종속기업으로, 지배력 획득일 이전의 거래내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜엔도비전 3,162 - - 25,490 - 제일에이치엔비㈜ 2,581 - 48,951 - 73,342 한국오츠카제약㈜ - 3,537,000 - - - (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 매입채무 수입보증금 관계기업 ㈜엔도비전 3,114 71,200 350,000 - - 제일에이치엔비㈜ 2,393 - - 606 15,000 (4) 당분기 중 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 대 여 회 수 관계기업 ㈜엔도비전 - 350,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 770,264 343,242 퇴직급여 104,804 37,757 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 회계팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련하여 시장이자율의변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 84,000,000 115,077,790 현금및현금성자산(B) 24,259,505 41,098,113 순부채(C)=(A)-(B) 59,740,495 73,979,677 자본총계(D) 589,701,200 589,576,299 총자본(E)=(C+D) 649,441,695 663,555,976 자본조달비율(D)=(C)÷(E) 9.20% 11.15% 34. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,974,969 3,974,969 3,828,394 3,828,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,514,808 1,514,808 1,417,116 1,417,116 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 24,259,505 24,259,505 41,098,113 41,098,113 장ㆍ단기금융상품 4,670,580 4,670,580 4,643,844 4,643,844 매출채권및기타채권 190,176,516 190,176,516 190,085,848 190,085,848 금융자산 합계 224,596,378 224,596,378 241,073,315 241,073,315 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 179,097,358 179,097,358 168,185,184 168,185,184 차입금 84,000,000 84,000,000 115,077,790 115,077,790 리스부채 364,828 364,828 - - 금융부채 합계 263,462,186 263,462,186 283,262,974 283,262,974 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,514,808 - - 1,514,808 출자금등 - - 3,528,782 3,528,782 수익증권 265,967 - - 265,967 투자부동산 - - 111,819,179 111,819,179 재평가 되는 유형자산 - - 122,990,105 122,990,105 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,417,116 - - 1,417,116 출자금등 - - 3,528,782 3,528,782 수익증권 269,392 - - 269,392 투자부동산 - - 111,819,179 111,819,179 재평가 되는 유형자산 - - 123,824,253 123,824,253 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 60 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 59 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 1분기말 제 59 기말 자산 유동자산 12,490,616,648 37,229,195,547 현금및현금성자산 3,255,673,308 31,308,838,919 단기금융상품 3,335,223,581 3,335,223,581 매출채권 및 기타수취채권 5,894,995,862 1,949,812,744 기타유동자산 4,723,897 7,365,428 당기법인세자산 0 627,954,875 비유동자산 548,648,721,406 550,172,889,071 장기금융상품 1,299,680,000 1,301,180,000 비유동매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,824,968,717 3,828,394,315 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,514,807,750 1,417,116,080 관계기업및공동기업투자주식 51,532,842,460 53,130,750,119 종속기업 투자 368,933,987,298 368,933,987,298 유형자산 9,720,512,961 9,739,459,921 투자부동산 111,819,179,090 111,819,179,090 무형자산 2,743,130 2,822,248 자산총계 561,139,338,054 587,402,084,618 부채 유동부채 49,456,536,955 76,332,942,075 매입채무 및 기타채무 1,011,595,901 1,059,415,725 단기차입금 47,000,000,000 74,999,988,727 기타유동부채 1,321,429,337 273,537,623 당기법인세부채 123,511,717 0 유동반품충당부채 0 0 비유동부채 26,322,105,770 26,562,423,922 장기차입금 0 0 기타채무 6,427,026,000 6,442,026,000 순확정급여부채 624,215,537 553,716,802 이연법인세부채 19,270,864,233 19,566,681,120 부채총계 75,778,642,725 102,895,365,997 자본 자본금 7,986,677,500 7,986,677,500 자본잉여금 254,487,378,802 254,487,378,802 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (66,782,953,840) 기타포괄손익누계액 29,876,725,246 29,965,012,858 이익잉여금(결손금) 259,792,867,621 258,850,603,301 자본총계 485,360,695,329 484,506,718,621 자본과부채총계 561,139,338,054 587,402,084,618 포괄손익계산서 제 60 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 1분기 제 59 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,279,092,638 4,279,092,638 2,823,598,443 2,823,598,443 영업비용 1,824,322,077 1,824,322,077 1,548,398,503 1,548,398,503 영업이익(손실) 2,454,770,561 2,454,770,561 1,275,199,940 1,275,199,940 기타수익 1,303,099 1,303,099 820,258 820,258 기타비용 207,370 207,370 200,005 200,005 금융수익 499,830,450 499,830,450 27,331,579 27,331,579 금융비용 464,254,449 464,254,449 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,491,442,291 2,491,442,291 1,303,151,772 1,303,151,772 계속영업 법인세비용 477,694,097 477,694,097 408,663,246 408,663,246 계속영업당기순이익(손실) 2,013,748,194 2,013,748,194 894,488,526 894,488,526 중단영업당기순이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 2,013,748,194 2,013,748,194 894,488,526 894,488,526 기타포괄손익 (85,192,736) (85,192,736) 1,798,740,432 1,798,740,432 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 79,294,379 79,294,379 1,502,811,137 1,502,811,137 확정급여제도의 재측정요소 3,094,876 3,094,876 (3,743,598) (3,743,598) 유형자산재평가이익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 76,199,503 76,199,503 1,506,554,735 1,506,554,735 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (164,487,115) (164,487,115) 295,929,295 295,929,295 지분법잉여금자본변동 0 0 0 0 지분법 자본변동 (164,487,115) (164,487,115) 295,929,295 295,929,295 총포괄손익 1,928,555,458 1,928,555,458 2,693,228,958 2,693,228,958 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 131 131 240 240 계속영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 131 131 240 240 중단영업기본주당손익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 131 131 240 240 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 131 131 240 240 자본변동표 제 60 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,172,753,500 631,432,820 (579,934,117,703) 11,733,936,709 765,432,954,873 200,036,960,199 개정기준서 도입효과 (30,108,018) 1,781,297,685 1,751,189,667 당기순이익(손실) 894,488,526 894,488,526 기타포괄손익 확정급여채무에대한 보험수리적손익 (3,743,598) (3,743,598) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,506,554,735 1,506,554,735 재평가잉여금 0 지분법자본변동 295,929,295 295,929,295 지분법이익잉여금변동 0 감자차손의 보전 513,151,163,863 (513,151,163,863) 0 현금배당 (223,396,620) (223,396,620) 자기주식 거래로 인한 증감 0 인/물적분할 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 513,151,163,863 1,772,376,012 (510,702,517,870) 4,221,022,005 2018.03.31 (기말자본) 2,172,753,500 631,432,820 (66,782,953,840) 13,506,312,721 253,835,948,477 203,363,493,678 2019.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 29,965,012,858 258,850,603,301 484,506,718,621 개정기준서 도입효과 0 당기순이익(손실) 2,013,748,194 2,013,748,194 기타포괄손익 0 확정급여채무에대한 보험수리적손익 3,094,876 3,094,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 76,199,503 76,199,503 재평가잉여금 0 지분법자본변동 (164,487,115) (164,487,115) 지분법이익잉여금변동 0 감자차손의 보전 0 현금배당 (1,074,578,750) (1,074,578,750) 자기주식 거래로 인한 증감 0 인/물적분할 0 자본 증가(감소) 합계 (88,287,612) 942,264,320 853,976,708 2019.03.31 (기말자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 29,876,725,246 259,792,867,621 485,360,695,329 현금흐름표 제 60 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 59 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 1분기 제 59 기 1분기 영업활동현금흐름 (53,508,884) 2,457,710,548 영업활동으로 창출된 현금흐름 370,778,031 2,456,376,491 이자의수취 47,930,965 1,334,057 이자의지급 (464,837,070) 0 법인세납부 (7,380,810) 0 투자활동현금흐름 332,000 376,000,000 단기금융상품의 증가 (2,947,500,000) 장기금융상품의 감소 1,500,000 0 유형자산의 취득 (1,168,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 376,000,000 관계기업투자주식 배당금 수취 0 2,947,500,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 물적분할로인한 유출 0 0 재무활동현금흐름 (27,999,988,727) 0 단기차입금의 순증감 (27,999,988,727) 0 인적분할로인한 현금유출 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,053,165,611) 2,833,710,548 기초현금및현금성자산 31,308,838,919 163,039,114 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 3,255,673,308 2,996,749,662 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 제일파마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 차량운반구 및 기타 소액자산에 대한 리스 계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였으며 금융리스로 분류된 자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였고 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에대한 지침을 제공합니다.종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.― 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ― 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ― 최초적용일부터12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용 ― 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ― 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 3월 31일 현재 인식된 사용권 자산 및 리스부채는 없습니다. 2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 차량운반구의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 10,518천원, 소액자산리스에 따른 리스료510천원을 인식하였습니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ― 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ― 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ― 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 ― 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 부 문 주요사업 투자사업부문 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제일약품㈜ 1,064,913 984,891 (3) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약 등에서 생기는 수익 1,008,361 830,246 지분법손익 2,140,608 1,379,797 임대료수익 1,130,124 613,555 합 계 4,279,093 2,823,598 (4) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익의 원천별 구분: 수수료수익 1,008,361 830,246 지리적 요소에 의한 구분: 국내 1,008,361 830,246 수익인식시기에 따른 구분: 기간에 걸쳐 인식 1,008,361 830,246 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 2,595 5,015 보통예금 등 3,253,078 31,303,824 합 계 3,255,673 31,308,839 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 농협 1,299,680 1,299,680 보증금에 대한 질권설정 장기금융상품 농협 - 1,500 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,643,314 1,687,030 미수금 4,171,361 204,863 미수수익 80,321 57,919 합 계 5,894,996 1,949,812 (2) 당분기 및 전분기 중 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 설정한 대손충당금이 없으며 정상회수기일을 초과하여 연체된 채권이 존재하지 않습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 1,584 1,661 선급비용 3,140 5,705 기타유동자산 합계 4,724 7,366 기타유동부채: 예수금 230,178 256,865 미지급배당금 1,091,251 16,673 기타유동부채 합계 1,321,429 273,538 8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 256,513 265,967 265,967 출자금 등 2,370,220 3,559,002 3,559,002 합 계 2,626,733 3,824,969 3,824,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 256,746 1,514,808 1,514,808 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 256,513 269,392 269,392 출자금 등 2,370,220 3,559,002 3,559,002 합 계 2,626,733 3,828,394 3,828,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 256,746 1,417,116 1,417,116 (2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 3,828,394 1,417,116 3,740,448 89,947,182 평가손익 (3,425) 97,692 4,799 1,876,762 처분 - - - (376,000) 기말 3,824,969 1,514,808 3,745,247 91,447,944 9. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 투자기업활동의 성격 한국오츠카제약㈜ 22.50 대한민국 12월 31일 완제 의약품 제조업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주1) 50.00 중국 12월 31일 의약품 제조업 (주1) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 52,283,859 2,141,068 (3,537,000) (232,485) 50,655,442 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,891 (460) - 30,969 877,400 합 계 53,130,750 2,140,608 (3,537,000) (201,516) 51,532,842 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 배당 지분법자본변동 기 말 한국오츠카제약㈜ 45,356,508 1,379,797 (2,947,500) 379,396 44,168,201 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 846,877 - - - 846,877 합 계 46,203,385 1,379,797 (2,947,500) 379,396 45,015,078 (3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 한국오츠카제약㈜ 274,417,579 49,282,281 46,454,805 9,515,858 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,755,081 281 - (920) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 261,241,298 28,868,590 161,705,193 24,628,036 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,695,304 1,523 - 9,449 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 투자기업활동의 성격 당분기말 전기말 제일약품㈜ (주1) 48.68 대한민국 12월 31일 의약품 제조, 판매 356,848,931 356,848,931 제일헬스사이언스㈜ 79.95 대한민국 12월 31일 일반의약품 제조, 판매 11,585,056 11,585,056 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 12월 31일 의약품 판매 500,000 500,000 합 계 368,933,987 368,933,987 (주1) 전기 중 현물출자로 인하여 지분율이 증가하였으며, 취득일 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식로 분류하였습니다(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(3) 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 분기순손익 제일약품㈜ 414,644,572 230,256,171 166,398,371 344,746 제일헬스사이언스㈜ 40,139,391 18,572,063 10,201,274 (207,588) 제일앤파트너스㈜ 1,351,992 191,313 3,499,558 94,854 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 제일약품㈜ 402,903,123 217,968,578 627,074,758 1,889,033 제일헬스사이언스㈜ 41,140,196 19,356,376 42,943,509 1,558,081 제일앤파트너스㈜ 1,354,975 289,150 10,933,555 412,930 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,550,756 - 7,550,756 7,550,756 - 7,550,756 건물 3,181,706 (1,239,357) 1,942,349 3,181,706 (1,219,471) 1,962,235 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 차량운반구 162,720 (162,719) 1 162,720 (162,719) 1 기타의유형자산 231,995 (4,591) 227,404 230,827 (4,362) 226,465 합 계 11,443,877 (1,723,364) 9,720,513 11,442,709 (1,703,249) 9,739,460 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기 말 토지 7,550,756 - - 7,550,756 건물 1,962,235 - (19,886) 1,942,349 구축물 3 - - 3 차량운반구 1 - - 1 기타의유형자산 226,465 1,168 (229) 227,404 합 계 9,739,460 1,168 (20,115) 9,720,513 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토지 972,504 - 972,504 건물 1,283,318 (12,499) 1,270,819 구축물 3 - 3 차량운반구 1 - 1 기타의유형자산 200,158 (171) 199,987 합 계 2,455,984 (12,670) 2,443,314 (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 9,493,105천원은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조) 12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다. (2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 중 110,200,742천원은 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17, 30 참조) 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 2,822 (79) 2,743 전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 기 말 산업재산권 3,138 (79) 3,059 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 998,523 - 1,042,335 - 미지급비용 13,073 - 17,081 - 예수보증금 - 6,427,026 - 6,442,026 합 계 1,011,596 6,427,026 1,059,416 6,442,026 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단 기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 시설자금대출 3.16 42,000,000 42,000,000 산업은행 일반자금대출 3.16 5,000,000 5,000,000 농협은행 당좌차월 - - 27,999,989 합 계 47,000,000 74,999,989 16. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여 당기근무원가 67,774 64,138 순이자원가 6,693 10,140 합 계 74,467 74,278 (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 5,512,647 5,416,369 사외적립자산의 공정가치 (4,888,431) (4,862,653) 확정급여제도의 부채 인식액 624,216 553,716 17. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금액 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,528,782 2,808,000 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 담보설정 투자부동산 42,000,000 48,778,304 50,400,000 농협은행 담보설정 18. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당분기말 농협은행 시설자금대출 42,000,000 산업은행 일반자금대출 5,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 수 40,000,000 40,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수 15,973,355 15,973,355 보통주자본금 7,986,678 7,986,678 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,487,379 254,487,379 20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식 (3,421,988) (3,421,988) 합 계 (66,782,954) (66,782,954) 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 20,401,716 20,401,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,648,034 5,571,835 지분법자본변동 3,826,975 3,991,462 합 계 29,876,725 29,965,013 22. 배당금 당사가 당분기 중 지급할 배당금액은 1,074,579천원(주당 70원)이며, 전분기 중 지급한 배당금액은 223,396천원(주당 60원)입니다. 23. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,013,748,194 894,488,526 가중평균유통보통주식수(주1) 15,351,125 3,723,277 기본주당순이익 131 240 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통주식수 해당일수(일) 적 수 기초 15,973,355 90 1,437,601,950 자기주식 보유분 622,230 90 (56,000,700) 합 계 1,381,601,250 가중평균유통보통주식수 15,351,125 (단위: 주) 구 분 유통주식수 해당일수(일) 적 수 기초 4,345,507 90 391,095,630 자기주식 보유분 622,230 90 (56,000,700) 합 계 335,094,930 가중평균유통보통주식수 3,723,277 (2) 발행한 희석화증권이 존재하지 않아 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 735,430 769,519 퇴직급여 74,467 74,278 복리후생비 118,693 112,198 여비교통비 2,951 4,448 지급수수료 335,021 129,562 감가상각비 20,115 12,670 용역수수료 331,431 259,200 수도광열비 115,696 75,906 기타 90,518 110,618 합 계 1,824,322 1,548,399 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 1,303 820 기부금 - 200 잡손실 207 - 합 계 207 200 26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 70,333 22,532 배당금수익 429,497 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,799 합 계 499,830 27,331 이자비용 460,829 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,425 - 합 계 464,254 - 27. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 758,847 643,907 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (295,817) 217,374 총법인세비용 463,030 861,281 자본에 직접 반영된 법인세비용 14,664 (452,618) 법인세비용 477,694 408,663 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,255,673 - - 3,255,673 장ㆍ단기금융상품 4,634,904 - - 4,634,904 공정가치측정금융자산 - 1,514,808 3,824,969 5,339,777 매출채권및기타채권 5,894,996 - - 5,894,996 합 계 13,785,573 1,514,808 3,824,969 19,125,350 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,308,839 - - 31,308,839 장ㆍ단기금융상품 4,636,404 - - 4,636,404 공정가치측정금융자산 - 1,417,116 3,828,394 5,245,510 매출채권및기타채권 1,949,812 - - 1,949,812 합 계 37,895,055 1,417,116 3,828,394 43,140,565 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 1. 분기순이익 2,013,748 894,489 2. 비현금항목 조정 법인세비용 477,694 408,663 퇴직급여 74,467 74,278 감가상각비 20,115 12,670 무형자산상각비 79 79 이자비용 460,829 - 이자수익 (70,333) (22,532) 배당금수익 (429,497) - 관계기업에 대한 지분손익 (2,140,608) (1,379,797) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,425 (4,799) 3. 운전자본의 변동 매출채권의 감소 43,716 1,291,533 미수금의 감소 - 1,053,296 기타유동자산의 감소(증가) 2,642 (75,350) 기타채무의 증가(감소) (43,812) 304,658 기타유동부채의 감소 (26,687) (100,662) 수입보증금의 감소 (15,000) (150) 합 계 370,778 2,456,376 (2) 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미수배당금 3,966,497 - 이익잉여금처분 1,182,037 514,868,974 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회사명 종속기업 대한민국 제일약품㈜ 대한민국 제일헬스사이언스㈜ 대한민국 제일앤파트너스㈜ 관계기업 대한민국 한국오츠카제약㈜ 공동기업 중국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 대한민국 제일에이치앤비㈜ 대한민국 엔도비전㈜ 일본 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 제일약품㈜ 임대매출 319,759 324,016 기타매출 745,154 660,875 배당 429,497 - 제일헬스사이언스㈜ 임대매출 16,225 13,440 기타매출 248,486 159,375 제일앤파트너스㈜ 기타매출 14,722 9,996 관계기업 한국오츠카제약㈜ 배당 3,537,000 2,947,500 기타특수관계자 제일에이치엔비㈜ 임대매출 4,350 6,345 매입 539 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 수입보증금 종속기업 제일약품㈜ 1,212,915 631,979 561,040 720,000 제일헬스사이언스㈜ 306,995 - - 30,000 제일앤파트너스㈜ 20,395 2,382 - - 관계기업 한국오츠카제약㈜ - 3,537,000 - - (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 수입보증금 종속기업 제일약품㈜ 1,233,194 202,482 562,765 720,000 제일헬스사이언스㈜ 285,039 - - 30,000 제일앤파트너스㈜ 17,607 2,382 - - 기타특수관계자 제일에이치엔비㈜ 2,393 - - 15,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 272,056 264,711 퇴직급여 36,764 31,765 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공받는자 장부금액 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및 투자부동산 제일약품㈜ 70,915,543 30,000,000 한국화이자제약㈜ 근저당권 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공받는자 보증한도 여신금융기관 종속기업 제일헬스사이언스㈜ 9,000,000 KEB하나은행 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 회계팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자 자산에서 발생합니다. (4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(A) 47,000,000 74,999,989 현금및현금성자산(B) 3,255,673 31,308,839 순부채(C)=(A)-(B) 43,744,327 43,691,150 자본총계(D) 485,360,695 484,506,719 총자본(E)=(C+D) 529,105,022 528,197,869 자본조달비율(D)=(C)÷(E) 8.27% 8.27% 32. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,824,969 3,824,969 3,828,394 3,828,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,514,808 1,514,808 1,417,116 1,417,116 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 3,255,673 3,255,673 31,308,839 31,308,839 장ㆍ단기금융상품 4,634,904 4,634,904 4,636,404 4,636,404 매출채권및기타채권 5,894,996 5,894,996 1,949,813 1,949,813 금융자산 합계 19,125,350 19,125,350 43,140,566 43,140,566 상각후원가로 측정하는 금융부채: 기타채무 1,011,596 1,011,596 1,059,416 1,059,416 단기차입금 47,000,000 47,000,000 74,999,989 74,999,989 금융부채 합계 48,011,596 48,011,596 76,059,405 76,059,405 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,514,808 - - 1,514,808 출자금등 - - 3,528,782 3,528,782 수익증권 265,967 - - 265,967 투자부동산 - - 111,819,179 111,819,179 재평가 되는 유형자산 - - 9,493,105 9,493,105 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,417,116 - - 1,417,116 출자금등 - - 3,528,782 3,528,782 수익증권 269,392 - - 269,392 투자부동산 - - 111,819,179 111,819,179 재평가 되는 유형자산 - - 9,512,991 9,512,991 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었으며수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 공 정가치평가(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,974,969 3,974,969 3,828,394 3,828,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,514,808 1,514,808 1,417,116 1,417,116 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 24,259,505 24,259,505 41,098,113 41,098,113 장ㆍ단기금융상품 4,670,580 4,670,580 4,643,844 4,643,844 매출채권및기타채권 190,176,516 190,176,516 190,085,848 190,085,848 금융자산 합계 224,596,378 224,596,378 241,073,315 241,073,315 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 179,097,358 179,097,358 168,185,184 168,185,184 차입금 84,000,000 84,000,000 115,077,790 115,077,790 리스부채 364,828 364,828 - - 금융부채 합계 263,462,186 263,462,186 283,262,974 283,262,974 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 (주1) 합 계 상장주식 1,514,808 - - 1,514,808 출자금등 - - 3,528,782 3,528,782 수익증권 265,967 - - 265,967 투자부동산 - - 111,819,179 111,819,179 재평가 되는 유형자산 - - 122,990,105 122,990,105 (4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가 되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제60기1분기 매출채권 174,901 6,050 3.46 제59기 매출채권 178,414 5,973 3.35 제58기 매출채권 16,927 582 3.44 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기1분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,972,518 582,075 5,959,762 2. 순대손처리액(①－②±③) 55,893 15,985 ① 대손처리액(상각채권액) 55,893 15,985 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 77,246 (159,140) 194,606 4. 분할로 인한 변동 0 5,556,308 5. 연결범위변동 5,605,476 0 6. 기말 대손충당금 잔액합계 6,049,764 5,972,518 582,075 주) 58기말 분할로 인해 변동한 대손충당금의 장부가액은 5,556,308천원이며 인적분할한 제일약품(주)와 관련된 것입니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 당사는 개별적으로 손상된 매출채권에 대해서는 개별법으로 평가하고 있으며, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 부실채권으로 분류 합니다. 부실채권은 채권의 회수가능한 담보가 확보되지 않은 경우 100% 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 개별적분석 방법에 의하 여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 166,724,245 2,561,235 5,610,207 174,895,687 특수관계자 5,743 5,743 계 166,729,988 2,561,235 5,610,207 174,901,430 구성비율 95.33 1.46 3.21 100.0 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제60기1분기 제59기 제58기 비고 의약품 제조 제 품 18,807 18,687 471 상 품 48,743 43,398 3,575 미 착 품 287 1,116 0 재 공 품 12,351 13,314 1,045 원 재 료 17,014 17,139 131 부 재 료 2,930 2,792 761 포 장 재 료 1,075 1,094 272 저 장 품 36 23 0 합 계 101,243 97,563 6,255 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.19% 10.60% 19.26% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 5.5회 4.2회 주)당사는 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할을 통해 기존 영위하던 의약품 사업 부문이 분할신설법인 제일약품(주)로 이관되었으며, 그로 인해 82,010,207천원의 재고자산이 제일약품(주)로 이전되었습니다. 위 제58기 현황은 연결종속회사인 제일헬스사이언스의 현황입니다.주)당사는 2018년 11월 16일 유상증자를 통해 제일약품(주)의 지분을 추가 취득하여 투자회사에서 연결종속회사로 변동되어 연결재무제표를 작성하였으며 제59기는 제일약품(주)의 현황이 포함된 수치임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 당사는 2019년 분기말 시점으로 2019년 4월 1일 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2019년 4월 1일의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었습니다.3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금으로 설정 비용으로 인식하고 있습니다. (기준일 :2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 재고자산 102,215,310 (972,794) 101,242,516 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제60기(당1분기) 한영회계법인 적정 - 제59기(전기) 한영회계법인 적정 - 제58기(전전기) 상정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제60기(당기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 분반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 135,000 - 제59기(전기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 75,000 1,181 제58기(전전기) 한영회계법인 개별 및 연결재무제표 감사,반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 82,000 1,106 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기(당기) - - - - - 제59기(당기) - - - - - 제58기(전기) 2017.1.162017.6.20 분할검토자문세무자문 2016.8.1~2017.2.28- 40,00038,000 삼정회계법인한영회계법인 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 제59기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용(정관 제34조 이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 6명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의장은 제 ②의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이해돈 1975년 서울대 약학과 학사 1995년 연세대 행정대학 석사 전)동국제약 대표이사 없 음 한승만 2000년 서울대학교 공과대학 섬유고분자공학과 석사2007년 MIT Sloan School of Management MBA 졸업전)Zenitas Investment 현) 파트너 없 음 정승호 2011년 용인대학교 경영학사전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 없 음 당사는 사외이사 지원조직을 따로 조직하지는 않았으나 사외이사의 제반 업무지원을총무부 하용수이사가 담당하고 있음(☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용(정관 35조 이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397 조의2(회사기회유용금지)및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 2 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 3 2018.06.25 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 4 2018.06.26 [안건] 자산 재평가의 건 가결 5 2018.07.05 [안건] 부패방지 승인의 건 가결 6 2018.10.02 [안건] 현물출자에 의한 유상증자의 건 가결 7 2018.11.12 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 8 2019.01.04 [ 안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 9 2019.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 10 2019.03.06 [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 11 2019.03.21 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의결여부(참석율) 사외이사의결여부(참석율) 한상철(100%) 문봉희(100%) 서병구(100%) 이해돈(18%) 정승호(100%) 한승만( 18%) 1 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.05.10 [안건] 유형자산 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 3 2018.06.25 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - [ 안건] 산업은행 일반대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 4 2018.06.26 [안건] 자산 재평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2018.07.05 [안건] 부패방지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 6 2018.10.02 [안건] 현물출자에 의한 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2018.11.12 [ 안건] 농협은행 시설대 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 8 2019.01.04 [ 안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 9 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.03.06 [안건] 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2019.03.21 [안건] 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사외이사 참석율은 모든 이사회에 사외이사가 참석한 비율임. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 이해돈, 한승만, 정승호 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이해돈,정승호 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 대표이사 사장 상근 사내이사 한상철 이사회 해당없음 자 부사장(관리총괄) 상근 사내이사 문봉희 이사회 해당없음 관계없음 이사(기획총괄) 상근 사내이사 서병구 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 이해돈 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 한승만 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 정승호 이사회 해당없음 관계없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내교육실시 검토중에 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2007년 3월 16일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한(정관 38조의6 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 않으면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이해돈 1975년 서울대 약학과 학사 1995년 연세대 행정대학 석사 전)동국제약 대표이사 - 한승만 2000년 서울대학교 공과대학 섬유고분자 공학과 석사2007년 MIT Sloan School of Management MBA 졸업전)Zenitas Investment 현) 파트너 - 정승호 2011년 용인대학교 경영학사전)중부지방국세청 서기관 현)경기세무법인 동탄지점대표 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 5 2018.02.26 [안건] 제58기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 6 2019.02.26 [안건] 제59기 정기주주총회 개최의 건 현금배당 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이해돈,정승호 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 연내교육실시 검토중에 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 감사위원회(사외이사) 지원조직을 따로 조직하지는 않았으나 감사위원회(사외이사)의 제반업무지원을 총무부 하용수이사가 담당하고 있음) ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 준법지원인 지원조직을 따로 조직하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 1,186,718 27.31 9,228,468 57.77 - 한응수 친인척 보통주 300,372 6.91 300,372 1.88 - 한상철 자 보통주 202,623 4.66 1,546,658 9.68 - 이주혜 배우자 보통주 104,400 2.40 104,400 0.65 - 한상우 자 보통주 52,939 1.22 455,943 2.86 - 민이영 친인척 보통주 28,580 0.66 28,580 0.18 - 한보연 자 보통주 15,918 0.37 15,918 0.10 - 계 보통주 1,891,550 43.53 11,680,339 73.12 - - - - - - - * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 청약 결과 최대주주 및 특수관계인 일부가 청약에 참여하여 신주를 배정받았습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 회장 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) 회장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 06월 01일 한승수 1,186,718 27.31 인적분할 - 2018년 11월 16일 한승수 9,228,468 57.77 유상증자참여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한승수 9,228,468 57.77 - 한상철 1,546,658 9.68 - Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. 1,497,050 9.37 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,580 99.78 3,670,786 22.98 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilph.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 30,950 31,200 31,400 26,900 26,250 29,150 최 저 19,450 20,200 24,850 24,200 25,300 23,750 월간거래량 614,647 1,464,920 298,225 321,306 136,553 267,257 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한승수 남 1947년 11월 회장 미등기임원 상근 총괄 오클라오마대학교 경영학제일약품 회장 9,228,468 - 본인 46년 - 한상철 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 로체스터 대학원경영학제일약품 부사장 1,546,658 - 자 15년 2022년 03월 21일 이해돈 남 1946년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대 대학원 행정학전)동국제약 대표이사 - - 관계없음 10년 2021년 03월 22일 한승만 남 1975년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 MIT Sloan School of Management MBA현) 파트너 - - 관계없음 2년 2020년 03월 16일 정승호 남 1959년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 용인대학교 경영학현)경기세무법인동탄지점대표 - - 관계없음 2년 2020년 03월 16일 문봉희 남 1952년 02월 부사장 등기임원 상근 관리총괄 중앙대학교 경영학제일약품 전무 - - 관계없음 21년 2020년 04월 26일 서병구 남 1967년 07월 이사 등기임원 상근 기획 고려대 대학원경영학제일약품 이사대우 - - 관계없음 13년 2020년 04월 26일 신종길 남 1976년 02월 이사 미등기임원 상근 기획 다트머스 칼리지MBA전)언스트앤영어드바이저리전략팀이사제일약품 이사대우 - - 관계없음 3년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 25 - - - 25 15.9 580,387 23,215 - 의약품 여 15 - - - 15 7.9 155,043 10,336 - 합 계 40 - - - 40 11.9 735,430 18,386 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 위 현황은 제일파마홀딩스(주) 1~12월간 지급된 급여를 기준으로 작성했습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 138,429 69,215 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 137,627 22,938 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 133,627 44,542 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 4,000 1,333 - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황> 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 제일파마홀딩스(주) (2) 계열사간 출자 현황 (2019년 03월 31일 현재) 회사명 사업자번호 투자지분현황 비고 지배기업 제일파마홀딩스(주) 114-81-01234 제일헬스사이언스(주) 80.0%, 제일앤파트너스(주) 100.0%, 제일약품(주) 48.68% 상장 종속기업(자회사) 제일약품(주) 628-88-00669 상장 제일헬스사이언스(주) 553-87-00470 제일에이치앤비(주) 49.1% 비상장 제일앤파트너스(주) 465-86-00555 비상장 관계기업(손자회사) 제일에이치앤비(주) 873-86-00514 비상장 * 제일에이치앤비(주)는 공정거래법상 제일파마홀딩스(주)의 손자회사임2. 임원 겸직 현황 성 명 회사 계열회사 명칭 직명 명칭 직명 비고 한상철 제일파마홀딩스(주) 대표이사 사장 제일약품(주) 부사장 상근 제일헬스사이언스(주) 사장 상근 제일에이치앤비(주) 대표 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국오츠카제약 - - 3,223 235,800 22.5 52,284 - - -1,629 235,800 22.5 50,655 274,418 9,516 제일야오 - - 884 - 50.0 847 - - 30 - 50 877 1,755 -1 엔도비젼 - - 3,018 23,760 33.3 971 - - 0 23,760 33.3 971 12,839 -829 제일에이치앤비 - - 400 193,000 49.1 232 - - -23 193,000 49.1 209 139 -14 합 계 452,560 - 54,334 - - -1,622 452,560 - 52,712 289,151 8,672 * 엔도비젼 재무현황은 2018년말 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 지 역 회사명 관계기업 대한민국 한국오츠카제약㈜ 대한민국 제일에이치앤비㈜ 대한민국 (주)엔도비젼 공동기업 중 국 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타의특수관계자 일 본 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 관계기업 한국오츠카제약㈜ 배당 3,537,000 ㈜엔도비전 매출 2,875 매입 87,900 제일에이치앤비㈜ 매출 4,350 매입 65,202 기타비용 60,605 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜엔도비전 3,162 - - 25,490 - 제일에이치엔비㈜ 2,581 - 48,951 - 73,342 한국오츠카제약㈜ - 3,537,000 - - - (4) 당기 중 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 대 여 회 수 관계기업 엔도비전㈜ 350,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경상황 공시일자 제목 공시내용 공시사항의진행상황 2016.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2016.04.14 지급 2016.08.26 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.08.26 ~ 2017.08.26체결기관 : 미래에셋증권 2017.08.25 만기해지 2016.09.08 회사 분할 일반의약품사업부 물적 분할 2016.10.31 임시주주 총회에서 가결 2016.11.04 자기주식취득신탁계약연장 계약금액 : 20억계약기간 : 2016.11.06 ~ 2017.11.05체결기관 : 신한금융투자 2017.08.25 중도해지 2017.01.16 회사 분할 회사분할 결정존속법인 : 제일파마홀딩스(쥬)신설법인 : 제일약품(주) 2017.04.27 임시주주 총회에서 가결 2017.06.01 분할 2017.07.17 변경상장 2017.02.27 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.1 2017.04.13지급 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(미래에셋대우) 만기해지 2017.08.25 자기주식취득신탁계약해지 자사주 자기보관으로 계약해지(신한금융투자) 중도해지 2018.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 60원시가배당률 : 0.2 2018.04.19 지급 2018.05.10 유형자산 취득 서울시강남구역삼동736-56 (서울시 강남구 테헤란로26길 12) 토지 및 건물 매입양수금액 : \46,300,000,000원 2018.06.29 완료 2018.06.26 자산재평가 서울 본사외 자산재평가 실시 2018.07.23 완료 2018.10.02 유상증자 결정 일반공모 유상증자 (최초공시) 2018.11.16 완료 2018.11.12 단기차입금 금융기관차입(농협은행) 2018.11.15 유상증자 청약결과 유상증자 청약결과 (청약율 73.85%) 2018.11.16 유상증자 발행결과 유상증자 발행결과 신주 11,627,848 발행11월30일 상장 2019.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.3 2019.04.18 지급 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제59기주주총회(2019.03.21) 제1호 의안 : 제59기 (2018년 1월1일 - 2018년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 정괸일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사내이사로 선출사내이사 : 한상철(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제58기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제58기 (2017년 1월1일 - 2017년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2017.04.27) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 문봉희(신규선임) 서병구(신규선임)원안대로 승인가결 제57기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제57기 (2016년 1월1일 - 2016년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 성석제(재선임), 소동준(재선임) 김정진(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한승만(신규선임) 정승호(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 임시주주총회(2016.10.31) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의건 원안대로 승인가결 제56기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제56기 (2015년 1월1일 - 2015년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 이사로 선출이사 : 한상철(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 한성신(재선임) 현병무(신규선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제55기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제55기 (2014년 1월1일 - 2014년 12월 31일) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 다음 사람을 사외이사로 선출사외이사 : 이해돈(재선임)원안대로 다음 사람을 사외이사인 감사위원으로 선출사외이사인 감사위원 : 이해돈(재선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없음 3. 우발채무 및 약정사항 (연결기준)(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 우리은행 당좌차월 7,000,000 일반자금대출 2,000,000 상업어음할인 4,000,000 신한은행 당좌차월 8,000,000 일반자금대출 2,000,000 상업어음할인 14,500,000 KEB하나은행 당좌차월 6,000,000 일반자금대출 5,000,000 상업어음할인 8,000,000 농협은행 시설자금대출 67,000,000 일반자금대출 8,000,000 산업은행 일반자금대출 15,000,000 한도대출 3,000,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 통 화 보증한도 보증내역 KEB하나은행 USD 200,000 신용장발행(기한부) 신한은행 USD 1,900,000 수입일람불개설 농협은행 USD 1,500,000 수입일람불개설 우리은행 USD 2,000,000 수입일람불개설 서울보증보험 KRW 60,000 이행지급보증 (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입금액 장부금액 채권최고액 담보권자 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,528,782 2,808,000 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 담보설정 투자부동산 42,000,000 48,778,304 50,400,000 농협은행 담보설정 유형자산 및 투자부동산 - 70,915,543 30,000,000 한국화이자제약 근저당권 유형자산 20,500,000 104,021,370 21,600,000 농협은행 담보설정 (4) 로열티 계약 연결기업은 당분기말 현재 특정제품의 판매와 관련한 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD 외 6개 회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 연결기업은 기술사용료를 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 519,180천원 입니다 (5) 전기중 당사가 제소한 1건(관련금액 : 224,101천원)에 대해 2019년 1월 17일 원고 청구 기각 판결을 받았습니다. 4. 제제현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2014.1.1. ~ 2016.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 224,131,198 30,150 224,101,048 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.03.06. ~ 2016.05.04.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 고문 2017년 06월 12일 224,101 0 224,101 단기매매차익 반환 지급명령청구 소송진행중 2015년 07월 31일 ~ 2016년 01월 25일 홈페이지공고 합 계 ( 1 건) 224,101 0 224,101 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)※ 위 소송은 2019년 1월 17일 원고 청구 기각 판결을 받았습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 6. 합병등의 사후정보 가. 회사 분할에 관한 사항 (1) 일자 : 2017년 6월 1일(분할기일) (2) 분할개요 구분 분할되는 회사(존속회사) 인적분할회사 회사명 제일파마홀딩스㈜ 제일약품㈜ 사업부문 부동산,서비스 의약품 제조 본점소재지 서울시 서초구 서울시 서초구 분할비율 0.2926267 0.7073733 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 4,345,507주 10,504,493주 (3) 분할내용1) 분할의 배경 분할회사인 제일파마홀딩스주식회사(구, 제일약품주식회사)의 2017년 1월 16일자이사회 결의 및 2017년 4월 27일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 존속회사인 제일파마홀딩스와 신설회사인 제일약품(주)로 인적분할 하였습니다.2) 분할로 신설회사인 제일약품(주)에 승계한 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 승계한 자산 승계한 부채 현금및현금성자산 13,204,296 매입채무및기타채무 162,910,457 매출채권및기타채권 193,373,918 단기차입금 20,074,386 재고자산 82,010,207 기타유동부채 4,326,968 기타유동자산 2,450,778 당기법인세부채 1,240,996 반품충당부채 3,227,769 소 계 291,039,199 소 계 191,780,576 장기금융상품 12,440 장기차입금 26,500,000 기타채권 2,678,833 기타채무 264,446 이연법인세자산 2,374,027 종업원급여부채 7,733,384 만기보유금융자산 7,850 유형자산 102,381,422 무형자산 4,252,243 소 계 111,706,815 소 계 34,497,830 합 계 402,746,014 합 계 226,278,406 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.ㆍ관련공시내용 : 2017년 1월 16일 '주요사항보고서(회사분할결정)' 2017년 3월 22일 '증권신고서(분할)' 2017년 3월 31일 '[기재정정]증권신고서(분할)' 2017년 4월 12일 '투자설명서' 2017년 6월 8일 '증권발행실적보고서(합병등)' 2017년 7월 6일 '[기재정정] 증권발행실적보고서(합병등)' ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제일파마홀딩스(주) 매출액 48,236 51,000 48,236 0 143,736 92,736 - 영업이익 4,368 4,000 4,368 0 10,949 6,949 - 당기순이익 520,875 3,200 520,875 0 7,302 4,102 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음