제일파마홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 재무위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한, 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한최대 노출액은 주석에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 159,251,311 159,251,311 미지급금 28,127,005 28,127,005 미지급비용 277,956 277,956 기타유동금융부채 55,388,597 55,388,597 단기차입금 141,294,156 141,294,156 유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 장기차입금 9,800,000 2,800,000 2,800,000 4,200,000 유동성리스부채 722,185 722,185 비유동성리스부채 1,119,583 94,825 333,454 691,304 합 계 398,780,793 387,861,210 2,894,825 3,133,454 4,891,304 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율 및 지분상품 가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 824,167 (824,167) 960,687 (960,687) JPY(주1) 13,690 (13,690) (18,597) 18,597 EUR 60,093 (60,093) 58,788 (58,788) (주1) 전기말 JPY는 채권금액보다 채무금액이 많습니다. 나. 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 125,532,386 135,260,854 보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 1,255,324 (1,255,324) 1,352,609 (1,352,609) 다. 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장 지분상품의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 증가(감소) 15,520 (15,520) 14,407 (14,407) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 480,573,638 477,810,922 차감: 현금및현금성자산(B) (33,456,076) (37,038,628) 순부채(A+B=C) 447,117,562 440,772,294 자본총계 400,033,255 402,186,068 순부채비율(순부채/자본총계) 112% 110% (3) 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 : 상환우선주부채 14,276,627 13,795,333 파생상품금융부채 41,111,970 41,111,970 합계 55,388,597 54,907,303 (2) 당분기 및 전분기중 기타금융부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행(증가) 상각 평가 기말 상환우선주부채 13,795,333 - 481,294 - 14,276,627 파생상품금융부채 41,111,970 - - - 41,111,970 합계 54,907,303 - 481,294 - 55,388,597 (단위 : 천원) 구분 기초 발행(증가) 상각 평가 기말 상환우선주부채 8,291,411 - 217,078 - 8,508,489 파생상품금융부채 17,760,298 - 218,065 - 17,978,363 합계 26,051,709 - 435,143 - 27,686,852 연결실체는 발행한 상환전환우선주를 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 복합금융상품으로 보아 발행 당시 각각의 요소를 분류하여 회계처리하였습니다. (3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 제1종전환상환 제2종전환상환 제3종전환상환 발행회사 온코닉테라퓨틱스㈜ 발행주식수(주1) 1,600,000주 1,124,610주 702,850주 액면가액(주1) 주당 500원 주당 500원 주당 500원 발행가액(주1) 주당 12,500원 주당 14,228원 주당 14,228원 배당률 발행가액의 연 1.0% 발행가액의 연 1.0% 발행가액의 연 1.0% 상환가액 연복리 5.0% 연복리 5.0% 연복리 5.0% 상환청구기간 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 주식속성 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 이내 납입기일 다음날로부터 10년 이내 납입기일 다음날로부터 10년 이내 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 보통주에 우선함 보통주에 우선함 전환가격의 조정 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 (주1) 연결실체는 2024년 3월 29일 자로 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였습니다.(4) 연결실체는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있는 상환권과 전환권에 대한 가치를 부채로 분류하였습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ※ 주요계약 및 연구개발활동에 관한 사항은 전문의약품 제조 판매가 주업종인 당사의 종속회사인 제일약품(주) 기준으로 작성하였습니다 1) 경영상의 주요계약 등 가. 라이센스아웃(License-out) 계약(1) 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 라이센스아웃(License-out)계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액(주1) 수취금액 진행단계 JCT1-PD 에스바이오메딕스 전세계 2019.06.27 - 1,200,000,000 KRW (금12억원) 100,000,000 KRW (금1억원) 국내 비임상 JPI-547 온코닉테라퓨틱스주식회사 전세계 2020.09.29 - - 2,500,000,000 KRW(금25억원) 국내 임상 2상진행중 JP-1366(자큐보) Livzon Pharmaceutical Group Inc. (중국) 중국, 대만, 홍콩, 마카오 2023.03.10 - USD 127,500,000 Upfront fee : 15,000,000 USDMilestone : 999,000 USD (주2) 국내 허가 완료 *(주1) 계약금, 중도 기술료, sales 기술료 포함*(주2) Milestone 금액은 진척 단계에 따라 단계적 수취 (2) 주요 라이센스아웃(License-out) 계약 상세내용가) 품목 : JCT1-PD 계약상대방 에스바이오메딕스 계약내용 줄기세포기술 관련 특허권 양도 계약 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2019.06.27 총계약금액 1,200,000,000KRW (12억원) 수취금액 금액> 100,000,000KRW(2019.08.02 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 1. 인간배아줄기세포로부터 단계적 선별법을 통해 고수율로 신경 전구세포, 신경 세포 및 기능성 도파민 신경세포를 생성하는 방법2. 낭성구조물로부터 망막색소상피세포의 분화를 유도하는 방법3. 기형종 형성이 억제된 전분화능 줄기세포 유래 신경 전구체구의 제조 방법 개발진행경과 국내 비임상 진행중 나) 품목 : PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제(JPI-547) 계약상대방 온코닉테라퓨틱스 주식회사 계약내용 온코닉은 JPI-547의 특허권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가, 상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 수취금액 금액> 750,000,000KRW(2020.12.24 수령) 750,000,000KRW(2021.05.28 수령)1차 개발 마일스톤>1,000,000,000KRW(2022.12.21 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제 개발진행경과 국내 임상 2상 진행중 * 상기 라이센스아웃(License-out) 계약은 연결실체 내의 계약입니다. 다) 품목 : 역류성식도염치료제 (JP-1366) 구분 내용(주1) 계약 상대방 Livzon Pharmaceutical Group Inc. (중국) 계약 내용 Livzon Pharmaceutical Group Inc.은 중국,대만,홍콩,마카오에서 'Zastaprazan'의 개발 및 허가,생산 및 출시 후 상업화에 대한 독점적 권리를 확보 계약 기간 2023년 3월 10일 ~ 계약금액 USD 127,500,000 수취 금액 Upfront fee : 15,000,000 USD 수취Milestone : 999,000 USD 수취 계약 조건 Upfront fee : 반환의무 없음Milestone : 진척 단계에 단계적 수취로열티 : 순 매출액의 일정 비율 회계처리방법 Upfront fee 수취 분에 대해 일시 수익 인식 대상 기술 Zastaprazan 관련 기술 개발 진행경과 국내 허가 완료 (허가일 : 24.4.24) (주1) 상기 계약은 연결실체 내 온코닉테라퓨틱스(주) 와 Livzon Pharmaceutical Group Inc 간의 계약입니다. 나. 특허권 사용 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 JP-1366(자큐보) 온코닉테라퓨틱스주식회사 전 세계 2020.09.29 - 양사합의에의해 계약조건비공개 1. 2,300,000,000 KRW2. 2,025,000 USD (2,653,357,500 KRW)3. 134,865 USD (174,609,716 KRW) (합계금액 51억원) (주1) * 수취한 USD 2,025,000 에 대하여는 정산시점의 환율을 적용하였습니다. (1,310.3)* 수취한 USD 134,865 에 대하여는 정산시점의 환율을 적용하였습니다. (1,294.7)(주1) 임상3상 이후의 개발 진행단계는 현재 온코닉테라퓨틱스(주)에서 전담하고 있습니다.가) 품목 : 역류성식도염치료제 JP-1366 계약상대방 온코닉테라퓨틱스 주식회사 계약내용 온코닉은 JP-1366의 전용실시권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가, 상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총 계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 수취금액 금액> 150,000,000KRW(2020.12.24 수령) 150,000,000KRW(2021.05.28 수령)1차 마일스톤> 1,000,000,000KRW(2022.02.28 수령)2차 마일스톤> 1,000,000,000KRW(2022.12.21 수령)정산> 2,025,000 USD (2,653,357,500 KRW) (2023.04.19 수령)정산> 134,865 USD (174,609,716 KRW) (2024.01.12 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 P-CAB약물 개발 진행경과 국내 허가 완료 (허가일 : 24.04.24) 기타사항 특허권은 제일약품(주)에서 계속보유하며 특허사용 권한을 온코닉테라퓨틱스(주)로 이전한 계약임국내 임상3상 부터 온코닉테라퓨틱스(주)에서 진행. * 상기 특허권 사용 계약은 연결실체 내의 계약입니다. 다. 기술도입계약 및 상표 계약 계약품목 계약상대방 계약내용 계약체결의 목적 대상지역 계약체결일 기타사항 알맥스 정.알맥스현탄액 Almirall(스페인) 국내판매 승인시 계약품목의 국내판권 보유 1. Almirall사에서 Almax의 원료구매 및 기술도입, TM계약 체결 국내판매 1990.01.11 2. 연장계약 체결, 원료가 조정 2014.05.09 옴니세프 캅셀/세립 LTL(일본) " 1. 라이선스 계약 (Fujisawa)2. 옴니세프 상표 양수계약 국내판매 1998.11.012022.11.16 레스피비엔 Cinfa(스페인) " 1. 레스피비엔 상표, 허가양도, 양수계약 국내판매 2017.04 크라비트 Daiichi Sankyo(일본) " 1. 라이선스 계약 국내판매 1994.02.22 2. 한국에서의 실시권허락계약서 2006.12.19 3. 공급 및 위탁판촉 계약 2014.04.01 4. 공급 및 위탁판촉 추가계약서 2019.04.01 타리비드, 도란사민, 디아그노그린 Daiichi Sankyo(일본) " 1. 한국에서의 실시권허락계약서 국내판매 2006.12.19 스타브론 정 Servier(프랑스) " 1. 라이선스 계약 국내판매 1996.10.01 2. TM 계약 (계약연장) 2014.09.12 비유피-4 정 Taiho(일본) " 1. 서브라이선스 계약 국내판매 1995.06.30 2. 상표사용계약 1998.04.15 유에프티-E Taiho(일본) " 1. 라이선스 계약 국내판매 1997.08.01 2. 기술이전 계약 1998.10.13 TS-1 Taiho(일본) " 1. 라이선스 계약 국내판매 2002.04.11 Lonsurf Taiho(일본) " 1. 라이선스 계약. 국내판매 2017.05.26 란스톤 캅셀 Takeda(일본) " 1. 라이선스/TM계약 국내판매 1999.08.19 기모타부 Mochida(일본) " 1.상표사용계약 국내판매 1992.07.02 로피드 캅셀 Pfizer(미국) " 1. TM, License, 마케팅, 기술 이전 계약(Warner- Lambert) 국내판매 1997.01.01 올데카 Daiichi Sankyo(일본) " 1. 라이선스 계약 (Yamanouchi) 국내판매 1994.12.28 2. 계약자의 지위양도 계약서 2019.11.29 베라실 Toray(일본) " 1. 라이선스 계약 국내판매 2021.10.01 베오바 Kyorin(일본) " 1. 라이선스 계약 국내판매 2019.11.07 트리페릭 Rockwell(미국) " 1. 라이선스 계약 국내판매 2020.09.07 페트로자 Ping An-Shionogi Hong Kong(중국) " 1. 라이선스 계약 국내판매 2022.06.26 * '스파게린 정' 의 라이센스계약이 24년 3월 해지되었습니다. *계약별 상세내역 ※상세 현황은 '상세표-4. 기술도입계약및상표계약(계약별상세현황)' 참조 2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 글로벌 경쟁이 더욱 더 치열해지는 환경에서 지속 가능한 성장의 발판을 준비하기 위해서는 신약개발 능력 및 신약 파이프라인이 회사의 미래를 결정하는 가장 중요한 요소임을 인식하고 있습니다. 이에 따라 당사는 혁신신약 및 개량신약 개발에 집중적으로 투자하고 회사의 역량을 집중함으로써, 글로벌 환경에서 경쟁할 수 있는 기업으로 성장하도록 도전해 나가고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요연구개발 조직은 개발본부, 중앙연구소, 제제기술연구소로 구성되어 있습니다. 개발본부는 임상개발 단계에 있는 연구과제의 전반적인 운영 관리, 인허가 및 지적재산권 관리를 담당하고 있습니다. 중앙연구소는 신규 타겟 및 혁신 신약후보물질의 발굴부터 전임상개발, 생산 최적화 연구와 고부가가치의 원료의약품 합성공정 연구를 담당하고 있습니다. 제제기술연구소는 신약 후보물질부터 개량신약, 제네릭 과제에 대한 제제개발 연구를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 박사급 15명(중앙연구소 11명, 제제기술연구소 3명, 개발본부 1명), 석사급 62명 등 총 109명의 연구개발 관련 인력을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발 담당조직 1) 중앙개발연구소 1. 연구소명 : 제일약품주식회사 중앙연구소 2. 설립일 : 2017년 6월 1일 3. 인증일 : 2017년 7월 6일(최초인정일 : 1986년12월11일) 4. 부서 및 인원 중앙연구소 - 소장 : 1명 신약연구실 : 16명 약리독성연구실 : 14명 합성연구실 : 10명 연구지원 : 1명 제제연구센터 - 센터장 1명, 제제연구원 : 12명 경피제제연구팀 : 3명 연구관리팀 : 1명 분석연구센터 - 센터장 1명 분석연구원 15명 개발본부 - 본부장 : 1명 RA : 10명 사업개발 : 6명 라이센싱 : 4명 IP : 2명 PV : 3명 임상개발팀 : 7명 사무보조 : 1명 *자세한 조직현황는 p12의 조직도를 참조하시기 바랍니다. (4) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 아래와 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 중앙연구소장(전무) 이창석 중앙연구소 연구총괄 U. Wisconsin Madison, PhD(1994)LG화학(생명과학) 연구위원(1995~2015)㈜큐라켐 이사(2015~2017)제일약품 중앙연구소(2017~현재) 제제기술연구소소장(전무) 이시범* (주1) 제제기술연구소 연구총괄 충남대학교 제제학 박사(2006) 드림파마 연구소 제제팀장(2009~2015)알보젠 연구소 제제팀장(2015~2017)애드파마 개발본부장(2017~2022)제일약품 제제기술연구소 총괄(2022~현재) 제제기술연구소장(이사) 전수민 제제연구신약, 개량신약,제네릭 제제연구 총괄 경희대학교 화학과 학사(2000)/석사 (2002)성균관대학교 약학대학원 박사수료 (2017)한국콜마 생명과학연구소 주임 (2002~2006)드림파마 연구소 과장 (2006~2010)대원제약 중앙연구소 과장 (2010~2014)신일제약 생명과학연구소 부장 (2014~2018)하나제약 제품개발연구실 수석연구원 (2018~2019)제일약품 제제기술연구소 소장(2019~현재) 분석연구센터장(이사) 김미영 분석연구(제제, 원료, 신약, HS 분석연구 총괄) 충남대학교 화학과 학사(2000)/석사 (2002)한국에너지기술연구원(~2003)성균관대학교 약학대학원 박사수료 (2018)유한양행 중앙연구소 수석연구원(2003 ~ 2019) 제일약품 분석연구센터장(2019~현재) 신약연구실장(이사) 김종엽 신규과제 기획/신약실 과제 합성총괄/신약개발과제 총괄 서울대 화학과 학사/석사(1988) 서울대 약학과 박사(2013)유한양행 연구소 연구원(1998~2000)LG생명과학 신약연구소 선임연구원(2000~2006)녹십자 종합연구소 책임연구원(2006 ~2012)제일약품 신약연구실(2012 ~ 현재) 약리독성연구실장(이사) 이해인 신약과제 약리효능평가약동학 평가,독성평가약리독성실 총괄 충북대 생물학과 학사/석사 (1997)성균관대 임상약리학 박사 (2011)SK 케미칼 연구소 책임연구원 (1997~2015)영진약품 약리독성팀장 (2017~2019)이니스트에스티 신약개발팀장 (2020~2022)제일약품 약리독성연구실(2022~현재) 합성연구실장(상무) 전성현 제네릭 원료의약품 연구신약 (비)임상원료 공정개발 및 생산합성연구실 총괄 인하대학교 화학과 학사(1995)/석사(1997)덕성여대 약학대 박사(2010)신풍제약 중앙연구소 책임연구원(1997~'2007)에스텍파마 중앙연구소 수석연구원(~2012)헥사파마텍 부설연구소장(~2016)대봉엘에스 융합기술연구소장(~2019)제일약품 합성연구실장(~현재) * (주1) 2024년 4월 이시범 전무가 개인적인 사정으로 퇴직하였습니다.(5) 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제8기 1분기 제7기 제6기 비 고 원 재 료 비 470 2,797 2,726 인 건 비 1,982 7,927 7,289 감 가 상 각 비 366 1,496 1,520 위 탁 용 역 비 4,918 17,875 27,594 기 타 4,284 19,045 9,611 연 구 개 발 비 용 계 12,020 49,140 48,740 주1) (정 부 보 조 금) 88 281 2,099 회계처리 판매비와일반관리비 11,066 46,008 43,246 주1) 제 조 경 비 - - 개 발 비(무 형 자 산) 954 3,132 5,494 주2) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.05% 6.76% 6.75% 주1) * 주1)정부보조금(국고보조금), 무형자산으로 인식된 금액을 포함한 연구개발비용 총액을 기준으로 산정* 주2) 상세내역 (단위 : 천원) 분류 단계 구분 개별자산명 자산화 한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비 잔여상각 전임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인(주2) 계 손상차손누계액 상각누계액 장부금액 개발비 개발완료 자료제출 의약품 JLP-2008 (주1) - - - 4,664,491 4,915,866 9,580,357 - (284,978) 9,295,379 4,630,887 (주1) 당뇨병치료제로서 국내 품목허가 승인되었습니다.(주2) 당기 중 판매승인 된 일부 품목의 개발비에 대한 상각비를 인식하였습니다. 다. 연구개발 실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 프로젝트 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 현재 진행단계 비고(당보고서일 현재 정부과제는 종료 회사자체연구 진행) 단계(국가) 승인일 신약과제 JPI-289 (주1) 뇌졸중 치료제 임상 2a상 진행 완료 범부처사업단과제 JP-2266 (주1) 당뇨병 치료제 임상 2상 진행중 국가신약개발사업단과제 Inflammation1 염증질환 치료제 비임상 후보물질 도출 완료 자체연구 Cancer1 (주2) 항암제 비임상 후보물질 도출 진행중 국가신약개발사업단과제 선정 Inflammation2 폐섬유화증 치료제 Lead 도출 자체연구 합성원료개량신약 JLP-1920 항혈소판제 제제연구 진행 중 자체개발 JLP-2002 과민성방광염 품목 허가 승인 및 발매 완료 해외 신약 도입 JLP-2004 진통제 임상1상 진행 중 자체개발 자료제출 의약품 JLP-2008 당뇨 발매 자체개발 (주1)보고서일 현재 정부과제는 종료(주2)보고일 현재 국고보조금을 수령하여 연구 진행중임 자세한 사항은 상세표-5에서 신약과제 및 합성원료 개량신약현황 참조 * 기술이전등으로 당사의 임상 및 연구개발이 중단된 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 신약과제 JPI-547 항암제 기술이전 온코닉테라퓨틱스(주) JP-1366 역류성식도염 치료제 특허권사용이전(차후 임상은온코닉테라퓨틱스(주)에서 진행) 24.04.24 온코닉테라퓨틱스(주)에서 진행 TRPV1 저해제 신경병성 통증치료제 아사 연구중단 서울대 연구진행 자가포식증진제 당뇨병 치료제 아사 연구중단 연세대 연구진행 인간배아세포로부터줄기 세포치료제 망막질환치료제,파킨슨치료제 기술이전 에스바이오메딕스 RA 류마티스관절염 치료제 아사 연구중단 Cancer2 혈액암 치료제 아사 연구중단 합성원료 개량신약 JLP-2005 당뇨 아사 연구중단 - [신약과제] 및 [합성원료 개량신약] ※상세 현황은 '상세표-5. 신약과제 및 합성원료 개량신약현황(상세)' 참조 2) 연구개발 완료 실적 공시서류 작성기준일 최근 3개년 개발이 완료된 신약{개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함}의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 개발완료일 현재 현황 비 고 화학합성 원료의약품 Cefdinir 항생제 2016년 - - Ertapenem sodium 항생제 2016년 일본 수출 중 - Blonanserin 정신분열증 치료제 2016년 - - Memantine hydrochloride 알츠하이머 치료제 2017년 - - Rivaroxaban 혈액 응고 억제제 2017년 국내 판매 중 - Solifenacin succinate 요실금 치료제 2017년 자사원료사용 - Sitagliptin phosphate 당뇨병 치료제 2017년 자사원료사용 - Sitagliptin camsilate 당뇨병 치료제 2018년 자사원료사용 - Meropenem Hydrate 항생제 2018년 일본 수출 중 - Azelnidipine 고혈압 치료제 2018년 일본 수출 중 - Tolvaptan 저나트륨혈증 2019년 국내 KDMF 등록 - 개량신약 듀오메트엑스알정 당뇨고지혈 2019년 한국 판매중 - 텔미듀오플러스정 고혈압고지혈 2018년 한국 판매중 - 제로픽스정 금연보조제 2018년 한국 판매중 - 베오바정 과민성방광 2022년 한국 판매중 - 자료제출 의약품 듀글로우정 당뇨 2023년 한국 판매중 작성일기준 제네릭 텔미듀오정 고혈압 2017년 한국 판매중 - 솔리나신정 과민성방광 2017년 한국 판매중 - 신약 자큐보 정 위식도역류질환 2024년 품목허가 승인 - 의료기기 헤파비드 간색전술 2019년 한국 판매중 - (3) 기타 연구개발 실적 당사는 자체 연구소의 효율 극대화는 물론, 산학 협력 및 글로벌 제약 기업들과의 전략적 제휴, 여러 정부 출연연구기관과의 공동 연구, 바이오 벤처기업에 대한 적극적 투자와 제휴 및 각종 국가과제의 수행 등을 통해 더욱 효과적인 R 시너지를 창출하고 있습니다 앞으로 지속적인 파이프라인 확보와 신약개발을 위해 매년 제품매출액 대비20% 내외를 R 투자하고 있으며 향후투자 규모를 지속적으로 확대할 예정입니다. 7. 기타 참고사항 (가) 산업의 특성 (지주회사-제일파마홀딩스)(1) 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.한편, 지주회사의 주요 수입은 경영자문수수료 및 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 종속회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 이로 인해 향후 종속회사 및 관계회사들의실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다 (2) 산업의 성장성 당사는 분할 전 의약품, 의약품 원료의 제조 및 판매 사업 등을 영위하고 있었습니다. 분할 후 분할존속회사인 제일파마홀딩스(주)는 분할대상부문을 제외한 자회사 관리 및 신규 투자사업 등을 영위하고 있으며, 인적분할 후 신설된 제일약품(주)는 기존 분할 전 회사의 의약품, 의약품 원료 일체를 담당하게 되었습니다. 당사는 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 지주회사에 대한 법률적 근거는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.1. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위주)상기 내용은 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.=> 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」시행령 제26조 제4항 및 제5항에 따라 지주회사 적용제외 사실을 신고하였으며, 2022년 12월31일을 기준으로 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제2조 제7호 및 동법시행령 제3조에 따른 지주회사에 해당하지 아니하나, 업무는 지주회사의 업무를 수행하고 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 (1) 영업개황 (별도 재무제표 기준) 1) 영업수익 : 3,781백만원 2) 영업이익 : 1,875백만원 3) 당기순이익 : 1,317백만원 (1)-1 영업개황 (연결 재무제표 기준) 1) 매출액 : 188,831 백만원 2) 영업이익 : 251백만원 3) 당기순손실 : 1,761백만원(2) 신규사업 등의 내용 및 전망 제일파마홀딩스(주)는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2017년 04월 27일 주주총회의 승인을 얻어 2017년 06월 01일(분할기준일) 인적분할됨에 따라 투자수익, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.(3) 조직도 ph 조직도.jpg ph 조직도 (종속회사-제일약품(주))1)산업의 특성 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 정부에서 엄격히 통제, 관리하고있습니다. 의약품의 허가, 보험약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있습니다.제약시장은 첨단 생명공학, 정밀화학 등의 기술이 집약되어 있으며, 신 의약품의 개발이 매우 어려운 산업입니다. 때문에 특허에 대한 보호장벽이 높고 시장에서의 영향력이 큰 고부가가치를 내제하고 있어, 타 산업에 비해 연구개발비 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다.2)산업의 성장성다수의 제약사들은 성장 정체를 극복하고 신성장 동력을 창출하기 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.최근에는 글로벌 제약사를 대상으로 국내 제약사들의 기술수출이 이어지고 있어 향후 경제성장을 이끌 주력산업으로 성장할 것으로 예상됩니다. (단위 : 십억원) 년도 산업전체 생산실적 성장율(%) GDP대비 점유율(%) 비고 2018 21,105 3.7 1.1 - 2019 22,313 5.7 1.2 - 2020 24,566 10.1 1.3 - 2021 25,491 3.8 1.2 - 2022 28,950 13.6 1.3 - - 상기 자료는 식품의약품안전처(MFDS) 자료임. 수, 품목수 및 생산액> 의약품별 항목 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 완제의약품 업체수 (개소) 399 399 395 349 329 357 353 품목수 (건) 21,298 20,754 21,226 20,703 19,539 19,291 18,546 생산금액 (백만원) 25,571,174 22,445,107 21,023,589 19,842,531 18,543,783 17,551,102 16,332,406 원료의약품 업체수 (개소) 303 285 272 263 242 231 246 품목수 (건) 6,363 6,641 6,971 7,660 6,700 7,002 7,851 생산금액 (백만원) 3,379,161 3,045,490 3,542,591 2,470,647 2,561,639 2,807,009 2,473,726 - 상기 자료는 KOSIS 국가통계포털 자료임. ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 전문의약품 23,360 21,464 19,721 18,460 17,902 16,377 14,986 일반의약품 2,691 2,691 2,354 2,289 2,298 2,215 2,144 합 계 26,051 24,155 22,075 20,748 20,200 18,592 17,130 성장률 7.8% 9.4% 6.4% 2.7% 8.6% 8.5% 6.3% 출처 : IMS Health Data 3)경기변동의 특성제약산업은 타산업에 비해 경기변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보여왔습니다. 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받을 수 있는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다.4)경쟁요소지금까지 제휴관계에 있던 다국적 기업들이 국내 시장에서의 제품 지명도를 바탕으로 자사 브랜드를 회수, 직접 진출을 시도함에 따라 신규 경쟁사로 등장하였고, 국내 대기업들의 제약업계 진출, cGMP투자에 따른 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다.또한 2000년 의약분업 이후 처방의약품 시장이 급성장하고, 대형 오리지널 제품의 제네릭 의약품 출시와 함께 영업력 확대를 위한 제약업체들의 지속적 투자로 제약업체간의경쟁은 더욱 격화되고 있습니다.5)자원조달의 특성 제약산업은 원료의약품의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 큰 편이며, 신약원료의 주문자는 보통 다국적 기업이며 원료주문에 있어서 대체로 우월적인 위치를 차지하고 있는 실정이나 노동력의 수급은 비교적 용이한 편입니다6)관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약업은 인간의 생명과 건강에 직결되는 의약품을 취급하는 산업으로 공공성이 크므로 국가가 제품의 개발 및 제조, 임상시험, 인허가 및 유통, 품질관리 등 전과정에서 타 산업보다 더 많은 정부의 규제와 제약을 받고 있습니다.약사법, 향정신의약품관리법, 우수의약품제조기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가 일괄인하, 시장형실거래가(저가구매인센티브), 사용량연동약가인하 제도 등 다양한 정부정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하면서 반대로 제약사의 규제사항이 되고 있습니다. 하지만, 정부 또한 2016년 7월 '약가제도 개선안'을 발표 및 2018년 12월 제약산업육성지원특별법을 마련하는 등 정부에서도 적극적인 지원도 있을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 시장점유율 -국내제약사 년도별 매출현황 (단위: 억원) 구 분 매출액 2023년 2022년 2021년 유한양행 18,091 17,264 16,241 종근당 16,496 14,723 13,340 녹십자 12,098 12,449 11,703 대웅제약 12,220 11,613 10,552 한미약품 10,969 9,820 9,170 제일약품 7,084 7,252 7,016 주) 상기 매출액은 각 회사별 별도 재무제표 기준입니다. 8) 시장의 특성 국내 제약산업 시장규모는 약 29조원이며, 약 400개의 제약사들이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 국내의약품 시장은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 구분되며, 유통측면으로 구분하면 종합병원과 의원 및 약국으로 구분됩니다.대기업 및 석유화학 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 대한 투자가 확대되는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있으며, 국내제약산업은 급속한 고령화와 다양한 질병의 증가로 인해 의약품 수요가 크게 확대 될 것으로 기대됩니다. 하지만 국민의 생명과 직결되어있는 제약산업의 특성 때문에 정부의 규제가 지속적으로 강해질 것으로 예측되며, 건강보험재정문제로 인한 지속적인 약가인하압박을 받을 것으로 추정됩니다.9) 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가). 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약업은 국민의 생명과 건강에 직접적인 영향을 미치는 산업으로 그 특성상 지원 보다는 규제 및 통제의 대상이 되어 왔다.(가) 관 계 법 령 - 약사법, 마약법,향 정신의약품 관리법, KGMP, KGSP, KGLP 등(나) 정부의 규제 - 기등재의약품 재평가, 저가구제인센티브제, 품목별GMP 차등평가제, 약가인괄인하, 한미FTA시행 등(다) 정부의 지원 - 신약개발지원, 조세지원 등 연구개발 부문을 중심으로 한 지원과 그에 따른 법령상의 정비작업이 차츰 이루어 질 것으로 기대됨나). 최근 3년간 신용등급 - 해당 사항 없음 다). 기타 중요한 사항 - 해당 사항 없음 가, 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [제일약품]연결기준) 재무상태표상의 자산총계는 작년과 동일한 수준인 4,871억원입니다. 한편 부채는 3,339억원이고 자본총계는 1,532억원입니다. 손익계산서에 있어서는 당분기 매출액은 1,704억원을 실현하였습니다. 영업손실은 22억원, 법인세차감전순손실과 당기순손실은 30억원과 33억원을 실현했습니다 #연결요약재무현황(2024.03.31 기준) (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제일약품(주) 487,154 333,927 153,227 170,416 -3,290 -3,290 별도기준) 재무상태표상의 자산총계는 재고자산의 증가등으로 작년대비 18억원증가하여 4,542억원이 되었습니다. 한편 부채는 2,760억원이고 자본총계는 1,782억원입니다. 손익계산서에 있어서는 당분기 매출액은 1,691억원을 실현하였습니다. 영업이익은 8억원, 법인세차감전순손실과 당기순손실은 0.3억원과 2억원을 실현했습니다. #별도요약재무현황(2024.03.31 기준) (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제일약품(주) 454,224 275,968 178,256 169,096 -237 -237 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품 제조 및 판매업이 지배적 단일 사업부문으로 별도 구분되는 사업부문은 없습니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 (3) 조직도 jp 조직도.jpg jp 조직도 ※ 제일약품(주)에 대한 자세한 내용은 2024년 5월 16일 공시한 제일약품(주) 분기보고서를 참조하시기 바랍니다. (종속회사 - 제일헬스사이언스(주))1). 사업의 개요 제일헬스사이언스(주)는 2016년 11월1일을 분할기일로 하여 제일파마홀딩스(구 제일약품)주식회사의 일반의약품사업부분이 물적분할되어 신설된 법인으로서, 완제 의약품 제조 및 판매업을 주된 영업으로하고 있습니다.2). 영업개황 재무상태표상의 자산총계는 유형자산의 감소 등으로 작년대비 21억원 감소하여 1,220억원이 되었습니다. 한편 부채는 568억원이고 자본총계는 652억원입니다. 손익계산서에 있어서는 당분기 매출액은 158억원을 실현하였습니다. 영업이익은 0.3억원, 법인세차감전순이익과 당기순이익은 8억원과 7억원을 실현했습니다 #요약재무현황(2024.03.31 기준) (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 제일헬스사이언스(주) 122,038 56,863 65,175 15,774 674 884 3). 조직도 hs 조직도.jpg hs 조직도 (종속회사 - 제일앤 파트너스(주)) 1). 사업의 개요 제일앤파트너스(주)는 2016년 12월01일을 개업일로 , 제일약품(주)의 완제의약품의판매대행을 주된 영업으로 하고 있습니다. 2). 요약재무현황(2024.03.31 기준) (단위 : 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제일앤파트너스(주) 5,975 4,838 1,137 6,855 -77 -77 (나). 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약업은 국민의 생명과 건강에 직접적인 영향을 미치는 산업으로 그 특성상 지원 보다는 규제 및 통제의 대상이 되어 왔다.가) 관 계 법 령 - 약사법, 마약법,향 정신의약품 관리법, KGMP, KGSP, KGLP 등나) 정부의 규제 - 기등재의약품 재평가, 저가구제인센티브제, 품목별GMP 차등평가제, 약가인괄인하, 한미FTA시행 등다) 정부의 지원 - 신약개발지원, 조세지원 등 연구개발 부문을 중심으로 한 지원과 그에 따른 법령상의 정비작업이 차츰 이루어 질 것으로 기대됨나. 최근 3년간 신용등급 - 해당 사항 없음 다. 기타 중요한 사항 - 해당 사항 없음 라. 당사는 공정거래위원회로부터 2018년 11월 16일 현재 독점규제 및 공정거래에관한법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통보 받았으나 당보고서 작성일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」시행령 제26조 제4항 및 제5항에 따라 지주회사 적용제외 사실을 신고하였으며, 2022년 12월31일을 기준으로 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제2조 제7호 및 동법시행령 제3조에 따라 지주회사에 해당하지 않습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 당분기 자료는 외부회계법인의 감사 및 검토를 받지않은 재무정보입니다. 1.연결요약재무상태표 , 연결요약손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제65기(당1분기) 제64기(전기) 제63기(전전기) [유동자산] 387,558,903 384,527,207 352,916,444 ㆍ매출채권및 기타수취채권 191,850,904 194,180,129 178,152,297 ㆍ기타유동자산 195,707,999 190,347,078 174,764,147 [비유동자산] 493,047,989 495,469,784 512,760,568 ㆍ투자부동산 111,707,762 111,707,762 106,411,793 ㆍ기타비유동자산 381,340,227 383,762,022 406,348,775 자산총계 880,606,892 879,996,991 865,677,012 [유동부채] 415,198,199 412,635,829 358,504,740 ㆍ매입채무및 기타채무 187,656,271 183,186,921 188,498,422 ㆍ기타유동부채 227,541,928 229,448,908 170,006,318 [비유동부채] 65,375,438 65,175,094 87,379,812 ㆍ장기차입금 9,800,000 10,500,000 16,300,000 ㆍ기타비유동부채 55,575,438 54,675,094 71,079,812 부채총계 480,573,637 477,810,923 445,884,552 [자본금] 7,986,678 7,986,678 7,986,678 [자본잉여금] 259,368,261 259,368,261 258,904,496 [기타자본항목] (66,782,954) (66,782,954) (66,782,954) [기타포괄손익] 40,283,032 39,770,375 39,411,868 [이익잉여금] 78,395,657 79,118,791 98,244,588 [비지배지분] 80,782,581 82,724,917 82,027,784 자본총계 400,033,255 402,186,068 419,792,460 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.1.1.~2024.03.31) (2023.1.1.~2023.12.31) (2022.1.1.~2022.12.31) 매출액 188,831,480 804,043,002 792,964,733 영업이익(손실) 251,617 20,820,186 (7,547,961) 당기순이익(손실) (1,760,906) (13,240,832) (83,145,006) 지배기업 소유주지분 44,422 (16,249,744) (74,555,735) 비지배지분 (1,805,328) 3,008,912 (8,589,271) 기타포괄손익 528,673 (3,856,918) 4,023,509 총포괄손익 (1,232,233) (17,097,750) (79,121,497) 지배기업 소유주지분 557,079 (18,270,827) (72,642,281) 비지배지분 (1,789,312) 1,173,077 (6,479,216) 기본주당이익(원) 3 (1,059) (4,857) 희석주당이익(원) 3 (1,059) (4,857) 연결에 포함된 회사수 4 4 4 2.요약별도재무상태표 , 요약별도손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제65기(당1분기) 제64기(전기) 제63기(전전기) [유동자산] 23,307,121 21,021,458 20,808,672 ㆍ매출채권및 기타수취채권 3,457,727 1,915,371 1,823,319 ㆍ기타유동자산 19,849,394 19,106,087 18,985,353 [비유동자산] 395,435,648 395,939,154 415,831,458 ㆍ투자부동산 162,233,201 162,233,201 154,943,010 ㆍ기타비유동자산 233,202,447 233,705,953 260,888,448 자산총계 418,742,769 416,960,612 436,640,130 [유동부채] 52,195,343 51,266,210 53,273,155 ㆍ차입금 50,000,000 50,000,000 52,000,000 ㆍ기타유동부채 2,195,343 1,266,210 1,273,155 [비유동부채] 44,446,717 44,461,664 42,543,326 ㆍ퇴직급여부채 1,830,715 1,778,138 1,069,875 ㆍ기타비유동부채 42,616,002 42,683,526 41,473,451 부채총계 96,642,060 95,727,874 95,816,481 [자본금] 7,986,678 7,986,678 7,986,678 [자본잉여금] 254,487,379 254,487,379 254,487,379 [기타자본항목] (66,782,954) (66,782,954) (66,782,954) [기타포괄손익] 31,853,772 31,535,381 31,242,127 [이익잉여금] 94,555,834 94,006,254 113,890,419 자본총계 322,100,709 321,232,738 340,823,649 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.1.1.~2024.03.31) (2023.1.1.~2023.12.31) (2022.1.1.~2022.12.31) 영업수익 3,780,973 13,687,377 12,084,205 영업이익 1,874,517 5,463,429 4,296,438 당기순이익(손실) 1,317,136 (18,804,064) (81,237,753) 기타포괄손익 318,391 (19,290) (432,907) 총포괄손익 1,635,527 (18,823,354) (81,670,660) 기본주당이익(원) 86 (1,225) (5,292) 희석주당이익(원) 86 (1,225) (5,292) ※ 아래의 65기 제1분기 연결재무재표(별도포함)는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 당분기 자료는 외부회계법인의 감사 및 검토를 받지않은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 65 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 64 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 자산 유동자산 387,558,903,436 384,527,206,646 현금및현금성자산 33,456,076,434 37,038,628,042 단기금융상품 22,422,124,627 22,092,357,605 매출채권및기타채권 191,850,904,417 194,180,129,196 유동재고자산 132,782,903,888 125,280,103,149 기타유동자산 6,895,540,480 5,819,197,675 당기법인세자산 151,353,590 116,790,979 비유동자산 493,047,988,775 495,469,784,061 장기기타금융자산 227,428,817 219,529,454 기타채권 779,519,970 1,105,571,646 기타비유동자산 3,273,500,000 3,273,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,442,588 11,157,187,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005,395 1,440,741,020 관계기업 및 공동기업투자주식 73,498,553,021 74,298,904,647 유형자산 227,056,780,534 228,862,355,704 투자부동산 111,707,761,650 111,707,761,650 무형자산 58,609,853,598 57,955,498,686 이연법인세자산 5,391,143,202 5,448,733,844 자산총계 880,606,892,211 879,996,990,707 부채 유동부채 415,198,199,767 412,635,828,783 매입채무및기타채무 187,656,271,177 183,186,920,788 유동 차입금 141,294,155,637 141,029,587,700 비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,800,000,000 5,800,000,000 기타 유동부채 26,170,985,453 26,229,724,943 유동 리스부채 722,184,576 707,578,421 기타유동금융부채 55,388,596,950 54,907,303,407 당기법인세부채 1,166,005,974 774,713,524 비유동부채 65,375,437,809 65,175,093,542 장기기타채무 5,185,167,988 5,180,167,988 장기차입금 9,800,000,000 10,500,000,000 비유동 리스부채 1,119,582,721 1,198,042,380 퇴직급여부채 11,563,552,550 10,678,914,218 기타비유동금융부채 0 0 이연법인세부채 37,707,134,550 37,617,968,956 부채총계 480,573,637,576 477,810,922,325 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 319,250,673,816 319,461,150,933 자본금 7,986,677,500 7,986,677,500 자본잉여금 259,368,261,023 259,368,261,023 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (66,782,953,840) 기타포괄손익누계액 40,283,031,683 39,770,375,014 이익잉여금(결손금) 78,395,657,450 79,118,791,236 비지배지분 80,782,580,819 82,724,917,449 자본총계 400,033,254,635 402,186,068,382 자본과부채총계 880,606,892,211 879,996,990,707 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 188,831,479,528 188,831,479,528 207,003,193,704 207,003,193,704 매출원가 138,950,679,849 138,950,679,849 144,939,594,278 144,939,594,278 매출총이익 49,880,799,679 49,880,799,679 62,063,599,426 62,063,599,426 판매비와관리비 49,629,182,408 49,629,182,408 43,613,669,021 43,613,669,021 영업이익(손실) 251,617,271 251,617,271 18,449,930,405 18,449,930,405 기타수익 1,547,461,664 1,547,461,664 1,138,496,962 1,138,496,962 기타비용 846,601,200 846,601,200 1,070,532,857 1,070,532,857 금융수익 890,660,780 890,660,780 2,696,606,510 2,696,606,510 금융비용 2,916,216,151 2,916,216,151 2,776,863,676 2,776,863,676 법인세비용차감전순이익(손실) (1,073,077,636) (1,073,077,636) 18,437,637,344 18,437,637,344 법인세비용(수익) 687,828,446 687,828,446 355,659,808 355,659,808 당기순이익(손실) (1,760,906,082) (1,760,906,082) 18,081,977,536 18,081,977,536 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 44,422,464 44,422,464 9,811,098,449 9,811,098,449 비지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 (1,805,328,546) (1,805,328,546) 8,270,879,087 8,270,879,087 기타포괄손익 528,673,472 528,673,472 (682,400,260) (682,400,260) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 자산재평가잉여금 0 0 0 0 지분법잉여금변동 0 0 0 0 지분법 자본변동 88,010,121 88,010,121 (590,345,162) (590,345,162) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 440,663,351 440,663,351 (92,055,098) (92,055,098) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (1,232,232,610) (1,232,232,610) 17,399,577,276 17,399,577,276 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유지분 557,079,133 557,079,133 9,152,636,654 9,152,636,654 비지배지분 (1,789,311,743) (1,789,311,743) 8,246,940,622 8,246,940,622 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 639 639 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 3 3 639 639 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 258,904,496,374 (66,782,953,840) 39,411,867,682 98,244,587,827 337,764,675,543 82,027,784,082 419,792,459,625 당기순이익(손실) 9,811,098,449 9,811,098,449 8,270,879,087 18,081,977,536 순확정급여부채의재측정요소 0 재평가잉여금 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (92,055,098) (92,055,098) (92,055,098) 지분법잉여금변동 0 지분법자본변동 (566,406,697) (566,406,697) (23,938,465) (590,345,162) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (767,556,250) (767,556,250) (366,903,152) (1,134,459,402) 유상증자 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 93,309,351 93,309,351 종속기업의 자기주식취득 0 기타 0 자본 증가(감소) 합계 (658,461,795) 9,043,542,199 8,385,080,404 7,973,346,821 16,358,427,225 2023.03.31 (기말자본) 7,986,677,500 258,904,496,374 (66,782,953,840) 38,753,405,887 107,288,130,026 346,149,755,947 90,001,130,903 436,150,886,850 2024.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 259,368,261,023 (66,782,953,840) 39,770,375,014 79,118,791,236 319,461,150,933 82,724,917,449 402,186,068,382 당기순이익(손실) 44,422,464 44,422,464 (1,805,328,546) (1,760,906,082) 순확정급여부채의재측정요소 0 재평가잉여금 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 88,010,121 88,010,121 88,010,121 지분법잉여금변동 지분법자본변동 424,646,548 424,646,548 16,016,803 440,663,351 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (767,556,250) (767,556,250) (366,575,000) (1,134,131,250) 유상증자 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 213,550,113 213,550,113 종속기업의 자기주식취득 0 기타 0 자본 증가(감소) 합계 512,656,669 (723,133,786) (210,477,117) (1,942,336,630) (2,152,813,747) 2024.03.31 (기말자본) 7,986,677,500 259,368,261,023 (66,782,953,840) 40,283,031,683 78,395,657,450 319,250,673,816 80,782,580,819 400,033,254,635 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 영업활동현금흐름 1,285,032,513 (13,795,515,877) 당기순이익(손실) (1,760,906,082) 18,081,977,536 영업활동으로 창출된 현금흐름 5,189,123,150 (29,846,580,670) 이자의수취 345,387,461 173,637,140 이자지급(영업) (2,206,329,488) (2,094,392,603) 배당금수취(영업) 5,361,600 26,100 법인세의납부 (287,604,128) (110,183,380) 투자활동현금흐름 (1,775,318,366) 2,715,086,020 단기금융상품의 증감 (181,069,432) 6,054,256,100 장기금융상품의 증감 (7,899,363) 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분(취득) 0 0 유형자산의 취득 (962,493,460) (2,004,031,277) 유형자산의 처분 0 6,000,000 무형자산의 취득 (963,856,111) (1,335,898,803) 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 340,000,000 (5,240,000) 투자부동산의 처분 0 0 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 0 0 관계기업에대한투자주식의처분(취득) 0 0 재무활동현금흐름 (3,660,460,664) 9,603,348,561 단기차입금의 증감 264,567,937 12,718,656,136 장기차입금의 증감 0 0 배당금의지급 0 0 유동성장기차입금의상환 (3,700,000,000) (2,500,000,000) 종속기업의 전환상환우선주발행 0 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 유상증자에의한 자본증가 0 0 리스부채의 상환 (225,028,601) (615,307,575) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,582,551,608) (1,462,168,563) 기초현금및현금성자산 37,038,628,042 34,759,505,616 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 568,194,909 14,912,733 기말현금및현금성자산 33,456,076,434 33,297,337,053 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 제일파마홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 제일파마홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343에 위치하고 있습니다.한편, 지배기업은 2017년 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 종속기업에 대한 지배와 투자 등을 주요 사업목적으로 하는 공정거래법상 지주회사입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 9,231,968 57.80 9,231,968 57.80 한상철 1,549,302 9.70 1,549,302 9.70 Otsuka Pharmaceutical Co.,Ltd 1,497,050 9.37 1,497,050 9.37 기타 3,695,035 23.13 3,695,035 23.13 합계 15,973,355 100.0 15,973,355 100.0 (2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 제일약품㈜ (주1) 49.24 대한민국 2024.03.31 의약품 제조, 판매 사실상 지배력 온코닉 테라퓨틱스㈜(주2) 86.51 대한민국 2024.03.31 연구개발 사실상 지배력 제일헬스사이언스㈜ 92.38 대한민국 2024.03.31 일반의약품 제조, 판매 의결권과반수보유 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 2024.03.31 의약품 판매 의결권과반수보유 (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 제일약품㈜(주1) 49.24 대한민국 2023.12.31 의약품 제조, 판매 사실상 지배력 온코닉 테라퓨틱스㈜(주2) 86.51 대한민국 2023.12.31 연구개발 사실상 지배력 제일헬스사이언스㈜ 92.38 대한민국 2023.12.31 일반의약품 제조, 판매 의결권과반수보유 제일앤파트너스㈜ 100.00 대한민국 2023.12.31 의약품 판매 의결권과반수보유 (주1) 제일약품㈜에 대한 연결실체의 지분율은 49.24%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어연결대상에 포함하였습니다. (주2) 제일약품㈜가 지분을 보유한 종속기업으로 상기 지분율은 제일약품㈜가 직접 보유한 지분율입니다. 한편, 온코닉테라퓨틱스㈜가 발행하고 제3자가 보유하고 있는의결권 있는 상환전환우선주를 고려한 후의 제일약품㈜ 지분율은 54.30%입니다. 2) 요약재무정보당분기(말)과 전기(말)의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 제일약품㈜ (주1) 487,154,069 333,926,725 153,227,344 487,326,298 330,294,126 157,032,172 제일헬스사이언스㈜ 122,037,883 56,862,822 65,175,061 124,109,959 59,819,148 64,290,811 제일앤파트너스㈜ 5,974,827 4,838,363 1,136,464 5,910,721 4,697,588 1,213,133 나. 포괄손익 (단위 : 천원) 기업명 당분기 전분기 매출 분기순손익 총포괄손익 매출 분기순이익 총포괄손익 제일약품㈜ (주1) 170,415,791 (3,289,802) (3,289,802) 191,050,295 14,523,418 14,523,418 제일헬스사이언스㈜ 15,773,884 673,967 884,250 16,465,207 667,143 352,858 제일앤파트너스㈜ 6,855,102 (76,669) (76,669) 6,338,158 27,516 27,516 (주1) 제일약품㈜의 재무정보는 종속기업인 온코닉테라퓨틱스㈜를 포함한 연결기준의 재무정보입니다.3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.4. 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 4 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 4 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3,4 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 33,456,076 - 33,456,076 단기금융상품 - 22,422,125 - 22,422,125 매출채권 및 기타채권 - 191,850,904 - 191,850,904 비유동기타채권 - 779,520 - 779,520 장기금융상품 - 227,429 - 227,429 공정가치측정금융자산 10,951,443 - 1,552,005 12,503,448 합계 10,951,443 248,736,054 1,552,005 261,239,502 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 37,038,628 - 37,038,628 단기금융상품 - 22,092,358 - 22,092,358 매출채권 및 기타채권 - 194,180,129 - 194,180,129 비유동기타채권 - 1,105,572 - 1,105,572 장기금융상품 - 219,529 - 219,529 공정가치측정금융자산 11,157,187 - 1,440,741 12,597,928 합계 11,157,187 254,636,216 1,440,741 267,234,144 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 매입채무 및 기타채무 187,656,271 - - 183,186,921 - - 단기차입금 141,294,156 - - 141,029,588 - - 유동성장기차입금 2,800,000 - - 5,800,000 - - 기타유동금융부채 14,276,627 41,111,970 - 13,795,333 41,111,970 - 비유동기타채무 5,185,168 - - 5,180,168 - - 장기차입금 9,800,000 - - 10,500,000 - - 유동성리스부채 - - 722,185 - - 707,578 비유동성리스부채 - - 1,119,583 - - 1,198,042 합계 361,012,222 41,111,970 1,841,768 359,492,010 41,111,970 1,905,620 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채 합계 이자수익 - 369,685 - - - 369,685 외화환산손익 - 809,640 - (392,260) - 417,380 당기손익-공정가치 평가손익 4,855 - - - - 4,855 배당금수익 210,600 - 5,362 - - 215,962 이자비용 - - - (2,703,533) - (2,703,533) 대손상각비설정 - (23,910) - - - (23,910) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 88,010 - - 88,010 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품부채 합계 이자수익 - 219,621 - - - 219,621 외화환산손익 - 333,932 - (317,314) - 16,618 당기손익-공정가치 평가손익 69,701 - - - - 69,701 배당금수익 2,377,440 - 26 - - 2,377,466 파생상품평가손익 - - - - (219,551) (219,551) 이자비용 - - - (2,542,735) - (2,542,735) 대손상각비환입 - 476,801 - - - 476,801 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (92,055) - - (92,055) 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 33,456,076 33,456,076 37,038,628 37,038,628 - 장ㆍ단기금융상품 22,649,554 22,649,554 22,311,887 22,311,887 - 매출채권및기타채권 192,630,424 192,630,424 195,285,701 195,285,701 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,443 10,951,443 11,157,187 11,157,187 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005 1,552,005 1,440,741 1,440,741 금융자산 합계 261,239,502 261,239,502 267,234,144 267,234,144 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 192,841,439 192,841,439 188,367,089 188,367,089 - 차입금 153,894,156 153,894,156 157,329,588 157,329,588 - 기타유동금융부채 14,276,627 14,276,627 13,795,333 13,795,333 - 리스부채 1,841,768 1,841,768 1,905,620 1,905,620 공정가치 측정 금융부채 - 기타유동금융부채 41,111,970 41,111,970 41,111,970 41,111,970 금융부채 합계 403,965,960 403,965,960 402,509,600 402,509,600 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치당분기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,552,005 - - 1,552,005 출자금등 - - 10,052,543 10,052,543 수익증권 - 898,900 - 898,900 투자부동산(주1) - - 111,707,762 111,707,762 재평가 되는 유형자산(주1) - - 194,505,035 194,505,035 기타금융부채(파생상품부채) - - 41,111,970 41,111,970 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상장주식 1,440,741 - - 1,440,741 출자금등 - - 10,263,142 10,263,142 수익증권 - 894,045 - 894,045 투자부동산(주1) - - 111,707,762 111,707,762 재평가 되는 유형자산(주1) - - 195,205,376 195,205,376 기타금융부채(파생상품부채) - - 41,111,970 41,111,970 (주1) 연결실체는 투자부동산에 대한 공정가치 평가 및 유형자산에 대한 재평가를 주기적으로 수행하고 있습니다 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 지분증권 등 현금흐름할인모형 성장률, 현금흐름할인율 등 예상현금할인율이 감소(증가)하면 공정가치가 증가(감소)함성장률이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 채무증권 이항모형 등 기초자산 가격 주가변동성 등 기초자산 가격이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 주가변동성이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 재평가 되는유형자산 및투자부동산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 파생상품부채 이항모형 등 기초자산 가격 주가변동성 등 기초자산 가격이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 주가변동성이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 55,436 55,166 보통예금 32,773,205 36,452,488 당좌예금 627,435 530,974 합계 33,456,076 37,038,628 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 충당금 장부금액 채권액 충당금 장부금액 매출채권 180,167,985 (4,704,634) 175,463,351 183,117,998 (4,680,724) 178,437,274 유동기타채권 : 미수금 15,938,199 - 15,938,199 15,309,848 - 15,309,848 미수수익 449,354 - 449,354 433,007 - 433,007 소계 196,555,538 (4,704,634) 191,850,904 198,860,853 (4,680,724) 194,180,129 비유동기타채권 : 보증금 1,167,479 (300,000) 867,479 1,487,349 (300,000) 1,187,349 현재가치할인차금 (87,959) - (87,959) (81,777) - (81,777) 장기미수금 450,000 (450,000) - 477,731 (477,731) - 소계 1,529,520 (750,000) 779,520 1,883,303 (777,731) 1,105,572 합계 198,085,058 (5,454,634) 192,630,424 200,744,156 (5,458,455) 195,285,701 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 4,680,724 23,910 - - 4,704,634 비유동기타채권 : 보증금 300,000 - - - 300,000 미수금 477,731 - - (27,731) 450,000 소계 777,731 - - (27,731) 750,000 합계 5,458,455 23,910 - (27,731) 5,454,634 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 7,004,023 - - (476,802) 6,527,221 비유동기타채권 : 보증금 400,000 - - - 400,000 미수금 477,731 - - - 477,731 소계 877,731 - - - 877,731 합계 7,881,754 - - (476,802) 7,404,952 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 상각후원가측정기타금융자산 22,422,125 22,092,358 비유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,443 11,157,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005 1,440,741 상각후원가측정기타금융자산 227,429 219,529 소계 12,730,877 12,817,457 합계 35,153,002 34,909,815 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 22,422,125 22,092,358 비유동항목 : 장기성예금 1,440 1,440 특정예금 225,989 218,089 소계 227,429 219,529 합계 22,649,554 22,311,887 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 2,044,899 2,040,043 출자금 및 지분상품 8,906,544 9,117,144 합계 10,951,443 11,157,187 2) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 11,157,187 13,227,464 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) (205,744) 69,701 기말 10,951,443 13,297,165 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 상장주식 1,552,005 1,440,741 2) 당분기와 전분기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,440,741 1,160,691 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) 111,264 (76,141) 기말 1,552,005 1,084,550 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 장부금액(순실현가치) 평가충당금 당분기 손익 당분기누계 제품 23,472,851 22,877,929 (59,120) (594,922) 상품 68,221,721 67,498,434 (118,873) (723,287) 미착품 1,201,993 1,201,993 - - 재공품 15,177,129 15,177,129 - - 원재료 19,157,425 19,122,475 77,958 (34,950) 부재료 4,839,365 4,643,843 (9,687) (195,522) 포장재료 2,261,101 2,261,101 - - 합계 134,331,585 132,782,904 (109,722) (1,548,681) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 장부금액(순실현가치) 평가충당금 전기 손익 전기누계 제품 21,327,888 20,792,086 58,981 (535,802) 상품 62,923,245 62,318,831 (215,538) (604,414) 미착품 462,552 462,552 - - 재공품 14,790,223 14,790,223 - - 원재료 20,721,340 20,608,432 101,444 (112,908) 부재료 4,371,813 4,185,978 (100,982) (185,835) 포장재료 2,122,000 2,122,000 - - 합계 126,719,061 125,280,103 (156,095) (1,438,959) 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,364,225 1,050,016 선급비용 247,898 370,953 계약자산(반환재고회수권) 4,283,418 4,398,229 소계 6,895,540 5,819,198 기타비유동자산 : 장기선급금(주1) 3,273,500 3,273,500 소계 3,273,500 3,273,500 합계 10,169,040 9,092,698 (주1) 홍콩 Ping An-Shionogi 사에 지급한 판매권에 대한 Upfront Fee 입니다(주석 32 참조). 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 장부금액 측정방법 한국오츠카제약㈜ 22.50 한국 2024.03.31 완제의약품 제조업 69,361,770 지분법 제일에이치앤비㈜(주1) 49.10 한국 - 화장품 도매업 - 지분법 에스앤피혁신기술1호조합) 35.71 한국 2024.03.31 전문투자 3,600,252 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주2) 50.00 중국 2024.03.31 의약품제조업 536,531 지분법 합계 73,498,553 (단위:천원) 피투자회사명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 장부금액 측정방법 한국오츠카제약㈜ 22.50 한국 2023.12.31 완제의약품 제조업 70,160,882 지분법 제일에이치앤비㈜(주1) 49.10 한국 - 화장품 도매업 - 지분법 에스앤피혁신기술1호조합 35.71 한국 2023.12.31 전문투자 3,615,323 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd.(주2) 50.00 중국 2023.12.31 의약품제조업 522,700 지분법 합계 74,298,905 (주1) 보고기간 종료일 현재 휴업상태입니다.(주2) Jeil YaoPhama.Co., Ltd.는 약정에 의하여 공동으로 의사결정 과정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 지분법 평가내역당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 배당 기말 한국오츠카제약㈜ 70,160,882 - 2,231,408 506,480 - (3,537,000) 69,361,770 에스앤피혁신기술1호조합 3,615,323 - (15,071) - - - 3,600,252 소계 73,776,205 - 2,216,337 506,480 - (3,537,000) 72,962,022 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 522,700 - (358) 14,189 - - 536,531 합계 74,298,905 - 2,215,979 520,669 - (3,537,000) 73,498,553 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 배당 기말 한국오츠카제약㈜ 65,243,897 - 2,045,566 (519,908) - (3,537,000) 63,232,555 에스앤피혁신기술1호조합 2,800,219 - (14,135) - - - 2,786,084 소계 68,044,116 - 2,031,431 (519,908) - (3,537,000) 66,018,639 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 517,529 - (608) 21,925 - - 538,846 합계 68,561,645 - 2,030,823 (497,983) - (3,537,000) 66,557,485 (3) 요약재무정보 당분기(말)과 전기(말)의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기말 당분기 자산 부채 매출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 370,843,086 61,354,840 60,444,774 9,917,367 에스앤피혁신기술1호조합 10,084,059 3,355 3,041 (42,201) 제일에이치앤비㈜ (주1) 20,053 4,215 - - Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,073,063 - - (716) (말)> (단위 : 천원) 피투자회사명 전기말 전분기 자산 부채 매출 전기순손익 한국오츠카제약㈜ 345,411,931 32,372,080 56,968,441 8,383,865 에스앤피혁신기술1호조합 10,124,006 1,100 - (39,580) 제일에이치앤비㈜ (주1) 20,053 4,215 - - Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,045,400 - - (1,215) (주1) 제일에이치앤비㈜는 휴업전 최종 재무제표로 작성되었습니다. 한편, 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가된 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 92,968,555 92,968,555 건물 18,739,207 18,739,207 합계 111,707,762 111,707,762 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 대체 공정가치변동 기말 토지 92,968,555 - - - 92,968,555 건물 18,739,207 - - - 18,739,207 합 계 111,707,762 - - - 111,707,762 (단위 : 천원) 구분 기초 처분 대체 공정가치변동 기말 토지 88,553,678 - - - 88,553,678 건물 17,858,115 - - - 17,858,115 합 계 106,411,793 - - - 106,411,793 (3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 849,439 827,220 임대수익투자부동산 직접운영비용 368,577 354,274 (5) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조). 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액(주1) 감가상각누계액(주1) 장부금액 취득가액(주1) 감가상각누계액(주1) 장부금액 토지 98,222,408 - 98,222,408 98,147,077 - 98,147,077 건물 139,330,209 (43,047,582) 96,282,627 139,330,209 (42,271,910) 97,058,299 기계장치 79,823,396 (62,240,620) 17,582,776 79,728,031 (60,715,670) 19,012,361 공구기구 17,376,489 (15,423,481) 1,953,008 17,255,559 (15,260,675) 1,994,884 시설 27,766,891 (22,606,520) 5,160,371 27,766,891 (22,331,339) 5,435,552 기타 : 구축물 1,448,517 (1,417,697) 30,820 1,448,517 (1,416,661) 31,856 차량운반구 289,303 (224,189) 65,114 289,303 (215,800) 73,503 집기비품 10,152,324 (8,770,826) 1,381,498 10,266,374 (8,800,371) 1,466,003 사용권자산 3,127,127 (1,250,300) 1,876,827 3,380,278 (1,447,510) 1,932,768 건설중인자산 4,059,952 - 4,059,952 3,268,674 - 3,268,674 기타의유형자산 441,380 - 441,380 441,380 - 441,380 합계 382,037,996 (154,981,215) 227,056,781 381,322,292 (152,459,936) 228,862,356 (주1) 토지와 건물의 취득가액과 감가상각누계액에는 재평가차액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 합계 토지 98,147,077 75,331 - - - 98,222,408 건물 97,058,299 - - (775,672) - 96,282,627 기계장치 19,202,105 69,460 - (1,524,949) 14,640 17,761,256 (정부보조금) (189,744) 11,264 - (178,480) 공구기구 1,994,884 93,960 - (162,806) 26,970 1,953,008 시설 5,435,552 - - (275,181) - 5,160,371 기타 5,281,415 835,673 (49) (123,635) (14,640) 5,978,764 사용권자산 1,932,768 302,528 (141,507) (216,962) - 1,876,827 합계 228,862,356 1,376,952 (141,556) (3,067,941) 26,970 227,056,781 (주1) 당기 대체액 중 26,970천원은 선급금을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 합계 토지 98,120,141 26,936 - - - 98,147,077 건물 100,160,050 - - (775,666) - 99,384,384 기계장치 19,107,271 605,031 (4) (1,341,108) 1,304,460 19,675,650 공구기구 1,529,305 650,499 - (147,983) - 2,031,821 시설 6,486,263 171,123 - (369,941) 115,000 6,402,445 기타 5,817,588 968,850 - (138,646) (1,419,460) 5,228,332 사용권자산 1,899,458 352,375 (252,902) (198,462) - 1,800,469 합계 233,120,076 2,774,814 (252,906) (2,971,806) - 232,670,178 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 458,262 427,070 판매비와관리비(경상개발비) 391,523 408,266 제조원가 2,218,156 2,136,470 합계 3,067,941 2,971,806 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조). (5) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 처분(대체) 기말 산업재산권 841,574 6,562 (65,627) - 782,509 웹사이트 2,450 - (294) - 2,156 판매권 727,896 - (23,894) - 704,002 개발비 8,560,742 954,324 (219,686) - 9,295,380 회원권(주1) 2,960,567 2,970 - - 2,963,537 영업권(주1,2) 44,862,269 - - - 44,862,269 합계 57,955,499 963,856 (309,501) - 58,609,853 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 처분(대체) 기말 산업재산권 769,781 328,167 (71,316) - 1,026,632 웹사이트 3,626 - (294) - 3,332 판매권 335,420 - - - 335,420 개발비 5,493,928 1,007,731 - - 6,501,659 회원권(주1) 2,869,573 - - - 2,869,573 영업권(주1,2) 73,465,884 - - - 73,465,884 합계 82,938,212 1,335,898 (71,610) - 84,202,500 (주1) 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (주2) 연결실체는 무형자산에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있으며, 동 규정에 따라 보고기간종료일 현재 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 연결실체가 전기 중 인식한 영업권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손상검사 전 장부가액 회수가능가액(*1) 손상금액 영업권 73,465,884 44,862,269 28,603,615 (*1) 기업회계기준서 제1113호의 규정에 따른 수준1 투입변수를 이용하여 측정한 순공정가치입니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 인식한 무형자산 중 개발비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 단계 구분 개별자산명 자산화 한 연구개발비 금액(누계액) 개발비 잔여상각 전임상 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인(주2) 계 손상차손누계액 상각누계액 장부금액 개발비 개발완료 자료제출 의약품 JLP-2008 (주1) - - - 4,664,491 4,915,866 9,580,358 - (284,978) 9,295,380 4,630,888 (주1) 당뇨병치료제로서 국내 품목허가 승인되었습니다(주2) 판매승인 된 일부 품목의 개발비에 대한 상각비를 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에배부되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 11,033,276 7,449,594 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,044,316 (857,715) 1,186,601 2,186,052 (1,037,190) 1,148,862 차량운반구 940,734 (305,746) 634,988 1,052,148 (331,375) 720,773 집기비품 142,077 (86,839) 55,238 142,077 (78,945) 63,132 합계 3,127,127 (1,250,300) 1,876,827 3,380,277 (1,447,510) 1,932,767 (2) 당기와 전기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 감가상각 기말 부동산 1,148,862 271,889 (80,228) (153,921) 1,186,601 차량운반구 720,773 - - (85,785) 634,988 집기비품 63,132 - - (7,895) 55,238 합계 1,932,767 271,889 (80,228) (247,601) 1,876,827 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 감가상각 기말 부동산 1,592,630 352,375 (265,408) (132,905) 1,546,692 차량운반구 212,118 - - (45,157) 166,961 집기비품 94,710 - - (7,894) 86,816 합계 1,899,458 352,375 (265,408) (185,956) 1,800,469 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동성리스부채 722,185 707,578 비유동성리스부채 1,119,583 1,198,042 합계 1,841,768 1,905,620 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 159,251,311 154,050,034 단기기타채무 : 미지급금 28,127,005 28,847,491 미지급비용 277,955 289,396 소계 187,656,271 183,186,921 장기기타채무 : 수입보증금 5,152,031 5,155,031 장기미지급금 33,137 25,137 소계 5,185,168 5,180,168 합계 192,841,439 188,367,089 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 등 우리은행 외 4.41~6.22 118,500,000 119,500,000 당좌대출(한도대) 신한은행 외 4.94~5.55 17,932,386 17,760,854 어음차입금 신한은행 - 4,861,770 3,768,734 합계 141,294,156 141,029,588 (2) 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 금융기관에 부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조). (2) 장기차입금 1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 국민은행 5.72 12,600,000 13,300,000 분할상환 국민은행 - - 3,000,000 일시상환 합계 12,600,000 16,300,000 유동성대체액 2,800,000 5,800,000 비유동성잔액 9,800,000 10,500,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환금액 1년이내(유동성대체분) 2,800,000 1년초과 2년이내 2,800,000 2년초과 3년이내 2,800,000 3년초과 4,200,000 합계 12,600,000 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여 16,597 25,036 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 1,046,116 1,046,530 순이자원가 131,588 (1,478) 소계 1,177,704 1,045,052 합계 1,194,301 1,070,088 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 61,023,952 60,262,086 사외적립자산의 공정가치 (49,460,399) (49,583,172) 확정급여제도의 부채 인식액 11,563,553 10,678,914 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채(주1) 3,092,223 1,948,078 환불부채(주1) 17,330,303 17,426,204 예수금 4,591,902 6,836,730 미지급배당금 1,152,844 18,713 선수수익 3,713 - 합계 26,170,985 26,229,725 (주1) 보고기간종료일 현재 환불부채와 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 예상 고객환불 12,341,343 12,236,442 예상 매출할인 4,988,960 5,189,762 소계 17,330,303 17,426,204 계약부채 고객에게 수령한 대가 3,092,223 1,948,078 19. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 : 상환우선주부채 14,276,627 13,795,333 파생상품금융부채 41,111,970 41,111,970 합계 55,388,597 54,907,303 연결실체는 발행한 상환전환우선주를 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 복합금융상품으로 보아 발행 당시 각각의 요소를 분류하여 회계처리하였습니다. (3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 제1종전환상환 제2종전환상환 제3종전환상환 발행회사 온코닉테라퓨틱스㈜ 발행주식수(주1) 1,600,000주 1,124,610주 702,850주 액면가액(주1) 주당 500원 주당 500원 주당 500원 발행가액(주1) 주당 12,500원 주당 14,228원 주당 14,228원 배당률 발행가액의 연 1.0% 발행가액의 연 1.0% 발행가액의 연 1.0% 상환가액 연복리 5.0% 연복리 5.0% 연복리 5.0% 상환청구기간 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날부터 10년 주식속성 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 1주당 1의결권을 갖는 누적적ㆍ참가적 우선주 전환청구기간 납입기일 다음날로부터 10년 이내 납입기일 다음날로부터 10년 이내 납입기일 다음날로부터 10년 이내 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 보통주에 우선함 보통주에 우선함 전환가격의 조정 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 공모단가의 일정비율 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 (주1) 연결실체는 2024년 3월 29일 자로 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시하였습니다.(4) 연결실체는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있는 상환권과 전환권에 대한 가치를 부채로 분류하였습니다 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 지배기업 소유주지분의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500원 500 원 발행한 주식수 15,973,355주 15,973,355 주 보통주자본금 7,986,678천원 7,986,678 천원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업 소유주지분의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,487,379 254,487,379 연결자본잉여금 4,880,882 4,880,882 합계 259,368,261 259,368,261 21. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식(주1) (3,421,988) (3,421,988) 합계 (66,782,954) (66,782,954) (주1) 지배기업은 자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식(622,230주)을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업 소유주지분의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 31,993,151 31,993,151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,680,074 4,592,063 지분법자본변동 3,609,807 3,185,161 합계 40,283,032 39,770,375 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 소유주지분의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,703,221 4,630,364 기업합리화적립금 1,428,917 1,428,917 재무구조개선적립금 924,423 924,423 퇴직적립금 2,469,221 2,469,221 별도적립금 82,190,000 82,190,000 연구인력개발준비금 1,833,333 1,833,333 처분전이익잉여금 (15,153,458) (14,357,466) 합계 78,395,657 79,118,792 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 보통주 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 15,973,355 15,973,355 자기주식수 (622,230) (622,230) 배당주식수 15,351,125 15,351,125 주당배당금(원) 50 50 배당금 767,556 767,556 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 54,313,660 44,123,999 상품매출액 129,753,298 142,795,854 기타매출액 1,699,105 17,384,494 관계기업투자손익 2,215,978 1,871,627 임대료수익 849,439 827,220 합계 188,831,480 207,003,194 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 30,064,619 27,358,942 상품매출원가 108,886,060 117,580,652 합계 138,950,680 144,939,594 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 13,783,677 13,515,785 퇴직급여 886,302 739,320 복리후생비 2,006,430 2,005,605 여비교통비 1,995,724 2,068,652 광고선전비 1,873,014 1,199,520 회의비 4,746,869 4,657,627 지급수수료 8,708,823 7,872,540 경상연구 11,033,276 7,449,594 기타 4,595,067 4,105,026 합계 49,629,182 43,613,669 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 580,070 319,019 외환차익 869,237 757,853 사용권자산상계이익 5,064 5,410 유형자산처분이익 - 5,996 대손충당금환입액 27,731 - 잡이익 65,360 50,219 합계 1,547,462 1,138,497 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 20,105 150,070 외화환산손실 460,765 317,314 외환차손 359,942 602,815 유형자산처분손실 49 - 잡손실 5,740 334 합계 846,601 1,070,533 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 369,685 219,621 외화환산이익 300,159 29,491 배당금수익 215,962 2,377,794 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 4,855 69,701 합계 890,661 2,696,607 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,703,532 2,542,735 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 210,600 - 파생상품 평가손실 - 219,551 외화환산손실 2,084 14,578 합계 2,916,216 2,776,864 28. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액 포함) 644,334 846,022 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 146,756 (382,087) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (103,262) (108,275) 법인세비용 687,828 355,660 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기의 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 귀속 분기순이익 44,422,464 9,811,098,449 (÷) 가중평균유통보통주식수 15,351,125 주 15,351,125 주 기본주당분기순이익 3 639 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 15,973,355 15,973,355 차감 : 가중평균자기주식수 622,230 622,230 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 (2) 희석주당순손익발행한 희석화증권이 존재하지 않아 당분기 및 전분기의 지배기업 소유주 지분 희석 주당손익은 지배기업 소유주 지분 기본주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,760,906) 18,081,978 분기순이익(손실)에 대한 조정 5,050,971 2,588,780 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 138,152 (32,438,361) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 3,428,217 (11,767,603) (3) 당분기와 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 687,828 355,660 퇴직급여 1,194,302 1,046,867 대손상각비 (13,382) (476,801) 기타대손충당금환입 9,561 - 감가상각비 3,067,941 2,971,806 무형자산상각비 309,501 71,611 재고자산폐기손실 및 평가손실(환입) 109,723 330,809 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 205,745 (69,701) 외화환산손익 (630,691) (16,619) 이자비용 2,703,533 2,542,735 이자수익 (369,685) (219,621) 유형자산처분손실(이익) 49 (5,996) 배당금수익 (215,962) (2,377,794) 주식보상비용 213,550 93,309 파생상품평가손실 - 219,551 사용권자산상계이익 (5,064) (5,410) 관계기업에 대한 지분손익 (2,215,978) (1,871,626) 합계 5,050,971 2,588,780 (4) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 4,669,614 (16,447,026) 재고자산의 감소 (7,612,523) (19,251,656) 기타유동자산의 증가 2,795,406 (1,011,765) 계약자산의 감소 114,811 217,167 매입채무의 증가 4,384,197 (311,617) 기타채무의 증가(감소) (2,687,689) 5,342,537 기타유동부채의 증가(감소) (1,049,998) (1,429,178) 계약부채의 증가 (142,873) 187,591 수입보증금의 증가(감소) (23,130) - 퇴직금 지급액 (282,068) 261,404 사외적립자산의 감소 (27,595) 4,182 합계 138,152 (32,438,361) (5) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기타비현금흐름 당분기말 단기차입금 141,029,588 264,568 - - 141,294,156 유동성장기차입금 5,800,000 (3,700,000) 700,000 - 2,800,000 장기차입금 10,500,000 - (700,000) - 9,800,000 리스부채 1,905,621 (225,029) - 161,176 1,841,768 기타금융부채(유동) 54,907,303 - - 481,294 55,388,597 합계 214,142,512 (3,660,461) - 642,470 211,124,521 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기타비현금흐름 전분기말 단기차입금 115,195,170 12,718,656 - - 127,913,826 유동성장기차입금 3,200,000 (2,500,000) 3,700,000 - 4,400,000 장기차입금 16,300,000 - (3,700,000) - 12,600,000 리스부채 1,869,186 (615,308) - 476,364 1,730,242 기타금융부채(유동) 26,070,166 - - 1,569,274 27,639,440 기타금융부채(비유동) 26,221,091 - - 185,688 26,406,779 합계 188,855,613 9,603,348 - 2,045,638 200,690,287 (6) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 700,000 3,700,000 건설중인자산 본계정대체 14,640 1,355,100 미수배당금 3,537,000 4,145,940 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 관계기업 한국오츠카제약㈜ 한국오츠카제약㈜ 제일에이치앤비㈜ 제일에이치앤비㈜ 에스엔피혁신기술1호조합 에스엔피혁신기술1호조합 공동기업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 배당금수익 한국오츠카제약㈜(주1) 관계기업 1,395,554 - 3,537,000 지배기업의 최대주주 기타 - 98,722 - 합계 1,395,554 98,722 3,537,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 기타비용 배당금수익 한국오츠카제약㈜(주1) 관계기업 799,889 - 3,537,000 지배기업의 최대주주 기타 - 97,652 - 합계 799,889 97,652 3,537,000 (주1) 한국오츠카제약㈜로부터 수령한 배당금은 동 회사에 대해 지분법을 적용하고 있음에 따라 배당금 수령시 관계기업투자에서 차감처리하였습니다(주석10참조). (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한국오츠카제약㈜ 관계기업 583,424 - - - 지배기업의 최대주주 기타 - - - 8,608,123 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한국오츠카제약㈜ 관계기업 652,488 59,766 - - 지배기업의 최대주주 기타 - - - 8,608,123 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 담보 및 지급보증 내용 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,296,342 1,342,364 퇴직급여 165,892 173,649 주식보상비용 156,739 57,066 합계 1,618,973 1,573,079 32. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 및 백지어음, 백지수표 등을 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 해당회사 장기금융상품 특정예금 농협은행 217,989 210,089 보증금에대한 질권설정 제일파마홀딩스(주) 특정예금 국민은행외 8,000 8,000 당좌개설보증금 제일약품(주) 단기금융상품 정기예금 기업은행 4,969,000 4,969,000 종속기업 대출에대한 담보제공 제일파마홀딩스(주) 합계 5,194,989 5,187,089 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 본사토지/건물(주1) 유형자산 및 투자부동산 27,000,000 제일약품㈜ 비아트리스코리아㈜ 본사토지/건물(주1) 13,000,000 제일약품㈜ 비아트리스코리아㈜ 본사토지/건물(주1) 12,000,000 제일약품㈜ 신한은행 본사토지/건물(주2) 16,800,000 제일헬스사이언스㈜ 국민은행 백암공장토지/건물 유형자산 33,600,000 제일약품㈜ 농협은행 스타빌딩토지/건물 투자부동산 48,000,000 제일파마홀딩스㈜ 신한은행 백암공장토지/건물 유형자산 22,800,000 제일헬스사이언스㈜ 국민은행 정기예금(주3) 단기금융상품 4,400,000 제일헬스사이언스㈜ 기업은행 원주기업도시 출자금 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,808,000 제일파마홀딩스㈜ 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 합 계 180,408,000 (주1) 본사사옥 토지건물은 지배기업 소유의 부동산으로 종속기업인 제일약품㈜를 위한 담보제공에 해당합니다.(주2) 본사사옥 토지건물은 지배기업 소유의 부동산으로 종속기업인 제일헬스사이언스㈜를 위한 담보제공에 해당합니다.(주3) 정기예금은 지배기업 소유의 금융상품으로 종속기업인 제일헬스사이언스㈜를 위한 담보제공에 해당합니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 10,200,000 하나은행 채무보증 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 6,000,000 신한은행 채무보증 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 3,600,000 우리은행 채무보증 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 해당회사 당좌차월 약정 우리은행 10,000,000 제일약품㈜/제일헬스사이언스㈜ 일반자금 대출약정 6,000,000 제일약품㈜ 당좌차월 약정 신한은행 8,000,000 제일약품㈜ 일반자금 대출약정 22,000,000 제일파마홀딩스㈜/제일약품㈜/제일헬스사이언스㈜ 상업어음 할인약정 14,500,000 제일약품㈜ 시설자금 대출약정 40,000,000 제일파마홀딩스㈜ 일반자금 대출약정 하나은행 9,000,000 제일약품㈜/제일헬스사이언스㈜ 일반자금 대출약정 2,500,000 제일헬스사이언스㈜ WR외담대 간접익스포져 3,000,000 제일헬스사이언스㈜ 시설자금 대출약정 농협은행 5,000,000 제일약품㈜ 일반자금 대출약정 34,000,000 제일약품㈜ 일반자금 대출약정 산업은행 18,000,000 제일파마홀딩스㈜/제일약품㈜/제일헬스사이언스㈜ 당좌차월 약정 국민은행 5,000,000 제일약품㈜ 시설자금 대출약정 17,600,000 제일헬스사이언스㈜ 일반자금 대출약정 기업은행 4,000,000 제일헬스사이언스㈜ 합계 198,600,000 (5) 당기 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 금융기관 통화 보증한도 보증내역 하나은행 USD 200,000 신용장발행(기한부) 신한은행 USD 1,900,000 수입일람불개설 서울보증보험 KRW 64,392 이행지급보증 합계 USD 2,100,000 KRW 64,392 (6) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험계약기간 보험금수익자 재산종합보험 건물,구축물외 36,406,827 2023.08.27~2024.08.27 제일파마홀딩스(주) 재산종합보험 건물,구축물외 24,450,152 2023.06.29~2024.06.29 제일파마홀딩스(주) 일반화재보험 건물,비품 외 1,420,000 2023.09.07~2024.09.07 제일파마홀딩스(주) 재산종합보험 건물,구축물외 317,378,130 2023.08.24~2024.08.24 제일약품(주) 일반화재보험 건물,구축물외 5,700,000 2023.05.14~2024.05.14 제일약품(주) 재산종합보험 건물,구축물외 63,942,201 2023.08.24~2024.08.24 제일헬스사이언스(주) (7) 기타약정사항1) 연결실체는 보고기간말 현재 특정 제품의 판매와 관련하여 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD. 외 6개 회사 및 개발자와 기술도입계약을 체결하고, 동 계약에 따라 제공 받는 기술 및 용역에 대하여 로열티를 지급하고 있습니다. 한편, 기술도입계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 발생한 로열티 금액은 각각 659,150천원과 503,628천원입니다. 2) 종속기업인 온코닉테라퓨틱스㈜가 주식기준보상 약정을 체결하였으며, 그 내용은다음과 같습니다. 가. 당기 보고기간종료일 현재 주식기준 보상약정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1차 2차 부여일 2020.06.16 2020.06.16 2020.06.16 2020.06.16 2021.03.26 2021.03.26 최초부여수량(주1) 100,000 110,000 25,000 25,000 32,000 59,000 철회 및 소멸수량(주1,2) - (30,000) - - (5,000) (12,000) 당기말 수량(주1) 100,000 80,000 25,000 25,000 27,000 47,000 행사가격(원)(주1) 500 500 500 500 10,000 10,000 부여방법 신주인수, 자기주식교부, 차액보상 권리행사가능기간 부여일로부터 7년 이내 부여일 공정가치(주2) 8,166.60 8,150.85 8,286.67 8,286.67 45,433.86 47,449.96 기대변동성 38.80% 38.80% 38.80% 38.80% 42.52% 42.52% 무위험이자율 1.29% 1.29% 1.29% 1.29% 1.50% 1.50% (단위 : 주, 원) 구 분 3차 4차 5차 부여일 2022.03.18 2022.03.18 2023.03.29 2023.03.29 2024.03-29 최초부여수량(주1) 63,500 63,500 93,000 95,000 161,500 철회 및 소멸수량(주1,2) (6,500) (6,500) (1,000) (1,000) - 당기말 수량(주1) 57,000 57,000 92,500 94,500 161,500 행사가격(원)(주1) 10,000 10,000 11,500 11,500 11,500 부여방법 신주인수, 자기주식교부, 차액보상 권리행사가능기간 부여일로부터 7년 이내 부여일 공정가치(주3) 59,133.78 61,390.89 73,826.60 76,747.55 - 기대변동성 47.77% 47.77% 55.72% 55.72% - 무위험이자율 2.55% 2.55% 3.66% 3.66% - (주1) 연결실체 내 자회사인 온코닉테라퓨틱스(주)는 2024년 3월 29일자 보통주 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할을 실시하여 부여수량 및 행사가격이 변동하였습니다.(주2) 부여된 주식매수선택권 중 퇴사로 인한 소멸사유가 발생하여 감소하였습니다.(주3) 부여일 현재 추정 공정가치를 이항옵션가격결정모형(Binomial Tree Model)에 따라 산정하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 605,000 422,000 부여 161,500 - 상실 (1,000) - 행사 - - 기말 765,500 422,000 기말 현재 행사가능수량 - - 다. 당분기 중 온코닉테라퓨틱스 ( 주 )는 2024 년 2 월 27 일 임시주주총회를 개최하여 액면가를 5,000원에서 500원으로 액면분할을 의결 승인하였습니다.라. 당분기 중 주식선택권과 관련하여 연결실체가 인식한 보상원가는 213,550천원입니다. (8) 라이센스아웃(License-out) 등 주요 계약사항 1) 라이센스아웃(License-out) 계약당분기 보고기간종료일 현재 연결실체(종속기업인 제일약품㈜)가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 품목 : JCT1-PD 구분 내용 계약상대방 에스바이오메딕스 계약내용 줄기세포기술 관련 특허권 양도 계약 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2019.06.27 총계약금액(주1) 1,200,000,000KRW (12억원) 수취금액 금액>100,000,000KRW(2019.08.02 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 1. 인간배아줄기세포로부터 단계적 선별법을 통해 고수율로 신경 전구세포, 신경 세포 및 기능성 도파민 신경세포를 생성하는 방법2. 낭성구조물로부터 망막생소상피세포의 분화를 유도하는 방법3. 기형종 형성이 억제된 전분화능 줄기세포 유래 신경 전구체구의 제조 방법 개발진행경과 - (주1) 계약금, 중도금, 기술료, sales 기술료가 포함되어 있습니다. ② 품목 : PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제(JPI-547) 구분 내용 계약상대방(주1) 온코닉테라퓨틱스(주) 계약내용 온코닉은 JPI-547의 특허권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가, 상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 수취금액 금액>750,000,000KRW(2020.12.24 수령) 750,000,000KRW(2021.05.28 수령)1차 개발 마일스톤>1,000,000,000KRW(2022.12.21 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 PARP/Tankyrase 이중표적 항암 치료제 개발진행경과 국내 임상 2상 진행중 (주1) 상기 라이센스아웃(License-out) 계약은 연결실체내 회사간의 계약입니다. ③ 품목 : 역류성식도염치료제 (JP-1366) 구분 내용 계약 상대방(주1) Livzon Pharmaceutical Group Inc. (중국) 계약 내용 Livzon Pharmaceutical Group Inc.은 중국,대만,홍콩,마카오에서 'Zastaprazan'의 개발 및 허가,생산 및 출시 후 상업화에 대한 독점적 권리를 확보 계약 기간 2023년 3월 10일 ~ 계약금액 USD 127,500,000 수취 금액 Upfront fee : 15,000,000 USD 수취Milestone : 999,000 USD 수취 계약 조건 Upfront fee : 반환의무 없음Milestone : 진척 단계에 단계적 수취로열티 : 순 매출액의 일정 비율 회계처리방법 Upfront fee 수취 분에 대해 일시 수익 인식 대상 기술 Zastaprazan 관련 기술 개발 진행경과 국내 허가 완료 (허가일 : 2024.04.24) (주1) 상기 계약은 제일약품의 종속기업인 온코닉테라퓨틱스㈜와 Livzon Pharmaceutical Group Inc. 와의 계약입니다. 2) 특허권 사용 계약 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체(종속기업인 제일약품㈜)가 체결 중인 특허권 사용 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 품목 : 역류성식도염치료제 JP-1366 구 분 내 용 계약상대방(주1) 온코닉테라퓨틱스㈜ 계약내용 온코닉은 JP-1366의 전용실시권리를 갖고 글로벌 임상시험, 허가, 상업화 등을 진행 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일 : 2020.09.29 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 수취금액 금액>150,000,000 KRW(2020.12.24 수령) / 150,000,000 KRW(2021.05.28 수령)1차 마일스톤>1,000,000,000 KRW(2022.02.28 수령) 2차 마일스톤>1,000,000,000 KRW(2022.12.21 수령)정산>2,025,000 USD (2,653,357,500KRW) (2023.04.19 수령)정산>134,865 USD (174,609,716 KRW) (2024.01.12 수령) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 대상기술 P-CAB약물 개발진행경과(주2) 1. 국내 허가 완료 (허가일 : 2024.04.24)2. 중국 기술 수출계약 완료(Livzon Pharmaceutical Group Inc) 기타사항 특허권은 제일약품㈜에서 계속보유하며 특허사용 권한을 온코닉테라퓨틱스㈜로 이전한 계약임.국내 임상3상 부터 온코닉테라퓨틱스㈜에서 진행. (주1) 상기 특허권 사용 계약은 연결실체내 회사간의 계약입니다.(주2) 개발 진행경과는 현재 온코닉테라퓨틱스㈜에서 진행하고 있는 상황입니다 3) 판매권 계약당분기 보고기간종료일 현재 연결실체(종속기업인 제일약품㈜)가 체결 중인 주요 판매권 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 페트로자(성분명: cefiderocol) 국내 판매권 계약 구분 내용 품목 페트로자(성분명: cefiderocol) 국내 판매권 계약 계약상대방 Ping An-Shionogi-HongKong(핑안-시오노기 합작법인) 계약내용 차세대 Cephalosporin 계 항균 주사제 국내 판매권 사업구조 완제품 수입-국내 Exclusive 판매 대상지역 한국 계약기간 양사합의에 의해 계약조건 비공개 총계약금액 양사합의에 의해 계약조건 비공개 지불금액 최초송금 : 3,273,500,000KRW (2022.07.28 지급) 계약조건 양사합의에 의해 계약조건 비공개 회계처리방법 지급시 장기선급금 인식(발매예정일 : 2024년 상반기)발매 후 무형자산(판매권) 인식 예정 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 투자사업부문 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 의약품사업부문 의약품 제조 및 판매 (2) 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기와 전분기의 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 매출액 3,870,973 193,044,777 (8,084,270) 188,831,480 영업이익(손실) 1,874,517 (2,252,973) 630,073 251,617 유무형자산 감가상각비 55,271 2,685,530 636,641 3,377,442 이자수익 196,795 178,410 (5,520) 369,685 이자비용 570,355 2,175,041 (41,863) 2,703,533 법인세비용 217,130 479,500 (8,802) 687,828 분기순이익(손실) 1,317,136 (2,692,504) (385,538) (1,760,906) 총포괄이익(손실) 1,635,527 (2,482,221) (385,538) (1,232,232) (단위 : 천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 매출액 3,297,316 214,711,964 (11,006,086) 207,003,194 영업이익(손실) 1,276,966 16,392,210 780,754 18,449,930 유무형자산 감가상각비 47,340 3,313,301 (317,224) 3,043,417 이자수익 166,133 58,841 (5,354) 219,620 이자비용 679,485 1,910,785 (47,535) 2,542,735 법인세비용 282,803 72,857 - 355,660 분기순이익(손실) 3,290,341 15,218,077 (426,440) 18,081,978 총포괄이익(손실) 2,922,226 14,903,792 (426,441) 17,399,577 2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 총자산 418,742,768 615,166,778 (153,302,654) 880,606,892 총부채 96,642,060 395,627,911 (11,696,333) 480,573,638 지분법적용투자금액 35,297,015 45,841,992 (7,640,454) 73,498,553 (단위 : 천원) 구분 투자부문 의약품부문 연결조정 합계 총자산 416,960,612 617,346,978 (154,310,599) 879,996,991 총부채 95,727,874 394,810,862 (12,727,814) 477,810,922 지분법적용투자금액 35,682,739 38,775,363 (159,197) 74,298,905 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다. (3) 당분기와 전분기의 연결실체 수익의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 187,784,085 210,925,835 해외 9,131,665 7,083,445 연결조정 (8,084,270) (11,006,086) 합계 188,831,480 207,003,194 34. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 재무위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한, 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한최대 노출액은 주석에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 159,251,311 159,251,311 - - - 미지급금 28,127,005 28,127,005 - - - 미지급비용 277,956 277,956 - - - 기타유동금융부채 55,388,597 55,388,597 - - - 단기차입금 141,294,156 141,294,156 - - - 유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 - - - 장기차입금 9,800,000 - 2,800,000 2,800,000 4,200,000 유동성리스부채 722,185 722,185 - - - 비유동성리스부채 1,119,583 - 94,825 333,454 691,304 합 계 398,780,793 387,861,210 2,894,825 3,133,454 4,891,304 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율 및 지분상품 가격의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 가. 환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 824,167 (824,167) 960,687 (960,687) JPY(주1) 13,690 (13,690) (18,597) 18,597 EUR 60,093 (60,093) 58,788 (58,788) (주1) JPY는 채권금액보다 채무금액이 많습니다. 나. 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 125,532,386 135,260,854 보고기간종료일 현재 이자율 1% 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 증가(감소) 1,255,324 (1,255,324) 1,352,609 (1,352,609) 다. 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장 지분상품의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 증가(감소) 15,520 (15,520) 14,407 (14,407) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 480,573,638 477,810,922 차감: 현금및현금성자산(B) (33,456,076) (37,038,628) 순부채(A+B=C) 447,117,562 440,772,294 자본총계 400,033,255 402,186,068 순부채비율(순부채/자본총계) 112% 110% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 65 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 64 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 1분기말 제 64 기말 자산 유동자산 23,307,120,714 21,021,458,151 현금및현금성자산 793,575,697 77,908,356 매출채권및기타채권 3,457,726,995 1,915,370,922 단기금융상품 18,955,120,106 18,925,700,390 기타유동자산 100,697,916 102,478,483 비유동자산 395,435,647,642 395,939,154,002 장기기타금융자산 217,988,817 210,089,454 당기손익-공정가치측정금융자산 7,233,078,643 7,438,823,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005,395 1,440,741,020 종속기업,관계회사 및 공동투자기업 209,150,161,288 209,535,885,497 투자부동산 162,233,201,200 162,233,201,200 유형자산 14,910,081,529 14,944,173,478 무형자산 139,130,770 136,239,888 자산총계 418,742,768,356 416,960,612,153 부채 유동부채 52,195,342,516 51,266,209,814 매입채무및기타채무 473,393,227 504,988,386 유동 차입금 50,000,000,000 50,000,000,000 유동 리스부채 91,446,958 90,624,136 당기법인세부채 648,050,126 326,468,941 기타 유동부채 101,440,355 232,208,603 기타유동금융부채 881,011,850 111,919,748 비유동부채 44,446,717,108 44,461,664,560 비유동 리스부채 88,688,075 111,860,996 퇴직급여부채 1,830,715,122 1,778,137,909 장기기타채무 5,863,620,000 5,863,620,000 이연법인세부채 36,663,693,911 36,708,045,655 부채총계 96,642,059,624 95,727,874,374 자본 자본금 7,986,677,500 7,986,677,500 자본잉여금 254,487,378,802 254,487,378,802 기타자본구성요소 (66,782,953,840) (66,782,953,840) 기타포괄손익누계액 31,853,771,945 31,535,380,728 이익잉여금(결손금) 94,555,834,325 94,006,254,589 자본총계 322,100,708,732 321,232,737,779 자본과부채총계 418,742,768,356 416,960,612,153 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,780,973,055 3,780,973,055 3,659,316,639 3,659,316,639 영업비용 1,906,456,510 1,906,456,510 2,020,349,559 2,020,349,559 영업이익(손실) 1,874,516,545 1,874,516,545 1,638,967,080 1,638,967,080 기타수익 132,734 132,734 362,856 362,856 기타비용 0 0 0 0 금융수익 440,572,230 440,572,230 2,613,300,095 2,613,300,095 금융비용 780,955,313 780,955,313 679,485,340 679,485,340 법인세비용차감전순이익(손실) 1,534,266,196 1,534,266,196 3,573,144,691 3,573,144,691 법인세비용(수익) 217,130,210 217,130,210 282,803,380 282,803,380 당기순이익(손실) 1,317,135,986 1,317,135,986 3,290,341,311 3,290,341,311 기타포괄손익 318,391,217 318,391,217 (368,115,659) (368,115,659) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 88,010,121 88,010,121 (92,055,098) (92,055,098) 지분법잉여금변동 0 0 0 0 지분법 자본변동 230,381,096 230,381,096 (276,060,561) (276,060,561) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,635,527,203 1,635,527,203 2,922,225,652 2,922,225,652 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 86 86 214 214 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당손익(손실) (단위 : 원) 86 86 214 214 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 31,242,127,023 113,890,419,070 340,823,648,555 당기순이익(손실) 3,290,341,311 3,290,341,311 확정급여채무의 재측정요소 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (92,055,098) (92,055,098) 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 (276,060,561) (276,060,561) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (767,556,250) (767,556,250) 자본 증가(감소) 합계 (368,115,659) 2,522,785,061 2,154,669,402 2023.03.31 (기말자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 30,874,011,364 116,413,204,131 342,978,317,957 2024.01.01 (기초자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 31,535,380,728 94,006,254,589 321,232,737,779 당기순이익(손실) 1,317,135,986 1,317,135,986 확정급여채무의 재측정요소 0 재평가잉여금 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 88,010,121 88,010,121 지분법이익잉여금변동 0 지분법자본변동 230,381,096 230,381,096 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (767,556,250) (767,556,250) 자본 증가(감소) 합계 318,391,217 549,579,736 867,970,953 2024.03.31 (기말자본) 7,986,677,500 254,487,378,802 (66,782,953,840) 31,853,771,945 94,555,834,325 322,100,708,732 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 1분기 제 64 기 1분기 영업활동현금흐름 778,270,420 (749,480,088) 당기순이익(손실) 1,317,135,986 3,290,341,311 영업활동으로 창출된 현금흐름 15,589,449 (3,456,511,120) 이자의수취 9,235,583 128,373,236 이자지급(영업) (568,848,068) (679,495,885) 배당금수취(영업) 5,361,600 26,100 법인세의납부 (204,130) (32,213,730) 투자활동현금흐름 (38,429,079) 6,050,656,103 단기금융상품의 증감 (6,459,716) 6,054,256,103 장기금융상품의 증감 (7,899,363) 0 유형자산의 취득 (21,100,000) (3,600,000) 무형자산의 취득 (2,970,000) 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분(취득) 0 0 기타포괄-공정가치측정금융자산의처분 0 0 재무활동현금흐름 (24,174,000) (17,694,000) 단기차입금의 상환 0 0 배당금의지급 0 0 리스부채의 상환 (24,174,000) (17,694,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 715,667,341 5,283,482,015 기초현금및현금성자산 77,908,356 385,478,643 기말현금및현금성자산 793,575,697 5,668,960,658 5. 재무제표 주석 1. 일반사항제일파마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1959년 3월 7일 의약품제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 1988년 1월 20일 주식을 한국거래소 유가증권시장에주식을 상장하였으며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 343 에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2017년 중 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업부문인 제일약품 주식회사를 신설하고, 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사의 명칭을 제일파마홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 종속기업에 대한 지배와 투자 등을 주요 사업목적으로 하는 지주회사입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 9,231,968 57.80 9,231,968 57.80 한상철 1,549,302 9.70 1,549,302 9.70 Otuka Pharmaceutical Co.,Ltd 1,497,050 9.37 1,497,050 9.37 기타 3,695,035 23.13 3,695,035 23.13 합계 15,973,355 100.0 15,973,355 100.0 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 2.3. 회계정책과 공시의 변경에서 설명하는 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3. 회계정책과 공시의 변경 2.3.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 해당 기준서 등의 제ㆍ개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약 정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 793,576 - 793,576 단기금융상품 - 18,955,120 - 18,955,120 매출채권 및 기타채권 - 3,457,727 - 3,457,727 장기금융상품 - 217,989 - 217,989 공정가치측정금융자산 7,233,079 - 1,552,005 8,785,084 합계 7,233,079 23,424,412 1,552,005 32,209,496 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 77,908 - 77,908 단기금융상품 - 18,925,700 - 18,925,700 매출채권 및 기타채권 - 1,915,371 - 1,915,371 장기금융상품 - 210,090 - 210,090 공정가치측정금융자산 7,438,823 - 1,440,741 8,879,564 합계 7,438,823 21,129,069 1,440,741 30,008,633 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 단기기타채무 473,393 96,365 504,988 94,829 단기차입금 50,000,000 - 50,000,000 - 유동성리스부채 - 91,447 - 90,624 비유동성리스부채 - 88,688 - 111,861 장기기타채무 5,863,620 - 5,863,620 - 합계 56,337,013 276,500 56,368,608 297,314 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 - 196,795 - - - 196,795 당기손익-공정가치평가이익 4,855 - - - - 4,855 배당금수익 210,600 - 5,362 - - 215,962 외화환산이익 - 22,960 - - - 22,960 이자비용 - - - (568,531) (1,824) (570,355) 당기손익-공정가치평가손실 (210,600) - - - - (210,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 88,010 - - 88,010 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 - 166,133 - - - 166,133 당기손익-공정가치평가이익 69,701 - - - - 69,701 배당금수익 2,377,440 - 26 - - 2,377,466 이자비용 - - - (678,465) (1,020) (679,485) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (92,055) - - (92,055) 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 793,576 793,576 77,908 77,908 - 장ㆍ단기금융상품 19,173,109 19,173,109 19,135,790 19,135,790 - 매출채권및기타채권 3,457,727 3,457,727 1,915,371 1,915,371 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,233,079 7,233,079 7,438,823 7,438,823 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005 1,552,005 1,440,741 1,440,741 금융자산 합계 32,209,496 32,209,496 30,008,633 30,008,633 상각후원가 측정 금융부채 - 기타채무 6,337,013 6,337,013 6,368,608 6,368,608 - 차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - 리스부채 180,135 180,135 202,485 202,485 금융부채 합계 56,517,148 56,517,148 56,571,093 56,571,093 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상장주식 1,552,005 - 1,552,005 지분증권(출자금 등) - - 6,334,178 6,334,178 수익증권 - 898,900 - 898,900 투자부동산 - - 162,233,201 162,233,201 재평가 되는 유형자산 - - 14,385,326 14,385,326 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상장주식 1,440,741 - - 1,440,741 지분증권(출자금 등) - - 6,544,778 6,544,778 수익증권 - 894,045 - 894,045 투자부동산 - - 162,233,201 162,233,201 재평가 되는 유형자산 - - 14,401,427 14,401,427 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 출자금등 현금흐름할인법 분양수익율 분양수익율이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 투자부동산 및 재평가되는 유형자산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,680 3,825 보통예금 790,896 74,083 합계 793,576 77,908 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 장부금액 채권액 장부금액 매출채권 739,829 739,829 1,726,134 1,726,134 단기기타채권 : 미수금 2,341,101 2,341,101 - - 미수수익 376,797 376,797 189,237 189,237 합계 3,457,727 3,457,727 1,915,371 1,915,371 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련하여 설정한 대손충당금은 없으며 정상회수기일을 초과하여 연체된 채권이 존재하지 않습니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 상각후원가측정기타금융자산 18,955,120 18,925,700 비유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 7,233,079 7,438,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005 1,440,741 상각후원가측정기타금융자산 217,989 210,089 소계 9,003,073 9,089,653 합계 27,958,193 28,015,353 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 18,955,120 18,925,700 비유동항목 : 특정예금 217,989 210,089 합계 19,173,109 19,135,789 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 6,334,178 6,544,778 채무증권 898,900 894,045 합계 7,233,078 7,438,823 (4) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,438,823 9,239,000 평가이익 4,856 69,701 평가손실 (210,600) - 기말 7,233,079 9,308,701 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 상장주식 1,552,005 1,440,741 2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,440,741 1,160,691 평가이익(손실) 111,264 (76,141) 기말 1,552,005 1,084,550 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 913 1,707 선급비용 99,785 100,771 합계 100,698 102,478 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 장부금액 측정방법 제일약품㈜ (주1) 49.24% 대한민국 12월 31일 의약품 제조, 판매 123,804,291 원가법 제일헬스사이언스㈜ 92.38% 대한민국 12월 31일 일반의약품제조, 판매 49,548,856 원가법 제일앤파트너스㈜ 100.00% 대한민국 12월 31일 의약품 판매 500,000 원가법 소계 173,853,147 한국오츠카제약㈜ (주2) 11.25% 대한민국 12월 31일 완제 의약품 제조업 34,760,483 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00% 중국 12월 31일 의약품 제조업 536,531 지분법 합계 209,150,161 (단위 : 천원) 피투자회사명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 장부금액 측정방법 제일약품㈜ (주1) 49.24% 대한민국 12월 31일 의약품 제조, 판매 123,804,291 원가법 제일헬스사이언스㈜ 92.38% 대한민국 12월 31일 일반의약품제조, 판매 49,548,856 원가법 제일앤파트너스㈜ 100.00% 대한민국 12월 31일 의약품 판매 500,000 원가법 소계 173,853,147 한국오츠카제약㈜ (주2) 11.25% 대한민국 12월 31일 완제 의약품 제조업 35,160,039 지분법 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 50.00% 중국 12월 31일 의약품 제조업 522,699 지분법 합계 209,535,885 (주1) 당사의 유효지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 당사의 유효지분율이 20% 미만이나, 주요 경영진의 교류 및 종속기업을 통하여 보유한 지분율과의 합산 지분율이 20% 이상이므로 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업의 변동내역은 없으며, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말 한국오츠카제약㈜ 35,160,039 1,115,704 253,241 (1,768,500) 34,760,484 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 522,700 (358) 14,189 - 536,531 합계 35,682,739 1,115,346 267,430 (1,768,500) 35,297,015 (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말 한국오츠카제약㈜ 32,701,547 943,184 (259,954) (1,768,500) 31,616,277 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 517,529 (607) 21,925 - 538,847 합계 33,219,076 942,577 (238,029) (1,768,500) 32,155,124 (주1) 지분법이익잉여금변동 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 한국오츠카제약㈜ 370,843,086 61,354,840 345,411,931 32,372,080 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 1,073,063 - 1,045,400 - (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기 전분기 매출 당기순손익 매출 당기순손익 한국오츠카제약㈜ 60,444,774 9,917,367 56,968,441 8,383,865 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. - (716) - (1,215) 한편, 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가된 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 137,997,101 137,997,101 건물 24,236,100 24,236,100 합계 162,233,201 162,233,201 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (4) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 영업손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,254,682 1,221,367 임대수익투자부동산 직접운영비용 544,415 535,667 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액(주1) 감가상각누계액(주1) 장부금액 취득가액(주1) 감가상각누계액(주1) 장부금액 토지 12,452,689 - 12,452,689 12,452,689 - 12,452,689 건물 3,735,683 (1,803,046) 1,932,637 3,735,683 (1,786,945) 1,948,738 구축물 316,700 (316,697) 3 316,700 (316,697) 3 차량운반구 127,246 (91,193) 36,053 127,246 (84,830) 42,416 집기비품 234,635 (119,087) 115,548 213,535 (109,105) 104,430 사용권자산 320,304 (144,152) 176,152 320,303 (121,405) 198,898 기타의 유형자산 197,000 - 197,000 197,000 - 197,000 합계 17,384,257 (2,474,175) 14,910,082 17,363,156 (2,418,982) 14,944,174 (주1) 토지와 건물의 취득가액과 감가상각누계액에는 재평가차액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 재평가 감가상각 기말 토지 12,452,689 - - - - 12,452,689 건물 1,948,738 - - - (16,101) 1,932,637 구축물 3 - - - - 3 차량운반구 42,415 - - - (6,362) 36,053 집기비품 104,430 21,100 - - (9,982) 115,548 사용권자산 198,898 - - - (22,746) 176,152 기타의유형자산 197,000 - - - - 197,000 합계 14,944,173 21,100 - - (55,191) 14,910,082 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 재평가 감가상각 기말 토지 12,452,689 - - - - 12,452,689 건물 2,013,142 - - - (16,101) 1,997,041 구축물 3 - - - - 3 차량운반구 67,864 - - - (6,362) 61,502 집기비품 83,997 3,600 - - (7,902) 79,695 사용권자산 156,618 - - - (16,896) 139,722 기타의유형자산 197,000 - - - - 197,000 합계 14,971,313 3,600 - - (47,261) 14,927,652 (3) 유형자산의 재평가 당사는 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. (4) 유형자산의 감가상각비는 포괄손익계산서의 영업비용에 배부되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 산업재산권 3,165 (2,004) 1,161 3,165 (1,925) 1,240 회원권 137,970 - 137,970 135,000 - 135,000 합 계 141,135 (2,004) 139,131 138,165 (1,925) 136,240 (2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 취득 상각 기말 기초 취득 상각 기말 산업재산권 1,240 - (79) 1,161 1,556 - (79) 1,477 회원권 135,000 2,970 - 137,970 - - - - 합 계 136,240 2,970 (79) 139,131 1,556 - (79) 1,477 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 영업비용에 배부되어 있습니다. 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,227 (57,313) 120,914 178,227 (42,461) 135,766 집기비품 142,077 (86,839) 55,238 142,077 (78,944) 63,133 합계 320,304 (144,152) 176,152 320,304 (121,405) 198,899 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 감가상각 기말 차량운반구 135,766 - - (14,852) 120,914 집기비품 63,132 - - (7,894) 55,238 합계 198,899 (22,746) 176,152 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분/해지 감가상각 기말 차량운반구 61,907 - - (9,001) 52,906 집기비품 94,710 - - (7,894) 86,816 합계 156,617 - - (16,895) 139,722 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성리스부채 91,447 90,624 비유동성리스부채 88,688 111,861 합계 180,135 202,485 14. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 447,814 479,092 미지급비용 25,579 25,896 소계 473,393 504,988 장기기타채무 임대보증금 외 5,863,620 5,863,620 합계 6,337,013 6,368,608 15. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 : 시설대출(주1) 신한은행 4.41 40,000,000 40,000,000 일반대출 산업은행 5.38 5,000,000 5,000,000 일반대출 신한은행 4.99 5,000,000 5,000,000 합계 50,000,000 50,000,000 (주1) 상기 신한은행 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 16. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 당기근무원가 34,602 29,401 순이자원가 18,821 14,984 합계 53,423 44,385 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 7,659,343 7,564,236 사외적립자산의 공정가치 (5,828,628) (5,786,098) 확정급여제도의 부채 인식액 1,830,715 1,778,138 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 101,440 232,208 기타금융부채 : 미지급배당금 784,647 17,091 금융보증채무 96,365 94,829 합계 982,452 344,128 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 15,973,355 주 15,973,355 주 보통주자본금 7,986,678 천원 7,986,678 천원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,487,379 254,487,379 19. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금 19,485,771 19,485,771 자기주식처분이익 86,383,685 86,383,685 기타자본잉여금 (169,230,422) (169,230,422) 자기주식(주1) (3,421,988) (3,421,988) 합계 (66,782,954) (66,782,954) (주1) 당사는 자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식(622,230주)을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 23,804,251 23,804,251 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 4,680,073 4,592,063 지분법자본변동 3,369,448 3,139,067 합계 31,853,772 31,535,381 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 4,097,059 4,097,059 기업합리화적립금 1,428,917 1,428,917 재무구조개선적립금 924,423 924,423 퇴직적립금 2,469,221 2,469,221 별도적립금 82,190,000 82,190,000 연구인력개발준비금 1,833,333 1,833,333 처분전이익잉여금(처리전결손금) 1,612,881 1,063,302 합계 94,555,834 94,006,255 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 개최된 정기주주총회에서 승인된 보통주 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 발행주식수 15,973,355 15,973,355 보통주 자기주식수 (622,230) (622,230) 보통주 배당주식수 15,351,125 15,351,125 주당배당금(원) 50 50 보통주배당금 767,556 767,556 22. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타매출액 1,048,944 1,133,372 관계기업투자손익 1,115,346 942,577 종속기업배당금수익 362,001 362,001 임대료수익 1,254,682 1,221,367 합계 3,780,973 3,659,317 23. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 864,541 832,658 퇴직급여 53,423 44,386 복리후생비 136,913 128,996 제세공과 18,705 37,100 회의비 16,458 13,638 수도광열비 93,242 116,169 지급수수료 234,796 231,744 보험료 5,982 7,099 감가상각비 55,192 47,261 무형자산상각비 79 79 용역수수료 382,881 369,960 기타 44,245 191,260 합계 1,906,457 2,020,350 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 133 363 합계 133 363 (2) 당분기와 전분기의 기타비용은 없습니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 196,795 166,133 당기손익-공정가치평가이익 4,855 69,701 배당금수익 215,962 2,377,466 외화환산이익 22,960 - 합계 440,572 2,613,300 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 570,355 679,485 당기손익-공정가치평가손실 210,600 - 합계 780,955 679,485 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액/환급액 포함) 321,785 656,228 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (44,352) (319,480) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (60,303) (53,945) 법인세비용(수익) 217,130 282,803 27. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,317,135,986 3,290,341,311 (÷) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,351,125 주 15,351,125 주 기본주당순이익(손실) 86 214 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 15,973,355 15,973,355 차감 : 가중평균자기주식수 (622,230) (622,230) 가중평균유통보통주식수 15,351,125 15,351,125 (2) 희석주당순손익발행한 희석화증권이 존재하지 않아 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 217,130 282,803 퇴직급여 53,423 44,386 감가상각비 55,192 47,261 무형자산상각비 79 79 외화환산이익 (22,960) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,855) (69,701) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 210,600 - 이자비용 570,355 679,485 이자수익 (196,795) (166,133) 배당수익 (215,962) (2,377,466) 관계기업에 대한 지분법손익 (1,477,346) (942,577) 합계 (811,139) (2,501,863) (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 986,305 (783,428) 단기기타채권의 감소(증가) - 590,014 기타유동자산의 증가 3,316 2,908 단기기타채무의 감소 (31,279) (344,852) 퇴직금의 지급 (846) (15,047) 기타유동부채의 증가(감소) (130,768) (84,424) 사외적립자산의 감소 - 42,182 합계 826,728 (592,647) (4) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기타비현금흐름 기말 단기차입금 50,000,000 - - - 50,000,000 유동성리스부채 90,624 (24,174) 23,173 1,824 91,447 비유동성리스부채 111,861 - (23,173) - 88,688 합계 50,202,485 (24,174) - 1,824 50,180,135 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 대체 기타비현금흐름 기말 단기차입금 52,000,000 - - - 52,000,000 유동성리스부채 55,806 (17,694) 12,958 1,020 52,090 비유동성리스부채 102,566 - (12,958) - 89,608 합계 52,158,372 (17,694) - 1,020 52,141,698 (5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이익잉여금처분 767,556 767,556 미수배당금 1,768,500 4,507,941 29. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 제일약품㈜ 제일약품㈜ 제일헬스사이언스㈜ 제일헬스사이언스㈜ 제일앤파트너스㈜ 제일앤파트너스㈜ 온코닉테라퓨틱스㈜(주1) 온코닉테라퓨틱스㈜(주1) 관계기업 한국오츠카제약㈜ 한국오츠카제약㈜ 공동기업 Jeil YaoPhama.Co., Ltd. Jeil YaoPhama.Co., Ltd. 기타특수관계자 제일에이치앤비㈜ 제일에이치앤비㈜ 에스엔피혁신기술1호조합 에스엔피혁신기술1호조합 Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. (주1) 종속기업인 제일약품㈜가 직접 지분을 보유한 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대료매출 경영자문수수료 배당금수익 제일약품㈜ 종속기업 356,262 917,346 362,001 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 36,243 102,348 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 - 29,250 - 온코닉 테라퓨틱스 종속기업 43,608 - - 한국오츠카제약㈜(주1) 관계기업 - - 1,768,500 합계 436,113 1,048,944 2,130,501 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대료매출 경영자문수수료 배당금수익 제일약품㈜ 종속기업 344,983 989,672 362,001 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 34,956 112,685 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 - 31,015 - 온코닉 테라퓨틱스 종속기업 43,608 - - 한국오츠카제약㈜(주1) 관계기업 - - 1,768,500 합계 423,547 1,133,372 2,130,501 (주1) 한국오츠카제약㈜로부터 수령한 배당금은 동 회사에 대해 지분법을 적용하고 있음에 따라 배당금 수령시 관계기업투자에서 차감처리하였습니다(주석9참조). (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 임대보증금 기타채무 제일약품㈜ 종속기업 435,987 - 720,000 - 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 160,460 - 78,000 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 9,485 - - - 온코닉 테라퓨틱스 종속기업 - - 110,600 - 합계 605,932 - 908,600 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 임대보증금 기타채무 제일약품㈜ 종속기업 1,410,981 - 720,000 - 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 161,209 - 78,000 - 제일앤파트너스㈜ 종속기업 37,368 - - - 온코닉 테라퓨틱스 종속기업 - - 110,600 - 합계 1,609,558 - 908,600 - (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역 1) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 채무자 근저당권자 본사토지/건물 유형자산 및 투자부동산 27,000,000 제일약품㈜ 비아트리스코리아㈜ 본사토지/건물 13,000,000 제일약품㈜ 비아트리스코리아㈜ 본사토지/건물 12,000,000 제일약품㈜ 신한은행 본사토지/건물 16,800,000 제일헬스사이언스㈜ 국민은행 단기금융상품 단기금융상품 4,400,000 제일헬스사이언스㈜ 기업은행 2) 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 10,200,000 하나은행 채무보증 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 6,000,000 신한은행 채무보증 제일헬스사이언스㈜ 종속기업 3,600,000 우리은행 채무보증 (5) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 225,045 200,780 퇴직급여 41,586 35,221 30. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음보고기간종료일 현재 당사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 약속어음 및 백지어음, 백지수표 등을 견질로 제공하고 있지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정예금 농협은행 217,989 210,089 보증금에 대한 질권설정 단기금융상품 정기예금 기업은행 4,969,000 4,969,000 담보제공에 대한 질권설정 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 시설대출 신한은행 40,000,000 - - 일반대출 산업은행 5,000,000 - - 신한은행 5,000,000 - - 합 계 50,000,000 - - (4) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 계정과목 채권최고액 장부금액 채무자 근저당권자 스타빌딩토지/건물 투자부동산 48,000,000 67,600,000 제일파마홀딩스㈜ 신한은행 원주기업도시 출자금 당기손익-공정가치측정금융자산 2,808,000 2,855,736 제일파마홀딩스㈜ 원주기업도시 공공출자자 및 재무출자자 합계 50,808,000 70,455,736 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험계약기간 재산종합보험 건물,구축물외 36,406,827 2023.08.28~2024.08.28 재산종합보험 건물,구축물외 24,450,152 2023.06.29~2024.06.29 일반화재보험 건물,비품 외 1,420,000 2023.09.07~2024.09.07 (6) 분할에 따른 연대채무당사는 2017년 6월 1일을 기준으로 인적분할의 방법으로 전문의약품 제조사업회사인 제일약품㈜를 신설하였으며 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 제일약품㈜와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 31. 영업부문(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 투자사업부문 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 당사 전체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업부문 제일약품㈜ 1,635,609 1,985,963 투자사업부문 한국오츠카제약㈜ 1,115,345 943,185 투자사업부문 (3) 당분기와 전분기의 당사 수익의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 3,780,973 3,659,317 32. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 재무위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 미지급금 447,814 447,814 - - - 미지급비용 25,579 25,579 - - - 금융보증채무 96,365 96,365 - - - 단기차입금 50,000,000 50,000,000 - - - 유동성리스부채 91,447 91,447 - - - 비유동성리스부채 88,688 - 15,596 73,092 - 임대보증금 5,863,620 - 5,095,740 767,880 - 합계 56,613,513 50,661,205 5,111,336 840,972 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 미지급금 479,092 479,092 - - - 미지급비용 25,896 25,896 - - - 금융보증채무 94,829 94,829 - - - 단기차입금 50,000,000 50,000,000 - - - 유동성리스부채 90,624 90,624 - - - 비유동성리스부채 111,861 - 24,061 87,800 - 임대보증금 5,863,620 - 5,095,740 767,880 - 합계 56,665,922 50,690,441 5,119,801 855,680 - 3) 시장위험① 환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 53,872 (53,872) 51,576 (51,576) ② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 50,000,000 50,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) ③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장 지분상품의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 15,520 (15,520) 14,407 (14,407) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 96,642,060 95,727,874 차감: 현금및현금성자산 (793,576) (77,908) 순부채 95,848,484 95,649,966 자본총계 322,100,709 321,232,738 순부채비율 30% 30% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 상법상 배당가능재원 확보시 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 당사 정관 제42조(이익배당)에 따름 제42조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기1분기 제64기 제63기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,761 -13,241 -83,145 (별도)당기순이익(백만원) 1,317 -18,804 -81,238 (연결)주당순이익(원) 3 -1,059 -4,857 현금배당금총액(백만원) 768 768 768 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 0.4 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 현금배당수익율의 계산근거 현금배당수익율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매거래일전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권 시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.주2) 주당순이익 계산근거 회사의 주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 주3) 현금배당 성향은 당기순손실로 인해 계산하지 않았습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 35 0.40 0.38 *당사는 분기(중간)배당은 하지 않으며 상장후 계속 결산배당을 실시하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 06월 01일 주식분할 보통주 10,504,493 500 - 인적분할(주식감소) 2018년 11월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 11,627,848 500 - 유상증자 *주) 당사는 2017년 04월 27일 주주총회의 승인을 얻어 2017년 06월 01일 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소)일자는 분할일 기준(2017년 06월 01일)으로 작성되었습니다. * 당사는 2018년 10월 2일 이사회결의로 일반공모 유상증자를 실시하여 2018년 11월 14일까지 청약을 마감한 결과 제일약품(주) 보통주식 5,169,232주가 청약에 참가 교환비율에 따라 당사의 신주를 11,627,848주를 발행하였으며, 2018년 11월 30일에 추가상장하였습니다. 현재 발행주식총수는 15,973,355주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사헝 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 공정가치평가(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 - 현금및현금성자산 33,456,076 33,456,076 37,038,628 37,038,628 - 장ㆍ단기금융상품 22,649,554 22,649,554 22,311,887 22,311,887 - 매출채권및기타채권 192,630,424 192,630,424 195,285,701 195,285,701 공정가치 측정 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,951,443 10,951,443 11,157,187 11,157,187 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,005 1,552,005 1,440,741 1,440,741 금융자산 합계 261,239,502 261,239,502 267,234,144 267,234,144 상각후원가 측정 금융부채 - 매입채무및기타채무 192,841,439 192,841,439 188,367,089 188,367,089 - 차입금 153,894,156 153,894,156 157,329,588 157,329,588 - 기타유동금융부채 14,276,627 14,276,627 13,795,333 13,795,333 - 리스부채 1,841,768 1,841,768 1,905,620 1,905,620 공정가치 측정 금융부채 - 기타유동금융부채 41,111,970 41,111,970 41,111,970 41,111,970 금융부채 합계 403,965,960 403,965,960 402,509,600 402,509,600 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금의 공정가치는 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 수준별 공정가치당분기 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 상장주식 1,552,005 - - 1,552,005 출자금등 - - 10,052,543 10,052,543 수익증권 - 898,900 - 898,900 투자부동산(주1) - - 111,707,762 111,707,762 재평가 되는 유형자산(주1) - - 194,505,035 194,505,035 기타금융부채(파생상품부채) - - 41,111,970 41,111,970 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 상장주식 1,440,741 - - 1,440,741 출자금등 - - 10,263,142 10,263,142 수익증권 - 894,045 - 894,045 투자부동산(주1) - - 111,707,762 111,707,762 재평가 되는 유형자산(주1) - - 195,205,376 195,205,376 기타금융부채(파생상품부채) - - 41,111,970 41,111,970 (주1) 연결실체는 투자부동산에 대한 공정가치 평가 및 유형자산에 대한 재평가를 주기적으로 수행하고 있습니다 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융자산의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 지분증권 등 현금흐름할인모형 성장률, 현금흐름할인율 등 예상현금할인율이 감소(증가)하면 공정가치가 증가(감소)함성장률이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 채무증권 이항모형 등 기초자산 가격 주가변동성 등 기초자산 가격이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 주가변동성이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 재평가 되는유형자산 및투자부동산 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 원가법에 의한적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 파생상품부채 이항모형 등 기초자산 가격 주가변동성 등 기초자산 가격이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 주가변동성이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 (5) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동은 없었으며 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 유의적인 변동은 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제65기1분기 매출채권 180,168 4,705 2.61 비유동기타채권 1,529 750 49.1 제64기 매출채권 183,118 4,681 2.56 비유동기타채권 1,883 778 41.32 제63기 매출채권 169,407 7,004 4.13 비유동기타채권 1,945 878 45.14 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제65기1분기 제64기 제63기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,458,455 7,881,754 8,191,168 2. 순대손처리액(①－②±③) (27,731) (100,000) 1,000 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,000 ② 상각채권회수액 27,731 100,000 - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (31,552) (2,523,299) (308,414) 4. 연결범위변동 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,454,634 5,458,455 7,881,754 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 당사는 개별적으로 손상된 매출채권에 대해서는 개별법으로 평가하고 있으며, 그 외의 개별 손상검토결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 부실채권으로 분류 합니다. 부실채권은 채권의 회수가능한 담보가 확보되지 않은 경우 100% 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 개별적분석 방법에 의하 여 회수가능한 채권을 제외한 금액의 100%까지 충당금으로 설정하는 등 충당금 설정비율을 달리하고 있습니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 기타 법인세법시행령 제61조 1항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 169,192,645 4,201,007 2,728,111 3,462,799 179,584,562 특수관계자 583,423 - - - 583,423 계 169,776,068 4,201,007 2,728,111 3,462,799 180,167,985 구성비율 94.23 2.33 1.52 1.92 100.00 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기1분기 제64기 제63기 비고 의약품 제조 제 품 22,878 20,792 15,290 상 품 67,499 62,319 60,788 미 착 품 1,202 463 471 재 공 품 15,177 14,790 14,063 원 재 료 19,122 20,608 17,003 부 재 료 4,644 4,186 4,934 포 장 재 료 2,261 2,122 1,694 합 계 132,783 125,280 114,243 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.08% 14.24% 12.80% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3회 4.9회 4.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등1). 실사일자 당사는 2024년 1분기말 시점으로 2024년 04월 01일 연결종속회사인 제일약품(주)와 제일헬스사이언스(주)에 대한 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2024년04월 01의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 외부감사인(대주회계법인)의 입회는 없었습니다. 3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금으로 설정 비용으로 인식하고 있습니다. (기준일 :2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 23,472,851 (594,922) 22,877,929 - 상품 68,221,721 (723,287) 67,498,434 - 미착품 1,201,993 - 1,201,993 - 재공품 15,177,129 - 15,177,129 - 원재료 19,157,425 (34,950) 19,122,475 - 부재료 4,839,365 (195,522) 4,643,843 - 포장재료 2,261,101 - 2,261,101 - 합계 134,331,585 (1,548,681) 132,782,904 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 대주회계법인 - - - 제64기(전기) 대주회계법인 적정 - 종속기업투자에 대한 손상평가 제63기(전전기) 대주회계법인 적정 - 종속기업투자에 대한 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제65기(당기) 대주회계법인 - - - 제64기(전기) 대주회계법인 적정 - 1.영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가2.파생상품에 대한 평가 제63기(전전기) 대주회계법인 적정 - 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제65기(당기) 대주회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 및 감사 140,000 1,460 - - 제64기(전기) 대주회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 및 감사 140,000 1,460 140,000 1,494 제63기(전전기) 대주회계법인 개별 및 연결재무제표 감사, 분반기 재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 및 감사 160,000 2,000 160,000 2,031 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기(당기) - - - - - 제64기(전기) - - - - - 제63기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 09월 22일 감사위원회, 재무담당임원 / 외부감사인 서면협의 감사계획 및 예상되는 감사위험 논의 2 2024년 01월 18일 감사위원회, 재무담당임원 / 외부감사인 서면협의 중간감사 결과 및 핵심감사사항/중점감사항목 논의 3 2024년 03월 11일 감사위원회, 재무담당임원 / 외부감사인 서면협의 외부감사 수행결과 보고 5. 조정협의회 주요 협의내용 : 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사위원회는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 회계감사인은 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 제일파마홀딩스 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 회계감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다며 2024년 03월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용(정관 제34조 이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 7명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의장은 제 ②의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황(보고서 보고일 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 전승배 1986년 국립세무대학 내국세학과전)잠실세무서장현)세무법인 화인 대표세무사 없 음 회계,재무전문인 이동열 1984년 부산대 사회과학대학 사회학과학사전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 없 음 박기봉 1992년 동국대 정치외교학과 학사전)KB국민은행 강남1지역 본부장 KB국민은행 양재남종합금융 센터장 없 음 *당사는 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직을 별도로 설치하지 않았으며, 사외 이사의 직무수행에 필요한 정보는 각 관련부서에서 제공하고 있으며, 제반 업무지원은 총무부 하용수이사가 담당하고 있음(☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용(정관 35조 이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397 조의2(회사기회유용금지)및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2022.03.04 [안건] 제62기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 2 2022.03.10 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 3 2022.05.04 [안건] 한종기업 주식매각의 건 가결 4 2022.05.26 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 5 2022.06.16 [안건] 산업은행 운전자금 대출의 건 가결 6 2022.06.22 [안건] 우리은행 시설일반대출의 건 가결 7 2022.09.28 [안건] 자사주펀드 계약기간 연장의 건 가결 8 2022.11.24 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 9 2023.02.09 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 10 2023.03.03 [안건] 제63기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 11 2023.03.10 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 12 2023.03.27 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 13 2023.05.16 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 질권제공의 건 가결 14 2023.06.22 [안건] 산업은행 운전자금 대출의 건 가결 15 2023.06.22 [안건] 제일약품(주) 여신거래 담보제공의 건 가결 16 2023.06.22 [안건] 신한은행 일반자금 대출의 건 가결 17 2023.11.28 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 18 2024.02.20 [안건] 제64기 감사전 연결 재무제표 보고의 건 승인 19 2024.02.27 [안건] 제64기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 20 2024.03.21 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의결여부(참석율) 사외이사의결여부(참석율) 한상철(100%) 문봉희(100%) 서병구(100%) 이주현(50%) 정승호(82%) 이동열(26%) 박기봉(79%) 전승배(100%) 1 2022.03.04 [안건] 제62기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 신규선임 2 2022.03.10 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.05.04 [안건] 한종기업 주식매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.05.26 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2022.06.16 [안건] 산업은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2022.06.22 [안건] 우리은행 시설일반대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2022.09.28 [안건] 자사주펀드 계약기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.11.24 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2023.02.09 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 10 2023.03.03 [안건] 제63기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2023.03.10 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 12 2023.03.27 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 만기사임 - 찬성 찬성 13 2023.05.16 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 질권제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2023.06.22 [안건] 산업은행 운전자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 15 2023.06.22 [안건] 제일약품(주) 여신거래 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 16 2023.06.22 [안건] 신한은행 일반자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 17 2023.11.28 [안건] 헬스사이언스(주) 여신거래 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024.02.27 [안건] 제64기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.03.21 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사외이사 참석율은 모든 이사회에 사외이사가 참석한 비율임. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 전승배,이동열,박기봉 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2022.03.04 [안건] 제62기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 정승호,이동열,박기봉 2023.02.09 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 승인 정승호 2023.03.03 [안건] 제63기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 이동열,박기봉 2024.02.27 [안건] 제64기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 출석위원 전원찬성 가결 전승배,이동열,박기봉 2024.02.28 [안건] 제64기 내부회계관리제도 설계 및 운영평가보고 보고 전승배,이동열,박기봉 2024.03.21 [안건] 부패방지경영시스템 경영검토 승인의 건 승인 전승배,이동열,박기봉 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 선임배경 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 사장 상근 사내이사 한상철 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 자 3 연임(2회) 부사장(관리총괄) 상근 사내이사 문봉희 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 관계없음 3 연임(2회) 상무이사(기획총괄) 상근 사내이사 서병구 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 관계없음 3 연임(2회) 이사(법무CP) 상근 사내이사 이주현 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 관계없음 3 주1) 사외이사 비상근 사외이사 전승배 이사회 회계및 재무분야 감독에 대한 전문지식 해당없음 관계없음 3 주1) 사외이사 비상근 사외이사 이동열 이사회 퇴직연금운영등에 대한전문지식 해당없음 관계없음 3 연임(2회) 사외이사 비상근 사외이사 박기봉 이사회 금융관련업무에 대한전문지식 해당없음 관계없음 3 연임(2회) 주1) 제63기 정기주주총회에서 문봉희, 서병구사내이사가 재선임, 이주현사내이사와 전승배사외이사가 신규선임 되었습니다. 주2) 제64기 정기주주총회에서 박기봉, 이동열 사외이사가 재선임 되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - - ※ 제64기(202년도) 정기주주총회(2024.03.20) 결과입니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에충분히 검토할 수 있게 미리 제공하고 회의중 질의응답 등을 진행하며 의견을 소통하고 있음.추후 필요시 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을제공할 예정입니다. 당사는 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직을 별도로 설치하지 않았으며, 사외이사의 직무수행에 필요한 정보는 각 관련부서에서 제공하고 있으며, 제반 업무지원은 총무부 하용수팀장이 담당하고 있음(☎ 549-7451) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2007년 3월 16일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한(정관 38조의6 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 않으면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 독립성 1)감사위원회 위원 선출규정 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 중 3명 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(전승배 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(전승배 1인) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 2)감사위원회 선임배경(보고서보고일 현재) 성 명 추천인 선임배경 임기 연임여부(횟수) 최대주주와의관계 회사와의거래내역 체납사실여부 부실기업경영진 여부 법령상 결격사유 전승배 이사회 회계및 재무분야 감독에대한 전문지식 3 - 해당사항 없음 이동열 이사회 퇴직연금운영등에 대한전문지식 3 연임(2회) 해당사항 없음 박기봉 이사회 금융관련업무에 대한전문지식 3 연임(2회) 해당사항 없음 ※ 제64기 정기주주총회(24.03.20)에서 박기봉, 이동열 감사위원이 재선임 되었습니다. 3) 감 사위원회 업무 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다 . (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 1 2022.02.09 [안건] 외부감사인 승인의 건 출석감사위원 전원동의 정승호,이동열,박기봉 2 2022.03.04 [안건] 제62기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 정승호,이동열,박기봉 3 2023.03.03 [안건] 제63기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 이동열,박기봉 4 2024.02.27 [안건] 제64기 정기주주총회 개최의 건 현금배당, 이사후보자 추천의 건 법령이나 정관에 중대한 위반이 없음에 출석한 감사위원 전원 동의 전승배,이동열,박기봉 5 2024.02.28 [안건] 제64기 내부회계관리제도 설계 및 운영평가보고 보고 전승배,이동열,박기봉 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전승배 예 1986년 국립세무대학 내국세학과전)잠실세무서장현)세무법인 화인 대표세무사 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) ~2018년 : 논산세무서장~2019년 : 대전청 성실납세지원국장~2020년 : 서울청 조사3국 조사2과장~2021년 : 잠실세무서장 이동열 예 1984년 부산대 사회학과 학사전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 - - - 박기봉 예 1992년 동국대 정치외교학과 학사전)KB국민은행 강남1지역 본부장전)KB국민은행 양재남종합금융 센터장 - - - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기 중에 감사위원에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 및 감사위원회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있게 미리 제공하고 회의중 질의응답 등을 진행하며 의견을 소통하고 있음.추후 필요시 수요 파악을 통해 감사위원에 대한 적절한 교육을제공할 예정입니다. 당사는 감사위원 직무수행 보조를 위한 지원조직을 별도로 설치하지 않았으며, 감사위원의 직무수행에 필요한 정보는 각 관련부서에서 제공하고 있으며, 제반 업무지원은 총무부 하용수팀장이 담당하고 있음(☎ 549-7451) 당사는 준법지원인을 따로 선임하지는 않았으나, 준법 관련부서인 준법경영본부를 그 하위 조직으로 법무팀과 준법감사팀을 운영중에 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영본부 6 본부장(변호사) 1명 (2년)법무팀장(변호사) 1명 (3년)준법감시팀 : 매니저 4명 (4년,3년,1년,1년) 아래 기술한 내용 참조 가) 준법경영본부내 준법감시팀 활동내역 및 처리결과 주요 활동 내역 일시/빈도 주요내용 주요 대상 처리 결과 경영활동전반에 대한준법준수 여부점검 실시 필요시 - 청렴 서약서 징구 영업/마케팅부 - 부패방지경영시스템 (ISO 37001) 최초심사 (한국컴플라이언스 인증원)- 실시일자 : 2019년 1월 9일 ~ 11일- 심사결과 : 인증(1월31일 인증서수령) 수시 - 내부 핫-라인 운영 전 임직원 수시 - 부서별 부패방지 목표에 대한 모니터링 영업/마케팅부 수시 - 부패방지방침 사내홍보캠페인 실시 전 임직원 수시 - 부패방지경영시스템(ISO 37001) 내부심사원 12인 육성 부서 본부장 준법 교육 실시 연 1회 - 약사법, 공정경쟁규약 및 컴플라이언스 주요 현황 영업/마케팅부 교육 완료 필요시 - 2~3일 전 교육- ABMS 전반 및 내부심사방법 부서 본부장 연 1회 - ABMS 소개 및 취지, 신고 시스템 등 기본사항 전 임직원 채용 시 - ABMS 소개 및 취지, 신고시스템 등 기본사항 신입사원 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 소수주주권이 행사현황 - 해당사항 없습니다 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 현황 - 해당사항 없습니다 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,973,355 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 622,230 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,351,125 - - - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilph.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 24.01월 02월 03월 보통주 최 고 10,280 13,060 12,230 11,930 11,170 11,270 최 저 9,550 9,890 11,210 10,570 10,630 10,310 월간거래량 454,273 4,103,544 1,056,364 196,689 139,470 150,352 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제64기주주총회(2024.03.20) 제1호 의안 : 제64기 (2023년 1월1일 - 2023년 12월 31일)재무재표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 섬임의 건 : 박기봉(재선임)제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 : 박기봉(재선임)제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 이동열(재선임)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 사외이사로 선출 : 박기봉(재선임)원안대로 감사위원으로 선출 : 박기봉(재선임)원안대로 다음 사람을 감사위원이되는 사외이사로 선출 감사위원이되는 사외이사 : 이동열(재선임)이사보수한도액을 2,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제63기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안 : 제63기 (2022년 1월1일 - 2022년 12월 31일)재무재표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 사내이사로 선출 문봉희,서병구(재선임)/이주현(신규선임)원안대로 사외이사로 선출 : 전승배(신규선임)원안대로 사외이사인 감사위원으로 선출 : 전승배(신규선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제62기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제62기 (2021년 1월1일 - 2021년 12월 31일)재무재표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 사내이사로 선출 : 한상철(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제61기주주총회(2021.03.23) 제1호 의안 : 제61기 (2020년 1월1일 - 2020년 12월 31일)재무재표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 감사위원이되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 사외이사로 선출 : 박기봉(신규선임)원안대로 사외이사인 감사위원으로 선출 : 박기봉(신규선임)원안대로 감사위원이되는 사외이사로 선출 : 이동열(신규선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 제60기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제60기 (2019년 1월1일 - 2019년 12월 31일) 재무재표및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 사내이사로 선출 : 문봉희(재선임), 서병구(재선임)원안대로 사외이사로 선출 : 한승만(재선임), 정승호(재선임)원안대로 사외이사인 감사위원으로 선출 : 한승만(재선임), 정승호(재선임)이사보수한도액을 1,000,000,000원으로할 것을 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 9,231,968 57.80 9,231,968 57.80 - 한상철 자 보통주 1,549,302 9.70 1,549,302 9.70 - 한상우 자 보통주 455,943 2.85 455,943 2.85 - 한응수 친인척 보통주 300,372 1.88 300,372 1.88 - 이주혜 배우자 보통주 104,400 0.65 104,400 0.65 - 민이영 친인척 보통주 28,580 0.18 28,580 0.18 - 한보연 자 보통주 15,918 0.10 15,918 0.10 - 계 보통주 11,686,483 73.16 11,686,483 73.16 - - - - - - - * 위 표의 기초 기말기준은 2023년 회계기간 기준입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 회장 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) 회장 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 06월 01일 한승수 1,186,718 27.31 인적분할 - 2018년 11월 16일 한승수 9,228,468 57.77 유상증자참여 주1) 2020년 03월 23일 한승수 9,231,968 57.80 장내매수 주2) 주1) *기존 최대주주인 한승수회장이 2018년 제일파마홀딩스에서 제일약품 주주를 대상으로 실시한 현물출자 유상증자에 제일약품주 3,575,007주로 청약에 참여하여 제일파마홀딩스 신주 8,041,750주를 배정받아 최대 주주가 변동되었습니다. *제일파마홀딩스(주)에서 제일약품 주주를 대상으로한 현물출자방식 유상증자로 이에따른 현금의 소요액은 없습니다주2) 장내매수로 3,500주가 증가하였으며 매수에 따른 현금의 소요액은 개인자금임. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한승수 9,231,968 57.80 - 한상철 1,549,302 9.70 - Otsuka Pharmaceutical Co., Ltd. 1,497,050 9.37 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,938 5,948 99.83 3,664,642 15,973,355 22.94 - 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한상철 남 1976년 01월 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 로체스터 대학원 경영학현)제일약품 사장현)제일헬스사이언스 대표이사 1,549,302 - 자 20년 2025년 03월 23일 전승배 남 1966년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 국립세무대학 내국세학과전)잠실세무서장현)세무법인화인 대표세무사 - - 관계없음 2년 2026년 03월 25일 이동열 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 부산대 사회학과전)롯데손해보험 법인영업 본부장현)STM-NET 영업총괄 전무 - - 관계없음 4년 2027년 03월 20일 박기봉 남 1963년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 동국대 정치외교학과전)KB국민은행 강남1지역 본부장 - - 관계없음 4년 2027년 03월 20일 문봉희 남 1952년 02월 부사장 사내이사 상근 관리총괄 중앙대학교 경영학제일약품 전무 현)관리본부장 - - 관계없음 26년 2026년 03월 25일 서병구 남 1967년 07월 상무이사 사내이사 상근 기획 고려대 대학원 경영학제일파마홀딩스 이사현)기획실장현)제일헬스사이언스 감사 - - 관계없음 18년 2026년 03월 25일 이주현 여 1982년 02월 이사 사내이사 상근 법무CP 서울대 법학대학원 수료전)매드팩토 법무팀장현)준법경영본부장 - - 관계없음 2년 2026년 03월 25일 민경률 남 1968년 12월 이사 미등기 상근 관리(회계) 경성대학교 회계학제일파마홀딩스 부장현)회계팀장 - - 관계없음 24년 - 권태욱 남 1966년 08월 이사 미등기 상근 구매 충남대 법학현)구매팀장 - - 관계없음 23년 - 박재현 남 1971년 02월 이사 미등기 상근 홍보 원광대 시각디자인전)녹십자홀딩스홍보팀장현)홍보팀장 - - 관계없음 4년 - * 온코닉테라퓨틱스 ( 주 ) 2024 년 2 월 27 일 임시주주총회에서 민경률감사 사임 . 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지주사 남 21 - - - 21 15.2 516,887 24,614 - - - - 지주사 여 15 - - - 15 9.8 190,221 12,681 - 합 계 36 - - - 36 12.5 707,108 19,642 - *등기임원 제외한 수치임. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 75,612 25,204 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 157,433 22,490 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고