조흥 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항없음

(2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제60기 분기	매출채권	22,269,884	2,645,420	11.9

합 계	22,269,884	2,645,420	11.9

제59기	매출채권	22,097,751	2,645,420	11.9

합 계	22,097,751	2,645,420	11.9

제58기	매출채권	17,585,065	1,943,412	11.1

합 계	17,585,065	1,943,412	11.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제60기 분기	제59기	제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,645,420	1,943,412	223,508

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	702,008	1,719,904

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,645,420	2,645,420	1,943,412

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금은 채권의 개별적으로 장기미수나 부도등 정리채권은 100%로 설정하였으며 3개월 미만은 0.5%설정, 3개월 이상은 2%로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 제60기 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,030,272	55,090	1,936,254	-	14,021,616

특수관계자	8,248,268	-	-	-	8,248,268

계	20,278,540	55,090	1,936,254	-	22,269,884

구성비율(%)	91,1%	0.2%	8.7%	-	100.0%

(3) 재고자산현황등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제60기 분기	제59기	제58기	비고

식품제조업	상품	15,280,229	9,394,477	12,500,436

제품	5,071,519	4,652,712	2,898,361

재공품	202,693	254,081	304,320

원재료	2,026,101	1,658,653	811,864

저장품	424,117	423,496	328,922

미착상품	11,161,302	20,914,227	16,351,194

합 계	34,165,961	37,297,645	33,195,097

총자산대비 재고자산 구성비율(%)= [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.0	22.1	20.3

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	3.9회	3.3회

나. 재고자산의 실사내역 등

① 2018년 1분기 재고조사 - 1분기 재고조사 미실시

② 장기체화재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치평가

가. 공정가치 측정 절차 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나 . 공정가치평가 내역 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다① 제 60(당) 분기

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	21,201,272	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	19,624,464	-	-

미수금	2,491	-	-

미수수익	59,410	-	-

장기금융상품	3,000	-	-

보증금	16,110	-	-

매도가능금융자산	-	-

합 계	70,906,747	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	25,802,504

장기차입금	-	-	12,500,000

매입채무	-	-	6,106,315

미지급금	-	-	6,806,669

예수금	-	-	51,707

부가세예수금	-	-	319,694

미지급비용	-	-	841,357

미지급배당금	-	-	3,600,000

예수보증금	-	-	281,654

합 계	-	-	56,309,900

금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

② 제 59(전) 기

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,325,305	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	19,452,331	-	-

미수금	3,323	-	-

미수수익	167,501	-	-

장기금융상품	3,000	-	-

보증금	16,110	-	-

매도가능금융자산	-	-

합 계	59,967,570	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	18,334,698

장기차입금	-	-	12,500,000

매입채무	-	-	5,475,896

미지급금	-	-	4,322,184

예수금	-	-	321,022

부가세예수금	-	-	971,406

미지급비용	-	-	1,852,896

미지급배당금	-	-	45

예수보증금	-	-	280,252

합 계	-	-	44,058,399

공정가치로 측정하고 있는 매도가능금융자산 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

(5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

비용의 성격:

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	6,253,172	6,253,172	3,167,272	3,167,272

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	(36,387,484)	(36,387,484)	(31,207,991)	(31,207,991)

―종업원급여	(3,654,576)	(3,654,576)	(2,724,261)	(2,724,261)

―감가상각비	(908,654)	(908,654)	(729,832)	(729,832)

- 수도광열비	(47,434)	(47,434)	(455,738)	(455,738)

―금융원가	(204,664)	(204,664)	(161,755)	(161,755)

―기타	(3,367,763)	(3,367,763)	(2,811,471)	(2,811,471)

합계	(38,317,403)	(38,317,403)	(34,923,776)	(34,923,776)

(6) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-