조흥 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜오뚜기	227,713주	37.95%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

오뚜기라면㈜	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

오뚜기제유㈜	20,000주	3.33%

㈜애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스㈜	10,000주	1.67%

알디에스㈜	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.78%

합계	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회사는 동 당 분기 중 동 기준서를 적용하였으며, 이에 따라 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 당사는 새로운 기준을 개시일에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 비교표시된 2017년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당사는 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.(a) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품판매계약에 대해, 기업회계기준서제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 당사는 ?일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.(i) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 매매할인 등을 제공합니다. 당사는 제공된 반품 및 매매할인 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 당사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하고 있습니다.이러한 반품 또는 매매할인 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.○ 반품권고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어, 당사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다.(ii) 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 또한 고객에게 지급할 대가에 변동금액이 포함되는 경우에는 거래가격을 추정합니다. 당사는 고객에게 지급할 대가에 대한 기준서 제1115호의 요구사항을 적용하였습니다.이러한 조정사항의 결과로 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(ⅲ) 고객충성제도기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 당사가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하여 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 고객충성제도가 일반적으로 중요한 권리를 고객에게 제공하므로, 별도 수행의무을 생기게 한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 당사는 기업회계기준해석서 제2113호에서처럼 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 고객충성제도에 배분할 것입니다. 당사는 현행회계기준과 비교하였을 때 더 많은 수익이 판매된 재화에 배분되어야 할 것으로 결정하였습니다.당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(b) 표시와 공시 요구사항표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 당사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 당사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표는 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	제60 (당)분기	제59 (전)기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

매도가능금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

매출채권	18,844,593	19,452,331

기타 상각후원가 금융자산(유동)(*)	97,453	170,824

기타 상각후원가 금융자산(비유동)(*)	16,110	16,110

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

장기금융상품	2,000	3,000

현금 및 현금성자산	27,447,166	10,325,305

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

합 계	76,407,322	59,967,570

* 미수금, 미수수익 및 보증금

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	제60 (당)분기	제59 (전)기

상각후원가

매입채무	7,209,424	3,975,342

기타 금융부채(유동)(*)	8,779,755	6,706,074

기타 금융부채(비유동)(*)	290,000	290,000

차입금(유동)	34,180,334	30,194,154

차입금(비유동)	12,500,000	12,500,000

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

합 계	62,959,513	53,665,570

* 미지급금, 미지급비용, 예수금, 예수보증금 및 임대보증금 (2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	제60 (당)분기	제59 (전)분기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	470,792	395,605

손상차손/환입(*)	-	-

환손익	314,917	11,794

처분손익	-	-

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

당기손익-공정가치 금융부채	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(849,291)	(479,166)

환손익	(403,756)	(1,183,483)

상환손익	-	-

합 계	(467,338)	(1,255,250)

5. 영업부문당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	24,969,195	75,446,560	26,227,002	75,092,759

식품첨가물	16,116,592	48,579,375	17,297,543	47,278,633

합계	41,085,787	124,025,935	43,524,545	122,371,392

(2) 부문별 분기순이익

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	1,783,754	4,453,174	1,640,252	6,684,275

식품첨가물	995,084	2,448,929	834,057	4,071,343

합계	2,778,838	6,902,103	2,474,309	10,755,618

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

자산	부채	자산	부채

치즈	85,151,334	40,698,457	88,529,459	44,634,647

식품첨가물	105,597,632	26,394,285	104,978,852	27,977,435

합계	190,748,966	67,092,742	193,508,311	72,612,082

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 3/4분기	제 59(전) 기

보유현금	4,178	5,800

요구불예금	27,442,988	10,319,505

합계	27,447,166	10,325,305

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,844,593	-	19,452,331	-

미수금	33,518	-	3,323	-

미수수익	63,935	-	167,501	-

보증금	-	16,110	-	16,110

합계	18,942,046	16,110	19,623,155	16,110

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

매출채권 총액	21,489,562	22,097,751

대손충당금	(2,644,969)	(2,645,420)

매출채권 순액	18,844,593	19,452,331

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

180일 이내	19,498,218	673,233	20,106,408	673,684

180 ~ 360일	55,090	35,483	55,090	35,483

360일 이상	1,936,254	1,936,254	1,936,254	1,936,254

합계	21,489,562	2,644,970	22,097,751	2,645,420

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

기초금액	2,645,420	1,943,412

설정(환입)액	(450)	702,008

기말금액	2,644,970	2,645,420

(5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

180 ~ 360일	19,607	19,607

360일 이상	-	-

합계	19,607	19,607

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

당좌개설보증금	2,000	3,000

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	장부금액

상품	17,315,685	-	17,315,685	9,394,477	9,394,477

제품	5,278,619	-	5,278,619	4,652,712	4,652,712

재공품	211,705	-	211,705	254,081	254,081

원재료	2,321,332	-	2,321,332	1,658,653	1,658,653

저장품	425,837	-	425,837	423,496	423,496

미착품	9,795,825	-	9,795,825	20,914,227	20,914,227

합계	35,349,003	-	35,349,003	37,297,646	37,297,646

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	26,996,396	1,426,934	56,671,780	713,310	2,619,175	3,102,131	102,479,688

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,490,174	10,490,174

처분금액(*)	-	-	-	-	(35,516)	-	-	(35,516)

기타증감액	-	2,813,185	19,000	3,079,903	-	98182	(6,010,270)	0

기말금액	10,949,962	29,809,581	1,445,934	59,751,683	677,794	2,717,357	7,582,035	112,934,346

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,584,081)	(603,781)	(27,386,780)	(345,567)	(1,652,306)	-	(34,572,515)

처분금액(*)	-	-	-	-	31,234	-	-	31,234

감가상각비	-	(559,704)	(27,191)	(2,001,715)	(57,838)	(105,627)	-	(2,752,075)

기말금액	-	(5,143,785)	(630,972)	(29,388,495)	(372,171)	(1,757,933)	-	(37,293,356)

장부금액:

기초금액	10,949,962	22,412,315	823,153	29,285,000	367,742	966,869	3,102,131	67,907,172

기말금액	10,949,962	24,665,796	814,962	30,363,188	305,623	959,424	7,582,035	75,640,990

(*) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익은 없으며, 유형자산처분손실 2,600천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,763	1,407,934	48,126,042	485,424	1,980,575	5,920,904	90,662,604

취득금액	-	-	-	-	-	-	13,638,838	13,638,838

처분금액(*)	-	(1,790,113)	-	-	(31,640)	-	-	(1,821,753)

기타증감액	-	6,994,747	19,000	8,545,738	259,526	638,600	(16,457,611)	-

기말금액	10,949,962	26,996,396	1,426,934	56,671,780	713,310	2,619,175	3,102,131	102,479,689

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,665,149)	(568,239)	(25,019,000)	(299,285)	(1,535,092)	-	(32,086,765)

처분금액(*)	-	770,347	-	-	25,613	-	-	795,961

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(689,283)	(35,542)	(2,367,780)	(71,894)	(117,213)	-	(3,281,712)

기말금액	-	(4,584,081)	(603,781)	(27,386,780)	(345,567)	(1,652,306)	-	(34,572,516)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,126,616	839,695	23,107,042	186,137	445,482	5,920,904	58,575,838

기말금액	10,949,962	22,412,315	823,153	29,285,000	367,742	966,869	3,102,131	67,907,173

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 1천원과 유형자산처분손실 1,019,766천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초금액	677,333	677,333

기말금액	677,333	677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(221,323)	(267,823)

기말금액	(221,323)	(221,322)

장부금액:

기초금액	456,010	409,510

기말금액	456,010	456,010

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(300,244)	(277,883)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(16,771)	(16,771)

기말금액	-	(317,015)	(317,015)

장부금액:

기초금액	1,008,263	586,600	1,594,863

기말금액	1,008,263	569,829	1,578,092

(*) 당분기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건축물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(277,883)	(277,883)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(22,361)	(22,361)

기말금액	-	(300,244)	(300,244)

장부금액:

기초금액	1,008,263	608,961	1,617,224

기말금액	1,008,263	586,600	1,594,863

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	76,402	229,206	72,341	217,023

운영비용	(5,590)	(16,770)	(5,590)	(16,770)

합계	70,812	212,436	66,751	200,253

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

17,290,000	1,578,092	17,290,000	1,594,863

12. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

Banker's Usance	신한은행	LIBOR + 0.50%	22,231,334	8,334,698

시설자금대출	신한은행	2.73%	-	3,000,000

시설자금대출	신한은행	2.73%	-	7,000,000

시설자금대출	신한은행	2.91%	1,940,000	-

시설자금대출	신한은행	2.89%	9,000	-

시설자금대출	신한은행	2.25%	10,000,000	-

합계	34,180,334	18,334,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

시설자금	(주)신한은행	금융채3년+0.85%	12,500,000	12,500,000

유동성 대체	-	-

차감후 잔액	12,500,000	12,500,000

(3) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 11,958,225천원과 25,172,209천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,209,424	-	5,475,896	-

미지급금	7,166,055	-	4,322,184	-

예수금	168,872	-	321,022	-

부가세예수금	364,750	-	971,406	-

미지급비용	1,079,024	-	1,852,896	-

미지급배당금	54	-	45	-

예수보증금	1,000	290,000	1,000	279,252

합계	15,989,179	290,000	12,944,448	279,252

14. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	795,910	2,028,306	687,380	2,993,967

과거기간 당기법인세	-	-	-	2,573

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(90,863)	-	30,970

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,119	10,455	-	5,233

법인세비용	799,029	1,947,898	687,380	3,032,743

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	6,609,084	5,019,518

당기근무원가	1,043,127	911,987

이자비용	91,096	107,944

퇴직금지급액	(615,394)	(761,993)

보험수리적손익	47,520	1,331,628

기타	-	-

기말	7,175,433	6,609,084

사외적립자산:	(4,377,606)	(4,418,809)

재무상태표상 확정급여부채	2,797,827	2,190,275

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	347,709	1,043,127	227,997	683,991

순이자원가	11,212	33,636	(1,313)	(3,939)

합계	358,921	1,076,763	226,684	680,052

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

법정적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금	107,160,707	100,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	6,874,570	10,309,533

합계	120,656,223	117,391,186

18. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,778,839	6,902,104	2,474,310	10,755,618

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	4,631원	11,504원	4,124원	17,926원

19. 운용리스당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주), 롯데렌탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

1년 미만	132,202	108,580

1년 ~ 5년	144,541	141,460

합계	276,743	250,039

20. 영업현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

분기순이익	6,902,104	10,755,618

조정:

―법인세비용	1,947,898	3,032,743

―금융원가	849,291	479,166

―금융수익	(470,792)	(395,605)

―퇴직급여	1,076,765	680,052

―감가상각비	2,768,845	2,414,073

―외화환산손실	403,756	1,183,483

―외화환산이익	(79,946)	(11,794)

―유형자산처분손실	2,600	9,008

―유형자산처분이익	-	(1)

―잡이익	-	(46,500)

소계	6,498,417	7,344,625

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	607,739	(5,721,840)

―기타채권의 감소(증가)	(30,194)	23,233

―선급금의 감소(증가)	30,064	(156,660)

―재고자산의 감소(증가)	1,948,642	(9,299,188)

―매입채무의 증가(감소)	1,742,805	5,107,949

―선수금의 증가(감소)	(7,452)	(256,159)

―기타채무의 증가(감소)	(527,742)	1,156,774

―퇴직금의 지급	(615,394)	(729,246)

―사외적립자산의 감소(증가)	98,661	150,228

소계	3,247,129	(9,724,909)

영업에서 창출된 현금흐름	16,647,650	8,375,334

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,606	1,515,656	525,656	1,492,521

퇴직급여	68,581	205,743	69,821	208,614

복리후생비	69,543	206,641	66,508	205,382

여비교통비	17,013	25,116	9,127	24,538

통신비	3,617	11,809	3,194	11,253

차량유지비	60,386	175,405	60,208	175,123

수도광열비	5,125	17,290	3,976	21,651

수선비	19,973	61,536	24,060	64,670

광고선전비	16,377	60,707	7,095	18,305

소모품비	3,277	17,464	7,920	19,098

접대비	37,858	77,141	13,550	45,724

지급수수료	716,541	2,229,517	850,711	2,693,234

도서인쇄비	1,110	2,783	400	2,449

보험료	2,086	3,250	2,011	4,168

세금과공과	74,800	93,448	65,388	74,067

운반비	1,001,693	3,026,576	1,001,562	2,745,132

감가상각비	12,007	35,959	11,961	39,220

교육훈련비	1,894	2,549	940	4,578

대손상각비	-	-	-	-

임대료	1,800	5,400	-	-

잡비	55	124	156	903

합계	2,623,342	7,774,114	2,724,244	7,850,630

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	(1,597,255)	(8,534,100)	1,039,602	(7,902,716)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	25,567,497	92,559,502	30,174,898	93,576,098

―종업원급여	3,744,363	11,168,918	3,351,477	8,917,820

―감가상각비	932,251	2,768,845	865,404	2,414,073

―수도광열비	48,110	132,484	718,931	1,596,210

―운반비	1,001,693	3,026,576	1,001,562	2,745,132

―기타	7,990,261	13,436,994	2,832,197	7,202,716

합 계	37,686,920	114,559,219	39,984,071	108,549,333

23. 순금융수익 및 기타수익비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	(227,110)	(849,291)	(185,397)	(479,166)

금융수익:

이자수익	168,793	470,792	144,601	395,605

순금융수익	(58,317)	(378,499)	(40,796)	(83,561)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	165,022	641,977	149,189	372,501

장기차입금	62,088	207,314	36,208	106,665

합계	227,110	849,291	185,397	479,166

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	29,631	74,739	32,831	73,669

대여금및수취채권	139,162	396,053	111,765	321,921

매도가능금융자산	-	-	5	15

합계	168,793	470,792	144,601	395,605

(4) 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,090	314,917	50,035	886,211

외화환산이익	74,421	79,946	11,760	11,794

유형자산처분이익	-	-	-	1

기타	66,687	158,912	87,219	258,211

합계	148,198	553,775	149,014	1,156,217

(5) 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,990	152,687	41,838	65,731

외화환산손실	(205,894)	403,756	624,636	1,183,483

기부금	8,300	24,070	7,800	23,400

유형자산처분손실	-	2,600	-	9,008

기타	101,485	208,878	65,738	77,740

합계	(89,119)	791,991	740,012	1,359,362

24. 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	551,653

수입신용장개설	USD 40,000,000	USD 30,006,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

주주	기타

㈜오뚜기, 오뚜기라면㈜, 오뚜기재단, 오뚜기제유㈜,㈜애드리치, 오뚜기물류서비스㈜, 알디에스㈜	오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기SF㈜, OTTEX CORPORATION,OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD.,OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사,강소태동식품유한공사

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 기 3/4분기와 제 59(전) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 3/4분기(3개월)	제 59(전) 기 3/4분기(3개월)

매출	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	10,154,732	392,856	-	-	11,668,545	421,761	-	-

오뚜기라면(주)	29,360	656	-	-	512,740	-	-	-

상미식품(주)	161,888	14,000	-	-	259,920	6,535	-	-

오뚜기제유(주)	2,293	-	-	-	324	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	861,602	-	-	-	712,736	-

알디에스(주)	-	-	-	84,560	-	-	-	84,110

기타	오뚜기냉동식품(주)	144,092	1,586	-	-	141,516	-	-	-

오뚜기SF(주)	(7,536)	-	-	-	12,600	-	-	-

(주)풍림푸드	10,035	69,790	-	-	3,725	101,784	-	-

합계	10,494,864	478,888	861,602	84,560	12,599,370	530,080	712,736	84,110

② 제 60(당) 기 분기와 제 59(전) 기 분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

매출	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	32,501,280	1,136,596	-	-	29,156,801	1,041,578	-	-

오뚜기라면(주)	862,010	918	-	-	1,387,703	1,311	-	-

상미식품(주)	599,658	47,263	-	-	762,810	15,220	-	-

오뚜기제유(주)	4,904	-	-	-	1,098	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	2,196,479	-	-	-	1,881,033	-

알디에스(주)	-	-	-	195,490	-	-	-	185,540

기타	오뚜기냉동식품(주)	293,033	-	-	-	224,829	-	-	-

오뚜기SF(주)	19,254	-	-	-	29,988	-	-	-

(주)풍림푸드	44,680	211,671	-	-	11,496	361,405	-	-

합계	34,324,819	1,396,448	2,196,479	195,490	31,574,725	1,419,514	1,881,033	185,540

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

주주	㈜오뚜기	7,099,984	115,738	7,227,153	-

오뚜기라면㈜	17,908	-	488,290	-

상미식품㈜	135,177	8,448	309,408	7,616

오뚜기제유㈜	726	-	-	-

풍림푸드㈜	8,179	24,311	1,976	25,386

오뚜기물류서비스㈜	-	293,341	-	249,067

알디에스㈜	-	55,792	-	8,107

기타	오뚜기냉동식품㈜	149,066	338	152,564	-

오뚜기SF㈜	(8,732)	-	139	-

합계	7,402,308	497,968	8,179,530	290,176

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 분기	제 59(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,900	236,700	85,500	296,100

퇴직급여	17,067	51,201	18,750	67,500

합계	95,967	287,901	104,250	363,600

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26. 비현금거래

(1) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 60(당) 기 분기	제 59(당) 기 분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,010,270	14,897,836

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,625,779	292,941

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(환율변동)	반기말

단기차입금	18,334,699	15,512,549	323,810	34,171,058

장기차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합계	30,834,699	15,512,549	323,810	46,671,058