조흥 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당반기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜오뚜기	179,716주	29.95%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

오뚜기라면㈜	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

상미식품㈜	27,997주	4.67%

오뚜기제유㈜	20,000주	3.33%

㈜풍림피앤피	20,000주	3.33%

㈜애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스㈜	10,000주	1.67%

알디에스㈜	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.78%

합계	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회사는 동 당 반기 중 동 기준서를 적용하였으며, 이에 따라 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 당사는 새로운 기준을 개시일에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 비교표시된 2017년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.(a) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품판매계약에 대해, 기업회계기준서제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.(i) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 매매할인 등을 제공합니다. 당사는 제공된 반품 및 매매할인 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 당사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하고 있습니다.

이러한 반품 또는 매매할인 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

○ 반품권고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어, 당사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다. (ii) 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 또한 고객에게 지급할 대가에 변동금액이 포함되는 경우에는 거래가격을 추정합니다. 당사는 고객에게 지급할 대가에 대한 기준서 제1115호의 요구사항을 적용하였습니다.

이러한 조정사항의 결과로 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(ⅲ) 고객충성제도기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 당사가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하여 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 고객충성제도가 일반적으로 중요한 권리를 고객에게 제공하므로, 별도 수행의무을 생기게 한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 당사는 기업회계기준해석서 제2113호에서처럼 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 고객충성제도에 배분할 것입니다. 당사는 현행회계기준과 비교하였을 때 더 많은 수익이 판매된 재화에 배분되어야 할 것으로 결정하였습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(b) 표시와 공시 요구사항표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 당사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 당사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표는 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	제60 (당)반기	제59 (전)기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

매도가능금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

매출채권	18,850,117	19,452,331

기타 상각후원가 금융자산(유동)(*)	199,281	170,824

기타 상각후원가 금융자산(비유동)(*)	16,110	16,110

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

장기금융상품	2,000	3,000

현금 및 현금성자산	14,866,210	10,325,305

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

합 계	63,933,718	59,967,570

* 미수금, 미수수익 및 보증금

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	제60 (당)반기	제59 (전)기

상각후원가

매입채무	8,214,657	3,975,342

기타 금융부채(유동)(*)	5,946,870	6,706,074

기타 금융부채(비유동)(*)	290,000	290,000

차입금(유동)	26,248,378	30,194,154

차입금(비유동)	12,500,000	12,500,000

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

합 계	53,199,905	53,665,570

* 미지급금, 미지급비용, 예수금, 예수보증금 및 임대보증금 (2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

재무상태표 상 자산	제60 (당)반기	제59 (전)반기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	301,999	251,004

손상차손/환입(*)	-	-

환손익	313,352	836,209

처분손익	-	-

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

당기손익-공정가치 금융부채	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(622,181)	(293,769)

환손익	(755,347)	(582,740)

상환손익	-	-

합 계	(762,177)	210,704

5. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당반기와 전반기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	25,973,248	50,477,365	24,727,628	48,865,757

식품첨가물	16,032,044	32,462,783	13,764,806	29,981,090

합계	42,005,292	82,940,148	38,492,434	78,846,847

(2) 부문별 반기순이익

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	1,522,351	2,669,419	1,967,278	5,044,023

식품첨가물	622,041	1,453,846	1,252,742	3,237,285

합계	2,144,392	4,123,265	3,220,020	8,281,308

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

자산	부채	자산	부채

치즈	77,563,899	35,113,064	75,819,592	33,716,764

식품첨가물	101,180,965	22,743,360	92,652,365	14,364,007

합계	178,744,864	57,856,424	168,471,957	48,080,771

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

보유현금	4,804	5,800

요구불예금	14,861,406	10,319,505

합계	14,866,210	10,325,305

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,850,117	-	19,452,331	-

미수금	4,493	-	3,323	-

미수수익	194,788	-	167,501	-

보증금	-	16,110	-	16,110

합계	19,049,398	16,110	19,623,155	16,110

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

매출채권 총액	21,495,086	22,097,751

대손충당금	(2,644,969)	(2,645,420)

매출채권 순액	18,850,117	19,452,331

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

180일 이내	19,503,743	673,233	20,106,407	673,684

180 ~ 360일	55,090	35,483	55,090	35,483

360일 이상	1,936,254	1,936,254	1,936,254	1,936,254

합계	21,495,087	2,644,970	22,097,751	2,644,970

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

기초금액	2,645,420	1,943,412

설정(환입)액	(451)	702,008

기말금액	2,644,969	2,645,420

(5) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

180 ~ 360일	19,607	19,607

360일 이상	-	-

합계	19,607	19,607

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

당좌개설보증금	2,000	3,000

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	장부금액

상품	15,501,206	-	15,501,206	9,394,477	9,394,477

제품	5,453,980	-	5,453,980	4,652,712	4,652,712

재공품	253,570	-	253,570	254,081	254,081

원재료	1,926,831	-	1,926,831	1,658,653	1,658,653

저장품	425,475	-	425,475	423,496	423,496

미착품	14,971,125	-	14,971,125	20,914,227	20,914,227

합계	38,532,187	-	38,532,187	37,297,646	37,297,646

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	26,996,396	1,426,934	56,671,780	713,310	2,619,175	3,102,131	102,479,688

취득금액	-	-	-	-	-	-	6,761,709	6,761,709

처분금액(*)	-	-	-	-	(35,516)	-	-	(35,516)

기타증감액	-	2,813,185	19,000	2,485,904	-	98,182	(5,505,895)	(89,624)

기말금액	10,949,962	29,809,581	1,445,934	59,157,684	677,793	2,717,357	4,357,945	109,116,256

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,584,081)	(603,781)	(27,386,780)	(345,567)	(1,652,306)	-	(34,572,515)

처분금액(*)	-	-	-	-	31,234	-	-	31,234

감가상각비	-	(371,183)	(18,127)	(1,327,029)	(39,372)	(69,703)	-	(1,825,414)

기말금액	-	(4,955,264)	(621,908)	(28,713,809)	(353,705)	(1,722,009)	-	(36,366,695)

장부금액:

기초금액	10,949,962	22,412,315	823,153	29,285,000	367,742	966,869	3,102,131	67,907,172

기말금액	10,949,962	24,854,317	824,026	30,443,875	324,088	995,348	4,357,945	72,749,561

(*) 당반기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익은 없으며, 유형자산처분손실 2,600천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,763	1,407,934	48,126,042	485,424	1,980,575	5,920,904	90,662,604

취득금액	-	-	-	-	-	-	13,638,838	13,638,838

처분금액(*)	-	(1,790,113)	-	-	(31,640)	-	-	(1,821,753)

기타증감액	-	6,994,747	19,000	8,545,738	259,526	638,600	(16,457,611)	-

기말금액	10,949,962	26,996,396	1,426,934	56,671,780	713,310	2,619,175	3,102,131	102,479,689

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,665,149)	(568,239)	(25,019,000)	(299,285)	(1,535,092)	-	(32,086,765)

처분금액(*)	-	770,347	-	-	25,613	-	-	795,961

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(689,283)	(35,542)	(2,367,780)	(71,894)	(117,213)	-	(3,281,712)

기말금액	-	(4,584,081)	(603,781)	(27,386,780)	(345,567)	(1,652,306)	-	(34,572,516)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,126,616	839,695	23,107,042	186,137	445,482	5,920,904	58,575,838

기말금액	10,949,962	22,412,315	823,153	29,285,000	367,742	966,869	3,102,131	67,907,173

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 1천원과 유형자산처분손실 1,019,766천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초금액	677,333	677,333

기말금액	677,333	677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(221,323)	(267,823)

기말금액	(221,323)	(221,322)

장부금액:

기초금액	456,010	409,510

기말금액	456,010	456,010

11. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(300,244)	(277,883)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(11,180)	(11,181)

기말금액	-	(311,425)	(289,064)

장부금액:

기초금액	1,008,263	586,600	1,594,863

기말금액	1,008,263	575,420	1,583,683

(*) 당반기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건축물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(277,883)	(277,883)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(22,361)	(22,361)

기말금액	-	(300,244)	(300,244)

장부금액:

기초금액	1,008,263	608,961	1,617,224

기말금액	1,008,263	586,600	1,594,863

(3) 투자부동산 관련 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	76,402	152,804	72,341	144,682

운영비용	(5,590)	(11,180)	(5,590)	(11,180)

합계	70,812	141,624	66,751	133,502

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

17,290,000	1,583,683	17,290,000	1,594,863

12. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

Banker's Usance	신한은행	LIBOR + 0.50%	14,308,378	8,334,698

시설자금대출	신한은행	2.73%	-	3,000,000

시설자금대출	신한은행	2.73%	-	7,000,000

시설자금대출	신한은행	2.91%	1,940,000	-

시설자금대출	신한은행	2.25%	10,000,000	-

합계	26,248,378	18,334,698

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

시설자금	(주)신한은행	금융채3년+0.85%	12,500,000	12,500,000

유동성 대체	-	-

차감후 잔액	12,500,000	12,500,000

(3) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 11,958,225천원 과 22,933,770천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,214,657	-	5,475,896	-

미지급금	5,170,658	-	4,322,184	-

예수금	170,259	-	321,022	-

부가세예수금	493,455	-	971,406	-

미지급비용	111,444	-	1,852,896	-

미지급배당금	54	-	45	-

예수보증금	1,000	290,000	1,000	279,252

합계	14,161,527	290,000	12,944,448	279,252

14. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	694,693	1,232,396	884,604	2,306,587

과거기간 당기법인세	-	-	2,573	2,573

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(90,863)	(90,863)	30,970	30,970

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,818	7,336	2,785	5,233

법인세비용	607,648	1,148,869	920,932	2,345,363

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	6,609,084	5,019,518

당기근무원가	695,418	911,987

이자비용	(3,586)	107,944

퇴직금지급액	(481,056)	(761,993)

보험수리적손익	33,347	1,331,628

기타	-	-

기말	6,853,207	6,609,084

사외적립자산:	(4,418,168)	(4,418,809)

재무상태표상 확정급여부채	2,435,039	2,190,275

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	347,709	695,418	227,997	455,994

순이자원가	11,212	22,424	(1,313)	(2,626)

합계	358,921	717,842	226,684	453,368

16. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

법정적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금	107,160,707	100,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	4,106,787	10,309,533

합계	117,888,440	117,391,186

18. 주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,204,392	4,123,265	3,220,020	8,281,308

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	3,674원	6,872원	5,367원	13,802원

19. 운용리스당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

1년 미만	113,077	108,580

1년 ~ 5년	102,797	141,460

합계	215,874	250,039

20. 영업현금흐름

당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

반기순이익	4,123,265	8,281,308

조정:

―법인세비용	1,148,870	2,345,363

―금융원가	622,181	293,769

―금융수익	(301,999)	(251,004)

―퇴직급여	717,843	453,368

―감가상각비	1,836,594	1,548,669

―외화환산손실	609,650	558,847

―외화환산이익	(5,525)	(34)

―유형자산처분손실	2,600	9,008

―유형자산처분이익	-	(1)

―잡이익	-	(46,500)

소계	4,630,214	4,911,485

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	602,214	(1,267,392)

―기타채권의 감소(증가)	(1,169)	24,464

―선급금의 감소(증가)	(150,146)	358,239

―재고자산의 감소(증가)	(1,234,542)	(5,834,699)

―매입채무의 증가(감소)	2,738,761	3,449,919

―선수금의 증가(감소)	(2,826)	(268,601)

―기타채무의 증가(감소)	(1,455,536)	(2,601,615)

―퇴직금의 지급	(543,306)	(668,916)

―사외적립자산의 감소(증가)	36,879	102,870

소계	(9,671)	(6,705,731)

영업에서 창출된 현금흐름	8,743,808	6,487,062

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	500,819	1,006,050	484,149	966,865

퇴직급여	68,581	137,162	69,821	138,793

복리후생비	71,690	137,098	74,635	138,874

여비교통비	4,694	8,103	9,316	15,412

통신비	3,267	8,192	3,489	8,059

차량유지비	56,457	115,019	61,124	114,915

수도광열비	1,966	12,165	3,779	17,675

수선비	21,939	41,563	20,800	40,610

광고선전비	14,126	44,330	6,097	11,210

소모품비	11,330	14,187	4,933	11,178

접대비	17,246	39,283	16,379	32,174

지급수수료	779,266	1,512,976	796,552	1,842,522

도서인쇄비	195	1,673	929	2,049

보험료	(2,077)	1,164	-	2,157

세금과공과	3,692	18,648	211	8,679

운반비	951,728	2,024,883	849,480	1,743,570

감가상각비	12,161	23,952	11,817	27,259

교육훈련비	535	655	18	3,638

대손상각비	-	-	-	-

임대표	1,800	3,600	-	-

잡비	27	69	325	747

합계	2,519,442	5,150,772	2,413,854	5,126,386

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	(683,673)	(6,936,845)	(5,775,046)	(8,942,318)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	30,604,521	66,992,005	32,193,209	63,401,200

―종업원급여	3,769,979	7,424,555	2,842,082	5,566,343

―감가상각비	927,940	1,836,594	818,837	1,548,669

―수도광열비	36,940	84,374	421,541	877,279

―운반비	1,820,219	2,024,883	849,480	1,743,570

―기타	2,078,970	5,446,733	2,472,124	4,370,519

합 계	38,554,896	76,872,299	33,822,227	68,565,263

23. 순금융수익 및 기타수익비용

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	(417,517)	(622,181)	(133,024)	(293,769)

금융수익:

이자수익	158,268	301,999	125,174	251,004

순금융수익	(259,249)	(320,182)	(7,850)	(42,765)

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	355,429	476,955	96,816	223,312

장기차입금	62,088	145,226	36,208	70,457

합계	417,517	622,181	133,024	293,769

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	22,889	45,108	16,717	40,838

대여금및수취채권	135,378	256,890	108,452	210,156

매도가능금융자산	-	-	5	10

합계	158,267	301,998	125,174	251,004

(4) 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	263,333	307,826	18,422	836,176

외화환산이익	(82,254)	5,525	34	34

유형자산처분이익	-	-	-	1

기타	44,932	92,226	59,496	170,993

합계	226,011	405,577	77,952	1,007,204

(5) 기타비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	145,329	145,697	20,238	23,893

외화환산손실	412,688	609,650	558,847	558,847

기부금	7,970	15,770	7,800	15,600

유형자산처분손실	2,600	2,600	9,008	9,008

기타	36,531	107,393	4,464	12,003

합계	605,118	881,110	600,357	619,351

24. 약정사항

당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	1,388,901

수입신용장개설	USD 40,000,000	USD 20,617,000

25. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

주주	기타

㈜오뚜기, 오뚜기라면㈜, 오뚜기재단, 상미식품㈜, 오뚜기제유㈜,㈜애드리치, 오뚜기물류서비스㈜, 알디에스㈜,㈜풍림피앤피	오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기SF㈜, OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD.,OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 북경오다길상무유한공사

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 기 2/4분기와 제 59(전) 기 2/4분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 2/4분기	제 59(전) 기 2/4분기

매출	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	11,299,741	317,123	-	-	8,986,560	266,377	-	-

오뚜기라면(주)	215,730	-	-	-	331,000	656	-	-

상미식품(주)	188,230	14,502	-	-	244,550	1,429	-	-

오뚜기제유(주)	816	-	-	-	324	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	676,415	-	-	-	582,032	-

알디에스(주)	-	-	-	63,400	-	-	-	81,900

기타	오뚜기냉동식품(주)	69,943	-	-	-	47,601	-	-	-

오뚜기SF(주)	198	-	-	-	9,450	-	-	-

(주)풍림푸드	28,484	57,609	-	-	2,874	130,816	-	-

합계	11,803,142	389,234	676,415	63,400	9,622,359	399,278	582,032	81,900

② 제 59(당) 기 반기와 제 58(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

매출	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	22,346,548	743,740	-	-	17,488,256	619,817	-	-

오뚜기라면(주)	832,650	262	-	-	874,963	1,311	-	-

상미식품(주)	437,770	33,263	-	-	502,890	8,685	-	-

오뚜기제유(주)	2,611	-	-	-	774	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	1,334,877	-	-	-	1,168,297	-

알디에스(주)	-	-	-	110,930	-	-	-	101,430

기타	오뚜기냉동식품(주)	148,941	-	-	-	83,313	-	-	-

오뚜기SF(주)	26,790	-	-	-	17,388	-	-	-

(주)풍림푸드	34,645	141,881	-	-	7,771	259,621	-	-

합계	23,829,955	919,146	1,334,877	110,930	18,975,355	889,434	1,168,297	101,430

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

주주	㈜오뚜기	8,021,165	-	7,227,153	-

오뚜기라면㈜	87,351	-	488,290	-

상미식품㈜	107,701	12,223	309,408	7,616

오뚜기제유㈜	726	-	-	-

풍림푸드㈜	6,534	18,811	1,976	25,386

오뚜기물류서비스㈜	-	257,365	-	249,067

알디에스㈜	-	6,732	-	8,107

기타	오뚜기냉동식품㈜	61,494	-	152,564	-

오뚜기SF㈜	-	-	139	-

합계	8,284,971	295,131	8,179,530	290,176

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 60(당) 기 반기	제 59(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,900	157,800	85,500	210,600

퇴직급여	17,067	34,134	18,750	48,750

합계	95,967	191,934	104,250	259,350

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26. 비현금거래

(1) 당반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 60(당) 기 반기	제 59(당) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	7,081,145	11,231,765

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(89,624)	2,036,244

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(환율변동)	반기말

단기차입금	18,334,699	7,309,555	604,124	26,248,378

장기차입금	12,500,000	-	-	12,500,000

합계	30,834,699	7,309,555	604,124	38,748,378