조흥 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65 (당) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 64 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 조흥과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')와 종속기업인 주식회사 조흥지에프(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 전기 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

알디에스(주)	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.77%

합계	600,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)조흥지에프(*1)	100%	대한민국	2022.12.31	식품제조업	의결권과반수보유

(*1) 종속기업 (주)조흥지에프는 2023년 7월 사명을 (주)본델에서(주)조흥지에프로 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)조흥지에프(*1)	16,486,150	19,572,680	(3,086,530)	25,417,150	(44,130)

(*1) 종속기업 (주)조흥지에프는 2023년 7월 사명을 (주)본델에서 (주)조흥지에프로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)본델	16,278,016	19,320,416	(3,042,400)	18,427,460	(4,616,388)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,129	10,093

요구불예금	41,289,072	3,414,332

합 계	41,299,201	3,424,425

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	51,916,489	-	51,916,489	44,673,567	-	44,673,567

미수금	37,196	-	37,196	504,545	-	504,545

미수수익	225,242	-	225,242	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	-	35,726	35,726	-	104,523	104,523

합 계	52,178,927	35,726	52,214,653	45,582,091	104,523	45,686,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	54,326,325	(2,409,837)	51,916,488	46,812,412	(2,138,845)	44,673,567

미수금	37,197	-	37,197	504,545	-	504,545

미수수익	225,242	-	225,242	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	35,726	-	35,726	104,523	-	104,523

합 계	54,624,490	(2,409,837)	52,214,653	47,825,459	(2,138,845)	45,686,614

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	50,542,845	0.00%	-

3개월 초과 6개월 이내	947,226	2.95%	27,926

6개월 초과 9개월 이내	552,245	17.73%	97,902

9개월 초과 12개월 이내	53,188	100.00%	53,188

12개월 초과	2,230,821	100.00%	2,230,821

합 계	54,326,325	4.44%	2,409,837

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,138,844	1,867,786

대손상각비(환입)	270,993	270,848

합병으로 인한 증가	-	210

기말금액	2,409,837	2,138,844

5. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국민주택채권	570,040	570,040	208,280	208,280

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금	32,644,714	32,644,714	31,529,000	31,529,000

합 계	33,216,754	33,216,754	31,739,280	31,739,280

재무상태표

유동	32,644,714	32,644,714	31,529,000	31,529,000

비유동	572,040	572,040	210,280	210,280

합 계	33,216,754	33,216,754	31,739,280	31,739,280

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	71,666,622	(993,998)	70,672,624	61,857,028	(1,471,116)	60,385,912

재공품	149,344	-	149,344	185,081	-	185,081

원재료	6,190,830	-	6,190,830	6,088,519	-	6,088,519

저장품	1,127,901	-	1,127,901	1,252,576	-	1,252,576

미착품	74,469,492	-	74,469,492	117,860,949	-	117,860,949

반품회수권	29,641	-	29,641	4,320	-	4,320

합 계	153,633,830	(993,998)	152,639,832	187,248,473	(1,471,116)	185,777,357

7. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,504	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,887

취득금액	-	-	-	417,394	11,500	133,261	6,611,771	189,003	7,362,929

처분금액	-	-	-	(715,621)	-	(314,756)	-	-	(1,030,377)

기타증감액	-	2,834,377	-	6,012,748	65,677	176,319	(9,229,121)	-	(140,000)

기말금액	20,432,917	80,481,196	2,622,840	110,279,025	1,092,576	4,848,798	2,321,240	1,283,847	223,362,439

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,540,352)	(819,625)	(47,951,856)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,320)

처분금액	-	-	-	703,575	-	291,378	-	-	994,953

감가상각비	-	(1,543,807)	(49,089)	(4,427,448)	(73,303)	(218,250)	-	(177,129)	(6,489,026)

기말금액	-	(13,084,159)	(868,714)	(51,675,729)	(770,980)	(3,011,472)	-	(945,339)	(70,356,393)

장부금액:

기초금액	20,432,917	66,106,467	1,803,215	56,612,648	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

기말금액	20,432,917	67,397,037	1,754,126	58,603,296	321,596	1,837,326	2,321,240	338,508	153,006,046

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,632,094	54,717,133	2,124,904	85,046,644	797,568	3,657,082	14,187,501	870,468	178,033,394

사업결합	3,800,823	6,319,652	-	7,251,326	71,660	569,116	-	-	18,012,577

취득금액	-	-	-	32,700	15,335	158,550	21,812,282	275,934	22,294,801

처분금액	-	-	-	(894,088)	(28,464)	(40,689)	-	-	(963,241)

제각	-	-	-	-	-	-	-	(51,558)	(51,558)

기타증감액	-	16,610,034	497,936	13,127,928	159,300	509,915	(31,061,193)	-	(156,080)

기말금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,510	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,893

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,662,074)	(761,956)	(39,178,409)	(558,363)	(2,363,669)	-	(562,074)	(52,086,545)

사업결합	-	(1,269,173)	-	(4,545,930)	(71,656)	(541,225)	-	-	(6,427,984)

처분금액	-	-	-	487,026	28,463	38,870	-	-	554,359

감가상각비	-	(1,609,106)	(57,670)	(4,714,549)	(96,121)	(218,576)	-	(206,136)	(6,902,158)

기말금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,861)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,326)

장부금액:

기초금액	16,632,094	46,055,059	1,362,948	45,868,235	239,205	1,293,413	14,187,501	308,394	125,946,849

기말금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

8. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	1,079,485	1,094,844

취득금액	20,909	168,094	189,003

기말금액	36,268	1,247,579	1,283,847

상각누계액

기초금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

사용권자산상각비	(6,210)	(170,919)	(177,129)

기말금액	(17,715)	(927,624)	(945,339)

장부금액

기초금액	3,854	322,780	326,634

기말금액	18,553	319,955	338,508

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	855,109	870,468

취득금액	-	275,934	275,934

기타증감액	-	(51,558)	(51,558)

기말금액	15,359	1,079,485	1,094,844

상각누계액

기초금액	(3,825)	(558,249)	(562,074)

사용권자산상각비	(7,680)	(198,456)	(206,136)

기말금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

장부금액

기초금액	11,534	296,860	308,394

기말금액	3,854	322,780	326,634

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	179,385	151,205	330,590	171,497	140,255	311,752

설정액	57,219	131,785	189,004	51,382	224,552	275,934

지급액	(174,908)	-	(174,908)	(204,964)	-	(204,964)

유동성대체	136,371	(136,371)	-	163,893	(163,893)	-

기타증감액	-	-	-	(2,423)	(49,709)	(52,132)

기말금액	198,067	146,619	344,686	179,385	151,205	330,590

(*) 기타증감액은 리스 계약의 중도 해지로 인한 감소액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,210	5,760

차량운반구	170,919	146,399

합 계	177,129	152,159

리스부채에 대한 이자비용	11,094	6,596

소액리스 관련비용	98,744	996

당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 284,746천원(전분기 158,888천원)입니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,707

건설중인자산대체	140,000	-	-	-	140,000

기말금액	2,288,775	907,514	6,570,931	580,486	10,347,707

상각누계액(*)

기초금액	(236,357)	(221,323)	-	(9,674)	(467,355)

무형자산상각비	(175,611)	-	-	(29,025)	(204,635)

기말금액	(411,968)	(221,323)	-	(38,699)	(671,990)

장부금액

기초금액	1,912,418	686,191	6,570,931	570,812	9,740,352

기말금액	1,876,807	686,191	6,570,931	541,787	9,675,716

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	-	-	3,056,289

사업결합	-	-	6,570,931	580,486	7,151,417

기말금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,706

상각누계액(*)

기초금액	(45,289)	(221,323)	-	-	(266,612)

무형자산상각비	(191,069)	-	-	(9,675)	(200,744)

기말금액	(236,358)	(221,323)	-	(9,675)	(467,356)

장부금액

기초금액	2,103,486	686,191	-	-	2,789,677

기말금액	1,912,417	686,191	6,570,931	570,811	9,740,350

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당분기 및 전기에는 손상차손이 발생하지 않았습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(384,701)	(384,701)

감가상각비	-	(15,298)	(15,298)

기말금액	-	(399,999)	(399,999)

장부금액

기초금액	1,008,263	438,268	1,446,531

기말금액	1,008,263	422,970	1,431,233

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액	-	(63,875)	(63,875)

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(389,321)	(389,321)

처분금액	-	25,417	25,417

감가상각비	-	(20,797)	(20,797)

기말금액	-	(384,701)	(384,701)

장부금액

기초금액	1,008,263	497,523	1,505,786

기말금액	1,008,263	438,268	1,446,531

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,848	254,545	84,848	254,545

감가상각비	(5,099)	(15,298)	(5,000)	(15,399)

합 계	79,749	239,247	79,848	239,146

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,245백만원(전기말: 31,245백만원) 입니다.(4) 투자부동산자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행	SOFR+0.4~1.0%	61,925,215	44,844,795

국민은행	SOFR+0.4~1.0%	54,062,730	61,025,749

하나은행	SOFR+0.4~1.0%	8,710,784	-

시설자금	신한은행	4.64%	3,300,000	3,900,000

신한은행	4.98%	17,000,000	17,000,000

신한은행	5.21%	2,435,850	-

신한은행	6.14%	1,343,000	1,343,000

신한은행	4.91%	2,600,000	2,600,000

신한은행	4.53%	275,000	275,000

신한은행	4.53%	100,000	100,000

운영자금	산업은행	4.97%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.69%	-	10,000,000

신한은행	4.75%	5,000,000	5,000,000

신한은행	4.83%	3,000,000	-

신한은행	5.20%	3,000,000	3,000,000

신한은행	4.53%	30,000,000	30,000,000

신한은행	5.08%	3,500,000	3,500,000

신한은행	3.00%	81,000	-

하나은행	4.95%	10,000,000	-

산업은행	5.43%	10,000,000	10,000,000

신한은행	5.03%	100,000	100,000

신한은행	5.03%	500,000	500,000

신한은행	4.90%	2,450,000	2,450,000

신한은행	4.90%	200,000	200,000

신한은행	4.78%	500,000	500,000

신한은행	5.17%	640,000	640,000

기업은행	4.70%	100,000	100,000

기업은행	4.70%	180,000	180,000

신한은행	4.87%	-	602,249

기업은행	6.76%	-	125,000

합 계	231,003,579	207,985,793

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	4.98%	20,000,000	-

신한은행	4.66%	10,000,000	-

신한은행	4.97%	756,000	836,000

중소기업진흥공단	-	-	99,900

중소기업진흥공단	-	-	283,220

중소기업진흥공단	-	-	200,000

시설자금	기업은행	2.60%	333,328	374,994

기업은행	5.91%	-	879,981

기업은행	2.60%	480,000	540,000

기업은행	4.55%	900,000	900,000

중소기업진흥공단	-	-	107,000

소 계	32,469,328	4,221,095

유동성 대체	(1,614,082)	(1,217,642)

차감후 잔액	30,855,246	3,003,453

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	1,614,082

1년초과 2년이내	366,832

2년초과 5년이내	30,488,414

합 계	32,469,328

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 단기차입금에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참고).

12. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	20,930,881	-	20,930,881	53,214,089	-	53,214,089

미지급금	5,680,728	-	5,680,728	5,798,982	-	5,798,982

미지급비용	5,078,152	-	5,078,152	4,328,877	-	4,328,877

예수금	333,651	-	333,651	510,002	-	510,002

부가세예수금	1,227,557	-	1,227,557	-	-	-

수입보증금	290,434	-	290,434	287,889	-	287,889

미지급배당금	19	-	19	19	-	19

합 계	33,541,422	-	33,541,422	64,139,858	-	64,139,858

13. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세부담액	(189,102)	(189,102)	(533,303)	199,164

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(183,120)	(195,982)	-	(351,850)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	4,941	10,063	6,282	247,403

법인세비용	(367,281)	(375,021)	(527,021)	94,717

14. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당분기	전기

기초금액	4,711	87,754

설정(환입)액	27,411	(83,043)

기말금액	32,122	4,711

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,245,718	9,437,340

사외적립자산의 공정가치	(8,355,842)	(9,072,904)

국민연금전환금	(4,969)	(6,932)

합 계	1,884,907	357,504

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,437,340	10,557,367

사업결합으로 인한 증감	-	156,571

당기근무원가	1,447,557	1,880,514

이자원가	301,061	282,230

보험수리적손익(법인세 차감전)	75,217	(1,660,057)

미지급액	(2,184)	-

지급액	(1,013,273)	(1,779,285)

기말금액	10,245,718	9,437,340

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,072,904	7,802,597

사업결합으로 인한 증감	-	1,607

이자수익	301,061	235,104

사외적립자산의 재측정손익(법인세 차감전)	-	(122,413)

사외적립자산 납입액	3,238	2,841,702

지급액	(1,021,361)	(1,685,693)

기말금액	8,355,842	9,072,904

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,448,159	1,421,907

이자원가	301,061	82,238

이자수익	(301,061)	(82,055)

합 계	1,448,159	1,422,090

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	139,460,707	129,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	(3,126,581)	15,103,492

합 계	142,955,072	151,185,145

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 영업부문 연결회사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품 매출은 대부분 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	198,404,638	137,555,650

식품첨가물 등	107,154,907	90,157,247

합 계	305,559,545	227,712,897

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 총 매출액 중 36,432,358천원입니다(주석28 참조).(2) 당분기 및 전분기 부문별 당기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	(2,773,000)	1,219,429

식품첨가물 등	(1,497,650)	1,209,194

합 계	(4,270,650)	2,428,623

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	295,178,463	194,724,143	279,881,530	171,427,793

식품첨가물 등	150,667,888	105,167,135	153,873,947	108,142,539

합 계	445,846,351	299,891,278	433,755,477	279,570,332

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

(주)오뚜기	2,887,951	2,812,428	치즈

33,052,896	28,498,137	식품첨가물 등

합 계	35,940,847	31,310,565

19. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	37,761,516	33,137,525	(12,874,354)	(23,394,180)

원재료 및 상품 매입액	36,693,317	202,604,247	74,987,791	190,112,777

종업원급여	10,175,269	22,225,833	6,507,407	18,565,505

감가상각비	2,138,477	6,311,898	4,690,104

무형자산상각비	89,117	204,635	49,012	140,522

사용권자산상각비	60,120	177,129	55,224	152,159

기타비용	13,065,592	49,514,415	17,400,555	36,237,940

합 계	99,983,408	314,175,682	87,775,701	226,504,827

20. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,090,475	3,230,454	854,227	2,602,130

퇴직급여	95,833	283,670	99,599	296,536

복리후생비	204,080	536,957	140,484	387,613

여비교통비	7,331	55,488	17,158	81,944

통신비	7,795	23,753	3,603	13,917

수도광열비	7,714	21,206	6,318	13,066

세금과공과	172,256	263,507	125,974	184,562

임차료	28,765	78,986	(3,546)	995

감가상각비	78,794	232,942	9,939	27,106

무형자산상각비	60,182	180,547	46,689	138,199

사용권자산상각비	60,120	177,129	55,224	152,159

수선비	1,924	5,612	70	175

보험료	13,071	31,820	-	4,674

접대비	45,547	144,088	47,586	126,311

광고선전비	77,739	173,577	58,557	131,963

운임및보관료	3,186,188	8,991,284	2,326,726	6,687,231

소모품비	13,453	47,382	31,025	69,547

차량비	64,198	179,211	43,408	126,133

도서인쇄비	1,443	2,604	2,711	4,366

교육훈련비	4,654	5,874	1,309	3,282

지급수수료	1,126,118	3,380,090	685,036	2,315,817

회의및행사비	-	-	-	150

대손상각비	-	270,992	-	23,968

잡비	39	46	6	9

합 계	6,347,719	18,317,219	4,552,103	13,391,853

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	551,059	1,404,527	230,660	564,222

파생상품거래이익	548,255	723,827	-	-

파생상품평가이익	(468,552)	-	-	-

금융수익 소계	630,762	2,128,354	230,660	564,222

금융비용

이자비용	(3,323,690)	(9,365,249)	(1,017,780)	(1,876,315)

금융비용 소계	(3,323,690)	(9,365,249)	(1,017,780)	(1,876,315)

순금융수익	(2,692,928)	(7,236,895)	(787,120)	(1,312,093)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	222,670	406,732	12,255	29,928

상각후원가측정금융자산	328,389	997,795	218,405	534,294

합 계	551,059	1,404,527	230,660	564,222

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기차입금	2,927,616	8,401,989	1,007,178	1,857,960

장기차입금, 유동성장기차입금	392,323	952,166	7,974	11,759

리스부채	3,750	11,094	2,628	6,596

합 계	3,323,689	9,365,249	1,017,780	1,876,315

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	415,121	1,297,380	321,843	550,718

외화환산이익	146,604	279,609	(53,834)	-

유형자산처분이익	-	95	-	6,999

사용권자산처분이익	-	-	218	574

잡이익	89,723	265,029	72,909	192,757

합 계	651,448	1,842,113	341,136	751,048

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,400,449	3,795,510	1,311,133	2,166,937

외화환산손실	130,760	5,181,584	6,650,825	8,636,076

기부금	49,026	183,313	10,880	26,980

유형자산처분손실	223	23,361	17,020	71,137

잡손실	2,306	14,697	6,059	13,386

합 계	1,582,764	9,198,465	7,995,917	10,914,516

23. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	41,299,201	3,424,425

매출채권및기타채권	52,214,653	45,686,614

정기예금	32,644,714	31,529,000

국공채	570,040	208,280

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	126,730,608	80,850,319

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	33,541,422	64,139,858

유동성 차입금	232,617,661	209,203,435

비유동성 차입금	30,855,246	3,003,453

파생상품부채

통화선도	-	1,128,955

기타

리스부채	344,686	330,591

합 계	297,359,015	277,806,292

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	-	-	-	-	1,128,955	-	1,128,955

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다.

24. 파생상품

(1) 연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천USD,천원)

당분기말	회피대상위험	계약금액	파생상품자산(부채)

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	6,000	KRW	8,308,800	-

USD	3,750	KRW	4,831,875	-

(단위: 천USD,천원)

전기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	10,500	KRW	14,595,750	1,128,955

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	723,827	-	-	-

(단위: 천원)

전분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	-	-	-

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	1,128,250	(4,048,758)	(1,868,528)	2,428,623

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	1,880원	(6,748)원	(3,114)원	4,048원

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(4,270,650)	2,428,623

조정:

이자비용	9,365,249	1,876,315

대손상각비	270,992	23,969

감가상각비	6,311,899	4,674,705

무형자산상각비	204,635	140,522

사용권자산상각비	177,129	152,159

투자부동산상각비	15,298	15,399

외화환산손실	5,181,584	8,636,076

유형자산처분손실	23,361	71,137

퇴직급여	1,448,159	1,424,878

복리후생비	32,711	-

잡이익(리스자산처분)	-	(574)

법인세비용	(375,021)	94,717

이자수익	(1,404,527)	(564,222)

외화환산이익	(279,609)	-

파생상품거래이익	(723,827)	-

유형자산처분이익	(95)	(6,999)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,513,913)	(8,475,689)

기타채권의 감소(증가)	621,431	(1,584,602)

선급금의 감소(증가)	1,619,797	(1,682,099)

선급비용의 감소(증가)	60,516	176,676

재고자산의 감소(증가)	33,137,525	(51,622,521)

매입채무의 증가(감소)	(32,314,384)	4,442,738

기타채무의 증가(감소)	(319,872)	3,568,890

선수금의 증가(감소)	(45,608)	462,097

반품충당부채의 증가(감소)	27,412	-

퇴직금의 지급	(1,013,273)	(1,577,706)

국민연금전환금의 감소(증가)	1,963	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,018,122	1,580,901

기타충당부채의 감소(증가)	(28,123)	(57,479)

영업활동으로 창출된 현금	11,228,881	(35,802,089)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,577,016	24,197,935

유형자산 취득관련 미지급금 감소	222,024	7,052,661

사용권자산과 리스부채 인식	189,003	195,875

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	207,985,793	18,146,864	4,870,923	-	-	231,003,580

유동성장기차입금	1,217,642	(359,976)	-	756,416	-	1,614,082

장기차입금	3,003,453	28,608,209	-	(756,416)	-	30,855,246

유동성리스부채	179,384	(174,908)	-	136,371	57,219	198,066

리스부채	151,206	-	-	(136,371)	131,784	146,619

합 계	212,537,478	46,220,189	4,870,923	-	189,003	263,817,593

(단위: 천원)

전분기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	연결범위변동	기말

단기차입금	77,247,152	81,785,375	8,636,076	7,293,000	174,961,603

유동성장기차입금	4,500,000	(4,500,000)	3,578,894	3,578,894

장기차입금	2,033,957	2,033,957

유동성리스부채	171,497	(151,297)	139,340	46,736	206,276

리스부채	140,255	(139,340)	97,007	97,922

합 계	82,058,904	77,134,078	8,636,076	143,743	12,905,851	180,878,652

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 구체적인 사항은 추후 소송진행과정에서 확정될 예정입니다. 연결회사는 소송사건이 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

회사가 원고인 사건

광주지법원	㈜조흥	삼도산업개발 주식회사	손해배상	17,173	23.11.21 판결선고예정

(2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	351,140

기업운영 일반자금대출	54,500,000	44,500,000

기업시설 일반자금대출	20,300,000	20,300,000

원화지급보증	30,081,000	30,081,000

기업어음할인(기업어음보증할인)	30,000,000	-

기업어음보증할인 포괄약정	30,000,000	-

수입신용장개설(기한부)	USD 59,000	USD 56,039

파생상품(통화선도,옵션)	USD 3,000	USD 0

시설자금대출	5,094,000	5,074,000

운전자금대출	4,390,000	4,390,000

종합통장대출	4,000,000	2,435,850

하나은행	수입신용장개설(기한부)	USD 20,000	USD 3,900

USANCE개설	USD 10,000	USD 2,583

상생e안심팩토링대출	40,000	-

산업운영자금대출	10,000,000	10,000,000

기업은행	시설자금대출	2,120,000	1,713,328

운전자금대출	280,000	280,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 50,000	USD 41,633

(3) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	55,500	계약

2,000,000	물품대금

7,364	인허가

70,000	공탁

합 계	2,132,864

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*1)	5,144,714	5,029,000

할인맞춤채권(*1)	1,500,000	1,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

비유동기타채권	기타보증금	-	75,000

합 계	6,646,714	6,606,000

(*1) 종속기업인 (주)조흥지에프에게 제공한 한도금액 8,119백만원의 차입금 지급보증과관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자