조흥 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')과 종속기업인 주식회사 조흥지에프(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품 및 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,057주	11.34%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

알디에스(주)	1,600주	0.27%

기타	196,793주	32.79%

합 계	600,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사업 영역	지분율

당분기말	전기말

(주)조흥지에프	대한민국	식품 제조업	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

(주)조흥지에프	18,248,510	20,067,965	(1,819,455)	20,399,794	659,888

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

(주)조흥지에프	16,301,535	18,780,878	(2,479,343)	46,785,173	515,389

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' - 금융상품의 분류 및 측정이 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기적용할 수도 있습니다.

연결회사는 이 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획이며, 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 절정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.연결회사는 이 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획이며, 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 연결재무제표 작성기준

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문

연결회사는 치즈, 식품 및 식품첨가물 등의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	218,420,443	175,765,109

식품 및 식품첨가물 등	141,947,527	130,985,790

합 계	360,367,970	306,750,899

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 총 매출액 중 43,679,391천원입니다(주석 28 참조).(2) 당분기 및 전분기 부문별 분기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	4,102,798	7,096,345

식품 및 식품첨가물 등	2,666,335	5,288,424

합 계	6,769,133	12,384,769

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	276,622,862	173,124,933	237,679,407	141,230,303

식품 및 식품첨가물 등	159,634,726	112,510,788	161,442,875	110,341,148

합 계	436,257,588	285,635,721	399,122,282	251,571,451

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

(주)오뚜기	3,304,253	2,828,801	치즈

39,005,259	37,794,807	식품 및 식품첨가물 등

합 계	42,309,512	40,623,608

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,772	8,133

요구불예금	22,126,724	21,012,589

합 계	22,138,496	21,020,722

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	56,702,848	-	56,702,848	60,624,295	-	60,624,295

미수금	2,651,595	-	2,651,595	452,773	-	452,773

미수수익	214,337	-	214,337	213,757	-	213,757

부가세대급금	1,600,056	-	1,600,056	-	-	-

보증금	-	16,726	16,726	-	22,726	22,726

합 계	61,168,836	16,726	61,185,562	61,290,825	22,726	61,313,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	58,154,661	(1,451,814)	56,702,847	61,373,752	(749,457)	60,624,295

미수금	2,651,595	-	2,651,595	452,773	-	452,773

미수수익	214,337	-	214,337	213,757	-	213,757

부가세대급금	1,600,056	-	1,600,056	-	-	-

보증금	16,726	-	16,726	22,726	-	22,726

합 계	62,637,375	(1,451,814)	61,185,561	62,063,008	(749,457)	61,313,551

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	기대손실률	대손충당금	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	54,726,320	0.30%	164,874	59,602,658	0.16%	97,159

3개월 초과 6개월 이내	2,009,945	14.54%	292,312	965,008	13.58%	131,028

6개월 초과 9개월 이내	742,935	42.96%	319,167	454,867	37.38%	170,051

9개월 초과 12개월 이내	35,267	100.00%	35,267	19,591	100.00%	19,591

12개월 초과	640,194	100.00%	640,194	331,628	100.00%	331,628

합 계	58,154,661	2.50%	1,451,814	61,373,752	1.22%	749,457

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	749,457	2,067,784

대손상각비	707,838	485,519

제각	(5,481)	(1,803,846)

기말금액	1,451,814	749,457

6. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국공채	706,990	706,990	706,990	706,990

당좌개설보증금(*)	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금(*)	33,019,969	33,019,969	32,517,515	32,517,515

합 계	33,728,959	33,728,959	33,226,505	33,226,505

재무상태표

유동	33,225,029	33,225,029	32,517,515	32,517,515

비유동	503,930	503,930	708,990	708,990

합 계	33,728,959	33,728,959	33,226,505	33,226,505

(*) 당좌개설보증금 및 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	82,625,443	(837,898)	81,787,545	46,317,598	(1,340,346)	44,977,252

재공품	345,860	-	345,860	238,523	-	238,523

원재료	7,986,379	-	7,986,379	6,526,968	-	6,526,968

저장품	714,075	-	714,075	761,844	-	761,844

미착품	47,821,118	-	47,821,118	62,911,399	-	62,911,399

반품회수권	83,346	-	83,346	75,270	-	75,270

합 계	139,576,221	(837,898)	138,738,323	116,831,602	(1,340,346)	115,491,256

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	83,332,517	2,725,828	115,386,376	1,191,029	5,054,188	4,307,736	2,000,730	234,431,321

취득금액	-	-	-	-	-	-	19,192,087	94,354	19,286,441

처분금액	-	-	(116,909)	(720,315)	-	-	-	-	(837,224)

본자산대체	-	-	230,020	4,264,668	16,043	59,790	(4,740,521)	(31,875)	(201,875)

기말금액	20,432,917	83,332,517	2,838,939	118,930,729	1,207,072	5,113,978	18,759,302	2,063,209	252,678,663

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,749,180)	(948,296)	(58,769,757)	(837,809)	(3,409,474)	-	(1,308,712)	(81,023,228)

처분금액	-	-	7,307	498,867	-	-	-	-	506,174

감가상각비	-	(1,628,860)	(50,509)	(4,793,218)	(57,580)	(244,452)	-	(253,971)	(7,028,590)

기말금액	-	(17,378,040)	(991,498)	(63,064,108)	(895,389)	(3,653,926)	-	(1,562,683)	(87,545,644)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(80,227)	-	-	-	-	(80,227)

보조금상각액	-	-	-	3,820	-	-	-	-	3,820

기말금액	-	-	-	(76,407)	-	-	-	-	(76,407)

장부금액:

기초금액	20,432,917	67,583,337	1,777,532	56,536,392	353,220	1,644,714	4,307,736	692,018	153,327,866

기말금액	20,432,917	65,954,477	1,847,441	55,790,214	311,683	1,460,052	18,759,302	500,526	165,056,612

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	81,462,572	2,622,840	111,405,360	1,092,577	4,943,677	1,308,290	1,443,044	224,711,277

취득금액	-	-	-	-	-	10,351,224	583,859	10,935,083

처분금액	-	-	(70,279)	(628,591)	(40,029)	-	-	-	(738,899)

기타증감액	-	1,869,945	173,267	4,609,608	138,481	110,510	(7,351,778)	(26,172)	(476,139)

기말금액	20,432,917	83,332,517	2,725,828	115,386,377	1,191,029	5,054,187	4,307,736	2,000,731	234,431,322

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,614,008)	(885,078)	(53,169,943)	(795,797)	(3,090,667)	-	(1,018,745)	(72,574,238)

처분금액	-	-	2,489	628,585	30,975	-	-	-	662,049

감가상각비	-	(2,135,172)	(65,707)	(6,228,399)	(72,988)	(318,807)	-	(289,967)	(9,111,040)

기말금액	-	(15,749,180)	(948,296)	(58,769,757)	(837,810)	(3,409,474)	-	(1,308,712)	(81,023,229)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	-	-	-	(81,500)	-	(81,500)

본자산대체	-	-	-	(81,500)	-	-	81,500	-	-

보조금상각액	-	-	-	1,273	-	-	-	-	1,273

기말금액	-	-	-	(80,227)	-	-	-	-	(80,227)

장부금액:

기초금액	20,432,917	67,848,564	1,737,762	58,235,417	296,780	1,853,010	1,308,290	424,299	152,137,039

기말금액	20,432,917	67,583,337	1,777,532	56,536,393	353,219	1,644,713	4,307,736	692,019	153,327,866

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	34,496	1,966,234	2,000,730

취득금액	10,807	83,547	94,354

기타증감액	-	(31,875)	(31,875)

기말금액	45,303	2,017,906	2,063,209

상각누계액:

기초금액	(30,900)	(1,277,812)	(1,308,712)

사용권자산상각비	(4,046)	(249,925)	(253,971)

기말금액	(34,946)	(1,527,737)	(1,562,683)

장부금액:

기초금액	3,596	688,422	692,018

기말금액	10,357	490,169	500,526

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	36,268	1,406,776	1,443,044

취득금액	-	583,859	583,859

기타증감액	(1,772)	(24,400)	(26,172)

기말금액	34,496	1,966,235	2,000,731

상각누계액:

기초금액	(21,062)	(997,683)	(1,018,745)

사용권자산상각비	(9,838)	(280,129)	(289,967)

기말금액	(30,900)	(1,277,812)	(1,308,712)

장부금액:

기초금액	15,206	409,093	424,299

기말금액	3,596	688,423	692,019

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	334,058	369,015	703,073	222,652	208,872	431,524

설정액	24,276	70,078	94,354	71,362	512,497	583,859

지급액	(250,281)	-	(250,281)	(284,943)	-	(284,943)

유동성대체	191,818	(191,818)	-	339,278	(339,278)	-

기타증감액(*)	-	(33,409)	(33,409)	(14,291)	(13,076)	(27,367)

기말금액	299,871	213,866	513,737	334,058	369,015	703,073

(*) 기타증감액은 리스 계약의 중도 해지로 인한 감소액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,046	8,489

차량운반구	249,925	199,540

합 계	253,971	208,029

리스부채에 대한 이자비용	21,567	15,948

소액리스 관련 비용	157,120	112,420

(4) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 428,968천원(전분기 333,366천원)입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,328,775	996,221	6,570,931	580,486	10,476,413

취득금액	170,000	-	-	-	170,000

기말금액	2,498,775	996,221	6,570,931	580,486	10,646,413

상각누계액:(*)

기초금액	(718,623)	(221,323)	(231,177)	(87,073)	(1,258,196)

무형자산상각비	(212,962)	-	-	(29,024)	(241,986)

기말금액	(931,585)	(221,323)	(231,177)	(116,097)	(1,500,182)

장부금액:

기초금액	1,610,152	774,898	6,339,754	493,413	9,218,217

기말금액	1,567,190	774,898	6,339,754	464,389	9,146,231

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

취득금액	24,000	425,966	-	-	449,966

처분금액	-	(337,260)	-	-	(337,260)

기말금액	2,328,775	996,220	6,570,931	580,486	10,476,412

상각누계액:(*)

기초금액	(472,714)	(221,323)	(231,177)	(48,373)	(973,587)

무형자산상각비	(245,909)	-	-	(38,699)	(284,608)

기말금액	(718,623)	(221,323)	(231,177)	(87,072)	(1,258,195)

장부금액:

기초금액	1,832,061	686,191	6,339,754	532,113	9,390,119

기말금액	1,610,152	774,897	6,339,754	493,414	9,218,217

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당분기 및 전기에는 손상차손이 발생하지 않았습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액:

기초금액	-	(425,497)	(425,497)

감가상각비	-	(15,298)	(15,298)

기말금액	-	(440,795)	(440,795)

장부금액:

기초금액	1,008,263	397,472	1,405,735

기말금액	1,008,263	382,174	1,390,437

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액:

기초금액	-	(405,099)	(405,099)

감가상각비	-	(20,398)	(20,398)

기말금액	-	(425,497)	(425,497)

장부금액:

기초금액	1,008,263	417,870	1,426,133

기말금액	1,008,263	397,472	1,405,735

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	70,552	239,412	91,016	272,962

감가상각비	(5,099)	(15,298)	(5,099)	(15,298)

합 계	65,453	224,114	85,917	257,664

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 70,644백만원(전기말: 70,644백만원)입니다.(4) 투자부동산자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행	SOFR+0.5~0.55%	76,859,779	57,047,808

국민은행	SOFR+0.5~0.55%	35,771,156	12,340,129

마이너스대출	신한은행	3.78%	1,592,429	-

시설자금	신한은행	3.82%	17,000,000	17,000,000

신한은행	4.07%	2,600,000	2,600,000

신한은행	3.55%	275,000	275,000

신한은행	3.55%	100,000	100,000

운영자금	신한은행	-	-	5,000,000

신한은행	3.36%	30,000,000	30,000,000

신한은행	-	-	3,500,000

한국농수산식품유통공사	2.50%	148,000	148,000

신한은행	3.82%	6,000,000	6,000,000

하나은행	-	-	10,000,000

신한은행	2.86%	10,000,000	-

우리은행	2.90%	10,000,000	-

신한은행	1.40%	100,000	100,000

신한은행	3.91%	500,000	500,000

신한은행	4.02%	2,450,000	2,450,000

신한은행	4.02%	200,000	200,000

신한은행	3.60%	500,000	500,000

신한은행	4.02%	640,000	640,000

기업은행	3.80%	100,000	100,000

기업은행	3.08%	180,000	180,000

기업은행	3.39%	500,000	500,000

합 계	195,516,364	149,180,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	3.08%	20,000,000	20,000,000

신한은행	2.84%	10,000,000	10,000,000

국민은행	3.66%	10,000,000	10,000,000

국민은행	3.66%	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행	3.78%	506,000	596,000

기업은행	2.61%	166,664	208,330

기업은행	2.61%	240,000	300,000

기업은행	2.95%	900,000	900,000

소 계	51,812,664	52,004,330

유동성 대체	(51,609,332)	(20,799,332)

차감후 잔액	203,332	31,204,998

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	51,609,332

1년초과 2년이내	203,332

합 계	51,812,664

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 국민은행에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	20,408,225	-	20,408,225	24,606,032	-	24,606,032

미지급금	6,120,363	-	6,120,363	15,021,308	-	15,021,308

미지급비용	4,308,408	-	4,308,408	3,768,226	-	3,768,226

예수금	465,223	-	465,223	481,651	-	481,651

부가세예수금	686,455	-	686,455	2,709,112	-	2,709,112

수입보증금	289,027	-	289,027	559,316	-	559,316

미지급배당금	-	-	-	19	-	19

합 계	32,277,701	-	32,277,701	47,145,664	-	47,145,664

14. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	458,733	1,146,449	1,616,398	3,234,085

과거기간 당기법인세	-	(7,023)	-	10,123

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(44,216)	(1,908,298)	(9,752)	48,938

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	8,173	25,919	8,376	26,357

법인세비용(수익)	422,690	(742,952)	1,615,022	3,319,503

(2) 당분기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았으며, 전분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.14%입니다.

15. 충당부채(1) 연결회사의 충당부채는 반품충당부채로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당분기	전기

기초금액	94,401	49,538

설정액	6,965	44,863

기말금액	101,366	94,401

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,823,864	14,673,018

사외적립자산의 공정가치	(13,448,380)	(13,235,522)

국민연금전환금	(1,825)	(1,825)

합 계	3,373,659	1,435,671

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,673,019	11,908,748

당기근무원가	2,250,840	2,733,282

이자원가	371,216	566,873

보험수리적손익(법인세 차감전)	124,016	1,118,331

지급액	(595,226)	(1,654,216)

기말금액	16,823,865	14,673,018

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,235,522	10,231,988

이자수익	371,216	568,548

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(150,434)

납입금	519,088	4,177,117

지급액	(677,446)	(1,591,697)

기말금액	13,448,380	13,235,522

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,246,331	1,859,178

이자원가	382,639	303,395

이자수익	(378,130)	(300,266)

합 계	2,250,840	1,862,307

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	133,960,707	135,960,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	7,040,214	1,969,178

합 계	147,621,867	144,550,831

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,969,178	558,466

분기순이익	6,769,133	2,514,306

배당금	(3,600,000)	(3,600,000)

임의적립금으로 전입	2,000,000	3,500,000

확정급여부채의 재측정요소	(98,097)	(1,003,594)

기말금액	7,040,214	1,969,178

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,763,331	6,769,133	6,223,425	12,384,769

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	2,939원	11,282원	10,372원	20,641원

(2) 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	25,574,897	(23,247,066)	(6,903,215)	12,618,887

원재료 및 상품 매입액	64,874,987	294,060,199	81,494,485	207,124,952

종업원급여	10,105,255	29,335,204	8,683,800	24,929,766

감가상각비	2,278,979	6,786,096	2,224,043	6,609,200

무형자산상각비	81,762	241,987	70,952	212,446

사용권자산상각비	82,102	253,971	70,525	208,029

기타비용	17,640,091	53,429,015	14,546,557	46,860,561

합 계	120,638,073	360,859,406	100,187,147	298,563,841

21. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,433,522	4,123,270	1,254,339	3,626,863

퇴직급여	135,500	406,582	116,533	346,896

복리후생비	209,407	647,270	182,295	552,656

여비교통비	35,392	91,656	27,333	57,594

통신비	8,096	24,470	7,423	22,779

수도광열비	9,919	25,196	9,512	22,579

세금과공과	122,288	179,270	163,295	224,721

임차료	18,372	57,702	18,486	56,122

감가상각비	94,976	296,370	91,653	274,944

무형자산상각비	62,577	187,732	61,367	183,691

사용권자산상각비	82,102	253,971	70,526	208,029

수선비	4,209	14,240	13,124	24,273

보험료	16,328	50,157	11,548	40,956

기업업무추진비	47,551	141,666	46,257	122,228

광고선전비	73,089	245,892	99,209	264,019

운임및보관료	4,348,969	12,439,923	3,599,293	9,990,425

소모품비	20,798	54,967	38,197	99,355

차량비	46,220	141,185	69,299	202,556

도서인쇄비	692	2,940	703	3,119

교육훈련비	24,754	35,767	5,370	17,311

지급수수료	331,820	1,241,412	1,168,718	3,616,385

급식비	-	-	7,337	20,766

대손상각비	20,075	707,838	15,900	93,511

잡비	354	3,494	3	56

합 계	7,147,010	21,372,970	7,077,720	20,071,834

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	286,746	1,013,197	611,227	1,526,190

파생상품거래이익	176,865	821,745	60,350	539,864

파생상품평가이익	-	-	(107,203)	-

금융수익 소계	463,611	1,834,942	564,374	2,066,054

금융비용

이자비용	(2,112,872)	(6,635,658)	(2,775,695)	(7,867,859)

파생상품거래손실	(36,900)	(190,600)	-	-

파생상품평가손실	2,088,543	(328,803)	-	-

금융비용 소계	(61,229)	(7,155,061)	(2,775,695)	(7,867,859)

순금융수익	402,382	(5,320,119)	(2,211,321)	(5,801,805)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등	66,173	225,692	582,073	960,571

상각후원가측정금융자산	220,572	787,505	29,154	565,619

합 계	286,745	1,013,197	611,227	1,526,190

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	1,892,188	5,469,210	2,394,081	6,509,723

장기차입금, 유동성장기차입금	214,421	1,144,881	375,195	1,342,189

리스부채	6,264	21,567	6,419	15,948

합 계	2,112,873	6,635,658	2,775,695	7,867,860

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,481,594	4,069,883	340,065	438,049

외화환산이익	(2,411,407)	1,790	866,108	881,018

유형자산처분이익	-	1,439	-	-

사용권자산처분이익	-	1,534	1,151	1,194

잡이익	221,281	608,029	127,604	4,130,899

합 계	(708,532)	4,682,675	1,334,928	5,451,160

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	837,525	976,440	144,543	1,185,977

외화환산손실	2,643,482	5,783,215	(1,637,922)	796,668

기부금	9,671	58,744	417,528	2,488,614

유형자산처분손실	184,958	308,807	-	68,244

무형자산처분손실	-	-	7,260	7,260

기타비용	-	-	260,908	260,908

잡손실	21,421	159,422	507,431	528,999

합 계	3,697,057	7,286,628	(300,252)	5,336,670

24. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	22,138,496	21,020,723

매출채권및기타채권	61,185,562	61,313,551

정기예금	33,019,969	32,517,515

국공채	706,990	706,990

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	117,053,017	115,560,779

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	32,277,701	47,145,664

유동성 차입금	247,125,696	169,980,269

비유동성 차입금	203,332	31,204,998

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	328,803	-

기타

리스부채	513,737	703,073

합 계	280,449,269	249,034,004

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	328,803	-	328,803	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채

통화선도	328,803	2	시장접근법	통화선도환율 등

25. 파생상품(1) 연결회사는 원재료 수입 등과 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 체결 중인 통화선도 계약은 아래와 같으며, 전기말 현재 해당 계약의 내역은 없습니다.

(단위: 천USD,천원)

당분기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매입	매도

통화	금액	통화	금액

통화선도	환율 변동	USD	22,150	KRW	31,036,870	328,803

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 통화선도 관련 손익은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	328,803	821,745	190,600	-	-

(단위: 천원)

전분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	539,864	-	-	-

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,769,133	12,384,769

조정:

이자비용	6,635,658	7,867,859

대손상각비	707,838	93,511

감가상각비	6,770,798	6,593,902

무형자산상각비	241,987	212,446

사용권자산상각비	253,971	208,029

투자부동산상각비	15,298	15,298

외화환산손실	5,783,215	796,668

유형자산처분손실	308,807	68,244

무형자산처분손실	-	7,260

파생상품평가손실	328,803	-

파생상품거래손실	190,600	-

퇴직급여	2,254,468	1,865,367

장기종업원급여	83,108	53,947

법인세비용	(742,952)	3,319,503

이자수익	(1,013,197)	(1,526,190)

외화환산이익	(1,790)	(881,018)

파생상품거래이익	(821,745)	(539,864)

유형자산처분이익	(1,439)	-

사용권자산처분이익	(1,534)	(1,194)

순운전자본의 변동:	-	-

매출채권의 감소(증가)	3,213,609	1,691,130

기타채권의 감소(증가)	(3,798,878)	136,460

선급금의 감소(증가)	47,024	(472,437)

선급비용의 감소(증가)	560,437	1,517,150

재고자산의 감소(증가)	(23,247,066)	12,618,887

매입채무의 증가(감소)	(4,198,033)	5,469,871

기타채무의 증가(감소)	(10,055,052)	3,175,104

선수금의 증가(감소)	66,481	(11,921)

반품충당부채의증가(감소)	6,965	53,838

퇴직금의 지급	(595,226)	(1,476,300)

국민연금전환금의 감소(증가)	-	3,144

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	158,357	(527,778)

기타충당부채의 감소(증가)	(42,121)	(24,583)

영업활동으로 창출된 현금	(10,122,476)	52,691,102

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,756,321	4,337,278

유형자산 취득관련 미지급금	433,852	143,662

리스부채의 유동성 대체	191,818	203,747

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무활동현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	149,180,937	40,601,510	5,733,917	-	-	195,516,364

유동성장기차입금	20,799,332	(191,666)	-	31,001,666	-	51,609,332

장기차입금	31,204,998	-	-	(31,001,666)	-	203,332

수입보증금	559,316	(279,000)	-	-	8,712	289,028

유동성리스부채	334,058	(250,281)	-	191,818	24,276	299,871

리스부채	369,015	-	-	(181,231)	26,082	213,866

파생상품부채	-	631,145	-	-	(302,342)	328,803

합 계	202,447,656	40,511,708	5,733,917	10,587	(243,272)	248,460,596

(단위: 천원)

전기	기초	재무활동현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	163,753,841	(18,426,611)	3,853,707	-	-	149,180,937

유동성장기차입금	919,332	(323,332)	-	20,203,332	-	20,799,332

장기차입금	51,408,330	-	-	(20,203,332)	-	31,204,998

수입보증금	269,109	279,000	-	-	11,207	559,316

유동성리스부채	222,652	(284,943)	-	339,278	57,071	334,058

리스부채	208,871	-	-	(339,278)	499,422	369,015

파생상품부채	61,664	638,800	-	-	(700,464)	-

합 계	216,843,799	(18,117,086)	3,853,707	-	(132,764)	202,447,656

27. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 주요 소송사건은 당사가 피소된 2건(소송금액 3,037백만원) 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	외담대 담보대출	3,000,000	886,861

신한은행	운전자금	80,000,000	40,000,000

신한은행	시설자금	3,631,000	3,481,000

신한은행	전자어음할인	30,000,000	-

신한은행	지급보증	53,148,000	53,148,000

하나은행	운전자금	40,000	-

국민은행	운전자금	20,000,000	20,000,000

우리은행	운전자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	운영자금	8,390,000	5,982,429

기업은행	시설자금	2,120,000	1,306,664

기업은행	운영자금	780,000	780,000

신한은행	수입신용장 개설	USD 70,000	USD 69,050

신한은행	파생상품(통화선도,옵션)	USD 7,000	USD 1,454

국민은행	지급보증	USD 50,000	USD 25,999

합 계	211,109,000	135,584,954

USD 127,000	USD 96,503

(3) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	209,947	계약

426,000	물품대금

1,710,035	지급

64,000	인허가

신한은행	148,000	지급

합 계	2,557,982

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*)	5,450,969	5,348,515

정기예금	1,000,000	600,000

상각후원가측정금융자산(유동)	할인맞춤채권(*)	1,569,000	1,569,000

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	8,021,969	7,519,515

(*) 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자