조흥 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항" 해당사항없음" (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기 분기	매출채권	33,958,718	1,867,786	5.5

합 계	33,958,718	1,867,786	5.5

제63기	매출채권	32,982,026	1,867,786	5.7

합 계	32,982,026	1,867,786	5.7

제62기	매출채권	29,554,415	2,011,031	6.8

합 계	29,554,415	2,011,031	6.8

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원)

구 분	제64기 분기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,867,786	2,011,031	1,990,706

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	127,053	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	127,053	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(16,192)	20,325

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,867,786	1,867,786	2,011,031

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대손충당금은 채권의 개별적으로 장기미수나 부도등 정리채권은 100%로 설정하였으며 3개월 미만은 0.5%설정, 3개월 이상은 2%로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 제64기 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	24,489,063	-	-	1,851,538	26,340,601

특수관계자	7,618,117	-	-	-	7,618,117

계	32,107,180	-	-	1,851,538	33,958,718

구성비율(%)	94.55%	0.00%	0.00%	5.45%	100.00%

(3) 재고자산현황등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제64기 분기	제63기	제62기	비고

식품제조업	상품	28,476,905	19,113,511	13,540,221

제품	9,045,605	11,026,822	6,344,365

재공품	3,651,858	82,693	16,556

원재료	71,758	2,254,174	1,291,915

저장품	764,776	82,693	608,221

미착상품	33,119,965	27,535,114	43,637,898

합 계	75,130,867	60,095,007	65,439,176

총자산대비 재고자산 구성비율(%)= [재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.2%	22.5%	26.4%

재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5 회	3.4회	3.5회

나. 재고자산의 실사내역 등

① 2022년 1분기 재고조사 - 1분기 재고조사 미실시

② 장기체화재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치평가

가. 공정가치 측정 절차당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

나 . 공정가치평가 내역 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다① 제 64(당) 분기

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,316,876	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	32,090,931	-	-

미수금	4,625	-	-

미수수익	111,256	-	-

장기금융상품	2,000	-	-

보증금	29,523	-	-

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	67,555,211	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	94,574,693

장기차입금	-	-	-

매입채무	-	-	20,118,872

미지급금	-	-	3,949,218

예수금	-	-	181,327

부가세예수금	-	-	80,429

미지급비용	-	-	2,304,294

미지급배당금	-	-	3,900,012

예수보증금	-	-	285,344

합 계	-	-	125,394,189

금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

② 제 63(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권등	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	12,778,386	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	31,114,240	-	-

미수금	7,747	-	-

미수수익	82,660	-	-

장기금융상품	2,000	-	-

보증금	29,292	-	-

매도가능금융자산	-	-	-

합 계	74,014,325	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	77,247,153

장기차입금	-	-	-

매입채무	-	-	21,229,826

미지급금	-	-	7,073,515

예수금	-	-	386,433

부가세예수금	-	-	422,009

미지급비용	-	-	3,975,715

미지급배당금	-	-	12

예수보증금	-	-	284,495

합 계	-	-	110,619,158

공정가치로 측정하고 있는 매도가능금융자산 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

(5) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 64(당) 기 분기	제 63(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

비용의 성격:

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	(7,371,241)	(7,371,241)	(21,125,599)	(21,125,599)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	56,947,971	56,947,971	61,487,623	61,487,623

―종업원급여	5,622,857	5,622,857	4,555,881	4,555,881

―감가상각비	1,480,376	1,480,376	1,432,574	1,432,574

- 수도광열비	648,693	648,693	586,137	586,137

―금융원가	2,118,055	2,118,055	1,301,707	1,301,707

―기타	3,117,594	3,117,594	(99,060,730)	(99,060,730)

합계	62,564,305	62,564,305	(50,822,407)	(50,822,407)