조흥 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	179,716주	29.95%

함태호 외 특수관계자	68,057주	11.34%

오뚜기라면(주)	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

상미식품(주)	27,997주	4.67%

오뚜기제유(주)	20,000주	3.33%

(주)풍림피앤피	20,000주	3.33%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스(주)	10,000주	1.67%

기타	198,393주	33.07%

합계	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원"으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 투자부동산의 분류- 주석 20: 리스의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16: 확정급여채무의 측정 (주요 보험수리적 가정)

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 투자부동산- 주석 25: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015 년 1 월 1 일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정) 회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책 변경을 제외하고, 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	16년

차량운반구	7년

공기구비품	11년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스입니다.

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매 및 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우 회사의 창고에서 제품이 출고될 때 이전되고, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(당) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	19,568,749	19,568,749	21,025,587	21,025,587

식품첨가물	10,115,750	10,115,750	6,564,202	6,564,202

합계	29,684,499	29,684,499	27,589,789	27,589,789

(2) 부문별 당기순이익

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	1,928,600	1,928,600	833,823	833,823

식품첨가물	942,219	942,219	325,386	325,386

합계	2,870,819	2,870,819	1,159,209	1,159,209

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기 분기

자산	부채	자산	부채

치즈	60,882,825	21,171,514	73,129,494	34,032,629

식품첨가물	77,371,787	8,952,542	67,650,994	5,433,904

합계	138,254,612	30,124,056	140,780,488	39,466,533

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

보유현금	2,689	3,348

요구불예금	5,109,491	20,180,850

합계	5,112,180	20,184,198

7. 대여금및수취채권등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,128,879	-	12,490,668	-

미수금	17,137	-	15,908	-

미수수익	55,055	-	193,853	-

보증금	-	4,039	-	6,689

합계	12,201,071	4,039	12,700,429	6,689

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

매출채권 총액	12,352,387	12,714,176

대손충당금	(223,508)	(223,508)

매출채권 순액	12,128,879	12,490,668

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

180일 이내	12,111,847	11,742	12,272,359	11,742

180 ~ 360일	6,320	5	5,085	5

360일 이상	234,220	211,761	436,732	211,761

합계	12,352,387	223,508	12,714,176	223,508

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

기초금액	223,508	223,508

설정(환입)액	-	-

기말금액	223,508	223,508

(5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

180 ~ 360일	6,315	5,080

360일 이상	22,459	224,971

합계	28,774	230,051

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

당좌개설보증금	3,000	3,000

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	15,158,030	15,158,030	10,218,379	10,218,379

제품	3,277,079	3,277,079	2,270,657	2,270,657

재공품	351,242	351,242	264,701	264,701

원재료	1,019,019	1,019,019	533,160	533,160

저장품	179,754	179,754	158,472	158,472

미착품	16,265,958	16,265,958	18,615,892	18,615,892

합계	36,251,082	36,251,082	32,061,261	32,061,261

당분기와 전기 중 상기 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

기초금액	155,525	155,525

증가(감소)금액	(140,190)	-

기말금액	15,335	155,525

재무상태표

유동	14,590	154,780

비유동	745	745

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

매도가능채무상품:

국채 및 공채	15,335	155,525

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,765	1,284,934	44,197,855	491,977	1,876,174	321,600	80,914,267

취득금액	-	-	-	-	-	-	1,170,999	1,170,999

처분금액(*)	-	-	-	-	(35,166)	-	-	(35,166)

기타증감액	-	-	-	951,500	45,479	100,600	(1,097,579)	-

기말금액	10,949,962	21,791,765	1,284,934	45,149,355	502,290	1,976,774	395,020	82,050,100

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,117,709)	(534,726)	(23,031,377)	(305,242)	(1,433,610)	-	(29,422,664)

처분금액(*)	-	-	-	-	24,281	-	-	24,281

감가상각비	-	(136,860)	(8,057)	(472,594)	(13,722)	(24,633)	-	(655,866)

기말금액	-	(4,254,569)	(542,783)	(23,503,971)	(294,683)	(1,458,243)	-	(30,054,249)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,674,056	750,208	21,166,478	186,735	442,564	321,600	51,491,603

기말금액	10,949,962	17,537,196	742,151	21,645,384	207,607	518,531	395,020	51,995,851

(*) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 934천원을 기타비용으로 인식하였습니다

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,515,765	1,269,434	40,993,168	452,729	1,856,175	613,600	77,650,833

취득금액	-	-	-	-	-	-	3,275,797	3,275,797

처분금액(*)	-	-	-	-	(12,363)	-	-	(12,363)

기타증감액	-	276,000	15,500	3,204,687	51,611	19,999	(3,567,797)	-

기말금액	10,949,962	21,791,765	1,284,934	44,197,855	491,977	1,876,174	321,600	80,914,267

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,561,495)	(502,723)	(21,335,790)	(263,947)	(1,330,526)	-	(26,994,481)

처분금액(*)	-	-	-	-	8,830	-	-	8,830

감가상각비	-	(556,214)	(32,003)	(1,695,587)	(50,125)	(103,084)	-	(2,437,013)

기말금액	-	(4,117,709)	(534,726)	(23,031,377)	(305,242)	(1,433,610)	-	(29,422,664)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,954,270	766,711	19,657,378	188,782	525,649	613,600	50,656,352

기말금액	10,949,962	17,674,056	750,208	21,166,478	186,735	442,564	321,600	51,491,603

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 2,078천원을 기타비용 으로 인식하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초금액	677,333	677,333

기말금액	677,333	677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(123,198)	(123,198)

기말금액	(123,198)	(123,198)

장부금액:

기초금액	554,135	554,135

기말금액	554,135	554,135

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	989,459	1,997,722

기말금액	1,008,263	989,459	1,997,722

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(282,426)	(282,426)

감가상각비	-	(7,194)	(7,194)

기말금액	-	(289,620)	(289,620)

장부금액:

기초금액	1,008,263	707,033	1,715,296

기말금액	1,008,263	699,839	1,708,102

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	3,931,415	2,895,907	6,827,322

처분금액(*)	(2,923,152)	(1,906,448)	(4,829,600)

기말금액	1,008,263	989,459	1,997,722

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(742,179)	(742,179)

처분금액(*)	-	500,442	500,442

감가상각비	-	(40,689)	(40,689)

기말금액	-	(282,426)	(282,426)

장부금액:

기초금액	3,931,415	2,153,728	6,085,143

기말금액	1,008,263	707,033	1,715,296

(*) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 1,570,842천원을 ?기타수익으로 인식하였습니다.(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

임대수익	74,730	339,202

감가상각비	(7,194)	(40,689)

투자부동산처분이익	-	1,570,842

합계	67,536	1,869,355

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

공정가치(*)	장부금액	공정가치	장부금액

17,290,000	1,708,102	17,290,000	1,715,296

(*) 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

13. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	제 58(당)분기말	제 57(전) 기말

Banker's Usance	(주)신한은행	LIBOR+0.70%	10,333,540	18,865,149

시설자금	금융채12개월+0.93%	10,000,000	10,000,000

합계	20,333,540	28,865,149

(2) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 ? 11,958,225천원과 18,090,708천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,631,313	-	5,955,153	-

미지급금	2,522,463	-	2,340,053	-

예수금	15,600	-	73,719	-

부가세예수금	-	-	1,085,701	-

미지급비용	449,490	-	919,087	-

미지급배당금	1,500,000	-	21	-

예수보증금	1,000	281,799	1,000	280,568

합계	6,119,866	281,799	10,374,734	280,568

16. 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

당기법인세부담액	844,137	1,921,971

과거기간 당기법인세 조정	-	2

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(262,786)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	7,780

법인세비용	844,137	1,666,967

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

당분기법인세:

확정급여부채의 재측정요소	-	7,780

이연법인세:

매도가능금융자산평가이익	-	-

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	7,780

확정급여부채의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

법인세비용차감전순이익	3,174,956	8,304,626

적용세율에 따른 세부담액	844,137	1,805,018

조정사항:

비공제비용	-	-

세액공제	-	(162,967)

과거기간 당기법인세조정	-	2

기타	-	24,914

법인세비용	844,137	1,666,967

평균유효세율	26.58%	20.07%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

기말 이연법인세부채	(1,315,649)	(498,296)

기초 이연법인세부채	(498,296)	(761,082)

일시적차이로 인한 이연법인세비용	817,353	(262,786)

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당분기말 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 분기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기말금액

미수수익	(63,206)	-	(63,206)

대손충당금	(32,553)	-	(32,553)

확정급여부채	802,871	-	802,871

퇴직연금자산	(760,462)	-	(760,462)

매도가능금융자산	349,643	-	349,643

건설자금이자	43,178	-	43,178

지급수수료	2,476	-	2,476

건물	(1,986)	-	(1,986)

구축물	(20,464)	-	(20,464)

기계장치	(939,743)	-	(939,743)

차량운반구	(14,985)	-	(14,985)

공기구비품	(76,543)	-	(76,543)

회원권	27,103	-	27,103

미지급비용	37,941	-	37,941

연구인력개발준비금	(114,352)	-	(114,352)

합계	(761,082)	-	(761,082)

② 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기말금액

미수수익	(63,206)	20,558	(42,648)

대손충당금	(32,553)	53,754	21,201

확정급여부채	802,871	51,944	854,815

퇴직연금자산	(760,462)	(3,864)	(764,326)

매도가능금융자산	349,643	-	349,643

건설자금이자	43,178	(1,374)	41,804

지급수수료	2,476	(83)	2,393

건물	(1,986)	-	(1,986)

구축물	(20,464)	(258)	(20,722)

기계장치	(939,743)	61,191	(878,552)

차량운반구	(14,985)	4,795	(10,190)

공기구비품	(76,543)	15,033	(61,510)

회원권	27,103	-	27,103

미지급비용	37,941	3,915	41,856

연구인력개발준비금	(114,352)	57,175	(57,177)

합계	(761,082)	262,786	(498,296)

(8) 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

미지급법인세	629,790	1,921,971

미수법인세환급액	(49,270)	(864,858)

미지급법인세(순액)	580,520	1,057,113

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

급여	1,677,878	6,314,087

복리후생비	285,946	991,062

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	182,638	652,695

합계	2,146,462	7,957,844

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

당기근무원가	4,533,376	4,436,196

순이자원가	(3,394,526)	(3,486,675)

합계	1,138,850	949,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

제 58(당) 분기	제 57(전) 기	제 58(당) 분기	제 57(전) 기	제 58(당)분기	제 57(전) 기

기초 잔액	4,436,196	4,200,911	(3,486,675)	(3,472,569)	949,521	728,342

당기비용으로 인식:

당기근무원가	181,279	652,493	-	-	181,279	652,493

이자원가(수익)	17,635	104,938	(16,278)	(104,736)	1,357	202

소 계	198,914	757,431	(16,278)	(104,736)	182,636	652,695

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	8,840	-	-	-	8,840

(재무적 가정)	-	(98,066)	-	-	-	(98,066)

(경험조정)	7,868	110,142	-	-	7,868	110,142

- 사외적립자산 수익	-	-	-	14,452	-	14,452

소 계	7,868	20,916	-	14,452	7,868	35,368

기타:

납부한 기여금	(1,176)	(506,140)	(1,176)	(506,140)

급여 지급	(109,603)	(543,062)	109,603	582,318	0	39,256

소 계	(109,603)	(543,062)	108,427	76,178	(1,176)	(466,884)

기말잔액	4,533,375	4,436,196	(3,394,526)	(3,486,675)	1,138,849	949,521

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 임직원들은 (주)신한은행, 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자) 위험 등의 보험수리적 위험에 노출되고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

확정이율보장형상품	196,774	196,948

정기예금	3,184,712	3,277,101

기타	13,040	12,626

합계	3,394,526	3,486,675

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

보통주 1주당 2,500원(전기 2,500원)	1,500,000	1,500,000

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

법정적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금	95,560,707	90,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	2,948,903	6,685,951

합계	105,130,556	103,767,604

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

기초금액	6,685,951	5,175,880

당기순이익	2,870,819	6,637,659

배당금	(1,500,000)	(1,500,000)

임의적립금으로 전입	(5,100,000)	(3,600,000)

확정급여부채의 재측정요소	(7,867)	(27,588)

기말금액	2,948,903	6,685,951

(3) 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(전) 기(처분확정일 : 2016년 3월 11일)

I. 미처분이익잉여금	6,685,951

전기이월미처분이익잉여금	75,880

확정급여부채의 재측정요소	(27,588)

당기순이익	6,637,659

II. 이익잉여금처분액	(6,600,000)

임의적립금	5,100,000

배당금(주당배당금(율)) (전기 : 2,500원(50%) )	1,500,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	37,659

19. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,870,819	2,870,819	1,159,209	1,159,209

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	4,785원	4,785원	1,932원	1,932원

20. 운용리스당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

1년 미만	51,485	76,958

1년 ~ 5년	76,958	70,672

합계	128,443	147,630

한편, 당사는 상기운용리스와 관련하여 당분기와 전기에 각각 20,115천원과 78,145원을 리스료비용으로 인식하였습니다.

21. 영업현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

당기순이익	2,870,819	1,159,209

조정:

―법인세비용	26,785	-

―금융원가	177,837	113,447

―금융수익	(174,642)	(213,840)

―퇴직급여	182,638	163,174

―감가상각비	663,060	625,397

―외화환산손실	155,811	139,528

―외화환산이익	(77,484)	(44,157)

―유형자산처분손실	2,078

―유형자산처분이익	(934)	-

―대손상각비(대손충당금환입)	-	-

소계	953,071	785,627

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	361,788	435,429

―기타채권의 감소(증가)	(148,132)	442

―선급금의 감소(증가)	(93,846)	76,382

―재고자산의 감소(증가)	(4,189,821)	(1,264,002)

―매입채무의 증가(감소)	(4,323,841)	(3,254,206)

―선수금의 증가(감소)	105,847	600,735

―기타채무의 증가(감소)	(1,323,425)	(148,079)

―퇴직금의 지급	-	-

―사외적립자산의 납입	(1,177)	14,951

소계	(9,612,607)	(3,538,348)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,788,717)	(1,593,512)

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	406,277	406,277	394,432	394,432

퇴직급여	55,663	55,663	49,801	49,801

복리후생비	66,244	66,244	62,256	62,256

여비교통비	1,056	1,056	2,142	2,142

통신비	4,236	4,236	4,080	4,080

차량유지비	30,807	30,807	33,734	33,734

전력비	14,879	14,879	14,813	14,813

수선비	19,970	19,970	23,409	23,409

광고선전비	3,888	3,888	6,187	6,187

소모품비	7,606	7,606	5,837	5,837

접대비	12,519	12,519	17,250	17,250

지급수수료	813,991	813,991	446,203	446,203

도서인쇄비	1,097	1,097	1,023	1,023

보험료	4,628	4,628	5,359	5,359

세금과공과	9,081	9,081	2,363	2,363

운반비	493,709	493,709	391,695	391,695

감가상각비	17,580	17,580	19,517	19,517

교육훈련비	40	40	7,714	7,714

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	-	-

잡비	739	739	464	464

합계	1,964,010	1,964,010	1,488,279	1,488,279

23. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

비용의 성격:

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	6,032,614	6,032,614	646,302	646,302

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	(27,517,578)	(27,517,578)	20,923,784	20,923,784

―종업원급여	(2,146,462)	(2,146,462)	1,891,173	1,891,173

―감가상각비	(663,060)	(663,060)	625,397	625,397

- 수도광열비	(336,147)	(336,147)	280,281	280,281

―금융원가	(177,837)	(177,837)	391,696	391,696

―기타	(1,847,661)	(1,847,661)	1,583,245	1,583,245

합계	(26,656,131)	(26,656,131)	26,341,878	26,341,878

24. 순금융수익 및 기타수익비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	174,642	174,642	213,840	213,840

금융원가:

이자비용	(177,837)	(177,837)	(113,447)	(113,447)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

금융원가 소계	(177,837)	(177,837)	(113,447)	(113,447)

순금융수익	(3,195)	(3,195)	100,393	100,393

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	177,837	177,837	113,447	113,447

장기차입금	-	-

합계	177,837	177,837	113,447	113,447

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	61,248	61,248	49,008	49,008

대여금및수취채권	112,508	112,508	163,544	163,544

매도가능금융자산	886	886	1,288	1,288

합계	174,642	174,642	213,840	213,840

(4) 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	359,501	359,501	34,789	34,789

외화환산이익	77,484	77,484	44,157	44,157

유형자산처분이익	934	934	-	-

잡이익	74,026	74,026	44,814	44,814

합계	511,945	511,945	123,760	123,760

(5) 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 분기	제 57(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	70,305	70,305	5,365	5,365

외화환산손실	155,811	155,811	139,528	139,528

기부금	7,800	7,800	7,800	7,800

유형자산처분손실	-	-	2,078	2,078

기타	8,743	8,743	5,421	5,421

합계	242,659	242,659	160,192	160,192

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다① 제 58(당) 분기

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	5,112,180	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	12,128,879	-	-

미수금	17,137	-	-

미수수익	55,055	-	-

장기금융상품	3,000	-	-

보증금	4,039	-	-

매도가능금융자산	-	15,335	-

합 계	47,320,290	15,335	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	20,333,540

유동성장기차입금	-	-	-

매입채무	-	-	1,631,312

미지급금	-	-	2,522,463

예수금	-	-	15,600

부가세예수금	-	-	0

미지급비용	-	-	449,490

미지급배당금	-	-	1,500,000

예수보증금	-	-	282,799

합 계	-	-	26,735,204

금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

② 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	20,184,198	-	-

단기금융상품	30,000,000	-	-

매출채권	12,490,668	-	-

미수금	15,908	-	-

미수수익	193,853	-	-

장기금융상품	3,000	-	-

보증금	6,689	-	-

매도가능금융자산	-	155,525	-

합 계	62,894,316	155,525	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	28,865,149

유동성장기차입금	-	-	-

매입채무	-	-	5,955,153

미지급금	-	-	2,340,053

예수금	-	-	73,719

부가세예수금	-	-	1,085,701

미지급비용	-	-	919,087

미지급배당금	-	-	21

예수보증금	-	-	281,568

합 계	-	-	39,520,451

공정가치로 측정하고 있는 매도가능금융자산 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

26. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

현금성자산	5,109,491	20,180,850

대여금및수취채권	57,922,326	42,710,118

매도가능금융자산	15,335	155,525

합계	63,047,152	63,046,493

한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행과 수입신용장 약정 등을체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말:

단기차입금	20,333,540	20,333,540	20,333,540	-	-

유동매입채무및기타채무	6,401,664	6,401,664	6,110,664	1,000	290,000

합계	26,735,204	26,735,204	26,444,204	1,000	290,000

전기말:

단기차입금	28,865,149	28,951,349	18,932,299	10,019,050	-

유동매입채무및기타채무	10,655,303	10,664,735	10,373,735	1,000	290,000

합계	39,520,451	39,616,084	29,306,034	10,020,050	290,000

③ 환위험관리

당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, CNY, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말

USD	EUR	JPY

부채:

단기차입금	-	9,509,621	823,919

매입채무및기타채무	10,843	-

부채 합계	10,843	9,509,621	823,919

(단위:천원)

구분	제 57(전) 기말

USD	CNY	JPY

부채:

단기차입금	13,323,334	4,761,256	780,559

매입채무및기타채무	3,060,319	1,307,796	-

부채 합계	16,383,653	6,069,052	780,559

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균 환율	기말 환율

제 58(당) 분기	제 57(전) 기	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

USD	1,204	1,131	1,154	1,172

JPY	1,325	1,255	1,307	-

EUR	10	9	10	10

CNY	183	-	178	178

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,084)	1,084	(1,638,365)	1,638,365

JPY	(950,962)	950,962	(606,905)	606,905

EUR	(82,392)	82,392	(78,056)	78,056

CNY	-	-	-	-

합계	(1,034,438)	1,034,438	(2,323,326)	2,323,326

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리

가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

고정이자율:

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

장기금융상품	3,000	3,000

합계	30,003,000	30,003,000

변동이자율:

단기차입금	(20,333,540)	(28,865,149)

합계	(20,333,540)	(28,865,149)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말:

단기차입금	(203,335)	203,335	(203,335)	203,335

유동성장기차입금	-	-	-	-

전기말:

단기차입금	(288,651)	288,651	(288,651)	288,651

장기차입금	-	-	-	-

(4) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

현금및현금성자산	5,112,180	20,184,198

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

차입금	(20,333,540)	(28,865,149)

순금융자산	14,778,640	21,319,049

자본 총계	108,130,556	106,767,604

부채 총계	30,124,056	42,225,329

부채비율	27.86%	39.55%

27. 지급보증 및 주요 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	1,565,868

수입신용장개설	USD 40,000,000	USD 9,209,535

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	화사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)오뚜기

기타	오뚜기라면(주), 오뚜기재단, 상미식품(주), 오뚜기제유(주), (주)애드리치, 오뚜기물류서비스(주), (주)풍림피앤피, 오뚜기냉동식품(주), 오뚜기SF(주), 오뚜기삼화식품(주), 알디에스(주), OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC.,OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 북경오다길상무유한공사

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출	원재료 매입	운반비	지급수수료

유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)오뚜기	486,674	220,157	-	-

기타	오뚜기라면(주)	983,460	1,311	-	-

상미식품(주)	275,830	64	-	-

오뚜기제유(주)	324	-	-	-

(주)애드리치	-	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	295,978	-

오뚜기냉동식품(주)	21,248	-	-	-

오뚜기SF(주)	14,649	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	33,060

합계	1,782,185	221,532	295,978	33,060

② 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	원재료 매입	운반비	지급수수료

유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)오뚜기	2,072,875	-	655,046	-	-

기타	오뚜기라면(주)	1,817,370	-	4,538	-	-

상미식품(주)	944,614	-	-	-	-

오뚜기제유(주)	1,890	-	-	-	-

(주)애드리치	46,500	5,900,000	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	5,744	-	-	1,101,753	-

오뚜기냉동식품(주)	127,929	-	-	-	-

오뚜기SF(주)	70,373	-	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	1,460	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	-	104,009

합계	5,088,755	5,900,000	659,584	1,101,753	104,009

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 58(당) 분기말	제 57(전) 기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)오뚜기	142,263	-	294,301	-

기타	오뚜기라면(주)	715,242	-	660,858	-

상미식품(주)	303,413	-	199,562	-

오뚜기제유(주)	-	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	115,488	-	130,520

오뚜기냉동식품(주)	16,399	-	21,003	-

오뚜기SF(주)	7,509	-	4,851	-

알디에스(주)	-	6,732	-	8,625

합계	1,184,826	122,220	1,180,575	139,145

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

급여	81,100	558,400

퇴직급여	18,750	74,176

합계	99,850	632,576

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 분기	제 57(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	1,097,579	3,567,797

유형자산 취득관련 미지급금	275,748	155,925