조흥 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 65 (당) 분기말 2023년 03월 31일 현재
제 64 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 조흥과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')와 종속기업인 주식회사 본델(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 전기 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

알디에스(주)	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.7700%

합계	600,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

㈜본델	100%	대한민국	2022.12.31	식품제조업	의결권과반수보유

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

㈜본델	16,927,510	20,155,775	(3,228,265)	6,720,509	(185,865)

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

㈜본델	16,278,016	19,320,416	(3,042,400)	18,427,460	(4,616,388)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,696	10,093

요구불예금	23,182,004	3,414,332

합 계	23,191,700	3,424,425

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	47,977,320	-	47,977,320	44,673,567	-	44,673,567

미수금	54,695	-	54,695	504,545	-	504,545

미수수익	227,536	-	227,536	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	-	104,523	104,523	-	104,523	104,523

합 계	48,259,551	104,523	48,364,074	45,582,091	104,523	45,686,614

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	50,116,164	(2,138,844)	47,977,320	46,812,412	(2,138,845)	44,673,567

미수금	54,695	-	54,695	504,545	-	504,545

미수수익	227,536	-	227,536	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	104,523	-	104,523	104,523	-	104,523

합 계	50,502,918	(2,138,844)	48,364,074	47,825,459	(2,138,845)	45,686,614

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	47,439,817	0.00%	-

3개월 초과 6개월 이내	395,353	1.70%	(6,710)

6개월 초과 9개월 이내	120,773	9.43%	(11,387)

9개월 초과 12개월 이내	63,082	41.11%	(25,934)

12개월 초과	2,097,139	99.89%	(2,094,814)

합 계	50,116,164	4.27%	(2,138,845)

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,138,845	1,867,786

대손상각비(환입)	-	181,426

기말금액	2,138,845	2,049,212

5. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국민주택채권	568,280	568,280	208,280	208,280

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금	31,573,826	31,573,826	31,529,000	31,529,000

합 계	32,144,106	32,144,106	31,739,280	31,739,280

재무상태표

유동	31,573,826	31,573,826	31,529,000	31,529,000

비유동	570,280	570,280	210,280	210,280

합 계	32,144,106	32,144,106	31,739,280	31,739,280

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	75,243,641	(1,184,255)	74,059,386	61,857,028	(1,471,116)	60,385,912

재공품	165,524	-	165,524	185,081	-	185,081

원재료	6,057,272	-	6,057,272	6,088,519	-	6,088,519

저장품	1,448,278	-	1,448,278	1,252,576	-	1,252,576

미착품	98,389,256	-	98,389,256	117,860,949	-	117,860,949

반품회수권	4,320	-	4,320	4,320	-	4,320

합 계	181,308,291	(1,184,255)	180,124,036	187,248,473	(1,471,116)	185,777,357

7. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,505	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,888

취득금액	-	-	-	4,200	11,500	97,684	3,019,229	95,329	3,227,942

처분금액	-	-	-	(676,496)	-	(314,757)	-	-	(991,253)

기타증감액	-	88,900	-	4,357,793	8,650	38,099	(4,633,442)	-	(140,000)

기말금액	20,432,917	77,735,719	2,622,840	108,250,002	1,035,549	4,675,000	3,324,377	1,190,173	219,266,577

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,856)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,321)

처분금액	-	-	-	676,479	-	291,378	-	-	967,857

감가상각비	-	(505,015)	(16,362)	(1,442,966)	(24,619)	(68,954)	-	(55,297)	(2,113,213)

기말금액	-	(12,045,367)	(835,988)	(48,718,343)	(722,296)	(2,862,176)	-	(823,507)	(66,007,677)

장부금액:

기초금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

기말금액	20,432,917	65,690,352	1,786,852	59,531,659	313,253	1,812,824	3,324,377	366,666	153,258,900

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,632,094	54,717,133	2,124,904	85,046,644	797,568	3,657,082	14,187,501	870,468	178,033,394

사업결합	3,800,823	6,319,652	-	7,251,326	71,660	569,116	-	-	18,012,577

취득금액	-	-	-	32,700	15,335	158,550	21,812,282	275,934	22,294,801

처분금액(*)	-	-	-	(894,088)	(28,464)	(40,689)	-	-	(963,241)

제각	-	-	-	-	-	-	-	(51,558)	(51,558)

기타증감액	-	16,610,034	497,936	13,127,928	159,300	509,915	(31,061,193)	-	(156,080)

기말금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,510	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,893

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,662,074)	(761,956)	(39,178,409)	(558,363)	(2,363,669)	-	(562,074)	(52,086,545)

사업결합	-	(1,269,173)	-	(4,545,930)	(71,656)	(541,225)	-	-	(6,427,984)

처분금액(*)	-	-	-	487,026	28,463	38,870	-	-	554,359

감가상각비	-	(1,609,106)	(57,670)	(4,714,549)	(96,121)	(218,576)	-	(206,136)	(6,902,158)

기말금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,861)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,326)

장부금액:

기초금액	16,632,094	46,055,059	1,362,948	45,868,235	239,205	1,293,413	14,187,501	308,394	125,946,849

기말금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

8. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	1,079,485	1,094,844

취득금액	4,252	91,077	95,329

기말금액	19,611	1,170,562	1,190,173

상각누계액

기초금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

사용권자산상각비	(1,913)	(53,384)	(55,297)

기말금액	(13,418)	(810,089)	(823,507)

장부금액

기초금액	3,854	322,780	326,634

기말금액	6,193	360,473	366,666

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	855,109	870,468

취득금액	-	275,934	275,934

기타증감액	-	(51,558)	(51,558)

기말금액	15,359	1,079,485	1,094,844

상각누계액

기초금액	(3,825)	(558,249)	(562,074)

사용권자산상각비	(7,680)	(198,456)	(206,136)

기말금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

장부금액

기초금액	11,534	296,860	308,394

기말금액	3,854	322,780	326,634

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	179,384	151,207	330,591	171,497	140,255	311,752

설정액	27,248	68,081	95,329	51,383	224,551	275,934

지급액	(54,667)	-	(54,667)	(204,964)	-	(204,964)

유동성대체	43,619	(43,619)	-	163,891	(163,891)	-

기타증감액	-	-	-	(2,423)	(49,708)	(52,131)

기말금액	195,584	175,669	371,253	179,384	151,207	330,591

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,913	1,920

차량운반구	53,384	46,040

합 계	55,297	47,960

리스부채에 대한 이자비용	3,306	1,862

소액리스 관련비용	28,060	-

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,707

건설중인자산대체	140,000	-	-	-	140,000

기말금액	2,288,775	907,514	6,570,931	580,486	10,347,707

상각누계액

기초금액	(236,357)	(221,323)	-	(9,675)	(467,355)

무형자산상각비	(55,426)	-	-	(9,675)	(65,101)

기말금액	(291,783)	(221,323)	-	(19,350)	(532,456)

장부금액

기초금액	1,912,418	686,191	6,570,931	570,811	9,740,352

기말금액	1,996,992	686,191	6,570,931	561,136	9,815,251

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	-	-	3,056,289

사업결합	-	-	6,570,931	580,486	7,151,417

기말금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,706

상각누계액

기초금액	(45,289)	(221,323)	-	-	(266,612)

무형자산상각비	(191,069)	-	-	(9,675)	(200,744)

기말금액	(236,358)	(221,323)	-	(9,675)	(467,356)

장부금액

기초금액	2,103,486	686,191	-	-	2,789,677

기말금액	1,912,417	686,191	6,570,931	570,811	9,740,350

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당분기 및 전기에는 손상차손이 발생하지 않았습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(384,701)	(384,701)

감가상각비	-	(5,099)	(5,099)

기말금액	-	(389,800)	(389,800)

장부금액

기초금액	1,008,263	438,268	1,446,531

기말금액	1,008,263	433,169	1,441,432

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액	-	(63,875)	(63,875)

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(389,321)	(389,321)

처분금액	-	25,417	25,417

감가상각비	-	(20,797)	(20,797)

기말금액	-	(384,701)	(384,701)

장부금액

기초금액	1,008,263	497,523	1,505,786

기말금액	1,008,263	438,268	1,446,531

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	84,848	84,848

감가상각비	(5,099)	(5,399)

합 계	79,749	79,449

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,245백만원(전기말: 31,245백만원) 입니다.(5) 투자부동산자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	SOFR+0.4~1.0%	71,834,587	44,844,795

USANCE	국민은행	SOFR+0.4~1.0%	62,242,385	61,025,749

USANCE	하나은행	SOFR+0.4~1.0%	1,268,419	-

시설자금	신한은행	4.68%	3,600,000	3,900,000

시설자금	신한은행	4.29%	5,000,000	5,000,000

시설자금	신한은행	1.27%	30,000,000	30,000,000

시설자금	신한은행	5.36%	17,000,000	17,000,000

시설자금	신한은행	4.69%	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행	5.66%	3,500,000	3,500,000

시설자금	신한은행	4.77%	3,000,000	3,000,000

시설자금	산업은행	5.43%	10,000,000	10,000,000

시설자금	산업은행	3.34%	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행	5.88%	1,343,000	1,343,000

시설자금	신한은행	4.63%	2,600,000	2,600,000

시설자금	신한은행	4.53%	275,000	275,000

시설자금	신한은행	4.53%	100,000	100,000

한도대출	신한은행	4.63%	3,000,000	-

운영자금	신한은행	5.20%	100,000	100,000

운영자금	신한은행	5.10%	500,000	500,000

운영자금	신한은행	4.43%	2,450,000	2,450,000

운영자금	신한은행	4.90%	200,000	200,000

운영자금	신한은행	4.90%	500,000	500,000

운영자금	신한은행	5.41%	640,000	640,000

운영자금	신한은행	6.10%	100,000	100,000

중소기업자금대출	기업은행	4.70%	125,000	125,000

중소기업자금대출	기업은행	6.68%	180,000	180,000

중소기업자금대출	기업은행	6.81%	988,428	602,249

합 계	240,546,819	207,985,793

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	신한은행	4.98%	20,000,000	-

시설자금	신한은행	5.39%	806,000	836,000

시설자금	기업은행	2.60%	374,994	374,994

시설자금	기업은행	2.60%	540,000	540,000

시설자금	기업은행	5.91%	879,981	879,981

시설자금	기업은행	4.55%	900,000	900,000

시설자금	중진공	3.55%	107,000	107,000

운전자금	중진공	3.26%	83,250	99,900

운전자금	중진공	3.18%	258,230	283,220

운전자금	중진공	3.23%	200,000	200,000

소 계	24,149,455	4,221,095

유동성 대체	(1,467,102)	(1,217,642)

차감후 잔액	22,682,353	3,003,453

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1,263,770

1년 초과 2년 이내	675,282

2년 초과	22,210,403

합 계	24,149,455

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 단기차입금에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참고).

12. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	51,945,389	-	21,229,826	-

미지급금	5,763,382	-	7,073,515	-

예수금	484,062	-	386,433	-

부가세예수금	-	-	422,009	-

미지급비용	4,082,105	-	3,975,716	-

미지급배당금	19	-	12	-

충당부채	4,711	-	87,754	-

예수보증금	287,889	-	284,496	-

합 계	62,567,557	-	33,459,761	-

13. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세부담액	-	-	502,205	502,205

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,861)	(12,861)	-	-

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	5,122	5,122	(5,690)	(5,690)

법인세비용	(7,740)	(7,740)	496,515	496,515

14. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당분기	전기

기초금액	4,711	87,754

설정(환입)액	-	(83,043)

기말금액	4,711	4,711

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,980,746	9,437,340

사외적립자산의 공정가치	(9,053,529)	(9,072,904)

국민연금전환금	(6,932)	(6,932)

합 계	920,285	357,504

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,437,340	10,557,367

사업결합으로 인한 증감	-	156,571

당기근무원가	464,179	1,880,514

이자원가	126,544	282,230

보험수리적손익(법인세 차감전)	24,388	(1,660,057)

지급액	(71,705)	(1,779,285)

기말금액	9,980,746	9,437,340

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,072,904	7,802,597

사업결합으로 인한 증감	-	1,607

이자수익	101,043	235,104

사외적립자산의 재측정손익(법인세 차감전)	-	(122,413)

사외적립자산 납입액	5,269	2,841,702

지급액	(125,687)	(1,685,693)

기말금액	9,053,529	9,072,904

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	464,179	449,092

이자원가	126,544	58,874

이자수익	(101,043)	(33,006)

합 계	489,680	474,960

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	139,460,707	129,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	(4,434,346)	15,103,492

합 계	141,647,307	151,185,145

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 영업부문 연결회사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	68,041,344	37,565,229

식품첨가물	32,879,491	27,829,975

합 계	100,920,835	65,395,204

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 회사 총 매출액 중 11,942,584천원입니다(주석28 참조).(2) 당분기 및 전분기 부문별 당기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

치즈	(3,858,286)	1,037,135

식품첨가물	(1,760,285)	723,213

합 계	(5,618,571)	1,760,348

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	304,096,281	205,996,573	279,881,530	171,427,793

식품첨가물	146,090,938	99,543,339	153,873,947	108,142,539

합 계	450,187,219	305,539,912	433,755,477	279,570,332

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

㈜오뚜기	835,095	866,650	치즈

10,977,700	9,877,561	식품첨가물

합 계	11,812,795	10,744,211

19. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(13,721,303)	(13,721,303)	(7,371,241)	(7,371,241)

원재료 및 상품 매입액	97,826,413	97,826,413	56,947,971	56,947,971

종업원급여	7,566,202	7,566,202	5,622,857	5,622,857

감가상각비	2,058,086	2,058,086	1,480,376	1,480,376

무형자산상각비	55,426	55,426	45,289	45,289

사용권자산상각비	55,297	55,297	47,960	47,960

기타비용	9,718,973	9,718,973	5,791,093	5,791,093

합 계	103,559,094	103,559,094	62,564,305	62,564,305

20. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,046,389	1,046,389	764,447	764,447

퇴직급여	93,612	93,612	98,469	98,469

복리후생비	125,739	125,739	117,709	117,709

여비교통비	24,165	24,165	9,532	9,532

통신비	8,534	8,534	4,895	4,895

수도광열비	6,907	6,907	3,576	3,576

세금과공과	64,334	64,334	22,945	22,945

임차료	22,194	22,194	-	-

감가상각비	75,865	75,865	7,977	7,977

무형자산상각비	60,182	60,182	45,289	45,289

사용권자산상각비	55,297	55,297	47,960	47,960

수선비	32	32	-	-

보험료	10,482	10,482	4,597	4,597

접대비	45,491	45,491	38,798	38,798

광고선전비	49,478	49,478	38,448	38,448

운임및보관료	2,808,414	2,808,414	2,097,050	2,097,050

소모품비	12,734	12,734	17,781	17,781

차량비	54,951	54,951	39,070	39,070

도서인쇄비	616	616	873	873

교육훈련비	365	365	-	-

지급수수료	1,026,882	1,026,882	796,611	796,611

급식비	33,048	33,048	-	-

잡비	4	4	-	-

합 계	5,625,715	5,625,715	4,156,027	4,156,027

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	387,917	387,917	157,985	157,985

금융수익 소계	387,917	387,917	157,985	157,985

금융비용

이자비용	2,610,339	2,610,339	284,219	284,219

금융비용 소계	2,610,339	2,610,339	284,219	284,219

순금융수익	2,998,256	2,998,256	442,204	442,204

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	88,665	88,665	157,985	157,985

상각후원가측정금융자산	299,252	299,252	-	-

합 계	387,917	387,917	157,985	157,985

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기차입금	2,386,123	2,485,766	282,357	282,357

장기차입금, 유동성장기차입금	87,321	121,267	-	-

리스부채	3,306	3,306	1,862	1,862

합 계	2,476,750	2,610,339	284,219	284,219

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	548,614	548,614	78,816	78,816

외화환산이익	29,760	29,760	112,737	112,737

유형자산처분이익	95	95	6,999	6,999

사용권자산처분이익	-	-	356	356

잡이익	86,302	86,302	54,819	54,819

합 계	664,771	664,771	253,727	253,727

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,072,345	1,072,345	365,993	365,993

외화환산손실	5,200,842	5,200,842	249,418	249,418

기부금	40,855	40,855	8,300	8,300

유형자산처분손실	17,282	17,282	15,659	15,659

잡손실	8,608	8,608	2,159	2,159

합 계	6,339,932	6,339,932	641,529	641,529

23. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	23,191,700	3,424,425

매출채권및기타채권	48,364,073	45,686,614

정기예금	31,573,826	31,529,000

장기금융상품	2,000	2,000

국공채	568,280	208,280

합 계	103,699,879	80,850,319

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	37,624,414	64,144,568

유동성 차입금	242,013,921	209,203,435

비유동성 차입금	22,682,353	3,003,453

파생상품부채

통화선도	824,455	1,128,955

기타

리스부채	371,253	330,591

합 계	303,516,396	277,811,002

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	824,455	-	824,455	-	1,128,955	-	1,128,955

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다.

24. 파생상품

(1) 회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와같습니다. 회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천USD,천원)

당분기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	3,000	KRW	4,154,400	824,455

(단위: 천USD,천원)

전기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	10,500	KRW	14,595,750	1,128,955

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	(5,618,571)	(5,618,571)	1,760,348	1,760,348

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	(9,364)원	(9,364)원	2,934원	2,934원

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(5,618,571)	1,760,348

조정:

이자비용	2,610,339	284,219

감가상각비	2,057,917	1,505,915

무형자산상각비	65,101	45,289

사용권자산상각비	55,297	47,960

투자부동산상각비	5,099	5,399

외화환산손실	5,200,842	249,418

유형자산처분손실	17,282	15,659

리스자산해지손실	-	(356)

퇴직급여	489,680	474,959

복리후생비	10,904	-

법인세비용	(7,740)	496,515

이자수익	(387,917)	(157,985)

외화환산이익	(29,760)	(112,737)

유형자산처분이익	(95)	(6,999)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,303,752)	(976,691)

기타채권의 감소(증가)	449,850	3,122

선급금의 감소(증가)	1,387,108	(702,515)

선급비용의 감소(증가)	403,646	296,836

재고자산의 감소(증가)	5,653,321	(14,310,797)

매입채무의 증가(감소)	(30,097,656)	(1,110,954)

기타채무의 증가(감소)	(443,404)	955,026

선수금의 증가(감소)	(58,953)	92,789

퇴직금의 지급	(68,958)	(57,593)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	120,418	91,796

기타충당부채의 감소(증가)	(28,123)	-

영업활동으로 창출된 현금	(21,518,125)	(11,111,377)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,633,442	1,288,757

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	380,960	6,306,542

사용권자산과 리스부채 인식	95,329	33,762

장기차입금의 유동성 대체	321,100	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	취득	환율변동	기타증감	기말

단기차입금	207,985,793	27,825,290	-	4,735,736	-	240,546,819

유동성장기차입금	1,217,642	(71,640)	-	-	321,100	1,467,102

장기차입금	3,003,453	20,000,000	-	-	(321,100)	22,682,353

유동성리스부채	179,384	(54,667)	27,248	-	43,619	195,584

리스부채	151,206	-	68,081	-	(43,619)	175,668

파생상품부채	1,128,955	(304,500)	-	-	-	824,455

합 계	213,666,433	47,394,483	95,329	4,735,736	-	265,891,981

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	취득	환율변동	기타증감	기말

단기차입금	77,247,152	17,190,860	-	136,681	-	94,574,693

유동성장기차입금	4,500,000	(300,000)	-	-	-	4,200,000

유동성리스부채	171,496	(47,767)	11,949	-	-	135,678

리스부채	140,256	-	21,813	-	(27,682)	134,387

합 계	82,058,904	16,843,093	33,762	136,681	(27,682)	99,044,758

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	기업운영 일반자금대출	44,500,000	44,500,000

기업시설 일반자금대출	20,600,000	20,600,000

원화지급보증(기업어음보증할인)	30,000,000	30,000,000

기업어음보증할인 포괄약정	30,000,000	-

수입신용장개설(기한부)	USD 59,000,000	USD 59,111,000

파생상품(통화선도,옵션)	USD 3,000,000	-

시설자금대출	5,214,000	5,124,000

운전자금대출	4,390,000	4,390,000

산업은행	산업운영자금대출	10,000,000	10,000,000

산업운영자금대출	10,000,000	10,000,000

기업은행	시설자금대출	3,000,000	2,694,975

운전자금대출	405,000	405,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 50,000,000	USD 49,042,944

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	700,000	541,480

운전자금대출	107,000	107,000

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	26,980	이행계약

17,142	이행지급

40,000	이행상판

67,500	인허가

350,590	선금

250,000	물품대금

2,001,000	공탁

합 계	2,753,212

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*1)	5,029,000	5,029,000

할인맞춤채권(*1)	1,500,000	1,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

비유동기타채권	기타보증금(*2)	75,000	75,000

합 계	6,606,000	6,606,000

(*1) 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자