조흥 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당반기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	179,716주	29.95%

함영준 외 특수관계자	68,057주	11.34%

오뚜기라면(주)	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

상미식품(주)	27,997주	4.67%

오뚜기제유(주)	20,000주	3.33%

(주)풍림피앤피	20,000주	3.33%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스(주)	10,000주	1.67%

기타	198,393주	33.07%

합계	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'동 개정사항은 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표는 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109(제정) '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당반기와 전반기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	24,727,628	48,865,757	19,855,231	39,423,980

식품첨가물	13,764,806	29,981,090	11,312,990	21,428,740

합계	38,492,434	78,846,847	31,168,221	60,852,720

(2) 부문별 반기순이익

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	1,967,278	5,044,023	845,031	2,773,631

식품첨가물	1,252,742	3,237,285	548,251	1,490,470

합계	3,220,020	8,281,308	1,393,282	4,264,101

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

자산	부채	자산	부채

치즈	76,200,151	35,685,245	73,659,916	37,164,108

식품첨가물	93,117,412	15,202,619	89,799,337	13,128,202

합계	169,317,563	50,887,864	163,459,253	50,292,310

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

보유현금	7,060	5,243

요구불예금	16,682,069	23,226,528

합계	16,689,129	23,231,771

6. 대여금및수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,909,045	-	15,641,653	-

미수금	11,766	-	36,229	-

미수수익	157,579	-	148,339	-

보증금	-	4,955	-	4,039

합계	17,078,390	4,955	15,826,221	4,039

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

매출채권 총액	18,852,457	17,585,065

대손충당금	(1,943,412)	(1,943,412)

매출채권 순액	16,909,045	15,641,653

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

180일 이내	16,704,807	-	15,453,263	15,351

180 ~ 360일	1,929,501	1,731,832	1,913,653	1,716,481

360일 이상	218,149	211,580	218,149	211,580

합계	18,852,457	1,943,412	17,585,065	1,943,412

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

기초금액	1,943,412	223,508

설정(환입)액	-	1,719,904

기말금액	1,943,412	1,943,412

(5) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

180 ~ 360일	197,669	197,172

360일 이상	6,569	6,569

합계	204,238	203,741

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	장부금액

상품	20,208,398	-	20,208,398	12,500,436	12,500,436

제품	4,112,775	-	4,112,775	2,898,361	2,898,361

재공품	324,261	-	324,261	304,320	304,320

원재료	1,435,009	-	1,435,009	811,864	811,864

저장품	304,138	-	304,138	328,922	328,922

미착품	12,645,215	-	12,645,215	16,351,194	16,351,194

합계	39,029,796	-	39,029,796	33,195,097	33,195,097

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

기초금액	2,450	155,525

증가(감소)금액	-	(153,075)

기말금액	2,450	2,450

재무상태표

유동	2,450	2,450

비유동	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	2,450	2,450

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,763	1,407,934	48,126,042	485,424	1,980,575	5,920,904	90,662,604

취득금액	-	-	-	-	-	-	7,219,581	7,219,581

처분금액(*)	-	(10,863)	-	-	(31,640)	-	-	(42,503)

기타증감액	-	6,680,747	-	4,041,620	185,697	323,700	(11,231,764)	-

기말금액	10,949,962	28,461,646	1,407,934	52,167,662	639,481	2,304,275	1,908,721	97,839,681

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,665,146)	(568,239)	(25,019,000)	(299,287)	(1,535,092)	-	(32,086,765)

처분금액(*)	-	1,856	-	-	25,613	-	-	27,469

감가상각비	-	(318,919)	(17,652)	(1,114,158)	(33,072)	(53,687)	-	(1,537,488)

기말금액	-	(4,982,209)	(585,891)	(26,133,158)	(306,746)	(1,588,779)	-	(33,596,784)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,126,617	839,695	23,107,042	186,137	445,482	5,920,904	58,575,839

기말금액	10,949,962	23,479,437	822,043	26,034,504	332,735	715,495	1,908,721	64,242,897

(*) 당반기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 1천원 및 유형자산처분손실 9,008천원을 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,763	1,284,934	44,197,855	491,979	1,876,175	321,600	80,914,268

취득금액	-	-	-	-	-	-	9,718,910	9,718,910

처분금액(*)	-	-	-	-	(73,189)	-	-	(73,189)

기타증감액	-	-	123,000	3,928,187	66,634	104,400	(4,119,606)	102,615

기말금액	10,949,962	21,791,763	1,407,934	48,126,042	485,424	1,980,575	5,920,904	90,662,604

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,117,706)	(534,726)	(23,031,377)	(305,244)	(1,433,610)	-	(29,422,664)

처분금액(*)	-	-	-	-	60,965	-	-	60,965

기타증감액	-	-	-	(26,904)	-	-	-	(26,904)

감가상각비	-	(547,440)	(33,513)	(1,960,719)	(55,008)	(101,482)	-	(2,698,162)

기말금액	-	(4,665,146)	(568,239)	(25,019,000)	(299,287)	(1,535,092)	-	(32,086,765)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,674,056	750,208	21,166,478	186,735	442,564	321,600	51,491,603

기말금액	10,949,962	17,126,617	839,695	23,107,042	186,137	445,482	5,920,904	58,575,839

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 1,103천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초금액	677,333	677,333

기말금액	677,333	677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(267,823)	(123,198)

기말금액	(221,323)	(267,823)

장부금액:

기초금액	409,510	554,135

기말금액	456,010	409,510

11. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(277,883)	(277,883)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(11,181)	(11,181)

기말금액	-	(289,064)	(289,064)

장부금액:

기초금액	1,008,263	608,961	1,617,224

기말금액	1,008,263	597,780	1,606,043

(*) 당반기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	989,459	1,997,722

처분금액(*)	-	(102,615)	(102,615)

기말금액	1,008,263	886,844	1,895,107

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(282,426)	(282,426)

처분금액(*)	-	31,714	31,714

감가상각비	-	(27,171)	(27,171)

기말금액	-	(277,883)	(277,883)

장부금액:

기초금액	1,008,263	707,033	1,715,296

기말금액	1,008,263	608,961	1,617,224

(*) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 102,615천원을 유형자산으로 대체하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	72,341	144,682	74,700	149,430

운영비용	(5,590)	(11,180)	(7,194)	(14,387)

합계	66,751	133,502	67,506	135,043

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

17,290,000	1,606,043	17,290,000	1,617,224

12. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

Banker's Usance	(주)신한은행	LIBOR + 0.70%	17,561,699	20,194,154

일반자금대출	(주)신한은행	2.71%	10,000,000	10,000,000

합계	27,561,699	30,194,154

(2) 당반기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 35,979,175천원과 30,193,850천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,485,183	-	3,975,342	-

미지급금	4,666,152	-	3,407,175	-

예수금	111,605	-	228,602	-

부가세예수금	253,507	-	1,466,548	-

미지급비용	821,627	-	1,317,278	-

미지급배당금	45	-	21	-

예수보증금	288,932	-	286,450	-

합계	13,627,052	-	10,681,416	-

14. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	884,604	2,306,587	822,562	1,666,699

과거기간 당기법인세	2,573	2,573	26,785	26,785

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	30,970	30,970	(487,847)	(487,847)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	2,785	5,233	3,503	3,503

법인세비용	920,932	2,345,363	365,003	1,209,140

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	5,019,518	4,436,196

당기근무원가	455,994	725,116

이자비용	53,972	97,794

퇴직금지급액	(687,469)	(491,578)

보험수리적손익	18,552	251,990

기타	-	-

기말	4,860,567	5,019,518

사외적립자산:	(3,986,563)	(4,051,388)

재무상태표상 확정급여부채	874,004	968,130

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	227,997	455,994	181,279	362,558

순이자원가	(1,313)	(2,626)	1,359	2,718

합계	226,684	453,368	182,638	365,276

16. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

법정적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금	100,460,707	95,560,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	8,348,046	7,985,289

합계	115,429,699	110,166,942

18. 주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,220,020	8,281,308	1,393,282	4,264,101

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	5,367원	13,802원	2,322원	7,107원

19. 운용리스당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

1년 미만	98,984	104,267

1년 ~ 5년	106,209	97,024

합계	205,193	201,291

20. 영업현금흐름

당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

반기순이익	8,281,308	4,264,101

조정:

―법인세비용	2,345,363	1,209,140

―금융원가	293,769	293,474

―금융수익	(251,004)	(307,324)

―퇴직급여	453,368	365,276

―감가상각비	1,548,669	1,332,854

―무형자산손상차손	-	144,625

―외화환산손실	558,847	235,837

―외화환산이익	(34)	(6,223)

―유형자산처분손실	9,008	-

―유형자산처분이익	(1)	(934)

―대손상각비	-	431,365

―잡이익	(46,500)	-

소계	4,911,485	3,698,090

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(1,267,392)	(336,254)

―기타채권의 감소(증가)	24,464	1,163

―선급금의 감소(증가)	358,239	71,552

―재고자산의 감소(증가)	(5,834,699)	(5,187,616)

―매입채무의 증가(감소)	3,449,919	(4,480,425)

―선수금의 증가(감소)	(268,601)	118,025

―기타채무의 증가(감소)	(2,601,615)	(1,965,377)

―퇴직금의 지급	(668,916)	(263,704)

―사외적립자산의 감소(증가)	102,870	(237,576)

소계	(6,705,731)	(12,280,212)

영업에서 창출된 현금흐름	6,487,062	(4,318,021)

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	484,149	966,865	443,395	849,672

퇴직급여	69,821	138,793	55,663	111,326

복리후생비	74,635	138,874	60,543	126,787

여비교통비	9,316	15,412	6,000	7,055

통신비	3,489	8,059	3,417	7,653

차량유지비	61,124	114,915	45,290	76,098

수도광열비	3,779	17,675	2,473	17,351

수선비	20,800	40,610	22,120	42,090

광고선전비	6,097	11,210	4,972	8,859

소모품비	4,933	11,178	6,031	13,637

접대비	16,379	32,174	11,022	23,542

지급수수료	796,552	1,842,522	831,845	1,645,836

도서인쇄비	929	2,049	654	1,751

보험료	-	2,157	-	4,628

세금과공과	211	8,679	(227)	8,854

운반비	849,480	1,743,570	591,837	1,085,546

감가상각비	11,817	27,259	17,559	35,139

교육훈련비	18	3,638	218	258

대손상각비	-	-	431,365	431,365

잡비	325	747	1,165	1,906

합계	2,413,854	5,126,386	2,535,342	4,499,353

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	(5,775,046)	(8,942,318)	(781,966)	(6,814,580)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	32,193,209	63,401,200	24,299,450	51,817,028

―종업원급여	2,842,082	5,566,343	2,229,745	4,376,206

―감가상각비	818,837	1,548,669	669,794	1,332,854

―수도광열비	421,541	877,279	335,506	671,653

―지급수수료	1,247,162	2,726,891	951,965	1,902,891

―운반비	849,480	1,743,570	591,837	1,085,546

―기타	1,224,962	1,643,628	1,134,138	1,294,504

합 계	33,822,227	68,565,263	29,430,469	55,666,102

23. 순금융수익 및 기타수익비용

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	(133,024)	(293,769)	(115,636)	(293,474)

금융수익:

이자수익	125,174	251,004	132,682	307,324

순금융수익	(7,850)	(42,765)	17,046	13,850

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	96,816	223,312	115,636	293,474

장기차입금	36,208	70,457	-	-

합계	133,024	293,769	115,636	293,474

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	16,717	40,838	20,028	81,276

대여금및수취채권	108,452	210,156	112,566	225,074

매도가능금융자산	5	10	88	974

합계	125,174	251,004	132,682	307,324

(4) 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,422	836,176	296,352	655,853

외화환산이익	34	34	(71,261)	6,223

유형자산처분이익	-	1	-	-

기타	59,496	170,993	48,836	123,796

합계	77,952	1,007,204	273,927	785,872

(5) 기타비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,238	23,893	11,710	82,015

외화환산손실	558,847	558,847	80,026	235,837

기부금	7,800	15,600	7,800	15,600

유형자산처분손실	9,008	9,008	-	-

기타	4,464	12,003	170,903	179,646

합계	600,357	619,351	270,439	513,098

24. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	63,775,474	-	69,065,031	-

매도가능금융자산(채무상품)	2,450	-	2,450	-

만기보유금융자산(채무상품)	-	-	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	47,688,750	-	47,375,570	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

25. 약정사항

당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	1,170,026

수입신용장개설	USD 40,000,000	USD 16,278,065

26. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

주주	기타

(주)오뚜기, 오뚜기라면(주), 오뚜기재단, 상미식품(주), 오뚜기제유(주),(주)애드리치, 오뚜기물류서비스(주),(주)풍림피앤피	오뚜기냉동식품(주), 오뚜기SF(주), 오뚜기삼화식품(주), 알디에스(주), OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD.,OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 북경오다길상무유한공사

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 59(당) 기 2/4분기와 제 58(전) 기 2/4분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 59(당) 기 2/4분기	제 58(전) 기 2/4분기

매출	유형자산 처분	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	유형자산처분	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	8,986,560	-	266,377	-	-	1,281,397	-	141,429	-	-

오뚜기라면(주)	331,000	-	656	-	-	565,160	-	-	-	-

상미식품(주)	244,550	-	1,429	-	-	239,430	-	104	-	-

오뚜기제유(주)	324	-	-	-	-	162	-	-	-	-

(주)애드리치	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	-	582,032	-	-	-	-	323,865	-

기타	오뚜기냉동식품(주)	47,601	-	-	-	-	18,704	-	-	-	-

오뚜기SF(주)	9,450	-	-	-	-	5,040	-	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	-	-	-	-	-	680	-	-	-	-

(주)풍림푸드	2,874	-	130,816	-	-	6,632	-	84,663	-	-

(주)면사랑	-	-	-	-	-	13,371	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	-	81,900	-	-	-	-	24,400

합계	9,622,359	-	399,278	582,032	81,900	2,130,576	-	226,196	323,865	24,400

② 제 58(당) 기 반기와 제 57(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

매출	유형자산 처분	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	유형자산처분	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	17,488,256	-	619,817	-	-	1,768,071	-	361,586	-	-

오뚜기라면(주)	874,963	-	1,311	-	-	1,548,620	-	1,311	-	-

상미식품(주)	502,890	-	8,685	-	-	515,260	-	168	-	-

오뚜기제유(주)	774	-	-	-	-	486	-	-	-	-

(주)애드리치	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	-	1,168,297	-	-	-	-	619,843	-

기타	오뚜기냉동식품(주)	83,313	-	-	-	-	39,952	-	-	-	-

오뚜기SF(주)	17,388	-	-	-	-	19,689	-	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	-	-	-	-	-	680	-	-	-	-

(주)풍림푸드	7,771	-	259,621	-	-	14,832	-	178,443	-	-

(주)면사랑	-	-	-	-	-	37,241	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	-	101,430	-	-	-	-	57,460

합계	18,975,355	-	889,434	1,168,297	101,430	3,944,831	-	541,508	619,843	57,460

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	매출채권	미지급금

주주	(주)오뚜기	6,150,737	-	-	4,162,881	-

오뚜기라면(주)	251,438	721	-	584,716	-

상미식품(주)	269,005	1,572	-	319,528	4,586

오뚜기제유(주)	178	-	-	178	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	204,897	-	190,630

기타	오뚜기냉동식품(주)	31,378	-	-	33,691	-

오뚜기SF(주)	2,772	-	-	2,079	-

알디에스(주)	-	-	6,732	-	7,832

합계	6,705,508	2,293	211,629	5,103,073	203,048

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	85,500	210,600	123,100	204,200

퇴직급여	18,750	48,750	18,750	37,500

합계	104,250	259,350	141,850	241,700

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

27. 비현금거래

(1) 당반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(당) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,231,765	1,191,979

유형자산 취득관련 미지급금 증감	2,036,244	2,626,841

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(환율변동)	반기말

단기차입금	30,194,154	(3,131,346)	498,891	27,561,699

장기차입금	6,500,000	-	-	6,500,000

합계	36,694,154	(3,131,346)	498,891	34,061,699