조흥 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	179,716주	29.95%

함태호 외 특수관계자	68,057주	11.34%

오뚜기라면(주)	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

상미식품(주)	27,997주	4.67%

오뚜기제유(주)	20,000주	3.33%

(주)풍림피앤피	20,000주	3.33%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스(주)	10,000주	1.67%

기타	198,393주	33.07%

합계	600,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품; 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품; 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표는 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품; 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	19,793,662	59,217,641	20,082,372	61,245,576

식품첨가물	13,569,978	34,998,718	7,595,118	21,129,643

합계	33,363,640	94,216,359	27,677,490	82,375,219

(2) 부문별 분기순이익

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	2,376,212	5,149,844	14,356	2,762,612

식품첨가물	607,204	2,097,673	101,951	1,048,393

합계	2,983,416	7,247,517	116,307	3,811,005

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

치즈	52,615,899	18,964,915	74,418,104	32,909,246

식품첨가물	92,159,481	13,313,553	74,574,829	9,316,083

합계	144,775,380	32,278,468	148,992,933	42,225,329

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

보유현금	1,524	3,348

요구불예금	8,932,387	20,180,850

합계	8,933,911	20,184,198

6. 대여금및수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4 분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,706,396	-	12,490,668	-

미수금	14,468	-	15,908	-

미수수익	49,856	-	193,853	-

보증금	-	4,039	-	6,689

합계	12,770,720	4,039	12,700,429	6,689

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

매출채권 총액	13,875,315	12,714,176

대손충당금	(1,168,919)	(223,508)

매출채권 순액	12,706,396	12,490,668

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

360일 이내	13,446,076	957,158	12,277,444	11,747

360일 이상	429,239	211,761	436,732	211,761

합계	13,875,315	1,168,919	12,714,176	223,508

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

기초금액	223,508	223,508

설정(환입)액	945,411	-

기말금액	1,168,919	223,508

(5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

180 ~ 360일	771,070	5,080

360일 이상	217,478	224,971

합계	988,548	230,051

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

당좌개설보증금	3,000	3,000

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	16,934,321	16,934,321	10,218,379	10,218,379

제품	3,044,062	3,044,062	2,270,657	2,270,657

재공품	235,919	235,919	264,701	264,701

원재료	839,145	839,145	533,160	533,160

저장품	342,247	342,247	158,472	158,472

미착품	12,033,950	12,033,950	18,615,892	18,615,892

합계	33,429,644	33,429,644	32,061,261	32,061,261

당분기 중 상기 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 997,567천원입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

기초금액	155,525	155,525

증가(감소)금액	(140,190)	-

기말금액	15,335	155,525

재무상태표

유동	14,590	154,780

비유동	745	745

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

매도가능채무상품:

―국채 및 공채	15,335	155,525

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,791,765	1,284,934	44,197,855	491,977	1,876,174	321,600	80,914,267

취득금액	-	-	-	-	-	-	7,866,646	7,866,646

처분금액(*)	-	-	-	-	(60,852)	-	-	(60,852)

기타증감액	-	-	123000	1,771,200	66,634	104,400	-2,065,234	0

기말금액	10,949,962	21,791,765	1,407,934	45,969,055	497,759	1,980,574	6,123,012	88,720,061

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,117,709)	(534,726)	(23,031,377)	(305,242)	(1,433,610)	-	(29,422,664)

처분금액(*)	-	48,922	48,922

감가상각비	-	(410,580)	(24,686)	(1,435,976)	(41,496)	(75,963)	(1,988,701)

기말금액	-	(4,528,289)	(559,412)	(24,467,353)	(297,816)	(1,509,573)	(31,362,443)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,674,056	750,208	21,166,478	186,735	442,564	321,600	51,491,603

기말금액	10,949,962	17,263,476	848,522	21,501,702	199,943	471,001	6,123,012	57,357,618

(*) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 942천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	21,515,763	1,269,434	40,993,168	452,729	1,856,175	613,600	77,650,831

취득금액	-	-	-	-	-	-	3,275,797	3,275,797

처분금액(*)	-	-	-	-	(12,363)	-	-	(12,363)

기타증감액	-	276,000	15,500	3,204,687	51,611	19,999	(3,567,797)	-

기말금액	10,949,962	21,791,763	1,284,934	44,197,855	491,977	1,876,174	321,600	80,914,265

감 가상각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,561,495)	(502,723)	(21,335,790)	(263,947)	(1,330,526)	-	(26,994,481)

처분금액(*)	-	-	-	-	8,830	-	-	8,830

감가상각비	-	(556,214)	(32,003)	(1,695,587)	(50,125)	(103,084)	-	(2,437,013)

기말금액	-	(4,117,709)	(534,726)	(23,031,377)	(305,242)	(1,433,610)	-	(29,422,664)

장부금액:

기초금액	10,949,962	17,954,270	766,711	19,657,378	188,782	525,649	613,600	50,656,352

기말금액	10,949,962	17,674,054	750,208	21,166,478	186,735	442,564	321,600	51,491,603

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 2,078천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4기	제 56(전) 기

시설이용권	시설이용권

취득원가:

기초금액	677,333	677,333

기말금액	677,333	677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(123,198)	(123,198)

기말금액	(267,823)	(123,198)

장부금액:

기초금액	554,135	554,135

기말금액	409,510	554,135

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,008,263	989,459	1,997,722

처분금액(*)	-	-	-

기말금액	1,008,263	989,459	1,997,722

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(282,426)	(282,426)

처분금액(*)	-	-	-

감가상각비	-	(21,578)	(21,578)

기말금액	-	(304,007)	(304,007)

장부금액:

기초금액	1,008,263	707,030	1,715,293

기말금액	1,008,263	685,452	1,693,715

(*) 당분기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	3,931,415	2,895,907	6,827,322

처분금액(*)	(2,923,152)	(1,906,448)	(4,829,600)

기말금액	1,008,263	989,459	1,997,722

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(742,179)	(742,179)

처분금액(*)	-	500,442	500,442

감가상각비	-	(40,689)	(40,689)

기말금액	-	(282,426)	(282,426)

장부금액:

기초금액	3,931,415	2,153,728	6,085,143

기말금액	1,008,263	707,033	1,715,296

(*) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 1,570,842천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	74,735	224,166	73,112	264,461

운영비용	(7,194)	(21,581)	(7,194)	(33,496)

합계	67,541	202,585	65,918	230,965

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

17,290,000	1,693,715	17,290,000	1,715,296

12. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

Banker's Usance	(주)신한은행	LIBOR + 0.70%	7,883,258	18,865,149

일반자금대출	(주)신한은행	2.71%	10,000,000	10,000,000

합계	17,883,258	28,865,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각 29,910,102천원과 30,193,850천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,440,051	-	5,955,153	-

미지급금	4,958,536	-	2,340,053	-

예수금	86,279	-	73,719	-

부가세예수금	547,928	-	1,085,701	-

미지급비용	550,272	-	919,087	-

미지급배당금	21	-	21	-

예수보증금	1,000	285,901	1,000	280,568

합계	8,584,087	285,901	10,374,734	280,568

14. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	839,843	2,506,542	32,805	1,242,943

과거기간 당기법인세	-	26,785	-	2

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	(487,847)	-	(183,414)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	3,503	-	1,268

법인세비용	839,843	2,048,983	32,805	1,060,799

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	4,436,196	4,200,911

당기근무원가	543,837	652,493

이자비용	73,346	104,938

퇴직금지급액	(477,686)	(543,062)

보험수리적손익	-	20,916

기타	(3)	-

기말	4,575,690	4,436,196

사외적립자산:	(3,562,022)	(3,486,675)

재무상태표상 확정급여부채	1,013,668	949,521

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	181,279	543,837	163,199	489,446

순이자원가	1,359	4,077	50	150

합계	182,638	547,914	163,249	489,598

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

법정적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금	95,560,707	90,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	7,315,259	6,685,951

합계	109,496,912	103,767,604

18. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,983,416	7,247,517	116,307	3,811,005

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	4,972원	12,079원	194원	6,352원

19. 운용리스당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

1년 미만	67,158	76,958

1년 ~ 5년	104,329	70,672

합계	171,487	147,630

20. 영업현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

분기순이익	4,264,101	3,694,698

조정:

―법인세비용	2,048,984	1,060,799

―금융원가	384,456	341,257

―금융수익	(418,707)	(576,902)

―퇴직급여	544,744	489,521

―감가상각비	2,010,282	1,846,648

―무형자산손상차손	144,625

―외화환산손실	90,882	1,485,320

―외화환산이익	(132,991)	(161)

―유형자산처분손실	2,078

―유형자산처분이익	(942)	-

―투자부동산처분이익	-	(1,570,842)

―대손상각비	945,412	-

소계	5,616,745	3,077,718

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(1,161,140)	797,547

―기타채권의 감소(증가)	1,440	(7,995)

―선급금의 감소(증가)	(1,032)	15,458

―재고자산의 감소(증가)	(1,368,383)	(2,452,074)

―매입채무의 증가(감소)	(3,512,159)	(2,624,897)

―선수금의 증가(감소)	16,595	103,353

―기타채무의 증가(감소)	(466,452)	564,719

―퇴직금의 지급	(477,686)	(105,773)

―사외적립자산의 감소(증가)	(21,120)	118,422

소계	(6,989,937)	(3,591,240)

영업에서 창출된 현금흐름	5,874,325	3,297,483

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	438,678	1,288,350	395,130	1,214,950

퇴직급여	55,663	166,989	49,801	149,403

복리후생비	63,806	190,593	59,571	184,783

여비교통비	2,459	9,514	8,377	17,415

통신비	3,294	10,946	4,004	12,025

차량유지비	48,579	124,676	37,281	110,351

수도광열비	3,266	20,617	4,262	21,253

수선비	24,700	66,790	22,860	80,828

광고선전비	17,990	26,849	8,389	20,516

소모품비	3,761	17,399	3,579	13,407

접대비	12,500	36,042	17,128	48,477

지급수수료	806,324	2,452,160	673,439	1,764,433

도서인쇄비	232	1,983	398	2,364

보험료	1,666	6,294	2,637	7,996

세금과공과	62,596	71,450	70,936	74,399

운반비	722,859	1,808,405	454,786	1,246,249

감가상각비	16,627	51,766	19,233	58,138

교육훈련비	1,295	1,553	-	7768

대손상각비	514,046	945,411

잡비	1,062	2,968	243	888

합계	2,801,403	7,300,755	1,832,054	5,035,643

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	(645,985)	(7,460,565)	617,340	(3,760,260)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	24,492,230	76,309,258	20,247,051	67,573,129

―종업원급여	2,284,011	6,660,217	2,083,703	5,774,338

―감가상각비	677,428	2,010,282	613,413	1,846,649

―수도광열비	421,340	1,092,993	318,657	881,643

―지급수수료	1,003,436	2,906,327	809,035	2,108,785

―운반비	722,859	1,808,405	454,786	1,246,249

―기타	2,562,125	3,856,629	2,983,012	4,296,582

합 계	31,517,444	87,183,546	28,126,997	79,967,115

23. 순금융수익 및 기타수익비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	(90,983)	(384,456)	(102,896)	(341,257)

금융수익:

이자수익	111,383	418,707	177,065	576,902

순금융수익	20,400	34,251	50,169	235,645

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	90,983	384,456	126,896	341,257

합계	90,983	384,456	126,896	341,257

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	3,770	85,380	39,656	119,302

대여금및수취채권	107,293	332,367	136,126	453,747

매도가능금융자산	320	960	1,283	3,853

합계	111,383	418,707	177,065	576,902

(4) 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	497,284	1,153,137	21,961	523,314

외화환산이익	126,767	132,991	(3,021)	161

투자부동산처분이익	-	-	-	1,570,842

9	942	-	-

기타	50,592	173,454	29,719	133,737

합계	674,652	1,460,524	48,659	2,228,054

(5) 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,015	83,031	59,191	81,099

외화환산손실	(144,954)	90,882	1,081,841	1,485,320

기부금	7,800	23,400	7,800	23,400

유형자산처분손실	-	2078

기타	21,710	201,356	3,571	60,296

합계	(114,429)	398,669	1,152,403	1,652,193

24. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	51,711,670	-	62,894,316	-

매도가능금융자산(채무상품)	15,335	-	155,525	-

만기보유금융자산(채무상품)	-	-	-	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	26,753,246,	-	39,520,451	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험 관리를 위한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

25. 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

(주)신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	255,001

수입신용장개설	USD 40,000,000	USD 12,285,691

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

주주	기타

(주)오뚜기, 오뚜기라면(주), 오뚜기재단, 상미식품(주), 오뚜기제유(주),(주)애드리치, 오뚜기물류서비스(주),(주)풍림피앤피	오뚜기냉동식품(주), 오뚜기SF(주), 오뚜기삼화식품(주), 알디에스(주), OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD.,OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 북경오다길상무유한공사

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 3/4분기(3개월)와 제 57(전) 기 3/4분기(3개월)

원)

구분	특수관계자명	제 58(당) 기 3/4분기(3개월)	제 57(전) 기 3/4분기(3개월)

매출	유형자산 처분	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	유형자산처분	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	4,306,736	-	280,756	-	-	608,789	-	197,046	-	-

오뚜기라면(주)	620,020	-	1,049	-	-	369,960	-	1,311	-	-

상미식품(주)	260,324	-	6,334	-	-	243,386	-	-	-	-

오뚜기제유(주)	162	-	-	-	-	360	-	-	-	-

(주)애드리치	-	-	-	-	-	-	5,900,000	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	-	436,604	-	5,744	-	-	272,063	-

기타	오뚜기냉동식품(주)	23,404	-	-	-	-	31,520	-	-	-	-

오뚜기SF(주)	8,190	-	-	-	-	21,330	-	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	570	-	-	-	-	990	-	-	-	-

(주)풍림푸드	6,352	-	89,776	-	-	21,638	-	87,128	-	-

(주)면사랑	18,930	-	-	-	-	-	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	-	24,160	-	-	-	-	22,860

합계	5,244,688	-	377,915	436,604	24,160	1,303,717	285,485	272,063	22,860

② 제 58(당) 기 3/4분기(누적)와 제 57(전) 기 3/4분기(누적)

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 58(당) 기 3/4분기 누적	제 57(전) 기 3/4분기 누적

매출	유형자산 처분	원재료 매입	운반비	지급수수료	매출	유형자산처분	원재료 매입	운반비	지급수수료

주주	(주)오뚜기	6,074,807	-	642,342	-	-	1,553,116	-	517,895	-	-

오뚜기라면(주)	2,168,640	-	2,360	-	-	1,063,650	-	4,538	-	-

상미식품(주)	775,584	-	6,502	-	-	692,808	-	-	-	-

오뚜기제유(주)	648	-	-	-	-	1,422	-	-	-	-

(주)애드리치	-	-	-	-	-	46,500	5,900,000	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	-	1,056,447	-	5744	-	-	790,233	-

기타	오뚜기냉동식품(주)	63,356	-	-	-	-	93,283	-	-	-	-

오뚜기SF(주)	27,879	-	-	-	-	58,770	-	-	-	-

오뚜기삼화식품(주)	1,250	-	-	-	-	1,460	-	-	-	-

(주)풍림푸드	21,184	-	268,219	-	-	34,858	-	253,355	-	-

(주)면사랑	56,171	-	-	-	-	-	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	-	-	81,620	-	-	-	-	80,928

합계	9,189,519	-	919,423	1,056,447	81,620	3,551,611	5,900,000	775,788	790,233	80,928

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	매출채권	미지급금

주주	(주)오뚜기	2,717,037	142,061	-	294,301	-

오뚜기라면(주)	468,956	-	-	660,858	-

상미식품(주)	282,864	3,361	-	199,562	-

오뚜기제유(주)	-	-	-	-	-

오뚜기물류서비스(주)	-	-	145,665	-	130,520

기타	오뚜기냉동식품(주)	12,941	-	-	21,003	-

오뚜기SF(주)	4,851	-	-	4,851	-

(주)풍림푸드	-	-	-	-	-

알디에스(주)	-	-	13,112	-	8,625

합계	3,486,649	145,422	158,777	1,180,575	139,145

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	123,100	327,300	109,100	295,300

퇴직급여	18,750	56,250	18,544	55,632

합계	141,850	383,550	127,644	350,932

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

27. 비현금거래

당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(당) 기 3/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,065,234	1,184,728

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,815,440)	(384,385)