조흥 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 66 (당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제 65 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 조흥와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')과 종속기업인 주식회사 조흥지에프(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품 및 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,057주	11.34%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

알디에스(주)	1,600주	0.27%

기타	196,793주	32.79%

합 계	600,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사업 영역	지분율

당분기말	전기말

(주)조흥지에프(*)	대한민국	식품 제조업	100.00%	100.00%

(*) 종속기업 (주)조흥지에프는 2023년 7월 사명을 (주)본델에서 (주)조흥지에프로 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

(주)조흥지에프	15,876,892	18,638,777	(2,761,885)	33,868,008	243,815

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

(주)조흥지에프	17,505,445	20,511,145	(3,005,700)	36,701,181	250,051

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과 ' , 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고, 교환가능성 결여시 적용할 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문 연결회사는 치즈, 식품 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부 문	당분기	전분기

치즈	175,765,109	198,404,638

식품 및 식품첨가물	130,985,790	107,154,907

합 계	306,750,899	305,559,545

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 41,164,707천원입니다(주석28 참조).(2) 당분기 및 전분기의 부문별 분기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

치즈	7,096,345	(2,773,000)

식품 및 식품첨가물	5,288,424	(1,497,650)

합 계	12,384,769	(4,270,650)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	256,122,885	121,173,494	259,955,673	156,650,364

식품 및 식품첨가물	167,418,114	90,302,369	134,046,527	87,711,717

합 계	423,540,999	211,475,863	394,002,200	244,362,081

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기	영업부문

(주)오뚜기	2,828,801	2,887,951	치즈

37,794,807	33,052,896	식품 및 식품첨가물

합 계	40,623,608	35,940,847

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,632	13,181

요구불예금	51,473,266	2,872,568

합 계	51,483,898	2,885,749

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	50,330,558	-	50,330,558	52,115,199	-	52,115,199

미수금	630,397	-	630,397	19,507	-	19,507

미수수익	226,851	-	226,851	248,169	-	248,169

부가세대급금	-	-	-	742,813	-	742,813

단기대여금(*)	-	-	-	300,000	-	300,000

보증금	-	25,726	25,726	-	35,726	35,726

합 계	51,187,806	25,726	51,213,532	53,425,688	35,726	53,461,414

(*) 전기 중 연결회사는 사업상의 사유로 특수관계자가 아닌 거래처에 300백만원을 대여하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	52,491,853	(2,161,295)	50,330,558	54,182,983	(2,067,784)	52,115,199

미수금	630,397	-	630,397	19,507	-	19,507

미수수익	226,851	-	226,851	248,169	-	248,169

부가세대급금	-	-	-	742,813	-	742,813

단기대여금	-	-	-	300,000	-	300,000

보증금	25,726	-	25,726	35,726	-	35,726

합 계	53,374,827	(2,161,295)	51,213,532	55,529,198	(2,067,784)	53,461,414

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	49,938,578	0.11%	55,093

3개월 초과 6개월 이내	496,948	14.08%	69,964

6개월 초과 9개월 이내	23,572	41.89%	9,874

9개월 초과 12개월 이내	194	100.00%	194

12개월 초과	2,032,561	99.69%	2,026,170

합 계	52,491,853	4.12%	2,161,295

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,067,784	2,138,845

대손상각비	93,511	18,572

제각	-	(89,633)

기말금액	2,161,295	2,067,784

6. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국공채	690,040	690,040	690,040	690,040

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금 등	32,455,780	32,455,780	32,707,327	32,707,327

합 계	33,147,820	33,147,820	33,399,367	33,399,367

재무상태표

유동	32,455,780	32,455,780	32,707,327	32,707,327

비유동	692,040	692,040	692,040	692,040

합 계	33,147,820	33,147,820	33,399,367	33,399,367

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	58,259,606	(976,694)	57,282,912	113,015,705	(841,760)	112,173,945

재공품	252,636	-	252,636	113,058	-	113,058

원재료	6,538,621	-	6,538,621	7,215,416	-	7,215,416

저장품	1,074,243	-	1,074,243	711,754	-	711,754

미착품	58,457,364	-	58,457,364	16,056,125	-	16,056,125

반품회수권	90,132	-	90,132	44,497	-	44,497

합 계	124,672,602	(976,694)	123,695,908	137,156,555	(841,760)	136,314,795

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	81,462,572	2,622,840	111,405,360	1,092,577	4,943,677	1,308,290	1,443,044	224,711,277

취득금액	-	-	-	-	-	-	4,471,308	344,288	4,815,596

처분금액	-	-	(70,279)	-	(40,029)	-	-	-	(110,308)

기타증감액	-	485,440	69,800	3,430,728	-	87,810	(4,378,028)	(26,172)	(330,422)

기말금액	20,432,917	81,948,012	2,622,361	114,836,088	1,052,548	5,031,487	1,401,570	1,761,160	229,086,143

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,614,008)	(885,078)	(53,169,943)	(795,797)	(3,090,667)	-	(1,018,745)	(72,574,238)

처분금액	-	-	2,489	-	30,975	-	-	-	33,464

감가상각비	-	(1,597,994)	(49,080)	(4,651,815)	(56,597)	(238,415)	-	(208,029)	(6,801,930)

기말금액	-	(15,212,002)	(931,669)	(57,821,758)	(821,419)	(3,329,082)	-	(1,226,774)	(79,342,704)

장부금액:

기초금액	20,432,917	67,848,564	1,737,762	58,235,417	296,780	1,853,010	1,308,290	424,299	152,137,039

기말금액	20,432,917	66,736,010	1,690,692	57,014,330	231,129	1,702,405	1,401,570	534,386	149,743,439

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,510	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,893

취득금액	-	-	-	69,500	11,500	133,261	8,285,302	348,200	8,847,763

처분금액	-	-	-	(835,623)	-	(314,757)	-	-	(1,150,380)

기타증감액	-	3,815,753	-	7,606,973	65,678	271,199	(11,915,602)	-	(155,999)

기말금액	20,432,917	81,462,572	2,622,840	111,405,360	1,092,577	4,943,677	1,308,290	1,443,044	224,711,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,861)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,326)

처분금액	-	-	-	723,577	-	291,378	-	-	1,014,955

감가상각비	-	(2,073,656)	(65,452)	(5,941,659)	(98,120)	(297,445)	-	(250,535)	(8,726,867)

기말금액	-	(13,614,008)	(885,078)	(53,169,943)	(795,797)	(3,090,667)	-	(1,018,745)	(72,574,238)

장부금액:

기초금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

기말금액	20,432,917	67,848,564	1,737,762	58,235,417	296,780	1,853,010	1,308,290	424,299	152,137,039

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물 일부는 부채에대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	36,268	1,406,776	1,443,044

취득금액	-	344,288	344,288

기타증감액	-	(26,172)	(26,172)

기말금액	36,268	1,724,892	1,761,160

상각누계액

기초금액	(21,062)	(997,683)	(1,018,745)

사용권자산상각비	(8,489)	(199,540)	(208,029)

기말금액	(29,551)	(1,197,223)	(1,226,774)

장부금액

기초금액	15,206	409,093	424,299

기말금액	6,717	527,669	534,386

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	1,079,485	1,094,844

취득금액	20,909	327,291	348,200

기말금액	36,268	1,406,776	1,443,044

상각누계액

기초금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

사용권자산상각비	(9,557)	(240,978)	(250,535)

기말금액	(21,062)	(997,683)	(1,018,745)

장부금액

기초금액	3,854	322,780	326,634

기말금액	15,206	409,093	424,299

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	222,652	208,872	431,524	179,384	151,207	330,591

설정액	57,517	286,770	344,287	68,061	280,139	348,200

지급액	(204,997)	-	(204,997)	(247,267)	-	(247,267)

유동성대체	203,747	(203,747)	-	222,474	(222,474)	-

기타증감액(*)	-	(27,366)	(27,366)	-	-	-

기말금액	278,919	264,529	543,448	222,652	208,872	431,524

(*) 기타증감액은 리스 계약의 중도 해지로 인한 감소액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,489	6,210

차량운반구	199,540	170,919

합 계	208,029	177,129

리스부채에 대한 이자비용	15,948	11,094

소액리스 관련 비용	112,420	98,744

당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 333,366천원(전분기 284,746천원)입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

취득금액	8,000	255,500	-	-	263,500

처분금액	-	(337,260)	-	-	(337,260)

기말금액	2,312,775	825,754	6,570,931	580,486	10,289,946

상각누계액(*)

기초금액	(472,714)	(221,323)	(231,177)	(48,373)	(973,587)

무형자산상각비	(183,421)	-	-	(29,025)	(212,446)

기말금액	(656,135)	(221,323)	(231,177)	(77,398)	(1,186,033)

장부금액

기초금액	1,832,061	686,191	6,339,754	532,113	9,390,119

기말금액	1,656,640	604,431	6,339,754	503,088	9,103,913

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,706

기타증감액	156,000	-	-	-	156,000

기말금액	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

상각누계액(*)

기초금액	(236,357)	(221,323)	-	(9,674)	(467,354)

무형자산상각비	(236,357)	-	-	(38,699)	(275,056)

무형자산손상차손	-	-	(231,177)	-	(231,177)

기말금액	(472,714)	(221,323)	(231,177)	(48,373)	(973,587)

장부금액

기초금액	1,912,418	686,191	6,570,931	570,812	9,740,352

기말금액	1,832,061	686,191	6,339,754	532,113	9,390,119

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당분기에는 손상차손이 발생하지 않았으며, 전기 중 영업권 손상차손 231,177천원을 인식하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(405,099)	(405,099)

감가상각비	-	(15,298)	(15,298)

기말금액	-	(420,397)	(420,397)

장부금액

기초금액	1,008,263	417,870	1,426,133

기말금액	1,008,263	402,572	1,410,835

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(384,701)	(384,701)

감가상각비	-	(20,398)	(20,398)

기말금액	-	(405,099)	(405,099)

장부금액

기초금액	1,008,263	438,268	1,446,531

기말금액	1,008,263	417,870	1,426,133

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	91,016	272,962	84,848	254,545

감가상각비	(5,099)	(15,298)	(5,099)	(15,298)

합 계	85,917	257,664	79,749	239,247

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 61,619백만원(전기말: 61,619백만원) 입니다.(4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 전액 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 27 참조).

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행	SOFR+0.4~1.0%	46,045,372	40,195,659

국민은행	SOFR+0.4~1.0%	27,933,009	7,780,885

하나은행	SOFR+0.4~1.0%	-	111,879

시설자금	신한은행	4.54%	-	3,300,000

신한은행	4.55%	17,000,000	17,000,000

신한은행	0.00%	-	500,000

신한은행	4.53%	2,600,000	2,600,000

신한은행	4.46%	275,000	275,000

신한은행	4.46%	100,000	100,000

운영자금	산업은행	4.97%	-	10,000,000

신한은행	3.99%	5,000,000	5,000,000

신한은행	4.34%	30,000,000	30,000,000

신한은행	3.99%	3,500,000	3,500,000

한국농수산식품유통공사	2.50%	148,000	81,000

신한은행	4.55%	20,000,000	20,000,000

신한은행	4.55%	6,000,000	6,000,000

하나은행	4.19%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.52%	237,817	1,796,418

신한은행	1.16%	100,000	100,000

신한은행	4.68%	500,000	1,343,000

신한은행	4.86%	2,450,000	2,450,000

신한은행	4.86%	200,000	200,000

신한은행	4.61%	500,000	500,000

신한은행	4.82%	640,000	640,000

기업은행	3.90%	100,000	100,000

기업은행	3.81%	180,000	180,000

기업은행	4.08%	500,000	-

합 계	174,009,198	163,753,841

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	3.94%	20,000,000	20,000,000

신한은행	3.77%	10,000,000	10,000,000

국민은행	4.43%	10,000,000	10,000,000

국민은행	4.43%	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행	4.74%	626,000	716,000

기업은행	2.30%	249,996	291,662

기업은행	2.30%	360,000	420,000

기업은행	3.89%	900,000	900,000

소 계	52,135,996	52,327,662

유동성 대체	(829,332)	(919,332)

차감후 잔액	51,306,664	51,408,330

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	829,332

1년초과 2년이내	51,204,998

2년초과 5년이내	101,666

합 계	52,135,996

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 국민은행에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	21,733,028	-	21,733,028	16,361,638	-	16,361,638

미지급금	4,917,195	-	4,917,195	4,542,014	-	4,542,014

미지급비용	3,499,629	-	3,499,629	3,909,842	-	3,909,842

예수금	354,223	-	354,223	432,714	-	432,714

부가세예수금	2,385,097	-	2,385,097	25,815	-	25,815

수입보증금	277,471	-	277,471	269,109	-	269,109

미지급배당금	19	-	19	19	-	19

합 계	33,166,662	-	33,166,662	25,541,151	-	25,541,151

14. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	1,616,398	3,234,085	(189,102)	(189,102)

과거기간 당기법인세	-	10,123	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(9,752)	48,938	(183,120)	(195,982)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	8,376	26,357	4,941	10,063

법인세비용	1,615,022	3,319,503	(367,281)	(375,021)

(2) 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.14%이며, 전분기는 법인비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

15. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당분기	전기

기초금액	49,538	4,711

설정액	53,838	44,827

기말금액	103,376	49,538

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,721,003	11,908,747

사외적립자산의 공정가치	(11,059,904)	(10,231,988)

국민연금전환금	(1,825)	(4,969)

합 계	1,659,274	1,671,790

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,908,748	9,437,340

당기근무원가	1,862,307	2,008,290

이자원가	300,137	478,926

보험수리적손익(법인세 차감전)	126,110	1,162,132

지급액	(1,476,299)	(1,177,940)

기말금액	12,721,003	11,908,748

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,231,988	9,072,904

이자수익	300,152	501,902

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(104,451)

납입금	2,012,675	1,879,679

지급액	(1,484,911)	(1,118,046)

기말금액	11,059,904	10,231,988

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,859,178	1,448,159

이자원가	303,395	301,061

이자수익	(300,266)	(301,061)

합 계	1,862,307	1,448,159

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	135,960,707	139,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	12,743,482	558,466

합 계	155,325,135	146,640,119

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	558,466	15,103,492

분기순이익	12,384,769	355,244

배당금	(3,600,000)	(3,900,000)

임의적립금으로 전입	3,500,000	(10,000,000)

확정급여부채의 재측정요소	(99,753)	(1,000,270)

기말금액	12,743,482	558,466

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	6,223,425	12,384,769	1,226,579	(4,270,650)

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	10,372원	20,641원	2,044원	(7,118)원

(2) 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.20. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,903,215)	12,618,887	37,761,516	33,137,525

원재료 및 상품 매입액	81,494,485	207,124,952	36,693,317	202,604,247

종업원급여	8,683,800	24,929,766	10,175,269	22,225,833

감가상각비	2,224,043	6,609,200	2,138,477	6,311,898

무형자산상각비	70,952	212,446	89,117	204,635

사용권자산상각비	70,525	208,029	60,120	177,129

기타비용	14,546,557	46,860,561	13,065,592	49,514,415

합 계	100,187,147	298,563,841	99,983,408	314,175,682

21. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,254,339	3,626,863	1,090,475	3,230,454

퇴직급여	116,533	346,896	95,833	283,670

복리후생비	182,295	552,656	204,080	536,957

여비교통비	27,333	57,594	7,331	55,488

통신비	7,423	22,779	7,795	23,753

수도광열비	9,512	22,579	7,714	21,206

세금과공과	163,295	224,721	172,256	263,507

임차료	18,486	56,122	28,765	78,986

감가상각비	91,653	274,944	78,794	232,942

무형자산상각비	61,367	183,691	60,182	180,547

사용권자산상각비	70,526	208,029	60,120	177,129

수선비	13,124	24,273	1,924	5,612

보험료	11,548	40,956	13,071	31,820

접대비	46,257	122,228	45,547	144,088

광고선전비	99,209	264,019	77,739	173,577

운임및보관료	3,599,293	9,990,425	3,186,188	8,991,284

소모품비	38,197	99,355	13,453	47,382

차량비	69,299	202,556	64,198	179,211

도서인쇄비	703	3,119	1,443	2,604

교육훈련비	5,370	17,311	4,654	5,874

지급수수료	1,168,718	3,616,385	1,126,118	3,380,090

급식비	7,337	20,766	-	-

대손상각비	15,900	93,511	-	270,992

잡비	3	56	39	46

합 계	7,077,720	20,071,834	6,347,719	18,317,219

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	611,227	1,526,190	551,059	1,404,527

파생상품거래이익	60,350	539,864	548,255	723,827

파생상품평가이익	(107,203)	-	(468,552)	-

금융수익 소계	564,374	2,066,054	630,762	2,128,354

금융비용

이자비용	(2,775,695)	(7,867,859)	(3,323,690)	(9,365,249)

금융비용 소계	(2,775,695)	(7,867,859)	(3,323,690)	(9,365,249)

순금융수익	(2,211,321)	(5,801,805)	(2,692,928)	(7,236,895)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등	582,073	960,571	222,670	406,732

상각후원가측정금융자산	29,154	565,619	328,389	997,795

합 계	611,227	1,526,190	551,059	1,404,527

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	2,394,081	6,509,723	2,927,616	8,401,989

장기차입금, 유동성장기차입금	375,195	1,342,189	392,323	952,166

리스부채	6,419	15,948	3,750	11,094

합 계	2,775,695	7,867,860	3,323,689	9,365,249

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	340,065	438,049	415,121	1,297,380

외화환산이익	866,108	881,018	146,604	279,609

유형자산처분이익	-	-	-	95

사용권자산처분이익	1,151	1,194	-	-

잡이익	127,604	4,130,899	89,723	265,029

합 계	1,334,928	5,451,160	651,448	1,842,113

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	144,543	1,185,977	1,400,449	3,795,510

외화환산손실	(1,637,922)	796,668	130,760	5,181,584

기부금	417,528	2,488,614	49,026	183,313

유형자산처분손실	-	68,244	223	23,361

무형자산처분손실	7,260	7,260	-	-

기타비용	260,908	260,908	-	-

잡손실	507,431	528,999	2,306	14,697

합 계	(300,252)	5,336,670	1,582,764	9,198,465

24. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	51,483,898	2,885,749

매출채권및기타채권	51,213,532	53,461,414

정기예금 등	32,455,780	32,707,327

국공채	690,040	690,040

당좌개설보증금	2,000	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-

합 계	135,845,250	89,746,530

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	33,166,661	25,541,151

유동성 차입금	174,838,530	164,673,172

비유동성 차입금	51,306,664	51,408,330

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	61,664

기타

리스부채	543,448	431,524

합 계	259,855,303	242,115,841

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	-	-	-	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	-	-	-	-	61,664	-	61,664

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

25. 파생상품 (1) 연결회사는 원재료 수입 등과 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 해당 계약의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천USD,천원)

당분기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채(자산)

매입	매도

통화	금액	통화	금액

통화선도	환율 변동	EUR	917	KRW	1,350,724	-

USD	7,361	KRW	9,810,138	-

(단위: 천USD,천원)

전기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채(자산)

매입	매도

통화	금액	통화	금액

통화선도	환율 변동	USD	12,000	KRW	15,033,600	61,664

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	539,864	-	-	-

(단위: 천원)

전분기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	723,827	-	-	-

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	12,384,768,812	(4,270,650)

조정:

이자비용	7,867,859,182	9,365,249

대손상각비	93,511,032	270,992

감가상각비	6,593,901,865	6,311,899

무형자산상각비	212,445,791	204,635

사용권자산상각비	208,029,315	177,129

투자부동산상각비	15,298,475	15,298

외화환산손실	796,667,557	5,181,584

유형자산처분손실	68,243,970	23,361

무형자산처분손실	7,260,000

퇴직급여	1,865,367,142	1,448,159

기타장기종업원급여	53,946,729	32,711

법인세비용	3,319,502,905	(375,021)

이자수익	(1,526,189,830)	(1,404,527)

외화환산이익	(881,018,402)	(279,609)

파생상품거래이익	(539,863,960)	(723,827)

유형자산처분이익	-	(95)

사용권자산처분이익	(1,194,050)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,691,129,860	(7,513,913)

기타채권의 감소(증가)	136,460,019	621,431

선급금의 감소(증가)	(472,436,676)	1,619,797

선급비용의 감소(증가)	1,517,150,198	60,516

재고자산의 감소(증가)	12,618,886,750	33,137,525

매입채무의 증가(감소)	5,469,871,386	(32,314,384)

기타채무의 증가(감소)	3,175,103,893	(319,872)

선수금의 증가(감소)	(11,921,108)	(45,608)

반품충당부채의 증가(감소)	53,837,664	27,412

퇴직금의 지급	(1,476,299,561)	(1,013,273)

국민연금전환금의 감소(증가)	3,144,000	1,963

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(527,778,481)	1,018,122

기타충당부채의 증가(감소)	(24,582,728)	(28,123)

영업활동으로 창출된 현금	52,691,101,749	11,228,881

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,337,278	9,577,016

유형자산 취득관련 미지급금	143,662	222,024

리스부채의 유동성 대체	203,747	189,003

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	163,753,841	10,241,226	14,131	-	-	174,009,198

유동성장기차입금	919,332	(191,666)	-	101,666	-	829,332

장기차입금	51,408,330	-	-	(101,666)	-	51,306,664

유동성리스부채	222,652	(204,998)	-	203,747	57,517	278,918

리스부채	208,871	-	-	(203,747)	259,405	264,529

파생상품부채	61,664	417,850	-	-	(479,514)	-

합 계	216,574,690	10,262,412	14,131	-	(162,592)	226,688,641

(단위: 천원)

전기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	207,985,793	(44,428,339)	572,816	-	(376,429)	163,753,841

유동성장기차입금	1,217,642	(1,893,433)	-	1,595,123	-	919,332

장기차입금	3,003,453	50,000,000	-	(1,595,123)	-	51,408,330

유동성리스부채	179,384	(247,267)	-	222,474	68,061	222,652

리스부채	151,206	-	-	(222,474)	280,139	208,871

파생상품부채	1,128,954	(516,628)	-	-	(550,663)	61,663

합 계	213,666,432	2,914,333	572,816	-	(578,892)	216,574,689

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	외담대 담보대출	3,000,000	583,697

신한은행	운전자금	70,000,000	30,000,000

신한은행	시설자금	3,631,000	3,601,000

신한은행	전자어음할인	30,000,000	-

신한은행	지급보증	81,648,000	81,648,000

하나은행	운전자금	10,040,000	10,000,000

국민은행	운전자금	20,000,000	20,000,000

신한은행	운영자금	8,390,000	4,627,817

기업은행	시설자금	2,120,000	1,509,996

기업은행	운영자금	780,000	780,000

신한은행	수입신용장 개설	USD 70,000	USD 52,335

신한은행	파생상품(통화선도,옵션)	USD 7,000	USD 2,270

하나은행	수입신용장 개설	USD 20,000	USD 0

하나은행	USANCE	USD 10,000	USD 0

국민은행	지급보증	USD 50,000	USD 27,332

합계	229,609,000	152,750,510

USD 157,000	USD 81,937

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	63,029	계약

220,000	물품대금

1,633,995	지급

28,000	인허가

합 계	1,945,024

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*)	5,309,680	5,184,427

정기예금(*)	600,000	-

할인맞춤채권(*)	1,569,000	1,522,900

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	7,480,680	6,709,327

(*) 연결회사의 차입금 관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보제공 되어 있습니다..

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자