조흥 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜오뚜기	227,713주	37.95%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

오뚜기라면㈜	35,837주	5.97%

오뚜기재단	30,000주	5.00%

오뚜기제유㈜	20,000주	3.33%

㈜애드리치	10,000주	1.67%

오뚜기물류서비스지주㈜	10,000주	1.67%

알디에스㈜	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.78%

합계	600,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 96월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제63 (당) 기 분기	제62 (전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,385,880	14,385,880	17,761,351	17,761,351

단기금융상품	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

매출채권	30,482,785	30,482,785	27,543,384	27,543,384

기타 상각후원가측정 금융자산(유동)	113,769	113,769	58,369	58,369

기타 상각후원가측정 금융자산(비유동)	246,170	246,170	179,110	179,110

소계	75,228,604	75,228,604	75,542,214	75,542,214

금융부채

매입채무	14,685,407	14,685,407	9,380,609	9,380,609

차입금	81,980,833	81,980,833	91,921,414	91,921,414

리스부채	349,825	349,825	231,361	231,361

기타금융부채(*1)	10,490,932	10,490,932	7,271,535	7,271,535

소계	107,506,997	107,506,997	108,804,919	108,804,919

(*1) 기타금융부채에서는 종업원 관련 미지급비용은 제외하였습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	제63 (당) 기 분기	제62 (전) 기

당기손익인식공정가치측정 금융자산

단기금융상품	30,000,000	-

상각후원가측정 금융자산

매출채권	28,582,164	27,543,384

기타상각후원가 금융자산(유동)(*1)	113,769	58,369

기타상각후원가 금융자산(비유동)(*1)	41,110	179,110

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

현금및현금성자산	14,385,880	17,761,351

합 계	103,122,923	75,542,214

(*1) 미수금, 미수수익, 만기보유증권 및 보증금

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	제63 (당) 기 분기	제62 (전) 기

상각후원가측정 금융부채

매입채무	14,685,407	9,380,609

기타금융부채(유동)(*2)	8,194,173	9,631,560

차입금(유동)	78,080,833	86,821,414

차입금(비유동)	3,900,000	5,100,000

리스부채(유동)	51,612	133,572

리스부채(비유동)	298,212	97,789

합 계	105,210,237	111,164,944

(*2) 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 및 임대보증금

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	제63 (당) 기 분기	제62 (전) 기 분기

상각후원가 금융자산

이자수익	319,393	550,171

환손익	345,905	300,613

상각후원가 금융부채

이자비용	(886,831)	(1,221,540)

환손익	(1,741,439)	(825,588)

합 계	(1,962,972)	(1,196,344)

6. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	38,853,288	103,778,948	37,580,477	107,973,513

식품첨가물	25,533,825	77,949,071	19,572,513	57,046,092

합계	64,387,113	181,728,019	57,152,990	165,019,605

상기 매출액 중 당사의 특수관계자로부터의 수익은 회사 총 매출액 중 33,065,387천원입니다.(주석29 참조)

(2) 부문별 당분기 및 전분기 당기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

치즈	1,904,298	7,947,642	1,952,175	3,623,309

식품첨가물	393,569	5,627,210	1,142,274	1,793,841

합계	2,297,867	13,574,852	3,094,449	5,417,150

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

자산	부채	자산	부채

치즈	153,212,413	63,990,517	116,659,222	73,561,224

식품첨가물	102,010,146	48,063,711	131,654,647	41,522,042

합계	255,222,559	112,054,228	248,313,869	115,083,266

(4) 당분기 중 회사 매출의 10%이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기	영업부문

㈜오뚜기	2,894,433	2,030,039	치즈

㈜오뚜기	29,695,369	23,372,530	식품첨가물

합계	32,589,802	25,402,569

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

보유현금	12,154	4,301

요구불예금	14,373,727	17,757,050

합계	14,385,880	17,761,351

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,582,164	-	27,543,384	-

미수금	27,476	-	6,307	-

미수수익	86,294	-	52,063	-

보증금	-	39,110	-	177,110

합계	28,695,933	39,110	27,601,754	177,110

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

매출채권 총액	30,482,786	29,554,415

대손충당금	(1,900,622)	(2,011,031)

매출채권 순액	28,582,164	27,543,384

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

기초금액	2,011,031	1,990,706

설정(환입)액	16,644	20,325

제각	(127,053)	-

기말금액	1,900,622	2,011,031

(4) 당분기말 현재 매출채권에 대해 기간기대 신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	3~6개월	6~12개월	12개월초과

총장부금액	28,508,055	0	128,612	1,846,119

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

전체기간기대손실	0	0	54,503	1,846,119

순장부금액	28,508,055	0	74,109	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	25,484,527	25,484,527	13,540,221	13,540,221

제품	7,497,977	7,211,116	6,631,226	6,344,365

재공품	2,064,794	2,064,794	16,556	16,556

원재료	45,002	45,002	1,291,915	1,291,915

저장품	760,987	760,987	608,221	608,221

미착품	24,003,997	24,003,997	43,637,898	43,637,898

반품회수권	64,935	64,935	71,424	71,424

합계	59,922,219	59,635,358	65,797,461	65,510,600

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	리스자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	53,369,629	1,802,133	78,092,673	708,177	3,464,282	794,306	598,549	149,779,711

취득금액	-	593,000	792	137,400	-	-	18,158,352	259,238	19,148,783

처분금액(*)	-	-	-	(82,840)	(14,940)	-	-	-	(97,780)

기타증감액	-	199,960	201,079	3,480,397	33,302	108,300	(4,023,037)	-	0

기말금액	10,949,962	54,162,589	2,004,004	81,627,630	726,539	3,572,582	14,929,622	857,787	168,830,714

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(7,300,389)	(713,333)	(35,305,253)	(501,325)	(2,174,327)	-	(369,544)	(46,364,171)

처분금액(*)	-	-	-	82,839	14,939	-	-	-	97,778

감가상각비	-	(1,017,544)	(35,609)	(2,956,851)	(52,362)	(141,997)	-	(141,548)	(4,345,911)

기말금액	-	(8,317,934)	(748,941)	(38,179,265)	(538,748)	(2,316,323)	-	(511,092)	(50,612,304)

장부금액:

기초금액	10,949,962	46,069,239	1,088,801	42,787,420	206,852	1,289,955	794,306	229,005	103,415,540

기말금액	10,949,962	45,844,655	1,255,063	43,448,364	187,791	1,256,258	14,929,622	346,695	118,218,410

(*) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 8,998천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	리스자산	합계

취득원가:

기초금액	10,949,962	49,732,155	1,507,033	68,392,233	708,177	3,355,282	2,459,250	1,505,278	138,609,370

취득금액	-	-	-	-	-	-	12,222,044	195,371	12,417,415

처분금액(*)	-	-	-	(144,974)	-	-	-	(1,102,100)	(1,247,074)

기타증감액	-	3,637,474	295,100	9,845,414	-	109,000	(13,886,988)	-	-

기말금액	10,949,962	53,369,629	1,802,133	78,092,673	708,177	3,464,282	794,306	598,549	149,779,711

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(6,031,020)	(672,543)	(32,057,764)	(430,709)	(1,975,180)	-	(439,776)	(41,606,992)

처분금액(*)	-	-	-	119,352	-	-	-	627,548	746,900

감가상각비	-	(1,269,369)	(40,790)	(3,366,841)	(70,616)	(199,147)	-	(557,316)	(5,504,079)

기말금액	-	(7,300,389)	(713,333)	(35,305,253)	(501,325)	(2,174,327)	-	(369,544)	(46,364,171)

장부금액:

기초금액	10,949,962	43,701,135	834,490	36,334,469	277,468	1,380,102	2,459,250	1,065,502	97,002,378

기말금액	10,949,962	46,069,240	1,088,800	42,787,420	206,852	1,289,955	794,306	229,005	103,415,540

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 25,622천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 리스

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 기타증감액 감가상각 기말금액 취득원가 598,549 259,238 - 857,787 감가상각누계액 (369,544) - (141,548) (511,092) 장부금액 229,005 259,238 (141,548) 346,695 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 기타증감액 감가상각 기말금액 취득원가 1,505,278 195,371 (1,102,100) - 598,549 감가상각누계액 (439,776) - 627,549 (557,317) (369,544) 장부금액 1,065,502 195,371 (474,551) (557,317) 229,005 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 기타증감액 감가상각 기말금액 유동리스부채 133,572 58,814 (140,775) 51,612 비유동리스부채 97,789 200,424 - 298,213 합계 231,361 259,238 (140,775) 349,825 리스부채(유동 및 비유동) 관련 총현금흐름(리스료 지급액)은 당분기 140,775천원이며 리스부채(유동 및 비유동) 관련 이자비용은 당반기 5,349천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 기타증감액 감가상각 기말금액 유동리스부채 707,780 121,700 (552,638) (143,270) 133,572 비유동리스부채 362,424 73,671 - (338,306) 97,789 합계 1,070,204 195,371 (552,638) (481,576) 231,361 리스부채(유동 및 비유동) 관련 총현금흐름(리스료 지급액)은 전기 552,638천원이며 리스부채(유동 및 비유동) 관련 이자비용은 전기 18,591천원입니다. 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제63(당) 기 분기 제62(전) 기 시설이용권 시설이용권 취득원가: 기초금액 856,046 856,046 취득금액 - - 기말금액 856,046 856,046 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (221,323) (221,323) 기말금액 (221,323) (221,323) 장부금액: 기초금액 634,723 634,723 기말금액 634,723 634,723 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 1,008,263 886,844 1,895,107 처분금액(*) - - - 기말금액 1,008,263 886,844 1,895,107 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (367,327) (367,327) 처분금액(*) - - - 감가상각비 - (16,496) (16,496) 기말금액 - (383,823) (383,823) 장부금액: 기초금액 1,008,263 519,517 1,527,780 기말금액 1,008,263 503,021 1,511,284 (*) 당분기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 1,008,263 886,844 1,895,107 처분금액(*) - - - 기말금액 1,008,263 886,844 1,895,107 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (344,966) (344,966) 처분금액(*) - - - 감가상각비 - (22,361) (22,361) 기말금액 - (356,146) (367,327) 장부금액: 기초금액 1,008,263 541,879 1,550,142 기말금액 1,008,263 519,518 1,527,781 (*) 전기 중 투자부동산의 처분내역은 없습니다. (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제63(당) 기 분기 제62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 82,197 211,590 82,216 245,899 감가상각비 (5,499) (16,496) (5,590) (16,770) 합계 76,698 195,094 76,626 229,129 (4) 투자부동산의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제63(당) 기 분기 제62(전) 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 27,627,000 1,511,284 27,627,000 1,527,781 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 Banker's Usance 신한은행 LIBOR+0.30% 10,480,833 29,091,414 시설자금 신한은행 1.91% 10,000,000 신한은행 1.08% 10,000,000 신한은행 1.93% 6,790,000 신한은행 2.14% 6,000,000 산업은행 1.42% 30,000,000 10,000,000 산업은행 1.58% 17,000,000 10,000,000 신한은행 1.27% 10,000,000 - 신한은행 1.27% 10,000,000 - 합계 77,480,833 81,881,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 시설자금 ㈜신한은행 1.68% 4,500,000 5,100,000 2.17% - 4,940,000 유동성 대체 (600,000) (4,940,000) 차감후 잔액 3,900,000 5,100,000 (3) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 각각11,958,225천원과 46,347,677천원입니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,685,407 - 9,380,609 - 미지급금 5,329,757 - 6,474,162 - 예수금 193,559 - 344,597 - 부가세예수금 1,034,705 - 677,223 - 미지급비용 1,269,522 - 2,526,203 - 미지급배당금 12 - 57 - 충당부채 76,488 - 82,541 - 예수보증금 290,130 - 286,540 - 합계 22,879,580 - 19,771,933 - 16. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세부담액 1,444,001 3,995,175 870,262 1,467,762 과거기간 당기법인세 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 0 (184,037) 0 54,860 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 3,274 10,470 1,008 3,150 법인세비용 1,447,275 3,821,608 871,270 1,525,772 17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 급여 11,143,282 10,220,803 복리후생비 1,929,326 1,782,804 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 1,220,078 1,109,913 합계 14,292,686 13,113,520 (2) 당분기와 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 확정급여채무의 현재가치 10,091,533 8,941,793 사외적립자산의 공정가치 (6,813,823) (6,448,305) 확정급여제도의 부채 인식액 3,277,709 2,493,488 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 제63(당)분기 제 62 (전)기 제63(당)분기 제 62 (전)기 제63(당)분기 제 62 (전)기 기초 잔액 8,941,793 7,674,969 (6,448,305) (5,406,982) 2,493,488 2,267,987 당기비용으로 인식: 당기근무원가 1,189,374 1,442,586 1,189,374 1,442,586 이자원가(수익) 143,616 159,134 (112,914) (121,836) 30,702 37,298 소 계 1,332,990 1,601,720 (112,914) (121,836) 1,220,076 1,479,884 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) 170,326 - - 0 170,326 - 사외적립자산손실 - - 49,284 19,467 49,284 19,467 소 계 0 170,326 49,284 19,467 49,284 189,793 기타: 납부한 기여금 - - (521,894) (1,528,536) (521,894) (1,528,536) 급여 지급 (183,250) (505,222) 220,005 589,583 36,755 84,361 소 계 (183,250) (505,222) (301,889) (938,953) (485,139) (1,444,175) 기말잔액 10,091,533 8,941,793 (6,813,823) (6,448,304) 3,277,710 2,493,489 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 임직원들은㈜신한은행, 삼성생명보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자) 위험 등의 보험수리적 위험에 노출되고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 확정이율보장형상품 270,232 1,076,953 정기예금 6,535,566 4,364,431 기타 8,025 1,006,921 합계 6,813,823 6,448,305 (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 63 (당)기 분기 제 62 (전) 기 할인율 2.45% 2.45% 미래임금인상률 4.00% 4.00% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다. (6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 증 가 감 소 할인율(1% 변동) (686,306) 798,457 미래임금인상률(1% 변동) 778,583 (683,659) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. ( 7) 당분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4497년 이며, 할인 되지 않은 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년~10년 이하 10년 이상 합계 급여지급액 592,847 718,626 2,516,828 5,726,057 24,390,871 33,945,229 18. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 수권주식수 1,000,000주 1,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 600,000주 600,000주 보통주자본금 3,000,000 3,000,000 (2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 보통주 1주당 6,000원(전기 6,000원) 3,600,000 3,600,000 19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 법정적립금(*1) 1,500,000 1,500,000 임의적립금 119,460,707 115,860,707 재평가적립금 5,120,946 5,120,946 미처분이익잉여금 14,086,679 7,748,950 합계 140,168,332 130,230,603 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 기초금액 7,748,949 7,580,463 당기순이익 13,574,852 7,516,524 배당금 (3,600,000) (3,600,000) 임의적립금으로 전입 (3,600,000) (3,600,000) 확정급여부채의 재측정요소 (37,122) (148,038) 기말금액 14,086,679 7,748,949 20. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 2,297,868 13,574,852 3,094,449 5,417,150 가중평균유통보통주식수 600,000주 600,000주 600,000주 600,000주 기본주당이익 3,830원 22,625원 5,157원 9,029원 21. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(당) 기 분기 분기순이익 13,574,852 5,417,150 조정: ―법인세비용 3,821,608 1,525,772 ―금융원가 886,831 1,221,540 ―금융수익 (319,393) (550,171) ―퇴직급여 1,220,078 1,109,913 ―감가상각비 4,362,407 4,175,710 ―외화환산손실 290,019 825,588 ―외화환산이익 (64,962) (300,613) ―유형자산처분손실 0 25,622 ―유형자산처분이익 (8,998) 0 ―대손상각비(환입) 16,644 38,222 소계 10,204,234 8,071,583 운전자본의 변동: ―매출채권의 감소(증가) (1,055,424) (1,507,823) ―기타채권의 증가 (21,169) (31,353) ―선급금의 증가 (414,473) (146,129) ―선급비용의 증가 213,153 (54,422) ―재고자산의 증가 5,875,242 (23,479,583) ―매입채무의 증가 5,304,797 5,973,681 ―선수금의 증가 64,758 13,078 ―선수수익의 감소 (3,590) (3,649) ―기타채무의 증가(감소) (1,240,820) 3,417,467 ―퇴직금의 지급 (172,781) (270,370) ―사외적립자산의 증가 (300,197) (149,144) 소계 8,249,496 (16,238,247) 영업에서 창출된 현금흐름 32,028,582 (2,749,514) 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 717,586 2,057,037 600,510 1,811,386 퇴직급여 74,910 227,207 70,742 210,865 복리후생비 95,066 292,114 101,741 280,590 여비교통비 14,708 25,630 1,231 5,326 통신비 3,374 11,494 3,481 12,648 차량유지비 44,840 126,696 25,543 83,868 수도광열비 3,879 10,371 4,576 11,821 수선비 3 23,578 30,723 76,859 광고선전비 46,485 162,468 53,302 142,140 시험연구비 1,349 3,217 소모품비 21,757 70,765 19,940 37,132 접대비 36,789 96,441 25,442 81,370 지급수수료 868,395 2,343,670 641,761 2,442,806 도서인쇄비 334 1,601 (126) 1,738 보험료 0 4,789 2,493 7,135 세금과공과 111,333 156,383 97,076 132,302 운반비 2,027,651 5,118,411 1,498,776 3,989,334 감가상각비 8,168 27,247 12,500 37,500 리스자산상각비 50,467 141,548 135,332 497,837 교육훈련비 1,801 3,773 115 26,544 임차료 0 905 대손상각비환입 51,210 16,644 0 38,222 잡비 3 41 50 163 합계 4,180,108 10,922,030 3,325,208 9,927,586 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 ―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동 4,773,244 (12,839,503) 708,206 (9,441,295) ―원재료 등 사용액 및 상품 매입액 41,470,031 142,080,086 44,108,676 133,893,549 ―종업원급여 4,884,506 14,282,686 4,727,869 13,394,110 ―감가상각비 1,278,994 4,160,859 1,366,077 4,175,710 ―수도광열비 278,531 1,986,741 822,499 2,169,878 ―기타 7,087,190 16,369,977 2,010,122 12,986,210 합 계 59,772,496 166,040,846 53,743,449 157,178,162 24. 순금융수익 및 기타수익비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가: 이자비용 (367,901) (886,831) (425,286) (1,221,540) 금융수익: 이자수익 99,389 319,393 180,688 550,171 순금융수익 (268,512) (567,438) (244,598) (671,369) (2) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 65,697 280,943 501,091 934,458 외화환산이익 (41,395) 64,962 683,079 300,613 유형자산처분이익 6,999 8,998 - - 기타 1,556,354 5,399,724 104,986 471,247 합계 1,587,655 5,754,627 1,289,156 1,706,318 (3) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 576,079 1,451,420 426,972 595,132 외화환산손실 80,132 290,019 - 825,588 기부금 7,800 23,400 7,800 43,400 유형자산처분손실 0 0 25,622 기타 1,524,606 1,713,063 53,609 443,729 합계 2,188,617 3,477,902 488,381 1,933,471 25. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 당사의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 현금성자산 14,385,880 17,761,351 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권및기타채권 28,695,933 27,601,753 합계 73,081,814 75,363,104 한편, 당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 ㈜신한은행과 수입신용장 약정 등을체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말: 단기차입금 77,480,833 77,480,833 10,480,833 67,000,000 - 매입채무및기타채무 22,879,580 22,879,580 22,588,580 291,000 - 리스부채 349,824 349,824 45,496 115,443 188,885 장기차입금 4,500,000 4,500,000 - 600,000 3,900,000 합계 105,210,238 105,210,238 33,114,910 68,006,443 4,088,885 전기말: 단기차입금 81,881,414 81,881,414 29,387,546 52,493,868 - 매입채무및기타채무 19,771,933 19,771,993 19,480,993 291,000 - 리스부채 231,361 236,423 35,525 101,731 99,167 장기차입금 10,040,000 10,040,000 - 4,940,000 5,100,000 합계 111,924,708 111,929,830 48,904,064 57,826,599 5,199,167 ③ 환위험관리 당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD EUR CNY 부채: 단기차입금 6,045,766 4,951,736 - 매입채무및기타채무 4,195,183 2,215,791 205,000 부채 합계 10,240,949 7,167,526 205,000 (단위: 천원) 구분 USD EUR CNY 부채: 단기차입금 17,070,418 12,253,665 - 매입채무및기타채무 372,471 1,233,592 556 부채 합계 17,442,889 13,487,257 556 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균 환율 기말 환율 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,345.99 1,374.31 1,338.24 CNY 174.80 170.88 183.03 166.96 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,024,095) 1,024,095 (1,744,289) 1,744,289 EUR (716,753) 716,753 (1,348,726) 1,348,726 CNY (20,500) 20,500 (56) 56 합계 (1,761,348) 1,761,348 (3,093,071) 3,093,071 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 고정이자율: 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 장기금융상품 2,000 2,000 합계 30,002,000 30,002,000 변동이자율: 단기차입금 10,480,833 29,091,414 장기차입금 - - 합계 10,480,833 29,091,414 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말: 단기차입금 (104,808) 104,808 (104,808) 104,808 장기차입금 - - - - 합계 (104,808) 104,808 (104,808) 104,808 전기말: 단기차입금 (290,914) 290,914 (290,914) 290,914 장기차입금 - - - - 합계 (290,914) 290,914 (290,914) 290,914 (3) 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구분 제 63 (당) 기 분기 제 62 (전) 기 현금및현금성자산 14,385,880 17,761,351 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 차입금 (81,980,833) (91,921,414) 순금융자산 (37,594,953) (44,160,063) 자본 총계 143,168,332 133,230,603 부채 총계 112,054,228 115,083,266 부채비율 78.27% 86.4% 26. 주요 약정사항 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 약정사항 한도액 실행액 ㈜신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 3,000,000 442,707 시설자금대출 4,500,000 4,500,000 수입신용장개설 USD 59,000,000 USD 21,393,000 기업어음보증할인 47,000,000 47,000,000 산업은행 산업운영자금대출 20,000,000 20,000,000 27. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 감정가액 채권최고액 담보권자 관련 채무 당분기말 전기말 토지 및 건물 1,511,285 1,479,576 14,418,600 9,300,000 신한은행 차입금 632,230 신한은행 56,794,618 57,019,202 4,928,616 30,000,000 신한은행 차입금 843,379 신한은행 4,680,355 신한은행 7,492,050 신한은행 21,033,810 신한은행 6,931,399 신한은행 4,383,000 신한은행 합계 58,305,902 58,498,778 65,343,439 39,300,000 28. 비현금거래 (1) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 63(당) 기 분기 제 62(당) 기 분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,023,037 2,437,488 유형자산 취득관련 미지급금 증감 146,300 사용권자산 및 리스부채 인식 259,238 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 81,881,414 (4,625,638) 225,057 77,480,833 유동성장기차입금 4,940,000 (5,540,000) 1,200,000 600,000 장기차입금 5,100,000 (1,200,000) 3,900,000 유동리스부채 133,572 (140,775) 58,814 51,612 비유동리스부채 97,789 200,424 298,213 합계 92,152,775 (10,306,413) 484,295 82,330,657 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜오뚜기 ㈜오뚜기 기타 오뚜기라면㈜, 오뚜기재단, 상미식품㈜, 오뚜기제유㈜, ㈜애드리치, 오뚜기물류서비스지주㈜ , 오뚜기물류서비스㈜, 풍림푸드㈜, ㈜풍림피앤피, 오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기에스에프㈜, 알디에스㈜, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사 오뚜기라면㈜, 오뚜기재단, 상미식품㈜, 오뚜기제유㈜, ㈜애드리치, 오뚜기물류서비스㈜, 풍림푸드㈜, ㈜풍림피앤피, 오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기에스에프㈜, 알디에스㈜, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 원재료 매입 유형자산취득 운반비 지급수수료 ㈜오뚜기 32,589,802 2,810,931 7,450,000 - 9,500 오뚜기라면㈜ 62,664 - - - - 상미식품㈜ 83,110 82,578 - - - 오뚜기제유㈜ 900 52,673 - - - 풍림푸드㈜ 50,786 256,188 - - - ㈜풍림피앤피 414,422 - - - 오뚜기물류서비스㈜ 374,219 4,214,002 - 오뚜기냉동식품㈜ 223,902 14,550 - - - 오뚜기에스에프㈜ 52,822 - - - 알디에스㈜ 180 - - 1,692,158 강소부도옹식품유한공사(CNY) 1,221 3,746,880 - - - 합계(원화) 33,064,166 3,631,342 7,824,219 4,214,002 1,701,658 합계(USD) 1,221 합계(CNY) - 3,746,880 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 원재료 매입 운반비 지급수수료 ㈜오뚜기 31,108,125 1,596,054 - 269,816 오뚜기라면㈜ 138,460 - - - 상미식품㈜ 428,953 72,794 - - 오뚜기제유㈜ 120 36,299 - - 풍림푸드㈜ 80,723 171,623 - - ㈜풍림피앤피 - 369,890 - - 오뚜기물류서비스㈜ - - 3,284,647 - 오뚜기냉동식품㈜ 273,317 6,763 - - 오뚜기에스에프㈜ 5,961 - - - 알디에스㈜ 195 - - 82,559 강소부도옹식품유한공사(CNY) - 3,169,990 - - 합계(원화) 32,035,854 2,253,423 3,284,647 352,375 합계(USD) 1,221 - - - 합계(CNY) - 3,169,990 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 매출채권 미지급금 ㈜오뚜기 6,360,452 976 7,798,792 4,000 오뚜기라면㈜ 7,744 36,762 - 상미식품㈜ 15,811 19,033 31,317 16,102 오뚜기제유㈜ 5,242 79 2,865 풍림푸드㈜ 5,180 31,439 8,945 25,131 ㈜풍림피앤피 117,487 - 73,053 오뚜기물류서비스㈜ 585,485 141,000 494,118 오뚜기냉동식품㈜ 46,118 915 73,578 986 오뚜기에스에프㈜ 3,585 318 - 알디에스㈜ 14,380 - 60,811 강소부도옹식품유한공사(CNY) 9,015,780 - - 합계(원화) 6,438,890 774,957 8,090,791 677,066 합계(CNY) - 9,015,780 - - (4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 63(당) 기 분기 제 62(전) 기 급여 467,000 600,600 퇴직급여 56,001 75,532 합계 523,001 676,132 당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가 . 배당에 관한 사항 정관규정제49조 (주주배당금) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 제1항의 배당은 매결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제50조 (배당금 지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시기가 완성된다.② 제1항의 시기의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 3분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 13,574 7,517 7,845 (연결)주당순이익(원) 22,625 12,528 13,076 현금배당금총액(백만원) - 3,600 3,600 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 47.9 45.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 4.0 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 6,000 6,000 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - -. 현금배당수익율은 주주명부 폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율임. (평균종가 제62기 : 보통주 180,800원)(평균종가 제61기 : 보통주 149,750원) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 3.52 2.85 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항" 해당사항없음" (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 3분기 매출채권 30,482,786 1,900,622 6.2 합 계 30,482,786 1,900,622 6.2 제62기 매출채권 29,554,415 2,011,031 6.8 합 계 29,554,415 2,011,031 6.8 제61기 매출채권 26,480,798 1,990,706 7.5 합 계 26,480,798 1,990,706 7.5 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제63기 3분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,011,031 1,990,706 2,644,969 2. 순대손처리액(①－②±③) 127,053 - 130,646 ① 대손처리액(상각채권액) 127,053 - 130,646 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,644 20,325 523,617 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,900,622 2,011,031 1,990,706 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금은 채권의 개별적으로 장기미수나 부도등 정리채권은 100%로 설정하였으며 3개월 미만은 0.5%설정, 3개월 이상은 2%로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 제63기 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,197,778 7,105 11,763 1,827,250 24,043,896 특수관계자 6,438,890 - - - 6,438,890 계 28,636,668 7,105 11,763 1,827,250 30,482,786 구성비율(%) 93.94% 0.02% 0.04% 6.00% 100.00% (3) 재고자산현황등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제63기 3분기 제62기 제61기 비고 식품제조업 상품 25,484,526 13,540,221 13,560,361 제품 7,211,116 6,344,365 5,729,218 재공품 45,001 16,556 265,347 원재료 2,064,793 1,291,915 1,501,300 저장품 760,987 608,221 604,642 미착상품 24,003,997 43,637,898 23,995,678 합 계 59,570,420 65,439,176 45,656,546 총자산대비 재고자산 구성비율(%)= [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.3% 26.4% 20.9% 재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.5회 4.1회 나. 재고자산의 실사내역 등 ① 2021년 3분기 재고조사 - 3분기 재고조사 미실시 ② 장기체화재고 등 현황 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 - - - - - - (4) 공정가치평가 가. 공정가치 측정 절차당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 나 . 공정가치평가 내역 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다① 제 63(당) 3분기 (단위:천원) 구분 장부금액 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 14,385,880 - - 단기금융상품 30,000,000 - - 매출채권 28,582,164 - - 미수금 27,476 - - 미수수익 86,294 - - 장기금융상품 2,000 - - 보증금 39,110 - - 매도가능금융자산 - - - 합 계 73,122,924 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - - 77,480,833 장기차입금 - - 3,900,000 매입채무 - - 14,685,407 미지급금 - - 5,329,757 예수금 - - 193,559 부가세예수금 - - 1,034,705 미지급비용 - - 1,269,522 미지급배당금 - - 12 예수보증금 - - 290,130 합 계 - - 104,183,925 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권등 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 17,761,351 - - 단기금융상품 30,000,000 - - 매출채권 27,543,384 - - 미수금 6,307 - - 미수수익 52,062 - - 장기금융상품 2,000 - - 보증금 177,110 - - 매도가능금융자산 - - - 합 계 75,542,214 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - - 81,881,414 장기차입금 - - 5,100,000 매입채무 - - 9,380,609 미지급금 - - 6,474,162 예수금 - - 344,597 부가세예수금 - - 677,223 미지급비용 - - 2,526,203 미지급배당금 - - 57 예수보증금 - - 286,540 합 계 - - 106,670,805 공정가치로 측정하고 있는 매도가능금융자산 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. (5) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 63(당) 기 3분기 제 62(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 ―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동 4,773,244 (12,839,503) 708,206 (9,441,295) ―원재료 등 사용액 및 상품 매입액 41,470,031 142,080,086 44,108,676 133,893,549 ―종업원급여 4,884,506 14,282,686 4,727,869 13,394,110 ―감가상각비 1,278,994 4,160,859 1,366,077 4,175,710 ―수도광열비 278,531 1,986,741 822,499 2,169,878 ―기타 7,087,190 16,369,977 2,010,122 12,986,210 합 계 59,772,496 166,040,846 53,743,449 157,178,162 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기 3분기(당기) - - - - 제62기(전기) 성현회계법인 적정 없음 주1) 제61기(전전기) 성도이현회계법인 적정 없음 주2) 주1)가. 변동대가 및 고객에게 지급할 대가 회사는 치즈가공 및 식품첨가물 등을 제조ㆍ판매하며, 회사가 공급하는 제품의 특성상 매출 견인을 위해 판매장려금, 고객지원금, 고객에게 지급하는 물류대행비 등 다양한방식의 판매장려 또는 촉진정책을 적용하고 있습니다. 재무제표상 매출액은 회사의 핵심 재무성과 지표 중 하나로서, 변동대가 및 고객에게 지급할 대가를 고려하여 측정되는 바, 이러한 판매장려금 등의 인식과정에서 요구되는 추정과 금액의 중요성, 계산의 복잡성을 고려한 결과 우리는 변동대가 및 고객에게 지급할 대가의 인식 오류로 인한 수익의 과대 계상을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 주요 고객과의 공급계약서를 검토하여 해당 계약에서의 변동대가 및 고객에게 지 급할 대가 식별 및 관련 수익인식의 적정성 확인 - 판매장려금 등에 대해 관련 문서를 시사의 방법을 통해 징구 및 거래 테스트를 수 행하여 해당 수익 인식의 적정성 확인 - 고객에게 지급할 대가 등이 판매비 계정에 존재하는 지 계정별원장에 대한 조사를 통한 수익차감의 완전성 검사 나. 특수관계자와의 거래 회사는 재무제표에 대한 주석27에서 공시하고 있는 바와 같이 다수의 특수관계자와거래 관계를 유지하고 있습니다. 회사의 매출 약 195,062백만원 중 약 36,032백만원이 특수관계자에 대한 매출이며, 당기 상품 및 원재료 매입액 약 145,338백만원 중 약 6,442백만원이 특수관계자로부터 발생하였습니다. 이와 같이 회사의 주요 매출과 주요 매입이 특수관계자와의 거래를 통해 이루어지고, 그외에 특수관계자와의 다양한 유형의 거래가 발생하고 있음에 따라, 우리는 회사의 특수관계자 식별의 완전성과 특수관계자 거래 내역집계의 완전성 및 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 상기 유의적 위험과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 공시된 자료, 이사회의사록, 세무신고서류 등의 열람을 통한 특수관계자 목록의 완전성 점검 - 회사가 집계한 특수관계자와의 거래 내역 및 채권채무 잔액을 상세명세서 및 보조 원장과 대사 - 그룹감사인을 활용하여 특수관계자의 거래내역 및 채권채무잔액에 대한 상호 검증절차 수행주2) - 주요 고객과의 공급계약서를 검토하여 해당 계약에서의 변동대가 및 고객에게 지급할 대가 식별 및 관련 수익인식의 적정성 확인- 판매장려금 등에 대해 관련 문서를 시사의 방법을 통해 징구 및 거래 테스트를 수행하여 해당 수익 인식의 적정성 확인- 고객에게 지급할 대가 등이 판매비 계정에 존재하는지 계정별원장에 대한 조사를 통한 수익차감의 완전성 검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (보수단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당기) 성현회계법인 재무제표에 대한 감사 79,000 - 17,600 264 제62기(전기) 성현회계법인 재무제표에 대한 감사 74,000 - 74,000 891 제61기(전전기) 성도이현회계법인 재무제표에 대한 감사 70,000 - 70,000 781 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (보수단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.10 재무담당 팀장, 감사 외 1인 대면회의 외부감사 수행 결과 보고 2 2021.04.16 재무담당 팀장, 감사 외 1인 대면회의 분기검토 수행 결과 보고 3 2021.07.16 재무담당 팀장, 감사 외 1인 대면회의 반기검토 수행 결과 보고 4 2021.10.15 재무담당 팀장, 감사 외 1인 대면회의 분기검토 수행 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 구성되며, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독한다.(나) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에 선정하여 주주총회에서 의안을 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 식품관련 산업의 이해 및 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관 상 요건 주수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (다) 이사회의 구성현황 직명 성 명 추천인 담담업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부 선임배경 사내이사 유익제 이사회 - 이사회의장- 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 1회 연임 전문 경영인 사내이사 김성태 이사회 - 영업총괄 " 계열회사 임원 1회 연임 영업 전문가 사내이사 함영제 이사회 - 관리총괄 " 계열회사 임원 X 전문 경영인 사외이사 박효남 이사회 - 사외이사 " - X 식품관련 전문가 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :관리부 총무팀(담당자 : 031-310-7000) (라) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 유익제 겸직 정관 제33조에 의함 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사경영 관련 주요사항 및 법규등의 환경변화에 대한 내용을 수시로 제공하고 있음 1-1. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정하고 있으며, 법령 또는 정관에주주총회의 결의사항으로 규정된 것을 제외한 회사의 중요사항을 결의할 수 있도록 함 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 유익제사내이사(출석율: 100%) 김성태사내이사(출석율: 100%) 함영제사내이사(출석율:100% 박효남사외이사 (출석율: 77.7%) 제1회 2021.01.22 . 제62기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 제2회 2021.02.16 . 제62기 정기주주총회 개최일 결정 및 부의안건 심의건 가결 찬성 찬성 - 찬성 제3회 2021.02.19 . 양지SLC물류센터 화재사고 합의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 제4회 2021.03.12 . 임원 개별보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5회 2021.03.15 . 부동산 매수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회 2021.04.14 . 지점 폐지의 건(용인시 처인구 양지면 중부대로 2465) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제7회 2021.05.21 . 기업어음발행 및 신한은행 어음지급보증 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8회 2021.06.10 . 지점 설치의 건(충북 음성군 대소면 대풍산단로116-18) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제9회 2021.08.19 . 파생상품(통화선도)신규 약정(차입)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 함영제 사내이사는 2021년 3월 12일 정기주주총회에서 선임됨(다) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 인사위원회 위원장 유익제 사원인사에 관한 상벌 및 기타 중요한 인사처리를 공정하고 합리적인 심의를 위하여 설치함 - 위원 김성태 위원 함영제 간사 홍기 (라) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사1명으로 구성하고 있으며, 감사시 인원은 총무팀 인원2명을 활용함(나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사회 : 이사의 직무를 감독 - 감 사 : 이사의 직무집행을 감시하며 이를 위해 이사회에 참석하여 영업에 대한 보고 및 회사의 업무상태와 재산상태를 보고함 - 내부감사 : 일상, 정기, 수시, 특별감사, 시재등을 감사함(다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황성휘 . 조선대학교 식품의약대학원 박사과정 수료 . 전) 식품의약품안전처 주류안전관리기획단장 . 전) 축산물안전관리인증원 전무이사 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회 사의 현황 및 감사에 대한 필요한 정보는 수시로 제공하고 있음 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 차장(31년),사원(1년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제1회 2021.02.16 .제62기 정기주주총회 개최일 결정 및 부의안건 심의 건 가결 제2회 2021.02.19 . 양지SLC물류센터 화재사고 합의 건 가결 제3회 2021.02.26 . 내부회계관리제도 운영평가 가결 제4회 2021.03.12 . 임원 개별 보수 책정의 건 가결 제5회 2021.03.15 . 부동산 매수의 건 가결 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 600,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 600,000 - 우선주 - - - 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 본 회사의 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 갖는다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 2,3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500 , 1000 , 10000 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공 고 방 법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.choheung.co.kr)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. - 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 196,000 209,000 205,500 181,000 188,000 200,000 최 저 176,500 182,000 194,500 220,000 204,000 190,000 월간거래량 5,139 11,036 6,175 9,609 6,736 3,534 - 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제62기주주총회(21.03.12) 제1호의안: 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안: 원안승인제2호의안 : 원안승일제3호의안: 원안승인 (이사 김성태, 이사 함영제) 제4회의안: 10억원 제5호의안: 1억원 제61기주주총회(20.03.13) 제1호의안: 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호의안: 감사 선임의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호의안: 원안승인제2호의안: 원안승인 (감사 황성휘) 제3회의안: 8억원 제4호의안: 1억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오뚜기 본인 보통주 247,713 41.28 247,713 41.28 - (주)애드리치 계열사 보통주 10,000 1.67 10,000 1.67 - 오뚜기물류서비스(주) 계열사 보통주 10,000 1.67 10,000 1.67 - 알디에스(주) 계열사 보통주 1,600 0.27 1,600 0.27 - 오뚜기라면(주) 계열사 보통주 35,837 5.97 35,837 5.97 - 오뚜기재단 기타 보통주 30,000 5.00 30,000 5.00 - 함창호 계열사 임원 보통주 1,496 0.25 1,496 0.25 - 함영준 최대주주 임원 보통주 41,880 6.98 41,880 6.98 - 함영진 기타 보통주 5,000 0.83 5,000 0.83 - 함영제 기타 보통주 5,000 0.83 5,000 0.83 - 함영범 기타 보통주 14,681 2.45 14,681 2.45 - 유익제 계열사 임원 보통주 100 0.02 100 0.02 - 김성태 계열사 임원 보통주 100 0.02 100 0.02 - 계 보통주 403,407 67.24 403,407 67.24 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오뚜기 20,065 함영준 27.3 - - 함영준 27.3 이강훈 0.02 - - - - 주1) 출자자수는 2020년12월31일 기준 전체 주주수 입니다 .주2) 최대주주 지분(%) 최대주주 본인의 지분율입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오뚜기 자산총계 2,346,203 부채총계 904,279 자본총계 1,441,924 매출액 2,595,881 영업이익 198,445 당기순이익 110,380 주1) 상기 당사 최대주주 (주)오뚜기의 재무현황은 2020년 12월 31일 연결 재무제표 기준 입니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주인 (주)오뚜기는 1969년 5월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 12월 31일 함태호 403,207 67.20 - 오뚜기관계사인 풍림피앤피 2,374주, 알디에스 1,600주 장내매수 - 2016년 12월 31일 (주)오뚜기 403,207 67.20 - 최대주주 별세 및 상속에 따른 최대주주 변경(최대주주 - 변경전: 함태호, 변경후: (주)오뚜기)(상속 - 피상속인 : 함태호(-18,080주), 상속인:함영준(18,080주)) - 2017년 11월 20일 (주)오뚜기 403,307 67.22 - 계열사 임원 유익제 100주 장내매수 - 2018년 09월 28일 (주)오뚜기 403,307 67.22 - 합병의 의한 주식변동( (주)오뚜기 +47,977, 풍림피앤피 -20,000주, 상미식품 -27,997주) - 2020년 09월 30일 (주)오뚜기 403,407 67.24 - 계열사 임원 김성태 100주 장내매수- 합병의 의한 주식변동( (주)오뚜기 20,000주, 오뚜기제유(주) -20,000주) - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오뚜기 247,713 41.28 - 함영준 41,880 6.98 - 오뚜기라면(주) 35,837 5.97 - 오뚜기재단 30,000 5.00 - (재)장호테니스재단 30,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,155 1,171 98.63 150,767 600,000 25.12 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유익제 남 1958.06 대표이사 사내이사 상근 경영전반총괄 .성균관대 식품생명공학과 졸.전) 오뚜기제유(주) 대표이사 100 - - 5년 7개월 2022.03.15 김성태 남 1964.05 전무 사내이사 상근 영업총괄 .계명대학교 사회학과 졸업.전)(주)오뚜기 참사 100 - - 6년 7개월 2021.03.16 함영제 남 1969.10 전무 사내이사 상근 관리총괄 .워싱턴 대학교 경영대학원 졸업 .전) (주)오뚜기 해외사업부장 5,000 - - 9개월 2024.03.11 박효남 남 1961.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 .현)세종호텔 전무 .현)세종사이버대학교 호텔경영관광학부조리산업경영학과 교수 .전)밀레니엄 서울힐튼 조리상무 - - - 2년 7개월 2022.03.15 황성휘 남 1956.01 감사 감사 상근 감사 .조선대학교 식품의약대학원 박사과정 수료 .전) 식품의약품안전처 주류안전관리기획단장 .전) 축산물안전관리인증원 전무이사 - - - 1년 7개월 2023.03.12 홍기 남 1963.06 이사 미등기 상근 공장장 .숭실대학교 기계공학과.전)(주)오뚜기 업무팀 부장 - - - 2년 5개월 - [타회사 임원 겸임사항] 성명 회사명 직위 선임일 유익제 (주)풍림푸드 감사 2018.02.27 (주)보성제관 감사 2015.08.16 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 식품제조 남 251 - 11 - 262 6.32 9,149,465 35,055 4 1 5 - 식품제조 여 60 - 1 - 61 4.76 1,587,165 29,392 - 합 계 311 - 12 - 323 6.02 10,736,630 34,085 - ※ 1인 평균급여액은 9개월 평균인원 315명(남: 261명, 여: 54명)기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 75,000 75,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 467,000 93,400 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 423,000 141,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500 22,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21,500 21,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등 대한 신용공여등 - 해당사항없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 2021.06 토지 및 공장 유형자산 양수 충북 음성군 대소면 대풍리 38-4,12 , 47-13 , 50-8,10 번지 (단위 : 천원) 양도인 회사와의 관계 계약 체결일 자산명 면적 목적 지급방법 금액 (주)오뚜기 관계회사 2021년 3월 18일 토지 21,789.10㎡ 사업확장 현금 5,430,000 (주)오뚜기 관계회사 2021년 3월 18일 건물 6,405.63㎡ 사업확장 현금 2,020,000 합 계 7,450,000 ※ 금액산정기준은 외부평가 전문기관을 통해 이루어 졌습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ① 제 63(당) 3분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 원재료 매입 운반비 유형자산취득 지급수수료 유의적인 영향력을행사하는회사 ㈜오뚜기 32,589,802 2,810,931 7,450,000 - 9,500 기타 오뚜기라면㈜ 62,664 - - - - 상미식품㈜ 83,110 82,578 - - - 오뚜기제유㈜ 900 52,673 - - - 풍림푸드㈜ 50,786 256,188 - - - (주)풍림피앤피 414,422 - - - 오뚜기물류서비스㈜ 374,219 4,214,002 - 오뚜기냉동식품㈜ 223,902 14,550 - - - 오뚜기에스에프㈜ 52,822 - - - 알디에스㈜ 180 - - 1,692,158 강소부도옹식품유한공사(CNY) 1,221 3,746,880 - - - 합계(원화) 33,064,166 3,631,342 7,824,219 4,214,002 1,701,658 합계(CNY) 1,221 3,746,880 - - - ② 제 62(전) 기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 원재료 매입 운반비 지급수수료 유의적인 영향력을행사하는회사 ㈜오뚜기 42,342,243 2,335,468 - 269,816 기타 오뚜기라면㈜ 184,600 - - - 상미식품㈜ 477,769 94,732 - - 오뚜기제유㈜ 372 54,405 - - 풍림푸드㈜ 104,195 238,858 - - 풍림피앤피㈜ 106 483,860 - - 오뚜기물류서비스㈜ - - 4,473,659 - 오뚜기냉동식품㈜ 370,417 9,474 - - 오뚜기에스에프㈜ 13,147 - - - 알디에스㈜ 195 - - 312,456 강소부도옹식품유한공사(CNY) - 3,891,830 - - 합계(원화) 43,493,044 3,216,797 4,473,659 582,272 합계(CNY) - 3,891,830 - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년9월30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년9월30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음