조흥 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65 (당) 반기말 2023년 06월 30일 현재
제 64 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 조흥과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업')와 종속기업인 주식회사 본델(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 전기 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,157주	11.36%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

(주)애드리치	10,000주	1.67%

알디에스(주)	1,600주	0.27%

기타	196,693주	32.77%

합계	600,000주	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)본델	100%	대한민국	2022.12.31	식품제조업	의결권과반수보유

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)본델	15,557,609	18,734,282	(3,176,673)	15,379,004	(134,273)

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)본델	16,278,016	19,320,416	(3,042,400)	18,427,460	(4,616,388)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,963	10,093

요구불예금	38,692,402	3,414,332

합 계	38,698,365	3,424,425

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	50,263,034	-	50,263,034	44,673,567	-	44,673,567

미수금	17,827	-	17,827	504,545	-	504,545

미수수익	186,103	-	186,103	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	-	104,726	104,726	-	104,523	104,523

합 계	50,466,964	104,726	50,571,690	45,582,091	104,523	45,686,614

(2) 당반기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	52,672,870	(2,409,837)	50,263,033	46,812,412	(2,138,845)	44,673,567

미수금	17,827	-	17,827	504,545	-	504,545

미수수익	186,104	-	186,104	249,896	-	249,896

부가세대급금	-	-	-	154,083	-	154,083

보증금	104,726	-	104,726	104,523	-	104,523

합 계	52,981,527	(2,409,837)	50,571,690	47,825,459	(2,138,845)	45,686,614

(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	49,302,816	0.06%	27,926

3개월 초과 6개월 이내	953,785	10.22%	97,517

6개월 초과 9개월 이내	162,208	24.15%	39,179

9개월 초과 12개월 이내	103,151	100.00%	103,151

12개월 초과	2,150,910	99.59%	2,142,064

합 계	52,672,870	4.58%	2,409,837

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,138,844	1,867,786

대손상각비(환입)	270,993	270,848

합병으로 인한 증가	-	210

기말금액	2,409,837	2,138,844

5. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국민주택채권	570,040	570,040	208,280	208,280

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금	31,611,294	31,611,294	31,529,000	31,529,000

합 계	32,183,334	32,183,334	31,739,280	31,739,280

재무상태표

유동	31,611,294	31,611,294	31,529,000	31,529,000

비유동	572,040	572,040	210,280	210,280

합 계	32,183,334	32,183,334	31,739,280	31,739,280

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	65,435,365	(707,138)	64,728,227	61,857,028	(1,471,116)	60,385,912

재공품	228,920	-	228,920	185,081	-	185,081

원재료	6,130,765	-	6,130,765	6,088,519	-	6,088,519

저장품	1,268,435	-	1,268,435	1,252,576	-	1,252,576

미착품	84,341,962	-	84,341,962	117,860,949	-	117,860,949

반품회수권	29,641	-	29,641	4,320	-	4,320

합 계	157,435,088	(707,138)	156,727,950	187,248,473	(1,471,116)	185,777,357

7. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,505	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,888

취득금액	-	-	-	52,100	11,500	133,261	4,871,426	150,565	5,218,852

처분금액	-	-	-	(709,621)	-	(314,757)	-	-	(1,024,378)

기타증감액	-	2,691,350	-	5,221,493	35,450	163,159	(8,251,452)	-	(140,000)

기말금액	20,432,917	80,338,169	2,622,840	109,128,477	1,062,349	4,835,637	1,558,564	1,245,409	221,224,362

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,856)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,321)

처분금액	-	-	-	698,747	-	291,378	-	-	990,125

감가상각비	-	(1,021,268)	(32,725)	(2,927,821)	(48,476)	(143,129)	-	(117,009)	(4,290,428)

기말금액	-	(12,561,620)	(852,351)	(50,180,930)	(746,153)	(2,936,351)	-	(885,219)	(68,162,624)

장부금액:

기초금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

기말금액	20,432,917	67,776,549	1,770,489	58,947,547	316,196	1,899,286	1,558,564	360,190	153,061,738

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,632,094	54,717,133	2,124,904	85,046,644	797,568	3,657,082	14,187,501	870,468	178,033,394

사업결합	3,800,823	6,319,652	-	7,251,326	71,660	569,116	-	-	18,012,577

취득금액	-	-	-	32,700	15,335	158,550	21,812,282	275,934	22,294,801

처분금액	-	-	-	(894,088)	(28,464)	(40,689)	-	-	(963,241)

제각	-	-	-	-	-	-	-	(51,558)	(51,558)

기타증감액	-	16,610,034	497,936	13,127,928	159,300	509,915	(31,061,193)	-	(156,080)

기말금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,510	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,893

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(8,662,074)	(761,956)	(39,178,409)	(558,363)	(2,363,669)	-	(562,074)	(52,086,545)

사업결합	-	(1,269,173)	-	(4,545,930)	(71,656)	(541,225)	-	-	(6,427,984)

처분금액	-	-	-	487,026	28,463	38,870	-	-	554,359

감가상각비	-	(1,609,106)	(57,670)	(4,714,549)	(96,121)	(218,576)	-	(206,136)	(6,902,158)

기말금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,861)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,326)

장부금액:

기초금액	16,632,094	46,055,059	1,362,948	45,868,235	239,205	1,293,413	14,187,501	308,394	125,946,849

기말금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

8. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	1,079,485	1,094,844

취득금액	4,252	146,313	150,565

기말금액	19,611	1,225,798	1,245,409

상각누계액

기초금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

사용권자산상각비	(3,822)	(113,187)	(117,009)

기말금액	(15,327)	(869,892)	(885,219)

장부금액

기초금액	3,854	322,780	326,634

기말금액	4,284	355,906	360,190

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	855,109	870,468

취득금액	-	275,934	275,934

기타증감액	-	(51,558)	(51,558)

기말금액	15,359	1,079,485	1,094,844

상각누계액

기초금액	(3,825)	(558,249)	(562,074)

사용권자산상각비	(7,680)	(198,456)	(206,136)

기말금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

장부금액

기초금액	11,534	296,860	308,394

기말금액	3,854	322,780	326,634

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	179,385	151,205	330,590	171,497	140,255	311,752

설정액	49,458	101,108	150,566	51,382	224,552	275,934

지급액	(115,442)	-	(115,442)	(204,964)	-	(204,964)

유동성대체	92,978	(92,978)	-	163,893	(163,893)	-

기타증감액	-	-	-	(2,423)	(49,709)	(52,132)

기말금액	206,379	159,335	365,714	179,385	151,205	330,590

(*) 기타증감액은 리스 계약의 중도 해지로 인한 감소액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,822	3,840

차량운반구	113,187	93,095

합 계	117,009	96,935

리스부채에 대한 이자비용	7,343	3,968

소액리스 관련비용	60,180	4,542

당반기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 182,965천원(전반기 104,979천원)입니다.

9. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,707

건설중인자산대체	140,000	-	-	-	140,000

기말금액	2,288,775	907,514	6,570,931	580,486	10,347,707

상각누계액(*)

기초금액	(236,358)	(221,323)	-	(9,675)	(467,355)

무형자산상각비	(115,517)	-	-	(19,349)	(134,868)

기말금액	(351,875)	(221,323)	-	(29,024)	(602,223)

장부금액

기초금액	1,912,417	686,191	6,570,931	570,811	9,740,350

기말금액	1,936,900	686,191	6,570,931	551,462	9,745,484

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	-	-	3,056,289

사업결합	-	-	6,570,931	580,486	7,151,417

기말금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,706

상각누계액(*)

기초금액	(45,289)	(221,323)	-	-	(266,612)

무형자산상각비	(191,069)	-	-	(9,675)	(200,744)

기말금액	(236,358)	(221,323)	-	(9,675)	(467,356)

장부금액

기초금액	2,103,486	686,191	-	-	2,789,677

기말금액	1,912,417	686,191	6,570,931	570,811	9,740,350

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 당반기 및 전기에는 손상차손이 발생하지 않았습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(384,701)	(384,701)

감가상각비	-	(10,199)	(10,199)

기말금액	-	(394,900)	(394,900)

장부금액

기초금액	1,008,263	438,268	1,446,531

기말금액	1,008,263	428,069	1,436,332

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	886,844	1,895,107

처분금액	-	(63,875)	(63,875)

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(389,321)	(389,321)

처분금액	-	25,417	25,417

감가상각비	-	(20,797)	(20,797)

기말금액	-	(384,701)	(384,701)

장부금액

기초금액	1,008,263	497,523	1,505,786

기말금액	1,008,263	438,268	1,446,531

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	84,848	169,697	84,848	169,697

감가상각비	(5,099)	(10,199)	(5,000)	(10,399)

합 계	79,749	159,498	79,848	159,298

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,245백만원(전기말: 31,245백만원) 입니다.(4) 투자부동산자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11와 27 참조).

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

Banker's Usance	신한은행	SOFR+0.4~1.0%	52,263,855	44,844,795

국민은행	SOFR+0.4~1.0%	62,942,412	61,025,749

하나은행	SOFR+0.4~1.0%	16,631,682	-

시설자금	신한은행	4.43%	2,600,000	2,600,000

신한은행	4.53%	275,000	275,000

신한은행	4.68%	3,600,000	3,900,000

신한은행	4.53%	100,000	100,000

신한은행	5.36%	17,000,000	17,000,000

신한은행	5.88%	1,343,000	1,343,000

산업은행	3.34%	-	10,000,000

운영자금	기업은행	6.76%	125,000	125,000

기업은행	4.70%	100,000	100,000

기업은행	4.70%	180,000	180,000

산업은행	4.97%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.29%	5,000,000	5,000,000

신한은행	4.43%	500,000	500,000

신한은행	5.25%	100,000	100,000

신한은행	4.78%	500,000	500,000

신한은행	4.69%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.77%	3,000,000	3,000,000

신한은행	4.90%	2,450,000	2,450,000

신한은행	4.90%	200,000	200,000

신한은행	5.08%	3,500,000	3,500,000

신한은행	5.20%	30,000,000	30,000,000

신한은행	5.17%	640,000	640,000

신한은행	3.00%	81,000	-

신한은행	4.53%	3,000,000	-

신한은행	5.08%	1,266,328	-

하나은행	4.99%	10,000,000	-

신한은행	4.87%	-	602,249

합 계	237,398,277	207,985,793

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금	신한은행	4.98%	20,000,000	-

신한은행	4.66%	10,000,000	-

신한은행	4.97%	776,000	836,000

중소기업진흥공단	-	-	99,900

중소기업진흥공단	-	-	283,220

중소기업진흥공단	-	-	200,000

시설자금	기업은행	2.60%	333,328	374,994

기업은행	5.91%	879,981	879,981

기업은행	2.60%	480,000	540,000

기업은행	4.55%	900,000	900,000

중소기업진흥공단	-	-	107,000

소 계	33,369,309	4,221,095

유동성 대체	(1,171,632)	(1,217,642)

차감후 잔액	32,197,677	3,003,453

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년이내	1,171,632

1년초과 2년이내	558,382

2년초과 5년이내	31,226,564

5년 초과	412,731

합 계	33,369,309

(4) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 단기차입금에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참고).

12. 매입채무및기타채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	17,144,949	-	17,144,949	53,214,089	-	53,214,089

미지급금	3,896,555	-	3,896,555	5,798,982	-	5,798,982

미지급비용	4,113,293	-	4,113,293	4,328,877	-	4,328,877

예수금	300,942	-	300,942	510,002	-	510,002

부가세예수금	1,414,344	-	1,414,344	-	-	-

수입보증금	289,586	-	289,586	287,889	-	287,889

미지급배당금	19	-	19	19	-	19

합 계	27,159,688	-	27,159,688	64,139,858	-	64,139,858

13. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세부담액	(189,102)	(189,102)	241,643	732,467

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(181,089)	(193,950)	(351,850)	(351,850)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	4,941	10,063	235,430	241,121

법인세비용	(365,250)	(372,989)	125,223	621,738

14. 충당부채 (1) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당반기	전기

기초금액	4,711	87,754

설정(환입)액	27,411	(83,043)

기말금액	32,122	4,711

15. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,018,482	9,437,340

사외적립자산의 공정가치	(8,607,509)	(9,072,904)

국민연금전환금	(5,428)	(6,932)

합 계	1,405,545	357,504

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,437,340	10,557,367

사업결합으로 인한 증감	-	156,571

당기근무원가	983,488	1,880,514

이자원가	202,930	282,230

보험수리적손익(법인세 차감전)	47,917	(1,660,057)

미지급액	(2,184)	-

지급액	(651,009)	(1,779,285)

기말금액	10,018,482	9,437,340

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,072,904	7,802,597

사업결합으로 인한 증감	-	1,607

이자수익	202,930	235,104

사외적립자산의 재측정손익(법인세 차감전)	-	(122,413)

사외적립자산 납입액	(498)	2,841,702

지급액	(667,827)	(1,685,693)

기말금액	8,607,509	9,072,904

(4) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	983,488	449,092

이자원가	202,930	58,874

이자수익	(202,930)	(33,006)

합 계	983,488	474,960

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

16. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

17. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	139,460,707	129,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	(4,331,592)	15,103,492

합 계	141,750,061	151,185,145

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

18. 영업부문 연결회사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품 매출은 대부분 국내에서 이루어지고 있으며, 당반기와 전반기 중 연결회사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

치즈	136,250,319	83,642,450

식품첨가물 등	69,383,480	59,262,091

합 계	205,633,799	142,904,541

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 연결회사 총 매출액 중 24,394,641천원입니다(주석28 참조).(2) 당반기 및 전반기 부문별 당기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

치즈	(3,642,394)	2,303,232

식품첨가물 등	(1,854,836)	1,993,919

합 계	(5,497,230)	4,297,151

(3) 당반기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	298,119,974	199,249,459	279,881,530	171,427,793

식품첨가물 등	147,344,415	101,464,869	153,873,947	108,142,539

합 계	445,464,389	300,714,328	433,755,477	279,570,332

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	영업부문

(주)오뚜기	1,981,586	1,923,942	치즈

22,189,599	19,173,327	식품첨가물 등

합 계	24,171,185	21,097,269

19. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	8,712,279	(4,623,991)	(3,148,583)	(10,519,825)

원재료 및 상품 매입액	72,977,576	165,910,930	59,531,720	115,124,986

종업원급여	4,577,882	12,050,564	6,622,575	12,058,099

감가상각비	2,115,504	4,173,421	1,528,724	3,040,038

무형자산상각비	50,417	115,518	46,222	91,510

사용권자산상각비	61,712	117,009	48,975	96,935

기타비용	13,390,080	22,791,563	7,698,055	15,060,248

합 계	101,885,450	200,535,014	72,327,688	134,951,991

20. 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,093,590	2,139,979	983,456	1,747,903

퇴직급여	94,226	187,836	98,469	196,937

복리후생비	174,089	332,877	129,420	247,129

여비교통비	23,993	48,157	55,254	64,786

통신비	7,424	15,958	5,418	10,313

수도광열비	6,585	13,493	3,173	6,749

세금과공과	26,917	91,251	35,643	58,588

임차료	28,027	50,221	4,541	4,541

감가상각비	78,282	154,148	9,190	17,167

무형자산상각비	60,182	120,365	46,222	91,510

사용권자산상각비	61,712	117,009	48,975	96,935

수선비	3,656	3,688	104	104

보험료	8,268	18,750	77	4,674

접대비	53,050	98,541	39,927	78,726

광고선전비	46,359	95,837	34,958	73,406

운임및보관료	2,996,682	5,805,096	2,263,454	4,360,505

소모품비	21,196	33,930	20,741	38,522

차량비	60,061	115,013	43,655	82,725

도서인쇄비	545	1,161	782	1,655

교육훈련비	855	1,219	1,972	1,972

지급수수료	1,227,090	2,253,972	834,169	1,630,781

회의및행사비	-	-	150	150

급식비	-	-	-	-

대손상각비	270,992	270,992	23,969	23,969

환경개선비	-	-	-	-

잡비	3	7	3	3

합 계	6,343,784	11,969,500	4,683,722	8,839,750

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	465,551	853,468	175,577	333,562

파생상품거래이익	175,572	175,572	-	-

파생상품평가이익	468,552	468,552	-	-

금융수익 소계	1,109,675	1,497,592	175,577	333,562

금융비용

이자비용	(3,431,220)	(6,041,559)	(574,316)	(858,535)

금융비용 소계	(3,431,220)	(6,041,559)	(574,316)	(858,535)

순금융수익	(2,321,545)	(4,543,967)	(398,739)	(524,973)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	148,383	184,062	5,552	17,673

상각후원가측정금융자산	317,168	669,406	170,025	315,889

합 계	465,551	853,468	175,577	333,562

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기차입금	3,098,544	5,474,373	570,748	850,782

장기차입금, 유동성장기차입금	328,639	559,843	1,462	3,785

리스부채	4,037	7,343	2,106	3,968

합 계	3,431,220	6,041,559	574,316	858,535

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	333,646	882,259	150,060	228,876

외화환산이익	103,244	133,005	(58,903)	53,834

유형자산처분이익	-	95	-	6,999

사용권자산처분이익	-	-	-	356

잡이익	89,003	175,305	65,029	119,848

합 계	525,893	1,190,664	156,186	409,913

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,322,716	2,395,061	489,811	855,804

외화환산손실	(150,018)	5,050,824	1,735,833	1,985,251

기부금	93,433	134,288	7,800	16,100

유형자산처분손실	5,857	23,138	38,458	54,117

잡손실	3,782	12,390	5,168	7,327

합 계	1,275,770	7,615,701	2,277,070	2,918,599

23. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	38,698,365	3,424,425

매출채권및기타채권	50,571,690	45,686,614

정기예금	31,611,294	31,529,000

국공채	570,040	208,280

당좌개설보증금	2,000	2,000

파생상품자산

통화선도	44,387	-

합 계	121,497,776	80,850,319

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,159,688	64,139,858

유동성 차입금	238,569,909	209,203,435

비유동성 차입금	32,197,677	3,003,453

파생상품부채

통화선도	220,789	1,128,955

기타

리스부채	365,714	330,591

합 계	298,513,777	277,806,292

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	44,387	-	44,387	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	220,789	-	220,789	-	1,128,955	-	1,128,955

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당반기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다.

24. 파생상품

(1) 연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와같습니다. 회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천USD,천원)

당반기말	회피대상위험	계약금액	파생상품자산(부채)

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	3,000	KRW	4,154,400	(220,789)

USD	3,750	KRW	4,831,875	44,387

(단위: 천USD,천원)

전기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매 입	매 도

통 화	금 액	통 화	금 액

통화선도	환율 변동	USD	10,500	KRW	14,595,750	1,128,955

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	468,552	-	175,572	-	-

(단위: 천원)

전반기	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	-	-	-

25. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	121,342	(5,497,230)	2,536,804	4,297,151

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	202원	(9,162)원	4,228원	7,162원

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(5,497,230)	4,297,151

조정:

이자비용	6,041,559	858,535

대손상각비	270,992	23,969

감가상각비	4,173,421	3,029,639

무형자산상각비	134,868	91,510

사용권자산상각비	117,009	96,936

투자부동산상각비	10,199	10,399

외화환산손실	5,050,825	1,985,251

유형자산처분손실	23,138	54,117

퇴직급여	983,488	949,919

복리후생비	21,807	-

잡이익(리스자산처분)	-	(356)

법인세비용	(372,989)	621,738

이자수익	(853,468)	(333,562)

외화환산이익	(133,005)	(53,834)

파생상품거래이익	(175,572)	-

파생상푼평가이익	(468,552)	-

유형자산처분이익	(95)	(6,999)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,860,458)	(2,350,105)

기타채권의 감소(증가)	486,717	1,969

선급금의 감소(증가)	1,433,488	242,999

선급비용의 감소(증가)	(469,931)	(187,074)

재고자산의 감소(증가)	29,049,407	(36,625,026)

매입채무의 증가(감소)	(36,090,560)	6,149,295

기타채무의 증가(감소)	(1,651,779)	999,722

선수금의 증가(감소)	110,065	222,114

반품충당부채의 증가(감소)	27,411	-

퇴직금의 지급	(651,009)	(1,345,783)

국민연금전환금의 감소(증가)	1,504	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	668,325	1,314,807

기타충당부채의 감소(증가)	(28,123)	-

영업활동으로 창출된 현금	(3,648,548)	(19,952,669)

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,251,452	2,057,262

유형자산 취득관련 미지급금	404,745	4,635,331

리스부채의 유동성 대체	92,978	70,084

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	207,985,793	24,516,009	4,896,475	-	-	237,398,277

유동성장기차입금	1,217,642	(851,786)	-	805,776	-	1,171,632

장기차입금	3,003,453	30,000,000	-	(805,776)	-	32,197,677

유동성리스부채	179,384	(115,442)	-	92,978	49,458	206,378

리스부채	151,206	-	-	(92,978)	101,107	159,335

파생상품부채	1,128,955	(308,428)	-	-	(599,737)	220,790

합 계	213,666,433	53,240,353	4,896,475	-	(449,172)	271,354,089

(단위: 천원)

전반기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	77,247,152	55,016,242	1,931,417	-	-	134,194,811

유동성장기차입금	4,500,000	(300,000)	-	-	-	4,200,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	171,497	(96,470)	-	70,084	45,922	191,033

리스부채	140,256	-	-	(70,084)	93,139	163,311

합 계	82,058,905	54,619,772	1,931,417	-	139,061	138,749,155

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	274,695

기업운영 일반자금대출	54,500,000	44,500,000

기업시설 일반자금대출	20,600,000	20,600,000

원화지급보증	30,081,000	30,081,000

기업어음할인(기업어음보증할인)	30,000,000	-

기업어음보증할인 포괄약정	30,000,000	-

수입신용장개설(기한부)	USD 59,000	USD 58,674

파생상품(통화선도,옵션)	USD 3,000	USD 437

시설자금대출	5,214,000	5,094,000

운전자금대출	4,390,000	4,390,000

종합통장대출	4,000,000	1,266,328

하나은행	포괄한도	USD 30,000	USD 12,762

수입신용장개설(기한부)	USD 20,000	USD 5,944

USANCE개설	10,000	6,817

상생e안심팩토링대출	40,000	-

기업은행	시설자금대출	3,000,000	2,593,309

운전자금대출	405,000	405,000

산업은행	산업운영자금대출	20,000,000	20,000,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD 41,118	USD 49,043

(2) 당반기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	51,486	계약

70,000	물품대금

51,500	인허가

2,001,000	공탁

350,590	선금

합 계	2,524,576	(*1)

(*1) 연결회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 금액(기타보증금) 75백만원이 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*1)	5,111,294	5,029,000

할인맞춤채권(*1)	1,500,000	1,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

비유동기타채권	기타보증금(*2)	75,000	75,000

합 계	6,688,294	6,606,000

(*1) 종속기업인 (주)본델에게 제공한 한도금액 9,544백만원의 차입금 지급보증과 관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).
(*2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 금액 75백만원이 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자