조흥 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 66 (당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 65 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 조흥와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 조흥(이하 '지배기업' ) 과 종속 기업인 주식회사 조흥지에프(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서, 전기 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품 및 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜오뚜기	293,550주	48.93%

함영준 외 특수관계자	68,057주	11.34%

(재)오뚜기함태호재단	30,000주	5.00%

㈜애드리치	10,000주	1.67%

알디에스㈜	1,600주	0.27%

기타	196,793주	32.79%

합 계	600,000주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사업 영역	지분율

당분기말	전기말

(주)조흥지에프(*1)	대한민국	식품 제조업	100.00%	100.00%

(*1) 종속기업 (주)조흥지에프는 2023년 7월 사명을 (주)본델에서 (주)조흥지에프로 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)조흥지에프(*1)	15,848,169	18,811,896	(2,963,727)	11,731,451	41,845

(단위: 천원)

전 기	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

(주)조흥지에프(*1)	17,505,445	20,511,145	(3,005,700)	36,701,181	250,051

(*1) 종속기업 (주)조흥지에프는 2023년 7월 사명을 (주)본델에서 (주)조흥지에프로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결회사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결실체가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.

이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결실체의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 금융부채 정의 중 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.

ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결재무제표 작성기준

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문 연결회사는 치즈, 식품 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 제품 및 상품 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

치즈	57,194,657	68,041,344

식품 및 식품첨가물	43,154,105	32,879,491

합 계	100,348,762	100,920,835

상기 매출액 중 연결회사의 특수관계자로부터의 수익은 연결회사 총 매출액 중 13,835,495천원입니다(주석 28 참조).

(2) 부문별 당분기 및 전분기 당기순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

치즈	927,184	(3,858,286)

식품 및 식품첨가물	699,572	(1,760,285)

합 계	1,626,756	(5,618,571)

(3) 당분기말 및 전기말 부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

치즈	240,985,523	143,177,420	259,955,673	156,650,364

식품 및 식품첨가물	157,857,079	108,029,208	134,046,527	87,711,717

합 계	398,842,602	251,206,628	394,002,200	244,362,081

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	영업부문

㈜오뚜기	766,794	835,095	치즈

㈜오뚜기	12,975,497	10,977,700	식품 및 식품첨가물

합 계	13,742,291	11,812,795

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,612	13,181

요구불예금	26,902,644	2,872,568

합 계	26,919,256	2,885,749

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	52,021,232	-	52,021,232	52,115,199	-	52,115,199

미수금	53,524	-	53,524	19,507	-	19,507

미수수익	267,837	-	267,837	248,169	-	248,169

부가세대급금	-	-	-	742,813	-	742,813

단기대여금(*)	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

보증금	-	25,726	25,726	-	35,726	35,726

합 계	52,642,593	25,726	52,668,319	53,425,688	35,726	53,461,414

(*) 전기 중 연결회사는 사업상의 사유로 특수관계자가 아닌 거래처에 300백만원을 대여하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	54,088,840	(2,067,608)	52,021,232	54,182,983	(2,067,784)	52,115,199

미수금	53,524	-	53,524	19,507	-	19,507

미수수익	267,837	-	267,837	248,169	-	248,169

부가세대급금	-	-	-	742,813	-	742,813

단기대여금	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

보증금	25,726	-	25,726	35,726	-	35,726

합 계	54,735,927	(2,067,608)	52,668,319	55,529,198	(2,067,784)	53,461,414

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권금액	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	51,472,884	0.09%	46,295

3개월 초과 6개월 이내	432,996	1.83%	7,928

6개월 초과 9개월 이내	140,347	1.79%	2,516

9개월 초과 12개월 이내	28,133	17.58%	4,946

12개월 초과	2,014,480	99.58%	2,005,923

합 계	54,088,840	3.82%	2,067,608

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,067,784	2,138,845

설정(환입)액	(176)	18,572

제각	-	(89,633)

사업결합으로 인한 증가	-	-

기말금액	2,067,608	2,067,784

6. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

국공채	690,040	690,040	690,040	690,040

당좌개설보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

정기예금	32,750,885	32,750,885	32,707,327	32,707,327

합 계	33,442,925	33,442,925	33,399,367	33,399,367

재무상태표

유동	32,750,885	32,750,885	32,707,327	32,707,327

비유동	692,040	692,040	692,040	692,040

합 계	33,442,925	33,442,925	33,399,367	33,399,367

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	85,725,236	(841,760)	84,883,476	113,015,705	(841,760)	112,173,945

재공품	91,998	-	91,998	113,058	-	113,058

원재료	6,063,545	-	6,063,545	7,215,416	-	7,215,416

저장품	1,021,753	-	1,021,753	711,754	-	711,754

미착품	27,944,453	-	27,944,453	16,056,125	-	16,056,125

반품회수권	44,497	-	44,497	44,497	-	44,497

합 계	120,891,482	(841,760)	120,049,722	137,156,555	(841,760)	136,314,795

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	81,462,572	2,622,840	111,405,360	1,092,577	4,943,677	1,308,290	1,443,044	224,711,278

취득금액	-	-	-	-	-	-	1,232,560	20,079	1,252,639

처분금액	-	-	(70,279)	-	-	-	-	-	(70,279)

기타증감액	-	31,900	69,800	1,368,550	-	30,000	(1,500,250)	(1,772)	(1,772)

기말금액	20,432,917	81,494,472	2,622,361	112,773,910	1,092,577	4,973,677	1,040,600	1,461,351	225,891,866

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,614,008)	(885,078)	(53,169,943)	(795,797)	(3,090,667)	-	(1,018,745)	(72,574,238)

처분금액	-	-	2,489	-	-	-	-	-	2,489

감가상각비	-	(531,219)	(16,360)	(1,536,588)	(21,191)	(79,848)	-	(71,197)	(2,256,403)

기말금액	-	(14,145,227)	(898,949)	(54,706,531)	(816,988)	(3,170,515)	-	(1,089,942)	(74,828,152)

장부금액:

기초금액	20,432,917	67,848,564	1,737,762	58,235,417	296,780	1,853,010	1,308,290	424,299	152,137,039

기말금액	20,432,917	67,349,245	1,723,412	58,067,379	275,589	1,803,162	1,040,600	371,409	151,063,713

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	20,432,917	77,646,819	2,622,840	104,564,510	1,015,399	4,853,974	4,938,590	1,094,844	217,169,893

취득금액	-	-	-	69,500	11,500	133,261	8,285,302	348,200	8,847,763

처분금액	-	-	-	(835,623)	-	(314,757)	-	-	(1,150,380)

기타증감액	-	3,815,753	-	7,606,973	65,678	271,199	(11,915,602)	-	(155,999)

기말금액	20,432,917	81,462,572	2,622,840	111,405,360	1,092,577	4,943,677	1,308,290	1,443,044	224,711,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,540,352)	(819,626)	(47,951,861)	(697,677)	(3,084,600)	-	(768,210)	(64,862,326)

처분금액	-	-	-	723,577	-	291,378	-	-	1,014,955

감가상각비	-	(2,073,656)	(65,452)	(5,941,659)	(98,120)	(297,445)	-	(250,535)	(8,726,867)

기말금액	-	(13,614,008)	(885,078)	(53,169,943)	(795,797)	(3,090,667)	-	(1,018,745)	(72,574,238)

장부금액:

기초금액	20,432,917	66,106,467	1,803,214	56,612,649	317,722	1,769,374	4,938,590	326,634	152,307,567

기말금액	20,432,917	67,848,564	1,737,762	58,235,417	296,780	1,853,010	1,308,290	424,299	152,137,039

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 27 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	36,268	1,406,776	1,443,044

취득금액	-	20,079	20,079

기타증감액	-	(1,772)	(1,772)

기말금액	36,268	1,425,083	1,461,351

상각누계액

기초금액	(21,062)	(997,683)	(1,018,745)

사용권자산상각비	(3,347)	(67,849)	(71,196)

기말금액	(24,409)	(1,065,532)	(1,089,941)

장부금액

기초금액	15,206	409,093	424,299

기말금액	11,859	359,551	371,410

(단위: 천원)

전 기	부동산	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	15,359	1,079,485	1,094,844

취득금액	20,909	327,291	348,200

기말금액	36,268	1,406,776	1,443,044

상각누계액

기초금액	(11,505)	(756,705)	(768,210)

사용권자산상각비	(9,557)	(240,978)	(250,535)

기말금액	(21,062)	(997,683)	(1,018,745)

장부금액

기초금액	3,854	322,780	326,634

기말금액	15,206	409,093	424,299

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기초금액	222,652	208,871	431,523	179,384	151,207	330,591

설정액	5,221	14,858	20,079	68,061	280,139	348,200

지급액	(70,575)	-	(70,575)	(247,267)	-	(247,267)

유동성대체	42,440	(42,440)	-	222,474	(222,474)	-

기타증감액(*)	-	(1,815)	(1,815)	-	-	-

기말금액	199,738	179,474	379,212	222,652	208,872	431,524

(*) 기타증감액은 리스 계약의 중도 해지로 인한 감소액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,347	1,913

차량운반구	67,850	53,384

합 계	71,197	55,297

리스부채에 대한 이자비용	4,590	3,306

소액리스 관련 비용	22,843	28,060

당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 98,009천원(전분기 86,033천원)입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

기초금액	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

상각누계액(*)

기초금액	(472,714)	(221,323)	(231,177)	(48,373)	(973,587)

무형자산상각비	(61,072)	-	-	(9,675)	(70,747)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(533,786)	(221,323)	(231,177)	(58,048)	(1,044,334)

장부금액

기초금액	1,832,061	686,191	6,339,754	532,113	9,390,119

기말금액	1,770,989	686,191	6,339,754	522,438	9,319,372

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초금액	2,148,775	907,514	6,570,931	580,486	10,207,706

기타증감액	156,000	-	-	-	156,000

기말금액	2,304,775	907,514	6,570,931	580,486	10,363,706

상각누계액(*)

기초금액	(236,357)	(221,323)	-	(9,674)	(467,354)

무형자산상각비	(236,357)	-	-	(38,699)	(275,056)

무형자산손상차손	-	-	(231,177)	-	(231,177)

기말금액	(472,714)	(221,323)	(231,177)	(48,373)	(973,587)

장부금액

기초금액	1,912,418	686,191	6,570,931	570,812	9,740,352

기말금액	1,832,061	686,191	6,339,754	532,113	9,390,119

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 연결회사는 무형자산 중 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기 및 전기에는 손상차손이 발생하지 않았습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(405,099)	(405,099)

감가상각비	-	(5,099)	(5,099)

기말금액	-	(410,198)	(410,198)

장부금액

기초금액	1,008,263	417,870	1,426,133

기말금액	1,008,263	412,771	1,421,034

(단위: 천원)

전 기	토지	건물	합 계

취득원가

기초금액	1,008,263	822,969	1,831,232

기말금액	1,008,263	822,969	1,831,232

감가상각누계액

기초금액	-	(384,701)	(384,701)

감가상각비	-	(20,398)	(20,398)

기말금액	-	(405,099)	(405,099)

장부금액

기초금액	1,008,263	438,268	1,446,531

기말금액	1,008,263	417,870	1,426,133

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	90,959	84,848

감가상각비	(5,099)	(5,099)

합 계	85,860	79,749

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 61,619백만원(전기말: 61,619백만원) 입니다.(4) 투자부동산자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 27 참조).

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

Banker's Usance	신한은행	SOFR+0.4~1.0%	31,684,319	40,195,659

국민은행	SOFR+0.4~1.0%	6,778,016	7,780,885

하나은행	SOFR+0.4~1.0%	-	111,879

시설자금	신한은행	4.64%	3,000,000	3,300,000

신한은행	4.55%	17,000,000	17,000,000

신한은행	6.01%	500,000	1,343,000

신한은행	4.79%	2,600,000	2,600,000

신한은행	4.62%	275,000	275,000

신한은행	4.62%	100,000	100,000

운영자금	산업은행	4.97%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.64%	5,000,000	5,000,000

신한은행	4.53%	30,000,000	30,000,000

신한은행	5.08%	3,500,000	3,500,000

신한은행	3.00%	81,000	81,000

신한은행	4.55%	20,000,000	20,000,000

신한은행	4.55%	6,000,000	6,000,000

하나은행	4.95%	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.77%	964,757	1,796,418

신한은행	4.90%	100,000	100,000

신한은행	4.90%	500,000	500,000

신한은행	5.00%	2,450,000	2,450,000

신한은행	5.00%	200,000	200,000

신한은행	4.77%	500,000	500,000

신한은행	4.92%	640,000	640,000

기업은행	4.70%	100,000	100,000

기업은행	4.70%	180,000	180,000

합 계	152,153,092	163,753,841

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	4.82%	20,000,000	20,000,000

신한은행	4.66%	10,000,000	10,000,000

국민은행	4.63%	10,000,000	10,000,000

국민은행	4.63%	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행	5.03%	686,000	716,000

기업은행	2.30%	291,662	291,662

기업은행	2.30%	420,000	420,000

기업은행	4.70%	900,000	900,000

소 계	52,297,662	52,327,662

유동성 대체	(889,332)	(919,332)

차감후 잔액	51,408,330	51,408,330

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	889,332

1년초과 2년이내	20,000,000

2년초과 5년이내	31,408,330

합 계	52,297,662

(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 및 국민은행에 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27참조).

13. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	30,007,852	-	30,007,852	16,361,638	-	16,361,638

미지급금	4,243,665	-	4,243,665	4,542,014	-	4,542,014

미지급비용	2,614,752	-	2,614,752	3,909,842	-	3,909,842

예수금	183,179	-	183,179	432,714	-	432,714

부가세예수금	2,093,318	-	2,093,318	25,815	-	25,815

수입보증금	271,868	-	271,868	269,109	-	269,109

미지급배당금	3,600,019	-	3,600,019	19	-	19

합 계	43,014,653	-	43,014,653	25,541,151	-	25,541,151

14. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	423,267	423,267	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	14,942	14,942	(12,861)	(12,861)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	8,248	8,248	5,122	5,122

법인세비용	446,458	446,458	(7,740)	(7,740)

15. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

반품충당부채	당분기	전기

기초금액	49,538	4,711

설정(환입)액	-	44,827

기말금액	49,538	49,538

16. 순 확 정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,251,580	11,908,747

사외적립자산의 공정가치	(9,873,158)	(10,231,988)

국민연금전환금	(1,825)	(4,969)

합 계	2,376,597	1,671,790

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,908,748	9,437,340

당기근무원가	617,640	2,008,290

이자원가	106,211	478,926

보험수리적손익(법인세 차감전)	39,149	1,162,132

지급액	(420,167)	(1,177,940)

기말금액	12,251,581	11,908,748

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,231,988	9,072,904

이자수익	102,953	501,902

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(104,451)

납입금	5,328	1,879,679

지급액	(467,111)	(1,118,046)

기말금액	9,873,158	10,231,988

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	617,640	464,179

이자원가	106,211	126,544

이자수익	(102,953)	(101,043)

합 계	620,898	489,680

(5) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000주	1,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	600,000주	600,000주

보통주자본금	3,000,000	3,000,000

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	135,960,707	139,460,707

재평가적립금	5,120,946	5,120,946

미처분이익잉여금	2,054,322	558,466

합 계	144,635,975	146,640,119

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	558,466	15,103,492

당기순이익	1,626,756	355,244

배당금	(3,600,000)	(3,900,000)

임의적립금으로 전입	3,500,000	(10,000,000)

확정급여부채의 재측정요소	(30,900)	(1,000,270)

기말금액	2,054,322	558,466

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,595,856	1,595,856	(5,618,571)	(5,618,571)

가중평균유통보통주식수	600,000주	600,000주	600,000주	600,000주

기본주당이익	2,711원	2,711원	(9,364)원	(9,364)원

20. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,265,073	16,265,073	(13,721,303)	(13,721,303)

원재료 및 상품 매입액	56,855,695	56,855,695	97,826,413	97,826,413

종업원급여	8,205,397	8,205,397	7,566,202	7,566,202

감가상각비	2,190,306	2,190,306	2,058,086	2,058,086

무형자산상각비	70,747	70,747	55,426	55,426

사용권자산상각비	71,197	71,197	55,297	55,297

기타비용	16,306,750	16,306,750	9,718,973	9,718,973

합 계	99,965,165	99,965,165	103,559,094	103,559,094

21. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,174,020	1,174,020	1,046,389	1,046,389

퇴직급여	115,211	115,211	93,612	93,612

복리후생비	193,250	193,250	125,739	125,739

여비교통비	16,189	16,189	24,165	24,165

통신비	7,700	7,700	8,534	8,534

수도광열비	6,643	6,643	6,907	6,907

세금과공과	48,487	48,487	64,334	64,334

임차료	18,944	18,944	22,194	22,194

감가상각비	91,548	91,548	75,865	75,865

무형자산상각비	61,162	61,162	60,182	60,182

사용권자산상각비	71,197	71,197	55,297	55,297

수선비	314	314	32	32

보험료	14,325	14,325	10,482	10,482

기업업무추진비	41,153	41,153	45,491	45,491

광고선전비	73,131	73,131	49,478	49,478

운임및보관료	3,072,750	3,072,750	2,808,414	2,808,414

소모품비	23,425	23,425	12,734	12,734

차량비	60,157	60,157	54,951	54,951

도서인쇄비	1,674	1,674	616	616

교육훈련비	2,973	2,973	365	365

지급수수료	1,279,903	1,279,903	1,026,882	1,026,882

급식비	6,702	6,702	33,048	33,048

대손상각비	(177)	(177)	-	-

잡비	32	32	4	4

합 계	6,380,713	6,380,713	5,625,715	5,625,715

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	379,099	379,099	387,917	387,917

파생상품거래이익	256,050	256,050	-	-

금융수익 소계	635,149	635,149	387,917	387,917

금융비용

이자비용	(2,467,987)	(2,467,987)	(2,610,339)	(2,610,339)

금융비용 소계	(2,467,987)	(2,467,987)	(2,610,339)	(2,610,339)

순금융수익	(1,832,838)	(1,832,838)	(2,222,422)	(2,222,422)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등	93,004	93,004	88,665	88,665

상각후원가측정금융자산	286,095	286,095	299,252	299,252

합 계	379,099	379,099	387,917	387,917

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	1,957,163	1,957,163	2,485,766	2,485,766

장기차입금, 유동성장기차입금	506,234	506,234	121,267	121,267

리스부채	4,590	4,590	3,306	3,306

합 계	2,467,987	2,467,987	2,610,339	2,610,339

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	29,129	29,129	548,614	548,614

외화환산이익	4,904	4,904	29,760	29,760

유형자산처분이익	-	-	95	95

사용권자산처분이익	43	43	-	-

잡이익	1,020,393	1,020,393	86,302	86,302

합 계	1,054,469	1,054,469	664,771	664,771

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	851,816	851,816	1,072,345	1,072,345

외화환산손실	935,443	935,443	5,200,842	5,200,842

기부금	718,512	718,512	40,855	40,855

유형자산처분손실	67,790	67,790	17,282	17,282

잡손실	412,023	412,023	8,608	8,608

합 계	2,985,584	2,985,584	6,339,932	6,339,932

24. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	26,919,256	2,885,749

매출채권및기타채권	52,668,319	53,461,414

정기예금	32,750,885	32,707,327

국공채	690,040	690,040

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	113,030,500	89,746,530

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	43,014,653	25,541,151

유동성 차입금	153,042,424	164,673,172

비유동성 차입금	51,408,330	51,408,330

파생상품부채

통화선도	61,664	61,664

기타

리스부채	379,212	431,524

합 계	247,906,283	242,115,841

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	61,664	-	61,664	-	61,664	-	61,664

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기에 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채

통화옵션	61,664	2	시장접근법	통화선도환율 등

25. 파생상품 (1) 연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천USD,천원)

당분기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매입	매도

통화	금액	통화	금액

통화선도	환율 변동	USD	4,000	KRW	256,050	61,664

(단위: 천USD,천원)

전기말	회피대상위험	계약금액	파생상품부채

매입	매도

통화	금액	통화	금액

통화선도	환율 변동	USD	12,000	KRW	15,033,600	61,664

(2) 당분기말 연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여, 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	256,050	-	-	-

(단위: 천원)

전분기말	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	-	-	-	-

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,626,756	(5,618,571)

조정:

이자비용	2,467,987	2,610,339

대손상각비	(177)	-

감가상각비	2,185,207	2,057,917

무형자산상각비	70,747	65,101

사용권자산상각비	71,197	55,297

투자부동산상각비	5,099	5,099

외화환산손실	935,444	5,200,842

유형자산처분손실	67,790	17,282

퇴직급여	621,908	489,680

장기종업원급여	17,982	10,904

법인세비용	446,458	(7,740)

이자수익	(379,099)	(387,917)

외화환산이익	(4,904)	(29,760)

파생상품거래이익	(256,050)	-

유형자산처분이익	(43)	(95)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	94,143	(3,303,752)

기타채권의 감소(증가)	689,129	449,850

선급금의 감소(증가)	(12,620)	1,387,108

선급비용의 감소(증가)	1,050,191	403,646

재고자산의 감소(증가)	16,265,073	5,653,321

매입채무의 증가(감소)	13,445,697	(30,097,656)

기타채무의 증가(감소)	422,681	(443,404)

선수금의 증가(감소)	(22,327)	(58,953)

퇴직금의 지급	(420,167)	(68,958)

국민연금전환금의 감소(증가)	3,144	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	461,783	120,418

기타충당부채의 감소(증가)	(24,583)	(28,123)

영업활동으로 창출된 현금	39,828,446	(21,518,125)

(2) 당분기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,500,250	4,633,442

유형자산 취득관련 미지급금	199,162	380,960

리스부채의 유동성 대체	47,661	95,329

장기차입금의 유동성 대체	-	321,100

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	163,753,841	(12,330,771)	730,022	-	-	152,153,092

유동성장기차입금	919,332	(30,000)	-	-	-	889,332

장기차입금	51,408,330	-	-	-	-	51,408,330

유동성리스부채	222,652	(70,575)	-	47,661	-	199,738

리스부채	208,871	-	-	(1,815)	(27,582)	179,474

합 계	216,513,026	(12,431,346)	730,022	45,846	(27,582)	204,829,966

(단위: 천원)

전기	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	유동성대체	비현금변동	기말

단기차입금	207,985,793	(44,428,339)	572,816	-	(376,429)	163,753,841

유동성장기차입금	1,217,642	(1,893,433)	-	1,595,123	-	919,332

장기차입금	3,003,453	50,000,000	-	(1,595,123)	-	51,408,330

유동성리스부채	179,384	(247,267)	-	222,474	68,061	222,652

리스부채	151,206	-	-	(222,474)	280,139	208,871

합 계	212,537,478	3,430,961	572,816	-	(28,229)	216,513,026

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

신한은행	외담대 담보대출	3,000,000	1,247,797

신한은행	운전자금	48,500,000	38,500,000

신한은행	시설자금	8,394,000	7,161,000

신한은행	전자어음할인	30,000,000	-

신한은행	지급보증	73,081,000	73,081,000

하나은행	운전자금	10,040,000	10,000,000

산업은행	운전자금	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	20,000,000	20,000,000

신한은행	운영자금	8,390,000	5,354,757

기업은행	시설자금	2,120,000	1,611,662

기업은행	운영자금	280,000	280,000

신한은행	수입신용장 개설	USD 59,000	USD 36,939

신한은행	파생상품(통화선도,옵션)	USD 3,000	USD 1,290

하나은행	수입신용장 개설	USD 20,000	USD 0

하나은행	USANCE	USD 10,000	USD 0

국민은행	지급보증	USD 50,000	USD 5,456

합계	213,805,000	167,236,216

USD 142,000	USD 43,685

(2) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	비고

서울보증보험	29,397	계약

220,000	물품대금

89,735	지급

44,000	인허가

합 계	383,132

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(유동)	정기예금(*1)	6,227,985	5,184,427

할인맞춤채권(*1)	1,550,387	1,522,900

상각후원가측정금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	7,780,372	6,709,327

(*1) 연결회사의 차입금 관련하여 신한은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자