KB손해보험 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

구분	국내	미국	중국	이외

일반손해

화재	12,202	-	-	-

해상	22,594	-	-	-

기타	565,905	7,452	-	-

장기손해

상해, 질병 및 재물	17,467,246	-	-	-

연금 및 저축	4,527,963	-	-	-

기타	(253,878)	-	-	-

자동차손해	2,149,796	-	-	-

합계	24,491,828	7,452	-	-

(단위:백만원) 구분 국내 미국 중국 이외 일반손해 화재 18,764 - - - 해상 25,310 - - - 기타 494,858 2,854 - - 장기손해 상해, 질병 및 재물 17,471,358 - - - 연금 및 저축 4,873,238 - - - 기타 (259,468) - - - 자동차손해 2,138,413 - - - 합계 24,762,473 2,854 - - (4) 보험금 진전추이회사는 일반, 자동차, 장기보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 통계적 방법으로 평가하여, 발생사고부채를 추가적으로 적립하고 있습니다. 보고기간말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 재보험효과 반영(전)① 일반 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 839,279 926,787 918,732 984,418 814,504 927,454 - 2년 1,035,332 923,424 846,577 902,960 909,283 - - 3년 954,050 834,723 826,232 896,256 - - - 4년 970,065 863,696 839,935 - - - - 5년 985,358 867,635 - - - - - 6년 1,007,378 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,007,378 867,635 839,935 896,256 909,283 927,454 - 누적 지급보험금 합계 (963,631) (814,162) (775,120) (751,912) (693,101) (378,737) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 43,747 53,473 64,815 144,344 216,182 548,717 1,071,278 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 39,308 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 58,712 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - (64,470) 할인율 효과 - - - - - - (28,446) 위험조정 - - - - - - 42,249 기타 - - - - - - 97,024 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 1,215,655 ② 자동차 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 1,639,258 1,758,406 1,853,766 1,958,153 2,103,927 2,182,754 - 2년 1,645,744 1,766,713 1,865,422 1,985,790 2,127,236 - - 3년 1,642,418 1,754,773 1,850,203 1,977,756 - - - 4년 1,633,491 1,746,422 1,845,598 - - - - 5년 1,627,590 1,742,751 - - - - - 6년 1,623,593 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,623,593 1,742,751 1,845,598 1,977,756 2,127,236 2,182,754 - 누적 지급보험금 합계 (1,617,927) (1,732,847) (1,831,284) (1,952,674) (2,079,289) (1,866,676) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 5,666 9,904 14,314 25,082 47,947 316,078 418,991 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 15,259 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 21,860 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 31,314 할인율 효과 - - - - - - (14,944) 위험조정 - - - - - - 24,572 기타 - - - - - - 4,505 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 501,557 ③ 장기 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 2,593,514 3,003,522 3,159,835 3,485,979 3,865,301 4,503,006 - 2년 2,551,274 2,965,954 3,180,537 3,481,470 3,835,808 - - 3년 2,554,205 2,972,948 3,176,257 3,488,177 - - - 4년 2,557,951 2,960,640 3,178,678 - - - - 5년 2,535,147 2,960,038 - - - - - 6년 2,535,669 - - - - - - 최종손해액 추정치 2,535,669 2,960,038 3,178,678 3,488,177 3,835,808 4,503,006 - 누적 지급보험금 합계 (2,526,965) (2,944,643) (3,149,494) (3,417,292) (3,649,865) (3,234,395) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 8,704 15,395 29,184 70,885 185,943 1,268,611 1,578,722 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 69,297 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 10,099 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 542,448 할인율 효과 - - - - - - (37,695) 위험조정 - - - - - - 28,691 기타 - - - - - - - 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 2,191,562 2) 재보험효과 반영(후) ① 일반 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 332,137 463,207 512,812 501,574 534,363 556,028 - 2년 344,149 449,737 499,457 486,350 540,022 - - 3년 343,707 447,047 494,871 480,219 - - - 4년 347,312 446,223 498,015 - - - - 5년 348,238 447,169 - - - - - 6년 354,598 - - - - - - 최종손해액 추정치 354,598 447,169 498,015 480,219 540,022 556,028 - 누적 지급보험금 합계 (338,885) (419,344) (464,227) (423,533) (449,958) (276,214) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 15,713 27,825 33,788 56,686 90,064 279,814 503,890 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 28,596 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 29,923 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - (248,150) 할인율 효과 - - - - - - (13,310) 위험조정 - - - - - - 21,593 기타 - - - - - - (1,907) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 320,635 ② 자동차 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 1,615,387 1,745,376 1,849,405 1,958,153 2,103,927 2,182,754 - 2년 1,621,647 1,753,171 1,861,151 1,985,790 2,127,236 - - 3년 1,618,230 1,741,566 1,845,928 1,977,756 - - - 4년 1,609,312 1,733,214 1,841,338 - - - - 5년 1,603,558 1,729,529 - - - - - 6년 1,599,515 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,599,515 1,729,529 1,841,338 1,977,756 2,127,236 2,182,754 - 누적 지급보험금 합계 (1,594,113) (1,719,867) (1,827,127) (1,952,674) (2,079,289) (1,866,676) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 5,402 9,662 14,211 25,082 47,947 316,078 418,382 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 15,259 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 20,874 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 28,580 할인율 효과 - - - - - - (15,162) 위험조정 - - - - - - 24,572 기타 - - - - - - 2,626 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 495,131 ③ 장기 진전년도 사고년도 합계 2020 2021 2022 2023 2024 2025 최종손해액 추정치> 1년 2,171,401 2,514,713 2,664,628 2,932,961 3,270,270 3,816,401 - 2년 2,138,663 2,492,911 2,691,880 2,940,423 3,234,653 - - 3년 2,141,754 2,499,670 2,688,097 2,944,644 - - - 4년 2,145,240 2,487,607 2,690,195 - - - - 5년 2,122,645 2,486,817 - - - - - 6년 2,123,030 - - - - - - 최종손해액 추정치 2,123,030 2,486,817 2,690,195 2,944,644 3,234,653 3,816,401 - 누적 지급보험금 합계 (2,115,384) (2,473,284) (2,664,876) (2,883,076) (3,073,128) (2,727,365) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 7,646 13,533 25,319 61,568 161,525 1,089,036 1,358,627 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 61,019 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 8,923 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 299,929 할인율 효과 - - - - - - (32,550) 위험조정 - - - - - - 25,260 기타 - - - - - - (1,074) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 1,720,134 1) 재보험효과 반영(전) ① 일반 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 559,484 839,279 926,787 918,732 984,418 814,504 - 2년 567,735 1,035,332 923,424 846,577 902,960 - - 3년 592,403 954,050 834,723 826,232 - - - 4년 598,698 970,065 863,696 - - - - 5년 587,100 985,358 - - - - - 6년 596,022 - - - - - - 최종손해액 추정치 596,022 985,358 863,696 826,232 902,960 814,504 - 누적 지급보험금 합계 (566,989) (926,208) (736,614) (734,104) (661,452) (401,239) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 29,033 59,150 127,082 92,128 241,508 413,265 962,166 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 35,214 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 55,738 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - (57,351) 할인율 효과 - - - - - - (50,183) 위험조정 - - - - - - 60,309 기타 - - - - - - 99,682 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 1,105,575 ② 자동차 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 1,626,553 1,639,258 1,758,406 1,853,766 1,958,153 2,103,927 - 2년 1,639,692 1,645,744 1,766,713 1,865,422 1,985,790 - - 3년 1,645,194 1,642,418 1,754,773 1,850,203 - - - 4년 1,648,516 1,633,491 1,746,422 - - - - 5년 1,642,245 1,627,590 - - - - - 6년 1,635,591 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,635,591 1,627,590 1,746,422 1,850,203 1,985,790 2,103,927 - 누적 지급보험금 합계 (1,625,412) (1,612,431) (1,725,037) (1,815,770) (1,929,233) (1,785,195) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 10,179 15,159 21,385 34,433 56,557 318,732 456,445 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 17,293 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 30,525 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 40,596 할인율 효과 - - - - - - (25,779) 위험조정 - - - - - - 23,493 기타 - - - - - - 5,506 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 548,079 ③ 장기 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 2,314,936 2,593,514 3,003,522 3,159,835 3,485,979 3,865,301 - 2년 2,322,571 2,551,274 2,965,954 3,180,537 3,481,470 - - 3년 2,332,331 2,554,205 2,972,948 3,176,257 - - - 4년 2,339,839 2,557,951 2,960,640 - - - - 5년 2,339,712 2,535,147 - - - - - 6년 2,331,162 - - - - - - 최종손해액 추정치 2,331,162 2,535,147 2,960,640 3,176,257 3,481,470 3,865,301 - 누적 지급보험금 합계 (2,323,338) (2,521,506) (2,934,570) (3,112,639) (3,315,239) (2,753,646) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 7,824 13,641 26,070 63,618 166,231 1,111,655 1,389,039 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 58,757 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 10,042 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 492,777 할인율 효과 - - - - - - (34,095) 위험조정 - - - - - - 25,696 기타 - - - - - - 73 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 1,942,289 2) 재보험효과 반영(후) ① 일반 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 304,171 332,137 463,207 512,812 501,574 534,363 - 2년 308,785 344,149 449,737 499,457 486,350 - - 3년 316,601 343,707 447,047 494,871 - - - 4년 321,173 347,312 446,223 - - - - 5년 320,026 348,238 - - - - - 6년 322,928 - - - - - - 최종손해액 추정치 322,928 348,238 446,223 494,871 486,350 534,363 - 누적 지급보험금 합계 (314,636) (329,592) (408,592) (440,061) (381,368) (271,173) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 8,292 18,646 37,631 54,810 104,982 263,190 487,551 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 26,568 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 25,963 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - (256,824) 할인율 효과 - - - - - - (20,346) 위험조정 - - - - - - 29,531 기타 - - - - - - (6,052) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 286,391 ② 자동차 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 1,581,086 1,615,387 1,745,376 1,849,405 1,958,153 2,103,927 - 2년 1,594,400 1,621,647 1,753,171 1,861,151 1,985,790 - - 3년 1,599,550 1,618,230 1,741,566 1,845,928 - - - 4년 1,602,565 1,609,312 1,733,214 - - - - 5년 1,596,518 1,603,558 - - - - - 6년 1,590,109 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,590,109 1,603,558 1,733,214 1,845,928 1,985,790 2,103,927 - 누적 지급보험금 합계 (1,580,312) (1,588,824) (1,712,162) (1,811,664) (1,929,233) (1,785,195) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 9,797 14,734 21,052 34,264 56,557 318,732 455,136 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 17,243 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 28,972 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 40,422 할인율 효과 - - - - - - (25,708) 위험조정 - - - - - - 23,493 기타 - - - - - - 695 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 540,253 ③ 장기 진전년도 사고년도 합계 2019 2020 2021 2022 2023 2024 최종손해액 추정치> 1년 1,947,243 2,171,401 2,514,713 2,664,628 2,932,961 3,270,270 - 2년 1,954,658 2,138,663 2,492,911 2,691,880 2,940,423 - - 3년 1,963,266 2,141,754 2,499,670 2,688,097 - - - 4년 1,970,030 2,145,240 2,487,607 - - - - 5년 1,970,227 2,122,645 - - - - - 6년 1,961,657 - - - - - - 최종손해액 추정치 1,961,657 2,122,645 2,487,607 2,688,097 2,940,423 3,270,270 - 누적 지급보험금 합계 (1,954,871) (2,110,823) (2,464,887) (2,633,216) (2,796,696) (2,315,921) - 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 6,786 11,822 22,720 54,881 143,727 954,349 1,194,285 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 - - - - - - 51,640 6년이상 경과된 발생사고 - - - - - - 8,799 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 - - - - - - 328,428 할인율 효과 - - - - - - (29,354) 위험조정 - - - - - - 22,645 기타 - - - - - - (1,997) 발생사고부채 장부금액 - - - - - - 1,574,446 (5) 보험위험의 민감도분석회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율, 해지율 및 사업비율을 기초하여 민감도분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다(단위:백만원). 1) 재보험효과 반영 전 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 배당요소가 있는 보험계약 배당요소가 없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 사망률 3.27% 증가 3,251,318 7,458,760 7,836 9,277,197 37 76,370 (32) (77,695) (5) (3,105) - 4,430 장해질병 (정액보상) 3.40% 증가 79 1,054,906 (75) (986,568) (7) (85,523) 3 17,185 장해질병 (실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 - 48,390 - (42,473) - (6,841) - 924 해지율(상승) 9.16% 증가 1,228 581,399 (1,028) (587,112) (183) (34,584) (17) 40,297 해지율(하락) 9.16% 감소 (1,279) (631,737) 1,074 649,765 190 27,128 15 (45,155) 사업비(수준) 2.62% 증가 660 241,094 (566) (229,666) (122) (17,467) 28 6,039 사업비 (인플레이션) 0.26%p 증가 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 사망률 3.27% 증가 3,401,945 8,406,081 7,540 8,812,942 40 79,740 (36) (77,504) (5) (3,032) 1 797 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 93 1,052,913 (86) (949,179) (8) (85,651) 1 (18,083) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 - 42,239 - (37,387) - (4,875) - 22 해지율(상승) 9.16% 증가 1,360 521,112 (1,167) (530,501) (205) (24,806) 13 34,194 해지율(하락) 9.16% 감소 (1,419) (565,513) 1,217 581,448 216 20,330 (14) (36,265) 사업비(수준) 2.62% 증가 698 240,775 (585) (221,198) (119) (16,839) 7 (2,739) 사업비(인플레이션) 0.26%p 증가 2) 재보험효과 반영 후 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 사망률 3.27% 증가 3,251,318 7,275,463 7,836 9,196,596 37 76,432 (32) (77,728) (5) (2,870) 0 4,166 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 79 1,171,381 (75) (1,101,808) (7) (76,018) 3 6,446 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 - 51,755 - (45,905) - (6,322) - 472 해지율(상승) 9.16% 증가 1,228 577,063 (1,028) (582,437) (183) (35,316) (17) 40,690 해지율(하락) 9.16% 감소 (1,279) (627,099) 1,074 644,766 190 27,978 15 (45,645) 사업비(수준) 2.62% 증가 660 242,348 (566) (230,938) (122) (15,645) 28 4,234 사업비(인플레이션) 0.26%p 증가 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 배당요소가있는 보험계약 배당요소가없는 보험계약 사망률 3.27% 증가 3,401,945 8,111,836 7,540 8,812,446 40 79,623 (36) (77,385) (5) (2,687) 1 449 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 93 1,121,235 (86) (1,015,818) (8) (71,338) 1 (34,079) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 - 45,498 - (40,649) - (4,440) - (409) 해지율(상승) 9.16% 증가 1,360 511,355 (1,167) (520,973) (205) (25,781) 13 35,398 해지율(하락) 9.16% 감소 (1,419) (555,004) 1,217 571,189 216 21,512 (14) (37,697) 사업비(수준) 2.62% 증가 698 242,302 (585) (222,692) (119) (14,262) 7 (5,349) 사업비(인플레이션) 0.26%p 증가 (6) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 회사는 보험계약의 만기분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 보험계약집합의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년~10년 10년 초과 합계 배당요소가 있는 순보험계약부채 195,598 217,206 227,960 240,527 241,119 1,160,224 2,902,340 5,184,974 배당요소가 없는 순보험계약부채 1,272,892 (1,566,389) (1,547,055) (1,306,654) (1,045,575) (2,188,858) 60,148,121 53,766,482 구분 1년 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년~10년 10년 초과 합계 배당요소가 있는 순보험계약부채 195,213 207,186 207,028 234,497 218,826 1,125,604 3,090,912 5,279,266 배당요소가 없는 순보험계약부채 1,087,223 (1,585,201) (1,277,219) (1,330,184) (1,000,711) (2,175,895) 56,473,438 50,191,451 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다.2) 보고기간말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액은 27,590,829백만원(전기말 26,329,799백만원) 입니다. (7) 보험계약의 신용위험보험계약의 신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 회사는 내부검토를 통해 S 기준 BBB- 이상의 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 회사의 재보험자 중에서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율 신용등급 KOREANRE 33.40% AA+ MUNICHRE 5.18% AAA SWISSREINSURANCE 3.81% AAA 2) 보고기간말 현재 재보험거래로 인해 신용위험에 대한 노출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원). 비고 금액 재보험계약자산 1,474,822 재보험계약부채 25,554 비고 금액 재보험계약자산 1,431,836 재보험계약부채 21,978 (8) 보험계약의 금리위험회사는 금리위험에 노출된 보험계약부채를 대상으로 금리위험을 측정하며, 장기, 자동차 및 일반보험을 포함합니다.회사는 한국채택국제회계기준에 따라 일반모형을 적용하는 장기잔여보장부채와 발생사고부채를 대상으로 보험계약부채의 익스포져를 산출합니다. 보고기간말 현재 금리위험 익스포져와 금리민감도 현황은 다음과 같습니다.(단위:백만원). 1) 보험계약의 금리위험 익스포져현황 구분 당기말 전기말 순보험계약부채 23,909,920 24,230,712 배당요소가 있는 순보험계약부채 3,501,385 3,649,339 배당요소가 없는 순보험계약부채 20,408,535 20,581,373 순재보험계약자산 1,352,839 1,318,955 순부채효과 22,557,081 22,911,757 2) 금리민감도 구분 자본 1% 상승 1% 하락 순보험계약부채 3,016,754 (3,791,246) 배당요소가 있는 순보험계약부채 (245) (12,307) 배당요소가 없는 순보험계약부채 3,016,999 (3,778,939) 순재보험계약자산 (31,957) 37,610 순자본효과 2,984,797 (3,753,636) 구분 자본 1% 상승 1% 하락 순보험계약부채 2,883,974 (3,493,031) 배당요소가 있는 순보험계약부채 4,728 (38,055) 배당요소가 없는 순보험계약부채 2,879,246 (3,454,976) 순재보험계약자산 (47,015) 55,147 순자본효과 2,836,959 (3,437,884) 4.3. 금리위험(1) 금리위험의 개요금리위험은 금리 변동에 따른 순자산가치의 하락 등으로 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 위험입니다. (2) 금리위험의 관리회사는 정기적으로 표준모형 및 내부모형에 따른 금리리스크를 산출하여 관리하고 있으며, 매분기말 기준으로 경영진에 보고하고 있습니다. 또한, 연간 금리위험한도를 리스크관리위원회의 승인을 통하여 관리, 보고하고 있으며 극단적 상황의 금리위험수준 및 감내능력 관리를 위해 Stress Test 분석을 실시하고 있습니다.(3) 이차마진 관리회사는 부채부담금리를 고려한 적정 Spread와 Duration을 유지하도록 자산운용전략을 수립하여 실행하고 있으며, 적정한 이차손익관리를 위하여 시장금리 및 당사 운용자산이익률을 충분히 고려하여 보험료산출 적용이율, 최저보증이율, 공시이율을 결정합니다. 매년 리스크관리본부에서 이율가이드라인을 설정하여 리스크관리위원회의 승인을 받고 있으며, 승인된 이율가이드라인에 준하여 적용이율, 최저보증이율, 공시이율을 설정하여 운용하고 있습니다. (4) 금융상품의 금리위험 익스포져현황 구분 당기말 전기말 상각후원가측정예치금 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,831,245 6,259,567 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,872,110 20,480,583 상각후원가측정유가증권 20,000 20,000 관계및종속기업투자주식 708,336 242,659 상각후원가측정대출채권 7,513,895 5,956,488 합계 35,945,586 32,959,297 사채 1,265,000 665,000 합계 1,265,000 665,000 4.4. 유동성위험(1) 유동성위험의 개요유동성위험은 자산과 부채의 만기구조 불일치나 해약률 증가에 따른 현금흐름의 변동으로 유동성 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험입니다. (2) 유동성위험 관리회사는 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 위험을 나타내는 지표를 관리하고 분석하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 유동성위험 관리를 위해 금리부자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채를 관리하고, 난외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다. (3) 금융부채의 만기분석보고기간말 현재 금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 금융부채 잔존기간별 만기내역 구분 On demand 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 사채 - - 13,025 411,632 974,907 - 1,399,564 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 1,582 - - - - - 1,582 상각후원가측정기타금융부채 미지급비용 - 19,086 - - - - 19,086 기타 875 98,120 723 823 207 - 100,748 리스부채 - 2,634 4,516 14,792 34,057 320 56,319 투자계약부채 9,604,541 - - 5,825 1,779 - 9,612,145 소계 9,605,416 119,840 5,239 21,440 36,043 320 9,788,298 난외계정 약정 3,465,264 - - - - - 3,465,264 합계 13,072,262 119,840 18,264 433,072 1,010,950 320 14,654,708 구분 On demand 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 사채 - - 6,725 20,175 692,464 - 719,364 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 7,377 - - - - - 7,377 상각후원가측정기타금융부채 미지급비용 - 16,487 - - - - 16,487 기타 855 135,392 304 253 513 - 137,317 리스부채 - 2,831 4,983 12,602 17,471 615 38,502 투자계약부채 5,749,917 - - - 7,623 - 5,757,540 소계 5,750,772 154,710 5,287 12,855 25,607 615 5,949,846 난외계정 약정 2,731,192 - - - - - 2,731,192 합계 8,489,341 154,710 12,012 33,030 718,071 615 9,407,779 2) 위험회피목적파생상품부채의 잔존기간별 만기내역 항 목 구분 현금흐름 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 합계 통화선도 현금유입 225,396 198,690 778,145 177,500 1,379,731 현금유출 232,702 208,271 832,836 191,093 1,464,902 차감 계 (7,306) (9,581) (54,691) (13,593) (85,171) 통화스왑 현금유입 72,111 106,305 590,530 1,278,525 2,047,471 현금유출 78,554 130,103 684,700 1,373,385 2,266,742 차감 계 (6,443) (23,798) (94,170) (94,860) (219,271) 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 40,373 122,682 483,165 3,403,776 4,049,996 차감 계 (40,373) (122,682) (483,165) (3,403,776) (4,049,996) 합계 현금유입 297,507 304,995 1,368,675 1,456,025 3,427,202 현금유출 351,629 461,056 2,000,701 4,968,254 7,781,640 차감 계 (54,122) (156,061) (632,026) (3,512,229) (4,354,438) 항 목 구분 현금흐름 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~12개월 이하 1년 초과~5년 이하 합계 통화선도 현금유입 143,063 168,965 549,578 472,204 1,333,810 현금유출 149,156 184,655 595,445 525,832 1,455,088 차감 계 (6,093) (15,690) (45,867) (53,628) (121,278) 통화스왑 현금유입 167,298 162,909 734,991 1,024,559 2,089,757 현금유출 203,559 201,063 853,999 1,182,507 2,441,128 차감 계 (36,261) (38,154) (119,008) (157,948) (351,371) 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 35,777 34,612 11,099 10,909 92,397 차감 계 (35,777) (34,612) (11,099) (10,909) (92,397) 합계 현금유입 310,361 331,874 1,284,569 1,496,763 3,423,567 현금유출 388,492 420,330 1,460,543 1,719,248 3,988,613 차감 계 (78,131) (88,456) (175,974) (222,485) (565,046) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.5. 신용위험 (1) 신용위험의 개요신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리회사는 내부모형을 통해 신용위험을 측정하고 있으며, 산출된 위험량을 이용하여 신용위험한도를 설정 후 관리하고 있습니다. 주요 자산 포트폴리오에 대해서는 보유한도를 설정하여 관리하고 있으며, 채권 편입 시에는 특정 신용등급 이상의 자산에 대해서만 편입이 가능하도록 규정화하여 이를 준수하고 있습니다. (3) 신용위험의 최대노출정보보고기간말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 금융자산 현금성자산 1,632,203 820,370 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 9,425,445 9,409,973 예치금 - - 유가증권 9,425,240 9,409,973 매매목적 파생상품자산 205 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 20,561,561 19,684,209 유가증권 18,905,535 18,518,489 대출채권 1,656,026 1,165,720 상각후원가측정유가증권(*2) 20,000 20,000 상각후원가측정대출채권(*2) 7,460,572 5,921,247 위험회피목적 파생상품자산 43,934 194,807 상각후원가측정기타수취채권(*3) 758,966 969,595 소계 39,902,681 37,020,201 난외계정 약정 3,465,264 2,731,192 합계 43,367,945 39,751,393 (*1) 지분증권 등을 제외한 금액입니다. (*2) 대손충당금, 이연대출부대손익을 가감한 순장부금액입니다. (*3) 거래처별로 대손충당금, 현재가치할인차금을 가감한 순장부금액입니다. (4) 신용위험익스포져(예치금)보고기간말 현재 신용위험익스포져(예치금)는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정예치금 Grade1 2,013,047 - - - 2,013,047 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 2,013,047 - - - 2,013,047 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정예치금 Grade1 1,374,873 - - - 1,374,873 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 1,374,873 - - - 1,374,873 당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다. (5) 신용위험익스포져(대출채권)보고기간말 현재 신용위험익스포져(대출채권)는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분(*1) 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권 기업여신 Grade1 5,071,545 - - - 5,071,545 Grade2 749,633 20,000 - - 769,633 Grade3 - - - - - Grade4 - 14,695 - - 14,695 Grade5 - 36,296 8,380 - 44,676 소계 5,821,178 70,991 8,380 - 5,900,549 가계여신 Grade1 1,275,505 11,659 - - 1,287,164 Grade2 67,132 181,132 - - 248,264 Grade3 16,680 31,741 - - 48,421 Grade4 38 386 - - 424 Grade5 79 3,699 17,325 - 21,103 소계 1,359,434 228,617 17,325 - 1,605,376 상각후원가 측정 대출채권 소계 7,180,612 299,608 25,705 - 7,505,925 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 1,656,026 - - - 1,656,026 소계 1,656,026 - - - 1,656,026 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 소계 1,656,026 - - - 1,656,026 합계 8,836,638 299,608 25,705 - 9,161,951 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 구분(*1) 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 대출채권 기업여신 Grade1 3,741,973 - - - 3,741,973 Grade2 475,837 24,231 - - 500,068 Grade3 - 39,240 - - 39,240 Grade4 8,379 43,366 - - 51,745 Grade5 - - - - - 소계 4,226,189 106,837 - - 4,333,026 가계여신 Grade1 1,263,941 10,952 - - 1,274,893 Grade2 72,942 177,860 - - 250,802 Grade3 27,415 38,333 - - 65,748 Grade4 78 1,408 - - 1,486 Grade5 16 3,673 18,684 - 22,373 소계 1,364,392 232,226 18,684 - 1,615,302 상각후원가 측정 대출채권 소계 5,590,581 339,063 18,684 - 5,948,328 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 기업여신 Grade1 1,165,720 - - - 1,165,720 소계 1,165,720 - - - 1,165,720 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 소계 1,165,720 - - - 1,165,720 합계 6,756,301 339,063 18,684 - 7,114,048 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 가계여신(부도율 구간(%)) 기업여신 Grade 1 0.0~1.0 이하 AAA ~ BBB+ Grade 2 1.0 초과~5.0 이하 BBB ~ BB Grade 3 5.0 초과~15.0 이하 BB- ~ B Grade 4 15.0 초과~30.0 이하 B- ~ CCC Grade 5 30.0 초과 CC 이하 (6) 담보에 의한 신용위험경감효과보고기간말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 384,502 2,981 25 - 387,508 동산 33,753 742 - - 34,495 부동산 2,589,586 249,332 15,590 - 2,854,508 합계 3,007,841 253,055 15,615 - 3,276,511 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 420,144 4,138 29 - 424,311 동산 31,149 2,595 - - 33,744 부동산 1,961,162 247,503 16,924 - 2,225,589 합계 2,412,455 254,236 16,953 - 2,683,644 (7) 신용위험익스포져(유가증권) 보고기간말 현재 신용위험익스포져(유가증권)는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권 Grade1 20,000 - - - 20,000 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 20,000 - - - 20,000 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 16,670,606 - - - 16,670,606 Grade2 2,234,930 - - - 2,234,930 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 18,905,536 - - - 18,905,536 합계 18,925,536 - - - 18,925,536 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 기대신용손실 미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 유가증권 Grade1 20,000 - - - 20,000 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 20,000 - - - 20,000 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 Grade1 16,171,215 - - - 16,171,215 Grade2 2,347,274 - - - 2,347,274 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 소계 18,518,489 - - - 18,518,489 합계 18,538,489 - - - 18,538,489 당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 한국자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. (8) 보고기간말 현재 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후 원가측정 예치금 한국 1,999,627 99.33% - 1,999,627 미국 13,417 0.67% - 13,417 기타 3 0.00% - 3 소계 2,013,047 100.00% - 2,013,047 당기손익-공정가치측정유가증권 한국 8,340,074 88.49% - 8,340,074 미국 412,202 4.37% - 412,202 기타 672,964 7.14% - 672,964 소계 9,425,240 100.00% - 9,425,240 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 한국 16,883,723 89.31% - 16,883,723 미국 1,421,164 7.52% - 1,421,164 기타 600,649 3.17% - 600,649 소계 18,905,536 100.00% - 18,905,536 기타포괄손익-공정가치측정대출채권 한국 1,625,109 98.13% - 1,625,109 기타 30,917 1.87% - 30,917 소계 1,656,026 100.00% - 1,656,026 매매목적 파생상품금융자산 한국 205 100.00% - 205 소계 205 100.00% - 205 위험회피목적 파생상품자산 한국 42,557 96.86% - 42,557 기타 1,377 3.14% - 1,377 소계 43,934 100.00% - 43,934 상각후원가측정유가증권 한국 20,000 100.00% - 20,000 소계 20,000 100.00% - 20,000 상각후원가측정대출채권 한국 7,353,030 97.96% 45,062 7,307,968 기타 152,896 2.04% 292 152,604 소계 7,505,926 100.00% 45,354 7,460,572 합계 39,569,914 45,354 39,524,560 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후 원가측정 예치금 한국 1,357,770 98.76% - 1,357,770 미국 17,101 1.24% - 17,101 기타 2 0.00% - 2 소계 1,374,873 100.00% - 1,374,873 당기손익-공정가치측정유가증권 한국 8,318,457 88.40% - 8,318,457 미국 366,159 3.89% - 366,159 기타 725,357 7.71% - 725,357 소계 9,409,973 100.00% - 9,409,973 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 한국 16,878,052 91.14% - 16,878,052 미국 1,048,318 5.66% - 1,048,318 기타 592,119 3.20% - 592,119 소계 18,518,489 100.00% - 18,518,489 기타포괄손익-공정가치측정대출채권 한국 1,094,148 93.86% - 1,094,148 기타 71,572 6.14% - 71,572 소계 1,165,720 100.00% - 1,165,720 위험회피목적 파생상품자산 한국 194,770 99.98% - 194,770 기타 37 0.02% - 37 소계 194,807 100.00% - 194,807 상각후원가측정유가증권 한국 20,000 100.00% - 20,000 소계 20,000 100.00% - 20,000 상각후원가측정대출채권 한국 5,830,715 98.02% 26,846 5,803,869 기타 117,613 1.98% 235 117,378 소계 5,948,328 100.00% 27,081 5,921,247 합계 36,632,190 27,081 36,605,109 (9) 보고기간말 현재 신용위험의 산업별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후 원가측정 예치금 금융 및 보험업 2,013,047 100.00% - 2,013,047 소계 2,013,047 100.00% - 2,013,047 당기손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 66,782 0.71% - 66,782 금융 및 보험업 9,341,188 99.11% - 9,341,188 기타 17,270 0.18% - 17,270 소계 9,425,240 100.00% - 9,425,240 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 12,981,871 68.67% - 12,981,871 금융 및 보험업 2,388,087 12.63% - 2,388,087 기타 3,535,578 18.70% - 3,535,578 소계 18,905,536 100.00% - 18,905,536 기타포괄손익-공정가치측정대출채권 금융업 834,474 50.39% - 834,474 제조업 297,042 17.94% - 297,042 서비스업 200,230 12.09% - 200,230 도매 및 소매업 274,795 16.59% - 274,795 기타 49,486 2.99% - 49,486 소계 1,656,027 100.00% - 1,656,027 매매목적 파생상품자산 금융 및 보험업 205 100.00% - 205 소계 205 100.00% - 205 위험회피목적 파생상품자산 금융 및 보험업 43,934 100.00% - 43,934 소계 43,934 100.00% - 43,934 상각후원가측정유가증권 정부 및 정부투자기관 20,000 100.00% - 20,000 소계 20,000 100.00% - 20,000 상각후원가측정대출채권 금융업 1,905,118 25.38% 3,475 1,901,643 제조업 234,078 3.12% 450 233,628 서비스업 2,437,327 32.47% 32,071 2,405,256 도매 및 소매업 70,000 0.93% 355 69,645 건설업 203,979 2.72% 784 203,195 공공 71,085 0.95% 81 71,004 가계 1,605,377 21.39% 6,911 1,598,466 기타 978,961 13.04% 1,226 977,735 소계 7,505,925 100.00% 45,353 7,460,572 합계 39,569,914 45,353 39,524,561 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후 원가측정 예치금 금융 및 보험업 1,374,873 100.00% - 1,374,873 소계 1,374,873 100.00% - 1,374,873 당기손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 76,143 0.81% - 76,143 금융 및 보험업 9,313,618 98.98% - 9,313,618 기타 20,212 0.21% - 20,212 소계 9,409,973 100.00% - 9,409,973 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 12,360,117 66.74% - 12,360,117 금융 및 보험업 2,362,599 12.76% - 2,362,599 기타 3,795,773 20.50% - 3,795,773 소계 18,518,489 100.00% - 18,518,489 기타포괄손익-공정가치측정대출채권 금융업 519,234 44.54% - 519,234 제조업 318,880 27.35% - 318,880 서비스업 110,280 9.46% - 110,280 도매 및 소매업 217,326 18.64% - 217,326 소계 1,165,720 100.00% - 1,165,720 위험회피목적 파생상품자산 금융 및 보험업 194,807 100.00% - 194,807 소계 194,807 100.00% - 194,807 상각후원가측정유가증권 정부 및 정부투자기관 20,000 100.00% - 20,000 소계 20,000 100.00% - 20,000 상각후원가측정대출채권 금융업 1,136,636 19.11% 5,800 1,130,836 제조업 145,941 2.45% 239 145,702 서비스업 1,828,691 30.74% 11,638 1,817,053 도매 및 소매업 20,000 0.34% 32 19,968 건설업 380,021 6.39% 556 379,465 공공 146,246 2.46% 287 145,959 가계 1,615,302 27.16% 7,579 1,607,723 기타 675,491 11.36% 950 674,541 소계 5,948,328 100.00% 27,081 5,921,247 합계 36,632,190 27,081 36,605,109 4.6. 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동에 의한 자산의 가치 하락으로 손실이 발생할 위험을 말하며, 시장지표의 불리한 변동으로 예상치 못한 손실이 발생할 위험에 대비하여 회사가 감내할 수 있는 범위 내에서 위험을 관리하고, 부담한 위험 대비 수익을 극대화함을 목적으로 합니다. (2) 시장위험의 관리 회사는 시장위험을 측정하고 있으며, 시장 민감도 분석 등을 통해 회사 보유 시장 포트폴리오의 위험을 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사는 시장위험을 관리하기 위해 구조화증권 사전심의 및 한도관리 등을 시행하고 있으며, 일정금액 이상의 위험이 높은 투자에 대해서는 자산운용심의회 심의를 통해 투자를 결정함으로써 시장위험을 사전에 통제하고 있습니다. 또한, 시장위험을 적정 한도 내에서 관리하기 위해 익스포져한도, 손실한도, 리스크한도 등을 설정하여 그 준수여부를 정기적으로 점검하여, 시장위험 관리와 관련한 주요사항 및 한도관리 현황 등을 경영진 및 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. (3) 민감도 분석 보고기간말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:백만원). 1) 환율 변동 구분 변동 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 100원 상승 (65,710) 59,765 100원 하락 65,710 (59,765) 전기말 100원 상승 (23,649) (4,101) 100원 하락 23,649 4,101 2) 이자율 변동 구분 변동 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 1.0% p 상승 (73,375) (3,679,345) 1.0% p 하락 73,375 3,679,345 전기말 1.0% p 상승 (73,290) (3,079,895) 1.0% p 하락 73,290 3,079,895 3) 주가 변동 구분 변동 손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% p 상승 2,416 - 10% p 하락 (2,416) - 전기말 10% p 상승 950 - 10% p 하락 (950) - 4.7. 자본적정성 평가 (1) 자본관리 목적자본관리는 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 충분한 자본을 보유하도록 함으로써, 회사의 지급능력을 적절하게 유지하는 것이 목적입니다.(2) 자본관리 대상회사는 전사위험 및 개별위험(장기보험/일반보험/신용/시장/금리) 한도설정 및 관리를 통하여 자본관리를 하고 있으며, 한도 설정시 가용자본을 고려하여 위험자본(또는 요구자본)에 대한 한도를 설정하고 있습니다.1) 가용자본이란 보험회사에 예상치 못한 손실 발생시 이를 보전하여 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크버퍼를 말하며, 다음과 같은 세부 산출기준을 따릅니다. 구분 주요 항목 가용자본 기본자본 + 보완자본 기본자본 순자산(자본총계) - 차감항목 차감항목(-) 지급이 예정된 주주배당액, 지급여력 제고를 목적으로 타 금융기관과 교차보유한 자본증권, 순확정급여형 퇴직연금자산 상당액의 50%, 순확정급여형 퇴직연금자산 상당액의 50%와 순이연법인세자산 상당액의 합계액 중 한도를 초과하는 금액, 비지배지분 중 종속회사 요구자본의 비지배지분 상응액을 초과하는 금액, 자본항목 중 기본자본요건과 보완자본요건을 모두 충족하지 못하는 자본증권, 기본자본 인정한도를 초과한 금액, 보완자본으로 재분류하는 금액 등 보완자본 기본자본 차감항목 중 재분류 항목 + 가산항목 재분류 항목(+) 기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액, 해약환급금 부족분 상당액 중 해약환급금준비금 상당액 초과분, 담보제공자산 중 피담보채무 및 관련 요구자본을 초과한 금액, 순확정급여형 퇴직연금자산 상당액의 50%와 순이연법인세자산 상당액의 합계액 중 한도 이내 금액 등 가산항목(+) 보완자본요건을 충족하는 자본증권, 후순위채, 상환우선주 등 2) 요구자본이란 보험회사에 내재된 위험의 규모를 측정하여 산출된 위험량을 말합니다. 요구자본은 향후 1년간 99.5% 신뢰수준 내에서 발생 가능한 리스크량으로 정의되며, 각각의 리스크는 다음과 같이 구분하여 측정됩니다. 구분 주요 항목 장기손해보험리스크 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 일반손해보험리스크 가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등의 요인에 따른 손실 위험 시장리스크 시장변수(금리, 주가, 부동산가격, 환율)의 변동으로 인해 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실위험 신용리스크 채무불이행, 신용등급 악화로 인한 손실 위험 운영리스크 부적절한 내부절차, 인력 및 시스템 또는 외부 사건으로 인해 발생할 수있는 손실위험 (3) 외부적으로 부과된 자본유지요건 및 자본관리의 반영감독당국은 보험회사의 자본관리를 위해서 분기별로 지급여력비율을 적기시정조치(지급여력비율에 따른 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령 등 3단계로 구분), 위험기준 경영실태평가제도(RAAS) 등에 활용하고 있습니다. 회사는 감독당국의 감독당국의 재무건전성 평가 요건을 충족하기 위해 지급여력비율 수준에 따라 단계별 실행방안을 실시하는 자본관리계획을 수립하여 관리하고 있습니다.(4) 자본관리 목적의 달성자본관리 목적달성을 위해 내부자본기준으로 전사위험 한도 및 개별위험 한도를 설정하여 운영하고 있으며 정기적으로 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 이때 적기시정조치는 지급여력비율이 100% 이하가 되면 그 수준에 따라 단계적으로 시행됩니다. 목표 및 한도는 회사의 지급여력이 충분한 수준으로 유지될 수 있도록 설정하고, 정기적으로 준수여부를 점검하고 보고하여 자본 관리 목적이 달성될 수 있도록 모니터링 하고 있습니다. 5. 금융자산과 금융부채 5.1 금융상품의 공정가치 측정공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 이전될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 경우 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가측정유가증권 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다. 상각후원가측정기타수취채권 및 기타금융부채 기타수취채권 및 기타금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 사채의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다. 투자계약부채 투자계약부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다. 2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,632,203 1,632,203 상각후원가측정유가증권 20,000 19,785 상각후원가측정대출채권 7,460,572 7,583,266 상각후원가측정기타수취채권 758,966 758,966 합계 9,871,741 9,994,220 사채 1,263,293 1,269,080 상각후원가측정기타금융부채 9,785,343 9,785,343 합계 11,048,636 11,054,423 구분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 820,370 820,370 상각후원가측정유가증권 20,000 20,577 상각후원가측정대출채권 5,921,247 6,045,707 상각후원가측정기타수취채권 969,596 969,596 합계 7,731,213 7,856,250 사채 664,309 669,408 상각후원가측정기타금융부채 5,948,015 5,948,015 합계 6,612,324 6,617,423 (2) 금융상품의 평가수준별 공정가치 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다. ① 수준1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류하고 있습니다.② 수준2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류하고 있습니다.③ 수준3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 회사는 공정가치 수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치 수준간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 70,992 1,624,174 7,749,577 9,444,743 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,063,544 10,808,513 34,828 21,906,885 연결대상수익증권 547,301 - 281,913 829,214 위험회피목적파생상품자산 - 43,934 - 43,934 합계 11,681,837 12,476,621 8,066,318 32,224,776 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,582 - 1,582 위험회피목적파생상품부채 - 583,245 - 583,245 합계 - 584,827 - 584,827 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 501,916 1,603,865 7,325,985 9,431,766 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,153,856 10,320,884 48,263 20,523,003 연결대상수익증권 - - 232,234 232,234 위험회피목적파생상품자산 - 194,807 - 194,807 합계 10,655,772 12,119,556 7,606,482 30,381,810 당기손익-공정가치측정금융부채 - 7,377 - 7,377 위험회피목적파생상품부채 - 401,048 - 401,048 합계 - 408,425 - 408,425 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 - 1,632,203 - 1,632,203 상각후원가측정유가증권 - 19,785 - 19,785 상각후원가측정대출채권 - - 7,583,266 7,583,266 상각후원가측정기타수취채권 - 380,844 378,122 758,966 합계 - 2,032,832 7,961,388 9,994,220 사채 - 1,269,080 - 1,269,080 상각후원가측정기타금융부채 - - 9,785,343 9,785,343 합계 - 1,269,080 9,785,343 11,054,423 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 - 820,370 - 820,370 상각후원가측정유가증권 - 20,577 - 20,577 상각후원가측정대출채권 - 10,023 6,035,684 6,045,707 상각후원가측정기타수취채권 - 554,503 415,093 969,596 합계 - 1,405,473 6,450,777 7,856,250 사채 - 669,408 - 669,408 상각후원가측정기타금융부채 - - 5,948,015 5,948,015 합계 - 669,408 5,948,015 6,617,423 (3) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준1과 수준2 사이의 이동금액은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,624,174 현금흐름할인모형, Hull-White 모형, 순자산가치법 기초자산지수, 할인율, 변동성,상관계수, 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,808,513 현금흐름할인모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 43,934 현금흐름할인모형 환율, 할인율 합계 12,476,621 당기손익-공정가치측정금융부채 1,582 현금흐름할인모형 환율, 할인율 위험회피목적파생상품부채 583,245 현금흐름할인모형 환율, 할인율 합계 584,827 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 1,603,865 현금흐름할인모형, Hull-White 모형, 순자산가치법 기초자산지수, 할인율, 변동성,상관계수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,320,884 현금흐름할인모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 194,807 현금흐름할인모형 환율, 할인율 합계 12,119,556 당기손익-공정가치측정금융부채 7,377 현금흐름할인모형 환율, 할인율 위험회피목적파생상품부채 401,048 현금흐름할인모형 환율, 할인율 합계 408,425 (5) 공정가치 수준3 관련 공시 1) 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계및종속기업투자주식 FVPL 예치금 FVPL 유가증권 FVOCI 지정지분증권 FVOCI 대출채권 연결대상수익증권 기초금액 - 7,325,985 48,263 - 232,234 총손익 - (37,107) (5,644) - (305) 당기손익인식액 - (37,107) - - (305) 기타포괄손익인식액 - - (5,644) - - 매입금액 - 1,554,678 - - 93,870 매도금액 - (1,073,816) - - (43,887) 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - (20,163) (7,791) - - 기말금액 - 7,749,577 34,828 - 281,912 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계및종속기업투자주식 FVPL 예치금 FVPL 유가증권 FVOCI 지정지분증권 FVOCI 대출채권 연결대상수익증권 기초금액 - 7,149,407 55,383 - 232,094 총손익 - 99,192 (7,120) - 2,665 당기손익인식액 - 99,192 - - 2,665 기타포괄손익인식액 - - (7,120) - - 매입금액 - 811,909 - - 16,178 매도금액 - (734,523) - - (18,703) 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - - 기말금액 - 7,325,985 48,263 - 232,234 2) 시장에서 관측불가능한 투입변수보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,749,577 현금흐름할인모형,Gaussian 모형, Hull-White 모형,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 기초자산변동성 - 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 증가 할인율 2.26~21.33 할인율 하락시 공정가치 증가 성장률 1.00~3.00 성장률 상승시 공정가치 증가 부동산 매각가격 - 매각가격 상승시 공정가치 증가 청산가치 - 청산가치 상승시 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 34,828 Monte Carlo Simulation, 시장접근법, 순자산가치법 할인율 - 할인율 하락시 공정가치 증가 성장률 - 성장률 상승시 공정가치 증가 관계및종속기업투자주식 연결대상수익증권(*1) 281,913 순자산가치법 해당사항없음 합계 8,066,318 (*1) 공정가치로 평가하는 연결대상수익증권의 경우, 투입변수의 변동이 손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 비관측변수추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,325,985 현금흐름할인모형,Gaussian 모형, Hull-White 모형, 순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 기초자산변동성 - 기초자산변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 90.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 회수율 40.00 회수율 상승시 공정가치 증가 할인율 2.46~13.93 할인율 하락시 공정가치 증가 성장률 1.00~3.00 성장률 상승시 공정가치 증가 부동산 매각가격 - 매각가격 상승시 공정가치 증가 청산가치 - 청산가치 상승시 공정가치 증가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 48,263 Monte Carlo Simulation, 현금흐름할인모형, 이익접근법, 순자산가치법 할인율 8.77~10.77 할인율 하락시 공정가치 증가 성장률 0.00~1.00 성장률 상승시 공정가치 증가 관계및종속기업투자주식 연결대상수익증권(*1) 232,234 순자산가치법 해당사항없음 합계 7,606,482 (*1) 공정가치로 평가하는 연결대상수익증권의 경우, 투입변수의 변동이 손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. 3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 기준으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.보고기간말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 77,173 - (77,180) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 348 - (348) 합계 77,173 348 (77,180) (348) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율,회수율: 1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율: 1%p, 성장률: 0~2%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 74,446 - (74,117) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 1,406 - (1,219) 합계 74,446 1,406 (74,117) (1,219) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율,회수율: 1%p, 상관계수: 10%p, 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율: 1%p, 성장률: 0~2%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 4) 당기 및 전기의 공정가치 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 기타영업손익 순이자수익 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 기타영업손익 순이자수익 총손익 중 당기손익인식액 (29,665) (7,747) - 8,618 93,239 - 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 (37,141) (7,747) - (5,786) 93,239 - 5.2 대여 유가증권 보고기간말 현재 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 국공채 4,873,378 - 외화유가증권 - - 합계 4,873,378 - 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 국공채 40,159 - 외화유가증권 75,293 - 합계 115,452 - 5.3 금융상품의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계되는인식된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 당기손익공정가치측정금융자산 205 - 205 (205) - - 위험회피목적파생상품자산 43,934 - 43,934 (43,934) - - 합계 44,139 - 44,139 (44,139) - - 구분 인식된금융부채총액 상계되는인식된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 매매목적파생상품부채 1,582 - 1,582 (1,582) - - 위험회피목적파생상품부채 583,245 - 583,245 (564,251) - 18,994 합계 584,827 - 584,827 (565,833) - 18,994 구분 인식된금융자산총액 상계되는인식된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 위험회피목적파생상품자산 194,807 - 194,807 (172,430) - 22,377 유가증권 대차약정 75,293 - 75,293 (75,293) - - 합계 270,100 - 270,100 (247,723) - 22,377 구분 인식된금융부채총액 상계되는인식된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 매매목적파생상품부채 7,377 - 7,377 (7,377) - - 위험회피목적파생상품부채 401,048 - 401,048 (386,983) - 14,065 합계 408,425 - 408,425 (394,360) - 14,065 6. 금융상품 범주별 손익 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 처분손익 평가손익 손상(차손)환입 외환거래손익 수수료수익(비용) 기타 합계 현금및현금성자산 12,079 - - - - - - - 12,079 - 당기손익-공정가치측정금융자산 41,662 7,490 (61,623) 158,650 - (26,748) (4,109) 372,955 488,277 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,130 52,136 60,058 - (449) 11,110 924 - 752,909 (827,591) 상각후원가측정유가증권 812 - - - - - - - 812 - 관계및종속기업투자주식(*1) - - 507 (812) - - - 13,983 13,678 - 위험회피목적파생상품 - - 7,794 (57,914) - - - - (50,120) (341,405) 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 306,328 - 105 - (16,613) (1,256) 667 - 289,231 - 상각후원가측정금융부채 (280,930) - - - - - - - (280,930) - 합계 709,081 59,626 6,841 99,924 (17,062) (16,894) (2,518) 386,938 1,225,936 (1,168,996) (*1) 공정가치로 평가하는 연결대상수익증권과 관련한 금액입니다. 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당수익 처분손익 평가손익 손상(차손)환입 외환거래손익 수수료수익(비용) 기타 합계 현금및현금성자산 13,264 - - - - - - - 13,264 - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,910 10,432 (58,516) 53,739 - 192,996 (5,952) 353,064 577,673 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 571,424 19,781 (65,168) - (574) 226,618 120 - 752,201 536,516 상각후원가측정유가증권 812 - - - - - - - 812 - 관계및종속기업투자주식(*1) - - (92) 2,757 - - - 9,916 12,581 - 위험회피목적파생상품 - - (114,646) (342,161) - - - - (456,807) 66,974 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 254,613 - 447 - 1,726 6,419 3,625 - 266,830 - 상각후원가측정금융부채 (190,638) - - - - - - - (190,638) - 합계 681,385 30,213 (237,975) (285,665) 1,152 426,033 (2,207) 362,980 975,916 603,490 (*1) 공정가치로 평가하는 연결대상수익증권과 관련한 금액입니다. 7. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 당좌예금 3,208 3,990 보통예금 15,468 34,518 외화예금 87,128 37,051 기타예금 1,526,400 744,811 합계 1,632,204 820,370 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 예치금(*1) 정기예금 - - 원화유가증권 지분상품(*2) 주식 19,298 21,793 채무상품(*3) 국공채 1,060 1,000 특수채 65,722 86,513 금융채 28,518 78,274 회사채 99,644 128,281 출자금 1,808 2,878 수익증권 7,681,917 7,487,816 기타 67,783 93,196 소계 7,946,452 7,877,958 소계 7,965,750 7,899,751 외화유가증권(*3) 채무상품 출자금 23,649 40,857 채무증권 74,163 68,163 수익증권 790,646 860,884 기타 590,330 562,111 소계 1,478,788 1,532,015 매매목적파생금융자산(*4) 205 - 합계 9,444,743 9,431,766 (*1) 예치금의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다.(*2) 시장성 있는 주식으로 보고기간말 현재의 거래소 종가를 기준으로 산정하고 있습니다.(*3) 출자금, 수익증권 및 기타유가증권의 공정가치는 한국자산평가㈜, KIS채권평가㈜, 에프앤자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 이지자산평가㈜ 또는 인덕회계법인의 평가금액 또는 자산운용회사가 제시하는 매매기준가격을 기준으로 산정하고 있으며, 이외의 자산의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다.(*3) '메리츠현대인베스트먼트 리얼에스테이트스트레티지 제1호 사모투자합자회사'는 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 주식에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(*4) 매매목적파생금융자산의 공정가치는 KIS채권평가(주)와 나이스피앤아이(주)가 제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 원화유가증권 지분상품(*1) 시장성 있는 주식 - - 시장성 없는 주식 1,817 9,366 기타 1,342,034 827,781 소계 1,343,851 837,147 채무상품(*2) 국공채 10,350,235 9,892,656 특수채 1,879,875 2,082,451 금융채 786,228 1,057,590 회사채 3,496,442 3,508,257 소계 16,512,780 16,540,954 소계 17,856,631 17,378,101 외화유가증권(*3) 지분상품 출자금 1,473 1,648 채무상품 채권 2,392,755 1,977,534 소계 2,394,228 1,979,182 원화대출채권(*4) 사모사채 1,656,026 1,165,720 합계 21,906,885 20,523,003 (*1) 시장성 없는 주식의 공정가치는 KIS채권평가(주)의 평가금액을 기준으로 산정하고 있으며, 이외의 자산의 공정가치는 KIS채권평가(주)와 나이스피앤아이(주)의 평가금액을 기준으로 산정하고 있습니다. (*2) 채무상품의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가금액을 산술평균하P여 산정하고 있습니다.(*3) 외화유가증권 중 출자금의 공정가치는 KIS채권평가㈜의 평가금액을 기준으로 산정하고 있으며, 채무증권의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다.(*4) 원화대출채권의 공정가치는 KIS채권평가㈜와 나이스피앤아이㈜가제공하는 평가금액을 산술평균하여 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 당기 전기 기초 5,234 5,699 Stage간 분류 이동 - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 - - 손상발생 - - 매각 - - 전(환)입 (92) (465) 기타변동 - - 기말 5,142 5,234 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,791 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전(환)입 553 - - 기타변동 - - - 기말 2,344 - - 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 752 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 전(환)입 1,039 - - 기타변동 - - - 기말 1,791 - - (4) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,165,720 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 순 증감액(실행, 회수 및 기타) 490,306 - - 기말 1,656,026 - - 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 489,440 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산 - - - 손상발생 - - - 매각 - - - 순 증감액(실행, 회수 및 기타) 676,280 - - 기말 1,165,720 - - 10. 상각후원가측정유가증권 보고기간말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 원화유가증권 채무상품 특수채 20,000 20,000 차감 : 대손충당금 - - 합계 20,000 20,000 11. 상각후원가측정 대출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 유가증권담보대출금 27,882 - 부동산담보대출금 2,740,892 2,209,832 신용대출금 41,543 63,940 지급보증대출금 37,823 106,905 기타대출금 4,665,755 3,575,811 이연대출부대손익 (8,480) (8,160) 가산 : 현재가치할증차금 820 - 차감 : 현재가치할인차금 (309) - 차감 : 대손충당금 (45,354) (27,081) 합계 7,460,572 5,921,247 예치금 380,844 554,503 미수금 130,112 199,657 미수수익 188,889 160,337 받을어음 12 13 보증금 67,100 67,184 차감 : 현재가치할인차금 (1,279) (1,124) 차감 : 대손충당금 (6,713) (10,974) 합계 758,965 969,596 (2) 보고기간말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 특정예금 44 44 기타예금 380,800 554,459 합계 380,844 554,503 (3) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 사용제한내용 특정예금 44 44 당좌개설보증금 기타예금 380,800 554,459 매입증거금 및 압류계좌 예금 등 합계 380,844 554,503 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 장부가액 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 5,590,582 339,063 18,684 Stage간 분류 이동 (44,612) 29,736 14,876 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 56,765 (56,516) (249) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (90,395) 90,983 (588) 손상발생 (10,982) (4,731) 15,713 대손상각 - - (3,213) 매각 - - (3,772) 순 증감액(실행, 회수 및 기타) 1,634,643 (69,191) (870) 기말 7,180,613 299,608 25,705 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 5,439,714 331,434 44,869 Stage간 분류 이동 5,172 12,399 (17,571) 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 90,607 (90,318) (289) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (82,620) 109,541 (26,921) 손상발생 (2,815) (6,824) 9,639 대손상각 - - (2,134) 매각 - - (6,232) 순 증감액(실행, 회수 및 기타) 145,695 (4,770) (248) 기말 5,590,582 339,063 18,684 (5) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 가계여신 기업여신 기타수취채권 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 1,597 2,481 3,501 8,159 11,344 - 10,974 Stage간 분류 이동 177 (516) 339 (1,777) 32 1,745 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 481 (445) (36) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (196) 247 (51) (32) 32 - - 손상발생 (108) (318) 426 (1,745) - 1,745 - 대손상각 - - (3,213) - - - - 상각채권회수 - - 878 - - - - 매각 - - (416) - - - (5) 전(환)입 (549) 83 2,384 4,707 14,933 (700) (4,256) 기타변동 - - 165 - - - - 기말 1,225 2,048 3,638 11,089 26,309 1,045 6,713 구분 가계여신 기업여신 기타수취채권 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 5,056 4,978 2,960 8,534 9,265 6,262 4,584 Stage간 분류 이동 (146) (1,164) 1,309 4,622 1,640 (6,262) - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 1,026 (1,001) (25) 4,655 (4,655) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (764) 834 (71) (33) 6,295 (6,262) - 손상발생 (408) (997) 1,405 - - - - 대손상각 - - (2,134) - - - - 상각채권회수 - - 1,277 - - - - 매각 - - (1,153) - - - (6) 전(환)입 (3,313) (1,333) 1,082 (4,997) 439 - 6,396 기타변동 - - 160 - - - - 기말 1,597 2,481 3,501 8,159 11,344 - 10,974 회사는 상각 처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 11,291백만원 및 12,463백만원 입니다. (6) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 기초 (8,160) (4,677) 증가 (3,397) (6,907) 감소 3,077 3,424 기말 (8,480) (8,160) 12. 관계및종속기업투자주식 보고기간말 현재 회사의 관계기업 및 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 장부금액 소유지분율 장부금액 소유지분율 Leading Insurance Services, Inc. 미국 업무대행업 4,439 100.00% 4,439 100.00% KBFG Insurance(China) Co., Ltd. 중국 손해보험업 36,623 100.00% 36,623 100.00% PT. KB Insurance Indonesia 인도네시아 손해보험업 12,215 70.00% 12,215 70.00% ㈜KB손해사정 한국 손해사정업 7,654 100.00% 7,654 100.00% ㈜KB손보CNS 한국 업무대행업 302 100.00% 302 100.00% ㈜KB헬스케어 한국 정보통신업 78,981 100.00% 89,759 100.00% 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁제58호 한국 금융투자업 323 99.99% 577 99.99% 현대파워일반사모투자신탁4호 한국 금융투자업 29,616 99.85% 32,625 99.85% 현대인프라일반사모투자신탁5호 한국 금융투자업 18,320 99.86% 24,245 99.85% 메리츠일반사모부동산투자신탁8호 한국 금융투자업 8,746 99.36% 8,489 99.36% 보고 DEBT STRATEGY 전문투자형 사모부동산투자신탁 7호 한국 금융투자업 1,680 99.39% 3,102 99.37% KB칠레 SOLAR ENERGY 일반 사모특별자산투자신탁 한국 금융투자업 55,523 80.00% 52,923 80.00% KB페루송전시설일반사모특별자산투자신탁 한국 금융투자업 41,565 99.41% 41,986 99.36% KB해외투자일반사모부동산투자신탁2호 한국 금융투자업 38,612 98.36% 39,926 98.36% 미래에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제6호(*1) 한국 금융투자업 - - 28,360 99.62% KB LDI 대체투자 일반 사모 투자신탁 제1호(전문) 한국 금융투자업 87,527 83.33% - - KB RISE 단기특수은행채 액티브증권 상장지수투자신탁(채권)(*2) 한국 금융투자업 547,301 55.82% - - 소계 969,427 383,225 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 한국 금융투자업 2,000 20.00% 2,000 20.00% KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 한국 금융투자업 29,500 29.80% 21,732 29.80% 글랜우드크레딧제이호 사모투자 합자회사 한국 금융투자업 42,000 29.89% 42,000 29.89% 데일리파운틴헤드 블라인드2호 사모투자 합자회사 한국 금융투자업 5,625 24.46% - - 메리츠현대인베스트먼트 리얼에스테이트스트레티지 제1호 사모투자합자회사(*3) 한국 금융투자업 - 29.41% - - 소계 79,125 65,732 합계 1,048,552 448,957 (*1) 미래에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제6호는 당기 중 처분되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) KB RISE 단기특수은행채 액티브증권 상장지수투자신탁(채권)은 당기 지분율 증가로 지배력을 보유함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(*3) 메리츠현대인베스트먼트 리얼에스테이트스트레티지 제1호 사모투자합자회사는 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 주식에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 13. 파생상품회사는 회사의 자산과 부채에서 발생하는 환리스크 및 예상 보유자산의 이자율리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 특히, 회사는 외화 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 외화 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 통화선도를 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 변동금리채권을 포함한 외화 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 외화 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 통화스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고 미래 금리 하락에 따른 채권가격 상승 위험을 회피하기 위하여 채권선도를 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. (1) 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 통화관련 통화선도 177,928 205 1,582 합계 177,928 205 1,582 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 통화관련 통화선도 66,150 - 7,377 합계 66,150 - 7,377 (2) 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.(명목금액단위:백만원, 가격조건단위:원). 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합 계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,517,412 143,222 57,396 - - 1,718,030 평균가격조건 (AUD/KRW) 928.74 - - - - 928.74 평균가격조건 (EUR/KRW) 1555.31 1481.21 - - - 1531.46 평균가격조건 (USD/KRW) 1366.14 1357.61 1336.70 - - 1364.19 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,900,263 1,777,689 1,475,553 1,278,805 785,694 7,218,004 평균가격조건 (%) 3.16 3.16 2.95 2.77 2.79 3.00 평균가격조건 (AUD/KRW) 896.73 932.60 - - - 905.35 평균가격조건 (EUR/KRW) 1438.23 1548.00 1505.50 - - 1508.45 평균가격조건 (USD/KRW) 1285.18 1421.01 1356.72 1353.87 1415.69 1350.14 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합 계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 991,040 510,487 15,707 - - 1,517,234 평균가격조건 (AUD/KRW) 908.24 - - - - 908.24 평균가격조건 (EUR/KRW) 1,430.62 1,487.70 1,447.53 - - 1,456.53 평균가격조건 (USD/KRW) 1,337.48 1,307.49 - - - 1,325.52 현금흐름위험회피 위험회피수단의 명목금액 1,706,677 1,062,513 627,030 593,750 270,571 4,260,541 평균가격조건 (%) 3.37 3.53 3.48 3.12 2.78 3.37 평균가격조건 (AUD/KRW) 851.50 889.00 932.60 - - 885.25 평균가격조건 (EUR/KRW) 1,358.91 1,438.23 1,482.00 1,392.00 - 1,393.42 평균가격조건 (USD/KRW) 1,247.61 1,230.01 1,377.58 1,252.85 1,353.87 1,263.53 (3) 공정가치위험회피1) 공정가치위험회피 수단으로 지정된 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미결제약정금액 장부금액 당기중공정가치 변동 자산 부채 통화관련 통화선도 1,718,030 3,739 74,653 (33,674) 합계 1,718,030 3,739 74,653 (33,674) 구분 미결제약정금액 장부금액 전기중 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 통화선도 1,517,235 37 101,598 (161,354) 합계 1,517,235 37 101,598 (161,354) 2) 파생상품의 공정가치위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 장부금액 공정가치 조정 누계액 당기중 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 외환위험 외화채무증권 등 1,638,067 - 248,665 - (2,409) 합계 1,638,067 - 248,665 - (2,409) 구분 장부금액 공정가치 조정 누계액 전기중 공정가치 변동 자산 부채 자산 부채 외환위험 외화채무증권 등 1,493,371 - 261,972 - 142,491 합계 1,493,371 - 261,972 - 142,491 3) 파생상품의 공정가치위험회피 수단 손익 및 위험회피항목 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 위험회피회계 적용 통화관련 (36,082) 구분 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 위험회피회계 적용 통화관련 (18,863) (4) 현금흐름위험회피1) 현금흐름위험회피 수단으로 지정된 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미결제약정금액 장부금액 당기중 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 통화스왑 2,219,192 3,043 188,181 (61,678) 이자율관련 채권선도 4,998,813 37,153 320,411 (410,452) 합계 7,218,005 40,196 508,592 (472,130) 구분 미결제약정금액 장부금액 전기중 공정가치 변동 자산 부채 통화관련 통화스왑 2,147,993 159 294,698 (247,471) 이자율관련 채권선도 2,112,548 194,611 4,752 102,419 합계 4,260,541 194,770 299,450 (145,052) 2) 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기중 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 외환위험 외화채무증권 62,059 (21,061) 이자율위험 원화채무증권 411,716 (176,231) 합 계 473,775 (197,292) 구분 전기중 공정가치 변동 현금흐름위험회피 적립금 외환위험 외화채무증권 247,022 6,586 이자율위험 원화채무증권 (102,596) 137,526 합 계 144,426 144,112 3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 위험회피적용 통화관련 (62,059) 382 24,061 이자율관련 (411,716) 1,264 (18,219) 합 계 (473,775) 1,646 5,842 구분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로재분류한 금액 위험회피적용 통화관련 (247,022) (449) 234,923 이자율관련 102,596 (177) 500 합 계 (144,426) (626) 235,423 4) 현금흐름위험회피 지정 파생상품 항목의 예상 현금흐름정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 총액결제 파생상품 수취 현금흐름 150,028 106,930 594,811 1,475,626 2,327,395 총액결제 파생상품 지급 현금흐름 242,284 310,317 1,487,885 5,505,655 7,546,141 구분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 총액결제 파생상품 수취 현금흐름 167,443 162,909 735,136 1,042,859 2,108,347 총액결제 파생상품 지급 현금흐름 258,825 309,115 1,292,328 2,712,538 4,572,806 5) 당기와 전기의 현금흐름위험회피관련 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 총 위험회피수단 손익 (472,129) (145,053) 총 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 473,775 144,426 현금흐름 위험회피지정 비효과 손익 1,646 (626) 14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,398 - 5,398 건물 15,759 10,181 5,578 합계 21,157 10,181 10,976 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,070 - 5,070 건물 14,312 9,061 5,251 합계 19,382 9,061 10,321 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기초 감가상각비(*1) 자가사용부동산대체 손상차손 매각예정비유동자산대체 기말 토지 5,070 - 328 - - 5,398 건물 5,251 (417) 744 - - 5,578 합계 10,321 (417) 1,072 - - 10,976 (*1) 투자부동산 감가상각비는 부동산관리비에 포함되어 있습니다. 구분 기초 감가상각비(*1) 자가사용부동산대체 손상차손 매각예정비유동자산대체 기말 토지 5,070 - - - - 5,070 건물 5,629 (378) - - - 5,251 합계 10,699 (378) - - - 10,321 (*1) 투자부동산 감가상각비는 부동산관리비에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산 공정가치는 공인된 독립평가법인인 하나감정평가법인을 통한 감정평가 결과를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 투자부동산 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 공정가치 15,257 14,148 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,370 3,192 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 3,210 3,973 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 123,047 - 123,047 건물 427,194 194,942 232,252 구축물 24,749 17,604 7,145 비품 173,900 128,713 45,187 차량운반구 552 351 201 기타유형자산 542 526 16 건설중인자산 624 - 624 사용권자산 96,664 42,318 54,346 합계 847,272 384,454 462,818 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 123,375 - 123,375 건물 427,870 184,835 243,035 구축물 24,749 16,131 8,618 비품 173,042 131,756 41,286 차량운반구 386 386 - 기타유형자산 520 503 17 건설중인자산 580 - 580 사용권자산 80,598 43,403 37,195 합계 831,120 377,014 454,106 (2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 투자부동산 대체 기타 타계정 대체 손상차손 매각예정비유동자산대체 기말 토지 123,375 - - - (328) - - - 123,047 건물 243,035 771 - (10,809) (744) - - - 232,253 구축물 8,618 - - (1,473) - - - - 7,145 비품 41,286 15,392 (4) (11,488) - - - - 45,186 차량운반구 - 242 - (40) - - - - 202 기타유형자산 17 - - (58) - 57 - - 16 건설중인자산 580 44 - - - - - - 624 사용권자산 37,195 62,798 (10,509) (35,138) - - - - 54,346 합계 454,106 79,247 (10,513) (59,006) (1,072) 57 - - 462,819 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 투자부동산 대체 기타 타계정 대체 손상차손 매각예정비유동자산대체 기말 토지 123,375 - - - - - - - 123,375 건물 253,805 36 - (10,806) - - - - 243,035 구축물 10,091 - - (1,473) - - - - 8,618 비품 32,150 9,014 (4) (11,639) - 11,765 - - 41,286 차량운반구 - - - - - - - - - 기타유형자산 15 - - (161) - 163 - - 17 건설중인자산 - 580 - - - - - - 580 사용권자산 43,986 35,595 (8,926) (33,460) - - - - 37,195 합계 463,422 45,225 (8,930) (57,539) - 11,928 - - 454,106 (3) 사용권 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기초 증가 감소 감가상각비(*1) 기말 건물 34,402 61,157 (9,372) (33,150) 53,037 차량운반구 1,265 1,054 (37) (1,093) 1,189 기타의유형자산 1,528 587 (1,100) (895) 120 합계 37,195 62,798 (10,509) (35,138) 54,346 (*1) 감가상각비는 사업비, 재산관리비 및 손해조사비에 포함되어 있습니다. 구분 기초 증가 감소 감가상각비(*1) 기말 건물 42,065 32,523 (8,770) (31,416) 34,402 차량운반구 1,462 903 (156) (944) 1,265 기타의유형자산 459 2,169 - (1,100) 1,528 합계 43,986 35,595 (8,926) (33,460) 37,195 (*1) 감가상각비는 사업비, 재산관리비 및 손해조사비에 포함되어 있습니다. 16. 보험가입자산 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 화재보험 건물(*1) 654,623 삼성화재해상보험㈜ 비품 113,348 합계 767,971 (*1) 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물이 포함되어 있습니다. 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 화재보험 건물(*1) 640,298 삼성화재해상보험㈜ 비품 118,486 합계 758,784 (*1) 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물이 포함되어 있습니다. 상기 이외에 회사는 삼성화재해상보험㈜ 등에 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 17. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 23,198 - 2,491 20,707 소프트웨어 128,981 94,597 - 34,384 개발비 265,683 212,001 - 53,682 기타무형자산 1,292 - 202 1,090 합계 419,154 306,598 2,693 109,863 구분 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 회원권 22,736 - 2,585 20,151 소프트웨어 119,233 81,047 - 38,186 개발비 259,515 192,430 - 67,085 기타무형자산 1,292 - 185 1,107 합계 402,776 273,477 2,770 126,529 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 기초 취득 타계정대체 처분 상각비(*1) 손상차손(*2) 기말 회원권(*3) 20,151 1,996 (200) (1,334) - 94 20,707 소프트웨어 38,186 4,215 5,534 - (13,551) - 34,384 개발비 67,085 216 6,300 - (19,919) - 53,682 기타무형자산 1,107 - - - - (17) 1,090 합계 126,529 6,427 11,634 (1,334) (33,470) 77 109,863 (*1) 무형자산상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다.(*3) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식합니다. 구분 기초 취득 타계정대체 처분 상각비(*1) 손상차손(*2) 기말 회원권(*3) 17,320 4,755 - (1,774) - (150) 20,151 소프트웨어 27,204 1,658 20,812 - (11,488) - 38,186 개발비 23,222 104 60,578 - (16,819) - 67,085 기타무형자산 1,204 - - - - (97) 1,107 합계 68,950 6,517 81,390 (1,774) (28,307) (247) 126,529 (*1) 무형자산상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산손상차손은 영업외비용에 포함되어 있습니다.(*3) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식합니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 무형자산 중 비한정 내용연수에 해당하는 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 콘도회원권 4,895 2,902 골프회원권 15,448 16,889 기타회원권 364 360 기타무형자산 1,090 1,107 합계 21,797 21,258 18. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 선급비용 2,432 1,557 선급금 19,713 6,309 기타 132,740 3,593 합계 154,885 11,459 19. 담보제공자산 보고기간말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 담보제공처 장부금액 담보제공사유 당기말 전기말 주식 메리츠증권 78 - 파생거래대용증권 국공채 국민은행 외 7개사 825,704 584,761 장외파생계약에 따른 질권설정 미쓰이스미토모은행서울지점 111,199 117,090 재보험 담보계약 투자부동산(*1) (주)신한카드 외 2개사 3,857 4,126 근저당권 및 전세권 설정 합계 940,838 705,977 (*1) 보고기간종료일 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 담보설정금액은 275백만원(전기말 : 275백만원)입니다. 20. 보험계약자산부채(1) 회사는 금융감독원의 보험회사 책임준비금 산출 및 수익인식 가이드라인에 따라 전기 중 무ㆍ저해지 상품의 보험부채 평가 시 해약률 적용기준 및 실손보험 현금흐름과 관련된 가정을 변경하여 미래보험금의 추세 및 목표손해율의 산정방법을 변경하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값 산출근거 해약률 (1~5차년) 12%~10% - 4채널 13개분류(상품군) - 대상기간 중 정상계약에서 해지된 건의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 76% ~ 106% - 4채널 25개분류(담보군) - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 실손 외 10년, 실손 5년 사업비율 - - (계약체결비용(유관)) 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - (계약체결비용(무관), 계약유지비용, 투자관리비용) : 11채널 15개분류(상품군) - (손해조사비용) : 25개분류(담보군) - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 2.79%~4.59% - 시장에서 거래되는 자산(국고채)과 일관성을 가지는 모수와 금융감독원 제공 산출기준을 바탕으로 조정무위험 금리기간구조(유동성프리미엄 가산) 산출 - 최대관찰만기(LLP) : 23년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기수렴금리(LTFR) : 4.30% - 난수 생성 후 1,000개의 금리시나리오 산출 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 구분 가정값 산출근거 해약률 (1~5차년) 12%~9% - 4채널 12개분류(상품군) - 대상기간 중 정상계약에서 해지된 건의 비율 - 통계기간 : 5년 지급률 72% ~ 104% - 4채널 25개분류(담보군) - 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 - 통계기간 : 10년 사업비율 - - (계약체결비용(유관)) 수수료 정책에 따른 지급률 및 시책비율 설정 - (계약체결비용(무관), 계약유지비용, 투자관리비용) : 11채널 14개분류(상품군) - (손해조사비용) : 25개분류(담보군) - 사업비(원가동인별 배부액)를 원가동인(건수, 보험료, 준비금 등)에 비례하여 산출한 단위비용 - 통계기간 : 1년 할인율 2.31%~4.55% - 시장에서 거래되는 자산(국고채)과 일관성을 가지는 모수와 금융감독원 제공 산출기준을 바탕으로 조정무위험 금리기간구조(유동성프리미엄 가산) 산출 - 최대관찰만기(LLP) : 20년, 최초수렴시점(CP) : 60년, 장기수렴금리(LTFR) : 4.55% - 난수 생성 후 1,000개의 금리시나리오 산출 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75% - 보험업 감독규정 시행세칙 별표35 책임준비금 산출기준에 따라 위험조정은 회사의 자체 위험회피성향 등을 반영하여 정한 신뢰수준 및 위험수준을 적용하여 산출한 금액으로 하되, 신뢰수준은 최소 75% 이상으로 함을 준용 (3) 보고기간말 현재 보험계약자산부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 국내 해외지점 합계 장기 일반 자동차 배당요소가 없는 보험계약자산 259,907 11,245 - - 271,152 배당요소가 없는 보험계약부채 18,951,230 1,539,051 2,155,573 72,462 22,718,316 배당요소가 있는 보험계약부채 3,501,385 - - - 3,501,385 순보험계약부채 22,192,708 1,527,806 2,155,573 72,462 25,948,549 재보험계약자산 451,419 952,617 5,777 65,009 1,474,822 재보험계약부채 41 25,513 - - 25,554 순재보험계약자산 451,378 927,104 5,777 65,009 1,449,268 구분 국내 해외지점 합계 장기 일반 자동차 배당요소가 없는 보험계약자산 265,762 10,429 - - 276,191 배당요소가 없는 보험계약부채 19,193,481 1,357,647 2,145,366 105,543 22,802,037 배당요소가 있는 보험계약부채 3,649,339 - - - 3,649,339 순보험계약부채 22,577,058 1,347,218 2,145,366 105,543 26,175,185 재보험계약자산 492,051 830,143 6,953 102,689 1,431,836 재보험계약부채 122 21,856 - - 21,978 순재보험계약자산 491,929 808,287 6,953 102,689 1,409,858 (4) 원수 및 출재 보험부채의 변동내역1-1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 배당요소가 있는 순보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 기초 순장부금액 3,395,700 20,045 233,594 3,649,339 보험수익 (11,245) - - (11,245) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - (84) 11,741 11,657 보험취득현금흐름 225 - - 225 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (112) (112) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 1,060 - 1,060 보험서비스결과 (11,020) 976 11,629 1,585 보험금융손익 54,934 522 18,812 74,268 투자요소 (288,577) - 288,577 - 현금흐름 수취한 보험료 93,155 - - 93,155 보험취득현금흐름 (546) - - (546) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (316,415) (316,415) 총 현금흐름 92,609 - (316,415) (223,806) 기타 항목 (1) - - (1) 기말 순장부금액 3,243,645 21,543 236,197 3,501,385 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 기초 순장부금액 3,499,203 19,151 232,994 3,751,348 보험수익 (11,576) - - (11,576) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - (78) 12,924 12,846 보험취득현금흐름 207 - - 207 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (52) (52) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 474 - 474 보험서비스결과 (11,369) 396 12,872 1,899 보험금융손익 80,543 498 15,740 96,781 투자요소 (283,196) - 283,196 - 현금흐름 수취한 보험료 111,210 - - 111,210 보험취득현금흐름 (691) - - (691) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (311,208) (311,208) 총 현금흐름 110,519 - (311,208) (200,689) 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 3,395,700 20,045 233,594 3,649,339 1-2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 배당요소가 없는 순보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 기초 순장부금액 16,724,443 494,580 1,708,695 18,927,718 보험수익 (6,313,569) - - (6,313,569) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - (46,370) 5,291,789 5,245,419 보험취득현금흐름 307,909 - - 307,909 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (87,549) (87,549) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 47,207 - 47,207 보험서비스결과 (6,005,660) 837 5,204,240 (800,583) 보험금융손익 (168,241) 14,860 29,974 (123,407) 투자요소 (1,881,039) - 1,881,039 - 현금흐름 수취한 보험료 9,909,938 - - 9,909,938 보험취득현금흐름 (2,353,888) - - (2,353,888) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (6,868,582) (6,868,582) 총 현금흐름 7,556,050 - (6,868,582) 687,468 기타 항목 127 - - 127 기말 순장부금액 16,225,680 510,277 1,955,366 18,691,323 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 기초 순장부금액 14,430,909 354,545 1,677,017 16,462,471 보험수익 (5,788,700) - - (5,788,700) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - (39,608) 4,601,997 4,562,389 보험취득현금흐름 231,428 - - 231,428 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (190,503) (190,503) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 167,450 - 167,450 보험서비스결과 (5,557,272) 127,842 4,411,494 (1,017,936) 보험금융손익 2,811,658 12,193 31,887 2,855,738 투자요소 (1,984,657) - 1,984,657 - 현금흐름 수취한 보험료 9,164,367 - - 9,164,367 보험취득현금흐름 (2,140,695) - - (2,140,695) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (6,396,360) (6,396,360) 총 현금흐름 7,023,672 - (6,396,360) 627,312 기타 항목 134 - - 134 기말 순장부금액 16,724,444 494,580 1,708,695 18,927,719 2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 순보험계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,938,693 5,780 1,569,852 83,802 3,598,127 보험수익 (4,286,185) - - - (4,286,185) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - - 3,752,431 33,292 3,785,723 보험취득현금흐름 472,527 - - - 472,527 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - 161,237 (52,023) 109,214 손실부담계약의 손실 및 환입 - 5,904 - - 5,904 보험서비스결과 (3,813,658) 5,904 3,913,668 (18,731) 87,183 보험금융손익 (3,646) - 23,392 1,880 21,626 투자요소 - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 4,384,677 - - - 4,384,677 보험취득현금흐름 (480,343) - - - (480,343) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,853,650) - (3,853,650) 총 현금흐름 3,904,334 - (3,853,650) - 50,684 기타 항목 1,222 - (2,871) (130) (1,779) 기말 순장부금액 2,026,945 11,684 1,650,391 66,821 3,755,841 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소 외 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,923,906 2,107 1,878,847 90,407 3,895,267 보험수익 (4,206,993) - - - (4,206,993) 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 - - 3,471,374 32,378 3,503,752 보험취득현금흐름 465,455 - - - 465,455 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (123,122) (45,089) (168,211) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 3,673 - - 3,673 보험서비스결과 (3,741,538) 3,673 3,348,252 (12,711) (402,324) 보험금융손익 13,139 - 48,140 4,949 66,228 투자요소 (15,439) - 15,439 - - 현금흐름 수취한 보험료 4,233,063 - - - 4,233,063 보험취득현금흐름 (475,190) - - - (475,190) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,735,813) - (3,735,813) 총 현금흐름 3,757,873 - (3,735,813) - 22,060 기타 항목 752 - 14,987 1,157 16,896 기말 순장부금액 1,938,693 5,780 1,569,852 83,802 3,598,127 3) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 순재보험계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초 순장부금액 30,094 94,009 365,698 489,801 재보험서비스비용 (189,457) - - (189,457) 재보험서비스수익 보험금 및 보험서비스비용 - (2,592) 174,310 171,718 발생사고 이행현금흐름 변동 - - 760 760 손실회수요소의 발생 및 환입 - (7,916) - (7,916) 재보험서비스결과(마진) (189,457) (10,508) 175,070 (24,895) 재보험금융손익 (1,132) 2,834 4,859 6,561 재보험자불이행위험 변동효과 1,397 - (81) 1,316 재보험금융손익 소계 265 2,834 4,778 7,877 투자요소 (497,914) - 497,914 - 현금흐름 지급한 재보험료 550,642 - - 550,642 재보험자로부터 회수한 금액 - - (573,243) (573,243) 총 현금흐름 550,642 - (573,243) (22,601) 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 (106,370) 86,335 470,217 450,182 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 기초 순장부금액 (14,213) 70,327 383,272 439,386 재보험서비스비용 (178,590) - - (178,590) 재보험서비스수익 보험금 및 보험서비스비용 - (2,512) 159,959 157,447 발생사고 이행현금흐름 변동 - - (20,897) (20,897) 손실회수요소의 발생 및 환입 - 23,765 - 23,765 재보험서비스결과(마진) (178,590) 21,253 139,062 (18,275) 재보험금융손익 33,544 2,429 4,077 40,050 재보험자불이행위험 변동효과 133 - 9 142 재보험금융손익 소계 33,677 2,429 4,086 40,192 투자요소 (457,966) - 457,966 - 현금흐름 지급한 재보험료 647,186 - - 647,186 재보험자로부터 회수한 금액 - - (618,688) (618,688) 총 현금흐름 647,186 - (618,688) 28,498 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 30,094 94,009 365,698 489,801 4) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 순재보험계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 89,949 954 798,376 30,778 920,057 재보험료의 배분 (618,772) - - - (618,772) 재보험자로부터 회수가능금액 보험금 및 보험서비스비용 - - 443,333 7,902 451,235 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - 125,741 (18,866) 106,875 손실회수요소의 발생 및 환입 - 437 - - 437 재보험 순원가(마진) (618,772) 437 569,074 (10,964) (60,225) 재보험금융손익 658 - 43,130 830 44,618 재보험자불이행위험 변동효과 (10) - 179 - 169 재보험금융손익 소계 648 - 43,309 830 44,787 투자요소 (5,675) - 5,675 - - 현금흐름 지급한 재보험료 631,469 - - - 631,469 재보험자로부터 회수한 금액 - - (534,166) - (534,166) 총 현금흐름 631,469 - (534,166) - 97,303 기타 항목 (2,581) - (267) 12 (2,836) 기말 순장부금액 95,038 1,391 882,001 20,656 999,086 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 109,502 380 961,021 41,385 1,112,288 재보험료의 배분 (661,006) - - - (661,006) 재보험자로부터 회수가능금액 보험금 및 보험서비스비용 - - 328,708 9,230 337,938 발생사고 이행현금흐름 변동분 - - (76,405) (23,188) (99,593) 손실회수요소의 발생 및 환입 - 574 - - 574 재보험 순원가(마진) (661,006) 574 252,303 (13,958) (422,087) 재보험금융손익 8,537 - (37,142) 3,128 (25,477) 재보험자불이행위험 변동효과 18 - 24,009 - 24,027 재보험금융손익 소계 8,555 - (13,133) 3,128 (1,450) 투자요소 (16,003) - 16,003 - - 현금흐름 지급한 재보험료 639,956 - - - 639,956 재보험자로부터 회수한 금액 - - (419,404) - (419,404) 총 현금흐름 639,956 - (419,404) - 220,552 기타 항목 8,944 - 1,586 224 10,754 기말 순장부금액 89,948 954 798,376 30,779 920,057 (5) 보험료배분접근법을 적용하지 않는 순보험계약부채 및 순재보험계약자산의 구성요소별 변동내역1-1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 배당요소가 있는 순보험계약부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 3,640,390 1,409 7,540 3,649,339 미래서비스관련 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (553) 5 548 - 손실부담계약의 손실 및 환입 1,025 - - 1,025 신계약 인식효과 (76) 32 79 35 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - (528) (528) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (67) - (67) 경험조정 1,231 - - 1,231 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 (105) (7) - (112) 보험서비스결과 계 1,522 (37) 99 1,584 보험금융손익 74,210 (139) 197 74,268 현금흐름 수취한 보험료 93,155 - - 93,155 보험취득현금흐름 (546) - - (546) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (316,415) - - (316,415) 총 현금흐름 (223,806) - - (223,806) 기타 항목 (1) - - (1) 기말 순장부금액 3,492,315 1,233 7,836 3,501,384 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 3,741,689 1,448 8,210 3,751,347 미래서비스관련 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 475 27 (502) - 손실부담계약의 손실 및 환입 434 - - 434 신계약 인식효과 (136) 33 142 39 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - (510) (510) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (79) - (79) 경험조정 2,066 - - 2,066 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 (46) (5) - (51) 보험서비스결과 계 2,793 (24) (870) 1,899 보험금융손익 96,596 (15) 200 96,781 현금흐름 수취한 보험료 111,210 - - 111,210 보험취득현금흐름 (691) - - (691) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (311,207) - - (311,207) 총 현금흐름 (200,688) - - (200,688) 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 3,640,390 1,409 7,540 3,649,339 1-2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 배당요소가 없는 순보험계약부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 8,659,045 1,455,733 8,812,942 18,927,720 미래서비스관련 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 771,724 (15,259) (756,465) - 손실부담계약의 손실 및 환입 9,094 1,597 - 10,691 신계약 인식효과 (1,952,507) 247,246 1,741,777 36,516 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - (852,908) (852,908) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (184,202) - (184,202) 경험조정 276,870 - - 276,870 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 (68,000) (19,549) - (87,549) 보험서비스결과 계 (962,819) 29,833 132,404 (800,582) 보험금융손익 (456,963) 1,704 331,851 (123,408) 현금흐름 수취한 보험료 9,909,938 - - 9,909,938 보험취득현금흐름 (2,353,888) - - (2,353,888) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (6,868,582) - - (6,868,582) 총 현금흐름 687,468 - - 687,468 기타 항목 126 - - 126 기말 순장부금액 7,926,857 1,487,270 9,277,197 18,691,324 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 6,729,044 1,223,717 8,509,711 16,462,472 미래서비스관련 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 1,081,597 39,976 (1,121,573) - 손실부담계약의 손실 및 환입 97,857 13,559 - 111,416 신계약 인식효과 (2,107,773) 231,629 1,932,179 56,035 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - (837,154) (837,154) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (160,489) - (160,489) 경험조정 2,760 - - 2,760 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 (168,871) (21,633) - (190,504) 보험서비스결과 계 (1,094,430) 103,042 (26,548) (1,017,936) 보험금융손익 2,396,985 128,974 329,779 2,855,738 현금흐름 수취한 보험료 9,164,367 - - 9,164,367 보험취득현금흐름 (2,140,696) - - (2,140,696) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (6,396,360) - - (6,396,360) 총 현금흐름 627,311 - - 627,311 기타 항목 134 - - 134 기말 순장부금액 8,659,044 1,455,733 8,812,942 18,927,719 2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않는 순재보험계약자산의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 416,496 72,810 495 489,801 미래서비스관련 변동: 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (70,864) (11,526) 82,390 - 손실부담계약의 손실 및 환입 (5,838) (2,078) - (7,916) 신계약 인식효과 (2,487) 1,361 1,126 - 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - (4,657) (4,657) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (5,734) - (5,734) 경험조정 (7,347) - - (7,347) 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 3,164 (2,404) - 760 보험서비스결과 계 (83,372) (20,381) 78,859 (24,894) 재보험금융손익 5,207 106 1,248 6,561 재보험자불이행위험 변동효과 1,316 - - 1,316 재보험금융손익 계 6,523 106 1,248 7,877 현금흐름 지급한 재보험료 550,642 - - 550,642 재보험자로부터 회수한 금액 (573,244) - - (573,244) 총 현금흐름 (22,602) - - (22,602) 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 317,045 52,535 80,602 450,182 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 377,403 69,987 (8,005) 439,385 미래서비스관련 변동: 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (17,305) (15,135) 32,440 - 손실부담계약의 손실 및 환입 18,224 5,540 - 23,764 신계약 인식효과 12,187 14,476 (26,663) - 당기서비스관련 변동 보험계약마진 상각 - - 2,212 2,212 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (6,941) - (6,941) 경험조정 (16,412) - - (16,412) 과거서비스관련 변동 발생사고의 이행현금흐름 변동 (18,250) (2,648) - (20,898) 보험서비스결과 계 (21,556) (4,708) 7,989 (18,275) 재보험금융손익 32,009 7,531 511 40,051 재보험자불이행위험 변동효과 142 - - 142 재보험금융손익 계 32,151 7,531 511 40,193 현금흐름 지급한 재보험료 647,186 - - 647,186 재보험자로부터 회수한 금액 (618,688) - - (618,688) 총 현금흐름 28,498 - - 28,498 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 416,496 72,810 495 489,801 (6) 당기와 전기 중 보험손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 국내 해외지점 합계 장기 일반 자동차 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 예상 보험금 및 보험서비스비용 4,992,525 - - - 4,992,525 위험해제로 인한 위험조정의 변동 205,030 - - - 205,030 보험계약마진 상각 853,436 - - - 853,436 보험취득현금흐름의 회수 273,822 - - - 273,822 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 6,324,813 - - - 6,324,813 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - 1,452,342 2,834,504 (661) 4,286,185 총 보험수익 6,324,813 1,452,342 2,834,504 (661) 10,610,998 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 (5,257,076) (1,117,378) (2,649,558) (18,787) (9,042,799) 보험취득현금흐름 (308,134) (161,239) (311,288) - (780,661) 발생사고 이행현금흐름 변동분 87,661 (133,729) 24,515 - (21,553) 손실부담계약의 손실 및 환입 (48,267) (5,904) - - (54,171) 총 보험서비스비용 (5,525,816) (1,418,250) (2,936,331) (18,787) (9,899,184) 재보험수익 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 172,687 407,291 944 42,033 622,955 발생사고 이행현금흐름 변동분 1,228 106,485 (79) - 107,634 손실회수요소의 인식 및 환입 (7,916) 437 - - (7,479) 총 재보험수익 165,999 514,213 865 42,033 723,110 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 (159,641) - - - (159,641) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 (8,336) - - - (8,336) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 (4,657) - - - (4,657) 재보험료 경험조정 (16,823) - - - (16,823) 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 (189,457) - - - (189,457) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 (1,594) (577,376) (6,732) (33,070) (618,772) 총 재보험비용 (191,051) (577,376) (6,732) (33,070) (808,229) 총 보험서비스결과 773,945 (29,071) (107,694) (10,485) 626,695 구분 국내 해외지점 합계 장기 일반 자동차 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 예상 보험금 및 보험서비스비용 4,565,702 - - - 4,565,702 위험해제로 인한 위험조정의 변동 179,271 - - - 179,271 보험계약마진 상각 837,664 - - - 837,664 보험취득현금흐름의 회수 217,639 - - - 217,639 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 5,800,276 - - - 5,800,276 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - 1,385,118 2,820,406 1,469 4,206,993 총 보험수익 5,800,276 1,385,118 2,820,406 1,469 10,007,269 보험서비스비용 보험금 및 보험서비스비용 (4,575,235) (952,478) (2,549,657) (1,617) (8,078,987) 보험취득현금흐름 (231,635) (146,582) (318,873) - (697,090) 발생사고 이행현금흐름 변동분 190,555 103,682 64,529 - 358,766 손실부담계약의 손실 및 환입 (167,924) (3,673) - - (171,597) 총 보험서비스비용 (4,784,239) (999,051) (2,804,001) (1,617) (8,588,908) 재보험수익 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 162,127 288,365 201 44,693 495,386 발생사고 이행현금흐름 변동분 (25,781) (94,031) (679) - (120,491) 손실회수요소의 인식 및 환입 23,765 574 - - 24,339 총 재보험수익 160,111 194,908 (478) 44,693 399,234 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 (188,354) - - - (188,354) 위험해제로 인한 위험조정의 변동 (9,232) - - - (9,232) 제공받은 서비스의 재보험계약마진 2,211 - - - 2,211 재보험료경험조정 16,785 - - - 16,785 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 (178,590) - - - (178,590) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 (1,625) (603,379) (7,206) (48,796) (661,006) 총 재보험비용 (180,215) (603,379) (7,206) (48,796) (839,596) 총 보험서비스결과 995,933 (22,404) 8,721 (4,251) 977,999 (7) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 신규보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험 구분 순보험계약부채 합계 손실계약집합 외 손실계약집합 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 보험취득현금흐름 2,118,922 114,916 2,233,838 보험금 및 보험서비스비용 7,164,597 590,647 7,755,244 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (11,262,253) (679,412) (11,941,665) 비금융위험에 대한 위험조정 236,878 10,400 247,278 보험계약마진 1,741,856 - 1,741,856 최초인식계약의 재무제표 영향 - 36,551 36,551 구분 순보험계약부채 합계 손실계약집합 외 손실계약집합 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 보험취득현금흐름 2,143,308 120,390 2,263,698 보험금 및 보험서비스비용 7,179,252 669,227 7,848,479 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (11,473,991) (746,095) (12,220,086) 비금융위험에 대한 위험조정 219,110 12,552 231,662 보험계약마진 1,932,321 - 1,932,321 최초인식계약의 재무제표 영향 - 56,074 56,074 2) 출재보험 구분 순재보험계약자산 합계 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 81,119 160,674 241,793 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (85,093) (159,187) (244,280) 비금융위험에 대한 위험조정 947 415 1,362 보험계약마진 3,027 (1,902) 1,125 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - 구분 순재보험계약자산 합계 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 66,458 977,258 1,043,716 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (68,512) (963,017) (1,031,529) 비금융위험에 대한 위험조정 682 13,794 14,476 보험계약마진 1,372 (28,035) (26,663) 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (8) 당기와 전기말 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약과 재보험계약의 보험계약마진의 연도별 예상 상각내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)1) 원수 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 78,251 67,312 59,174 53,234 48,453 44,598 41,425 38,483 35,739 32,900 145,548 121,417 107,871 98,026 688,127 1,660,558 무배당질병 340,814 311,261 276,872 253,706 232,281 215,703 205,212 197,085 190,175 184,114 846,501 736,213 645,125 565,444 2,065,787 7,266,293 무배당재물 1,113 976 827 678 580 499 459 407 341 310 1,041 20 - - - 7,251 유배당연금저축 - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당기타 32,079 25,326 19,305 15,044 12,040 9,829 8,112 6,734 5,606 4,684 14,935 6,449 271 122 100 160,636 Indirect-Par 무배당상해 725 400 308 232 149 133 125 116 102 97 428 341 268 201 664 4,289 무배당질병 437 424 412 395 373 356 339 324 313 303 1,397 1,255 1,137 1,009 3,247 11,721 무배당재물 47,043 35,910 25,691 17,725 11,596 8,101 6,126 4,435 2,946 1,634 2,934 - - - - 164,141 유배당연금저축 393 416 423 429 429 420 404 385 365 345 1,419 978 648 390 391 7,835 무배당연금저축 1,058 492 188 126 78 41 21 7 1 - - - - - - 2,012 무배당기타 34 27 23 19 17 14 12 11 10 9 34 27 21 17 22 297 합계 501,947 442,544 383,223 341,588 305,996 279,694 262,235 247,987 235,598 224,396 1,014,237 866,700 755,341 665,209 2,758,338 9,285,033 2) 출재 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 6 6 5 4 7 44 무배당질병 3,586 4,136 4,055 3,703 3,586 3,285 3,186 3,170 3,242 3,121 14,758 13,376 10,392 7,333 15,041 95,970 무배당재물 121 (30) (200) (283) (379) (199) (245) (323) (503) (320) (1,467) (1,403) (1,015) (831) (8,335) (15,412) 합계 3,709 4,108 3,857 3,422 3,209 3,088 2,942 2,848 2,740 2,802 13,297 11,979 9,382 6,506 6,713 80,602 1) 원수 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 100,716 87,969 78,690 71,236 65,169 59,895 55,904 52,314 48,567 45,313 200,993 165,915 144,800 129,542 822,555 2,129,578 무배당질병 296,665 277,043 251,000 230,719 216,528 202,598 193,057 186,460 181,036 176,195 823,378 679,767 569,395 482,390 1,527,252 6,293,483 무배당재물 1,404 1,231 1,090 932 769 659 569 525 465 390 1,434 128 - - - 9,596 유배당연금저축 1 1 1 1 1 1 - - - - - - - - - 6 무배당기타 35,430 27,725 21,584 17,196 13,973 11,484 9,510 7,914 6,626 5,583 18,497 8,745 2,152 1,027 890 188,336 Indirect-Par 무배당상해 645 528 390 332 288 234 217 205 173 165 742 603 487 377 1,097 6,483 무배당질병 413 404 396 388 375 356 342 328 318 310 1,443 1,286 1,156 1,018 3,141 11,674 무배당재물 47,307 37,019 27,263 18,522 11,723 8,125 6,484 4,739 3,181 1,755 3,222 - - - - 169,340 유배당연금저축 339 368 384 388 389 386 378 365 348 330 1,387 979 660 410 422 7,533 무배당연금저축 2,018 1,009 513 247 159 101 39 21 8 3 1 - - - - 4,119 무배당기타 37 31 25 22 19 17 15 13 11 10 38 30 24 19 23 334 합계 484,975 433,328 381,336 339,983 309,393 283,856 266,515 252,884 240,733 230,054 1,051,135 857,453 718,674 614,783 2,355,380 8,820,482 2) 출재 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 3 2 2 2 2 2 2 1 2 2 7 6 4 3 3 43 무배당질병 (2,212) (1,230) (612) (223) 24 179 361 530 571 525 2,918 5,095 4,800 3,581 (1,329) 12,978 무배당재물 (261) (340) (441) (512) (512) (476) (441) (419) (408) (396) (1,770) (1,459) (1,163) (926) (3,002) (12,526) 합계 (2,470) (1,568) (1,051) (733) (486) (295) (78) 112 165 131 1,155 3,642 3,641 2,658 (4,328) 495 (9) 당기와 전기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 손해보험 합계 장기 일반 및 자동차 해외 그외 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익(비용) 610,594 141,671 1,948 (45,133) 709,080 배당수익 13,924 17,078 - 28,624 59,626 유가증권평가및처분이익(손실) 49,440 80,980 (14) 27,666 158,072 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) (22,831) 11,027 (1,224) (4,020) (17,048) 파생상품관련이익(손실) (30,571) (6,347) - (14,096) (51,014) 종속기업투자주식관련이익(손실) (333) - - 28 (305) 외화거래이익(손실) 126 (28,300) - 11,279 (16,895) 기타투자손익 (71,426) 419,404 (96) (5,020) 342,862 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 548,923 635,513 614 (672) 1,184,378 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 (1,583,515) (42,022) 1,220 (7,286) (1,631,603) 투자손익 합계 (1,034,592) 593,491 1,834 (7,958) (447,225) 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자수익(비용) (695,844) (29,294) - - (725,138) 환율변경효과 - 3,994 - - 3,994 기타보험금융손익 1,922 (201) 340 - 2,061 당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계 (693,922) (25,501) 340 - (719,083) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 743,062 3,536 - - 746,598 보험금융손익 합계 49,140 (21,965) 340 - 27,515 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익(비용) 15,598 7,473 - - 23,071 환율변경효과 - (5,556) - - (5,556) 기타재보험금융손익 4,037 41,430 5 - 45,472 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계 19,635 43,347 5 - 62,987 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 (11,758) 1,435 - - (10,323) 재보험금융손익 합계 7,877 44,782 5 - 52,664 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (977,575) 616,308 2,179 (7,958) (367,046) 구분 손해보험 합계 장기 일반 및 자동차 해외 그외 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익(비용) 567,066 133,700 1,973 (21,354) 681,385 배당수익 11,667 13,028 - 5,518 30,213 유가증권평가및처분이익(손실) (45,343) (12,391) (52) 1,228 (56,558) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) 5,012 (3,640) - (758) 614 파생상품관련이익(손실) (220,189) (249,021) - - (469,210) 종속기업투자주식관련이익(손실) 2,665 - - - 2,665 외화거래이익(손실) 210,066 215,967 - - 426,033 기타투자손익 (70,039) 377,651 (569) 14,930 321,973 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 460,905 475,294 1,352 (436) 937,115 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 717,353 32,785 219 69,601 819,958 투자손익 합계 1,178,258 508,079 1,571 69,165 1,757,073 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자수익(비용) (715,699) (3,806) - - (719,505) 환율변경효과 - (50,526) - - (50,526) 기타보험금융손익 7,691 (1,410) (555) - 5,726 당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계 (708,008) (55,742) (555) - (764,305) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (2,244,511) (9,931) - - (2,254,442) 보험금융손익 합계 (2,952,519) (65,673) (555) - (3,018,747) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익(비용) 14,269 1,829 - - 16,098 환율변경효과 - 49,186 - - 49,186 기타재보험금융손익 (5,019) (55,516) 12 - (60,523) 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계 9,250 (4,501) 12 - 4,761 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 30,943 3,038 - - 33,981 재보험금융손익 합계 40,193 (1,463) 12 - 38,742 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (1,734,068) 440,943 1,028 69,165 (1,222,932) (10) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약의 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험 구분 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 (2,750,095) (3,574,718) (6,324,813) 기초 보험계약마진 2,907,337 5,913,145 8,820,482 당기서비스와 관련된 변동 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (205,405) (648,030) (853,435) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 52,812 (808,729) (755,917) 신계약 인식효과 - 1,741,856 1,741,856 보험서비스결과 (152,593) 285,097 132,504 보험금융손익 95,367 236,680 332,047 기말 보험계약마진 2,850,111 6,434,922 9,285,033 구분 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 (2,712,880) (3,087,396) (5,800,276) 기초 보험계약마진 2,717,957 5,799,964 8,517,921 당기서비스와 관련된 변동 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (185,621) (652,043) (837,664) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 290,373 (1,412,448) (1,122,075) 신계약 인식효과 - 1,932,321 1,932,321 보험서비스결과 104,752 (132,170) (27,418) 보험금융손익 84,628 245,351 329,979 기말 보험계약마진 2,907,337 5,913,145 8,820,482 2) 출재보험 구분 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 (52,787) (136,670) (189,457) 기초 재보험계약마진 170,098 (169,603) 495 당기서비스와 관련된 변동 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (15,900) 11,243 (4,657) 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 9,733 72,657 82,390 신계약 인식효과 - 1,125 1,125 재보험서비스결과 (6,167) 85,025 78,858 재보험금융손익 5,471 (4,223) 1,248 기말 재보험계약마진 169,402 (88,801) 80,601 구분 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 (56,693) (121,897) (178,590) 기초 재보험계약마진 180,083 (188,088) (8,005) 당기서비스와 관련된 변동 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (14,890) 17,101 2,211 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (840) 33,280 32,440 신계약 인식효과 - (26,662) (26,662) 재보험서비스결과 (15,730) 23,719 7,989 재보험금융손익 5,746 (5,235) 511 기말 재보험계약마진 170,099 (169,604) 495 (11) 당기와 전기 중 공정가치법을 적용하는 보험계약집합과 관련있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익 누계액 (485,469) 공정가치평가로 인한 변동 (264,094) 당기손익으로 재분류에 따른 변동 10,874 법인세효과 76,892 기말 기타포괄손익 누계액 (661,797) 구분 금액 기초 기타포괄손익 누계액 (592,116) 공정가치평가로 인한 변동 132,572 당기손익으로 재분류에 따른 변동 12,330 법인세효과 (38,255) 기말 기타포괄손익 누계액 (485,469) (12) 당기말과 전기말의 순보험계약부채의 포트폴리오별 잔여보장 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par 무배당상해 1,187,249 285,790 1,660,558 - 무배당질병 3,938,876 1,052,123 7,266,292 - 무배당재물 22,430 674 7,250 - 유배당연금저축 6,085 3 1 - 유배당기타 6,034 - - - 무배당기타 (966,372) 96,566 160,636 - Indirect-Par 무배당상해 54,148 1,076 4,289 - 무배당질병 5,963 208 11,722 - 무배당재물 547,429 15,980 164,141 - 유배당연금저축 3,244,006 1,224 7,835 - 무배당연금저축 1,026,288 159 2,012 - 무배당기타 184,164 6,008 297 - 일반 - - - 384,612 자동차 - - - 1,654,017 합계 9,256,300 1,459,811 9,285,033 2,038,629 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par 무배당상해 432,136 305,350 2,129,578 - 무배당질병 5,423,005 1,011,555 6,293,483 - 무배당재물 17,403 788 9,596 - 유배당연금저축 6,664 3 6 - 유배당기타 6,261 - - - 무배당기타 (902,647) 88,183 188,336 - Indirect-Par 무배당상해 29,333 1,116 6,483 - 무배당질병 6,442 248 11,674 - 무배당재물 555,031 15,048 169,341 - 유배당연금저축 3,393,881 1,397 7,534 - 무배당연금저축 1,221,930 249 4,119 - 무배당기타 193,401 7,508 332 - 일반 - - - 347,185 자동차 - - - 1,597,288 합계 10,382,840 1,431,445 8,820,482 1,944,473 (13) 경과기간별 결산 최적가정 및 예실차이는 다음과 같습니다.(단위:백만원)1) 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 94.5% 96.9% -2.4% 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 94.6% 88.3% 6.3% 주1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. 주2) 예상손해율(A) = 당기예상보험금 ÷ 당기위험보험료주3) 실제손해율(B) = (당기발생보험금 + 당기발생사고요소조정) ÷ 당기위험보험료2) 위험보험료 대비 예상보험금 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 합계 예상보험금(A) 4,528,192 4,423,177 4,274,877 4,076,535 3,859,427 3,736,478 3,658,209 3,602,770 위험보험료(B) 4,839,119 4,605,779 4,366,219 4,128,056 3,875,866 3,721,497 3,625,053 3,550,992 비율(A/B) 93.6% 96.0% 97.9% 98.8% 99.6% 100.4% 100.9% 101.5% Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 625,117 602,915 588,464 569,976 551,148 539,042 529,886 527,460 위험보험료(B) 698,187 664,245 643,279 620,396 596,699 581,083 570,426 566,462 비율(A/B) 89.5% 90.8% 91.5% 91.9% 92.4% 92.8% 92.9% 93.1% 무배당질병 예상보험금(A) 3,505,108 3,511,017 3,447,635 3,320,793 3,161,654 3,078,345 3,029,762 2,992,961 위험보험료(B) 3,565,757 3,492,313 3,377,186 3,239,404 3,069,736 2,971,394 2,913,508 2,866,459 비율(A/B) 98.3% 100.5% 102.1% 102.5% 103.0% 103.6% 104.0% 104.4% 무배당재물 예상보험금(A) 1,616 1,419 1,166 864 631 431 348 306 위험보험료(B) 2,905 2,550 2,074 1,493 1,046 661 523 466 비율(A/B) 55.6% 55.6% 56.2% 57.9% 60.3% 65.2% 66.5% 65.7% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 4 3 3 2 2 1 1 1 위험보험료(B) 11 9 8 7 5 4 3 3 비율(A/B) 35.5% 35.4% 34.9% 33.3% 32.0% 29.5% 24.5% 22.8% 무배당기타 예상보험금(A) 276,715 218,318 172,470 138,015 113,697 94,577 78,261 65,402 위험보험료(B) 381,493 305,679 242,865 195,728 160,634 133,567 112,065 94,231 비율(A/B) 72.5% 71.4% 71.0% 70.5% 70.8% 70.8% 69.8% 69.4% Indirect-Par 무배당상해 예상보험금(A) 4,269 3,146 2,700 2,392 2,182 2,045 1,947 1,857 위험보험료(B) 4,718 3,379 2,847 2,505 2,284 2,132 2,026 1,932 비율(A/B) 90.5% 93.1% 94.8% 95.5% 95.5% 95.9% 96.1% 96.1% 무배당질병 예상보험금(A) 1,091 1,123 1,147 1,120 1,034 976 904 880 위험보험료(B) 1,092 1,113 1,133 1,102 1,021 963 896 873 비율(A/B) 99.9% 100.9% 101.2% 101.6% 101.3% 101.4% 100.9% 100.8% 무배당재물 예상보험금(A) 99,163 72,458 50,388 34,005 21,158 14,206 11,195 8,636 위험보험료(B) 160,763 116,426 79,915 52,922 32,142 21,023 16,328 12,314 비율(A/B) 61.7% 62.2% 63.1% 64.3% 65.8% 67.6% 68.6% 70.1% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 486 443 405 367 329 291 256 227 위험보험료(B) 558 500 451 407 364 322 284 252 비율(A/B) 87.1% 88.5% 89.7% 90.2% 90.4% 90.3% 90.3% 90.1% 무배당 연금저축 예상보험금(A) 252 172 104 58 22 6 2 1 위험보험료(B) 196 123 68 36 14 3 1 - 비율(A/B) 128.4% 140.2% 154.0% 160.9% 154.4% 222.1% 253.8% 215.4% 무배당기타 예상보험금(A) 14,371 12,163 10,395 8,943 7,570 6,558 5,647 5,039 위험보험료(B) 23,439 19,442 16,393 14,056 11,921 10,345 8,993 8,000 비율(A/B) 61.3% 62.6% 63.4% 63.6% 63.5% 63.4% 62.8% 63.0% 구분 포트폴리오 경과기간 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 3,538,069 3,461,411 16,858,028 16,589,699 16,107,841 15,252,473 73,239,875 78,069,613 위험보험료(B) 3,474,691 3,404,502 16,288,314 15,746,434 15,097,657 14,093,639 65,585,854 75,862,572 비율(A/B) 101.8% 101.7% 103.5% 105.4% 106.7% 108.2% 111.7% 102.9% Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 531,854 534,828 2,737,912 2,718,558 2,755,350 2,761,016 28,138,162 14,102,547 위험보험료(B) 564,908 565,319 2,846,125 2,757,673 2,717,815 2,681,433 25,072,740 14,231,973 비율(A/B) 94.1% 94.6% 96.2% 98.6% 101.4% 103.0% 112.2% 99.1% 무배당질병 예상보험금(A) 2,937,382 2,868,715 13,928,492 13,781,453 13,314,349 12,464,968 45,033,340 62,237,661 위험보험료(B) 2,810,784 2,756,148 13,176,291 12,875,583 12,337,909 11,383,745 40,447,441 59,159,615 비율(A/B) 104.5% 104.1% 105.7% 107.0% 107.9% 109.5% 111.3% 105.2% 무배당재물 예상보험금(A) 260 230 762 19 - - - 7,023 위험보험료(B) 402 363 1,200 27 - - - 12,060 비율(A/B) 64.7% 63.4% 63.5% 70.0% 0.0% 0.0% 0.0% 58.2% 유배당 연금저축 예상보험금(A) - - 1 - - - - 21 위험보험료(B) 2 2 5 1 - - - 52 비율(A/B) 21.2% 22.8% 21.2% 31.2% 12.0% 0.0% 0.0% 39.8% 무배당기타 예상보험금(A) 54,686 46,261 151,825 64,062 16,300 8,432 9,397 1,258,820 위험보험료(B) 79,544 67,538 215,059 82,303 16,997 8,902 10,442 1,769,098 비율(A/B) 68.7% 68.5% 70.6% 77.8% 95.9% 94.7% 90.0% 71.2% Indirect-Par 무배당상해 예상보험금(A) 1,787 1,752 8,317 7,491 6,886 6,118 29,190 40,241 위험보험료(B) 1,860 1,815 8,539 7,640 6,967 6,043 25,623 41,311 비율(A/B) 96.1% 96.5% 97.4% 98.1% 98.9% 101.2% 113.9% 97.4% 무배당질병 예상보험금(A) 890 896 4,615 4,760 4,772 4,601 16,638 21,077 위험보험료(B) 879 898 4,567 4,625 4,550 4,322 15,252 20,489 비율(A/B) 101.2% 99.8% 101.1% 102.9% 104.9% 106.5% 109.1% 102.9% 무배당재물 예상보험금(A) 6,361 4,280 8,620 - - - - 301,210 위험보험료(B) 8,773 5,548 10,694 - - - - 474,775 비율(A/B) 72.5% 77.1% 80.6% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 63.4% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 200 173 561 241 106 45 31 3,302 위험보험료(B) 225 198 659 289 116 42 22 3,733 비율(A/B) 89.1% 87.5% 85.1% 83.3% 91.6% 108.3% 139.6% 88.4% 무배당 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - 587 위험보험료(B) - - - - - - - 422 비율(A/B) 166.8% 70.7% 72.3% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 139.1% 무배당기타 예상보험금(A) 4,649 4,276 16,923 13,115 10,078 7,293 13,117 97,124 위험보험료(B) 7,314 6,673 25,175 18,293 13,303 9,152 14,334 149,044 비율(A/B) 63.6% 64.1% 67.2% 71.7% 75.8% 79.7% 91.5% 65.2% 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 합계 예상보험금(A) 4,247,164 4,241,615 4,191,659 4,143,796 4,027,431 3,885,894 3,831,251 3,791,010 위험보험료(B) 4,467,567 4,351,385 4,223,897 4,140,087 3,990,042 3,827,177 3,745,206 3,688,740 비율(A/B) 95.1% 97.5% 99.2% 100.1% 100.9% 101.5% 102.3% 102.8% Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 612,868 601,974 594,909 591,368 583,322 572,961 567,957 563,397 위험보험료(B) 677,283 654,465 638,598 629,243 616,805 602,374 595,408 592,447 비율(A/B) 90.5% 92.0% 93.2% 94.0% 94.6% 95.1% 95.4% 95.1% 무배당질병 예상보험금(A) 3,287,884 3,370,222 3,387,257 3,387,301 3,312,724 3,205,547 3,172,697 3,150,744 위험보험료(B) 3,266,221 3,286,363 3,266,679 3,261,626 3,177,607 3,066,583 3,017,233 2,984,656 비율(A/B) 100.7% 102.6% 103.7% 103.9% 104.3% 104.5% 105.2% 105.6% 무배당재물 예상보험금(A) 1,502 1,319 1,171 971 720 526 357 289 위험보험료(B) 3,198 2,797 2,476 2,027 1,460 1,024 653 520 비율(A/B) 47.0% 47.2% 47.3% 47.9% 49.3% 51.3% 54.6% 55.6% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 5 4 3 3 2 2 1 1 위험보험료(B) 13 11 9 8 6 5 4 3 비율(A/B) 37.6% 36.4% 36.1% 35.2% 33.7% 32.0% 28.9% 24.5% 무배당기타 예상보험금(A) 233,372 184,018 147,354 120,242 99,552 83,585 70,681 60,255 위험보험료(B) 333,703 267,925 216,119 176,535 145,359 121,216 101,982 86,385 비율(A/B) 69.9% 68.7% 68.2% 68.1% 68.5% 69.0% 69.3% 69.8% Indirect-Par 무배당상해 예상보험금(A) 3,319 2,837 2,463 2,178 1,987 1,869 1,807 1,751 위험보험료(B) 3,881 3,189 2,742 2,379 2,137 1,989 1,913 1,889 비율(A/B) 85.5% 89.0% 89.8% 91.5% 93.0% 94.0% 94.4% 92.7% 무배당질병 예상보험금(A) 1,163 1,212 1,264 1,307 1,291 1,202 1,141 1,069 위험보험료(B) 1,131 1,171 1,220 1,267 1,251 1,174 1,115 1,051