범양사 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

가. 재무제표1) 재무상태표

제 61 분기 2018. 09. 30 현재
제 60 기 2017. 12. 31 현재
제 59 기 2016. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 61 분기	제 60 기	제 59 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	10,353,504,768	10,880,316,476	12,307,236,145

(1) 당좌자산	4,447,896,232	3,802,927,370	3,655,398,482

현금및현금성자산	1,490,071,837	1,143,965,180	1,188,594,064

매출채권	2,723,844,758	2,450,193,872	2,175,936,493

- 대손충당금	(-)27,238,447	(-)24,501,938	(-)21,759,364

미수금	175,592,182	160,925,122	241,641,866

- 대손충당금	(-)1,311,064	(-)1,310,921	(-)1,736,003

선급비용	19,090,113	5,762,062	8,224,879

당기법인세자산	111,600	158,740	61,020

유동성이연법인세자산	67,735,253	67,735,253	64,435,527

(2) 재고자산	5,905,608,536	7,077,389,106	8,651,837,663

상품	-	-	-

제품	3,983,145,218	4,842,168,311	5,989,531,924

재공품	1,880,829,931	2,102,305,930	2,269,764,275

원재료	23,961,564	23,961,564	375,001,450

저장품	17,416,359	20,210,973	17,540,014

미착품	225,464	88,742,328	-

Ⅱ. 비유동자산	20,780,677,457	20,597,514,232	19,959,695,094

(1) 투자자산	13,419,453,541	13,108,270,598	12,351,460,972

장기금융상품	6,571,234	6,571,234	7,071,234

매도가능증권	376,151,111	376,151,111	376,151,111

지분법적용투자주식	12,936,724,651	12,625,541,708	11,903,232,082

기타의투자자산	100,006,545	100,006,545	65,006,545

(2) 유형자산	7,326,103,916	7,573,114,122

토지	5,189,755,391	5,189,755,391	5,189,755,391

건물	7,218,404,759	7,218,404,759	7,187,404,759

- 감가상각누계액	(-)5,152,794,456	(-)5,049,244,107	(-)4,911,585,310

기계장치	941,656,398	2,054,569,068	2,054,569,068

- 감가상각누계액	(-)938,163,065	(-)2,049,644,735	(-)2,047,744,735

차량운반구	91,246,800	91,246,800	91,246,800

- 감가상각누계액	(-)71,398,471	(-)63,733,268	(-)50,483,696

공구와기구	43,120,401	198,949,456	198,949,456

- 감가상각누계액	(-)43,110,401	(-)198,920,456	(-)198,614,306

비품	470,837,898	470,837,898	444,437,898

- 감가상각누계액	(-)423,451,338	(-)408,097,172	(-)384,821,203

(3) 기타비유동자산	35,120,000	35,120,000	35,120,000

보증금	35,120,000	35,120,000	35,120,000

자 산 총 계	31,134,182,225	31,477,830,708	32,266,931,239

부 채

Ⅰ. 유동부채	9,619,312,229	10,311,017,504	11,486,695,885

매입채무	1,054,554,211	1,435,277,852	1,329,320,970

단기차입금	7,972,100,000	8,505,500,000	9,775,900,000

미지급금	-	-	30,000,000

선수금	472,899,841	127,053,173	53,715,577

예수금	14,944,426	14,460,116	65,779,856

미지급비용	103,813,751	228,726,363	231,979,482

Ⅱ. 비유동부채	3,092,075,584	3,209,730,211	3,280,970,306

임대보증금	1,050,605,000	1,151,655,000	1,370,605,000

퇴직급여충당부채	282,339,125	418,669,345	348,757,951

- 퇴직연금운용자산	(-)31,848,432	(-)70,702,751	(-)76,857,747

이연법인세부채	1,790,979,891	1,710,108,617	1,638,465,102

부 채 총 계	12,711,387,813	13,520,747,715	14,767,666,191

자 본

Ⅰ. 자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

보통주자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

Ⅱ. 자본조정	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

자기주식	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	16,671,907	16,671,907	16,671,907

지분법자본변동	16,671,907	16,671,907	16,671,907

Ⅳ. 이익잉여금	11,328,059,605	10,862,348,186	10,404,530,241

법정적립금	521,201,026	521,201,026	521,201,026

임의적립금	10,173,440,364	9,773,440,364	9,373,440,364

미처분이익잉여금	633,418,215	567,706,796	509,888,851

자 본 총 계	18,422,794,412	17,957,082,993	17,499,265,048

부 채 및 자 본 총 계	31,134,182,225	31,477,830,708	32,266,931,239

[(-)는 부의 수치임]

2) 손익계산서

제 61 분기 (2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지)
제 60 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 61 분기	제 60 기	제 59 기

Ⅰ. 매출액	6,341,557,449	10,665,652,912	12,125,176,577

제품매출액	4,102,511,825	7,851,009,183	9,340,340,358

상품매출액	1,695,725,014	2,066,226,529	2,110,032,019

임대수익	543,320,610	748,417,200	674,804,200

Ⅱ. 매출원가	5,272,481,281	9,079,627,880	10,484,963,645

(1) 제품매출원가	3,738,748,877	7,208,127,653	8,524,745,087

기초제품재고액	4,842,168,311	5,989,531,924	6,421,169,193

당기제품제조원가	2,879,725,784	6,344,567,352	8,329,826,329

계	7,721,894,095	12,334,099,276	14,750,995,522

관세환급금	-	-	-

타계정대체액	-	(-)283,803,312	(-)236,718,511

기말제품재고액	3,983,145,218	(-)4,842,168,311	(-)5,989,531,924

(2) 상품매출원가	1,533,732,404	1,871,500,227	1,960,218,558

기초상품재고액	-	-	-

당기상품매입액	1,533,732,404	1,871,500,227	1,960,218,558

계	1,533,732,404	1,871,500,227	1,960,218,558

기말상품재고액	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	1,069,076,168	1,586,025,032	1,640,212,932

Ⅳ. 판매비와관리비	1,301,825,407	1,795,145,549	1,756,146,374

급여	584,920,227	734,541,260	702,871,200

퇴직급여	58,113,940	95,355,124	113,264,932

복리후생비	26,344,276	53,433,917	47,603,928

여비교통비	9,005,700	2,023,440	14,563,150

통신비	20,891,788	23,444,543	27,571,358

소모품비	6,269,469	11,359,163	5,963,593

도서인쇄비	2,798,400	3,481,300	3,700,251

수도광열비	76,412,064	100,140,392	100,515,271

세금과공과	37,452,778	89,269,514	89,451,733

건물관리비	52,200,000	61,200,000	51,200,800

감가상각비	124,103,928	166,877,661	162,881,209

수선비	44,575,265	59,501,526	64,991,812

보험료	12,645,808	16,163,272	13,395,236

접대비	18,118,867	27,202,575	27,025,196

견본비	3,921,900	5,412,900	5,000,800

포장비	20,755,860	30,015,220	47,053,170

수출제비	1,290,000	1,980,000	1,920,000

지급수수료	69,587,021	124,429,006	178,424,156

보관료	45,000,000	60,000,000	-

차량유지비	12,936,836	23,726,867	8,118,213

운반비	70,537,128	98,284,377	96,100,858

대손상각비	2,736,652	2,317,492	(-)8,541,492

잡비	1,207,500	4,986,000	3,071,000

Ⅴ. 영업이익(손실)	(-)232,749,239	(-)209,120,517	(-)115,933,442

Ⅵ. 영업외수익	1,059,104,617	1,616,992,280	1,463,008,969

이자수익	1,516,130	1,723,995	1,449,206

배당금수익	-	245,000,000	73,500,000

외환차익	93,536,825	68,068,616	243,459,439

외화환산이익	12,317,077	350,534	41,226,854

지분법이익	932,614,943	1,251,677,626	1,083,106,378

잡이익	2,644,642	50,171,509	20,267,092

Ⅶ. 영업외비용	279,772,685	881,710,029	889,981,055

이자비용	240,147,436	346,749,193	400,853,174

외환차손	35,253,867	154,743,659	190,033,795

외화환산손실	1,576,322	74,577,927	616,689

재고자산평가손실	-	305,419,201	290,420,445

잡손실	2,795,060	220,049	8,056,952

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	546,582,693	526,161,734	457,094,472

Ⅸ. 법인세비용	80,871,274	68,343,789	96,462,645

Ⅹ. 당기순이익	465,711,419	457,817,945	360,631,827

XI. 기본주당순이익	324	319	252

[(-)는 부의 수치임]

3) 현금흐름표

제 61 분기 (2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지)
제 60 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 61 분기	제 60 기	제 59 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	303,770,338	1,001,098,120	850,107,634

1. 당기순이익	465,711,419	457,817,945	360,631,827

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	188,849,136	643,466,836	597,022,549

퇴직급여	58,113,940	95,355,124	125,770,932

감가상각비	127,994,718	176,390,488	180,214,483

대손상각비	2,736,652	2,317,492	-

외화환산손실	3,826	63,984,531	616,689

재고자산평가손실	-	305,419,201	290,420,445

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)961,407,020	(-)1,252,028,160	(-)1,129,493,395

외화환산이익	12,317,077	350,534	37,845,525

대손상각비	-	-	8,541,492

매도가능증권처분이익	-	-	-

지분법이익	922,614,943	1,251,677,626	1,083,106,378

4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	610,616,803	1,151,841,499	1,021,946,653

매출채권의 감소(증가)	(-)261,333,809	(-)338,241,910	711,393,158

미수금의 감소(증가)	(-)14,667,060	80,716,744	195,994,765

선급비용의 감소(증가)	(-)13,328,051	2,462,817	1,959,367

당기법인세자산의 감소(증가)	47,140	(-)97,720	(-)726

재고자산의 감소(증가)	1,171,780,570	1,269,029,356	274,750,057

매입채무의 증가(감소)	(-)380,723,641	105,956,882	(-)22,101,792

미지급금의 증가(감소)	-	(-)30,000,000	26,355,243

선수금의 증가(감소)	346,846,668	73,337,596	2,547,706

예수금의 증가(감소)	484,310	(-)51,319,740	(-)24,407,550

미지급비용의 증가(감소)	(-)124,916,438	(-)2,902,585	(-)64,929,741

퇴직금의 지급	(-)194,444,160	(-)25,443,730	(-)176,076,479

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	-	(-)3,299,726	(-)63,892,498

이연법인세부채의 증가(감소)	80,871,274	71,643,515	160,355,143

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	676,786,319	443,622,996	421,874,009

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	677,650,560	536,757,851	477,789,885

장기금융상품의 감소	-	500,000	1,000,000

매도가능증권의 처분	-	-	265,000

지분법적용투자주식의 감소	621,432,000	529,368,000	460,320,000

퇴직연금운용자산의 감소	39,718560	6,889,851	16,204,885

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)864,241	(-)93,134,855	(-)55,915,876

기타 투자자산의 취득	-	35,000,000	-

퇴직연금운용자산의 증가	864,2411	734,855	1,032,640

건물의 취득	-	31,000,000	-

차량운반구의 취득	-	-	32,183,236

비품의 취득	-	26,400,000	22,700,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(-)634,450,000	(-)1,489,350,000	(-)742,970,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,892,100,000	13,066,900,000	6,752,050,000

단기차입금의 증가	1,892,100,000	13,006,900,000	6,407,100,000

임대보증금의 증가	-	60,000,000	344,950,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)2,526,550,000	(-)14,556,250,000	(-)7,495,020,000

단기차입금의 상환	2,425,500,000	14,277,300,000	7,338,600,000

임대보증금의 감소	101,050,000	278,950,000	156,420,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	346,106,657	(-)44,628,884	529,011,643

Ⅴ. 기초의 현금	1,143,965,180	1,188,594,064	659,582,421

Ⅵ. 기말의 현금	1,490,091,837	1,143,965,180	1,188,594,064

[(-)는 부의 수치임]

4) 자본변동표

제 61 분기 (2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지)
제 60 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2017.01.01(전기초)	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

반기순이익	-	-	-	480,165,452	480,165,452

2017.06.30(전반기말)	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,884,695,693	17,979,430,500

2018.01.01(전기초)	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,862,348,186	17,979,430,500

분기순이익	-	-	-	465,711,419	456,711,419

2018.09.30(당분기말)	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	11,328,605	18,422,794,412

[(-)는 부의 수치임]