범양사 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무제표1) 재무상태표

제 59 기 2016. 12. 31 현재
제 58 기 2015. 12. 31 현재
제 57 기 2014. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 59 기	제 58 기	제 57 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	12,307,236,145	13,142,462,053	13,560,150,363

(1) 당좌자산	3,655,398,482	3,925,453,888	4,103,978,870

현금및현금성자산	1,188,594,064	659,582,421	589,046,813

매출채권	2,175,936,493	2,849,484,126	2,436,696,640

- 대손충당금	(-)21,759,364	(-)28,494,841	(-)24,366,965

미수금	241,641,866	437,636,631	1,029,734,564

- 대손충당금	(-)1,736,003	(-)3,542,018	(-)8,547,978

선급비용	8,224,879	10,184,246	14,502,126

당기법인세자산	61,020	60,294	1,220

유동성이연법인세자산	64,435,527	543,029	66,912,450

(2) 재고자산	8,651,837,663	9,217,008,165	9,456,171,493

상품	-	-	-

제품	5,989,531,924	6,421,169,193	5,750,878,981

재공품	2,269,764,275	2,686,247,856	3,055,408,197

원재료	375,001,450	91,956,635	632,178,037

저장품	17,540,014	17,634,481	17,706,278

미착품	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	19,959,695,094	19,463,504,963	19,214,507,558

(1) 투자자산	12,351,460,972	11,729,939,594	11,341,251,309

장기금융상품	7,071,234	8,071,234	8,071,234

매도가능증권	376,151,111	425,416,111	477,907,108

지분법적용투자주식	11,903,232,082	11,231,445,704	10,790,266,422

기타의투자자산	65,006,545	65,006,545	65,006,545

(2) 유형자산	7,573,114,122	7,698,445,369	7,835,239,449

토지	5,189,755,391	5,189,755,391	5,189,755,391

건물	7,187,404,759	7,187,404,759	7,170,904,759

- 감가상각누계액	(-)4,911,585,310	(-)4,764,778,031	(-)4,590,064,898

기계장치	2,054,569,068	2,054,569,068	2,054,569,068

- 감가상각누계액	(-)2,047,744,735	(-)2,045,844,735	(-)2,042,136,955

차량운반구	91,246,800	59,063,564	59,063,564

- 감가상각누계액	(-)50,483,696	(-)42,597,996	(-)35,785,071

공구와기구	198,949,456	198,949,456	198,949,456

- 감가상각누계액	(-)198,614,306	(-)198,204,771	(-)197,509,569

비품	444,437,898	421,737,898	372,652,598

- 감가상각누계액	(-)384,821,203	(-)361,609,234	(-)345,158,894

(3) 기타비유동자산	35,120,000	35,120,000	38,016,800

보증금	35,120,000	35,120,000	38,016,800

자 산 총 계	32,266,931,239	32,605,967,016	32,774,657,921

부 채

Ⅰ. 유동부채	11,486,695,885	12,500,115,330	12,699,235,655

매입채무	1,329,320,970	1,351,422,762	879,574,383

단기차입금	9,775,900,000	10,707,400,000	11,319,300,000

미지급금	30,000,000	3,644,757	10,935,153

선수금	53,715,577	51,167,871	155,377,647

예수금	65,779,856	90,187,406	12,364,826

미지급비용	231,979,482	296,292,534	321,683,646

Ⅱ. 비유동부채	3,280,970,306	2,967,218,465	3,721,507,175

임대보증금	1,370,605,000	1,182,075,000	2,128,691,600

퇴직급여충당부채	348,757,951	399,063,498	318,520,840

- 퇴직연금운용자산	(-)76,857,747	(-)92,029,992	(-)90,454,071

이연법인세부채	1,638,465,102	1,478,109,959	1,364,748,806

부 채 총 계	14,767,666,191	15,467,333,795	16,420,742,830

자 본

Ⅰ. 자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

보통주자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

Ⅱ. 자본조정	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

자기주식	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	16,671,907	16,671,907	16,671,907

지분법자본변동	16,671,907	16,671,907	16,671,907

Ⅳ. 이익잉여금	10,404,530,241	10,043,898,414	9,259,180,284

법정적립금	521,201,026	521,201,026	521,201,026

임의적립금	9,373,440,364	8,573,440,364	8,273,440,364

미처분이익잉여금	509,888,851	949,257,024	464,538,894

자 본 총 계	17,499,265,048	17,138,633,221	16,353,915,091

부 채 및 자 본 총 계	32,266,931,239	32,605,967,016	32,774,657,921

[(-)는 부의 수치임]

2) 손익계산서

제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 59 기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ. 매출액	12,125,176,577	16,616,518,904	19,096,157,817

제품매출액	9,340,340,358	12,479,555,321	14,550,561,601

상품매출액	2,110,032,019	3,693,718,593	3,343,436,476

임대수익	674,804,200	443,244,990	1,202,159,740

Ⅱ. 매출원가	10,484,963,645	14,638,740,845	16,734,764,573

(1) 제품매출원가	(8,524,745,087 )	(11,172,316,108 )	(13,655,798,902)

기초제품재고액	6,421,169,193	5,750,878,981	7,021,511,731

당기제품제조원가	8,329,826,329	11,908,087,740	12,818,733,706

계	14,750,995,522	17,658,966,721	19,840,245,437

관세환급금	-	(-)65,481,420	(-)131,888,370

타계정대체액	(-)236,718,511	-	(-)301,679,184

기말제품재고액	(-)5,989,531,924	(-)6,421,169,193	(-)5,750,878,981

(2) 상품매출원가	(1,960,218,558 )	(3,466,424,737 )	(3,078,965,671)

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	1,960,218,558	3,466,424,737	3,078,965,671

계	1,960,218,558	3,466,424,737	3,078,965,671

기말상품재고액	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	1,640,212,932	1,977,778,059	2,361,393,244

Ⅳ. 판매비와관리비	1,756,146,374	1,770,147,164	2,114,250,185

급여	702,871,200	655,041,320	614,343,000

퇴직급여	113,264,932	62,966,124	51,925,392

복리후생비	47,603,928	64,504,652	41,854,938

여비교통비	14,563,150	2,357,973	3,088,090

통신비	27,571,358	28,566,495	31,959,361

소모품비	5,963,593	6,363,204	6,503,280

도서인쇄비	3,700,251	4,104,383	5,158,680

수도광열비	100,515,271	137,782,265	304,269,293

세금과공과	89,451,733	72,963,662	73,305,222

건물관리비	51,200,800	67,112,000	198,672,000

감가상각비	162,881,209	160,364,373	180,916,462

수선비	64,991,812	43,469,134	50,865,964

보험료	13,395,236	14,754,469	37,112,593

접대비	27,025,196	33,015,401	16,709,535

견본비	5,000,800	3,767,800	7,206,200

포장비	47,053,170	64,924,240	69,042,990

수출제비	1,920,000	2,490,000	3,240,000

지급수수료	178,424,156	204,266,746	205,941,360

차량유지비	8,118,213	7,396,353	7,322,495

운반비	96,100,858	130,969,454	195,145,482

대손상각비	(-)8,541,492	(-)878,084	4,730,848

잡비	3,071,000	3,845,200	4,937,000

Ⅴ. 영업이익(손실)	(-)115,933,442	207,630,895	247,143,059

Ⅵ. 영업외수익	1,463,008,969	1,525,049,463	1,214,044,296

이자수익	1,449,206	1,976,660	1,751,890

배당금수익	73,500,000	89,000,000	-

외환차익	243,459,439	249,280,325	211,110,727

외화환산이익	41,226,854	27,710,702	10,699,288

지분법이익	1,083,106,378	901,499,282	884,891,997

매도가능증권처분이익	-	247,509,003	-

잡이익	20,267,092	8,073,491	105,590,394

Ⅶ. 영업외비용	889,981,055	768,231,654	1,097,294,351

이자비용	400,853,174	486,289,491	608,986,823

외환차손	190,033,795	181,691,365	174,948,380

기부금	-	200,000	-

외화환산손실	616,689	1,647,816	896,121

재고자산평가손실	290,420,445	-	301,679,184

유형자산처분손실	-	-	-

소송비용	-	32,092,047	-

배상손실	-	40,231,954	-

잡손실	8,056,952	26,078,981	10,783,843

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	457,094,472	964,448,704	363,893,004

Ⅸ. 법인세비용	96,462,645	179,730,574	45,058,543

Ⅹ. 당기순이익	360,631,827	784,718,130	318,834,461

XI. 기본주당순이익	252	548	222

[(-)는 부의 수치임]

3) 현금흐름표

제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 59 기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	850,107,634	932,996,629	627,275,337

1. 당기순이익	360,631,827	784,718,130	318,834,461

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	597,022,549	283,263,504	604,304,840

퇴직급여	125,770,932	80,542,658	68,086,849

감가상각비	180,214,483	202,379,380	229,721,013

대손상각비	-	-	4,730,848

외화환산손실	616,689	341,466	86,946

재고자산평가손실	290,420,445	-	301,679,184

유형자산처분손실	-	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)1,129,493,395	(-)1,177,597,071	(-)895,591,285

외화환산이익	37,845,525	27,710,702	10,699,288

대손상각비	8,541,492	878,084	-

매도가능증권처분이익	-	247,509,003	-

지분법이익	1,083,106,378	901,499,282	884,891,997

4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,042,612,066	599,727,321

매출채권의 감소(증가)	711,393,158	(-)385,076,784	(-)182,633,477

미수금의 감소(증가)	195,994,765	592,097,933	(-)244,835,059

선급비용의 감소(증가)	1,959,367	4,317,880	(-)6,005,602

당기법인세자산의 감소(증가)	(-)726	(-)59,074	66,000

재고자산의 감소(증가)	274,750,057	239,163,328	322,783,303

매입채무의 증가(감소)	(-)22,101,792	471,848,379	574,283,473

미지급금의 증가(감소)	26,355,243	(-)7,290,396	(-)7,290,801

선수금의 증가(감소)	2,547,706	(-)104,209,776	90,443,935

예수금의 증가(감소)	(-)24,407,550	77,822,580	(-)494,110

미지급비용의 증가(감소)	(-)64,929,741	(-)25,732,578	12,307,283

퇴직금의 지급	(-)176,076,479	-	(-)3,956,167

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	(-)63,892,498	66,369,421	(-)63,647,983

이연법인세부채의 증가(감소)	160,355,143	113,361,153	108,706,526

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	421,874,009	696,055,579	560,369,961

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	477,789,885	763,566,800	575,400,000

장기금융상품의 감소	1,000,000	-	-

매도가능증권의 처분	265,000	300,000,000	-

보증금의 감소	-	3,246,800	-

지분법적용투자주식의 감소	460,320,000	460,320,000	575,400,000

퇴직연금운용자산의 감소	16,204,885	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)55,915,876	(-)67,511,221	(-)15,030,039

퇴직연금운용자산의 증가	1,032,640	1,575,921	1,730,039

건물의 취득	-	16,500,000	13,300,000

차량운반구의 취득	32,183,236	-	-

비품의 취득	22,700,000	49,085,300	-

보증금의 증가	-	350,000	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(-)742,970,000	(-)1,558,516,600	(-)1,148,700,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	6,752,050,000	8,983,100,000	10,938,897,376

단기차입금의 증가	6,407,100,000	8,709,100,000	10,938,897,376

임대보증금의 증가	344,950,000	274,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)7,495,020,000	(-)10,541,616,600	(-)12,087,597,376

단기차입금의 상환	7,338,600,000	9,321,000,000	11,512,197,376

임대보증금의 감소	156,420,000	1,220,616,600	575,400,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	529,011,643	70,535,608	38,945,298

Ⅴ. 기초의 현금	659,582,421	589,046,813	550,101,515

Ⅵ. 기말의 현금	1,188,594,064	659,582,421	589,046,813

[(-)는 부의 수치임]

4) 자본변동표

제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,681,243	8,940,345,823	16,035,089,966

지분법변동액	-	-	(-)9,336	-	(-)9,336

처분후 이익잉여금	-	-	-	-	16,035,080,630

당기순이익	-	-	-	318,834,461	318,834,461

2014.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

2015.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

당기순이익	-	-	-	784,718,130	784,718,130

2015.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

2016.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

당기순이익	-	-	-	360,631,827	360,631,827

2016.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

[(-)는 부의 수치임]