범양사 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

가. 재무제표1) 재무상태표

제 59 분기 2016. 09. 30 현재
제 58 기 2015. 12. 31 현재
제 57 기 2014. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 59 분기	제 58 기	제 57 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	12,645,042,190	13,142,462,053	13,560,150,363

(1) 당좌자산	3,275,825,734	3,925,453,888	4,103,978,870

현금및현금성자산	747,193,261	659,582,421	589,046,813

매출채권	2,264,929,399	2,849,484,126	2,436,696,640

- 대손충당금	(-)22,649,293	(-)28,494,841	(-)24,366,965

미수금	263,791,402	437,636,631	1,029,734,564

- 대손충당금	(-)2,150,649	(-)3,542,018	(-)8,547,978

선급비용	24,132,825	10,184,246	14,502,126

당기법인세자산	35,760	60,294	1,220

유동성이연법인세자산	543,029	543,029	66,912,450

(2) 재고자산	9,369,216,456	9,217,008,165	9,456,171,493

상품	-	-	-

제품	6,367,316,179	6,421,169,193	5,750,878,981

재공품	2,315,196,845	2,686,247,856	3,055,408,197

원재료	669,293,193	91,956,635	632,178,037

저장품	17,410,239	17,634,481	17,706,278

미착품	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	19,552,079,150	19,463,504,963	19,214,507,558

(1) 투자자산	11,931,801,106	11,729,939,594	11,341,251,309

장기금융상품	8,071,234	8,071,234	8,071,234

매도가능증권	425,151,111	425,416,111	477,907,108

지분법적용투자주식	11,433,572,216	11,231,445,704	10,790,266,422

기타의투자자산	65,006,545	65,006,545	65,006,545

(2) 유형자산	7,585,158,044	7,698,445,369	7,835,239,449

토지	5,189,755,391	5,189,755,391	5,189,755,391

건물	7,187,404,759	7,187,404,759	7,170,904,759

- 감가상각누계액	(-)4,876,803,284	(-)4,764,778,031	(-)4,590,064,898

기계장치	2,054,569,068	2,054,569,068	2,054,569,068

- 감가상각누계액	(-)2,047,269,735	(-)2,045,844,735	(-)2,042,136,955

차량운반구	59,063,564	59,063,564	59,063,564

- 감가상각누계액	(-)47,707,690	(-)42,597,996	(-)35,785,071

공구와기구	198,949,456	198,949,456	198,949,456

- 감가상각누계액	(-)198,511,922	(-)198,204,771	(-)197,509,569

비품	444,437,898	421,737,898	372,652,598

- 감가상각누계액	(-)378,729,461	(-)361,609,234	(-)345,158,894

(3) 기타비유동자산	35,120,000	35,120,000	38,016,800

보증금	35,120,000	35,120,000	38,016,800

자 산 총 계	32,197,121,340	32,605,967,016	32,774,657,921

부 채

Ⅰ. 유동부채	11,550,178,417	12,500,115,330	12,699,235,655

매입채무	1,299,432,023	1,351,422,762	879,574,383

단기차입금	9,794,400,000	10,707,400,000	11,319,300,000

미지급금	-	3,644,757	10,935,153

선수금	80,050,750	51,167,871	155,377,647

예수금	89,454,526	90,187,406	12,364,826

미지급비용	286,841,118	296,292,534	321,683,646

Ⅱ. 비유동부채	3,199,057,251	2,967,218,465	3,721,507,175

임대보증금	1,365,655,000	1,182,075,000	2,128,691,600

퇴직급여충당부채	387,635,742	399,063,498	318,520,840

- 퇴직연금운용자산	(-)77,072,316	(-)92,029,992	(-)90,454,071

이연법인세부채	1,522,838,825	1,478,109,959	1,364,748,806

부 채 총 계	14,749,235,668	15,467,333,795	16,420,742,830

자 본

Ⅰ. 자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

보통주자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

Ⅱ. 자본조정	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

자기주식	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	16,671,907	16,671,907	16,671,907

지분법자본변동	16,671,907	16,671,907	16,671,907

Ⅳ. 이익잉여금	10,353,150,865	10,043,898,414	9,259,180,284

법정적립금	521,201,026	521,201,026	521,201,026

임의적립금	9,373,440,364	8,573,440,364	8,273,440,364

미처분이익잉여금	458,509,475	949,257,024	464,538,894

자 본 총 계	17,447,885,672	17,138,633,221	16,353,915,091

부 채 및 자 본 총 계	32,197,121,340	32,605,967,016	32,774,657,921

[(-)는 부의 수치임]

2) 손익계산서

제 59 분기 (2016. 01. 01 부터 2016. 09. 30 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 59 분기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ. 매출액	9,443,291,775	16,616,518,904	19,096,157,817

제품매출액	7,128,464,118	12,479,555,321	14,550,561,601

상품매출액	1,811,774,507	3,693,718,593	3,343,436,476

임대수익	503,053,150	443,244,990	1,202,159,740

Ⅱ. 매출원가	8,164,131,230	14,638,740,845	16,734,764,573

(1) 제품매출원가	(6,486,110,826 )	(11,172,316,108 )	(13,655,798,902)

기초제품재고액	6,421,169,193	5,750,878,981	7,021,511,731

당기제품제조원가	6,432,257,812	11,908,087,740	12,818,733,706

계	12,853,427,005	17,658,966,721	19,840,245,437

관세환급금	-	(-)65,481,420	(-)131,888,370

타계정대체액	-	-	(-)301,679,184

기말제품재고액	(-)6,367,316,179	(-)6,421,169,193	(-)5,750,878,981

(2) 상품매출원가	(1,678,020,404 )	(3,466,424,737 )	(3,078,965,671)

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	1,678,020,404	3,466,424,737	3,078,965,671

계	1,678,020,404	3,466,424,737	3,078,965,671

기말상품재고액	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	1,279,160,545	1,977,778,059	2,361,393,244

Ⅳ. 판매비와관리비	1,298,878,021	1,770,147,164	2,114,250,185

급여	518,780,800	655,041,320	614,343,000

퇴직급여	67,445,314	62,966,124	51,925,392

복리후생비	34,949,674	64,504,652	41,854,938

여비교통비	13,589,110	2,357,973	3,088,090

통신비	20,714,912	28,566,495	31,959,361

소모품비	4,563,917	6,363,204	6,503,280

도서인쇄비	3,100,551	4,104,383	5,158,680

수도광열비	77,241,673	137,782,265	304,269,293

세금과공과	79,201,897	72,963,662	73,305,222

건물관리비	35,900,800	67,112,000	198,672,000

감가상각비	122,987,365	160,364,373	180,916,462

수선비	49,118,650	43,469,134	50,865,964

보험료	9,400,742	14,754,469	37,112,593

접대비	22,854,831	33,015,401	16,709,535

견본비	3,781,000	3,767,800	7,206,200

포장비	37,031,880	64,924,240	69,042,990

수출제비	1,380,000	2,490,000	3,240,000

지급수수료	125,208,494	204,266,746	205,941,360

차량유지비	5,184,281	7,396,353	7,322,495

운반비	71,691,047	130,969,454	195,145,482

대손상각비	(-)7,236,917	(-)878,084	4,730,848

잡비	1,988,000	3,845,200	4,937,000

Ⅴ. 영업이익	(-)19,717,476	207,630,895	247,143,059

Ⅵ. 영업외수익	907,260,650	1,525,049,463	1,214,044,296

이자수익	1,496,025	1,976,660	1,751,890

배당금수익	73,500,000	89,000,000	-

외환차익	161,520,890	249,280,325	211,110,727

외화환산이익	422,890	27,710,702	10,699,288

지분법이익	662,446,512	901,499,282	884,891,997

매도가능증권처분이익	-	247,509,003	-

잡이익	7,874,333	8,073,491	105,590,394

Ⅶ. 영업외비용	533,561,857	768,231,654	1,097,294,351

이자비용	315,875,158	486,289,491	608,986,823

외환차손	176,141,516	181,691,365	174,948,380

기부금	-	200,000	-

외화환산손실	39,961,423	1,647,816	896,121

재고자산평가손실	-	-	301,679,184

소송비용	-	32,092,047	-

배상손실	-	40,231,954	-

잡손실	1,583,760	26,078,981	10,783,843

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	353,981,317	964,448,704	363,893,004

Ⅸ. 법인세비용	44,728,866	179,730,574	45,058,543

Ⅹ. 당기순이익	309,252,451	784,718,130	318,834,461

[(-)는 부의 수치임]

3) 현금흐름표

제 59 분기 (2016. 01. 01 부터 2016. 09. 30 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 59 분기	제 58 기	제 57 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	364,188,164	932,996,629	627,275,337

1. 당(반)기순이익	309,252,451	784,718,130	318,834,461

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	255,058,005	283,263,504	604,304,840

퇴직급여	79,793,314	80,542,658	68,086,849

감가상각비	135,987,325	202,379,380	229,721,013

대손상각비	-	-	4,730,848

외화환산손실	39,277,366	341,466	86,946

재고자산평가손실	-	-	301,679,184

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)670,106,319	(-)1,177,597,071	(-)895,591,285

외화환산이익	422,890	27,710,702	10,699,288

대손상각비	7,236,917	878,084	-

매도가능증권처분이익	-	247,509,003	-

지분법이익	662,446,512	901,499,282	884,891,997

4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	469,984,027	1,042,612,066	599,727,321

매출채권의 감소(증가)	545,277,361	(-)385,076,784	(-)182,633,477

미수금의 감소(증가)	173,845,229	592,097,933	(-)244,835,059

선급비용의 감소(증가)	(-)13,948,579	4,317,880	(-)6,005,602

당기법인세자산의 감소(증가)	24,534	(-)59,074	66,000

재고자산의 감소(증가)	(-)152,208,291	239,163,328	322,783,303

매입채무의 증가(감소)	(-)51,990,739	471,848,379	574,283,473

미지급금의 증가(감소)	(-)3,644,757	(-)7,290,396	(-)7,290,801

선수금의 증가(감소)	28,882,879	(-)104,209,776	90,443,935

예수금의 증가(감소)	(-)732,880	77,822,580	(-)494,110

미지급비용의 증가(감소)	(-)9,028,526	(-)25,732,578	12,307,283

퇴직금의 지급	(-)91,221,070	-	(-)3,956,167

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	-	66,369,421	(-)63,647,983

이연법인세부채의 증가(감소)	44,728,866	113,361,153	108,706,526

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	452,842,676	696,055,579	560,369,961

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	476,789,885	763,566,800	575,400,000

매도가능증권의 처분	265,000	300,000,000	-

보증금의 감소	-	3,246,800	-

지분법적용투자주식의 감소	460,320,000	460,320,000	575,400,000

퇴직연금운용자산의 감소	16,204,885	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)23,947,209	(-)67,511,221	(-)15,030,039

퇴직연금운용자산의 증가	1,247,209	1,575,921	1,730,039

건물의 취득	-	16,500,000	13,300,000

비품의 취득	22,700,000	49,085,300	-

보증금의 증가	-	350,000	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(-)729,420,000	(-)1,558,516,600	(-)1,148,700,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,425,500,000	8,983,100,000	10,938,897,376

단기차입금의 증가	4,085,500,000	8,709,100,000	10,938,897,376

임대보증금의 증가	340,000,000	274,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)5,154,920,000	(-)10,541,616,600	(-)12,087,597,376

단기차입금의 상환	4,998,500,000	9,321,000,000	11,512,197,376

임대보증금의 감소	156,420,000	1,220,616,600	575,400,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	87,610,840	70,535,608	38,945,298

Ⅴ. 기초의 현금	659,582,421	589,046,813	550,101,515

Ⅵ. 기말의 현금	747,193,261	659,582,421	589,046,813

[(-)는 부의 수치임]

4) 자본변동표

제 59 분기 (2016. 01. 01 부터 2016. 09. 30 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 57 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2014.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,681,243	8,940,345,823	16,035,089,966

지분법변동액	-	-	(-)9,336	-	(-)9,336

처분후 이익잉여금	-	-	-	-	16,035,080,630

당기순이익	-	-	-	318,834,461	318,834,461

2014.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

2015.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

당기순이익	-	-	-	784,718,130	784,718,130

2015.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

2016.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

분기순이익	-	-	-	309,252,451	309,252,451

2016.09.30	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,535,150,865	17,447,885,672

[(-)는 부의 수치임]