범양사 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

가. 재무제표1) 재무상태표

제 60 분기 2017. 09. 30 현재
제 59 기 2016. 12. 31 현재
제 58 기 2015. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	11,561,834,614	12,307,236,145	13,142,462,053

(1) 당좌자산	3,599,980,858	3,655,398,482	3,925,453,888

현금및현금성자산	1,281,751,812	1,188,594,064	659,582,421

매출채권	2,022,624,558	2,175,936,493	2,849,484,126

- 대손충당금	(-)20,226,245	(-)21,759,364	(-)28,494,841

미수금	218,358,792	241,641,866	437,636,631

- 대손충당금	(-)1,300,449	(-)1,736,003	(-)3,542,018

선급비용	34,202,523	8,224,879	10,184,246

당기법인세자산	134,340	61,020	60,294

유동성이연법인세자산	64,435,527	64,435,527	543,029

(2) 재고자산	7,961,853,756	8,651,837,663	9,217,008,165

상품	34,342,251	-	-

제품	5,612,745,526	5,989,531,924	6,421,169,193

재공품	1,966,383,083	2,269,764,275	2,686,247,856

원재료	231,972,068	375,001,450	91,956,635

저장품	17,415,969	17,540,014	17,634,481

미착품	98,994,859	-	-

Ⅱ. 비유동자산	20,212,694,956	19,959,695,094	19,463,504,963

(1) 투자자산	12,679,749,741	12,351,460,972	11,729,939,594

장기금융상품	6,571,234	7,071,234	8,071,234

매도가능증권	376,151,111	376,151,111	425,416,111

지분법적용투자주식	12,197,020,851	11,903,232,082	11,231,445,704

기타의투자자산	100,006,545	65,006,545	65,006,545

(2) 유형자산	7,497,825,215	7,573,114,122	7,698,445,369

토지	5,189,755,391	5,189,755,391	5,189,755,391

건물	7,218,404,759	7,187,404,759	7,187,404,759

- 감가상각누계액	(-)5,014,727,328	(-)4,911,585,310	(-)4,764,778,031

기계장치	2,054,569,068	2,054,569,068	2,054,569,068

- 감가상각누계액	(-)2,049,169,735	(-)2,047,744,735	(-)2,045,844,735

차량운반구	91,246,800	91,246,800	59,063,564

- 감가상각누계액	(-)60,420,875	(-)50,483,696	(-)42,597,996

공구와기구	198,949,456	198,949,456	198,949,456

- 감가상각누계액	(-)198,920,456	(-)198,614,306	(-)198,204,771

비품	470,837,898	444,437,898	421,737,898

- 감가상각누계액	(-)402,699,763	(-)384,821,203	(-)361,609,234

(3) 기타비유동자산	35,120,000	35,120,000	35,120,000

보증금	35,120,000	35,120,000	35,120,000

자 산 총 계	31,774,529,570	32,266,931,239	32,605,967,016

부 채

Ⅰ. 유동부채	10,373,148,419	11,486,695,885	12,500,115,330

매입채무	1,588,373,239	1,329,320,970	1,351,422,762

단기차입금	8,524,600,000	9,775,900,000	10,707,400,000

미지급금	-	30,000,000	3,644,757

선수금	66,427,555	53,715,577	51,167,871

예수금	18,065,946	65,779,856	90,187,406

미지급비용	175,681,679	231,979,482	296,292,534

Ⅱ. 비유동부채	3,232,560,874	3,280,970,306	2,967,218,465

임대보증금	1,151,655,000	1,370,605,000	1,182,075,000

퇴직급여충당부채	386,169,507	348,757,951	399,063,498

- 퇴직연금운용자산	(-)71,068,152	(-)76,857,747	(-)92,029,992

이연법인세부채	1,765,804,519	1,638,465,102	1,478,109,959

부 채 총 계	13,605,709,293	14,767,666,191	15,467,333,795

자 본

Ⅰ. 자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

보통주자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

Ⅱ. 자본조정	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

자기주식	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	16,671,907	16,671,907	16,671,907

지분법자본변동	16,671,907	16,671,907	16,671,907

Ⅳ. 이익잉여금	11,074,085,470	10,404,530,241	10,043,898,414

법정적립금	521,201,026	521,201,026	521,201,026

임의적립금	9,773,440,364	9,373,440,364	8,573,440,364

미처분이익잉여금	779,444,080	509,888,851	949,257,024

자 본 총 계	18,168,820,277	17,499,265,048	17,138,633,221

부 채 및 자 본 총 계	31,774,529,570	32,266,931,239	32,605,967,016

[(-)는 부의 수치임]

2) 손익계산서

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

Ⅰ. 매출액	8,374,172,194	12,125,176,577	16,616,518,904

제품매출액	6,274,623,182	9,340,340,358	12,479,555,321

상품매출액	1,532,782,862	2,110,032,019	3,693,718,593

임대수익	566,766,150	674,804,200	443,244,990

Ⅱ. 매출원가	7,102,941,732	10,484,963,645	14,638,740,845

(1) 제품매출원가	(5,714,258,278 )	(8,524,745,087 )	(11,172,316,108 )

기초제품재고액	5,989,531,924	6,421,169,193	5,750,878,981

당기제품제조원가	5,337,471,880	8,329,826,329	11,908,087,740

계	11,327,003,804	14,750,995,522	17,658,966,721

관세환급금	-	-	65,481,420

타계정대체액	-	236,718,511	-

기말제품재고액	5,612,745,526	5,989,531,924	6,421,169,193

(2) 상품매출원가	(1,388,683,454 )	(1,960,218,558 )	(3,466,424,737 )

기초상품재고액	-	-	-

당기상품매입액	1,423,025,705	1,960,218,558	3,466,424,737

계	1,423,025,705	1,960,218,558	3,466,424,737

기말상품재고액	34,342,251	-	-

Ⅲ. 매출총이익	1,271,230,462	1,640,212,932	1,977,778,059

Ⅳ. 판매비와관리비	1,253,132,065	1,756,146,374	1,770,147,164

급여	542,704,600	702,871,200	655,041,320

퇴직급여	62,855,286	113,264,932	62,966,124

복리후생비	44,838,172	47,603,928	64,504,652

여비교통비	1,613,840	14,563,150	2,357,973

통신비	18,704,122	27,571,358	28,566,495

소모품비	9,675,863	5,963,593	6,363,204

도서인쇄비	2,891,200	3,700,251	4,104,383

수도광열비	79,675,180	100,515,271	137,782,265

세금과공과	32,776,346	89,451,733	72,963,662

건물관리비	45,900,000	51,200,800	67,112,000

감가상각비	125,554,292	162,881,209	160,364,373

수선비	44,608,374	64,991,812	43,469,134

보험료	12,890,759	13,395,236	14,754,469

접대비	21,712,605	27,025,196	33,015,401

견본비	4,346,700	5,000,800	3,767,800

포장비	25,361,880	47,053,170	64,924,240

수출제비	1,590,000	1,920,000	2,490,000

지급수수료	81,768,577	178,424,156	204,266,746

차량유지비	17,103,007	8,118,213	7,396,353

운반비	74,918,935	96,100,858	130,969,454

대손상각비	(-)1,968,673	(-)8,541,492	(-)878,084

잡비	3,611,000	3,071,000	3,845,200

Ⅴ. 영업이익	18,098,397	(-)115,933,442	207,630,895

Ⅵ. 영업외수익	1,183,299,167	1,463,008,969	1,525,049,463

이자수익	1,928,257	1,449,206	1,976,660

배당금수익	245,000,000	73,500,000	89,000,000

외환차익	56,357,285	243,459,439	249,280,325

외화환산이익	9,625,704	41,226,854	27,710,702

지분법이익	823,156,769	1,083,106,378	901,499,282

매도가능증권처분이익	-	-	247,509,003

잡이익	47,231,152	20,267,092	8,073,491

Ⅶ. 영업외비용	404,502,918	889,981,055	768,231,654

이자비용	263,547,771	400,853,174	486,289,491

외환차손	122,340,393	190,033,795	181,691,365

기부금	-	-	200,000

외화환산손실	18,394,715	616,689	1,647,816

재고자산평가손실	-	290,420,445	-

소송비용	-	-	32,092,047

배상손실	-	-	40,231,954

잡손실	220,039	8,056,952	26,078,981

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	796,894,646	457,094,472	964,448,704

Ⅸ. 법인세비용	127,339,417	96,462,645	179,730,574

Ⅹ. 당기순이익	669,555,229	360,631,827	784,718,130

XI. 기본주당순이익	467	252	548

[(-)는 부의 수치임]

3) 현금흐름표

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,120,150,153	850,107,634	932,996,629

1. 당(분)기순이익	669,555,229	360,631,827	784,718,130

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	213,938,908	597,022,549	283,263,504

퇴직급여	62,855,286	125,770,932	80,542,658

감가상각비	132,688,907	180,214,483	202,379,380

대손상각비	-	-	-

외화환산손실	18,394,715	616,689	341,466

재고자산평가손실	-	290,420,445	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)825,474,230	(-)1,129,493,395	(-)1,177,597,071

외화환산이익	348,788	37,845,525	27,710,702

대손상각비	1,968,673	8,541,492	878,084

매도가능증권처분이익	-	-	247,509,003

지분법이익	823,156,769	1,083,106,378	901,499,282

4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,062,130,246	1,021,946,653	1,042,612,066

매출채권의 감소(증가)	134,917,220	711,393,158	(-)385,076,784

미수금의 감소(증가)	23,283,074	195,994,765	592,097,933

선급비용의 감소(증가)	(-)25,977,644	1,959,367	4,317,880

당기법인세자산의 감소(증가)	(-)73,320	(-)726	(-)59,074

재고자산의 감소(증가)	689,983,907	274,750,057	239,163,328

매입채무의 증가(감소)	259,052,269	(-)22,101,792	471,848,379

미지급금의 증가(감소)	(-)30,000,000	26,355,243	(-)7,290,396

선수금의 증가(감소)	12,711,978	2,547,706	(-)104,209,776

예수금의 증가(감소)	(-)47,713,910	(-)24,407,550	77,822,580

미지급비용의 증가(감소)	(-)55,949,015	(-)64,929,741	(-)25,732,578

퇴직금의 지급	(-)25,443,730	(-)176,076,479	-

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	-	(-)63,892,498	66,369,421

이연법인세부채의 증가(감소)	127,339,417	160,355,143	113,361,153

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	443,257,595	421,874,009	696,055,579

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	536,757,851	477,789,885	763,566,800

장기금융상품의 감소	500,000	1,000,000	-

매도가능증권의 처분	-	265,000	300,000,000

보증금의 감소	-	-	3,246,800

지분법적용투자주식의 감소	529,368,000	460,320,000	460,320,000

퇴직연금운용자산의 감소	6,889,851	16,204,885	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)93,500,256	(-)55,915,876	(-)67,511,221

퇴직연금운용자산의 증가	1,100,256	1,032,640	1,575,921

건물의 취득	31,000,000	-	16,500,000

차량운반구의 취득	32,183,236	-

비품의 취득	26,400,000	22,700,000	49,085,300

기타투자자산의 취득	35,000,000

보증금의 증가	-	-	350,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(-)1,470,250,000	(-)742,970,000	(-)1,558,516,600

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	12,692,100,000	6,752,050,000	8,983,100,000

단기차입금의 증가	12,632,100,000	6,407,100,000	8,709,100,000

임대보증금의 증가	60,000,000	344,950,000	274,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)14,162,350,000	(-)7,495,020,000	(-)10,541,616,600

단기차입금의 상환	13,883,400,000	7,338,600,000	9,321,000,000

임대보증금의 감소	278,950,000	156,420,000	1,220,616,600

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	93,157,748	529,011,643	70,535,608

Ⅴ. 기초의 현금	1,188,594,064	659,582,421	589,046,813

Ⅵ. 기말의 현금	1,281,751,812	1,188,594,064	659,582,421

[(-)는 부의 수치임]

4) 자본변동표

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2015.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

당기순이익	-	-	-	784,718,130	784,718,130

2015.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

2016.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

당기순이익	-	-	-	360,631,827	360,631,827

2016.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

2017.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

분기순이익	-	-	-	669,555,229	669,555,229

2017.09.30	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	11,074,085,470	18,168,820,277

[(-)는 부의 수치임]