범양사 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

가. 재무제표1) 재무상태표

제 60 분기 2017. 03. 31 현재
제 59 기 2016. 12. 31 현재
제 58 기 2015. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	11,948,324,269	12,307,236,145	13,142,462,053

(1) 당좌자산	3,833,820,867	3,655,398,482	3,925,453,888

현금및현금성자산	1,086,137,734	1,188,594,064	659,582,421

매출채권	2,408,766,869	2,175,936,493	2,849,484,126

- 대손충당금	(-)24,087,668	(-)21,759,364	(-)28,494,841

미수금	291,065,722	241,641,866	437,636,631

- 대손충당금	(-)2,365,799	(-)1,736,003	(-)3,542,018

선급비용	9,729,022	8,224,879	10,184,246

당기법인세자산	139,460	61,020	60,294

유동성이연법인세자산	64,435,527	64,435,527	543,029

(2) 재고자산	8,114,503,402	8,651,837,663	9,217,008,165

상품	-	-	-

제품	5,887,836,724	5,989,531,924	6,421,169,193

재공품	2,065,694,900	2,269,764,275	2,686,247,856

원재료	143,145,546	375,001,450	91,956,635

저장품	17,413,737	17,540,014	17,634,481

미착품	412,495	-	-

Ⅱ. 비유동자산	20,154,024,823	19,959,695,094	19,463,504,963

(1) 투자자산	12,590,088,006	12,351,460,972	11,729,939,594

장기금융상품	6,571,234	7,071,234	8,071,234

매도가능증권	376,151,111	376,151,111	425,416,111

지분법적용투자주식	12,142,359,116	11,903,232,082	11,231,445,704

기타의투자자산	65,006,545	65,006,545	65,006,545

(2) 유형자산	7,528,816,817	7,573,114,122	7,698,445,369

토지	5,189,755,391	5,189,755,391	5,189,755,391

건물	7,187,404,759	7,187,404,759	7,187,404,759

- 감가상각누계액	(-)4,945,952,096	(-)4,911,585,310	(-)4,764,778,031

기계장치	2,054,569,068	2,054,569,068	2,054,569,068

- 감가상각누계액	(-)2,048,219,735	(-)2,047,744,735	(-)2,045,844,735

차량운반구	91,246,800	91,246,800	59,063,564

- 감가상각누계액	(-)53,796,089	(-)50,483,696	(-)42,597,996

공구와기구	198,949,456	198,949,456	198,949,456

- 감가상각누계액	(-)198,716,690	(-)198,614,306	(-)198,204,771

비품	444,437,898	444,437,898	421,737,898

- 감가상각누계액	(-)390,861,945	(-)384,821,203	(-)361,609,234

(3) 기타비유동자산	35,120,000	35,120,000	35,120,000

보증금	35,120,000	35,120,000	35,120,000

자 산 총 계	32,102,349,092	32,266,931,239	32,605,967,016

부 채

Ⅰ. 유동부채	11,384,555,050	11,486,695,885	12,500,115,330

매입채무	1,384,401,979	1,329,320,970	1,351,422,762

단기차입금	9,651,300,000	9,775,900,000	10,707,400,000

미지급금	-	30,000,000	3,644,757

선수금	57,669,958	53,715,577	51,167,871

예수금	45,203,616	65,779,856	90,187,406

미지급비용	245,979,497	231,979,482	296,292,534

Ⅱ. 비유동부채	3,179,645,777	3,280,970,306	2,967,218,465

임대보증금	1,240,605,000	1,370,605,000	1,182,075,000

퇴직급여충당부채	366,139,221	348,757,951	399,063,498

- 퇴직연금운용자산	(-)77,235,735	(-)76,857,747	(-)92,029,992

이연법인세부채	1,650,137,291	1,638,465,102	1,478,109,959

부 채 총 계	14,564,200,827	14,767,666,191	15,467,333,795

자 본

Ⅰ. 자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

보통주자본금	7,264,560,000	7,264,560,000	7,264,560,000

Ⅱ. 자본조정	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

자기주식	(-)186,497,100	(-)186,497,100	(-)186,497,100

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	16,671,907	16,671,907	16,671,907

지분법자본변동	16,671,907	16,671,907	16,671,907

Ⅳ. 이익잉여금	10,443,413,458	10,404,530,241	10,043,898,414

법정적립금	521,201,026	521,201,026	521,201,026

임의적립금	9,773,440,364	9,373,440,364	8,573,440,364

미처분이익잉여금	148,772,068	509,888,851	949,257,024

자 본 총 계	17,538,148,265	17,499,265,048	17,138,633,221

부 채 및 자 본 총 계	32,102,349,092	32,266,931,239	32,605,967,016

[(-)는 부의 수치임]

2) 손익계산서

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 03. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

Ⅰ. 매출액	2,626,636,570	12,125,176,577	16,616,518,904

제품매출액	2,092,939,213	9,340,340,358	12,479,555,321

상품매출액	308,246,307	2,110,032,019	3,693,718,593

임대수익	225,451,050	674,804,200	443,244,990

Ⅱ. 매출원가	2,188,948,064	10,484,963,645	14,638,740,845

(1) 제품매출원가	(1,915,792,575 )	(8,524,745,087 )	(11,172,316,108 )

기초제품재고액	5,989,531,924	6,421,169,193	5,750,878,981

당기제품제조원가	1,814,097,375	8,329,826,329	11,908,087,740

계	7,803,629,299	14,750,995,522	17,658,966,721

관세환급금	-	-	(-)65,481,420

타계정대체액	-	(-)236,718,511	-

기말제품재고액	(-)5,887,836,724	(-)5,989,531,924	(-)6,421,169,193

(2) 상품매출원가	(273,155,489 )	(1,960,218,558 )	(3,466,424,737 )

기초상품재고액	-

당기상품매입액	273,155,489	1,960,218,558	3,466,424,737

계	273,155,489	1,960,218,558	3,466,424,737

기말상품재고액	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	437,688,506	1,640,212,932	1,977,778,059

Ⅳ. 판매비와관리비	433,609,246	1,756,146,374	1,770,147,164

급여	185,812,700	702,871,200	655,041,320

퇴직급여	17,381,270	113,264,932	62,966,124

복리후생비	19,246,923	47,603,928	64,504,652

여비교통비	572,580	14,563,150	2,357,973

통신비	6,777,742	27,571,358	28,566,495

소모품비	1,810,209	5,963,593	6,363,204

도서인쇄비	1,361,000	3,700,251	4,104,383

수도광열비	32,583,726	100,515,271	137,782,265

세금과공과	10,534,022	89,451,733	72,963,662

건물관리비	15,300,000	51,200,800	67,112,000

감가상각비	41,919,100	162,881,209	160,364,373

수선비	10,618,170	64,991,812	43,469,134

보험료	3,718,459	13,395,236	14,754,469

접대비	8,453,830	27,025,196	33,015,401

견본비	1,131,900	5,000,800	3,767,800

포장비	10,222,350	47,053,170	64,924,240

수출제비	390,000	1,920,000	2,490,000

지급수수료	36,600,215	178,424,156	204,266,746

차량유지비	6,885,438	8,118,213	7,396,353

운반비	17,570,512	96,100,858	130,969,454

대손상각비	2,958,100	(-)8,541,492	(-)878,084

잡비	1,761,000	3,071,000	3,845,200

Ⅴ. 영업이익	4,079,260	(-)115,933,442	207,630,895

Ⅵ. 영업외수익	263,961,746	1,463,008,969	1,525,049,463

이자수익	838,924	1,449,206	1,976,660

배당금수익	-	73,500,000	89,000,000

외환차익	7,094,349	243,459,439	249,280,325

외화환산이익	1,190,137	41,226,854	27,710,702

지분법이익	239,127,034	1,083,106,378	901,499,282

매도가능증권처분이익	-	-	247,509,003

잡이익	15,711,302	20,267,092	8,073,491

Ⅶ. 영업외비용	217,485,600	889,981,055	768,231,654

이자비용	91,729,556	400,853,174	486,289,491

외환차손	63,858,911	190,033,795	181,691,365

기부금	-	-	200,000

외화환산손실	61,897,116	616,689	1,647,816

재고자산평가손실	-	290,420,445	-

소송비용	-	-	32,092,047

배상손실	-	-	40,231,954

잡손실	17	8,056,952	26,078,981

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	50,555,406	457,094,472	964,448,704

Ⅸ. 법인세비용	11,672,189	96,462,645	179,730,574

Ⅹ. 당기순이익	38,883,217	360,631,827	784,718,130

[(-)는 부의 수치임]

3) 현금흐름표

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 03. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 60 분기	제 59 기	제 58 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	152,021,658	850,107,634	932,996,629

1. 당(분)기순이익	38,883,217	360,631,827	784,718,130

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	119,139,261	597,022,549	283,263,504

퇴직급여	17,381,270	125,770,932	80,542,658

감가상각비	44,297,305	180,214,483	202,379,380

대손상각비	2,958,100	-	-

외화환산손실	54,502,586	616,689	341,466

재고자산평가손실	-	290,420,445	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(-)240,317,171	(-)1,129,493,395	(-)1,177,597,071

외화환산이익	1,190,137	37,845,525	27,710,702

대손상각비	-	8,541,492	878,084

매도가능증권처분이익	-	-	247,509,003

지분법이익	239,127,034	1,083,106,378	901,499,282

4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	234,316,351	1,021,946,653	1,042,612,066

매출채권의 감소(증가)	(-)287,332,962	711,393,158	(-)385,076,784

미수금의 감소(증가)	(-)49,423,856	195,994,765	592,097,933

선급비용의 감소(증가)	(-)1,504,143	1,959,367	4,317,880

당기법인세자산의 감소(증가)	(-)78,440	(-)726	(-)59,074

재고자산의 감소(증가)	537,334,261	274,750,057	239,163,328

매입채무의 증가(감소)	55,081,009	(-)22,101,792	471,848,379

미지급금의 증가(감소)	(-)30,000,000	26,355,243	(-)7,290,396

선수금의 증가(감소)	3,954,381	2,547,706	(-)104,209,776

예수금의 증가(감소)	(-)20,576,240	(-)24,407,550	77,822,580

미지급비용의 증가(감소)	15,190,152	(-)64,929,741	(-)25,732,578

퇴직금의 지급	-	-	-

유동성이연법인세자산의 감소(증가)	-	(-)63,892,498	66,369,421

이연법인세부채의 증가(감소)	11,672,189	160,355,143	113,361,153

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	122,012	421,874,009	696,055,579

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	500,000	477,789,885	763,566,800

장기금융상품의 감소	500,000	1,000,000	-

매도가능증권의 처분	-	265,000	300,000,000

보증금의 감소	-	-	3,246,800

지분법적용투자주식의 감소	-	460,320,000	460,320,000

퇴직연금운용자산의 감소	-	16,204,885	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(-)377,988	(-)55,915,876	(-)67,511,221

퇴직연금운용자산의 증가	377,988	1,032,640	1,575,921

건물의 취득	-	-	16,500,000

차량운반구의 취득	-	32,183,236	-

비품의 취득	-	22,700,000	49,085,300

보증금의 증가	-	-	350,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(-)254,600,000	(-)742,970,000	(-)1,558,516,600

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	10,192,100,000	6,752,050,000	8,983,100,000

단기차입금의 증가	10,192,100,000	6,407,100,000	8,709,100,000

임대보증금의 증가	-	344,950,000	274,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(-)10,446,700,000	(-)7,495,020,000	(-)10,541,616,600

단기차입금의 상환	10,316,700,000	7,338,600,000	9,321,000,000

임대보증금의 감소	130,000,000	156,420,000	1,220,616,600

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(-)102,456,330	529,011,643	70,535,608

Ⅴ. 기초의 현금	1,188,594,064	659,582,421	589,046,813

Ⅵ. 기말의 현금	1,086,137,734	1,188,594,064	659,582,421

[(-)는 부의 수치임]

4) 자본변동표

제 60 분기 (2017. 01. 01 부터 2017. 03. 31 까지)
제 59 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 58 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2015.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	9,259,180,284	16,353,915,091

당기순이익	-	-	-	784,718,130	784,718,130

2015.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

2016.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,043,898,414	17,138,633,221

당기순이익	-	-	-	360,631,827	360,631,827

2016.12.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

2017.01.01	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,404,530,241	17,499,265,048

분기순이익	-	-	-	38,883,217	38,883,217

2017.03.31	7,264,560,000	(-)186,497,100	16,671,907	10,443,413,458	17,538,148,265

[(-)는 부의 수치임]